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中文财务报表的英文翻译

台积电有限公司

仅母公司的财务报表

截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度及

独立审计师报告

勤業眾信

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独立审计师报告

董事会和股东

台积电有限公司

意见

吾等仅审核随附的母公司台积电有限公司(“贵公司”)的财务报表，该等财务报表仅包括母公司截至2023年12月31日及2022年12月31日的资产负债表，母公司仅审核截至该日止年度的全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及仅向母公司附注的财务报表，包括重大会计政策资料。

我们认为，随附的仅限母公司的财务报表在所有重大方面公允地列报了贵公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的仅限母公司的财务状况，及母公司截至该日止年度之财务表现及母公司现金流量，发行人

意见基础

本核数系依会计师事务所财务报表核数与鉴证准则及中华民国核数准则之规定进行。我们在该等准则下的责任于本报告“核数师就审核仅母公司财务报表承担的责任”一节中进一步阐述。根据《中华民国注册会计师职业道德规范》，我们独立于贵公司，并已按照这些要求履行了我们的其他道德责任。我们相信，我们所获得的审核凭证能充足及适当地为我们的意见提供基础。

主要审计事项

关键审计事项是根据我们的专业判断，认为对我们截至2023年12月31日止年度仅审核母公司财务报表最为重要的事项。这些事项是在我们审计母公司整体财务报表及出具意见时处理的，我们不会对这些事项提供单独的意见。

本公司截至2023年12月31日止年度仅母公司财务报表的关键审计事项如下：

财产、厂房和设备(PP&E).与PP&E相关的开始折旧，归类为安装和在建设备(EUI/CIP)

参见母公司财务报表附注4、5和13。

本公司对EUI/CIP何时开始折旧的评估涉及确定资产何时可用于其预期用途。本公司用于确定EUI/CIP是否可用于其拟定用途的标准涉及对资产所需条件的主观判断和假设

- 1 -

能够以预期的方式运行。这些假设的变化可能对折旧的确认时间产生重大影响。

鉴于决定EUI/CIP开始折旧日期的主观性，执行审计程序以评估公司判断和假设的合理性需要高度的审计师判断力。因此，归类为EUI/CIP的与PP&E有关的开始折旧的有效性被确定为一个关键的审计事项。

我们有关评估何时开始折旧EUI ╱ CIP的审计程序包括（其中包括）以下各项：

1.我们：我们阅读了公司的政策，理解了用于确定何时开始折旧的标准。

2.我们测试了对EUI/CIP何时开始折旧的评估控制的有效性。

3.我们对EUI/CIP的年末余额进行了抽样，并对每一项选择进行了如下操作：

A.评估人员评估了选择是否不符合公司指定的开始折旧标准。

B.他们观察了这些资产，并对其状况进行了评估。

4.我们抽样评估了EUI/CIP的选择是否符合公司规定的年内开始计提折旧的标准。

5.我们抽样评估了EUI/CIP的选择是否符合公司规定的年底后开始计提折旧的标准。

管理层和治理层对母公司财务报表的责任

管理层负责根据证券发行人编制财务报告的规定编制及公平列报母公司的财务报表，并负责管理层认为为使母公司编制财务报表不会因欺诈或错误而出现重大错报所需的内部控制。

在编制母公司专用财务报表时，管理层负责评估本公司作为持续经营企业继续经营的能力，披露(如适用)与持续经营企业有关的事项，并使用持续经营会计基础，除非管理层打算将本公司清盘或停止运营，或除了这样做之外别无选择。

负责治理的人员(包括审计和风险委员会成员)负责监督公司的财务报告流程。

审计师对母公司财务报表审计的责任

我们的目标是获得合理的保证，即母公司的财务报表是否作为一个整体没有重大错报，无论是由于欺诈还是错误，并发布一份包括我们意见的审计师报告。合理保证是一种高水平的保证，但并不保证按照《Republic of China审计准则》进行的审计一定会发现存在重大错报的情况。虚假陈述可能由欺诈或错误引起，如果个别或总体上可以合理地预期它们会影响用户仅根据这些母公司的财务报表做出的经济决策，则被视为重大错误。

- 2 -

作为按照《Republic of China审计准则》进行审计的一部分，我们在整个审计过程中行使专业判断并保持专业怀疑态度。我们还：

1.识别和评估母公司财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，设计并执行针对这些风险的审计程序，并获得足够和适当的审计证据，以提供我们的意见基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、歪曲陈述或凌驾于内部控制之上，因此不能发现由欺诈造成的重大错报的风险高于因错误造成的错报。

2.了解与审计相关的内部控制，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了对公司内部控制的有效性发表意见。

3.评估所使用的会计政策的适当性和管理层作出的会计估计和相关披露的合理性。

4.总结管理层使用持续经营会计基础的适当性，以及根据获得的审计证据，是否存在与事件或条件有关的重大不确定性，这些事件或条件可能使公司作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们必须在我们的审计师报告中提请注意母公司财务报表中的相关披露，或者如果此类披露不充分，则需要修改我们的意见。我们的结论是基于截至我们的审计师报告日期所获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能会导致本公司停止作为一家持续经营的企业。

5.评估只有母公司的财务报表的整体列报、结构和内容，包括披露，以及只有母公司的财务报表是否以实现公允列报的方式代表基本的交易和事件。

6.获取关于公司内部实体或业务活动财务信息的充分和适当的审计证据，以表达对母公司财务报表的意见。我们负责集团审计的指导、监督和执行。我们仍对我们的审计意见负全部责任。

我们与负责治理的人员就审计的计划范围和时间以及重大审计结果(包括我们在审计期间发现的任何内部控制方面的重大缺陷)等事项进行沟通。

我们还向负责管理的人员提供一份声明，说明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他可能被合理认为与我们的独立性有关的事项，以及在适用情况下的相关保障措施。

从与负责治理的人员沟通的事项中，我们确定对母公司审计最重要的事项仅限于截至2023年12月31日的年度财务报表，因此是关键审计事项。我们在我们的审计师报告中描述了这些事项，除非法律或法规禁止公开披露该事项，或者在极其罕见的情况下，当我们确定某一事项不应在我们的报告中传达时，因为这样做的不利后果将合理地超过此类沟通对公众利益的好处。

- 3 -

导致本独立审计师报告的审计工作的合作伙伴是吴世宗和尚志林。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1046179/000104617924000020/image.jpg

德勤与途驰

台湾台北

Republic of China

2024年2月6日

读者须知

所附财务报表仅按Republic of China而非任何其他司法管辖区普遍接受的会计原则及惯例列报财务状况、财务表现及现金流量。审计该财务报表的标准、程序和做法是Republic of China准则中普遍采用的。

为方便读者，独立审计师的报告和所附的财务报表已从Republic of China编写和使用的中文原文翻译成英文。英文本与中文原文有冲突或解释不一致的，以中文独立审计师报告及财务报表为准。

- 4 -

台积电有限公司

仅母公司资产负债表


(单位：新台币千元)


	2023年12月31日							2022年12月31日
	金额				%			金额				%
资产

流动资产
现金及现金等价物(附注6)	$	718,703,712				15		$	628,875,897				14
按公允价值计提损益的金融资产(附注7)			624,685			-				552,255			-
按摊销成本计算的金融资产(附注8)			18,371,705			-				48,732,476			1
应收票据和应收账款净额(附注10)			33,557,279			1				41,311,836			1
关联方应收账款(附注30)			155,261,877			3				173,044,812			4
其他关联方应收账款(附注30)			4,360,322			-				6,357,925			-
库存(附注5和11)			238,259,195			5				208,282,895			5
其他金融资产			4,321,083			-				2,801,253			-
其他流动资产			12,328,706			-				8,591,040			-

流动资产总额			1,185,788,564			24				1,118,550,389			25

非流动资产
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产			960,950			-				1,014,741			-
使用权益法核算投资(附注12)			1,094,695,092			23				727,947,169			16
物业、厂房及设备(附注5及13)			2,453,465,322			50				2,432,675,050			55
使用权资产(附注5和14)			37,872,705			1				39,051,427			1
无形资产(附注5和15)			17,684,064			-				21,456,104			1
递延所得税资产(附注5和23)			62,356,061			1				67,708,061			2
可退还的押金			3,433,404			-				2,095,656			-
其他非流动资产(附注30)			17,823,122			1				11,920,467			-

非流动资产总额			3,688,290,720			76				3,303,868,675			75

共计	$	4,874,079,284				100		$	4,422,419,064				100

负债和权益

流动负债
按公允价值计提损益的财务负债(附注7)	$	25,673				-		$	17,468				-
对冲金融负债(附注9和27)			27,290,400			1				-			-
应付帐款			47,643,493			1				48,732,542			1
应付关联方(附注30)			10,119,695			-				10,051,044			-
应支付的工资和奖金			27,754,742			1				31,308,620			1
雇员应计利润分红及董事薪酬(附注26)			50,642,488			1				61,392,175			1
应付款给承包商和设备供应商			84,146,173			2				200,046,018			5
应付现金股息(附注18)			168,558,461			3				142,617,093			3
应付所得税(附注5及23)			98,564,981			2				120,077,567			3
长期负债--流动部分(附注16和27)			6,997,710			-				18,100,000			-
应计费用和其他流动负债(附注5、14、19、27和30)			241,858,508			5				266,903,073			6

流动负债总额			763,602,324			16				899,245,600			20

非流动负债
应付债券(附注16及27)			439,869,855			9				361,130,474			8
递延所得税负债(附注5和23)			-			-				908,273			-
租赁负债(附注5、14及27)			26,959,435			-				27,593,900			1
界定福利负债净额(附注17)			9,257,224			-				9,321,091			-
保证存款			915,344			-				885,273			-
其他(附注19及30)			174,561,475			4				177,681,258			4

非流动负债总额			651,563,333			13				577,520,269			13

总负债			1,415,165,657			29				1,476,765,869			33

母公司股东应占权益
股本(附注18)			259,320,710			5				259,303,805			6
资本盈余(附注18)			69,876,381			2				69,330,328			2
留存收益(附注18)
拨作法定资本储备			311,146,899			6				311,146,899			7
拨作特别资本储备			-			-				3,154,310			-
未分配收益			2,846,883,893			59				2,323,223,479			53
			3,158,030,792			65				2,637,524,688			60
其他(注18)			(28,314,256	)		(1	)			(20,505,626	)		(1	)

总股本			3,458,913,627			71				2,945,653,195			67

共计	$	4,874,079,284				100		$	4,422,419,064				100

附注是母公司财务报表不可分割的一部分。

- 5 -

台积电有限公司

母公司仅提供全面收益表


(In新台币千元，每股盈余除外）


	2023						2022
	金额				%		金额				%

净收入(附注5、19及30)	$	2,153,285,095				100	$	2,252,320,561				100

收入成本(附注5、11、26及30)			1,022,660,164			47			951,927,673			42

毛利			1,130,624,931			53			1,300,392,888			58

营运开支(附注5、26及30)
研发			178,725,098			9			160,813,633			7
一般和行政			39,890,037			2			42,764,642			2
营销			5,118,396			-			6,059,649			-

总运营费用			223,733,531			11			209,637,924			9

其他营业收入和支出，净额(附注13和26)			481,455			-			(8,275	)		(1	)

营业收入			907,372,855			42			1,090,746,689			48

非经营性收入及开支
子公司和联营公司的利润份额(附注12)			52,587,403			2			42,415,408			2
利息收入(附注20)			17,825,551			1			5,957,864			1
其他收入			230,801			-			887,958			-
净汇兑收益(亏损)(附注32)			(3,238,713	)		-			853,022			-
财务成本(附注21)			(4,600,793	)		-			(3,240,406	)		-
其他损益，净额(附注22)			7,594,132			-			3,053,281			-

营业外收入和费用总额			70,398,381			3			49,927,127			3

所得税前收入			977,771,236			45			1,140,673,816			51

所得税支出(附注5和23)			139,273,572			6			124,143,567			6

净收入			838,497,664			39			1,016,530,249			45

其他全面收益(亏损)(附注5、12、17、18及23)
不会在以后重新分类为损益的项目：
确定福利义务的重新计量			(623,356	)		-			(823,060	)		-
通过其他综合收益按公允价值对权益工具投资的未实现收益/(亏损)			(53,665	)		-			18,979			-
套期保值工具的收益			39,898			-			-			-
子公司和联营公司其他综合收益/(亏损)份额			2,049,357			-			(127,903	)		-
与以后不会重新分类的项目相关的所得税优惠			124,646			-			733,956			-
			1,536,880			-			(198,028	)		-

(续)

- 6 -

台积电有限公司

母公司仅提供全面收益表


(In新台币千元，每股盈余除外）


	2023							2022
	金额					%		金额				%

可随后重新分类为损益的项目：
涉外业务翻译中的汇兑差额	$			(13,645,829	)		-	$	51,030,928				2
子公司和联营公司其他综合收益/(亏损)份额			4,120,827				-			(8,244,295	)		-
与随后可能重新分类的项目相关的所得税优惠			-				-			6,036			-
			(9,525,002		)		-			42,792,669			2

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)			(7,988,122		)		-			42,594,641			2

综合收益总额	$	830,509,542					39	$	1,059,124,890				47

每股收益(新台币，附注24)
基本每股收益	$	32.34						$	39.20
稀释后每股收益	$	32.34						$	39.20

附注是母公司财务报表不可分割的一部分。

(结束语)

- 7 -

台积电有限公司

母公司仅提供权益变动表


(单位：新台币千元)


																														其他
																																				未实现
																																				收益(亏损)在
																																				金融
																																				展会上的资产
																														外国						通过以下方式实现价值											不劳而获
	股本-普通股											留存收益												货币					其他						收益(亏损)在							以股票为基础
	股票											法定资本			专项资本					未被挪用										翻译						全面							对冲				员工										财务处				总计
	(单位：千)			金额				资本盈余				储备			储备					收益					总计					储备						收入							仪器				补偿					总计					库存				权益

余额，2022年1月1日		25,930,380		$	259,303,805			$	64,761,602			$	311,146,899		$	59,304,212				$	1,536,378,550				$	1,906,829,661				$		(63,303,361		)		$	574,310						$	120,536			$		-			$		(62,608,515		)	$		-		$	2,168,286,553

收益的分配
特别资本公积		-				-				-				-			(56,149,902		)			56,149,902					-				-							-							-			-					-					-					-
向股东派发现金股利		-				-				-				-			-					(285,234,185	)				(285,234,185	)			-							-							-			-					-					-					(285,234,185	)
总计		-				-				-				-			(56,149,902		)			(229,084,283	)				(285,234,185	)			-							-							-			-					-					-					(285,234,185	)

净收入		-				-				-				-			-					1,016,530,249					1,016,530,249				-							-							-			-					-					-					1,016,530,249

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)		-				-				-				-			-					(49,572	)				(49,572	)			51,560,060							(10,327,421		)					1,411,574			-					42,644,213					-					42,594,641

全面收益(亏损)合计		-				-				-				-			-					1,016,480,677					1,016,480,677				51,560,060							(10,327,421		)					1,411,574			-					42,644,213					-					1,059,124,890

基于股份的支付安排		1,387				13,870				438,029				-			-					-					-				-							-							-			(185,153		)			(185,153		)			-					266,746

收购的库存股		-				-				-				-			-					-					-				-							-							-			-					-					(871,566		)			(871,566	)

收回的库藏股		(1,387	)			(13,870	)			(2,989	)			-			-					(854,707	)				(854,707	)			-							-							-			-					-					871,566					-

通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资		-				-				-				-			-					303,242					303,242				-							(303,242		)					-			-					(303,242		)			-					-

套期保值工具损失基数调整		-				-				-				-			-					-					-				-							-							(52,929	)		-					(52,929		)			-					(52,929	)

对相联者权益变动份额的调整		-				-				4,541				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					4,541

从子公司权益变动份额中扣除		-				-				4,115,940				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					4,115,940

来自股东的捐赠		-				-				13,205				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					13,205

平衡，2022年12月31日		25,930,380				259,303,805				69,330,328				311,146,899			3,154,310					2,323,223,479					2,637,524,688				(11,743,301		)					(10,056,353		)					1,479,181			(185,153		)			(20,505,626		)			-					2,945,653,195

收益的分配
特别资本公积		-				-				-				-			(3,154,310		)			3,154,310					-				-							-							-			-					-					-					-
向股东派发现金股利		-				-				-				-			-					(317,663,220	)				(317,663,220	)			-							-							-			-					-					-					(317,663,220	)
总计		-				-				-				-			(3,154,310		)			(314,508,910	)				(317,663,220	)			-							-							-			-					-					-					(317,663,220	)

净收入		-				-				-				-			-					838,497,664					838,497,664				-							-							-			-					-					-					838,497,664

扣除所得税后的其他综合收益(亏损)		-				-				-				-			-					(484,898	)				(484,898	)			(13,573,468		)					6,108,369							(38,125	)		-					(7,503,224		)			-					(7,988,122	)

全面收益(亏损)合计		-				-				-				-			-					838,012,766					838,012,766				(13,573,468		)					6,108,369							(38,125	)		-					(7,503,224		)			-					830,509,542

员工限售股停用		(419	)			(4,195	)			4,195				-			-					4,614					4,614				-							-							-			-					-					-					4,614

基于股份的支付安排		2,110				21,100				564,868				-			-					-					-				-							-							-			(108,281		)			(108,281		)			-					477,687

通过其他全面收益按公允价值处置权益工具投资		-				-				-				-			-					151,944					151,944				-							(151,944		)					-			-					(151,944		)			-					-

套期保值工具损失基数调整		-				-				-				-			-					-					-				-							-							(45,181	)		-					(45,181		)			-					(45,181	)

对相联者权益变动份额的调整		-				-				(18,155	)			-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					(18,155	)

从子公司权益变动份额中扣除		-				-				(21,268	)			-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					(21,268	)

来自股东的捐赠		-				-				16,413				-			-					-					-				-							-							-			-					-					-					16,413

平衡，2023年12月31日		25,932,071		$	259,320,710			$	69,876,381			$	311,146,899		$			-		$	2,846,883,893				$	3,158,030,792				$		(25,316,769		)		$			(4,099,928		)		$	1,395,875			$		(293,434		)	$		(28,314,256		)	$		-		$	3,458,913,627

附注是母公司财务报表不可分割的一部分。

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台积电有限公司

仅母公司现金流量表


(单位：新台币千元)


	2023				2022

经营活动的现金流
所得税前收入	$	977,771,236			$	1,140,673,816
对以下各项进行调整：
折旧费用			500,300,771				413,595,082
摊销费用			9,197,976				8,706,961
预期在债务工具投资中确认的信贷损失			5,789				10,341
融资成本			4,600,793				3,240,406
附属公司及联营公司的利润份额			(52,587,403	)			(42,415,408	)
利息收入			(17,825,551	)			(5,957,864	)
基于股份的薪酬			482,302				266,746
处置或报废财产、厂房和设备的损失(收益)，净额			76,638				(436,567	)
处置或报废无形资产损失(收益)净额			(3,045	)			3,720
财产、厂房和设备的减值损失			-				790,740
净汇兑损失(收益)			183,093				9,965,603
股息收入			(214,911	)			(207,028	)
其他			(317,394	)			131,637
经营性资产和负债变动情况：
按公允价值计入损益的金融工具			(24,326	)			(1,025,979	)
应收票据和应收账款净额			7,754,557				4,588,461
关联方应收账款			17,782,935				(34,692,438	)
关联方的其他应收款			2,115,413				(1,074,087	)
盘存			(29,976,300	)			(23,123,047	)
其他金融资产			(1,019,979	)			1,894,328
其他流动资产			(7,799,552	)			(712,233	)
其他非流动资产			(720,278	)			(8,532,751	)
应付帐款			(1,089,049	)			7,528,120
对关联方的应付款项			67,281				2,362,846
应支付的工资和奖金			(3,553,878	)			10,494,186
雇员应计利润分红及董事薪酬			(10,749,687	)			25,303,189
应计费用和其他流动负债			(42,119,570	)			47,110,082
其他非流动负债			12,836,220				86,831,552
确定福利负债净额			(687,223	)			(2,538,848	)
运营产生的现金			1,364,486,858				1,642,781,566
已缴纳的所得税			(157,403,955	)			(83,364,086	)

经营活动产生的现金净额			1,207,082,903				1,559,417,480

投资活动产生的现金流
收购：
按摊销成本计算的金融资产			(51,099,687	)			(97,748,105	)
附属公司的股权			(3,359	)			-
财产、厂房和设备			(634,971,543	)			(897,574,802	)
无形资产			(4,898,499	)			(6,679,871	)
处置或赎回以下资产所得收益：
按摊销成本计算的金融资产			81,900,000				49,190,000
财产、厂房和设备			1,369,856				1,665,212
无形资产			3,078				3,750
按公平值计入其他全面收益之股本工具投资之资本回报所得款项			125				2,938

(续)

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台积电有限公司

仅母公司现金流量表


(单位：新台币千元)


	2023				2022

收到的利息	$	16,851,011			$	4,889,786
收到的其他股息			214,911				207,028
从投资中获得的股息采用权益法核算			3,849,295				3,248,044
已支付的可退还押金			(1,703,523	)			(1,611,716	)
可退还的押金			359,682				406,185

用于投资活动的现金净额			(588,128,653	)			(944,001,551	)

融资活动产生的现金流
短期贷款减少			-				(111,959,992	)
对冲金融负债增加-银行贷款			27,908,580				-
发行债券所得款项			85,700,000				65,400,000
偿还债券			(18,100,000	)			(4,400,000	)
支付发行债券的交易费用			(88,681	)			(69,528	)
收购的库存股			-				(871,566	)
偿还租赁负债的本金部分			(2,094,258	)			(1,848,257	)
支付的利息			(4,724,074	)			(3,757,985	)
已收到保证金			187,164				216,589
退还保证金			(286,036	)			(45,643	)
现金股利			(291,721,852	)			(285,234,185	)
支付部分收购附属公司的利息			(326,167,994	)			(40,421,374	)
部分出售附属公司权益所得收益			244,376				144,505
来自股东的捐赠			16,340				13,163

用于融资活动的现金净额			(529,126,435	)			(382,834,273	)

现金及现金等价物净增长			89,827,815				232,581,656

现金和现金等价物，年初			628,875,897				396,294,241

现金和现金等价物，年终	$	718,703,712			$	628,875,897

附注是母公司财务报表不可分割的一部分。

*(完)

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台积电有限公司

仅对母公司财务报表的附注

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)

1.中国总司令

台积电有限公司(以下简称“本公司”或“台积电”)、Republic of China(R.O.C.)公司成立于1987年2月21日。该公司是半导体行业的一家专门的代工厂，主要从事集成电路和其他半导体器件的制造、销售、封装、测试和计算机辅助设计以及掩膜的制造。

1994年9月5日，该公司股票在台湾证券交易所(TWSE)上市。1997年10月8日，该公司以美国存托股份(ADS)的形式将其部分股票在纽约证券交易所(NYSE)上市。

注册机构地址及主要营业地点为Li新路8号。6、台湾新竹科技园。

2.加强财务报表的授权

2024年2月6日，董事会批准并授权发布所附母公司唯一的财务报表。

3.允许适用新的和修订的国际财务报告准则

A.《国际财务报告准则》(IFRS)、《国际会计准则》(IAS)、《IFRIC解释》(IFRIC)和《SIC解释》(SIC)修正案(统称为《IFRS会计准则》)的初步应用由金融监督委员会(FSC)认可并发布生效。

除下列事项外，金管会认可并发布之国际财务报告准则修订案最初实施时，并未对本公司会计政策造成重大影响：

对国际会计准则第12号“国际税制改革--支柱二示范规则”的修正

该等修订为国际会计准则第12号的要求引入临时例外，规定本公司不应确认或披露与第二支柱所得税有关的递延税项资产及负债的资料。修订还要求本公司披露其已适用例外情况，并单独披露与第二支柱所得税相关的当期税项支出(收入)。此外，在第二支柱立法已经颁布或实质性颁布但尚未生效的期间，本公司应披露定性和定量信息，帮助财务报表使用者了解本公司对第二支柱所得税的敞口。本公司适用例外的要求和披露该事实的要求在2023年5月修正案发布后立即适用。其余的披露要求适用于2023年1月1日或之后开始的年度报告期，但不适用于2023年12月31日或之前结束的任何中期。

- 11 -

B.遵循由国际会计准则理事会(IASB)发布并经FSC认可的IFRS会计准则，自2024年起生效


新的、修订的和修订的标准和解释						签发生效日期由国际会计准则委员会

对《国际会计准则》1“流动或非流动负债分类”和“有契诺的非流动负债”的修正						2024年1月1日

C.执行国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》，但尚未得到金管会认可并发布生效


新的、修订的和修订的标准和解释						签发生效日期由国际会计准则委员会

对国际财务报告准则第10号和国际会计准则第28号“投资者与其关联方或合资企业之间的资产出售或出资”的修订						由国际会计准则理事会确定

自所附母公司仅批准发布财务报表之日起，本公司将继续评估最初采用上述准则或解释及相关适用期间对其财务状况和财务业绩的影响。相关影响将在公司完成评估后披露。

4.材料会计政策信息汇总

为方便读者，随附的母公司专用财务报表均已从编制和使用的中文原文翻译成英文，在《R.O.C.》中如英文版本与原文版本有冲突或两个版本的解释有任何差异，以中文母公司专用财务报表为准。

合规声明

附随的母公司专用财务报表是按照《证券发行人编制财务报告的规定》(《用于编制母公司专用财务报表的会计准则》)编制的。

准备的基础

所附母公司仅按历史成本编制财务报表，但按公允价值计量的金融工具除外，详见以下会计政策。历史成本一般以资产交换对价的公允价值为基础。

在编制母公司专用财务报表时，本公司采用权益法核算子公司和联营公司。为了与合并财务报表中母公司股东应占净收益、其他全面收益和权益的金额一致，在母公司仅在财务报表中使用权益法核算的投资、子公司和联营公司的利润份额以及子公司和联营公司的其他全面收益份额下，调整了母公司独有基础和合并基础的会计处理差异。

外币

在仅编制母公司财务报表时，以实体本位币(外币)以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率确认。在每个报告期结束时，以外币计价的货币项目按该日的现行汇率重新换算。这种汇兑差额在#年的损益中确认。

- 12 -

它们出现的年份。按公允价值计量的以外币计价的非货币项目按确定公允价值之日的现行汇率重新换算。非货币性项目重新折算产生的汇兑差额计入本年度的损益，但非货币性项目重新折算产生的汇兑差额直接在其他全面收益中确认，在这种情况下，汇兑差额也直接在其他全面收益中确认。以外币历史成本计量的非货币项目不会重新换算。

为了仅列报母公司财务报表，公司海外业务的资产和负债按每个报告期结束时的现行汇率换算为新台币。收入和支出项目按该期间的平均汇率换算。产生的汇兑差额(如有)在其他全面收益中确认并在权益中累计。

流动和非流动资产和负债的分类

流动资产是指为交易目的而持有的资产，以及预计在报告期结束后一年内转换为现金、出售或消耗的资产。流动负债是指为交易目的而产生的债务，以及预期在报告期结束后一年内清偿的债务。未归类为流动的资产和负债分别为非流动资产和负债。

现金等价物

现金等价物，就履行短期现金承诺而言，包括流动性高的定期存款和可随时兑换为已知金额的现金的投资，其价值变化的风险微乎其微。

金融工具

金融资产和负债应在公司成为票据合同规定的当事人时予以确认。

金融资产和负债最初按公允价值确认。直接可归因于收购或发行金融资产及金融负债的交易成本(按公允价值计入损益的金融资产及金融负债除外)在初步确认时(视情况而定)计入金融资产或金融负债的公允价值或从中扣除。直接归属于通过损益以公允价值收购金融资产或金融负债的交易成本立即在损益中确认。

金融资产

金融资产的分类取决于金融资产的性质和用途，并在初始确认时确定。以正常方式购买或出售金融资产分别按交易日或结算日确认及取消确认，而金融资产则以相同方式分类。常规购买或出售是指购买或出售金融资产，要求在市场法规或惯例确定的时间范围内交付资产。

A.报告金融资产类别和计量

金融资产分为以下类别：FVTPL的金融资产、FVTOCI的股权工具投资和摊销成本的金融资产。

1)收购FVTPL的主要金融资产

对于某些金融资产，包括不符合摊余成本或FVTOCI标准的债务工具，必须按FVTPL计量。因下列原因而产生的任何收益或损失

- 13 -

重新计量在损益中确认。在损益中确认的净收益或损失包括从金融资产赚取的任何利息。

2)收购FVTOCI的股权投资工具

在初始确认时，公司可以不可撤销地指定在股权投资中的投资，而不是像FVTOCI那样持有用于交易的投资。

FVTOCI的权益工具投资随后按公允价值计量，公允价值变动产生的收益和亏损在其他全面收益中确认并在其他权益中累积。

FVTOCI的这些权益工具投资的股息在公司收到股息的权利确立时在损益中确认，除非公司的权利明确表示收回了部分投资成本。

3)按摊余成本计算的折旧

现金及现金等价物、商业票据、应收账款(包括关联方)、其他应收款项、可退还保证金和临时付款(包括归入其他流动资产和其他非流动资产的款项)按摊余成本计量。

在初步确认后，按摊销成本计量的金融资产按摊销成本计量，摊销成本等于按实际利息法确定的账面金额减去任何减值损失。

二、计提金融资产减值准备

在每个报告期结束时，按摊销成本(包括应收账款)为金融资产确认预期信贷损失的损失准备金。

应收账款的损失准备金按等同于终生预期信贷损失的数额计量。对于按摊销成本计算的金融资产，当金融工具的信用风险自初始确认以来并未大幅增加时，损失准备按相当于报告日期后12个月内金融工具可能发生违约事件而导致的预期信用损失的金额确认。另一方面，如果自初始确认以来信用风险大幅增加，则损失拨备的确认金额等于金融工具预期寿命内所有可能发生的违约事件造成的预期信用损失。

本公司确认所有金融工具的减值损益，并通过亏损准备账户对其账面金额进行相应调整。

C.允许金融资产不再确认

本公司仅在金融资产现金流的合同权利到期，或将金融资产及其所有权的几乎所有风险和回报转让给另一实体时，才终止确认该金融资产。

在按全部摊销成本终止确认一项金融资产时，该资产的账面价值与已收和应收对价之和之间的差额在损益中确认。然而，在FVTOCI终止确认对股权工具的投资时，已在其他全面收益中确认的累计收益或亏损直接转移到留存收益，不通过损益循环。

- 14 -

金融负债和股权工具

归类为债务或股权

本公司发行的债务和股权工具根据合同安排的实质内容以及金融负债和股权工具的定义被归类为金融负债或股权。

股权工具

权益工具是任何证明在扣除实体的所有负债后对其资产的剩余权益的合同。本公司发行的股权工具按收到的收益扣除直接发行成本后确认。

金融负债

金融负债随后按实际利息法按摊余成本或按FVTPL计量。

当金融负债被持有以供交易或通过损益按公允价值指定时，金融负债按公允价值通过损益分类。

按公允价值计入损益的金融负债按公允价值列报，重新计量产生的任何损益在损益中确认。

除为交易目的而持有并在FVTPL指定的金融负债外，金融负债随后在每个报告期结束时按摊销成本计量。

金融负债的解除确认

当且仅当本公司的债务被解除、注销或到期时，本公司才会取消确认金融负债。已取消确认的金融负债的账面金额与已支付和应付的对价之间的差额在损益中确认。

衍生金融工具

衍生金融工具最初于衍生合约订立之日按公允价值确认，其后于各报告期末按其公允价值重新计量。由此产生的收益或亏损立即在损益中确认，除非衍生金融工具被指定并有效地作为对冲工具，在这种情况下，确认损益的时间取决于对冲关系的性质。

套期保值会计

A股现金流对冲

本公司指定某些对冲工具，例如远期外汇合约，以部分对冲与某些极有可能发生的预测交易(资本开支)有关的汇率风险。套期保值工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认。当预测交易实际发生时，在其他全面收益中确认的累计收益或亏损从权益中转移到对冲项目的初始成本。与无效部分相关的套期保值工具的收益或亏损立即在损益中确认。

- 15 -

只有当套期保值关系不再符合资格标准时，例如当套期保值工具到期或被出售、终止或行使时，本公司才预期停止进行套期保值会计。

B.限制外国业务净投资的界限

本公司指定某些套期保值工具，例如以外币计价的银行贷款，作为对境外业务净投资的对冲，以管理因汇率波动而转换境外业务所产生的汇兑差额。套期保值工具中与套期保值有效部分相关的任何收益或亏损均在其他全面收益中确认，并在外币换算准备金项下累计。与无效部分有关的收益或损失立即在损益中确认。

在外汇兑换储备中累积的与套期保值工具的有效部分有关的套期保值工具的损益重新分类为出售或部分出售海外业务的损益。

盘存

存货按成本或可变现净值中较低者列报。存货按标准成本入账，并在报告期结束时调整为近似加权平均成本。可变现净值是存货的估计销售价格减去所有估计完工成本和销售所必需的成本。

使用权益法核算投资

使用权益法入账的投资包括对子公司和联营公司的投资。

对子公司的投资

子公司是由公司控制的实体。

根据权益法，对附属公司的投资最初按成本确认，其后再作调整，以确认本公司应占附属公司的利润或亏损及其他全面收益，以及所收到的分派。该公司还确认了其在子公司股本变化中的份额。

本公司于附属公司所有权权益的变动，如不会导致本公司失去对附属公司的控制权，则计入股权交易。附属公司的账面金额与已支付或收到的代价的公允价值之间的任何差额直接在权益中确认。

当本公司失去对一家子公司的控制权时，以前子公司的任何留存投资均按该日的公允价值计量。损益于损益中确认，计算为(A)于失去控制权当日所收取代价的公平价值与任何留存权益的公平价值的总和；及(B)于该附属公司投资的过往账面金额。此外，本公司应按附属公司直接出售相关资产及负债所需的相同基准，入账所有先前于与附属公司有关的其他全面收益中确认的金额。

当本公司与其附属公司进行交易时，因与附属公司进行交易而产生的利润和亏损仅在本公司母公司的财务报表中确认，仅限于本公司在非本公司拥有的子公司中的权益。

- 16 -

联营公司的投资

联营公司是指本公司对其具有重大影响力的实体，既不是子公司，也不是合资企业。重大影响力是参与被投资方的财务和经营政策决策的权力，但不是对这些政策的控制或共同控制。

联营公司的经营业绩及资产及负债仅按权益会计方法纳入母公司财务报表。根据权益法，对联营公司的投资最初于按成本计算的财务状况表中确认，其后予以调整，以确认本公司应占联营公司的损益及其他全面收入，以及所收到的分派。本公司还确认其在联营公司股权变动中的份额。

收购成本超过本公司于收购日确认的联营公司可识别资产、负债和或有负债的公允净值的任何部分，均确认为商誉，计入投资的账面价值。公司在可识别资产、负债和或有负债的公允价值净值中所占份额超过收购成本的任何部分，在重新评估后立即在损益中确认。

必要时，投资(包括商誉)的全部账面金额将作为一项资产进行减值测试，方法是将其可收回金额(使用价值和公允价值减去出售成本中的较高者)与其账面金额进行比较。已确认的任何减值损失构成投资账面金额的一部分。减值损失的任何冲销将在投资的可收回金额随后增加的范围内确认。

当本公司按不同于其现有所有权百分比的百分比认购联营公司的额外股份时，所产生的投资账面金额与本公司在该联营公司净资产中的比例权益金额不同。本公司将此类差额记录为对投资的调整，并将相应金额计入资本盈余或贷记资本盈余。如果本公司的所有权权益因其他投资者额外认购联营公司股份而减少，则先前于其他全面收益中确认的与该联营公司有关的按比例收益或亏损将重新分类为损益，其基准与联营公司直接处置相关资产或负债所需的基准相同。

当本公司与一家联营公司进行交易时，与该联营公司的交易所产生的损益仅在本公司的母公司财务报表中确认，仅限于在该联营公司中非由本公司拥有的权益范围内。

物业、厂房及设备

物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值计量。成本包括可直接归因于建造、购置财产、厂房和设备或有资格资本化的借款成本的任何增量成本。

建筑过程中用于生产、供应或行政目的的物业、厂房和设备按成本减去任何已确认的减值损失列账。这类资产在建成并可供预期使用时被归类为适当类别的财产、厂房和设备。这些资产的折旧按照与其他相同类别的财产、厂房和设备相同的基础，从资产可以用于其预期用途时开始。

确认折旧是为了注销资产在其使用年限内的成本减去其剩余价值，并主要在以下估计使用年限内使用直线法计算：建筑物(本公司使用的资产和受经营租赁约束的资产)-10年至20年；机器和设备(本公司使用的资产和受经营租赁约束的资产)-5年；办公设备-5年。估计的使用年限、剩余价值和折旧方法在每个阶段结束时都会进行回顾。

- 17 -

在本报告所述期间，估计数的任何变动的影响都将在预期基础上加以考虑。土地不会贬值。

一项财产、厂房和设备在出售时或当资产的继续使用预计不会产生未来的经济利益时被取消确认。因出售或注销物业、厂房及设备而产生的任何收益或亏损，按出售所得款项与资产账面值之间的差额厘定，并于损益中确认。

租契

对于包含租赁组成部分和非租赁组成部分的合同，公司可以选择将租赁组成部分和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。

作为出租人的公司

经营租赁的租金收入在租赁期内以直线法确认。

作为承租人的公司

除低价值资产租赁及短期租赁(机器设备租赁及其他)的付款按直线法确认为开支外，本公司于租赁开始日确认所有租赁的使用权资产及租赁负债。

使用权资产按成本计量。使用权资产成本包括对租赁负债的初始计量，该负债经租赁付款和在生效日期或之前进行的初始直接成本调整后，再加上恢复相关资产所需的成本估计。随后的计量按成本减去累计折旧和累计减值损失计算，并根据租赁期限修订或其他相关因素导致的租赁负债变化进行调整。使用权资产仅在母公司资产负债表中单独列报。

使用权资产的折旧采用直线法，从开始之日起至使用权资产的使用年限结束或租赁期结束时两者中较早者。如果租赁在租赁期限结束时将标的资产的所有权转让给本公司，或者如果使用权资产的成本反映本公司将行使购买选择权，本公司将从标的资产的开始日期起至标的资产的使用年限结束时对使用权资产进行折旧。

租赁负债按租赁付款的现值计量。租赁付款包括固定付款、取决于指数或利率的可变租赁付款以及购买期权的行使价(如果公司合理地确定行使该期权)。租赁付款使用承租人递增的借款利率进行贴现。

随后，租赁负债按实际利息法按摊销成本计量，利息支出在租赁条款中确认。当租赁期限发生变化、用于确定该等支付的指数或利率发生变化或购买标的资产的期权的评估发生变化时，本公司通过对使用权资产的相应调整来重新计量租赁负债。租赁负债仅在母公司资产负债表中单独列示。

无形资产

商誉

收购业务所产生的商誉按业务收购日确定的成本减去累计减值损失(如有)列账。

- 18 -

其他无形资产

其他单独取得、使用年限有限的无形资产，按成本减去累计摊销和累计减值损失列账。摊销采用直线法在下列估计使用年限内确认：技术许可费--技术的估计使用年限或技术转让合同期限；软件和系统设计成本--3年或合同期；专利和其他--经济使用年限或合同期。估计使用年限及摊销方法于每一报告期结束时予以检讨，估计值如有任何变动，将于预期基础上予以考虑。

有形资产、使用权资产和无形资产的减值

商誉

商誉不摊销，而是每年进行减值测试，或更频繁地在有迹象表明现金产生单位可能减值时进行测试。为了进行减值测试，商誉被分配给公司预期受益的每个现金产生单位或现金产生单位组。如果现金产生单位的可收回金额少于其账面金额，差额将首先分配给该现金产生单位，以减少分配给该现金产生单位的任何商誉的账面金额，然后根据现金产生单位中每项资产的账面金额按比例分配给该现金产生单位的其他资产。商誉的任何减值损失直接在损益中确认。确认为商誉的减值损失不会在随后的期间冲销。

有形资产、使用权资产和其他无形资产

于每个报告期末，本公司会审核其有形资产(物业、厂房及设备)、使用权资产及其他无形资产的账面值，以确定是否有任何迹象显示该等资产已出现减值损失。如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额，以确定减值损失的程度。当无法估计个别资产的可收回金额时，本公司估计该资产所属的现金产生单位的可收回金额。当能够确定合理和一致的分配基础时，公司资产也被分配给各个现金产生单位，否则，它们被分配到可以确定合理和一致分配基础的最小的现金产生单位组。

可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值两者中的较高者。在评估使用价值时，使用税前贴现率将估计未来现金流量贴现至现值，该贴现率反映了当前市场对货币时间价值的评估，以及对未来现金流量估计未进行调整的资产特有的风险。

如果一项资产或现金产生单位的可收回金额估计少于其账面金额，则该资产或现金产生单位的账面金额减至其可收回金额。减值损失立即在损益中确认。

当减值亏损其后转回时，该资产或现金产生单位的账面值将增加至其可收回金额的修订估计，但增加的账面值不超过假若该资产或现金产生单位于过往年度未确认减值亏损而厘定的账面值。减值损失的冲销立即在损益中确认。

收入确认

公司在履行业绩义务时确认收入。履行义务在客户获得对承诺货物的控制权时履行，这通常是在货物交付到客户指定的地点时。

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货物销售收入按已收或应收对价的公允价值计量。收入因估计的客户退货、回扣和其他类似津贴而减少。估计销售退货及其他准备一般是根据过往经验及考虑不同的合约条款以确认退款负债而作出及调整的，退款负债按应计费用及其他流动负债分类。

原则上，给予客户的付款期限为发票开具之日起30天或开具发票当月底起15-30天。由于销售具有非实质性折扣效果的货物的应收账款具有短期性质，本公司按原始发票金额计量，不进行折扣。

员工福利

短期雇员福利

与短期雇员福利有关的已确认负债按预期支付的福利的未贴现金额计量，以换取雇员提供的服务。

退休福利

对于固定缴款退休福利计划，当员工提供了使其有权享受缴款的服务时，向福利计划支付的款项被确认为费用。对于固定福利退休金计划，提供退休金的费用是根据精算计算确认的。

界定福利退休福利计划下的界定福利成本(包括服务成本、净利息及重新计量)采用预计单位贷方法厘定。服务成本(包括当期服务成本)和净确定福利负债(资产)的净利息在发生期间确认为员工福利支出。重新计量，包括精算损益和计划资产回报(不包括利息)，在发生该期间的其他全面收益中确认。在其他全面收益中确认的重新计量立即反映在留存收益中，不会重新分类为损益。

净固定收益负债是指公司固定收益计划中的实际赤字。

库存股

库存股是指公司从市场回购的流通股，按成本列报，并在股东权益中扣除。当本公司注销库存股时，库存股账户减少，普通股和资本盈余--额外实收资本按比例冲销。当库存股的账面价值超过面值和额外实收资本的总和时，差额计入资本盈余-库存股交易和任何剩余金额的留存收益。

基于股份的支付安排

A.以股权结算的股权支付安排

根据授予日期的公允价值和本公司对预期最终归属数量的最佳估计，员工限制性股份在归属期间按直线原则支出，其他股权未赚取员工福利相应增加。

当为员工发行限制性股票时，其他权益-未赚取的员工福利在授予日确认，员工的资本盈余-限制性股票相应增加。支付给员工的限制性股票股息，如员工在归属期间辞职，则不需要返还，在宣布股息时确认为费用，并对留存收益进行相应调整。

- 20 -

在每个报告期结束时，本公司会修订其对预期归属员工的限制性股份数目的估计。该等修订的影响于损益中确认，以便累计开支反映经修订的估计，并对员工的资本盈余限制性股份作出相应的调整。

B.以现金结算的股份支付安排

对于以现金结算的以股份为基础的付款，就所获得的服务确认负债，按所产生负债的公允价值计量。在每个报告期结束时，直至债务清偿为止，在清偿日，负债的公允价值被重新计量，公允价值的任何变化都在损益中确认。

税收

所得税支出是指当前应缴税金和递延税金的总和。

当期税额

未分配收益的所得税在股东批准分配收益的年度内支出，也就是收益产生年度的后一年。

对上一年度税项负债的调整计入或扣除当年的税项准备。

递延税金

递延税项是根据母公司财务报表中资产和负债的账面价值与计算应纳税利润时使用的相应计税基准之间的临时差额确认的。递延税项负债一般对所有应税暂时性差异予以确认。递延税项资产一般会确认所有可扣除的暂时性差额、结转的净营业亏损及研究及发展开支的税项抵免，但前提是可能会有应课税利润可用来抵销该等可扣除的暂时性差额。

递延税项负债确认为与子公司及联营公司投资有关的应税暂时性差额，除非本公司能够控制暂时性差额的冲销，且暂时性差额很可能在可预见的将来不会冲销。与该等投资有关的可扣除暂时性差异所产生的递延税项资产，只有在可能有足够的应课税溢利可用来抵销该等暂时性差异的利益，并预期可在可预见的将来转回的情况下，才予以确认。

递延税项资产的账面金额于每个报告期结束时予以审核，并在不再可能有足够的应课税利润可收回全部或部分递延税项资产的情况下予以减少。原先未确认的递延税项资产亦于每个报告期结束时予以审核，并在可能有足够应课税利润可收回全部或部分递延税项资产的范围内予以确认。

递延税项负债及资产按预期于清偿负债或变现资产年度适用的税率计量，并以报告期结束时已颁布或实质颁布的税率(及税法)为基础。递延税项负债及资产的计量反映本公司预期于报告期末收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税务后果。

本年度当期及递延税项

本期及递延税项于损益中确认，但与在其他全面收益或直接于权益中确认的项目有关者除外，在此情况下，本期及递延税项亦分别于其他全面收益或直接于权益中确认。

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5.报告重大会计判断以及估计和不确定性的主要来源

在应用上述公司的会计政策时，公司必须对资产和负债的账面价值作出判断、估计和假设，而这些判断、估计和假设并不是从其他来源很容易看出的。估计数和相关假设是基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。

我们会不断检讨估计数字和基本假设。对会计估计的修订，如果修订仅影响该年度，则在修订估计的年度确认；如果修订影响本年度和未来年度，则在修订年度和未来年度确认。

材料会计判断

收入确认

本公司于符合附注4所述条件时确认收入。

与财产、厂房和设备相关的开始折旧，归类为安装和施工中的设备(EUI/CIP)

如附注4所述，与EUI/CIP相关的开始折旧涉及确定资产何时可用于其预期用途。该公司用来确定EUI/CIP是否可用于其预期用途的标准涉及对资产能够以预期方式运营所需条件的主观判断和假设。

关于租赁条款的判决

在厘定租赁期时，本公司会考虑所有事实及情况，包括自生效日期起至期权行使日期止期间任何预期的事实及情况变化，以鼓励行使或不行使购股权。考虑的主要因素包括选择期涵盖的合同条款和条件，以及标的资产对承租人经营的重要性等。如果本公司控制范围内的情况发生重大变化，则会重新评估租赁期。

评估和不确定性的主要来源

销售退货单及免税额的估计

销售退货和其他津贴是根据历史经验并考虑到不同的合同条款来估计和记录的。该金额从记录相关收入的同期收入中扣除。该公司定期审查估计的合理性。

存货计价

存货按成本或可变现净值中的较低者列报，公司在每个报告期结束时使用估计数来确定存货的可变现净值。

本公司估计报告期末正常报废、陈旧和滞销物品的存货可变现净值，然后将存货成本减记为可变现净值。存货的可变现净值主要是根据对特定时间范围内未来需求的假设来确定的。

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除商誉外的有形资产、使用权资产和无形资产的减值

在评估除商誉以外的有形资产、使用权资产和无形资产的潜在减值时，本公司考虑到半导体行业的性质，确定了与特定资产类别相关的独立现金流量、使用年限、预期未来收入和费用。根据经济状况或业务战略的变化，这些估计的任何变化都可能导致重大减值费用或在未来几年发生逆转。

递延所得税资产的变现

递延税项资产确认的范围是，未来的应课税利润很可能会被用来抵销这些递延税项资产。递延纳税资产的实现评估需要主观的判断和估计，包括未来收入增长和盈利能力、纳税节假日、可利用的税收抵免额度和可行的纳税筹划策略。全球经济环境、行业趋势和相关法律法规的任何变化都可能导致递延税项资产的重大调整。

承租人增量借款利率的确定

在厘定用于贴现租赁付款的承租人增量借款利率时，本公司主要考虑市场无风险利率、估计承租人的信用利差以及在类似经济环境下的担保状况。

6.提供现金和现金等价物


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

银行的现金和存款	$	710,158,232		$	618,449,503
货币市场基金			7,438,588			-
回购协议			1,106,892			859,964
商业票据			-			9,566,430

	$	718,703,712		$	628,875,897

银行存款由高流动性的定期存款组成，这些存款很容易兑换成已知数额的现金，而且价值变化的风险微乎其微。

7.通过损益按公允价值计入金融资产和负债


	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

金融资产

在FVTPL强制测量
远期外汇合约	$	624,685	$	552,255

金融负债

持有以供交易
远期外汇合约	$	25,673	$	17,468

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本公司订立远期外汇合约，以管理因外汇汇率波动而带来的风险。这些远期外汇合约不符合对冲会计的标准。因此，本公司并无对该等远期外汇合约进行对冲会计处理。

未平仓远期外汇合约包括以下内容：

合同金额

到期日

(单位：千)

2023年12月31日

卖新台币

2024年1月

新台币

26,251,763

卖出美元

2024年1月

美元

829,000

2022年12月31日

卖新台币

2023年1月至2023年3月

新台币

79,610,590

8. 按摊销成本计量的金融资产


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

商业票据	$	18,387,835			$	48,742,817
减：减值准备			(16,130	)			(10,341	)

	$	18,371,705			$	48,732,476

有关按摊销成本计量的金融资产的信贷风险管理及预期信贷亏损的资料，请参阅附注29。

9. 对冲金融工具

十二月三十一日，

2023

金融负债-流动

境外业务净投资套期保值

银行贷款

27,290,400

现金流对冲

该公司签订远期外汇合同，以部分对冲与某些极有可能发生的预期交易(资本支出)相关的汇率风险。对冲比率根据金融市场的变化进行调整，上限为100%。远期外汇合约的到期日为12个月或更短。

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在经济关系的基础上，本公司预计远期外汇合约的价值和对冲交易的价值将随着外汇汇率的变动而朝着相反的方向变化。

在这些套期保值关系中，套期保值无效的主要原因是交易对手自身的信用风险对远期外汇合约公允价值的影响。在套期保值期间，这些套期保值关系没有出现其他无效的来源。截至2023年12月31日止年度，因套期工具公允价值变动而产生的损益及转入套期项目初始账面值的金额，请参阅附注18(D)。

截至2023年12月31日止年度的外汇风险对冲效果详述如下：


	用于计算套期保值无效的价值变化
套期工具/套期保值项目	截至2023年12月31日的年度

套期保值工具
远期外汇合约	$	39,898

套期保值项目
预测交易	$		(39,898	)

境外业务净投资套期保值

本公司已指定以外币计价的银行贷款作为对境外业务净投资的对冲，以管理其因投资海外子公司而产生的外币风险。

在这些对冲关系中，对冲无效的主要来源是以外币计价的银行贷款名义金额与海外业务净投资之间的实质性差异。在套期保值期间，这些套期保值关系没有出现其他无效的来源。截至2023年12月31日止年度，因对冲工具公允价值变动而产生的损益，请参阅附注18(D)。

下表概述有关对冲海外业务投资净额的资料。

2023年12月31日

套期保值工具

合同金额

(单位：千)

年利率

成熟性

收支平衡

其他股权(继续对冲)

银行贷款

日圆预估为124,500,000

截止日期为2024年4月

$ 618,180

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截至2023年12月31日的年度影响详情如下：


	用于计算套期保值无效的价值变化
套期工具/套期保值项目	截至2023年12月31日的年度

套期保值工具
银行贷款	$	618,180

套期保值项目
对海外业务的净投资	$		(618,180	)

10.现金票据和应收账款，净额


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

以摊销成本计算
应收票据和应收账款	$	28,676,101			$	34,316,916
减去：损失津贴			(530,139	)			(330,686	)
			28,145,962				33,986,230
在FVTOCI			5,411,317				7,325,606

	$	33,557,279			$	41,311,836

该公司与银行签署了一项合同，出售某些应收账款，而不需要追索权和交易费用。这些应收账款被归类为FVTOCI，因为它们是在一种商业模式下持有的，其目标是通过收集合同现金流和出售金融资产来实现。

原则上，给予客户的付款期限为自发票开具之日起30天或自发票开具之日起15至30天。除确认信用减值应收账款的减值损失外，本公司还根据客户按不同风险水平的预期信用损失率确认损失准备，并考虑了历史损失率和客户的财务状况、竞争力和业务前景等因素。对于逾期超过90天而没有抵押或担保的应收账款，本公司将全额确认损失准备金。

应收票据和应收账款的账龄分析


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

未逾期	$	33,618,149			$	40,353,856
逾期
在30天内逾期			469,269				1,268,778
逾期超过31天			-				19,888
减去：损失津贴			(530,139	)			(330,686	)

	$	33,557,279			$	41,311,836

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该公司在FVTOCI分类的所有应收账款都没有逾期。

应收账款损失准备金变动情况


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

年初余额	$	330,686		$	345,905
拨备(冲销)			199,453			(15,219	)

年终余额	$	530,139		$	330,686

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，损失准备的变动主要是由于不同风险水平的应收账款余额不同所致。

11.减少库存。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

成品	$	33,839,662		$	52,318,299
Oracle Work in Process			153,362,168			120,893,772
原料			37,279,545			19,750,618
用品和备件			13,777,820			15,320,206

	$	238,259,195		$	208,282,895

将存货减记为可变现净值以及因可变现净值增加而冲销的存货减记已计入收入成本。具体数额如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

库存净损失	$	3,526,480	$	4,613,077

12.使用权益法核算的资本投资

采用权益法核算的投资包括以下内容：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

附属公司	$	1,065,078,454		$	700,324,717
联属			29,616,638			27,622,452

	$	1,094,695,092		$	727,947,169

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A.收购子公司中的投资

子公司包括以下几个部分：


		地点：	账面金额						所有权百分比
附属公司	主要活动	注册成立及营运	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022			2023年12月31日	2022年12月31日

台积电全球有限公司(TSMC Global)	投资活动	托尔托拉，英属维尔京群岛	$	441,225,883		$	411,992,426		100%	100%
台积电亚利桑那州公司(TSMC Arizona Corporation)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试	美国亚利桑那州凤凰城			298,604,975			25,639,079	100%	100%
台积电中国股份有限公司(台积电中国)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	上海，中国			95,419,097			87,028,722	100%	100%
台积电南京有限公司(台积电南京)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	南京，中国			87,625,830			67,385,300	100%	100%
台积电合伙人有限公司(TSMC Partners)	投资从事半导体行业的设计、制造等相关业务的公司及其他投资活动	托尔托拉，英属维尔京群岛			68,143,719			63,697,217	100%	100%
日本先进半导体制造公司(JASM)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	熊本，日本			47,087,140			23,330,125	71%	71%
Visera技术有限公司(Visera Tech)	彩色滤光片的研究、设计、开发、制造、销售、包装和测试	台湾新竹			11,261,961			11,467,860	67%	68%
台积电北美	集成电路和其他半导体器件的销售和营销	美国加利福尼亚州圣何塞			6,278,751			5,449,755	100%	100%
欧洲半导体制造公司(ESMC)有限公司(ESMC)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试	德国德累斯顿			4,768,013			-	100%	-
新兴基金L.P.(新兴基金)	投资科技初创公司	开曼群岛			1,901,742			1,760,885	99.9%	99.9%
台积电日本3DIC研发中心(台积电3DIC)	工程支持活动	日本横滨			1,224,449			1,172,706	100%	100%
台积电欧洲(TSMC Europe B.V.)	客户服务和支持活动	荷兰阿姆斯特丹			592,499			527,693	100%	100%
台积电设计技术日本公司(TSMC JDC)	工程支持活动	日本横滨			394,191			376,176	100%	100%
VentureTech联盟基金III，L.P.(VTAF III)	投资新成立的科技公司	开曼群岛			257,540			246,702	98%	98%
台积电日本有限公司(台积电日本)	客户服务和支持活动	日本横滨			130,403			134,560	100%	100%
VentureTech联盟基金II，L.P.(VTAF II)	投资新成立的科技公司	开曼群岛			117,662			71,429	98%	98%
台积电韩国有限公司(TSMC Korea)	客户服务和支持活动	韩国首尔			44,599			44,082	100%	100%

			$	1,065,078,454		$	700,324,717

本公司持续增加对台积电亚利桑那州的投资，2023年和2022年分别为292,649,510,000台币和15,372,500,000台币。根据台积电亚利桑那州与凤凰城签订的开发协议条款，凤凰城承诺为拟建制造厂区域的各种公共基础设施项目提供约2.05亿美元，条件是台积电亚利桑那州达到规定支出和创造就业门槛的最低项目规模。

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本公司持续增加对嘉实的投资，2023年和2022年分别为28,062,957,000和23,150,164,000台币。本公司于JASM的持股量及投票权比例分别为71%及81%。本公司于2024年1月增资11,144,154,000元新台币。

随着Visera员工继续行使他们的员工股票期权，公司在Visera的所有权继续下降。由于这笔交易没有改变公司对Visera的控制，因此这笔交易被计入股权交易。

ESMC成立于2023年6月，公司不断增加对ESMC的投资，金额达新台币4,814,293,000元。该公司于2024年1月将其10%的股份出售给罗伯特·博世股份有限公司、英飞凌技术股份公司和恩智浦半导体公司。出售股份后，本公司于ESMC的持股比例由100%降至70%。由于这笔交易没有改变公司对ESMC的控制，因此这笔交易被计入股权交易。

B.投资于联营公司

合伙人由以下人员组成：


		地点：	账面金额						公司持有的所有权和投票权的百分比
联营公司名称	主要活动	注册成立及营运	2023年12月31日			2022年12月31日			2023年12月31日	2022年12月31日

先锋国际半导体公司(VIS)	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、包装、测试和计算机辅助设计以及掩模的制造和设计服务	台湾新竹	$	13,590,430		$	13,492,653		28%	28%
硅片系统制造有限公司(SSMC)	集成电路和其他半导体器件的制造和销售	新加坡			9,728,801			8,934,731	39%	39%
XINTEC公司(XINTEC)	晶片级芯片尺寸封装和晶片级钝化后互连服务	桃园，台湾			3,759,701			3,528,417	41%	41%
全球统一计算公司(GUC)	集成电路的研究、开发、制造、测试和营销	台湾新竹			2,537,706			1,666,651	35%	35%

			$	29,616,638		$	27,622,452

截至2023年12月31日和2022年12月31日，对联营公司的投资对公司没有重大影响。有关联营公司的利润(亏损)及其他全面收益(亏损)份额的确认，请只参阅母公司的全面收益表，而该等利润(亏损)并非个别重大。

本公司持有的联营公司公开交易股票按收盘价计算的市价汇总如下：收市价指活跃市场的报价，即第一级公平值计量。


联营公司名称	十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

GUC	$	81,236,875	$	29,926,918
VIS	$	37,834,215	$	35,977,321
XINITE	$	14,188,445	$	10,716,449

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13.包括财产、厂房和设备


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

公司使用的资产	$	2,453,454,729		$	2,432,657,698
受经营租约约束的资产			10,593			17,352

	$	2,453,465,322		$	2,432,675,050

公司使用的资产


	土地				建筑物				机器和设备				办公室装备				正在安装和施工中的设备					总计

成本

2023年1月1日的余额	$	3,212,000			$	588,665,721			$	4,073,634,985			$	78,940,726			$	1,157,545,820				$	5,901,999,252
附加(扣减)			-				170,726,292				1,092,820,315				17,029,650				(760,754,707		)			519,821,550
处置或退休			-				(585,487	)			(34,652,800	)			(3,268,575	)			-					(38,506,862	)
从受经营租赁约束的资产进行转移			-				-				80,370				-				-					80,370
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(71,078	)			-				-					(71,078	)

2023年12月31日的余额	$	3,212,000			$	758,806,526			$	5,131,811,792			$	92,701,801			$	396,791,113				$	6,383,323,232

累计折旧资产负债表和减值资产、资产负债表。

2023年1月1日的余额	$			-	$	315,107,562			$	3,098,295,994			$	55,147,258			$	790,740				$	3,469,341,554
加法			-				42,097,968				445,570,821				9,840,540				-					497,509,329
处置或退休			-				(582,993	)			(33,138,618	)			(3,268,575	)			-					(36,990,186	)
从受经营租赁约束的资产进行转移			-				-				53,537				-				-					53,537
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(45,731	)			-				-					(45,731	)

2023年12月31日的余额	$			-	$	356,622,537			$	3,510,736,003			$	61,719,223			$	790,740				$	3,929,868,503

于2023年12月31日的账面值	$	3,212,000			$	402,183,989			$	1,621,075,789			$	30,982,578			$	396,000,373				$	2,453,454,729

成本

2022年1月1日的余额	$	3,212,000			$	536,912,374			$	3,814,331,964			$	71,312,061			$	552,647,944				$	4,978,416,343
加法			-				51,982,217				289,897,592				9,288,321				604,897,876					956,066,006
处置或退休			-				(228,870	)			(30,528,791	)			(1,659,656	)			-					(32,417,317	)
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(65,780	)			-				-					(65,780	)

2022年12月31日的余额	$	3,212,000			$	588,665,721			$	4,073,634,985			$	78,940,726			$	1,157,545,820				$	5,901,999,252

累计折旧资产负债表和减值资产、资产负债表。

2022年1月1日的余额	$			-	$	281,421,525			$	2,758,724,265			$	48,300,051			$			-		$	3,088,445,841
加法			-				33,911,674				368,684,999				8,506,391				-					411,103,064
处置或退休			-				(225,637	)			(29,073,004	)			(1,659,184	)			-					(30,957,825	)
转移至受经营租赁约束的资产			-				-				(40,266	)			-				-					(40,266	)
减损			-				-				-				-				790,740					790,740

2022年12月31日的余额	$			-	$	315,107,562			$	3,098,295,994			$	55,147,258			$	790,740				$	3,469,341,554

2022年12月31日的账面金额	$	3,212,000			$	273,558,159			$	975,338,991			$	23,793,468			$	1,156,755,080				$	2,432,657,698

本公司建筑物的主要部分包括主要厂房、机械及电力设备和洁净室，相关折旧分别按估计使用年限20年、10年及10年计算。

于2022年第一季度，公司确认了被评估为不再使用的某些机械设备的减值损失790,740,000台币，以及

- 30 -

上述资产为零。此类减值损失在其他营业收入和支出中确认。

有关资本化权益的资料载于附注21。

14.签订新的租赁安排

一、转让使用权资产。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

账面金额

土地	$	37,039,145		$	38,121,835
建筑物			811,037			911,108
办公设备			22,523			18,484

	$	37,872,705		$	39,051,427


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

对使用权资产的补充	$	1,657,886		$	11,808,591

使用权资产折旧
土地	$	2,439,615		$	2,102,934
建筑物			330,361			365,167
办公设备			16,193			15,728

	$	2,786,169		$	2,483,829

B.租赁公司的债务


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

账面金额

流动部分(按应计费用和其他流动负债分类)	$	2,122,132		$	2,029,362
非流动部分			26,959,435			27,593,900

	$	29,081,567		$	29,623,262

租赁负债的贴现率范围如下：


	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

土地	0.39%-2.30%	0.39%-2.30%
建筑物	0.57%-1.76%	0.39%-1.76%
办公设备	0.28%-1.73%	0.28%-1.73%

- 31 -

C.提供使用权资产的实质性条款

该公司租赁土地和建筑物主要用于厂房和办公室，租期为1至22年。我国土地租赁契约规定，每两年依公布地价变动调整一次租赁金。于租赁条款届满时，本公司并无购买选择权以收购租赁土地及楼宇。

D.租约和其他租赁信息


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

与短期租约有关的开支	$	1,212,080	$	4,616,518
租赁现金流出总额	$	4,128,092	$	7,037,733

15.管理无形资产


	商誉				技术许可费				软件和系统设计成本				专利和其他			总计

成本

2023年1月1日的余额	$	1,567,756			$	25,706,243			$	47,821,483			$	11,668,271		$	86,763,753
加法			-				460,032				4,417,438				548,499			5,425,969
处置或退休			-				-				(4,289,185	)			-			(4,289,185	)

2023年12月31日的余额	$	1,567,756			$	26,166,275			$	47,949,736			$	12,216,770		$	87,900,537

累计摊销和减值

2023年1月1日的余额	$			-	$	17,643,661			$	38,255,701			$	9,408,287		$	65,307,649
加法			-				2,792,353				5,244,804				1,160,819			9,197,976
处置或退休			-				-				(4,289,152	)			-			(4,289,152	)

2023年12月31日的余额	$			-	$	20,436,014			$	39,211,353			$	10,569,106		$	70,216,473

于2023年12月31日的账面值	$	1,567,756			$	5,730,261			$	8,738,383			$	1,647,664		$	17,684,064

成本

2022年1月1日的余额	$	1,567,756			$	23,483,138			$	43,072,450			$	11,465,356		$	79,588,700
加法			-				2,253,096				4,815,294				202,915			7,271,305
处置或退休			-				(29,991	)			(66,261	)			-			(96,252	)

2022年12月31日的余额	$	1,567,756			$	25,706,243			$	47,821,483			$	11,668,271		$	86,763,753

累计摊销和减值

2022年1月1日的余额	$			-	$	14,861,472			$	33,599,582			$	8,217,246		$	56,678,300
加法			-				2,793,540				4,722,380				1,191,041			8,706,961
处置或退休			-				(11,351	)			(66,261	)			-			(77,612	)

2022年12月31日的余额	$			-	$	17,643,661			$	38,255,701			$	9,408,287		$	65,307,649

2022年12月31日的账面金额	$	1,567,756			$	8,062,582			$	9,565,782			$	2,259,984		$	21,456,104

本公司于年度报告期末已对商誉进行减值测试，并根据使用价值厘定可收回金额。使用价值是根据涵盖未来五年的财务预算中预测的现金流量计算的，公司在截至2023年和2022年12月31日的减值测试中分别使用9.0%和8.7%的年贴现率来反映现金产生单位的相关特定风险。

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并未确认任何商誉减值亏损。

- 32 -

16.发行应付债券。


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

国内无担保债券	$	447,194,000			$	379,526,000
减去：应付债券的折扣			(326,435	)			(295,526	)
减：当前部分			(6,997,710	)			(18,100,000	)

	$	439,869,855			$	361,130,474

境内无担保债券的主要条款如下：


发行	一批	发行期	总金额			票面利率	还款及付息

新台币无担保债券

101-3	-	2012年10月至2022年10月	$	4,400,000		1.53%	分期付款；按年支付的利息
101-4	C	2013年1月至2023年1月			3,000,000	1.49%	同上
102-1	C	2013年2月至2023年2月			3,600,000	1.50%	同上
102-2	B	2013年7月至2023年7月			3,500,000	1.70%	同上
102-4	E	2013年9月至2023年3月			5,400,000	2.05%	同上
	F	2013年9月至2023年9月			2,600,000	2.10%	同上
109-1	A	2020年3月至2025年3月			3,000,000	0.58%	同上
	B	2020年3月至2027年3月			10,500,000	0.62%	同上
	C	2020年3月至2030年3月			10,500,000	0.64%	同上
109-2	A	2020年4月至2025年4月			5,900,000	0.52%	同上
	B	2020年4月至2027年4月			10,400,000	0.58%	同上
	C	2020年4月至2030年4月			5,300,000	0.60%	同上
109-3	A	2020年5月至2025年5月			4,500,000	0.55%	同上
	B	2020年5月至2027年5月			7,500,000	0.60%	同上
	C	2020年5月至2030年5月			2,400,000	0.64%	同上

(续)

- 33 -


发行	一批	发行期	总金额			票面利率	还款及付息

109-4	A	2020年7月至2025年7月	$	5,700,000		0.58%	最近两年的两次等额分期付款；每年支付的利息
	B	2020年7月至2027年7月			6,300,000	0.65%	同上
	C	2020年7月至2030年7月			1,900,000	0.67%	同上
109-5	A	2020年9月至2025年9月			4,800,000	0.50%	同上
	B	2020年9月至2027年9月			8,000,000	0.58%	同上
	C	2020年9月至2030年9月			2,800,000	0.60%	同上
109-6 (绿色债券)	A	2020年12月至2025年12月			1,600,000	0.40%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			5,600,000	0.44%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			4,800,000	0.48%	同上
109-7	A	2020年12月至2025年12月			1,900,000	0.36%	同上
	B	2020年12月至2027年12月			10,200,000	0.41%	同上
	C	2020年12月至2030年12月			6,400,000	0.45%	同上
110-1	A	2021年3月至2026年3月			4,800,000	0.50%	分期付款；按年支付的利息
	B	2021年3月至2028年3月			11,400,000	0.55%	同上
	C	2021年3月至2031年3月			4,900,000	0.60%	同上
110-2	A	2021年5月至2026年5月			5,200,000	0.50%	同上
	B	2021年5月至2028年5月			8,400,000	0.58%	同上
	C	2021年5月至2031年5月			5,600,000	0.65%	同上
110-3	A	2021年6月至2026年6月			6,900,000	0.52%	同上
	B	2021年6月至2028年6月			7,900,000	0.58%	同上
	C	2021年6月至2031年6月			4,900,000	0.65%	同上
110-4	A	2021年8月至2025年8月			4,000,000	0.485%	同上
	B	2021年8月至2026年8月			8,000,000	0.50%	同上
	C	2021年8月至2028年8月			5,400,000	0.55%	同上
	D	2021年8月至2031年8月			4,200,000	0.62%	同上

(续)

- 34 -


发行	一批	发行期	总金额			票面利率	还款及付息

110-6	A	2021年10月至2026年4月	$	3,200,000		0.535%	分期付款；按年支付的利息
	B	2021年10月至2026年10月			6,900,000	0.54%	同上
	C	2021年10月至2028年10月			4,600,000	0.60%	同上
	D	2021年10月至2031年10月			1,600,000	0.62%	同上
110-7	A	二零二一年十二月至二零二六年十二月			7,700,000	0.65%	同上
	B	2021年12月至2027年6月			3,500,000	0.675%	同上
	C	2021年12月至2028年12月			5,500,000	0.72%	同上
111-1 (绿色债券)	A	2022年1月至2027年1月			2,100,000	0.63%	同上
	B	2022年1月至2029年1月			3,300,000	0.72%	同上
111-2	A	2022年3月至2026年9月			3,000,000	0.84%	同上
	B	2022年3月至2027年3月			9,600,000	0.85%	同上
	C	2022年3月至2029年3月			1,600,000	0.90%	同上
111-3 (绿色债券)	-	2022年5月至2027年5月			6,100,000	1.50%	同上
111-4 (绿色债券)	A	2022年7月至2026年7月			1,200,000	1.60%	同上
	B	2022年7月至2027年7月			10,100,000	1.70%	同上
	C	2022年7月至2029年7月			1,200,000	1.75%	同上
	D	二零二二年七月至二零三二年七月			1,400,000	1.95%	同上
111-5	A	2022年8月至2027年6月			2,000,000	1.65%	同上
	B	2022年8月至2027年8月			8,900,000	1.65%	同上
	C	2022年8月至2029年8月			2,200,000	1.65%	同上
	D	2022年8月至2032年8月			2,500,000	1.82%	同上
111-6 (绿色债券)	A	2022年10月至2027年10月			5,700,000	1.75%	同上
	B	2022年10月至2029年10月			1,000,000	1.80%	同上
	C	2022年10月至2032年10月			3,500,000	2.00%	同上

(续)

- 35 -

发行

一批

发行期

总金额

票面利率

还款及

付息

112-1
(绿色债券)

2023年3月至2028年3月

12,200,000

1.54%

分期付款；按年支付的利息

2023年3月至2030年3月

2,300,000

1.60%

同上

2023年3月至2033年3月

4,800,000

1.78%

同上

112-2
(绿色债券)

2023年5月至2028年5月

13,100,000

1.60%

同上

2023年5月至2030年5月

2,300,000

1.65%

同上

2023年5月至2033年5月

5,300,000

1.82%

同上

112-3

2023年6月至2028年6月

11,400,000

1.60%

同上

二零二三年六月至二零三零年六月

2,600,000

1.65%

同上

二零二三年六月至二零三三年六月

6,000,000

1.80%

同上

112-4

2023年8月至2028年8月

7,300,000

1.60%

同上

2023年8月至2030年8月

700,000

1.65%

同上

2023年8月至2033年8月

7,900,000

1.76%

同上

112-5

2023年10月至2028年10月

4,300,000

1.62%

同上

2023年10月至2033年10月

5,500,000

1.76%

同上

(结束语)


发行	一批	发行期	总金额 (美元以千为单位)		票面利率	还款及付息

美元无担保债券

109-1	-	2020年9月至2060年9月	*美元	1,000,000	2.70%	子弹式偿还(可在发行日5周年及其后每周年催缴)；每年应付利息
110-5	-	2021年9月至2051年9月		1,000,000	3.10%	同上

- 36 -

17.制定完善的退休福利计划

a. 界定供款计划

R.O.C.劳动年金法案(“法案”)规定的计划被视为固定缴费计划。根据该法，公司每月向员工的养老金账户缴纳相当于每位员工月薪6%的缴费。因此，本公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度分别确认支出4,154,345,000元及3,663,757,000元新台币。

B. 界定福利计划

本公司根据《R.O.C.劳动基准法》规定了福利计划，根据员工的工龄和退休前六个月的平均月薪提供福利。本公司向其各自的退休基金(基金)提供相当于每月支付工资的2%的金额，该基金由劳动养老基金监督委员会(委员会)管理，并以委员会的名义存入台湾银行。每年年底前，公司都会对基金余额进行评估。如果基金余额不足以支付下一年符合退休要求的员工的退休福利，公司必须在下一年3月底之前一次拨款支付差额。基金由政府指定的主管部门运营和管理，因此，本公司无权干预基金的投资。

就该等界定福利计划确认之金额如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

当前服务成本	$	139,101			$	134,376
净利息支出			142,291				74,265
在损益中确认的固定收益成本的组成部分			281,392				208,641
重新计量确定的福利负债净额：
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额)			(16,252	)			(429,948	)
经验调整引起的精算损失			68,342				1,413,760
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失			571,266				(160,752	)
在其他全面收益中确认的固定收益成本的组成部分			623,356				823,060

总计	$	904,748			$	1,031,701

上述固定福利计划的养恤金费用按下列类别在损益中确认：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

收入成本	$	182,333		$	135,125
研发费用			76,120			55,632
一般和行政费用			19,248			15,129
营销费用			3,691			2,755

	$	281,392		$	208,641

- 37 -

本公司的固定收益义务产生的金额如下：


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

固定收益债务的现值	$	17,995,066			$	17,483,951
计划资产的公允价值			(8,737,842	)			(8,162,860	)

确定福利负债净额	$	9,257,224			$	9,321,091

界定福利责任之现值变动如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	17,483,951			$	16,585,442
当前服务成本			139,101				134,376
利息支出			303,970				120,791
重新测量：
经验调整引起的精算损失			68,342				1,413,760
因财务假设变化而产生的精算(收益)损失			571,266				(160,752	)
从计划资产支付的福利			(556,455	)			(585,343	)
由公司直接支付的福利			(15,109	)			(24,323	)

年终余额	$	17,995,066			$	17,483,951

计划资产之公平值变动如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	8,162,860			$	5,548,563
利息收入			161,679				46,526
重新测量：
计划资产回报率(不包括计入净利息支出的金额)			16,252				429,948
雇主缴款			953,506				2,723,166
从计划资产支付的福利			(556,455	)			(585,343	)

年终余额	$	8,737,842			$	8,162,860

报告所述期间终了时按主要类别分列的计划资产的公允价值如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

现金	$	1,351,744		$	1,337,893
股权工具			4,998,919			4,696,909
债务工具			2,387,179			2,128,058

	$	8,737,842		$	8,162,860

- 38 -

精算估值的主要假设如下：


	测量日期
	十二月三十一日， 2023	十二月三十一日， 2022

贴现率	1.40%	1.80%
未来加薪幅度	4.00%	4.00%

通过R.O.C.劳动基准法规定的固定收益计划，公司面临以下风险：

1)投资风险：养老基金投资于股权和债务证券、银行存款等。投资由政府指定的主管部门酌情进行或在强制管理下进行。然而，根据R.O.C.劳动基准法，资产收益率不得低于当地银行公布的两年期定期存款的平均利率，如果收益率低于要求的收益率，则由政府负责。

2)利息风险：政府债券利率的下降将增加固定收益债务的现值；然而，这将被计划资产的债务投资回报的增加部分抵消。

假设报告期末假设利率下降导致贴现率下降0.5%(且不低于0.0%)，且所有其他假设保持不变，则截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益债务的现值将分别增加757,663,000和766,692,000台币。

3)薪资风险：固定福利债务的现值是参照计划参与者的未来薪资计算的。因此，增加计划参与者的工资将增加固定福利义务的现值。

假设报告期末的预期薪资增幅为0.5%，且所有其他假设保持不变，则截至2023年12月31日和2022年12月31日，固定收益债务的现值将分别增加735,167,000和746,933,000新台币。

上文提出的敏感性分析可能不能代表固定福利债务的实际变化，因为假设的变化不太可能彼此孤立地发生，因为有些假设可能是相互关联的。

此外，在提出上述敏感性分析时，已使用报告期末的预测单位贷方法计算了固定福利负债的现值，该方法与计算固定福利负债时采用的方法相同。

自2023年12月31日起，公司预计下一年度将向固定收益计划出资991,646,000台币。固定福利义务的加权平均期限为8年。

- 39 -

18.增加股权

答：购买资本股票。


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

授权份额(千)			28,050,000			28,050,000
法定资本	$	280,500,000		$	280,500,000
已发行和已支付股份(千股)			25,932,071			25,930,380
已发行资本	$	259,320,710		$	259,303,805

已发行普通股的面值为每股10台币。普通股持有人对每股普通股有一票投票权，并有权获得股息。

授权股份包括为行使员工股票期权分配的50万股。

公司于2023年3月1日及2022年3月1日分别为员工发放员工限制性股票奖励(RSA)，金额分别为2，11万股及1，38.7万股，每股面值10元新台币。上述新股发行已获有关部门批准，并已完成登记。

2023年第一季度，公司收回了41.9万股未归属的员工限制性股票。2023年5月9日，公司董事会决议注销上述股份。随后，公司完成了股份注销登记。有关RSA的信息，请参阅附注25。

2022年5月10日，公司董事会决议注销库存股138.7万股。有关信息，请参阅附注18(E)。

截至2023年12月31日，公司已发行和已发行的美国存托凭证总数为1,063,103,000股，相当于5,315,513,000股普通股。

B.增加资本盈余。

根据规定，资本盈余的用途类别和来源如下：


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

可以用来抵消赤字，作为现金股息分配， *

额外实收资本	$	24,406,854		$	24,183,645
从合并中			22,803,291			22,803,291
来自可转换债券			8,892,371			8,892,371
从实际出售时收到的对价与子公司净资产账面金额的差额			8,406,282			8,406,282
捐款-由股东捐款			11,275			11,275

(续)

- 40 -


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022
只能用来抵消赤字

从子公司权益变动份额中扣除	$	4,199,936		$	4,229,892
从联营公司的权益变动份额			302,396			311,863
捐款--无人认领的股息			70,093			53,680

不得用于任何目的

员工限售股			783,883			438,029

	$	69,876,381		$	69,330,328

(结束语)

以划转股本的方式分配资本盈余的，每年不得超过公司实收资本的一定比例。

C.会计处理留存收益和股利政策

公司的公司章程规定，在每个季度结束后，可以按季度进行收益分配。以现金股利方式分配收益，应当经公司董事会批准，并向公司股东大会报告。公司在分配收益时，应当先对应缴纳的税款进行预提，抵销亏损，按剩余收益的10%计提法定资本公积金(直至累计的法定资本公积金等于公司的实收资本)，然后根据有关法律、法规或者主管部门的要求，预留专项资本公积金。剩余余额按相关法律和公司章程分配。

公司的公司章程还规定，公司的利润可以通过现金股息和/或股票股息的方式进行分配。但是，收益的分配最好以现金股利的方式进行。收益的分配也可以采取股票分红的方式，但股票分红的比例不得超过总分红的50%。

法定资本公积金可以用于弥补亏损，超过实收资本25%的部分可以现金或股票分配，如果公司没有发生亏损的话。

根据现行规定，本公司必须额外拨备相当于股东权益其他组成部分借方净余额的特别资本公积金，如外币换算准备金的累计余额、境外业务净投资套期的有效性、通过其他全面收益金融资产的公允价值产生的未实现估值损益、现金流量对冲中套期保值工具的公允价值变动损益等。对于随后扣除股东权益的金额的减少，拨付的任何特别准备金均可在借方净余额冲销的范围内冲销。

2023年、2022年和2021年季度收益的拨款已分别在公司董事会会议上获得批准。每股拨款和现金股息如下：


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
的决议日期	2023年的		2023年的				2023年的				2023年的
**公司董事会	2月6日，		11月14日，				8月8日，				5月9日，
*董事在其会议上	2024		2023				2023				2023

特别资本公积	$	28,020,822	$		(17,228,363	)	$		(6,365,562	)	$	3,273,452
向股东派发现金股利	$	90,762,248	$	90,762,248			$	77,796,213			$	77,796,213
每股现金股利(新台币)	$	3.50	$	3.50			$	3.00			$	3.00

- 41 -


	第四季度		第三季度				第二季度				第一季度
的决议日期	2022年的		2022年的				2022年的				2022年的
**公司董事会	2月14日，		11月8日，				8月9日，				5月10日，
*董事在其会议上	2023		2022				2022				2022

特别资本公积	$	17,166,163	$		(31,910,353	)	$		(12,002,798	)	$		(15,541,054	)
向股东派发现金股利	$	71,308,546	$	71,308,547			$	71,308,546			$	71,308,546
每股现金股利(新台币)	$	2.75	$	2.75			$	2.75			$	2.75


	第四季度		第三季度		第二季度		第一季度
的决议日期	2021年的		2021年的		2021年的		2021年的
**公司董事会	2月15日，		11月9日，		8月10日，		6月9日，
*董事在其会议上	2022		2021		2021		2021

特别资本公积	$	3,304,303	$	710,169	$	10,201,220	$		(6,287,050	)
向股东派发现金股利	$	71,308,546	$	71,308,547	$	71,308,546	$	71,308,546
每股现金股利(新台币)	$	2.75	$	2.75	$	2.75	$	2.75

2023年特别资本公积将于2024年6月4日(预计)举行的公司股东大会上提交批准。

每股季度现金股息受随后发行的普通股数量影响，实际派息信息可在市场观察哨所系统网站上查阅。

D.戴维斯和其他人

其他方面的变化如下：


	截至2023年12月31日的年度
	外币折算储备				FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)				套期保值工具的损益				以未赚取股份为基础员工薪酬				总计

年初余额	$		(11,743,301	)	$		(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)
涉外业务翻译中的汇兑差额		(14,264,009		)		-					-			-				(14,264,009		)
被指定为境外业务净投资套期的套期保值工具的收益(损失)		618,180				-					-			-				618,180
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)
股权工具		-				(53,665		)			-			-				(53,665		)
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损)		-				(151,944		)			-			-				(151,944		)
套期保值工具公允价值变动产生的收益(损失)		-				-					39,898			-				39,898
转至套期保值项目的初始账面金额		-				-					(45,181	)		-				(45,181		)
发行股份		-				-					-			(585,968		)		(585,968		)
确认以股份为基础的支付费用		-				-					-			477,687				477,687
子公司和联营公司的其他综合收益(亏损)份额		72,361				6,162,059					(78,023	)		-				6,156,397
所得税效应		-				(25		)			-			-				(25		)

年终余额	$		(25,316,769	)	$		(4,099,928	)	$	1,395,875			$		(293,434	)	$		(28,314,256	)

- 42 -


	截至2022年12月31日的年度
	外币折算储备				FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)					套期保值工具的损益				以未赚取股份为基础员工薪酬				总计

年初余额	$		(63,303,361	)	$	574,310				$	120,536			$		-		$		(62,608,515	)
涉外业务翻译中的汇兑差额		51,030,928					-					-			-				51,030,928
FVTOCI金融资产未实现收益(亏损)
股权工具		-					18,979					-			-				18,979
权益工具处置转入留存收益的累计未实现收益(亏损)		-					(303,242		)			-			-				(303,242		)
转至套期保值项目的初始账面金额		-					-					(52,929	)		-				(52,929		)
发行股份		-					-					-			(451,899		)		(451,899		)
确认以股份为基础的支付费用		-					-					-			266,746				266,746
子公司和联营公司的其他综合收益(亏损)份额		529,132					(10,346,321		)			1,405,538			-				(8,411,651		)
所得税效应		-					(79		)			6,036			-				5,957

年终余额	$		(11,743,301	)	$			(10,056,353	)	$	1,479,181			$		(185,153	)	$		(20,505,626	)

上述其他权益包括本公司其他权益的变动及本公司在其附属公司及联营公司的股份。

E.E.购买美国国债股票

为了公司股东的利益，公司董事会于2022年2月15日批准了一项股份回购计划，回购138.7万股。本公司已于2022年第一季度完成上述股票回购计划。2022年5月10日，公司董事会决议注销138.7万股。随后，台积电完成股份注销登记。

19.增加净收入。

A.对来自与客户的合同的收入进行分解。


	截至十二月三十一日止的年度
产品	2023			2022

晶圆片	$	1,881,677,167		$	1,989,174,117
其他			271,607,928			263,146,444

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561


	截至十二月三十一日止的年度
地理学	2023			2022

台湾	$	149,777,343		$	210,470,783
美国			1,404,615,395			1,488,848,778
中国			267,154,140			245,168,746
日本			132,072,000			119,099,336
欧洲、中东和非洲			117,348,237			123,767,140
其他			82,317,980			64,965,778

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561

- 43 -

该公司主要根据客户总部所在的国家/地区对净收入进行分类。


	截至十二月三十一日止的年度
站台	2023			2022

高性能计算	$	931,334,614		$	927,459,536
智能手机			810,053,991			884,505,210
物联网			161,685,797			194,878,453
汽车			133,741,115			115,678,391
数字消费类电子产品			46,994,528			56,317,962
其他			69,475,050			73,481,009

	$	2,153,285,095		$	2,252,320,561


	截至十二月三十一日止的年度
决议	2023			2022

3纳米	$	106,434,419		$			-
5纳米			628,017,081			503,914,841
7纳米			357,624,994			536,730,486
10纳米			28,577			24,775
16纳米			191,789,213			258,793,242
20纳米			10,379,144			8,848,885
28纳米			187,423,174			206,578,337
40/45纳米			115,017,630			145,748,015
65纳米			107,582,277			93,292,327
90纳米			25,772,497			40,280,729
0.11/0.13微米			47,043,623			57,915,290
0.15/0.18微米			86,716,114			110,631,548
0.25微米及以上			17,848,424			26,415,642

晶圆收入	$	1,881,677,167		$	1,989,174,117

B.减少合同余额


	2023年12月31日		2022年12月31日		2021年1月1日

合同负债(按应计费用和其他流动负债分类)	$	47,760,098	$	62,380,554	$	33,951,838

合同负债余额的变化主要是由于履行义务的履行与客户付款之间的时间差异造成的。

本公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的合同负债期初结余收入分别为61,349,317,000台币及33,365,181,000台币。

- 44 -

C.销售客户的临时收据


	十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

流动部分(按应计费用和其他流动负债分类)	$	114,639,514		$	107,723,580
非流动部分(归入其他非流动负债)			163,655,128			168,399,207

	$	278,294,642		$	276,122,787

本公司来自客户的临时收据是客户为保持本公司的产能而向本公司支付的款项。当协议中规定的条款和条件随后得到满足时，临时收入的处理，无论是通过退款还是通过应收账款抵销，将由双方商定。

D.不承担退款责任

估计销售退货额及其他津贴乃根据历史经验及考虑不同的合约条款而作出及调整。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述退款负债分别为36,144，37万台币和50,980,669,000台币(归入应计费用和其他流动负债)。

20、增加利息收入


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

利息收入
现金和现金等价物	$	17,414,490		$	5,644,170
按摊销成本计算的金融资产			411,061			313,694

	$	17,825,551		$	5,957,864

21.降低融资成本


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

利息支出
公司债券	$	5,019,826			$	3,888,669
租赁负债			334,971				231,037
银行贷款			262				279
其他			2,103				1,228
减去：不动产、厂房和设备项下的资本化权益			(756,369	)			(880,807	)

	$	4,600,793			$	3,240,406

有关资本化利息的资料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023	2022

资本化率	1.08%-1.20%	0.72%-1.20%

- 45 -

22.扣除其他损益，净额


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

FVTPL的金融工具收益，净额
在FVTPL强制测量	$	7,243,770			$	2,518,506
金融资产预期信用损失的应计项目
按摊销成本计算的金融资产			(5,789	)			(10,341	)
其他收益，净额			356,151				545,116

	$	7,594,132			$	3,053,281

23.取消个人所得税

A.包括在损益中确认的所得税费用

所得税支出由以下部分组成：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

当期所得税支出
本年度确认的当期税费	$	134,436,152		$	144,561,484
前几年的所得税调整			34,145			(489,638	)
其他所得税调整			234,902			205,529
			134,705,199			144,277,375
递延所得税支出(福利)
暂时性差异的产生和逆转			3,623,335			(24,810,515	)
投资税收抵免			945,038			4,676,707
			4,568,373			(20,133,808	)

在损益中确认的所得税费用	$	139,273,572		$	124,143,567

在损益中确认的所得税前收入和所得税费用的对账如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

税前收入	$	977,771,236			$	1,140,673,816

法定税率下的所得税费用	$	195,554,247			$	228,134,763
调整项目的税收效应：
确定应纳税所得额时不得扣除（可扣除）的项目			(7,861,524	)			12,804,635
免税所得			-				(157,955,934	)
《替代最低税法》规定的额外所得税			-				61,578,020
未分配收入的附加所得税			9,468,943				-
暂时性差异的产生和逆转			3,623,335				(24,810,515	)
所得税抵免			(61,780,476	)			4,676,707
			139,004,525				124,427,676
前几年的所得税调整			34,145				(489,638	)
其他所得税调整			234,902				205,529

在损益中确认的所得税费用	$	139,273,572			$	124,143,567

- 46 -

截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司按中华人民共和国适用的税率20%缴税。所得税法。

B.增加递延所得税余额

递延所得税资产和负债分析如下：


	十二月三十一日， 2023				十二月三十一日， 2022

递延所得税资产
暂时性差异
折旧	$	40,726,261			$	44,989,153
退款责任			9,348,138				12,002,094
未实现汇兑损失			7,096,229				5,779,739
存货未实现亏损			2,702,288				2,260,011
确定福利负债净额			1,729,672				1,722,005
投资税收抵免			-				945,038
其他			753,473				10,021

	$	62,356,061			$	67,708,061

递延所得税负债
暂时性差异
其他	$			-	$			(908,273	)


	截至2023年12月31日的年度
						认可于
	平衡，										其他
	开始于										全面					平衡，
	年					损益					收入					年终

递延所得税资产
暂时性差异
折旧	$	44,989,153				$			(4,262,892	)	$			-		$	40,726,261
退款责任			12,002,094					(2,653,956		)			-					9,348,138
未实现汇兑损失			5,779,739					1,316,490					-					7,096,229
存货未实现亏损			2,260,011					442,277					-					2,702,288
确定福利负债净额			1,722,005					(117,004		)			124,671					1,729,672
投资税收抵免			945,038					(945,038		)			-					-
其他			10,021					743,477					(25		)			753,473

	$	67,708,061				$			(5,476,646	)	$	124,646				$	62,356,061

递延所得税负债
暂时性差异
其他	$			(908,273	)	$	908,273				$			-		$			-

- 47 -


	截至2022年12月31日的年度
						认可于
	平衡，									其他
	开始于									全面					平衡，
	年					损益				收入					年终

递延所得税资产
暂时性差异
折旧	$	34,146,437				$	10,842,716			$			-		$	44,989,153
退款责任			5,903,698					6,098,396				-					12,002,094
未实现汇兑损失			-					5,779,739				-					5,779,739
存货未实现亏损			861,924					1,398,087				-					2,260,011
确定福利负债净额			1,237,086					(249,116	)			734,035					1,722,005
投资税收抵免			5,621,745					(4,676,707	)			-					945,038
其他			10,100					-				(79		)			10,021

	$	47,780,990				$	19,193,115			$	733,956				$	67,708,061

递延所得税负债
暂时性差异
未实现汇兑收益	$			(706,311	)	$	706,311			$			-		$			-
其他			(1,142,655		)			234,382				-					(908,273		)

	$			(1,848,966	)	$	940,693			$			-		$			(908,273	)

C.计入未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

于2023年及2022年12月31日，未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异合计分别为新台币52，686，244千元及新台币26，790，935千元。

D.删除未使用的免税信息

自2022年12月31日起，本公司下列项目产生的利润在五年内免征所得税：


						免税期

2009年新建改扩建工程						2018年至2022

E.披露与投资相关的未确认递延所得税负债信息

截至2023年、2023年及2022年12月31日止，与投资于未确认为递延所得税负债的附属公司有关的应课税暂时性差额合计分别为254,182,901,000台币及222,682,649,000台币。

F.所得税稽查

税务机关已对公司截至2021年的所得税申报单进行了审查。税务机关评估的所有投资税收抵免调整均已相应确认。

24.第一季度每股收益


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

基本每股收益	$	32.34	$	39.20
稀释每股收益	$	32.34	$	39.20

- 48 -

EPS的计算方法如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

基本每股收益
普通股股东可获得的净收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(千)			25,929,223			25,929,190
基本每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

稀释每股收益
普通股股东可获得的净收入	$	838,497,664		$	1,016,530,249
计算基本每股收益时使用的已发行普通股的加权平均数(千)			25,929,223			25,929,190
所有稀释潜在普通股的影响(以千为单位)			44			193
计算稀释每股收益时使用的普通股加权平均数(千)			25,929,267			25,929,383
稀释每股收益(美元)	$	32.34		$	39.20

25.支持基于股份的支付安排

A.以股权结算的股权支付-RSA

每一年的退休津贴如下：

2023年RSA

2022年RSA

2021年RSA

公司股东大会决议日期

2023年6月6日

2022年6月8日

2021年7月26日

公司董事会会议决议日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

股票发行量(以千计)

2,960

2,110

1,387

符合条件的员工

行政人员

批出日期/发行日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

上述安排的归属条件如下：

1)授予合格员工的RSA只有在以下情况下才能被授予

·在每个授权期的最后一天，雇员仍受雇于公司或子公司；

·在授权期内，员工不得违反与公司或子公司的任何协议或违反公司的工作规则；以及

·符合某些员工绩效指标和公司或子公司的业务绩效指标。

2)每年可授予的RSA的最大百分比如下：授予一年：50%；授予两年：25%；授予三年：25%；但每年授予的RSA的实际百分比和数量将根据公司业务业绩指标的成就计算。

- 49 -

3)对于符合条件的公司高管：每年可归属的RSA的最高数量将设定为110%，其中100%将根据公司的相对股东总回报(“TSR”，包括资本利得和股息)业绩来计算，以确定将被归属的RSA的数量；这一数字将进一步受到修改者的限制，根据薪酬和人员发展委员会对公司环境、社会和治理(ESG)成就的评估，增加或减少至多10%。如此计算的股份数目应四舍五入至最接近的整数。


本公司的TSR相对于 S指数IT指数的TSR			归属股份的比率
比指数高出X个百分点			50%+X*2.5%，最大100%
等于索引			50%
比指数低X个百分点			50% - X * 2.5%，最小值为0%

4)于归属条件达成前对雇员于登记册协议的权利施加的限制：

·在每个归属期内，除继承外，被授予RSA的员工不得出售、质押、转让、给予他人、设立任何抵押或以其他方式处置未归属RSA下的任何股份。

·在满足归属条件之前，受聘受托人/托管人应代表雇员行使出席、提议权、发言权、投票权等。任何其他股东权利，包括但不限于获得有关股息、红利和资本储备的任何分派的权利，以及因任何增资而发行的新股的认购权，与本公司普通股持有人的权利相同。

5)各年度已授出的登记册系统协议详情如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	股份数量 (单位：千)			股份数量 (单位：千)

年初余额			-			1,387
发行股票			2,110			-
既得股份			-			(274	)
注销股份			-			(419	)

年终余额			2,110			694

登记册系统管理人的加权平均公允价值（美元）	$	277.71		$	325.81

各年度的登记册买卖协议于授出日期使用二项式法按公平值计量。有关资料如下：


	2022年RSA			2021年RSA
	2023年3月1日			2022年3月1日

计量日期的股票价格(美元)	$	511		$	604
预期价格波动			29.34%-32.11%			25.34%-28.28%
预期寿命			1-3年			1-3年
无风险利率			1.06%			0.57%

有关公司确认的应收账款的补偿费用，请参阅附注26。

- 50 -

2024年2月6日，公司董事会批准发行2024年不超过418.5万股普通股的RSA。助学金将免费发放。实际发行的股份数量将在股东大会和主管机关批准RSA后由董事会决定。

B.以现金结算的股份支付安排

每年以现金结算的股份付款安排如下：

2023年计划

2022年计划

2021年计划

公司董事会会议决议日期

2024年2月6日

2023年2月14日

2022年2月15日

单位发行量(单位：千)(注)

550

400

236

授予日期

2024年3月1日

2023年3月1日

2022年3月1日

注：一个单位的权利代表在归属时对公司普通股之一的市值的权利。

该计划关键管理人员的归属条件和归属单位比例与前述RSA相同。

以现金结算的股份支付的补偿费用的公允价值是用二叉树方法计量的，并将在结算前的每个报告期计量。有关资料如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023						2022
	2022年计划			2021年计划			2021年计划

计量日期的股票价格(美元)	$	593		$	593		$	451
预期价格波动			24.76%-29.05%			24.76%-29.05%			28.80%-32.19%
剩余寿命			1-3年			1-2年			1-3年
无风险利率			1.15%			1.14%			1.09%

本公司确认的以现金结算的股份支付的补偿费用参见附注26。于2023年及2022年12月31日，以现金结算的股份支付安排下的负债分别为新台币62，695千元及新台币30，757千元。

26. 按性质分列的开支补充资料


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

a.不动产、厂场和设备以及使用权折旧资产

在收入成本中确认	$	471,343,567		$	385,647,215
在营业费用中确认			28,951,931			27,939,678
在其他营业收入和支出中确认			5,273			8,189

	$	500,300,771		$	413,595,082

- 51 -


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

B.允许无形资产摊销

在收入成本中确认	$	6,515,540		$	6,069,729
在营业费用中确认			2,682,436			2,637,232

	$	9,197,976		$	8,706,961

C.增加员工福利支出

离职后福利
固定缴款计划	$	4,154,345		$	3,663,757
固定福利计划			281,392			208,641
			4,435,737			3,872,398
基于股份的支付
股权-已结算			482,302			266,746
现金结算			61,329			32,704
			543,631			299,450

其他员工福利			195,611,221			209,410,863

	$	200,590,589		$	213,582,711

按职能汇总的员工福利费用
在收入成本中确认	$	122,143,462		$	128,714,551
在营业费用中确认			78,447,127			84,868,160

	$	200,590,589		$	213,582,711

根据公司章程，公司应向董事支付不超过期内年度利润的0.3%的薪酬，向员工分配不低于1%的利润分红。

本公司于期内按所得税前净收入、雇员分红及董事薪酬按一定百分比计提员工分红；董事薪酬按估计应付金额列支。如果在年度母公司仅授权发布财务报表后，建议金额发生变化，差额将作为会计估计的变化入账。向员工发放的应计利润分红如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022

向员工发放利润分享奖金	$	50,090,533	$	60,702,047

本公司2023年、2022年、2021年员工分红和董事薪酬已获公司董事会批准，具体如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023		2022		2021
公司董事会决议日期	2月6日，		2月14日，		2月15日，
董事在其会议上	2024		2023		2022

向员工发放利润分享奖金	$	50,090,533	$	60,702,047	$	35,601,449
对董事的补偿	$	551,955	$	690,128	$	487,537

- 52 -

上述核定数额与分别计入2023年、2022年和2021年收益的数额没有显著差异。

关于公司向员工发放利润分享奖金和向董事发放薪酬的信息，可在市场观察哨所系统网站上查阅。

27.提供现金流量信息。

A.允许进行非现金交易。


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

物业、厂房及设备的增建	$	519,821,550			$	956,066,006
资产交换			(78,036	)			(275,564	)
对承包商和设备供应商的应付款项发生变化			115,944,500				(57,334,833	)
转至套期保值项目的初始账面金额			39,898				-
资本化权益			(756,369	)			(880,807	)

购置财产、厂房和设备的付款	$	634,971,543			$	897,574,802

B.对融资活动产生的负债进行对账


									非现金变动
	截至2023年1月1日的余额				融资现金流				外汇交易动向				租约修改				其他变化 (注)				截至2023年12月31日的余额

对冲金融负债--银行贷款	$			-	$	27,908,580			$		(618,180	)	$			-	$			-	$	27,290,400
应付债券			379,230,474				67,511,319			67,916					-				57,856				437,067,565
租赁负债			29,623,262				(2,429,250	)		-					1,552,584				334,971				29,081,567

总计	$	408,853,736			$	92,990,649			$		(550,264	)	$	1,552,584			$	392,827			$	503,239,532


								非现金变动
	截至2022年1月1日的余额			融资现金流				外汇交易动向					租约修改				其他变化 (注)				截至2022年12月31日的余额

短期贷款	$	114,921,333		$		(111,959,992	)	$			(2,372,053	)	$			-	$		(589,288	)	$			-
应付债券			312,183,409		60,930,472					6,071,821					-			44,772					379,230,474
租赁负债			20,333,476		(2,076,495		)			-					11,135,244			231,037					29,623,262

总计	$	447,438,218		$		(53,106,015	)	$	3,699,768				$	11,135,244			$		(313,479	)	$	408,853,736

注：其他变动包括短期贷款贴现、应付债券摊销及租赁负债财务成本。

28.加强资本管理

本公司资本管理的目标是维持一种资本结构，以确保流动性，并支持可靠的投资级信用评级。资本结构既包括债务，也包括股权。本公司主要通过债务水平的变化和向股东支付股息的调整来调整其资本结构。

2023年，公司的资本管理政策保持不变。该公司目前的信用评级为标准普尔的AA-和穆迪的Aa3，与截至2022年12月31日的评级相同。

- 53 -

29.改革金融工具

A.对两类金融工具进行分类


	2023年12月31日			2022年12月31日

金融资产
FVTPL(注1)	$	624,685		$	552,255
FVTOCI(注2)			6,372,267			8,340,347
摊销成本(附注3)			944,953,016			903,070,406

	$	951,949,968		$	911,963,008
金融负债
FVTPL(注4)	$	25,673		$	17,468
对冲金融负债			27,290,400			-
摊销成本(附注5)			1,124,627,242			1,161,623,982

	$	1,151,943,315		$	1,161,641,450

注1：金融资产按FVTPL强制计量。

注2：包括应收票据和应收账款(净额)和股权投资。

注3：包括现金及现金等价物、按摊销成本计算的金融资产、应收票据及应收账款(包括关联方)、其他应收款项、可退还保证金及临时付款(包括归入其他流动资产及其他非流动资产的款项)。

注4：持有作交易用途。

注5：包括应付帐款(含关联方)、应付承包商及设备供应商款项、应付现金股利、应计费用及其他流动负债、应付债券、保证金及其他非流动负债。

B.制定财务风险管理目标

本公司管理外币风险、利率风险、股权价格风险、信贷风险及流动资金风险，以减少市场不明朗因素对其财务表现可能造成的不利影响。

重大金库活动计划由审计与风险委员会和/或董事会根据相关法规或内部控制规定的程序进行审查。在实施此类计划期间，公司必须遵守某些财务程序，这些程序为全面财务风险管理和职责分工提供了指导原则。

C.降低市场风险

本公司面临金融市场风险，主要是外币汇率、利率和股权投资价格的变化。这些风险的一部分是对冲的。

外币风险

该公司几乎所有的销售额都以美元计价，超过一半的资本支出和股权投资以新台币以外的货币计价，主要是以美元、日元和欧元计价。因此，任何对其不利的新台币汇率大幅波动

- 54 -

美元对这些货币，特别是美元对新台币的疲软，将对以新台币表示的收入和营业利润产生不利影响。公司使用外币衍生合约和非衍生金融工具，例如货币远期、货币互换和以外币计价的银行贷款，以防范与非新台币计价的资产和负债、某些预测交易和海外业务净投资有关的货币汇率风险。这些对冲减少但不能完全消除外币汇率变动对资产和负债的影响。

根据对公司截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度的货币资产和负债总额进行的敏感性分析，假设不利的外币汇率变动10%，在计入套期保值和抵销头寸后，净收益将分别减少726,145,000台币和1,649,664,000台币。

利率风险

本公司面临的利率风险主要与其银行存款和银行贷款有关。利率的变化会影响公司银行存款的利息，以及银行贷款的利息。由于本公司发行的所有债券都是固定利率的，并按摊销成本计量，因此利率的变化不会影响未来的现金流或账面金额。

其他价格风险

本公司面临FVTOCI金融资产产生的股权价格风险。

假设截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的权益投资价格假设下跌10%，则其他综合收益将分别减少76,876,000元及89,297,000元新台币。

D.加强信用风险管理。

信用风险是指交易对手可能违约，给公司造成财务损失的风险。本公司面临的信用风险来自经营活动，主要是应收账款，以及投资活动，主要是存款、固定收益投资和银行的其他金融工具。对于与业务相关和与财务相关的风险敞口，信用风险是分开管理的。截至报告期末，公司的最大信用风险敞口等于金融资产的账面价值。

与业务相关的信用风险

该公司的应收账款来自其全球客户。该公司的大部分未付应收账款不包括抵押品或担保。虽然本公司有监控和管理应收账款信用风险敞口的程序，但不能保证这些程序将有效地消除因其信用风险而造成的损失。在经济状况恶化的时期，这种风险会加剧。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司前十大客户分别占应收账款的85%和69%。本公司认为剩余应收账款的信用风险集中程度并不重要。

金融信用风险

本公司通过选择具有投资级信用评级的交易对手并通过限制对任何单个交易对手的风险敞口来降低其金融信用风险。本公司定期监察及检讨适用于交易对手的限额，并根据市场情况及交易对手的信用状况调整限额。

- 55 -

本公司根据外部信用评级机构提供的违约概率和违约损失评估12个月预期信用损失和终身预期信用损失。现行信用风险评估政策如下：

类别

描述

预期信用损失的确认依据

预期信用损失率

表演

信用评级为估值日的投资级。

12个月预期信贷损失

0-0.1%

值得怀疑

在估值日，信用评级为非投资级

终身预期信用损失--未出现信用减损

在默认情况下

于估值日信贷评级为CC或以下

全期预期信用损失-信用减值

核销

有证据显示债务人陷入严重财政困难，而本公司并无实际收回款项的前景

金额被核销

截至2023年、2023年和2022年12月31日止年度，预计信贷损失分别增加578.9万元和10341.1万元。这些变化主要是由于投资额的增加和投资组合的调整。

e. 流动性风险管理

流动资金风险管理的目标是确保公司有足够的流动资金为未来12个月的业务运营提供资金。本公司通过保持充足的现金和现金等价物、按摊销成本流动的金融资产和充足的具有成本效益的资金来管理其流动性风险。

下表概述了公司金融负债的到期情况，基于合同未贴现付款，包括本金和利息。


	少于 1年				1-3年				3-5年				多过 5年				总计

2023年12月31日

非衍生金融负债

对冲金融负债-银行贷款	$	27,290,400			$			-	$			-	$			-	$	27,290,400
应付帐款(含关联方)			57,763,188				-				-				-				57,763,188
应付款给承包商和设备供应商			84,146,173				-				-				-				84,146,173
应计费用和其他流动负债			191,976,278				-				-				-				191,976,278
应付债券			12,455,260				96,892,557				190,937,676				222,606,055				522,891,548
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注)			2,457,570				4,475,101				4,203,205				21,136,670				32,272,546
其他			-				165,188,432				6,303,135				2,908,666				174,400,233
			376,088,869				266,556,090				201,444,016				246,651,391				1,090,740,366

衍生金融工具

远期外汇合约
外流			51,741,026				-				-				-				51,741,026
流入			(52,317,678	)			-				-				-				(52,317,678	)
			(576,652	)			-				-				-				(576,652	)

	$	375,512,217			$	266,556,090			$	201,444,016			$	246,651,391			$	1,090,163,714

(续)

- 56 -


	少于 1年				1-3年				3-5年				多过 5年				总计

2022年12月31日

非衍生金融负债

应付帐款(含关联方)	$	58,783,586			$			-	$			-	$			-	$	58,783,586
应付款给承包商和设备供应商			200,046,018				-				-				-				200,046,018
应计费用和其他流动负债			202,361,596				-				-				-				202,361,596
应付债券			22,247,420				39,372,048				160,243,071				228,241,509				450,104,048
租赁负债(包括归入应计费用和其他流动负债的负债)(注)			2,356,314				4,358,739				4,163,558				21,795,680				32,674,291
其他			-				166,266,719				10,518,481				783,181				177,568,381
			485,794,934				209,997,506				174,925,110				250,820,370				1,121,537,920

衍生金融工具

远期外汇合约
外流			74,107,091				-				-				-				74,107,091
流入			(74,837,641	)			-				-				-				(74,837,641	)
			(730,550	)			-				-				-				(730,550	)

	$	485,064,384			$	209,997,506			$	174,925,110			$	250,820,370			$	1,120,807,370

(结束语)

注：以下为5年以上租赁负债期限分析相关信息：


	5-10年		10-15年		15-20年		多过 20年来		总计

2023年12月31日

租赁负债	$	9,629,306	$	7,088,110	$	4,101,046	$	318,208	$	21,136,670

2022年12月31日

租赁负债	$	9,497,599	$	7,291,192	$	4,222,404	$	784,485	$	21,795,680

F.评估金融工具的公允价值

1)仅在母公司资产负债表中确认的公允价值计量

公允价值计量根据公允价值可观察的程度分为1至3级：

·第1级公允价值计量是根据活跃市场对相同资产或负债的报价(未经调整)得出的计量；

·第2级公允价值计量是从第1级所包括的报价以外的投入中得出的，可以直接(即作为价格)或间接(即从价格中得出)对资产或负债进行观察；以及

·第三级公允价值计量是那些源自估值技术的计量，其中包括资产或负债的投入，而这些投入不是基于可观察到的市场数据(不可观察到的投入)。

- 57 -

2)按公允价值经常性计量的金融工具的公允价值

公允价值层次结构

下表列出了该公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债：


	2023年12月31日
	2级				3级				总计

FVTPL的金融资产

在FVTPL强制测量
远期外汇合约	$	624,685			$			-	$	624,685

FVTOCI的金融资产

对股权工具的投资
非上市股权投资	$			-	$	960,950			$	960,950
应收票据和应收账款净额			5,411,317				-				5,411,317

	$	5,411,317			$	960,950			$	6,372,267

FVTPL的财务负债

持有以供交易
远期外汇合约	$	25,673			$			-	$	25,673


	2022年12月31日
	2级				3级				总计

FVTPL的金融资产

在FVTPL强制测量
远期外汇合约	$	552,255			$			-	$	552,255

FVTOCI的金融资产

对股权工具的投资
非上市股权投资	$			-	$	1,014,741			$	1,014,741
应收票据和应收账款净额			7,325,606				-				7,325,606

	$	7,325,606			$	1,014,741			$	8,340,347

FVTPL的财务负债

持有以供交易
远期外汇合约	$	17,468			$			-	$	17,468

- 58 -

金融资产第3级公允价值计量的对账

按第3级公允价值计量的金融资产是在FVTOCI分类为金融资产的股权投资。2023年、2023年和2022年12月31日终了年度的对账如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023				2022

年初余额	$	1,014,741			$	998,400
在其他全面收益中确认			(53,666	)			18,979
处置和返还投资资本所得收益			(125	)			(2,638	)

年终余额	$	960,950			$	1,014,741

第2级公允价值计量中使用的估值技术和假设

金融资产和金融负债的公允价值确定如下：

·远期外汇合同使用远期汇率和从报价市场价格得出的贴现率来衡量。

·按FVTOCI分类的应收账款的公允价值是根据反映交易对手信用风险的贴现率确定的未来现金流量的现值。

第3级公允价值计量中使用的估值技术和假设

非上市股权投资的公允价值主要采用资产法和市场法确定。

资产法考虑了独立各方按公允价值计量的资产净值。

公允价值的计算采用市场法，考虑了被投资方近期的融资活动、同类公司的市场交易价格和市场状况。

3)确定未按公允价值计量的金融工具的公允价值

除下表所述外，本公司认为母公司金融工具的账面价值仅限于未按公允价值计量的财务报表接近其公允价值。

公允价值层次结构

下表列出了本公司不需要按公允价值计量的金融资产和负债的公允价值层次：

2023年12月31日

携带

2级

金额

公允价值

金融资产

以摊余成本计量的金融资产

商业票据

18,371,705

18,385,329

(续)

- 59 -

2023年12月31日

携带

2级

金额

公允价值

金融负债

按摊余成本计算的金融负债

应付债券

446,867,565

418,841,652

(结束语)


	2022年12月31日
	携带		2级
	金额		公允价值

金融资产

以摊余成本计量的金融资产
商业票据	$	48,732,476	$	48,882,028

金融负债

按摊余成本计算的金融负债
应付债券	$	379,230,474	$	349,956,767

第2级公允价值计量中使用的估值技术和假设

公司应付债券的公允价值由第三方定价服务提供的市场报价确定。

商业票据的公允价值由未来现金流的现值确定，该现值基于从报价的市场价格得出的贴现曲线。

30. 关联交易

本公司与其关联方之间的重大交易（其他附注所披露者除外）概述如下：

A.表格包括相关方名称和类别


关联方名称						关联方类别

台积电中国						附属公司
台积电南京						附属公司
亚利桑那州台积电						附属公司
Visera技术						附属公司
台积电北美						附属公司
台积电欧洲						附属公司
台积电JDC						附属公司
台积电3DIC						附属公司
茉莉花						附属公司
台积电日本						附属公司
台积电韩国						附属公司
台积电设计技术加拿大公司(TSMC Canada)						间接子公司

(续)

- 60 -


关联方名称						关联方类别

台积电科技公司(TSMC Technology，Inc.)						间接子公司
台积电华盛顿有限责任公司(TSMC Washington)(注)						间接子公司
GUC						联属
VIS						联属
SSMC						联属
XINITE						联属

(结束语)

注：WaferTech，LLC于2023年12月更名为TSMC Washington，LLC。

B.增加净收入。


		截至十二月三十一日止的年度
		2023			2022

项目	关联方名称/类别

货物销售净收入	台积电北美	$	1,459,559,406		$	1,538,849,403
	联属			8,903,425			11,356,410
	其他附属公司			579,810			187,169

		$	1,469,042,641		$	1,550,392,982

C.禁止购买任何商品


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

关联方类别

附属公司	$	96,198,620		$	81,923,311
联属			4,562,206			6,422,831

	$	100,760,826		$	88,346,142

D.催收关联方应收账款


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称/类别

相关应收账款	台积电北美	$	154,789,324		$	171,738,863
当事人	联属			471,728			1,300,302
	其他附属公司			825			5,647

		$	155,261,877		$	173,044,812

相关其他应收账款	台积电北美	$	3,747,684		$	6,184,798
当事人	其他附属公司			540,767			104,640
	联属			71,871			68,487

		$	4,360,322		$	6,357,925

- 61 -

E.管理其他非流动资产


		十二月三十一日， 2023		十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称

临时付款	茉莉花	$	12,132,766	$	6,925,782

F. 应付关联方


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称/类别

对关联方的应付款项	台积电南京	$	5,064,282		$	4,105,919
	台积电中国			2,312,769			2,296,083
	XINITE			1,020,153			1,047,374
	其他附属公司			1,176,420			2,006,484
	其他同伙			546,071			595,184

		$	10,119,695		$	10,051,044

G. 应计费用和其他流动负债


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称/类别

其他应付款项及其他	附属公司	$	1,150,882		$	961,365
流动负债	联属			1,666,113			111,834

		$	2,816,995		$	1,073,199

临时收据	台积电北美	$	99,904,122		$	97,634,360
	联属			153,735			-

		$	100,057,857		$	97,634,360

H.债务和其他非流动负债


		十二月三十一日， 2023			十二月三十一日， 2022

项目	关联方名称

临时收据	台积电北美	$	134,052,101		$	142,132,113
	联属			153,735			-

		$	134,205,836		$	142,132,113

- 62 -

I、我和其他人


		截至十二月三十一日止的年度
		2023			2022

项目	关联方类别

制造费用	联属	$	5,032,445		$	5,997,687
	附属公司			11,504			21,662

		$	5,043,949		$	6,019,349

研发	附属公司	$	5,865,252		$	5,264,358
费用	联属			305,073			258,008

		$	6,170,325		$	5,522,366

对关联方的销售价格和付款条件与对第三方的销售价格和付款条件没有显着差异。对于其他关联方交易，价格和条款是根据双方协议确定的。

该公司从联营公司租赁了厂房和办公室。租赁条款和价格均根据双方协议确定。租赁费用按月支付给联营公司；相关费用均归入制造费用项下。

本公司以权益法将出售物业、厂房及设备所产生的处置损益递延至关联方，然后于处置资产的折旧年限内确认该等损益。

J.J.增加关键管理人员的薪酬

董事和其他主要管理人员的薪酬如下：


	截至十二月三十一日止的年度
	2023			2022

短期雇员福利	$	3,271,057		$	4,221,962
离职后福利			3,208			2,618
基于股份的支付			525,808			286,227

	$	3,800,073		$	4,510,807

董事和其他关键管理人员的薪酬由公司薪酬和人员发展委员会根据个人业绩和市场趋势确定。

31.债务包括重大或有负债和未确认的承付款

截至本报告所述期间结束时，公司的重大或有负债和未确认承付款(不包括其他附注中披露的承付款)如下：

A.根据与工业技术研究院的技术合作协议，R.O.C.政府或经公司批准的其指定人员可以使用公司产能的最多35%，前提是公司对客户的未履行承诺不受影响。本协议的有效期为五年，自1987年1月1日起生效，并可连续续签

- 63 -

期限为五年，除非任何一方提前一年通知终止合同。截至本报告所述期间结束时，R.O.C.政府没有行使这一权利。

B.根据1999年3月30日与飞利浦和EDB Investments Pte Ltd.签订的股东协议，双方成立了一家合资公司SSMC，这是一家位于新加坡的集成电路代工厂。本公司于SSMC的股权为32%。然而，在2006年9月，飞利浦剥离了其半导体子公司，更名为恩智浦B.V.。此外，根据2006年11月15日的股东协议，本公司和恩智浦按比例购买了EDB Investments Pte Ltd.按比例拥有的全部SSMC股份。收购后，公司和恩智浦目前分别拥有SSMC约39%和61%的股份。公司和恩智浦B.V.总共需要购买SSMC容量的至少70%，但公司本身不需要购买超过28%的容量。如果任何一方违约，并且SSMC的产能利用率低于其产能的特定百分比，违约方必须赔偿SSMC所有相关的不可避免成本。在报告所述期间结束时，没有出现上述承诺违约的情况。

C.2022年9月，Daedalus Prime LLC(以下简称Daedalus)向美国国际贸易委员会(ITC)和美国德克萨斯州东区地区法院提起诉讼，指控该公司、TSMC North America和其他公司侵犯了四项美国专利。ITC于2022年10月启动了一项调查。2023年6月，Daedalus放弃了ITC中声称的两项专利。同样在2023年6月，Daedalus在德克萨斯州东区再次提起诉讼，指控该公司侵犯了五项美国专利。2023年9月，ITC批准了双方的联合动议，在各方敲定和解协议期间暂停程序时间表，然后请求终止ITC的调查和相关诉讼。2023年10月，双方共同请求ITC终止调查，德克萨斯州东区驳回相关诉讼。2023年11月，ITC调查终止，德克萨斯州东区相关诉讼被驳回。

D.公司与多家供应商签订了材料和用品的长期采购协议和废物处理协议。协议中规定了相对最低完成数量和价格。

E.公司签订了一份设备的长期采购协议。协议中规定了相应的履行数量和价格。

F.公司与多家供应商签订了长期能源采购协议。相关的履行期限、数量和价格在协议中有明确规定。

截至报告期末，公司为其子公司台积电北美公司提供了2,558,559,000台币的背书担保，用于为写字楼租赁合同提供背书担保。

H.截至报告期末，公司为其子公司台积电环球发行美元优先无担保公司债券提供新台币230,602,500,000元背书担保。

截至报告期末，公司为其子公司台积电亚利桑那州发行美元优先无担保公司债券及经营需要提供369,960,818,000台币背书担保。

J.公司委托金融机构主要为货物进出口、租赁协议和能源采购协议提供履约担保。截至2023年12月31日和2022年12月31日，上述担保金额分别为8,012，97.3万台币和7,623,262,000台币。

- 64 -

32、统计外币金融资产负债汇率信息

以下信息按公司本位币以外的外币汇总。披露的汇率用于将外币转换为功能货币。以外币计价的重大金融资产和负债如下：


	外币 (单位：千)			汇率(注)		账面金额 (单位：千)

2023年12月31日

金融资产

货币项目
美元	$	13,930,953			30.747	$	428,335,022
欧元			408,480		34.175			13,959,812
日元			7,683,178		0.2192			1,684,153

金融负债

货币项目
美元			13,381,760		30.747			411,448,963
欧元			778,452		34.175			26,603,608
日元			194,498,358		0.2192			42,634,040

2022年12月31日

金融资产

货币项目
美元			13,953,942		30.713			428,567,422
欧元			7,863		32.838			258,211
日元			124,526,582		0.2331			29,027,146

金融负债

货币项目
美元			14,450,017		30.713			443,803,373
欧元			2,352,220		32.838			77,242,213
日元			125,984,842		0.2331			29,367,067

注：人民币汇率代表一种外币可兑换的台币数目。

截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度的已实现和未实现汇兑损益合计，请仅以母公司全面收益表为准。由于公司的外币交易种类繁多，公司无法披露对每种外币有重大影响的汇兑损益。

- 65 -

33.美国银行披露了更多信息

以下是证券及期货事务局要求该公司作出的额外披露：

a. 提供的资金：见附表1;

B. 提供的背书/担保：见附表2;

C. 持有的有价证券（不含对子公司及联营公司的投资）：见附表3;

D. 成本或价格在新台币三亿元或实收资本额百分之二十以上取得或处分有价证券：见附表四。

e. 购置个别不动产，其成本至少为新台币三亿元或实收资本额之百分之二十者：见附表五。

F. 以新台币三亿元或实收资本百分之二十以上之价格处分个别不动产：无;

G. 向关联方采购或销售总额达新台币一亿元或实收资本百分之二十以上者：见附表六。

H. 关联方给付金额达新台币一亿元以上或实收资本百分之二十者：见附表七。

一、补充衍生金融工具交易情况：见附注7、9；

公司对其有重大影响的被投资方的名称、所在地及相关信息(不包括中国在内地的投资信息)：见表8；

中国赴内地投资情况介绍中国

1)在内地的被投资方中国的名称、主要业务和产品、已发行资本、投资方式、资本流入或流出情况、所有权比例、被投资方的收益(亏损)、被投资方的利润/亏损份额、期末余额、从被投资方获得的股息金额、被投资方的限额：见附表9。

2)与被投资方的重大直接或间接交易、交易价格和支付条件、未实现损益等有助于了解中国投资内地对财务报告的影响的相关信息：见附注30。

L。披露大股东信息。

持股5%或以上的所有股东名单，显示每个股东的名称、持股数量和持股比例：见附表10。

34.报告运营细分市场信息

本公司已在合并财务报表中提供经营分部披露。

- 66 -

表1

台积电有限公司及其投资方

所提供的融资


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


不是的。	财务公司	交易对手	财务报表账户	关联方	极大值当期结余(以千计外币)(注3)			期末余额 (以千计的外币) (注3)			实际支取金额 (以千计的外币)				利率	融资的性质	交易金额			融资理由	坏账准备			抵押品				每家借款公司的融资限额 (注1及2)			财务公司融资总额限额 (注1及2)
																								项目	价值

0	台积电	亚利桑那州台积电	关联方的其他应收款	是	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$ (美元	92,241,000 3,000,000	$ )	$	-			-	对短期融资的需求	$		-	装机容量和营运资本	$		-	-	$		-	$	345,891,363		$	691,782,725
1	台积电中国	台积电南京	关联方的其他应收款	是	$ (人民币 (美元	73,510,570 8,800,000 1,150,000	$ )& )	$ (人民币 (美元	51,987,670 8,800,000 450,000	$ )& )	$ (人民币		38,151,520 8,800,000	$ )	1.30%-1.50%	对短期和长期融资的需求		-		营运资本		-		-		-				95,757,396			95,757,396

注1：台积电可贷给亚利桑那州台积电的金额不得超过台积电净值的10%，台积电可贷给借款人的总金额不得超过台积电净值的20%。

注2：*台积电中国可贷给台积电南京公司的总金额不得超过台积电中国的净资产。

注3：当期最高余额和期末余额为董事会批准的金额。

- 67 -

表2

台积电有限公司及其投资方

所提供的背书/担保


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


不是的。	背书/ 担保提供商	担保方		向每一保证人提供背书/担保金额的限额 (注1及2)				最大余额在该期间内 (以千计的外币) (注3)			期末余额 (以千计的外币) (注3)				实际支取金额 (美元以千为单位)				以物业作抵押的背书/担保额			最近一次财务报表累计背书/担保与净权益的比率		允许的最大背书/保证额 (注1及2)				担保提供者：母公司	担保提供者：一家子公司	担保提供给内地子公司中国
		名字	关系的性质

0	台积电	台积电北美	子公司	$	1,383,565,451			$ (美元	2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$ (美元		2,558,559 83,213	$ )	$		-		0.07%	$	1,383,565,451			是	不是	不是
		台积电全球	子公司			1,383,565,451		$ (美元	230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )	$ (美元		230,602,500 7,500,000	$ )		-			6.67%			1,383,565,451		是	不是	不是
		亚利桑那州台积电	子公司			1,383,565,451		$ (美元	369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		369,960,818 12,032,420	$ )	$ (美元		246,972,818 8,032,420	$ )		-			10.70%			1,383,565,451		是	不是	不是
		台积电发展	子公司				1,383,565,451	$ (美元	13,307,302 432,800	$ )		-				-				-			-				1,383,565,451	是	不是	不是
1	台积电日本	台积电JDC	同一母公司			326,007		$ (日圆	289,344 1,320,000	$ )	$ (日圆		289,344 1,320,000	$ )	$ (日圆		289,344 1,320,000	$ )		-			0.01%			326,007		不是	不是	不是

注1：*台积电向台积电北美、台积电环球、台积电亚利桑那州及台积电发展提供的背书/担保总额不得超过台积电净值的40%(40%)。

注2：*台积电日本向台积电JDC提供的背书/担保总额不得超过台积电日本资产净值的250%(250%)。

注3：当期最高余额和期末余额为董事会批准的金额。

- 68 -

表3

台积电有限公司及其投资方

持有的有价证券


2023年12月31日 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日												注意事项
				股份/单位 (单位：千)		账面价值 (以千计的外币)				所有权百分比(%)		公允价值 (以千计的外币)

台积电	非上市股权投资
	新越韩多泰台湾有限公司。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		10,500	$	430,500				7	$	430,500
	联合工业气体有限公司。	-	〃		21,230			421,211			10			421,211
	环球投资控股有限公司。	-	〃		10,442			109,239			6			109,239
	深红亚洲资本	-	〃		-			-			1			-

	商业票据
	国泰金融控股有限公司。	-	按摊销成本计算的金融资产		697			6,924,665			不适用			6,929,220
	南亚塑料总公司	-	〃		600			5,976,677			不适用			5,982,726
	中国钢铁公司	-	〃		200			1,985,094			不适用			1,986,400
	台塑股份有限公司	-	〃		100			996,260			不适用			997,268
	中油集团，台湾	-	〃		100			995,553			不适用			995,420
	台塑化工纤维股份有限公司	-	〃		100			994,540			不适用			995,374
	台湾电力公司	-	〃		50			498,916			不适用			498,921

台积电合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.	-	按公允价值计提损益的金融资产		-	美元			3,587		7	美元			3,587

	非上市股权投资
	上海华登创业投资公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		-	美元			28,969		6	美元			28,969
	华登科技风险投资II，L.P.	-	〃		-	美元			18,187		9	美元			18,187
	沃尔登科技风险投资公司III，L.P.	-	〃		-	美元			13,458		4	美元			13,458
	影视处创新	-	〃		6,942			-			22			-

	上市股票
	ARM控股公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		1,961	美元			147,353		-	美元			147,353
	Movella Holdings Inc.	-	〃		3,095	美元			1,873		6	美元			1,873

台积电全球	公司债券
	美国银行	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		-	美元			86,588		不适用	美元			86,588
	摩根士丹利	-	〃		-	美元			76,777		不适用	美元			76,777
	高盛股份有限公司	-	〃		-	美元			58,554		不适用	美元			58,554
	富国银行&公司	-	〃		-	美元			58,351		不适用	美元			58,351
	摩根大通。	-	〃		-	美元			58,153		不适用	美元			58,153
	花旗集团。	-	〃		-	美元			50,436		不适用	美元			50,436
	三井住友金融集团	-	〃		-	美元			45,172		不适用	美元			45,172
	三菱UFJ金融集团。	-	〃		-	美元			36,903		不适用	美元			36,903
	巴克莱银行	-	〃		-	美元			35,277		不适用	美元			35,277
	汇丰控股	-	〃		-	美元			30,124		不适用	美元			30,124
	桑坦德银行	-	〃		-	美元			29,015		不适用	美元			29,015

(续)

- 69 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	艾伯维公司。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	26,895	不适用	美元	26,895
	加拿大皇家银行	-	〃	-	美元	25,469	不适用	美元	25,469
	CVS健康公司	-	〃	-	美元	24,591	不适用	美元	24,591
	劳埃德银行集团	-	〃	-	美元	24,131	不适用	美元	24,131
	BPCE SA	-	〃	-	美元	23,875	不适用	美元	23,875
	甲骨文公司	-	〃	-	美元	23,751	不适用	美元	23,751
	多伦多道明银行	-	〃	-	美元	22,568	不适用	美元	22,568
	第一资本金融公司	-	〃	-	美元	21,572	不适用	美元	21,572
	法国农业信贷银行伦敦分行	-	〃	-	美元	20,395	不适用	美元	20,395
	法国巴黎银行	-	〃	-	美元	20,345	不适用	美元	20,345
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	20,297	不适用	美元	20,297
	魁北克魁北克省的经济发展	-	〃	-	美元	19,320	不适用	美元	19,320
	公平金融人寿全球筹资	-	〃	-	美元	18,910	不适用	美元	18,910
	国家证券结算公司	-	〃	-	美元	18,429	不适用	美元	18,429
	AIG全球融资	-	〃	-	美元	18,428	不适用	美元	18,428
	大都会人寿全球融资I	-	〃	-	美元	18,299	不适用	美元	18,299
	荷兰银行	-	〃	-	美元	18,247	不适用	美元	18,247
	信安人寿环球融资II	-	〃	-	美元	17,932	不适用	美元	17,932
	全国建房互助会	-	〃	-	美元	17,760	不适用	美元	17,760
	三井住友信托银行有限公司	-	〃	-	美元	17,286	不适用	美元	17,286
	守护者人寿全球基金	-	〃	-	美元	17,140	不适用	美元	17,140
	美国合众银行。	-	〃	-	美元	16,962	不适用	美元	16,962
	丹斯克银行A/S	-	〃	-	美元	16,698	不适用	美元	16,698
	法国兴业银行匿名者	-	〃	-	美元	16,589	不适用	美元	16,589
	丰业银行	-	〃	-	美元	16,474	不适用	美元	16,474
	大众美国金融集团有限责任公司	-	〃	-	美元	16,251	不适用	美元	16,251
	纽约梅隆银行公司	-	〃	-	美元	16,064	不适用	美元	16,064
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	15,719	不适用	美元	15,719
	法国农业信贷银行	-	〃	-	美元	14,439	不适用	美元	14,439
	瑞银集团	-	〃	-	美元	14,328	不适用	美元	14,328
	渣打集团	-	〃	-	美元	14,304	不适用	美元	14,304
	保护性人寿全球基金	-	〃	-	美元	14,155	不适用	美元	14,155
	美国运通公司	-	〃	-	美元	13,685	不适用	美元	13,685
	联合健康集团有限公司	-	〃	-	美元	13,673	不适用	美元	13,673
	现代资本美国	-	〃	-	美元	13,567	不适用	美元	13,567
	NTT财务公司	-	〃	-	美元	13,544	不适用	美元	13,544
	安进。	-	〃	-	美元	13,330	不适用	美元	13,330
	爱尔兰航空资本指定活动公司	-	〃	-	美元	13,278	不适用	美元	13,278
	Enel Finance International N.V.	-	〃	-	美元	13,139	不适用	美元	13,139
	广州市捷联汽车租赁有限公司L.P.	-	〃	-	美元	13,095	不适用	美元	13,095
	财捷。	-	〃	-	美元	12,686	不适用	美元	12,686
	辉瑞投资企业有限公司。LTD.	-	〃	-	美元	12,590	不适用	美元	12,590
	苹果。	-	〃	-	美元	12,489	不适用	美元	12,489
	荷兰合作银行股份有限公司	-	〃	-	美元	12,434	不适用	美元	12,434
	纽约人寿全球融资	-	〃	-	美元	12,343	不适用	美元	12,343
	桑坦德英国集团控股有限公司	-	〃	-	美元	12,277	不适用	美元	12,277
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	11,873	不适用	美元	11,873
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	11,773	不适用	美元	11,773
	北欧银行总部基地	-	〃	-	美元	11,677	不适用	美元	11,677

(续)

- 70 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	瑞穗金融集团。	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	11,665	不适用	美元	11,665
	ASB Bank Limited	-	〃	-	美元	11,504	不适用	美元	11,504
	西北互助全球基金	-	〃	-	美元	11,332	不适用	美元	11,332
	亚马逊，Inc.	-	〃	-	美元	11,317	不适用	美元	11,317
	ONEOK，Inc.	-	〃	-	美元	11,048	不适用	美元	11,048
	蒙特利尔银行	-	〃	-	美元	11,032	不适用	美元	11,032
	NextEra能源资本控股公司	-	〃	-	美元	10,970	不适用	美元	10,970
	南加州爱迪生公司	-	〃	-	美元	10,796	不适用	美元	10,796
	莱德系统公司	-	〃	-	美元	10,588	不适用	美元	10,588
	Verizon。	-	〃	-	美元	10,584	不适用	美元	10,584
	标准普尔全球公司	-	〃	-	美元	10,556	不适用	美元	10,556
	德意志银行纽约分行	-	〃	-	美元	10,454	不适用	美元	10,454
	Equifax公司	-	〃	-	美元	10,338	不适用	美元	10,338
	麦格理集团有限公司	-	〃	-	美元	10,206	不适用	美元	10,206
	美国电话电报公司	-	〃	-	美元	9,879	不适用	美元	9,879
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	9,866	不适用	美元	9,866
	约翰迪尔资本公司	-	〃	-	美元	9,776	不适用	美元	9,776
	Truist金融公司	-	〃	-	美元	9,513	不适用	美元	9,513
	Haleon US Capital LLC	-	〃	-	美元	9,332	不适用	美元	9,332
	罗珀技术公司	-	〃	-	美元	9,177	不适用	美元	9,177
	Exelon公司	-	〃	-	美元	9,100	不适用	美元	9,100
	赛默飞世尔。	-	〃	-	美元	9,049	不适用	美元	9,049
	佛罗里达电力和照明公司	-	〃	-	美元	9,042	不适用	美元	9,042
	RGA全球基金	-	〃	-	美元	8,977	不适用	美元	8,977
	默克公司	-	〃	-	美元	8,951	不适用	美元	8,951
	Equinor ASA	-	〃	-	美元	8,866	不适用	美元	8,866
	霍尼韦尔。	-	〃	-	美元	8,759	不适用	美元	8,759
	PNC金融服务集团。	-	〃	-	美元	8,451	不适用	美元	8,451
	麦格理银行有限公司	-	〃	-	美元	8,390	不适用	美元	8,390
	荷兰合作银行纽约分行	-	〃	-	美元	8,173	不适用	美元	8,173
	劳氏公司。	-	〃	-	美元	8,065	不适用	美元	8,065
	考克斯通信公司	-	〃	-	美元	7,964	不适用	美元	7,964
	多伦多-多米尼克银行	-	〃	-	美元	7,955	不适用	美元	7,955
	Constellation Energy Generation，LLC	-	〃	-	美元	7,903	不适用	美元	7,903
	洛克希德·马丁公司	-	〃	-	美元	7,863	不适用	美元	7,863
	Kfw	-	〃	-	美元	7,860	不适用	美元	7,860
	英特尔公司	-	〃	-	美元	7,820	不适用	美元	7,820
	国际复兴开发银行	-	〃	-	美元	7,770	不适用	美元	7,770
	大西部Lifeco美国金融2020，LP	-	〃	-	美元	7,631	不适用	美元	7,631
	腾讯通公司	-	〃	-	美元	7,603	不适用	美元	7,603
	美洲开发银行	-	〃	-	美元	7,511	不适用	美元	7,511
	Suncorp-Metway Limited	-	〃	-	美元	7,453	不适用	美元	7,453
	阿斯利康财务有限责任公司	-	〃	-	美元	7,185	不适用	美元	7,185
	雪佛龙公司	-	〃	-	美元	7,032	不适用	美元	7,032
	戴姆勒卡车金融北美有限责任公司	-	〃	-	美元	7,013	不适用	美元	7,013
	东俄亥俄天然气公司	-	〃	-	美元	6,978	不适用	美元	6,978
	菲利普莫里斯。	-	〃	-	美元	6,807	不适用	美元	6,807
	阿斯利康	-	〃	-	美元	6,798	不适用	美元	6,798
	费瑟夫公司	-	〃	-	美元	6,745	不适用	美元	6,745

(续)

- 71 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	太平洋人寿全球融资II	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	6,726	不适用	美元	6,726
	瑞银集团伦敦分行	-	〃	-	美元	6,595	不适用	美元	6,595
	WEC能源集团公司	-	〃	-	美元	6,555	不适用	美元	6,555
	MET Tower全球基金	-	〃	-	美元	6,550	不适用	美元	6,550
	罗氏控股公司	-	〃	-	美元	6,539	不适用	美元	6,539
	MPLX LP	-	〃	-	美元	6,514	不适用	美元	6,514
	富达国家信息服务公司。	-	〃	-	美元	6,498	不适用	美元	6,498
	嘉信理财公司	-	〃	-	美元	6,437	不适用	美元	6,437
	NatWest Group Plc	-	〃	-	美元	6,360	不适用	美元	6,360
	阿莫林公司	-	〃	-	美元	6,304	不适用	美元	6,304
	Take-Two互动软件公司	-	〃	-	美元	6,237	不适用	美元	6,237
	伊顿公司	-	〃	-	美元	6,218	不适用	美元	6,218
	佐治亚州电力公司	-	〃	-	美元	6,090	不适用	美元	6,090
	亨廷顿银行股份有限公司	-	〃	-	美元	5,985	不适用	美元	5,985
	Elevance Health，Inc.	-	〃	-	美元	5,914	不适用	美元	5,914
	洲际交易所公司	-	〃	-	美元	5,906	不适用	美元	5,906
	美国企业金融公司	-	〃	-	美元	5,837	不适用	美元	5,837
	加拿大国民银行	-	〃	-	美元	5,783	不适用	美元	5,783
	第五、第三银行	-	〃	-	美元	5,777	不适用	美元	5,777
	ERAC USA Finance LLC	-	〃	-	美元	5,722	不适用	美元	5,722
	中心集团信托基金1	-	〃	-	美元	5,685	不适用	美元	5,685
	史赛克公司	-	〃	-	美元	5,630	不适用	美元	5,630
	美敦力全球控股有限公司	-	〃	-	美元	5,572	不适用	美元	5,572
	NBN有限公司	-	〃	-	美元	5,537	不适用	美元	5,537
	WPP财经2010年	-	〃	-	美元	5,537	不适用	美元	5,537
	发现银行(特拉华州纽卡斯尔)	-	〃	-	美元	5,440	不适用	美元	5,440
	DNB Bank ASA	-	〃	-	美元	5,421	不适用	美元	5,421
	康卡斯特公司	-	〃	-	美元	5,369	不适用	美元	5,369
	埃克森美孚公司	-	〃	-	美元	5,369	不适用	美元	5,369
	阿拉巴马州电力公司	-	〃	-	美元	5,348	不适用	美元	5,348
	福克斯公司	-	〃	-	美元	5,320	不适用	美元	5,320
	麦凯森公司	-	〃	-	美元	5,316	不适用	美元	5,316
	悉尼机场金融有限公司	-	〃	-	美元	5,160	不适用	美元	5,160
	弗吉尼亚州电力公司	-	〃	-	美元	5,075	不适用	美元	5,075
	西门子金融公司	-	〃	-	美元	5,063	不适用	美元	5,063
	西南航空公司	-	〃	-	美元	5,021	不适用	美元	5,021
	Ventas Realty，有限合伙	-	〃	-	美元	5,010	不适用	美元	5,010
	NiSource Inc.	-	〃	-	美元	4,918	不适用	美元	4,918
	CGI Inc.	-	〃	-	美元	4,842	不适用	美元	4,842
	布鲁克菲尔德金融公司。	-	〃	-	美元	4,812	不适用	美元	4,812
	海科公司	-	〃	-	美元	4,786	不适用	美元	4,786
	澳新银行新西兰(国际)有限公司	-	〃	-	美元	4,689	不适用	美元	4,689
	百时美施贵宝公司	-	〃	-	美元	4,604	不适用	美元	4,604
	惠普公司	-	〃	-	美元	4,603	不适用	美元	4,603
	Nutrien Ltd.	-	〃	-	美元	4,564	不适用	美元	4,564
	安桥。	-	〃	-	美元	4,535	不适用	美元	4,535
	CenterPoint Energy，Inc.	-	〃	-	美元	4,505	不适用	美元	4,505
	W.P.凯里公司	-	〃	-	美元	4,457	不适用	美元	4,457
	先锋自然资源公司	-	〃	-	美元	4,455	不适用	美元	4,455

(续)

- 72 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	奥的斯全球公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	4,442	不适用	美元	4,442
	ITC Holdings Corp.	-	〃	-	美元	4,411	不适用	美元	4,411
	公民银行，国家协会	-	〃	-	美元	4,363	不适用	美元	4,363
	Skandinaviska Enskilda Banken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,343	不适用	美元	4,343
	道富集团	-	〃	-	美元	4,313	不适用	美元	4,313
	丰田汽车信贷公司	-	〃	-	美元	4,261	不适用	美元	4,261
	Dollar General Corporation	-	〃	-	美元	4,188	不适用	美元	4,188
	BrightHouse Financial Global Finding	-	〃	-	美元	4,132	不适用	美元	4,132
	F&G全球融资	-	〃	-	美元	4,120	不适用	美元	4,120
	摩根大通	-	〃	-	美元	4,114	不适用	美元	4,114
	公共服务企业集团公司	-	〃	-	美元	4,044	不适用	美元	4,044
	韩国电力公司	-	〃	-	美元	4,036	不适用	美元	4,036
	斯伦贝谢投资公司	-	〃	-	美元	4,028	不适用	美元	4,028
	AvalonBay社区公司	-	〃	-	美元	4,006	不适用	美元	4,006
	Element Fleet Management Corp.	-	〃	-	美元	4,004	不适用	美元	4,004
	CNO全球基金	-	〃	-	美元	3,967	不适用	美元	3,967
	林肯国家公司	-	〃	-	美元	3,948	不适用	美元	3,948
	莫农加赫拉电力公司	-	〃	-	美元	3,946	不适用	美元	3,946
	公共存储	-	〃	-	美元	3,934	不适用	美元	3,934
	沃尔玛。	-	〃	-	美元	3,875	不适用	美元	3,875
	北卡罗来纳州花旗银行	-	〃	-	美元	3,858	不适用	美元	3,858
	安海斯-布希公司	-	〃	-	美元	3,857	不适用	美元	3,857
	B.A.T.国际金融公司	-	〃	-	美元	3,792	不适用	美元	3,792
	Fortinet公司	-	〃	-	美元	3,667	不适用	美元	3,667
	挪威海德鲁公司	-	〃	-	美元	3,666	不适用	美元	3,666
	阿巴拉契亚电力公司	-	〃	-	美元	3,661	不适用	美元	3,661
	AutoZone，Inc.	-	〃	-	美元	3,646	不适用	美元	3,646
	恒源能源	-	〃	-	美元	3,568	不适用	美元	3,568
	派克-汉尼芬公司	-	〃	-	美元	3,565	不适用	美元	3,565
	杰克逊国家人寿全球基金	-	〃	-	美元	3,563	不适用	美元	3,563
	以色列电力公司	-	〃	-	美元	3,554	不适用	美元	3,554
	GA全球融资信托基金	-	〃	-	美元	3,552	不适用	美元	3,552
	CenterPoint能源资源公司	-	〃	-	美元	3,539	不适用	美元	3,539
	巴克斯特国际公司。	-	〃	-	美元	3,486	不适用	美元	3,486
	金科房地产公司	-	〃	-	美元	3,468	不适用	美元	3,468
	倡导健康和医院公司	-	〃	-	美元	3,444	不适用	美元	3,444
	Meta Platforms，Inc.	-	〃	-	美元	3,430	不适用	美元	3,430
	Sempra	-	〃	-	美元	3,429	不适用	美元	3,429
	博格华纳公司	-	〃	-	美元	3,426	不适用	美元	3,426
	北卡罗来纳州摩根士丹利银行	-	〃	-	美元	3,416	不适用	美元	3,416
	B.A.T资本公司	-	〃	-	美元	3,325	不适用	美元	3,325
	Highmark Inc.	-	〃	-	美元	3,283	不适用	美元	3,283
	辉瑞。	-	〃	-	美元	3,281	不适用	美元	3,281
	房地产收入公司	-	〃	-	美元	3,271	不适用	美元	3,271
	罗斯百货公司	-	〃	-	美元	3,267	不适用	美元	3,267
	Republic Services，Inc.	-	〃	-	美元	3,212	不适用	美元	3,212
	Verisk分析公司	-	〃	-	美元	3,191	不适用	美元	3,191
	真实的银行	-	〃	-	美元	3,173	不适用	美元	3,173
	科里布里奇金融公司	-	〃	-	美元	3,120	不适用	美元	3,120

(续)

- 73 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Lundin Energy Finance BV	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	3,099	不适用	美元	3,099
	富国银行，全国协会	-	〃	-	美元	3,098	不适用	美元	3,098
	Atmos Energy Corporation	-	〃	-	美元	3,068	不适用	美元	3,068
	EIDP公司	-	〃	-	美元	3,059	不适用	美元	3,059
	奥马哈互惠公司全球融资	-	〃	-	美元	3,057	不适用	美元	3,057
	雀巢控股有限公司	-	〃	-	美元	3,040	不适用	美元	3,040
	CMS能源公司	-	〃	-	美元	3,017	不适用	美元	3,017
	强生	-	〃	-	美元	3,015	不适用	美元	3,015
	CNA金融公司	-	〃	-	美元	2,978	不适用	美元	2,978
	普罗吉斯，L.P.	-	〃	-	美元	2,974	不适用	美元	2,974
	南加州天然气公司	-	〃	-	美元	2,929	不适用	美元	2,929
	力拓金融(美国)有限公司	-	〃	-	美元	2,900	不适用	美元	2,900
	Xcel Energy Inc.	-	〃	-	美元	2,894	不适用	美元	2,894
	加拿大帝国商业银行	-	〃	-	美元	2,891	不适用	美元	2,891
	必和必拓财务（美国）有限公司	-	〃	-	美元	2,865	不适用	美元	2,865
	帝亚吉欧资本有限公司	-	〃	-	美元	2,847	不适用	美元	2,847
	诺华资本公司	-	〃	-	美元	2,810	不适用	美元	2,810
	Baxalta Inc.	-	〃	-	美元	2,750	不适用	美元	2,750
	道明能源公司	-	〃	-	美元	2,746	不适用	美元	2,746
	7-Eleven，Inc.	-	〃	-	美元	2,737	不适用	美元	2,737
	Oncor电力输送公司LLC	-	〃	-	美元	2,716	不适用	美元	2,716
	西蒙地产集团，L.P.	-	〃	-	美元	2,692	不适用	美元	2,692
	韦尔豪斯公司	-	〃	-	美元	2,687	不适用	美元	2,687
	澳大利亚国民银行纽约分行	-	〃	-	美元	2,647	不适用	美元	2,647
	东方能源天然气控股有限公司	-	〃	-	美元	2,643	不适用	美元	2,643
	雪佛龙菲利普斯化工有限责任公司	-	〃	-	美元	2,636	不适用	美元	2,636
	O‘Reilly汽车公司	-	〃	-	美元	2,610	不适用	美元	2,610
	雅诗兰黛公司。	-	〃	-	美元	2,609	不适用	美元	2,609
	马斯科公司	-	〃	-	美元	2,601	不适用	美元	2,601
	南方公司	-	〃	-	美元	2,575	不适用	美元	2,575
	Avangrid，Inc.	-	〃	-	美元	2,574	不适用	美元	2,574
	新西兰银行	-	〃	-	美元	2,563	不适用	美元	2,563
	空气产品和化学品公司	-	〃	-	美元	2,531	不适用	美元	2,531
	Nuveen Finance，LLC	-	〃	-	美元	2,460	不适用	美元	2,460
	可口可乐欧洲太平洋合作伙伴公司	-	〃	-	美元	2,433	不适用	美元	2,433
	美国电力公司	-	〃	-	美元	2,431	不适用	美元	2,431
	Entergy Texas，Inc.	-	〃	-	美元	2,427	不适用	美元	2,427
	Workday，Inc.	-	〃	-	美元	2,406	不适用	美元	2,406
	CRH美国公司	-	〃	-	美元	2,400	不适用	美元	2,400
	瑞典银行AB(Publ)	-	〃	-	美元	2,399	不适用	美元	2,399
	航空租赁公司	-	〃	-	美元	2,360	不适用	美元	2,360
	Chevron U.S.A. Inc.	-	〃	-	美元	2,349	不适用	美元	2,349
	西太平洋银行公司	-	〃	-	美元	2,346	不适用	美元	2,346
	德州仪器公司	-	〃	-	美元	2,344	不适用	美元	2,344
	Yara International ASA	-	〃	-	美元	2,316	不适用	美元	2,316
	麦哲伦中流合伙人，L.P.	-	〃	-	美元	2,314	不适用	美元	2,314
	通用电气医疗保健技术公司。	-	〃	-	美元	2,277	不适用	美元	2,277
	授权金融2020，LP	-	〃	-	美元	2,268	不适用	美元	2,268
	红衣主教健康公司。	-	〃	-	美元	2,266	不适用	美元	2,266

(续)

- 74 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	One Gas公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	2,265	不适用	美元	2,265
	三菱HC Capital Inc.	-	〃	-	美元	2,249	不适用	美元	2,249
	联合能源金融有限责任公司	-	〃	-	美元	2,230	不适用	美元	2,230
	西部联合公司	-	〃	-	美元	2,187	不适用	美元	2,187
	乔治亚-太平洋有限责任公司	-	〃	-	美元	2,160	不适用	美元	2,160
	医疗保健服务公司--一家法律互助公司	-	〃	-	美元	2,130	不适用	美元	2,130
	美国本田金融公司	-	〃	-	美元	2,087	不适用	美元	2,087
	菲利普斯66	-	〃	-	美元	2,057	不适用	美元	2,057
	美国银行，全国协会	-	〃	-	美元	2,036	不适用	美元	2,036
	普里科亚全球基金I	-	〃	-	美元	2,019	不适用	美元	2,019
	KODIT全球2023-1有限公司	-	〃	-	美元	1,996	不适用	美元	1,996
	公共服务电力和燃气公司	-	〃	-	美元	1,986	不适用	美元	1,986
	美赞臣营养公司	-	〃	-	美元	1,973	不适用	美元	1,973
	麦格纳国际公司	-	〃	-	美元	1,967	不适用	美元	1,967
	瑞银集团融资(泽西)有限公司	-	〃	-	美元	1,951	不适用	美元	1,951
	图森电力公司	-	〃	-	美元	1,948	不适用	美元	1,948
	奥林巴斯公司	-	〃	-	美元	1,943	不适用	美元	1,943
	WellTower Inc.	-	〃	-	美元	1,930	不适用	美元	1,930
	海湾电力公司	-	〃	-	美元	1,916	不适用	美元	1,916
	CSX公司	-	〃	-	美元	1,911	不适用	美元	1,911
	新韩金融集团有限公司。	-	〃	-	美元	1,856	不适用	美元	1,856
	三菱商事	-	〃	-	美元	1,823	不适用	美元	1,823
	Sprint Spectrum Co LLC	-	〃	-	美元	1,812	不适用	美元	1,812
	NBK SPC有限公司	-	〃	-	美元	1,809	不适用	美元	1,809
	伯克希尔哈撒韦能源公司	-	〃	-	美元	1,792	不适用	美元	1,792
	CenterPoint Energy休斯顿电气有限责任公司	-	〃	-	美元	1,785	不适用	美元	1,785
	亿滋国际有限公司	-	〃	-	美元	1,759	不适用	美元	1,759
	肯塔基公用事业公司	-	〃	-	美元	1,750	不适用	美元	1,750
	SMBC航空资本融资	-	〃	-	美元	1,747	不适用	美元	1,747
	USAA Capital Corp.	-	〃	-	美元	1,747	不适用	美元	1,747
	Evergy Kansas Central，Inc.	-	〃	-	美元	1,692	不适用	美元	1,692
	DTE能源公司	-	〃	-	美元	1,685	不适用	美元	1,685
	加州大学	-	〃	-	美元	1,631	不适用	美元	1,631
	CSL金融公司	-	〃	-	美元	1,601	不适用	美元	1,601
	湾流天然气系统公司	-	〃	-	美元	1,598	不适用	美元	1,598
	EBay Inc.	-	〃	-	美元	1,594	不适用	美元	1,594
	艾默生电气公司	-	〃	-	美元	1,576	不适用	美元	1,576
	国际商业机器公司	-	〃	-	美元	1,570	不适用	美元	1,570
	伯灵顿北部圣达菲有限责任公司	-	〃	-	美元	1,566	不适用	美元	1,566
	嘉能可融资有限责任公司	-	〃	-	美元	1,556	不适用	美元	1,556
	杰富瑞金融集团。	-	〃	-	美元	1,543	不适用	美元	1,543
	杜克能源公司	-	〃	-	美元	1,538	不适用	美元	1,538
	T-Mobile美国公司	-	〃	-	美元	1,526	不适用	美元	1,526
	Zoetis。	-	〃	-	美元	1,517	不适用	美元	1,517
	APA基础设施有限公司	-	〃	-	美元	1,511	不适用	美元	1,511
	金德摩根公司	-	〃	-	美元	1,510	不适用	美元	1,510
	菲利普斯66公司	-	〃	-	美元	1,495	不适用	美元	1,495
	美国国际集团有限公司	-	〃	-	美元	1,479	不适用	美元	1,479

(续)

- 75 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	埃塞克斯投资组合，L.P.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	1,477	不适用	美元	1,477
	微芯片技术公司	-	〃	-	美元	1,477	不适用	美元	1,477
	Amcor Flexible North America Inc.	-	〃	-	美元	1,473	不适用	美元	1,473
	WiPro IT服务有限责任公司	-	〃	-	美元	1,471	不适用	美元	1,471
	NStar电气公司	-	〃	-	美元	1,455	不适用	美元	1,455
	佛罗里达杜克能源有限责任公司	-	〃	-	美元	1,448	不适用	美元	1,448
	全国农村公用事业合作金融公司	-	〃	-	美元	1,445	不适用	美元	1,445
	食品库切塔公司。	-	〃	-	美元	1,442	不适用	美元	1,442
	信诺集团	-	〃	-	美元	1,340	不适用	美元	1,340
	东方天然气输送和储存公司。	-	〃	-	美元	1,319	不适用	美元	1,319
	卡特彼勒金融服务公司	-	〃	-	美元	1,300	不适用	美元	1,300
	威廉姆斯公司	-	〃	-	美元	1,259	不适用	美元	1,259
	安德鲁·W·梅隆基金会	-	〃	-	美元	1,247	不适用	美元	1,247
	联合太平洋公司	-	〃	-	美元	1,227	不适用	美元	1,227
	Ecolab Inc.	-	〃	-	美元	1,205	不适用	美元	1,205
	Sysco公司	-	〃	-	美元	1,198	不适用	美元	1,198
	亿滋国际控股荷兰有限公司	-	〃	-	美元	1,115	不适用	美元	1,115
	弗格森金融公司	-	〃	-	美元	1,113	不适用	美元	1,113
	信实标准人寿全球融资II	-	〃	-	美元	1,112	不适用	美元	1,112
	纽柯公司	-	〃	-	美元	1,072	不适用	美元	1,072
	AIB集团	-	〃	-	美元	1,065	不适用	美元	1,065
	企业产品经营有限责任公司	-	〃	-	美元	1,034	不适用	美元	1,034
	Lennox International Inc.	-	〃	-	美元	1,026	不适用	美元	1,026
	纽约州电力天然气公司	-	〃	-	美元	1,026	不适用	美元	1,026
	Sabine Pass液化有限责任公司	-	〃	-	美元	1,018	不适用	美元	1,018
	苏格兰电力有限公司	-	〃	-	美元	1,004	不适用	美元	1,004
	三得利控股有限公司	-	〃	-	美元	973	不适用	美元	973
	加拿大太平洋铁路公司	-	〃	-	美元	959	不适用	美元	959
	友邦保险	-	〃	-	美元	956	不适用	美元	956
	LYB财务公司B.V.	-	〃	-	美元	942	不适用	美元	942
	皮埃蒙特天然气公司	-	〃	-	美元	932	不适用	美元	932
	瞻博网络公司	-	〃	-	美元	926	不适用	美元	926
	Lennar公司	-	〃	-	美元	923	不适用	美元	923
	AMCOR财务(美国)公司	-	〃	-	美元	917	不适用	美元	917
	BAE系统金融公司	-	〃	-	美元	917	不适用	美元	917
	国际公有公司集团公司。	-	〃	-	美元	916	不适用	美元	916
	AEP德克萨斯公司	-	〃	-	美元	914	不适用	美元	914
	Assuant公司	-	〃	-	美元	914	不适用	美元	914
	联合利华资本公司	-	〃	-	美元	890	不适用	美元	890
	雷诺美国公司。	-	〃	-	美元	889	不适用	美元	889
	佛罗里达州棕榈滩县	-	〃	-	美元	825	不适用	美元	825
	TransCanada管道有限公司	-	〃	-	美元	819	不适用	美元	819
	CubeSmart，L.P.	-	〃	-	美元	784	不适用	美元	784
	西南燃气公司	-	〃	-	美元	771	不适用	美元	771
	齐默尔生物科技控股公司	-	〃	-	美元	771	不适用	美元	771
	英国石油资本市场美国公司	-	〃	-	美元	770	不适用	美元	770
	尼亚加拉莫霍克电力公司	-	〃	-	美元	761	不适用	美元	761
	Veralto公司	-	〃	-	美元	759	不适用	美元	759
	布鲁克林联合天然气公司	-	〃	-	美元	755	不适用	美元	755

(续)

- 76 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	玛氏公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	754	不适用	美元	754
	制造商和贸易商信托公司	-	〃	-	美元	751	不适用	美元	751
	纽约爱迪生联合公司。	-	〃	-	美元	750	不适用	美元	750
	俄克拉荷马州天然气和电力公司	-	〃	-	美元	749	不适用	美元	749
	Voya金融公司	-	〃	-	美元	749	不适用	美元	749
	达信麦克伦南公司	-	〃	-	美元	747	不适用	美元	747
	Telus公司	-	〃	-	美元	745	不适用	美元	745
	废物管理公司	-	〃	-	美元	744	不适用	美元	744
	Visa。	-	〃	-	美元	739	不适用	美元	739
	Paccar金融公司	-	〃	-	美元	738	不适用	美元	738
	天空有限公司	-	〃	-	美元	691	不适用	美元	691
	现代资本服务公司	-	〃	-	美元	689	不适用	美元	689
	好事达公司	-	〃	-	美元	675	不适用	美元	675
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	673	不适用	美元	673
	索迪斯公司	-	〃	-	美元	672	不适用	美元	672
	自动数据处理公司	-	〃	-	美元	649	不适用	美元	649
	L3Harris技术公司	-	〃	-	美元	617	不适用	美元	617
	南方电力公司	-	〃	-	美元	612	不适用	美元	612
	伯灵顿资源公司。	-	〃	-	美元	600	不适用	美元	600
	星巴克公司	-	〃	-	美元	594	不适用	美元	594
	佛罗里达飓风巨灾基金金融公司	-	〃	-	美元	593	不适用	美元	593
	Infor，Inc.	-	〃	-	美元	589	不适用	美元	589
	哥伦比亚管道控股公司	-	〃	-	美元	566	不适用	美元	566
	美国水务资本公司	-	〃	-	美元	562	不适用	美元	562
	哥伦比亚管道运营有限责任公司	-	〃	-	美元	538	不适用	美元	538
	壳牌国际金融公司	-	〃	-	美元	536	不适用	美元	536
	亚利桑那州公共服务公司	-	〃	-	美元	520	不适用	美元	520
	夏威夷州	-	〃	-	美元	515	不适用	美元	515
	Intesa Sanpaolo S.p.A.	-	〃	-	美元	512	不适用	美元	512
	康菲石油公司	-	〃	-	美元	510	不适用	美元	510
	密西西比州电力公司	-	〃	-	美元	510	不适用	美元	510
	麻省互惠银行全球融资II	-	〃	-	美元	506	不适用	美元	506
	新西兰西太平洋银行有限公司	-	〃	-	美元	499	不适用	美元	499
	德国电信国际金融公司	-	〃	-	美元	496	不适用	美元	496
	Haleon英国资本公司	-	〃	-	美元	488	不适用	美元	488
	澳大利亚联邦银行	-	〃	-	美元	487	不适用	美元	487
	特灵技术卢森堡金融公司	-	〃	-	美元	486	不适用	美元	486
	正品配件公司	-	〃	-	美元	480	不适用	美元	480
	奥驰亚集团公司	-	〃	-	美元	477	不适用	美元	477
	麦考密克公司	-	〃	-	美元	477	不适用	美元	477
	电装公司	-	〃	-	美元	453	不适用	美元	453
	布拉索斯高等教育管理局公司	-	〃	-	美元	444	不适用	美元	444
	保乐力加国际金融有限公司	-	〃	-	美元	435	不适用	美元	435
	AKER BP ASA	-	〃	-	美元	433	不适用	美元	433
	家得宝公司	-	〃	-	美元	416	不适用	美元	416
	目标公司	-	〃	-	美元	412	不适用	美元	412
	澳大利亚国民银行有限公司	-	〃	-	美元	410	不适用	美元	410
	Entergy公司	-	〃	-	美元	395	不适用	美元	395
	葛兰素史克资本公司。	-	〃	-	美元	394	不适用	美元	394

(续)

- 77 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Aflac Inc.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	392	不适用	美元	392
	吉利德科学公司	-	〃	-	美元	391	不适用	美元	391
	马萨诸塞大学建筑局	-	〃	-	美元	388	不适用	美元	388
	智利埃斯特多银行	-	〃	-	美元	386	不适用	美元	386
	塞拉利昂太平洋电力公司	-	〃	-	美元	381	不适用	美元	381
	百事公司	-	〃	-	美元	364	不适用	美元	364
	诺林楚金银行	-	〃	-	美元	362	不适用	美元	362
	嘉吉公司	-	〃	-	美元	359	不适用	美元	359
	中美公寓，L.P.	-	〃	-	美元	308	不适用	美元	308
	法国电力公司	-	〃	-	美元	304	不适用	美元	304
	消费者能源公司	-	〃	-	美元	302	不适用	美元	302
	Aptiv PLC	-	〃	-	美元	290	不适用	美元	290
	国家电网公司	-	〃	-	美元	289	不适用	美元	289
	诺森公司	-	〃	-	美元	286	不适用	美元	286
	卡塔尔能源	-	〃	-	美元	275	不适用	美元	275
	万豪国际有限公司	-	〃	-	美元	271	不适用	美元	271
	KBC Group NV	-	〃	-	美元	239	不适用	美元	239
	宾夕法尼亚州电力公司	-	〃	-	美元	235	不适用	美元	235
	Humana Inc.	-	〃	-	美元	214	不适用	美元	214
	阿拉巴马州胡佛教育委员会	-	〃	-	美元	104	不适用	美元	104
	贝斯以色列女执事医疗中心。	-	〃	-	美元	88	不适用	美元	88
	大都会爱迪生公司	-	〃	-	美元	81	不适用	美元	81
	皮马县	-	〃	-	美元	79	不适用	美元	79
	威斯康星州	-	〃	-	美元	64	不适用	美元	64
	怡安公司	-	〃	-	美元	52	不适用	美元	52
	得克萨斯州努塞斯县	-	〃	-	美元	25	不适用	美元	25
	美国银行	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	799,449	不适用	美元	800,590
	富国银行&公司	-	〃	-	美元	619,830	不适用	美元	626,602
	摩根士丹利	-	〃	-	美元	566,880	不适用	美元	570,092
	高盛股份有限公司	-	〃	-	美元	432,811	不适用	美元	418,343
	摩根大通。	-	〃	-	美元	391,868	不适用	美元	394,331
	花旗集团。	-	〃	-	美元	251,481	不适用	美元	252,491
	花旗全球市场公司。	-	〃	-	美元	149,951	不适用	美元	149,628
	花旗全球市场控股公司。	-	〃	-	美元	99,968	不适用	美元	99,424
	高盛金融国际有限公司	-	〃	-	美元	99,905	不适用	美元	99,281
	花旗集团	-	〃	-	美元	19,981	不适用	美元	20,156
	全国建房互助会	-	〃	-	美元	10,338	不适用	美元	10,153
	戴姆勒卡车金融北美有限责任公司	-	〃	-	美元	9,685	不适用	美元	9,633
	大西部Lifeco美国金融2020，LP	-	〃	-	美元	9,550	不适用	美元	9,419
	瑞穗金融集团。	-	〃	-	美元	9,446	不适用	美元	9,562
	法国巴黎银行	-	〃	-	美元	9,265	不适用	美元	9,233
	魁北克魁北克省的经济发展	-	〃	-	美元	9,185	不适用	美元	9,088
	瑞银集团	-	〃	-	美元	9,172	不适用	美元	9,095
	野村控股，Inc.	-	〃	-	美元	9,155	不适用	美元	9,031
	Nonghyup银行	-	〃	-	美元	8,839	不适用	美元	8,799
	法国农业信贷银行	-	〃	-	美元	8,435	不适用	美元	8,442
	加拿大帝国商业银行	-	〃	-	美元	8,417	不适用	美元	8,360
	桑坦德银行	-	〃	-	美元	8,301	不适用	美元	8,251
	Ventas Realty，有限合伙	-	〃	-	美元	8,279	不适用	美元	8,206

(续)

- 78 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	Enel Finance International N.V.	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	8,250	不适用	美元	8,188
	保护性人寿全球基金	-	〃	-	美元	7,983	不适用	美元	7,896
	CRH美国公司	-	〃	-	美元	7,954	不适用	美元	7,849
	梅赛德斯-奔驰金融北美公司	-	〃	-	美元	7,916	不适用	美元	7,894
	BPCE SA	-	〃	-	美元	7,874	不适用	美元	7,794
	悉尼机场金融有限公司	-	〃	-	美元	7,727	不适用	美元	7,672
	三井住友金融集团	-	〃	-	美元	7,538	不适用	美元	7,515
	AIG全球融资	-	〃	-	美元	7,480	不适用	美元	7,421
	毕尔巴鄂比兹卡亚阿根廷银行，S.A.	-	〃	-	美元	7,042	不适用	美元	7,006
	南加州爱迪生公司	-	〃	-	美元	5,913	不适用	美元	5,924
	NatWest Markets公司	-	〃	-	美元	5,515	不适用	美元	5,483
	F&G全球融资	-	〃	-	美元	5,511	不适用	美元	5,440
	ING Groep N.V.	-	〃	-	美元	5,244	不适用	美元	5,307
	雅典娜全球基金	-	〃	-	美元	5,122	不适用	美元	5,032
	现代资本服务公司	-	〃	-	美元	5,007	不适用	美元	4,964
	Svenska Handelsbanken AB(酒吧)	-	〃	-	美元	4,723	不适用	美元	4,755
	QNB金融有限公司	-	〃	-	美元	4,421	不适用	美元	4,423
	三井住友信托银行有限公司	-	〃	-	美元	4,165	不适用	美元	4,120
	劳埃德银行集团	-	〃	-	美元	3,979	不适用	美元	3,949
	德意志银行纽约分行	-	〃	-	美元	3,974	不适用	美元	3,944
	大众美国金融集团有限责任公司	-	〃	-	美元	3,853	不适用	美元	3,803
	三菱UFJ金融集团。	-	〃	-	美元	3,747	不适用	美元	3,725
	杰克逊国家人寿全球基金	-	〃	-	美元	3,345	不适用	美元	3,276
	澳新银行新西兰(国际)有限公司	-	〃	-	美元	3,251	不适用	美元	3,216
	苏格兰电力有限公司	-	〃	-	美元	3,188	不适用	美元	3,197
	Spectrum Energy Partners，LP	-	〃	-	美元	2,851	不适用	美元	2,812
	加拿大国民银行	-	〃	-	美元	2,091	不适用	美元	2,088
	乔治亚-太平洋有限责任公司	-	〃	-	美元	1,254	不适用	美元	1,253
	GA全球融资信托基金	-	〃	-	美元	1,174	不适用	美元	1,175
	信实标准人寿全球融资II	-	〃	-	美元	1,083	不适用	美元	1,075
	巴克莱银行公司	-	〃	-	美元	745	不适用	美元	744
	友邦保险	-	〃	-	美元	585	不适用	美元	587

	机构抵押贷款支持证券
	联邦全国抵押贷款协会	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	658,944	不适用	美元	658,944
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	350,328	不适用	美元	350,328
	政府全国抵押贷款协会	-	〃	-	美元	225,310	不适用	美元	225,310

	政府债券/机构债券
	美国财政部	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	718,479	不适用	美元	718,479
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	6,995	不适用	美元	6,995
	联邦全国抵押贷款协会	-	〃	-	美元	1,065	不适用	美元	1,065
	联邦住房贷款银行	-	按摊销成本计算的金融资产	-	美元	225,000	不适用	美元	224,645
	联邦住房贷款抵押公司	-	〃	-	美元	135,000	不适用	美元	134,845
	美国财政部	-	〃	-	美元	88,940	不适用	美元	89,501

	资产支持证券
	富国银行商业抵押贷款信托2016-Bnk1	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	9,941	不适用	美元	9,941
	JPMBB商业抵押证券信托基金2014-C24	-	〃	-	美元	9,818	不适用	美元	9,818

(续)

- 79 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	丰田汽车应收账款2022-B车主信托	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	9,665	不适用	美元	9,665
	通用金融消费汽车应收账款信托2023-3	-	〃	-	美元	9,033	不适用	美元	9,033
	福特信用车主信托2021-Rev2	-	〃	-	美元	7,674	不适用	美元	7,674
	现代汽车应收账款信托2021-C	-	〃	-	美元	7,388	不适用	美元	7,388
	丰田汽车贷款延期票据信托2023-1	-	〃	-	美元	7,351	不适用	美元	7,351
	花旗集团商业抵押贷款信托基金2015-GC33	-	〃	-	美元	7,069	不适用	美元	7,069
	福特信用车主信托2020-Rev2	-	〃	-	美元	6,861	不适用	美元	6,861
	现代汽车应收账款信托2023-B	-	〃	-	美元	6,280	不适用	美元	6,280
	BBCMS抵押信托2020-C8	-	〃	-	美元	6,135	不适用	美元	6,135
	摩根士丹利银行美林信托2016年-C30	-	〃	-	美元	6,131	不适用	美元	6,131
	本田汽车应收账款2023-2车主信托	-	〃	-	美元	6,028	不适用	美元	6,028
	摩根士丹利资本I信托2021年-L6	-	〃	-	美元	5,902	不适用	美元	5,902
	银行2020-BNK26	-	〃	-	美元	5,840	不适用	美元	5,840
	Hudson Yards 2016-10HY抵押贷款信托基金	-	〃	-	美元	5,805	不适用	美元	5,805
	基准2019-B11抵押信托	-	〃	-	美元	5,699	不适用	美元	5,699
	花旗商业抵押贷款信托2021-PRM2	-	〃	-	美元	5,502	不适用	美元	5,502
	银行2021-bnk33	-	〃	-	美元	5,496	不适用	美元	5,496
	基准2019-B12抵押信托	-	〃	-	美元	5,351	不适用	美元	5,351
	银行2023-BNK46	-	〃	-	美元	5,244	不适用	美元	5,244
	基准2023-B39抵押信托	-	〃	-	美元	5,208	不适用	美元	5,208
	商业抵押信托2023-1	-	〃	-	美元	5,172	不适用	美元	5,172
	BBCMS 2018-Tall抵押信托	-	〃	-	美元	5,101	不适用	美元	5,101
	富国银行商业抵押贷款信托2016-C35	-	〃	-	美元	5,027	不适用	美元	5,027
	富国银行商业抵押贷款信托2021-C59	-	〃	-	美元	4,815	不适用	美元	4,815
	CSAIL 2018-CX11	-	〃	-	美元	4,777	不适用	美元	4,777
	银行2017-Bnk6	-	〃	-	美元	4,772	不适用	美元	4,772
	摩根士丹利资本一期信托2016-BNK2基金	-	〃	-	美元	4,676	不适用	美元	4,676
	通用金融循环应收账款信托2021-1	-	〃	-	美元	4,526	不适用	美元	4,526
	银行2017-BNK9	-	〃	-	美元	4,162	不适用	美元	4,162
	基准2023-V3抵押信托	-	〃	-	美元	4,119	不适用	美元	4,119
	银行2017-BNK7	-	〃	-	美元	4,063	不适用	美元	4,063
	MRCD 2019-Prkc抵押信托	-	〃	-	美元	4,025	不适用	美元	4,025
	Msbam 2016-C29	-	〃	-	美元	4,010	不适用	美元	4,010
	五个2023-V1抵押信托基金	-	〃	-	美元	4,002	不适用	美元	4,002
	花旗商业抵押贷款信托基金2014-GC21	-	〃	-	美元	3,779	不适用	美元	3,779
	JPMCC 2017-JP7	-	〃	-	美元	3,738	不适用	美元	3,738
	宝马车主信托2023-A	-	〃	-	美元	3,636	不适用	美元	3,636
	花旗商业抵押贷款信托2019-Gc43	-	〃	-	美元	3,214	不适用	美元	3,214
	银行2017-BNK5	-	〃	-	美元	3,132	不适用	美元	3,132
	本田汽车应收账款2021-4车主信托	-	〃	-	美元	3,081	不适用	美元	3,081
	银行2019-Bnk22	-	〃	-	美元	3,057	不适用	美元	3,057
	Msbam 2016-C31	-	〃	-	美元	3,023	不适用	美元	3,023
	商业2015-CCRE24抵押信托基金	-	〃	-	美元	2,991	不适用	美元	2,991
	WFRBS商业抵押贷款信托基金2014-C25	-	〃	-	美元	2,932	不适用	美元	2,932
	蒙特利尔银行2023-C5抵押信托	-	〃	-	美元	2,806	不适用	美元	2,806
	Sreit商业抵押信托2021-MFP	-	〃	-	美元	2,729	不适用	美元	2,729
	基准2019-B15抵押信托	-	〃	-	美元	2,574	不适用	美元	2,574
	DCENT_23-2	-	〃	-	美元	2,521	不适用	美元	2,521
	丰田汽车应收账款2023-C车主信托	-	〃	-	美元	2,519	不适用	美元	2,519

(续)

- 80 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日						注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)		所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	基准2018-B3商业抵押信托	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元	2,462	不适用	美元	2,462
	福特信用车主信托2020-Rev1	-	〃	-	美元	2,415	不适用	美元	2,415
	JPMDB 2017-C7	-	〃	-	美元	2,415	不适用	美元	2,415
	GS抵押贷款证券信托2015-GC 32	-	〃	-	美元	2,368	不适用	美元	2,368
	花旗商业抵押信托2016-C1	-	〃	-	美元	2,304	不适用	美元	2,304
	花旗商业抵押信托2015-P1	-	〃	-	美元	2,174	不适用	美元	2,174
	富国银行商业抵押贷款信托2020-C55	-	〃	-	美元	2,110	不适用	美元	2,110
	花旗商业抵押信托2015-GC 27	-	〃	-	美元	2,107	不适用	美元	2,107
	MHC商业抵押信托2021-MHC	-	〃	-	美元	2,090	不适用	美元	2,090
	福特信用车主信托2023-A	-	〃	-	美元	1,992	不适用	美元	1,992
	基准2018-B4抵押信托	-	〃	-	美元	1,930	不适用	美元	1,930
	摩根士丹利资本第一信托	-	〃	-	美元	1,844	不适用	美元	1,844
	Dolp Trust 2021-纽约市	-	〃	-	美元	1,821	不适用	美元	1,821
	CGCMT 2017-P8抵押贷款信托	-	〃	-	美元	1,630	不适用	美元	1,630
	富国银行商业抵押贷款信托2015-C30	-	〃	-	美元	1,574	不适用	美元	1,574
	JPMBB商业按揭证券信托2015-C27	-	〃	-	美元	1,527	不适用	美元	1,527
	现代汽车2022-A	-	〃	-	美元	1,524	不适用	美元	1,524
	本田汽车2023-1车主信托	-	〃	-	美元	1,518	不适用	美元	1,518
	瑞银商业抵押贷款信托2018-C11	-	〃	-	美元	1,495	不适用	美元	1,495
	Comm 2020-CBM抵押信托基金	-	〃	-	美元	1,476	不适用	美元	1,476
	摩根士丹利资本一期信托2021-L5	-	〃	-	美元	1,369	不适用	美元	1,369
	富国银行商业抵押贷款信托基金2018-C44	-	〃	-	美元	1,305	不适用	美元	1,305
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-C29	-	〃	-	美元	1,243	不适用	美元	1,243
	福特汽车信贷车主信托2022-C	-	〃	-	美元	1,242	不适用	美元	1,242
	银行2019-Bnk17	-	〃	-	美元	1,237	不适用	美元	1,237
	通用金融消费汽车应收账款信托2023-1	-	〃	-	美元	1,219	不适用	美元	1,219
	福特信用车主信托2023-Rev2	-	〃	-	美元	1,124	不适用	美元	1,124
	美国运通信贷账户总信托	-	〃	-	美元	1,016	不适用	美元	1,016
	摩根士丹利资本I信托2015年-UBS8	-	〃	-	美元	962	不适用	美元	962
	富国银行商业抵押贷款信托基金2016-LC24	-	〃	-	美元	939	不适用	美元	939
	福特信用车主信托2022-A	-	〃	-	美元	887	不适用	美元	887
	银行2023-Bnk45	-	〃	-	美元	865	不适用	美元	865
	日产汽车应收账款2023-车主信托	-	〃	-	美元	829	不适用	美元	829
	丰田汽车2021-D车主信任	-	〃	-	美元	824	不适用	美元	824
	基准2021-B24抵押贷款信托	-	〃	-	美元	818	不适用	美元	818
	JPMBB商业按揭证券信托2015-C28	-	〃	-	美元	791	不适用	美元	791
	COMM抵押信托系列2015-LC 19	-	〃	-	美元	778	不适用	美元	778
	本田汽车2022-2车主信托	-	〃	-	美元	733	不适用	美元	733
	花旗集团商业抵押贷款信托基金2015-GC35	-	〃	-	美元	685	不适用	美元	685
	富国银行商业抵押贷款信托2017-C40	-	〃	-	美元	642	不适用	美元	642
	JPMCC商业抵押证券信托2016-JP3	-	〃	-	美元	581	不适用	美元	581
	摩根大通商业抵押证券信托2016-C1	-	〃	-	美元	574	不适用	美元	574
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-C28	-	〃	-	美元	529	不适用	美元	529
	福特信用车主信托2022-B	-	〃	-	美元	444	不适用	美元	444
	本田汽车应收账款2021-2车主信托	-	〃	-	美元	427	不适用	美元	427
	花旗商业抵押贷款信托2018-C5	-	〃	-	美元	425	不适用	美元	425
	丰田汽车应收账款2021-C车主信托	-	〃	-	美元	387	不适用	美元	387
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-NXS3	-	〃	-	美元	255	不适用	美元	255
	基准2019-B14抵押信托	-	〃	-	美元	239	不适用	美元	239

(续)

- 81 -


控股公司名称	有价证券的种类和名称	与公司的关系	财务报表账户	2023年12月31日								注意事项
				股份/单位 (单位：千)	账面价值 (以千计的外币)			所有权百分比(%)	公允价值 (以千计的外币)

台积电全球	JPMCC 2015-jp1	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元		176	不适用	美元		176
	Comm 2015-CCRE22抵押信托基金	-	〃	-	美元		151	不适用	美元		151
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC24	-	〃	-	美元		149	不适用	美元		149
	摩根士丹利资本I信托2019-H6	-	〃	-	美元		133	不适用	美元		133
	富国银行商业抵押贷款信托基金2015-LC20	-	〃	-	美元		124	不适用	美元		124
	摩根士丹利资本I信托2019-H7	-	〃	-	美元		120	不适用	美元		120
	JPMDB商业抵押证券信托2019-COR6	-	〃	-	美元		114	不适用	美元		114
	摩根士丹利资本I信托2018年-H3	-	〃	-	美元		104	不适用	美元		104
	银行2019-BNK23	-	〃	-	美元		97	不适用	美元		97
	花旗商业抵押贷款信托基金2014-GC23	-	〃	-	美元		83	不适用	美元		83
	GS Mortgage Securities Trust 2014-GC26	-	〃	-	美元		64	不适用	美元		64
	Cf 2019-CF1抵押信托	-	〃	-	美元		50	不适用	美元		50
	BBCMS抵押信托2020-C7	-	〃	-	美元		37	不适用	美元		37

	非上市股权投资
	Primavera Capital Fund II L.P.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	美元		86,515	4	美元		86,515

VTAF II	非上市股权投资
	5V技术公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1		-		-		-
	Aether系统公司	-	〃	1,085		-		20		-

	上市股票
	Sentelic公司	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	913	美元		2,757	3	美元		2,757

VTAF III	非上市股权投资
	LiquidLeds Lighting Corp.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1,952	美元		800	14	美元		800
	共同包装	-	〃	1,701	美元		337	17	美元		337
	Neoconix公司	-	〃	4,147	美元		174	-	美元		174

新兴市场基金	可转换债券
	莫万迪公司	-	按公允价值计提损益的金融资产	-	美元		4,168	不适用	美元		4,168
	EnCharge AI，Inc.	-	〃	-	美元		3,099	不适用	美元		3,099

	非上市股权投资
	Astera Labs，Inc.	-	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1,487	美元		9,680	-	美元		9,680
	艾亚实验室，Inc.	-	〃	345	美元		5,000	1	美元		5,000
	Ethernovia Inc.	-	〃	1,021	美元		5,000	3	美元		5,000
	Empower半导体公司	-	〃	868	美元		5,000	3	美元		5,000
	Lyte AI，Inc.	-	〃	1,128	美元		5,000	4	美元		5,000
	EdgeQ，Inc.	-	〃	1,176	美元		4,771	2	美元		4,771
	司马科技股份有限公司	-	〃	564	美元		4,000	1	美元		4,000
	NeuReality Ltd.	-	〃	122	美元		3,194	2	美元		3,194
	Kinara，Inc.	-	〃	2,015	美元		3,000	2	美元		3,000
	XMEMS实验室，Inc.	-	〃	3,000	美元		3,000	3	美元		3,000
	RiVos，Inc.	-	〃	1,455	美元		2,833	1	美元		2,833

(续)

- 82 -

控股公司名称

有价证券的种类和名称

与公司的关系

财务报表账户

2023年12月31日

注意事项

股份/单位

(单位：千)

账面价值

(以千计的外币)

所有权百分比(%)

公允价值

(以千计的外币)

台积电发展

可转换优先股

IMS纳米制造全球有限公司

按公允价值计提损益的金融资产

美元

432,795

美元

432,795

成长型基金

非上市股权投资

Astera Labs，Inc.

通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产

637

美元

4,146

美元

4,146

CNEX实验室，Inc.

〃

美元

133

美元

133

上市股票

迈威尔科技公司集团有限公司。

通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产

美元

1,786

美元

1,786

(结束语)

- 83 -

表4

台积电有限公司及其投资方

有价证券以成本价或至少新台币3亿元或实收资本20%的价格收购和处置

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额						采办							处置															期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币数千人)				股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币数千人)					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)				账面价值 (外国) 中的货币数千人)					处置损益 (外国) 中的货币数千人)					股份/单位 (单位：千)		金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电	非上市股权投资
	亚利桑那州台积电	使用权益法核算投资	-	-		1,270	$	25,639,079				9,230	$	292,649,510				-	$		-		$		-			$		-				10,500	$	298,604,975
	茉莉花	〃	-	-		1,020			23,330,125			1,249			28,062,957			-		-				-					-					2,269			47,087,140
	ESMC	〃	-	-		-			-			100				4,814,293 (注2)		-		-				-					-					100			4,768,013
	新兴市场基金	〃	-	-		-			1,760,885			-			641,536			-		-				(244,376			)		-					-			1,901,742

	商业票据
	国泰金融控股有限公司。	按摊销成本计算的金融资产	-	-		-			-			1,687			16,771,708			990		9,900,000				9,900,000					-					697			6,924,665
	南亚塑料总公司	〃	-	-		450			4,476,301			1,850			18,413,604			1,700		17,000,000				17,000,000					-					600			5,976,677
	中国钢铁公司	〃	-	-		-			-			200			1,985,566			-		-				-					-					200			1,985,094
	台塑股份有限公司	〃	-	-		200			1,990,459			100			994,402			200		2,000,000				2,000,000					-					100			996,260
	中油集团，台湾	〃	-	-		750			7,458,936			150			1,491,352			800		8,000,000				8,000,000					-					100			995,553
	台塑化工纤维股份有限公司	〃	-	-		250			2,485,666			600			5,969,662			750		7,500,000				7,500,000					-					100			994,540
	台湾电力公司	〃	-	-		2,950			29,335,729			550			5,473,392			3,450		34,500,000				34,500,000					-					50			498,916
	台塑石化总公司	〃	-	-		300			2,985,385			-			-			300		3,000,000				3,000,000					-					-			-

台积电合作伙伴	基金
	Matter Venture Partners Fund I，L.P.(附注3)	按公允价值计提损益的金融资产	-	-		-	美元			-		-	美元				4,200	-	美元			-	美元			-		美元			-			-	美元			3,587

	上市股票
	ARM控股公司	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-		-	美元			-		1,961	美元				100,000	-	美元			-	美元			-		美元			-			1,961	美元			147,353

台积电全球	公司债券
	美国银行	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-		-	美元			76,626		-	美元				32,499	-	美元			25,548	美元			25,685		美元			(137	)		-	美元			86,588
	摩根士丹利	〃	-	-		-	美元			83,242		-	美元				19,579	-	美元			28,500	美元			28,612		美元			(112	)		-	美元			76,777
	高盛股份有限公司	〃	-	-		-	美元			51,439		-	美元				19,457	-	美元			14,080	美元			14,166		美元			(86	)		-	美元			58,554
	富国银行&公司	〃	-	-		-	美元			59,735		-	美元				11,895	-	美元			14,783	美元			14,824		美元			(41	)		-	美元			58,351
	摩根大通。	〃	-	-		-	美元			50,629		-	美元				24,942	-	美元			19,193	美元			19,343		美元			(150	)		-	美元			58,153
	花旗集团。	〃	-	-		-	美元			61,493		-	美元				18,408	-	美元			31,203	美元			31,317		美元			(114	)		-	美元			50,436
	三井住友金融集团	〃	-	-		-	美元			27,658		-	美元				22,091	-	美元			5,907	美元			6,079		美元			(172	)		-	美元			45,172

(续)

- 84 -


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额			采办			处置								期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		账面价值 (外国) 中的货币数千人)		处置损益 (外国) 中的货币数千人)			股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电全球	三菱UFJ金融集团。	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	32,949	-	美元	14,983	-	美元	12,237	美元	12,291	美元	(54	)	-	美元	36,903
	巴克莱银行	〃	-	-	-	美元	11,263	-	美元	26,220	-	美元	3,124	美元	3,150	美元	(26	)	-	美元	35,277
	汇丰控股	〃	-	-	-	美元	32,402	-	美元	7,361	-	美元	10,731	美元	10,586	美元	145		-	美元	30,124
	CVS健康公司	〃	-	-	-	美元	4,750	-	美元	26,311	-	美元	7,017	美元	7,086	美元	(69	)	-	美元	24,591
	劳埃德银行集团	〃	-	-	-	美元	10,533	-	美元	13,842	-	美元	717	美元	729	美元	(12	)	-	美元	24,131
	BPCE SA	〃	-	-	-	美元	14,691	-	美元	14,478	-	美元	5,840	美元	5,850	美元	(10	)	-	美元	23,875
	甲骨文公司	〃	-	-	-	美元	21,865	-	美元	15,752	-	美元	14,576	美元	14,653	美元	(77	)	-	美元	23,751
	第一资本金融公司	〃	-	-	-	美元	14,125	-	美元	11,035	-	美元	4,232	美元	4,259	美元	(27	)	-	美元	21,572
	法国农业信贷银行伦敦分行	〃	-	-	-	美元	11,611	-	美元	10,744	-	美元	2,624	美元	2,627	美元	(3	)	-	美元	20,395
	AIG全球融资	〃	-	-	-	美元	8,209	-	美元	12,370	-	美元	2,660	美元	2,699	美元	(39	)	-	美元	18,428
	大都会人寿全球融资I	〃	-	-	-	美元	24,408	-	美元	4,577	-	美元	11,143	美元	11,199	美元	(56	)	-	美元	18,299
	荷兰银行	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	17,900	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	18,247
	丹斯克银行A/S	〃	-	-	-	美元	6,149	-	美元	17,235	-	美元	7,452	美元	7,260	美元	192		-	美元	16,698
	纽约梅隆银行公司	〃	-	-	-	美元	11,282	-	美元	9,795	-	美元	5,326	美元	5,250	美元	76		-	美元	16,064
	安进。	〃	-	-	-	美元	310	-	美元	18,377	-	美元	5,611	美元	5,568	美元	43		-	美元	13,330
	爱尔兰航空资本指定活动公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,899	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	13,278
	辉瑞投资企业有限公司。LTD.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	12,584	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	12,590
	ONEOK，Inc.	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	10,733	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	11,048
	瑞士信贷股份公司纽约分行	〃	-	-	-	美元	12,688	-	美元	-	-	美元	12,569	美元	14,369	美元	(1,800	)	-	美元	-
	美国银行	按摊销成本计算的金融资产	-	-	-	美元	324,757	-	美元	669,940	-	美元	202,000	美元	201,456	美元	544			美元	799,449
	富国银行&公司	〃	-	-	-	美元	274,713	-	美元	499,184	-	美元	159,000	美元	158,626	美元	374			美元	619,830
	摩根士丹利	〃	-	-	-	美元	60,207	-	美元	502,595	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	566,880
	高盛股份有限公司	〃	-	-	-	美元	440,655	-	美元	261,083	-	美元	270,500	美元	270,500	美元	-			美元	432,811
	摩根大通。	〃	-	-	-	美元	280,213	-	美元	426,264	-	美元	322,000	美元	321,685	美元	315			美元	391,868
	花旗集团。	〃	-	-	-	美元	174,540	-	美元	232,386	-	美元	159,000	美元	158,612	美元	388			美元	251,481
	花旗全球市场公司。	〃	-	-	-	美元	349,886	-	美元	-	-	美元	200,000	美元	200,000	美元	-			美元	149,951
	花旗全球市场控股公司。	〃	-	-	-	美元	149,951	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,968
	高盛金融国际有限公司	〃	-	-	-	美元	149,870	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	99,905
	花旗集团	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	20,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	19,981
	摩根大通	〃	-	-	-	美元	49,984	-	美元	-	-	美元	50,000	美元	50,000	美元	-			美元	-

	机构抵押贷款支持证券
	联邦全国抵押贷款协会	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	463,645	-	美元	258,497	-	美元	71,635	美元	72,541	美元	(906	)	-	美元	658,944
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	284,933	-	美元	121,863	-	美元	60,277	美元	60,692	美元	(415	)	-	美元	350,328
	政府全国抵押贷款协会	〃	-	-	-	美元	175,067	-	美元	70,079	-	美元	23,182	美元	23,871	美元	(689	)	-	美元	225,310

(续)

- 85 -


公司名称	有价证券类型和名称	财务报表账户	交易对手	关系的性质	期初余额			采办			处置								期末余额(注1)
					股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币数千人)		账面价值 (外国) 中的货币数千人)		处置损益 (外国) 中的货币数千人)			股份/单位 (单位：千)	金额 (外国) 中的货币（千人）

台积电全球	政府债券/机构债券
	美国财政部	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	613,603	-	美元	263,657	-	美元	177,248	美元	181,715	美元	(4,467	)	-	美元	718,479
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	9,993	-	美元	2,994	美元	3,000	美元	(6	)	-	美元	6,995
	联邦住房贷款银行	按摊销成本计算的金融资产	-	-	-	美元	-	-	美元	225,000	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	225,000
	联邦住房贷款抵押公司	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	160,000	-	美元	25,000	美元	25,000	美元	-			美元	135,000
	美国财政部	〃	-	-	-	美元	-	-	美元	88,826	-	美元	-	美元	-	美元	-			美元	88,940

	资产支持证券
	BX Trust 2022-LBA6	通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	-	-	-	美元	9,655	-	美元	-	-	美元	9,794	美元	10,000	美元	(206	)	-	美元	-

TSMC	可转换优先股
可持续发展	IMS纳米制造全球有限公司	按公允价值计提损益的金融资产	-	-	-	美元	-	-	美元	432,795	-	美元	-	美元	-	美元	-		-	美元	432,795

注1：期末余额包括股权投资已实现损益、债券投资溢价/折价摊销及其他相关调整。

注2：包括139,930,000欧元的投资预付款。

注3：根据董事会决议，台积电合伙公司预计将向Matter Venture Partners Fund I投资2万美元。截至本季度末，已汇出420万美元。

(结束语)

- 86 -

表5

台积电有限公司及其投资方

以新台币三亿元以上或实收资本20%的价款取得个人不动产

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

二零二三年二月十四日（注）

美元

1,881,000

(注)

根据订单上的条款

65名交易对手（附注），包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

干燥剂技术公司

Exyte台湾有限公司

财富电气有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

(续)

- 87 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

(续)

- 88 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

2023年5月9日

(注)

美元

366,000

(注)

根据订单上的条款

65名交易对手（附注），包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

干燥剂技术公司

Exyte台湾有限公司

财富电气有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

(续)

- 89 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

房地产

2023年8月8日

(注)

美元

4,363,000

(注)

根据订单上的条款

90个交易对手(注)，包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

阿西布朗勃法瑞公司。

AccuDevice有限公司

液化空气远东有限公司。

All-Bau AG+Co.Gewerbepark KG

(续)

- 90 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

艾利斯电气有限公司

AM-Power机械国际企业有限公司。

Areal Holding Gesellschaft MBH，德累斯顿

阿特拉斯·科普柯台湾有限公司。

阿特拉斯科技公司

首创机械有限公司

长春石化股份有限公司。

陈源国际有限公司。

晨丰国际有限公司。

成德市消防实业总公司

建国建筑有限公司。

中国钢结构有限公司。

春元钢铁工业有限公司。

中林工程总承包有限公司

亚信亨达化学技术台湾有限公司。

邦联科技有限公司。

大新建筑有限公司。

干燥剂技术公司

长荣钢铁公司

Exyte台湾有限公司

F6 CigarettenFabrik GmbH&Co.kg

财富电气有限公司。

福子建筑有限公司。

汉德工程有限公司。

谢坤股份有限公司

华磊过程工业股份有限公司。

(续)

- 91 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

英格索兰东南亚(私人)有限公司台湾分公司(新加坡)

J.C.杨建筑师事务所

JG环境科技有限公司。

JJmr-清洁空气解决方案技术服务有限公司。

巨顺仪器有限公司。

重庆市建筑有限公司公司

Kinetics技术公司

L&K工程有限公司

立富实业公司

利明建设公司公司

力进工程有限公司公司

Mandartech Interiors Inc

Marketech International Corp.

Mega Union科技公司

有机科技有限公司。

Ovivo台湾有限公司。

泛亚（工程及建造）有限公司

润泰工程建设有限公司公司

三福化工股份有限公司。

施耐德电气台湾有限公司。

士林电气工程公司

西门子有限公司

所罗门科技公司

斯威夫特工程有限公司

台湾格列诺企业股份有限公司。

台湾大林公司

塔萨建筑公司

(续)

- 92 -

公司名称

类型

属性

交易日期

交易金额

(以千计的外币)

付款条件

交易对手

关系的性质

关联交易对手的先行交易

价格参考

收购目的

其他

条款

物主

两性关系

转移日期

金额

台积电

房地产

台湾普瑞公司

天合实业有限公司。

特鲁斯瓦尔科技有限公司

东港钢构公司

光益科技实业有限公司。

UnElectra国际公司

联合综合服务有限公司。

威盛材料台湾有限公司。

威盛科技股份有限公司

韦尔托尔科技公司

Wholetech系统高科技有限公司

扬德工程有限公司。

扬基工程有限公司。

英宝科技有限公司。

赵成公司

房地产

2023年11月14日

(注)

美元

464,000

(注)

根据订单上的条款

27个交易对手(注)，包括：

不适用

价格比较和价格谈判

制造目的

无

科技部新竹科学园区局

科技部南台湾科学园区局

注：披露内容为基于董事会批准的资本拨款的预期信息(含使用权资产)。实际信息以台积电最终采购订单为准。

(结束语)

- 93 -

表6

台积电有限公司及其投资方

向关联方购买或销售总额至少为新台币1亿元新台币或实收资本的20%

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	关联方	关系的性质	交易细节								异常交易		应付或应收票据/帐款						注意事项
			购买量/ 销售额	金额 (以千计的外币)					占总数的百分比	付款条件	单价	付款条件	期末余额 (以千计的外币)					占总数的百分比

台积电	台积电北美	子公司	销售额	$	1,459,559,406				66	自发票开出之日起净额30天(注)	-	-	$	154,789,324				82
	茉莉花	子公司	销售额			356,150			-	自开具发票之日起30天内净额	-	-			-			-
	亚利桑那州台积电	子公司	销售额			145,150			-	自开具发票之日起30天内净额	-	-			-			-
	GUC	联想	销售额			8,898,237			-	自发票开出之日起净额30天	-	-			471,728			-
	台积电南京	子公司	购买			62,252,516			35	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(5,064,282		)	9
	台积电中国	子公司	购买			25,643,202			14	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(2,312,769		)	4
	台积电华盛顿	间接子公司	购买			8,302,902			5	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(199,158		)	-
	SSMC	联想	购买			3,493,671			2	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(457,348		)	1
	VIS	联想	购买			1,068,535			1	自开具发票之日起30天内净额	-	-			(66,653		)	-

台积电北美	GUC	联系人：TSMC	销售额			3,859,301			-	自发票开出之日起净额30天	-	-			43,091			-
				(美元			124,986	)					(美元			1,401	)

Visera技术	XINITE	联系人：TSMC	销售额			642,113			9	自发票开具当月月底起60天内付清	-	-			109,632			12

注意事项：年期由台积电北美授予其客户之付款条款厘定。

- 94 -

表7

台积电有限公司及其投资方

应收关联方款项在新台币一亿元以上或实收资本百分之二十以上者

2023年12月31日


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


公司名称	关联方	关系的性质	期末余额 (以千计的外币)					周转天数(注1)	逾期				后续期间收到的金额			津贴：坏账
									金额			采取的行动

台积电	台积电北美	子公司	$	158,537,008				41	$	114,137		-	$	81,336,750		$		-
	茉莉花	子公司			416,139			注2			-	-			-		-
	GUC	联想			471,728			36			-	-			-		-

台积电北美	台积电	母公司	$ (美元			116,051 3,774	$ )	注2			-	-			-		-

台积电JDC	台积电	母公司			142,303			注2			-	-			-		-
			(日圆			649,192	)

台积电中国	台积电	母公司			2,312,769			33			-	-			-		-
			(人民币			533,456	)
	台积电南京	同一母公司			38,395,507			注2			-	-			-		-
			(人民币			8,856,278	)

台积电南京	台积电	母公司			5,064,282			27			-	-			-		-
			(人民币			1,168,110	)

Visera技术	XINITE	联系人：TSMC			109,632			63			-	-			-		-

台积电技术	台积电	公司的最终母公司	$ (美元			483,851 15,737	$ )	注2			-	-			-		-

台积电华盛顿	台积电	公司的最终母公司	$ (美元			199,158 6,477	$ )	23			-	-			-		-

	台积电发展	母公司			342,004			注2			-	-			-		-
			(美元			11,123	)

注1：*周转天数的计算不包括关联方的其他应收账款。

注2：由于期末余额主要由其他应收账款组成，不适用于周转天数的计算。

- 95 -

表8

台积电有限公司及其投资方

对公司有重大影响的被投资人的名称、所在地及相关信息(不包括在内地投资中国的信息)

截至2023年12月31日止的年度


(金额以新台币千元计，另有说明者除外)


投资者公司	被投资方公司	位置	主营业务和产品	原始投资额											截至2023年12月31日的余额									被投资方的净收益(亏损) (以千计的外币)					利润/亏损份额被投资方的 (注1) (以千计的外币)				注意事项
				十二月三十一日， 2023 (以千计的外币)						十二月三十一日， 2022 (以千计的外币)					股份（千股）		所有权百分比		账面价值 (以千计的外币)

台积电	台积电全球	托尔托拉，英属维尔京群岛	投资活动	$	355,162,309					$	355,162,309					11		100	$	441,225,883				$	24,922,961				$	24,922,961			子公司
	亚利桑那州台积电	美国亚利桑那州凤凰城	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试			329,665,310						37,015,800				10,500		100			298,604,975					(10,924,639		)			(10,924,639	)	子公司
	台积电合作伙伴	托尔托拉，英属维尔京群岛	投资于涉及半导体设计和制造的公司以及其他投资活动			31,456,130						31,456,130				988,268		100			68,143,719					2,776,792					2,776,792		子公司
	茉莉花	熊本，日本	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计			52,630,042						24,567,085				2,269		71			47,087,140					(2,965,675		)			(2,120,037	)	子公司
	VIS	台湾新竹	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、包装、测试和计算机辅助设计以及掩模的制造和设计服务			10,180,677						10,180,677				464,223		28			13,590,430					7,370,074					2,082,598		联想
	Visera技术	台湾新竹	彩色滤光片的研究、设计、开发、制造、销售、包装和测试			4,224,082						4,224,082				213,619		67			11,261,961					356,080					240,749		子公司
	SSMC	新加坡	集成电路和其他半导体器件的制造和销售			5,120,028						5,120,028				314		39			9,728,801					2,040,560					791,533		联想
	台积电北美	美国加利福尼亚州圣何塞	集成电路和其他半导体器件的销售和营销			333,718						333,718				11,000		100			6,278,751					836,066					836,066		子公司
	ESMC	德国德累斯顿	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试				4,814,293 (注4)					-				100		100			4,768,013					(17,570		)			(17,570	)	子公司
	XINITE	桃园，台湾	晶片级芯片尺寸封装和晶片级钝化后互连服务			1,988,317						1,988,317				111,282		41			3,759,701					1,375,774					564,191		联想
	GUC	台湾新竹	集成电路的研究、开发、制造、测试和营销			386,568						386,568				46,688		35			2,537,706					3,507,885					1,222,121		联想
	新兴市场基金	开曼群岛	投资科技初创公司			1,666,585						1,269,425				-		99.9			1,901,742					20,313					20,293		子公司
	台积电3DIC	日本横滨	工程支持活动			1,144,356						1,144,356				49		100			1,224,449					122,786					122,786		子公司
	台积电欧洲	荷兰阿姆斯特丹	客户服务和支持活动			15,749						15,749				-		100			592,499					42,865					42,865		子公司
	台积电JDC	日本横滨	工程支持活动			410,680						410,680				15		100			394,191					40,787					40,787		子公司
	VTAF III	开曼群岛	投资科技初创公司			1,242,679						1,239,621				-		98			257,540					6,619					6,487		子公司
	台积电日本	日本横滨	客户服务和支持活动			83,760						83,760				6		100			130,403					4,084					4,084		子公司
	VTAF II	开曼群岛	投资科技初创公司			260,300						260,300				-		98			117,662					429					421		子公司
	台积电韩国	韩国首尔	客户服务和支持活动			13,656						13,656				80		100			44,599					1,792					1,792		子公司

台积电合作伙伴	台积电发展	美国特拉华州	投资涉及半导体制造的公司	$ (美元				18,046,607 586,939	$ )	$ (美元			18,046,607 586,939	$ )		-		100	$ (美元			37,841,815 1,230,748	$ )	$ (美元			1,191,778 38,760	$ )			注2		子公司
	台积电技术	美国特拉华州	工程支持活动			439,129						439,129				-		100			1,126,524					130,938					注2		子公司
				(美元				14,282	)	(美元			14,282	)					(美元			36,638	)	(美元			4,284	)
	台积电加拿大	加拿大安大略省	工程支持活动			70,718						70,718				2,300		100			378,925					49,846					注2		子公司
				(美元				2,300	)	(美元			2,300	)					(美元			12,324	)	(美元			1,596	)

(续)

- 96 -


投资者公司	被投资方公司	位置	主营业务和产品	原始投资额										截至2023年12月31日的余额								被投资方的净收益(亏损) (以千计的外币)					利润/亏损份额被投资方的 (注1) (以千计的外币)	注意事项
				十二月三十一日， 2023 (以千计的外币)					十二月三十一日， 2022 (以千计的外币)					股份（千股）	所有权百分比		账面价值 (以千计的外币)

VTAF III	成长型基金	开曼群岛	投资科技初创公司	$	70,578				$	67,504				-		100	$	188,990				$		(996		)	注2	子公司
				(美元			2,295	)	(美元			2,195	)				(美元			6,147	)	(美元			(32	))
	共同包装	台湾新北市	电子零件制造、电子材料批发和零售、射频识别的研究、开发和测试			注3			$ (美元			48,991 1,593	$ )$	注3		注3			注3				注3				注2	注3

台积电发展	台积电华盛顿	美国华盛顿	集成电路和其他半导体器件的制造、销售和测试			-					-			293,637		100	$ (美元			5,829,197 189,586	$ )	$ (美元			171,187 6,053	$ )	注2	子公司

注1：被投资方应占损益包括未实现毛利对公司间交易的影响。

注2：由于被投资公司的利润/亏损份额已计入投资公司的利润/亏损份额，因此，被投资公司的利润/亏损份额不在此列。

附注3：由于持股比例降至17%，因此本公司对Mutual-Pak不再有重大影响。因此，从2023年11月开始，对Mutual-Pak的投资被归类为FVTOCI的金融资产。

注4：包括预付投资款139，93万欧元。

(结束语)

- 97 -

表9

台积电有限公司及其投资方

赴内地投资情况中国


截至2023年12月31日止的年度 (金额以新台币千元计，另有说明者除外)


被投资方公司	主营业务和产品	实收资本总额 (人民币千元)			投资方式	截至2023年1月1日台湾地区累计投资流出 (美元以千为单位)			投资流动						台湾地区累计投资流出 2023年12月31日(单位：千美元)			被投资公司净收益(亏损)			所有权百分比	利润/亏损份额			账面金额截至截至2023年12月31日的余额			截至的累计汇入收入 2023年12月31日
									流出 (美元以千为单位)			流入

台积电中国	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	$ (人民币	18,939,667 4,502,080	$ )	注1	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$		-	$		-	$ (美元	18,939,667 596,000	$ )	$	10,118,593		100%	$		10,210,745 (注2)	$	95,419,097		$		-

台积电南京	集成电路和其他半导体器件的制造、销售、测试和计算机辅助设计	$ (人民币	30,521,412 6,650,119	$ )	注1	$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )		-			-		$ (美元	30,521,412 1,000,000	$ )			21,755,071	100%		21,762,378 (注2)				87,625,830		-


中国截至2023年12月31日在内地的累计投资 (美元以千为单位)	授权的投资额经济部投资委员会 (美元以千为单位)	投资上限

$ 49,461,079 (1,596,000美元)	$ 119,412,667 (3,596,000美元)	$ 2,089,957,708 (注3)

注1：截至目前，台积电对台积电中国直接投资59.6万美元，对台积电南京直接投资100万美元。

注2：这一数额是根据经审计的财务报表确认的。

注3：*内地中国的投资上限按公司综合净值的60%(60%)确定。

- 98 -

表10

台积电有限公司

大股东信息


2023年12月31日


股东(注1)	股票
	总股份拥有量	拥有率(注2)

美国不良反应-台积电有限公司	5,315,513,063	20.50%

行政院国家发展基金	1,653,709,980	6.38%

注1：大股东名单显示持股5%或以上的所有股东名单。

注2：以下是所有权百分比的计算，四舍五入至小数点后两位。

- 99 -

三、重大专项声明的内容
核算项目


项目						报表索引

资产、负债和权益中的主要会计项目
现金及现金等价物报表						1
应收票据和应收账款净额报表						2
关联方应收账款报表						3
库存表						4
使用权益法核算的投资变动表						5
财产、厂房和设备变更报表						注13
财产、厂房和设备累计折旧和累计减值变动表						注13
使用权资产变动表						6
无形资产变动表						注15
递延所得税资产负债表						附注23
应付帐目报表						7
关联方应付账款报表						8
对承包商和设备供应商的应付款报表						9
应计费用和其他流动负债表						10
应付债券明细表						11
租赁负债表						12
损益主要核算项目
净收入报表						13
收入成本表						14
营业费用表						15
财务成本表						注21
按职能分列的劳动、折旧和摊销报表						16

- 100 -

报表1

台积电有限公司

现金及现金等价物报表

2023年12月31日


(In除另有说明外，以新台币千元计）

项目

描述

金额

现金

零用钱

400

银行里的现金

支票账户和活期存款

4,044,596

外币存款

其中1，572，022千美元@30.747，7，103，748千日元@0.2192，7，299千欧元@34.175

50,141,558

定期存款

自2023年8月2日至2024年5月31日，利率为0.84%-5.99%，包括新台币483，710，492千元、美元5，157，940千元@30.747及欧元400，000千元@34.175

655,971,678

现金等价物

货币市场基金

7,438,588

回购协议

2024年1月29日到期，利率为5.95%

1,106,892

总计

718,703,712

- 101 -

报表2

台积电有限公司

应收票据和应收账款净额报表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


客户名称	金额

客户端A	$	13,304,349

客户端B			5,770,773

客户端C			2,393,706

客户端D			2,271,656

其他(注)			10,346,934

			34,087,418

减去：坏账准备			(530,139	)

总计	$	33,557,279

注：请注意，个人客户纳入其他账户的金额不得超过账户余额的5%。

- 102 -

报表3

台积电有限公司

关联方应收账款报表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


客户名称	金额

台积电北美	$	154,789,324

其他(注)			472,553

总计	$	155,261,877

注：请注意，个人客户纳入其他账户的金额不得超过账户余额的5%。

- 103 -

报表4

台积电有限公司

库存表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


	金额
项目	成本			可变现净值

成品	$	33,839,662		$	98,436,995

Oracle Work in Process			153,362,168			592,888,207

原料			37,279,545			37,279,545

用品和备件			13,777,820			13,777,820

总计	$	238,259,195		$	742,382,567

- 104 -

报表5

台积电有限公司

使用权益法核算的投资变动表

截至2023年12月31日止的年度


(In除另有说明外，以新台币千元计）


															增加
															(减少)
															在使用									市值或
	余额，2023年1月1日				投资中的新增项目					投资减少					权益法				平衡，2023年12月31日					资产净值
	股票				股票					股票					金额				股票					单价
被投资人	(单位：千)	金额			(单位：千)	金额				(单位：千)	金额				(注2)				(单位：千)	%	金额			(新台币)				总金额			抵押品

股票
台积电全球	11	$	411,992,426		-	$			-	-	$		-		$	29,233,457			11	100	$	441,225,883		$		-		$	441,225,883		无
亚利桑那州台积电	1,270			25,639,079	9,230			292,649,510		-		-					(19,683,614	)	10,500	100			298,604,975		-					298,642,301	无
台积电合作伙伴	988,268			63,697,217	-			-		-		-					4,446,502		988,268	100			68,143,719		-					68,199,776	无
茉莉花	1,020			23,330,125	1,249			28,062,957		-		-					(4,305,942	)	2,269	71			47,087,140		-					47,211,905	无
VIS	464,223			13,492,653	-			-		-		-					97,777		464,223	28			13,590,430		82(注1		)			37,834,215	无
Visera技术	213,619			11,467,860	-			-		-		-					(205,899	)	213,619	67			11,261,961		277(注1		)			59,065,654	无
SSMC	314			8,934,731	-			-		-		-					794,070		314	39			9,728,801		-					9,514,817	无
台积电北美	11,000			5,449,755	-			-		-		-					828,996		11,000	100			6,278,751		-					6,278,751	无
ESMC	-			-	100				4,814,293 (注3)	-		-					(46,280	)	100	100			4,768,013		-					4,768,013	无
XINITE	111,282			3,528,417	-			-		-		-					231,284		111,282	41			3,759,701		128(注1		)			14,188,445	无
GUC	46,688			1,666,651	-			-		-		-					871,055		46,688	35			2,537,706		1,740(注1		)			81,236,875	无
台积电3DIC	49			1,172,706	-			-		-		-					51,743		49	100			1,224,449		-					1,224,449	无
台积电欧洲	-			527,693	-			-		-		-					64,806		-	100			592,499		-					592,499	无
台积电JDC	15			376,176	-			-		-		-					18,015		15	100			394,191		-					394,191	无
台积电日本	6			134,560	-			-		-		-					(4,157	)	6	100			130,403		-					130,403	无
台积电韩国	80			44,082	-			-		-		-					517		80	100			44,599		-					44,599	无
小计				571,454,131				325,526,760				-					12,392,330						909,373,221							1,070,552,776

资本
台积电中国	-			87,028,722	-			-		-		-					8,390,375		-	100			95,419,097		-					95,757,396	无
台积电南京	-			67,385,300	-			-		-		-					20,240,530		-	100			87,625,830		-					87,656,880	无
新兴市场基金	-			1,760,885	-			641,536		-		(244,376		)			(256,303	)	-	99.9			1,901,742		-					1,901,742	无
VTAF III	-			246,702	-			3,058		-		-					7,780		-	98			257,540		-					234,205	无
VTAF II	-			71,429	-			-		-		-					46,233		-	98			117,662		-					111,416	无
小计				156,493,038				644,594				(244,376		)			28,428,615						185,321,871							185,661,639

总计		$	727,947,169			$	326,171,354				$		(244,376	)	$	40,820,945					$	1,094,695,092						$	1,256,214,415

注1：*单价以台北交易所或台湾证券交易所截至2023年12月29日收盘价计算。

注2：主要包括子公司及联营公司损益占比、子公司及联营公司其他综合收益占比、从子公司及联营公司收取的现金股息等。

注3：包括139,930,000欧元的投资预付款。

- 105 -

报表6

台积电有限公司

使用权资产明细表

截至2023年12月31日止的年度


(单位：新台币千元)


项目	土地				建筑物				办公设备				总计

成本
2023年1月1日的余额	$	44,197,961			$	1,716,590			$	51,851			$	45,966,402
加法			1,391,105				246,426				20,355				1,657,886
扣除额			(34,180	)			(149,481	)			(14,023	)			(197,684	)

2023年12月31日的余额	$	45,554,886			$	1,813,535			$	58,183			$	47,426,604

累计折旧
2023年1月1日的余额	$	6,076,126			$	805,482			$	33,367			$	6,914,975
加法			2,439,615				330,361				16,193				2,786,169
扣除额			-				(133,345	)			(13,900	)			(147,245	)

2023年12月31日的余额	$	8,515,741			$	1,002,498			$	35,660			$	9,553,899

于2023年12月31日的账面值	$	37,039,145			$	811,037			$	22,523			$	37,872,705

- 106 -

陈述7

台积电有限公司

应付账款报表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


供应商名称	金额

供应商A	$	2,483,914

其他(注)			45,159,579

总计	$	47,643,493

注意事项：其他中包含的单个供应商金额不超过账户余额的5%

- 107 -

陈述8

台积电有限公司

关联方应付账款报表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


供应商名称	金额

台积电南京	$	5,064,282

台积电中国			2,312,769

XINITE			1,020,153

其他(注)			1,722,491

总计	$	10,119,695

注：请注意，个别卖家在他人处的金额不得超过账户余额的5%。

- 108 -

报表9

台积电有限公司

对承包商和设备供应商的应付款报表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


供应商名称	金额

供应商A	$	15,937,674

供应商B			5,751,033

供应商C			5,334,257

其他(注)			57,123,209

总计	$	84,146,173

注：请注意，个人商家纳入其他商家的金额不得超过账户余额的5%。

- 109 -

报表10

台积电有限公司

应计费用和其他流动负债表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


项目	金额

来自客户的临时收据	$	114,639,514

合同责任			47,760,098

退款责任			36,144,370

其他(注)			43,314,526

总计	$	241,858,508

注：请注意，其他项目中的每一项金额不得超过账户余额的5%

- 110 -

声明11

台积电有限公司

应付债券明细表


2023年12月31日 (单位：新台币千元)


					金额
			利息	息票				还款			平衡，			保费
债券名称	受托人	发行日期	付款日期	费率(%)	总金额			已支付			年终			(折扣)				账面价值			未摊销还款	抵押品

国内无担保债券-101-4
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2013.01.04	在每年的01.04	1.49	$	3,000,000		$	3,000,000		$		-	$		-		$		-	子弹式还款	无
国内无担保债券-102-1
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2013.02.06	在每年的02.06	1.50			3,600,000			3,600,000		-			-				-		子弹式还款	无
国内无担保债券-102-2
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2013.07.16	在每年的07.16	1.70			3,500,000			3,500,000		-			-				-		子弹式还款	无
国内无担保债券-102-4
-E	台北富邦商业银行股份有限公司。	2013.09.25	每年9月25日	2.05			5,400,000			5,400,000		-			-				-		子弹式还款	无
-F	台北富邦商业银行股份有限公司。	2013.09.25	每年9月25日	2.10			2,600,000			2,600,000		-			-				-		子弹式还款	无
国内无担保债券-109-1
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.58			3,000,000			-		3,000,000			(764		)		2,999,236		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.62			10,500,000			-		10,500,000			(5,075		)		10,494,925		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.03.23	在每年的03.23	0.64			10,500,000			-		10,500,000			(6,844		)		10,493,156		子弹式还款	无
国内无担保债券-109-2
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.52			5,900,000			-		5,900,000			(1,570		)		5,898,430		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.58			10,400,000			-		10,400,000			(5,038		)		10,394,962		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.04.15	在每年的04.15	0.60			5,300,000			-		5,300,000			(3,447		)		5,296,553		子弹式还款	无
国内无担保债券-109-3
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.55			4,500,000			-		4,500,000			(1,333		)		4,498,667		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.60			7,500,000			-		7,500,000			(3,832		)		7,496,168		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.05.29	每年5月29日	0.64			2,400,000			-		2,400,000			(1,624		)		2,398,376		子弹式还款	无
国内无担保债券-109-4
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.58			5,700,000			-		5,700,000			(1,374		)		5,698,626		最近两年的两次等额分期付款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.65			6,300,000			-		6,300,000			(3,093		)		6,296,907		最近两年的两次等额分期付款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.07.14	在每年的07.14	0.67			1,900,000			-		1,900,000			(1,277		)		1,898,723		最近两年的两次等额分期付款	无
国内无担保债券-109-5
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.50			4,800,000			-		4,800,000			(1,313		)		4,798,687		最近两年的两次等额分期付款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.58			8,000,000			-		8,000,000			(4,077		)		7,995,923		最近两年的两次等额分期付款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.09.03	每年9月03日	0.60			2,800,000			-		2,800,000			(1,911		)		2,798,089		最近两年的两次等额分期付款	无
国内无担保债券-109-6
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.40			1,600,000			-		1,600,000			(575		)		1,599,425		最近两年的两次等额分期付款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.44			5,600,000			-		5,600,000			(3,342		)		5,596,658		最近两年的两次等额分期付款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.02	在每年的12.02	0.48			4,800,000			-		4,800,000			(3,688		)		4,796,312		最近两年的两次等额分期付款	无
国内无担保债券-109-7
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.36			1,900,000			-		1,900,000			(652		)		1,899,348		最近两年的两次等额分期付款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.41			10,200,000			-		10,200,000			(5,678		)		10,194,322		最近两年的两次等额分期付款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2020.12.29	在每年的12.29	0.45			6,400,000			-		6,400,000			(4,557		)		6,395,443		最近两年的两次等额分期付款	无
国内美元无担保债券-109-1	兆丰国际商业银行股份有限公司。	2020.09.22	每年9月22日	2.70			30,747,000			-		30,747,000			(30,365		)		30,716,635		子弹式偿还(可于发行日5周年及其后每周年催缴)	无
国内无担保债券-110-1
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.50			4,800,000			-		4,800,000			(2,229		)		4,797,771		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.55			11,400,000			-		11,400,000			(7,163		)		11,392,837		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.03.30	每年03.30	0.60			4,900,000			-		4,900,000			(3,685		)		4,896,315		子弹式还款	无
国内无担保债券-110-2
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.50			5,200,000			-		5,200,000			(2,516		)		5,197,484		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.58			8,400,000			-		8,400,000			(5,402		)		8,394,598		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.05.03	每年05.03	0.65			5,600,000			-		5,600,000			(4,272		)		5,595,728		子弹式还款	无
国内无担保债券-110-3
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.52			6,900,000			-		6,900,000			(3,545		)		6,896,455		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.58			7,900,000			-		7,900,000			(5,246		)		7,894,754		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.06.25	在每年的06.25	0.65			4,900,000			-		4,900,000			(3,797		)		4,896,203		子弹式还款	无

(续)

- 111 -


					金额
			利息	息票				还款				平衡，			保费
债券名称	受托人	发行日期	付款日期	费率(%)	总金额			已支付				年终			(折扣)				账面价值				未摊销还款	抵押品

国内无担保债券-110-4
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19号	0.485	$	4,000,000		$			-	$	4,000,000		$		(1,666	)	$	3,998,334			子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19号	0.50			8,000,000			-				8,000,000		(4,299		)			7,995,701		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19号	0.55			5,400,000			-				5,400,000		(3,654		)			5,396,346		子弹式还款	无
-D	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.08.19	每年的08.19号	0.62			4,200,000			-				4,200,000		(3,289		)			4,196,711		子弹式还款	无
国内美元无担保债券-110-5	兆丰国际商业银行股份有限公司。	2021.09.23	每年9月23日	3.10			30,747,000			-				30,747,000		(30,163		)			30,716,837		子弹式偿还(可于发行日5周年及其后每周年催缴)	无
国内无担保债券-110-6
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.535			3,200,000			-				3,200,000		(1,668		)			3,198,332		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.54			6,900,000			-				6,900,000		(3,963		)			6,896,037		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.60			4,600,000			-				4,600,000		(3,259		)			4,596,741		子弹式还款	无
-D	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.10.05	每年10.05	0.62			1,600,000			-				1,600,000		(1,292		)			1,598,708		子弹式还款	无
国内无担保债券-110-7
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.65			7,700,000			-				7,700,000		(4,709		)			7,695,291		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.675			3,500,000			-				3,500,000		(2,268		)			3,497,732		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2021.12.09	每年12月09日	0.72			5,500,000			-				5,500,000		(4,056		)			5,495,944		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-1
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.01.12	在每年的01.12	0.63			2,100,000			-				2,100,000		(1,570		)			2,098,430		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.01.12	在每年的01.12	0.72			3,300,000			-				3,300,000		(2,928		)			3,297,072		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-2
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.84			3,000,000			-				3,000,000		(1,909		)			2,998,091		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.85			9,600,000			-				9,600,000		(6,505		)			9,593,495		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.03.29	每年3月29日	0.90			1,600,000			-				1,600,000		(1,262		)			1,598,738		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-3	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.05.20	每年5点20分	1.50			6,100,000			-				6,100,000		(4,627		)			6,095,373		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-4
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.60			1,200,000			-				1,200,000		(811		)			1,199,189		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.70			10,100,000			-				10,100,000		(7,574		)			10,092,426		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.75			1,200,000			-				1,200,000		(1,008		)			1,198,992		子弹式还款	无
-D	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.07.27	每年7月27日	1.95			1,400,000			-				1,400,000		(1,267		)			1,398,733		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-5
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.08.25	每年8点25分	1.65			2,000,000			-				2,000,000		(1,504		)			1,998,496		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.08.25	每年8点25分	1.65			8,900,000			-				8,900,000		(6,808		)			8,893,192		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.08.25	每年8点25分	1.65			2,200,000			-				2,200,000		(1,873		)			2,198,127		子弹式还款	无
-D	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.08.25	每年8点25分	1.82			2,500,000			-				2,500,000		(2,286		)			2,497,714		子弹式还款	无
国内无担保债券-111-6
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20号	1.75			5,700,000			-				5,700,000		(4,843		)			5,695,157		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20号	1.80			1,000,000			-				1,000,000		(934		)			999,066		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2022.10.20	每年10.20号	2.00			3,500,000			-				3,500,000		(3,472		)			3,496,528		子弹式还款	无
国内无担保债券-112-1
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.54			12,200,000			-				12,200,000		(11,076		)			12,188,924		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.60			2,300,000			-				2,300,000		(2,191		)			2,297,809		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.03.28	在每年的03.28	1.78			4,800,000			-				4,800,000		(4,743		)			4,795,257		子弹式还款	无
国内无担保债券-112-2
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.60			13,100,000			-				13,100,000		(11,886		)			13,088,114		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.65			2,300,000			-				2,300,000		(2,174		)			2,297,826		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.05.03	每年05.03	1.82			5,300,000			-				5,300,000		(5,169		)			5,294,831		子弹式还款	无
国内无担保债券-112-3
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01号	1.60			11,400,000			-				11,400,000		(10,496		)			11,389,504		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01号	1.65			2,600,000			-				2,600,000		(2,480		)			2,597,520		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.06.01	每年的06.01号	1.80			6,000,000			-				6,000,000		(5,881		)			5,994,119		子弹式还款	无
国内无担保债券-112-4
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.60			7,300,000			-				7,300,000		(7,021		)			7,292,979		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.65			700,000			-				700,000		(692		)			699,308		子弹式还款	无
-C	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.08.16	每年08.16	1.76			7,900,000			-				7,900,000		(7,898		)			7,892,102		子弹式还款	无
国内无担保债券-112-5
-A	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.10.16	每年10.16	1.62			4,300,000			-				4,300,000		(4,327		)			4,295,673		子弹式还款	无
-B	台北富邦商业银行股份有限公司。	2023.10.16	每年10.16	1.76			5,500,000			-				5,500,000		(5,650		)			5,494,350		子弹式还款	无

共计					$	465,294,000		$	18,100,000			$	447,194,000		$		(326,435	)			446,867,565

减：当前部分																					(6,997,710	)

																			$	439,869,855

(结束语)

- 112 -

报表12

台积电有限公司

租赁负债表

2023年12月31日


(单位：新台币千元)


项目	描述	租期	贴现率(%)	平衡，年终

土地	主要用于厂房和办公室	1至22年	0.39-2.30	$	28,270,257

建筑物	主要供办公室使用	1至12年	0.57-1.76			786,879

办公设备	供操作使用	3至5年	0.28-1.73			24,431

						29,081,567

减：当前部分						(2,122,132	)

非流动部分				$	26,959,435

- 113 -

报表13

台积电有限公司

净收入报表

截至2023年12月31日止的年度


(In除另有说明外，以新台币千元计）


项目	出货 (件)(注)	金额

晶圆片	12,002,177	$	1,881,677,167
其他				271,607,928

净收入		$	2,153,285,095

注：不包括12英寸当量晶圆。

- 114 -

报表14

台积电有限公司

收入成本表

截至2023年12月31日止的年度


(单位：新台币千元)


项目	金额

使用的原材料
年初余额	$	19,750,618
采购的原材料			77,523,097
原材料，年终			(37,279,545	)
已转入制造或运营费用			(12,675,412	)
其他			(298,749	)
小计			47,020,009
直接劳动			22,193,265
制造费用			940,590,841
制造成本			1,009,804,115
在制品，年初			120,893,772
在制品，年终			(153,362,168	)
已转入制造或运营费用			(81,911,749	)
产成品成本			895,423,970
制成品，年初			52,318,299
采购的产成品			102,104,249
年终成品			(33,839,662	)
已转入制造或运营费用			(18,172,008	)
报废			(624,073	)
小计			997,210,775
其他			25,449,389

总计	$	1,022,660,164

- 115 -

报表15

台积电有限公司

营业费用表

截至2023年12月31日止的年度


(单位：新台币千元)


项目	研究和开发费用			一般和行政费用			销售费用

工资单及相关费用	$	57,108,147		$	17,846,942		$	3,492,038

消耗品			64,582,650			876,655			27

折旧费用			26,887,243			2,037,370			27,318

维修保养费用			8,650,513			2,725,617			5,899

科学园管理局的管理费			-			3,875,748			-

专利			-			3,133,290			-

选委会			-			-			1,285,238

其他(注)			21,496,545			9,394,415			307,876

总计	$	178,725,098		$	39,890,037		$	5,118,396

注：请注意，其他项目中的每一项金额不得超过账户余额的5%

- 116 -

声明16

台积电有限公司

按职能分列的劳动、折旧和摊销报表

截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度


(In除另有说明外，以新台币千元计）


	截至2023年12月31日的年度													截至2022年12月31日的年度
							分类为													分类为
							其他													其他
				分类为			运营中										分类为			运营中
	分类为			运营中			收入							分类为			运营中			收入
	收入成本			费用			和费用				总计			收入成本			费用			和费用				总计

人工成本
工资和奖金	$	110,396,275		$	71,163,228		$			-	$	181,559,503		$	118,078,587		$	78,041,998		$			-	$	196,120,585
劳健保			5,713,655			3,410,394			-				9,124,049			5,422,819			3,306,536			-				8,729,355
养老金			2,874,410			1,561,049			-				4,435,459			2,507,996			1,364,188			-				3,872,184
董事会薪酬			-			635,477			-				635,477			-			743,990			-				743,990
其他			3,159,122			1,676,979			-				4,836,101			2,705,149			1,411,448			-				4,116,597

	$	122,143,462		$	78,447,127		$			-	$	200,590,589		$	128,714,551		$	84,868,160		$			-	$	213,582,711

折旧	$	471,343,567		$	28,951,931		$	5,273			$	500,300,771		$	385,647,215		$	27,939,678		$	8,189			$	413,595,082

摊销	$	6,515,540		$	2,682,436		$			-	$	9,197,976		$	6,069,729		$	2,637,232		$			-	$	8,706,961

注1：2023年和2022年，公司平均员工人数分别为66,336人和61,777人，其中包括两年的9名非雇员董事。

注2：截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度平均人工成本分别为301.5万元及344.6万元新台币。

注3：截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度平均薪资及奖金分别为2,737,000及3,175,000台币。平均工资和奖金同比下降13.80%。

注4：截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司并无监事。因此，没有对主管进行补偿。

注5：公司薪酬政策：公司员工有权享受高于行业平均水平的全面薪酬和福利计划。薪酬计划包括月薪、基于季度业务业绩的业务业绩奖金、基于年度利润的利润分享奖金以及基于员工股票购买计划的补贴。本公司根据经营业绩及国内行业惯例，厘定绩效奖金及利润分成之金额。奖金和利润分享的数额和分配由薪酬和人员发展委员会建议董事会批准。个人奖励是根据每个员工的工作职责、贡献和表现而定的。

注6：支付给高管的总薪酬是根据他们的工作职责、贡献、公司业绩和预计公司未来将面临的风险来决定的。它由薪酬和人员发展委员会审查，然后提交董事会批准。

注7：根据公司的公司章程，董事会有权在考虑为公司管理提供的服务的范围和价值以及国内和海外的行业标准的情况下，确定董事长、副董事长和董事的工资。公司章程还规定，向董事支付的薪酬不得超过年度利润的0.3%，兼任公司高管的董事无权获得董事薪酬。对董事的薪酬分配应根据公司《董事薪酬分配规则》的规定，基于以下原则进行：(1)兼任公司高管的董事无权获得薪酬；(2)独立董事的薪酬可能高于其他董事，因为所有独立董事都是审计与风险委员会和薪酬与人员发展委员会的成员，根据各委员会的章程参与相关委员会的讨论和决议；(3)海外独立董事的薪酬可能高于国内独立董事。

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