附录 99.1
未经审计的简明合并
财务报表索引
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的简明合并
财务报表
目录
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页面 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 |
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F-2 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并损益表和综合收益表 |
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F-3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的股东权益变动简明合并报表 |
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F-4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 |
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F-5 |
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未经审计的简明合并财务报表附注 |
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F-6 |
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
(美元,股票数据或其他说明除外)
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6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
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资产 | |
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流动资产 | |
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现金 | |
$ | 17,861,214 | | |
$ | 26,736,700 | |
银行承兑应收账款 | |
| 18,374,380 | | |
| 22,085,846 | |
应收账款 | |
| 79,052,428 | | |
| 68,945,792 | |
库存 | |
| 1,647,146 | | |
| 1,122,038 | |
预付款和其他流动资产 | |
| 15,329,511 | | |
| 16,428,779 | |
流动资产总额 | |
| 132,264,679 | | |
| 135,319,155 | |
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不动产、厂房和设备 | |
| 8,617,192 | | |
| 8,758,047 | |
无形资产 | |
| 3,876,027 | | |
| 497,600 | |
投资 | |
| 5,997,634 | | |
| 6,669,655 | |
其他非流动资产 | |
| 11,856,920 | | |
| 12,333,122 | |
总资产 | |
$ | 162,612,452 | | |
$ | 163,577,579 | |
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负债和股东权益 | |
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负债 | |
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流动负债 | |
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短期银行借款 | |
$ | 7,171,128 | | |
$ | 6,089,428 | |
应付账款 | |
| 13,820,348 | | |
| 16,096,165 | |
应付税款 | |
| 1,451,855 | | |
| 1,131,276 | |
应计费用和其他流动负债 | |
| 778,369 | | |
| 856,698 | |
流动负债总额 | |
| 23,221,700 | | |
| 24,173,567 | |
| |
| | | |
| | |
长期贷款 | |
| - | | |
| 724,932 | |
负债总额 | |
| 23,221,700 | | |
| 24,898,499 | |
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承付款和意外开支 | |
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股东权益 | |
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普通股,美元0.0005面值, 80,000,000授权股份, 23,940,000和 23,940,000截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | |
| 11,970 | | |
| 11,970 | |
优先股,美元0.0005面值,20,000,000授权股份,不截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股份 | |
| - | | |
| - | |
额外的实收资本 | |
| 42,967,006 | | |
| 42,967,006 | |
法定盈余储备 | |
| 15,665,860 | | |
| 15,665,860 | |
留存收益 | |
| 90,392,246 | | |
| 83,330,239 | |
累计其他综合收益(亏损) | |
| (10,146,195 | ) | |
| (3,852,138 | ) |
股东权益总额 | |
| 138,890,887 | | |
| 138,122,937 | |
非控股权益 | |
| 499,865 | | |
| 556,143 | |
总权益 | |
| 139,390,752 | | |
| 138,679,080 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益总额 | |
$ | 162,612,452 | | |
$ | 163,577,579 | |
随附的附注构成这些合并财务报表的组成部分
。
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的简明合并
损益表和综合收益表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
(美元,股票数据或其他说明除外)
| |
在截至
6月30日的六个月中, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
收入 | |
| | |
| |
第三方销售 | |
$ | 48,178,325 | | |
$ | 54,803,181 | |
关联方销售 | |
| 11,751 | | |
| 29,666 | |
总收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
收入成本 | |
| 31,019,347 | | |
| 33,941,115 | |
| |
| | | |
| | |
毛利 | |
| 17,170,729 | | |
| 20,891,732 | |
| |
| | | |
| | |
运营费用 | |
| | | |
| | |
卖出 | |
| 3,161,070 | | |
| 3,311,649 | |
一般和行政 | |
| 3,452,610 | | |
| 4,799,711 | |
研究和开发 | |
| 1,460,376 | | |
| 1,642,204 | |
注销太和存款 | |
| - | | |
| 2,469,466 | |
运营费用总额 | |
| 8,074,056 | | |
| 12,223,030 | |
| |
| | | |
| | |
运营收入 | |
| 9,096,673 | | |
| 8,668,702 | |
| |
| | | |
| | |
其他(收入)支出: | |
| | | |
| | |
利息支出 | |
| 128,973 | | |
| 98,805 | |
利息收入 | |
| (361,532 | ) | |
| (19,725 | ) |
货币兑换收益 | |
| 119,193 | | |
| (449,217 | ) |
其他费用,净额 | |
| 114,298 | | |
| 50,180 | |
其他(收入)支出总额 | |
| 932 | | |
| (319,957 | ) |
| |
| | | |
| | |
所得税准备金前的收入 | |
| 9,095,741 | | |
| 8,988,659 | |
所得税支出 | |
| 2,064,212 | | |
| 2,433,772 | |
净收入 | |
| 7,031,529 | | |
$ | 6,554,887 | |
归属于非控股权益的净亏损 | |
| (30,478 | ) | |
| - | |
归属于股东的净收益 | |
| 7,062,007 | | |
| 6,554,887 | |
| |
| | | |
| | |
外币折算调整——收益/(亏损) | |
| (6,319,857 | ) | |
| (6,133,093 | ) |
综合(亏损)收入 | |
$ | 711,672 | | |
$ | 421,794 | |
归属于非控股权益的全面亏损 | |
| (56,278 | ) | |
| - | |
归属于股东的综合(亏损)收益 | |
| 767,950 | | |
| 421,794 | |
| |
| | | |
| | |
普通股的加权平均数——基本股和摊薄后的普通股 | |
| 23,940,000 | | |
| 22,873,370 | |
| |
| | | |
| | |
每股普通股的基本和摊薄后的净收益 | |
$ | 0.29 | | |
$ | 0.29 | |
随附的附注构成这些合并财务报表的组成部分
。
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的简明合并
股东权益变动表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
(美元,股票数据除外)
| |
普通
股 | | |
普通
股票 金额 | | |
额外
付费 首都 | | |
普通
股票 已订阅 | | |
法定的
盈余 储备 | | |
已保留
收益 | | |
累积的
其他 综合的 收入(亏损) | | |
非-
控制 利益 | | |
总计
股权 | |
截至 2021 年 12 月 31 日的余额
| |
| 20,000,000 | | |
$ | 10,000 | | |
$ | 9,716,484 | | |
$ | - | | |
$ | 15,178,467 | | |
$ | 77,574,663 | | |
$ | 5,288,988 | | |
| - | | |
$ | 107,768,602 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已认购普通
股 | |
| 3,940,000 | | |
| 1,970 | | |
| 33,748,358 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 33,750,328 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,554,887 | | |
| - | | |
| - | | |
| 6,554,887 | |
货币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,133,093 | ) | |
| - | | |
| (6,133,093 | ) |
截至 2022 年 6 月 30 日的余额
| |
| 23,940,000 | | |
$ | 11,970 | | |
$ | 43,464,842 | | |
| - | | |
$ | 15,178,467 | | |
$ | 84,129,550 | | |
$ | (844,105 | ) | |
| - | | |
$ | 141,940,724 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2022 年 12 月 31 日的余额
| |
| 23,940,000 | | |
$ | 11,970 | | |
$ | 42,967,006 | | |
| - | | |
$ | 15,665,860 | | |
$ | 83,330,239 | | |
$ | (3,852,138 | ) | |
| 556,143 | | |
$ | 138,679,080 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 7,062,007 | | |
| - | | |
| (30,478 | ) | |
| 7,031,529 | |
货币
折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,294,057 | ) | |
| (25,800 | ) | |
| (6,319,857 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
| |
| 23,940,000 | | |
| 11,970 | | |
| 42,967,006 | | |
| - | | |
| 15,665,860 | | |
| 90,392,246 | | |
| (10,146,195 | ) | |
| 499,865 | | |
| 139,390,752 | |
随附的附注构成这些合并财务报表的组成部分
。
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的现金流简明合并报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
(美元)
| |
在结束的六个月中 6月30日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
经营活动产生的现金流: | |
| | |
| |
净收入 | |
$ | 7,031,529 | | |
$ | 6,554,887 | |
对不影响现金的项目的调整: | |
| | | |
| | |
折旧 | |
| 283,484 | | |
| 239,597 | |
摊销 | |
| 13,733 | | |
| 13,417 | |
处置财产、厂房和设备造成的净损失 | |
| 104,572 | | |
| - | |
注销太和存款 | |
| - | | |
| 2,469,466 | |
递延所得税支出(福利) | |
| - | | |
| (294,567 | ) |
货币兑换(收益)损失 | |
| 119,193 | | |
| - | |
权益法投资的亏损 | |
| 1,632 | | |
| - | |
成本法投资的收益 | |
| (202 | ) | |
| - | |
运营资产和负债的变化: | |
| | | |
| | |
银行承兑应收账款 | |
| 2,755,706 | | |
| (9,730,622 | ) |
应收账款 | |
| (14,101,576 | ) | |
| 3,472,261 | |
库存 | |
| (606,934 | ) | |
| (7,197 | ) |
预付款和其他资产 | |
| 178,920 | | |
| (5,268,377 | ) |
应向关联方收取的款项 | |
| - | | |
| (33,523 | ) |
应付账款 | |
| (1,559,255 | ) | |
| (4,851,578 | ) |
应付税款 | |
| 393,343 | | |
| (285,556 | ) |
应计费用和其他流动负债 | |
| (38,714 | ) | |
| (64,985 | ) |
来自客户的预付款 | |
| - | | |
| (12,039 | ) |
用于经营活动的净现金 | |
| (5,424,569 | ) | |
| (7,798,816 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流: | |
| | | |
| | |
购置不动产、厂房和设备 | |
| (1,001,925 | ) | |
| (459,163 | ) |
无形资产的增加 | |
| (3,581,058 | ) | |
| - | |
处置不动产、厂房和设备的收益 | |
| 355,993 | | |
| - | |
处置长期投资的收益 | |
| 360,839 | | |
| - | |
用于投资活动的净现金 | |
| (3,866,151 | ) | |
| (459,163 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流: | |
| | | |
| | |
短期银行借款的收益 | |
| 5,340,415 | | |
| 3,549,857 | |
偿还短期银行借款 | |
| (4,618,738 | ) | |
| (2,932,491 | ) |
股东出资 | |
| - | | |
| 34,527,480 | |
融资活动提供的净现金 | |
| 721,677 | | |
| 35,144,846 | |
| |
| | | |
| | |
外汇汇率变动的影响 | |
| (306,443 | ) | |
| (370,615 | ) |
现金净增加(减少) | |
| (8,875,486 | ) | |
| 26,516,252 | |
现金,年初 | |
| 26,736,700 | | |
| 8,149,276 | |
现金,年底 | |
$ | 17,861,214 | | |
$ | 34,665,528 | |
| |
| | | |
| | |
现金流量信息的补充披露: | |
| | | |
| | |
在此期间支付的现金用于: | |
| | | |
| | |
为所得税支付的现金 | |
$ | 2,313,417 | | |
$ | 2,956,643 | |
支付利息的现金 | |
$ | 128,973 | | |
$ | 98,804 | |
| |
| | | |
| | |
非现金交易 | |
| | | |
| | |
股东通过递延成本出资 | |
| - | | |
| 1,277,152 | |
随附的附注构成这些合并财务报表的组成部分
。
梅花国际医疗技术有限公司,
有限公司
未经审计的简明合并财务
报表附注
1。组织和主要活动
主要活动:
美华国际医疗科技股份有限公司,
有限公司(“美华”)于2020年11月10日在开曼群岛注册成立。梅花是一家没有业务的控股公司。
梅花通过其位于中华人民共和国(“PRC”
或 “中国”)的全资子公司生产和销售医疗耗材。以下是梅花的组织结构图,以及所有权结构的描述。
实体名称 | |
已注册
地点 | |
百分比
的
所有权 | |
的日期
公司 | |
校长
活动 |
梅花国际医疗技术有限公司(“梅花”) | |
开曼岛 | |
父母 | |
2020年11月10日 | |
投资控股 |
| |
| |
| |
| |
|
康复国际医疗有限公司 康富国际医疗有限公司(“康富”) | |
香港 | |
100% 由梅花提供 | |
2015年10月13日 | |
投资控股 |
| |
| |
| |
| |
|
扬州华达医疗器械有限公司 扬州华达医疗设备有限公司(“华达”) | |
扬州 | |
100% 由康富撰写 | |
2001年12月24日 | |
医疗设备销售 |
| |
| |
| |
| |
|
江苏亚达科技集团有限公司 江苏雅达科技集团有限公司(“雅达”) | |
扬州 | |
100% 由华达提供 | |
1991年12月5日 | |
医疗设备销售 |
| |
| |
| |
| |
|
江苏华东医疗器械实业有限公司 江苏华东医疗器械实业有限公司(“华东”) | |
扬州 | |
100% 由 Yada 提供 | |
2000 年 11 月 18 日 | |
医疗设备销售 |
| |
| |
| |
| |
|
扬州光明医疗科技有限责任公司* 扬州光辉医疗科技有限公司(“光辉”) | |
扬州 | |
100% 由华东提供 | |
2020年12月22日 | |
医疗设备销售 |
| |
| |
| |
| |
|
海南国健医疗科技有限公司 海南国协科技集团有限公司有限公司(“海南国协”) | |
海南 | |
康富的 55% | |
十月 7, 2021 | |
医疗设备销售 |
康富于 2015 年 10 月 13 日注册成立,
注册资本为港元 53,911,815 ($6,911,771)。康富是一家没有业务的控股公司。以下运营实体
(华大、亚达和华东)都是直接和间接的 100在显示的所有期限内,康富持有百分比。
华达是康富
全资拥有的子公司,于2001年12月24日在中国扬州成立,注册资本为美元17,193,021.
雅达是华大全资拥有的子公司,
于1991年12月5日在中国扬州成立,注册资本为人民币51,390,000.
华东是亚达全资子公司,
于 2000 年 11 月 18 日在中国扬州成立,注册资本为人民币50,000,000.
这三家子公司主要以公司自有品牌制造
和销售I、II和III类一次性医疗器械,并向我们的国内和海外客户分销来自其他制造商的I、II和III类一次性
医疗器械。
光辉是华东
的全资子公司,于 2023 年 6 月 1 日解散。
海南国协是子公司 55% 由 Kang
Fu 持有,于 2021 年 10 月 7 日在中国海南成立,注册资本为人民币100,000,000.
2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并
财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国
GAAP”)编制的。中期经营业绩
不一定表示任何其他中期或全年的预期业绩。管理层认为,
所有调整均已包括在内,仅包括正常的经常性调整,被认为是公允列报其财务状况
和经营业绩所必需的。这些财务报表应与公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度的经审计的合并
财务报表及其相关附注一起阅读。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制未经审计的简明合并
财务报表要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的
金额。
最重要的估计和判断包括
坏账备抵和库存估值。实际金额可能与这些估计数不同。
非控股权益
非控股权益是子公司净资产中
归属于非公司所有或控制的权益的部分。非控股权益
在合并资产负债表中列报,与归属于公司股东的权益分开。非控股性
利息的经营业绩作为非控股股东和公司股东之间年度总收入的分配
在合并损益表和综合收益表的正面列报。截至2023年6月30日,非控股性
权益代表非控股股东在海南国协股权中的比例份额。
本位币和外币
折算
公司的报告货币是
美元(“美元”)。公司的业务主要通过中国子公司进行,其中
当地货币为本位货币。因此,康富的本位货币是港元,华大、雅达、华东和光汇的功能
货币是人民币(“人民币”)。
以
以外的货币计价的交易,将按交易
日期的现行汇率折算成该实体的本位货币。以适用本位币以外的货币计价的货币资产和负债按余额日的现行汇率折算为
本位币。由此产生的汇兑差额在合并的
损益表和综合收益表中报告。
公司的资产和负债按资产负债表日的即期汇率折算
,股东权益按历史汇率折算,
收入和支出按该期间的平均汇率折算,唯一的不同是用于将
从港元折算成美元的汇率为 7.8000,由香港的联系汇率制度确定的挂钩汇率。
使用该挂钩利率来折算康富截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的资产负债表、损益表项目和现金流量项目。根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂
(“ASC”)220,由此产生的折算调整在合并收益表
和综合收益表中的其他综合收益项下报告, 综合收入. 以下是将公司
中国子公司的财务报表转换为合并财务报表时使用的汇率:
| |
6月30日 2023 | |
十二月三十一日 2022 | |
6月30日 2022 |
| |
| |
| |
|
期末即期汇率 | |
美元$1=RMB7.2513 | |
美元$1=RMB6.8972 | |
美元$1=RMB 6.6981 |
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|
平均费率 | |
美元$1=RMB6.9283 | |
美元$1=RMB6.7290 | |
美元$1=RMB6.4791 |
某些风险和集中度
公司
可能使公司面临高度集中的信用风险的金融工具主要包括现金和应收账款。截至2023年6月30日和2022年12月31日的六个月
,公司几乎所有的现金都存放在位于香港和中国
的主要金融机构,管理层认为这些机构的信贷质量很高。
在截至2023年6月30日的六个月中, 二客户
约占 18.18% 和 10.01占公司总收入的百分比。在截至2022年6月30日的六个月中, 二客户
约占 32.53% 和 11.25占公司总收入的百分比。
截至2023年6月30日, 二客户约占
30.92% 和 21.31公司应收账款的百分比。截至2022年12月31日, 二客户占大约
27.73% 和 13.14分别占公司应收账款的百分比。
在截至2023年6月30日的六个月中, 一供应商
约占 14.73占公司总购买量的百分比。截至2022年6月30日的六个月,没有供应商
的个人代表性超过 10占公司总购买量的百分比。
公允价值测量
公允价值是指在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格
。在
确定要求或允许按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时,公司将
视为其交易的主要或最有利的市场,并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用
的假设。
公司采用了会计
标准编纂(“ASC”)820的公允价值衡量指南,该指导方针阐明了公允价值的定义,规定了衡量公允价值的方法
,并建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行分类如下:
|
第 1 级: |
投入是指在计量日可用相同资产或负债的活跃市场中未经调整的报价。 |
|
|
|
|
第 2 级: |
投入是活跃市场中类似资产和负债的未经调整的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价、可观察到的报价以外的投入,以及源自或得到可观察市场数据证实的投入。 |
|
|
|
|
第 3 级: |
输入是不可观察的输入,反映了报告实体自己的假设,即市场参与者在根据现有最佳信息对资产或负债进行定价时将使用哪些假设。 |
公司的金融工具包括
现金、应收账款、关联方到期的银行承兑汇票、应付账款、其他负债和应计费用
以及短期银行借款。由于截至2023年6月30日和
2022年12月31日的到期日较短,账面金额接近其公允价值。
该公司注意到,在所介绍的任何时段内,
级别之间都没有转账。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司没有任何定期或非经常性按公允价值计量的工具
。
现金
现金由手头零用现金和
存放在银行的现金组成,这些现金流动性高,提款或使用不受限制。
应收银行承兑汇票s
银行承兑汇票应收账款由银行
根据公司客户的要求发行,用于支付购买的货物。公司可以选择在
到期之前持有承兑汇票并从银行获得面值付款,或者以折扣价将承兑票据出售(交换)给愿意等到到期才能收到银行承诺付款的另一方。应收账款的到期日均在
原始发行日期的一年之内,并按面值结算。该公司不借钱,只是向客户出售商品(客户可以
通过现金、应收账款或银行承兑应收账款支付购买的商品)。应收账款在一年内到期,
不计息。由于银行承兑汇票由银行发行,付款有保障。截至 2023 年 6 月 30 日,公司没有对
任何银行承兑汇票进行折扣,也没有未到期的背书银行承兑汇票。该公司筹集了大约
$6.0截至 2023 年 8 月 31 日,百万人。
应收账款和可疑
账户备抵金
应收账款代表贸易应收账款
,最初按公允价值确认,随后根据可疑账目或减值备抵进行调整。
公司遵循ASC 326的指导方针,
金融工具——信用损失,金融工具信用损失的计量。该标准使用了新的前瞻性
“方法,该方法反映了预期的信用损失,并且需要考虑更广泛的合理和可支持的信息
才能为信用损失估算提供依据。”该公司采用亏损率方法来估算应收账款的历史损失。
公司采用账龄方法来估算应收账款的信贷损失。根据宏观经济环境的预测变化,对历史数据进行了调整,
以计算当前的预期信用损失。准备金
记入应收账款余额,相应的费用记录在合并运营报表和
综合收益报表中。
该公司历来没有重大的
应收账款坏账。截至2023年6月30日和
2022年的六个月中,没有与应收账款相关的坏账支出,截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有可疑账款准备金。
库存
库存使用成本
或可变现净值中的较低值进行估值。成本主要使用加权平均法确定。制成品库存包括材料成本、
人工和管理费用。公司酌情记录库存的过剩、过时或减值的调整,
,以反映按可变现净值计算的库存。这些调整基于多种因素,包括当前的销量、
市场状况、成本或市场分析的降低以及库存的预期可变现价值。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有确认库存减记
。
预付款和其他流动资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,预付款
和其他流动资产为美元15,329,511和 $16,428,779.
预付款和其他资产主要包括土地使用权和财产的预付款、可退还的税收抵免和应收账款、向客户支付的保证金、给员工的预付款
,这些预付款扣除可疑账户补贴。这些余额是无担保的,会定期进行审查以
确定其账面价值是否已减值。如果余额的使用或退款
变得可疑,公司认为余额将受到损害。公司使用账龄法来估算无法收回的余额备抵额。补贴
还基于管理层对个人风险敞口的具体损失的最佳估计,以及对收款和利用率历史趋势的准备金
。收到或使用的实际金额可能与管理层对信贷价值
和经济环境的估计有所不同。在管理层
确定收款可能性不大之后,拖欠的账户余额将从可疑账户备抵中注销。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可疑账户备抵金为零。
不动产、厂房和设备
财产、厂房和设备项目按其历史成本减去累计折旧和减值损失后入账
。 在考虑估计的剩余价值后,公司使用直线
法计算以下估计使用寿命的折旧:
类别 | |
有用的生活 | |
估计的
残差
值 | |
建筑物 | |
20年份 | |
| 10 | % |
机械和设备 | |
10年份 | |
| 10 | % |
机动车辆 | |
5年份 | |
| 10 | % |
电子设备 | |
5年份 | |
| 10 | % |
办公设备 | |
3年份 | |
| 10 | % |
检查设备 | |
5年份 | |
| 10 | % |
重大改进已资本化,维护和维修支出
在发生时记作支出。在建工程是指在建或正在安装的财产、厂房和设备。成本包括原始成本、安装、施工和其他直接成本。
与在建工程直接相关的利息支出将计为资本。在建工程将转移到相应的固定资产账户,资产基本完工并投入使用后,折旧
即开始。
无形资产
无形资产是没有
物理实质的非货币资产。这些项目最初按成本计量,随后按成本减去任何累计摊销和
减值损失进行记账。使用寿命有限的无形资产在其估计的使用寿命内按直线分期摊销。
有限寿命无形资产的摊销是使用直线法计算的,估计的使用寿命为
,如下所示:
类别 | |
有用的生活 |
土地使用权 | |
50年份 |
专利 | |
5年份 |
商标 | |
10年份 |
长期资产减值
根据《会计准则编纂》(“ASC”)360,公司将长期
资产的减值入账, 不动产、厂房和设备。(“ASC
360”)。长期资产主要包括不动产、厂房和设备以及无形资产。根据ASC 360,
公司在确定触发事件发生时,或者每当事件或
情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时,都会评估长期资产的账面价值。当指标存在时,
资产的可收回性是通过将该资产组的账面价值与该资产预计产生的未贴现未来净现金流进行比较来衡量的。此类触发事件的示例包括对部分此类资产的重大处置,以及涉及使用相关资产的企业的负面
市场变化。如果确定此类资产不可收回,公司
将对该资产组的公允价值进行分析,当公允价值低于此类资产的账面金额
时,将确认减值损失。基于合理和可支持的假设和预测的公允价值需要主观判断。
根据所使用的假设和估计,长期资产评估中预测的评估公允价值可能在
一系列结果范围内有所不同。公司在确定
资产公允价值的最佳估计值时考虑可能结果的可能性。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司没有记录任何减值费用。无法保证
未来的事件不会对公司收入或财务状况产生影响,从而可能导致未来的减值。
投资
根据财务会计准则
董事会(“FASB”)ASC 321,即 “投资股权证券”,公司按预期计算
非有价证券。没有易于确定的公允价值且不符合实际净资产价值的
权宜措施的股票投资有资格使用衡量替代方案。
2011 年 3 月 3 日,亚达投资扬州聚源
担保有限公司(“聚源”)并获得了 12聚源股份的百分比。对于公司被动且没有重大
影响力或控制权股权投资的公允价值,公司选择了
衡量替代方案,定义为成本减值加减值,加上或减去因公司相同或相似投资的有序
交易中可观察到的价格变化而产生的调整。定期对投资进行审查,以确定其价值
是否已减值,并在必要时记录该期间的损益调整。2023 年 1 月 5 日,聚源的大股东
购买了 5雅达聚源的百分比股权,对价为美元360,839(人民币 2.5百万)。
根据ASC 323、投资权益法和合资企业(“ASC 323”),对公司可以
行使重大影响力但不拥有多数股权益或控制权的实体的投资使用权益会计法
进行核算。根据权益法,公司
最初按成本记录其投资,被投资者的成本与被投资者的净资产中标的权益
金额之间的差额按被投资方是合并子公司一样进行核算。被投资者的收益份额或
亏损在合并综合亏损报表中确认。权益法调整包括公司
按比例占投资收益或亏损的比例、为确认公司账面价值
与投资当日被投资者的净资产权益之间的某些差异而进行的调整、减值以及权益法要求的其他调整。
公司通过考虑各种因素以及所有相关和可用的
信息,包括但不限于当前的经济和市场状况、包括
当前收益趋势在内的被投资者的经营业绩、被投资方所在行业或地理区域的总体市场状况、与被投资者
维持经营能力相关的因素,例如被投资者的流动性、负债比率、现金消耗率和其他公司特定信息。
对不具有
可轻易确定公允价值的股票证券的投资是按成本减去减值来衡量的,减值是根据同一发行人的相同
或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整的。当发生可能产生重大不利影响的事件
或情况变化时,这些投资以非经常性公允价值计量。减值损失在合并报表
中确认,综合亏损等于账面价值超过投资公允价值的金额。在2019年1月1日采用亚利桑那州立大学2016-01
之前,这些投资使用成本会计法进行核算,以成本减去临时
减值以外的成本进行计量。
2022年12月1日,华东投资了人民币 40百万
进入江苏中祥信国际科技创新园有限公司(“中祥新”),并获得
25中祥信的百分比所有权权益。中祥信在中国制造和销售医用材料。公司使用权益法对
的投资进行核算,因为公司具有重大影响力,但对被投资方不拥有多数股权益或以其他方式
控制权。根据权益法,公司调整投资的账面金额,并在投资之日后确认其在被投资方收益或亏损中所占的份额的投资
收益或亏损。当公司在被投资方中的亏损份额
等于或超过其在被投资方中的权益时,除非
公司代表被投资方承担债务或支付了款项或担保,否则公司不会确认进一步的损失。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,中祥信的投资亏损为美元1,632而且为零。
公司不断审查其对股票投资者的投资
,以确定公允价值低于账面价值的下降是否是暂时性的。
公司在做出决定时考虑的主要因素包括财务状况、经营业绩和被投资者的前景;
其他公司的具体信息,例如最近的融资轮次;股票被投资者
经营的地理区域、市场和行业;以及投资公允价值低于其账面价值的时间长度。如果公允价值的下降被视为
不是暂时性的,则被投资者的账面价值减记为公允价值。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,没有确定其对私营公司的投资的减值指标,未记录减值。
增值税
向客户收取的与产品销售有关并汇给政府机构的增值税(“增值税”)按净额列报。向客户收取的增值税
不包括在应付增值税中记录的收入中。本公司的增值税税率为 13%。应付的增值税可以由公司为生产或购置其成品成本中包含的原材料和其他材料缴纳的增值税来抵消
。
关联方
如果双方通过一个或多个中介机构直接或间接控制、受到
公司控制或与
公司处于共同控制之下,则双方被视为与公司
有关系。关联方还包括公司的主要所有者、其管理层、公司及其管理层的直系亲属以及如果一方控制或可以显著
影响另一方的管理或运营政策,以致交易方之一无法完全
追求自己的单独利益,则公司可以与之打交道的其他各方。公司披露了所有重大的关联方交易。
收入确认
根据ASC主题606的要求,当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时,
公司确认收入,其金额反映了公司为换取这些商品或服务而预计有权获得的
对价。该公司主要向医院和医疗设备公司销售其产品
。当满足以下 5 步收入确认标准时,将确认收入:
| 5) | 在实体履行履约义务时或在实体履行履约义务时确认
收入 |
产品销售收入在
时间点确认,产品控制权转移后,通常根据标准合同条款,客户收到货后。运输
和处理活动被视为配送活动,而不是承诺的服务,因此不被视为
单独的履约义务。公司的销售条款不提供标准质量政策之外的退货权,
的退货通常并不重要。产品销售的付款条件通常设定为 90到 180买家接受
商品后的几天。
收入分类
公司的分类收入由
两个类别表示,即商品类型和客户类型。
商品类型
| |
在截至6月30日
的六个月中, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
自制产品 | |
| 23,435,544 | | |
| 27,046,663 | |
转售来自第三方制造商的一次性医疗器械 | |
| 24,754,532 | | |
| 27,786,184 | |
总收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
客户的类型
| |
在结束的六个月中
6 月 30 日, | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
直接销售 | |
| 4,305,506 | | |
| 4,582,321 | |
分销商 | |
| 43,884,570 | | |
| 50,250,526 | |
总收入 | |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
每股普通股收益
普通股每股收益(亏损)根据ASC 260计算
, 每股收益。普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于公司股东的净收益
(亏损)除以该年度已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股普通股收益是根据库存股方法计算的,基于普通股
股和摊薄普通股等价物的加权平均数。如果摊薄后的普通股等价物具有反稀释作用,则不计算摊薄后的普通股每股收益
。迄今为止没有发行普通股等价物。
综合收益(亏损)
ASC 220,综合收益(“ASC 220”)
制定了报告和显示综合收益及其组成部分的规则。ASC 220要求将公司外币折算调整的未实现收益和亏损
计入综合收益(亏损)。
广告费用
公司的广告费用按实际支出记作支出
。广告费用包含在随附的合并收益表和综合
收入报表中的销售费用中。广告费用为 $8,275,以及 $7,603分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中.
研究和开发成本
研发费用在发生时记作支出
。研发费用为 $1,460,376和 $1,642,204分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中。
所得税
根据相关税务管辖区的规定,当期所得税是根据净利润的
基础上提供的,用于财务报告的目的,对不可纳税或不可扣除的收入和支出项目进行了调整。
递延所得税是针对资产和负债税基与合并财务报表中其申报金额、净营业亏损结转结转和抵免额之间的临时
差异进行确认。管理层认为,当递延所得税资产的部分或全部无法变现的可能性更大时,递延所得税资产就会被估值补贴减少。当期所得税是根据
相关税务机关的法律提供的。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,预计将适用
的应纳税所得额,其中临时差异预计会被撤销或结算。在变更颁布期间,综合收益表确认了税率变动对递延所得税资产和负债的影响
。
在确定是否有可能变现部分或全部递延所得税资产时,公司会考虑正面和负面证据
。除其他事项外,该评估考虑了当前和累积亏损的性质、频率和严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的期限
、其在未使用税收属性到期方面的经验以及其税收筹划策略。递延所得税资产的最终
变现取决于其在税法规定的结转
期内以及临时差额可以扣除的时期内产生足够的未来应纳税所得额的能力。在评估递延所得税资产变现
时,公司考虑了可能的应纳税收入来源,包括(i)将来逆转现有
应纳税临时差额,(ii)不包括逆转临时差额和结转的未来应纳税所得额,(iii)实施税收筹划策略产生的未来
应纳税所得额,以及(iv)预计将在行业内反映的
利润的具体已知趋势。
公司认可与不确定税收状况相关的
的税收优惠,但据其判断,经税务机关审查
后,该状况很可能得以维持。对于达到 “可能性大于不是” 的确认门槛的税收状况,公司最初和随后
将税收优惠衡量为公司认为大于的最大金额 50在与税务机关的最终
和解后变现的可能性百分比。由于
情况的变化,例如税务审计的进展、判例法的发展以及新的或正在出现的立法,公司与未确认的税收优惠相关的负债会定期进行调整。此类调整
在确定调整时完全予以确认。公司的有效税率包括
未确认的税收优惠负债变动以及管理层认为适当的后续调整的净影响。公司
将未确认的税收优惠负债的利息和罚款归类为所得税支出。
分部报告
FASB ASC 280,“分部报告”,
在符合公司内部组织
结构以及公司业务板块、地理区域、细分市场和主要客户信息的基础上制定了报告运营部门信息的标准。公司
使用 “管理方法” 来确定应报告的运营部门。管理方法将公司首席运营决策者在制定运营决策和评估业绩时使用的内部
组织和报告视为确定公司应报告细分市场的来源。首席运营决策者是公司总裁
兼首席执行官(“CEO”)。包括首席运营决策者在内的管理层在收入水平上审查
不同产品的经营业绩,不分配运营成本。因此,根据管理层的评估,公司
已确定其只有一个运营部门,如FASB ASC 280所定义。
该公司按政府类别
披露了收入类型,如下所示。
| |
2023年6月30日 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
类别 | |
已制作 | | |
已购买 | | |
总计 | | |
已制作 | | |
已购买 | | |
总计 | |
I 类 | |
| 3,561,156 | | |
| 4,462,704 | | |
| 8,023,860 | | |
| 3,812,092 | | |
| 3,845,205 | | |
| 7,657,297 | |
二级 | |
| 17,313,377 | | |
| 17,761,970 | | |
| 35,075,347 | | |
| 20,185,052 | | |
| 19,712,006 | | |
| 39,897,058 | |
三级 | |
| 524,802 | | |
| 873,575 | | |
| 1,398,377 | | |
| 416,595 | | |
| 1,168,221 | | |
| 1,584,816 | |
其他 | |
| 2,036,209 | | |
| 1,656,283 | | |
| 3,692,492 | | |
| 2,632,924 | | |
| 3,060,752 | | |
| 5,693,676 | |
总计 | |
| 23,435,544 | | |
| 24,754,532 | | |
| 48,190,076 | | |
| 27,046,663 | | |
| 27,786,184 | | |
| 54,832,847 | |
I、II、III 类医疗器械由中国国家药品监督管理局根据《医疗器械监督管理条例(2021 年修订)》第 6 条的风险等级定义
如下:
| ● | “
I 类医疗器械” 是指风险较低的医疗器械,其安全性和有效性可以通过常规管理得到保证。 |
| ● | “
II 类医疗器械” 是指具有中等风险的医疗器械,应严格控制和管理,以确保其
安全性和有效性。 |
| ● | “
III 类医疗器械” 是指风险相对较高的医疗器械,应通过
特殊措施对其进行严格控制和管理,以确保其安全性和有效性。 |
此外,该公司还披露了每个政府类别中包含的主要产品类型
的收入。
| |
| |
6月30日 2023 | | |
6月30日 2022 | |
类别 | |
产品 | |
美元$ | | |
美元$ | |
I 类 | |
眼药水瓶 | |
| 1,073,853 | | |
| 1,346,164 | |
| |
口服药瓶 | |
| 1,830,363 | | |
| 2,189,018 | |
| |
肛门袋 | |
| 849,099 | | |
| 395,292 | |
| |
其他 I 类 | |
| 4,270,545 | | |
| 3,726,823 | |
小计-I 类 | |
| |
| 8,023,860 | | |
| 7,657,297 | |
二级 | |
口罩 | |
| 47,946 | | |
| 211,468 | |
| |
识别胶带 | |
| 5,494,306 | | |
| 7,218,564 | |
| |
一次性医用刷子 | |
| 4,481,601 | | |
| 4,606,634 | |
| |
妇科检查套件 | |
| 3,022,727 | | |
| 5,807,398 | |
| |
手术包 | |
| 2,206,201 | | |
| 13,546,908 | |
| |
医用刷子 | |
| 2,809,448 | | |
| 2,586,945 | |
| |
医疗套件 | |
| 983,584 | | |
| 883,977 | |
| |
其他 II 类 | |
| 16,029,534 | | |
| 5,035,164 | |
小计——第二类 | |
| |
| 35,075,347 | | |
| 39,897,058 | |
三级 | |
电子泵 | |
| 138,751 | | |
| 67,866 | |
| |
麻醉穿刺套件 | |
| 229,616 | | |
| 205,218 | |
| |
一次性输液泵 | |
| 113,335 | | |
| 78,453 | |
| |
输液泵 | |
| 178,461 | | |
| 90,036 | |
| |
电子输液泵 | |
| 330 | | |
| 43,397 | |
| |
腹腔镜穿刺器 | |
| 38 | | |
| 94,337 | |
| |
其他 III 类 | |
| 737,846 | | |
| 1,005,509 | |
小计——第三类 | |
| |
| 1,398,377 | | |
| 1,584,816 | |
其他 | |
| |
| 3,692,492 | | |
| 5,693,676 | |
总计 | |
| |
| 48,190,076 | | |
| 54,832,847 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,
中国境内的收入和资产贡献超过 99.1占公司总收入和资产的百分比。
COVID-19 的爆发
2020年1月30日,世界卫生组织
宣布冠状病毒病(COVID-19)的疫情为 “国际关注的突发公共卫生事件”,2020年3月
11日,世界卫生组织将该疫情描述为 “大流行病”。COVID-19 对中国和全球经济产生了严重的负面影响,这种影响截至本年度报告发布之日仍然存在。
在 2020 财年,COVID-19 对我们的业务和经营业绩产生了重大
影响,因为口罩的销量急剧上升,而口罩
以外的产品的销售由于市场需求的总体下降而下降。在2021财年,随着中国国内疫情的稳定控制,
口罩市场与2020年同期相比不再处于紧急短缺状态,防疫产品
的生产恢复了更正常的生产水平。总体而言,随着中国疫情的精准控制,我们的生产和经营已顺利恢复,对其他产品的需求也逐渐增加。在 COVID-19 首次爆发后,
中国各个地区不时出现一些 COVID-19 感染病例,包括2022年由奥密克戎变体
引起的感染。例如,2022年上海出现了一波由Omicron变种引起的感染浪潮,并实施了一系列限制和
隔离措施以遏制传播。
自 2022 年 12 月以来,中华人民共和国各级政府先前为控制 COVID-19 病毒传播而采取的许多限制性措施已被撤销或被更灵活的
措施所取代。尽管撤销或更换遏制 COVID-19 疫情的限制性措施可能会对我们的正常运营产生积极影响,但对公司未来财务业绩的影响程度将取决于
未来的发展,例如危机的持续时间和严重程度、危机的可能卷土重来、未来政府应对危机的行动
以及 COVID-19 疫情对全球经济和资本市场的总体影响等许多其他
因素,所有这些因素都仍然高度不确定并且不可预测的。鉴于这种不确定性,如果当前
情况持续下去,公司目前无法量化 COVID-19 疫情对其未来运营、财务状况、流动性和经营业绩的预期影响。
最近发布的会计准则
2021 年 10 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2021-08 号,
“'业务合并(主题 805):与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的核算”
(“ASU 2021-08”)。该ASU要求各实体应用主题606来确认和衡量业务合并中的合同资产和合同负债
。这些修正案为与在业务合并中收购的客户签订的收入合同以及与未在业务合并中收购
的客户的收入合同提供了一致的确认和
衡量指导,从而提高了业务合并后的可比性。这些修正案自2023年12月15日之后对公司生效,并预期
适用于生效日期之后发生的业务合并。公司预计 ASU 2021-04 的采用不会对合并财务报表产生重大影响
。
2022年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-03年公允价值衡量(主题820):受合同
销售限制约束的权益证券的公允价值计量。该更新澄清说,对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券
记账单位的一部分,因此在衡量公允价值时不予考虑。该更新还澄清说,实体
不能作为单独的记账单位识别和衡量合同销售限制。该更新还要求对受合同销售限制的股票证券进行某些额外的
披露。对于公共企业实体,本更新
中的修正案对2023年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。对于所有其他实体,
修正案对2024年12月15日之后的财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。允许提前采用
尚未发布或可供发行的中期和年度财务报表。作为
一家新兴的成长型公司,该标准对公司有效 截至 2025 年 12 月 31 日
的财年。这个 公司正在评估新指南
对其合并财务报表的影响。
3.预付款和其他资产
预付款和其他流动资产包括
以下内容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
其他应收账款 | |
| 159,817 | | |
| 239,148 | |
预付税 | |
| - | | |
| 250,410 | |
预付土地使用权 (1) | |
| 15,169,694 | | |
| 15,948,501 | |
预付房产 (2) | |
| 11,856,920 | | |
| 12,323,842 | |
总计 | |
| 27,186,431 | | |
| 28,761,901 | |
减去:非流动部分 | |
| (11,856,920 | ) | |
| (12,333,122 | ) |
预付款和其他流动资产 | |
| 15,329,511 | | |
| 16,428,779 | |
4。库存
库存包括以下内容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2021 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
原材料 | |
| 493,143 | | |
| 177,474 | |
在处理中工作 | |
| 20,501 | | |
| 343,795 | |
成品 | |
| 977,974 | | |
| 560,119 | |
运输中的货物 | |
| 95,814 | | |
| | |
低价值消耗品 | |
| 59,714 | | |
| 40,650 | |
总计 | |
| 1,647,146 | | |
| 1,122,038 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,没有减记
库存。
5。无形资产
无形资产包括以下内容:
| |
6月30日 2023 | | |
十二月三十一日 2022 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
土地使用权 | |
| 4,134,521 | | |
| 752,887 | |
专利 | |
| 27,582 | | |
| 28,997 | |
软件 | |
| 12,113 | | |
| 9,424 | |
商标 | |
| 115,836 | | |
| 121,789 | |
总计 | |
| 4,290,052 | | |
| 913,097 | |
减去:累计摊销 | |
| 414,025 | | |
| 415,497 | |
无形资产,净额 | |
| 3,876,027 | | |
| 497,600 | |
摊销费用为 $13,733和 $13,417
分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。海南国协花了 $3.4在截至2023年6月30日的六个月中,
购买了100万英镑的土地使用权,价格已全额支付。这片土地将用于制造工厂。
下表列出了截至以下年度12月31日的十二个月中公司的
摊销费用:
2023 | |
$ | 41,870 | |
2024 | |
| 83,740 | |
2025 | |
| 83,740 | |
2026 | |
| 82,953 | |
2027 | |
| 82,690 | |
此后 | |
| 3,501,034 | |
| |
$ | 3,876,027 | |
如附注7所披露,截至2023年6月30日和2022年12月31日,
公司承诺向公司提供土地使用权,以担保银行向公司借款。
6。投资
2011年3月3日,雅达投资了人民币 6百万
进入扬州聚源担保有限公司(“聚源”)并获得了 12聚源股份的百分比。聚源主要为客户提供融资
担保服务和相关的咨询服务。聚源只有一名执行董事和一名主管。
的执行董事和主管都与雅达无关。因此,雅达对聚源既没有控制权,也没有重大影响力。对于
公司被动且对不具重大影响力或控制权的私人公司进行股权投资,该公司选择了衡量替代方案,定义为成本、减值、加减调整
,该调整是由于同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的
。2023 年 1 月 5 日
5 日,聚源的大股东购买了 5雅达聚源的百分比股权,对价为美元360,839(人民币 2.5百万)。
投资的账面价值约为美元0.5截至2023年6月30日,百万人。
2022年12月1日,华东投资了人民币40百万
进入中祥信,并获得了 25中祥信的百分比所有权权益。中祥信在
中华人民共和国制造和销售医用材料。公司使用权益法对投资进行核算,因为公司具有重大影响力,但不拥有
多数股权益或对被投资者的其他控制权。根据权益法,公司调整投资的账面金额
,并在投资之日后确认其在被投资方收益或亏损中所占份额的投资收益或亏损。
当公司在被投资方中的亏损份额等于或超过其在被投资方中的权益时,公司
不确认进一步的损失,除非公司代表被投资方承担债务或支付了款项或担保。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,中祥信的投资亏损为美元1,632还有 $nil。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,
没有发现与其对私营公司的投资重估相关的减值指标。
7。银行借款
银行借款是来自中国
银行的营运资金贷款。截至2023年6月30日,短期银行借款包括以下内容:
贷款人 | |
公司 | |
费率 | | |
发行日期
| |
到期
日期 | |
金额- 人民币 | | |
金额- 美元$ | |
交通银行 | |
华东 | |
| 3.55 | % | |
1/18/2023 | |
5/25/2024 | |
| 4,000,000 | | |
| 551,625 | |
交通银行 | |
华东 | |
| 3.50 | % | |
11/3/2022 | |
4/25/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | |
中国农业银行 | |
华东 | |
| 3.60 | % | |
8/12/2022 | |
7/12/2023 | |
| 9,000,000 | | |
| 1,241,157 | |
江苏扬州农村商业银行 | |
华东 | |
| 3.95 | % | |
1/30/2023 | |
2/15/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 689,532 | |
中国银行 | |
华东 | |
| 3.80 | % | |
3/10/2023 | |
3/9/2024 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | |
中国农业银行 | |
雅达 | |
| 3.60 | % | |
12/8/2022 | |
12/6/2023 | |
| 10,000,000 | | |
| 1,379,063 | |
中国工商银行* | |
雅达 | |
| 3.45 | % | |
2/17/2022 | |
2/16/2024 | |
| 9,000,000 | | |
| 1,241,156 | |
总计 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 52,000,000 | | |
| 7,171,128 | |
截至2022年12月31日,短期银行借款包括以下
:
贷款人 | |
公司 | |
费率 | | |
发行
日期 | |
到期
日期 | |
金额- 人民币 | | |
金额- 美元$ | |
交通银行 | |
华东 | |
| 3.55 | % | |
3/9/2022 | |
1/19/2023* | |
| 4,000,000 | | |
| 579,946 | |
中国农业银行 | |
华东 | |
| 3.40 | % | |
12/8/2022 | |
12/7/2023* | |
| 9,000,000 | | |
| 1,304,877 | |
江苏扬州农村商业银行 | |
华东 | |
| 3.95 | % | |
2/17/2022 | |
3/2/2023* | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
中国银行 | |
华东 | |
| 3.55 | % | |
3/9/2022 | |
1/19/2023* | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
中国农业银行 | |
雅达 | |
| 3.60 | % | |
12/8/2022 | |
12/6/2023* | |
| 10,000,000 | | |
| 1,449,864 | |
中国工商银行 | |
雅达 | |
| 3.70 | % | |
2/18/2022 | |
2/21/2023* | |
| 9,000,000 | | |
| 1,304,877 | |
总计 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 42,000,000 | | |
| 6,089,428 | |
利息支出为 $128,973,以及 $98,805
分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
公司的短期银行借款
由公司资产质押,由公司主要股东刘永军、刘银及其子公司
雅达担保。
公司用于担保
短期借款的质押资产的账面价值如下:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年12月31日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
建筑物,网络 | |
| 3,432,150 | | |
| 2,777,379 | |
土地使用权,净额 | |
| 90,322 | | |
| 96,416 | |
总计 | |
| 3,522,472 | | |
| 2,873,795 | |
8。长期银行贷款
截至2023年6月30日,没有长期银行贷款。
截至2022年12月31日,长期银行借款包括以下
:
贷款人 | |
公司 | |
费率 | | |
发行日期 | |
到期
日期 | |
金额- 人民币 | | |
金额- 美元$ | |
交通银行 | |
华东 | |
| 3.50 | % | |
11/3/2022 | |
4/25/2024 | |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
总计 | |
| |
| | | |
| |
| |
| 5,000,000 | | |
| 724,932 | |
2022年11月3日,公司与交通银行签署了贷款
协议,以获得为期两年的人民币贷款5百万 ($)724,932)。该贷款的浮动利率为
基准利率 (3.50%)。华达抵押财产和土地,以担保偿还贷款。本金应于 2024 年 4 月 25 日偿还
。截至2023年6月30日,余额被重新归类为短期银行贷款。
9。应付税款
应付税款包括以下内容:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年12月31日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
应付增值税 | |
| 368,195 | | |
| 380,926 | |
应缴所得税 | |
| 1,012,775 | | |
| 690,824 | |
其他应纳税款 | |
| 71,348 | | |
| 59,526 | |
总计 | |
| 1,452,318 | | |
| 1,131,276 | |
10。所得税
开曼群岛
根据开曼群岛的现行法律,
公司无需缴纳所得税或资本收益税。此外,向股东支付股息后,不征收开曼群岛
预扣税。
香港
根据现行的《香港税务条例》,
该公司的香港子公司康富受 16.5对在香港
香港的业务产生的应纳税收入征收的百分比所得税。2017年12月29日,香港政府宣布了两级利得税税率制度。在两级税率制度下,
第一个港元2.0百万美元的应评税利润将受以下影响 8.25降低百分比的税率和剩余的应纳税所得额将继续按现有税率征税
16.5% 税率。两级税收制度自2018年评估年度和
2019年(即2018年4月1日或之后)起生效。两级费率的适用仅限于
关联实体中的一家指定企业。康富已被公司提名为在2023年和2022年的
评估年度中对该集团适用两级税率的实体。
中國人民共和國
所得税的规定如下:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
当期所得税的准备金 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
递延所得税准备金 | |
| - | | |
| - | |
总计 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中公司
总所得税支出与所得税前收入的对账情况:
| |
6月30日 2023 | | |
2022年6月30日 | |
| |
美元$ | | |
美元$ | |
所得税准备金前的收入 | |
| 9,097,681 | | |
| 8,988,658 | |
按中国企业所得税税率征税 | |
| 2,203,896 | | |
| 2,689,271 | |
估值补贴的变化 | |
| 16,934 | | |
| - | |
不可扣除费用的税收影响 | |
| 208,961 | | |
| 157,007 | |
研发费用额外扣除的税收影响* | |
| (365,094 | ) | |
| (412,506 | ) |
所得税支出 | |
| 2,064,697 | | |
| 2,433,772 | |
根据《企业所得税法》(“EIT 法”),外国
投资企业(“FIE”)和国内公司须按统一的
税率缴纳企业所得税(“EIT”) 25%.
华东被授予高新技术
企业(“HNTE”)证书,并获得的优惠税率为 15%,有效期从 2016 年 11 月 30 日起为期三年,HNTE 证书于 2022 年 12 月 22 日续订,有效期为三年。因此,华东仍有资格
获得 15从 2016 年 1 月 1 日到 2025 年 12 月 31 日,优惠税率百分比。
企业所得税法还规定,根据外国或地区的法律成立
但 “事实上的管理机构” 位于中国的企业,出于中国纳税目的,应被视为居民
企业,因此应按以下税率缴纳中华人民共和国所得税 25占其全球收入的百分比。《企业所得税法实施细则》将 “事实上的管理机构” 的所在地定义为 “对非中华人民共和国
公司的生产和业务经营、人事、会计、财产等实质上行使
总体管理和控制的所在地”。根据对相关事实和情况的审查,公司认为出于中国纳税目的,
其在中国境外注册的实体不太可能被视为居民企业。
企业所得税法还对外国投资企业向其在中国境外的直属控股公司分配的股息征收预扣所得税
。因此,
华达、雅达和华东的母公司康富需缴纳的最高预扣税为 10华达、雅达和华东派发的股息的百分比。
根据会计指导,所有未分配收益均假定已转移到母公司,并需缴纳预扣税。如果公司有足够的证据证明未分配的
股息将进行再投资,并且股息的汇款将无限期推迟,则可以推翻这一假设。截至2023年6月30日,公司已决定
将华大、雅达和华东的未分配收益再投资于子公司,用于扩大
公司在中国大陆的业务,因此股息的汇款将无限期推迟。
不确定的税收状况
公司根据技术优点评估每个不确定的税收状况
(包括可能的利息和罚款),并衡量与税收状况相关的未确认收益
。截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司没有任何未确认的重大不确定税收
头寸。
11。承付款和或有开支
经营租赁
该公司签订了在上海租用
办公空间的经营租约。租赁期限为 12月,可以选择每年续订。租金费用为 $5,856和 $5,856并分别包含在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的一般和管理费用中。该公司已续订相同的
经营租约,期限为2023年1月1日至2023年12月31日,所有其他租赁条款保持不变。
其他承诺
截至2023年6月30日和2022年6月30日,公司没有其他重大承诺、
长期债务或担保。
突发事件
公司在正常业务过程中受到法律诉讼和
监管行动的约束。此类诉讼的结果无法肯定地预测,但公司
预计任何此类事项的最终结果不会对我们的合并业务、
财务状况、现金流或整体经营业绩产生重大不利影响。
2022年2月4日,Macias Gini & O'Connell,
LLP(“原告”)在旧金山高等法院提起诉讼。原告是一家总部位于美国
的注册会计师事务所,受聘于康富国际医疗有限公司,随后又受聘于梅花国际医疗技术有限公司(统称
“美华”),对梅花2018年和2019日历年度的合并财务报表进行审计。原告要求梅花赔偿
,理由是其涉嫌未能支付金额为美元的服务210,000,外加利息和律师费
。该案于 2023 年 8 月因偏见被驳回。
2023年8月29日,朱成在扬州经济开发区法院对亚达、华达、华东和康富提起诉讼
。朱成要求上述实体
赔偿大约 $ 的服务费2.3百万(人民币) 17.0百万)。该公司正准备提出动议以驳回此案。由于公司认为损失的可能性微乎其微,因此没有累积任何或有的
负债。
12。法定盈余储备和限制性净资产
根据适用于在中国注册成立
的实体的法律,公司必须根据根据中华人民共和国
公认会计原则(“PRC GAAP”)确定的税后净收入,向某些储备资金拨款,包括法定盈余准备金和
全权盈余准备金。法定盈余储备金的拨款必须至少为 10在准备金等于之前,根据中国公认会计原则确定的税后净
收入的百分比 50实体注册资本的百分比。全权盈余储备的拨款
由董事会自行决定。截至2022年12月31日和2023年6月30日,
公司没有全权盈余准备金。截至2022年12月31日,公司所有中国子公司的储备金
已达到 50占其注册资本门槛的百分比,因此,不再要求公司向该储备金分配税后利润
。
由于这些中国法律法规
以及要求中国实体只能从根据中国公认会计原则计算的可分配利润中支付分配,
中国实体被限制将其部分净资产转让给公司。限制金额包括实收资本
和公司中国子公司的法定储备金。限制性资本和法定储备金总额
为美元,代表公司相关子公司的净资产总额15,665,860
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
根据中国法律法规,法定盈余
储备金仅限于抵消亏损、扩大生产和经营以及增加相应
公司的注册资本,除清算外不可分配。储备金不得以
现金分红、贷款或预付款的形式转移给公司,也不得进行分配,除非在清算中。
13。关联方交易和余额
关联方:
关联方名称 |
|
与公司的关系 |
上海新亚药业汉江有限公司 |
|
由刘勇军之子刘凯控制的实体 |
扬州美华进出口有限公司 |
|
由刘勇军之子刘凯控制的实体 |
关联方销售
公司向其关联方
销售产品,在截至2023年和2022年的六个月中,关联方的销售额如下:
销售:
| |
在截至6月30日
的六个月中, | |
关联方名称 | |
2023 | | |
2022 | |
扬州美华进出口有限公司 | |
$ | 11,751 | | |
$ | 18,849 | |
上海新亚药业汉江有限公司 | |
| - | | |
| 10,818 | |
总计 | |
$ | 11,751 | | |
$ | 29,667 | |
14。后续事件
公司评估了截至合并财务报表发行之日2023年6月30日之后发生的事件
的影响,并得出结论,
没有发生需要在合并财务报表中确认或在合并财务报表附注
中披露的后续事件。
F-26
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