附录 99.3
关于截至2023年6月30日的第二季度和六个月期间业绩报告
•On 连续第六个季度实现创纪录的收入增长,2023年第二季度净销售额达到4.443亿瑞士法郎。这相当于同比增长率为52.3%,按固定货币计算超过60%。在高端消费者需求的推动下,直接面向消费者(“DTC”)渠道的净销售额增长超过了批发渠道,同比增长了54.7%。
•在由此产生的DTC份额增加36.8%和全价销售额的高份额的支持下,On在第二季度实现了59.5%的强劲毛利率。与去年同期的55.1%的毛利率相比,这一增长进一步反映了特殊空运使用的停止,这打压了2022年上半年的盈利能力。
•On继续将强劲的增长与提高的盈利能力相结合,尽管有大量未实现的外汇亏损,但本季度净收入为330万瑞士法郎。调整后的息税折旧摊销前利润达到6,270万瑞士法郎,比去年同期的3140万瑞士法郎几乎翻了一番。
•由于上半年取得的成就、第三季度初的持续势头以及零售合作伙伴的持续积极反馈,On将其对2023财年净销售额的预期提高至至少17.6亿瑞士法郎,这意味着全年增长率为44%,下半年增长率接近30%。
•全年前景的增加包括考虑到On与其他有意义的货币相比,瑞士法郎持续走强。按固定货币计算,前景的增加意味着下半年的增长率为44%。
•On 继续提供创新、差异化的产品,在公路、赛道、步道和球场上实现世界一流的表现。最近几个月,Iga Šwiātek赢得了法国公开赛女子单打冠军,On运动员在各自的全国田径锦标赛中取得了24次登上领奖台,这进一步提高了On在表演领域的信誉。
瑞士苏黎世,2023年8月15日——On Holding AG(纽约证券交易所代码:ONON)(“On”、“On Holding AG”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)公布了截至2023年6月30日的第二季度和六个月期间的财务业绩。
On联席首席执行官兼首席财务官马丁·霍夫曼表示:“今年前六个月表现非常强劲,现在连续六个季度创纪录,这证明了我们的团队每天都在表现出令人难以置信的工作和奉献精神。On 品牌的实力以及持续的卓越增长在各个渠道、地区和产品中都显而易见。我们很高兴我们在战略和雄心壮志方面取得了明显的进一步进展,以赢得绩效领域的信誉和市场份额。特别是,我们对Cloudboom Echo 3的反馈感到非常满意,Cloudboom Echo 3在第二季度更广泛地推出,是我们迄今为止速度最快的长跑鞋。在网球方面,我们看到Iga Šwiātek在6月初在罗兰·加洛斯举行的法国公开赛上取得了胜利——我们很自豪能以如此令人难以置信和激动人心的处子秀拉开了On在大满贯球场上的存在的序幕。”
On的联合创始人兼执行联席董事长大卫·阿勒曼说:“自首次公开募股以来,我们已经接近两周年了。作为一家上市公司,我们的生活是我们旅程中不可思议的延续,其标志是取得了重大进步和巨大成就。随着我们继续在专业跑步渠道中占据市场份额,我们的产品创新引擎在24个月内交付了六款全新的高性能鞋。我们为未来的区域增长和品类扩张打开了大门,同时也改善了我们的运营支柱。在经历了2023年上半年的精彩表现之后,我们为下半年感到兴奋和充满活力,首先是即将在布达佩斯举行的世界田径锦标赛,届时将有许多On运动员参加。”
2023 年第二季度财务和运营指标
与截至2022年6月30日的三个月期间相比,截至2023年6月30日的三个月期间的主要亮点包括:
• 净销售额增长了52.3%,达到4.443亿瑞士法郎;
• 通过DTC销售渠道实现的净销售额增长了54.7%,达到1.635亿瑞士法郎;
• 批发销售渠道的净销售额增长了51.0%,达到2.808亿瑞士法郎;
• 欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、美洲和亚太地区的净销售额分别增长28.9%,达到1.136亿瑞士法郎,59.8%至2.966亿瑞士法郎,90.2%至3,410万瑞士法郎;
• 鞋类、服装和配饰的净销售额分别增长了52.6%,达到4.282亿瑞士法郎,增长了45.9%,达到1,340万瑞士法郎,增长了45.4%,达到270万瑞士法郎;
•毛利从1.608亿瑞士法郎增长64.4%至2.645亿瑞士法郎;
•毛利率从55.1%提高到59.5%;
• 净收入从4,910万瑞士法郎下降了93.3%,至330万瑞士法郎;
• 净收入利润率从 16.9% 下降至 0.7%;
•A类基本每股收益(“EPS”)(CHF)从0.16降至0.01;
•摊薄后的A类每股收益(瑞士法郎)从0.15降至0.01;
• 调整后的息税折旧摊销前利润从3140万瑞士法郎增长99.6%至6,270万瑞士法郎;
•调整后的息税折旧摊销前利润率从10.8%提高到14.1%;
•调整后的净收入从4,480万瑞士法郎降至1170万瑞士法郎;
•调整后的A类基本每股收益(CHF)从0.14降至0.04;以及
•调整后的摊薄后每股收益A类(CHF)从0.14降至0.04。
与截至2022年6月30日的六个月期间相比,截至2023年6月30日的六个月期间的主要亮点包括:
•净销售额增长63.9%,达到8.645亿瑞士法郎;
•通过DTC销售渠道实现的净销售额增长了58.9%,达到3.005亿瑞士法郎;
•批发销售渠道的净销售额增长了66.7%,达到5.64亿瑞士法郎;
•欧洲、中东和非洲、美洲和亚太地区的净销售额分别增长39.4%至2.322亿瑞士法郎,73.6%至5.668亿瑞士法郎,90.5%至6,550万瑞士法郎;
•鞋类、服装和配饰的净销售额分别增长64.7%至8.287亿瑞士法郎,47.6%至3,030万瑞士法郎,48.9%至540万瑞士法郎;
•毛利从2.829亿瑞士法郎增长80.1%至5.094亿瑞士法郎;
•毛利率从53.6%提高到58.9%;
•净收入从6,350万瑞士法郎下降了24.9%,至4,770万瑞士法郎;
•净收入利润率从12.0%降至5.5%
•A类基本每股收益(瑞士法郎)从0.20降至0.15;
•摊薄后的A类每股收益(瑞士法郎)从0.20降至0.15;
•调整后的息税折旧摊销前利润从4,710万瑞士法郎增长了162.5%,至1.237亿瑞士法郎;
•调整后的息税折旧摊销前利润率从8.9%提高到14.3%;
•调整后的净收入从6180万瑞士法郎降至6,050万瑞士法郎;
•调整后的A类基本每股收益(CHF)从0.20降至0.19;以及
•调整后的摊薄后每股收益A类(CHF)维持不变,为0.19。
与2022年12月31日相比,截至2023年6月30日的主要亮点包括:
•现金及现金等价物从3.71亿瑞士法郎下降了9%,至3.371亿瑞士法郎;
•截至2023年6月30日,净营运资金为5.986亿瑞士法郎,与2022年12月31日相比增长了30.4%。
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄每股收益和净营运资金是我们用来评估业绩的非国际财务报告准则衡量标准。此外,我们认为调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄每股收益和净营运资金将增加
投资者对我们不同时期的财务和经营业绩的理解,因为它们增强了每个时期之间业绩的可比性,有助于确定经营业绩的趋势,并就管理层如何评估业务提供更多的见解和透明度。调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄每股收益和净营运资金不应单独考虑,也不应将其作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代品。有关详细说明和与最接近的国际财务报告准则衡量标准的对账,请参阅下文标题为 “非国际财务报告准则衡量标准” 的部分。
外表
继2023年连续两个创纪录的季度之后,On对该品牌的实力以及继续执行其增长战略的能力仍然充满信心。第二季度强劲的业绩证明了On品牌的实力以及所有渠道、地区和产品持续的强劲需求。
在令人兴奋的产品渠道、批发合作伙伴令人鼓舞的反馈以及第三季度的良好开局的支持下,On再次提高了对截至2023年12月31日的整个财年的展望,现在预计净销售额将达到17.6亿瑞士法郎。这意味着同比增长率为44.0%,下半年增长率接近30%。根据当前的外汇汇率,与5月份的先前展望相比,这包括对On下半年美元净销售额的约3%的额外负面影响,相当于约2000万瑞士法郎。下半年的指引进一步暗示了44%的恒定货币增长率。
On维持其先前对毛利率和调整后息税折旧摊销前利润率的展望,分别为58.5%和15.0%。就毛利率而言,On认为,如果美元兑瑞士法郎持续疲软,并且没有其他货币的重大抵消,则有可能超过58.5%大关。上半年58.9%的强劲毛利率以及预计在今年剩余时间内,全价销售份额将持续居高不下,这进一步支持了这一点。
除了国际财务报告准则净销售额和毛利率外,On仅在非国际财务报告准则的基础上提供指导。该公司不提供前瞻性调整后息税折旧摊销前利润与国际财务报告准则净收益的对账表,因为预测和量化此类对账所需的某些金额固有困难。因此,我们无法合理确定地预测为核对净收入所需的所有扣除额。上述展望基于当前的市场状况,反映了公司对市场和运营状况以及客户需求的当前和初步估计,这些估计都可能发生变化。由于风险和不确定性,包括下文和我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的文件中所述的风险和不确定性,实际结果和事件发生时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
电话会议信息
定于美国东部时间2023年8月15日上午8点(中欧时间下午2点)举行电话会议,讨论第二季度业绩。有兴趣参加电话会议的人请拨打以下号码:
美国:+1 646 307 19 63
英国:+44 203 481 42 47
瑞士:+41 43 210 51 63
无需访问码。
此外,电话会议的网络直播将在公司的投资者关系网站和以下链接下播出:https://events.q4inc.com/attendee/407046583。电话会议结束后,电话会议的重播将在公司网站上公布。
关于 On
On 出生于瑞士阿尔卑斯山,目标只有一个:让所有人都能在云上奔跑,从而彻底改变跑步的感觉。上市十三年后,On 为高性能跑步、户外和全天活动提供优质鞋类、服装和配饰,颠覆行业的创新。在客户推荐的推动下,On 屡获殊荣的 CloudTec® 创新、有针对性的设计和运动服循环经济的突破性进步吸引了快速增长的全球粉丝群,激励人们去探索、发现和梦想。
On的业务遍及全球60多个国家,并在www.on.com上与数字社区合作。
非国际财务报告准则指标
调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资金是国际财务报告准则未定义的财务指标。我们在评估业绩(包括做出财务和运营决策时)时使用这些非国际财务报告准则指标,并作为确定员工可变激励薪酬的关键组成部分。我们认为,除了根据国际财务报告准则制定的传统指标外,这些非国际财务报告准则指标还增强了投资者对我们各个时期的财务和经营业绩的理解,因为它们增强了每个时期业绩的可比性,有助于确定经营业绩的趋势,并就管理层如何评估业务提供更多的见解和透明度。特别是,我们认为调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收入和净营运资金是投资者通常用来评估运动服行业公司的衡量标准。
但是,调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的基本每股收益、调整后的摊薄后每股收益和净营运资本不应单独考虑,也不得作为根据国际财务报告准则计算和列报的其他财务指标的替代品,也不得与其他公司使用的标题相似的非国际财务报告准则指标进行比较。下表将每项非国际财务报告准则指标与其最直接可比的国际财务报告准则指标进行了核对。
如上所述,我们不提供前瞻性调整后息税折旧摊销前利润与国际财务报告准则净收入的对账表,因为预测和量化此类对账所需的某些金额固有困难。这些扣除额可能很大,因此可能导致预计净收入大大低于预计的调整后息税折旧摊销前利润。这些陈述代表前瞻性信息,可能代表财务前景,实际结果可能有所不同。请参阅本新闻稿的前瞻性陈述部分中提及的风险和假设。
我们还通过 “固定货币” 提供与本期经营业绩相关的某些信息,这是一项非国际财务报告准则的财务指标,应被视为对我们在国际财务报告准则下经营业绩的补充。固定货币代表本期业绩,这些业绩已使用上一年度比较期使用的汇率进行了重新转换,以提高不包括外币汇率波动影响在内的基本业务趋势的知名度。
前瞻性陈述
本新闻稿包括与公司业务计划、目标和预期经营业绩有关的估计、预测、声明,这些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。在许多情况下,你可以用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“展望”、“相信”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜力” 或这些术语或其他类似术语的负面等术语来识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述还包括公司的指导和展望陈述。这些陈述基于管理层当前的预期,但涉及许多风险和不确定性。由于风险和不确定性,实际业绩和事件发生的时间可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异,这些风险和不确定性包括但不限于:我们的品牌实力以及我们维护声誉和品牌形象的能力;我们的独立制造商和其他供应商遵循负责任的商业行为的能力;我们实施增长战略的能力;我们的业务集中在单一的自由裁量产品类别,即鞋类、服装和配饰;我们继续创新和满足消费者期望的能力;消费者品味和偏好的变化,包括产品和可持续性,以及我们与消费者群建立联系的能力;我们在过去和未来可能产生的净亏损;我们在新市场的运营经验有限;我们在吸引顾客购买我们优质产品的地点开设新门店的能力;我们未来竞争和开展业务的能力;健康流行病、疫情和类似疫情,包括 COVID-19 疫情;全球总体经济、政治、人口和商业状况,包括地缘政治的不确定性和不稳定性,例如俄罗斯-乌克兰冲突;运营举措的成功,包括我们和竞争对手的广告和促销活动以及新产品和概念的开发;我们加强DTC渠道的能力;我们执行可持续发展战略和实现可持续发展相关目标和指标的能力,包括可持续产品供应;我们的第三方供应商、制造商和其他合作伙伴,包括他们的财务稳定以及我们寻找合适合作伙伴来实施我们的增长战略的能力;供应链中断、通货膨胀以及供应、商品和运输成本的增加;合格人员的可用性以及留住此类人员的能力,包括我们扩大的创始人团队;我们准确预测产品需求和管理产品制造决策的能力;我们通过批发渠道分销产品的能力;商品、材料、劳动力、分销和其他方面的变化运营成本;我们的国际运营;我们保护我们的知识产权和抵御有关我们侵犯第三方知识产权的指控的能力;安全漏洞和其他对我们IT系统的干扰;针对任何因俄罗斯入侵乌克兰而对俄罗斯进行报复的国家或组织的关键基础设施的黑客活动增加;我们对复杂IT系统的依赖;财务会计和税务问题;我们在财务报告和补救措施的内部控制中发现的任何重大弱点努力;新的和现行法律法规的潜在影响以及我们对这些法律和法规的遵守情况;可能影响我们的财务状况、流动性和经营业绩的其他因素;以及申报中列出的其他风险和不确定性
不时向美国证券交易委员会报告,可在www.sec.gov上查阅,包括但不限于我们关于20-F表格和6-K表的最新报告。我们敦促您在评估此处包含的前瞻性陈述时仔细考虑这些因素,并提醒您不要过分依赖此类前瞻性陈述,这些陈述完全受这些警示性陈述的限制。此处发表的前瞻性陈述仅代表截至本新闻稿发布之日,除非法律要求,否则公司没有义务公开更新此类前瞻性陈述以反映后续事件或情况。
供投资者和媒体查询
投资者联系人:
On Holding
杰里特·彼得
investorrelations@on.com
要么
ICR, Inc.
布伦登·弗雷
brendon.frey@icrinc.com
媒体联系人:
On Holding
Vesna Stimac
press@on.com
来源:开启
类别:收益
合并财务信息
未经审计的中期简明合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间, |
(以百万瑞士法郎计) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净销售额 | | 444.3 | | | 291.7 | | | 864.5 | | — | | 527.3 | |
销售成本 | | (179.8) | | | (130.8) | | | (355.1) | | | (244.4) | |
毛利 | | 264.5 | | | 160.8 | | | 509.4 | | | 282.9 | |
销售、一般和管理费用 | | (225.1) | | | (134.5) | | | (427.7) | | | (253.2) | |
运营结果 | | 39.4 | | | 26.3 | | | 81.7 | | | 29.7 | |
财务收入 | | 4.3 | | | 1.1 | | | 6.4 | | | 1.4 | |
财务费用 | | (1.9) | | | (1.5) | | | (3.6) | | | (3.0) | |
外汇结果 | | (48.5) | | | 32.3 | | | (39.7) | | | 49.5 | |
税前收入/(亏损) | | (6.7) | | | 58.2 | | | 44.8 | | | 77.6 | |
所得税优惠/(费用) | | 10.0 | | | (9.0) | | | 2.9 | | | (14.1) | |
净收入 | | 3.3 | | | 49.1 | | | 47.7 | | | 63.5 | |
每股收益 | | | | | | | | |
A类基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.01 | | | 0.16 | | | 0.15 | | | 0.20 | |
基本每股收益 B 类 (瑞士法郎) | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | |
摊薄后A类每股收益(瑞士法郎) | | 0.01 | | | 0.15 | | | 0.15 | | | 0.20 | |
B类摊薄后每股收益(瑞士法郎) | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
未经审计的中期简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
(以百万瑞士法郎计) | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 |
| | | | |
| | | | |
现金和现金等价物 | | 337.1 | | | 371.0 | |
贸易应收账款 | | 252.7 | | | 174.6 | |
库存 | | 435.9 | | | 395.6 | |
其他流动金融资产 | | 43.1 | | | 33.2 | |
其他流动运营资产 | | 86.8 | | | 77.0 | |
| | | | |
流动资产 | | 1,155.6 | | | 1,051.5 | |
| | | | |
不动产、厂房和设备 | | 84.3 | | | 77.2 | |
使用权资产 | | 152.9 | | | 151.6 | |
无形资产 | | 67.4 | | | 70.3 | |
| | | | |
递延所得税资产 | | 76.9 | | | 31.7 | |
| | | | |
| | | | |
非流动资产 | | 381.5 | | | 330.9 | |
| | | | |
资产 | | 1,537.1 | | | 1,382.4 | |
| | | | |
贸易应付账款 | | 90.0 | | | 111.0 | |
其他流动金融负债 | | 33.7 | | | 31.2 | |
其他流动运营负债 | | 159.8 | | | 81.7 | |
现行条款 | | 8.6 | | | 5.0 | |
所得税负债 | | 37.0 | | | 13.9 | |
| | | | |
流动负债 | | 329.1 | | | 242.7 | |
| | | | |
员工福利义务 | | 5.8 | | | 6.3 | |
非现行条款 | | 8.1 | | | 7.2 | |
其他非流动金融负债 | | 140.9 | | | 138.8 | |
递延所得税负债 | | 26.6 | | | 17.9 | |
| | | | |
| | | | |
非流动负债 | | 181.4 | | | 170.2 | |
| | | | |
股本 | | 33.5 | | | 33.5 | |
库存股 | | (26.4) | | | (26.1) | |
资本储备 | | 1,118.6 | | | 1,105.1 | |
其他储备 | | (3.7) | | | — | |
累计损失 | | (95.2) | | | (142.9) | |
| | | | |
公平 | | 1,026.7 | | | 969.5 | |
| | | | |
权益和负债 | | 1,537.1 | | | 1,382.4 | |
未经审计的中期简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月期间, | | |
(以百万瑞士法郎计) | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
净收入 | | 47.7 | | | 63.5 | | | |
基于股份的薪酬 | | 8.5 | | | 1.8 | | | |
员工福利支出 | | (1.7) | | | 0.8 | | | |
折旧和摊销 | | 28.0 | | | 20.0 | | | |
资产处置亏损/(收益) | | 0.4 | | | 1.5 | | | |
利息收入和支出 | | (3.8) | | | 1.2 | | | |
净汇兑差额 | | 35.3 | | | (60.5) | | | |
所得税 | | (2.9) | | | 14.1 | | | |
条款的变化 | | 4.7 | | | (8.8) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
营运资金的变化 | | (164.6) | | | (129.8) | | | |
贸易应收账款 | | (84.3) | | | (53.4) | | | |
库存 | | (60.0) | | | (74.6) | | | |
贸易应付账款 | | (20.3) | | | (1.8) | | | |
其他流动资产/负债的变化 | | 57.2 | | | (24.0) | | | |
收到的利息 | | 6.1 | | | 1.4 | | | |
缴纳的所得税 | | (11.6) | | | (6.1) | | | |
经营活动产生的现金流入/(流出) | | 3.3 | | | (124.9) | | | |
| | | | | | |
购买有形资产 | | (19.0) | | | (23.7) | | | |
| | | | | | |
购买无形资产 | | (2.0) | | | (3.6) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金(流出) | | (21.0) | | | (27.3) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
租赁负债的支付 | | (10.2) | | | (6.8) | | | |
| | | | | | |
出售与股份薪酬相关的库存股的收益 | | 5.7 | | | 20.5 | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
已付利息 | | (2.3) | | | (2.5) | | | |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流入/(流出) | | (6.7) | | | 11.2 | | | |
| | | | | | |
净现金和现金等价物的变化 | | (24.3) | | | (141.0) | | | |
1月1日的净现金和现金等价物 | | 371.0 | | | 653.1 | | | |
外汇汇率差异的净影响 | | (9.6) | | | 45.6 | | | |
截至6月30日的净现金及现金等价物 | | 337.1 | | | 557.7 | | | |
非国际财务报告准则指标的核对
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
下表对列报期间的净收入与调整后的息税折旧摊销前利润进行了对账。调整后的息税折旧摊销前利润率等于该期间调整后的息税折旧摊销前利润占同期净销售额的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间, |
(以百万瑞士法郎计) | | 2023 | | 2022 | | | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | 3.3 | | | 49.1 | | | | | (93.3) | % | | 47.7 | | | 63.5 | | | | | (24.9) | % |
排除以下影响: | | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | (10.0) | | | 9.0 | | | | | (210.5) | % | | (2.9) | | | 14.1 | | | | | (120.6) | % |
财务收入 | | (4.3) | | | (1.1) | | | | | 282.4 | % | | (6.4) | | | (1.4) | | | | | 346.1 | % |
财务费用 | | 1.9 | | | 1.5 | | | | | 22.2 | % | | 3.6 | | | 3.0 | | | | | 18.2 | % |
外汇结果 | | 48.5 | | | (32.3) | | | | | 250.3 | % | | 39.7 | | | (49.5) | | | | | 180.3 | % |
折旧和摊销 | | 14.2 | | | 10.6 | | | | | 33.3 | % | | 28.0 | | | 20.0 | | | | | 40.2 | % |
基于股份的薪酬 (1) | | 9.1 | | | (5.6) | | | | | 263.6 | % | | 14.0 | | | (2.5) | | | | | 653.5 | % |
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调整后 EBITDA | | 62.7 | | | 31.4 | | | | | 99.6 | % | | 123.7 | | | 47.1 | | | | | 162.5 | % |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | | 14.1 | % | | 10.8 | % | | | | 31.1 | % | | 14.3 | % | | 8.9 | % | | | | 60.1 | % |
(1) 代表基于非现金股份的薪酬支出。
调整后净收益、调整后基本每股收益和调整后摊薄后每股收益
我们使用调整后的净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益作为经营业绩的衡量标准,并结合相关的国际财务报告准则指标。
调整后的基本每股收益与其他非国际财务报告准则指标结合使用,不包括某些项目(如下所列),以提高该指标在不同时期的可比性,我们认为这使得管理层、我们的审计委员会和投资者评估我们一段时间内的财务表现非常有用。
摊薄后每股收益的计算方法是,在全面摊薄的基础上,净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。为了衡量运营业绩,我们在计算调整后的净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益时完全排除与股份薪酬相关的任何成本的影响,并包括对非国际财务报告准则调整中可扣税部分的税收影响。
下表提供了本报告所述期间净收益与调整后净收益、调整后的基本每股收益和调整后的摊薄后每股收益之间的对账情况:
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| | 截至6月30日的三个月期间 |
(以百万瑞士法郎计,每股数据除外) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
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净收入 | | 2.9 | | | 0.4 | | | 43.8 | | | 5.4 | |
排除以下影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 (1) | | 8.1 | | | 1.0 | | | (5.0) | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
调整的税收影响 (2) | | (0.6) | | | (0.1) | | | 1.1 | | | 0.1 | |
调整后净收益 | | 10.5 | | | 1.3 | | | 39.9 | | | 4.9 | |
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已发行股票的加权数量 | | 284,127,877 | | | 345,437,500 | | | 282,182,571 | | | 345,437,500 | |
具有稀释效应的加权股票数量 | | 3,464,956 | | | 11,792,673 | | | 2,241,734 | | | 6,782,573 | |
已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释)(3) | | 287,592,833 | | | 357,230,173 | | | 284,424,305 | | | 352,220,073 | |
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调整后的基本每股收益(瑞士法郎) | | 0.04 | | | 0.00 | | | 0.14 | | | 0.01 | |
调整后的摊薄后每股收益 (瑞士法郎) | | 0.04 | | | 0.00 | | | 0.14 | | | 0.01 | |
(1) 代表基于非现金股份的薪酬支出。
(2) 税收影响是通过对相应调整的免税部分适用地方税率来计算的。
(3) 此处列报了已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释),以便将调整后的每股收益计算为这些时期的调整后净收益。
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| | 截至6月30日的六个月期间, |
(以百万瑞士法郎计,每股数据除外) | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
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净收入 | | 42.5 | | | 5.2 | | | 56.6 | | | 6.9 | |
排除以下影响: | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 (1) | | 12.5 | | | 1.5 | | | (2.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | |
调整的税收影响 (2) | | (1.1) | | | (0.1) | | | 0.7 | | | 0.1 | |
调整后净收益 | | 53.9 | | | 6.6 | | | 55.0 | | | 6.8 | |
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已发行股票的加权数量 | | 283,859,171 | | | 345,437,500 | | | 281,519.63 | | | 345,437.50 | |
具有稀释效应的加权股票数量 | | 3,335,725 | | | 11,203,866 | | | 2,868.57 | | | 7,135.50 | |
已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释)(3) | | 287,194,897 | | | 356,641,366 | | | 284,388.20 | | | 352,573.00 | |
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调整后的基本每股收益(瑞士法郎) | | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.20 | | | 0.02 | |
调整后的摊薄后每股收益 (瑞士法郎) | | 0.19 | | | 0.02 | | | 0.19 | | | 0.02 | |
(1) 代表基于非现金股份的薪酬支出。
(2) 税收影响是通过对相应调整的免税部分适用地方税率来计算的。
(3) 此处列报了已发行股票的加权数量(摊薄和未稀释),以便将调整后的每股收益计算为这些时期的调整后净收益。
净营运资金
净营运资金是《国际财务报告准则》中未定义的财务指标。我们使用并相信某些投资者和分析师使用这些信息来评估净营运资本资源的流动性和管理层的使用情况。我们将净营运资金定义为贸易应收账款加上库存减去应付贸易应付账款。不应孤立地考虑这一衡量标准,也不应取代《国际财务报告准则》下的任何标准化衡量标准。我们行业中的其他公司对该衡量标准的计算方式可能与我们不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
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| | 截至6月30日, | | 截至12月31日, | | | | |
(以百万瑞士法郎计) | | 2023 | | 2022 | | | | % 变化 |
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应收账款 | | 252.7 | | | 174.6 | | | | | 44.7 | % |
库存 | | 435.9 | | | 395.6 | | | | | 10.2 | % |
贸易应付账款 | | (90.0) | | | (111.0) | | | | | (18.9) | % |
净营运资金 | | 598.6 | | | 459.2 | | | | | 30.4 | % |