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交易费用会员2022-12-310001858985onHoldingAG：股权交易成本会员的当前税收优惠储备金2023-06-300001858985onHoldingAG：股权交易成本会员的当前税收优惠储备金2022-12-310001858985IFRS-Full：基于股份的支付储备金成员2023-06-300001858985IFRS-Full：基于股份的支付储备金成员2022-12-310001858985IFRS-Full：Translation成员的交易所差额储备2023-06-300001858985IFRS-Full：Translation成员的交易所差额储备2022-12-310001858985On HoldingAG：税前精算损益准备金2023-06-300001858985On HoldingAG：税前精算损益准备金2022-12-310001858985On HoldingAG：精算师损益税储备金会员2023-06-300001858985On HoldingAG：精算师损益税储备金会员2022-12-310001858985IFRS-Full：担保成员的或有负债2023-06-300001858985IFRS-Full：担保成员的或有负债2022-12-310001858985onHoldingAG: 团体现金池参与者会员2023-06-300001858985onHoldingAG: 团体现金池参与者会员2022-12-310001858985IFRS-full：不晚于一年会员2023-06-300001858985IFRS-full：不晚于一年会员2022-12-310001858985On HoldingAG：美国纽约和亚特兰大会员2023-06-300001858985On HoldingAG：美国纽约和亚特兰大会员2022-12-310001858985onHoldingAG: 未承诺的信贷额度成员On HoldingAG：美国纽约和亚特兰大会员2023-06-300001858985SRT: 场景预测成员国家：be2023-06-300001858985国家：be2023-06-300001858985onHoldingAG: 未承诺的信贷额度成员国家：be2023-06-30iso421:EUR0001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2021-12-310001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2021-12-310001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2021-12-310001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2022-01-012022-06-300001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2022-01-012022-06-300001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2022-01-012022-06-300001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2022-06-300001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2022-06-300001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2022-06-300001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2022-12-310001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2022-12-310001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2022-12-310001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: Social Charges 会员2023-06-300001858985onHoldingAG: LongServiceLeave 会员2023-06-300001858985onHoldingAG: 资产退休义务会员2023-06-300001858985IFRS-full：作出重大承诺或或有负债会员onHoldingAG: 多币种信贷额度协议会员2023-07-070001858985IFRS-full：作出重大承诺或或有负债会员onHoldingAG: 多币种信贷额度协议会员2023-07-072023-07-07onholdingag: 扩展 附录 99.1
合并财务报表指数
| | | | | | | | | | | |
| 未经审计的中期简明合并财务报表 | | |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并收益表 | | F-2 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并综合收益表/（亏损） | | F-3 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并资产负债表 | | F-4 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并现金流量表 | | F-5 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并权益变动表 | | F-6 |
| | | |
| - | 未经审计的中期简明合并财务报表附注 | | F-8 |
| | | |
未经审计的中期简明合并收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 2.1 | | 444.3 | | | 291.7 | | | 864.5 | | | 527.3 | |
| 销售成本 | | | | (179.8) | | | (130.8) | | | (355.1) | | | (244.4) | |
| 毛利 | | | | 264.5 | | | 160.8 | | | 509.4 | | | 282.9 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 2.3 | | (225.1) | | | (134.5) | | | (427.7) | | | (253.2) | |
| 运营结果 | | | | 39.4 | | | 26.3 | | | 81.7 | | | 29.7 | |
| 财务收入 | | 4.4 | | 4.3 | | | 1.1 | | | 6.4 | | | 1.4 | |
| 财务费用 | | 4.4 | | (1.9) | | | (1.5) | | | (3.6) | | | (3.0) | |
| 外汇结果 | | 4.4 | | (48.5) | | | 32.3 | | | (39.7) | | | 49.5 | |
| 税前收入/（亏损） | | | | (6.7) | | | 58.2 | | | 44.8 | | | 77.6 | |
| 所得税优惠/（费用） | | 5.2 | | 10.0 | | | (9.0) | | | 2.9 | | | (14.1) | |
| 净收入 | | | | 3.3 | | | 49.1 | | | 47.7 | | | 63.5 | |
| 每股收益 | | 4.6 | | | | | | | | |
| A类基本每股收益 (瑞士法郎) | | | | 0.01 | | | 0.16 | | | 0.15 | | | 0.20 | |
| 基本每股收益 B 类 (瑞士法郎) | | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | |
| 摊薄后A类每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.01 | | | 0.15 | | | 0.15 | | | 0.20 | |
| B类摊薄后每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.00 | | | 0.02 | | | 0.01 | | | 0.02 | |
未经审计的中期简明合并综合收益表/（亏损）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | 3.3 | | | 49.1 | | | 47.7 | | | 63.5 | |
| 固定福利计划的净精算结果 | | | | (1.1) | | | 5.0 | | | (1.1) | | | 5.0 | |
| 对固定福利计划的净精算结果征税 | | | | 0.2 | | | (1.0) | | | 0.2 | | | (1.0) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不会被重新归类到损益表的项目 | | | | (0.9) | | | 4.0 | | | (0.9) | | | 4.0 | |
| 交易所差异 | | | | (3.2) | | | 1.1 | | | (2.8) | | | 1.3 | |
| 满足特定条件时将重新归类为损益表的项目 | | | | (3.2) | | | 1.1 | | | (2.8) | | | 1.3 | |
| 其他综合收益/（亏损），扣除税款 | | | | (4.0) | | | 5.1 | | | (3.6) | | | 5.3 | |
| 综合收益总额/（亏损） | | | | (0.7) | | | 54.2 | | | 44.0 | | | 68.8 | |
未经审计的中期简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | 4.1 | | 337.1 | | | 371.0 | | |
| 贸易应收账款 | | 3.1 | | 252.7 | | | 174.6 | | |
| 库存 | | 3.2 | | 435.9 | | | 395.6 | | |
| 其他流动金融资产 | | 4.2 | | 43.1 | | | 33.2 | | |
| 其他流动运营资产 | | 3.6 | | 86.8 | | | 77.0 | | |
| | | | | | | |
| 流动资产 | | | | 1,155.6 | | | 1,051.5 | | |
| | | | | | | |
| 不动产、厂房和设备 | | 3.3 | | 84.3 | | | 77.2 | | |
| 使用权资产 | | 3.4 | | 152.9 | | | 151.6 | | |
| 无形资产 | | 3.5 | | 67.4 | | | 70.3 | | |
| | | | | | | |
| 递延所得税资产 | | 5.2 | | 76.9 | | | 31.7 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动资产 | | | | 381.5 | | | 330.9 | | |
| | | | | | | |
| 资产 | | | | 1,537.1 | | | 1,382.4 | | |
| | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | | | 90.0 | | | 111.0 | | |
| 其他流动金融负债 | | 4.3 | | 33.7 | | | 31.2 | | |
| 其他流动运营负债 | | 3.6 | | 159.8 | | | 81.7 | | |
| 现行条款 | | 5.1 | | 8.6 | | | 5.0 | | |
| 所得税负债 | | 5.2 | | 37.0 | | | 13.9 | | |
| | | | | | | |
| 流动负债 | | | | 329.1 | | | 242.7 | | |
| | | | | | | |
| 员工福利义务 | | | | 5.8 | | | 6.3 | | |
| 非现行条款 | | 5.1 | | 8.1 | | | 7.2 | | |
| 其他非流动金融负债 | | 4.3 | | 140.9 | | | 138.8 | | |
| 递延所得税负债 | | 5.2 | | 26.6 | | | 17.9 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流动负债 | | | | 181.4 | | | 170.2 | | |
| | | | | | | |
| 股本 | | 4.5 | | 33.5 | | | 33.5 | | |
| 库存股 | | 4.5 | | (26.4) | | | (26.1) | | |
| 资本储备 | | 4.7 | | 1,118.6 | | | 1,105.1 | | |
| 其他储备 | | 4.7 | | (3.7) | | | 0.0 | | |
| 累计损失 | | | | (95.2) | | | (142.9) | | |
| | | | | | | |
| 公平 | | | | 1,026.7 | | | 969.5 | | |
| | | | | | | |
| 权益和负债 | | | | 1,537.1 | | | 1,382.4 | | |
未经审计的中期简明合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 注意事项 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 净收入 | | | | 47.7 | | | 63.5 | |
| 基于股份的薪酬 | | | | 8.5 | | | 1.8 | |
| 员工福利支出 | | | | (1.7) | | | 0.8 | |
| 折旧和摊销 | | 3.3, 3.4, 3.5 | | 28.0 | | | 20.0 | |
| 资产处置亏损/（收益） | | | | 0.4 | | | 1.5 | |
| 利息收入和支出 | | | | (3.8) | | | 1.2 | |
| 净汇兑差额 | | | | 35.3 | | | (60.5) | |
| 所得税 | | 5.2 | | (2.9) | | | 14.1 | |
| 条款的变化 | | 5.1 | | 4.7 | | | (8.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 营运资金的变化 | | | | (164.6) | | | (129.8) | |
| 贸易应收账款 | | | | (84.3) | | | (53.4) | |
| 库存 | | | | (60.0) | | | (74.6) | |
| 贸易应付账款 | | | | (20.3) | | | (1.8) | |
| 其他流动资产/负债的变化 | | 3.6, 4.2, 4.3 | | 57.2 | | | (24.0) | |
| 收到的利息 | | | | 6.1 | | | 1.4 | |
| 缴纳的所得税 | | | | (11.6) | | | (6.1) | |
| 经营活动产生的现金流入/（流出） | | | | 3.3 | | | (124.9) | |
| | | | | | |
| 购买有形资产 | | 3.3 | | (19.0) | | | (23.7) | |
| | | | | | |
| 购买无形资产 | | 3.5 | | (2.0) | | | (3.6) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 来自投资活动的现金（流出） | | | | (21.0) | | | (27.3) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 租赁负债的支付 | | 4.3 | | (10.2) | | | (6.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售与股份薪酬相关的库存股的收益 | | 4.5 | | 5.7 | | | 20.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 已付利息 | | | | (2.3) | | | (2.5) | |
| | | | | | |
| 来自融资活动的现金流入/（流出） | | | | (6.7) | | | 11.2 | |
| | | | | | |
| 净现金和现金等价物的变化 | | 4.1 | | (24.3) | | | (141.0) | |
| 1月1日的净现金和现金等价物 | | | | 371.0 | | | 653.1 | |
| 外汇汇率差异的净影响 | | | | (9.6) | | | 45.6 | |
| 截至6月30日的净现金及现金等价物 | | | | 337.1 | | | 557.7 | |
未经审计的中期简明合并权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间 |
| （以百万瑞士法郎计） | | 股本 | | 库存股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 累计收入/（亏损） | | 权益总额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月1日的余额 | | 33.5 | | | (25.8) | | | 1,060.2 | | | (3.2) | | | (186.3) | | | 878.3 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49.1 | | | 49.1 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | 49.1 | | | 54.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.6 | | | — | | | — | | | 3.7 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,063.8 | | | 1.8 | | | (137.1) | | | 935.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,109.6 | | | 0.4 | | | (98.5) | | | 1,018.7 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | (4.0) | |
| 综合收益/（亏损） | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | 3.3 | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 6.2 | | | — | | | — | | | 6.2 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间 |
| （以百万瑞士法郎计） | | 股本 | | 库存股 | | 资本储备 | | 其他储备 | | 累计收入/（亏损） | | 权益总额 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | | 33.5 | | | (25.0) | | | 1,044.0 | | | (3.4) | | | (200.6) | | | 848.4 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 63.5 | | | 63.5 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | — | | | 5.3 | |
| 综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.3 | | | 63.5 | | | 68.8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | 1.8 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.4 | | | 22.0 | | | — | | | — | | | 22.4 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | — | | | (4.0) | |
| 购买库存股 | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,063.8 | | | 1.8 | | | (137.1) | | | 935.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的余额 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,105.1 | | | 0.0 | | | (142.9) | | | 969.5 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | 47.7 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | (3.6) | |
| 综合收益/（亏损） | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | 47.7 | | | 44.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | |
| 出售库存股 | | — | | | 0.1 | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.3 | |
| 对库存股交易的税收影响 | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.1) | |
| 购买库存股 | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
1 准备基础
1.1 公司信息
On Holding AG及其子公司（统称为 “On” 或 “公司”）从事开发和分销创新的高性能运动产品，这些产品通过独立零售商和全球分销商、自己的在线业务和自己的高端门店在全球销售。
On是一家在纽约证券交易所上市的公司，股票代码为 “NYSE：ONON”。
这些未经审计的中期简明合并财务报表（“财务报表”）显示了作为最终母公司的On Holding AG及其子公司的财务状况和经营业绩。On Holding AG 是一家根据瑞士法律注册成立的有限公司，其主要办公室位于 Förrlibuckstrasse 190，苏黎世，瑞士。
这些截至2023年6月30日的未经审计的中期简明合并财务报表已于2023年8月15日由公司董事会授权发布。
1.2 关于财务状况
截至2023年6月30日以及截至2023年6月30日的三个月零六个月的财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际会计准则第34号 “中期财务报告”（“IAS 34”）编制的。
财务报表包括On Holding AG及其子公司截至2023年6月30日的财务报表，以瑞士的法定货币瑞士法郎（CHF）列报。
财务报表不一定代表全年业绩，也不包括年度财务报告中通常包含的所有附注。因此，本报告应与我们于2023年3月21日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的20-F表年度报告（“年度报告”）一起阅读。
除非特别说明，否则编制财务报表时采用的重要会计政策和计算方法与公司截至2022年12月31日止年度的年度报告中适用的会计政策和计算方法一致。
对本文件中的一些数字进行了四舍五入调整。因此，某些表格中显示为总数的数字可能不是先前数字的算术汇总。关于本文件中列出的财务信息，短划线（“—”）表示相关数字不可用或不适用，而零（“0.0”）表示相关数字可用，但已经或已经四舍五入为零。
1.3 宇宙宇宙
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股本利息 |
| 实体 | | 公司注册的司法管辖权 | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| On Holding | | 瑞士 | | | | |
| 在 AG 上 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| 关于巴西有限公司 | | 巴西 | | 100% | | 100% |
| 云端服务有限公司 | | 德国 | | 100% | | 100% |
| On Clouds | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| on Clouds Inc. | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| 在欧洲 AG | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| 在体验上 1 LLC | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| 关于体验 2 有限责任公司 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| 在体验3有限责任公司 | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experienc | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experienc | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| On Experienc | | 美国特拉华州 | | 100% | | — |
| On Hong Hong Kong | | 中国香港特别行政区 | | 100% | | 100% |
| On Inc. | | 美国特拉华州 | | 100% | | 100% |
| 在 Italy S.r.l. | | 意大利 | | 100% | | 100% |
| 论日本 K.K. | | 日本 | | 100% | | 100% |
| 关于大洋洲私人有限公司 | | 澳大利亚 | | 100% | | 100% |
| 关于加拿大跑步公司 | | 加拿大 | | 100% | | 100% |
| 安跑运动用品（上海）有限公司 | | 中国 | | 100% | | 100% |
| on Running UK Ltd | | 英国 | | 100% | | 100% |
| 关于越南公司有限公司 | | 越南 | | 100% | | 100% |
| Brunner 梅特勒有限公司 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Korea Ltd | | 大韩民国 | | 100% | | — |
1.4 新的和修订的标准和解释
许多修订后的准则适用于本期，但均未对截至2023年6月30日的三个月零六个月的财务报表产生重大影响。
2023年5月，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第12号所得税，国际税收改革——第二支柱示范规则》的修正案。修正案包括对确认和披露与第二支柱所得税相关的递延所得税资产和负债信息的要求的临时和强制性例外情况。该公司已适用此例外情况。
此外，在这些财务报表获得批准之日，On 尚未适用国际会计准则理事会发布但尚未生效的以下新的和修订的《国际财务报告准则》：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 标准参考 | | 国际会计准则理事会生效日期 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 将负债归类为流动或非流动 | | 对国际会计准则1的修订 | | 2024年1月1日 |
| | | | |
| | | | |
| 售后回租中的租赁责任 | | 国际财务报告准则第16号修正案 | | 2024年1月1日 |
| | | | |
| | | | |
| 供应商融资安排 | | 对《国际会计准则》第7号和国际财务报告准则第7号的修订 | | 2024年1月1日 |
| | | | |
On预计采用上述标准不会对On在本报告期或未来报告期的财务状况产生重大影响。
2 运营业绩
2.1 净销售额
按销售渠道划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 批发 | | 280.8 | | | 186.0 | | | 564.0 | | | 338.3 | | |
| 直接面向消费者 | | 163.5 | | | 105.6 | | | 300.5 | | | 189.1 | | |
| 净销售额 | | 444.3 | | | 291.7 | | | 864.5 | | | 527.3 | | |
按产品组划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 鞋 | | 428.2 | | | 280.6 | | | 828.7 | | | 503.1 | | |
| 服装 | | 13.4 | | | 9.2 | | | 30.3 | | | 20.6 | | |
| 配饰 | | 2.7 | | | 1.8 | | | 5.4 | | | 3.7 | | |
| | | | | | | | | |
| 净销售额 | | 444.3 | | | 291.7 | | | 864.5 | | | 527.3 | | |
On 的净销售额主要来自高性能鞋子、服装和配饰的销售。On 有 二销售渠道为批发和直接面向消费者 (DTC)。批发销售渠道涉及向批发客户（例如大型零售商或零售协会）和国际分销商（在On没有本地销售团队的市场）进行销售，他们打算转售商品。DTC的销售渠道包括直接通过On的电子商务平台以及通过自己的零售商店向最终客户进行销售。
按地理区域划分的净销售额（基于交易对手的位置）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 113.6 | | | 88.1 | | | 232.2 | | | 166.6 | |
| 美洲 | | 296.6 | | | 185.6 | | | 566.8 | | | 326.4 | |
| 亚太地区 | | 34.1 | | | 17.9 | | | 65.5 | | | 34.4 | |
| | | | | | | | |
| 净销售额 | | 444.3 | | | 291.7 | | | 864.5 | | | 527.3 | |
正如2023年5月2日向美国证券交易委员会提交的6-k表最新报告所宣布的那样，自2023年第一季度起生效，公司更新了按地域划分的净销售额报告。具体而言，代表中东、非洲和拉丁美洲的 “世界其他地区” 不再被报告为地理位置。取而代之的是，中东和非洲现在与欧洲合并，被称为欧洲、中东和非洲（“EMEA”），而拉丁美洲现在是名为美洲（取代北美作为地理位置）的新地理位置的一部分。
新的按地域分列的净销售额报告对先前报告的合并历史总净销售额或财务业绩没有影响。新的按地域划分的净销售额报告包括瑞士法郎的重新分配 8.8百万和瑞士法郎 14.7截至2022年6月30日的三个月和六个月期间，来自世界其他地区的百万美元分别流向欧洲、中东和非洲，金额为瑞士法郎 4.9百万和瑞士法郎 8.3百万美元，向美洲汇款为瑞士法郎 3.9百万和瑞士法郎 6.4百万，分别为截至2022年6月30日的三个月和六个月期间。下表包括之前公布的截至2022年6月30日的三个月和六个月期间按地域划分的净销售额。
如前所述，按地理区域划分的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三个月期间 | | | | 截至6月30日的六个月期间， |
| （以百万瑞士法郎计） | | | | 2022 | | | | 2022 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 欧洲 | | | | 83.3 | | | | | 158.2 | |
| 北美 | | | | 181.7 | | | | | 320.1 | |
| 亚太地区 | | | | 17.9 | | | | | 34.4 | |
| 世界其他地区 | | | | 8.8 | | | | | 14.6 | |
| 净销售额 | | | | 291.7 | | | | | 527.3 | |
由于其客户群分散，没有一个客户占总净销售额的10％以上。 有关与客户签订合同的资产和负债的详细信息，请参阅 3.1 贸易应收账款和 3.6 其他流动运营资产和负债，分别是。资产负债表中显示的贸易应收账款与销售产品有关cts 和其他收入。
2.2 区段信息
运营部门被定义为实体中存在离散财务信息的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在做出有关资源分配和绩效评估的决策时定期对其进行审查。
On 的 CODM 是 On Executive 团队，由 三联合创始人和 二联席首席执行官。CODM 不定期审查任何单个组成部分的财务信息，例如销售渠道、地理区域或产品组，这些信息将允许就资源分配或绩效做出决策。
On 作为单一品牌消费品业务运营，因此只有一个单一的可报告细分市场。这主要是由于On的业务活动侧重于通过提高整体品牌知名度和市场份额来推动销售增长。与销售成本、分销、销售、营销以及一般和管理费用相关的关键运营支出要么在各个组成部分之间没有区别，要么无论对特定组件的潜在盈利能力有何影响，都设法使整个On品牌受益。
如上所述 2.1 净销售额， 2023 年第一季度，公司更新了其地理区域报告。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日按地域划分的非流动资产反映了这种新的报告结构。新的地理区域报告对先前报告的合并历史非流动资产没有影响。按地理区域划分的新非流动资产报告包括瑞士法郎的重新分配 1.3截至2022年12月31日的十二个月期间，来自世界其他地区的百万人流向美洲。
下表按地理区域报告了On的非流动资产的账面金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 286.1 | | | 246.8 | | | | | |
| 其中瑞士 | | 259.6 | | | 222.0 | | | | | |
| 美洲 | | 74.0 | | | 59.9 | | | | | |
| 其中美国 | | 72.6 | | | 58.5 | | | | | |
| 亚太地区 | | 21.4 | | | 24.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 非流动资产 | | 381.5 | | | 330.9 | | | | | |
2.3 销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分销费用 | | (61.5) | | | (36.1) | | | (120.7) | | | (67.0) | | |
| 销售费用 | | (31.8) | | | (20.1) | | | (59.5) | | | (36.0) | | |
| 营销费用 | | (51.5) | | | (34.6) | | | (96.0) | | | (62.9) | | |
| 基于股份的薪酬 | | (9.1) | | | 5.6 | | | (14.0) | | | 2.5 | | |
| 一般和管理费用 | | (71.2) | | | (49.3) | | | (137.5) | | | (89.8) | | |
| 销售、一般和管理费用 | | (225.1) | | | (134.5) | | | (427.7) | | | (253.2) | | |
在截至2023年6月30日的六个月期间，销售、一般和管理费用包括非流动资产的折旧和摊销，金额为瑞士法郎 24.4百万（截至2022年6月30日的六个月期间）：瑞士法郎 17.8百万）。此外，生产工具的折旧费用为瑞士法郎 3.5百万（截至2022年6月30日的六个月期间）：瑞士法郎 2.1百万）以销售成本计算。
人事支出总额（不包括与股份薪酬相关的任何成本）为瑞士法郎 100.0截至2023年6月30日的六个月期间内的百万美元和瑞士法郎 64.3截至2022年6月30日的六个月期间，分别为百万美元。
3 运营资产和负债
3.1 贸易应收账款
贸易应收款通常在30至90天的付款期内到期。由于短期性质，它们的账面金额被认为与其公允价值相同。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总账面金额 | | 264.3 | | | 183.7 | | |
| 个人损失补贴 | | (10.9) | | | (8.2) | | |
| 预期的信用损失 | | (0.8) | | | (0.9) | | |
| 损失补贴 | | (11.6) | | | (9.1) | | |
| 贸易应收账款 | | 252.7 | | | 174.6 | | |
3.2 库存
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 |
| | | | |
| | | | |
| 鞋 | | 386.8 | | | 344.7 | |
| 服装 | | 41.9 | | | 43.5 | |
| 配饰 | | 9.7 | | | 8.3 | |
| 其他 | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 津贴 | | (2.8) | | | (1.1) | |
| 库存 | | 435.9 | | | 395.6 | |
3.3 财产、厂房和设备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 租赁权改进 | | 交易工具 | | 制作工具 | | 其他 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日的费用 | | 20.9 | | | 7.3 | | | 11.9 | | | 7.8 | | | 47.9 | |
| 截至2022年1月1日的累计折旧 | | (1.9) | | | (3.5) | | | (5.6) | | | (2.5) | | | (13.5) | |
| 截至2022年1月1日的净账面金额 | | 19.0 | | | 3.8 | | | 6.3 | | | 5.3 | | | 34.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 19.0 | | | 3.8 | | | 6.3 | | | 5.3 | | | 34.4 | |
| 补充 | | 12.8 | | | 1.0 | | | 3.3 | | | 6.5 | | | 23.7 | |
| 处置 | | (0.2) | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.5) | |
| 折旧 | | (1.1) | | | (1.3) | | | (1.6) | | | (0.9) | | | (5.0) | |
| 货币换算 | | 0.2 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.4 | |
| 截至2022年6月30日的账面净值 | | 30.7 | | | 3.6 | | | 6.7 | | | 11.0 | | | 52.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的费用 | | 33.3 | | | 8.1 | | | 8.3 | | | 14.2 | | | 63.9 | |
| 截至2022年6月30日的累计折旧 | | (2.6) | | | (4.4) | | | (1.6) | | | (3.2) | | | (11.9) | |
| 截至2022年6月30日的账面净额 | | 30.7 | | | 3.6 | | | 6.7 | | | 11.0 | | | 52.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 49.7 | | | 10.7 | | | 12.9 | | | 24.5 | | | 97.8 | |
| 截至2023年1月1日的累计折旧 | | (5.0) | | | (5.4) | | | (5.3) | | | (4.9) | | | (20.6) | |
| 截至2023年1月1日的净账面金额 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 19.7 | | | 77.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 19.7 | | | 77.2 | |
| 补充 | | 8.4 | | | 0.5 | | | 4.1 | | | 5.9 | | | 19.0 | |
| 处置 | | (0.2) | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 折旧 | | (3.4) | | | (1.2) | | | (3.2) | | | (2.3) | | | (10.1) | |
| 货币换算 | | (1.0) | | | (0.1) | | | — | | | (0.4) | | | (1.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 22.8 | | | 84.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 56.6 | | | 10.9 | | | 17.0 | | | 29.9 | | | 114.3 | |
| 截至2023年6月30日的累计折旧 | | (8.0) | | | (6.4) | | | (8.5) | | | (7.1) | | | (30.0) | |
| 截至2023年6月30日的账面净额 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 22.8 | | | 84.3 | |
其他不动产、厂房和设备包括信息技术和办公设备以及自有车辆。截至2023年6月30日，租赁权益有所改善，金额为瑞士法郎 5.0百万（2022年12月31日：瑞士法郎 6.4百万）尚未使用。
3.4 使用权资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 存储 | | 商店和陈列室 | | 办公室 | | 汽车 | | 总计 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日的费用 | | 77.9 | | | 14.8 | | | 102.9 | | | 4.5 | | | 200.2 | |
| 截至2022年1月1日的累计折旧 | | (5.0) | | | (3.0) | | | (11.0) | | | (3.3) | | | (22.3) | |
| 截至2022年1月1日的净账面金额 | | 72.9 | | | 11.9 | | | 91.9 | | | 1.2 | | | 177.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 72.9 | | | 11.9 | | | 91.9 | | | 1.2 | | | 177.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 补充 | | — | | | 5.1 | | | 6.8 | | | 2.3 | | | 14.2 | |
| 处置 | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 折旧 | | (3.8) | | | (1.9) | | | (4.4) | | | (0.7) | | | (10.9) | |
| 货币换算 | | 4.8 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 5.6 | |
| 截至2022年6月30日的账面净值 | | 73.9 | | | 15.3 | | | 94.8 | | | 2.6 | | | 186.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的费用 | | 83.1 | | | 20.2 | | | 109.1 | | | 6.7 | | | 219.1 | |
| 截至2022年6月30日的累计折旧 | | (9.2) | | | (5.0) | | | (14.2) | | | (4.0) | | | (32.5) | |
| 截至2022年6月30日的账面净额 | | 73.9 | | | 15.3 | | | 94.8 | | | 2.6 | | | 186.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 28.7 | | | 45.6 | | | 111.0 | | | 7.4 | | | 192.7 | |
| 截至2023年1月1日的累计折旧 | | (11.9) | | | (7.7) | | | (16.8) | | | (4.6) | | | (41.1) | |
| 截至2023年1月1日的净账面金额 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| 租约修改 | | (4.1) | | | 0.1 | | | 0.7 | | | — | | | (3.3) | |
| 补充 | | — | | | 12.3 | | | 6.6 | | | 1.3 | | | 20.2 | |
| 处置 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 折旧 | | (2.8) | | | (4.2) | | | (5.0) | | | (1.0) | | | (13.0) | |
| 货币换算 | | (0.2) | | | (1.5) | | | (0.7) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 23.9 | | | 55.9 | | | 117.4 | | | 7.9 | | | 205.0 | |
| 截至2023年6月30日的累计折旧 | | (14.3) | | | (11.2) | | | (21.6) | | | (4.9) | | | (52.1) | |
| 截至2023年6月30日的账面净额 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
瑞士法郎的增加 20.2截至2023年6月30日的六个月期间，百万美元主要与在美国和欧洲开设新门店以及在美国扩建办公室有关。瑞士法郎的增加 14.2截至2022年6月30日的六个月期间，百万美元主要与在中国开设新门店和办公室扩建以及瑞士苏黎世工作室空间的扩建有关。
此外，在2023年第二季度，我们签订了瑞士法郎的租赁修改 4.1百万美元与卢森堡现有仓库租赁有关，这是因为比利时签订了新的高度自动化仓库的租赁承诺。
相应的租赁负债分别在其他流动金融负债和其他非流动金融负债中报告。请参阅 4.3 金融负债以获取更多信息。
3.5 无形资产
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 专利、许可和其他权利 | | 软件 | | 善意 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年1月1日的费用 | | 52.8 | | | 21.4 | | | 1.8 | | | 76.0 | |
| 截至2022年1月1日的累计折旧 | | (10.9) | | | (7.6) | | | — | | | (18.5) | |
| 截至2022年1月1日的净账面金额 | | 41.9 | | | 13.8 | | | 1.8 | | | 57.5 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 41.9 | | | 13.8 | | | 1.8 | | | 57.5 | |
| 补充 | | 0.2 | | | 3.4 | | | — | | | 3.6 | |
| | | | | | | | |
| 折旧 | | (2.0) | | | (2.1) | | | — | | | (4.1) | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的账面净值 | | 40.0 | | | 15.1 | | | 1.8 | | | 57.0 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的费用 | | 53.0 | | | 24.9 | | | 1.8 | | | 79.7 | |
| 截至2022年6月30日的累计折旧 | | (12.9) | | | (9.7) | | | — | | | (22.7) | |
| 截至2022年6月30日的账面净额 | | 40.0 | | | 15.1 | | | 1.8 | | | 57.0 | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 69.2 | | | 25.9 | | | 1.8 | | | 96.9 | |
| 截至2023年1月1日的累计折旧 | | (15.0) | | | (11.6) | | | — | | | (26.6) | |
| 截至2023年1月1日的净账面金额 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月期间 | | | | | | | | |
| 期初净账面金额 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| 补充 | | 0.1 | | | 1.9 | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | |
| 折旧 | | (2.2) | | | (2.7) | | | — | | | (4.9) | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的账面净值 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的费用 | | 69.3 | | | 27.8 | | | 1.8 | | | 98.9 | |
| 截至2023年6月30日的累计折旧 | | (17.2) | | | (14.2) | | | — | | | (31.5) | |
| 截至2023年6月30日的账面净额 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
自 2023 年 6 月 30 日起，专利、许可和其他权利包括专利、域名和商标许可权。
截至2023年6月30日， 软件包括尚未使用的资本化 IT 开发成本，金额为瑞士法郎 0.4百万（2022年12月31日：瑞士法郎 0.3百万）。在截至2023年6月30日的六个月期间，创新与开发损益表中确认的一般成本和管理费用为瑞士法郎 4.8百万瑞士法郎 3.6截至2022年6月30日的六个月期间，为百万美元。
Goodwill 在区段层面进行分配和监控。根据年度减值评估，无需在2023年或2022年确认任何商誉减值。出于税收目的，预计任何商誉均不可扣除。
3.6 其他流动运营资产和负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 预付费用 | | 15.5 | | | 21.0 | | |
| 间接税（增值税/商品及服务税）应收账款 | | 35.1 | | | 39.7 | | |
| 社会保障应收账款 | | 12.9 | | | 9.3 | | |
| 其他流动资产 | | 23.2 | | | 7.0 | | |
| 其他流动运营资产 | | 86.8 | | | 77.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应计费用 | | 85.3 | | | 25.0 | | |
| 应计人员费用 | | 18.7 | | | 13.3 | | |
| | | | | |
| 间接税（增值税/商品及服务税）应付账款 | | 25.4 | | | 26.9 | | |
| | | | | |
| 临时业务账户 | | 20.6 | | | 13.2 | | |
| 其他流动负债 | | 9.7 | | | 3.3 | | |
| 其他流动运营负债 | | 159.8 | | | 81.7 | | |
应计费用主要包括未付供应商发票的应计款项，主要与营销、运费、海关、销售和分销有关。应计人员费用主要包括与奖金、休假和参与计划相关的应计费用。预期的销售回报和相应的负债分别在其他流动资产和负债中报告。
4 资本和财务管理
4.1 现金及现金等价物
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当前银行账户 | | 255.0 | | | 309.8 | | |
| 数字钱包 | | 16.5 | | | 12.5 | | |
| 定期存款 | | 65.6 | | | 48.8 | | |
| | | | | |
| | | | | |
现金和现金等价物1 | | 337.1 | | | 371.0 | | |
1截至的净现金及现金等价物 2023年6月30日包括瑞士法郎的限制性现金 158.0百万 (2022年12月31日: 瑞士法郎 129.5百万）提供了与租赁承诺相关的银行担保。参见 4.8 承付款和意外开支.
数字钱包主要包括PayPal等在线支付平台的存款账户余额。
4.2 其他流动金融资产
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信用卡 | | 8.6 | | | 6.9 | | |
| 存款 | | 23.1 | | | 22.5 | | |
| 其他流动金融资产 | | 11.4 | | | 3.8 | | |
| 按摊余成本计算的其他流动金融资产 | | 43.1 | | | 33.2 | | |
| | | | | |
| 其他按公允价值计入损益的流动金融资产 | | — | | | — | | |
| 其他流动金融资产 | | 43.1 | | | 33.2 | | |
由于其短期性质，按摊销成本计算的其他流动金融资产的账面金额与其公允价值相对应。
4.3 金融负债
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 当期租赁负债 | | 23.4 | | | 21.6 | | |
| | | | | |
| 其他金融负债 | | 10.3 | | | 9.5 | | |
| 按摊余成本计算的其他流动金融负债总额 | | 33.7 | | | 31.2 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流动租赁负债 | | 140.9 | | | 138.8 | | |
| | | | | |
| 按摊余成本计算的其他非流动金融负债总额 | | 140.9 | | | 138.8 | | |
| 流动和非流动金融负债总额 | | 174.7 | | | 170.0 | | |
由于其短期性质，按摊销成本计算的其他流动金融负债的账面金额与其公允价值相对应。截至2023年6月30日，其他流动金融负债包括金额为瑞士法郎的客户退货退款 9.1百万（2022年12月31日：瑞士法郎 9.5百万）。
On 金融负债的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 到期
| | 到期
4 到 12 个月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 6/30/2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | 90.0 | | | — | | | — | | | — | | | 90.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期租赁负债 | | 6.4 | | | 20.1 | | | — | | | — | | | 26.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融负债 | | 10.3 | | | — | | | — | | | — | | | 10.3 | |
| 其他流动金融负债 | | 16.7 | | | 20.1 | | | — | | | — | | | 36.8 | |
| 非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 74.2 | | | 83.5 | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 74.2 | | | 83.5 | | | 157.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 到期
| | 到期
4 到 12 个月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 12/31/2022 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 贸易应付账款 | | 111.0 | | | — | | | — | | | — | | | 111.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 当期租赁负债 | | 5.8 | | | 18.5 | | | — | | | — | | | 24.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融负债 | | 9.5 | | | — | | | — | | | — | | | 9.5 | |
| 其他流动金融负债 | | 15.4 | | | 18.5 | | | — | | | — | | | 33.9 | |
| 非流动租赁负债 | | — | | | — | | | 73.6 | | #SHEET! | 79.7 | | | 153.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流动金融负债 | | — | | | — | | | 73.6 | | #SHEET! | 79.7 | | | 153.3 | |
截至 2023 年 6 月 30 日，我们有 三向不同贷款机构提供的银行透支服务，信用额度最高为瑞士法郎 100.0百万，瑞士法郎 25.0百万和美元 35.0分别为百万美元，2023年7月被新的信贷额度所取代，如所述 5.3 资产负债表日期之后的活动。所有设施都已完全投入使用。根据我们的净营运资金，每季度可以从相应融资机制下提取的最大金额确定一次。任何超过承诺金额的提取金额均应按要求偿还。
已质押了与由此产生的金融负债有关的以下资产 三设施:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 贸易应收账款 | | 45.4 | | | 43.4 | | |
| 库存 | | 137.4 | | | 234.9 | | |
| 质押资产 | | 182.9 | | | 278.3 | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，尚未在透支额度下提取任何款项，截至本文发布之日，尚未在新的信贷额度下提取任何现金。
4.4 财务业绩
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 4.1 | | | 1.1 | | | 6.1 | | | 1.4 | | | |
| 雇员福利的利息收入 | | 0.1 | | | 0.0 | | | 0.2 | | | 0.0 | | | |
| 财务收入 | | 4.3 | | | 1.1 | | | 6.4 | | | 1.4 | | | |
| 银行手续费 | | (0.5) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (0.4) | | | |
| 利息支出租赁 | | (1.3) | | | (1.3) | | | (2.3) | | | (2.6) | | | |
| 雇员福利的利息支出 | | (0.1) | | | — | | | (0.3) | | | 0.0 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 财务费用 | | (1.9) | | | (1.5) | | | (3.6) | | | (3.0) | | | |
| 外汇收益/（损失） | | (48.5) | | | 32.2 | | | (39.7) | | | 49.3 | | | |
| 外汇衍生品公允价值的变化 | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | |
| 外汇结果 | | (48.5) | | | 32.3 | | | (39.7) | | | 49.5 | | | |
| 财务业绩 | | (46.1) | | | 31.8 | | | (36.9) | | | 47.9 | | | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，外汇收益/（亏损）的增加主要是由于汇率，尤其是瑞士法郎/美元汇率的波动对我们的货币资产产生了负面影响。
4.5 股本
股本为瑞士法郎 33.5百万，分为 299,998,125面值为瑞士法郎的注册股票 0.10每股（“A 类股票”）和 345,437,500面值为瑞士法郎的注册表决权股票 0.01每股（“B 类股票”）。股本的支付额为 100%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | A 类股票 | | B 类股票 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 1 月 1 日已发行和流通的股份 | | | | | | 281,976,387 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| 出售与基于股份的薪酬相关的库存股 | | | | | | 1,476,316 | | | — | |
| 购买库存股 | | | | | | (17,951) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日已发行和流通的股票(1) | | | | | | 283,434,752 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2022年6月30日，根据各种激励计划发放的奖励尚未行使或分配(2) | | | | | | 1,019,799 | | | — | |
| 截至2023年6月30日，根据各种激励计划发放的具有摊薄效应的奖励 | | | | | | 3,356,768 | | | 11,792,673 | |
(1) 截至2023年6月30日，有 16,563,373On（2022年12月31日）持有的库存股： 18,021,738).
(2) 这些奖励几乎不需要或根本不需要进一步的对价即可行使，因此，这些奖励已包含在用于计算2023年6月30日基本每股收益的已发行普通股加权平均数中。
4.6 每股收益
基本每股收益（EPS）的计算方法是将该期间的净收入除以该年度已发行普通股的加权平均数。
摊薄后每股收益的计算方法是将该期间的净收入除以年内已发行普通股的加权平均数加上将所有摊薄潜在普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。稀释效应来自公司股票计划中的股权结算股份。即使服务条件未得到满足，或者在报告期结束时相应的绩效条件得到满足，这些股票也包括在内。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月期间 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已发行股票的加权数量 | | 284,127,877 | | | 345,437,500 | | | 282,182,571 | | | 345,437,500 | | |
| 具有稀释效应的股票数量 | | 3,464,956 | | | 11,792,673 | | | 2,241,734 | | | 6,782,573 | | |
| 已发行股票的加权数量（摊薄后和未稀释） | | 287,592,833 | | | 357,230,173 | | | 284,424,305 | | | 352,220,073 | | |
| | | | | | | | | |
| 净利润 (百万瑞士法郎) | | 2.9 | | | 0.4 | | | 43.8 | | | 5.4 | | |
| 基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.01 | | 0.00 | #DIV /0！ | 0.16 | #DIV /0！ | 0.02 | |
| 摊薄后每股收益 (瑞士法郎 | | 0.01 | | 0.00 | #DIV /0！ | 0.15 | #DIV /0！ | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月期间， | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 |
| | A 级 | | B 级 | | A 级 | | B 级 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已发行股票的加权数量 | | 283,859,171 | | | 345,437,500 | | | 281,519,631 | | | 345,437,500 | |
| 具有稀释效应的股票数量 | | 3,335,726 | | | 11,203,866 | | | 2,868,566 | | | 7,135,495 | |
| 已发行股票的加权数量（摊薄后和未稀释） | | 287,194,897 | | | 356,641,366 | | | 284,388,196 | | | 352,572,995 | |
| | | | | | | | |
| 净利润 (百万瑞士法郎) | | 42.5 | | | 5.2 | | | 56.6 | | | 6.9 | |
| 基本每股收益 (瑞士法郎) | | 0.15 | | 0.01 | | 0.20 | | 0.02 |
| 摊薄后每股收益 (瑞士法郎 | | 0.15 | | 0.01 | | 0.20 | | 0.02 |
4.7 资本和其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 股票溢价 | | 756.9 | | | 756.9 | | | |
| 法定储备 | | 38.8 | | | 33.8 | | | |
| 股权交易成本 | | (8.7) | | | (8.7) | | | |
| 税收对股权交易成本的影响 | | 1.3 | | | 1.3 | | | |
| 基于股份的薪酬 | | 330.3 | | | 321.8 | | | |
| 资本储备 | | 1,118.6 | | | 1,105.1 | | | |
| 交易所差异 | | (3.8) | | | (1.0) | | | |
| 精算收益和损失 | | 0.2 | | | 1.3 | | | |
| 精算损益税 | | — | | | (0.2) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他储备 | | (3.7) | | | — | | | |
4.8 承付款和意外开支
截至2023年6月30日，金额为瑞士法郎的担保 152.2百万（2022年12月31日：瑞士法郎 126.1百万）是为第三方提供的。
Swiss On 实体组成一个增值税集团，因此，参与该集团的每个实体都对集团其他参与者的增值税债务承担连带责任。此外，参与中央现金池的集团实体对与之相关的任何借方头寸或未偿透支承担连带责任。在这种情况下, 余额总额为瑞士法郎 317.2截至2023年6月30日（2022年12月31日），百万美元已被抵消：瑞士法郎 202.4百万）。
On已经签署了几份新的租赁合同，截至2023年6月30日，这些合同尚未开始，因此尚未在资产负债表上确认。 这些租赁合同产生的未来承诺流出总额为：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 6/30/2023 | | 12/31/2022 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 到期 | | 14.8 | | | 6.6 | | |
| 到期 1-5 年 | | 138.1 | | | 92.1 | | |
| 到期 > 5 年 | | 200.9 | | | 184.2 | | |
| 未来租赁债务承付款 | | 353.8 | | | 282.9 | | |
未来的大部分租赁承诺与在美国签订的新门店和办公室以及美国（亚特兰大）和比利时（贝林根）的新高度自动化仓库的合同有关。位于亚特兰大的新仓库将从2024年开始部分运营，预计到2025年将全面投入运营，金额为瑞士法郎 249.0百万
（2022年12月31日：瑞士法郎 254.9百万）租赁承诺。出租人对位于美国亚特兰大的新高度自动化仓库的相关合同承诺和投资由银行担保担保，金额为美元 133百万美元，并由未承诺的美元信贷额度抵押 133百万美元由瑞士法郎担保 125.4百万现金及现金等价物，请参阅 4.1 净现金及现金等价物。比利时的新仓库将从2024年开始部分运营，预计将于2026年全面投入运营，金额为瑞士法郎 99.5百万美元的租赁承诺。该公司还有瑞士法郎 2.3根据该合同，未来有100万美元购买设备的债务。出租人对比利时新的高度自动化仓库的相关合同承诺和投资由金额为欧元的银行担保担保 30.0百万美元，由未承诺的欧元信贷额度抵押 30.0百万美元由瑞士法郎担保 32.6百万现金及现金等价物，请参阅 4.1 净现金及现金等价物.
5 其他披露
5.1 条款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 社会收费 | | 长期服务假 | | 资产报废义务 | | 总计 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | | 14.0 | | | 1.7 | | | 3.6 | | | 19.3 | |
| 其中电流 | | 14.0 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 14.9 | |
| 其中非当前 | | — | | | 0.9 | | | 3.5 | | | 4.4 | |
| 补充 | | 0.0 | | | 1.1 | | | 0.3 | | | 1.4 | |
| 发布 | | (6.1) | | | — | | | — | | | (6.1) | |
| 利用率 | | (3.8) | | | — | | | — | | | (3.8) | |
| 折扣的解除 | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | | 4.2 | | | 2.8 | | | 4.0 | | | 11.0 | |
| 其中电流 | | 4.2 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 5.1 | |
| 其中非当前 | | — | | | 2.0 | | | 3.8 | | | 5.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | 4.3 | | | 3.8 | | | 4.0 | | | 12.1 | |
| 其中电流 | | 4.3 | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 5.0 | |
| 其中非当前 | | — | | | 3.3 | | | 3.8 | | | 7.2 | |
| 补充 | | 4.2 | | | 1.8 | | | — | | | 6.0 | |
| 发布 | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.8) | |
| 利用率 | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易所差异 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 7.9 | | | 4.8 | | | 4.0 | | | 16.7 | |
| 其中电流 | | 7.9 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 8.6 | |
| 其中非当前 | | — | | | 4.3 | | | 3.8 | | | 8.1 | |
社会费用的规定考虑了与基于股份的薪酬相关的当地法律要求相关的任何费用。资产报废债务准备金主要涉及苏黎世新总部和纽约旗舰店的拆除费用。
5.2 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月期间 | | 截至6月30日的六个月期间， | |
| （以百万瑞士法郎计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 当期所得税 | | 18.0 | | | 13.2 | | | 33.6 | | | 18.3 | | |
| 递延所得税 | | (28.0) | | | (4.1) | | | (36.5) | | | (4.2) | | |
| 所得税支出（福利） | | (10.0) | | | 9.0 | | | (2.9) | | | 14.1 | | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，所得税产生的所得税优惠为瑞士法郎 10.0和瑞士法郎 2.9分别为百万瑞士法郎 9.0百万和瑞士法郎 14.12022年同期的百万美元所得税支出。所得税优惠主要来自于地方司法管辖区税率差异导致的递延所得税以及瑞士与研发相关的税收优惠。
5.3 资产负债表日期之后的活动
2023 年 7 月 7 日，On 签订了瑞士法郎 700百万多币种信贷额度协议。On 可以选择增加该融资机制下的总可用借款，总额不超过瑞士法郎 200百万，但须满足某些习惯条件。截至本文发布之日，我们还没有根据该信贷额度提取现金，我们目前预计短期内也不会从贷款协议中提取现金。作为我们谨慎的财务规划战略的一部分，我们签订了融资协议，以创造未来的财务灵活性，更好地与公司的规模和成熟度保持一致。根据贷款协议进行的任何借款的收益可用于为营运资金需求提供资金，也可用于集团的一般公司用途，包括某些现有银行担保的滚入和发行新的银行担保。融资协议的初始期限为 三年并且可以延长两次，期限为 一年每个。
截至2023年7月7日，中提到的银行担保 4.8 承付款和意外开支已纳入这份新的设施协议，我们不再有任何限制性现金，如中所述 4.1 现金及现金等价物。