错误2022财年000092762812/3112/3112/31/2022Http://fasb.org/us-gaap/2022#AssetPledgedAsCollateralMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherBorrowingsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherComprehensiveIncomeLossNetOfTaxPortionAttributableToParent00009276282022-01-012022-12-310000927628美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-12-310000927628COF：SeriesIPferredStockMember2022-01-012022-12-310000927628COF：SeriesJPferredStockMember2022-01-012022-12-310000927628COF：SeriesKPferredStockMember2022-01-012022-12-310000927628COF：SeriesLPferredStockMember2022-01-012022-12-310000927628COF：SeriesNPferredStockMember2022-01-012022-12-310000927628COF：老年人注意事项2024成员2022-01-012022-12-310000927628COF：老年人注意事项2029成员2022-01-012022-12-3100009276282022-06-30ISO 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BankingSegmentMember2021-01-012021-12-310000927628COF：商业银行细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2021-01-012021-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-01-012021-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2021-01-012021-12-310000927628美国公认会计准则：运营部门成员COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成员2021-01-012021-12-310000927628美国公认会计准则：运营部门成员COF：Consumer BankingSegmentMember成本：其他合同收入成员2021-01-012021-12-310000927628COF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员成本：其他合同收入成员2021-01-012021-12-310000927628美国-美国公认会计准则：公司非部门成员成本：其他合同收入成员2021-01-012021-12-310000927628成本：其他合同收入成员2021-01-012021-12-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员COF：CreditCardSegmentMember2020-01-012020-12-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员COF：Consumer BankingSegmentMember2020-01-012020-12-310000927628COF：商业银行细分市场成员COF：InterchangeFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-01-012020-12-310000927628COF：InterchangeFeesContractsMember2020-01-012020-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员COF：CreditCardSegmentMember2020-01-012020-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员COF：Consumer BankingSegmentMember2020-01-012020-12-310000927628COF：商业银行细分市场成员Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国公认会计准则：运营部门成员2020-01-012020-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-01-012020-12-310000927628Cof:ServiceChargesAndOtherCustomerFeesContractsMember2020-01-012020-12-310000927628美国公认会计准则：运营部门成员COF：CreditCardSegmentMember成本：其他合同收入成员2020-01-012020-12-310000927628美国公认会计准则：运营部门成员COF：Consumer BankingSegmentMember成本：其他合同收入成员2020-01-012020-12-310000927628COF：商业银行细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员成本：其他合同收入成员2020-01-012020-12-310000927628美国-美国公认会计准则：公司非部门成员成本：其他合同收入成员2020-01-012020-12-310000927628成本：其他合同收入成员2020-01-012020-12-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2022-12-310000927628Cof:OtherPortfolioSegmentsExcludingCreditCardMember2021-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-12-310000927628US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成员2022-12-310000927628COF：LossSharingAgreement成员2021-12-310000927628COF：InterchangeLitigationMembers美国-公认会计准则：待决诉讼成员2022-01-012022-12-310000927628COF：CyberSecurityInsidentMember2022-12-31COF：索赔0000927628SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2020-01-012020-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2020-12-310000927628SRT：ParentCompany Member2019-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

____________________________________

表格10-K

___________________________________

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告

截至本财政年度止12月31日, 2022

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期            至            

委员会档案号：001-13300

____________________________________

第一资本金融服务公司演讲

(注册人的确切姓名载于其章程) 

____________________________________

特拉华州									54-1719854
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)									(国际税务局雇主身分证号码)
1680 Capital One Drive，
麦克莱恩			维吉尼亚						22102
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(703) 720-1000

____________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股（每股面值0.01美元）			cof			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，系列I			COF优先级			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，J系列			COF PRJ			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，K系列			COF PRK			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，L系列			COF PRL			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于固定利率非累积永久优先股股份的1/40权益，N系列			COF PRN			纽约证券交易所
优先债券2024年到期，息率0.800			COF24			纽约证券交易所
优先债券2029年到期，息率1.650			COF29			纽约证券交易所

根据该法第12(G)条登记的证券：无

____________________________________

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒不是的。☐

如果注册人不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。是的，是☐不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒No：The☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是的。☒

截至2022年6月30日交易结束时，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为$39.6十亿美元。自.起2023年1月31日，有几个381,079,743注册人已发行普通股的股份。

以引用方式并入的文件

1.将于2023年5月4日举行的年度股东大会的委托书的部分内容通过引用并入第三部分。

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目录

						页面
第一部分						4
第1项。			业务			4
			概述			4
			运营和业务细分			6
			竞争			7
			监督和监管			7
			人力资本资源			17
			技术与知识产权			19
			前瞻性陈述			20
第1A项。			风险因素			21
项目1B。			未解决的员工意见			40
第二项。			属性			40
第三项。			法律诉讼			40
第四项。			煤矿安全信息披露			40
第II部						41
第5项。			注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券			41
第6项。			[已保留]			44
第7项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)			44
			选定的财务数据			45
			执行摘要			48
			综合经营成果			49
			合并资产负债表分析			54
			表外安排			56
			业务部门财务业绩			56
			关键会计政策和估算			65
			会计的变化与发展			69
			资本管理			70
			风险管理			75
			信用风险概况			81
			流动性风险概况			92
			市场风险概况			97
			补充表			102
			词汇和缩略语			104
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			111
第8项。			财务报表和补充数据			112
			合并损益表			117
			综合全面收益表			118
			合并资产负债表			119
			合并股东权益变动表			120

			1			第一资本金融公司(COF)

---

			合并现金流量表			121
			合并财务报表附注			123
			附注1-主要会计政策摘要			123
			附注2--投资证券			138
			附注3--贷款			141
			附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			151
			附注5--可变利息实体和证券化			154
			附注6--商誉和其他无形资产			158
			附注7--房舍、设备和租赁			161
			附注8--存款和借款			163
			附注9--衍生工具和对冲活动			165
			附注10-股东权益			174
			注11-监管和资本充足率			177
			附注12-普通股每股收益			179
			附注13-基于股票的薪酬计划			180
			附注14--员工福利计划			182
			附注15--所得税			184
			附注16-公允价值计量			188
			注17-业务分类和与客户签订合同的收入			197
			附注18--承付款、或有事项、担保和其他			201
			附注19-第一资本财务公司(仅限母公司)			204
			附注20--关联方交易			206
第9项。			会计与财务信息披露的变更与分歧			207
项目9A。			控制和程序			207
项目9B。			其他信息			207
项目9C。			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			207
第三部分						208
第10项。			董事、高管与公司治理			208
第11项。			高管薪酬			208
第12项。			某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项			208
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事的独立性			208
第14项。			首席会计师费用及服务			208
第四部分						209
第15项。			展品和财务报表附表			209
第16项。			表格10-K摘要			209
展品索引						210
签名						214

			2			第一资本金融公司(COF)

---

MD&A索引及补充表

MD&A表：						页面
1			平均余额、净利息收入和净息差			50
2			净利息收入的比率/数量分析			51
3			非利息收入			52
4			非利息支出			53
5			为投资而持有的贷款			54
6			资金来源构成			54
7			业务细分结果			57
8			信用卡业务业绩			57
8.1			国内卡业务业绩			59
9			个人银行业务业绩			60
10			商业银行业务业绩			62
11			其他类别结果			64
12			巴塞尔协议III下的资本充足率			72
13			基于监管风险的资本构成和监管资本指标			73
14			每股支付的优先股股息			74
15			为投资而持有的贷款的组合构成			82
16			贷款到期日时间表			82
17			按地理区域划分的信用卡投资组合			83
18			按地理区域划分的个人银行业务组合			83
19			按地区划分的商业地产投资组合			84
20			按行业划分的商业贷款			85
21			信用评分分布			85
22			30天以上的拖欠			86
23			30天以上拖欠贷款的年龄和地域			87
24			90天以上拖欠贷款应计利息			87
25			不良贷款和其他不良资产			88
26			净冲销(回收)			89
27			问题债务重组			89
28			信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金活动			91
29			特定贷款类别的免税额覆盖率			92
30			流动性储备			92
31			存款构成和平均存款利率			94
32			合同到期日超过250,000美元的定期存款			95
33			长期债务筹资活动			95
34			高级无担保长期债务信用评级			96
35			利率敏感度分析			98
36			伦敦银行间同业拆借利率对衍生产品和商业贷款的敞口			99
补充表：
A			净冲销			102
B			非公认会计准则计量的对账			102

			3			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一部分

项目1.业务

概述

一般信息

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。第一资本金融有限公司及其附属公司(“本公司”或“第一资本”)透过数码渠道、分行、S咖啡厅及其他分销渠道，向消费者、小型企业及商业客户提供广泛的金融产品及服务。

截至2022年12月31日，Capital One Financial Corporation的主要运营子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。2022年10月1日，公司完成了Capital One Bank(USA)、National Association(COBNA)与CONA的合并，CONA是尚存的实体(下称“Bank合并”)。本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。凡提及“银行”，即指(I)在银行合并后及之后的CONA，以及(Ii)在银行合并前的CONA和COBNA。

“本报告”或我们的“2022年Form 10-K”或“2022年年度报告”指的是我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。凡提及2022年、2021年和2020年，均指我们的财政年度，或视情况而定的日期，分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。本文件中使用的某些业务术语在“MD&A-词汇表和缩略语”中定义，应与本报告中包含的合并财务报表一起阅读。

我们是Visa的第三大发行商®(“Visa”)和万事达卡®(“万事达卡”)美国的信用卡，基于截至2022年12月31日的信用卡贷款余额。除了信用卡，我们还在美国各地的市场上提供借记卡、银行贷款、金库管理和存管服务、汽车贷款和其他消费贷款产品。截至2022年12月31日，作为美国最大的基于存款的银行之一，我们通过数字渠道和我们的分支机构网络、S咖啡馆、呼叫中心和自动柜员机(ATM)为银行客户账户提供服务。

我们还主要通过Capital one(Europe)plc(“Coep”)和Cona在加拿大的分支机构提供美国以外的产品和服务。Capital one(Europe)plc(“Coep”)是Cona在英国(“UK”)组织和设立的间接子公司。Coep和Cona加拿大分行都有权提供信用卡贷款。

业务发展

我们定期探索和评估收购金融产品和服务以及金融资产(包括信用卡和其他贷款组合)的机会，并建立战略合作伙伴关系，作为我们增长战略的一部分。我们也探索收购科技公司和相关资产的机会，以改善我们的信息技术基础设施和实现我们的数字战略。我们可能会发行股票或债券为我们的收购提供资金。此外，我们定期考虑可能处置我们的某些资产、分支机构、合伙协议或业务线。

			4			第一资本金融公司(COF)

---

目录表

附加信息

我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“COF”，并被纳入标准普尔(“S”)100指数。我们在www.capalone.com上维护着一个网站。在我们网站投资者关系部分的“治理和领导力”下提供的文件包括：

•我们的公司注册证书、附例、企业管治指引和操守准则；以及

•董事会审计、薪酬、治理和提名以及风险委员会章程。

任何索要副本的股东也可获得这些文件的印刷版。我们打算在任何此类修订或豁免之日之后，在网站上披露对我们的行为准则的任何未来修订或豁免。

此外，我们在以电子方式将美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的所有文件以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会(www.sec.gov)后，在合理可行的范围内尽快通过我们的网站免费提供这些材料，包括我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及对这些报告的修正。

			5			第一资本金融公司(COF)

---

目录表

运营和业务细分

我们的综合净收入总额主要来自对消费者和商业客户的贷款，扣除与我们的存款、长期债务和其他借款相关的融资成本。我们还赚取非利息收入，主要包括交换收入、扣除奖励费用、服务费和其他与客户相关的费用。我们的费用主要包括信贷损失准备金、营业费用、营销费用和所得税。

我们的主要业务出于管理报告的目的被组织为三个主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。某些不属于某一部门的活动，如我们公司投资组合的管理和我们集中的公司财务组的资产/负债管理，都包括在其他类别中。另一类别亦包括不直接支持业务分部运作或业务分部在评估其业绩时不被视为在财务上负责的未分配企业开支，例如某些重组费用，以及为达到未按主要业务分部评估的综合实际税率而产生的剩余税项开支或利益。

•信用卡：包括我们在英国和加拿大的国内消费者和小型企业信用卡贷款，以及国际信用卡业务。

•个人银行业务：包括我们面向消费者和小企业的存款收集和贷款活动，以及全国汽车贷款。

•商业银行：包括为商业地产、商业和工业客户提供贷款、存款收集、资本市场和金库管理服务。我们的客户通常包括年收入在2000万至20亿美元之间的公司。

客户使用和支付模式、对未来预期信贷损失的估计、营销费用水平和运营效率都会影响我们的盈利能力。在我们的信用卡业务中，由于消费者支出和支付模式的季节性差异，我们通常会经历购买量和未偿还贷款应收账款水平的波动，例如，在冬季假期前后，这是历史上最高的。我们信用卡贷款组合的净冲销率在历史上也表现出季节性模式，通常在今年第一季度往往是最高的。

有关我们业务部门的更多信息，包括每项业务的财务业绩，请参阅本报告的“第二部分--项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(”MD&A“)--执行摘要”、“第二部分-项目7.MD&A--业务部门的财务业绩”和“第二部分-项目8.财务报表和补充数据--注：17--业务部门和与客户签订合同的收入”。

			6			第一资本金融公司(COF)

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目录表

竞争

我们的每个业务部门都在竞争激烈的环境中运营，我们在业务的各个方面都面临着来自众多银行和非银行金融服务提供商的竞争。

我们的信用卡业务与国际、国家、地区和当地的Visa和万事达信用卡发行商以及美国运通展开竞争®，发现卡®、自有品牌卡品牌，在一定程度上，还有借记卡发行商。一般来说，客户被信用卡发行商吸引很大程度上是因为价格、信用额度、奖励计划、客户体验和其他产品功能。

我们的个人银行和商业银行业务在存款、商业和汽车贷款方面与国家、州和直接银行竞争，在贷款和存款方面与储蓄和贷款协会和信用社竞争。我们的竞争对手还包括汽车金融公司、商业抵押银行公司和其他提供贷款、存款和其他类似服务和产品的金融服务提供商。此外，我们还与能够提供这些产品和服务的非存款机构展开竞争。

我们还将数字和移动支付领域的新兴公司以及其他金融技术提供商列为我们的竞争对手。我们与银行和非银行提供商提供的多种形式的支付机制、系统和产品竞争。

我们的企业通常以产品和服务的质量和范围、交易执行、创新和价格为基础进行竞争。竞争因客户类型、客户、行业和所服务的地理位置而异。我们的竞争能力在一定程度上取决于我们吸引和留住员工的能力、我们的声誉以及我们跟上创新步伐的能力，特别是在开发新技术平台方面。然而，我们不能保证我们成功地营销产品和服务或从我们的产品和服务中获得足够回报的能力不会受到目前存在的或未来可能发展的竞争的性质或更广泛的经济环境的影响。关于与我们的竞争环境有关的风险的讨论，见“第一部分--第1A项。风险因素。

监督和监管

一般信息

适用于银行组织的监管框架主要是为了保护储户和美国金融体系的稳定，而不是为了保护股东和债权人。

作为一家银行组织，我们受到广泛的监管和监督。除银行法律法规外，我们还受各种其他法律法规的约束，所有这些都直接或间接影响我们的运营、管理和向股东分配资金的能力。我们和我们的子公司也受到多个监管机构的监督和审查。除法律法规外，州和联邦银行监管机构还可以发布适用于我们及其子公司的政策声明、解释性信函和类似的书面指导。适用于我们的法规、法规或监管政策的任何变化，包括其解释或实施的变化，都可能对我们的业务或组织产生实质性影响。

法律法规的范围和我们所受监督的力度都有所增加，最初是为了应对2007-2008年的金融危机，最近则是考虑到技术、政治和市场变化等其他因素。银行业和金融服务业的监管执法和罚款也有所增加。

下面的描述总结了某些重要的联邦和州法律，以及我们必须遵守的国际法。通过参考总结的特定法规或规章条款，对说明的整体内容进行限定。它们没有总结现行法律或条例中所有可能或拟议的变化，也不打算替代相关的法规或规章规定。

银行业监管

第一资本金融公司是一家银行控股公司(“BHC”)和金融控股公司(“FHC”)，根据1956年修订的“银行控股公司法”(“BHC法”)，并受BHC法的要求，包括投资或收购银行组织的批准要求、资本充足率标准和限制

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目录表

关于非银行活动。作为BHC和FHC，我们受到美国联邦储备委员会(“美联储”)理事会的监督、审查和监管。BHC的许可活动包括那些与银行业密切相关而构成适当事故的活动。此外，金融控股公司被允许从事被认为是金融性质的活动(例如，包括证券承销和交易以及商业银行活动)、金融活动的附带活动，或者，如果美联储确定这些活动不会对存款机构或整个金融体系的安全或健全构成风险，则可以从事与金融活动相辅相成的活动。

BHC及其附属托管机构必须符合某些标准，包括资本、管理和社区再投资法案(“CRA”)的要求，才能成为并保持FHC地位。未能达到这些标准可能会导致对新的财务活动或收购活动的限制，或被要求中止现有活动，而这些活动通常是不允许的，这取决于没有满足哪些要求。

本银行是根据《国家银行法》成立的全国性协会，其存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保，最高可达适用限额。银行须接受货币监理署(OCC)、联邦存款保险公司及消费者金融保护局(CFPB)的全面监管及定期审查。

根据弗吉尼亚州联邦法律，我们也被注册为金融机构控股公司，因此，我们受到弗吉尼亚州金融机构局的定期审查。在我们开展业务的国际司法管辖区，我们也面临监管。有关更多详细信息，请参阅下面的“美国境外机构对企业的监管”。

对商业活动的监管

公司和银行的经营活动也受到各种法律法规的规范和监督。

消费性借贷活动条例

银行作为消费者贷款人的活动受到各种联邦法律的监管，例如，《贷款真实法》(“TILA”)、《平等信贷机会法》、《公平信用报告法》、《信用评级法》、《军人民事救济法》和《军事贷款法》，以及各州法律。经修订的TILA及其实施规则Z对影响利率和费用的信用卡做法施加了一些限制，要求在发放信贷或提高信贷限额之前考虑消费者的支付能力，并强制要求修订开放式信贷所需的披露。

CFPB最近提出了一项规则来修订Z规则(“拟议的CFPB规则”)，将信用卡发行商可以向消费者信用卡账户收取的逾期费用的安全港金额降低到低于当前允许的金额，以及可能影响可以收取的逾期费用金额的其他变化。

根据基本问题和适用法律，监管机构可能被授权对违反这些法规的行为施加惩罚，并在某些情况下命令银行赔偿客户。借款人还可能对某些违规行为拥有私人诉权。联邦破产和州债务人减免和收款法也可能影响银行，包括银行，收回借款人欠下的未偿余额的能力。

借记卡交换费和交易处理

该银行受美联储第二号法规的约束，该法规限制了资产超过100亿美元的借记卡发行商每笔借记卡交易可以收取的交换费金额，并对支付路线限制和网络排他性做出了一定的禁止。

隐私、数据保护和数据安全

我们受制于有关隐私、数据保护和数据安全的各种不断演变和发展的法律和法规，包括与个人信息的收集、存储、处理、使用、披露、传输、安全和其他处理有关的法律和法规。在过去的几年里，这些领域的立法和监管活动有了相当大的增长。在联邦一级，我们受《格拉姆-利奇-布莱利法案》(“GLBA”)以及其他法律法规的约束。此外，美国国会目前正在考虑各种更全面的隐私、数据

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保护和数据安全立法，如果通过，我们可能会受到这些立法的约束。例如，2022年，国会和联邦机构寻求强制报告严重扰乱或破坏运营和系统或可能以其他方式影响美国关键基础设施或国家安全的网络事件。这导致了《关键基础设施网络事件报告法案》(CIRCIA)的颁布，该法案一旦规则制定完成，将要求包括第一资本在内的某些公司在公司合理相信事件发生的72小时内向国土安全部网络安全和基础设施安全局报告重大网络事件，以及美国证券交易委员会提出的一项规则，要求在确定此类事件已经发生后四个工作日内公开披露重大网络安全事件。

在州一级，我们受制于多项法律和法规，例如《加州消费者隐私法》及其实施条例(经《加州隐私权法案》修订)，其中规定承保公司有义务与个人分享他们收集的有关加州居民的某些信息，但某些例外情况除外。许多其他州也已经或正在制定州级隐私、数据保护和/或数据安全法律和法规，我们可能需要遵守这些法律和法规。由于联邦和州隐私、数据保护和数据安全法律可能被不同地解释和适用，并可能产生不一致或冲突的要求，因此存在重大不确定性。有关隐私、数据保护和网络安全以及我们业务的相关风险的进一步讨论，请参阅“第一部分--第1A项”。“标题下”的风险因素我们面临着与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险,” “网络攻击或其他安全事件，包括导致信息(包括个人信息)被盗、丢失、操纵或滥用，或导致系统瘫痪和访问对业务运营至关重要的信息，可能会导致成本增加、收入减少、声誉受损、法律风险暴露和业务中断.“和”我们要求遵守与隐私、数据保护和数据安全相关的适用法律和法规，这可能会增加我们的成本、减少我们的收入、增加我们的法律风险，并限制我们追求商业机会的能力。”

反洗钱与反恐

《银行保密法》和2001年《美国爱国者法案》(下称《爱国者法案》)要求金融机构实施基于风险的计划，包括通过可疑活动和货币交易报告、合规、记录保存和客户尽职调查，合理地防止洗钱和打击资助恐怖主义行为。

爱国者法案还包含金融透明度法律，并向美国政府提供了增强的信息收集工具和执法机制，包括对私人银行和代理账户的尽职调查和记录保存要求；在开户时核实客户身份的标准；应监管机构或执法机构的要求提供某些记录的规则；以及促进金融机构、监管机构和执法机构在识别可能参与恐怖主义、洗钱和其他犯罪的各方方面合作的规则。

《2020年反洗钱法》(简称《反洗钱法》)是《国防授权法》的一部分，它要求美国财政部发布国家反洗钱和打击资助恐怖主义的优先事项，并进行研究并发布法规，这些法规可能会改变《银行保密法》和《爱国者法》对银行施加的一些尽职调查、记录保存和报告要求。反洗钱法还促进了更多的信息共享和技术使用，增加了对违反《银行保密法》的惩罚，并包括举报人激励措施，这两项都可能增加监管执法的可能性。

存款资金

根据1991年联邦存款保险公司改善法案(“FDICIA”)，只有资本充足和资本充足的机构才能接受FDIC法规所定义的“经纪存款”。然而，资本充足的机构在接受经纪存款之前，必须获得联邦存款保险公司的豁免，而且这类机构支付的利率不得显著高于从该机构正常市场区域获得的类似期限存款的利率，或者对于从该机构正常市场区域以外获得的存款，支付的利率不得显著高于类似期限存款的国家利率。更多信息见“Part II一Item 7.MD&A一流动性风险简介”。

FDIC有权在FDIC发现银行的财务状况不安全或不健全，或机构从事不安全或不健全的做法，或违反银行监管机构制定或施加的任何适用规则、法规、命令或条件时，终止银行的存款保险。

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经纪-交易商活动

我们的某些非银行子公司受到各种联邦和州当局的监管和监督。Capital One Securities，Inc.、KippsDeSanto&Company和TripleTree，LLC是注册经纪自营商，受美国证券交易委员会和金融业监管局(FINRA)监管。这些经纪-交易商子公司除其他事项外，还须遵守旨在衡量经纪-交易商一般财务状况和流动性的净资本规则。根据这些规则，经纪自营商必须保持被认为是履行对客户和其他人持续承诺所必需的最低净资本，并以相对流动的形式保留相当大一部分资产。这些规定还限制了经纪自营商向母公司和其他附属公司转移资本的能力。

衍生工具活动

2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)第七章为场外(“场外”)衍生品市场的管理建立了监管框架，包括掉期和基于证券的掉期，以及某些市场参与者注册为掉期交易商。CONA于2020年在商品期货交易委员会(“CFTC”)临时注册为掉期交易商。注册为掉期交易商使Cona在其掉期和其他衍生品活动方面受到额外的监管要求。由于ConA的掉期交易商注册，它必须遵守OCC关于掉期交易商的资本和保证金要求的规则，包括强制与某些交易对手交换差异保证金和初始保证金。此外，作为临时注册的掉期交易商，CONA受到CFTC监管制度的要求，包括有关业务行为标准、记录保存义务、监管报告和与掉期交易相关的程序的规则。Cona的掉期和其他衍生品交易不需要在美国证券交易委员会注册为基于证券的掉期交易商。

与关联公司的交易

我们和我们的非银行子公司可以在多大程度上借款或以其他方式与本行进行某些类型的交易，这方面有各种法律限制。根据《联邦储备法》和《联邦储备条例》，本行及其子公司在信贷发放、购买资产以及涉及非银行附属公司的某些其他交易方面受到数量和质量上的限制。此外，本行与其非银行附属公司之间的交易须按公平条款进行，并必须符合安全和稳健的标准。

沃尔克规则

本公司及其附属公司，包括本行，均须遵守“沃尔克规则”，这是“多德-弗兰克法案”的一项规定，禁止自营交易及与备兑基金(对冲基金、私募股权基金及类似基金)的某些投资及与之的关系，但须受某些豁免的规限，每种情况下的适用条款均在“沃尔克规则”及实施条例中有所界定。实施条例还要求我们建立和维护旨在确保遵守条例要求的合规计划。

资本和流动性监管

《巴塞尔协议III》与美国资本规则

本公司及本行须分别遵守由美联储及OCC订立的监管资本要求(“巴塞尔协议III资本规则”)。巴塞尔III资本规则实施巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布的某些资本要求，以及多德-弗兰克法案的某些规定和其他资本规定。

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该银行是第III类机构的附属机构，是第III类银行。此外，本行作为一家有保险的存款机构，须遵守《快速纠正措施》(“PCA”)的资本规定，详情如下。

根据《巴塞尔协议III资本规则》，我们必须维持最低普通股权益一级资本比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，每种情况下均与风险加权资产有关。此外，必须保持4.0%的最低杠杆率和3.0%的最低补充杠杆率。我们还必须遵守资本保护缓冲要求和逆周期缓冲资本要求(目前设定为0%)，如下所述。我们的资本和杠杆率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的。

我们已选择将累积其他全面收益(“AOCI”)的某些元素从我们的监管资本中剔除，这是第III类机构所允许的。

总部设在美国的全球系统重要性银行(“G-SIB”)必须遵守CET1附加资本要求，称为“G-SIB附加费”。根据最新的数据，我们不是G-SIB，因此我们不受G-SIB附加费的约束。

强调资本缓冲规则

巴塞尔III资本规则要求银行机构维持高于监管最低比率的资本保护缓冲，该缓冲由CET1资本组成。根据联储局落实压力资本缓冲要求的最终规则(“压力资本缓冲规则”)，公司的“标准化方法资本缓冲”包括其压力资本缓冲要求(如下所述)、任何G-SIB附加费(不适用于我们)和逆周期资本缓冲要求(目前设定为0%)。任何增加反周期资本缓冲的决定通常都将在宣布增加资本缓冲后12个月生效，除非美联储、OCC和FDIC(统称为联邦银行机构)设定一个更早的生效日期。

公司的压力资本缓冲要求每年都会根据公司的监督压力测试结果进行重新调整。具体地说，公司的压力缓冲资本要求等于(I)公司的初始CET1资本比率与其在美联储监管压力测试的严重不利情况下的最低预计CET1资本比率之间的差额，以及(Ii)公司预计四个季度的普通股股息(计划期限的第四季度至第七季度)与公司预计CET1资本比率在监管压力测试下达到最低水平的季度的预计风险加权资产的比率之和，但不得低于2.5%。

根据公司2022年监管压力测试结果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的CET1资本、一级资本和总资本比率的最低资本要求加上标准化方法资本保存缓冲分别为7.6%、9.1%和11.1%。

压力资本缓冲规则不适用于银行。世界银行的资本保护缓冲继续固定在2.5%。因此，银行的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

如果公司或银行未能将其资本比率维持在高于最低资本要求加上适用的资本保护缓冲要求的水平，它将面临越来越严格的资本分配和向某些高管支付酌情奖金的自动限制。

有关压力资本缓冲确定的时间表和过程的更多信息，请参见下面的“股息、股票回购和资金转移”。

CECL过渡规则

联邦银行机构通过了一项最终规则(“CECL过渡规则”)，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除当前预期信贷损失(“CECL”)标准对其监管资本的影响(“CECL过渡选举”)。我们从2020年1月1日起采用CECL标准(出于会计目的)，并在2020年第一季度进行了CECL过渡选举(出于监管资本目的)。

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根据CECL过渡规则，银行机构可以选择将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后从2022年1月1日到2024年12月31日分阶段实施估计的累积影响。对于CECL在最初两年中的“第二天”持续影响，联邦银行机构使用统一的“比例系数”25%，作为CECL标准下与先前发生的损失方法相比的拨备增加的近似值。因此，从2020年1月1日到2021年12月31日，当选的银行机构被允许向其监管资本中追加相当于税后第一天CECL采用影响的总和和自采用CECL标准以来津贴增加的25%。从2022年1月1日到2024年12月31日，税后第一天采用CECL的影响和累积的第二天持续影响将以每年25%的速度分阶段计入监管资本。下表汇总了2020年至2025年期间对我们监管资本的资本影响延迟和分阶段。

资本影响延迟

周期中的阶段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的采用影响

资本影响推迟到2022年

25%分阶段实施

50%分阶段实施

75%分阶段实施

完全分阶段实施

累积的“第二天”持续影响

-25%的比例因数，作为CECL项下津贴增加的近似值

市场风险规则

《市场风险规则》是对《巴塞尔协议III资本规则》的补充，要求受该规则约束的机构调整其基于风险的资本比率，以在其交易账簿上反映市场风险。市场风险规则一般适用于交易总资产和负债总额等于或超过总资产10%或10亿美元或以上的机构。自2022年12月31日起，本公司和Cona须遵守市场风险规则。请参阅“第II部一第7项。MD&A一市场风险概况“以获取更多信息。

FDICIA和迅速纠正行动

FDICIA要求联邦银行机构对不符合最低资本要求的银行采取PCA。FDICIA设定了五个资本比率水平：资本充足；资本充足；资本不足；资本严重不足；资本严重不足。这三个资本不足类别是根据银行低于适用于资本充足机构的比率的金额计算的。资本类别与FDICIA的PCA规定有关，这些资本类别可能不能准确反映银行的整体财务状况或前景。

巴塞尔III资本规则更新了PCA框架，以反映新的、更高的监管资本最低要求。投保的存款机构要想拥有良好的资本，必须保持基于风险的总资本比率达到10%或以上；一级资本比率达到8%或以上；CET1资本比率达到6.5%或以上；杠杆率达到5%或以上。资本充足的存款机构必须保持基于风险的总资本比率为8%或以上；一级资本比率为6%或以上；CET1资本比率为4.5%或以上；杠杆率为4%或以上；对于第三类和某些其他机构，补充杠杆率为3%或以上。PCA条款还授权联邦银行机构对银行的资本类别进行重新分类，或对被确定为处于不安全或不健康状况或从事不安全或不健康银行做法的银行采取其他行动。

作为查明存款机构财务管理问题的另一种手段，联邦银行机构按照FDICIA的要求建立了某些非资本安全和稳健标准。这些标准一般涉及运营和管理、资产质量、利率敞口和高管薪酬。联邦银行机构有权对未能达到此类标准的机构采取行动。

巴塞尔协议III和美国的流动性规则

巴塞尔委员会公布了一个流动性框架，其中包括流动性风险监管的两个标准。其中一个标准是流动性覆盖率(LCR)，旨在通过要求组织持有足够的优质流动资产(HQLA)来促进短期弹性，以在持续30天的压力情景中生存下来。另一种标准，网

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稳定筹资比率(“NSFR”)，旨在根据本组织资产和活动的流动性特点，要求在一年内提供足够的稳定资金，从而促进较长期的复原力。

本公司及本行须遵守由联储局及OCC实施的LCR标准(“LCR规则”)。LCR规则要求公司和银行各自持有的合资格HQLA金额等于或超过其各自在30天内预计调整后现金流出净额的100%，每个都是按照LCR规则计算的。LCR规则要求公司和银行每天计算各自的LCR。此外，公司必须每季度公开披露其LCR和某些相关的量化流动性指标，并对其LCR进行定性讨论。

作为加权平均短期批发融资低于750亿美元的第三类机构，公司和银行的现金净流出总额乘以85%的流出调整百分比。虽然本行持有的HQLA可能超过其满足其LCR要求所需的数量，但LCR规则限制了本行持有的此类超额HQLA的金额(称为“受困流动性”)，可计入本公司的HQLA金额。由于我们通常将银行的LCR管理到远高于100%的水平，结果是额外的滞留流动性，因为银行的现金净流出减少了85%的流出调整百分比。

NSFR规则要求公司和银行保持可用稳定资金量，这是对公司一年内资金来源的加权衡量，计算方法是根据预期稳定性对股权和负债应用标准化权重，不低于所需稳定资金的指定百分比，这是通过根据资产、衍生品风险敞口和某些其他项目的流动性特征对资产、衍生品风险敞口和某些其他项目应用标准化权重来计算的。作为第三类机构，本公司和本行均须维持至少相等于其所需稳定资金的85%的可用稳定资金。NSFR规则包括每半年一次的公开披露要求，首次披露应在2023年第二季度结束后45天内完成。

增强的审慎标准和其他相关要求

我们须遵守多德-弗兰克法案下的某些强化审慎标准，该法案经经济增长、监管救济和消费者保护法案(“EGRRCPA”)修订，并由联邦银行机构发布的各种法规实施。金融稳定监督委员会(FSOC)还可以向美联储或其他主要金融监管机构发布建议，以对某些金融活动或实践应用新的或增强的标准。

作为增强的审慎标准的一部分，本公司必须实施决议规划，以便在面临重大财务困境或破产时有序解决。FDIC发布了适用于世行的关于决议规划的类似规则。此外，OCC发布了规则，要求资产在2500亿美元或更多的银行制定复苏计划，详细说明当它们面临相当大的财务或运营压力，但还没有恶化到即将解决的地步时，它们将采取哪些行动，以继续经营下去。

增强的审慎标准还包括监督和公司运营的压力测试要求(也称为“DFAST压力测试要求”)。特别是，美联储被要求对包括我们在内的某些承保公司进行年度压力测试，以确保承保公司有足够的资本吸收亏损并在不利的经济状况下继续运营，并确定公司如上所述的压力资本缓冲要求。作为第三类机构，我们也被要求进行自己的压力测试，并在我们的网站或其他公共论坛上公布测试结果。公司必须每两年披露一次公司运营的压力测试结果。OCC也采用了类似的压力测试规则，要求资产至少为2,500亿美元的银行，包括英国央行，进行自己的公司运营的压力测试。根据OCC规则，世行还必须每两年披露一次压力测试结果。

此外，本公司须符合流动性风险管理标准，进行内部流动性压力测试，并维持高流动性资产的30天缓冲，在每种情况下，均须符合强化审慎标准的要求。这些要求是对LCR和NSFR规则的补充，上述规则在“巴塞尔协议III和美国流动性规则”中进行了讨论。强化的审慎标准还要求公司遵守并保持资本与美联储通过的与资本规划和压力测试有关的任何法规的要求。压力测试和资本规划法规将在下面的“分红、股票回购和资金转移”一节中进一步讨论。最后，公司还必须建立和维护包括风险委员会和首席风险官在内的全企业风险管理框架(“框架”)。

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虽然不是《多德-弗兰克法案》的要求，但OCC制定了监管准则(“加强标准准则”)，对包括世行在内的受其监管的大型机构的治理和风险管理做法应用了更高的标准。改进后的标准准则为世界银行制定和实施风险治理框架确立了标准。

股息、股票回购和资金转移

根据美联储的资本计划规则和相关监管程序(通常称为全面资本分析和审查或“CCAR”要求)，“备兑BHC”，如本公司，必须每年向美联储提交一份资本计划，其中包含从提交资本计划的第一季度开始的九个季度计划范围内所有计划的资本行动的描述，包括股息或股票回购(“CCAR周期”)。

上文“增强的审慎标准和其他相关要求”中所述的DFAST压力测试要求是对CCAR的补充。这是一项由美联储和每家涵盖的公司进行的前瞻性评估，以帮助评估一家公司是否有足够的资本在不利的经济状况下吸收亏损并继续运营。

根据资本规划规则，公司必须在每年4月5日之前向美联储提交资本计划(除非美联储指定更晚的日期)，使用上一日历年末的数据。美联储将公布监管压力测试的结果，并在当年6月30日之前通知该公司其压力资本缓冲要求。公司将在收到其压力资本缓冲要求后的两个工作日内对其计划的资本分配进行任何必要的调整。然后，美联储将最终确定该公司的压力资本缓冲要求，并在当年8月31日之前确认该公司计划的资本分配。该公司的最终压力资本缓冲要求将从资本计划提交的当年第四季度起生效，直至次年第三季度。公司可能会进行计划中的资本分配，并得到美联储的确认。此外，根据压力资本缓冲规则，只要公司在其他方面遵守资本规则对资本分配的自动限制，公司进行资本分配超过其资本计划所包括的资本分配就不再需要事先寻求美联储的批准。

美联储宣布，在2023年的监管压力测试中，在更好地了解和了解CECL的影响之前，它将在监管压力测试中维持CECL之前的贷款拨备计算框架。

来自公司直接和间接子公司的股息是我们用来支付股本股息、支付公司债务证券和履行其他义务的主要资金来源。联邦法律对银行可以通过股息和贷款向公司提供资金或以其他方式向公司提供资金的程度有各种限制。这些限制包括最低监管资本要求、关于从净利润或盈余中支付股息的联邦银行法要求、《联邦储备法》第23A和23B条的规定以及管理受保存款机构与其关联公司之间交易的W条例，以及防止不安全或不健全做法的一般联邦监管监督。一般来说，联邦和适用的州银行法禁止投保的存款机构(如银行)在未事先获得监管批准的情况下进行股息分配，前提是此类分配不是从可用收益中支付，或者会导致机构无法满足适用的资本充足率标准。

对本公司及本行的投资

根据联邦或州法律，对我们股本的某些收购可能需要获得监管部门的批准或通知。投资者有责任确保他们直接或间接收购我们股本的股份不会超过在没有监管机构批准的情况下可以获得的金额，包括根据BHC法案和银行控制变更法案(“CIBC法案”)。

联邦法律和法规禁止任何个人或公司在大多数情况下未经美联储或OCC(视情况而定)事先书面批准而获得对本公司或本银行的控制权。除其他事项外，如果一个人或公司获得我们任何类别有表决权股票的25%以上，或以其他方式对我们具有控制性影响，则存在BHC法案下的控制权。根据CIBC法案，对于像我们这样的上市BHC，如果一个人或公司获得超过10%的任何类别有投票权的股票，就会出现可推翻的控制权推定。

此外，本行是弗吉尼亚州管理收购弗吉尼亚州金融机构权益的守则(“弗吉尼亚州金融机构控股公司法”)第6.2章第7章所指的“银行”。弗吉尼亚州

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《金融机构控股公司法》禁止任何个人或实体在未向弗吉尼亚州金融机构局提出申请并获得其事先批准的情况下，收购或公开要约收购弗吉尼亚州金融机构或其控股公司的控制权。

存款保险评估

本行作为受保存款机构，是联邦存款保险公司设立的存款保险基金(DIF)的成员。通过DIF，FDIC为受保存款机构的存款提供保险，最高可达每个储户的规定限额。FDIC为DIF设定指定准备金率(“DRR”)。为了维持DIF，成员机构可能会被评估保险费，如果DRR低于其要求的水平，FDIC可能会采取行动增加保险费。

截至2020年6月30日，存款准备金率降至1.30%。根据联邦存款保险法的要求，FDIC在2020年9月制定了一项计划，在八年内将DIF准备金率恢复到达到或超过1.35%的水平。2022年10月18日，FDIC敲定了一项规则，将所有受保存款机构的初始基本存款保险评估利率时间表提高2个基点，以提高DIF准备金率在2028年9月30日法定最后期限前达到1.35%的可能性。该规定于2023年1月1日生效，这一增长将反映在世行2023年的第一次季度评估中。

力量的源泉

美联储规则要求BHC作为其子公司的财务和管理力量来源(所谓的“力量来源原则”)。此外，多德-弗兰克法案要求BHC作为其附属银行的财务力量来源，并要求联邦银行机构联合采用新规则来实施这一要求。这样的规则还没有被提出。

联邦存款保险公司有序清盘局

多德-弗兰克法案赋予FDIC清算权力，如果财政部长在与总裁协商并基于美联储和其他适当的联邦银行机构的建议后，确定有必要这样做，以减轻对美国金融稳定的严重不利影响，则可用于清算非银行金融公司和BHC。根据这一决定，FDIC将被任命为接管人，必须以一种降低金融稳定面临的重大风险和将道德风险降至最低的方式对公司进行清算。公司清算的成本将由股东和无担保债权人承担，然后在必要时通过对大型金融公司进行基于风险的评估来承担。FDIC已经发布了实施其清算权限某些条款的规则，并可能在未来发布额外的规则。

与气候有关的发展

未来，联邦银行机构或其他监管机构可能会在这一领域发布新的监管或指导意见，或采取其他监管或监督行动，或者可能采取新的法定要求。例如，每个联邦银行机构都要求就其各自的原则草案提供反馈，这些原则草案旨在支持总合并资产超过1000亿美元的受监管机构识别和管理与气候有关的金融风险。联邦银行机构计划利用这一反馈为未来有关气候相关金融风险的指导提供信息。

美国以外的当局对企业的监管

本银行在其业务所在的外国司法管辖区(目前在英国和加拿大)受法律和法规的约束。在英国，银行通过CoEP运作，CoEP成立于1999年，是一家受金融市场行为监管局(FCA)监管的授权支付机构。Coep的母公司Capital One Global Corporation由世界银行全资拥有，并受美联储监管，是一家根据美联储K法规成立的“协议公司”。Coep不接受存款。在加拿大，本行是一家获授权的外国银行，并获准透过其加拿大分行Capital One Bank(Canada)(“Capital One Canada”)在加拿大经营信用卡业务。Capital One Canada不接受存款。Capital One Canada的主要监管机构是金融机构监管局。

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该公司的非美国业务所受的外国法律和监管要求包括与消费者保护、商业惯例、数据安全和交换费限制等有关的要求。有关国外有关交换费的监管活动的更多信息，请参阅“第一部分一第1A项。 风险因素“在标题下”我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到商家日益关注信用卡和借记卡网络收取的费用以及影响此类费用的法律和法规的不利影响。”

该公司还受到有关隐私、数据保护和数据安全的外国法律和法规要求的约束。例如，在加拿大和英国，我们分别受《个人信息保护和电子文件法》和《英国一般数据保护条例》的约束。此外，除某些有限的例外情况外，欧盟(EU)一般数据保护条例将欧盟数据保护法适用于控制或处理欧盟居民个人数据的公司。这些法律和条例以及管辖类似主题的国内法律和条例可能因国家而异地解释和适用，并可能产生不一致或相互冲突的要求。有关隐私、数据保护和数据安全要求的更多信息，请参阅《隐私、数据保护和数据安全》。

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人力资本资源

我们的文化植根于以人为本，注重建立和保持一支基于我们人员、思想和工作价值的多样性的包容性环境的劳动力队伍。我们优先考虑招聘、发展、认可和保留截至2022年12月31日我们在全球拥有的55,943名员工，我们将他们称为“合伙人”。以下披露提供了有关我们人力资本资源的信息，包括我们在管理业务时重点关注的某些人力资本目标和措施。

论人力资本的治理

我们的全体董事会监督我们的人力资本管理，包括战略、政策和实践，以及多样性、包容性和归属感(“DIB”)，并得到我们董事会的薪酬委员会和治理和提名委员会的协助。我们的执行委员会是一个高级管理委员会，其中包括我们的首席人力资源官，它就人力资源实践和计划(包括一般员工福利和薪酬计划)等人力资本问题向我们的首席执行官和董事会提供建议、协助和建议。我们的首席多样性、包容性和归属感干事(“首席Dib干事”)至少每年向董事会和执行委员会提供关于劳动力代表性、趋势和计划的进展、成功和挑战的最新情况。

招聘、留住和发展

我们采用全面的人员战略，包括在招聘、采购和合作发展方面的重大投资，以吸引和留住来自各个背景的顶尖人才，以帮助推动我们业务的长期成功。我们通过各种渠道招聘，包括专业合作伙伴关系、招聘会、在线平台、校园招聘、与多元化相关的招聘活动和计划、实习和轮换计划等。我们使我们的员工能够学习新技能，实现个性化发展目标，并发展他们的事业。在助理培训和专业发展方面的投资对保持我们的人才竞争力至关重要。我们的内部企业学习和开发团队融合了多种学习方法，以支持跨业务线、级别和角色的协作发展，包括在线和现场课堂培训。除了由学习专业人员提供的正式课程外，包括法规遵从性、特定角色主题等，我们的点对点学习策略使员工既能成为学习者，又能成为教师，进一步增强了学习文化。我们还专注于通过领导力发展课程、基于队列的项目、网络建设和教练来培养人才。

我们每季度审查我们吸引和留住人才的能力，这些人才是实现我们的战略业务目标所需的。作为此评估的一部分，每个业务线和员工组都会审查招聘、任期和自然减员指标，并在需要时实施缓解计划。

多样性、包容性和归属感

我们不断努力通过创造一个公平和包容的工作场所，以及重视不同视角、促进合作和鼓励创新想法的归属感文化，使我们的员工能够完成伟大的工作。我们的目标是创造一个地方，让所有背景的员工都能通过把他们最好、最真实的自我带到工作中来蓬勃发展。我们的多样性和包容性努力由我们的首席DIB官监督。这种归属感文化是我们DIB努力的核心。这一努力的核心是我们的业务资源小组，即由协会领导的组织，它们加深了我们对不同文化、背景和经验的理解，使员工能够建立联系，投资于他们的专业发展，并支持我们吸引、发展和留住多元化员工队伍的承诺。此外，我们的首席执行官和执行委员会与我们的业务资源小组的领导人接触，寻找机会推进我们的DIB议程，实施积极的变革，并在旨在培育我们的文化和工作环境的现有倡议的基础上再接再厉。

增加各级员工的多样性，强调领导者和高管角色，是我们全面DIB战略的重要组成部分。截至2022年12月31日，衡量我们员工代表性的主要指标包括：

•在我们的12名董事会成员中，3名是女性，3名是有色人种；

•在美国，副总裁及以上级别的同事中，大约33%是女性，28%是有色人种；

•在美国，大约52%的员工是有色人种；

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•在世界范围内，大约51%的员工是女性，49%的员工是男性。

我们的公司网站包含有关计划的更多信息，以及与我们的多样性、包容性和归属感理念不可或缺的其他信息。我们相信透明度的重要性，除了提交给美国平等就业机会委员会外，我们还将在我们的网站上提供综合EEO-1报告。

薪酬与福利

我们致力于提供具有竞争力的总薪酬方案，以吸引、留住和激励人才，帮助推动我们业务的长期成功。我们的福利，包括竞争性育儿假、现场健康中心、灵活的工作解决方案、公司对员工401(K)计划的贡献、教育援助和其他健康、健康和财务福利，都旨在帮助员工在工作场所内外成长和发展。此外，薪酬公平一直是我们薪酬哲学的核心原则，也是我们价值观的核心。我们每年评估全球所有员工的基本工资和激励性薪酬。在认为必要和谨慎的情况下，这种审查和评价可以更频繁地进行。我们考察了担任类似角色的员工群体，对工作地点和经验等适当解释薪酬差异的因素进行了调整。根据我们的分析，我们的综合调整后薪酬差距结果显示，我们支付给女性的薪酬是男性的100%，我们支付给美国有色人种的薪酬是白人员工的100%。我们使用统计模型来了解是什么导致了薪酬差距，并灌输了新的做法来消除未来的薪酬差距，如果我们发现了无法解释的薪酬差距，我们就会缩小它们。

沟通和连接

我们定期与员工沟通，了解他们的观点，倾听他们的声音。我们的高级领导和首席执行官还直接就影响我们同事的社会事件进行沟通。为了评估和改善员工的保留和敬业度，公司在第三方顾问的协助下，定期对员工进行调查，并采取行动解决员工关注的领域。我们鼓励充分参与，并利用结果来实现变革和促进透明度。

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技术与知识产权

技术/系统

我们利用信息和技术来实现我们的业务目标，并开发和提供满足客户需求的产品和服务。我们战略重点的一个关键部分是开发和使用高效、灵活的计算机和操作系统，如云技术，以支持复杂的营销和客户管理战略、为客户提供服务，以及开发新的和多样化的产品。我们相信，继续开发和整合这些系统是我们努力降低成本、提高质量和安全性以及提供更快、更灵活的技术服务的重要组成部分。因此，我们经常考虑我们的能力，并开发或获取系统、流程和能力，以满足我们独特的业务需求。

作为我们经常考虑我们的技术的一部分，我们可能会在内部开发此类功能，或者依赖有能力提供更高质量、更低成本的技术的第三方服务提供商，或者两者兼而有之。我们继续依赖第三方服务提供商来帮助我们交付系统和运营基础设施。这些关系包括(但不限于)：用于我们的云基础设施的Amazon Web Services，Inc.(“AWS”)，用于我们北美和英国投资组合的消费者和商业信用卡处理服务的Total System Services LLC(“Tsys”)，以及用于我们某些银行系统的Fidelity Information Services(“FIS”)。

我们致力于实施旨在保护客户信息以及我们自己的信息和技术的安全措施。我们实施备份和恢复系统，我们通常要求我们的第三方服务提供商也这样做。我们采取旨在缓解已知攻击的措施，并使用内部和外部资源扫描平台、系统和应用程序中的漏洞，以交付我们的产品和服务。关于与我们使用技术系统有关的风险的讨论，见“第一部分--第1A项。“标题下”的风险因素我们面临着与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险“和网络攻击或其他安全事件，包括导致信息(包括个人信息)被盗、丢失、操纵或滥用，或导致系统瘫痪和访问对业务运营至关重要的信息，可能会导致成本增加、收入减少、声誉受损、法律风险暴露和业务中断。

知识产权和其他专有信息

作为我们保护和加强知识产权的整体和持续战略的一部分，我们依赖于各种保护，包括版权、商标、商业秘密、专利和对披露、招标和竞争的某些限制。我们还采取其他措施来控制对我们其他专有和机密信息的访问或分发。我们可能获得的任何专利都可能增加我们的竞争优势，保护我们的经营自由，并允许我们与第三方达成许可(例如，交叉许可)或其他安排。关于与知识产权有关的风险的讨论，见“第一部分--第1A项。“标题下”的风险因素如果我们不能保护我们的知识产权，我们的收入和盈利能力可能会受到负面影响。

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前瞻性陈述

本公司已不时作出并将会作出前瞻性陈述，包括但不限于讨论以下事项：策略、目标、展望或其他非历史性事项；预测、收入、收入、回报、开支、资本措施、资本分配计划、诉讼索赔及其他索赔的应计项目；每股盈利、效率比率、营运效率比率或其他财务指标；未来的财务及经营业绩；我们的计划、目标、预期及意图；以及以这些事项为基础的假设。

就任何此类信息具有前瞻性而言，它都是为了符合《1995年私人证券诉讼改革法》所提供的前瞻性信息的安全港。

前瞻性陈述经常使用“将”、“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“预测”、“展望”或其他类似含义的词语。我们或以我们的名义所作的任何前瞻性陈述仅表示截至作出之日或截至所示日期之日，我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新前瞻性陈述的义务。有关可能对本报告所载前瞻性陈述产生重大影响的因素的其他信息，请参阅“第一部分--第1A项”中所列的风险因素。风险因素。在评估这些前瞻性陈述时，您应该仔细考虑上面讨论的因素以及我们的风险因素或其他披露。

许多因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中描述的结果大不相同，包括但不限于：

•本地市场的一般经济和商业情况，包括影响就业水平、利率、抵押品价值、消费者收入、信誉和信心的情况，以及可能影响消费者破产、违约、撇账和存款活动的开支和储蓄；

•信贷损失和拖欠的增加或波动以及估计不准确或准备金不足的影响；

•新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响可能会持续很长一段时间或恶化，包括劳动力短缺、全球供应链中断和通胀压力，并可能影响我们对贷款组合中信贷损失的估计，这些贷款组合是计算信贷损失准备金所需的；

•遵守新的和现有的法律、法规和监管期望；

•我们从子公司获得股息的能力受到限制；

•我们维持充足资本或流动性水平或遵守修订后的资本或流动性要求的能力，这可能会对我们的财务业绩和我们向股东返还资本的能力产生负面影响；

•我们所依赖的模型和数据的广泛使用、可靠性和准确性；

•数据保护或安全事件或网络攻击或其他类似事件可能造成的成本增加、收入减少、声誉损害、法律风险和业务中断，包括导致信息被盗、丢失、操纵或滥用，或导致系统瘫痪和获取对业务业务至关重要的信息；

•与涉及我们的任何诉讼、政府调查或监管执法行动或事项有关的发展、变化或行动；

•存款增长的金额、速度和存款成本的变化；

•我们执行战略和运营计划的能力；

•我们对竞争压力的反应；

•我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到商家日益关注信用卡和借记卡网络收取的费用以及影响此类费用的法律和法规的不利影响；

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•我们成功地整合了收购的业务和贷款组合，以及我们从已宣布的交易和战略合作伙伴关系中实现预期利益的能力；

•我们开发、运营和调整适合我们业务性质的运营、技术和组织基础设施的能力；

•我们的营销努力在吸引和留住客户方面取得了成功；

•我们的风险管理策略；

•在实践、产品或财务状况方面，美国或金融服务业的声誉或预期发生变化；

•市场利率波动或资本市场波动;

•放弃伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)；

•我们有能力吸引、留住和激励关键的高级领导和熟练员工；

•气候变化表现为物质风险或过渡风险；

•我们在财务报表中的假设或估计；

•其他金融机构和其他第三方的稳健性；

•我们有能力在我们的所有业务中成功投资并引入数字和其他技术发展；

•我们管理灾难性事件风险的能力；

•遵守与隐私、数据保护和数据安全有关的适用法律和法规；

•我们保护知识产权的能力；以及

•我们在公开披露中不时发现的其他风险因素，包括我们提交给美国证券交易委员会的报告中。

第1A项。风险因素

以下讨论阐述了管理层目前认为可能影响我们的业务、运营结果和财务状况的重大风险和不确定因素。这些风险因素中讨论的事件和后果，在我们可能无法准确预测、识别或控制的情况下，可能会对我们的业务、增长、声誉、前景、财务状况、经营业绩、现金流、流动性和股票价格产生实质性的不利影响。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险；我们的运营也可能受到我们目前未知或我们目前认为不会对我们的运营构成重大风险的因素、事件或不确定性的影响。此外，全球经济和政治气候可能会放大其中许多风险。

风险因素摘要

以下是本项目1A中风险因素披露的摘要。这一总结并没有解决我们面临的所有风险。关于本风险因素摘要中的风险以及我们面临的其他风险的更多讨论可以在下文中找到，在对我们的证券做出投资决定之前，应该仔细考虑这些讨论，以及本10-K表格中的其他信息和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件。

•宏观经济环境、消费者信心和客户行为的变化和不稳定可能对我们的业务产生不利影响。

•市场利率的波动或资本市场的波动可能会对我们的业务产生不利影响。

•我们的运营结果可能会受到新冠肺炎大流行的影响。

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•我们可能会遇到拖欠和信贷损失的增加或波动、不准确的估计和不足的准备金。

•我们可能无法维持充足的资本或流动性水平，或可能受到修订后的资本或流动性要求的约束，这可能会对我们的财务业绩和我们向股东返还资本的能力产生负面影响。

•我们从子公司获得股息的能力受到限制，可能会影响我们的流动性以及支付股息和回购普通股的能力。

•我们面临与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险。

•网络攻击或其他安全事件，包括导致信息(包括个人信息)被盗、丢失、操纵或滥用，或导致系统瘫痪和访问对业务运营至关重要的信息，可能会导致成本增加、收入减少、声誉受损、法律风险暴露和业务中断。

•我们要求遵守与隐私、数据保护和数据安全相关的适用法律和法规，这可能会增加我们的成本、减少我们的收入、增加我们的法律风险，并限制我们追求商业机会的能力。

•我们面临着广泛使用模型和数据带来的风险。

•遵守新的和现有的法律、法规和监管期望是代价高昂和复杂的。

•我们的企业面临着越来越多的诉讼、政府调查和监管执法的风险。

•我们在所有市场都面临着激烈的竞争。

•我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到商家日益关注信用卡和借记卡网络收取的费用以及影响此类费用的法律和法规的不利影响。

•如果我们不能成功地在所有业务中投资并引入数字和其他技术发展，我们的财务业绩可能会受到影响。

•我们可能无法实现我们的合并、收购和战略合作伙伴关系的预期好处。

•声誉风险和社会因素可能会影响我们的业绩并损害我们的品牌。

•如果我们不能保护我们的知识产权，我们的收入和盈利能力可能会受到负面影响。

•我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。

•从伦敦银行间同业拆借利率的过渡可能会对我们的业务产生不利影响。

•如果我们无法吸引、留住和激励关键的高级领导和熟练员工，我们的业务可能会受到负面影响。

•我们面临着灾难性事件的风险。

•气候变化表现为物理或过渡风险，可能会对我们的业务、运营和客户产生不利影响。

•我们面临着财务报表中假设或估计的使用或更改带来的风险。

•其他金融机构和其他第三方的稳健可能会对我们产生不利影响。

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总体经济和市场风险

宏观经济环境、消费者信心和客户行为的变化和不稳定可能对我们的业务产生不利影响。

我们为消费者、小型企业和商业客户提供广泛的金融产品和服务。在美国、加拿大或英国，长期的经济波动、增长缓慢或经济状况的显著恶化，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响，因为客户拖欠贷款，维持较低的存款水平，或者在信用卡账户的情况下，余额较低，信用卡购买活动减少。

我们面临的一些风险与宏观经济环境的不利变化和不稳定以及消费者信心水平和行为的变化有关，包括：

•美联储和其他中央银行或政府当局采取的货币政策和行动；

•军事敌对行动升级或其他地缘政治不稳定造成的经济恶化；

•支付模式的变化、违约率和违约率的增加或波动、消费者支出减少、通货膨胀、利率波动、信贷需求下降以及包括存款和支付在内的消费者行为的转变；

•破产导致我们的冲销率增加，以及我们以前冲销的债务的收回能力下降；

•近期商业地产用途的变化，可能对使用率和价值产生持续的负面影响；

•流程和模型的可靠性降低，包括我们用来估计信贷损失准备的那些，特别是如果关键输入和假设的意外变化导致实际损失与我们模型的预测背道而驰，我们的估计越来越受到管理层的判断。请参阅“我们面临着广泛使用模型和数据带来的风险。”

2020年底，英国和欧盟就S退出欧盟一事达成了一项自由贸易协定。尽管这项协议提供了更大的短期稳定性，但英国和欧盟之间的关系仍存在一定程度的不确定性，这可能会增加地区和全球金融市场的波动性。此外，全球经济，包括英国的经济状况，也受到了俄罗斯和乌克兰战争的负面影响。与战争有关的地缘政治紧张局势持续升级，包括增加贸易壁垒或限制全球贸易，可能会进一步恶化国际经济状况。我们继续考虑和监测英国和欧盟之间的关系以及俄罗斯和乌克兰之间的战争的潜在影响。

市场利率的波动或资本市场的波动可能会对我们的业务产生不利影响。

与其他金融机构一样，我们的业务对利率变动和资本市场的表现非常敏感。

我们依靠进入资本市场为我们的运营提供资金，并发展我们的业务。我们从其他金融机构借款或以优惠条款从事融资交易的能力，可能会受到资本市场或其他事件的干扰、不确定性或波动的不利影响，包括信用评级机构要求的变化。例如，信用评级下调可能会影响我们进入资本市场的能力，增加我们的融资成本，并对我们的运营业绩产生负面影响。此外，更多的冲销、利率上升和其他事件可能会导致我们的证券化交易提前摊销，或者减少我们出于流动性目的持有的证券的价值，这可能会加速我们从其他来源获得额外资金的需求。

此外，利率的变化可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。例如，我们从其他机构和储户那里借钱，用来向客户发放贷款，并投资于债务证券和其他有利息的资产。我们从这些贷款和资产中赚取利息，并为从机构和储户那里借到的钱支付利息。为了应对通胀压力，美联储改变了过去几年维持低基准联邦基金利率的政策。2022年3月，美联储开始上调联邦基金基准利率，并发出继续加息的信号，以努力驯服

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通货膨胀。因此，我们为某些借款支付的利息已经增加，而且还可能进一步增加。此外，短期和长期市场利率之间的收益率溢价缩小，以及我们的资金基础利率与贷款基础利率和通胀之间的关系可能会影响我们的盈利能力。

我们通过估计在不同情况下对我们的收益、经济价值和资本的影响来评估我们的利率风险，这些情况基于对利率变化的方向和幅度的假设。我们根据这些评估采取风险缓解行动。我们面临的风险是，利率的变化可能会大幅减少我们的净利息收入和收益，特别是如果实际情况与我们假设的情况有很大不同的话。有关更多信息，请参阅“第二部分--项目7.市场开发与评估--市场风险概况”。

此外，利率波动和竞争对手对这些变化的反应可能会影响客户对汽车和其他定期贷款的预付款比率，并可能影响客户在信用卡上的余额以及他们在我们的存款账户中的余额。例如，利率上升增加了我们一些借款人的偿债要求，这可能会对这些借款人按照合同义务偿还债务的能力产生不利影响。这可能会导致更多或波动的拖欠或冲销，并对我们的运营结果产生负面影响。这些变化可能会降低我们赚取利息的资产组合的整体收益率。无法吸引或维持存款，可能会对我们为业务融资的能力和流动性状况产生重大影响。许多其他金融机构都增加了对存款融资的依赖，因此，我们预计存款市场将继续存在竞争。我们无法预测这场竞争将如何影响我们的成本。如果我们被要求提供更高的利率来吸引或维持存款，我们的融资成本将受到不利影响。债务和股票市场估值的变化可能会对我们投资组合中持有的资产产生负面影响。这种市场变化也可能对我们提供服务的资产的估值产生负面影响。

我们的运营结果可能会受到新冠肺炎大流行的影响。

尽管全球经济已开始从新冠肺炎疫情中复苏，但疫情带来的某些不良后果，包括劳动力短缺、全球供应链中断和通胀压力，仍在继续影响宏观经济环境，并可能对我们的业务产生不利影响。如果疫情的这些持续影响持续很长一段时间或恶化，我们的采购量、贷款余额以及对我们产品和服务的总体需求可能会受到重大影响，这可能会对我们的财务状况和其他运营结果产生不利影响。此外，我们的贷款组合可能会出现更高的信贷损失，我们的信贷损失拨备可能会超过目前的水平。我们还可能遇到其他金融资产的减值和对我们财务状况的其他负面影响，包括可能对流动性和资本的限制，以及更高的资本成本。新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果和财务状况的长期影响，以及我们的资本和流动性比率以及我们采取资本行动的能力，将取决于仍不确定的未来发展，例如，包括政府当局、中央银行和其他第三方应对此次大流行的未来行动以及对我们的客户、交易对手、伙伴和第三方服务提供商的影响。

2022年第三季度，我们将员工转移到混合工作模式。因此，当我们尝试混合工作模式时，我们可能会遇到成本增加和/或中断的情况，此外，还会对我们有效运营和维护企业文化的能力产生潜在影响。我们将继续监测当地情况，以确保我们的同事和客户的安全，同时提供关键的银行服务。我们可能会根据政府当局的要求或我们认为最符合我们的客户、合作伙伴和业务伙伴利益的其他方式采取进一步行动。这些措施可能会削弱我们履行关键职能的能力，并可能对我们的业务结果产生不利影响。

信用风险

我们可能会遇到拖欠和信贷损失的增加或波动、不准确的估计和不足的准备金。

像其他贷款人一样，我们面临着客户无法偿还贷款的风险。客户偿还我们的能力和意愿可能会受到借款人收入减少或他们对其他贷款人的付款义务增加的不利影响，无论是由于更高的债务水平或不断上升的利率、不断上升的通胀水平，还是由于普遍存在的信贷限制。我们可能无法快速识别并减少我们对可能违约的客户的风险敞口，无论是通过关闭信用额度还是限制授权。我们管理信用风险的能力也受到法律或法规变化的影响(例如对托收的限制、破产法、最低付款法规和

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重新年龄指导)、竞争对手的行为和消费者行为，并取决于我们的收藏人员、技术和模式的有效性。

不断上升的亏损或亏损上升的先行指标(如更高的违约率、更高的冲销、更高的不良贷款率、更高的破产率、更低的抵押品价值、更高的失业率或不断变化的市场条件)可能需要我们增加信贷损失准备金，如果我们无法增加收入或降低成本来弥补更高的损失，这将降低我们的盈利能力。特别是，我们在这一领域面临以下风险：

•未达到预期付款：我们的客户可能会错过预期付款。在贷款冲销(包括破产)之前，我们的客户通常会错过预期付款或其他财务状况恶化的迹象。从历史上看，在经济低迷、经济衰退、高失业率时期或长期经济缓慢增长期间，客户更有可能错过预期付款。此外，我们还面临消费者和商业客户行为可能改变的风险(例如，客户不愿或没有能力偿还债务的情况增加，这可能会通过提高利率或消费者债务水平来加剧)，从而导致拖欠和冲销的长期上升或波动。

•对预期损失的错误估计：我们投资组合的信贷质量可能会对我们的收益产生重大影响。我们根据我们对贷款组合中预期信用损失的评估来计入信用风险并对其进行准备金。这一过程对我们的财务状况和经营结果至关重要，需要做出复杂的判断，包括对经济状况的预测。我们可能低估了我们的预期损失，无法持有足够的信贷损失准备金来解释这些损失。不正确的假设可能导致对预期信贷损失的严重低估，并导致信贷损失拨备不足。请参阅“我们面临着广泛使用模型和数据带来的风险。”

•承保不准确：我们准确评估客户信誉的能力可能会减弱，这可能会导致我们的信用损失增加，我们的回报会恶化。请参阅“我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口，或针对所有类型的风险。.”

•业务组合：我们从事各种各样的业务，具有广泛的潜在信贷敞口。由于与其他大型银行同行相比，我们在贷款组合中发起的消费贷款比例相对更高，同时发起优质和次级信用卡账户和汽车贷款，因此与其他大型银行同行相比，我们可能会经历更高的违约率和更多账户冲销，以及这些指标的更大波动，这可能会导致信贷损失、运营成本和监管审查增加。此外，随着时间的推移，这种业务组合的变化，包括按比例增加消费贷款或次级信用卡账户或汽车贷款，可能会对我们投资组合的信用质量产生不利影响。

•增加信贷损失的冲销确认/拨备：我们根据会计和监管准则和规则，包括财务会计准则委员会(“FASB”)标准和联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)账户管理指南，对信贷损失准备进行核算。我们根据CECL标准衡量我们的信贷损失拨备，该标准是基于管理层对预期终身信贷损失的最佳估计。衡量我们的信贷损失准备对我们业绩的影响将取决于我们金融工具的特征、经济状况以及我们的经济和损失预测。应用CECL标准可能会要求我们在经济低迷时更快地增加准备金，并达到更高的水平，从而对我们的业绩和资本比率造成比采用CECL之前类似情况下更大的不利影响。此外，由于信用卡在我们的产品组合中占很大比例，与使用不同产品组合的大型银行同行相比，使用CECL标准可能会对我们造成不成比例的影响。

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•资产值不足：我们在担保贷款上的抵押品可能不足以补偿我们的信贷损失。当客户在担保贷款上违约时，我们试图在允许和适当的情况下收回抵押品。然而，抵押品的价值可能不足以补偿我们未偿还的贷款金额，我们可能无法从客户那里追回剩余余额。房地产和其他资产价值的下降对我们的商业贷款活动的抵押品价值产生了不利影响，而汽车业务也同样面临着决定二手车价格的拍卖市场产生的抵押品风险。如果用作贷款抵押品的房产的价值低于借款人的债务，即使借款人仍有经济能力偿还贷款，借款人继续偿还贷款的可能性可能会降低。在这种情况下，追回这些财产可能不足以补偿我们在违约时这些贷款的价值。在我们的汽车业务中，对家庭收入、房价和消费者行为产生负面影响的商业和经济状况，以及使旧车更快报废的技术进步，可能会减少(I)对新车和二手车的需求，以及(Ii)作为我们汽车贷款组合基础的抵押品的价值，这可能会导致拖欠或拖欠贷款的消费者数量增加。

•地理和行业集中度：虽然我们的消费贷款在地理上是多样化的，但我们大约40%的商业房地产贷款组合集中在东北地区。东北地区的经济状况影响着对我们商业产品和服务的需求，以及我们客户偿还商业房地产贷款的能力和获得这些贷款的抵押品的价值。经济低迷或经济长期缓慢增长，或对东北地区造成不成比例影响的灾难性事件或自然灾害，可能会对我们的商业房地产贷款组合的表现和我们的运营结果产生重大不利影响。此外，我们的商业银行战略包括特定行业的重点。如果我们关注的任何行业发生变化，我们可能会经历更多的信贷损失，我们的经营业绩可能会受到不利影响。

资本和流动性风险

我们可能无法维持充足的资本或流动性水平，或可能受到修订后的资本或流动性要求的约束，这可能会对我们的财务业绩和我们向股东返还资本的能力产生负面影响。

金融机构受到广泛而复杂的资本和流动性要求的约束，这些要求可能会发生变化。这些要求会影响我们放贷、增加存款余额、进行收购和分配资本的能力。未能维持充足的资本或流动性水平，无论是由于我们的业务或经济的不利发展，还是由于适用要求的变化，都可能使我们受到监管机构施加的各种限制和/或补救行动。这些措施包括对支付股息和/或回购股票的能力的限制，以及发布增资指令。此类限制或资本指令可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

我们考虑资本管理中的各种因素，包括由我们的内部建模和美联储对监管压力情景的损失估计确定的内部和监管压力情景对我们资本水平的影响，这些情景被用来每年设定我们的压力资本缓冲要求。对于给定的监管压力情景，我们的建模与美联储的预测之间可能存在重大差异，我们的内部压力情景与监管情景所建议的资本需求之间也可能存在重大差异。因此，尽管作为压力测试过程的一部分披露的我们在压力下的估计资本水平可能表明，我们具有向股东返还资本并在压力下保持良好资本化的特殊能力，但美联储的建模、我们对另一种情况的内部建模和/或与我们的资本管理过程相关的其他因素可能反映出，向股东返还资本的能力低于压力测试过程中发布的预测所表明的能力。反过来，这可能会导致我们支付股息和进行股票回购的能力受到限制。更多信息见“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

我们还考虑了流动性管理中的各种因素，包括保持足够的流动资产，以满足几项内部和监管压力测试的要求。因此，监管流动性压力测试和监管流动性要求可能需要我们采取行动，增加我们的流动资产，或者改变我们的活动或资金来源，这可能会对我们的财务业绩或我们的

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向我们的股东返还资本的能力。更多信息见“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

此外，适用资本和流动性要求的变化可能会导致支出增加，或者我们支付股息和进行股票回购的能力受到意外或新的限制。

我们从子公司获得股息的能力受到限制，可能会影响我们的流动性以及支付股息和回购普通股的能力。

我们是一个独立于我们的子公司的独立的法律实体，包括银行和我们的经纪-交易商子公司。这些直接和间接子公司向我们支付的股息是我们支付普通股和优先股股息、回购普通股、支付公司债务证券和履行其他义务的主要资金来源。这些资本分配可能受到法律、法规或监管政策的限制。联邦法律对银行可以通过分红和贷款向我们提供资金或以其他方式向我们提供资金的程度有各种限制。这些限制包括最低监管资本要求、关于从净利润或盈余中支付股息的联邦银行法要求、《联邦储备法》第23A和23B条以及管理受保存款机构与其关联公司之间的交易的W条例，以及防止不安全或不健全做法的一般联邦监管监督。我们的经纪-交易商子公司也受到法律法规的约束，包括净资本要求，这可能会限制它们向我们支付股息或进行其他分配的能力。如果我们子公司的盈利不足以在维持充足资本水平的同时向我们支付股息，我们的流动性可能会受到影响，我们可能无法向我们的普通股或优先股东支付股息、回购我们的普通股、支付未偿还的公司债务证券或履行其他义务，每一项或任何一项都可能对我们的运营结果、我们的财务状况或我们对财务健康的看法产生重大不利影响。未来向我们的股东分红和回购股票的频率和规模将取决于联邦银行机构和美国证券交易委员会施加的监管限制，以及我们的运营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景、监管审查和其他因素，如第一部分-项目1.业务-监督和监管中进一步描述的那样。

操作风险

我们面临与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险。

我们留住和吸引客户的能力取决于我们在快速变化的环境中开发、运营和调整我们的技术和组织基础设施的能力。此外，我们还必须准确地处理、记录和监控数量日益庞大的复杂交易。数字技术、基于云的服务、数据和软件开发深深植根于我们的商业模式和我们的工作方式。

与我们行业中的其他大公司一样，我们暴露在许多方面的运营风险，例如执行错误、流程不充分、模型不准确、技术基础设施故障或瘫痪、员工或公司外部人员的恶意破坏和欺诈，无论是通过对第一资本的直接攻击还是对我们的客户的攻击。此外，除其他风险外，越来越多地使用接近实时的资金转移解决方案，增加了预防、检测和追回欺诈性交易的复杂性。此外，我们严重依赖于技术系统的安全性、能力、完整性和持续可用性，我们使用这些系统来管理我们的内部财务和其他系统、监控风险和遵守法规要求、为我们的客户提供服务、开发和提供新产品以及与利益相关者沟通。我们还面临着因执行战略计划和运营计划而对客户造成不利影响和业务中断的风险，我们可能会在我们的运营中推行这些计划。

如果我们不维护运营业务所需的运营、技术和组织基础设施，包括维护该基础设施的弹性和安全性，我们的业务和声誉可能会受到重大不利影响。我们的系统也会受到完全或部分无法控制的事件引起的系统中断的影响，这些事件可能包括计算机病毒、电力或电信中断、错误、基础组件或平台的设计缺陷、主要供应商漏洞补丁的可用性和质量、网络攻击和其他安全事件、自然灾害、其他财产或有形资产损失，或者由局部或更大规模的政治事件(包括恐怖主义行为)引起的事件。任何未能维护我们的基础设施或防止我们的系统和应用程序中断的情况都可能降低我们运营我们的业务、服务客户帐户和保护客户信息的能力，或者导致对客户的潜在责任、声誉损害、监管干预和客户对我们业务的信心丧失，任何这些都可能导致重大的不利影响。

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我们还依赖与我们有业务往来的第三方的商业基础设施和系统，并将我们的信息技术和通信系统的运营、维护和开发外包给这些人。我们已将核心信息技术系统和面向客户的应用程序的所有方面大幅迁移到第三方云基础设施平台，主要是AWS。如果我们未能以管理良好、安全有效的方式设计、管理或监督这些环境，或者如果这些平台变得不可用、中断、无法扩展、未按设计运行或因任何原因未满足其服务级别协议，我们可能会遇到计划外的服务中断或不可预见的成本，这可能会对我们的业务和运营造成实质性损害。我们必须成功地开发和维护信息、财务报告、披露、隐私、数据保护、数据安全和其他控制措施，以适应我们对外部平台和供应商的依赖。此外，AWS或其他服务提供商可能会遇到系统或电信故障或故障、中断、服务质量下降、停机、无法扩展、软件漏洞、网络攻击和其他安全事件、财务状况的不利变化、破产或其他不利条件(包括干扰我们访问和使用AWS的条件)，这些情况可能会对我们的业务和声誉产生重大不利影响。因此，我们外包给AWS或其他第三方的大量基础设施可能会增加我们的风险敞口。

我们的运营流程、技术系统和模型的任何中断、故障或不准确，包括与此类技术系统和模型的改进或修改相关的中断、故障或不准确，都可能导致我们无法营销和管理我们的产品和服务、管理我们的风险、履行我们的监管义务或及时准确地报告我们的财务结果，所有这些都可能对我们的运营结果产生负面影响。此外，我们对基础设施的持续投资可能会增加我们的支出，这些投资对于保持业务竞争力、整合收购和建立可扩展的运营是必要的。随着我们业务的发展、变化或扩张，重新评估业务战略、管理外包服务、资产购买或其他收购、结构重组、遵守新的法律或法规、整合新收购的业务或防止或发生网络攻击和其他安全事件可能会产生额外的费用。如果我们不能成功地管理我们的费用，我们的财务业绩将受到负面影响。我们业务的变化，包括我们战略目标带来的变化，也需要强有力的治理，以确保我们的目标按预期执行，而不会对我们的客户、员工、运营或财务业绩产生不利影响。对我们战略目标执行过程中无效的变革管理监督和治理可能会使我们面临运营、战略和声誉风险，并可能对客户或我们的财务业绩产生负面影响。

网络攻击或其他安全事件，包括导致信息(包括个人信息)被盗、丢失、操纵或滥用，或导致系统瘫痪和访问对业务运营至关重要的信息，可能会导致成本增加、收入减少、声誉受损、法律风险暴露和业务中断。

我们提供我们的产品和服务(其中许多是基于互联网的)并与我们的客户沟通的能力取决于对信息系统和基础设施、网络、软件、数据、技术、方法和商业秘密的管理和保护，包括我们服务提供商的管理和保护。我们的产品和服务涉及收集、验证、管理、使用、存储、传输和最终销毁敏感和机密信息，包括有关我们的客户及其账户、我们的员工、我们的合作伙伴和与我们有业务往来的其他第三方的个人信息。我们也与第三方有适当的安排，通过这些安排，我们分享和接收他们的客户的信息，这些客户是我们的客户或可能成为我们的客户。包括Capital One在内的金融服务业尤其面临风险，因为使用和依赖数字银行产品和其他数字服务，包括移动银行产品，如移动支付，以及其他基于互联网和云的产品和应用程序，以及开发额外的远程连接解决方案，增加了网络安全风险和风险敞口。自CoVID大流行爆发以来，消费者对此类数字银行产品和服务的接受度和使用率大幅增加。

Capital One的技术、系统、网络和其他设备，以及我们的员工、服务提供商、合作伙伴和与我们互动的其他第三方的技术、系统、网络和其他设备，已经并可能继续成为网络攻击和其他安全事件的目标，包括计算机病毒、黑客、恶意软件、勒索软件、供应链攻击、漏洞、凭据填充、或网络钓鱼或其他形式的社会工程。此类网络攻击和其他安全事件旨在导致各种有害后果，例如Capital One账户的未经授权交易、未经授权或无意访问或释放、收集、监控、披露、丢失、破坏、腐败、禁用、加密、误用、修改或以其他方式处理机密或敏感信息(包括个人信息)、知识产权、软件、方法或商业秘密、服务、系统或网络的中断、破坏或降级，或其他损害。这些威胁可能源于我们的员工、内部人员或第三方的错误、欺诈或恶意，也可能源于意外的技术故障或设计缺陷。这些当事人中的任何一方也可能试图欺诈性地诱使

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员工、服务提供商、客户、合作伙伴或我们系统或网络的其他第三方用户披露机密或敏感信息(包括个人信息)，以便访问我们的系统、网络或数据或与我们互动的客户、合作伙伴或第三方的系统、网络或数据，或通过误导或以其他方式不当付款非法获得金钱利益。例如，通过网络攻击或其他安全事件获取我们的机密或敏感信息(包括个人信息)的任何一方，可能会将这些信息用作赎金、由我们或第三方支付、作为更广泛犯罪活动一部分的欺诈活动的一部分，或用于其他非法目的。

例如，2019年7月29日，我们宣布2019年3月22日和23日，外部个人未经授权访问我们的系统(“网络安全事件”)。该个人获得了与申请我们的信用卡产品的人和我们的信用卡客户有关的某些类型的个人信息。尽管网络安全事件得到了补救，但它导致了罚款、诉讼、和解、政府调查和其他监管执法调查，以及与美联储和OCC的同意令。2022年8月31日，OCC终止了同意令。由于新技术的扩散，整个行业转向依赖互联网进行金融交易，以及恶意行为者、有组织犯罪、欺诈者、黑客、恐怖分子、活动家、极端主义政党、外国政府的正式和非正式工具、国家支持的行为者和其他外部各方的复杂程度和活动增加，我们这样的大型金融机构面临的网络和信息安全风险继续增加。此外，我们的客户使用必须位于我们安全控制系统外部的个人设备访问我们的产品和服务。由于第三方实体遭到入侵，互联网上可获得的消费者信息也大量增加，包括个人信息、登录凭据和身份验证数据。虽然我们没有直接参与这些第三方入侵事件，但如果我们的客户的Capital One登录凭据与其他互联网网站上被泄露的凭据相同或相似，则被盗信息可能会对他们构成威胁。这种威胁可能包括未经授权的账户访问、数据丢失和欺诈的风险。使用人工智能、机器人或其他自动化软件可以提高这些类型攻击的速度和效率。由于我们的员工目前在我们的混合工作模式下运营，我们与服务提供商、合作伙伴和其他第三方在我们控制较少的系统、网络和环境上的远程交互增加了我们的网络安全风险敞口。随着我们扩大我们的移动和其他基于互联网的产品和服务，以及我们对移动和云技术的使用，以及我们向更多的零售银行客户提供更多此类服务，我们可能会面临越来越多的未遂网络攻击。

恶意行为者使用的方法和技术经常变化，日益复杂，通常直到它们发生后才被完全识别或理解，一些技术可能会发生并在被检测和补救之前持续很长一段时间。例如，虽然我们在发现未经授权的访问后立即修复了在网络安全事件中被利用的配置漏洞，但从发生未经授权的访问到我们发现它之间有一段时间。在其他情况下，我们和我们的服务提供商以及与我们互动的其他第三方可能无法预测或识别某些攻击方法或技术，以便实施有效的预防或检测措施，或及时减轻或补救造成的损害。我们也可能无法招聘、开发和留住与快速变化的网络威胁格局保持同步、能够预防、检测、缓解或补救这些风险的人才。尽管我们寻求维护一套强大的身份验证和分层信息安全控制，但这些控制中的任何一个或组合都可能无法及时预防、检测、缓解或补救这些风险。

中断或入侵，包括网络攻击(如网络安全事件)，或媒体对第一资本或我们服务提供商安全漏洞的报道，可能会导致重大的法律和财务风险、监管干预、诉讼、补救成本、卡重新发行、监管责任、我们的声誉受损或对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心，这可能对我们的业务产生不利影响。不能保证未经授权的访问或类似网络安全事件的网络事件不会发生，也不能保证我们未来不会遭受重大损失。如果未来的攻击成功，或者如果客户由于其他原因无法在线访问他们的账户，这可能会对我们为客户账户或贷款提供服务、为客户完成金融交易或以其他方式运营我们的任何业务或服务的能力造成不利影响。此外，影响我们的服务提供商或与我们互动的其他第三方的漏洞或攻击可能会损害我们的业务，即使我们无法控制被攻击的服务。

此外，我们监控服务提供商网络安全做法的能力也是有限的。尽管我们与我们的服务提供商签订的协议一般包括与网络安全和数据隐私有关的要求，但我们不能保证此类协议将防止影响我们的系统或信息的网络事件，或使我们能够在发生任何此类事件时从我们的服务提供商那里获得足够的或任何补偿。然而，由于

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在适用法律法规或合同义务的情况下，我们可能要对服务提供商的网络事件负责，因为这些事件与我们与他们共享的信息有关。

此外，网络攻击和其他破坏或破坏我们的系统或网络或与我们互动的客户、服务提供商、合作伙伴或其他第三方的系统或网络的日益流行和演变，已经并可能继续导致我们在预防、检测、缓解和补救这些风险以及任何相关的欺诈企图方面增加成本。为了应对当前和未来的风险，我们必须投入大量资源支持保护性安全措施，调查和补救我们信息系统和基础设施的任何漏洞，并投资于旨在缓解安全风险的新技术。此外，Capital One或其他大型金融机构发生的备受瞩目的网络事件可能会导致客户对金融机构普遍失去信心，这可能会对我们产生负面影响，包括损害市场对我们安全措施或整个全球金融体系有效性的看法，这可能会导致我们金融产品的使用减少。我们有针对一些网络风险和攻击的保险；然而，我们的保险覆盖范围可能不足以抵消重大损失事件的影响(包括如果我们的保险公司拒绝承保未来的任何特定索赔)，并且此类保险可能会增加成本，或者在未来以商业合理的条款或根本不再提供此类保险。

我们要求遵守与隐私、数据保护和数据安全相关的适用法律和法规，这可能会增加我们的成本、减少我们的收入、增加我们的法律风险，并限制我们追求商业机会的能力。

我们受制于美国联邦、州和地方各级关于隐私、数据保护和数据安全的各种不断演变和发展的法律和法规，包括与个人信息的收集、存储、处理、使用、披露、传输、安全和其他处理有关的法律和法规。例如，在联邦一级，我们受GLBA以及其他法律法规的约束。此外，美国国会目前正在考虑更全面的隐私、数据保护和数据安全立法的各种提案，如果通过，我们可能会受到这些立法的约束。此外，2021年11月，美联储、OCC和FDIC发布了一项最终规则，其中要求美国所有银行组织尽快且不迟于确定事件发生后36小时通知其主要联邦监管机构某些重大计算机安全事件。一旦规则制定完成，CIRCIA的颁布将包括要求某些公司在其合理相信事件发生之日起72小时内向中国证监会报告重大网络事件，而美国证券交易委员会拟议的规则如果获得通过，将要求在确定此类事件已经发生后4个工作日内公开披露重大网络安全事件。在州层面，加州已经制定了《加州隐私权法案》(CPRA)，其他州也已经制定或正在制定州级隐私、数据保护和/或数据安全法律和法规，我们可能需要遵守这些法律和法规。

我们也正在或可能成为其他司法管辖区有关隐私、数据保护和数据安全的不断演变和发展的法律和法规的制约因素。例如，在加拿大，我们受《个人信息保护和电子文件法》(PIPEDA)的约束。此外，除有限的例外情况外，欧盟一般数据预测法规(“EU GDPR”)将欧盟数据保护法适用于所有处理欧盟居民个人数据的公司，无论公司位于何处。我们也受英国一般数据保护条例(“英国GDPR”)的约束，这就是欧盟GDPR如何在英国法律中实施的。这些法律和法规以及其他司法管辖区的类似法律和法规对个人信息的收集、存储、处理、使用、披露、传输、安全和其他处理提出了严格的要求，这可能会产生不良后果，包括巨额合规成本和对违规行为的严厉罚款。存在重大不确定性，因为隐私、数据保护和数据安全法律可能因国家/地区的不同而被不同地解释和应用，并可能产生不一致或冲突的要求。

此外，我们通过我们的隐私政策、网站上提供的信息和新闻声明，就我们对个人信息的使用、收集、披露和其他处理发表公开声明。尽管我们努力遵守我们的公开声明和文件，但我们有时可能无法遵守或被指控未能遵守。我们的隐私政策和其他对隐私、数据保护和数据安全提供承诺和保证的声明的发布可能会使我们面临潜在的政府或法律行动，如果它们被发现具有欺骗性、不公平或歪曲我们的实际做法。

我们努力遵守GLBA、CPRA、PIPEDA、欧盟GDPR、英国GDPR和其他隐私、数据保护和数据安全法律法规，以及我们公布的隐私政策和对第三方的相关合同义务，这会带来巨额费用，可能会转移其他计划和项目的资源，并可能限制我们能够提供的服务。此外，监管当局与数据安全事件和隐私、数据保护和数据安全违规行为有关的执法行动和调查继续增加。制定更具限制性的法律或法规，或未来

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执法行动或调查可能会通过增加成本或限制我们的业务来影响我们，任何不遵守或被认为不遵守的行为可能导致金钱或其他处罚、对我们的声誉造成损害并承担重大法律责任。

我们面临着广泛使用模型和数据带来的风险。

我们依赖量化模型以及我们准确、及时地管理和汇总数据的能力，以评估和管理我们的各种风险敞口，创建估计和预测，并管理对监管资本要求的合规。模型可用于确定各种产品的定价、对贷款和信贷进行评级、测量利率和其他市场风险、预测存款水平或贷款损失、评估资本充足率、计算管理和监管资本水平、估计金融工具和资产负债表项目的价值，以及其他操作功能。我们的风险报告和管理，包括基于包含模型的信息的业务决策，取决于我们模型的有效性以及我们管理数据或模型的获取、验证、存储、保护、处理和分析方式的政策、计划、流程和实践。我们的数据汇总和验证程序的质量或有效性以及数据输入、公式或算法的质量和完整性的任何问题，都可能导致预测不准确、风险管理做法无效或风险报告不准确。此外，基于历史数据集的模型可能不能准确预测未来的结果，它们适当预测未来结果的能力可能会随着时间的推移而下降。虽然我们不断更新我们的政策、计划、流程和实践，但我们的许多数据管理、建模、汇总和实施流程都是手动的，可能会受到人为错误、数据限制、流程延迟或系统故障的影响。如果不能有效地管理数据并及时准确地汇总数据，可能会限制我们管理当前和新出现的风险、编制准确的财务、监管和运营报告以及管理不断变化的业务需求的能力。如果我们的框架无效，我们可能遭受意外损失，这可能对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。此外，我们基于设计或实施不当的模型向公众或监管机构提供的任何信息都可能是不准确或误导性的。我们的监管机构做出的一些决定，包括那些与向我们的股东分配资本有关的决定，可能会受到不利影响，因为人们认为用于生成相关信息的模型的质量不够。

法律和监管风险

遵守新的和现有的法律、法规和监管期望是代价高昂和复杂的。

广泛的法律法规，包括银行和消费贷款法律法规，适用于我们业务的方方面面。我们和我们的子公司还受到多个监管机构的监督和审查，我们监管机构解释适用法律和法规的方式可能会影响我们如何遵守这些法律和法规。未能遵守这些法律和法规，即使是无意的或反映了解释上的差异，也可能使我们的业务活动受到限制、罚款、刑事制裁和其他惩罚，和/或损害我们在监管机构、我们客户或公众中的声誉。聘用、培训和留住合格的合规和法律人员，以及建立和维护风险管理和与合规有关的系统、基础设施和流程，都是困难的，可能会导致费用增加。这些努力和相关成本可能会限制我们投资于其他商业机会的能力。

与我们的竞争对手相比，适用的规则和法规可能会对我们造成不成比例的影响，或者以不可预见的方式影响我们。例如，我们的信用卡和汽车贷款业务拥有大量客户账户，我们已经做出战略选择，发起和提供次级信用卡和汽车贷款，这些贷款的违约率和冲销通常比主要客户账户更高。因此，我们主要通过客户沟通、对违约客户提起诉讼、定期出售已注销的债务和收回车辆，大力参与信用局的报告以及拖欠和注销债务的收集和追回。这些和其他消费贷款活动受到监管机构、法院和立法者更严格的法律和监管审查。我们在这些领域的业务做法，包括我们的收债做法和我们收取的费用，无论是由监管机构、法院、立法者或其他方面强制要求的，未来的任何变化或法律责任都可能对我们的财务状况产生重大不利影响。

立法和监管环境超出了我们的控制，可能会迅速和不可预测地发生变化，并可能对我们的收入、成本、收益、增长、流动性和资本水平产生负面影响。例如，未来可能会在气候相关风险和新技术等新兴监管领域制定规则。此外，一些规则和条例可能会受到诉讼或其他挑战，从而推迟或修改其实施和对我们的影响。采用新技术，如分布式分类账技术、标记化、云计算、人工智能和机器学习技术，可能会在应用和依赖现有遵约系统方面带来不可预见的挑战。

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某些法律和法规及其任何解释和应用通常旨在保护消费者、借款人、储户、DIF、美国银行和金融系统以及整个金融市场，但不是股东。我们的成功有赖于我们有能力继续遵守现有和新的法律和法规。关于我们受制于的重大法律和法规的说明，包括与消费贷款业务有关的法律和法规，请参阅“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

我们的企业面临着越来越多的诉讼、政府调查和监管执法的风险。

由于许多因素和各种来源，我们的业务面临着越来越多的诉讼、政府调查和其他监管执法风险，包括金融服务业的高度监管性质、州和联邦检察官对银行和金融服务业的关注以及信用卡行业的结构。

鉴于诉讼、政府调查和监管执法决定所涉及的固有不确定性，以及对我们提出的某些事项要求的巨额或不确定的损害赔偿，我们可能会对此类事项可能招致的最终责任产生重大不确定性。对我们承担重大法律责任的发现，甚至断言，可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响，并可能对我们的声誉造成重大损害，从而严重损害我们的业务。例如，网络安全事件导致了诉讼、和解、政府调查和其他监管执法调查。

此外，像我们这样的金融机构面临着严格的监管审查，这可能会导致公共执法行动或非公共监督行动。我们及其子公司受到联邦银行机构、美国证券交易委员会、商品期货交易委员会和商品期货交易委员会等监管机构的全面监管和定期审查。我们一直受到这些监管机构和其他监管机构的执法行动，并可能继续参与此类行动，包括政府调查、调查和执法程序，包括OCC、司法部、金融犯罪执法网络(“FinCEN”)和州总检察长。

在过去的几年里，联邦和州监管机构一直专注于遵守反洗钱和制裁法律、隐私、数据保护和数据安全、使用服务提供商、公平贷款和其他消费者保护问题。2020年8月，我们与美联储和OCC签订了同意令，这是对网络安全事件进行监管审查后产生的，与我们正在加强的网络安全和运营风险管理流程有关，作为OCC协议的一部分，我们支付了民事罚款。2022年8月31日，OCC终止了同意令。2021年1月，我们还支付了FinCEN评估的针对银行的民事罚款，原因是据称在2008年至2014年期间发生了反洗钱违规行为。预计将继续在这些领域进行监管审查，包括实施2020年《反洗钱法》。

我们预计，监管机构和政府执法机构将继续对金融机构采取公共执法行动，除了通过非公开监督行动或调查结果来解决监管问题外，这可能涉及对我们活动的限制，或我们进行收购或以其他方式扩大业务的能力，以及其他可能对我们的业务产生不利影响的限制。此外，另一家金融机构违反法律或法规可能会导致监管机构和其他政府机构对我们的相同或类似做法进行调查。此外，单一事件可能会引起众多和重叠的调查和诉讼程序。政府当局和官员的这些和其他举措可能会使我们面临进一步的判决、和解、罚款或处罚，或者导致我们重组我们的运营和活动，或者停止提供某些产品或服务，所有这些都可能损害我们的声誉或导致更高的运营成本。诉讼、政府调查和其他监管行动通常可能使我们面临巨额罚款、增加费用、限制我们的活动以及损害我们的声誉和品牌，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。关于我们所受的法律和监管程序的更多信息，见“第二部分--项目”8。 财务报表和补充数据--附注18--承付款、或有事项、担保和其他。

其他业务风险

我们在所有市场都面临着激烈的竞争。

我们在竞争激烈的环境中经营我们的所有业务，无论是在贷款、吸引存款还是在全球支付行业，我们预计我们的大多数产品的竞争环境将继续加剧，特别是在我们的信用卡和个人银行业务方面。我们竞争的基础是我们支付的存款利率和我们对我们发起或购买的贷款收取的利率和其他条款，以及我们的

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客户服务、产品、创新和体验。这种日益激烈的竞争环境主要是由于技术、产品交付系统和法规的变化，以及新的或规模大得多的金融服务提供商的出现，所有这些都可能影响我们客户的期望和需求。除了提供有竞争力的产品和服务外，我们还投资并开展营销活动来吸引和告知客户。如果我们的营销活动不成功，可能会对我们吸引新客户和扩大市场份额的能力产生不利影响。

我们的一些竞争对手，包括数字和移动支付领域的新竞争对手和新兴竞争对手以及其他金融技术提供商，没有受到与我们相同的监管要求或审查，这也可能使我们处于竞争劣势，特别是在新技术平台的开发或快速创新的能力方面。我们与银行和非银行提供商提供的多种支付形式竞争，包括各种新的和不断发展的替代支付机制、系统和产品，例如聚合器和基于网络的无线支付平台或技术、数字或加密货币、预付费系统以及针对社交网络、通信平台和在线游戏用户的支付服务。如果我们不能继续跟上创新的步伐，不能有效地营销我们的产品和服务，或者被禁止或不愿进入新兴的竞争领域，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。

我们的一些竞争对手比我们大得多，这可能会给这些竞争对手带来优势，包括更多样化的产品和客户基础、接触更多客户和潜在客户的能力、运营效率、广泛的本地分销能力、更低的融资成本和更大的现有分支机构网络。我们的许多竞争对手也在专注于交叉销售他们的产品和开发新产品或技术，这可能会影响我们维持或发展现有客户关系的能力，或者要求我们为贷款产品提供更低的利率或费用，或者提高存款利率。对贷款的竞争可能会导致贷款来源减少，贷款收益减少，或者增加表现低于预期的贷款。

我们在美国作为一家在线直接银行运营。虽然直接银行业务提供了一个吸引新客户的重要机会，这些客户重视以更低的成本获得更多和更灵活的银行服务，但我们在直接银行市场面临着日益激烈的竞争。整个行业的激进定价可能会对现有余额的保留和新存款基金的成本效益产生不利影响，并可能影响我们的增长和盈利能力。客户还可以出于其他原因关闭他们的在线账户，或者减少余额或押金，转而支持竞争对手提供的产品和服务。这些转变可能是快速的，可能是因为人们对我们的产品或服务普遍不满，包括对定价、在线安全或我们的声誉的担忧。这种竞争环境的潜在后果因直接银行的灵活性以及我们在线客户基础的金融和技术成熟而加剧。

在我们的信用卡业务中，对奖励客户的竞争可能会导致更高的奖励支出，或者由于对这些消费者的竞争加剧，我们可能无法吸引新客户或留住现有的奖励客户。截至2022年12月31日，我们的信用卡贷款组合中有许多大型合作伙伴。关键业务合作伙伴的市场竞争非常激烈，尤其是信用卡业务，我们可能无法发展或维持这些合作伙伴关系，也无法保证这些关系将有利可图或受到客户的重视。此外，合作伙伴本身可能面临业务变化，包括市场因素和所有权变化，这可能会影响合作伙伴关系。我们面临着失去伙伴关系的风险，即使我们已经投入了大量资源来获得和发展这种关系。失去关键业务合作伙伴可能会对我们的运营结果产生负面影响，包括较低的回报、过剩的运营费用和过剩的融资能力。

我们依赖我们的合作伙伴来有效地推广我们的联合品牌和自有品牌产品，并将我们的信用卡的使用整合到他们的零售业务中。我们的合作伙伴未能有效地推广和支持我们的产品，以及他们可能对其商业模式做出的改变，可能会对卡的使用以及我们实现合作伙伴的增长和盈利目标的能力产生不利影响。此外，如果我们的合作伙伴不遵守我们计划协议和标准的条款，或者以其他方式降低我们品牌的价值，我们可能会遭受声誉损害，客户可能不太可能使用我们的产品。

我们的一些竞争对手已经开发或可能开发了比我们更多的财务和其他资源，可能提供比我们更丰富的价值主张或更广泛的计划和服务，或者可能使用更有效的广告、营销或交叉销售策略来获取和留住更多客户，获取更大份额的支出和借款，获得和开发更具吸引力的联合品牌卡计划，并保持比我们更高的商家接受度。我们可能无法像我们的竞争对手那样有效地应对这些威胁，也无法有效地应对或适应消费者消费习惯的变化。

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在这种竞争的环境中，我们可能会失去整个客户，或者可能会失去账户余额给竞争对手，或者我们可能会发现维持现有客户基础的成本更高。我们的任何或所有贷款产品的客户流失，加上我们可能为留住客户而实施的任何利率或费用的降低，都可能减少我们的收入，从而减少我们的收益。同样，我们存款产品的意外客户流失，加上我们可能提供的保留存款的利率或服务的增加，可能会增加我们的费用，从而减少我们的收益。

我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到商家日益关注信用卡和借记卡网络收取的费用以及影响此类费用的法律和法规的不利影响。

交换费通常是商家支付的与接受信用卡和借记卡相关的成本中最大的组成部分之一，也是我们信用卡和借记卡业务的重要收入来源。交换费是全球法律、立法和监管的重要焦点，由此产生的决定、立法和监管可能对我们的整体业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。

一些国家的立法和监管机构正在寻求通过立法、与竞争有关的监管程序、自愿协议、中央银行监管和/或诉讼来降低交换费。对于信用交易，美国的互换报销费率由万事达卡和Visa等信用卡网络设定。对于借记交易，美联储的规定对我们可能收取的交换费进行了限制。有关这些规则的更多信息，请参阅“第一部分--第一项--业务--监督和监管”。在一些司法管辖区，例如加拿大和某些欧洲国家(包括英国)，交换费和相关做法受到监管活动的影响，在某些情况下，包括对允许的交换费设置上限。我们的国际卡业务受到了这些限制的影响。例如，在英国，信用卡和借记卡交易的交换费都是有上限的。此外，在加拿大，Visa和万事达卡支付网络已与加拿大财政部达成自愿协议，以维持商定的平均交换率。降低交换费仍然是国内外政府关注的一个领域。世界各地的立法者和监管机构都知道对方对支付行业的监管方式。因此，一个国家、州或地区的发展可能会影响另一个国家、州或地区的监管方法，例如我们的主要市场美国。

除了这一监管活动，商家也在寻找降低交换费的途径。过去，商家及其贸易组织对Visa、万事达卡、美国运通及其发卡银行提起了大量诉讼，声称他们对商家的做法，包括交换费和类似费用，违反了联邦反垄断法。2005年，许多实体对万事达卡和Visa以及包括我们的子公司和我们在内的几家成员银行提起反垄断诉讼，指控被告合谋操纵交换费水平等。2013年12月，美国纽约东区地区法院最终批准了拟议的集体和解方案。和解协议规定，除其他事项外，商家将有权联合起来谈判降低交换费。和解协议被上诉至第二巡回上诉法院，该法院于2016年6月驳回了和解协议；2018年下半年达成了修订后的和解协议，初审法院于2019年12月发布了对和解协议的最终批准。见“第二部分--第8项。 财务报表和补充数据--附注18--承付款、或有事项、担保和其他“，详见”。

一些主要零售商有足够的议价能力与万事达卡和Visa独立谈判较低的交换费，这反过来可能会在我们的持卡人与这些零售商进行购买交易时为我们带来较低的交换费。商家还继续积极游说国会限制交换费，他们的努力可能会成功。零售商未来可能会对我们或其他信用卡和借记卡发行商和网络提起法律诉讼。

除了寻求诉讼、立法和监管外，商家还可以推广费用较低的支付方式，例如基于ACH的支付，或者寻求在销售点征收使用信用卡或借记卡的附加费。新的支付系统，特别是基于移动的支付技术，也可能得到广泛采用，并导致发行人收取交易费或取代信用卡账户作为一种支付方式。

商家以及立法和监管机构更加关注信用卡和借记卡网络收取的费用，以及某些商家成功谈判折扣以与万事达卡和Visa交换费用或开发替代支付系统的能力，可能会导致交换费的降低。由此对我们造成的任何收入损失都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

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如果我们不能成功地在所有业务中投资并引入数字和其他技术发展，我们的财务业绩可能会受到影响。

我们的行业受到快速而重大的技术变化的影响，我们满足客户需求和期望的能力是我们增长收入和收益的关键。我们预计，随着时间的推移，数字技术将继续对银行业产生重大影响。消费者期待他们的金融服务提供商提供强劲的数字体验。客户使用包括移动应用程序在内的数字技术访问其账户并进行金融交易的能力是金融服务业的一个重要方面，金融机构正在迅速推出新的数字和其他技术驱动的产品和服务，旨在提供更好的客户体验和降低成本。我们继续投资于数字技术，旨在吸引新客户，促进现有客户进行金融交易的能力，并增强与我们的产品和服务相关的客户体验。

我们的持续成功在一定程度上取决于我们通过使用数字技术提供满足客户期望的产品和服务来评估和满足客户需求的能力。开发和推出新的数码产品和服务，在很大程度上取决于我们能否以成本效益高和及时的方式投资和建立能够使它们成为可能的技术平台。请参阅“我们在所有市场都面临着激烈的竞争。“和”我们面临与我们的业务、技术和组织基础设施相关的风险。”

我们的一些竞争对手比我们大得多，这可能会让这些竞争对手比我们在他们的技术基础设施和数字创新上投入更多的资金。此外，规模较小的竞争对手可能会经历比我们更低的成本结构和不同的监管要求和审查，这可能会让他们比我们更快地创新。请参阅“我们在所有方面都面临着激烈的竞争 我们的市场。此外，我们的成功取决于我们吸引和留住强大的数字和技术领导者、工程师和其他专业人士的能力 人事部。竞争非常激烈，这类人才的薪酬成本也在不断增加。如果我们无法吸引和留住数字和技术人才，我们提供数字产品和服务以及建立必要的技术基础设施的能力可能会受到负面影响，这可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。如果我们未能保持或增强我们在数字产品和服务方面的竞争地位，无论是因为我们未能预测客户的期望，还是因为我们的技术发展未能如预期那样表现，或者没有及时或成功地实施，都可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响。

我们可能无法实现我们的合并、收购和战略合作伙伴关系的预期好处。

我们从事并购活动，并不时建立战略合作伙伴关系。除其他并购活动外，我们继续评估和预期参与其他战略合作伙伴关系，以及对金融机构和其他业务或资产的选定收购，包括信用卡和其他贷款组合。我们可能无法以我们可接受的条款和条件确定和确保未来的收购目标，或无法在预期时间框架内成功完成和整合业务，并实现拟议合并、收购和战略合作伙伴关系的预期好处，这可能会损害我们的增长。

我们进行的任何合并、收购或战略合作伙伴关系都会带来一定的风险，这些风险可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。如果我们将被收购的业务整合到现有业务中的成本高于预期，或者无法实现任何合并、收购或战略合作伙伴关系的预期好处，包括成本节约和其他协同效应，我们的业务可能会受到负面影响。此外，正在进行的整合过程可能会导致关键员工的流失、系统实施中的错误或延迟、暴露于与收购业务相关的网络安全风险、暴露于额外的监管监督、我们正在进行的业务中断或标准、控制程序和政策的不一致，从而对我们维持与合作伙伴、客户、客户、储户和员工的关系或实现任何合并、收购或战略合作伙伴关系的预期利益的能力产生不利影响。整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。在任何过渡期内，这些整合事宜都可能对我们产生不利影响。

此外，我们可能面临与任何合并、收购或战略合作伙伴关系相关的以下风险：

•新业务和地理或其他市场：我们的合并、收购或战略伙伴关系活动可能涉及我们进入新的业务、新的地理区域或市场，这些风险源于我们在这些新业务或市场中相对缺乏经验。这些新的业务或市场可能会改变我们综合业务组合的整体特征，并改变我们对经济和其他外部因素的敞口。我们面临的风险是，我们不会在这些新业务或新市场中取得成功。

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目录表

•确定和评估并购目标并部署收购资产：我们可能无法确定、收购或与合适的目标合作。此外，我们能否实现任何合并、收购或战略合作伙伴关系的预期收益，将取决于我们评估与我们合作、合并或收购的特定资产或机构的资产质量、风险和价值的能力。我们可能无法有利可图地配置我们收购的任何资产。

•假设的准确性：对于任何合并、收购或战略合作伙伴关系，吾等可能会对建议的合并、收购或战略合作伙伴关系作出某些可能不准确或可能被证明是不准确的假设，包括未能预测任何合并、收购或战略合作伙伴关系的成本、时间表或实现预期收益的能力。我们可能做出的任何假设的不准确可能会导致意想不到的后果，可能对我们的运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。

•特定于目标的风险：我们收购的资产和公司，或与我们建立战略合作伙伴关系的公司，都会有自己的风险，这些风险是特定于特定资产或公司的。这些风险包括但不限于特定或特定的监管、会计、运营、声誉和行业风险，其中任何风险都可能对我们的运营业绩或财务状况产生重大不利影响。例如，由于企业文化、合规系统或行为标准的差异，我们可能面临与整合其他公司相关的挑战。赔偿权利(如果有的话)可能不足以补偿我们因此类风险而造成的任何损失或损害。除了下文讨论的监管批准外，我们的某些合并、收购或合伙活动可能需要第三方同意，才能充分实现任何此类交易的预期好处。

•监管审批的条件：我们可能需要获得各种政府和监管部门的批准才能完成某些收购。我们不能确定是否、何时或以什么条款和条件批准此类批准。因此，我们可能无法以可接受的条款或根本不获得政府或监管机构对拟议收购的批准，在这种情况下，即使投入资源进行收购，我们也无法完成收购。

声誉风险和社会因素可能会影响我们的业绩并损害我们的品牌。

我们吸引和留住客户的能力高度依赖于消费者和商业借款人和存款持有人的看法，以及其他外部对我们的产品、服务、可信度、业务实践、工作场所文化、合规实践或我们的财务健康状况的看法。此外，我们的品牌对我们非常重要。维护和提升我们的品牌在很大程度上取决于我们继续提供高质量产品和服务的能力。对我们在消费者、商业和融资市场的声誉的负面看法可能导致在创建和维护账户以及为账户融资方面的困难。特别是，公众对我们声誉的负面看法，包括对我们维护技术系统安全和保护客户数据能力的负面看法，可能会导致消费者和商业客户以及潜在客户选择存放在我们这里的存款水平下降，或者显著增加吸引和留住客户的成本。此外，对某些行业、合作伙伴或客户的负面看法也可能促使我们停止与这些实体相关的业务活动。

这种行为可能达不到我们的客户和公众对我们这样规模的公司的高度期望，这些公司拥有严格的隐私、数据保护、数据安全和合规做法，并可能进一步损害我们的声誉。此外，我们的联合品牌和自有品牌合作伙伴或与我们有重要关系的其他第三方可能会采取我们控制有限的行动，可能会对人们对我们或金融服务业的看法产生负面影响。社交媒体的激增可能会增加上述任何事件的负面舆论影响我们的声誉和业务的可能性。

此外，各种社会因素可能导致借贷活动的变化，包括信用卡使用、支付模式以及账户持有人和借款人在国内和国际上的违约率。这些社会因素包括消费者信心水平的变化、公众对银行业和消费者债务(包括信用卡使用)的看法，以及对破产耻辱的态度的变化。投资者权益倡导团体、投资基金和股东维权人士等也更加关注与环境、社会和公司治理有关的主题。

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目录表

政策，以及我们在这些领域的政策、做法和披露，包括与气候变化有关的政策。如果这些团体认为我们的努力不令人满意，无论是真实的还是感知的，这也可能损害我们的声誉。如果消费者对债务产生或保持负面态度，或消费趋势下降，或者如果我们未能维护和提升我们的品牌，或者我们为此产生了巨额费用，我们的声誉、业务和财务业绩可能会受到实质性的负面影响。

如果我们不能保护我们的知识产权，我们的收入和盈利能力可能会受到负面影响。

我们依靠各种措施来保护和加强我们的知识产权，包括版权、商标、商业秘密、专利和对披露、征集和竞争的某些限制。我们还采取其他措施来控制对我们其他专有和机密信息的访问和分发。这些措施可能无法防止我们的专有或机密信息被盗用，或对我们的知识产权的侵犯、挪用或其他侵犯，以及由此导致的竞争优势的丧失。此外，我们的竞争对手或其他第三方可能会为在我们行业中使用的创新获得专利，或声称我们的系统、流程或技术侵犯、挪用或侵犯了他们的知识产权。鉴于我们经营所处的复杂、快速变化和竞争激烈的技术和商业环境，如果我们的竞争对手或其他第三方成功获得此类专利或在针对我们的知识产权相关诉讼中获胜，我们可能会损失大量收入，产生大量许可、使用费、技术开发或其他费用，或支付重大损害赔偿。

我们的风险管理策略可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。

对市场、信贷、流动性、战略、声誉、运营和合规风险的管理，除其他外，需要适当记录和核实大量交易和事件的政策和程序。详情见“第二部分--第7项--MD&A--风险管理”。我们维护一个旨在识别、衡量、评估、监控、测试、控制、报告、升级和缓解我们面临的风险的企业框架。即使我们继续投入大量资源来开发我们的框架，我们的风险管理策略可能并不完全有效地识别和降低我们在所有市场环境中的风险敞口或针对所有类型的风险，包括未识别或不可预见的风险。

我们管理这些风险的一些方法是基于我们使用观察到的历史市场行为、使用分析和/或预测模型以及管理层的判断。这些方法可能无法准确预测未来的风险敞口，这可能比历史指标或模型所显示的要大得多，而且市场状况，特别是在金融市场压力时期，可能会涉及前所未有的混乱。例如，信用风险是金融服务业务固有的，其结果之一是向客户提供信贷。

虽然我们采用了一套广泛和多样化的风险监测和风险缓解技术，但这些技术和伴随其应用的判断不能预测每一个经济和财务结果或这些结果的时间。例如，我们实施风险管理策略的能力可能会因某些市场的波动性或流动性状况的不利变化而受到阻碍，因此可能会限制我们分配此类风险的能力(例如，当我们寻求在我们承销的过渡性融资交易中进行银团风险敞口时)。因此，我们可能会在风险管理或投资活动过程中蒙受损失。

放弃伦敦银行同业拆借利率可能会对我们的业务产生不利影响。

从使用伦敦银行间同业拆借利率向替代利率和其他潜在利率基准改革的过渡尚未完成。这些改革已经并可能在未来导致这些利率的表现与过去不同，或者完全消失，或者产生其他无法预测的后果。

鉴于伦敦银行间同业拆借利率在金融市场中的广泛使用，正在进行的从伦敦银行间同业拆借利率的过渡给金融市场和金融机构带来了几个风险和挑战，包括Capital One。虽然我们大幅减少了对LIBOR的敞口，但我们有某些贷款、衍生品合约、证券化和其他具有直接或间接依赖LIBOR属性的合约。我们将这些敞口从伦敦银行间同业拆借利率转移出去的能力可能会受到市场和客户对替代参考利率的接受程度以及具体条款和参数的影响。有抵押隔夜融资利率(SOFR)已被另类参考利率委员会(“ARRC”)建议作为美元LIBOR的替代利率。然而，放弃伦敦银行同业拆借利率可能在一定程度上导致市场份额的丧失。

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目录表

这些风险包括与产品相关的风险、不利的税务或会计影响、合规、法律或运营成本以及与客户信息披露相关的风险，以及系统中断、模型中断和其他业务连续性问题。

此外，对于依赖伦敦银行间同业拆借利率的未偿还工具，我们仍将面临风险。这些风险与将这类工具过渡到新的参考利率、采取酌情行动(例如，根据备用条款)或谈判备用条款和对现有基于伦敦银行同业拆借利率的协议进行最终修订有关。根据参考新参考利率的合同支付的款项可能与参考伦敦银行同业拆借利率的合同支付的款项有很大不同。美国国会于2022年3月通过的可调整利率(LIBOR)法案(“LIBOR法案”)旨在将美元LIBOR停止后的法律和经济不确定性降至最低，方法是在某些情况下，将某些合约中提及的LIBOR替换为美联储规则中确定的基于SOFR的利率，该规则纳入了法规中指定的利差调整。对于一些工具来说，过渡到新的参考利率的方法可能具有挑战性，特别是如果一种工具的当事人不能就如何实现这一过渡达成一致，而且《伦敦银行同业拆借利率法》也不适用。此外，在LIBOR停止之前，如果LIBOR的可用性或计算发生变化，继续参考LIBOR的工具可能会受到影响。从LIBOR过渡到替代参考利率改变了我们的市场风险状况，需要对风险和定价模型、估值工具、产品设计、信息技术系统、报告基础设施、运营流程和控制以及对冲策略进行更改，并可能导致或需要在未来进行进一步的此类更改。在许多情况下，我们正在并可能在未来依赖第三方升级系统、软件和其他关键功能，如果它们不能及时完成或以其他方式失败，可能会严重破坏我们的准备状态。虽然我们在很大程度上已经补救了我们的大部分暴露，但我们修复剩余暴露的努力仍在继续。如果未能充分管理过渡，可能会对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅“第二部分--项目7.市场开发与评估--市场风险概况”。

如果我们无法吸引、留住和激励关键的高级领导和熟练员工，我们的业务可能会受到负面影响。

我们的成功在很大程度上取决于我们能否留住关键的高级领导人，以及吸引和留住技术熟练的员工，特别是在信贷、风险、数字和技术技能方面拥有高级专业知识的员工。我们依赖我们的高级领导和熟练的员工来监督整个企业的同步、变革性计划，并以高效和有效的方式执行我们的业务计划。对这样的高级领导人和员工的竞争，以及与吸引和留住他们相关的成本，都是激烈的。虽然我们从事强有力的继任规划，但我们的关键高级领导人拥有深厚而广泛的行业经验，如果不发生某种程度的中断，可能很难更换。

我们吸引和留住合格员工的能力也受到对我们文化和管理的看法的影响，包括我们对远程和混合工作安排的立场、我们在设有办事处的地区的形象以及我们提供的职业机会。限制高管薪酬的法规或监管指导，以及不断变化的投资者预期，可能会限制我们可能与最高级别领导人达成的薪酬安排类型，并可能对我们吸引、留住和激励这些领导人以支持我们的长期战略的能力产生负面影响。这些法律法规可能并不适用于所有金融机构和科技公司，因此，我们可能比与我们竞争人才的其他机构和公司受到更多限制，也可能阻碍我们与其他行业竞争人才的能力。我们不仅依靠我们的高级领导人取得商业成功，而且还以正直的态度领导。如果我们的高级领导人的行为与我们的价值观不符，我们的品牌和声誉可能会受到严重影响，并可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。如果我们无法吸引、培养和留住有才华的高级领导层和员工，或无法为我们的高级领导层实施适当的继任计划，我们的业务可能会受到负面影响。

我们面临着灾难性事件的风险。

尽管我们已经制定了业务应急计划，但这些计划并不能完全缓解我们面临的所有潜在业务连续性风险。地缘政治事件、自然灾害和其他灾难性事件可能会损害我们的员工、业务和基础设施，包括我们的信息技术系统和第三方平台。我们开展业务的能力可能会受到支持我们业务的基础设施和我们所在社区的中断的不利影响，这些社区集中在弗吉尼亚州北部和纽约大都市地区，以及弗吉尼亚州的里士满和德克萨斯州的普莱诺。这可能包括与以下情况有关的中断：有形网站的损坏或无法访问、网络攻击和其他安全事件、恐怖活动、疾病爆发或流行病的发生或恶化(包括新冠肺炎大流行)、自然灾害、极端天气事件、电力中断、环境危害、我们使用的技术基础设施、通信或其他服务中断、我们的员工或与我们有业务往来的第三方。我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到任何此类中断的影响，以及我们迅速实施相应应对措施的能力。此外，如果某些地区发生自然灾害或其他灾难性事件

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目录表

在我们的业务和客户集中的地方，例如大西洋中部、纽约、加利福尼亚州或德克萨斯州大都市区，或者在我们的第三方平台所在的地区，与我们的竞争对手相比，我们可能会受到不成比例的影响。这些事件和其他灾难对整体经济的影响以及我们的有形风险和过渡风险也可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。

气候变化表现为物理或过渡风险，可能会对我们的业务、运营和客户产生不利影响。

气候变化风险可以表现为实物风险或过渡风险。

实际风险是由与气候有关的急性事件(如飓风和野火)以及气候的长期变化(如海平面上升和平均气温升高)引起的气候变化所产生的风险。此类事件可能导致财务损失或扰乱我们或我们所依赖的客户或第三方的运营，包括通过直接损坏资产以及供应链中断和市场波动的间接影响。

转型风险是指由于限制气候变化的政策、消费者和企业情绪或技术的变化而向低碳经济转型所产生的风险。转型风险，包括消费者偏好的变化和额外的监管要求或税收，可能会增加我们的费用，影响信贷表现，并影响我们或我们客户的战略。关于与气候有关的监管发展的更多信息，见“第一部分--项目1.业务--监督和监管”。

实体风险和过渡风险还可能影响受影响行业或地区的某些客户的财务状况。此外，由于我们与气候变化和环境有关的政策、做法、披露和决定，或我们的客户或供应商和供应商在与导致或加剧气候变化相关的某些行业或项目中的做法或参与，我们面临声誉风险。

由于气候风险与许多风险类型相互关联，我们继续加强进程，将不断变化的气候风险考虑纳入我们现有的风险管理战略；然而，由于气候变化的时间和严重程度可能无法预测，我们的风险管理战略在缓解气候风险敞口方面可能并不有效。

我们面临着财务报表中假设或估计的使用或更改带来的风险。

根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，我们在编制财务报表时必须使用某些假设和估计，包括确定信贷损失准备、某些资产和负债的公允价值以及商誉减值等项目。此外，财务会计准则委员会、美国证券交易委员会和其他监管机构可能会以我们无法预测的方式改变财务会计和报告准则，包括与我们用来编制财务报表的假设和估计相关的准则，这可能会影响我们的财务报表。如果实际结果与我们财务报表的假设或估计不同，或者如果财务会计和报告标准发生变化，我们可能会遇到意想不到的重大损失。关于我们在编制合并财务报表时使用估计数的讨论，见“第二部分--项目7.研发与会计--关键会计政策和估计”和“第二部分-项目”8。 财务报表和补充数据--注1--重要会计政策摘要。“

其他金融机构和其他第三方的稳健可能会对我们产生不利影响。

我们从事常规融资和其他交易的能力可能会受到其他金融服务机构的稳定和行动的不利影响。由于交易、清算、服务、交易对手和其他关系，金融服务机构是相互关联的。我们对金融机构、中介机构和交易对手有敞口，这些机构和交易对手暴露在我们几乎无法控制的风险中。

此外，我们经常与金融服务业的交易对手(包括经纪商和交易商、商业银行、投资银行、共同基金和对冲基金以及其他机构客户)进行交易，导致整个金融服务业的信贷高度集中。因此，一家或多家金融服务机构或整个金融服务行业的违约，甚至传言或问题，都会导致整个市场的流动性问题，并可能导致我们或其他机构的亏损或违约。

同样，影响我们竞争对手的整体实力和稳健性、整个金融服务业以及总体经济环境和美国国债市场的不利事态发展可能会对人们对我们业务实力和稳健性的看法产生负面影响，即使我们没有受到同样的不利事态发展的影响。此外，不利的

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目录表

与我们有重要关系的第三方的事态发展也可能对人们对我们的看法产生负面影响。这些对我们的看法可能会导致我们的业务受到负面影响，并加剧我们面临的其他风险。

项目1B。未解决的员工意见

没有。

项目2.财产

我们的企业和银行房地产组合包括大约1190万平方英尺的自有或租赁办公和零售空间，用于支持我们的业务。在整个投资组合中，约990万平方英尺的空间专门用于各种公司办公用途，约200万平方英尺的空间用于银行分行和S咖啡馆。

我们990万平方英尺的公司办公空间包括大约600万平方英尺的自有空间和390万平方英尺的租赁空间。我们主要在弗吉尼亚州、德克萨斯州和纽约维持公司办公空间，包括我们位于弗吉尼亚州麦克莱恩的总部。

我们的银行分行和咖啡厅S占地200万平方英尺，主要分布在纽约、路易斯安那州、得克萨斯州、马里兰州和弗吉尼亚州，包括约130万平方英尺的租赁空间和70万平方英尺的自有空间。见“第二部分--项目”8。 财务报表和补充数据--附注7--房舍、设备和租赁“，以获取有关我们房舍的信息。

项目3.法律诉讼

S-K条例第103项所要求的资料包括在“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注18--承付款、或有事项、担保和其他事项”中。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

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目录表

第II部

项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场

市场信息

我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码为“COF”。截至2023年1月31日，我们普通股的登记持有者有8963人。

根据股权补偿计划获授权发行的证券

与授权发行我们的股权证券的补偿计划有关的信息在本报告“第III部分--第12项：某些实益拥有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”下提供。

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目录表

普通股业绩图表

下图显示了从2017年12月31日开始到2022年12月31日止的五年时间里，我们普通股的累计股东总回报与整个股市指数S综合指数(S指数)和已发布的行业指数S金融综合指数(以下简称S金融指数)的比较。股票表现图假设100美元投资于我们的普通股和每个指数，所有股息都进行了再投资。下图中的股价表现并不一定预示着未来的表现。

						十二月三十一日，
						2017						2018						2019						2020						2021						2022
大写一						$	100.00					$	77.22					$	107.05					$	104.19					$	155.53					$	101.65
标准普尔500指数						100.00						95.62						125.72						148.85						191.58						156.88
标准普尔金融指数						100.00						86.97						114.91						112.96						152.54						136.48

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目录表

最近出售的未注册证券

2022年，我们没有出售任何未注册的股权证券。

发行人购买股票证券

下表列出了2022年第四季度每个日历月我们普通股股份回购的相关信息。佣金费用不包括在以下所列数额中。

						总数 的股份 购得(1)						平均值 价格 每股收益						总数量： 购买股票的时间为 公开的一部分 已宣布的计划(1)						极大值 5月份的这一数字 但仍将被购买 在中国计划下 或计划(1) (单位：百万)
十月						509,142						$	98.20					509,142						$	5,286
十一月						502,840						105.07						442,263						5,240
十二月						567,076						94.50						567,076						5,186
总计						1,579,058						99.06						1,518,481

__________

(1) 2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。2022年4月，我们的董事会批准额外回购高达50亿美元的普通股. 去年11月，有60,577股股票被扣留，以支付限制已经失效的限制性股票奖励的税款。更多信息见“第二部分--第7项--并购--资本管理--股利政策和股票购买”。

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目录表

第6项。[已保留]

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)

这一讨论包含基于管理层当前预期的前瞻性陈述，可能会受到重大不确定性和环境变化的影响。有关本报告中前瞻性陈述的更多信息，请查阅“第一部分--第1项--业务--前瞻性陈述”。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中包含的结果大不相同，这些因素包括但不限于“第一部分--第1A项”中描述的那些因素。风险因素“在这份报告中。除另有说明外，凡提及本公司合并财务报表附注，均指本报告所包括的截至2022年12月31日的合并财务报表附注。

管理层监控各种关键指标，以评估我们的业务结果和财务状况。下面的MD&A旨在让读者了解我们的运营结果和财务状况，包括资本和流动性管理，重点是管理层用来评估业绩的某些关键指标每年的变化，如盈利能力、增长和信贷质量指标。MD&A是对截至2022年12月31日及截至本年度的经审计综合财务报表及附注的补充，并应与之一并阅读。MD&A按以下部分组织：

·路透社执行摘要						·资本管理公司
·报告综合运营结果						·全球风险管理
·报告综合资产负债表分析						·更新信用风险概况
·资产负债表外资产管理安排						·更新流动性风险概况
·提高业务部门的财务业绩						·全球市场风险概况
·更新关键会计政策和估算						·两个补充表
·报告会计的变化和发展						·中文词汇表和缩略语

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目录表

选定的财务数据

下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的三年期间的精选综合财务数据和业绩指标。我们还提供在评估我们的业绩时使用的选定关键指标，包括使用非GAAP指标计算的某些指标。我们认为这些指标是管理层用来评估我们的经营业绩、资本充足率和产生的回报水平的关键财务指标。我们相信，这些非GAAP指标为投资者和我们财务信息的用户提供了有用的洞察力，因为它们为我们的业绩提供了另一种衡量标准，并有助于评估我们的资本充足率和产生的回报水平。这些非GAAP衡量标准不应被视为根据GAAP确定的报告结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP衡量标准相比较。

精选财务数据三年摘要

(百万美元，每股数据和注明除外)																								2022						2021						2020																		2022年与2021年						2021年与2020年
损益表
利息收入																								$	31,237					$	25,769					$	26,033																	21%						(1)%
利息支出																								4,123						1,598						3,120																		158						(49)
净利息收入																								$	27,114					$	24,171					$	22,913																	12						5
非利息收入																								7,136						6,264						5,610																		14						12
净收入合计																								34,250						30,435						28,523																		13						7
信贷损失准备金(利益)																								5,847						(1,944)						10,264																		**						**
非利息支出：
营销																								4,017						2,871						1,610																		40						78
运营费用																								15,146						13,699						13,446																		11						2
非利息支出总额																								19,163						16,570						15,056																		16						10
所得税前持续经营所得																								9,240						15,809						3,203																		(42)						**
所得税拨备																								1,880						3,415						486																		(45)						**
持续经营收入，税后净额																								7,360						12,394						2,717																		(41)						**
非持续经营所得(亏损)，税后净额																								—						(4)						(3)																		**						33
净收入																								7,360						12,390						2,714																		(41)						**
分配给参与证券的股息和未分配收益																								(88)						(105)						(20)																		(16)						**
优先股股息																								(228)						(274)						(280)																		(17)						(2)
赎回优先股的发行成本																								—						(46)						(39)																		**						18
普通股股东可获得的净收入																								$	7,044					$	11,965					$	2,375																	(41)						**
普通股统计数据
普通股基本每股收益：
持续经营净收益																								$	17.98					$	27.05					$	5.20																	(34)%						**
非持续经营的收益(亏损)																								—						(0.01)						(0.01)																		**						—
基本普通股每股净收益																								$	17.98					$	27.04					$	5.19																	(34)						**
稀释后每股普通股收益：
持续经营净收益																								$	17.91					$	26.95					$	5.19																	(34)%						**
非持续经营的收益(亏损)																								—						(0.01)						(0.01)																		**						—
每股摊薄普通股净收益																								$	17.91					$	26.94					$	5.18																	(34)						**
已发行普通股(期末，百万股)																								381.3						413.9						459.0																		(8)						(10)%
宣布和支付的每股普通股股息																								$	2.40					$	2.60					$	1.00																	(8)						160
普通股每股账面价值(期末)																								137.90						147.46						131.16																		(6)						12
每股普通股有形账面价值(期末)(1)																								86.11						99.74						88.34																		(14)						13
普通股派息率(2)																								13.35%						9.62%						19.27		%																4						(10)
普通股每股股价(期末)																								$	92.96					$	145.09					$	98.85																	(36)						47
总市值(期末)																								35,447						60,047						45,372																		(41)						32

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目录表

(百万美元，每股数据和注明除外)																								2022						2021						2020																		2022年与2021年						2021年与2020年
资产负债表(平均余额)
为投资而持有的贷款																								$	292,238					$	252,730					$	253,335																	16%						—
生息资产																								406,646						389,336						378,362																		4						3%
总资产																								440,538						424,521						411,187																		4						3
计息存款																								277,208						271,500						263,279																		2						3
总存款																								313,551						306,397						290,835																		2						5
借款																								51,006						38,590						46,588																		32						(17)
普通股权益																								50,279						56,966						52,954																		(12)						8
股东权益总额																								55,125						62,556						58,201																		(12)						7
选定的绩效指标
采购量																								$	587,283					$	527,605					$	414,312																	11%						27%
总收入净利润率(3)																								8.42		%				7.82%						7.54%																		60bps						28bps
净息差																								6.67						6.21						6.06																		46						15
平均资产回报率(4)																								1.67						2.92						0.66																		(125)						226
平均有形资产回报率(5)																								1.73						3.03						0.69																		(130)						234
平均普通股权益回报率(6)																								14.01						21.01						4.49																		(7)%						17%
平均有形普通股权益回报率(7)																								19.91						28.39						6.24																		(8)						22
股本与资产比率(8)																								12.51						14.74						14.15																		(223)bps						59bps
效率比(9)																								55.95						54.44						52.79																		151						165
运营效率比(10)																								44.22						45.01						47.14																		(79)						(213)
调整后的运营效率比(11)																								44.53						44.68						46.01																		(15)						(133)
持续经营的实际所得税率																								20.3						21.6						15.2																		(130)						6%
净冲销																								$	3,973					$	2,234					$	5,225																	78%						(57)
净冲销率																								1.36		%				0.88%						2.06%																		48bps						(118)		Bps

    

																								十二月三十一日，																														变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020																		2022年与2021年						2021年与2020年
资产负债表(期末)
为投资而持有的贷款																								$	312,331					$	277,340					$	251,624																	13%						10%
生息资产																								427,248						397,341						388,917																		8						2
总资产																								455,249						432,381						421,602																		5						3
计息存款																								300,789						272,937						274,300																		10						—
总存款																								332,992						310,980						305,442																		7						2
借款																								48,715						43,086						40,539																		13						6
普通股权益																								47,737						56,184						55,356																		(15)						1
股东权益总额																								52,582						61,029						60,204																		(14)						1
信用质量指标
信贷损失准备																								$	13,240					$	11,430					$	15,564																	16%						(27)%
津贴占用于投资的贷款的百分比(“津贴覆盖率”)																								4.24		%				4.12%						6.19%																		12		Bps				(207)		Bps
30天以上履约拖欠率																								2.96						2.25						2.41																		71						(16)
30天以上拖欠率																								3.21						2.41						2.61																		80						(20)
资本比率
普通股一级资本(12)																								12.5		%				13.1%						13.7%																		(60)		Bps				(60)		Bps
一级资本(12)																								13.9						14.5						15.3																		(60)						(80)
总资本(12)																								15.8						16.9						17.7																		(110)						(80)
第1级杠杆(12)																								11.1						11.6						11.2																		(50)						40
有形普通股权益(13)																								7.5						9.9						10.0																		(240)						(10)
补充杠杆(12)(14)																								9.5						9.9						10.7																		(40)						(80)
其他

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目录表

																								十二月三十一日，																														变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020																		2022年与2021年						2021年与2020年
员工(期末，以千为单位)																								56.0						50.8						52.0																		10%						(2)%

__________

(1)每股普通股有形账面价值是根据有形普通股权益(“TCE”)除以已发行普通股计算的非公认会计准则计量。关于非公认会计准则计量的其他信息，见“补充表--表B--非公认会计准则计量对账”。

(2)普通股派息比率是根据当期每股普通股股息除以当期每股普通股基本收益计算得出的。

(3)净收入差额总额是根据当期净收入总额除以当期平均生息资产计算得出的。

(4)平均资产回报率是根据当期持续经营收入(扣除税后)除以当期平均总资产计算得出的。

(5)平均有形资产收益率是一种非公认会计准则计量方法，其计算依据是当期的持续经营收入(扣除税金)除以当期的平均有形资产。关于非公认会计准则计量的其他信息，见“补充表--表B--非公认会计准则计量对账”。

(6)平均普通股权益回报率的计算依据是普通股股东可获得的净收入(亏损)减去当期非持续经营的收入(亏损)，再除以平均普通股权益。我们计算的平均普通股权益回报率可能无法与其他公司报告的同类指标进行比较。

(7)平均有形普通股权益回报率是根据普通股股东可获得的净收入(亏损)减去当期非持续经营的收入(亏损)，再除以平均TCE计算得出的非公认会计准则。我们对平均TCE回报率的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。关于非公认会计准则计量的其他信息，见“补充表--表B--非公认会计准则计量对账”。

(8)股本与资产比率的计算依据是该期间的平均股东权益除以该期间的平均总资产。

(9)效率比率是根据该期间的总非利息支出除以该期间的总净收入来计算的。

(10)运营效率比率是根据当期的运营费用除以当期的总净收入来计算的。

(11)调整后的经营效率比率是一项非公认会计准则的衡量标准。有关我们调整后的运营效率比率(非GAAP)与我们的运营效率比率(GAAP)的对账，请参阅“补充表-表B-非GAAP衡量标准的对账”。

(12)资本比率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的，有关更多信息，请参阅“资本管理”。

(13)有形普通股权益比率是根据TCE除以有形资产计算的非GAAP衡量标准。关于这一衡量标准的计算和与美国公认会计原则比较衡量标准的对账，请参阅“补充表--表B-非公认会计原则衡量标准的对账”。

(14)公司截至2020年12月31日的补充杠杆率反映了根据美联储2020年4月发布的临时最终规则，美国国债和存放在联邦储备银行的存款暂时不包括在补充杠杆率的分母之外。这些临时排除一直有效到2021年3月31日，此后如期到期。有关我们受制于的监管资本规则的说明，请参阅“资本管理-资本标准和迅速纠正行动”。

*这看起来没有意义。

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目录表

执行摘要

财务亮点

我们报告2022年净收入为74亿美元(稀释后普通股每股17.91美元)，总净收入为343亿美元。相比之下，我们报告2021年净收入为124亿美元(稀释后普通股每股26.94美元)，总净收入为304亿美元，2020年净收入为27亿美元(稀释后普通股每股5.18美元)，总净收入为285亿美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据巴塞尔III标准化方法计算的普通股一级资本充足率分别为12.5%和13.1%。有关更多信息，请参阅“资本管理”。

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。在4月IL 2022年，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。在截至2022年12月31日的一年中，我们回购了48亿美元的普通股。有关更多信息，请参阅“MD&A-资本管理-股利政策和股票购买”。

以下是我们2022年业绩的其他亮点。除非另有说明，这些要点是根据2022年和2021年的结果进行比较得出的。我们财务状况和信用表现的变化一般基于我们截至2022年12月31日的财务状况和信用表现，与2021年12月31日相比。在本《执行摘要》之后的章节中，我们将对我们的财务业绩进行更详细的讨论。

与2020年相比，我们2021年的业绩可以在我们截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K的年度报告中的“第二部分-项目7.MD&A”中找到。

公司总业绩

•收益：

与2021年相比，2022年我们的净收入减少了50亿美元，降至74亿美元，主要原因是：

◦与2021年我们所有部门的净拨备相比，信贷损失拨备的增加主要是由于信贷正常化、经济前景和贷款增长略有恶化，导致我们所有部门的净拨备增加。

◦更高的非利息支出主要是由于营销支出的增加，以及对技术的持续投资。

这些驱动因素被以下因素部分抵消：

◦较高的净利息收入和净息差主要是由于我们的信用卡贷款组合中的平均贷款余额相对于其他赚取利息的资产的移动较高。

◦非利息收入增加，主要是由于购买量增加导致交换费净额增加所致。

•用于投资的贷款：

◦截至2022年12月31日，持有的投资期末贷款比2021年12月31日增加了350亿美元，达到3123亿美元，这主要是由我们所有细分市场的增长推动的，其中包括230亿美元的信用卡。

◦与2021年相比，2022年用于投资的平均贷款增加了395亿美元，达到2922亿美元，主要是由于我们所有细分市场的增长，包括177亿美元的信用卡。

•净冲销和拖欠指标：

◦与2021年相比，2022年我们的净冲销率增加了48个基点，达到1.36%，这主要是由于我们的消费业务继续实现信贷正常化。

◦截至2022年12月31日，我们的30多天违约率比2021年12月31日增加了80个基点，达到3.21%，主要是由于持续的信贷正常化。

			48			第一资本金融公司(COF)

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目录表

•信贷损失准备：截至2022年12月31日，我们的信贷损失拨备增加了18亿美元，达到132亿美元，拨备覆盖率比2021年12月31日增加了12个基点，达到4.24%。

综合经营成果

以下部分对我们2022年和2021年的综合财务业绩进行了比较讨论。我们将在下一节“业务部门财务业绩”中对我们的业务部门结果进行讨论。这一部分应与我们的“执行摘要”一起阅读，我们在其中讨论我们预计将影响我们未来运营结果的趋势和其他因素。

净利息收入

净利息收入是指从我们的生息资产赚取的利息收入(包括某些费用)与我们的计息负债产生的利息支出之间的差额。我们的生息资产包括贷款、投资证券和其他生息资产，而我们的计息负债包括有息存款、证券化债务债券、优先和次级票据、其他借款和其他计息负债。一般来说，我们在利息收入中计入任何逾期的费用，扣除冲销后，我们认为可以收回的贷款。我们的净息差以我们的综合业绩为基础，代表我们的有息资产的收益率与有息负债的成本之间的差额，包括无息资金的名义影响。我们预计净利息收入和净息差将根据利率的变化以及我们的计息资产和计息负债的数量和组成的变化而波动。

			49			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表1列出了我们每一大类生息资产和计息负债在2022年、2021年和2020年的平均未偿还余额、赚取的利息收入、产生的利息支出和平均收益率。不良贷款包括在下面的平均贷款余额中。

表1：平均余额、净利息收入和净息差

						截至十二月三十一日止的年度：
						2022																		2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率(1)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率(1)						平均值 天平						利息收入/ 费用						平均产量/ 费率(1)
资产：
生息资产：
贷款：(2)
信用卡						$	121,055					$	19,626					16.21		%				$	106,016					$	15,474					14.60		%				$	110,634					$	15,575					14.08		%
个人银行业务						80,511						5,782						7.18						73,874						5,804						7.86						66,299						5,551						8.37
商业银行业务(3)						92,273						3,702						4.01						77,438						2,119						2.74						77,968						2,438						3.13
其他(4)						—						(200)						**						—						866						**						—						510						**
贷款总额，包括持有的待售贷款						293,839						28,910						9.84						257,328						24,263						9.43						254,901						24,074						9.44
投资证券						90,608						1,884						2.08						98,394						1,446						1.47						87,222						1,877						2.15
现金等价物和其他生息资产						22,199						443						2.00						33,614						60						0.18						36,239						82						0.23
生息资产总额						406,646						31,237						7.68						389,336						25,769						6.62						378,362						26,033						6.88
现金和银行到期款项						5,054																		5,281																		4,839
信贷损失准备						(11,620)																		(13,354)																		(14,382)
房舍和设备，净额						4,265																		4,257																		4,334
其他资产						36,193																		39,001																		38,034
总资产						$	440,538																	$	424,521																	$	411,187
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款						$	277,208					$	2,535					0.91		%				$	271,500					$	956					0.35		%				$	263,279					$	2,165					0.82		%
证券化债务凭证						15,603						384						2.46						12,336						119						0.96						15,533						232						1.49
优先票据及附属票据						29,286						1,074						3.67						25,530						488						1.91						29,621						679						2.29
其他借款和负债						7,800						130						1.67						2,261						35						1.57						2,882						44						1.55
计息负债总额						329,897						4,123						1.25						311,627						1,598						0.51						311,315						3,120						1.00
无息存款						36,343																		34,897																		27,556
其他负债						19,173																		15,441																		14,115
总负债						385,413																		361,965																		352,986
股东权益						55,125																		62,556																		58,201
总负债和股东权益						$	440,538																	$	424,521																	$	411,187
净利息收入/利差												$	27,114					6.43												$	24,171					6.11												$	22,913					5.88
无息融资的影响																		0.24																		0.10																		0.18
净息差																		6.67		%																6.21		%																6.06		%

__________

(1)平均收益率是根据期间的利息收入除以期间的平均贷款计算得出的。利息收入不包括任何分配，如资金转移定价。平均收益率是使用平均余额和利息收入/支出的整美元价值来计算的。

(2)扣除冲销后，2022年计入利息收入的逾期费用总额约为19亿美元，2021年为14亿美元，2020年为13亿美元。

(3)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。2022年和2021年，商业贷款利息收入和收益率计算中包含的应税等值调整总额约为7400万美元，2020年约为8100万美元，其他类别的调整相应减少。

			50			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(4)其他类别的利息收入/支出代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款的应税等值调整的抵消性减少。

*这看起来没有意义。

与2021年相比，2022年净利息收入增加29亿美元，达到271亿美元，主要是由于我们信用卡贷款组合中的平均贷款余额增加。

与2021年相比，2022年的净息差增加了46个基点，达到6.67%，主要是由于我们的信用卡贷款组合相对于其他有息资产的变动而增长，但部分被更高的计息负债利率所抵消。

表2显示了我们的净利息收入在不同期间的变化以及差异可归因于以下因素的程度：

•我们的生息资产和有息负债的数量变化；或

•与这些资产和负债相关的利率变化。

表2：净利息收入的比率/数量分析(1)

						2022年与2021年																		2021年与2020年
(百万美元)						总方差						卷						费率						总方差						卷						费率
利息收入：
贷款：
信用卡						$	4,152					$	2,324					$	1,828					$	(101)					$	(650)					$	549
个人银行业务						(22)						477						(499)						253						595						(342)
商业银行业务(2)						1,583						454						1,129						(319)						(16)						(303)
其他(3)						(1,066)						—						(1,066)						356						—						356
贷款总额，包括持有的待售贷款						4,647						3,255						1,392						189						(71)						260
投资证券						438						(115)						553						(431)						164						(595)
现金等价物和其他生息资产						383						(20)						403						(22)						(6)						(16)
利息收入总额						5,468						3,120						2,348						(264)						87						(351)
利息支出：
计息存款						1,579						20						1,559						(1,209)						29						(1,238)
证券化债务凭证						265						37						228						(113)						(41)						(72)
优先票据及附属票据						586						80						506						(191)						(86)						(105)
其他借款和负债						95						92						3						(9)						(9)						—
利息支出总额						2,525						229						2,296						(1,522)						(107)						(1,415)
净利息收入						$	2,943					$	2,891					$	52					$	1,258					$	194					$	1,064

__________

(1)我们分别计算每一项目的利息收入和利息费用的变化。当计算结果为正值时，按比例分配可归因于数量和利率的利息收入或利息费用部分。当利息收入或利息支出中可归因于数量和利率的部分结果为负值时，总金额将分配给数量或利率，具体取决于哪个金额为正值。

(2)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(3)其他类别的利息收入/支出代表对冲会计对我们贷款组合的影响，以及如上所述我们商业贷款的应税等值调整的抵消性减少。

			51			第一资本金融公司(COF)

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目录表

非利息收入

表3显示了2022年、2021年和2020年非利息收入的构成。

表3：非利息收入

												截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)																		2022						2021						2020
交换费，净额																		$	4,606					$	3,860					$	3,017
服务费和其他与客户有关的费用																		1,625						1,578						1,243
其他非利息收入：(1)
抵押贷款银行业务收入																		193						235						249
国库和其他投资收入																		51						151						701
其他(2)																		661						440						400
其他非利息收入合计																		905						826						1,350
非利息收入总额																		$	7,136					$	6,264					$	5,610

________

(1)包括2022年、2021年和2020年递延薪酬计划投资的亏损7800万美元和收益6900万美元和4500万美元。这些金额在非利息支出中有相应的抵销。

(2)主要包括Capital One Shopping的收入、我们的信用卡合作协议以及贷款销售的收益或损失。2022年，出售信用卡合伙贷款组合的收益为1.92亿美元。

与2021年相比，2022年的非利息收入增加了8.72亿美元，达到71亿美元，这主要是由于我们的信用卡业务购买量增加导致净交换费增加所致。

信贷损失准备

我们在每个时期的信贷损失准备金是由净冲销、信贷损失拨备的变化和无资金贷款承诺准备金的变化驱动的。我们在2022年、2021年和2020年分别记录了58亿美元、19亿美元和103亿美元的信贷损失准备金.

与2021年相比，2022年我们的信贷损失拨备增加了78亿美元，达到58亿美元，这主要是由于信贷正常化、经济前景略有恶化和贷款增长导致我们所有部门的净拨备增加，而2021年我们所有部门的净拨备释放。

我们在“信用风险概况”和“第二部分--财务报表和补充数据--附注4--信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金”中提供了有关信贷损失准备和信贷损失准备变动的补充信息。有关我们每一类贷款的拨备方法的信息，请参阅“第二部分--项目--8.财务报表和补充数据--附注1--重要会计政策摘要”。

			52			第一资本金融公司(COF)

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目录表

非利息支出

表4显示了2022年、2021年和2020年非利息支出的组成部分。

表4：非利息支出

												截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)																		2022						2021						2020
运营费用：
*增加工资和相关福利(1)																		$	8,425					$	7,421					$	6,805
*入住率和设备																		2,050						2,003						2,118
*专业服务																		1,807						1,440						1,312
英国通信和数据处理公司																		1,379						1,262						1,215
*无形资产摊销																		70						29						60
包括其他非利息支出：
包括银行卡、监管和其他费用评估																		264						199						267
《华尔街日报》收藏品																		331						360						323
中国和其他国家																		820						985						1,346
**其他非利息支出总额																		1,415						1,544						1,936
总运营费用																		$	15,146					$	13,699					$	13,446
营销																		4,017						2,871						1,610
非利息支出总额																		$	19,163					$	16,570					$	15,056

_________

(1)包括以下好处： 7,800万美元以及6,900万美元和4,500万美元与我们递延薪酬计划投资有关的费用2022年，2021年和2020年。这些金额与其他非利息收入的投资有相应的抵销。

与2021年相比，截至2022年的一年，非利息支出增加了26亿美元，达到192亿美元，这主要是由于营销支出增加，以及由于员工人数增加和对技术的持续投资而增加的工资和相关福利。

所得税

我们在2022年、2021年和2020年分别记录了19亿美元(20.3%的有效所得税税率)、34亿美元(21.6%的有效所得税税率)和4.86亿美元(15.2%的有效所得税税率)的所得税拨备。我们持续经营收入的有效税率在不同时期有所不同，部分原因是税前收入的变化以及相对于我们的税前收益的税收抵免、免税收入和不可扣除费用的变化的影响。

我们2022年的有效所得税率比2021年下降了1.3%。我们记录了2022年7100万美元、2021年6600万美元和2020年2200万美元的离散税收优惠。

我们在“第二部分--第8项.财务报表和补充数据--附注15--所得税”中提供了有关影响我们所得税和有效税率的项目的更多信息。

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目录表

综合资产负债表分析

截至2022年12月31日，总资产比2021年12月31日增加了229亿美元，达到4552亿美元，这主要是由于我们的贷款组合的增长，但我们的投资证券组合的减少部分抵消了这一增长。

截至2022年12月31日，总负债比2021年12月31日增加了313亿美元，达到4027亿美元，主要是由存款增长推动的。

截至2022年12月31日，股东权益比2021年12月31日减少84亿美元至526亿美元，主要是由于我们投资证券组合的公允价值下降和我们的普通股回购导致AOCI下降，但被74亿美元的净收入部分抵消。

以下是对2022年我们资产和负债主要组成部分的实质性变化的讨论。期末资产负债表金额可能与平均资产负债表金额不同，这是由于流动性和资产负债表管理活动旨在支持资本的充足性，同时根据我们的风险偏好管理我们的流动性要求、我们的客户和我们的市场风险敞口。

投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对机构和美国国债的投资的账面价值分别占我们总投资证券组合的97%和96%。

截至2022年12月31日，我们可供出售的证券投资组合的公允价值比2021年12月31日减少了183亿美元，至769亿美元，原因是利率和信用利差上升，本金偿还再投资率下降，以及销售。详情见“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注2--投资证券”。

为投资而持有的贷款

为投资而持有的贷款总额包括非证券化贷款和以综合信托形式持有的贷款。表5按投资组合分类汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们为投资而持有的贷款的账面价值、信贷损失拨备和净贷款余额。

表5：为投资而持有的贷款

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(百万美元)						贷款						津贴						净贷款						贷款						津贴						净贷款
信用卡						$	137,730					$	9,545					$	128,185					$	114,772					$	8,345					$	106,427
个人银行业务						79,925						2,237						77,688						77,646						1,918						75,728
商业银行业务						94,676						1,458						93,218						84,922						1,167						83,755
总计						$	312,331					$	13,240					$	299,091					$	277,340					$	11,430					$	265,910

与2021年12月31日相比，截至2022年12月31日，投资贷款增加了350亿美元，达到3123亿美元，主要是由我们所有细分市场的增长推动的。

我们在“信用风险概况”、“综合经营业绩”和“第二部分-项目8.财务报表和补充数据-附注3-贷款”中提供了有关我们贷款组合的构成和信用质量的更多信息。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一种稳定的、成本相对较低的资金来源。除了存款，我们还通过发行优先和次级票据、证券化债务债券、联邦基金等方式筹集资金。

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目录表

购买、根据回购协议借出或出售的证券，以及由我们的贷款和证券组合的某些部分担保的FHLB预付款。

表6列出了截至2022年12月31日和2021年我们的主要资金来源的构成。

表6：资金来源构成

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
存款：
个人银行业务						$	270,592					71		%				$	256,407					72		%
商业银行业务						40,808						11						44,809						13
其他(1)						21,592						6						9,764						3
总存款						332,992						88						310,980						88
证券化债务凭证						16,973						4						14,994						4
其他债务						31,742						8						28,092						8
总资金来源						$	381,707					100		%				$	354,066					100		%

__________

(1)包括截至2022年和2021年12月31日的经纪存款分别为206亿美元和86亿美元。

截至2022年12月31日，存款总额比2021年12月31日增加了220亿美元，达到3330亿美元，这主要是由我们的国家银行战略和经纪存款的发行推动的。

截至2022年12月31日，证券化债务凭证比2021年12月31日增加了20亿美元，达到170亿美元，主要是由于我们的汽车和信用卡证券化计划的净发行量。

截至2022年12月31日，其他债务比2021年12月31日增加了37亿美元，达到317亿美元，主要是由于优先债务的净发行。

我们在“流动性风险简介”和“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--注8--存款和借款”中提供了有关我们资金来源的更多信息。

递延税项资产和负债

递延税项资产及负债指由于资产及负债的财务报告与课税基础之间的暂时性差异以及净营业亏损及税项抵免结转的未来冲销而预期须支付的税项的减少或增加。递延税项资产的确认取决于管理层的判断，即这些未来的扣除更有可能实现。我们通过评估来自所有来源的预期应税收入的充分性，包括结转年度的应税收入、应税暂时性差异的逆转、预测的营业收益和可用的税务筹划策略，来评估这些未来税项扣除的可回收性。这些收入来源严重依赖于估计。我们利用我们的历史经验以及我们的短期和长期业务预测来做出这些估计。

截至2022年12月31日，扣除递延税项负债和估值津贴后的递延税项资产约为77亿美元，比2021年12月31日增加40亿美元。我们递延税项净资产的增长主要是由于我们可供出售的证券和衍生品的公允价值减少，以及2022年信贷损失拨备的增加。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们分别记录了4.46亿美元和3.55亿美元的估值津贴。如果环境变化导致我们改变对我们未来年度实现递延税项资产能力的判断，我们将在我们的判断发生变化期间调整我们的估值准备，并记录相应的收入增加或费用。

我们在“综合经营业绩”和“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注15--所得税”中提供了有关所得税的补充信息。

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目录表

表外安排

在正常业务过程中，我们从事的某些活动没有反映在我们的综合资产负债表中，通常被称为表外安排。这些活动通常涉及与未合并的可变利息实体(“VIE”)的交易以及其他安排，如信用证、贷款承诺和担保，以满足我们客户的融资需求并支持他们的持续运营。我们在“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注5--可变利益实体和证券化”和“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注18--承付款、或有事项、担保和其他”中提供了有关这些类型活动的补充资料。

业务部门财务业绩

我们的主要业务出于管理报告的目的被组织为三个主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。某些不属于部门的活动，如公司投资组合的管理、资产/负债管理和资金转移定价过程的监督，都集中在我们的公司财务部。未对我们的主要业务部门评估的得出综合有效税率的剩余税项支出或收益包括在其他类别中。

我们在持续运营的基础上报告的个别业务的结果，反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。我们可能会根据对管理报告方法的修改和组织一致性的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。我们的业务部门业绩旨在反映每个部门，就好像它是一项独立的业务一样。我们使用内部管理和报告流程来得出我们的业务部门结果。我们的内部管理和报告程序采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接应归属于每个业务部门的相关收入和支出。利息收入和非利息收入总额直接归因于它们所报告的分部。每一部门的净利息收入反映了我们的资金转移定价过程的结果，该过程主要基于考虑市场利率的匹配资金概念。我们的资金转移定价过程由我们的中央企业财务组管理，并为资金来源提供资金信用，例如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，以及每个部门使用资金的费用。分配对每个业务部门和收购的业务是唯一的，并基于资产和负债的构成。资金转移定价过程考虑了资产负债和表外产品的利率和流动性风险特征。定期调整资金转移定价过程中使用的方法和假设，以反映经济状况和其他因素，这些因素可能会影响净利息收入分配给业务部门。我们定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，这可能导致在未来期间实施改进或变化。

我们将源自内部管理会计和报告流程的业务部门结果称为我们的“受管”陈述，这在某些情况下不同于我们根据美国公认会计原则编制的报告结果。在管理会计方面没有与美国公认会计准则相当的综合性权威指导机构；因此，我们业务部门业绩的管理列报可能无法与其他金融服务公司提供的类似信息相媲美。此外，我们的个别业务部门的业绩不应被用作根据美国公认会计准则确定的可比业绩的替代品。

我们总结了截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的业务部门业绩，并对2022年和2021年的这些业绩进行了比较讨论，以及截至2022年12月31日与2021年12月31日相比，我们的财务状况和信贷表现指标的变化。我们在“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注--17--业务部门和与客户的合同收入”中提供了我们的总业务部门业绩与我们报告的综合业绩的对账。

			56			第一资本金融公司(COF)

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目录表

业务部门财务业绩

表7总结了我们的业务部门业绩，我们根据持续运营的收入(亏损)和收入(亏损)报告截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。我们在“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注--17--业务部门和与客户签订的合同收入”中提供了用于得出我们的业务部门结果的分配方法的信息。

表格7：业务细分结果

						截至十二月三十一日止的年度：
						2022																								2021																								2020
						净资产总额 收入(亏损)(1)												营业净收入 (亏损)(2)												净资产总额 收入(亏损)(1)												营业净收入 (亏损)(2)												净资产总额 收入(1)												营业净收入 (亏损)(2)
(百万美元)						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计						金额						的百分比 总计
信用卡						$	22,355					65%						$	4,927					67%						$	18,880					62%						$	7,758					63%						$	17,599					62%						$	1,361					50%
个人银行业务						9,434						28						2,250						31						9,002						29						3,676						30						7,704						27						1,367						51
商业银行业务(3)						3,590						10						843						11						3,301						11						1,532						12						2,971						10						65						2
其他(3)						(1,129)						(3)						(660)						(9)						(748)						(2)						(572)						(5)						249						1						(76)						(3)
总计						$	34,250					100%						$	7,360					100%						$	30,435					100%						$	12,394					100%						$	28,523					100%						$	2,717					100%

__________

(1)净收入(亏损)总额由净利息收入和非利息收入组成。

(2)我们业务部门的净收益(亏损)和其他类别的净收益(亏损)是基于持续运营的收入(亏损)，扣除税收。

(3)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

信用卡业务

我们信用卡业务的主要收入来源是净利息收入、净交换收入和向客户收取的费用。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

我们的信用卡业务在2022年、2021年和2020年分别从持续运营中产生了49亿美元、78亿美元和14亿美元的净收入。

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目录表

表8总结了我们信用卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表8：信用卡业务业绩

												截至十二月三十一日止的年度：																		变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020						2022年与2021年						2021年与2020年
选定的损益表数据：
净利息收入																								$	16,584					$	14,074					$	13,776					18%						2%
非利息收入																								5,771						4,806						3,823						20						26
净收入合计(1)																								22,355						18,880						17,599						18						7
信贷损失准备金(利益)																								4,265						(902)						7,327						**						**
非利息支出																								11,627						9,621						8,491						21						13
所得税前持续经营所得																								6,463						10,161						1,781						(36)						**
所得税拨备																								1,536						2,403						420						(36)						**
持续经营收入，税后净额																								$	4,927					$	7,758					$	1,361					(36)						**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款																								$	120,392					$	102,731					$	110,082					17						(7)
平均贷款收益率(2)																								16.21		%				14.60		%				14.08		%				161bps						52bps
总收入净利润率(3)																								18.47						17.81						15.91						66						190
净冲销																								$	3,048					$	1,956					$	4,270					56%						(54)%
净冲销率																								2.53		%				1.90		%				3.88		%				63bps						(198)		Bps
采购量																								$	587,283					$	527,605					$	414,312					11%						27%
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年12月31日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款																								$	137,730					$	114,772					20%
30天以上履约拖欠率																								3.46		%				2.28		%				118bps
30天以上拖欠率																								3.46						2.29						117
不良贷款率(4)																								0.01						0.01						—
信贷损失准备																								$	9,545					$	8,345					14%
津贴覆盖率																								6.93		%				7.27		%				(34)bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并注销任何无法收回的金额。2022年、2021年和2020年的总净收入分别减少了9.46亿美元、6.29亿美元和11亿美元，原因是财务费用和作为无法收回的费用注销。

(2)平均收益率是根据期间的利息收入除以期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的总净收入除以该期间的平均贷款计算得出的。

(4)在我们的信用卡贷款组合中，只有我们国际卡业务中的某些贷款被归类为不良贷款。有关更多信息，请参阅“不良贷款和其他不良资产”。

*这看起来没有意义。

与2021年相比，影响我们2022年信用卡业务业绩的关键因素，以及2022年12月31日至2021年期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年净利息收入增加25亿美元，达到166亿美元，主要是由于平均贷款余额增加。

•非利息收入：2022年非利息收入增加9.65亿美元，达到58亿美元，主要是由于购买量增加导致净交换费增加。

•计提信贷损失准备：与2021年的净拨备相比，2022年信贷损失拨备增加了52亿美元，达到43亿美元，主要是由于信贷正常化导致的净拨备增加，经济前景和贷款增长略有恶化。

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目录表

•非利息支出：2022年，非利息支出增加了20亿美元，达到116亿美元，主要是由于营销支出增加，以及对技术的持续投资。

用于投资的贷款：

•截至2022年12月31日，截至2022年12月31日，用于投资的期末贷款增加了230亿美元，达到1377亿美元，与2021年相比，2022年的平均投资贷款增加了177亿美元，达到1204亿美元，主要是由于购买量持续强劲，超过了客户支付。

净冲销和拖欠指标：

•与2021年相比，2022年的净冲销率增加了63个基点，达到2.53%，这主要是由于持续的信贷正常化。

•截至2022年12月31日，30天以上的违约率比2021年12月31日增加了117个基点，达到3.46%，这主要是由于持续的信贷正常化。

国内卡业务

2022年、2021年和2020年，国内卡业务的持续运营净收入分别为47亿美元、73亿美元和12亿美元。在2022年、2021年和2020年，国内卡业务占我们信用卡业务总净收入的90%以上。

表8.1总结了国内信用卡业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表8.1：国内卡业务结果

												截至十二月三十一日止的年度：																		变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020						2022年与2021年						2021年与2020年
选定的损益表数据：
净利息收入																								$	15,616					$	12,916					$	12,599					21%						3%
非利息收入																								5,363						4,532						3,583						18						26
净收入合计(1)																								20,979						17,448						16,182						20						8
信贷损失准备金(利益)																								4,020						(868)						6,979						**						**
非利息支出																								10,827						8,712						7,625						24						14
所得税前持续经营所得																								6,132						9,604						1,578						(36)						**
所得税拨备																								1,453						2,266						374						(36)						**
持续经营收入，税后净额																								$	4,679					$	7,338					$	1,204					(36)						**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款																								$	114,506					$	95,818					$	101,837					20						(6)
平均贷款收益率(2)																								16.07%						14.49%						13.88%						158bps						61bps
总收入净利润率(3)																								18.28						17.85						15.80						43						205
净冲销																								$	2,833					$	1,820					$	4,002					56%						(55)%
净冲销率																								2.47%						1.90%						3.93%						57bps						(203)		Bps
采购量																								$	568,752					$	487,297					$	380,787					17%						28%
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年12月31日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款																								$	131,581					$	108,723					21%
30天以上履约拖欠率																								3.43		%				2.22		%				121bps
信贷损失准备																								$	9,165					$	7,968					15%
津贴覆盖率																								6.97		%				7.33		%				(36)bps

__________

(1)我们根据信贷安排的合同条款确认无固定期限贷款的融资费用和手续费收入，并注销任何无法收回的金额。财务费用和作为坏账注销的费用反映为净收入总额的减少。

			59			第一资本金融公司(COF)

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目录表

(2)平均收益率是根据期间的利息收入除以期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(3)总净收入差额是根据该期间的总净收入除以该期间的平均贷款计算得出的。

*这看起来没有意义。

由于我们的国内卡业务占我们信用卡业务的绝大部分，推动业绩的关键因素与影响我们整个信用卡业务的关键因素相似。与2021年相比，2022年我们国内卡业务的净收入下降，主要原因是：

•与2021年的净拨备相比，信贷损失拨备增加，主要是由于信贷正常化、经济前景略有恶化和贷款增长而建立的净拨备。

•更高的非利息支出主要是由于营销支出的增加，以及对技术的持续投资。

这些驱动因素被以下因素部分抵消：

•净利息收入增加，主要是由于平均贷款余额增加所致。

•非利息收入增加，主要是由于购买量增加导致交换费净额增加所致。

个人银行业务

我们个人银行业务的主要收入来源是来自贷款和存款的净利息收入。费用主要包括信贷损失准备金、运营成本和营销费用。

我们的个人银行业务在2022年、2021年和2020年分别通过持续业务产生了23亿美元、37亿美元和14亿美元的净收入。

			60			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表9总结了我们个人银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表9：个人银行业务业绩

												截至十二月三十一日止的年度：																		变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020						2022年与2021年						2021年与2020年
选定的损益表数据：
净利息收入																								$	8,965					$	8,448					$	7,238					6%						17%
非利息收入																								469						554						466						(15)						19
净收入合计																								9,434						9,002						7,704						5						17
信贷损失准备金(利益)																								1,173						(521)						1,753						**						**
非利息支出																								5,312						4,711						4,159						13						13
所得税前持续经营所得																								2,949						4,812						1,792						(39)						169
所得税拨备																								699						1,136						425						(38)						167
持续经营收入，税后净额																								$	2,250					$	3,676					$	1,367					(39)						169
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
自动																								$	78,772					$	71,108					$	63,227					11						12
零售银行业务																								1,663						2,765						3,072						(40)						(10)
个人银行业务总量																								$	80,435					$	73,873					$	66,299					9						11
持有用于投资的贷款的平均收益率(1)																								7.19		%				7.86%						8.37%						(67)		Bps				(51)		Bps
平均存款																								$	257,089					$	251,676					$	236,369					2%						6%
平均存款利率																								0.72		%				0.32		%				0.76		%				40bps						(44)		Bps
净冲销																								$	854					$	276					$	578					**						(52)%
净冲销率																								1.06		%				0.37		%				0.87		%				69bps						(50)		Bps
汽车贷款来源																								$	36,965					$	43,083					$	32,282					(14)%						33%
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年12月31日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
自动																								$	78,373					$	75,779					3%
零售银行业务																								1,552						1,867						(17)
个人银行业务总量																								$	79,925					$	77,646					3
30天以上履约拖欠率																								5.53		%				4.26		%				127bps
30天以上拖欠率																								6.18						4.66						152
不良贷款率																								0.79						0.50						29
不良资产率(2)																								0.87						0.56						31
信贷损失准备																								$	2,237					$	1,918					17%
津贴覆盖率																								2.80		%				2.47		%				33bps
存款																								$	270,592					$	256,407					6%

__________

(1)平均收益率是根据期间的利息收入除以期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(2)不良资产主要包括不良贷款和收回资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以投资和收回资产的期末贷款总额计算得出的。

*这看起来没有意义。

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目录表

与2021年相比，影响我们2022年个人银行业务业绩的关键因素，以及2022年12月31日至2021年期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年净利息收入增加5.17亿美元至90亿美元，主要是由于利率上升导致零售银行业务利润率上升，但汽车业务利润率下降部分抵消了这一影响。

•非利息收入：2022年非利息收入减少8500万美元至4.69亿美元，主要是由于我们的客户透支和零售银行业务资金不足政策的变化。

•计提信贷损失准备：与2021年的净拨备相比，2022年信贷损失拨备增加了17亿美元，达到12亿美元，主要是由于信贷正常化导致的净拨备增加，经济前景和贷款增长略有恶化。

•非利息支出：2022年，非利息支出增加6.01亿美元，达到53亿美元，主要是由于对技术的持续投资和我们零售银行业务的营销支出增加。

用于投资的贷款： 

•截至2022年12月31日，截至2022年12月31日，持有的投资贷款增加了23亿美元，达到799亿美元，与2021年相比，平均持有的投资贷款增加了66亿美元，达到804亿美元，这主要是由于我们的汽车贷款组合的增长。

存款：

•截至2022年12月31日的期末存款比2021年12月31日增加了142亿美元，达到2706亿美元，这主要是由我们的国家银行战略推动的。

净冲销和拖欠指标： 

•与2021年相比，2022年的净冲销率增加了69个基点，达到1.06%，这主要是由于我们的汽车贷款组合继续实现信贷正常化。

•截至2022年12月31日，30天以上的违约率比2021年12月31日增加了152个基点，达到6.18%，这主要是由于我们的汽车贷款组合中持续的信贷正常化。

商业银行业务

我们商业银行业务的主要收入来源是贷款和存款的净利息收入，以及向客户提供的产品和服务(如咨询服务、资本市场和财务管理)的非利息收入。由于我们的商业银行业务有产生免税收入、税收抵免或其他税收优惠的贷款和投资，因此我们在应税等值的基础上列报收入。支出主要包括信贷损失准备金和运营成本。

我们的商业银行业务在2022年、2021年和2020年分别从持续运营中产生了8.43亿美元、15亿美元和6500万美元的净收入。

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目录表

表10总结了我们商业银行业务的财务结果，并显示了所示时期的选定关键指标。

表10：商业银行业务结果

												截至十二月三十一日止的年度：																		变化
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022						2021						2020						2022年与2021年						2021年与2020年
选定的损益表数据：
净利息收入																								$	2,461					$	2,153					$	2,048					14%						5%
非利息收入																								1,129						1,148						923						(2)						24
净收入合计(1)																								3,590						3,301						2,971						9						11
信贷损失准备金(利益)(2)																								415						(519)						1,181						**						**
非利息支出																								2,070						1,815						1,706						14						6
所得税前持续经营所得																								1,105						2,005						84						(45)						**
所得税拨备																								262						473						19						(45)						**
持续经营收入，税后净额																								$	843					$	1,532					$	65					(45)						**
选定的绩效指标：
平均持有的投资贷款：
商业和多户房地产																								$	36,639					$	30,980					$	31,135					18						—
工商业																								54,772						45,146						45,819						21						(1)
商业银行业务总量																								$	91,411					$	76,126					$	76,954					20						(1)
持有用于投资的贷款的平均收益率(1)(3)																								4.02		%				2.74		%				3.13		%				128bps						(39)		Bps
平均存款																								$	42,018					$	42,350					$	35,468					(1)%						19%
平均存款利率																								0.73		%				0.14		%				0.40		%				59bps						(26)		Bps
净冲销																								$	71					$	2					$	377					**						(99)%
净冲销(收回)率																								0.08		%				—						0.49		%				8bps						(49)		Bps
(除特别注明外，以百万美元计)																								2022年12月31日						2021年12月31日						变化
选定的期末数据：
为投资而持有的贷款：
商业和多户房地产																								$	37,453					$	35,262					6%
工商业																								57,223						49,660						15
商业银行业务总量																								$	94,676					$	84,922					11
不良贷款率																								0.74		%				0.82		%				(8)		Bps
不良资产率(4)																								0.74						0.82						(8)
信贷损失准备(2)																								$	1,458					$	1,167					25%
津贴覆盖率																								1.54%						1.37%						17bps
存款																								$	40,808					$	44,809					(9)%
为他人服务的贷款																								51,918						48,562						7

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)无资金借贷承担损失准备计入综合损益表的信贷损失准备，相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日，我们的无资金贷款承诺准备金分别为2.18亿美元、1.65亿美元和1.95亿美元。

(3)平均收益率是根据期间的利息收入除以期间的平均贷款计算的，不包括任何分配，如资金转移定价。

(4)不良资产包括不良贷款和其他丧失抵押品赎回权的资产。总不良资产比率是根据不良资产总额除以期末投资贷款总额和其他丧失抵押品赎回权的资产计算得出的。

*这看起来没有意义。

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目录表

与2021年相比，影响我们2022年商业银行业务业绩的关键因素，以及2022年12月31日至2021年期间财务状况和信贷表现的变化包括：

•净利息收入：2022年净利息收入增加3.08亿美元，达到25亿美元，主要是由于平均贷款余额和收益率上升，但部分被市场利率上升和存款组合导致的融资成本上升所抵消。

•非利息收入：2022年非利息收入基本持平，为11亿美元。

•计提信贷损失准备：与2021年的净拨备相比，2022年信贷损失拨备增加了9.34亿美元，达到4.15亿美元，主要是由于经济前景和贷款增长略有恶化而建立了净拨备。

•非利息支出：2022年，非利息支出增加了2.55亿美元，达到21亿美元，主要是由于对增长和技术的持续投资。

用于投资的贷款：

•截至2022年12月31日，截至2022年12月31日，持有的投资贷款增加了98亿美元，达到947亿美元，与2021年相比，平均持有的投资贷款增加了153亿美元，达到914亿美元，这主要是由于我们整个贷款组合的增长。

存款：

•截至2022年12月31日，期末存款较2021年12月31日减少40亿美元，至408亿美元，主要是由于2022年第二季度存款转移到我们的零售银行投资组合。

净冲销和不良业绩指标：

•2022年的净撇账率上升8个基点至0.08%，主要是由于我们的商业和工业贷款组合中的单独撇账。

•截至2022年12月31日，不良贷款率比2021年12月31日下降8个基点，至0.74%，主要是由于期末贷款余额增加。

其他类别

其他包括与我们的中央公司金库集团活动相关的未分配金额，例如管理我们的公司投资证券组合、资产/负债管理和监督我们的资金转移定价过程。其他还包括：

•不直接支持业务部门的运营或业务部门在评估其业绩时不被视为财务责任的未分配公司收入和费用，如某些重组费用；

•与某些行项目重新分类有关的抵销；

•剩余税项支出或利益，以达到未对我们的主要业务部门评估的综合有效税率；以及

•外币计价余额的汇率波动。

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目录表

表11汇总了我们其他类别在所示期间的财务结果。

表11：其他类别结果

												截至十二月三十一日止的年度：																		变化
(百万美元)																								2022						2021						2020						2022年与2021年						2021年与2020年
选定的损益表数据：
净利息损失																								$	(896)					$	(504)					$	(149)					78%						**
非利息收入(亏损)																								(233)						(244)						398						(5)						**
净收入（损失）共计(1)																								(1,129)						(748)						249						51						**
信贷损失准备金(利益)																								(6)						(2)						3						**						**
非利息支出																								154						423						700						(64)						(40)		%
所得税前持续经营亏损																								(1,277)						(1,169)						(454)						9						157
所得税优惠																								(617)						(597)						(378)						3						58
持续经营业务亏损，税后净额																								$	(660)					$	(572)					$	(76)					15						**

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

*这看起来没有意义。

与2021年相比，2022年持续运营亏损增加8800万美元，亏损6.6亿美元，主要是由于市场利率上升导致融资成本上升导致净利息损失增加，但被对之前发生的非利息支出的保险追回部分抵消。

关键会计政策和估算

根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出一系列判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响合并财务报表上的资产、负债、收入和费用的数额。了解我们的会计政策，以及我们在应用这些政策时使用管理判断和估计的程度，对于理解我们的财务报表是不可或缺的。我们在“第二部分--项目--8.财务报表和补充数据-”项下提供了我们的重要会计政策的摘要。

我们确认以下会计估计是关键的，因为它们需要对高度复杂和内在不确定的事项做出重大判断和假设，而使用合理不同的估计和假设可能会对我们的运营结果或财务状况产生重大影响。我们的重要会计政策和估算如下：

•贷款损失准备金

•商誉

•公允价值

•客户奖励准备金

我们不断评估我们的关键会计估计和判断，并根据不断变化的情况在必要时进行更新。

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目录表

贷款损失准备金

我们保留信贷损失准备金，这是管理层对截至每个资产负债表日期为投资组合持有的信用卡、消费者银行和商业银行贷款所固有的预期信贷损失的当前估计。我们还根据我们估算信用卡贷款应收账款本金部分信贷损失准备的方法，在信贷损失准备中为与信用卡贷款应收账款相关的财务费用和手续费的无法收回部分预留准备金。我们还单独为不能无条件取消的无资金贷款承诺预留资金。我们通过信贷损失准备金建立信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金，这是由注销、信贷损失准备变化和无资金贷款承诺准备金变化推动的。截至2022年12月31日，信贷损失准备金为132亿美元，而截至2021年12月31日，信贷损失拨备为114亿美元。

我们的信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金利用模型来得出信贷损失的量化估计，并辅之以额外的定性考虑，以捕捉量化结果中未包括的风险和不确定性。我们对所有贷款和无资金贷款承诺的预期信贷损失的估计，包括一年的合理和可支持的预测期，然后在一年期间恢复到估计中每个相关损失部分的历史损失。我们使用外部产生的共识估计作为我们前瞻性宏观经济预测的投入，并考虑其他预测和不确定性来源，以制定量化部分。然后，对经济不确定性的管理对这一量化结果进行定性补充，包括考虑其他宏观经济情景、贷款组合的变化和趋势，这些变化和趋势可能无法计入量化部分。这些调整代表管理层对确定信贷损失准备金所使用的程序和假设所固有的不精确性和风险的判断。

我们有一个既定的流程，使用分析工具和管理判断来确定我们的信贷损失拨备。需要重要的管理层判断来确定相关信息和估计方法，以得出我们对终身信贷损失的最佳估计。建立季度免税额涉及对信贷和宏观经济变量进行评估和预测。用于为我们的信贷损失拨备估计中的定量和定性部分提供信息的宏观经济预测对可能影响借款人偿还能力的变量非常敏感，例如美国失业率和美国实际国内生产总值(“美国实际GDP”)利率假设。我们的2022年12月31日津贴假设，到2023年第四季度，平均失业率逐渐上升到约5.0%，2023年美国年化实际GDP下降0.3%。

除宏观经济因素外，许多信用因素也会影响我们的信用损失拨备，包括但不限于历史损失和复苏经验、最近拖欠和注销的趋势、风险评级、破产申请的影响、有担保贷款的抵押品价值、账户经验、我们信用评估的变化、承销和催收管理政策、季节性、信用局评分、当前的总体经济状况、法律和监管环境的变化，以及在估计我们的信用损失拨备时使用的预测和建模技术的不确定性。

我们有一个由程序和控制措施支持的治理框架，旨在确保我们对信贷损失拨备的估计是适当的。我们的治理框架规定了对方法、模式、质量调整、过程控制和结果的监督。财务和风险管理组织的代表至少每季度审查和评估我们的拨备方法、关键假设和信贷损失拨备的适当性。独立于我们评估职能的小组参与审查和验证过程。这些小组执行的任务包括定期审查需要判断的投入的理由和量化，以及对结果进行调整。

模型风险办公室对所有模型进行验证，并要求持续监测其性能。

除信贷损失拨备外，我们每季度都会审查和评估与我们的商业银行业务中普遍存在的不可无条件取消的无资金贷款承诺相关的预期损失估计。影响我们评估的因素一般与我们评估商业银行业务信贷损失准备时所考虑的因素一致。

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目录表

虽然我们研究各种外部可获得的数据以及我们的内部贷款业绩数据，以确定我们的信贷损失拨备和无资金支持的贷款承诺准备金，但我们的估计过程受到风险和不确定性的影响，包括依赖历史损失和趋势信息，这些信息可能不能代表当前状况并指示未来业绩，以及可能与未来实际经济状况不符的经济预测。因此，我们的实际信用损失体验可能与我们的预期不符。我们在“第二部分--财务报表和补充数据--注1--重要会计政策摘要”中，就确定我们每个贷款组合部门的信贷损失准备时使用的方法和关键假设提供了更多信息。我们在“第二部分--财务报表和补充数据--附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”中提供了按经营部门分列的拨备构成部分和拨备变化的信息。

商誉

商誉是指转让代价的公允价值，加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，商誉总额为148亿美元。我们在2022年没有确认任何商誉减值或者2021年。更多信息见“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注6--商誉和其他无形资产”。

我们每年10月1日在报告单位层面进行商誉减值测试。我们有四个报告单位：信用卡、汽车金融、其他消费银行和商业银行。

为进行商誉减值测试，吾等根据各申报单位的特定监管资本要求、经济资本要求及潜在风险，采用分配资本法计算申报单位的账面金额。报告单位的账面金额是其各自的资本要求、商誉和其他无形资产余额的总和。已知的未来资本需求，如股息、股份回购或其他战略举措，假设在未来期间分配给股权持有人，而不分配给报告单位或其他类别。

确定报告单位的公允价值是一个主观过程，需要使用估计数并作出重大判断。我们使用折现现金流量(“DCF”)计算报告单位的公允价值，这是收益法的一种形式。本次贴现现金流计算使用基于每个报告单位的内部预测的预计现金流和永续增长法来计算终端价值。我们的贴现现金流计算要求管理层对未来的贷款、存款和收入增长以及信贷损失和资本利率做出估计。这些现金流和终端价值随后根据我们的外部资本成本并根据每个报告单位固有的风险进行调整，使用贴现率进行贴现。。我们报告单位使用的贴现率从8.4%到12.2%不等，我们对所有报告单位采用3.7%的年终长期增长率。我们的贴现现金流计算的合理性是参考以市场为基础的方法，使用可比较的市场倍数和最近的市场交易(如有)。报告单位的2022年年度减值测试结果显示，商业银行、信用卡、汽车金融和其他消费银行报告单位的估计公允价值超过其账面价值17%至72%。

估计报告单位公允价值时使用的假设是判断性的，本质上是不确定的。报告单位经济状况的变化，例如由于行业或宏观经济趋势或我们战略的变化而导致的业务业绩下降，对贷款或存款增长趋势的不利影响，收入减少，费用增加，信贷损失增加，资本要求增加，市场状况恶化，长期增长预期下降，监管或立法变化的不利影响或估计资本成本的增加，包括如果这些条件只是预测在未来期间发生，可能会导致我们报告单位的估计公允价值在未来下降，并增加未来期间商誉减值的风险。

我们有一个由程序和控制支持的治理框架，旨在确保商誉的会计和披露是适当的。我们的治理框架规定了对假设、预测投入、方法、过程控制和结果的监督。

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目录表

公允价值

公允价值，也称为退出价格，被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为一项资产收到的价格或为转移负债而支付的价格。公允价值会计准则为金融工具的分类提供了一个三级公允价值层次。这一层次是基于资产或负债交易的市场，以及用于计量公允价值的估值技术的投入是可观测的还是不可观测的。金融资产或负债的公允价值计量是基于对整个公允价值计量具有重大意义的任何投入的最低水平分配的。公允价值层次的三个层次如下所述：

第1级：估值基于相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

第2级：估值基于第1级价格以外的可观察到的基于市场的输入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或基本上整个资产或负债的可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他输入。

第三级：估值是由使用市场上看不到的重大假设的技术产生的。估值方法包括定价模型、现金流贴现方法或类似技术。

在厘定金融工具的公允价值时，管理层的判断程度取决于活跃市场的报价或可观察到的市场参数。当活跃市场的报价和可观察数据不完全可用时，管理层的判断是必要的，以估计公允价值。市场状况的变化，例如资本市场流动资金减少或二级市场活动的变化，可能会降低用于确定公允价值的报价或可观察数据的可用性和可靠性。

我们已经制定了政策和程序，以确定我们的金融资产和负债市场在活动水平和交易量相对于正常情况下大幅下降的情况下何时不活跃。如果市场被确定为不活跃，调整收到的报价可能是合适的。当需要对报价或投入进行重大调整时，使用主要基于不可观察的投入的估计可能是适当的。

在厘定按公允价值计量的某些金融工具属第二级或第三级时，我们可能需要作出重大判断。在作出这项决定时，吾等会考虑市场参与者用来衡量该金融工具公允价值的所有可用资料，包括可观察到的市场数据、市场流动性和秩序的指标，以及我们对估值技术和所用重大投入的理解。根据每个工具或工具类别的具体事实和情况，就第三级投入对整个工具的公允价值计量的重要性作出判断。如果第三级投入被认为是重要的，该工具被归类为第三级。使用不可观察到的投入来确定公允价值的过程通常更具主观性，涉及高度的管理判断和假设。我们在“第二部分-第8项财务报表和补充数据--财务报表和补充数据--公允价值计量”中讨论了用于确定我们金融工具公允价值的估值输入和假设的变化，包括我们在多大程度上依赖重大不可观察输入来估计公允价值，以及我们证实这些输入的过程。

我们有一个治理框架和一些关键控制措施，旨在确保我们的公允价值计量是适当和可靠的。我们的治理框架规定了独立监督和职责分工。我们的控制流程包括审查和批准新的交易类型、价格核实以及评估判断、方法、模型、过程控制和结果的审查。

独立于我们的交易和投资职能的团体参与审查和验证过程。这些小组执行的任务包括定期核实公允价值计量，以确定分配的公允价值是否合理，包括将供应商定价服务的价格与其他可获得的市场信息进行比较。

我们的公允价值委员会(“FVC”)包括来自商业领域、风险管理和财务的代表，提供指导和监督，以确保适当的估值控制环境。FVC定期审查和批准我们的公平估值，以确保我们的估值实践符合行业标准，并遵守监管和会计指导。

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目录表

我们有一个由独立的模型风险办公室制定的模型政策，它管理模型和相关支持文件的验证，以确保适当地使用模型进行定价和公允价值计量。模型风险办公室对所有模型进行验证，并要求持续监测其性能。

公允价值管治程序的设立方式允许FVC主席将无法由FVC解决的估值纠纷上报给一个名为估值咨询委员会(“VAC”)的更高级别的委员会进行解决。VAC由首席财务官担任主席，包括高级管理人员的其他成员新台币。。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年里，没有争端升级到退伍军人事务部。

客户奖励储备

我们提供产品，主要是信用卡，其中包括允许会员根据账户活动赚取奖励的计划，这些账户活动可以兑换现金(主要以对帐单积分的形式)、礼品卡、旅行或支付合格费用。客户获得的奖励金额根据奖励计划和产品的条款和条件而有所不同。我们的大部分奖励不会过期，合格的卡会员可以赚取的奖励金额没有限制。我们通常将客户奖励成本记录为对交换收入的抵消，这是由各种因素推动的，如信用卡会员购买量、奖励计划的条款和条件以及奖励兑换成本。我们建立了客户奖励准备金，反映了管理层对预期兑换的奖励和估计兑换成本的判断。

我们使用财务模型根据历史兑换趋势、当前参与者兑换行为、卡产品类型、计划注册年份、注册年限和卡消费水平来估计当前卡会员迄今赚取的奖励的最终兑换率。我们目前的假设是，所有获得的奖励中的绝大多数最终都会被赎回。我们使用前十二个月的加权平均赎回成本，并根据最近赎回成本的变化(包括与赎回的奖励组合相关的变化)进行适当调整，以估计未来的赎回成本。我们不断根据赎回模式的发展、奖励计划条款和条件的变化以及其他因素来评估我们的准备金和假设。虽然奖励负债对赎回率和成本假设的变化很敏感，并涉及管理层判断，但我们相信投资组合特征和历史表现是未来奖励赎回行为的最佳指示，也是我们估计的主要基础。我们确认2022、2021年的客户奖励支出分别为76亿美元、64亿美元和49亿美元 和2020年。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的客户奖励准备金包括在我们合并资产负债表的其他负债中，总额分别为68亿美元和62亿美元。

我们有一个由流程和控制支持的治理框架，旨在确保我们的奖励责任估计是适当和可靠的。我们的治理框架规定了对假设、投入、方法、过程控制和结果的监督。执行额外的控制以确保用于推导奖励负债的所有基础数据是完整和准确的。

会计的变化和发展

截至2022年12月31日已发布但未采用的会计准则

标准

导向

采用时机和财务报表影响

TDR和Vintage披露 ASU编号2022-02，金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和Vintage披露 2022年3月发布

此次更新中的修订取消了对问题债务重组的会计指导，同时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求，以满足遇到财务困难的借款人的要求。修正案还要求公共实体披露为投资而持有的贷款的本期按发起年份进行的总冲销。

这项ASU于2023年1月1日对我们生效。 我们在2023年第一季度采用了这一指南，采用了改进的回溯法。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。

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目录表

资本管理

我们的资本水平和构成由多种因素决定，包括下文更详细描述的我们的综合监管资本要求以及基于内部风险的资本评估，如内部压力测试。我们的资本水平和构成也可能受到评级机构指引、附属资本要求、商业环境、金融市场状况以及由于我们的业务和市场环境的不利变化而对未来潜在亏损的评估的影响。

资本标准和迅速纠正行动

本公司及本行须遵守《巴塞尔协议III资本规则》。巴塞尔III资本规则实施了巴塞尔委员会公布的某些资本要求，以及多德-弗兰克法案的某些条款和其他资本条款。

作为一家总合并资产至少2,500亿美元但低于7,000亿美元且不超过任何适用的基于风险的门槛的BHC，本公司是巴塞尔III资本规则下的III类机构。

该银行是第III类机构的附属机构，是第III类银行。此外，银行作为一家有保险的存款机构，受到PCA资本规定的约束。

巴塞尔协议III和美国资本规则

根据巴塞尔III资本规则，我们必须保持CET1资本比率最低为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，每种情况下都必须相对于风险加权资产。此外，必须保持4.0%的最低杠杆率和3.0%的最低补充杠杆率。我们还须遵守下文所述的资本保全缓冲要求和反周期缓冲资本要求。我们的资本和杠杆率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的。

我们已选择将Aocci的某些元素排除在我们的监管资本之外，这是允许第三类机构的。

总部设在美国的G-SIB必须遵守CET1的额外资本要求，即“G-SIB附加费”。根据最新的数据，我们不是G-SIB，因此我们不受G-SIB附加费的约束。

强调资本缓冲规则

巴塞尔III资本规则要求银行机构维持高于监管最低比率的资本保护缓冲，该缓冲由CET1资本组成。根据压力资本缓冲规则，公司的“标准化方法资本缓冲”包括其压力资本缓冲要求(如下所述)、任何G-SIB附加费(不适用于我们)和逆周期资本缓冲要求(目前设定为0%)。任何增加反周期资本缓冲的决定通常都将在宣布增加资本缓冲后12个月生效，除非联邦银行机构设定更早的生效日期。

公司的压力资本缓冲要求每年都会根据公司的监督压力测试结果进行重新调整。具体地说，公司的压力缓冲资本要求等于(I)公司的初始CET1资本比率与其在美联储监管压力测试的严重不利情况下的最低预计CET1资本比率之间的差额，以及(Ii)公司预计四个季度的普通股股息(计划期限的第四季度至第七季度)与公司预计CET1资本比率在监管压力测试下达到最低水平的季度的预计风险加权资产的比率之和，但不得低于2.5%。

根据公司2021年监管压力测试结果，公司2021年10月1日至2022年9月30日期间的压力资本缓冲要求为2.5%。因此，在2021年10月1日至2022年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的CET1资本、一级资本和总资本比率的最低资本要求加上标准化方法资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

根据公司2022年监管压力测试结果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。因此，公司的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的标准化方法

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目录表

2022年10月1日至2023年9月30日期间，压力资本缓冲框架分别为7.6%、9.1%和11.1%.

压力资本缓冲规则不适用于银行。世界银行的资本保护缓冲继续固定在2.5%。因此，银行的最低资本要求加上CET1资本、一级资本和总资本比率的资本保存缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。

如果公司或银行未能将其资本比率维持在高于最低资本要求加上适用的资本保护缓冲要求的水平，它将面临越来越严格的资本分配和向某些高管支付酌情奖金的自动限制。

截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司和银行分别超过了适用于其的最低资本金要求和资本保存缓冲要求，公司和银行各自资本充足。适用于本公司的“资本充足”标准在美联储的法规中确立，适用于本银行的“资本充足”标准在OCC的PCA资本要求中确立。

市场风险规则

《市场风险规则》是对《巴塞尔协议III资本规则》的补充，要求受该规则约束的机构调整其基于风险的资本比率，以在其交易账簿上反映市场风险。市场风险规则一般适用于交易总资产和负债总额等于或超过总资产10%或10亿美元或以上的机构。自2022年12月31日起，本公司和Cona须遵守市场风险规则。有关更多信息，请参阅下面的“市场风险简介”。

CECL过渡规则

联邦银行机构通过了CECL过渡规则，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除CECL标准对其监管资本的影响，即CECL过渡选举。我们从2020年1月1日起采用CECL标准(出于会计目的)，并在2020年第一季度进行了CECL过渡选举(出于监管资本目的)。因此，本报告中提出的适用数额反映了这种选择。

根据CECL过渡规则，银行机构可以选择将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后从2022年1月1日到2024年12月31日分阶段实施估计的累积影响。对于CECL在最初两年中的“第二天”持续影响，联邦银行机构使用统一的“比例系数”25%，作为CECL标准下与先前发生的损失方法相比的拨备增加的近似值。因此，从2020年1月1日到2021年12月31日，当选的银行机构被允许向其监管资本中追加相当于税后第一天CECL采用影响的总和和自采用CECL标准以来津贴增加的25%。从2022年1月1日到2024年12月31日，税后第一天采用CECL的影响和累积的第二天持续影响将以每年25%的速度分阶段计入监管资本。下表汇总了2020年至2025年期间对我们监管资本的资本影响延迟和分阶段。

资本影响延迟

周期中的阶段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的采用影响

资本影响推迟到2022年

25%分阶段实施

50%分阶段实施

75%分阶段实施

完全分阶段实施

累积的“第二天”持续影响

-25%的比例因数，作为CECL项下津贴增加的近似值

截至2021年12月31日，根据CECL过渡规则，我们向监管资本增加了总计24亿美元。按照这一规则，我们在2022年1月1日分阶段投入了这笔资金的25%，即5.99亿美元，剩下的18亿美元将在2023-2025年分阶段投入。截至2022年12月31日，公司的CET1资本比率(反映CECL过渡规则)为12.5%，剔除CECL过渡规则的影响后为12.0%(或“在完全分阶段实施的基础上”)。

有关我们须遵守的监管资本规则的说明，请参阅“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

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目录表

表12提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们在巴塞尔III标准化方法下的监管资本比率、监管最低资本充足率和适用的资本充足率标准的比较。

表12：《巴塞尔协议III》下的资本比率(1)

						2022年12月31日																		2021年12月31日
						比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写						比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写
第一资本信贷：
普通股一级资本(2)						12.5		%				4.5		%				不适用						13.1		%				4.5		%				不适用
一级资本(3)						13.9						6.0						6.0		%				14.5						6.0						6.0		%
总资本(4)						15.8						8.0						10.0						16.9						8.0						10.0
第1级杠杆(5)						11.1						4.0						不适用						11.6						4.0						不适用
补充杠杆(6)						9.5						3.0						不适用						9.9						3.0						不适用
科纳：
普通股一级资本(2)						13.1						4.5						6.5						11.1						4.5						6.5
一级资本(3)						13.1						6.0						8.0						11.1						6.0						8.0
总资本(4)						14.4						8.0						10.0						12.2						8.0						10.0
第1级杠杆(5)						10.5						4.0						5.0						7.4						4.0						5.0
补充杠杆(6)						9.0						3.0						不适用						6.6						3.0						不适用

__________

(1)不适用的资本要求用“N/A”表示。

(2)普通股一级资本比率是根据普通股一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(3)一级资本比率是根据一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(4)总资本比率是根据总资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(5)一级杠杆率是根据一级资本除以调整后平均资产计算的监管资本指标。

(6)补充杠杆率是根据一级资本除以总杠杆敞口计算的监管资本指标。

2022年10月1日，COBNA与CONA合并并并入CONA，CONA作为幸存实体。在银行合并之前，COBNA的资本比率高于CONA，因此在银行合并后立即增加了CONA的资本比率，截至2022年12月31日。关于银行合并的更多信息，见本报告“第一部分--项目1.业务--概览”。

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目录表

表13列出了巴塞尔III标准化方法下的监管资本以及截至2022年12月31日和2021年的监管资本指标。

表13：基于监管风险的资本构成和监管资本指标

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
巴塞尔协议III标准化方法下的监管资本
不包括AOCI的普通股权益						$	59,450					$	58,206
调整和扣除：
Aoci，税收净额(1)						(17)						(23)
商誉，扣除相关递延税项负债后的净额						(14,540)						(14,562)
扣除递延税项负债后的其他无形资产和递延税项资产						(162)						(120)
普通股一级资本						44,731						43,501
第一级资本工具						4,845						4,845
一级资本						49,576						48,346
二级资本工具						2,585						3,532
符合条件的信贷损失准备						4,553						4,211
二级资本						7,138						7,743
总资本						$	56,714					$	56,089
监管资本指标
风险加权资产						$	357,920					$	332,673
调整后平均资产						444,704						415,141
总杠杆敞口						522,136						486,405

__________

(1)根据适用于第三类机构的规则，排除了AOCI的某些组成部分。看见“本报告第一部分--项目1.业务--监督和监管“。

资本规划和监管压力测试

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。在4月IL 2022年，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。在截至2022年12月31日的一年中，我们回购了48亿美元的普通股。

2022年6月23日，美联储公布了2022年CCAR周期的监管压力测试结果。根据公司2022年监管压力测试结果，公司2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。因此，在2022年10月1日至2023年9月30日期间，公司在压力资本缓冲框架下的CET1资本、一级资本和总资本比率的最低资本要求加上标准化方法资本保存缓冲分别为7.6%、9.1%和11.1%。

有关我们所受监管资本规划规则和压力测试要求的说明，请参阅“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

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目录表

股利政策与股票购买

截至2022年12月31日止的年度,我们宣布并支付了9.54亿美元的普通股股息,或每股2.40美元，优先股股息2.28亿美元.下表总结了我们在2022年每个季度为各种优先股系列支付的每股股息。

表14：每股支付的优先股股息

系列						描述						发行日期						每年 股息率						分红频率						2022
																														Q4						Q3						Q2						Q1
系列I						5.000% 非累计						2019年9月11日						5.000%						季刊						$12.50						$12.50						$12.50						$12.50
J系列						4.800% 非累计						2020年1月31日						4.800						季刊						12.00						12.00						12.00						12.00
K系列						4.625% 非累计						2020年9月17日						4.625						季刊						11.56						11.56						11.56						11.56
L系列						4.375% 非累计						2021年5月4日						4.375						季刊						10.94						10.94						10.94						10.94
M辑						3.950%固定费率重置 非累计						2021年6月10日						3.950%至2026年8月31日；以5年期国库券利率+3.157%重置2026年9月1日及以后每隔5年的周年纪念						季刊						9.88						9.88						9.88						9.88
系列N						4.250% 非累计						2021年7月29日						4.250						季刊						10.63						10.63						10.63						10.63

宣布和向股东支付股息及其数额由董事会酌情决定，并取决于我们的经营结果、财务状况、资本水平、现金需求、未来前景、监管要求和董事会认为相关的其他因素。作为一家BHC，我们支付股息的能力在很大程度上取决于从我们的子公司收到股息或其他付款。该银行受到监管限制，限制其向我们的BHC转移资金的能力。截至2022年12月31日，世行可用于支付股息的资金为32亿美元。不能保证我们会宣布并向股东支付任何股息。

2022年1月，我们的董事会批准回购高达50亿美元的普通股。在4月IL 2022年，我们的董事会批准回购至多50亿美元的普通股。在截至2022年12月31日的一年中，我们回购了48亿美元的普通股。

未来任何普通股回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括监管部门的批准、市场状况、增长机会、我们的资本状况和留存收益金额。董事会授权的股票回购计划不包括特定的价格目标，可通过公开市场购买、投标要约或私下谈判的交易执行，包括利用规则10b5-1计划，并可随时暂停。有关股息和股票回购的其他信息，请参阅“资本管理--资本规划和监管压力测试”和“第一部分--第1项.业务--监督和监管--股息、股票回购和资金转移”。

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目录表

风险管理

风险管理框架

我们的框架(为整个公司的风险管理设定了一致的期望。它还为我们的“三道防线”模型设定了预期，该模型定义了在整个公司承担和管理风险的角色、责任和责任。监督有效框架的责任由我们的董事会直接或通过其委员会承担。

该框架还为我们的“三道防线”模型设定了预期，该模型定义了在整个公司承担和管理风险的角色、责任和责任。

第一线 识别并控制风险

第二条线路 建议和挑战一线

三线 提供独立保证

定义

对风险负责并负责：i)创造收入或减少开支；ii)支持企业向客户提供产品或服务；或iii)为一线提供技术服务的业务领域。

为公司提供支持服务的独立风险管理(“IRM”)和支持职能(如人力资源、会计、法律)。

内部审计和信用审查

主要职责

识别、评估、测量、监视、控制和报告与其业务相关的风险。

独立风险管理(IRM)：独立监督和评估第一道防线的风险承担活动。 支持职能：为企业提供支持服务的专业技术中心。

向董事会和高级管理层提供独立和客观的保证，确保系统和治理流程的设计和运作符合预期。

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目录表

我们的框架为整个公司的风险管理设定了一致的期望，并由以下九个要素组成：

*治理和问责

战略和风险协调

风险识别

评估、测量 和响应

监测和测试

聚合、报告和上报

资本和流动性管理(包括压力测试)

风险数据和使能技术

文化与人才管理

治理和问责

《框架》的这一要素为管理冒险的方法以及我们三道防线内部和之间的互动奠定了基础。

我们建立了风险治理结构和责任，以有效和一致地监督整个公司的风险管理。我们的董事会、首席执行官和管理层在最高层确立了公司文化的基调，包括风险管理。管理层加强了组织各级的期望。

战略和风险协调

我们的战略从开发到执行都受到风险偏好的影响，并与之保持一致。首席执行官根据第一、第二和第三道防线以及董事会的意见制定战略。战略规划过程会考虑公司整体风险状况的相关变化。

我们的董事会批准了公司的风险偏好声明，阐述了管理公司风险承担的高级原则。风险偏好声明定义了董事会对企业层面某些风险结果的容忍度，并使高级管理层能够在这些范围内进行管理和报告。这一风险偏好陈述也得到了特定风险类别的风险偏好陈述以及指标以及适当时的董事会限额和董事会通知阈值的支持。

风险识别

第一道防线和某些支持职能与IRM协商，确定新的和正在出现的风险，包括与其业务活动和目标相关的相关风险类别的风险集中。风险识别还必须通过基础设施或组织的重大变化、新产品和服务的推出、业务收购或内部或外部环境的重大变化来提供信息。

IRM和某些适当的支持职能在风险识别过程中提供了有效的挑战。IRM还负责持续识别我们的重大综合风险。

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目录表

评估、测量和响应

管理层评估与我们的活动相关的风险。对确定的风险进行评估，以了解每个风险的严重性以及在正常和压力条件下发生的可能性。风险严重性是通过建模和其他定量估计方法以及基于管理判断的定性方法来衡量的。作为风险评估过程的一部分，第一和第二道防线还评估现有控制环境和缓解战略的有效性。

管理层决定适当的风险应对措施。风险可以减轻或接受。为应对风险而采取的行动包括实施新的控制措施、加强现有的控制措施、制定额外的缓解战略以减少风险的影响和/或监测风险。

监测和测试

管理层定期监控风险，以评估和衡量风险如何影响我们的战略和业务目标，以符合风险偏好，包括既定的集中风险限制。监测活动的范围和频率取决于相关风险评估的结果，以及具体的业务风险业务和活动。

第一道防线是通过测试和其他活动评估风险管理做法和控制的有效性。IRM和支持职能酌情评估第一道防线对风险管理的评估，其中可能包括进行有效挑战、执行独立监测或进行风险或控制验证。第三道防线为一线和二线风险管理实践和控制提供了独立的保障。

聚合、报告和上报

风险汇总通过集体报告公司不同级别的风险并提供针对风险偏好的业绩综合视图，为战略决策和风险管理实践提供支持。Capital One的风险汇总流程旨在从业务层次的较低级别向较高级别汇总风险信息，并汇总风险信息以确定重大风险主题。

不少于每季度向适当的治理论坛报告所有风险类别的重大风险、新风险或新出现的风险、总风险、风险偏好指标和其他衡量标准。重大风险不少于每季度向董事会和高级管理委员会报告。

资本和流动性管理(包括压力测试)

我们的资本管理流程与其风险管理实践相联系，包括在整个企业范围内识别、评估和衡量风险，以确保所有相关风险都纳入公司资本充足率的评估中。我们使用已识别的风险为公司资本计划的关键方面提供信息，包括压力情景的发展、压力后资本水平的充分性评估，以及考虑公司资本目标的潜在资本行动的适当性。我们通过压力测试、监管资本、经济资本和对市场考量的评估来量化资本需求。在评估其资本充足性时，我们确定在资本规划过程中如何以及在哪里计入我们的重大风险。存在针对关键资本门槛和指标的监控和上报流程，以持续监控资本充足率。

我们通过应用我们的流动性充足框架(“流动性框架”)来管理流动性风险。流动性框架使用内部和监管压力测试以及对其他资产负债表指标的评估，以确认我们保持了稳固的资产负债表，对系统性、特殊性或综合流动性事件可能产生的不确定性具有弹性。

风险数据和使能技术

风险数据和技术为风险报告提供基础，并用于决策以及监控和审查对我们风险概况的更改。有一个核心治理、风险管理和合规系统，用作我们风险类别的风险、控制、问题和事件的记录系统，并支持跨类别的分析、汇总和报告能力。

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目录表

文化与人才管理

该框架必须得到正确的文化、人才和技能的支持，以便在整个公司范围内进行有效的风险管理。

公司的每个员工都负责风险管理；然而，在第一、第二和第三道防线上拥有特定风险管理技能和专业知识的员工对于在整个企业执行适当的风险管理至关重要。

风险类别

我们应用我们的框架来保护公司免受我们在业务活动中暴露的主要风险类别的影响。我们的七大风险类别是：

主要风险类别

合规性

因违反法律、规则或法规而产生的对当前或预期收益或资本的风险。合规风险也可能源于不遵守规定的做法、内部政策和程序、合同义务或加强这些法律、规则或法规的道德标准。

信用

债务人未能履行与公司的任何合同条款或未能按约定履行义务而对当前或预计的财务状况和恢复能力产生的风险

流动性

公司因无法在合理时间内以合理价格获得资金而无法履行其未来到期财务义务或投资于未来资产增长的风险

市场

一家机构的收益或股权的经济价值可能受到利率、汇率或其他市场因素变化的不利影响的风险

可操作的

因未能遵守政策和程序、内部流程或系统失败或外部事件而导致的损失、资本减值、不良客户体验或声誉影响的风险

声誉

由于我们内部和外部成员对我们的业务战略和活动的负面看法，对市场价值、招聘和保留有才华的员工以及维持忠诚客户基础的风险

战略

对公司当前或预期的收益、资本、特许经营权或企业价值产生重大影响的风险，这些风险来自公司的竞争和市场地位以及可能影响该地位的行业不断变化的力量；对这些情况缺乏反应；改变公司规模、市场地位或经营模式的战略决定；或未能适当考虑公司战略中固有的实施风险

我们概述了我们如何管理以下七大类风险。

合规风险管理

我们认识到，对金融机构的合规要求越来越复杂，我们的监管机构和客户的期望也越来越高。作为回应，我们不断评估监管环境，并积极调整我们的合规计划，以充分满足这些期望。

我们的合规性管理计划为确定合规性要求、评估新产品的风险、创建适当的控制和培训以满足要求、监控控制性能以及独立测试合规性要求的遵从性建立了预期。该计划还建立了对高级商业领袖、执行委员会和董事会的定期合规报告。

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目录表

首席合规官负责建立和监督我们的合规管理计划。业务领域将合规要求和控制纳入其业务策略、标准、流程和程序。他们定期监测和报告其合规控制的有效性，我们的合规团队定期独立进行测试，以验证业务控制的有效性。

信用风险管理

我们认识到，我们受到信贷质量周期性变化的影响。因此，我们努力确保我们的信贷组合对经济低迷具有弹性。在这一努力中，我们最重要的工具是健全的承保。在无担保消费贷款承销中，我们通常假设贷款将受到一种损失高于承销时的损失的环境的影响。在商业承销中，我们通常需要强大的现金流、抵押品、契诺和担保。

首席风险官与消费者和商业首席信贷官一起负责制定信用风险政策和程序，包括承销和持有指南和信贷审批权限，并监控我们贷款相关交易的信贷风险敞口和表现。我们的消费者和商业首席信贷官负责评估信贷策略的风险影响，并监督现有投资组合和任何新的信贷投资。它们还拥有对各种类型和级别的信贷决定的正式审批权，包括个人商业贷款交易。每个部门的部门负责人负责管理部门内的信用风险，并维护控制信用风险和遵守信用政策和指导方针的流程。此外，首席风险官还负责制定政策、授权审批并监督与金融交易对手签订的非贷款信用风险敞口或通过购买我们投资组合中的信用敏感证券而产生的业绩。

我们的信贷政策在五个方面建立了标准：客户选择、承保、监测、补救和投资组合管理。每个领域的标准都提供了一个包含具体目标和控制程序的框架。这些标准得到信贷流程每个组成部分的详细政策和程序的支持。从客户选择开始，我们的目标是在产生高于门槛回报的条款上提供信贷。我们使用许多定量和定性因素来管理信用风险，包括为我们的每一项业务设定信用风险限额和指导方针。我们根据这些准则监控业绩，并将结果和任何必要的缓解措施报告给适当的高级管理委员会和我们的董事会。

流动性风险管理

我们通过应用我们的流动性充足框架(“流动性框架”)来管理流动性风险。流动性框架使用内部和监管压力测试以及对其他资产负债表指标的评估，以确认我们保持了稳固的资产负债表，对系统性、特殊性或综合流动性事件可能产生的不确定性具有弹性。我们不断监测市场和经济状况，以评估新出现的压力状况，并根据我们的应急资金计划和复苏计划制定适当的行动计划，其中包括公司管理流动性压力事件的政策、程序和行动计划。流动性框架使我们能够根据监管要求管理我们的流动性风险。

此外，《流动性框架》确立了适用于流动性风险管理的管理原则。

首席风险官与首席市场和流动性风险官一起负责制定流动性风险管理政策和标准，以治理和监测公司层面的流动性风险。我们通过在严重压力情景下评估几种不同的资产负债表指标来评估流动性实力，以确保我们能够通过特殊的、系统性的和组合的流动性压力情景来承受显著的资金退化。

我们寻求从战略和战术上缓解流动性风险。从战略角度看，我们已经收购并建立了存款收集业务，并积极监控我们的资金集中度。从战术角度来看，我们积累了相当大的流动资金储备，包括现金和现金等价物、高质量、未担保的证券和承诺

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目录表

抵押信贷额度。我们还继续通过定期发行保持进入有担保和无担保债券市场的机会。稳定和多元化的资金来源与我们的流动资金储备相结合，使我们能够保持对我们的流动性状况的信心。

市场风险管理

首席财务官和首席风险官负责制定市场风险管理政策和标准，以便在公司一级治理和监测市场风险。市场风险来自与我们的业务运营和活动相关的金融工具，包括贷款、存款、证券、短期借款、长期债务和衍生品。我们集中管理主要由资产负债表利率风险驱动的市场风险敞口，并建立量化的风险限制，以监测和控制我们的敞口。

我们认识到，由于我们的资产和负债的性质，我们的业务中存在利率和外汇风险。除了使用业界公认的技术来分析和衡量利率和外汇风险外，我们还进行敏感性分析，以确定我们在广泛情景下的风险敞口。投资证券和衍生品是利率风险管理的主要杠杆。此外，我们还使用衍生品来管理我们的外汇风险。

本公司及本行的市场风险头寸分别及综合计算，并对照预先设定的限额进行分析。结果每月向资产负债委员会报告，并不少于每季度向董事会风险委员会报告。管理层被授权利用我们政策中概述的金融工具积极管理市场风险敞口。

操作风险管理

我们认识到在战略和日常基础上管理操作风险的重要性，我们的监管机构和客户对此有更高的期望。我们实施了适当的运营风险管理政策、标准、流程和控制，以提供高质量和一致的客户体验，并以受控的方式实现业务目标。

首席操作风险官负责建立和监督我们的操作风险管理计划。该计划建立了评估操作风险概况和执行操作风险的关键控制程序的实践。这些风险包括内部和外部欺诈、网络和技术风险、数据管理、模型风险、第三方管理和业务连续性等主题。操作风险管理执行这些做法，并向高级业务领导人、执行委员会和董事会提交操作风险结果报告。

声誉风险管理

我们认识到，在当前环境下，声誉风险对金融机构尤其令人担忧，而且越来越多的科技公司也是如此。令人担忧的领域已扩大到包括公司政策、做法和价值观，随着社交和数字平台的使用越来越多，上市公司面临着更高水平的审查以及激进主义和倡导的渠道。内部和外部利益相关者更高的期望，使企业文化、价值观和行为成为个人和倡导者表达关切或寻求改变的压力点。我们管理战略和战术声誉问题，并与政府官员、媒体、社区和消费者权益倡导者、客户和其他支持者建立关系，以帮助加强我们公司和行业的声誉。我们的行动包括在我们的业务中实施亲客户的做法，并以优质的银行和创新的技术领导者为我们市场区域的中低收入社区提供服务。外事部常务副主任总裁负责管理我们的整体声誉风险计划。日常活动由我们的声誉风险管理政策和其他风险管理政策中规定的框架控制。

战略风险管理

我们监控外部市场和行业发展，以确定潜在的战略机遇或风险领域。这些都为公司的战略提供了参考，该战略由首席执行官和其他高级管理人员领导。首席风险官在所有风险类别中识别和评估与公司战略相关的风险，并在全年监控这些风险。

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目录表

我们的战略风险管理政策、流程和控制包括对与公司或业务线特定战略相关的风险进行持续评估。通过定期审查以及定期向高级管理层和董事会通报最新情况来管理这些风险。

信用风险概况

我们的贷款组合占我们信用风险敞口的大部分。我们的贷款活动受我们的信贷政策管辖，并受到独立审查和批准。下面我们提供有关我们的贷款组合的组成、主要集中度和信用表现指标的信息。

我们亦从事某些可能导致持续信贷及交易对手结算风险的非借贷活动，包括为我们的投资证券组合购买证券、进行衍生交易以管理我们的市场风险敞口及容纳客户、延长银团活动的短期垫款，包括我们已承销的过桥融资交易、将某些营运现金结余存入其他金融机构、执行若干外汇交易及延长客户透支。我们在“综合资产负债表分析--投资证券”和“第二部分--财务报表和补充数据--8.财务报表和补充数据--投资证券”中提供了与我们的投资证券组合相关的其他信息，并在“第二部分--财务报表和补充数据-注9--衍生工具和对冲活动”中提供了与衍生品交易相关的信用风险。

初级贷款产品

我们提供各种贷款产品。我们的主要贷款产品包括信用卡、汽车贷款和商业贷款产品。

•信用卡：我们通过各种渠道发行优质和次级信用卡。我们的信用卡利率通常是浮动的。信用卡账户主要使用基于我们开发的预测模型的自动承销系统进行承销。承保标准是为个别产品和营销计划定制的，是基于对预期收入、费用和损失的净现值的分析建立的，并受到使用各种压力条件进行进一步分析的影响。承保决定通常基于信用局的信息，包括支付历史、债务负担和信用评分，如FICO评分，以及其他因素，如申请人的收入。我们维持信用卡证券化计划，并有选择地出售注销的信用卡贷款。

•自动：我们通过汽车经销商和直销网络发起优质和次级汽车贷款。我们的汽车贷款一般有固定利率和75个月以下的贷款期限，但可以长达84个月。贷款额度上限由项目定制，通常低于75,000美元。与信用卡账户类似，承保标准是为个别产品和营销计划定制的，并基于对预期收入、费用和损失的净现值的分析，并受制于在各种压力条件下保持弹性。承保决定通常基于申请人的收入、估计的可支配净收入、信用机构信息(包括FICO评分)以及贷款与价值比率(LTV)等抵押品特征。我们维持着汽车证券化计划。

•商业广告：我们提供一系列商业贷款产品，包括以商业房地产为抵押的贷款，以及向中端市场工商企业提供的贷款。我们的商业贷款利率可以是固定的，也可以是浮动的；但是，我们的大多数商业贷款是浮动利率的。我们的承保标准要求对借款人的财务状况和前景进行分析，并对借款人所处的行业进行评估。在适当的情况下，我们评估和评估相关的抵押品和担保。我们维持主要类型借款人和贷款产品的承保准则和限额，在适用的情况下，具体规定偿债范围、杠杆比率、LTV比率和标准契诺和条件的准则。我们根据借款人的风险概况、行业、还款来源、基础抵押品和担保(如果有)以及当前市场状况，为贷款指定风险评级并建立监测时间表。尽管我们通常保留我们承销的商业贷款，但我们可能出于风险缓解的目的而建立银团头寸，包括我们承销的过渡性融资交易。此外，我们还发起和服务出售给政府支持的企业的多户商业房地产贷款。

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目录表

为投资而持有的贷款组合和地域构成

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。本节提供的信息不包括持有的待售贷款，截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些贷款总额分别为2.03亿美元和59亿美元。

表15按投资组合细分列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们持有的用于投资的贷款组合的构成。

表15：为投资而持有的贷款组合构成

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						贷款						占总数的百分比						贷款						占总数的百分比
信用卡：
国内信用卡						$	131,581					42.1		%				$	108,723					39.2		%
国际信用卡业务						6,149						2.0						6,049						2.2
信用卡合计						137,730						44.1						114,772						41.4
个人银行业务：
自动						78,373						25.1						75,779						27.3
零售银行业务						1,552						0.5						1,867						0.7
个人银行业务总量						79,925						25.6						77,646						28.0
商业银行：
商业和多户房地产						37,453						12.0						35,262						12.7
工商业						57,223						18.3						49,660						17.9
商业银行业务总量						94,676						30.3						84,922						30.6
持有用于投资的贷款总额						$	312,331					100.0		%				$	277,340					100.0		%

表16列出了截至2022年12月31日我们为投资组合持有的贷款的到期日。

表16：贷款到期日

						2022年12月31日
(百万美元)						截止到 1年						>1年 到5年前						>5年至15年												>15年						总计
固定费率：
信用卡(1)						$	4,260					$	10,268					—												—						$	14,528
个人银行业务						985						46,160						$	32,185											$	176					79,506
商业银行业务						1,020						2,953						6,074												3,303						13,350
固定利率贷款总额						6,265						59,381						38,259												3,479						107,384
可变费率：
信用卡(1)						123,202						—						—												—						123,202
个人银行业务						411						6						2												—						419
商业银行业务						16,250						54,288						10,701												87						81,326
浮动利率贷款总额						139,863						54,294						10,703												87						204,947
贷款总额						$	146,128					$	113,675					$	48,962											$	3,566					$	312,331

__________

(1)由于信用卡贷款的循环性质，我们报告大多数可变利率信用卡贷款在一年或更短时间内到期。我们报告固定利率信用卡贷款，其初始利率在一年或更短的一段时间后到期。我们假设剩余的固定利率信用卡贷款将在一到三年内到期。

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目录表

地理构成

我们在美国、英国和加拿大销售我们的信用卡产品。由于我们的产品和营销方式，我们的信用卡贷款组合在地理上是多样化的。下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的信用卡贷款组合的地理分布。

表17：按地理区域划分的信用卡投资组合

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
国内信用卡：
加利福尼亚						$	13,707					10.0%						$	11,096					9.7%
德克萨斯州						11,202						8.1						9,100						7.9
佛罗里达州						9,549						6.9						7,738						6.7
纽约						8,366						6.1						6,972						6.1
宾夕法尼亚州						5,425						3.9						4,568						4.0
伊利诺伊州						5,260						3.8						4,478						3.9
俄亥俄州						4,662						3.4						3,949						3.4
新泽西						4,243						3.1						3,520						3.1
佐治亚州						4,172						3.0						3,397						3.0
密西根						3,920						2.8						3,306						2.9
其他						61,075						44.4						50,599						44.0
国内信用卡合计						131,581						95.5						108,723						94.7
国际信用卡业务：
英国						3,129						2.3						3,034						2.7
加拿大						3,020						2.2						3,015						2.6
国际卡总业务量						6,149						4.5						6,049						5.3
信用卡合计						$	137,730					100.0%						$	114,772					100.0%

由于我们的产品和营销方式，我们的汽车贷款组合在美国的地理位置是多样化的。零售银行业务包括通过我们的分行和咖啡厅网络发放的小企业贷款和其他消费贷款产品。下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们汽车贷款和零售银行投资组合的地理分布。

表18：按地理区域划分的个人银行业务组合

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
自动：
德克萨斯州						$	9,586					12.0		%				$	9,292					12.0		%
加利福尼亚						9,570						12.0						9,127						11.8
佛罗里达州						6,755						8.5						6,443						8.3
宾夕法尼亚州						3,303						4.1						3,139						4.0
佐治亚州						3,243						4.1						3,283						4.2
俄亥俄州						3,143						3.9						3,053						3.9
伊利诺伊州						3,119						3.9						2,899						3.7
新泽西						2,742						3.4						2,356						3.0
其他						36,912						46.2						36,187						46.7
全自动						78,373						98.1						75,779						97.6

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目录表

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
零售银行业务：
纽约						477						0.6						613						0.8
德克萨斯州						333						0.4						383						0.5
路易斯安那州						283						0.3						363						0.4
新泽西						122						0.2						149						0.2
马里兰州						97						0.1						118						0.2
维吉尼亚						67						0.1						93						0.1
其他						173						0.2						148						0.2
零售银行业务总额						1,552						1.9						1,867						2.4
个人银行业务总量						$	79,925					100.0		%				$	77,646					100.0		%

我们在美国大部分地区发起商业和多家庭房地产贷款。下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的商业房地产投资组合的地理概况。

表19：按地区划分的商业地产投资组合

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
地理位置集中：(1)
东北方向						$	15,055					40.2		%				$	16,025					45.4		%
南						8,706						23.2						6,210						17.6
太平洋西部						5,902						15.7						5,556						15.8
大西洋中部						3,129						8.4						3,105						8.8
中西部						2,394						6.4						2,863						8.1
高山						2,267						6.1						1,503						4.3
总计						$	37,453					100.0		%				$	35,262					100.0		%

__________

(1)地域集中度通常由借款人的业务所在地或与贷款相关的抵押品的所在地决定。东北由CT、MA、ME、NH、NJ、NY、PA、RI和VT组成。South由AL、AR、FL、GA、KY、LA、MS、NC、OK、SC、TN和TX组成。西太平洋由AK、CA、HI、OR和WA组成。大西洋中部由DC、DE、MD、VA和WV组成。中西部包括：IA、IL、IN、KS、MI、MN、MO、ND、NE、OH、SD和WI。山脉由AZ、CO、ID、MT、NM、NV、UT和WY组成。

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目录表

按行业划分的商业贷款

表20按行业分类汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们为投资组合持有的商业贷款。以下行业分类基于我们对北美行业分类系统代码的解释，因为它们与每笔贷款有关。

表20：按行业划分的商业贷款

(占投资组合的百分比)						2022年12月31日						2021年12月31日
行业分类：
房地产						31		%				35		%
金融						29						25
医疗保健						8						9
商业服务						6						6
教育服务						4						4
公共行政						4						4
建筑和土地						3						3
零售业						3						3
石油和天然气						2						2
其他						10						9
总计						100		%				100		%

信用风险度量

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们的信用风险敞口。拖欠率的趋势是我们信用卡和零售银行贷款组合的主要信贷质量指标，因为拖欠率的变化可以提供未来潜在信贷损失的变化的早期预警。我们在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时监控的关键指标是借款人信用评分，因为它们提供了对借款人风险状况的洞察，这为未来潜在的信用损失提供了迹象。我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级，因为我们通常将长期拖欠的贷款和其他具有重大损失风险的贷款归类为不良贷款。除了这些信用质量指标外，我们还管理和监测其他信用质量指标，如不良贷款水平和净冲销率。

我们使用专有模型承销大多数消费贷款，其中通常包括信用机构数据，如借款人信用评分、申请信息，以及适用的抵押品和交易结构数据。我们根据客户行为和风险状况的变化，不断调整我们对信贷额度和收款策略的管理。我们还使用借款人信用评分进行次级抵押贷款分类，进行竞争性基准测试，在某些情况下，还用于推动产品细分决策。

表21提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们国内信用卡和汽车贷款组合的信用评分的详细信息。

表21：信用评分分布

(占投资组合的百分比)						2022年12月31日						2021年12月31日
国内信用卡更新的FICO得分：(1)
大于660						69		%				71		%
660或以下						31						29
总计						100		%				100		%

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目录表

(占投资组合的百分比)						2022年12月31日						2021年12月31日
自动—在发源FICO得分：(2)
大于660						53		%				50		%
621 - 660						20						20
620或以下						27						30
总计						100		%				100		%

__________

(1)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。国内卡信用分数通常代表FICO分数。这些分数是在发起时从主要信用机构之一获得的，此后每月更新。出于一致性目的，我们将非FICO信用分数近似为可比FICO分数。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在660或更低类别中。

(2)百分比代表每个信用评分类别的投资所持有的期末贷款。汽车信用分数通常代表申请时从三家信用机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或更低类别中。

我们在下面的部分提供关于我们贷款组合的信用表现的信息，包括我们用来跟踪我们贷款组合信用质量变化的关键指标。有关我们每个贷款类别的拖欠和不良贷款、冲销和问题债务重组(TDR)的会计政策的信息，请参阅“第II部分-第8项-财务报表和补充数据-附注1-重要会计政策摘要”以了解其他信用质量信息。

拖欠率

如果客户在每个资产负债表日的到期日之前没有收到最低要求的付款，我们认为账户的全部余额都是拖欠的。我们的30天以上拖欠率指标包括所有逾期30天或更长时间的投资贷款，而我们的30天以上履约拖欠率指标包括所有逾期30天或以上但目前被归类为履约和应计利息的投资贷款。国内信用卡贷款的30天以上拖欠和30天以上履约拖欠指标是相同的，因为我们继续将这些贷款归类为履约贷款，直到账户注销，通常是在账户逾期180天时。有关我们为每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策的信息，请参阅“第二部分-项目-8.财务报表和补充数据-附注1-重要会计政策摘要”。我们在“业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

表22按投资组合细分，列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们为投资而持有的贷款组合的30天以上履约违约率和30天以上违约率。

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目录表

表22：30天以上的拖欠

						2022年12月31日																								2021年12月31日
						30天以上的违约行为												30天以上的拖欠												30天以上的违约行为												30天以上的拖欠
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡						$	4,515					3.43		%				$	4,515					3.43		%				$	2,411					2.22		%				$	2,411					2.22		%
国际信用卡业务						248						4.03						254						4.13						207						3.42						213						3.51
信用卡合计						4,763						3.46						4,769						3.46						2,618						2.28						2,624						2.29
个人银行业务：
自动						4,402						5.62						4,906						6.26						3,271						4.32						3,558						4.69
零售银行业务						16						1.02						34						2.22						36						1.92						60						3.20
个人银行业务总量						4,418						5.53						4,940						6.18						3,307						4.26						3,618						4.66
商业银行：
商业和多户房地产						1						—						36						0.10						108						0.31						162						0.46
工商业						78						0.14						281						0.49						211						0.43						281						0.57
商业银行业务总量						79						0.08						317						0.33						319						0.38						443						0.52
总计						$	9,260					2.96						$	10,026					3.21						$	6,244					2.25						$	6,685					2.41

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

表23按年龄和地理位置列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的30天以上拖欠贷款。

表23：30天以上拖欠贷款的年龄和地域

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
拖欠状态：
30-59天						$	4,666					1.50		%				$	3,501					1.26		%
60-89天						2,511						0.80						1,656						0.60
>90天						2,849						0.91						1,528						0.55
总计						$	10,026					3.21		%				$	6,685					2.41		%
地理区域：
国内						$	9,772					3.13		%				$	6,472					2.33		%
国际						254						0.08						213						0.08
总计						$	10,026					3.21		%				$	6,685					2.41		%

__________

(1)拖欠率的计算方法是用拖欠额除以投资所持的期末贷款总额。

表24汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日拖欠利息或本金90天以上并仍应计利息的贷款。这些贷款主要由逾期90天至179天的信用卡账户组成。在FFIEC发布的监管指引允许的情况下，我们继续对国内信用卡贷款收取利息和费用，直至注销之日，这通常是账户逾期180天的时期。

			87			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表24：90天以上拖欠贷款应计利息

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
贷款类别：
信用卡						$	2,240					1.63		%				$	1,192					1.04		%
商业银行业务						—						—						3						—
总计						$	2,240					0.72						$	1,195					0.43
地理区域：
国内						$	2,135					0.70						$	1,113					0.41
国际						105						1.71						82						1.36
总计						$	2,240					0.72						$	1,195					0.43

__________

(1)拖欠率的计算方法是将拖欠额除以每个特定贷款类别的期末投资贷款。

不良贷款和不良资产

不良贷款包括被置于非应计项目的贷款。不良资产包括不良贷款、收回资产和其他丧失抵押品赎回权的资产。有关我们为每个贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策的信息，请参阅“第二部分-项目-8.财务报表和补充数据-附注1-重要会计政策摘要”。

表25按投资组合细分列出了我们的不良贷款，以及截至2022年12月31日和2021年的其他不良资产。我们不将持有的待售贷款归类为不良贷款。我们在“业务部门财务业绩”中提供了有关我们的信用质量指标的更多信息。

表25：不良贷款及其他不良资产(1)

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						费率						金额						费率
持有用于投资的不良贷款：(2)
信用卡：
国际信用卡业务						$	9					0.14		%				$	10					0.16		%
信用卡合计						9						0.01						10						0.01
个人银行业务：
自动						595						0.76						344						0.45
零售银行业务						39						2.49						47						2.51
个人银行业务总量						634						0.79						391						0.50
商业银行：
商业和多户房地产						271						0.72						383						1.09
工商业						430						0.75						316						0.64
商业银行业务总量						701						0.74						699						0.82
为投资而持有的不良贷款总额(3)						1,344						0.43						1,100						0.40
其他不良资产(4)						61						0.02						41						0.01
不良资产总额						$	1,405					0.45						$	1,141					0.41

__________

(1)2022年和2021年分别确认不良贷款利息收入6600万美元和4300万美元。2022年和2021年，与不良贷款相关的利息收入分别为8300万美元和5100万美元。已放弃利息收入是指超过已确认利息收入的利息收入的数额，如果贷款按照合同条款履行，不良贷款将在该期间结束时被记录。

(2)不良贷款率是根据每个类别的不良贷款除以每个类别的投资所持的期末总贷款来计算的。

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目录表

(3)剔除国内信用卡贷款的影响，截至2022年12月31日和2021年12月31日，不良贷款占投资贷款总额的比例分别为0.74%和0.65%。

(4)

净冲销

净撇账由为投资而持有的贷款的摊销成本基础(不包括应计利息)组成，我们认为这些贷款是无法收回的，扣除收回的金额。当我们确定贷款无法收回时，我们将贷款注销，作为信贷损失准备的减少，并将之前注销的金额随后的收回记录为信贷损失准备的增加。无法收回的财务费用和费用通过收入冲销，某些欺诈损失记录在其他非利息支出中。一般而言，收回撇账贷款的成本于发生时记为催收费用，并作为其他非利息开支的一部分计入综合损益表。我们的贷款冲销政策根据贷款类型的不同而不同。有关我们每个贷款类别的冲销政策的信息，请参阅“第二部分--项目--8.财务报表和补充数据--附注1--重要会计政策摘要”。

表26按投资组合细分列出了我们在2022年、2021年和2020年的净冲销金额和比率。

表26：净冲销(回收)

												截至十二月三十一日止的年度：
																		2022												2021												2020
(百万美元)																														金额						费率(1)						金额						费率(1)						金额						费率(1)
信用卡：
国内信用卡																														$	2,833					2.47		%				$	1,820					1.90		%				$	4,002					3.93		%
国际信用卡业务																														215						3.65						136						1.96						268						3.26
信用卡合计																														3,048						2.53						1,956						1.90						4,270						3.88
个人银行业务：
自动																														784						1.00						200						0.28						522						0.83
零售银行业务																														70						4.24						76						2.77						56						1.82
个人银行业务总量																														854						1.06						276						0.37						578						0.87
商业银行：
商业和多户房地产																														—						—						8						0.03						41						0.13
工商业																														71						0.13						(6)						(0.01)						336						0.73
商业银行业务总量																														71						0.08						2						—						377						0.49
净冲销总额																														$	3,973					1.36						$	2,234					0.88						$	5,225					2.06
平均持有的投资贷款																														$	292,238											$	252,730											$	253,335

__________

(1)净冲销(回收)率的计算方法是将净冲销(回收)除以每一贷款类别当期持有的平均投资贷款。

问题债务重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会向遇到财务困难的借款人提供短期(1至12个月)或长期(超过12个月)的修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或取消抵押品的需要。

我们在评估贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，会考虑所有贷款修改的影响，无论该修改是否被归类为TDR。对于我们的商业银行客户，贷款修改也是在分配内部风险评级时考虑的。

在我们的信用卡业务中，我们的大部分信用卡贷款被修改为TDR，涉及降低账户利率，并为客户提供不超过60个月的固定还款计划。紧接贷款修改前的贷款实际利率被用作使用预期现金流量现值计量减值的实际利率。

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目录表

如果客户不遵守修改后的付款条款，信用卡贷款协议可能会恢复到原来的付款条款，通常会导致任何未偿还的贷款反映在适当的拖欠类别中，并根据我们的标准注销政策进行注销。

在我们的个人银行业务中，我们大多数被修改为TDR的贷款都会得到延期、利率降低、本金减少或这些修改的组合。此外，TDR还与借款人的破产有关。在某些破产清偿中，贷款被减记到抵押品价值，注销的金额被报告为本金减少。对于某些抵押品价值低于摊销成本的汽车贷款，减值是使用预期现金流的现值或抵押品评估来确定的。

在我们的商业银行业务中，大多数被修改为TDR的贷款都会得到延期，其中一部分贷款会得到利率减免或总余额减少。经修改的商业贷款减值一般根据相关抵押品价值确定。

作为应对新冠肺炎疫情的一部分，我们从2020年第一季度开始提供计划，以适应我们所有业务线的客户困难。我们的新冠肺炎计划是为短期住宿而设计的，这样我们就可以为客户提供迅速的救济。同样是为了应对新冠肺炎大流行，联邦银行机构发布了额外的指导意见，并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)中，该法案为银行组织提供了对受新冠肺炎大流行影响的某些符合条件的借款人的贷款修改的TDR减免。

虽然我们新冠肺炎计划的大多数注册是短期的，在我们现有的政策下通常不会导致TDR分类，但如果没有联邦银行机构发布的并包含在CARE法案中的额外指导提供的救济，其中一些修改将被指定为TDR。因此，CARE法案中的指导意见于2022年1月1日到期，加上我们同时停止应用联邦银行机构发布的额外指导意见，推动了截至2021年12月31日的期间报告的TDR增加。

表27列出了截至2022年和2021年12月31日在TDR中修改的贷款的摊销成本，其中不包括不符合TDR定义的贷款修改。

表27：问题债务重组

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						修改总数的%%						金额						修改总数的%%
信用卡：
国内信用卡						$	455					17.0		%				$	390					23.8		%
国际信用卡业务						162						6.0						177						10.8
信用卡合计						617						23.0						567						34.6
个人银行业务：
自动						1,093						40.7						603						36.7
零售银行业务						16						0.6						13						0.8
个人银行业务总量						1,109						41.3						616						37.5
商业银行业务						959						35.7						457						27.9
总计						$	2,685					100.0		%				$	1,640					100.0		%
TDR状态：
表演						$	2,109					78.5%						$	1,282					78.2%
不良资产						576						21.5						358						21.8
总计						$	2,685					100.0		%				$	1,640					100.0		%

我们在“第二部分--财务报表和补充数据--附注--3--贷款”中提供了有关作为TDR入账的经修改贷款的其他信息，包括修改后这些贷款的执行情况。自2023年1月1日起，我们采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号，取消了对TDR的会计指导。有关本会计准则的更多信息，请参阅“会计变化和发展”。

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目录表

信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款的合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回额在拨备中确认。我们还估计了与不能无条件取消的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。无资金来源贷款承担的损失准备计入综合收益表的信贷损失准备，无资金来源贷款承诺的相关准备金计入综合资产负债表的其他负债。我们在“第二部分--第8项--财务报表和补充数据-重要会计政策摘要”中提供了关于确定信贷损失准备的方法和关键假设的更多信息。

表28列出了2022年和2021年我们的信贷损失准备金和无资金支持的贷款承诺准备金的变化，以及按投资组合分类的信贷损失、注销和回收准备金的详细情况。

表28：信贷损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金活动

						信用卡																		个人银行业务
（百万美元）						国内卡						国际卡业务						信用卡合计						自动						零售银行业务						个人银行业务总量						商业银行业务						总计
信贷损失准备：
2020年12月31日的余额						$	10,650					$	541					$	11,191					$	2,615					$	100					$	2,715					$	1,658					$	15,564
冲销						(3,138)						(343)						(3,481)						(1,118)						(93)						(1,211)						(48)						(4,740)
复苏(1)						1,318						207						1,525						918						17						935						46						2,506
净冲销						(1,820)						(136)						(1,956)						(200)						(76)						(276)						(2)						(2,234)
信贷损失准备金(利益)						(868)						(34)						(902)						(563)						42						(521)						(489)						(1,912)
建立(释放)信贷损失拨备						(2,688)						(170)						(2,858)						(763)						(34)						(797)						(491)						(4,146)
其他变化(2)						6						6						12						—						—						—						—						12
截至2021年12月31日的余额						7,968						377						8,345						1,852						66						1,918						1,167						11,430
无资金支持的贷款承诺准备金：
2020年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						195						195
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						—						—						—						—						—						—						(30)						(30)
截至2021年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						165						165
截至2021年12月31日的合并津贴和准备金						$	7,968					$	377					$	8,345					$	1,852					$	66					$	1,918					$	1,332					$	11,595
信贷损失准备：
截至2021年12月31日的余额						$	7,968					$	377					$	8,345					$	1,852					$	66					$	1,918					$	1,167					$	11,430
冲销						(4,004)						(358)						(4,362)						(1,525)						(89)						(1,614)						(88)						(6,064)
复苏(1)						1,171						143						1,314						741						19						760						17						2,091
净冲销						(2,833)						(215)						(3,048)						(784)						(70)						(854)						(71)						(3,973)
信贷损失准备金						4,020						245						4,265						1,119						54						1,173						362						5,800
建立(释放)信贷损失拨备						1,187						30						1,217						335						(16)						319						291						1,827
其他变化(2)						10						(27)						(17)						—						—						—						—						(17)
截至2022年12月31日的余额						9,165						380						9,545						2,187						50						2,237						1,458						13,240
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						165						165
未提供资金的贷款承诺损失准备金						—						—						—						—						—						—						53						53
截至2022年12月31日的余额						—						—						—						—						—						—						218						218
截至2022年12月31日的合并津贴和准备金						$	9,165					$	380					$	9,545					$	2,187					$	50					$	2,237					$	1,676					$	13,458

__________

(1)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(2)主要是外币换算调整和购买的信贷恶化贷款的初始拨备。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，购买的信用恶化贷款的初始拨备分别为1000万美元和600万美元。

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目录表

拨备覆盖率是根据每个特定投资组合部门的信贷损失拨备除以为在指定贷款类别内投资而持有的期末贷款计算的，定义如下。表29列出了截至2022年12月31日和2021年的津贴覆盖率。

表29：特定贷款类别的津贴覆盖率

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(百万美元)						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率						信贷损失准备						金额(1)						津贴覆盖率
信用卡						$	9,545					$	4,769					200.16		%				$	8,345					$	2,624					318.08		%
个人银行业务						2,237						4,940						45.27						1,918						3,618						53.01
商业银行业务						1,458						701						207.73						1,167						699						166.93
总计						$	13,240					312,331						4.24						$	11,430					277,340						4.12

__________

(1)代表我们的信用卡和消费银行贷款组合的30天以上的拖欠贷款，以及我们的商业银行的不良贷款银行贷款组合与总贷款持有用于投资的总比率。

O截至2022年12月31日，我们的信贷损失拨备比2021年增加了18亿美元，达到132亿美元，截至2022年12月31日，我们的拨备覆盖率比2021年增加了12个基点，达到4.24%。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，信贷损失拨备除以投资不良贷款总额的比率分别为13亿美元和11亿美元，从2021年12月31日的1039%下降到2022年12月31日的985%，降幅为54%。剔除截至2022年12月31日和2021年12月31日与国内卡相关的信贷损失拨备分别为92亿美元和80亿美元的影响，这一比率从截至2021年12月31日的315%下降到2022年12月31日的303%，降幅为12%。这两种情况下比率的下降是由我们不良贷款的增加部分抵消了我们因信贷正常化和贷款增长而增加的信贷损失拨备。

流动性风险概况

我们已制定了流动资金的做法，旨在确保我们有足够的基于资产的流动资金来满足我们的资金需求，并保持充足的储备，以抵御存款流失或融资市场流动资金减少的潜在影响。除了我们的现金和现金等价物外，我们还以投资证券和某些随时可出售或可质押的贷款的形式保持储备。

下表30列出截至2022年12月31日和2021年12月31日的流动资金储备的构成。

表30：流动资金储备

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
现金和现金等价物						$	30,856					$	21,746
可供出售投资证券，按公平值列账						76,919						95,261
以贷款为担保的FHLB借款能力						6,436						7,109
由贷款和投资证券担保的未偿还FHLB预付款和信用证						(51)						(8)
投资证券的其他产权负担						(7,583)						(7,874)
总流动资金储备						$	106,577					$	116,234

截至2022年12月31日，我们的流动性储备比2021年12月31日减少了97亿美元，降至1066亿美元主要是由于我们的投资证券减少，抵消了现金和现金等价物的增加。 除了这些流动资金储备外，我们还保持获得下文“借款能力”和“资金”部分所讨论的多样化资金来源的渠道。有关我们管理流动性风险的更多信息，请参阅“风险管理”。

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目录表

流动性覆盖率

我们受美联储和OCC实施的LCR规则的约束。LCR规则要求公司和银行每天计算各自的LCR。它还要求公司每季度公开披露其LCR、某些相关的量化流动性指标，以及对其LCR的定性讨论。我们在2022年第四季度的平均LCR为 143%，这超过了LCR规则要求的100%。计算和相关组成部分基于我们对相关法规的解释、预期和假设，以及我们监管机构提供的解释，并可能因未来法规和解释的变化而发生变化。更多信息见“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

净稳定资金比率

NSFR规则要求公司和银行保持可用稳定资金量，这是对公司一年内资金来源的加权衡量，计算方法是根据预期稳定性对股权和负债应用标准化权重，不低于所需稳定资金的指定百分比，这是通过根据资产、衍生品风险敞口和某些其他项目的流动性特征对资产、衍生品风险敞口和某些其他项目应用标准化权重来计算的。作为第三类机构，本公司和本行均须维持至少相等于其所需稳定资金的85%的可用稳定资金。NSFR规则包括半年一次的公开披露要求，首次披露应在2023年第二季度结束后45天内完成. 截至2022年12月31日，公司和银行超过了NSFR规则要求。

借款能力

我们在美国证券交易委员会维持搁置登记，以便我们可以定期提供和出售不确定总额的优先或次级债务证券、优先股、存托股份、普通股、购买合同、认股权证和单位。根据这一搁置登记，我们可以提供和出售的此类证券的数量和数量没有限制，具体取决于市场条件。此外，我们还维护与信用卡证券化信托相关的搁置登记，使我们能够定期提供和出售高达300亿美元的证券化债务债券，以及与汽车贷款证券化信托相关的搁置登记，使我们能够定期提供和出售高达250亿美元的证券化债务凭证。这些货架登记报表下的登记金额今后将继续审查和更改，包括作为例行续签程序的一部分。

除了我们的货架登记报表下的发行能力外，我们还可以使用FHLB预付款、美联储贴现窗口和固定收益结算公司的一般抵押品融资回购协议服务。利用这些来源借款的能力取决于会员身份，金额取决于银行提供抵押品的能力。截至2022年12月31日，我们向FHLB承诺了贷款和证券，以确保最高借款能力为199亿美元，其中5100万美元已使用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对FHLB股票的投资分别为1,500万美元和3,200万美元，这在一定程度上是根据我们的未偿还预付款确定的。截至2022年12月31日，我们承诺提供贷款，以确保在美联储贴现窗口下获得197亿美元的借款能力。我们在美联储的成员资格得到了我们对美联储股票的投资的支持，截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们对美联储股票的投资总额为13亿美元。

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目录表

存款

表31提供了2022年、2021年和2020年12月31日的平均余额、利息支出和平均存款利率的比较。

表31：存款构成及平均存款利率

						截至十二月三十一日止的年度：
						2022																		2021																		2020
(百万美元)						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率						平均值 天平						利息 费用						平均值 存款 利率
计息支票账户(1)						$	48,291					$	312					0.65		%				$	45,055					$	76					0.17		%				$	37,136					$	129					0.35		%
储蓄存款(2)						202,454						1,628						0.80						203,293						628						0.31						184,466						1,278						0.69
定期存款						26,463						595						2.25						23,152						252						1.09						41,677						758						1.82
有息存款总额						$	277,208					$	2,535					0.91						$	271,500					$	956					0.35						$	263,279					$	2,165					0.82

__________

(1)包括可转让的提款账户顺序。

(2)包括货币市场存款账户。

FDIC将经纪存款的接受限制为资本充足的有保险的存款机构，并在获得FDIC豁免的情况下，接受资本充足的机构。根据联邦银行监管指南的定义，截至2022年12月31日和2021年12月31日，世行资本充足。更多信息见“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。我们在“综合资产负债表分析--资金来源构成”和“第二部分--财务报表和补充数据--附注8--存款和借款”中提供了有关存款构成的补充信息。

资金来源

我们的主要资金来源是存款，因为存款是一种稳定的、成本相对较低的资金来源。除存款外，我们还通过发行优先和次级票据和证券化债务债券、购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券以及由我们贷款和证券组合的某些部分担保的FHLB预付款来筹集资金。我们利用这些市场的一个关键目标是保持获得多样化的批发资金来源的渠道。有关我们的主要资金来源的更多信息，请参阅“综合资产负债表分析-资金来源构成”。

在正常的业务过程中，我们签订了各种合同义务，可能需要未来的现金支付，这会影响我们的短期和长期流动资金和资本资源需求。我们未来的现金流出主要涉及存款、借款和经营租赁。由于一些因素，例如提前偿还债务和存款余额的变化，未来现金支付的实际时间和金额可能会随着时间的推移而变化。

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目录表

截至2022年12月31日和2021年12月31日，不包括公司间余额，我们分别持有约807亿美元和917亿美元的未保险存款，主要由支票账户和储蓄存款组成。我们根据提交给联邦银行机构的“综合状况和收入报告”(FFIEC 031)所使用的相同方法和假设，在账户级别估计我们的未投保金额。表32按合同到期日列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日超过FDIC保险限额25万美元的定期存款金额。我们的资金和流动性管理活动将这些存款的预期到期日考虑在内。

表32：按合同到期日计算，定期存款超过25万美元的数额

						2022年12月31日												2021年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比
最多三个月						$	87					4.3		%				$	122					20.7		%
>3个月至6个月						139						6.8						161						27.3
>6个月至12个月						1,098						54.0						134						22.8
>12个月						708						34.9						172						29.2
总计						$	2,032					100.0		%				$	589					100.0		%

短期借款和长期债务

我们进入资本市场，通过发行优先和次级票据、证券化债务债券和购买的联邦基金以及根据回购协议借出或出售的证券来满足我们的资金需求。此外，我们还可以获得由某些投资证券、多户房地产贷款和商业房地产贷款担保的短期和长期FHLB预付款。

我们的短期借款，包括原始合同期限为一年或更短的借款，包括购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券和短期FHLB预付款，不包括长期债务的当前部分，从2021年12月31日起增加6,300万美元至8.83亿美元受回购协议增加的推动。

截至2022年12月31日，我们的长期资金(主要包括证券化债务债券以及优先和次级票据)增加了56亿美元，达到478亿美元主要受优先无担保债务净发行和我们的汽车和信用卡证券化计划中的净发行量。我们在“第二部分--财务报表和补充数据--附注5--可变利息实体和证券化”和“第二部分--财务报表和补充数据--附注--8-存款和借款”中提供了有关我们证券化活动的更多信息。

下表汇总了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的证券化债务凭证、优先票据和次级票据及其各自的到期日或赎回情况。

表33：长期债务筹资活动

						发行																		到期日/赎回
						截至十二月三十一日止的年度：																		截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020						2022						2021						2020
证券化债务凭证						$	9,750					$	6,250					$	1,250					$	7,060					$	3,442					$	6,868
优先票据及附属票据						9,300						4,500						4,000						3,561						3,851						8,092
联邦住房金融局取得进展						12,000						—						—						12,000						—						—
总计						$	31,050					$	10,750					$	5,250					$	22,621					$	7,293					$	14,960

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目录表

信用评级

我们的信用评级影响我们进入资本市场的能力和我们的借贷成本。评级机构根据众多因素进行评级，包括流动性、资本充足率、资产质量、收益质量和系统支持的可能性。这些因素的显著变化可能会导致不同的评级。

表34提供了Capital One Financial Corporation和Cona截至2022年12月31日和2021年的优先无担保长期债务的信用评级摘要。

表34：优先无担保长期债务信用评级

2022年12月31日

2021年12月31日

第一资本 金融 公司

柯纳

第一资本 金融 公司

柯纳

穆迪

Baa1

A3

Baa1

A3

标普(S&P)

BBB

BBB+

BBB

BBB+

惠誉

A-

A

A-

A

截至2023年2月16日，穆迪投资者服务公司(穆迪)、标准普尔公司(S)和惠誉评级公司(惠誉)对我们的信用评级展望为稳定。

其他承诺

我们主要是以承租人的身份参与租赁，在那里我们租赁场所以支持我们的业务。我们的大部分租约是写字楼、零售银行分行和S咖啡馆的经营性租约。我们的经营性租约在2071年之前的不同日期到期，尽管有些租约有延期或终止的选择。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的总运营租赁负债为17亿美元，其中2.59亿美元将在接下来的12个月内到期。我们在“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注7--房舍、设备和租赁”中提供了有关我们租赁活动的更多信息。

我们有购买义务，代表着购买商品或接受服务的实质性协议，如数据管理、媒体和其他软件和第三方服务，这些义务是可强制执行的，具有法律约束力，并规定了重要条款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的总购买义务负债分别为11亿美元和15亿美元。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的无资金支持贷款承诺总额分别为4,093亿美元和414.5美元，主要包括信用卡额度和对我们商业银行和消费者银行业务客户的贷款承诺，以及备用和商业信用证。我们通常通过限制安排总额、监控这些投资组合的规模和期限结构以及对我们所有的信贷活动应用相同的信用标准来管理无资金支持的贷款承诺的潜在风险。有关补充资料，请参阅“第二部分--项目8.财务报表和补充数据--附注18--承付款、或有事项、担保和其他事项”。

我们还签订了可能需要未来现金支付的各种合同安排，包括短期债务，如贸易应付款、为某些股权投资提供资金的承诺、养老金和退休后福利计划的债务，以及代理和保修准备金。这些安排在“第二部分--财务报表和补充数据--附注5--可变利益实体和证券化”、“第二部分--财务报表和补充数据--附注14--员工福利计划”和“第二部分-财务报表和补充数据-附注18--承付款、或有事项、担保和其他”中有更详细的讨论。

			96			第一资本金融公司(COF)

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目录表

市场风险概况

我们的一级市场风险敞口包括利率风险、外汇风险和大宗商品定价风险。我们面临的市场风险主要来自以下业务和活动：

•传统的银行收储和放贷活动；

•资产/负债管理活动，包括管理投资证券、短期和长期借款和衍生品；

•在英国和加拿大的信用卡业务中的外国业务；以及

•在我们的商业银行业务中的客户住宿活动。

我们有由董事会批准的企业范围的风险管理政策和限制，这些政策和限制管理我们的市场风险管理活动。我们的目标是根据当时的市场状况和长期预期，按照这些政策和限制来管理我们对市场风险的敞口。我们在下面提供了关于我们的主要市场风险来源、我们的市场风险管理策略以及我们用来评估这些敞口的指标的更多信息。

利率风险

利率风险是指其价值随利率水平或波动而变化的金融工具的风险敞口。我们面临的利率风险主要是由于资产和负债的到期日或重新定价的时间上的差异。我们主要通过签订利率掉期和其他衍生工具来管理利率风险，这些工具可能包括上限、下限、期权、期货和远期合约。

我们使用各种行业标准的市场风险计量技术和分析来衡量、评估和管理利率变化对我们的净利息收入和我们的股权经济价值的影响，以及汇率变化对我们在海外业务中的非美元计价融资和非美元股权投资的影响。

净利息收入敏感度

我们的净利息收入敏感度指标估计了利率变动对我们预计的12个月基线净利息收入的影响。除了我们现有的资产和负债外，我们还在基线预测中纳入了预期的未来业务增长假设，如贷款和存款增长和定价，以及我们资金组合的预期变化计划。在目前的利率水平下，我们的净利息收入预计在较高利率情景下增加，在较低利率情景下减少。与2021年12月31日相比，我们目前对上行冲击的敏感度有所下降，主要是由于市场利率的提高。

股票敏感性的经济价值

我们的股权经济价值敏感性指标估计了利率变动对我们的资产和负债净现值的影响，包括衍生工具风险敞口。我们的股权经济价值敏感性指标是根据我们现有的资产和负债(包括衍生品)计算的，不包括业务增长假设或预计的资产负债表变化。计算中使用的主要假设包括预测抵押贷款证券、贷款和其他资产的利率敏感型提前还款、利率的期限结构建模、贴现利差以及存款额和定价假设。在衡量利率变动对我们的权益经济价值的敏感性时，我们假设利率水平在假设的瞬间平行变化，详见下表35。我们目前的股权经济价值敏感性概况表明，我们的股权经济价值在较高利率情景下下降，在大多数较低利率情景下上升。与2021年12月31日相比，我们目前的股票对较高利率情景中上升冲击的敏感性的经济价值变得更加负面，这主要是由于长期利率的增加。

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目录表

表35显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据上述方法计算的对我们预计基线净利息收入和权益经济价值的估计百分比影响。在利率情景将导致利率低于0%的情况下，我们假设该情景的利率为0%。这一假设仅适用于没有负政策利率的司法管辖区。在政策利率为负的司法管辖区，我们不会将利率设定在0%的下限。

表35：利率敏感度分析

						2022年12月31日						2021年12月31日
对预计基准净利息收入的估计影响：
+200个基点						0.4		%				3.4		%
+100个基点						0.8						2.5
+50个基点						0.4						1.5
-50个基点						(0.7)						(1.8)
-100个基点						(1.3)						不适用
-200个基点						(2.6)						不适用
对股权经济价值的估计影响：
+200个基点						(4.3)						(0.7)
+100个基点						(1.5)						1.9
+50个基点						(0.7)						1.4
-50个基点						0.4						(2.6)
-100个基点						0.6						不适用
-200个基点						(0.2)						不适用

除了这些行业标准措施外，我们还在内部利率风险管理决策中考虑其他利率情景的潜在影响，例如强调的利率冲击以及收益率曲线陡化和平坦化情景。

市场风险衡量标准的局限性

我们在得出这些指标时使用的利率风险模型包含了合同信息、内部开发的假设和专有建模方法，这些模型预测了某些利率环境下的借款人和储户的行为模式。利率、市场价格和利率波动等其他市场因素也是我们利率风险衡量的重要组成部分。我们定期评估、更新和改进我们认为合适的这些假设、模型和分析工具，以反映我们对市场环境以及我们现有资产和负债的预期行为模式的最佳评估。

任何用于估计市场利率变化风险敞口的方法都有内在的局限性。上述敏感性分析只考虑利率的某些变动，并根据我们现有的资产负债表以及在某些情况下预期的未来业务增长和资金组合假设在特定时间点进行。管理层可能采取的管理我们资产负债表的战略行动可能与我们的预测大不相同，这可能导致我们的实际收益和股权敏感性的经济价值与上述敏感性分析有很大不同。

有关我们的利率风险的进一步信息，请参阅“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注9--衍生工具和对冲活动”。

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目录表

外汇风险

外汇风险是指对以其他货币计价的当前持有量和未来现金流价值变化的敞口。我们面临的外汇风险主要来自我们向英国和加拿大业务提供的以英镑(“GBP”)和加元(“CAD”)计价的公司间资金，以及对这些业务的净股权投资。我们还面临外汇风险，因为我们的海外业务和我们以欧元(“欧元”)计价的借款的未来收益和现金流的美元计价价值发生了变化。

我们以非美元计价的公司间融资和以欧元计价的借款使我们的收益面临外汇交易风险。我们通过使用远期外币衍生品和交叉货币掉期来对冲我们的风险敞口，从而管理这些交易风险。我们通过对非美元计价的公司间融资和欧元计价的借款及其相关对冲的价值应用1%的美元升值冲击来衡量我们的外汇交易风险敞口，这表明外汇风险对我们收益的影响。截至2022年和2021年12月31日，我们的名义公司间资金余额分别为7.85亿英镑和5.2亿英镑，截至2022年和2021年12月31日，分别为17亿加元和50亿加元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们以欧元计价的名义借款余额分别为13亿欧元和12亿欧元。

我们在海外业务中的非美元股权投资使我们的资产负债表面临AOCI和我们的资本比率的转换风险。我们通过进入被指定为净投资对冲的外币衍生品来管理我们的AOCI敞口。我们通过应用30%的美元升值冲击来衡量这些风险敞口，我们认为这在一年的时间范围内大约是一个重大的不利冲击，在适用的情况下，相对于投资于我们海外业务的股本价值扣除相关的净投资对冲。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在英国和加拿大业务的总股本敞口分别为19亿英镑和18亿英镑，截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为22亿加元和19亿加元。

由于我们的衍生品管理活动，我们相信我们对外汇风险的净敞口是最小的。

与客户住宿衍生品相关的风险

我们提供利率、商品和外币衍生品，作为我们商业银行业务中客户的一种便利。我们通过与其他交易对手达成抵销衍生品交易来抵消这些客户通融衍生品的大部分市场风险。我们使用在险价值(“VaR”)作为衡量每日客户住宿衍生产品活动的市场风险的主要方法。VaR是一种统计风险衡量指标，用于估计在最近的市场环境下观察到的波动所带来的潜在损失。我们使用历史模拟方法，使用最近500个工作日，并使用99%的置信度和一个工作日的持有期。由于我们与其他交易对手抵消了我们的客户风险，我们相信我们在客户住宿衍生品中对市场风险的净风险敞口是最小的。有关我们与客户住宿衍生品相关的风险的进一步信息，请参阅“第二部分--第8项--财务报表和补充数据--附注9--衍生工具和对冲活动”。

伦敦银行间同业拆借利率过渡

2017年7月27日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理机构英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将逐步取消LIBOR作为利率基准，并将不再强制面板银行在2021年12月31日之后提供LIBOR数据。

2021年3月5日，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的管理人洲际交易所基准管理局(IBA)确认，它打算在2021年12月31日发布LIBOR后立即停止发布1周和2个月期美元LIBOR设置，并在2023年6月30日发布LIBOR后立即停止发布剩余的美元LIBOR期限(隔夜；1、3、6和12个月)。美元LIBOR作为代表性利率持续到2023年年中，将允许许多遗留的美元LIBOR合约在停止之前到期。在IBA宣布后，FCA正式宣布未来永久停止LIBOR基准并失去代表性。联邦银行机构发布了进一步的指导意见，银行组织应在可行的情况下尽快停止在新合同中使用美元LIBOR作为参考利率，无论如何都应在2021年12月31日之前。根据联邦银行机构的指导，我们从2022年1月1日起停止签订以美元伦敦银行间同业拆借利率为参考利率的新合同，但某些允许的例外情况除外。

2022年12月16日，美联储理事会通过了实施LIBOR法案的最终规则。《伦敦银行同业拆借利率法》确定了基于SOFR的担保衍生品交易和现金交易的基准重置利率，在这些交易中

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目录表

截至2023年6月30日，尚未建立可行的利率回落方法，包括政府发起的企业为当事人的利率回落方法。

我们的LIBOR转换工作仍专注于主动将风险敞口转换为替代利率或纳入转换语言(“备用语言”)，以提供在LIBOR停止时转换的合同机制。我们的备用语言最大限度地与另类参考利率委员会(“ARRC”)在我们的贷款合同中以及国际掉期和衍生工具协会(“ISDA”)在我们的衍生品合同和协议中推荐的语言保持一致。

我们的企业LIBOR过渡计划团队自2018年以来一直致力于这一努力，成员包括来自整个企业的高级管理层代表，他们向高级管理层提供每月报告，并向我们的董事会提供季度报告。提供给高级管理层和董事会的信息包括风险敞口报告、实现我们减少LIBOR风险敞口的目标的最新进展以及相关的监管或行业发展。

我们继续将LIBOR过渡工作的重点放在：

•监测既定的控制措施，以防止不允许的伦敦银行间同业拆借利率指数化工具的产生

•与受影响的客户和交易对手合作，补救剩余的LIBOR合约，以及我们的中央交易对手票据交换所和衍生品票据交换所，以转换中央清算的美元LIBOR产品

•与我们的客户、行业工作组和监管机构接触

•准备过渡剩余的合同，包括具有硬连线备用语言的合同、可操作的遗留备用语言以及LIBOR法案范围内的合同。

我们已过渡到替代利率的大部分LIBOR合约都采用了SOFR。在美国，SOFR已被ARRC选为某些美元衍生品和现金工具的首选替代利率。我们已主动与客户合作，并准备了我们的系统、模型、估值工具和流程，以专注于SOFR和其他非LIBOR利率，并将根据需要继续这样做。虽然我们的大多数非LIBOR交易使用了SOFR，但我们也在一定程度上采用了对LIBOR具有信用敏感性的替代利率，以回应客户的需求。

为了跟踪过渡状态，根据工具是否具有后备语言(可能遵守ISDA和ARRC标准)或没有后备语言对工具进行分类。2023年6月30日之后到期的工具大多为衍生品和商业贷款，摘要见下表。在这些文书中，大多数都包含符合ISDA和ARRC标准的后备语言。伦敦银行间同业拆借利率法案提供了一种手段，用于过渡某些缺乏备用语言、我们无法在伦敦银行同业拆借利率停止之前补救的合约。我们将继续专注于通过我们的过渡努力、正常运营和客户互动来减少我们的LIBOR敞口。

表36：衍生品和商业贷款的Libor敞口

(百万美元)						2022年12月31日
曝光类型(1)						LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的伦敦银行间同业拆借利率承诺总额，无备用语言
衍生品						$	38,257					$	34,606					$	7,211
商业贷款						33,099						28,994						887
总计						$	71,356					$	63,600					$	8,098

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目录表

(百万美元)						2021年12月31日
曝光类型(1)						LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的LIBOR承诺总额						2023年6月30日之后到期的伦敦银行间同业拆借利率承诺总额，无备用语言
衍生品						$	103,562					$	64,605					$	14,536
商业贷款						101,488						71,874						2,047
总计						$	205,050					$	136,479					$	16,583

_________

(1)商业贷款余额代表最大潜在风险敞口，衍生品代表名义风险敞口。

这些过渡努力已经实施，以在2023年6月30日之前补救我们剩余的LIBOR合约。关于我们因预期更换伦敦银行间同业拆借利率而面临的各种风险的进一步讨论，请参阅“第一部分--第1A项”。风险因素-放弃伦敦银行同业拆借利率可能会对我们的业务产生不利影响。”

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目录表

补充表

表A--净冲销

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
平均持有的投资贷款						$	292,238					$	252,730					$	253,335
净冲销						3,973						2,234						5,225
净冲销率						1.36		%				0.88		%				2.06		%

表B--非公认会计准则计量的对账

以下非GAAP指标由我们的调整结果组成，我们认为这些结果有助于投资者和我们财务信息的用户了解调整项目对我们选定的报告结果的影响；然而，它可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相比较。这一调整后的结果为我们的经营业绩提供了不同的衡量标准，包括本期和多个时期的趋势。下表列出了非公认会计准则计量与根据公认会计准则计量的适用金额之间的对账。不应将以下非GAAP衡量标准视为根据GAAP确定的报告结果的替代品。

						十二月三十一日，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						2020
调整后的运营效率比：
运营费用(GAAP)						$	15,146					$	13,699					$	13,446
保险追回和法定准备金活动						177						(100)						(313)
重组费用						(72)						—						—
网络安全事件费用，保险净额						—						—						(27)
调整后的运营费用(非公认会计原则)						$	15,251					$	13,599					$	13,106
总净收入(GAAP)						$	34,250					$	30,435					$	28,523
英国购买力平价储备						—						—						(36)
调整后净收入(非公认会计准则)						$	34,250					$	30,435					$	28,487
运营效率比率(GAAP)						44.22%						45.01%						47.14%
上述调整的影响						31bps						(33)bps						(113)bps
调整后的运营效率比率(非公认会计准则)						44.53%						44.68%						46.01%

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目录表

以下非GAAP计量包括TCE、有形资产和使用这些金额计算的指标，其中包括每股普通股有形账面价值、平均有形资产回报率、平均TCE回报率和TCE比率。我们认为这些指标是管理层在评估资本充足性和产生的回报水平时使用的关键财务业绩指标。尽管这些非GAAP指标被投资者、分析师和银行监管机构广泛用于评估金融服务公司的资本状况，但它们可能无法与其他公司报告的同名指标相提并论。下表列出了这些非公认会计准则计量与根据公认会计准则计量的适用金额之间的对账。这些非公认会计原则的衡量标准不应被视为取代根据公认会计原则确定的报告结果。

						十二月三十一日，
(除特别注明外，以百万美元计)						2022						2021						2020
有形普通股权益(期末)：
股东权益						$	52,582					$	61,029					$	60,204
商誉和其他无形资产(1)						(14,902)						(14,907)						(14,809)
非累积永久优先股						(4,845)						(4,845)						(4,847)
有形普通股权益						$	32,835					$	41,277					$	40,548
有形普通股权益(平均值)：
股东权益						$	55,125					$	62,556					$	58,201
商誉和其他无形资产(1)						(14,905)						(14,805)						(14,875)
非累积永久优先股						(4,845)						(5,590)						(5,247)
有形普通股权益						$	35,375					$	42,161					$	38,079
有形资产(期末)：
总资产						$	455,249					$	432,381					$	421,602
商誉和其他无形资产(1)						(14,902)						(14,907)						(14,809)
有形资产						$	440,347					$	417,474					$	406,793
有形资产(平均)：
总资产						$	440,538					$	424,521					$	411,187
商誉和其他无形资产(1)						(14,905)						(14,805)						(14,875)
有形资产						$	425,633					$	409,716					$	396,312
非公认会计准则比率：
TCE(2)						7.5%						9.9%						10.0%

__________

(1)包括相关递延税项的影响。

(2)TCE比率是根据TCE除以期末有形资产计算的非GAAP衡量标准。

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目录表

词汇和缩略语

另类参考利率委员会(“参考利率委员会”)：由美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)和纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)召集的一组私募市场参与者建议SOFR作为取代美元LIBOR参考工具的首选选择。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据适用的应计利息、溢价、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。

年报：“本报告”或我们的“2022年Form 10-K”或“2022年年度报告”指的是我们截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。

银行：指(I)在银行合并后及之后的CONA，以及(Ii)在银行合并前的CONA和COBNA。

银行合并：Capital One Bank(USA)，National Association(“COBNA”)，与CONA合并，CONA作为幸存实体，于2022年10月1日合并。

巴塞尔委员会：巴塞尔银行监管委员会。

《巴塞尔协议III资本规则》：联邦银行机构于2013年7月建立的监管资本要求，以实施巴塞尔委员会制定的巴塞尔III资本框架，以及某些多德-弗兰克法案和其他资本规定。

《巴塞尔协议III》标准化方法：《巴塞尔协议III资本规则》修改了《巴塞尔协议I》，创建了《巴塞尔协议III》标准化方法。

大写一或公司：第一资本金融公司及其子公司。

这项立法于2020年3月27日签署成为法律，2022年1月1日到期。这项法律实际上授权了一系列贷款计划，以支持信贷流向消费者和企业，并给了银行组织一种选择，可以暂时暂停将因新冠肺炎而修改的某些合格贷款确定为TDR，这一点由2021年综合拨款法案延长。

账面价值(与贷款有关):贷款在合并资产负债表中记录的金额。对于按摊销成本记录的贷款，账面价值是未偿还本金余额扣除未摊销递延贷款发放费和成本以及未摊销购买溢价或折扣后的净额。对于处于或曾经处于非应计制状态的贷款，账面价值也会因已记录的任何净撇账和根据成本回收法作为本金减少而应用的利息支付金额而减少。对于信用卡贷款，账面价值还包括向客户收取的利息，扣除任何相关准备金。持有待售贷款按公允价值(如果我们选择公允价值选项)或按成本或公允价值中较低者入账。

CECL：2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，金融工具-信贷损失(话题326)：金融工具信用损失的计量。这个ASU需要一个基于预期损失而不是已发生损失的减值模型(称为CECL模型)，预期的结果是更及时地确认损失。本指导意见于2020年1月1日起对我们生效。

CECL过渡规则： 一项由联邦银行机构通过并于2020年生效的规则，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除CECL标准对其监管资本的影响。

COBNA：Capital One Bank(USA)National Association是我们在2022年9月30日之前的全资子公司之一，提供信用卡产品以及其他贷款产品和消费服务。2022年10月1日，公司完成了COBNA与CONA的合并，并将CONA作为尚存的实体。

普通股一级资本(“CET1”)：CET1资本主要包括符合条件的普通股股东权益、留存收益和某些AOCI金额减去商誉、无形资产和某些递延税项资产的某些扣除。

科纳：Capital One是我们的全资子公司之一，为消费者、小企业和商业客户提供广泛的银行产品和金融服务。

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目录表

综合EEO-1报告：强制性的年度数据收集要求拥有100名或更多雇员的私营部门雇主或拥有50名或更多雇员的联邦承包商提交包括种族/族裔、性别和工作类别在内的人口统计劳动力数据。

信用风险：债务人未能履行与公司签订的任何合同的条款或未能按约定履行合同所产生的对当前或预期财务状况和恢复能力的风险。

网络安全事件：我们于2019年7月29日宣布，外部个人未经授权获取了与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户相关的某些类型的个人信息。

存款保险基金(DIF)：由联邦存款保险公司维持的一种基金，为某些存款提供保险。它的资金来自对银行的评估。

衍生工具：一种合同或协议，其价值来源于利率、外汇汇率、证券或商品价格、信用违约互换或金融或商品指数的信用价值的变化。

停产业务：由会计准则编纂(“ASC”)205定义的实体组件的经营结果，当该组件已被处置或管理层打算出售该组件时，该结果将从持续运营中移除。

《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)：监管改革立法于2010年7月21日签署成为法律。这项法律广泛影响金融服务行业，并载有许多旨在加强金融服务部门健全运作的规定。

《交易所法案》：经修订的1934年《证券交易法》。

可扩展商业报告语言(XBRL)：一种用于商业和金融数据的电子通信的语言。

联邦银行机构：美联储、货币监理署和联邦存款保险公司。

联邦存款保险公司(“FDIC”)：管理DIF的一个独立的美国政府机构。

美联储：联邦储备系统理事会。

FICO得分：由信用局提供的对消费者信用风险的衡量标准，通常由FICO(前身为“公平艾萨克公司”)利用信用局收集的数据创建的统计建模软件产生。

外汇合约：规定未来按事先商定的条件收发外币的合同。

框架：第一资本全企业风险管理框架。

GSE或机构：政府支持的企业或机构是由美国国会创建的金融服务公司。美国政府机构的例子包括联邦国家抵押协会(“Fannie Mae”)、联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)、政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)和联邦住房贷款银行(“FHLB”)。

计息方式：一种摊销方法，用于从金融资产的净投资中获得固定有效收益率的定期利息收入。

利率敏感度：对利率变动的风险敞口。

利率互换：在规定的期限内以一种货币交换一系列利率的合同。利率互换是我们在资产/负债管理活动中使用的最常见的衍生工具合约类型。

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目录表

投资级：代表穆迪Baa3或更高的长期评级；和/或S的长期评级-或更高；和/或惠誉的长期评级为BBB-或更高；或如果未评级，则为使用我们的内部风险评级的同等评级。低于这些水平的工具被认为是非投资级的。

投资者实体：投资于向低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体。

LCR规则：2014年9月，联邦银行机构发布了在美国实施巴塞尔III流动性覆盖率(LCR)的最终规则。根据LCR规则的定义和计算，LCR的计算方法是将一家机构的优质、无担保流动资产的金额除以其估计的现金流出净额。

杠杆率：根据监管机构的定义，一级资本除以经过一定调整后的平均资产。

流动性风险：本公司因无法在合理时间内以合理价格获得资金而无法履行其未来到期财务义务或投资于未来资产增长的风险。

按揭成数：贷款本金与担保贷款的抵押品评估价值之间的关系，以百分比表示。

托管演示文稿：来自内部管理会计及报告程序的业务分部结果的非公认会计准则列报，该程序采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款及其他负债及其直接或间接归属于每个业务分部的相关收入和支出。我们单个业务的结果反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式，并旨在反映每个部门，就像它是一个独立的业务一样。

市场风险：一家机构的收益或股权的经济价值可能受到利率、汇率或其他市场因素变化的不利影响的风险。

总净额结算协议：两个相互之间有多个合同的对手方之间的协议，规定在任何一个合同违约或终止的情况下，通过一次付款净结清所有合同。

抵押贷款偿还权(“MSR”)：当标的贷款被出售或证券化时，偿还抵押贷款的权利。服务包括从借款人收取本金、利息和代管付款，并对本金和利息付款进行会计处理和向投资者汇款。

净冲销率：表示(年化)净冲销除以当期持有的平均投资贷款。负的净冲销和相关比率记为净回收。

净息差：代表(年化)净利息收入除以该期间的平均可赚取利息资产。

不良贷款：通常包括已置于非应计项目状态的贷款。我们不报告被归类为持有待售贷款的不良贷款。

NSFR规则：联邦银行机构于2020年10月发布了一项规则，实施净稳定资金比率(NSFR)。NSFR衡量我们资金状况的稳定性，并要求我们在一年内保持最低限度的稳定资金，以支持我们的资产、承诺和衍生品敞口。

公共基金存款：来自各种政治分区的存款，如学区和市政当局。

采购量：包括期间的采购交易，扣除退货，不包括现金预付款和余额转移交易。

评级机构：评估发行人或发行人的信用质量和违约可能性，并对该发行人或发行人进行评级的独立机构。

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目录表

回购协议：一种用来筹集短期资金的工具，通过这种工具，证券被出售，卖方同意在以后的日期回购证券。

重组费用：与重新调整支持各种业务的资源相关的费用，主要包括根据我们持续的福利计划支付的遣散费和相关福利，以及与业务地点和/或要退出的活动相关的某些资产的减值。

风险加权资产：表内和表外资产被分配到几个广泛的风险类别中的一个，并根据代表其风险和违约可能性的因素进行加权。

一种由固定收益资产组合构成的资产担保证券和结构性信贷产品。

强调资本缓冲要求：这是我们标准化方法资本节约缓冲的一个组成部分，该缓冲每年根据我们的监管压力测试结果进行重新校准。

强调资本缓冲规则：2020年3月，美联储发布了实施压力资本缓冲要求的最终规则。

次贷：为了在我们的信用卡业务中放贷，我们通常认为FICO分数为660或以下，或其他同等风险分数，为次贷。对于我们个人银行业务中的汽车贷款，我们通常认为FICO分数为620或更低是次贷。

有形普通股权益(“TCE”)：非公认会计准则财务计量，计算方法为普通股权益减去商誉和其他无形资产，包括任何相关的递延税项负债。

问题债务重组(“TDR”)：当贷款协议的合同条款被修改时，通过给予正在经历财务困难的借款人特许权，TDR被视为发生。

资金不足的承付款：具有法律约束力的协议，提供规定的融资水平，直至指定的未来日期。

美国公认会计原则：美国普遍接受的会计原则。定义美国编制财务报表的可接受做法的会计规则和惯例。

美国实际国内生产总值(“GDP”)率：反映某一经济体在某一年生产的所有商品和服务的价值的通货膨胀调整后的衡量标准。

可变利息实体(VIE)：一种实体，其设计是：(1)缺乏足够的股本，使该实体能够在没有其他各方额外从属财政支助的情况下为其活动提供资金；或(2)其股权投资者不具备(A)通过投票权作出与该实体的业务有关的重大决定的能力，(B)承担预期损失的义务，和(C)有权获得该实体的剩余收益。

			107			第一资本金融公司(COF)

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目录表

缩略语

ABS：资产支持证券

ACH：自动结算所

ACL：信贷损失准备

AML：反洗钱

AOCI：累计其他综合收益

ARRC：替代参考汇率委员会

亚利桑那州：会计准则更新

ASC：会计准则编撰

自动取款机：自动柜员机

AWS：亚马逊网络服务公司

六六六：银行控股公司

Bps：基点

CAD：加元

上限：合规保证流程

关注点：冠状病毒援助、救济和经济安全

CCAR：全面的资本分析和审查

CCP：中央交易对手结算所，或中央结算所

CDE：社区发展实体

CECL：当前预期信贷损失

CET1：普通股一级资本

CFPB：消费者金融保护局

CFTC：商品期货交易委员会

加拿大帝国商业银行：《银行控制法》的修改

中钢协：网络安全和基础设施安全局

CMBS：商业抵押贷款支持证券

芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所

CPRA：加州隐私权法案

COBNA：Capital One Bank(美国)，全国协会

CoEP：Capital One(欧洲)公司

COF：第一资本金融公司

柯纳：Capital One，国家协会

COSO：特雷德韦委员会委员会

新冠肺炎：2019年冠状病毒病

CRA：《社区再投资法案》

CVA：信用估值调整

DCF：贴现现金流

DFAST：多德-弗兰克法案压力测试

DIB：多样性、包容性和归属感

差异：存款保险基金

DRR：指定准备金率

DVA：借方估值调整

EGRRCPA：经济增长、监管放松和消费者保护法

欧盟： 欧盟

			108			第一资本金融公司(COF)

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目录表

欧盟GDPR：欧盟一般数据保护条例

欧元：欧元

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

财务会计准则委员会：财务会计准则委员会

FCA：英国金融行为监管局

FCM：期货佣金商

联邦存款保险公司：美国联邦存款保险公司

FDICIA：1991年联邦存款保险公司改进法

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

金融控股公司：金融控股公司

联邦住房金融局：联邦住房贷款银行

菲科：费尔艾萨克公司

FinCEN：金融犯罪执法网络

惠誉：惠誉评级

FSOC：金融稳定监督委员会

房地美： 联邦住房贷款抵押公司

FVC：公允价值委员会

公认会计原则：美国公认的会计原则

英镑：英镑，英镑

国内生产总值：美国实际国内生产总值

GDPR：一般资料保障规例

吉妮·梅： 政府全国抵押贷款协会

格尔巴：《格拉姆-利奇·布莱利法案》

G-SIB： 全球具有系统重要性的银行

GSE或机构：公办企业

HQLA：优质流动资产

IBA：ICE基准管理局：

冰：洲际交易所

IRM：独立风险管理

美国国税局：美国国税局

ISDA：国际掉期和衍生工具协会

LCH：LCH集团

LCR：流动性覆盖率

Libor： 伦敦银行间同业拆借利率

有限责任公司：有限责任公司

LTV：贷款价值比

MDL：多区诉讼

穆迪：穆迪投资者服务公司

MSR：抵押贷款偿还权

NSFR：净稳定资金比率

纽约证券交易所：纽约证券交易所

OCC：货币监理署

保监处：其他综合收益

场外交易：非处方药

			109			第一资本金融公司(COF)

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目录表

PCA： 迅速采取纠正措施

PCAOB：上市公司会计监督委员会

PCCR：购买的信用卡关系

PCD：购买的信用--恶化

PIPEDA：《个人信息保护和电子文件法》

PPI：支付保护保险

PSU：绩效份额单位

RMBS：住房贷款抵押证券

RSU：限制性股票单位

标普： 标准普尔

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

SOFR：有担保的隔夜融资利率

TCE：有形普通股权益

TDR：问题债务重组

蒂拉：《借贷中的真理法案》

英国：英国

英国GDPR：英国一般资料保护规例

美国：美利坚合众国

美元：美元

VAC：估价咨询委员会

VIE：可变利息实体

XBRL：可扩展的业务报告语言

			110			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

关于关于市场风险的定量和定性披露的讨论，见“第二部分--第7项--MD&A-市场风险概况”。

			111			第一资本金融公司(COF)

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目录表

项目8.财务报表和补充数据
			页面
管理层关于财务报告内部控制的报告			113
独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告(PCAOB ID42)			114
独立注册会计师事务所合并财务报表报告(PCAOB ID42)			115
合并财务报表			117
合并损益表			117
综合全面收益表			118
合并资产负债表			119
合并股东权益变动表			120
合并现金流量表			121
合并财务报表附注			123
附注1-主要会计政策摘要			123
附注2--投资证券			138
附注3--贷款			141
附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金			151
附注5--可变利息实体和证券化			154
附注6--商誉和其他无形资产			158
附注7--房舍、设备和租赁			161
附注8--存款和借款			163
附注9--衍生工具和对冲活动			165
附注10-股东权益			174
注11-监管和资本充足率			177
附注12-普通股每股收益			179
附注13-基于股票的薪酬计划			180
附注14--员工福利计划			182
附注15--所得税			184
附注16-公允价值计量			188
注17-业务分类和与客户签订合同的收入			197
附注18--承付款、或有事项、担保和其他			201
附注19-第一资本财务公司(仅限母公司)			204
附注20--关联方交易			206

			112			第一资本金融公司(COF)

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目录表

管理层关于财务报告内部控制的报告

Capital One Financial Corporation(“公司”或“Capital One”)的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估。财务报告内部控制是由公司主要高管和主要财务官或履行类似职能的人员设计或监督，并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，旨在根据美国公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制财务报表提供合理保证。

Capital One对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(I)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(Ii)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；及(Iii)就防止或及时发现可能对本公司财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置本公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“2013年内部控制-综合框架”(俗称“2013框架”)中的框架，对截至2022年12月31日公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。

基于这一评估，管理层得出结论，截至2022年12月31日，根据COSO在2013年框架中确立的标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。此外，根据管理层的评估，该公司确定，截至2022年12月31日，其财务报告的内部控制没有重大缺陷。

本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其随附的报告对本公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制有效性表达了无保留意见。

/S/理查德·D·费尔班克
理查德·D·费尔班克
董事长兼首席执行官
/S/安德鲁·M·杨
安德鲁·M·杨
首席财务官
2023年2月24日

			113			第一资本金融公司(COF)

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致第一资本金融公司股东和董事会：

财务报告内部控制之我见

(COSO标准)。我们认为，Capital One Financial Corporation(“本公司”)于2022年12月31日在各重大方面对财务报告维持有效的内部控制，其基础是 COSO标准.

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了第一资本金融公司的综合资产负债表 截至2022年12月31日及2021年12月31日，截至2022年12月31日及2021年12月31日止三个年度内各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量变动表，以及本公司于2023年2月24日的相关附注及报告均就此发表无保留意见。

意见基础

本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/ 安永律师事务所
泰森斯，弗吉尼亚州
2023年2月24日

			114			第一资本金融公司(COF)

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致第一资本金融公司股东和董事会：

对财务报表的几点看法

我们已审计所附Capital One Financial Corporation(“贵公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动及现金流量变动表，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年2月24日发布的报告对此发表了无保留意见。

新会计准则的采纳

如综合财务报表附注1及附注4所述，本公司于2021年更改了信贷损失的会计处理方法。

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

			115			第一资本金融公司(COF)

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目录表

有关事项的描述						截至2022年12月31日，公司对信用卡和消费者银行业务组合的拨备分别为83亿美元和19亿美元。正如综合财务报表附注1和附注4中更全面地描述的那样，信贷损失准备(ACL或备抵)代表管理层对截至资产负债表日公司持有的投资(HFI)贷款组合的合同条款的预期信贷损失的当前估计，由两个要素组成。第一个是“定量的”，涉及使用复杂的计量经济学统计损失预测模型，这些模型是根据预期的经济状况、历史损失、恢复和偿还经验、账户经验以及担保贷款相关抵押品的价值等因素为每个投资组合量身定做的。第二个是“定性的”，涉及的因素代表管理层对确定信贷损失准备的过程和假设中固有的不精确性和风险的判断。审计信用卡和消费者银行业务组合的备抵特别具有挑战性和高度的判断性，因为定量要素中使用的损失预测模型极其复杂，而确定定性要素时需要作出重大判断。定性因素要求管理层对当前和前瞻性条件、内部和外部因素以及与经济、模型或预测风险相关的不确定性做出重大判断，这些风险尚未包含在建模结果中。
我们是如何在审计中解决这个问题的						我们已了解、评估设计及测试内部控制的运作成效，包括(其中包括)对亏损预测模型的发展、运作及监察的控制，以及对主要假设及评审最终信用卡及个人银行津贴结果(包括经济预测)时所用的定性判断的管理评审控制。我们的控制测试包括观察管理层的某些季度ACL治理会议，在这些会议上，关键的管理层判断、定性调整和最终的ACL结果受到独立于负责生成ACL估计的团队的管理团队的关键挑战。 我们在分类贷款组合层面将实际亏损历史与之前的预测进行比较，以评估管理层消费者预测的合理性(例如，回顾分析)。 我们对信用卡和个人银行津贴的每个部分使用的ACL、撇账率和拖欠率以及覆盖率进行了敏感性分析。我们的审计回应还包括对管理层的流程进行具体的实质性测试，以衡量信用卡和个人银行业务的定性因素，包括与上文概述的管理层做出的重大判断有关的因素。我们将计算结果与其他模型情景和行业同行数据进行了比较，并将定性因素与之前的时期和以前的经济周期进行了比较。我们还评估了信用卡和个人银行津贴的定性因素是否基于综合框架应用，以及所有可用信息是否得到考虑、良好记录和一致应用。

/s/ 安永律师事务所
自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。
泰森斯，弗吉尼亚州
2023年2月24日

			116			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并损益表

												截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元，每股相关数据除外)																		2022						2021						2020
利息收入：
贷款，包括为出售而持有的贷款																		$	28,910					$	24,263					$	24,074
投资证券																		1,884						1,446						1,877
其他																		443						60						82
利息收入总额																		31,237						25,769						26,033
利息支出：
存款																		2,535						956						2,165
证券化债务凭证																		384						119						232
优先票据及附属票据																		1,074						488						679
其他借款																		130						35						44
利息支出总额																		4,123						1,598						3,120
净利息收入																		27,114						24,171						22,913
信贷损失准备金(利益)																		5,847						(1,944)						10,264
扣除信贷损失准备后的净利息收入																		21,267						26,115						12,649
非利息收入：
交换费，净额																		4,606						3,860						3,017
服务费和其他与客户有关的费用																		1,625						1,578						1,243
其他																		905						826						1,350
非利息收入总额																		7,136						6,264						5,610
非利息支出：
薪金和相关福利																		8,425						7,421						6,805
入住率和设备																		2,050						2,003						2,118
营销																		4,017						2,871						1,610
专业服务																		1,807						1,440						1,312
通信和数据处理																		1,379						1,262						1,215
无形资产摊销																		70						29						60
其他																		1,415						1,544						1,936
非利息支出总额																		19,163						16,570						15,056
所得税前持续经营所得																		9,240						15,809						3,203
所得税拨备																		1,880						3,415						486
持续经营收入，税后净额																		7,360						12,394						2,717
非持续经营所得(亏损)，税后净额																		0						(4)						(3)
净收入																		7,360						12,390						2,714
分配给参与证券的股息和未分配收益																		(88)						(105)						(20)
优先股股息																		(228)						(274)						(280)
赎回优先股的发行成本																		0						(46)						(39)
普通股股东可获得的净收入																		$	7,044					$	11,965					$	2,375
普通股基本每股收益：
持续经营净收益																		$	17.98					$	27.05					$	5.20
非持续经营的收益(亏损)																		0.00						(0.01)						(0.01)
基本普通股每股净收益																		$	17.98					$	27.04					$	5.19
稀释后每股普通股收益：
持续经营净收益																		$	17.91					$	26.95					$	5.19
非持续经营的收益(亏损)																		0.00						(0.01)						(0.01)
每股摊薄普通股净收益																		$	17.91					$	26.94					$	5.18

请参阅合并财务报表附注。
			117			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

**综合全面收益表。

												截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)																		2022						2021						2020
净收入																		$	7,360					$	12,390					$	2,714
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)																		(7,973)						(1,889)						1,259
套期保值关系未实现净收益(亏损)																		(2,300)						(1,244)						1,008
外币折算调整																		1						10						76
其他																		(18)						3						3
其他综合收益(亏损)，税后净额																		(10,290)						(3,120)						2,346
综合收益(亏损)																		$	(2,930)					$	9,270					$	5,060

请参阅合并财务报表附注。
			118			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并资产负债表

(百万美元，每股相关数据除外)						2022年12月31日						2021年12月31日
资产：
现金和现金等价物：
现金和银行到期款项						$	5,193					$	4,164
有息存款和其他短期投资						25,663						17,582
现金和现金等价物合计						30,856						21,746
证券化投资者的有限现金						400						308
可供出售的证券(摊销成本为$87.03亿美元和3,000美元94.930亿美元，信贷损失准备金为美元31000万美元和300万美元1(截至2022年12月31日和2021年12月31日分别为百万美元)						76,919						95,261
为投资而持有的贷款：
为投资而持有的未证券化贷款						283,282						252,468
以合并信托形式持有的贷款						29,049						24,872
持有用于投资的贷款总额						312,331						277,340
信贷损失准备						(13,240)						(11,430)
为投资而持有的净贷款						299,091						265,910
持有待售贷款($1911000万美元和300万美元1.0(分别截至2022年和2021年12月31日按公允价值列账的10亿美元)						203						5,888
房舍和设备，净额						4,351						4,210
应收利息						2,104						1,460
商誉						14,777						14,782
其他资产						26,548						22,816
总资产						$	455,249					$	432,381
负债：
应付利息						$	527					$	281
存款：
无息存款						32,203						38,043
计息存款						300,789						272,937
总存款						332,992						310,980
证券化债务凭证						16,973						14,994
其他债务：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						883						820
优先票据及附属票据						30,826						27,219
其他借款						33						53
其他债务总额						31,742						28,092
其他负债						20,433						17,005
总负债						402,667						371,352
承付款、或有事项和担保(见附注18)
股东权益：
优先股(面值$0.01每股；50,000,000授权股份；4,975,000截至2022年12月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票)						0						0
普通股(面值$0.01每股；1,000,000,000授权股份；690,334,422和685,057,944分别于2022年及2021年12月31日发行的股份; 381,318,702和413,858,537分别截至2022年12月31日和2021年12月31日的流通股)						7						7
额外实收资本，净额						34,725						34,112
留存收益						57,184						51,006
累计其他综合收益(亏损)						(9,916)						374
库存股，按成本计算(面值$0.01每股；309,015,720和271,199,407(分别截至2022年和2021年12月31日的股票)						(29,418)						(24,470)
股东权益总额						52,582						61,029
总负债和股东权益						$	455,249					$	432,381

请参阅合并财务报表附注。
			119			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并股东权益变动表

(美元，单位：百万美元)						优先股												普通股												其他内容 已缴费 资本						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)						财务处 库存						总计 股东的 权益
						股票						金额						股票						金额
截至2019年12月31日的余额						4,975,000						$	0					672,969,391						$	7					$	32,980					$	40,340					$	1,156					$	(16,472)					$	58,011
采用CECL标准产生的累积影响																																				(2,184)						(8)												(2,192)
综合收益																																				2,714						2,346												5,060
股息-普通股(1)																		32,466						0						3						(463)																		(460)
股息--优先股																																				(280)																		(280)
购买库存股																																																(393)						(393)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		5,539,010						0						241																								241
股票期权的行权																		1,391,970						0						62																								62
优先股的发行						1,375,000						0																		1,330																								1,330
优先股赎回						(1,375,000)						0																		(1,336)						(39)																		(1,375)
限制性股票单位和股票期权的补偿费用																														200																								200
2020年12月31日的余额						4,975,000						$	0					679,932,837						$	7					$	33,480					$	40,088					$	3,494					$	(16,865)					$	60,204
综合收益(亏损)																																				12,390						(3,120)												9,270
股息-普通股(1)																		28,410						0						4						(1,152)																		(1,148)
股息--优先股																																				(274)																		(274)
购买库存股																																																(7,605)						(7,605)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		4,178,919						0						253																								253
股票期权的行权																		917,778						0						55																								55
优先股的发行						2,100,000						0																		2,052																								2,052
优先股赎回						(2,100,000)						0																		(2,054)						(46)																		(2,100)
限制性股票单位补偿费用																														322																								322
截至2021年12月31日的余额						4,975,000						$	0					685,057,944						$	7					$	34,112					$	51,006					$	374					$	(24,470)					$	61,029
综合收益(亏损)																																				7,360						(10,290)												(2,930)
股息-普通股(1)																		33,511						0						4						(954)																		(950)
股息--优先股																																				(228)																		(228)
购买库存股																																																(4,948)						(4,948)
普通股和限制性股票的发行(扣除没收)																		4,909,173						0						276																								276
股票期权的行权																		333,794						0						19																								19
限制性股票单位补偿费用																														314																								314
截至2022年12月31日的余额						4,975,000						$	0					690,334,422						$	7					$	34,725					$	57,184					$	(9,916)					$	(29,418)					$	52,582

__________

(1)我们宣布普通股每股股息为#美元。0.60在2022年每个季度和2021年第四季度，1.202021年第三季度，美元0.402021年和2020年的前两个季度，以及0.10在2020年的最后两个季度。

请参阅合并财务报表附注。
			120			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
经营活动：
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	7,360					$	12,394					$	2,717
非持续经营所得(亏损)，税后净额						0						(4)						(3)
净收入						7,360						12,390						2,714
将净收益(亏损)调整为经营活动的现金净额：
信贷损失准备金(利益)						5,847						(1,944)						10,264
折旧和摊销，净额						3,210						3,481						3,501
递延税金准备(福利)						(772)						605						(1,627)
证券损失（收益）净额						9						(2)						(25)
贷款销售收益						(196)						1						(6)
基于股票的薪酬费用						314						331						203
其他						40						46						(520)
持有待售贷款：
来源和购买						(8,822)						(9,141)						(10,055)
销售和付款的收益						9,679						9,123						9,856
经营性资产和负债变动情况：
应收利息变动						(641)						17						287
其他资产的变动						(2,973)						(4,114)						979
应付利息变动						246						(71)						(87)
其他负债的变动						511						1,594						1,212
非连续性业务的净变动						(3)						(6)						3
经营活动的现金净额						13,809						12,310						16,699
投资活动：
可供出售的证券：
购买						(14,850)						(27,884)						(43,026)
还款和到期日收益						19,074						26,969						22,324
销售收入						2,570						2,776						812
贷款：
因投资而持有的贷款净变化						(35,885)						(33,833)						4,136
收回以前注销的贷款的本金						2,091						2,506						2,452
房地和设备购置额净额						(934)						(698)						(710)
用于购置活动的现金净额						(1,176)						(669)						(7)
用于其他投资活动的现金净额						(628)						(668)						(822)
用于投资活动的现金净额						(29,738)						(31,501)						(14,841)

请参阅合并财务报表附注。
			121			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并现金流量表

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
融资活动：
存款和借款：
存款的变动						$	22,539					$	5,687					$	42,519
发行证券化债务债券						9,728						6,232						1,248
证券化债务的到期日和偿还额						(7,060)						(3,442)						(6,885)
发行优先票据和次级票据以及FHLB的长期预付款						21,272						4,486						3,987
优先票据和次级票据的到期日和偿付以及长期FHLB预付款						(15,561)						(3,851)						(8,156)
其他借款的变动						44						129						(6,674)
普通股：
发行净收益						276						253						241
已支付的股息						(950)						(1,148)						(460)
优先股：
发行净收益						0						2,052						1,330
已支付的股息						(228)						(274)						(280)
赎回						0						(2,100)						(1,375)
购买库存股						(4,948)						(7,605)						(393)
股票支付活动所得收益						19						55						62
融资活动所得(用于)现金净额						25,131						474						25,164
证券化投资者现金、现金等价物和限制性现金的变化						9,202						(18,717)						27,022
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金						22,054						40,771						13,749
证券化投资者的现金、现金等价物和限制性现金						$	31,256					$	22,054					$	40,771
补充现金流信息：
非现金项目：
从为投资而持有的贷款向为出售而持有的贷款的净转移						$	697					$	4,843					$	2,192
支付的利息						3,609						2,158						3,580
已缴纳所得税						1,852						2,527						988

请参阅合并财务报表附注。
			122			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

附注1--主要会计政策摘要

“公司”(The Company)

Capital One Financial Corporation是一家成立于1994年的特拉华州公司，总部设在弗吉尼亚州麦克莱恩，是一家多元化的金融服务控股公司，下设银行和非银行子公司。第一资本金融有限公司及其附属公司(“本公司”)透过数码渠道、分行、S咖啡厅及其他分销渠道，为消费者、小型企业及商业客户提供广泛的金融产品及服务。

截至2022年12月31日，Capital One Financial Corporation的主要运营子公司是Capital One，National Association(“CONA”)。Ed Capital one Bank(USA)，National Association(“COBNA”)，与CONA合并，CONA为存续实体(“Bank合并”)。

本公司以下统称为“我们”、“我们”或“我们的”。凡提及“银行”，即指(I)在银行合并后及之后的CONA，以及(Ii)在银行合并前的CONA和COBNA。

我们还提供美国以外的产品(美国)主要是通过Capital one(Europe)plc(“Coep”)，这是Cona在英国(“UK”)组织和设立的间接子公司，以及Cona在加拿大的分支机构。Coep和Cona加拿大分行都有权提供信用卡贷款。

三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。我们详细介绍了我们的业务部门、最近的收购整合到我们的业务部门中的情况，以及用于得出我们的业务部门结果的分配方法和会计政策，见《注17-业务部门和与客户的合同收入》。

预算的列报和使用依据

随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响合并财务报表和相关披露中报告的金额。这些估计数是根据截至合并财务报表日期可获得的信息计算的。虽然管理层做出了最好的判断，但实际金额或结果可能与这些估计不同。

合并原则

综合财务报表包括第一资本金融公司及我们拥有控股权的所有其他实体的账目。我们通过首先评估实体是有表决权的利益实体(“VOE”)还是可变利益实体(“VIE”)来确定我们是否在该实体中拥有控股权。所有重大的公司间账户余额和交易均已注销。

有表决权的利益实体

VOE是拥有足够股本并为股权投资者提供投票权的实体，这些投票权使他们有权做出与实体运营相关的重大决定。由于一个实体的控股权通常是通过拥有多数投票权获得的，我们合并了我们直接或间接持有50%以上投票权或通过其他合同权利行使控制权的我们拥有多数股权的子公司和其他投票权实体。

我们不持有控股财务权益，但对实体的财务和经营决策有重大影响的投资按权益法入账。如果我们没有重大影响，我们以公允价值计量股权投资，公允价值变动通过净收益记录，但不具有易于确定的公允价值(适用计量替代方案)的投资除外。我们在综合资产负债表中报告对其他资产的股权投资，并在综合收益表中包括我们在其他非利息收入投资中的收入或损失份额和股息。

			123			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

可变利息实体

VIE是指在设计上：(I)缺乏足够的股本以允许实体在没有其他各方额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金；或(Ii)其股权投资者没有能力通过投票权就实体的运营做出重大决定，或没有义务吸收预期损失，或无权获得实体的剩余回报。被认为是VIE的主要受益人的实体需要合并VIE。一个实体被视为VIE的主要受益者，前提是该实体有权(I)有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最大影响；(Ii)有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益。

在决定吾等是否为VIE的主要受益人时，吾等会考虑有关吾等参与VIE的性质、规模及形式的定性及定量因素，例如吾等在设立VIE中所扮演的角色及我们持续的权利及责任；吾等的经济利益，包括债务及股权投资、服务费及其他被视为VIE中可变权益的安排；VIE的设计，包括资本化结构、权益的从属关系、付款优先次序、VIE资本结构内各类别权益的相对份额，以及该等权益由吾等持有的原因。

我们进行持续的重新评估，以评估实体资本结构的变化或我们参与该实体的性质的变化是否会导致VIE名称的变化或我们的合并结论的变化。详情见《注5--可变利息实体和证券化》。

金融资产负债的资产负债表抵销

我们在场外交易(“OTC”)市场双边执行或集中结算的衍生品合约通常受可强制执行的主净额结算协议管辖，我们通常有权与同一交易对手抵消风险。在任何一份合同违约或终止时，任何一方交易对手通常都可以通过一次付款请求净结清所有合同。在存在抵销权的情况下，我们选择抵销资产负债表列报的总净额结算协议下的衍生资产和负债。对于根据总净额结算协议订立的衍生合约，而吾等未能确认抵销权的可执行性，或不受总净额结算协议约束的衍生合约，吾等不会就资产负债表呈列的衍生工具头寸予以抵销。详情见“附注9-衍生工具及对冲活动”。

我们还选择在存在合法可执行的总净额结算协议且满足其他适用标准的情况下，按净额列示根据转售或回购协议买卖的证券。从交易对手收到或质押给交易对手的证券抵押品不符合净值计算资格，并在我们的综合资产负债表中以毛额列示。详情见“附注8-存款及借款”及“附注9-衍生工具及对冲活动”。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括现金和银行到期、有息存款和其他短期投资，如果适用，所有这些在收购时都规定到期日为三个月或更短。

证券转售及回购协议

根据转售协议购买的证券和根据回购协议借出或出售的证券，主要是美国政府和机构债务，不计入销售，而是计入抵押融资交易，并按证券收购或出售的金额加上应计利息记录。我们不断监测这些证券的市场价值，并视情况向交易对手提供额外抵押品或从交易对手那里获得额外抵押品。见“附注8-存款和借款”

投资证券

我们的投资组合主要包括：美国国债；美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)；机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)；以及其他证券。我们投资证券的会计和计量框架因证券类别的不同而不同。

			124			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们没有任何被归类为持有至到期的证券。

我们在合并资产负债表上以公允价值报告可供出售的证券。投资证券的摊余成本反映了购买证券的金额，根据应计利息、溢价摊销、折扣、净递延费用和成本、任何适用的公允价值对冲会计调整、现金收集和注销进行了调整。未实现收益或亏损在扣除税项后作为累计其他全面收益(“AOCI”)的组成部分入账。可供出售证券的未摊销溢价、折扣和其他基数调整一般采用利息方法在证券合同期限内的利息收入中确认。然而，某些可赎回投资证券的溢价将摊销至最早的赎回日期。我们按交易日记录可供出售的投资证券的买卖情况。出售债务证券的已实现收益或损失采用先进先出的识别方法计算，并在我们的综合损益表中计入非利息收入。我们选择在综合资产负债表的应收利息中列示可供出售的证券的应计利息。

当个人债务证券的公允价值低于其摊销成本时，该证券就被减值。如果我们打算在未实现亏损的情况下出售可供出售的证券，或者我们很可能需要在收回其摊余成本基础之前出售该证券，任何信贷损失准备将通过我们的信贷损失拨备冲销，该证券的摊余成本基础与其公允价值之间的差额在我们的综合损益表中确认。

对于我们既有意图又有能力持有的减值债务证券，评估这些证券以确定是否存在信用损失。我们投资证券的信用损失准备通过我们的信用损失准备金确认，并受到证券的未实现损失的限制，该损失以证券的摊余成本与公允价值之间的差额衡量。见下文本附注“信贷损失拨备-可供出售投资证券”一节下的进一步讨论。

我们的投资组合还包括某些债务证券，在购买时，这些证券自发行以来已经经历了信用质量的微不足道的恶化。该等债务证券根据会计准则就已购入的信用恶化金融资产入账，在此称为已购入的信用恶化证券(“PCD”)。

PCD证券要求在收购时确认信贷损失拨备。信贷损失准备不计入信贷损失准备。相反，购买价格和初始津贴共同代表了PCD证券的摊余成本基础。在购买之日的任何非信贷折扣或溢价将在证券剩余期限内摊销为利息收入。在购买日期后，我们采用与其他可供出售的债务证券相同的政策，按摊余成本重新计量信贷损失拨备，并通过我们的信贷损失拨备确认变化。见下文本附注“信贷损失拨备-可供出售投资证券”一节下的进一步讨论。

我们冲销投资证券中我们认为无法收回的任何部分。不计应计利息的摊余成本计算法通过信贷损失准备进行冲销。应计利息作为利息收入的减少额注销。以前冲销本金金额的收回在收到时在我们的信贷损失准备金中确认。

			125			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

信贷损失准备--可用于出售投资证券

我们维持信贷损失准备金，代表管理层目前对我们分类为可供出售的投资证券合同条款的预期信贷损失的估计。当可供出售的投资证券因信贷因素而减值时，我们会在综合损益表中确认信贷损失准备，并在综合资产负债表中确认信贷损失准备。在信贷损失准备中确认的信贷损失以投资证券的摊余成本基础超出其公允价值的金额为限。未实现收益头寸中的投资证券不计入信贷损失，因为投资证券可以按其公允价值出售，以防止任何信贷损失。为计量减值，我们将应计利息从投资证券的公允价值和摊余成本基础中剔除。投资证券坏账的冲销从信贷损失准备中扣除。

对于我们的某些可供出售的证券，我们已确定不存在因信用因素而导致的减值风险。这些投资证券包括由美国政府及其机构、某些政府支持的企业以及某些外国主权政府或超国家组织发行和担保的高质量债务工具。管理层定期进行评估，通过考虑历史损失、当前状况以及合理和可支持的预测的任何变化来重新评估这一结论。

我们以个人担保水平按季度评估减值，并确定公允价值下降的任何部分是否因信用损失所致。我们通过使用定量和定性分析来确定这一点。我们的定性分析包括公允价值低于摊销成本的程度、证券信用评级的任何变化、过去的违约或延迟付款，以及影响证券或发行人的不利条件等因素。如果管理层不期望收回摊销成本基础，则存在信贷损失。

对于需要进一步评估的投资证券，我们使用贴现现金流方法进行量化分析，并将可供出售的证券的预期未来现金流量现值与该证券的摊销成本基础进行比较。预计未来现金流反映管理层的最佳估计，并基于我们对过去事件、当前状况、合理和可支持的预测的理解，并根据证券针对预付款调整的有效利率进行贴现。投资证券的信贷损失准备反映了摊销成本基础超过未来现金流量现值的差额，并限于证券的摊余成本超过其公允价值的金额。有关更多信息，请参阅“注2-投资证券”。

贷款

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括在我们的综合证券化信托基金中持有的贷款，以及为出售而持有的贷款，并分为三个投资组合：信用卡贷款、个人银行贷款和商业银行贷款。信用卡贷款包括国内信用卡贷款和国际信用卡贷款。消费银行贷款包括汽车和零售银行贷款。商业银行贷款包括商业和多户房地产贷款以及商业和工业贷款。

贷款分类

我们根据我们的投资策略以及管理层对贷款的意图和能力将贷款分类为持有以供投资或持有以供出售，这些贷款可能会随着时间的推移而变化。贷款的会计和计量框架因贷款分类不同而不同，无论我们是否选择公允价值选项，贷款是源于还是购买的，以及购买的贷款是否被视为自创建以来经历了严重的信用质量恶化。合并现金流量表内的列报以管理层收购或发起的意图为基础。与贷款相关的现金流量包括在我们的综合现金流量表上投资活动产生的现金流量中。与收购或出于出售意图而产生的贷款相关的现金流量计入我们综合现金流量表的经营活动的现金流量。

为投资而持有的贷款

我们有能力和意图在可预见的未来持有的贷款以及与合并证券化交易相关的贷款被归类为持有以供投资。除信用卡贷款外，分类为投资而持有的贷款按其摊销成本基础报告，不包括应计利息。对于这些贷款，我们选择在

			126			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

我们合并资产负债表上的应收利息。对于被归类为投资而持有的信用卡贷款，赚取的融资费用和费用包括在为投资而持有的贷款(如果已向客户开单)或应收利息(如果尚未向客户开单)中。

利息收入按应计制在履约贷款上确认。我们推迟贷款发放费和直接贷款发放费、购买贷款的溢价和折扣以及贷款承诺费。我们确认利息收入中的这些数额是使用利息方法在贷款和/或承诺期内进行的收益调整。对于信用卡贷款，贷款发放费和直接贷款发放成本是以直线方式摊销的。12-月期间。为投资而持有的贷款的摊销成本受我们在本附注“信贷损失拨备--为投资而持有的贷款”一节中所述的信贷损失拨备方法的约束。

持有待售贷款

我们打算出售或在可预见的未来没有能力和意图持有的贷款被归类为持有待售贷款。多户商业房地产贷款的目的是出售给政府支持的企业，按公允价值选择计入。我们选择这些贷款的公允价值选项，作为我们利率风险管理的一部分，以及相应的远期销售承诺。贷款发放费用和直接贷款发放成本确认为已发生，并在综合损益表的其他非利息收入中列报。利息收入是根据贷款的规定利率计算的，并在综合损益表中以利息收入的形式报告。公允价值调整计入综合损益表中的其他非利息收入。

所有其他被归类为持有待售的贷款均按成本或公允价值中较低者入账。贷款发放费、直接贷款发放费以及任何折扣和保费将递延至贷款出售后确认为销售损益总额的一部分。持有待售贷款的公允价值是根据每种贷款类型的综合投资组合确定的。公允价值调整计入综合损益表中的其他非利息收入。

如果一笔贷款从为投资而持有转移到为出售而持有，那么在转移之日，任何与信贷相关的公允价值下降都被记录为注销，任何剩余的信贷损失拨备都将通过我们的信贷损失拨备来冲销。然后，贷款被重新分类为持有以待出售，其摊销成本为转让之日。如有需要，将设立估值津贴，以便持有待售贷款按成本或公允价值中的较低者入账。转让后，吾等于转让日按公允价值至账面值的减值或收回，以及持有待售贷款的已实现损益于综合收益表中作为其他非利息收入的一部分呈报。我们计算贷款销售的收益或损失为收到的收益与出售贷款的账面价值之间的差额，减去保留的任何权益的公允价值。

获得的贷款

所有已购入贷款，包括在业务合并中转让的贷款，最初均按公允价值入账，其中包括于收购日期对预期未来亏损的考虑。为确定收购时贷款的公允价值，我们使用可观察到的市场利率(如有)估计到期的贴现合同现金流，并根据市场参与者在确定公允价值时将考虑的因素进行调整。在确定公允价值时，合同现金流量进行调整，以包括基于历史付款趋势、预测违约率和损失严重程度以及其他相关因素的预付款估计。在收购时，公允价值与合同现金流量之间的差额计入贷款溢价或折价，这可能与信贷或非信贷因素有关。

当购买时，贷款的信用质量自产生以来已经经历了非常轻微的恶化时，我们根据会计准则将购买的贷款计入信用恶化的购买金融资产。我们将这些贷款称为“PCD贷款”，这些贷款是在会计准则下对购买的金融资产进行会计核算的，而且自发起以来信用质量的恶化幅度很小。

我们确认已购入贷款的信贷损失拨备，这些贷款自购入时起未经历过信用质量的显著恶化，并以与购入贷款一致的方式通过收益计提。有关贷款信贷损失准备的政策，请参阅本附注“信贷损失准备--为投资而持有的贷款”一节。

			127			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

贷款修改和重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会为遇到财务困难的借款人提供修改，以改善贷款的长期可收集性，并避免取消抵押品赎回权或收回抵押品的需要(如果有)。我们的贷款修改通常包括短期延期付款、延长贷款期限、降低利率、减少贷款余额或这些修改的组合。向遇到财务困难的借款人提供特许权的贷款修改被记入并报告为问题债务重组(TDR)。有关我们的贷款修改和重组，包括为应对新冠肺炎疫情而进行的贷款修改和重组的更多信息，请参见“附注3-贷款”。

拖欠和不良贷款

如果在客户账单上指定的到期日或之后的第一个结算单周期日期之前，没有收到所需的最低付款，则贷款的全部余额被视为合同违约。拖欠报告的贷款符合以下条件30或者逾期更多的天数。逾期贷款的利息和费用继续累积，直到贷款被置于非应计状态之日(如果适用)。对于贷款修改，应根据修订后的贷款条款报告拖欠和非应计状态。当我们认为利息和本金的可收回性得不到合理保证时，我们通常将贷款置于非权责发生制状态。

不良贷款通常包括被置于非应计项目状态的贷款。被分类为持有待售的贷款不包括在不良分类考虑之外。

我们按贷款类别将贷款分类为不良贷款的政策如下：

•C借记卡贷款：根据联邦金融机构审查委员会(FFIEC)发布的监管指导，我们的政策通常是免除信用卡贷款被归类为不良贷款，因为这些贷款通常在账户变成期间冲销180逾期几天。按照行业惯例，我们通常会继续对拖欠的信用卡贷款收取利息和费用，直到贷款被注销。

•个人银行贷款：当我们确定贷款的所有利息和本金的可收回性没有得到合理的保证时，我们将消费者银行贷款归类为不良贷款，通常是在贷款成为90逾期几天。

•商业银行贷款：我们将商业银行贷款归类为不良贷款，自我们确定贷款的所有利息和本金的可收集性未得到合理保证之日起。

•修改贷款和问题债务重组：重组时现行的经修改贷款，包括TDR，如果在重组前表现良好，并预期在经修订条款下继续表现，则仍处于应计状态。否则，修改后的贷款被归类为不良贷款。

在贷款被置于非应计状态之日，应计但未收取的利息和手续费将冲销收益。此外，暂停递延贷款费用、成本、保费和折扣的摊销。利息和手续费收入随后只有在收到现金付款时才予以确认。然而，如果对贷款本金的最终可收回性有疑问，收到的现金通常用来抵销贷款的本金余额。非权责发生制贷款一般在所有本金和利息都是当期的、剩余的合同本金和利息得到合理保证偿还时，或者当贷款担保良好且处于收回和收回过程中时，通常恢复到权责发生制状态。

			128			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

冲销

当我们确定贷款无法收回时，我们就注销贷款。已摊销成本基准(不包括应计利息)根据下文所列时间框架作为信贷损失准备的减少额予以撇账。被确定为无法收回的信用卡贷款以外的贷款的应计利息，在被归类为不良贷款时，作为利息收入的减少而转回。对于信用卡贷款，应计利息与摊销成本的其他部分的冲销同时作为利息收入的减少冲销。收到后，以前注销的金额的收回被记录为信贷损失拨备的增加(有关我们如何核算预期收回的信息，请参阅本附注“信贷损失拨备--为投资而持有的贷款”一节)。收回已注销贷款的成本被记录为催收费用，并作为发生的其他非利息费用的组成部分计入我们的综合损益表。我们按贷款类型列出的冲销时间框架如下。

•信用卡贷款A：我们一般在账户到期时注销信用卡贷款180逾期几天。我们注销拖欠的信用卡贷款，这些贷款的循环特权已被取消，作为贷款的一部分，当账户变为120逾期几天。破产案中的信用卡贷款一般在下一个月月底前注销。30在收到破产法院的完整破产通知的几天后。已故账户持有人的信用卡贷款一般会被注销。5在收到通知后的几天内。

•个人银行贷款：我们一般在账户逾期指定天数或收回标的抵押品的日期较早的日期注销消费银行贷款。我们汽车贷款的冲销期是120逾期几天。小企业银行贷款一般按120逾期天数或基于摊余成本基础被视为无法收回的日期。借款人已申请破产，且贷款未确认的，以前未核销的汽车贷款，在贷款期限内核销60自破产通知之日起的天数，无论拖欠情况如何。根据《破产法》第七章被解除的汽车贷款，以前没有被注销的，在发生破产解除的当月末注销。剩余的消费贷款一般在40收到破产法院通知的天数。已故账户持有人的消费贷款在次月底前注销。60收到通知的天数。

•商业银行贷款：我们在确定摊余成本基础无法收回的期间冲销商业贷款。

信贷损失准备--为投资而持有的贷款

我们保留一项信贷损失准备金(“准备金”)，代表管理层目前对预期信贷损失的估计，超过我们为投资而持有的贷款的合同条款。我们每季都会参考过往事件，包括历史经验、现时情况及合理和可支持的预测，以衡量免税额。

我们根据贷款的合同条款来衡量当前预期的信贷损失。合同条款针对预期预付款进行了调整，但不会针对续订或延期进行延期，除非延期或延期是由于借款人的选择权不可无条件取消或通过合理预期会发生的TDR而产生的。

我们将具有相似风险特征的贷款汇总到池中，以衡量预期的信贷损失。定期对资金池进行重新评估，以确认每个资金池内的所有贷款继续具有类似的风险特征。与其他金融资产没有相似风险特征的贷款的预期信贷损失是单独计量的。

先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回在拨备中确认，并相应减少我们的信贷损失拨备。有时，预期的复苏可能会导致负补贴。我们将拨备回收预期限制在之前已冲销和预计将冲销的金额。坏账金额的冲销导致拨备减少，收回以前冲销的金额导致拨备增加。

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合并财务报表附注

在估计预期信贷损失时，我们同时使用定量和定性方法来考虑与评估可收回性相关的所有可用信息。这可能包括与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的内部信息、外部信息或两者的组合。重大判断适用于合理和可支持的预测的发展和持续时间，用于我们对终身损失的估计。我们在这些预测的持续时间内估计预期的信贷损失，然后在合理和系统的基础上恢复到估计的每个相关损失部分的历史损失。超出合理和可支持的预测和恢复期间的合同条款的预期损失是以这些历史损失为基础的。

管理层将考虑并可能对贷款组合的条件、变化和趋势进行定性调整，这些条件、变化和趋势可能无法在建模结果中反映出来。这些调整被称为定性因素，代表管理层对确定信贷损失准备金所使用的程序和假设所固有的不精确性和风险的判断。管理层的判断可能涉及对当前和前瞻性条件的评估，包括但不限于贷款政策和程序的变化、投资组合的性质和数量、外部因素以及与经济、模型或预测风险有关的不确定性，这些风险尚未反映在建模结果中。

抵押品依赖型贷款的预期信贷损失基于相关抵押品的公允价值。当我们打算清算抵押品时，抵押品的公允价值会根据预期的出售成本进行调整。在下列情况下，贷款被视为抵押品依赖型贷款：(I)吾等确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权或收回抵押品，或(Ii)抵押品丧失抵押品赎回权或收回抵押品的可能性不大，但借款人正经历财务困难，而我们预计抵押品的运作或出售将提供大量还款。抵押品依赖型贷款的拨备反映贷款的摊余成本基础与贷款相关抵押品的公允价值(减去销售成本，如适用)之间的差额。

我们的信用卡和消费银行贷款组合由余额较小的同质贷款组成。消费银行贷款组合分为两个主要组合部分：汽车贷款和零售银行贷款。我们根据共同的风险特征来评估我们的信用卡和消费银行贷款组合，例如起始年份、合同类型、利率、借款人信用评分和地理位置。商业银行贷款组合主要由较大余额、非同质化贷款组成。这些贷款要接受内部风险评级的审查。在评估特定商业银行贷款的风险评级时，我们考虑的因素包括借款人的财务状况、地理位置、抵押品表现、历史损失经验以及管理层认为与确定和衡量预期信贷损失相关的特定行业信息。涉及到主观评价和解释。强调一个因素而不是另一个因素或考虑其他因素可能会影响分配给该商业银行贷款的风险评级。

对于消费者银行和商业银行贷款，合同期通常不包括续签或延期，因为续签和延期通常不是借款人行使的唯一选择权。与我们的信用卡贷款相关的未提取信用风险是无条件可取消的。因此，预期信贷损失只根据每个季度衡量日期的已提取余额来衡量，而不是未提取的风险敞口。由于信用卡贷款没有明确的合同期限，管理层估计了支付量和支付量，以确定在计量日期提取的余额的合同期限，信用卡贷款的预期信用损失将在该期限内形成。

除信用卡贷款外，我们的政策选择是不计入为投资而持有的贷款的应计利息拨备，因为我们及时冲销了无法收回的应计利息。有关我们认为及时的信息，请参阅本说明的“拖欠和不良贷款”和“冲销贷款”部分。对于信用卡贷款，我们不做此选择，因为我们在津贴中保留了与信用卡贷款相关的应计坏账利息。

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合并财务报表附注

与信用卡和消费银行贷款有关的免税额是以模型计算为基础的，并辅之以上文所述的管理判断。由于我们消费贷款组合的同质性，津贴是基于组合细分评估的汇总。这项津贴是通过一个程序确定的，该程序首先根据各种统计分析对每个储存池的历史损失进行估计，然后对当前条件进行调整，并对包括预期经济条件在内的条件作出合理和可支持的预测。损失预测模型被用来估计预期的信贷损失，并考虑几个投资组合指标，包括但不限于预期的经济状况、历史损失经验、账户经验、担保贷款的抵押品价值、基于可观察到的趋势估计的止赎或违约、拖欠、破产申请、失业、借款人信用评分和总体商业趋势。管理层还考虑基于以下指标对整体投资组合信用质量的评估：我们信用评估的变化、承销和催收管理政策的变化、竞争和法律法规要求等其他外部因素的影响、总体经济状况和业务趋势，以及在估计我们的津贴时使用的预测和建模技术的不确定性。

与商业银行贷款相关的拨备是根据我们对具有类似风险特征的贷款的历史损失经验和对投资组合当前信用质量的考虑而评估的，并辅之以上文所述的管理判断。这些是根据当前情况进行调整的，以及对可能导致未来损失的条件的合理和可支持的预测，这些情况与历史水平不同。我们将内部风险评级应用于商业银行贷款，用来评估信用质量，并根据估计的违约概率(“违约率”)和违约造成的损失(“损失严重性”)得出总损失估计。管理层还可以应用判断来调整得出的损失因素，同时考虑到定量和定性因素，包括一般经济状况、特定行业和地理趋势、投资组合集中度、内部信用质量指标的趋势，以及已经发生但尚未反映在我们损失估计的历史数据中的当前和过去的承保标准。

与在TDR中修改条款的较小余额同质信用卡和消费银行贷款相关的拨备是根据历史损失经验计算的，并根据当前条件和对可能导致未来亏损的合理和可支持的预测条件进行调整，这些条件与各自资产类别的历史水平不同。在贷款层面评估的与消费者银行贷款相关的津贴是根据主要考虑因素确定的，这些因素包括借款人的整体财务状况、资源和付款历史、从财务上负责任的担保人获得支持的前景，以及在适用时任何抵押品的估计可变现价值。在贷款层面评估的与商业银行贷款有关的拨备一般是根据我们如上所述估计抵押品依赖型贷款预期信贷损失的政策来确定的。

表外信贷风险敞口

除津贴外，我们还衡量与我们的商业银行业务中不可无条件取消的无资金贷款承诺相关的预期信贷损失。这项准备金的计量目标与为投资而持有的贷款拨备相同，并计入我们综合资产负债表的其他负债内。根据我们的内部风险评级标准，这些承诺按风险分开，我们使用该标准来评估信用质量并得出预期的信用损失估计。我们评估这些风险分类时，同时考虑了数量和质量因素，包括根据当前条件进行调整的历史损失经验、对可能导致与历史水平不同的未来损失的合理和可支持的预测，以及用于估计无资金贷款承诺准备金的利用假设。预期的信贷损失不是以无条件可取消的无资金支持的贷款承诺来衡量的，包括我们所有无资金支持的信用卡和个人银行贷款承诺，以及我们某些无资金支持的商业银行贷款承诺。

确定津贴和无资金贷款承诺准备金的适当性是复杂的，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。考虑到当时的主要因素，随后对贷款组合的评价可能会导致未来期间无资金来源的贷款承付款准备金发生重大变化。更多信息见“附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”。

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合并财务报表附注

贷款证券化

我们的贷款证券化活动主要涉及信用卡和汽车贷款的证券化，这为我们提供了资金来源。更多细节见《注5--可变利息实体和证券化》。贷款证券化涉及将一批应收贷款从我们的投资组合转移到信托基金。然后，该信托通过发行债务证券将应收贷款池中的未分割权益出售给第三方投资者，并将发行债务所得款项转让给我们，作为转让应收贷款的对价。债务证券以从我们的投资组合中转移的应收贷款为抵押。如果证券化符合出售给未合并VIE的资格，我们将贷款从我们的综合资产负债表中删除，按公允价值确认保留的资产和承担的负债，并记录转移贷款的损益。或者，如果转让不符合出售资格，但被视为有担保借款，资产将保留在我们的综合资产负债表上，并就收到的收益金额确认抵销负债。

房舍、设备和租约

房舍和设备

房舍和设备，包括租赁改进，按成本减去累计折旧和摊销计算。土地是按成本价运输的。我们将内部开发的软件项目在应用程序开发阶段产生的直接成本资本化。折旧和摊销费用在资产的预计使用年限内使用直线法计算。房地和设备的使用年限估计如下：

房舍和设备						有用的寿命
建筑物和改善措施						5-39年份
家具和设备						3-10年份
计算机软件						3年份
租赁权改进						使用年限或剩余租赁期中较短的一个

维护和维修支出在发生时计入费用，处置时的收益或损失在已实现的综合损益表中确认。更多信息见“附注7--房舍、设备和租赁”。

租契

对于初始期限大于一年的所有租赁交易，租赁分类在开始时确定。经营租赁被列为其他资产中的使用权(“ROU”)资产，而经营租赁负债被归类为综合资产负债表中的其他负债。融资租赁包括在我们的综合资产负债表中的房地和设备以及其他借款中。我们的经营租赁费用在我们的综合损益表中计入入住率和非利息费用中的设备。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。更多信息见“附注7--房舍、设备和租赁”。

商誉及其他无形资产

商誉是指转让代价的公允价值，加上被收购方任何非控股权益的公允价值，超过收购日收购的资产净值和承担的负债的公允价值，并在收购时分配给一个或多个报告单位。报告单位被定义为运营部门，或低于运营部门一个级别的业务单位。我们有四申报单位：信用卡、汽车金融、其他消费银行、商业银行。商誉不摊销，但每年在报告单位层面进行减值测试，或在不利情况表明报告单位的账面金额更有可能超过其公允价值时更频繁地进行减值测试。这些指标可能包括公司股票价格的持续大幅下跌、预期未来现金流量的下降、重大处置活动、经济或商业环境的重大不利变化，以及重要资产集团的可恢复性测试等。

使用年限有限的无形资产按其估计使用年限以加速或直线方式摊销，并于发生事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时评估减值。更多信息见“附注6--商誉和其他无形资产”。

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合并财务报表附注

按揭服务权

当按揭贷款在二手市场出售或证券化时，按揭还款权(“MSR”)最初按公允价值入账，并收取一定费用保留还款权。商业MSR随后按摊销法入账。我们在每个报告日期评估减值，并确认其他非利息收入中的任何减值。更多信息见“附注6--商誉和其他无形资产”。

止赎财产和收回的资产

通过我们的贷款活动获得的止赎财产和收回的资产通常包括商业房地产或个人财产，如汽车，并以可变现净值记录。对于丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产，我们一般在收回财产以偿还贷款时将贷款重新分类为收回资产。可变现净值是标的抵押品的估计公允价值减去估计的销售成本，并基于评估(如果有)。在初步确认后，止赎财产和收回资产按我们的初始成本基准或可变现净值中的较低者入账，并定期进行监测和更新。可变现净值的任何变动和因处置财产而实现的损益计入其他非利息支出。详情见“附注16--公允价值计量”。

受限股权投资

我们有联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票和联邦储备银行股票的投资。这些投资包括在我们综合资产负债表的其他资产中，不能出售，按成本列账，如果有任何减值指标，则会对减值进行审查。

诉讼

当与索赔或法律程序相关的损失很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计时，我们为因我们的正常业务活动而产生的与诉讼相关的事项建立了准备金。专业服务费用，包括预计与或有损失有关的律师和专家的费用，在提供服务时计入费用。有关更多信息，请参阅“附注18--承诺、或有事项、担保和其他”。

客户奖励储备

我们提供产品，主要是信用卡，其中包括允许会员根据账户活动赚取奖励的计划，这些账户活动可以兑换现金(主要以对帐单积分的形式)、礼品卡、旅行或支付合格费用。客户赚取的奖励金额根据奖励计划和产品的条款和条件而有所不同。当客户赚取奖励时，奖励费用通常被记录为对交换收入的抵消，并相应增加客户奖励准备金。客户奖励准备金是根据预期赎回的赚取奖励的估计未来成本计算的，并随着奖励的兑换而减少。在估计客户奖励储备时，我们会考虑历史兑换和消费行为，以及当前奖励计划的条款和条件，以及其他因素。我们的客户奖励准备金假设所有赚取的奖励的绝大多数最终将被兑换。

收入确认

利息收入和费用

贷款和投资证券的利息收入和费用根据相关安排的合同条款确认。

递延成本包括支付给我们的汽车经销商网络以获得贷款推荐的奖励等。在某些情况下，我们选择将预付款估计计入应用利息法所必需的恒定有效收益率的计算中。提前还款估计基于历史提前还款数据、现有和预测的利率，

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合并财务报表附注

和经济数据。对于信用卡贷款，贷款发放费和直接贷款发放成本是以直线方式摊销的。12-月期间。

投资证券的未摊销溢价、折价和其他基数调整一般采用利息方法在证券合同期限内的利息收入中确认。然而，某些可赎回投资证券的溢价将摊销至最早的赎回日期。

信用卡贷款的融资费用和手续费在赚取并在我们的综合资产负债表中以应收贷款(如果已向客户付款)或应收利息(如果尚未向客户付款)的形式计入收入。年度会员费在我们的综合损益表中被分类为服务费和其他与客户有关的费用，并在年内递延并摊销为收入。12几个月的直线基础上。

互换收入

交换收入通常是指随时准备授权并为通过万事达卡(“MasterCard”)和Visa®(“Visa”)交换网络处理的信用卡和借记卡交易提供结算的费用。万事达卡和Visa设定的互换率水平和结构可能会根据持卡人的购买量等因素而有所不同。我们在结算时确认交换收入。更多细节见“附注17--与客户签订合同的业务部门和收入”。

卡片合作协议

我们与某些零售商和其他合作伙伴签订了合同，向共同的客户群提供贷款和其他服务。我们主要根据合作协议的条款向这些客户发放自有品牌和联合品牌的信用卡贷款。

某些合作伙伴代表我们协助或执行营销活动，并向他们的客户推广我们的产品和服务。作为提供这些服务的补偿，我们经常向这些合作伙伴支付特许权使用费、赏金或其他特别奖金。我们向合作伙伴支付的款项通常记录为收入减少或营销费用，具体取决于他们的性质。我们的信用卡合作协议还可能规定利润或收入分享付款，当欠合作伙伴时，这些付款将作为相关收入项目(S)的减少额呈现。

当合伙人同意分担与合伙企业相关的部分信贷损失时，我们将评估损失份额付款的合同拨备以及适用的会计指导，以确定在我们的合并财务报表中是按毛计还是按净额列报分摊损失。当合伙人应付的损失分摊金额按净额列报时，它们将在我们的综合损益表中作为我们的信贷损失准备金减少记录，并减少我们报告的冲销金额。可归因于这些投资组合的信贷损失准备金也因预期这些伙伴为分担损失数额而报销的数额而减少。有关我们的损失分担安排的其他信息，请参阅“附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”。

协作安排

协作安排是一种合同安排，涉及作为活动的积极参与者的两个或多个当事方之间的联合经营活动。根据联合经营活动的经济成功，这些各方面临重大风险和回报。我们通过利润、收入或亏损分摊付款评估我们的每项合作协议，以确定是否存在合作安排，如果存在，应如何在我们的合并财务报表中核算和报告合作安排中第三方产生的收入、发生的成本和参与者之间的交易。

截至2021年12月31日和2020年12月31日，一项伙伴关系协议符合合作安排的定义。该协议在2022年第一季度进行了修订。虽然我们继续与合作伙伴分享由财务费用和滞纳金组成的固定百分比的收入，并且合作伙伴需要补偿我们发生的固定百分比的信用损失，但修订后的协议不符合协作安排的定义。与合作伙伴的信用卡计划和合伙协议相关的收入和损失在我们的合并财务报表中按净额报告。归属于合作伙伴的收入分享金额在我们的综合损益表中被记录为与总净收入相抵销。利息收入减少了#美元。1.010亿美元1.1在截至2021年12月31日的年度内

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合并财务报表附注

对于合作伙伴在本协议符合合作安排定义的年份所赚取的金额，分别为2020年。我们在净额基础上提出的所有损失分担安排的影响包括在“附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”中。

基于股票的薪酬

我们被授权以各种形式向员工和董事发放基于股票的薪酬，主要是限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)和股票期权。此外，我们还发行现金结算的RSU，由于以现金结算，因此不计入为发行保留的普通股或可供发行的普通股。

对于以股票结算的奖励，我们一般根据授予日奖励的公允价值，在奖励的必要服务期内按直线原则确认补偿费用。如果以股票结算的奖励包含分级归属的业绩条件，我们使用加速归因法确认补偿费用。现金结算的限制性股票单位被计入负债奖励，这会导致基于我们股票价格的变化而导致的季度费用波动，直到奖励结算之日。有资格退休的参与者或在归属期间符合资格的参与者的奖励将立即支出，或分别在授予日期至参与者符合退休资格的时间段内支出。基于股票的薪酬支出包括在合并损益表的薪金和相关福利中。

对于RSU和绩效股份单位，用于确定补偿费用的基于股票的补偿的公允价值通常与授予日我们普通股的公允市场价值相同。股权分类股票期权的基于股票的补偿费用是基于授予日期的公允价值，该公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。*某些股票结算的奖励具有酌情归属条件，导致这些奖励在每个报告期以公允价值重新计量，补偿费用可能会随着我们股票价格的变化而波动。更多细节见《注13--基于股票的薪酬计划》。

营销费用

营销费用包括我们为吸引和留住客户而进行的各种促销活动的成本，如广告、促销材料和某些客户激励措施，包括基于支出的奖金。我们的营销费用是按发生的费用计算的。

所得税

我们确认所有交易的当期和递延税项后果，这些交易已根据已颁布税法的规定在财务报表中确认。当期所得税支出是指我们估计当期应支付或退还的税款，包括与我们不确定的税收状况相关的所得税支出，以及与税收相关的利息和罚款。递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差异厘定，并按预期差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。我们记录估值准备金，以将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。我们将因税率或法律变动而重新计量递延税项资产及负债的影响，记为实施该变动期间与持续经营有关的所得税开支的一部分。随后，我们使用投资组合方法发布了滞留在AOCI中的所得税影响。如果所得税优惠根据其技术价值，在审查后更有可能持续下去，则予以确认。确认的金额是最有可能在和解时变现的最大金额的利益。更多细节见《附注15-所得税》.

每股收益

每股收益按“两级法”计算和报告。“两类”法是一种收益分配方法，在这种方法下，计算每一类普通股和参与证券的每股收益时，既考虑到已宣布或累积的股息，也考虑到未分配收益的参与权，就像所有此类收益都已在期间内分配一样。我们有未授予的基于股份的支付奖励，有权获得不可没收的股息，这些股息被视为参与证券。

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合并财务报表附注

我们计算每股基本收益的方法是，在扣除优先股和参与证券的股息以及分配给参与证券的未分配收益后，除以期内已发行普通股的平均数量，再除以任何库存股。在考虑到普通股等价物对期内已发行普通股平均数的潜在稀释影响后，我们以类似的方式计算稀释后每股收益。普通股等价物包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。普通股等价物以库存股方法为基础，使用该期间普通股的平均市场价格计算。当报告净亏损时，不考虑摊薄。具有反摊薄作用的普通股等价物不计入稀释后每股收益的计算。更多细节见“附注12-普通股每股收益”。

衍生工具和套期保值活动

所有衍生金融工具，不论是否在符合资格的对冲会计关系中指定，均按其公允价值在我们的综合资产负债表中作为资产或负债列报。更多细节见“附注9--衍生工具和对冲活动”。

公允价值

公允价值，也称为退出价格，被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为一项资产收到的价格或为转移负债而支付的价格。有关更多信息，请参阅“附注16--公允价值计量”。

收购会计核算

我们按照会计收购法对企业合并进行核算。根据收购方法，收购的有形及无形可识别资产、承担的负债及被收购方的任何非控股权益于收购日期按公允价值入账，但有限的例外情况除外。交易成本和重组被收购公司的成本在发生时计入费用。商誉确认为收购价格超过收购的可确认净资产的估计公允价值。同样，如果收购的净资产的公允价值大于收购价格，则廉价收购收益被确认并记录在其他非利息收入中。

如果收购的一组活动和资产不符合企业的会计定义，则将该交易作为资产收购入账。在资产收购中，所收购的资产按收购价格加上发生的任何交易成本入账，不确认商誉。

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截至2022年12月31日的12个月内采用的会计准则

标准

导向

采用时机和财务报表影响

公允价值对冲 ASU编号2022-01，衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值套期保值-投资组合分层方法 2022年3月发布

本ASU的修订确立了组合层法，该方法提供了灵活性，以实现对单一封闭式金融资产组合内的多个套期保值层进行公允价值对冲会计。

我们在2022年第二季度采用了这一指导意见，采用了预期采用的方法。 我们采用这一准则并没有对我们的综合财务报表产生影响，因为任何指定的投资组合层级方法对冲都将被前瞻性地应用。

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附注2--投资证券

我们的投资证券组合包括：美国政府支持的企业或机构(“机构”)和非机构住宅抵押贷款支持证券(“RMBS”)、机构商业抵押贷款支持证券(“CMBS”)、美国国债和其他证券。机构证券包括政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)担保证券、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)和联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)发行的证券。我们在机构和美国国库券投资的账面价值97%和96分别占我们截至2022年和2021年12月31日总投资证券组合的百分比。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日按主要证券类型分列的摊销成本、信贷损失拨备、未实现损益总额和公允价值。应计应收利息#美元215百万美元和美元207截至2022年12月31日和2021年12月31日的1.8亿美元不包括在下表中。

表2.1：可供出售的投资证券

						2022年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 申请信用额度 损失						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	5,129					$	0					$	2					$	(90)					$	5,041
RMBS：
代理处						71,212						0						53						(9,413)						61,852
非机构组织						653						(3)						93						(6)						737
总RMBS						71,865						(3)						146						(9,419)						62,589
代理CMBS						8,626						0						4						(760)						7,870
其他证券(1)						1,427						0						2						(10)						1,419
可供出售的投资证券总额						$	87,047					$	(3)					$	154					$	(10,279)					$	76,919

						2021年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						津贴 申请信用额度 损失						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的投资证券：
美国国债						$	9,419					$	0					$	23					$	0					$	9,442
RMBS：
代理处						72,593						0						958						(931)						72,620
非机构组织						792						(1)						205						0						996
总RMBS						73,385						(1)						1,163						(931)						73,616
代理CMBS						9,237						0						195						(63)						9,369
其他证券(1)						2,830						0						6						(2)						2,834
可供出售的投资证券总额						$	94,871					$	(1)					$	1,387					$	(996)					$	95,261

__________    

(1)包括$7071000万美元和300万美元2.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的资产支持证券(ABS)分别为1000亿美元。

未实现亏损严重的投资证券

下表提供了我们可供出售的证券的未实现亏损总额和公允价值，按主要证券类型汇总，以及个别证券截至2022年12月31日和2021年处于持续未实现亏损状态的时间长度。这些金额包括可供出售的证券，但不计信贷损失。

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表2.2：未实现亏损总额的证券

						2022年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计信贷损失的投资证券：
美国国债						$	2,464					$	(57)					$	448					$	(33)					$	2,912					$	(90)
RMBS：
代理处						23,271						(1,809)						36,803						(7,604)						60,074						(9,413)
非机构组织						14						(1)						3						0						17						(1)
总RMBS						23,285						(1,810)						36,806						(7,604)						60,091						(9,414)
代理CMBS						4,325						(267)						3,214						(493)						7,539						(760)
其他证券						555						(7)						76						(3)						631						(10)
在不计信贷损失准备的情况下以未实现亏损总额出售的可供出售的投资证券总额(1)						$	30,629					$	(2,141)					$	40,544					$	(8,133)					$	71,173					$	(10,274)

						2021年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失						公允价值						毛收入 未实现 损失
可供出售而不计信贷损失的投资证券：
RMBS：
代理处						$	37,492					$	(632)					$	8,606					$	(299)					$	46,098					$	(931)
非机构组织						3						0						1						0						4						0
总RMBS						37,495						(632)						8,607						(299)						46,102						(931)
代理CMBS						2,999						(36)						803						(27)						3,802						(63)
其他证券						1,207						(2)						0						0						1,207						(2)
在不计信贷损失准备的情况下以未实现亏损总额出售的可供出售的投资证券总额(1)						$	41,701					$	(670)					$	9,410					$	(326)					$	51,111					$	(996)

__________

(1)它由近似值组成。泰利 2,840和740Se治疗截至2022年12月31日和2021年12月31日的未实现亏损总额。

投资证券的到期日和收益率

下表汇总了截至2022年12月31日，我们按主要证券类型和合同到期日划分的投资证券的公允价值，以及按合同到期日划分的投资证券的总公允价值、摊销成本和加权平均收益率。由于借款人可能有权催缴或预付某些债务，我们证券的预期到期日可能与下文列出的预定合同到期日有所不同。下面的加权平均收益率代表投资证券的有效收益率，是根据每种证券的摊销成本计算的。

			139			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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表2.3：证券合约到期日及加权平均收益率

						2022年12月31日
(百万美元)						截止日期： 1年或不到1年						到期时间>1年 穿过 5年						穿过 10年						到期时间>10年						总计
可供出售的证券的公允价值：
美国国债						$	0					$	5,041					$	0					$	0					$	5,041
RMBS(1):
代理处						0						103						1,151						60,598						61,852
非机构组织						0						0						0						737						737
总RMBS						0						103						1,151						61,335						62,589
代理CMBS(1)						296						2,125						3,583						1,866						7,870
其他证券						424						965						30						0						1,419
可供出售的证券总额						$	720					$	8,234					$	4,764					$	63,201					$	76,919
可供出售的证券的摊余成本						$	726					$	8,492					$	5,281					$	72,548					$	87,047
可供出售证券的加权平均收益率						3.54%						2.12%						2.54%						2.35%						2.34%

__________

(1)截至2022年12月31日，RMBS和机构CMBS的加权平均预期到期日为7.1年和5.0分别是几年。

表2.4证券净损益及出售收益

下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度的已实现损益总额和出售可供出售的证券的收益。

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
已实现收益(亏损)：
已实现毛利						$	1					$	10					$	25
已实现亏损总额						(10)						(8)						0
已实现净收益(亏损)						$	(9)					$	2					$	25
销售总收益						$	2,570					$	2,776					$	812

质押和收受的证券

我们质押了总额为美元的投资证券21.310亿美元20.8分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。这些证券主要用于担保公共基金存款和FHLB预付款，以及用于法律要求或允许的其他目的。我们接受了公允价值约为#美元的证券质押。82百万美元和美元1截至2022年12月31日和2021年12月31日，与我们的衍生品交易相关的金额分别为1.7亿美元。

			140			第一资本金融公司(COF)

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合并财务报表附注

附注3--贷款

我们的贷款组合包括为投资而持有的贷款，包括以我们的合并信托基金持有的贷款，以及为出售而持有的贷款。我们还将我们持有的用于投资的贷款分为三个投资组合：信用卡、个人银行和商业银行。信用卡贷款包括国内信用卡贷款和国际信用卡贷款。消费银行贷款包括汽车和零售银行贷款。商业银行贷款包括商业和多户房地产以及商业和工业贷款。本附注表格所载资料不包括按公允价值(如我们选择公允价值选择)或按成本或公允价值中较低者列账的待售贷款。

应计应收利息#美元1.910亿美元1.2截至2022年12月31日和2021年12月31日的1000亿美元分别不包括在本说明的表格中。下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们为投资组合持有的贷款的构成和账龄分析。拖欠账龄包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.1：贷款组合构成和账龄分析

						2022年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	127,066					$	1,405					$	975					$	2,135					$	4,515					$	131,581
国际信用卡业务						5,895						86						58						110						254						6,149
信用卡合计						132,961						1,491						1,033						2,245						4,769						137,730
个人银行业务：
自动						73,467						3,101						1,418						387						4,906						78,373
零售银行业务						1,518						13						4						17						34						1,552
个人银行业务总量						74,985						3,114						1,422						404						4,940						79,925
商业银行：
商业和多户房地产						37,417						0						1						35						36						37,453
工商业						56,942						61						55						165						281						57,223
商业银行业务总量						94,359						61						56						200						317						94,676
贷款总额(1)						$	302,305					$	4,666					$	2,511					$	2,849					$	10,026					$	312,331
占贷款总额的百分比						96.79%						1.50%						0.80%						0.91%						3.21%						100.00%

    

						2021年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
信用卡：
国内信用卡						$	106,312					$	773					$	528					$	1,110					$	2,411					$	108,723
国际信用卡业务						5,836						77						50						86						213						6,049
信用卡合计						112,148						850						578						1,196						2,624						114,772
个人银行业务：
自动						72,221						2,385						933						240						3,558						75,779
零售银行业务						1,807						35						7						18						60						1,867
个人银行业务总量						74,028						2,420						940						258						3,618						77,646

			141			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

						2021年12月31日
												拖欠贷款
(百万美元)						当前						30-59 日数						60-89 日数						> 90 日数						总计 违法者 贷款						总计 贷款
商业银行：
商业和多户房地产						35,100						92						35						35						162						35,262
工商业						49,379						139						103						39						281						49,660
商业银行业务总量						84,479						231						138						74						443						84,922
贷款总额(1)						$	270,655					$	3,501					$	1,656					$	1,528					$	6,685					$	277,340
占贷款总额的百分比						97.59%						1.26%						0.60%						0.55%						2.41%						100.00%

__________

(1)贷款包括未摊销保费、折扣、递延费用和成本，总额为#美元。1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，均为10亿美元。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们持有的逾期90天或以上并继续计息的投资贷款、被归类为不良贷款的贷款以及被归类为无拨备的不良贷款。不良贷款通常包括被置于非应计项目状态的贷款。

表3.2：90天以上拖欠贷款应计利息和不良贷款

						2022年12月31日																		2021年12月31日
(百万美元)						>90天及累计						不良资产 贷款(1)						不良资产 没有助学金的贷款						>90天及累计						不良资产 贷款(1)						不良资产 没有助学金的贷款
信用卡：
国内信用卡						$	2,135					不适用						$	0					$	1,110					不适用						$	0
国际信用卡业务						105						$	9					0						82						$	10					0
信用卡合计						2,240						9						0						1,192						10						0
个人银行业务：
自动						0						595						0						0						344						0
零售银行业务						0						39						8						0						47						4
个人银行业务总量						0						634						8						0						391						4
商业银行：
商业和多户房地产						0						271						246						3						383						268
工商业						0						430						294						0						316						257
商业银行业务总量						0						701						540						3						699						525
总计						$	2,240					$	1,344					$	548					$	1,195					$	1,100					$	529
投资所持贷款总额的百分比						0.72		%				0.43		%				0.18		%				0.43		%				0.40		%				0.19		%

__________

(1)我们确认归类为不良贷款的利息收入为#美元。661000万美元和300万美元43截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 分别.

			142			第一资本金融公司(COF)

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信用质量指标

我们密切监测经济状况和贷款表现趋势，以评估和管理我们的信用风险敞口。下面我们讨论这些风险和我们每个投资组合部分的信用质量指标。

信用卡

我们的信用卡贷款组合高度多样化，覆盖数百万个账户和众多地理位置，没有重大的个人风险敞口。因此，我们通常根据具有共同风险特征的投资组合来管理信用风险。我们信用卡贷款组合中的风险与广泛的经济趋势相关，如失业率和美国实际国内生产总值(GDP)比率，以及消费者的财务状况，所有这些都可能对信贷表现产生实质性影响。我们在监测信用卡贷款组合的信用质量和风险时评估的关键指标是拖欠趋势，包括分析一段时间内拖欠类别之间的贷款转移情况。

下表按截至2022年12月31日和2021年12月31日的拖欠状况列出了我们的信用卡投资组合。

表3.3：信用卡拖欠情况

												2022年12月31日																		2021年12月31日
(百万美元)												循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
信用卡：
国内信用卡：
当前												$	126,811					$	255					$	127,066					$	105,985					$	327					$	106,312
30-59天												1,388						17						1,405						760						13						773
60-89天												964						11						975						519						9						528
大于90天												2,121						14						2,135						1,100						10						1,110
国内信用卡合计												131,284						297						131,581						108,364						359						108,723
国际信用卡业务：
当前												5,866						29						5,895						5,795						41						5,836
30-59天												83						3						86						73						4						77
60-89天												55						3						58						47						3						50
大于90天												106						4						110						82						4						86
国际卡总业务量												6,110						39						6,149						5,997						52						6,049
信用卡合计												$	137,394					$	336					$	137,730					$	114,361					$	411					$	114,772

			143			第一资本金融公司(COF)

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个人银行业务

我们的消费银行贷款组合包括汽车和零售银行贷款。与我们的信用卡贷款组合类似，我们的消费银行贷款组合的风险与广泛的经济趋势以及消费者的财务状况相关，所有这些都可能对信贷表现产生实质性影响。我们在评估汽车贷款组合的信用质量和风险时监测的关键指标是借款人信用评分，因为它们衡量借款人的信用可靠性。拖欠贷款趋势是我们在监察零售银行贷款组合的信贷质素和风险时所评估的主要指标。

下表按信贷质量指标列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们持有的用于投资的消费银行贷款组合。我们根据FICO在发起时的得分来展示我们的汽车贷款组合，并根据拖欠状况来展示我们的零售银行贷款组合，其中包括所有逾期的贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.4：按信贷质素指标划分的个人银行业务组合

						2022年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分：(1)
大于660						$	17,872					$	14,246					$	5,354					$	2,595					$	1,032					$	328					$	41,427					$	0					$	0					$	41,427
621-660						6,212						5,060						2,257						1,167						513						185						15,394						0						0						15,394
620或以下						7,717						6,501						3,898						2,144						914						378						21,552						0						0						21,552
全自动						31,801						25,807						11,509						5,906						2,459						891						78,373						0						0						78,373
零售银行业务--违约状况：
当前						166						128						82						133						127						470						1,106						408						4						1,518
30-59天						2						1						0						0						0						2						5						8						0						13
60-89天						0						1						0						0						0						1						2						2						0						4
大于90天						0						0						0						0						3						8						11						4						2						17
零售银行业务总额						168						130						82						133						130						481						1,124						422						6						1,552
个人银行业务总量						$	31,969					$	25,937					$	11,591					$	6,039					$	2,589					$	1,372					$	79,497					$	422					$	6					$	79,925

						2021年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
自动—在发源FICO得分：(1)
大于660						$	20,758					$	8,630					$	4,739					$	2,394					$	1,153					$	301					$	37,975					$	0					$	0					$	37,975
621-660						7,456						3,721						2,109						1,084						537						157						15,064						0						0						15,064
620或以下						9,522						6,336						3,767						1,840						949						326						22,740						0						0						22,740
全自动						37,736						18,687						10,615						5,318						2,639						784						75,779						0						0						75,779
零售银行业务--违约状况：
当前						285						171						172						161						176						491						1,456						345						6						1,807
30-59天						0						2						2						7						0						1						12						23						0						35
60-89天						0						4						0						0						0						2						6						1						0						7
大于90天						0						1						0						1						1						9						12						4						2						18
零售银行业务总额						285						178						174						169						177						503						1,486						373						8						1,867

			144			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

						2021年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
个人银行业务总量						$	38,021					$	18,865					$	10,789					$	5,487					$	2,816					$	1,287					$	77,265					$	373					$	8					$	77,646

__________

(1)金额代表为每个信用评分类别的投资而持有的期末贷款。汽车信用分数通常代表申请时从三家信用机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包括在620或更低类别中。

			145			第一资本金融公司(COF)

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合并财务报表附注

商业银行业务

我们商业贷款组合的关键信用质量指标是我们的内部风险评级。我们根据借款人偿还债务能力的相关信息对贷款进行内部风险评级。在确定特定贷款的风险评级时，考虑的一些因素包括借款人目前的财务状况、历史和预计的未来信贷表现、在财务上负责任的担保人提供支持的前景、任何抵押品的估计可变现价值和当前的经济趋势。根据我们的内部风险评级系统得出的评级标准如下：

•不受批评的：未被指定为批评贷款的贷款，通常被称为“通过”贷款。

•受到批评的表演：债务人的财务状况受到压力，影响收益、现金流或抵押品价值的贷款。借款人目前有足够的能力履行短期债务；然而，如果压力不减，可能会导致未来某个日期的还款前景恶化。

•被批评的表现不佳：债务人的当期净值和偿付能力或质押抵押品(如有)没有充分保护的贷款。被归类为批评不良贷款的贷款有一个明确的弱点，这会危及债务的全额偿还。这些贷款的特点是，如果缺陷得不到纠正，并且通常被置于非应计状态，我们将遭受信用损失的明显可能性。

我们使用我们的内部风险评级系统进行监管报告，确定信用敞口审查的频率，并评估和确定信用损失拨备。通常，被指定为批评履行和批评不良的贷款由管理层每季度审查一次，以确定它们是否得到适当的分类/评级，以及是否存在任何减值。一般情况下，至少每年都会对非批评贷款进行审查，以确定适当的风险评级。此外，我们在任何贷款的续签过程中或在贷款逾期的情况下评估风险评级。

下表按内部风险评级列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们持有的商业银行投资贷款组合。内部风险评级状态包括所有逾期贷款，包括不良贷款和不良贷款。

表3.5：按内部风险评级划分的商业银行投资组合

						2022年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2022						2021						2020						2019						2018						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	9,527					$	4,086					$	1,161					$	1,671					$	1,280					$	2,898					$	20,623					$	13,254					$	25					$	33,902
被批评的表演						814						376						202						412						302						1,061						3,167						113						0						3,280
被批评的不良表现						101						22						0						13						19						116						271						0						0						271
商业地产和多户住宅总面积						10,442						4,484						1,363						2,096						1,601						4,075						24,061						13,367						25						37,453
工商业
不受批评						22,105						6,031						2,934						1,809						973						2,658						36,510						17,187						21						53,718
被批评的表演						992						560						156						160						167						76						2,111						964						0						3,075
被批评的不良表现						196						21						5						87						40						5						354						76						0						430
工商业合计						23,293						6,612						3,095						2,056						1,180						2,739						38,975						18,227						21						57,223
商业银行业务总量						$	33,735					$	11,096					$	4,458					$	4,152					$	2,781					$	6,814					$	63,036					$	31,594					$	46					$	94,676

			146			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第一资本金融公司

合并财务报表附注

						2021年12月31日
						按年份划分的定期贷款
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						之前						定期贷款总额						循环贷款						将循环贷款转换为定期贷款						总计
内部风险评级：(1)
商业和多户房地产
不受批评						$	6,590					$	2,924					$	3,393					$	2,401					$	793					$	3,538					$	19,639					$	12,286					$	0					$	31,925
被批评的表演						248						195						329						317						261						1,478						2,828						101						25						2,954
被批评的不良表现						0						0						88						20						9						266						383						0						0						383
商业地产和多户住宅总面积						6,838						3,119						3,810						2,738						1,063						5,282						22,850						12,387						25						35,262
工商业
不受批评						12,662						7,039						5,506						2,750						1,730						3,033						32,720						14,310						59						47,089
被批评的表演						279						188						838						207						120						167						1,799						456						0						2,255
被批评的不良表现						32						52						85						93						6						10						278						38						0						316
工商业合计						12,973						7,279						6,429						3,050						1,856						3,210						34,797						14,804						59						49,660
商业银行业务总量						$	19,811					$	10,398					$	10,239					$	5,788					$	2,919					$	8,492					$	57,647					$	27,191					$	84					$	84,922

__________

(1)被批评的风险敞口对应于银行监管机构定义的“特别提及”、“不合格”和“可疑”资产类别。

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问题债务重组

作为我们减少损失努力的一部分，我们可能会向遇到财务困难的借款人提供短期(1至12个月)或长期(超过12个月)的修改，以改善贷款的长期可收回性，并避免收回或取消抵押品的需要。

我们在评估贷款组合的信用质量和确定津贴水平时，会考虑所有贷款修改的影响，无论该修改是否被归类为问题债务重组(“TDR”)。对于我们的商业银行客户，贷款修改也是在分配内部风险评级时考虑的。

由联邦银行机构发布并包含在冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)中的其他指导意见为银行组织提供了TDR减免，以帮助受2019年冠状病毒病(“新冠肺炎”)大流行影响的某些符合条件的借款人进行贷款修改。CARE法案中的指导于2022年1月1日到期，届时我们也同时停止应用联邦银行机构发布的额外指导。自2023年1月1日起，我们采用了会计准则更新(ASU)第2022-02号，取消了对TDR的会计指导。

录制的TDR总数为$2.710亿美元1.6分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。在我们的信用卡和消费银行贷款组合中被归类为表现良好的TDR总计为$1.53亿美元和3,000美元1.1分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。在我们的商业银行贷款组合中，被归类为表现良好的TDR总计为$595百万美元和美元192分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。对在中期发展报告中修改的贷款提供额外资金的承诺总额为#美元。219百万美元和美元168分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

下表列出了在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，在TDR中修改的贷款的主要修改类型、摊销成本金额和财务影响。

表3.6：问题债务重组

												截至2022年12月31日的年度
												降低利率。												期限延长
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)
信用卡：
国内信用卡						$	306					100		%				16.54		%				不适用						不适用
国际信用卡业务						127						100						27.42						不适用						不适用
信用卡合计						433						100						19.73						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						1,070						57						8.53						97		%				4
零售银行业务						7						不适用						不适用						92						13
个人银行业务总量						1,077						57						8.53						97						4
商业银行：
商业和多户房地产						385						8						0.28						84						13
工商业						357						不适用						不适用						64						13
商业银行业务总量						742						4						0.28						74						13
总计						$	2,252

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												截至2021年12月31日的年度
												降低利率												期限延长												余额减少
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)						%% TDR 活动(2)						毛收入 天平 减少
信用卡：
国内信用卡						$	154					100		%				15.90		%				不适用						不适用						不适用						不适用
国际信用卡业务						123						100						27.70						不适用						不适用						不适用						不适用
信用卡合计						277						100						21.15						不适用						不适用						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						371						43						8.72						93		%				4						0		%				$	1
零售银行业务						3						13						2.94						30						42						不适用						不适用
个人银行业务总量						374						42						8.70						93						4						0						1
商业银行：
商业和多户房地产						49						21						1.19						85						11						不适用						不适用
工商业						112						不适用						不适用						30						6						不适用						不适用
商业银行业务总量						161						6						1.19						46						9						不适用						不适用
总计						$	812

												截至2020年12月31日的年度
												降低利率。												期限延长												余额减少
(百万美元)						修改的贷款总额(1)						TDR活动的百分比(2)						平均降幅						TDR活动的百分比(2)						平均延期期限(月)						TDR活动的百分比(2)						总余额减少
信用卡：
国内信用卡						$	243					100		%				15.94		%				不适用						不适用						不适用						不适用
国际信用卡业务						168						100						27.38						不适用						不适用						不适用						不适用
信用卡合计						411						100						20.61						不适用						不适用						不适用						不适用
个人银行业务：
自动						536						11						5.68						95		%				3						0		%				$	1
零售银行业务						5						11						10.86						20						8						不适用						不适用
个人银行业务总量						541						11						5.73						94						3						0						1
商业银行：
商业和多户房地产						98						不适用						不适用						86						5						不适用						不适用
工商业						439						4						0.14						52						21						4						7
商业银行业务总量						537						3						0.14						58						17						3						7
总计						$	1,489

__________

(1)表示在TDR中修改的贷款总额在修改期间结束时的摊销成本。由于并非所有修改类型都包含在上表中，因此TDR活动的总百分比加起来可能不是100%。某些贷款可能会接受多种类型的修改。

(2)由于向一些陷入困境的借款人授予了多种修改类型，某些贷款类型的百分比总和可能超过100%。

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已完成的TDR修改的后续默认设置

下表列出了在TDR中修改的贷款的类型、数量和摊销成本，这些贷款在期内经历了违约，并在违约前12个月内完成了修改事件。如果贷款拖欠90天或更长时间，在提交的期间结束时已注销，或已从应计状态重新分类为非应计状态，则发生违约。

表3.7：TDR-后续默认设置

												截至十二月三十一日止的年度：
																		2022												2021												2020
(百万美元)																														合同数量：						金额						合同数量：						金额						合同数量：						金额
信用卡：
国内信用卡																														37,029						$	75					18,694						$	35					32,639						$	69
国际信用卡业务																														74,432						79						58,914						87						58,363						87
信用卡合计																														111,461						154						77,608						122						91,002						156
个人银行业务：
自动																														16,100						285						8,847						136						5,877						77
零售银行业务																														1						1						9						0						10						1
个人银行业务总量																														16,101						286						8,856						136						5,887						78
商业银行：
商业和多户房地产																														2						27						1						50						1						50
工商业																														5						56						7						120						15						130
商业银行业务总量																														7						83						8						170						16						180
总计																														127,569						$	523					86,472						$	428					96,905						$	414

质押贷款

我们已承诺贷款抵押品#美元9.810亿美元10.320亿美元，以确保我们的FHLB借款能力的一部分，即19.910亿美元19.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。我们还抵押了#美元的贷款抵押品。34.110亿美元26.510亿美元，以确保我们的美联储贴现窗口借款能力为1美元19.710亿美元19.6分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。除了承诺的贷款外，我们还将部分信用卡和汽车贷款组合证券化。更多信息见“注5--可变利息实体和证券化”。

持有待售贷款

我们持有的待售贷款总额为#美元2031000万美元和300万美元5.9分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。我们原创待售$8.630亿美元，9.13亿美元和3,000美元10.0分别在2022年、2021年和2020年获得200亿美元的商业多户房地产贷款，并在出售这些贷款时通常保留偿还权。

循环贷款转为定期贷款

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们将美元4411000万美元和300万美元223循环贷款分别为定期贷款，主要是国内信用卡和商业银行贷款组合.

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附注4--信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金

我们的信贷损失准备代表管理层目前对截至每个资产负债表日期我们为投资而持有的贷款的合同条款的预期信贷损失的估计。先前已注销或预期将被注销的金额的预期收回额在拨备中确认。重大判断被应用于我们对终身信贷损失的估计。在估计预期信贷损失时，我们同时使用定量和定性方法来考虑与评估可收回性相关的所有可用信息。这可能包括与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的内部信息、外部信息或两者的组合。我们对预期信贷损失的估计包括一年的合理和可支持的预测期，然后在一年期间恢复到估计中每个相关损失部分的历史损失。管理层将考虑并可能对贷款组合的条件、变化和趋势进行定性调整，这些条件、变化和趋势可能无法在建模结果中反映出来。这些调整被称为定性因素，代表管理层对确定信贷损失准备金所使用的程序和假设所固有的不精确性和风险的判断。

对于信用卡贷款，应计利息与摊销成本的其他部分同时注销，作为收入的减少。净收入总额减少了1美元。946百万，$6291000万美元和300万美元1.12022年、2021年和2020年分别为10亿美元，用于财务收费和因无法收回而注销的费用。

我们在商业银行业务中有无资金支持的贷款承诺，我们不能无条件地取消这些贷款承诺，我们在建立准备金时估计了预期的信贷损失。这一准备金的计量目标与为投资而持有的贷款准备金的计量目标相同。我们通过综合收益表中的信贷损失拨备建立或释放无资金来源贷款承诺准备金，相关无资金来源贷款承诺准备金计入综合资产负债表的其他负债。

有关确定我们每个贷款组合的信贷损失准备的方法和政策的进一步讨论，以及关于我们的无资金支持的贷款承诺准备金的信息，请参阅“附注1--重要会计政策摘要”。

信贷损失准备和无资金贷款承诺准备金活动

下表汇总了截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度按投资组合分部分列的信贷损失准备金和无资金来源贷款承诺准备金的变化情况。我们的信贷损失准备金增加了1美元。1.810亿至3,000美元13.2截至2022年12月31日，从2021年开始。

表4.1：信贷损失准备和无资金来源的贷款承诺准备金活动

（百万美元）						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
信贷损失准备：
截至2019年12月31日的余额						$	5,395					$	1,038					$	775											$	7,208
采用CECL标准产生的累积影响						2,241						502						102												2,845
财务收费和费用准备金重新分类(1)						462						0						0												462
2020年1月1日的余额						8,098						1,540						877												10,515
冲销						(5,749)						(1,534)						(394)												(7,677)
复苏(2)						1,479						956						17												2,452
净冲销						(4,270)						(578)						(377)												(5,225)
信贷损失准备金						7,327						1,753						1,158												10,238
计提信贷损失准备(3)						3,057						1,175						781												5,013
其他变化(4)						36						0						0												36
2020年12月31日的余额						$	11,191					$	2,715					$	1,658											$	15,564

			151			第一资本金融公司(COF)

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（百万美元）						信用卡						个人银行业务						商业银行业务												总计
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2019年12月31日的余额						0						5						130												135
采用CECL标准产生的累积影响						0						(5)						42												37
2020年1月1日的余额						0						0						172												172
未提供资金的贷款承诺损失准备金						0						0						23												23
2020年12月31日的余额						0						0						195												195
截至2020年12月31日的合并津贴和准备金						$	11,191					$	2,715					$	1,853											$	15,759
信贷损失准备：
2020年12月31日的余额						$	11,191					$	2,715					$	1,658											$	15,564
冲销						(3,481)						(1,211)						(48)												(4,740)
复苏(2)						1,525						935						46												2,506
净冲销						(1,956)						(276)						(2)												(2,234)
信贷损失的利益						(902)						(521)						(489)												(1,912)
信贷损失拨备						(2,858)						(797)						(491)												(4,146)
其他变化(4)						12						0						0												12
截至2021年12月31日的余额						8,345						1,918						1,167												11,430
无资金支持的贷款承诺准备金：
2020年12月31日的余额						0						0						195												195
为无资金贷款承诺的损失拨备(利益)						0						0						(30)												(30)
截至2021年12月31日的余额						0						0						165												165
截至2021年12月31日的合并津贴和准备金						$	8,345					$	1,918					$	1,332											$	11,595
信贷损失准备：
截至2021年12月31日的余额						$	8,345					$	1,918					$	1,167											$	11,430
冲销						(4,362)						(1,614)						(88)												(6,064)
复苏(2)						1,314						760						17												2,091
净冲销						(3,048)						(854)						(71)												(3,973)
信贷损失准备金(利益)						4,265						1,173						362												5,800
计提信贷损失准备						1,217						319						291												1,827
其他变化(4)						(17)						0						0												(17)
截至2022年12月31日的余额						9,545						2,237						1,458												13,240
无资金支持的贷款承诺准备金：
截至2021年12月31日的余额						0						0						165												165
未提供资金的贷款承诺损失准备金						0						0						53												53
截至2022年12月31日的余额						0						0						218												218
截至2022年12月31日的合并津贴和准备金						$	9,545					$	2,237					$	1,676											$	13,458

__________

(1)在2020年第一季度采用现行的预期信贷损失(“CECL”)标准的同时，我们将财务费用和费用准备金重新归类为信贷损失准备，并相应增加了用于投资的信用卡贷款。

(2)收回的金额和时间受到我们的催收策略的影响，这些策略基于客户行为和风险状况，包括直接与客户沟通、收回抵押品、定期出售注销的贷款以及其他策略，如诉讼。

(3)包括发放津贴#美元3272020年第三季度，合伙企业信用卡贷款组合转移至持有待售。

(4)主要是外币换算调整，在购置期间，为购买信贷恶化的贷款建立初始拨备。

			152			第一资本金融公司(COF)

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信用卡合伙损失分担安排

我们有某些信用卡合伙协议，这些协议在我们的合并财务报表中以净额为基础，其中我们的合作伙伴同意分担基础贷款组合的部分信贷损失。从这些合作伙伴那里得到的预期补偿将从我们的信用损失津贴中扣除。我们估算报销金额的方法与估算信用卡贷款应收账款信用损失准备金的方法是一致的。这些预期的报销导致净冲销和信贷损失准备金的减少。有关我们的信用卡合作协议的进一步讨论，请参阅“附注1-重要会计政策摘要”。

下表汇总了这些合作伙伴在2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的估计偿还额的变化。

表4.2：信用卡合作伙伴关系损失分担安排影响摘要

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
期初合作伙伴的估计报销金额(1)						$	1,450					$	2,159					$	2,166
减少净冲销的合作伙伴应付金额						(515)						(438)						(959)
减少(增加)信贷损失拨备的预期应付合作伙伴金额						623						(271)						952
合作伙伴的估计报销，期末						$	1,558					$	1,450					$	2,159

__________

(1)包括2020年第一季度采用CECL标准的影响。

			153			第一资本金融公司(COF)

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附注5--可变利息实体和证券化

在正常业务过程中，我们与被视为可变权益实体(“VIE”)的实体进行各种类型的交易。我们与VIE的主要参与与我们的证券化交易有关，在这些交易中，我们将资产转移到证券化信托基金。我们主要将信用卡和汽车贷款证券化，这为我们提供了一个资金来源，并使我们能够将贷款或相关债务证券的一定部分经济风险转移给第三方。

在VIE中拥有控股权的实体被称为主要受益人，并被要求合并VIE。我们参与的大多数VIE已合并到我们的财务报表中。

合并和未合并VIE摘要

我们的综合VIE的资产主要包括现金、应收贷款和相关的信贷损失拨备，我们分别在证券化投资者的限制性现金、以合并信托基金持有的贷款和信贷损失拨备下在我们的综合资产负债表中报告这些资产。某一VIE的资产是清偿其债务的主要资金来源。这些VIE的债权人通常对我们的一般信用没有追索权。负债主要包括由VIE发行的债务证券，我们在综合资产负债表中根据证券化债务义务报告这些债务证券。对于未合并的VIE，我们列报综合资产负债表中反映的资产和负债的账面金额以及我们的最大亏损敞口。我们的最大亏损风险是根据VIE中所有资产变得一文不值的不太可能发生的情况估计的，我们被要求履行任何剩余资金义务的最大金额。

下表汇总了我们持续参与或持有重大可变权益的VIE，基于截至2022年12月31日和2021年12月31日具有类似特征的VIE汇总。我们分别提供合并和非合并VIE的信息。

表5.1：合并和未合并VIE的账面金额

						2022年12月31日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产的账面价值						负债的账面价值						资产的账面价值						负债的账面价值						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	23,620					$	13,877					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						4,863						4,002						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						28,483						17,879						0						0						0
其他VIE：(3)
保障性住房实体						261						19						4,944						1,596						4,944
为低收入家庭和农村社区提供资金的实体						2,301						10						0						0						0
其他(4)						0						0						337						0						337
其他VIE合计						2,562						29						5,281						1,596						5,281
VIE共计						$	31,045					$	17,908					$	5,281					$	1,596					$	5,281

						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产的账面价值						负债的账面价值						资产的账面价值						负债的账面价值						最大损失风险
与证券化相关的VIE：(1)
信用卡贷款证券化(2)						$	21,569					$	13,016					$	0					$	0					$	0
汽车贷款证券化						2,552						2,187						0						0						0
与证券化相关的全部VIE						24,121						15,203						0						0						0

			154			第一资本金融公司(COF)

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						2021年12月31日
						已整合												未整合
(百万美元)						资产的账面价值						负债的账面价值						资产的账面价值						负债的账面价值						最大损失风险
其他VIE：(3)
保障性住房实体						263						27						4,774						1,454						4,774
为低收入家庭和农村社区提供资金的实体						2,074						26						0						0						0
其他(4)						0						0						383						0						383
其他VIE合计						2,337						53						5,157						1,454						5,157
VIE共计						$	26,458					$	15,256					$	5,157					$	1,454					$	5,157

__________

(1)将无关紧要的VIE排除在之前退出的业务之外。

(2)表示VIE的资产和负债的账面价值，其中包括卖方的权益和由其他关联方持有的回购票据。

(3)在某些投资结构中，我们合并VIE，而VIE又将未合并VIE中的投资作为其主要资产。在这些情况下，我们在综合资产负债表上将资产和负债的账面金额披露为未合并的VIE，以避免重复我们的风险敞口，因为未合并的VIE通常是产生风险的经营实体。上述与这些投资结构有关的未合并VIE栏所列资产和负债的账面金额为#美元。2.310亿美元的资产和616截至2022年12月31日的负债为百万美元，2.210亿美元的资产和568截至2021年12月31日的负债为百万美元。

(4)主要包括推广可再生能源的公司的可变权益和其他股权方法投资。

与证券化相关的VIE

在证券化交易中，资产被转移到信托，信托通常符合VIE的定义。我们作为发行人和投资者从事证券化活动。我们的主要证券化发行活动包括信用卡和汽车证券化，通过我们合并的证券化信托进行。我们继续参与这些证券化交易主要包括担任主要服务商并持有某些留存权益。

在我们的多家庭代理业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，并将其转移到政府支持的企业(“GSE”)，后者可能会将其证券化。我们保留相关的MSR，并根据GSE制定的指导方针为转移的贷款提供服务。作为投资者，我们在我们的投资证券组合中主要持有RMBS、CMBS和ABS，这些证券代表着发行这些证券的各个证券化信托基金的不同利益。我们没有合并在这些交易中使用的证券化信托，因为我们没有权力指导对这些证券化信托的经济表现产生最重大影响的活动。我们将这些VIE从本附注的表格中剔除，因为我们认为我们与这些VIE的持续参与并不重要，因为我们要么只投资于VIE发行的证券，而不参与VIE的设计，要么VIE与我们之间没有发生任何转移。我们因参与这些VIE而面临的最大损失是我们综合资产负债表上的MSR和投资证券的账面价值以及我们根据损失分担安排承担的合同义务。有关损失分担协议的信息，请参阅“附注18-承诺、或有事项、担保和其他”；有关与这些证券化相关的我们的MSR的信息，请参阅“附注6-商誉和其他无形资产”；有关我们投资证券组合中持有的证券的更多信息，请参阅“附注2-投资证券”。此外，如果我们在正常业务过程中与可能是VIE的实体达成了某些贷款安排，我们也将这些VIE排除在本说明所列表格之外。有关我们在正常业务过程中的贷款安排的其他信息，请参阅“附注3-贷款”。

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下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们继续参与某些证券化相关VIE的情况。

表5.2：继续参与与证券化相关的VIE

(百万美元)						信用卡						自动
2022年12月31日：
第三方投资者持有的证券						$	12,976					$	3,997
信托中的应收款						24,367						4,682
价差或准备金账户的现金余额						0						23
留存权益						是						是
保留服务						是						是
2021年12月31日：
第三方投资者持有的证券						$	12,808					$	2,186
信托中的应收款						22,454						2,418
价差或准备金账户的现金余额						0						13
留存权益						是						是
保留服务						是						是

信用卡证券化

我们将信用卡贷款的一部分证券化，这为我们提供了资金来源。信用卡证券化涉及将信用卡应收账款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让的应收款为抵押的债务证券。我们在信用卡证券化中持有某些留存权益，并继续为这些信托中的应收账款提供服务。我们合并这些信托是因为我们被视为主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

汽车证券化

与我们的信用卡证券化类似，我们将汽车贷款的一部分证券化，这为我们提供了资金来源。汽车证券化涉及将汽车贷款转移到证券化信托基金。然后，这些信托公司向第三方投资者发行以转让贷款为抵押的债务证券。我们持有某些留存权益，并继续在这些信托基金中偿还贷款。我们合并这些信托是因为我们被视为主要受益人，因为我们有权指导对信托的经济表现影响最大的活动，并有权获得利益或承担可能对信托产生重大影响的损失。

其他VIE

保障性住房实体

作为我们社区再投资计划的一部分，我们投资于私人投资基金，这些基金对多户经济适用房物业进行股权投资。我们为这些投资获得了负担得起的住房税收抵免。这些实体的活动由投资的股本和债务相结合提供资金。如果满足某些标准，我们使用比例摊销法对符合条件的经济适用房项目进行某些投资。比例摊销法在投资者预期获得税收抵免和其他税收优惠的期间内摊销投资成本，由此产生的摊销被确认为可归因于持续经营的所得税支出的组成部分。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们确认摊销金额为637百万美元和美元633分别为100万美元和税收抵免#美元6641000万美元和300万美元644在所得税拨备内，分别与这些投资相关的百万美元。我们在这些合格的经济适用房项目中的股权投资的账面价值为$4.93亿美元和3,000美元4.7分别截至2022年和2021年12月31日的10亿美元。在投资期间，我们需要定期提供额外的财务或其他支持。我们对这些资金不足的承诺的负债为#美元。1.83亿美元和3,000美元1.7分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，预计将在2023年至2025年期间支付。

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合并财务报表附注

对于那些被认为是投资实体的投资基金，如果我们没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动，我们就不需要合并它们。我们在这些未合并的VIE中的权益记录在我们的综合资产负债表中，包括为投资而持有的贷款、其他资产和其他负债。我们对这些实体的最大风险敞口仅限于我们在这些实体中的可变权益，这些实体包括大约#美元的资产。4.910亿美元4.8分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。VIE的债权人对我们的一般信贷没有追索权，除了在合同要求我们提供的期间外，我们不提供额外的财务或其他支持。未合并的VIE投资基金的总资产约为#美元。12.510亿美元11.9分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

为低收入和农村社区提供资金的实体

我们在投资于为低收入和农村社区的企业和非营利实体提供债务融资的社区发展实体(“CDE”)的实体(“投资者实体”)中持有可变权益。综合投资者实体持有的CDE的可变权益也是我们的可变权益。投资者实体的活动以投资股本和债务相结合的方式提供资金。CDE的活动完全由投资的股权资本提供资金。我们为这些投资获得联邦和州税收抵免。我们整合VIE，在这些VIE中，我们有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，我们有义务承担损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的利益。我们整合其他投资和CDE，这些投资和CDE不被认为是VIE，但我们持有控股权。我们合并的VIE的资产总额约为$2.310亿美元2.1截至2022年和2021年12月31日的10亿美元，分别以现金、投资贷款和其他资产的形式反映在我们的合并资产负债表中。这些负债反映在其他负债中。VIE的债权人对我们的一般信用没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财政或其他支持。

其他

我们在其他VIE中持有不同的权益，包括推广可再生能源和其他股权方法投资的公司。我们不需要合并这些新兴经济体，因为我们没有权力指导对它们的经济表现影响最大的活动。我们对这些VIE的最大敞口仅限于我们综合资产负债表上的投资，金额为#337百万美元和美元383分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。其他VIE的债权人对我们的一般信用没有追索权。除合同要求我们提供的期间外，我们没有提供额外的财政或其他支持。

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附注6--商誉和其他无形资产

下表显示了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的商誉、其他无形资产和MSR。商誉单独列报，而其他无形资产和MSR则包括在我们综合资产负债表的其他资产中。

表6.1：商誉、其他无形资产和管理系统的构成

						2022年12月31日
(百万美元)						资产的账面价值						累计摊销						账面净额						加权平均剩余 摊销 期间
商誉						$	14,777					不适用						$	14,777					不适用
其他无形资产：
购买的信用卡关系(“PCCR”)无形资产						147						$	(26)					121						7.8年份
其他(1)						195						(157)						38						5.4年份
其他无形资产总额						342						(183)						159						7.3年份
商誉和其他无形资产总额						$	15,119					$	(183)					$	14,936
商业MSR(2)						$	660					$	(223)					$	437
						2021年12月31日
(百万美元)						资产的账面价值						累计摊销						账面净额						加权平均剩余 摊销 期间
商誉						$	14,782					不适用						$	14,782					不适用
其他无形资产：
购买的信用卡关系(“PCCR”)无形资产						29						$	(10)					19						5.9年份
其他(1)						213						(121)						92						4.1年份
其他无形资产总额						242						(131)						111						4.4年份
商誉和其他无形资产总额						$	15,024					$	(131)					$	14,893
商业MSR(2)						$	622					$	(202)					$	420

__________

(1)主要由赞助、客户和商家关系、商号和其他客户合同无形资产组成。

(2)商业MSR按摊销方法入账，我们在该方法下记录了#美元。931000万美元和300万美元79截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的摊销费用分别为1.5亿欧元。

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商誉

下表显示了截至2022年12月31日我们每个业务部门的商誉账面金额变化。2021和2020。截至2020年12月31日止年度，我们各业务分部的商誉账面值并无变动。我们做到了不确认2022年、2021年和2020年期间的任何商誉减值.

表6.2：按业务分类的商誉

(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务						总计
截至2019年12月31日的余额						$	5,088					$	4,645					$	4,920					$	14,653
2020年12月31日的余额						$	5,088					$	4,645					$	4,920					$	14,653
收购						0						0						130						130
其他调整(1)						(1)						0						0						(1)
截至2021年12月31日的余额						$	5,087					$	4,645					$	5,050					$	14,782
其他调整(1)						(9)						0						4						(5)
截至2022年12月31日的余额						$	5,078					$	4,645					$	5,054					$	14,777

__________

(1)表示上期收购的外币换算调整和计价期间调整.

商誉减值测试自每年10月1日起进行。报告单位的商誉减值是根据报告单位的账面价值超出其公允价值的金额确定的，但限于分配给报告单位的商誉金额。

报告单位的公允价值采用贴现现金流量法计算，这是收益法的一种形式。该计算使用基于每个报告单位的内部预测的预计现金流量，并使用永久增长方法来计算终端价值。这些现金流和终端价值随后使用适当的贴现率进行贴现，贴现率主要基于我们的外部权益成本，并对每个报告单位固有的风险进行调整。报告单位的账面金额是其各自的资本要求、商誉和其他无形资产余额的总和。资本是根据每个报告单位的特定监管资本要求、经济资本要求和潜在风险进行分配的。综合股东权益超过所有报告单位的资本需求之和，而该等资本需求未为未来资本需求而确定，例如股息、股份回购或其他战略措施，则分配予报告单位及其他类别，并假设于未来期间分配予权益持有人。我们的贴现现金流分析要求管理层对未来的贷款和存款增长、收入增长、信贷损失和资本利率做出判断。我们的公允价值计算是否合理，是参考基于市场的方法，使用可比市场倍数和近期市场交易(如有)来评估的。

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无形资产

在我们的收购中，我们记录了无形资产，包括PCCR无形资产、赞助、客户和商家关系、合作伙伴关系、商号和其他客户合同无形资产。在收购时，PCCR无形资产反映了现有信用卡持有人关系的估计价值。有一块钱102022年计提无形资产减值准备1.8亿元。有几个不是2021年和2020年无形资产减值准备。

无形资产通常以加速或直线方式在其各自的估计使用年限内摊销。下表汇总了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度录得的实际摊销费用和截至2022年12月31日的无形资产未来摊销估计费用：

表6.3：摊销费用

(百万美元)						摊销 费用
截至2013年12月31日的年度实际数字，
2020						$	60
2021						29
2022						60
12月31日终了年度的估计未来数额，
2023						38
2024						31
2025						26
2026						19
2027						15
此后						21
预计未来总金额						$	150

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附注7--房舍、设备和租赁

房舍和设备

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的我们的房地和设备。

表7.1房地和设备的组成部分

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
土地						$	320					$	336
建筑物和改善措施						4,345						3,854
家具和设备						1,831						1,816
计算机软件						2,213						2,006
进行中						646						732
房地和设备合计(毛额)						9,355						8,744
减去：累计折旧和摊销						(5,004)						(4,534)
房地和设备净额共计						$	4,351					$	4,210

折旧和摊销费用为#美元790百万，$7751000万美元和300万美元809分别为2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日。

租契

我们主要是以承租人的身份参与租赁，在那里我们租赁场所以支持我们的业务。我们的大部分租赁是写字楼、零售银行分行和S咖啡馆的经营性租赁。对于房地产租赁，我们选择将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分一起核算。我们的经营租约将在2071年之前的不同日期到期，其中许多租约需要我们支付可变的租赁费，包括物业税、保险费、公共区域维护和其他成本。其中某些租约也有延期或终止选择权，我们评估行使该等选择权的可能性。如果我们合理地确定我们将行使期权，那么我们将在衡量我们的使用权资产和租赁负债时计入影响。

我们的经营性租赁的使用权资产和租赁负债包括在其他资产和其他负债在我们的综合资产负债表上。由于我们的大部分经营租赁不提供隐含利率，我们使用递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。我们的经营租赁费用在我们的综合损益表中计入入住率和非利息费用中的设备。经营租赁费用总额由经营租赁成本和可变租赁成本组成，前者按直线法在租赁期内确认，后者根据实际发生的金额确认。我们还转租某些房产，转租收入在我们的综合损益表中计入其他非利息收入。

下表介绍了截至2022年12月31日和2021年12月31日的经营租赁组合和相关租赁成本的信息。

表7.2经营租赁组合

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
使用权资产						$	1,128					$	1,137
租赁负债						1,458						1,485
加权平均剩余租期						8.4年份						8年份
加权平均贴现率						3.1		%				3.0		%

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表7.3经营租赁费用总额及其他信息

												截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)												2022						2021
经营租赁成本												$	280					$	305
可变租赁成本												42						42
总租赁成本												322						347
转租收入												(16)						(23)
净租赁成本												$	306					$	324
为计入租赁负债的金额支付的现金												$	320					$	353
以租赁负债换取的使用权资产												221						81

下表列出了我们的经营租赁的到期日分析以及截至2022年12月31日的未贴现现金流与我们的租赁负债的对账。

表7.4经营租赁到期日及租赁负债对账

(百万美元)						2022年12月31日
2023						$	259
2024						241
2025						210
2026						192
2027						167
此后						623
未贴现的租赁付款总额						1,692
减去：推定利息						(234)
租赁总负债						$	1,458

截至2022年12月31日，我们大约有22百万美元和美元33对于加权平均剩余租赁年限为3.3好几年了。截至2021年12月31日，我们大约有331000万美元和300万美元53加权平均剩余租赁年限分别为3.8亿欧元的融资租赁3.4好几年了。这些使用权资产和租赁负债包括在房舍和设备，净额和其他借款分别出现在我们的合并资产负债表上。我们认出了$14百万美元和美元22分别为截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度融资租赁费用总额的2.8亿美元。

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附注8--存款和借款

我们的存款，包括支票账户、货币市场存款、可转让提款单、储蓄存款和定期存款，是我们资产和业务的最大资金来源。我们还使用各种其他资金来源，包括短期借款、优先和次级票据、证券化债务债券和其他借款。证券化债务在我们的综合资产负债表中单独列示，因为它们代表合并证券化信托的债务，而根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券、优先和次级票据以及其他借款，包括FHLB预付款，都包括在我们综合资产负债表的其他债务中。

我们的短期借款总额通常包括购买的联邦基金、根据回购协议借出或出售的证券以及FHLB预付款。我们的长期债务包括原始合同期限超过一年的借款。下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的存款、短期借款和长期债务的构成。下文列出的这些借款的账面价值包括未摊销债务溢价和折价、扣除债务发行成本和公允价值对冲会计调整后的净额。

表8.1：存款、短期借款和长期债务的构成

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
存款：
无息存款						$	32,203					$	38,043
计息存款(1)						300,789						272,937
总存款						$	332,992					$	310,980
短期借款：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						$	883					$	820
短期借款总额						$	883					$	820

						2022年12月31日																								2021年12月31日
(百万美元)						到期日						规定的利率						加权平均利率						账面价值						账面价值
长期债务：
证券化债务凭证						2023-2028						0.32% - 4.95%						2.61%						$	16,973					$	14,994
高级及附属附注：
固定无担保优先债务(2)						2023-2033						0.80 - 5.27						3.43						24,134						19,975
浮动无担保优先债						2023-2025						4.99 - 5.65						5.17						1,597						1,709
无担保优先债务总额																		3.53						25,731						21,684
固定无担保次级债务						2023-2032						2.36 - 4.20						3.52						5,095						5,535
优先票据及附属票据合计																								30,826						27,219
其他长期借款：
融资租赁负债						2023 - 2031						0.30 - 9.91						4.27						33						53
其他长期借款总额																								33						53
长期债务总额																								$	47,832					$	42,266
短期借款和长期债务总额																								$	48,715					$	43,086

__________

(1)包括$6.110亿美元1.8截至2022年12月31日和2021年12月31日，超过25万美元联邦保险限额的定期存款分别为25亿美元。

(2)包括$1.210亿美元1.4截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有1000亿欧元(“欧元”)计价的无担保票据。

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下表列出了截至2022年12月31日按合同到期日剩余的有息定期存款、证券化债务债券和其他债务的账面价值。

表8.2：借款期限概况

(百万美元)						2023						2024						2025						2026						2027						此后						总计
有息定期存款						$	20,090					$	13,321					$	4,349					$	2,077					$	5,719					$	302					$	45,858
证券化债务凭证						466						4,166						7,780						1,749						1,620						1,192						16,973
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						883						0						0						0						0						0						883
优先票据及附属票据						4,859						6,387						4,397						4,325						3,381						7,477						30,826
其他借款						19						3						2						2						3						4						33
总计						$	26,317					$	23,877					$	16,528					$	8,153					$	10,723					$	8,975					$	94,573

    

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附注9--衍生工具和对冲活动

衍生工具的使用和衍生工具的会计处理

我们定期进行衍生品交易，以支持我们的整体风险管理活动。我们的主要市场风险源于利率变化对我们的收益和股权经济价值的影响，以及较小程度的外汇汇率变化。我们通过使用几种技术来管理我们的利率敏感性，其中包括通过使用利率衍生品改变各种资产和负债的久期和重新定价特征。我们还使用外币衍生品来对冲以外币计价的风险敞口，以限制我们的收益和外汇风险的资本敞口。我们主要使用利率和外币掉期来对冲，但我们也可能使用各种其他衍生工具，包括上限、下限、期权、期货和远期合约，来管理我们的利率和外汇风险。我们将这些风险管理衍生品指定为合格会计对冲或独立衍生品。符合条件的会计套期保值进一步被指定为公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲。独立衍生品是不符合对冲会计条件的经济对冲。

我们还提供利率、大宗商品、外币衍生品和其他合约，作为我们商业银行业务中客户的一种便利。我们与我们的客户签订这些衍生品主要是为了帮助他们管理利率风险，对冲他们的能源和其他大宗商品敞口，并管理外汇波动。我们通过与其他交易对手的衍生品交易抵消了我们客户住宿衍生品的大部分市场风险敞口。

有关我们使用衍生品以及如何对其进行会计处理的其他信息，请参阅以下内容：

•公允价值对冲：当衍生品被用来管理我们对某些金融资产和负债公允价值变化的敞口时，我们将其指定为公允价值对冲，这些资产和负债的价值因利率变动而波动。被指定为公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动在我们的综合收益表中与被对冲项目的收益影响相同的项目中列示。我们的公允价值对冲主要包括利率掉期，旨在调整我们对各种固定利率金融资产和负债的利率风险敞口。

•现金流对冲：当衍生品被用来管理我们在与预测交易相关的现金流变化中的风险敞口时，我们将其称为现金流对冲。被指定为现金流量对冲的衍生品的公允价值变动被记录为AOCI的一个组成部分。这些金额被重新分类为对冲预测交易影响收益的同一期间的收益，并在我们的综合收益表中与对冲项目的收益影响在同一行项目中列示。我们的现金流对冲使用利率掉期和下限，旨在对冲我们一些可变利率金融资产或负债的利息收入或利息支付的可变性。我们还签订外币远期合约，以对冲与以外币计价的公司间借款相关的现金流变化带来的风险。

•净投资对冲：我们使用净投资对冲来管理与我们对功能货币不是美元的外国业务的净投资相关的外汇敞口。净投资套期保值的公允价值变动计入AOCI的换算调整部分，以抵消该等海外业务的换算收益或损失。我们使用外币远期合约进行净投资对冲，以对冲远期法下我们在海外业务中的净投资的换算风险。

•独立衍生品：我们的独立衍生品主要包括我们的客户通融衍生品和其他经济对冲。客户住宿衍生品及相关抵销合约主要有利率合约、商品合约及外币合约。其他独立衍生品主要用于在经济上对冲我们的商业抵押贷款发起和购买承诺以及所持有的其他权益的公允价值变化的风险。独立衍生工具的公允价值变动计入收益，作为其他非利息收入的组成部分。

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衍生品交易对手信用风险

交易对手类型

衍生工具包含信用风险元素，这种风险源于交易对手可能未能按照合同条款履行义务，包括在某些衍生工具到期时支付到期款项。我们主要在场外市场执行衍生工具合同。我们还在交易所交易的衍生品市场执行利率和大宗商品期货。我们的场外衍生品包括通过中央交易对手结算所(“CCP”)结算的交易和未结算的双边合约。芝加哥商品交易所(“芝加哥商品交易所”)、洲际交易所(“洲际交易所”)和LCH集团(“LCH”)是我们中央结算合约的CCP。在我们未清算的双边合同中，我们直接与我们的衍生品交易对手签订协议。

交易对手信用风险管理

我们通过订立可依法强制执行的总净额结算协议(如适用)以及与我们的交易对手交换抵押品(通常以现金或高质量流动证券的形式)来管理与衍生工具相关的交易对手信用风险。我们以两种主要形式交换抵押品：变动保证金和初始保证金，变动保证金可减轻因每日市场波动而导致的价值变化风险，并按日进行交换；初始保证金可降低衍生产品未来潜在风险，并在交易开始时进行交换并按日进行调整。我们交换清算衍生品的变动保证金和初始保证金。对于未清算的双边衍生品，我们交换2021年9月1日之后执行的任何新交易的差异保证金和初始保证金，如果此类交易在初始保证金的范围内。

交换变动保证金的抵押品金额取决于衍生工具的公允价值以及质押抵押品的公允价值，并将随着市场变量的变化而变化。交换初始保证金的金额取决于1)初始保证金敞口的计算，如1(A)美国审慎监管机构对未清算衍生品的保证金规则(“PR规则”)或1(B)已清算衍生品的CCP规则和2)质押抵押品的公允价值所规定的；它将随着市场变量的变化而变化。在对抵押品进行估值时，对价格和流动性随时间变化的估计会以“折价”的形式减去，以贴现质押抵押品的价值。在任何时候，我们对衍生交易对手信用风险的敞口都等于我们资产负债表上作为衍生资产报告的金额。我们衍生品的公允价值在综合基础上进行调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议和任何已收到或质押的相关抵押品的影响。我们与衍生品相关的净敞口见表9.3。

我们担保风险敞口的条款在已清理的风险敞口和未清理的双边风险敞口之间存在差异。

•CCP：作为我们监管要求的一部分，我们通过CCP清算符合条件的场外衍生品。我们还用CCP清算交易所交易的工具，如期货。期货交易商(下称“期货交易商”)是交易商与我们之间的中介。CCP要求我们通过FCM公布初始和变动保证金，以降低不付款或违约的风险。CCP要求初始保证金作为我们在交易所交易和结算的衍生品合约的潜在损失的抵押品，并每天交换变动保证金，以计入这些衍生品合约按市值计价的变化。对于芝加哥商品交易所、洲际交易所和伦敦商品交易所清算的场外衍生品，变动保证金现金支付要求被描述为结算。我们管理这些衍生品交易的FCM协议包括在某些情况下可能要求我们提供额外抵押品的条款。

•双边对手方：我们与双边衍生品交易对手订立主要净额结算协议和抵押品协议，以减轻违约风险。这些双边协议通常规定有权抵消与同一交易对手的风险敞口，并要求处于净负债地位的一方提供抵押品。与某些双边交易对手达成的协议要求，如果未清算衍生品的公允价值超过既定的风险敞口门槛，双方都必须保留抵押品。其中一些双边协议包括条款，要求我们的债务由各主要信用评级机构维持投资级或以上的信用评级。如果我们的债务信用评级下调至投资级以下，我们的一些交易对手将有权终止其衍生品合同，并平仓现有头寸。

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信用风险估值调整

我们在衍生资产上记录交易对手信用估值调整(“CVA”)，以反映交易对手的信用质量。吾等考虑抵押品及可在法律上强制执行的总净额结算协议，以减少吾等在厘定CVA时对各交易对手的信贷风险，而CVA可能会因衍生合约、抵押品及交易对手资信的公允价值变化而作出调整。我们亦记录借记估值调整(“DVA”)，以调整衍生负债的公允价值，以反映我们本身信贷质素的影响。

资产负债表列报

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的衍生品工具的名义金额和公允价值，这些工具按被指定为会计对冲的衍生品和未被指定为会计对冲的衍生品分开，并按这两个类别中的合同类型进一步分开。衍生工具资产及负债总额按综合基准调整，以考虑可依法强制执行的总净额结算协议及任何已收到或质押的相关现金抵押品的影响。衍生工具资产及负债分别计入综合资产负债表的其他资产及其他负债，其相关收益或亏损在综合现金流量表中作为其他资产及其他负债的变动计入经营活动。

表9.1：按公允价值计算的衍生资产和负债

						2022年12月31日																		2021年12月31日
						名义金额或合同金额						导数(1)												名义金额或合同金额						导数(1)
(百万美元)												资产						负债												资产						负债
被指定为会计对冲的衍生品：
利率合约：
公允价值对冲						$	60,956					$	3					$	53					$	49,659					$	2					$	3
现金流对冲						30,350						0						451						52,400						244						16
总利率合约						91,306						3						504						102,059						246						19
外汇合约：
公允价值对冲						1,338						0						211						1,421						13						0
现金流对冲						2,175						4						14						4,679						24						20
净投资对冲						4,147						78						91						3,459						43						0
外汇合同总额						7,660						82						316						9,559						80						20
指定为会计套期保值的衍生品总额						98,966						85						820						111,618						326						39
未被指定为会计套期保值的衍生工具：
客户住宿：
利率合约						91,601						1,140						1,873						71,724						620						194
商品合同						28,935						1,756						1,738						22,021						1,669						1,561
外汇和其他合约						4,926						74						78						3,779						40						42
客户住宿总和						125,462						2,970						3,689						97,524						2,329						1,797
其他利率风险敞口(2)						1,135						34						22						1,899						33						25
其他合同						2,238						9						19						2,028						2						7
未被指定为会计对冲的衍生品总额						128,835						3,013						3,730						101,451						2,364						1,829
总衍生品						$	227,801					$	3,098					$	4,550					$	213,069					$	2,690					$	1,868
减去：净额调整(3)												(1,134)						(1,235)												(542)						(544)
衍生工具资产/负债总额												$	1,964					$	3,315											$	2,148					$	1,324

__________

(1)不反映$4百万美元和美元11百万分别确认为截至2022年12月31日和2021年12月31日的非履约风险衍生品资产和负债的净估值准备。不履行风险计入衍生资产和负债，衍生资产和负债是综合资产负债表中其他资产和其他负债的一部分，并通过综合损益表中的非利息收入抵销。

(2)其他利率敞口包括商业抵押贷款相关衍生品和利率互换。

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(3)指持有或存放于同一交易对手的衍生工具资产及负债，以及有关现金抵押品的相关应付款项及应收账款的资产负债表净额。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在公允价值对冲中的对冲资产和负债的账面价值，以及包括在账面价值中的相关累计基差调整，不包括与外币风险相关的基差调整。

表9.2：公允价值套期保值关系中的套期项目

						2022年12月31日																		2021年12月31日
						账面金额资产/(负债)						计入账面金额的累计基数调整额												账面金额资产/(负债)						计入账面金额的累计基数调整额
(百万美元)												总资产/(负债)						中断--对关系进行对冲												总资产/(负债)						中断--对关系进行对冲
合并资产负债表中包含套期保值项目的项目：
可供出售的投资证券(1)(2)						$	3,983					$	(80)					$	200					$	10,327					$	286					$	295
计息存款						(17,280)						500						(1)						(7,361)						(47)						(1)
证券化债务凭证						(11,921)						748						0						(11,155)						49						3
优先票据及附属票据						(24,544)						1,542						(527)						(22,777)						(531)						(708)

__________

(1)该等金额包括我们于对冲关系中指定的投资证券的摊余成本基准，就该等投资证券而言，被对冲项目是预期于对冲关系结束时保留的最后一层。该投资组合的摊余成本基础为#美元。2361000万美元和300万美元247分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。指定对冲项目的金额为#美元。225截至2022年12月31日和2021年12月31日。与这些对冲相关的累计基差调整为#美元。131000万美元和300万美元3分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。

(2)账面价值代表摊销成本。

金融资产负债的资产负债表抵销

我们在场外市场双边执行的衍生品合约和回购协议通常受可执行的主净额结算协议管辖，在这些协议中，我们通常有权抵消与同一交易对手的风险敞口。在任何一份合同违约或终止时，任何一方交易对手通常都可以通过一次付款请求净结清所有合同。在存在抵销权的情况下，我们选择抵销资产负债表列报的总净额结算协议下的衍生资产和负债。对于根据总净额结算协议订立的衍生合约，而吾等未能确认抵销权的可执行性，或不受总净额结算协议约束的衍生合约，吾等不会就资产负债表呈列的衍生工具头寸予以抵销。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的衍生资产、衍生负债、回售和回购协议的公允价值总额和净值，以及美国公认会计原则允许的相关抵销金额。该表还包括根据此类安排收到或认捐的现金和非现金抵押品。然而，提交的抵押品金额仅限于相关衍生产品公允价值净值或未偿还余额的金额；因此，过度抵押的情况不包括在内。

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表9.3：金融资产和金融负债的抵销

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议持有的证券抵押品						净曝光量
(百万美元)												金融工具						收到的现金抵押品
截至2022年12月31日
衍生资产(1)						$	3,098					$	(759)					$	(375)					$	1,964					$	(96)					$	1,868
截至2021年12月31日
衍生资产(1)						2,690						(252)						(290)						2,148						0						2,148

						总金额						资产负债表中的总金额抵销												确认的净额						根据总净额结算协议质押的证券抵押品						净曝光量
(百万美元)												金融工具						质押现金抵押品
截至2022年12月31日
衍生负债(1)						$	4,550					$	(759)					$	(476)					$	3,315					$	(85)					$	3,230
回购协议(2)						883						0						0						883						(883)						0
截至2021年12月31日
衍生负债(1)						1,868						(252)						(292)						1,324						0						1,324
回购协议(2)						820						0						0						820						(820)						0

__________

(1)我们从衍生品交易对手那里获得了总计1美元的现金抵押品608百万美元和美元377分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。我们还从衍生品交易对手那里收到了公允价值约为#美元的证券。821000万美元和300万美元1截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们有能力重新质押。我们发布了$2.310亿美元2.0截至2022年12月31日和2021年12月31日的现金抵押品分别为10亿美元。

(2)根据我们的客户回购协议，该协议在下一个工作日到期，我们以公允价值为#美元的抵押品进行质押。900百万美元和美元836截至2022年和2021年12月31日，分别为100万美元，主要由机构RMBS证券组成。

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损益表和AOCI列报

公允价值与现金流量套期保值

在我们的综合收益表中确认的与公允价值衍生工具和现金流量对冲关系相关的净收益(亏损)如下所示，截至2022年、2022年和2020年12月31日的年度。

表9.4：公允价值和现金流量对冲会计的影响

						截至2022年12月31日的年度
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	1,884					$	28,910					$	443					$	(2,535)					$	(384)					$	(1,074)					$	905
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	48					$	0					$	0					$	2					$	(48)					$	(197)					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						276						0						0						(542)						(698)						(1,893)						(84)
套期保值项目确认的损益(1)						(366)						0						0						546						699						2,059						83
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(3)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(42)					$	0					$	0					$	6					$	(47)					$	(34)					$	(1)
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益						$	0					$	(121)					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						3						0						0						0						(1)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	0					$	(121)					$	3					$	0					$	0					$	0					$	(1)

			170			第一资本金融公司(COF)

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						截至2021年12月31日的年度
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	1,446					$	24,263					$	60					$	(956)					$	(119)					$	(488)					$	826
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	(92)					$	0					$	0					$	126					$	123					$	209					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						207						0						0						(168)						(237)						(799)						(106)
套期保值项目确认的损益(1)						(299)						0						0						167						220						941						106
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(3)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(184)					$	0					$	0					$	125					$	106					$	348					$	0
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益						$	38					$	919					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益(4)						0						0						1						0						0						0						1
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	38					$	919					$	1					$	0					$	0					$	0					$	1

			171			第一资本金融公司(COF)

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						截至2020年12月31日的年度
						净利息收入																																				非利息收入
(百万美元)						投资证券						贷款，包括持有的待售贷款						其他						计息存款						证券化债务凭证						高级及附属票据						其他
在我们的综合收益表中列报的总金额						$	1,877					$	24,074					$	82					$	(2,165)					$	(232)					$	(679)					$	1,350
公允价值对冲关系：
利率和外汇合约：
在衍生工具上确认的利息						$	(76)					$	0					$	0					$	108					$	125					$	225					$	0
已确认的衍生产品收益(损失)						(306)						0						0						204						176						950						126
套期保值项目确认的损益(1)						290						0						0						(203)						(212)						(904)						(125)
公允价值套期保值的除外部分(2)						0						0						0						0						0						(3)						0
在公允价值套期保值上确认的净收益(费用)						$	(92)					$	0					$	0					$	109					$	89					$	268					$	1
现金流对冲关系：(3)
利率合约：
已实现收益从AOCI重新归类为净收益						$	25					$	541					$	0					$	0					$	0					$	0					$	0
外汇合约：
已实现收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益(4)						0						0						10						0						0						0						(1)
现金流量套期保值确认的净收益(费用)						$	25					$	541					$	10					$	0					$	0					$	0					$	(1)

_________

(1)包括摊销收益$78百万美元和美元39截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度分别为100万美元，支出为12截至2020年12月31日的年度，与停产对冲的基数调整有关。

(2)可归因于交叉货币基差变化的交叉货币掉期的公允价值变动不计入对冲有效性的评估，并计入其他全面收益(“保监处”)。根据摊销方法，被排除部分的初始价值在掉期期间的收益中确认。

(3)现金流和净投资套期保值对AOCI的影响以及重新分类为税后净收益的金额见“附注10--股东权益”。

(4)我们确认了一笔$的损失。17截至2022年12月31日的年度收益为百万美元1632021年为100万美元，损失为57截至2020年12月31日的一年，外汇合同从AOCI重新分类。这些数额在很大程度上被我们的外币计价的公司间资金的外币交易收益(亏损)所抵消，这些资金包括在我们综合损益表的其他非利息收入中。

在接下来的12个月里，我们预计将税后净亏损重新归类为收益$814截至2022年12月31日，与预测交易的现金流对冲相关的AOCI记录的百万美元。这一数额将抵消与对冲预测交易相关的现金流。对预测交易进行对冲的最长时间长度约为9.2截至2022年12月31日。我们预计重新归类为收益的金额可能会随着市场状况的变化和作为我们整体风险管理战略的一部分而采取的持续行动而发生变化。

			172			第一资本金融公司(COF)

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独立衍生品

以下列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度对我们与独立衍生品相关的综合收益表的净影响。这些收益或损失在我们的综合损益表上的其他非利息收入中确认。

表9.5：独立衍生工具的收益(损失)

																		截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)																		2022						2021						2020
在其他非利息收入中确认的损益：
客户住宿：
利率合约																		$	40					$	32					$	15
商品合同																		49						28						32
外汇和其他合约																		14						7						8
客户住宿总和																		103						67						55
其他利率风险敞口																		76						(5)						(8)
其他合同																		(38)						(12)						(4)
总计																		$	141					$	50					$	43

			173			第一资本金融公司(COF)

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附注10--股东权益

优先股

下表汇总了我们截至2022年12月31日和2021年12月31日的已发行优先股。

表10.1：未偿还优先股(1)

																		可由发行者赎回的开始						每年股息率						分红频率						每股清算优先权						未偿还股份总数 截至 2022年12月31日						账面价值 (单位：百万)
系列						描述						发行日期																																				2022年12月31日						2021年12月31日
系列I						5.000% 非累计						2019年9月11日						2024年12月1日						5.000%						季刊						$	1,000					1,500,000						$	1,462					$	1,462
J系列						4.800% 非累计						2020年1月31日						2025年6月1日						4.800						季刊						1,000						1,250,000						1,209						1,209
K系列						4.625% 非累计						2020年9月17日						2025年12月1日						4.625						季刊						1,000						125,000						122						122
L系列						4.375% 非累计						2021年5月4日						2026年9月1日						4.375						季刊						1,000						675,000						652						652
M辑						3.950%固定费率重置 非累计						2021年6月10日						2026年9月1日						3.950%至2026年8月31日；重置2026年9月1日和随后的每个5年纪念日5年期国债利率+3.157%						季刊						1,000						1,000,000						988						988
系列N						4.250% 非累计						2021年7月29日						2026年9月1日						4.250%						季刊						1,000						425,000						412						412
总计																																																$	4,845					$	4,845

__________

(1)除系列外 M，所有权以存托股份的形式持有，每股存托股份相当于固定利率非累积永久优先股的1/40权益。

			174			第一资本金融公司(COF)

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累计其他综合收益

AOCI主要包括与可供出售的证券相关的累计未实现净收益或亏损、对冲关系中衍生工具公允价值的变化以及外币换算调整。

下表按组成部分列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度AOCI的变化。

表10.2：Aoci

(百万美元)						可供出售的证券						对冲关系(1)						外币折算调整(2)												其他						总计
截至2019年12月31日的AOCI						$	935					$	354					$	(107)											$	(26)					$	1,156
采用CECL标准产生的累积影响						(8)						0						0												0						(8)
改叙前的其他全面收入						1,278						1,401						76												5						2,760
从AOCI重新分类为收益的金额						(19)						(393)						0												(2)						(414)
其他综合收益，税后净额						1,259						1,008						76												3						2,346
AOCI截至2020年12月31日						2,186						1,362						(31)												(23)						3,494
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(1,887)						(396)						10												7						(2,266)
从AOCI重新分类为收益的金额						(2)						(848)						0												(4)						(854)
其他综合收益(亏损)，税后净额						(1,889)						(1,244)						10												3						(3,120)
AOCI截至2021年12月31日						297						118						(21)												(20)						374
重新分类前的其他综合收益(亏损)						(7,980)						(2,404)						1												(17)						(10,400)
从AOCI重新分类为收益的金额						7						104						0												(1)						110
其他综合收益(亏损)，税后净额						(7,973)						(2,300)						1												(18)						(10,290)
AOCI截至2022年12月31日						$	(7,676)					$	(2,182)					$	(20)											$	(38)					$	(9,916)

__________

(1)包括与现金流量套期保值有关的金额以及被指定为公允价值套期保值的交叉货币掉期的被排除部分。

(2)包括其他综合收益$305百万美元和美元221000万美元，损失美元65截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别来自指定为净投资对冲的对冲工具。

			175			第一资本金融公司(COF)

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目录表

下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度，从AOCI的每个组成部分重新分类到我们的综合收益表的金额。

表10.3：从AOCI重新分类

(百万美元)																		截至十二月三十一日止的年度：
AOCI组件						受影响的收入表第二行第2项																		2022						2021						2020
可供出售的证券：
						非利息收入(亏损)																		$	(9)					$	2					$	25
						所得税拨备(福利)																		(2)						0						6
						净收益(亏损)																		(7)						2						19
对冲关系：
利率合约：						利息收入(亏损)																		(121)						957						566
外汇合约：						利息收入																		3						1						10
						利息支出																		(3)						(3)						(3)
						非利息收入(亏损)																		(17)						163						(57)
						所得税前持续经营的收入(亏损)																		(138)						1,118						516
						所得税拨备(福利)																		(34)						270						123
						净收益(亏损)																		(104)						848						393
其他：
						非利息收入和非利息支出																		1						5						2
						所得税拨备(福利)																		0						1						0
						净收入																		1						4						2
重新分类总数																								$	(110)					$	854					$	414

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年及2020年的其他全面收益(亏损)活动及相关的税务影响。

表10.4：其他全面收益(亏损)

						截至十二月三十一日止的年度：
						2022																		2021																		2020
(百万美元)						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收						在此之前 税收						规定 (利益)						之后 税收
其他全面收益(亏损)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)						$	(10,516)					$	(2,543)					$	(7,973)					$	(2,486)					$	(597)					$	(1,889)					$	1,659					$	400					$	1,259
套期保值关系未实现净收益(亏损)						(3,032)						(732)						(2,300)						(1,640)						(396)						(1,244)						1,329						321						1,008
外币折算调整(1)						98						97						1						17						7						10						56						(20)						76
其他						(24)						(6)						(18)						4						1						3						4						1						3
其他综合损失						$	(13,474)					$	(3,184)					$	(10,290)					$	(4,105)					$	(985)					$	(3,120)					$	3,048					$	702					$	2,346

__________

(1)包括被指定为净投资对冲的对冲工具的影响。

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注11-监管和资本充足率

监管与资本充足率

本公司及本行须分别遵守美国联邦储备委员会(“美联储”)及货币监理署(“OCC”)所订立的监管资本规定(“巴塞尔协议III资本规则”)。巴塞尔III资本规则实施巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)公布的若干资本要求，以及二零一零年多德-弗兰克华尔街改革及消费者生产法案(“多德-弗兰克法案”)的若干条文及其他资本规定。

作为一家总综合资产至少2,500亿美元但低于7,000亿美元且不超过任何适用的基于风险的门槛的银行控股公司(“BHC”)，本公司是巴塞尔协议III资本规则下的III类机构。

该银行是第III类机构的附属机构，是第III类银行。此外，本行作为一家有保险的存款机构，须遵守即时纠正措施(“PCA”)的资本规定。

根据《巴塞尔协议III资本规则》，我们必须维持最低普通股权益一级资本比率为4.5%，一级资本比率为6.0%，总资本比率为8.0%，每种情况下均与风险加权资产有关。此外，必须保持4.0%的最低杠杆率和3.0%的最低补充杠杆率。我们还须遵守标准化方法资本保存缓冲要求，其中包括压力资本缓冲要求、任何全球系统重要性银行(“G-SIB”)附加费(不适用于我们)和反周期缓冲资本要求(目前设定为0%)。我们从2022年10月1日至2023年9月30日期间的压力资本缓冲要求为3.1%。我们的资本和杠杆率是根据巴塞尔III标准方法框架计算的。

我们已选择排除某些元素AOCI从我们的监管资本中提取，作为III类机构的许可。

美联储、OCC和联邦存款保险公司(统称为“联邦银行机构”)通过了一项最终规则(“CECL过渡规则”)，为银行机构提供了一个可选的五年过渡期，以逐步消除CECL标准对其监管资本的影响(“CECL过渡选举”)。我们从2020年1月1日起采用CECL标准(出于会计目的)，并在2020年第一季度进行了CECL过渡选举(出于监管资本目的)。因此，本报告中提出的适用数额反映了这种选择。

根据CECL过渡规则，银行机构可以选择将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟到2021年12月31日，然后从2022年1月1日到2024年12月31日分阶段实施估计的累积影响。对于CECL在最初两年中的“第二天”持续影响，联邦银行机构使用统一的“比例系数”25%，作为CECL标准下与先前发生的损失方法相比的拨备增加的近似值。因此，从2020年1月1日到2021年12月31日，当选的银行机构被允许向其监管资本中追加相当于税后第一天CECL采用影响的总和和自采用CECL标准以来津贴增加的25%。从2022年1月1日到2024年12月31日，税后第一天采用CECL的影响和累积的第二天持续影响将以每年25%的速度分阶段计入监管资本。下表汇总了2020年至2025年期间对我们监管资本的资本影响延迟和分阶段。

资本影响延迟

周期中的阶段

2020

2021

2022

2023

2024

2025

“第一天”CECL的采用影响

资本影响推迟到2022年

25%分阶段实施

50%分阶段实施

75%分阶段实施

完全分阶段实施

累积的“第二天”持续影响

25%的比例因数，作为CECL项下津贴增加的近似值

截至2021年12月31日，我们加回的总金额为2.4根据CECL过渡规则，我们的监管资本增加了20亿美元。与规则一致，我们分阶段支付了这一金额的25%，即$5992000万，2022年1月1日，离开

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$1.82023-2025年间将分阶段投入10亿美元。截至2022年12月31日，公司反映CECL过渡规则的CET1资本比率为12.5%，并且将会是12.0%不包括CECL过渡规则的影响(或“完全分阶段实施”)。

有关我们须遵守的资本充足率指引的其他资料，请参阅“第一部分--第1项--业务--监督和监管”。

下表 根据适用的过渡条款、监管最低资本充足率和截至2022年12月31日和2021年12月31日的适用资本充足率标准，比较了我们在巴塞尔III标准化方法下的监管资本金额和比率。

表11.1：《巴塞尔协议III》下的资本比率(1)

						2022年12月31日																								2021年12月31日
(百万美元)						资本额						资本 比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写						资本额						资本 比率						最低要求 资本 充分性						好的- 大写
第一资本信贷：
普通股一级资本(2)						$	44,731					12.5%						4.5%						不适用						$	43,501					13.1%						4.5%						不适用
一级资本(3)						49,576						13.9						6.0						6.0%						48,346						14.5						6.0						6.0%
总资本(4)						56,714						15.8						8.0						10.0						56,089						16.9						8.0						10.0
第1级杠杆(5)						49,576						11.1						4.0						不适用						48,346						11.6						4.0						不适用
补充杠杆(6)						49,576						9.5						3.0						不适用						48,346						9.9						3.0						不适用
科纳：
普通股一级资本(2)						46,630						13.1						4.5						6.5						26,699						11.1						4.5						6.5
一级资本(3)						46,630						13.1						6.0						8.0						26,699						11.1						6.0						8.0
总资本(4)						51,165						14.4						8.0						10.0						29,449						12.2						8.0						10.0
第1级杠杆(5)						46,630						10.5						4.0						5.0						26,699						7.4						4.0						5.0
补充杠杆(6)						46,630						9.0						3.0						不适用						26,699						6.6						3.0						不适用

__________

(1)不适用的资本要求用“N/A”表示。

(2)普通股一级资本比率是根据普通股一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(3)一级资本比率是根据一级资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(4)总资本比率是根据总资本除以风险加权资产计算的监管资本指标。

(5)一级杠杆率是根据一级资本除以调整后平均资产计算的监管资本指标。

(6)补充杠杆率是根据一级资本除以总杠杆敞口计算的监管资本指标。

2022年10月1日，COBNA与CONA合并并并入CONA，CONA作为幸存实体。在银行合并之前，COBNA的资本比率高于CONA，因此在银行合并后立即增加了CONA的资本比率，截至2022年12月31日。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们超过了最低资本金要求，银行超过了最低监管要求，并根据PCA要求获得了充足的资本。

存在的监管限制限制了ConA向我们的BHC转移资金的能力。截至2022年12月31日，可用于支付股息的资金从…银行是$3.2十亿美元。我们的借款协议或子公司的借款协议中可能包含的适用条款可能会限制我们的子公司向我们支付股息的能力或我们向股东支付股息的能力。不能保证我们会宣布并向股东支付任何股息。

			178			第一资本金融公司(COF)

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附注12-普通股每股收益

下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度普通股每股基本收益和稀释后每股收益的计算方法。分配给参与证券的红利和未分配收益代表“两类”方法的应用，如“注1--重要会计政策摘要”所述。

表12.1：普通股基本收益和摊薄收益的计算

												截至十二月三十一日止的年度：
(美元和股票，单位为百万，每股数据除外)																		2022						2021						2020
持续经营收入，税后净额																		$	7,360					$	12,394					$	2,717
非持续经营所得(亏损)，税后净额																		0						(4)						(3)
净收入																		7,360						12,390						2,714
分配给参与证券的股息和未分配收益																		(88)						(105)						(20)
优先股股息																		(228)						(274)						(280)
赎回优先股的发行成本																		0						(46)						(39)
普通股股东可获得的净收入																		$	7,044					$	11,965					$	2,375
总加权平均已发行基本普通股																		391.8						442.5						457.8
稀释性证券的影响：(1)
股票期权																		0.3						0.7						0.6
其他或有发行的股份																		1.1						1.0						0.5
稀释性证券的总效果																		1.4						1.7						1.1
总加权平均稀释后已发行普通股																		393.2						444.2						458.9
普通股基本每股收益：
持续经营净收益																		$	17.98					$	27.05					$	5.20
非持续经营的收益(亏损)																		0.00						(0.01)						(0.01)
基本普通股每股净收益																		$	17.98					$	27.04					$	5.19
稀释后每股普通股收益：(1)
持续经营净收益																		$	17.91					$	26.95					$	5.19
非持续经营的收益(亏损)																		0.00						(0.01)						(0.01)
每股摊薄普通股净收益																		$	17.91					$	26.94					$	5.18

__________

(1)稀释后每股收益的计算不包括以下奖励2410000股和奖励26截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，分别，获奖名单61,000股股票和期权52363.73至$86.34截至2020年12月31日的年度，因为它们的加入将是反稀释的。有几个不是截至2022年和2021年12月31日止年度的反摊薄股票期权。

			179			第一资本金融公司(COF)

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注13-基于股票的薪酬计划

库存计划

我们有一自2022年12月31日起，根据修订并重订的2004年股票激励计划(“2004计划”)，我们被授权发行67百万股各种形式的普通股，主要是股份结算的RSU、履约股份单位(“PSU”)和非限制性股票期权。在这个数字中，大约13截至2022年12月31日，仍有100万股可供未来发行。2004年计划允许在期权和股票激励奖励结算时使用新发行的股票或库藏股，我们一般通过发行新股的方式进行结算。

我们还发行现金结算的限制性股票单位。这些现金结算单位不计入根据2004年计划授权发行或可供发行的普通股。2022年、2021年和2020年现金结算单位的归属导致向合伙人支付现金$8百万，$7百万美元和美元12分别为100万美元。截至2022年12月31日，未归属现金结算单位没有未确认的补偿成本。

2022年、2021年和2020年确认的基于股票的薪酬支出总额为314百万，$331百万美元和美元203分别为100万美元。2022年、2021年和2020年确认的股票薪酬所得税优惠总额为#美元。75百万，$62百万美元和美元43分别为100万美元。

此外，我们维持联营公司股票采购计划(“采购计划”)，这是基于股票薪酬的会计指导下的补偿计划。与采购计划相关，我们确认了#美元的补偿费用36百万，$33百万美元和美元302022年、2021年和2020年分别为100万。我们还维持股息再投资和股票购买计划，允许参与股东通过股息或可选现金投资的自动再投资购买我们普通股的额外股份。

限制性股票单位和业绩份额单位

RSU代表股票结算奖励，不包含绩效条件，授予某些员工时不向接受者支付任何费用。RSU通常被授予三年从赠与之日起；然而，一些RSU在赠与日一周年或三周年之后或之后不久被授予悬崖。RSU可被没收，直到某些限制失效，包括继续受雇一段特定的时间。

PSU代表股票结算奖励，其中包含绩效条件，并授予某些员工，而不向接受者支付任何费用。PSU通常被授予三年从赠与之日起；然而，一些PSU在赠与日三周年或之后不久被授予悬崖背心。跨过的PSU数量三年可以减少50%或100%取决于在授权期内是否达到了特定的绩效目标。数量三年制悬崖授予最终将授予的PSU取决于在三年制句号。这些PSU还包括从0%至150普通股目标数量的%。

RSU或PSU的接受者有权在适用限制失效后获得普通股股份，并通常有权获得现金支付或相当于在RSU或PSU未偿还期间就相关普通股支付的任何股息的普通股额外股份，但无权享有投票权。一般来说，在授予之日，RSU和PSU的价值将等于我们普通股的公允价值，费用将在归属期间确认。某些PSU具有酌情归属条件，并在每个报告期按公允价值重新计量。

			180			第一资本金融公司(COF)

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下表汇总了RSU和PSU的2022年活动。

表13.1：限制性股票单位和业绩份额单位摘要

						限售股单位												绩效份额单位(1)
(单位：千股)						单位						加权平均 授予日期 公允价值 每单位						单位						加权平均 授予日期 公允价值 每单位
截至2022年1月1日未归属						4,110						$	104.50					1,765						$	102.84
授与(2)						2,987						141.71						870						139.00
既得						(1,696)						103.43						(888)						93.37
被没收						(345)						132.68						(44)						129.28
截至2022年12月31日未归属						5,056						$	124.92					1,703						$	125.55

_________

(1)已授予及已授予的包括实现以往期间授予的业绩份额单位的特定业绩目标的调整。

(2)RSU的加权平均授予日期公允价值为#美元。127.37及$92.04分别在2021年和2020年。申请单位的加权平均批出日期公允价值为#元。112.51及$100.04分别在2021年和2020年。

2022年、2021年和2020年期间授予的RSU的公允价值总额为248百万，$202百万美元和美元140分别为100万美元。归属的PSU的总公允价值为#美元。1271000万，$94百万美元和美元822022年、2021年和2020年分别为1.6亿人。截至2022年12月31日，与未归属RSU相关的未确认补偿费用为$372100万美元，预计将在加权平均时期内摊销约1.9数年；与未归属的PSU有关的未确认赔偿为#美元31100万美元，预计将在加权平均时期内摊销约一年.

股票期权

股票期权的最大合同期限为10好几年了。一般来说，股票期权的行权价格将等于授予之日我们普通股的公平市场价值。期权归属在授予时确定，并可能取决于是否达到任何适用的履约条件。期权一般在到期后可行使三年从授予之日的一周年开始；然而，一些期权授予在授予日的一周年或三周年之后或之后不久授予悬崖背心。

下表列出了2022年股票期权活动的摘要以及截至2022年12月31日可行使的股票期权余额。

表13.2：股票期权活动摘要

(股票以千计，内在价值以百万计)						股票 受制于 选项						加权的- 平均值 锻炼 价格						加权的- 平均值 剩余 合同 术语						集料 固有的 价值
截至2022年1月1日未完成						875						$	67.92
授与						0						0.00
已锻炼						(334)						56.26
被没收						0						0.00
过期						0						0.00
截至2022年12月31日的未偿还和可行使						541						$	75.12					2.80年份						$	10

有几个不是2022年、2021年和2020年授予的股票期权。2022年、2021年和2020年期间行使的股票期权的内在价值总额为18百万，$80百万美元和美元65分别为100万美元。

			181			第一资本金融公司(COF)

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附注14--员工福利计划

确定缴费计划

我们发起一项供款式助理储蓄计划(“计划”)，在该计划中，所有全职和兼职助理的年龄超过18都有资格参加。我们向每个符合资格的合伙人的账户进行非选择性缴费，并匹配一部分合伙人缴费。我们还发起了一项自愿的非限定递延薪酬计划，选定的员工群体有资格参加该计划。我们根据参与者对工资、奖金和其他符合条件的工资的延期支付为该计划做出贡献。此外，我们将参与者的超额薪酬(高于美国国税局(IRS)薪酬限额的薪酬)减去延期。我们总共捐献了$4441000万，$378百万美元和美元350在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，这些计划分别增加了100万美元。

固定福利养老金和其他退休后福利计划

我们发起了几个冻结的计划，包括一个合格的固定收益养老金计划，几个不合格的固定收益养老金计划，以及一个提供其他退休后福利的计划，包括医疗和人寿保险。我们的养老金计划和其他退休后福利计划的估值使用每年的12月31日作为衡量日期。我们的政策是在平均剩余服务年数的基础上以直线方式摊销以前的服务金额，以完全有资格享受在职计划参与者的福利。

下表在汇总的基础上列出了福利义务和计划资产的变化、资金状况以及资金状况在我们的合并资产负债表上的确认情况。

表14.1：福利债务和计划资产的变化

						确定的养老金计划 优势												其他退休后员工 优势
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
福利义务的变化：
截至1月1日的累积福利义务，						$	163					$	178					$	16					$	21
服务成本						1						1						0						0
利息成本						4						4						0						0
已支付的福利						(11)						(12)						(1)						(2)
精算损失(收益)						(29)						(8)						(3)						(3)
截至12月31日的累计福利义务，						$	128					$	163					$	12					$	16
计划资产变动：
截至1月1日的计划资产公允价值，						$	273					$	274					$	6					$	6
计划资产的实际回报率						(41)						10						(1)						1
雇主供款						1						1						1						1
已支付的福利						(11)						(12)						(1)						(2)
截至12月31日的计划资产公允价值，						$	222					$	273					$	5					$	6
截至12月31日，资金状况超过(低于)，						$	94					$	110					$	(7)					$	(10)

						确定的养老金计划 优势												其他退休后员工 优势
(百万美元)						2022						2021						2022						2021
截至12月31日的资产负债表列报，
其他资产						$	102					$	121					$	0					$	0
其他负债						(8)						(11)						(7)						(10)
截至12月31日确认的净额，						$	94					$	110					$	(7)					$	(10)

			182			第一资本金融公司(COF)

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我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的定期净收益总计为#美元。81000万，$12百万美元，以及$82022年、2021年和2020年分别为100万。我们确认税前亏损为1美元。242022年为4亿美元，税前收益为1美元42021年和2020年，我们的固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的其他全面收入为1000万美元。

在AOCI中确认但尚未确认为定期福利净成本组成部分的税前金额包括#美元的净精算损失。57百万美元和美元33截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的固定收益养老金计划分别为100万美元和净精算收益#美元3截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的其他退休后福利计划为100万美元。在AOCI中没有确认有意义的先前服务成本。

计划资产与公允价值计量

计划资产的投资采用总回报投资方法，即利用股权证券和债务证券的组合来保存资产价值、分散风险和提高我们实现长期投资回报基准的能力。投资策略和资产配置是基于对计划负债、计划的资金状况和我们的财务状况的仔细考虑。每天都会衡量和监测投资业绩和资产配置。

截至2022年和2021年12月31日，我们的计划资产总额为227百万美元和美元279分别为100万美元。我们将几乎所有的计划资产投资于普通集合信托，这些信托主要包括国内和国际股权证券、政府证券以及公司和市政债券。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的计划资产在公允价值层次结构中被归类为2级。有关公允价值计量的信息，包括对公允价值层次结构的第1、2和3级的说明，请参阅“附注16-公允价值计量”。

预期未来的福利支付

截至2022年12月31日，预计在未来十年内支付的福利总额为$108百万对于我们的固定养老金福利计划和$11百万分别用于我们的其他退休后福利计划。

			183			第一资本金融公司(COF)

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附注15--所得税

我们确认所有交易的当期和递延税项后果，这些交易已根据已颁布税法的规定在财务报表中确认。当期所得税支出是指我们估计当期应支付或退还的税款，包括与我们不确定的税收状况相关的所得税支出，以及与税收相关的利息和罚款。递延税项资产及负债乃根据资产及负债的财务报告及课税基准之间的差异厘定，并按预期差异逆转时生效的已制定税率及法律予以计量。我们记录估值准备金，以将递延税项资产减少到更有可能变现的金额。我们将因税率或法律变动而重新计量递延税项资产及负债的影响，记为实施该变动期间与持续经营有关的所得税开支的一部分。随后，我们使用投资组合方法发布了滞留在AOCI中的所得税影响。如果所得税优惠根据其技术价值，在审查后更有可能持续下去，则予以确认。确认的金额是最有可能在和解时变现的最大金额的利益。

下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度可归因于持续经营的所得税准备金的重要组成部分。

表15.1：可归因于持续经营的所得税准备金的重要组成部分

						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021						2020
现行所得税规定：
联邦税						$	2,125					$	2,173					$	1,676
州税						423						485						370
国际税收						104						152						67
总当期拨备						$	2,652					$	2,810					$	2,113
递延所得税准备(福利)：
联邦税						$	(662)					$	490					$	(1,357)
州税						(112)						91						(266)
国际税收						2						24						(4)
递延准备金总额(福利)						(772)						605						(1,627)
所得税拨备总额						$	1,880					$	3,415					$	486

国际所得税准备金涉及海外业务的税前收益约为#美元。462百万，$677百万美元和美元2932022年、2021年和2020年分别为100万。

所得税拨备总额不反映AOCI所包括的项目的税收影响，其中包括#美元的税收优惠。3.210亿美元9852022年和2021年分别为100万美元，税收拨备为702到2020年将达到100万。更多信息见“附注10--股东权益”。

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下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，美国联邦法定所得税税率与适用于持续经营收入的有效所得税税率的对账。

表15.2：实际所得税率

						截至十二月三十一日止的年度：
						2022						2021						2020
按美国联邦法定税率征收的所得税						21.0		%				21.0		%				21.0		%
扣除联邦福利后的州税						3.1						3.1						3.5
不可扣除的费用						0.6						0.4						3.2
经济适用房、新市场和其他税收抵免						(4.2)						(2.3)						(11.4)
免税利息和其他免税所得						(0.4)						(0.3)						(1.7)
估值免税额的变动						1.0						0.4						2.3
其他，净额						(0.8)						(0.7)						(1.7)
有效所得税率						20.3		%				21.6		%				15.2		%

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的递延税项资产和负债的重要组成部分。下面的估值拨备是将我们的海外税收抵免结转、某些国家递延税项资产和净营业亏损结转到我们确定的更有可能实现的金额。

表15.3：递延税项资产和负债的重要组成部分

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
递延税项资产：
信贷损失准备						$	3,025					$	2,657
证券交易和贷款估值						2,497						0
对计划的奖励						790						825
衍生工具未实现亏损净额						689						0
净营业亏损和税收抵免结转						437						367
薪酬和员工福利						411						337
租赁负债						346						345
合伙企业投资						253						238
其他资产						507						359
小计						8,955						5,128
估值免税额						(446)						(355)
递延税项资产总额						8,509						4,773
递延税项负债：
使用权资产						284						284
原始发行折扣						241						361
合伙企业投资						119						128
抵押贷款偿还权						95						88
证券交易和贷款估值						0						49
衍生品未实现净收益						0						32
其他负债						111						123
递延税项负债总额						850						1,065
递延税项净资产						$	7,659					$	3,708

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我们结转的联邦净营业亏损总额为$131000万美元和300万美元25分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。这些结转的营业亏损可归因于收购，而13根据美国国税局的规定，我们利用这些亏损作为未来收入的能力是有限的。我们州净营业亏损结转的税额净值为$。267百万美元和美元258分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，它们将于2023年至2041年到期。我们的国外税收抵免结转金额为#美元。166百万美元和美元91分别截至2022年12月31日和2021年12月31日，它们将于2028年至2032年到期。

我们的估价免税额增加了$91百万至美元446截至2022年12月31日为100万美元，相比之下，355截至2021年12月31日，为1.2亿美元。在增加的总额中，$75100万美元与本年度我们的外国税收抵免结转增加有关，该结转在到期前不会实现；15100万美元与减少国家净运营亏损和利息结转到我们确定的更有可能实现的金额有关。

我们确认与所得税相关的应计利息和罚金是所得税费用的一个组成部分。我们认出了一张$1百万美元和美元30分别在2022年和2021年享受百万税收优惠，以及16到2020年，这类支出将达到100万美元。

下表列出了与未确认税收优惠相关的应计税款、利息和罚金余额。

表15.4：未确认税收优惠变化的对账

(百万美元)						毛收入 无法识别 税收优惠						应计 利息和 罚则						毛税， 利息和 罚则
截至2020年1月1日的余额						$	431					$	31					$	462
与本年度相关的税务职位的增加						33						0						33
增加与前几年有关的税务职位						3						21						24
因国税局和其他结算而减少的与前几年有关的纳税状况						(16)						(6)						(22)
2020年12月31日的余额						451						46						497
增加与前几年有关的税务职位						1						4						5
因国税局和其他结算而减少的与前几年有关的纳税状况						(47)						(36)						(83)
截至2021年12月31日的余额						405						14						419
与本年度相关的税务职位的增加						3						0						3
增加与前几年有关的税务职位						14						6						20
因国税局和其他结算而减少的与前几年有关的纳税状况						(381)						(10)						(391)
截至2022年12月31日的余额						$	41					$	10					$	51
2022年12月31日的余额部分，如果确认，将影响有效所得税税率						$	32					$	8					$	40

在我们开展业务的某些国家和州，我们受到美国国税局和其他税务机关的审查。受审查的纳税年度因司法管辖区而异。在2022年期间，我们继续参加我们开放的联邦所得税报税表年度的美国国税局合规保证流程(CAP)，并已被接受为2023年的CAP。2022年期间，美国国税局对我们2017、2018、2019年和2020年的联邦所得税申报单进行了审查，公司应净退还税款和利息，这些年度现已结束。我们预计，美国国税局对我们2021年联邦所得税申报单的审查将于2023年完成，因为只有一个问题在备案后仍在审查中。我们还预计，美国国税局对我们2022年联邦所得税申报单的审查将在2023年基本完成，然后再提交。

由于未来对现有税法的司法或监管解释，本公司未确认的税收优惠可能会在报告日期后12个月内做出进一步调整。目前，无法估计未确认的税收优惠金额的潜在变化。

截至2022年12月31日，该公司约有1.7在美国以外运营的子公司未汇出的收益中，有30亿美元在汇回时将不需要缴纳额外的美国所得税。根据特殊领域所得税会计处理的指导意见，几乎所有这些收益都被管理层视为无限期投资。

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截至2022年12月31日，美国所得税为69百万美元尚未提供约#美元287截至1987年12月31日，为税收目的而设立的先前收购的储蓄坏账准备金中的100万美元。由于以前的合并和收购而获得的这些金额，在Cona作为合并和收购实体的继任者进行超出收益和利润的分配、赎回其股票或清算时，可能会被重新收回。

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附注16-公允价值计量

公允价值，也称为退出价格，被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为一项资产收到的价格或为转移负债而支付的价格。公允价值会计准则为金融工具的分类提供了一个三级公允价值等级。这一等级是基于资产或负债交易的市场，以及用于计量公允价值的估值技术的投入是可观察的还是不可观察的。金融资产或负债的公允价值计量是根据对整个公允价值计量具有重要意义的任何投入中的最低水平分配的。公允价值层次的三个层次如下所述：

第1级：						估值是基于相同资产或负债在活跃市场上的报价(未经调整)。
第二级：						估值基于第一级价格以外的可观察到的市场投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或资产或负债整个期限内可观测到或可被可观测市场数据证实的其他投入。
第三级：						估值是由使用市场上看不到的重大假设的技术产生的。估值方法包括定价模型、现金流贴现方法或类似技术。

公允价值计量的会计准则要求我们在确定公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。我们考虑所有可获得的信息，包括可观察到的市场数据、市场流动性和秩序的指标，以及我们对估值技术和重大投入的理解。根据每个工具或工具类别的具体事实和情况，判断可观察或不可观察的输入对整个工具的公允价值计量的重要性。如果无法观察到的输入被认为是重要的，则该工具被归类为3级。使用无法观察到的输入来确定公允价值的过程通常较为主观，涉及高度的管理层判断和假设。会计指引规定，不可撤销选择权可按合同逐一选择在合同开始时按公允价值计量某些金融资产和负债，并在收益中记录任何随后的公允价值变化。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下介绍按公允价值按经常性基础计入的金融资产和负债的公允价值估计所使用的估值技术。在每个报告期结束时确定公允价值层次结构中的金融工具的水平。

投资证券

我们使用活跃市场的报价来衡量我们的美国国债的公允价值。对于其他投资类别中的大多数证券，我们利用多供应商定价服务来获得公允价值衡量。我们使用定价供应商的瀑布，这些供应商是通过我们的年度定价服务绩效评估确定的。定价服务可以被视为首选或主要定价提供商，这取决于其价格与其他供应商价格的接近程度，以及价格与其他可用市场信息的一致性程度。每种证券的价格在最终确定之前是通过与其他供应商的价格进行比较来确定的。

RMBS和CMBS通常被归类为2级或3级。当重大假设不能始终如一地观察到时，公允价值使用最佳可用数据得出。此类数据可能包括交易商提供的报价、外部定价服务的估值、独立定价模型或其他基于模型的估值技术，例如，结合基准收益率、利差、提前还款速度、信用评级和损失等假设计算未来现金流的现值。一般来说，外部定价服务在可用范围内利用可观察到的市场数据。可以使用定价模型，该模型可以根据资产类别的不同而不同，并且还可以结合可用的交易、出价和其他市场信息。在资产类别中，交易商/交易商投入、信用利差、远期曲线和提前还款速度等信息被用来帮助确定适当的估值。由于许多固定收益证券不是每天交易，定价模型可能会通过基准曲线、根据证券特征对证券进行分组以及使用矩阵定价来准备估值等过程来应用可用的信息。此外，定价服务使用模型流程来开发预付款假设。

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我们通过将定价与其他来源(包括其他定价服务、交易结果中的经销商定价指示和其他内部来源)进行比较来验证从主要定价提供商获得的定价。分析了不同定价来源之间的定价差异。此外，在持续的基础上，我们要求估值供应商提供更详细的信息，以了解用于对证券进行估值的定价方法和假设。

衍生工具资产和负债

我们使用交易所交易衍生品和场外衍生品来管理我们的利率、外汇和大宗商品风险敞口。当我们的交易所交易衍生品有市场报价并用于估值时，我们将它们归类为1级。然而，我们的大多数衍生品没有现成的报价市场价格。因此，我们使用基于供应商的模型对我们的大多数衍生品进行估值。我们主要依赖于这些模型的市场可观察输入，例如，包括利率收益率曲线、信贷曲线、期权波动率和汇率。这些投入可以根据衍生产品的类型以及衍生产品价值所基于的基础利率、价格或指数的性质而有所不同。我们通常将衍生品归类为二级，当在流动性市场中可以观察到重大投入，并且模型本身不需要重大判断时。当工具在流动性较差的市场交易，而重大投入无法观察到时，例如剩余条款与市场可观察到的利率收益率曲线不相关的利率掉期，这类衍生品被归类为3级。我们在衡量衍生品合约的公允价值时，会考虑信用风险估值调整的影响，以反映交易对手的信用质量和我们自己的信用质量。我们的内部定价将与其他定价来源(如外部估值代理和其他内部来源)进行比较。分析并验证了不同定价来源之间的定价差异。这些衍生品包括在我们综合资产负债表的其他资产或其他负债中。

持有待售贷款

在我们的商业业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，目的是将它们出售给GSE。我们为这类贷款选择公允价值选项，作为我们多家族代理业务利率风险管理的一部分。这些持有的待售贷款基于市场可观察到的投入进行估值，因此被归类为第二级。这些贷款的未实现收益和亏损在我们的综合损益表中计入其他非利息收入。

证券化中的留存权益

我们保留了之前收购的各种抵押贷款证券化的权益。我们的留存权益主要包括纯利息债券和负摊销债券。我们使用市场指标和估值模型按公允价值记录这些留存权益，以计算未来现金流的现值。由于使用了无法观察到的重大信息，例如预付款和贴现率假设，证券化中的留存权益在公允价值层次下被归类为第三级。

递延薪酬计划资产

我们向符合条件的员工提供自愿的非合格递延薪酬计划。除了参与者延期，我们还为该计划做出了贡献。参与者将这些捐款投资于各种上市交易的共同基金。该计划的资产由公开交易的共同基金组成，被归类为1级。

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下表显示了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在合并资产负债表上按公允价值经常性计量的资产和负债。

表16.1：按公允价值经常性计量的资产和负债

						2022年12月31日
						使用计量的公允价值																		净值调整(1)
(百万美元)						第1级						二级						第三级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	5,041					$	0					$	0					—						$	5,041
RMBS						0						62,353						236						—						62,589
CMBS						0						7,728						142						—						7,870
其他证券						186						1,233						0						—						1,419
可供出售的证券总额						5,227						71,314						378						—						76,919
持有待售贷款						0						191						0						—						191
其他资产：
衍生资产(2)						474						2,545						79						$	(1,134)					1,964
其他(3)						464						3						36						—						503
总资产						$	6,165					$	74,053					$	493					$	(1,134)					$	79,577
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	823					$	3,653					$	74					$	(1,235)					$	3,315
总负债						$	823					$	3,653					$	74					$	(1,235)					$	3,315

						2021年12月31日
						使用计量的公允价值																		净值调整(1)
(百万美元)						第1级						二级						第三级												总计
资产：
可供出售的证券：
美国国债						$	9,442					$	0					$	0					—						$	9,442
RMBS						0						73,358						258						—						73,616
CMBS						0						9,360						9						—						9,369
其他证券						206						2,628						0						—						2,834
可供出售的证券总额						9,648						85,346						267						—						95,261
持有待售贷款						0						1,026						0						—						1,026
其他资产：
衍生资产(2)						406						2,200						84						$	(542)					2,148
其他(3)						526						6						41						—						573
总资产						$	10,580					$	88,578					$	392					$	(542)					$	99,008
负债：
其他负债：
衍生负债(2)						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324
总负债						$	838					$	965					$	65					$	(544)					$	1,324

__________

(1)指持有或存放于同一交易对手的衍生工具资产及负债，以及有关现金抵押品的相关应付款项及应收账款的资产负债表净额。更多信息见“附注9--衍生工具和对冲活动”。

(2)不会反映$4百万及$11截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别确认为衍生品资产和负债的非履约风险估值净额。非履约风险计入综合资产负债表中衍生资产及负债的计量，并在综合损益表中通过非利息收入入账。

(3)截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他包括证券化的留存权益f $36百万及$41百万，递延薪酬计划资产$453百万及$490百万美元，以及$14百万(包括未实现法国电力公司亏损$23百万美元)和$422000万美元(包括未实现亏损#美元36分别为2.5亿美元)。

			190			第一资本金融公司(COF)

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第3级经常性公允价值前滚

下表列出了在2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量和确认的所有资产和负债的对账。一般而言，转至第三级的主要原因是在这些金融工具的定价中使用不可观察到的假设，正如定价供应商之间的定价差异较大所证明的那样，而转出第三级的主要原因是使用了得到市场可观察信息证实的假设，多个定价来源之间的定价收紧证明了这一点。

表16.2：第3级经常性公允价值前滚

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2022年12月31日的年度
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2022年12月31日，计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)仍保持不变(1)
(百万美元)						余额，2022年1月1日						包括在内 净 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2022年12月31日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	258					$	18					$	(32)					$	0					$	0					$	0					$	(60)					$	123					$	(71)					$	236					$	10
CMBS						9						(1)						(3)						0						0						0						(15)						190						(38)						142						(1)
可供出售的证券总额						267						17						(35)						0						0						0						(75)						313						(109)						378						9
其他资产：
证券化中的留存权益						41						(5)						0						0						0						0						0						0						0						36						(5)
衍生工具净资产(负债)(3)						19						(65)						0						0						0						36						3						(28)						40						5						(33)

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2021年12月31日的年度
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2021年12月31日，计入与资产和负债相关的净收入中的未实现净收益(亏损)仍保持不变(1)
(百万美元)						余额，2021年1月1日						包括在内 净 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2021年12月31日
可供出售的证券：(2)
RMBS						$	328					$	18					$	5					$	0					$	0					$	0					$	(91)					$	106					$	(108)					$	258					$	15
CMBS						111						0						(2)						0						0						0						(7)						0						(93)						9						0
可供出售的证券总额						439						18						3						0						0						0						(98)						106						(201)						267						15
其他资产：
证券化中的留存权益						55						(14)						0						0						0						0						0						0						0						41						(14)
衍生工具净资产(负债)(3)						31						(43)						0						0						0						68						(37)						6						(6)						19						(20)

			191			第一资本金融公司(COF)

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合并财务报表附注

						使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级)
						截至2020年12月31日的年度
												总收益(亏损) (已实现/未实现)																																																						截至2020年12月31日，计入与资产和负债相关的净收益的未实现净收益(亏损)仍保持不变(1)
(百万美元)						平衡，2020年1月1日						包括在内 净 收入(1)						包括在OCI中						购买						销售额						发行						聚落						转账 变成 3级						转账 离开 3级						平衡，2020年12月31日
可供出售的证券：(2)(4)
RMBS						$	433					$	22					$	(19)					$	0					$	0					$	0					$	(72)					$	206					$	(242)					$	328					$	16
CMBS						13						(3)						(9)						0						0						0						(32)						371						(229)						111						0
可供出售的证券总额						446						19						(28)						0						0						0						(104)						577						(471)						439						16
其他资产：
证券化中的留存权益						66						(11)						0						0						0						0						0						0						0						55						(11)
衍生工具净资产(负债)(3)						26						10						0						0						0						43						(37)						0						(11)						31						10

_________

(1)可供出售的证券的已实现收益(亏损)包括在证券净收益(亏损)中，证券化的留存权益在我们的综合收益表中作为非利息收入的组成部分报告。衍生工具的收益(亏损)作为净利息收入或非利息收入的组成部分计入我们的综合损益表。

(2)截至2022年12月31日，与仍持有的可供出售的3级证券相关的其他全面收益中包括的未实现净亏损为$571000万美元。截至2021年12月31日，与仍持有的可供出售的3级证券相关的其他全面收益中包括的未实现净亏损为$41000万美元。截至2020年12月31日，与仍持有的可供出售的3级证券相关的其他全面收益中包括的未实现净亏损为1美元211000万美元。

(3)包括衍生品资产和负债#美元79百万美元和美元74截至2022年12月31日，分别为百万美元和84百万美元和美元65分别为2021年12月31日和2021年12月31日1411000万美元和300万美元110截至2020年12月31日，分别为2.5亿美元。

(4)截至2020年1月1日，RMBS的公允价值包括累计调整美元4从采用CECL标准中获得1000万美元。

重要的第3级公允价值资产和负债投入

一般而言，金融工具公允价值计量的不确定性，例如不可观察到的投入的变化，可能会对公允价值产生重大影响。这些不可观察到的投入中的某些将孤立地对该投入的某一给定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致影响。或者，该工具的公允价值可以在另一种投入中的给定变化时以相反的方向移动。一般来说，单独增加贴现率、违约率、损失严重性或信用利差将导致公允价值计量的减少。此外，违约率上升通常会伴随着回收率的下降、提前还款额的放缓以及流动性差额，并将导致公允价值计量的减少。

第三级公允价值计量的技术和投入NTS

下表列出了用于经常性确定我们的3级金融工具公允价值的重大不可观察的投入。我们利用多供应商定价服务来为我们的证券获得公允价值。由于软件许可限制，我们的几个供应商定价服务只能为有限数量的证券提供无法观察到的输入信息。其他供应商定价服务能够为它们提供估值的所有证券提供不可观察的输入信息。因此，下面提供的关于可供出售的证券的不可观察的输入信息代表了我们能够获得的所有信息的综合摘要。所有其他3级金融工具的不可观察的输入信息是基于我们的内部估值模型中使用的假设。

			192			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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表16.3：关于第3级公允价值计量的量化信息

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 十二月三十一日， 2022

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

236

贴现现金流(供应商定价)

产率 自愿性提前还款额 违约率 损失严重程度

3-12% 4-20% 0-11% 30-80%

7% 8% 2% 58%

CMBS

142

贴现现金流(供应商定价)

产率

4-5%

5%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

36

贴现现金流

应收账款年限(月) 自愿提前还款税率 贴现率 违约率 损失严重程度

30-43 9-18% 4-7% 1% 62-291%

不适用

衍生工具净资产(负债)

5

贴现现金流

掉期利率

3-4%

4%

关于第3级公允价值计量的量化信息

(百万美元)

公允价值在 十二月三十一日， 2021

意义重大 估值 技术

意义重大 看不见 输入量

射程

加权 平均值(1)

可供出售的证券：

RMBS

$

258

贴现现金流(供应商定价)

产率 自愿性提前还款额 违约率 损失严重程度

0-21% 5-40% 1-11% 30-100%

3% 11% 2% 65%

CMBS

9

贴现现金流(供应商定价)

产率

1-2%

1%

其他资产：

证券化中的留存权益(2)

41

贴现现金流

应收账款年限(月) 自愿提前还款税率 贴现率 违约率 损失严重程度

29-36 9-18% 2-8% 3-4% 72-151%

不适用

衍生工具净资产(负债)

19

贴现现金流

掉期利率

1-2%

2%

__________

(1)加权平均数是用投入乘以工具的相对公允价值的乘积来计算的。

(2)由于我们保留权益的各种抵押贷款证券化结构的性质，为重要的不可观察到的投入提供综合加权平均没有意义。

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

我们被要求在综合资产负债表上按公允价值非经常性基础计量和确认某些资产。该等资产并非持续按公允价值计量，但在某些情况下(例如采用成本或公允价值较低的会计方法或在评估减值时)须作出公允价值调整。以下描述在按公允价值非经常性基础上估计我们的金融资产和负债的公允价值时所使用的估值技术。

为投资而持有的净贷款

按公允价值在综合资产负债表中按非经常性基础计入的投资贷款主要包括减值贷款，其减值是根据相关抵押品的公允价值计量的。公允价值是使用从独立评估师、经纪人定价意见或其他可获得的市场信息获得的评估价值来确定的，并根据估计销售成本进行调整。由于使用了大量不可观察到的输入，这些

			193			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

在公允价值层次结构下，贷款被归类为3级。为投资而持有的个别减值抵押贷款的公允价值调整计入综合损益表的信贷损失准备。

持有待售贷款

吾等未选择公允价值选项的待售贷款按总成本、递延费用及递延发起成本或公允价值中较低者列账。持有待售贷款根据市场可观察到的投入进行估值，因此被归类为第二级。对这些贷款的公允价值调整在我们的综合损益表的其他非利息收入中记录。

其他资产

其他须按非经常性公允价值计量的资产包括在计量选择项下入账的权益投资、其他收回资产及持有待售的长期资产。持有待售资产按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列账。公允价值是根据独立评估师提供的物业或抵押品的评估价值、挂牌价或抵押品厘定，并根据出售的估计成本作出调整。由于使用了重大不可观察到的投入，这些资产在公允价值层次结构下被归类为第三级。这些资产的公允价值调整计入合并损益表中的其他非利息支出。

下表载列按公允价值计量且于2022年及2021年12月31日仍持有的资产之账面值，并于截至该日止年度录得非经常性公允价值计量。

表16.4：非经常性公允价值计量

						2022年12月31日
						估计公允价值和层次结构												总计
(百万美元)						二级						第三级
为投资而持有的贷款						$	0					$	284					$	284
持有待售贷款						11						0						11
其他资产(1)						0						220						220
总计						$	11					$	504					$	515

						2021年12月31日
						估计公允价值和层次结构												总计
(百万美元)						二级						第三级
为投资而持有的贷款						$	0					$	194					$	194
持有待售贷款						118						0						118
其他资产(1)						0						325						325
总计						$	118					$	519					$	637

__________

(1)截至2022年12月31日，其他资产包括计量替代方案下的投资#美元。42000万美元，成本法投资32.5亿美元，收回的资产为$55持有待售的百万和长期资产以及总计#美元的使用权资产。158百万美元。截至2021年12月31日，其他资产包括权益法投资#美元。50百万美元，在另一种计量方式下的投资占美元292.5亿美元，收回的资产为$40持有待售的百万和长期资产以及总计#美元的使用权资产。206百万美元。

			194			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

在上表中，为投资而持有的贷款一般部分根据相关抵押品的估计公允价值和不可收回利率进行估值，这被认为是一项重大的不可观察的投入。不可回收率从m 0%至43%，加权平均值为20%, a发送自0%至100%，加权平均值为13%，分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。加权平均不可收回利率是根据相关抵押品的估计市场价值计算的。与其他资产的公允价值相关的重大不可观察的投入和相关的量化信息没有披露的意义，因为它们在不同的财产和抵押品之间差异很大。

下表列出了该期间的非经常性公允价值计量总额，包括在收益中，可归因于与2022年12月31日和2021年12月31日仍持有的资产相关的公允价值变化。

表16.5：计入收益的非经常性公允价值计量

						总收益(亏损)
						截至十二月三十一日止的年度：
(百万美元)						2022						2021
为投资而持有的贷款						$	30					$	2
其他资产(1)						(38)						(72)
总计						$	(8)					$	(70)

__________

(1)其他资产包括与收回资产、长期持有待售资产和使用权资产有关的公允价值调整，以及在测量替代方案。

金融工具的公允价值

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的综合资产负债表中未按公允价值经常性计量的金融工具的账面价值和估计公允价值，包括公允价值层次内的水平。

表16.6：金融工具的公允价值

						2022年12月31日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值和层次结构
(百万美元)																		第1级						二级						第三级
金融资产：
现金和现金等价物						$	30,856					$	30,856					$	5,193					$	25,663					$	0
证券化投资者的有限现金						400						400						400						0						0
为投资而持有的净贷款						299,091						302,920						0						0						302,920
持有待售贷款						11						11						0						11						0
应收利息						2,104						2,104						0						2,104						0
其他投资(1)						1,326						1,326						0						1,326						0
财务负债：
规定期限的存款						45,858						45,531						0						45,531						0
证券化债务凭证						16,973						16,918						0						16,918						0
优先票据及附属票据						30,826						30,744						0						30,744						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						883						883						0						883						0
应付利息						527						527						0						527						0

			195			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

						2021年12月31日
						携带 价值						估计数 公允价值						估计公允价值和层次结构
(百万美元)																		第1级						二级						第三级
金融资产：
现金和现金等价物						$	21,746					$	21,746					$	4,164					$	17,582					$	0
证券化投资者的有限现金						308						308						308						0						0
为投资而持有的净贷款						265,910						270,508						0						0						270,508
持有待售贷款						4,862						5,091						0						5,091						0
应收利息						1,460						1,460						0						1,460						0
其他投资(1)						1,344						1,344						0						1,344						0
财务负债：
规定期限的存款						17,923						18,062						0						18,062						0
证券化债务凭证						14,994						15,122						0						15,122						0
优先票据及附属票据						27,219						27,842						0						27,842						0
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券						820						820						0						820						0
应付利息						281						281						0						281						0

__________

(1)其他投资包括FHLB和美联储股票。这些投资包括在我们综合资产负债表上的其他资产中。

			196			第一资本金融公司(COF)

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注17-业务细分和与客户签订合同的收入

我们的主要业务被组织成三主要业务部门，主要根据所提供的产品和服务或所服务的客户类型来定义：信用卡、个人银行和商业银行。被收购业务的运营已整合到我们现有的业务部门中，或作为其一部分进行管理。某些不属于某一部门的活动，如我们公司投资组合的管理、我们集中的公司财务部门的资产/负债管理以及为达到未对我们的主要业务部门评估的综合有效税率而产生的剩余税费或收益，都包括在另一类活动中。

•信用卡：包括我们在英国和加拿大的国内消费者和小型企业信用卡贷款，以及国际信用卡业务。

•个人银行业务：包括我们面向消费者和小企业的存款收集和贷款活动，以及全国汽车贷款。

•商业银行：包括为商业地产、商业和工业客户提供贷款、存款收集、资本市场和金库管理服务。我们的客户通常包括年收入在201000万美元和300万美元21000亿美元。

•其他类别：包括将我们集中的公司金库集团活动分配给我们的业务部门的剩余影响，例如我们公司投资组合的管理、资产/负债管理和我们的资金转移定价过程的监督。因此，我们的投资证券组合和某些交易活动的净收益和损失被计入另一类。其他类别还包括外币计价交易的汇率波动；不直接支持业务部门的运营或业务部门在评估其业绩时不被视为在财务上对其负责的未分配企业支出，例如某些重组费用；某些非经常性重大项目；与某些项目重新分类相关的抵销；以及未计入未计入主要业务部门的综合实际税率的剩余税项支出或福利。

陈述的基础

我们在持续运营的基础上报告每个业务部门的业绩。我们个人业务的结果反映了管理层评估业绩和做出有关为我们的运营提供资金和分配资源的决策的方式。

业务细分报告方法

我们业务部门的业绩旨在将每个部门视为一项独立的业务。我们用于得出部门业绩的内部管理和报告流程采用各种分配方法，包括资金转移定价，以分配某些资产负债表资产、存款和其他负债及其直接或间接应归属于每个业务部门的相关收入和支出。我们的资金转移定价流程由我们的中央企业财务组管理，为资金来源提供资金信用，如我们的个人银行和商业银行业务产生的存款，以及每个部门使用资金的费用。分配对每个业务部门和收购的业务是唯一的，并基于资产和负债的构成。资金转移定价过程考虑了资产负债和表外产品的利率和流动性风险特征。定期调整资金转移定价过程中使用的方法和假设，以反映经济状况和其他因素，这些因素可能会影响净利息收入分配给业务部门。由于我们业务部门的综合性质，在分配某些收入和费用项目时做出了估计和判断。各部门之间的交易基于特定的标准或大约的市场汇率。我们定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，这可能导致在未来期间实施改进或变化。

以下是关于准备我们的业务部门业绩所使用的原则和方法的补充信息。

•净利息收入：为投资而持有的贷款的利息收入以及存款和其他有息负债的利息支出在每个适用的业务部门中反映。因为资金和资产/负债

			197			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

管理由我们的企业财务组集中管理，我们业务部门的净利息收入还包括资金转移定价过程的结果，该过程旨在使用匹配的资金概念，分别为提供给所有业务部门资产和负债的资金分配资金成本或信贷。免税产品的应税等值收益也分配给每个业务单位，所得税费用相应增加。

•非利息收入：与每个业务部门管理的贷款或客户相关的非利息费用和其他收入以及其他直接收入在每个业务部门内入账。

•信贷损失准备金：信贷损失拨备根据每个业务分部管理的贷款直接计入业务分部。

•非利息支出：业务分部直接管理和发生的非利息支出在每个业务分部内入账。我们根据各种因素，包括服务提供者提供服务的实际成本、服务的使用率、员工人数或其他相关因素，将业务部门间接产生的某些非利息支出(如企业支持职能)分配给每个业务部门。

•商誉和其他无形资产：商誉和其他无形资产在收购时被分配到一个或多个部门。无形摊销包括在适用分部的结果中。

•所得税：所得税是根据标准税率与剩余税项支出或收益一起评估的，以得出包含在其他类别中的综合实际税率。

•为投资而持有的贷款：贷款在每个业务部门内根据该业务部门服务的产品或客户类型进行报告。

•存款：每个业务部门的存款根据该业务部门服务的产品或客户类型进行报告。

分部结果和对账

我们可能会根据管理报告方法的修改或组织一致性的变化，定期更改我们的业务部门或对业务部门结果进行重新分类。下表显示了我们截至2022年、2022年和2020年12月31日的业务部门业绩、截至2022年和2021年12月31日的精选资产负债表数据，以及我们的总业务部门业绩与我们报告的持续业务、投资贷款和存款的综合收入的对账。

表17.1：分部结果和对账

						截至2022年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	16,584					$	8,965					$	2,461					$	(896)					$	27,114
非利息收入(亏损)						5,771						469						1,129						(233)						7,136
净收入（损失）共计(2)						22,355						9,434						3,590						(1,129)						34,250
信贷损失准备金(利益)						4,265						1,173						415						(6)						5,847
非利息支出						11,627						5,312						2,070						154						19,163
所得税前持续经营的收入(亏损)						6,463						2,949						1,105						(1,277)						9,240
所得税拨备(福利)						1,536						699						262						(617)						1,880
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	4,927					$	2,250					$	843					$	(660)					$	7,360
为投资而持有的贷款						$	137,730					$	79,925					$	94,676					$	0					$	312,331
存款						0						270,592						40,808						21,592						332,992

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    

			198			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

						截至2021年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	14,074					$	8,448					$	2,153					$	(504)					$	24,171
非利息收入(亏损)						4,806						554						1,148						(244)						6,264
净收入（损失）共计(2)						18,880						9,002						3,301						(748)						30,435
信贷损失的利益						(902)						(521)						(519)						(2)						(1,944)
非利息支出						9,621						4,711						1,815						423						16,570
所得税前持续经营的收入(亏损)						10,161						4,812						2,005						(1,169)						15,809
所得税拨备(福利)						2,403						1,136						473						(597)						3,415
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	7,758					$	3,676					$	1,532					$	(572)					$	12,394
为投资而持有的贷款						$	114,772					$	77,646					$	84,922					$	0					$	277,340
存款						0						256,407						44,809						9,764						310,980

						截至2020年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
净利息收入(亏损)						$	13,776					$	7,238					$	2,048					$	(149)					$	22,913
非利息收入						3,823						466						923						398						5,610
净收入合计(2)						17,599						7,704						2,971						249						28,523
信贷损失准备金						7,327						1,753						1,181						3						10,264
非利息支出						8,491						4,159						1,706						700						15,056
所得税前持续经营的收入(亏损)						1,781						1,792						84						(454)						3,203
所得税拨备(福利)						420						425						19						(378)						486
持续经营所得(亏损)，税后净额						$	1,361					$	1,367					$	65					$	(76)					$	2,717
为投资而持有的贷款						$	106,956					$	68,888					$	75,780					$	0					$	251,624
存款						0						249,815						39,590						16,037						305,442

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)净收入总额减少了1美元。946百万，$629百万美元和美元1.1截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度分别为信用卡融资费用和作为坏账注销的费用。

与客户签订合同的收入

我们从与客户的合同中获得的大部分收入包括交换费、服务费和其他与客户相关的费用，以及其他合同收入。交换费主要来自我们的信用卡业务，并在与交换网络结算时确认，扣除客户赚取的奖励。我们个人银行业务的手续费和其他与客户有关的费用主要与客户存款账户的账户维护费用和各种基于交易的服务有关，例如自动柜员机(ATM)的使用。在我们的商业银行业务中，服务费和其他与客户相关的费用主要与资金管理和资本市场服务的费用有关。我们信用卡业务的其他合同收入主要来自我们的合作关系安排的收入。我们消费者银行业务的其他合同收入主要包括从我们的汽车经销商那里获得的某些营销和促销活动的收入。与客户签订合同的收入包括在我们综合损益表的非利息收入中。

			199			第一资本金融公司(COF)

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下表列出了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度，来自与客户的合同收入以及与业务部门的非利息收入的对账。

表17.2：与客户签订合同的收入和对分部结果的调节

						截至2022年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	4,178					$	320					$	109					$	(1)					$	4,606
服务费和其他与客户有关的费用						0						91						236						0						327
其他						395						74						16						(1)						484
合同总收入(亏损)						4,573						485						361						(2)						5,417
来自其他来源的收入(减少)						1,198						(16)						768						(231)						1,719
非利息收入(亏损)合计						$	5,771					$	469					$	1,129					$	(233)					$	7,136

						截至2021年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	3,497					$	267					$	96					$	0					$	3,860
服务费和其他与客户有关的费用						0						171						287						(1)						457
其他						383						75						5						0						463
合同总收入(亏损)						3,880						513						388						(1)						4,780
来自其他来源的收入(减少)						926						41						760						(243)						1,484
非利息收入(亏损)合计						$	4,806					$	554					$	1,148					$	(244)					$	6,264

						截至2020年12月31日的年度
(百万美元)						信用卡						个人银行业务						商业银行业务(1)						其他(1)						合并合计
合同收入：
交换费，净额(2)						$	2,747					$	209					$	63					$	(2)					$	3,017
服务费和其他与客户有关的费用						0						188						175						(1)						362
其他						315						39						4						0						358
合同总收入(亏损)						3,062						436						242						(3)						3,737
其他来源的收入						761						30						681						401						1,873
非利息收入总额						$	3,823					$	466					$	923					$	398					$	5,610

__________

(1)我们的一些商业投资产生了免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应税等值的基础上列报我们的商业银行收入和收益率，使用21%的联邦法定税率和适用的州税计算，并抵消对其他类别的减税。

(2)交换费是扣除客户奖励费用$后的净额。7.630亿美元，6.410亿美元4.9截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度，本集团的净利润分别为10亿美元。

			200			第一资本金融公司(COF)

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附注18--承付款、或有事项、担保和其他

贷款承诺

我们的无资金贷款承诺主要包括信用卡额度、对我们商业银行和消费者银行业务客户的贷款承诺，以及备用信用证和商业信用证。这些承诺，除了信用卡额度和某些其他无条件可取消的信用额度外，都是具有法律约束力的有条件的协议，有固定的到期或终止日期，并有明确的利率和目的。这些承诺的合同金额代表了如果交易对手利用该承诺，我们可能面临的最大信用风险。我们通常通过限制安排总额、监控这些投资组合的规模和期限结构以及对我们所有的信贷活动应用相同的信用标准来管理无资金支持的贷款承诺的潜在风险。

对于未使用的信用卡额度，我们没有经历过也没有预料到我们的所有客户将在任何给定的时间点访问他们的整个可用额度。对信用卡额度以外的信贷的承诺通常要求客户保持一定的信用标准。抵押品要求及贷款与价值比率(“LTV”)与融资交易相同，并根据管理层对客户的信贷评估而厘定。这些承付款可能到期而不动用；因此，承付款总额不一定代表未来的资金需求。

我们还开立了金融备用信用证、履约备用信用证和商业信用证，以满足客户的融资需求。备用信用证是我们出具的有条件的承诺，以保证客户在借款安排中向第三方履行义务。商业信用证是主要为便利客户的贸易融资活动而开具的短期承诺，通常以运往客户的货物为抵押。这些抵押品要求类似于融资交易的抵押品要求，并根据管理层对客户的信用评估确定。管理层对所有未付信用证进行定期审查，并在评估无资金来源的贷款承诺准备金是否充足时考虑这些审查的结果。

下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日我们的无资金贷款承诺的合同金额和账面价值。账面价值代表我们对具有法律约束力的承诺的准备金和递延收入。

表18.1：无资金来源的贷款承诺

						合同金额												账面价值
(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
信用卡额度						$	359,507					$	368,508					不适用						不适用
其他贷款承诺(1)						48,405						44,572						$	176					$	125
备用信用证和商业信用证(2)						1,402						1,419						28						24
无资金来源的贷款承诺总额						$	409,314					$	414,499					$	204					$	149

__________

(1)包括$4.410亿美元3.9截至2022年12月31日和2021年12月31日，分别有2000亿美元的建议信贷额度。

(2)截至2022年12月31日，这些财务担保的到期日从2022年到2027年不等。

损失分摊协议

在我们的商业银行业务中，我们发起多家庭商业房地产贷款，目的是将它们出售给GSE。在出售这些原始贷款时，我们与GSE签订了损失分担协议。从2020年1月1日开始，我们选择了新达成的损失分担协议的公允价值选项。未实现收益和损失在我们的综合损益表中记录在其他非利息收入中。对于那些在2019年12月31日及之前签订的损失分摊协议，我们将最初记录的负债摊销为非利息收入，因为我们不必支付款项，并在我们的综合损益表中记录我们对每个时期预期信贷损失的估计，以计提信贷损失拨备。在我们的合并资产负债表中确认的这些损失分摊协议的负债为#美元。82百万美元和美元90分别截至2022年12月31日和2021年12月31日。有关我们的信用卡合伙企业损失分担安排的更多信息，请参阅“附注4-信贷损失拨备和无资金贷款承诺准备金”。

			201			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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诉讼

根据现行的或有损失会计准则，当与索赔或法律程序相关的损失很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计时，我们为我们的业务活动的正常过程中产生的与诉讼相关的事项建立了准备金。我们目前单独或合计记录的任何金额都不被认为对我们的财务状况有重大影响。所有类型的诉讼、索赔和诉讼程序都受到许多不确定因素的影响，这些因素通常不能有把握地预测。下面，我们将对潜在的重大法律程序和索赔进行描述。

对于以下披露的部分事项，我们能够估计现有储备以外的合理可能亏损，而对于其他披露的事项，目前无法做出这样的估计。对于下面可能估计的事项，管理层目前估计，截至2022年12月31日，我们准备金以外的合理可能的未来损失约为$2001000万美元。我们的准备金和合理可能的损失估计涉及相当大的判断，反映出可能影响最终损失水平的众多因素仍存在重大不确定性。尽管我们试图根据目前的信息为一些诉讼事项估计超出我们当前应计水平的合理可能的损失范围，但未来的实际损失可能会超过当前的应计水平和这里披露的合理可能的损失范围。鉴于这些事项所涉及的内在不确定性，尤其是涉及政府机构的那些事项，以及其中一些事项所寻求的巨大或不确定的损害赔偿，我们可能因这些诉讼事项而承担的最终责任存在重大不确定性，其中一个或多个此类事项的不利结果可能会对我们在任何特定报告期的运营业绩或现金流产生重大影响。

互通立交

2005年，一类假定的零售商家对万事达卡和Visa以及包括Capital One在内的几家发卡银行提起反垄断诉讼，要求获得禁令救济和金钱赔偿，指控被告合谋操纵交换费水平。其他商家也在单独的诉讼中提出了类似的索赔要求，尽管这些单独的案件没有点名任何发卡银行，但Visa、万事达卡和发行人，包括Capital One，已经达成和解和判决分享协议，分配所有与交换相关的案件产生的任何判决或和解的责任。

出于某些目的，这些诉讼在美国纽约东区地区法院进行了合并，并于2012年达成和解。然而，集体和解在2016年6月被美国第二巡回上诉法院宣布无效，诉讼被分成两个独立的集体诉讼，分别寻求禁令和金钱救济。此外，许多商人团体选择退出2012年的和解协议，并寻求自己的索赔。禁令救济阶层的索赔尚未得到解决，但和解金额为5美元5.510亿美元的金钱损害赔偿类别获得了初审法院的最终批准，并已向美国第二巡回上诉法院提出上诉。Visa和万事达卡还解决了一些选择退出的案件，这些案件需要发证银行支付非实质性款项，包括Capital One。Visa在2008年首次公开发行股票后创建了一个诉讼托管账户，为其成员银行的和解提供资金，与万事达卡分配的损失相关的任何和解要么已经支付，要么反映在我们的准备金中。

网络安全事件

2019年7月29日，我们宣布2019年3月22日和23日，外部个人未经授权访问我们的系统。这位个人获得了与申请我们信用卡产品的人和我们的信用卡客户有关的某些类型的个人信息(“网络安全事件”)。由于网络安全事件，我们受到许多法律程序和其他调查，并可能成为未来更多程序和调查的对象。

消费者集体诉讼。我们被指名为被告75假定的消费者集体诉讼案件(主要在美国法院，案件也在加拿大法院)，指控网络安全事件造成的损害，并寻求各种补救措施，包括金钱和禁令救济。这些诉讼指控违反合同、玩忽职守、违反各种隐私法和各种其他法律诉讼理由。美国消费者集体诉讼在亚历山大省美国弗吉尼亚州东区地区法院的多地区诉讼(MDL)小组的审前程序中进行了合并。2021年第四季度，双方同意就美国消费者集体诉讼案件达成和解，金额在现有储备范围内。MDL法院于2022年9月批准了和解协议，并于2022年第四季度成为最终批准。和解的余额是在2022年第四季度法院批准最终之后支付的，美国消费者集体诉讼现在已经结束。Capital One维持了涵盖这笔和解的网络保险。在……里面

			202			第一资本金融公司(COF)

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合并财务报表附注

在加拿大，不列颠哥伦比亚省的一个初审法院于2022年第二季度初步认证了除魁北克以外的一类所有受影响的加拿大消费者，这将允许根据加拿大法律在班级范围内继续进行证据开示。初步认证决定已被上诉。

证券集体诉讼。该公司和某些高管还被列为MDL正在审理的一起可能的集体诉讼的被告，该诉讼指控违反了某些联邦证券法，涉及与我们的信息安全标准和实践有关的声明和证券备案文件中的据称遗漏。起诉书要求证明在2015年7月23日至2019年7月29日期间购买或以其他方式购买第一资本证券的一类人，以及未指明的金钱损害、成本和其他救济。MDL法院于2022年9月批准了该公司的解散动议，并于2022年第四季度成为最终解雇。证券集体诉讼现已结束。

政府调查。我们已收到国会、联邦监管机构、加拿大相关监管机构、司法部和大约14个州总检察长办公室提出的与网络安全事件有关的查询和信息请求。我们与这些办事处进行了合作，并答复了他们的询问。

2020年8月，我们与美联储和OCC签订了同意令，这是对网络安全事件进行监管审查后产生的，与我们不断加强的网络安全和运营风险管理流程有关。我们付了一美元80作为OCC协议的一部分，美国财政部将被罚款100万美元。美联储的协议没有包含罚款。OCC于2022年8月31日解除了同意令。

英国PPI诉讼

在英国，我们之前销售的是支付保护保险(PPI)。在索赔提交截止日期2019年8月29日(由英国金融市场行为监管局设定)之前的几年里，我们收到了与PPI相关的客户投诉和监管索赔。COEP已经实质性地解决了在截止日期之前收到的PPI投诉和监管索赔。英国PPI监管索赔程序中的一些索赔人随后提起法律诉讼，寻求更多赔偿。当我们收到这些诉讼时，我们正在对它们做出回应。

其他未决和威胁的诉讼

此外，我们经常受到与我们正常业务活动的进行有关的各种未决和威胁的法律行动的影响。管理层认为，所有其他待决或受威胁的法律行动所产生的最终总负债(如有)预计不会对我们的综合财务状况或我们的经营业绩产生重大影响。

			203			第一资本金融公司(COF)

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附注19-第一资本财务公司(只限母公司)

财务信息

以下仅针对母公司的财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规定编制的。

表19.1：母公司损益表

						截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)						2022						2021						2020
利息收入						$	595					$	151					$	186
利息支出						969						392						510
信贷损失的利益						(1)						(1)						0
来自子公司的股息						4,352						13,970						3,003
非利息收入(亏损)						(15)						(26)						(127)
非利息支出						35						36						33
子公司未分配收益中的所得税前收益和权益						3,929						13,668						2,519
所得税优惠						(181)						(82)						(93)
子公司未分配收益中的权益						3,250						(1,360)						102
净收入						7,360						12,390						2,714
其他综合收益(亏损)，税后净额						(10,290)						(3,120)						2,346
综合收益						$	(2,930)					$	9,270					$	5,060

表19.2：母公司资产负债表

(百万美元)						2022年12月31日						2021年12月31日
资产：
现金和现金等价物						$	22,006					$	16,910
对子公司的投资						50,523						57,600
借给附属公司的贷款						6,710						7,849
可供出售的证券						395						513
其他资产						2,281						1,330
总资产						$	81,915					$	84,202
负债：
优先票据及附属票据						$	28,970					$	23,017
应计费用和其他负债						363						156
总负债						29,333						23,173
股东权益总额						52,582						61,029
总负债和股东权益						$	81,915					$	84,202

			204			第一资本金融公司(COF)

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合并财务报表附注

表19.3：母公司现金流量表

						截至2013年12月31日止的年度，
(百万美元)						2022						2021						2020
经营活动：
净收入						$	7,360					$	12,390					$	2,714
将净收入与经营活动的现金净额进行调整：
子公司未分配收益中的权益						(3,250)						1,360						(102)
其他经营活动						(2,429)						(4,523)						1,217
经营活动的现金净额						1,681						9,227						3,829
投资活动：
对子公司的投资变动						0						3,521						(217)
可供出售证券的偿付收益和到期日						96						141						117
购买可供出售的证券						(10)						—						—
附属公司贷款的变动						1,139						(1,925)						(2,019)
投资活动的现金净额						1,225						1,737						(2,119)
融资活动：
借款：
发行优先票据及附属票据						9,271						4,487						1,991
优先票据和次级票据的到期日和偿还额						(1,250)						(2,750)						(2,900)
普通股：
发行净收益						276						253						241
已支付的股息						(950)						(1,148)						(460)
优先股：
发行净收益						0						2,052						1,330
已支付的股息						(228)						(274)						(280)
赎回						0						(2,100)						(1,375)
购买库存股						(4,948)						(7,605)						(393)
股票支付活动所得收益						19						55						62
融资活动的现金净额						2,190						(7,030)						(1,784)
现金和现金等价物的变化						5,096						3,934						(74)
期初现金和现金等价物						16,910						12,976						13,050
期末现金和现金等价物						$	22,006					$	16,910					$	12,976

			205			第一资本金融公司(COF)

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目录表

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合并财务报表附注

附注20--关联方交易

在正常的业务过程中，我们可能会向我们的高管、董事和主要股东发放贷款。根据我们的政策，这类贷款的发放条件与当时向无关人士发放可比贷款的条件相同，而且不涉及超过正常收款风险的情况。

			206			第一资本金融公司(COF)

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目录表

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

项目9A。控制和程序

概述

根据适用的法律和法规，我们必须保持控制和程序，包括披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，如下所述。

(A)披露控制和程序

披露控制及程序是指旨在合理保证我们的财务报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于我们需要披露的决定的控制和其他程序。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，我们必须在评估和实施可能的控制和程序时做出判断。

信息披露控制和程序的评估

根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条的要求，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，对我们的披露控制和程序(该术语在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估，截至2022年12月31日，也就是本年度报告所涵盖的10-K表格期限结束时。基于这项评估，首席执行官和首席财务官得出结论认为，截至2022年12月31日，在合理的保证水平下，我们的披露控制程序在记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内需要披露的信息方面是有效的。

(B)财务报告内部控制的变化

我们定期审查我们的披露控制和程序，并做出旨在确保我们财务报告质量的变化。2022年第四季度的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能影响本公司财务报告内部控制的变化。

(C)管理层关于财务报告内部控制的报告

《管理层关于财务报告内部控制的报告》包含在《第二部分--财务报表和补充数据》中，并以引用的方式并入本报告。《独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告》也收录在《第二部分--第八项财务报表和补充数据》中，并入本文作为参考。

项目9B。 其他信息

没有。

项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

			207			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第三部分

项目10.董事、高管和公司治理

第10项所要求的信息将包括在我们的2023年年度股东大会委托书(“委托书”)中，标题为“董事选举”、“高管”、“董事候选人股东推荐程序”、“董事会委员会”和“拖欠第16(A)条报告”，并通过引用并入本文。委托书将在我们的2022财年结束后120天内根据第14A条提交给美国证券交易委员会。此外，请参阅“第I部分-项目1.业务-概览”。

第11项.高管薪酬

第11项所要求的信息将包含在委托书的“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“指定高管薪酬”和“薪酬委员会报告”等标题下，并通过引用并入本文。

第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项

第12项所要求的信息将包括在委托书的“证券所有权”和“股权补偿计划”标题下，并通过引用并入本文。

第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性

第13项所要求的信息将包括在委托书“关联人交易”和“董事独立性”标题下，并通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

第14项所要求的信息将包括在委托书中“批准我们的独立注册会计师事务所的选择”的标题下，并以引用的方式并入本文。

			208			第一资本金融公司(COF)

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目录表

第四部分

项目15.证物和财务报表附表

(A)财务报表附表

以下文件作为本年度报告的一部分在第二部分第8项中提交，并在此引用作为参考。

(1)管理层关于财务报告内部控制的报告

独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告

独立注册会计师事务所关于合并财务报表的报告

合并财务报表：

截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表

截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表

截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股东权益变动表

截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表

合并财务报表附注

(2)附表

没有。

(B)展品

展品的索引已作为本报告的一部分提交，并通过引用并入本文。

项目16.表格10-K摘要

不适用。

			209			第一资本金融公司(COF)

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目录表

表格10-K的年报

日期：2022年12月31日

委员会档案号：第001-13300号

以下展品以引用的方式并入或随附存档。提及(I)“2002 Form 10-K”是指公司于2003年3月17日提交的截至2002年12月31日的Form 10-K年度报告；(Ii)“2003 Form 10-K”是指公司于2004年3月5日提交的截至2003年12月31日的Form 10-K年度报告；(Iii)“2011 Form 10-K”是指公司于2012年2月28日提交的截至2011年12月31日的Form 10-K年度报告；(Iv)“2012 Form 10-K”适用于公司于2013年2月28日提交的截至2012年12月31日的Form 10-K年度报告；(V)“2013 Form 10-K”适用于于2014年2月27日提交的公司截至2013年12月31日的Form 10-K年度报告；(Vi)“2014 Form 10-K”适用于于2015年2月24日提交的公司截至2014年12月31日的Form 10-K年度报告；(Vii)“2015 Form 10-K”适用于公司于2016年2月25日提交的截至2015年12月31日的Form 10-K年度报告；(Viii)“2016 Form 10-K”适用于于2017年2月23日提交的公司截至2016年12月31日的Form 10-K年度报告；(Ix)“2018 Form 10-K”适用于于2019年2月20日提交的公司截至2018年12月31日的Form 10-K年度报告；(X)“2019年Form 10-K”适用于本公司于2020年2月20日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告；(Xi)“2020 Form 10-K”适用于本公司于2021年2月25日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告；及(Xii)“2021年Form 10-K”适用于本公司于2022年2月25日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。

展品编号：						描述
3.1						重述的第一资本金融公司注册证书(2020年5月1日重述)(通过参考2020年5月4日提交的当前报告8-K表的附件3.2并入)。
3.2						修订和重新实施的Capital One Financial Corporation章程，日期为2021年9月23日(通过参考2021年9月29日提交的本报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.1						定息非累积永久优先股指定证书，第一系列，日期为2019年9月10日(通过引用2019年9月11日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.2						固定利率非累积永久优先股指定证书，J系列，日期为2020年1月30日(通过引用2020年1月31日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.3						K系列固定利率非累积永久优先股指定证书，日期为2020年9月16日(通过引用2020年9月17日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.4						L系列定息非累积永久优先股指定证书，日期为2021年5月3日(通过参考2021年5月4日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.5						固定利率重置非累积永久优先股指定证书，M系列，日期为2021年6月9日(通过引用2021年6月10日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
3.3.6						定息非累积永久优先股指定证书，N系列，日期为2021年7月28日(通过引用2021年7月29日提交的当前报告8-K表的附件3.1并入)。
4.1.1						代表第一资本金融公司普通股的证书样本(通过参考2003年10-K表格的附件4.1合并而成)。
4.1.2						Capital One Financial Corporation和ComputerShare Trust Company，N.A.于2009年12月3日签署的认股权证协议(通过参考2009年12月4日提交的8-A表格的附件4.1合并而成)。
4.1.3						存款协议，日期为2019年9月11日，由Capital One Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和不时的持有人之间签订(通过参考2019年9月11日提交的当前8-K表格的附件4.1并入)。
4.1.4						Capital One Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和不时的持有人之间签订的、日期为2020年1月31日的存款协议(通过参考2020年1月31日提交的当前8-K表格的附件4.1合并而成)。
4.1.5						Capital One Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和不时的持有人之间签订的、日期为2020年9月17日的存款协议(通过参考2020年9月17日提交的当前8-K表格的附件4.1合并而成)。
4.1.6						Capital One Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和不时的持有人之间签订的、日期为2021年5月4日的存款协议(通过参考2021年5月4日提交的当前8-K表格的附件4.1合并而成)。
4.1.7						Capital One Financial Corporation、ComputerShare Trust Company，N.A.、ComputerShare Inc.和不时的持有人之间签订的、日期为2021年7月29日的存款协议(通过参考2021年7月29日提交的当前8-K表格的附件4.1合并而成)。
4.2						根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，不提交界定长期债务持有人权利的文书副本。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供一份副本。
4.3*						根据《交易法》第12条登记的证券说明。

			210			第一资本金融公司(COF)

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目录表

10.1+						第六次修订和重新修订了2004年的股票激励计划(通过参考2021年5月7日提交的当前8-K表格的附件10.1并入)。
10.2.1+						非法定股票期权奖励协议，日期为2014年1月30日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第二次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2013 Form 10-K的附件10.2.15并入)签署。
10.2.2+						非法定股票期权奖励协议，日期为2015年1月29日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第三次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2014 Form 10-K的附件10.2.14并入)签署。
10.2.3+						非法定股票期权奖励协议，日期为2016年2月4日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第三次修订和重订的股票激励计划(通过引用2015 Form 10-K的附件10.2.17并入)签署。
10.2.4+						于二零一六年二月四日根据第三次修订及重订的二零零四年股票激励计划(引用2015 Form 10-K附件10.2.17并入)授予本公司行政人员的非法定股票期权奖励协议表格。
10.2.5+						非法定股票期权奖励协议，日期为2017年2月2日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第三次修订和重订的股票激励计划(通过引用2016 Form 10-K的附件10.2.19并入).
10.2.6+						于2017年2月2日根据第三次修订及重订的2004年股票激励计划(通过参考2016 Form 10-K的附件10.2.19并入)授予我们的高管的非法定股票期权奖励协议的形式。
10.2.7+						绩效单位奖励协议，日期为2020年1月30日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第五次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2019年Form 10-K的附件10.2.23并入)签署。
10.2.8+						2020年1月30日根据第五次修订和重新修订的2004年股票激励计划(通过引用2019年表格10-K的附件10.2.23并入)授予我们的高管的业绩单位奖励协议的表格。
10.2.9+						Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第五次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2019年Form 10-K的附件10.2.24并入)签订的限制性股票单位奖励协议的形式，日期为2020年1月30日。
10.2.10+						2020年1月30日，根据第五次修订和重新修订的2004年股票激励计划向我们的高管授予的限制性股票单位奖励协议的格式(通过引用2019年Form 10-K的附件10.2.24并入)。
10.2.11+						绩效单位奖励协议的格式，日期为2021年2月4日，由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第五次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2020 Form 10-K的附件10.2.25并入)签署。
10.2.12+						2021年2月4日根据第五次修订和重新修订的2004年股票激励计划授予我们的高管的绩效单位奖励协议表格(通过参考2020 Form 10-K的附件10.2.25并入)。
10.2.13+						Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第五次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2020 Form 10-K的附件10.2.26并入)签订的、日期为2021年2月4日的Form One Financial Corporation和Richard D.Fairbank之间的限制性股票奖励协议。
10.2.14+						2021年2月4日，根据第五次修订和重订的2004年股票激励计划(通过引用2020 Form 10-K的附件10.2.26并入)授予我们的高管的限制性股票单位奖励协议的形式。
10.2.15+						于2021年2月4日根据第五份经修订及重订的2004年股票激励计划授予本公司行政总裁的股东总回报业绩单位奖励协议表格(引用2020 Form 10-K附件10.2.27并入本表格)。
10.2.16+						由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2021年Form 10-K的附件10.2.13并入)以及由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank之间于2022年2月3日签署的业绩单位奖励协议的格式
10.2.17+						2022年2月3日根据第六次修订和重新修订的2004年股票激励计划(通过参考2021年Form 10-K的附件10.2.13并入)授予我们的高管的业绩单位奖励协议的表格。
10.2.18+						Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划(通过引用2021年Form 10-K的附件10.2.14并入)签署的、日期为2022年2月3日的限制性股票单位奖励协议的形式。
10.2.19+						2022年2月3日根据第六次修订和重新修订的2004年股票激励计划授予我们高管的限制性股票单位奖励协议的形式(通过引用2021年Form 10-K的附件10.2.14并入)。
10.2.20+						于2022年2月3日根据第六次修订及重订的2004年股票激励计划授予本公司行政总裁的股东总回报业绩单位奖励协议表格(参考2021年表格10-K的附件10.2.15并入)。
10.2.21*+						Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第六次修订和重新启动的股票激励计划签订的限制性股票奖励协议，日期为2023年1月26日。
10.2.22*+						由Capital One Financial Corporation和Richard D.Fairbank根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划签订的业绩单位奖励协议，日期为2023年1月26日。
10.2.23*+						总股东回报业绩单位奖励协议授予我们的首席执行官根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划于2023年1月26日。

			211			第一资本金融公司(COF)

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目录表

10.2.24*+						于2023年1月26日根据第六次修订及重订的2004年股票激励计划授予本公司行政人员的限制性股票单位奖励协议的格式
10.2.25*+						于2023年1月26日根据第六次修订及重新修订的2004年股票激励计划授予我们的行政人员的表现单位奖励协议的格式
10.2.26*+						Capital One Financial Corporation和Neal Blinde根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划签订的限制性股票奖励协议，日期为2022年1月31日。
10.2.27*+						Capital One Financial Corporation和Neal Blinde根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划签订的限制性股票奖励协议，日期为2022年1月31日。
10.2.28*+						Capital One Financial Corporation和Neal Blinde根据2004年第六次修订和重新修订的股票激励计划签订的限制性股票奖励协议，日期为2022年1月31日。
10.3.1+						Capital One Financial Corporation 1999年非雇员董事股票激励计划，经修订(通过引用2002年10-K表格的附件10.4并入)。
10.3.2+						1999年非雇员董事股票激励计划递延股份单位奖励协议由Capital One Financial Corporation与其若干董事达成(通过参考截至2004年9月30日的Form 10-Q季度报告附件10.3而并入)。
10.3.3+						根据第二次修订及重订的2004年股票激励计划(合并于2011年10-K表格的附件10.3.4)下授予董事的限制性股票单位奖励协议的形式。
10.3.4+						根据第四次经修订及重订的2004年股票激励计划(于截至2018年6月30日止10-Q表格的季度报告附件10.1并入)授予董事的限制性股票单位奖励协议表格。
10.3.5+						根据第五份经修订及重订的2004年股票激励计划(于截至2019年6月30日止10-Q表格季度报告附件10.2并入)授予董事的限制性股票单位奖励协议表格。
10.3.6+						根据第六份经修订及重订的2004年股票激励计划(于截至2022年6月30日止10-Q表格的季度报告附件10.1并入)授予本公司董事的限制性股票单位奖励协议表格。
10.4.1+						修订和重订Capital One Financial Corporation高管离职计划(通过参考截至2015年9月30日期间的Form 10-Q季度报告附件10.1并入)。
10.4.2*+						修订和重新启动第一资本金融公司高管离职计划
10.4.3*+						第一资本金融公司高管离职计划修正案一
10.5+						第一资本金融公司非雇员董事递延薪酬计划(参考2011年10-K表格附件10.5并入)。
10.6.1+						修订和重订第一资本金融公司自愿非限定递延补偿计划(通过参考2011年10-K表格附件10.6并入)。
10.6.2+						修订和重订的第一资本金融公司自愿非限制性递延补偿计划的第一修正案(通过引用2012 Form 10-K的附件10.6.2并入)。
10.7.1+						Capital One Financial Corporation与其指定的每名高管(首席执行官除外)之间的控制权变更雇佣协议表格(通过参考2011年Form 10-K的附件10.8.2合并而成)。
10.7.2+						Capital One Financial Corporation与若干高管签订的2011年控制权变更雇佣协议的表格(通过参考2012 Form 10-K的附件10.8.3并入)。
10.7.3+						Capital One Financial Corporation与Richard D.Fairbank于2013年12月10日签订的控制权变更雇佣协议(合并内容参考2013年10-K表格附件10.7.3)。
10.8.1+						第一资本金融公司与Andrew M.Young和Sanjiv Yajnik之间的竞业禁止协议表格(通过参考2012 Form 10-K的附件10.9并入)。
10.9*+						通知和花园休假协议，日期为2021年12月13日，由Capital One Financial Corporation和Neal Blinde签署。
21*						本公司的附属公司。
23*						安永律师事务所同意。
31.1*						理查德·D·费正清的认证。
31.2*						安德鲁·M·杨认证。
32.1**						理查德·D·费正清的认证。
32.2**						安德鲁·M·杨认证。
101.INS						XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.Sch*						内联XBRL分类扩展架构文档。
101.卡尔*						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.定义*						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.实验所*						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.前期*						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

			212			第一资本金融公司(COF)

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目录表

104						Capital One Financial Corporation截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

__________

+			代表管理合同或补偿计划或安排。
*			表示与此表格10-K一起存档的文件。
**			表示随此表格10-K一起提供的文件。在此提供的表格10-K中的信息不应被视为为1934年修订的《证券交易法》第18节的目的而提交的，或以其他方式受该节的责任约束。此类证物不应被视为通过引用而并入根据修订后的1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件。

			213			第一资本金融公司(COF)

---

目录表

签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。

第一资本金融公司

日期：2023年2月24日

发信人：

/S/理查德·D·费尔班克

理查德·D·费尔班克

董事长兼首席执行官

			214			第一资本金融公司(COF)

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目录表

根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。

签名

标题

日期

/S/理查德·D·费尔班克

董事长兼首席执行官

2023年2月24日

理查德·D·费尔班克

(首席行政主任)

/S/安德鲁·M·杨

首席财务官

2023年2月24日

安德鲁·M·杨

(首席财务官)

/S/蒂莫西·P·戈登

控制器

2023年2月24日

蒂莫西·P·戈登

(首席会计主任)

/S/输入法档案

董事

2023年2月24日

输入法存档

/S/克里斯汀·德特里克

董事

2023年2月24日

克里斯汀·德特里克

撰稿S/安·弗里茨·哈克特

董事

2023年2月24日

安·弗里茨·哈克特

/S/彼得·托马斯·基拉雷亚

董事

2023年2月24日

彼得·托马斯·基拉雷亚

/S/C.P.A.J.(Eli)Leenaars

董事

2023年2月24日

C.P.A.J.(Eli)Leenaars

/S/弗朗索瓦·圣罗科-朵

董事

2023年2月24日

弗朗索瓦·洛科-多努

/S/彼得·E·拉斯金德

董事

2023年2月24日

彼得·E·拉斯金德

/发稿S/艾琳·塞拉

董事

2023年2月24日

艾琳·塞拉

/S/梅奥·A·沙塔克三世

董事

2023年2月24日

梅奥·A·沙塔克三世

/S/布拉德福德·H·华纳

董事

2023年2月24日

布拉德福德·H·华纳

董事

2023年2月24日

克雷格·威廉姆斯

			215			第一资本金融公司(COF)