附录 99.2
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
您应该阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及附录99.1中包含的简明合并财务报表和相关附注。本讨论和本报告的其他部分包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述,例如对我们的计划、目标、预期和意图的陈述。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于本报告、我们的10-Q表季度报告以及我们在2023年3月29日向美国证券交易委员会提交的前瞻性陈述和项目1A——风险因素下截至2022年12月31日的10-K表年度报告中讨论的因素。
概述
2022年12月9日,公司完成了与VIYI的de-SPAC业务合并。VIYI 成为我们的全资子公司。由于业务合并的完成,该公司更名为 “MicroAlgo Inc.”。
microAlgo 致力于开发和应用定制的中央处理算法。我们通过将中央处理算法与软件或硬件集成或两者兼而有之,为我们的企业客户提供全面的解决方案,从而帮助他们增加客户数量,提高最终用户满意度,直接节省成本,降低功耗并实现技术目标。我们的服务范围包括算法优化、无需硬件升级即可加速计算能力、轻量级数据处理和数据智能服务。
中央处理算法是指一系列计算算法,包括分析算法、推荐算法和加速算法。从事互联网广告、游戏开发、智能芯片设计、金融、零售和物流的企业依赖于使用能够处理数据工作负载的优化计算软件和硬件来高效处理和分析数据的能力。适合每个客户不同需求的定制中央处理算法可帮助他们实现这一目标。
从中长期来看,我们将继续坚持我们的战略思维。通过对我们专有的中央处理算法服务实现的一站式智能数据管理解决方案的每次迭代进行改进,我们可以帮助客户提高服务效率并在业务中进行模型创新,积极提升中央处理算法服务在数据智能处理行业总体领域的行业价值。
运营结果
了解我们的运营业绩
我们目前在两个领域开展业务,通过提供(i)中央处理算法服务和(ii)智能芯片和服务来创造收入。请参阅本年度报告其他部分包含的简明合并财务报表。
收入
我们的收入包括(i)提供中央处理算法解决方案,包括互联网广告解决方案、互联网游戏服务,以及(ii)智能芯片和服务收入。
1
收入成本
我们为互联网广告算法服务、互联网游戏服务提供的中央处理算法解决方案的收入成本包括(i)支付给渠道提供商的成本以及根据利润分享安排与内容提供商共享的成本,(ii)第三方咨询服务费用和(iii)我们专业人员的薪酬费用。
我们的智能芯片和服务的收入成本主要包括销售产品的成本和第三方软件开发成本。
销售费用
我们的销售费用主要包括 (i) 销售人员的薪酬和 (ii) 其销售代表的差旅费。
一般和管理费用
我们的一般和管理费用主要包括(i)其管理和行政人员的薪酬,(ii)与其运营支持职能相关的费用,例如法律、会计、咨询和其他专业服务费,以及(iii)办公室租金、折旧和其他与行政相关的费用。
研究和开发费用
我们的研发费用包括我们的研究和产品开发人员、外包分包商的工资和其他与薪酬相关的费用,以及我们研究和产品开发团队的办公室租金、折旧和相关费用。
截至2023年6月30日的六个月的经营业绩与截至2022年6月30日的六个月的经营业绩对比
收入
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,该公司的收入分别为345,774,201元人民币和263,642,156元人民币。两期之间收入的减少导致我们的重点转移到提供服务上,而且由于芯片控制和物流链的整体行业影响,智能芯片产品的收入减少了,这导致产品产生的收入减少。公司主要通过提供服务来创造收入。
6月30日 2022 |
2023年6月30日 | 6月30日 2023 |
方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | % | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
中央处理广告算法服务 | 260,914,275 | 253,706,643 | 36,635,280 | (2.8 | ) | |||||||||||
智能芯片的销售 | 84,859,926 | 9,935,513 | 1,434,690 | (88.3 | ) | |||||||||||
总收入 | 345,774,201 | 263,642,156 | 38,069,970 | (23.8 | ) |
2
收入成本
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司的收入成本分别为276,424,458元人民币和183,095,184元人民币。收入成本随着收入的减少而下降。
6月30日 2022 |
2023年6月30日 | 6月30日 2023 |
方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | % | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
中央处理广告算法服务 | 195,787,710 | 173,201,125 | 25,010,270 | (11.5 | ) | |||||||||||
智能芯片的销售 | 80,636,748 | 9,894,059 | 1,428,704 | (87.7 | ) | |||||||||||
总收入成本 | 276,424,458 | 183,095,184 | 26,438,974 | (33.8 | ) |
毛利
公司的毛利增长了约1,120万元人民币,从截至2022年6月30日的六个月的约6,930万元人民币增加到截至2023年6月30日的六个月的约8,050万元人民币(合1160万美元)。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司的总毛利率分别为20.1%和30.6%。
公司主要业务部门的毛利和毛利率汇总如下:
在截至6月30日的六个月中 | ||||||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | 方差 | |||||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | 金额/% | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||||||
中央处理算法服务 | ||||||||||||||||
毛利 | 65,126,565 | 80,505,518 | 11,625,010 | 15,378,953 | ||||||||||||
毛利率 | 25.0 | % | 31.7 | % | 23.6 | % | ||||||||||
智能芯片和服务 | ||||||||||||||||
毛利 | 4,223,178 | 41,454 | 5,986 | (4,181,724 | ) | |||||||||||
毛利率 | 5.0 | % | 0.4 | % | (99.0 | )% | ||||||||||
总计 | ||||||||||||||||
毛利 | 69,349,743 | 80,546,972 | 11,630,996 | 11,197,229 | ||||||||||||
毛利率 | 20.1 | % | 30.6 | % | 16.1 | % |
营业收入(亏损)
在截至2022年6月30日的六个月中,该公司的营业收入为人民币14,349,131元。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司的营业亏损为人民币20,569,197元。营业收入减少的主要原因是我们增加了对中央处理算法技术研发的投资,导致研发费用大幅增加。
中央处理算法技术的改进可以显著降低运营成本并提高我们服务的毛利率。
3
研究和开发费用
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司的研发支出分别为40,202,571元人民币和92,239,461元人民币。研发的增加与公司专注于开发更好、更高效的定制算法是一致的。
一般和管理费用
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司的一般和管理费用为12,257,955元人民币和7,638,938元人民币,管理费用的减少是由于无形资产摊销的减少。
净收益(亏损)
在截至2022年6月30日的六个月中,该公司的净收入为人民币15,229,323元。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司的净亏损为42,010,860元人民币。
流动性和资本资源
下表提供了有关本报告所列财务报表期间净现金流的汇总信息:
在截至的六个月内 6 月 30 日 |
||||||||||||
2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | ||||||||||
由(用于)经营活动提供的净现金 | 2,216,206 | (45,618,590 | ) | (6,587,332 | ) | |||||||
投资活动提供的(用于)净现金 | 18,269,079 | 1,553,336 | 224,302 | |||||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | 4,164,177 | (123,487,247 | ) | (17,831,578 | ) | |||||||
汇率变动对 现金、现金等价物的影响 | 5,513,861 | 8,517,609 | 640,093 | |||||||||
现金、现金等价物和限制性现金的变化 | 30,163,323 | (159,034,892 | ) | (23,554,515 | ) | |||||||
现金、现金等价物和限制性净资产,期初 | 272,368,599 | 297,710,673 | 42,746,270 | |||||||||
现金、现金等价物和限制性净资产,期末 | 302,531,922 | 138,675,781 | 19,191,755 |
在评估我们的流动性时, 我们会监控和分析我们的手头现金以及我们的运营和资本支出承诺。我们的流动性需求是为了满足我们的营运资本要求、运营费用和资本支出义务。截至2023年6月30日的期末,该公司 的现金及现金等价物为人民币138,675,781元。截至2023年6月30日,我们的营运资金约为319,812,345元人民币。我们相信 我们的收入和运营将继续增长,当前的营运资金足以支持我们的运营和债务 ,因为它们在报告日期之前到期的一年。
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2022年12月29日,我们的业务合并完成后,扣除某些交易成本,我们获得了2,070万美元的净现金收益。
我们面临早期公司经常遇到的风险和不确定性,包括但不限于成功开发产品、获得某些合同、建立客户群、成功执行业务和营销战略以及雇用适当人员的不确定性。
迄今为止,我们的资金主要来自运营产生的现金流、业务合并完成前母公司的免息预付款以及我们通过业务合并获得的净收益。未能产生足够的收入、实现计划的毛利率和运营盈利能力、控制运营成本或获得额外资金可能需要我们修改、推迟或放弃部分计划中的未来扩张或发展,或者以其他方式削减可供管理层使用的运营成本,这可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和实现预期业务目标的能力产生重大不利影响。
经营活动使用的现金流量:
在截至2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为人民币2,216,206元。在截至2023年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为45,618,590元人民币。用于经营活动的现金增加是由于预付款和应付账款的增加。
投资活动使用的现金流:
在截至6月30日、 2022年和2023年6月30日的六个月中,我们的投资活动提供的净现金分别为人民币18,269,079元和1,553,336元人民币。投资 活动提供的净现金减少了,因为公司在本期减少了对短期投资的购买。
融资 活动使用的现金流:
在截至2022年6月30日的六个月中,我们的融资活动提供的净现金为4,164,177元人民币。在截至2023年6月30日的六个月中,我们用于融资活动的净现金为123,487,247元人民币。由于向母公司提供贷款,用于融资 活动的净现金有所增加。
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