附录 99.1
Yandex 公布2023年第四季度和全年财务业绩
荷兰阿姆斯特丹,2024年2月15日——荷兰上市有限公司、欧洲最大的互联网企业之一Yandex(纳斯达克和MOEX:YNDX)今天公布了截至2023年12月31日的第四季度未经审计的财务业绩。
第四季度和 2023 财年财务和运营亮点1,2
以百万卢布计 | | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| | 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
| 总收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
道达尔集团 | 调整后息税折旧摊销前利润总利润率,% | 10.4% | 13.2% | 2.8 页 | 12.3% | 12.1% | -0.2 页 |
| 净收入/(亏损) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
| 调整后净收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
| 俄罗斯搜索市场的份额,% | 62.6% | 63.8% | 1.2 pp | 61.9% | 63.4% | 1.5 页 |
| 安卓系统上的搜索份额,% | 62.0% | 63.5% | 1.5 页 | 61.4% | 63.0% | 1.6 pp |
| iOS 上的搜索份额,% | 48.0% | 51.2% | 3.2 页 | 47.6% | 49.9% | 2.3 pp |
搜索和 | 收入 | 69,859 | 101,111 | 45% | 226,022 | 337,514 | 49% |
门户 | 税前收入 | 56,434 | 80,962 | 43% | 186,455 | 274,946 | 47% |
| 调整后 EBITDA | 36,866 | 50,205 | 36% | 120,503 | 172,950 | 44% |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率,% | 52.8% | 49.7% | -3.1 页 | 53.3% | 51.2% | -2.1 页 |
| 收入 | 85,874 | 130,087 | 51% | 261,246 | 420,753 | 61% |
电子商务、出行 | 出行的 GMV3 | 218,427 | 326,977 | 50% | 762,848 | 1,104,874 | 45% |
和交货 | 电子商务的GMV4 | 112,098 | 163,918 | 46% | 307,711 | 503,385 | 64% |
| 其他 O2O 服务的 GMV5 | 66,660 | 104,103 | 56% | 192,130 | 330,566 | 72% |
| 调整后息折旧摊销前利润总亏损 | (10,542) | (2,209) | n/m | (19,644) | (23,611) | 20% |
Plus 和娱乐服务 | Yandex Plus 订阅者,MM | 19.3 | 30.4 | 58% | 19.3 | 30.4 | 58% |
(1) 根据美国证券交易委员会关于便利折算的规定,俄罗斯卢布(RUB)的金额在本新闻稿中已按89.6883卢布兑1.00美元的汇率折算成美元,这是俄罗斯联邦中央银行截至2023年12月31日的官方汇率。
(2) 本新闻稿中提出的以下指标是 “非公认会计准则财务指标”:税前收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的净收益。请参阅下文 “使用非公认会计准则财务指标” 部分,讨论我们如何定义这些指标,以及本新闻稿末尾每项指标与最直接可比的美国公认会计准则指标的对账情况。
(3) Mobility的GMV(或商品总价值)定义为客户为通过我们的平台预订的叫车、汽车共享和踏板车租赁服务支付的总金额,包括增值税。
(4) 电子商务的GMV定义为通过我们的Yandex市场和Yandex Lavka销售的所有商品的价值,以及通过Yandex Eats and Delivery杂货服务(已交付和付款)销售的产品的价值,包括增值税。
(5) 其他O2O(线上到线下)服务的GMV包括客户和合作伙伴企业为Yandex Delivery和Yandex Fuel服务支付的总金额、通过Yandex Eats and Delivery送餐服务、Lavka Israel和其他几项小型O2O实验(包括增值税)交付的订单的价值。
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财务展望
鉴于未来地缘政治发展和宏观环境的不确定性仍然很高,我们的短期和中期能见度有限,我们在现阶段仍然无法提供任何前瞻性预期。我们的目标是保持对当前表现的透明。
公司活动和后续活动
● | 2024年2月5日,Yandex N.V. 宣布已与买方财团达成最终协议,出售Yandex集团在俄罗斯和某些国际市场的所有业务。出售的业务占集团2023年合并收入的95%以上,约占集团合并资产和员工的95%。 |
此次出售的总对价将为4,750亿卢布(截至公告发布之日约为52亿美元),但须进行调整,并以现金和Yandex N.V. A类股票的组合形式支付,其中至少50%的对价将以现金支付。对价值反映了至少比 “公允价值” 50%的强制性折扣,目前的条件是母公司在被俄罗斯政府认为 “不友好” 的国家(包括荷兰)注册的出售俄罗斯资产,必须获得政府委员会的批准。净现金对价(经调整、适用税收和其他费用后)的一部分将保留用于为某些保留的国际业务的发展提供资金,其中很大一部分净收益将返还给我们的股东,我们目前预计将通过股票回购要约返还给我们的股东。
该交易已获得Yandex N.V. 董事会的一致批准,并仍需遵守某些先决条件,包括获得所需的监管批准和我们股东的批准,包括A类股东的单独批准。我们的特别股东大会和A类会议定于2024年3月7日举行。预计该交易的初始成交将在2024年上半年进行。
交易完成后,Yandex N.V. 将保留国际业务和其他非俄罗斯资产的投资组合,包括四项早期技术业务:(i)Nebius AI,(ii)Toloka AI,(iii)Avride和(iv)TripleTen。拟议交易完成后,我们打算公布公司和保留业务的预计财务信息,使撤资生效。
● | 在美国、欧盟、瑞士或英国,Yandex N.V. 及其任何集团公司都不是制裁的目标,Yandex集团不由任何被指认受到此类制裁的人拥有或控制。2023年7月,我们的 “Yandex Pay” 子公司在加拿大被指定;该指定不适用于Yandex N.V. 或其其他集团公司或业务。Yandex继续密切关注这方面的事态发展。 |
当前地缘政治危机的影响
持续的地缘政治紧张局势及其对俄罗斯和全球经济的影响为我们的业务、团队和股东创造了充满挑战的环境。
这些事态发展对俄罗斯的宏观经济环境产生了不利影响(并可能在未来造成重大不利影响),导致卢布波动,包括大幅贬值、货币管制、利率和通货膨胀上升、消费者支出可能萎缩以及外国企业和供应商撤出俄罗斯市场。此外,可能会通过法律或法规,对我们的非俄罗斯股东及其在我们公司持有的股份的价值产生不利影响。我们在2023年4月20日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中提供了有关我们的风险敞口和可能对业务产生的不利影响的详细信息。
我们将继续不间断地向我们的用户和合作伙伴提供服务。在这段不确定时期,我们正在采取适当措施,适当考虑我们的资本配置和预算,同时继续致力于投资我们的关键业务和服务的发展。我们正在密切监视制裁和出口
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控制俄罗斯的发展以及宏观经济环境和消费者情绪,我们正在评估应急计划以应对潜在的事态发展。我们的董事会和管理层专注于我们在俄罗斯和国外近26,400名员工的福祉,同时尽一切努力保护股东和其他利益相关者的利益。
合并业绩
下表汇总了我们截至2022年12月31日和2023年12月31日的三个月和十二个月的主要合并财务业绩:
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
税前收入 | 152,791 | 231,242 | 51% | 487,007 | 743,366 | 53% |
运营收入 | 6,127 | 2,913 | -52% | 13,236 | 28,461 | 115% |
调整后 EBITDA | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
净收入/(亏损) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
调整后净收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
我们的分部披露载于下面的分部财务业绩部分。
截至 2023 年 12 月 31 日的现金及现金等价物:
● | 合并计算为965亿卢布(合10.762亿美元)。 |
分部财务业绩
搜索和门户
我们的搜索和门户网站部门包括搜索、地理、天气以及在俄罗斯、白俄罗斯和哈萨克斯坦提供的许多其他服务。
主要运营趋势:
● | 根据Yandex雷达的数据,包括移动设备在内的俄罗斯搜索市场的份额在2023年第四季度平均为63.8%,较2022年第四季度的62.6%和2023年第三季度的62.6%增长了1.2个百分点 |
● | 根据Yandex雷达的数据,2023年第四季度俄罗斯安卓搜索份额为63.5%,较2022年第四季度的62.0%和2023年第三季度的62.5%增长了1.5个百分点 |
● | 根据Yandex雷达的数据,2023年第四季度俄罗斯iOS的搜索份额为51.2%,较2022年第四季度的48.0%和2023年第三季度的49.8%增长了3.2个百分点 |
● | 2023 年第四季度,移动搜索流量占我们总搜索流量的69.5%。2023 年第四季度,移动收入占我们搜索收入的 62.5% |
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 69,859 | 101,111 | 45% | 226,022 | 337,514 | 49% |
税前收入 | 56,434 | 80,962 | 43% | 186,455 | 274,946 | 47% |
调整后 EBITDA | 36,866 | 50,205 | 36% | 120,503 | 172,950 | 44% |
调整后息折旧摊销前利润率 | 52.8% | 49.7% | -3.1 页 | 53.3% | 51.2% | -2.1 页 |
2023年第四季度,收入增长了45%,税前收入同比增长了43%。这种增长主要是由我们的核心搜索业务和Yandex广告网络的强劲表现所推动的,这得益于我们在广告产品和技术的开发和效率提高方面的持续投资,以及广告库存的扩大。
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调整后的息税折旧摊销前利润率在2023年第四季度达到49.7%,而2022年第四季度为52.8%。同比利润率动态主要反映了我们在新产品和技术(包括我们的生成神经网络)上的投资以及人员和营销成本的相关增长,以及2022年在成本优化背景下的低基数效应。
电子商务、移动和交付
电子商务、出行和配送领域包括我们的交易型O2O业务,包括(i)出行业务,包括俄罗斯和独联体和欧洲、中东和非洲其他国家的叫车业务、Yandex Drive、我们的汽车共享业务和踏板车;(ii)俄罗斯和独联体的电子商务业务,包括Yandex Market、我们的多类别电子商务市场、Yandex Lavka Russia、我们的超本地便利店送货服务和杂货配送 Yandex Eats and Delivery 的服务(于 2022 年 9 月收购,以前称为Delivery Club);以及(iii)我们的其他O2O业务,包括我们的中程和最后一英里送货服务Yandex Delivery;Yandex Eats and Delivery,我们的餐厅即食配送服务;Lavka Israel,我们的超本地化便利店送货服务;以及我们在加油站的非接触式支付服务Yandex Fuel以及一些小型实验。
主要运营趋势:
● | 2023 年第四季度电子商务总销售额同比增长 46% |
● | 与2022年第四季度相比,出行服务的GMV增长了50% |
Yandex 市场
● | 第三方卖家在我们的 Yandex 市场市场上出售的 GMV 份额在 2023 年第四季度达到了 90%,而 2022 年第四季度为 81% |
● | 截至 2023 年第四季度末,Marketplace 的商品种类为 5,710 万个 SKU,高于 2022 年第四季度末的 4170 万个 SKU |
● | 活跃买家的数量6Yandex市场上的市场同比增长33%,截至2023年第四季度末达到1,850万辆 |
● | 活跃卖家的数量7Yandex市场上的市场同比增长79%,截至2023年第四季度末达到78,100美元 |
(6) 活跃买家是指在报告日期之前的最近 12 个月内至少进行了 1 次购买的买家。(7) 活跃卖家是指在报告日期前的最近 1 个月内至少进行了 1 次销售的卖家。
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
GMV: | | | | | | |
流动性 | 218,427 | 326,977 | 50% | 762,848 | 1,104,874 | 45% |
电子商务 | 112,098 | 163,918 | 46% | 307,711 | 503,385 | 64% |
其他 O2O 服务 | 66,660 | 104,103 | 56% | 192,130 | 330,566 | 72% |
收入: | | | | | | |
流动性 | 34,392 | 49,992 | 45% | 121,906 | 165,847 | 36% |
电子商务 | 37,310 | 55,598 | 49% | 101,228 | 178,820 | 77% |
商品销售收入(1P)8 | 23,465 | 29,433 | 25% | 69,107 | 102,185 | 48% |
佣金和其他电子商务收入9 | 13,845 | 26,165 | 89% | 32,121 | 76,635 | 139% |
其他 O2O 服务 | 16,426 | 27,823 | 69% | 44,335 | 85,581 | 93% |
淘汰 | (2,254) | (3,326) | 48% | (6,223) | (9,495) | 53% |
总收入 | 85,874 | 130,087 | 51% | 261,246 | 420,753 | 61% |
调整后的息税折旧摊销前利润亏损电子商务、出行和交付: | (10,542) | (2,209) | n/m | (19,644) | (23,611) | 20% |
(8) 与商品销售相关的收入包括Yandex Market 1P销售收入、Yandex Lavka 1P在俄罗斯的销售收入,我们在俄罗斯使用第一方(1P)商业模式并充当直接零售商,不包括与这些业务相关的运费收入。(9)佣金和其他电子商务收入包括Yandex市场市场(3P)佣金、配送、服务费和杂货配送服务的广告收入
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Yandex Eats and Delivery,以及Yandex Lavka在俄罗斯的送货费和广告收入以及其他收入。
2023年第四季度,Mobility的GMV同比增长了50%,这得益于用户数量增长带来的乘车次数增加、由于市场上新车供应向高档车型转移而导致的非经济资费份额增加,以及我们在独联体和欧洲、中东和非洲市场的业务产生的积极外汇影响。2023年第四季度,电子商务的GMV同比增长46%,这得益于用户群的有机增长、产品种类的扩展以及与金融科技产品(尤其是Split和Yandex Pay)和Yandex Plus的跨服务协同效应。其他O2O服务的GMV在2023年第四季度同比增长了56%,其中Yandex交付和Yandex送餐服务是最大的贡献者。
2023年第四季度,电子商务、出行和交付板块收入同比增长51%。增长主要是由电子商务服务(Yandex Lavka是增长的最大贡献者,紧随其后的是Yandex市场)和移动出行。由于俄罗斯对司机供应的投资增加,出行收入增长了45%,低于GMV的增长。电子商务收入增长了49%,略高于GMV的增长,这反映了3P获取率的提高和广告收入份额的增加。其他O2O服务收入同比增长69%,其中Yandex Delivery是增长的主要贡献者,其次是我们的送餐业务。
与电子商务、出行和交付板块相关的扣除额表示该细分市场内不同业务之间的公司间收入的减少。同比增长主要归因于我们扩大了公司间协同效应,与去年同期相比,我们的Yandex Delivery业务完成的电子商务和食品配送订单量有所增加。
2023年第四季度,电子商务、出行和交付调整后的息税折旧摊销前利润亏损为22.09亿卢布,而2022年第四季度的亏损为105.42亿卢布。亏损减少83.33亿卢布的主要原因是出行业务的贡献不断增加,这是需求增加的背景下GMV的增长,以及电子商务和食品配送服务的运营效率的提高。
Plus 和娱乐服务
Plus和娱乐服务板块包括我们的订阅服务Yandex Plus、Yandex Music、Kinopoisk、Bookmate、Yandex Afisha和我们的制作中心Plus Studio。
主要运营趋势:
● | 截至 2023 年第四季度末,Yandex Plus 的订阅人数达到 3,040 万,比 2022 年第四季度末增长了 58% |
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 11,984 | 20,638 | 72% | 31,782 | 66,899 | 110% |
调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损) | (585) | 330 | n/m | (7,849) | 2,944 | n/m |
调整后息折旧摊销前利润率 | -4.9% | 1.6% | 6.5 pp | -24.7% | 4.4% | 29.1 页 |
与2022年第四季度相比,2023年第四季度Plus和娱乐服务收入增长了72%。这一增长主要是由订阅收入的增长(同比增长67%)推动的,这要归因于付费用户基础的扩大,资费组合和选项的变化,以及其他收入来源(包括广告、许可、票务和其他收入类别)的稳健趋势。调整后的息税折旧摊销前利润连续第三季度保持正数,达到3亿卢布,而2022年第四季度的亏损为6亿卢布,这得益于订阅收入增长带来的运营杠杆效应,这足以抵消我们在新产品促销活动、区域发布和不断增长的人员支出方面的投资。
分类广告
分类广告板块包括Auto.ru、Yandex Realty、Yandex Rent和Yandex Travel。
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以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 3,938 | 7,038 | 79% | 12,287 | 24,174 | 97% |
调整后 EBITDA | 208 | 351 | 69% | 1,111 | 423 | -62% |
调整后息折旧摊销前利润率 | 5.3% | 5.0% | -0.3 页 | 9.0% | 1.7% | -7.3 页 |
与2022年第四季度相比,2023年第四季度的分类广告收入增长了79%。收入增长主要是由Auto.ru在经销商基础扩大、新项目增长和货币化改善的支持下表现稳健推动的;以及Yandex Travel在市场份额增加的背景下所推动的。主要房地产分类广告的强劲增长也支持了收入的增长。调整后的息税折旧摊销前利润在2023年第四季度为4亿卢布,而2022年第四季度为2亿卢布,这是由于Auto.ru的利润率提高,但对Yandex Travel和Yandex Realty International等业务长期增长的持续投资部分抵消了这一点。
其他业务部门和计划
其他业务部门和计划类别包括我们的自动驾驶汽车业务(Yandex SDG)、Yandex Cloud和Yandex 360、Yandex教育(实习和其他教育计划)、设备和爱丽丝、金融科技(包括Yandex Pay和Yandex ID)和许多其他实验以及未分配的公司费用。
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入 | 18,907 | 34,852 | 84% | 48,784 | 82,734 | 70% |
调整后的息税折旧摊销前利润 | (8,407) | (15,752) | 87% | (29,844) | (56,794) | 90% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 | -44.5% | -45.2% | -0.7 页 | -61.2% | -68.6% | -7.4 页 |
其他业务部门和计划收入在2023年第四季度同比增长84%,这主要是由设备和爱丽丝、Yandex云和金融科技推动的。2023年第四季度,Devices和Alice的收入同比增长69%,达到198亿卢布,这要归因于可用型号范围的扩大和我们高效的有针对性的营销活动的支持,设备销售的增长。Yandex Cloud收入同比增长60%,这得益于产品组合的扩大,市场份额的提高以及对我们服务的需求不断增加。
调整后的息税折旧摊销前利润亏损为158亿卢布,而2022年第四季度为84亿卢布。按绝对值计算,亏损增长主要归因于其他业务部门和计划类别中确认的可申报板块的未分配公司支出(而这些成本占集团总收入的百分比基本保持不变)、对金融科技和Yandex SDG(2023年第四季度调整后的息税折旧摊销前利润亏损为29亿卢布)业务增长的投资,以及其他垂直行业的发展,部分被设备和Alice的强劲表现所抵消。
淘汰
与我们的收入相关的扣除意味着取消了应报告的细分市场之间的交易,包括广告收入、与品牌特许权使用费相关的公司间收入、数据中心、设备销售等。
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入: | | | | | | |
分部收入 | 190,562 | 293,726 | 54% | 580,121 | 932,074 | 61% |
淘汰 | (25,784) | (44,140) | 71% | (58,422) | (131,949) | 126% |
总收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | 17,540 | 32,923 | 88% | 64,275 | 95,912 | 49% |
淘汰 | (367) | (20) | -95% | (135) | 1,058 | n/m |
调整后的息税折旧摊销前利润 | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
6
与2022年第四季度相比,2023年第四季度与我们的收入相关的扣除额增长了71%。增长归因于我们业务之间的公司间收入增加(与跨服务广告和营销活动、所有业务部门使用数据中心、其他 IT 基础设施和其他集中式服务有关),这是集团服务整合程度提高和整体增长的结果。
合并运营成本和支出
我们的运营成本和支出包括收入成本(COS)、产品开发费用(PD)、销售、一般和管理费用(SG&A)、折旧和摊销费用(D&A)以及商誉减值。人事相关成本,包括基于股份的薪酬支出,包含在COS、PD和SG&A类别中,占我们运营支出的很大一部分。所有成本类别的增长反映了对总体增长的投资。2023 年第四季度,我们的员工人数增加了 658 名全职员工。截至2023年12月31日,全职员工总数为26,361人,与2023年9月30日相比增长了3%,比2022年12月31日增长了26%,这主要是由于搜索和门户、Yandex云和Plus以及娱乐服务招聘步伐的加快,以及Yandex市场和移动性等的增长。
运营费用
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
收入成本 | 77,833 | 115,169 | 48% | 233,219 | 360,033 | 54% |
收入成本占收入的百分比 | 47.2% | 46.1% | -1.1 页 | 44.7% | 45.0% | 0.3 pp |
包括 TAC | 11,987 | 18,344 | 53% | 34,692 | 56,759 | 64% |
TAC占收入的百分比 | 7.3% | 7.3% | 0 页 | 6.6% | 7.1% | 0.5 页 |
产品开发 | 19,233 | 30,539 | 59% | 72,278 | 102,991 | 42% |
占收入的百分比 | 11.7% | 12.2% | 0.5 页 | 13.9% | 12.9% | -1 页 |
销售、一般和管理 | 53,359 | 89,876 | 68% | 172,092 | 267,552 | 55% |
占收入的百分比 | 32.4% | 36.0% | 3.6 pp | 33.0% | 33.4% | 0.4 pp |
折旧和摊销 | 8,226 | 11,089 | 35% | 30,874 | 39,952 | 29% |
占收入的百分比 | 5.0% | 4.4% | -0.6 页 | 5.9% | 5.0% | -0.9 页 |
商誉减值 | - | - | n/m | - | 1,136 | n/m |
占收入的百分比 | - | - | n/m | - | 0.1% | 0.1 pp |
运营费用总额 | 158,651 | 246,673 | 55% | 508,463 | 771,664 | 52% |
占收入的百分比 | 96.3% | 98.8% | 2.5 页 | 97.5% | 96.4% | -1.1 页 |
与2022年第四季度相比,2023年第四季度的总运营支出增长了55%。增长主要是由于与电子商务、出行和交付业务、设备和Alice以及搜索和门户网站相关的收入成本。由于业务的整体扩张,我们大多数业务部门的员工人数和相关人员开支的增长;以及2023年第四季度63亿卢布的无形资产减值也促成了总运营支出的增加。
与2022年第四季度相比,TAC在2023年第四季度增长了53%,占总收入的7.3%。TAC占收入份额的同比增长主要是由与Yandex广告网络相关的广告收入的贡献不断增长所推动的。
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
SBC 费用包含在收入成本中 | 144 | 393 | 173% | 593 | 906 | 53% |
产品开发中包含 SBC 费用 | 2,594 | 7,146 | 175% | 13,831 | 16,985 | 23% |
SBC费用包含在销售和收购中 | 2,077 | 7,046 | 239% | 9,614 | 13,885 | 44% |
SBC 支出总额 | 4,815 | 14,585 | 203% | 24,038 | 31,776 | 32% |
占收入的百分比 | 2.9% | 5.8% | 2.9 页 | 4.6% | 4.0% | -0.6 页 |
7
与2022年第四季度相比,2023年第四季度SBC(基于股份的薪酬)总支出增长了203%。增长主要与某些员工的工资增长取代了未归属的 RSU 股票奖励有关,这导致了 2023 年第四季度额外薪酬成本的确认,以及合成期权和业务部门股票奖励公允价值的变化以及美元兑俄罗斯卢布的实质性升值。鉴于我们在纳斯达克的A类股票持续暂停交易,其余参与者将继续在相关的RSU股票奖励的归属之日获得现金补偿,金额等于每笔此类奖励的目标价值。2023年第四季度,与以现金结算的RSU股票奖励相关的SBC总支出146亿卢布中,有22亿卢布作为人事支出的一部分入账,这减少了合并后的调整后息税折旧摊销前利润。
运营收入
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
运营收入 | 6,127 | 2,913 | -52% | 13,236 | 28,461 | 115% |
2023年第四季度的运营收入为29亿卢布,而2022年第四季度为61亿卢布。尽管我们在搜索和门户网站、电子商务、出行和交付以及附加和娱乐等关键垂直领域表现良好,但运营收入损失主要与63亿卢布无形资产减值以及我们在业务扩张及其未来增长方面的投资有关。
2023年第四季度的其他收入/(亏损)净额为5.72亿卢布,低于2022年第四季度的98.73亿卢布。其他收入/(亏损)净额包括2023年第四季度4.74亿卢布的外汇收益和2022年第四季度的93.82亿卢布的外汇收益。外汇收益动态反映了我们俄罗斯子公司以美元计价的货币资产以及我们外国子公司以卢布计价的货币资产的变化,这是在2023年第四季度俄罗斯卢布兑美元的绝对值与2022年第四季度的贬值相比升值的背景下。
2023年第四季度的所得税支出为68.07亿卢布,低于2022年第四季度的96.66亿卢布。我们在2023年第四季度的有效税率为1,403.5%,高于2022年第四季度的57.8%。集团中期所得税的税收准备金是根据该期间生效的税率确定的。影响2023年第四季度和2022年第四季度有效税率变化的主要因素是:我们子公司外国税率的差异(包括降低的税率和某些子公司税率变动的影响)、不可扣除的SBC费用、递延所得税资产估值补贴、股息税、已确认的税收准备金以及不可扣除的用于所得税目的的法定费用。
2023年第四季度的净亏损为63亿卢布,而2022年第四季度的净收入为71亿卢布。净亏损主要与2023年第四季度63亿卢布的无形资产减值以及与2022年第四季度相比大幅减少的外汇收益有关。
2023年第四季度,经营活动提供的现金为119亿卢布,用于租赁的财产和设备、无形资产和资产的现金为386亿卢布。
截至2023年12月31日,已发行和流通的股票总数为361,482,282股,包括325,783,607股A类股票、35,698,674股B类股票和一股优先股,不包括国库中持有的558,663股A类股票。
还有未偿还的员工股票期权,可额外购买最多290万股股票,加权平均行使价为每股44.32美元,其中230万股已全部归属;10万股的股权结算股票增值权(SAR),加权平均计量价格为32.85美元,全部归属;限制性股票单位(RSU)涵盖700万股,其中限制性股票单位将收购620万股已全部归属;业绩分成单位(PSU)为20万股。此外,我们在各个业务部门获得了丰厚的奖励,包括590万股股票的期权和综合期权,其中300万股已完全归属,以业务部门的权益或现金结算。
8
关于 YANDEX
Yandex(纳斯达克和MOEX:YNDX)是一家在荷兰注册的科技公司,致力于开发由机器学习提供支持的智能产品和服务。我们的目标是帮助消费者和企业更好地驾驭线上和线下世界。自1997年以来,我们已经交付了世界一流的、与当地相关的搜索和导航产品,同时还扩展到移动、电子商务、在线娱乐、云计算和其他市场,为俄罗斯和多个国际市场的数百万消费者提供帮助。有关 Yandex 的更多信息可以在 https://ir.yandex/ 找到。
前瞻性陈述
本新闻稿包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除历史事实陈述外,本新闻稿中包含的所有声明,包括但不限于有关我们未来财务和业务业绩、业务和战略以及当前地缘政治和宏观经济发展对我们的行业、业务和财务业绩的影响的陈述,均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“期望”、“指导”、“打算”、“可能会”、“可能”、“将” 等词语及其否定词意在识别前瞻性陈述。实际业绩可能与此类陈述所预测或暗示的结果存在重大差异,不应将我们报告的业绩视为未来表现的指标。可能导致实际业绩与此类声明所预测或暗示的结果不同的潜在风险和不确定性包括影响俄罗斯经济或我们业务的宏观经济和地缘政治发展、政治、法律和/或监管环境的变化以及监管和商业应对危机的措施,包括国际经济制裁和出口管制、竞争压力、广告模式的变化、用户偏好的变化、技术发展以及我们的支出需求用于适应业务增长的资本,以及我们截至2022年12月31日止年度的20-F表年度报告中 “风险因素” 和 “运营和财务审查与前景” 标题下包含的风险和不确定性,以及作为2023年4月20日和2月8日向美国证券交易委员会(SEC)提交的当前6-K表报告附录99.1提交的股东通函中的 “风险因素”,分别为 2024 年,可在我们的投资者关系网站上查阅https://ir.yandex/sec-filings 以及美国证券交易委员会网站 https://www.sec.gov/。本新闻稿和附件中的所有信息均截至2024年2月15日,除非法律要求,否则Yandex没有义务更新这些信息。
使用非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息,我们提供了以下非公认会计准则财务指标:税前收入、调整后息税折旧摊销前利润率/(亏损)、调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的净收入/(亏损)。这些财务指标的列报方式无意孤立考虑,也不得取代或优于根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息,请参阅附带财务表后面标题为 “非公认会计准则财务指标与最接近的可比美国公认会计准则指标的对账” 的表格。我们将使用的各种非公认会计准则财务指标定义如下:
● | 税前收入是指美国公认会计准则收入减去总流量获取成本 (TAC)。 |
● | 调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损)是指美国公认会计准则净收入/(亏损)加上(1)折旧和摊销,(2)某些SBC支出,(3)利息支出,(4)所得税支出,(5)与或有对价相关的支出(逆转支出),(6)一次性重组和其他费用,以及(7)商誉和其他无形资产减值减去(1)利息收入,(2)) 其他收入/(亏损),净额,(3)权益法投资的收入/(亏损),(4)可转换债务重组的收益以及(5)新闻和禅宗解散的影响。 |
● | 调整后的息税折旧摊销前利润率是指调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)除以美国公认会计准则收入。 |
● | 调整后净收益是指美国公认会计准则净收入/(亏损)加上(1)某些SBC支出,(2)与或有对价相关的支出(逆转支出),(3)一次性重组和其他费用,(4)商誉和其他无形资产减值,以及(5)债务折扣和发行成本的摊销,减去(1)外汇收益,(2)可转换债务重组收益和(3)影响《新闻报》和《禅宗解体》。与所列调整相关的税收影响不包括在调整后的净收益中。 |
9
管理层使用这些非公认会计准则财务指标来评估财务业绩和决策。管理层认为,这些指标反映了公司的有机核心经营业绩,因此有助于分析师和投资者提供补充信息,帮助他们理解、建模和预测我们运营业务的发展。
尽管我们的管理层使用这些非公认会计准则财务指标进行运营决策,并认为这些财务指标对分析师和投资者有用,但我们认识到与此类衡量标准相关的局限性很多。特别值得注意的是,其中一些措施不包括一些经常性费用,特别是基于股份的薪酬。此外,我们在计算上述指标时排除的成本组成部分可能与我们的同行公司在报告经营业绩时排除的成本组成部分有所不同。
下面我们描述了为什么我们对某些美国公认会计准则财务指标进行特殊调整:
TAC
我们认为,投资者和分析师可能有必要根据美国公认会计原则和扣除TAC的影响来审查某些衡量标准。我们认为TAC与销售奖金相当,但与销售奖金不同,不从美国公认会计原则收入中扣除。通过列报扣除TAC后的收入,我们相信投资者和分析师能够更清楚地了解我们的业务,而不会受到我们与合作伙伴共享的收入的影响。
某些 SBC 费用
SBC是一项重要的支出项目,也是我们薪酬和激励计划的重要组成部分。由于股票奖励发放时高度依赖我们的股价,我们认为,为了更清楚地了解我们的经营业绩,投资者和分析师有必要查看不包括这些费用影响的某些财务指标。但是,由于我们在2022年和2023年期间以现金结算了员工的RSU股权奖励,因此从2022年第三季度开始,我们不再从调整后的息税折旧摊销前利润和调整后净收益中扣除与现金支付相对应的相关SBC费用。
外汇收益/(损失)
由于我们以俄罗斯卢布运营货币以外的货币持有大量资产和负债,而且由于外汇波动超出了我们的运营控制范围,因此我们认为列报调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损)、调整后净收益和不包括这些影响的相关利润率指标是有用的,这样可以更清楚地了解我们的经营业绩。
债务折扣和发行成本的摊销
我们还调整了利息支出的净收入/(亏损),这些利息支出代表与2020年第一季度发行的2025年到期的可转换优先票据相关的债务折扣的摊销。我们已将这笔支出从调整后的净收益中扣除,因为它本质上是非现金的,并不代表我们的持续经营业绩。迄今为止,我们已经回购了几乎所有未偿还的票据。
与或有对价相关的费用
我们可能会产生与收购相关的费用,这些费用并不代表我们的经常性核心经营业绩。特别是,根据美国公认会计原则,我们需要将支付给某些员工的与某些业务合并相关的或有薪酬计为费用。我们将这些与收购相关的费用从调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)和调整后的净收益中扣除,为管理层和投资者提供了一种工具,可以逐期比较我们在正常运营过程中的经营业绩。
10
商誉和其他无形资产减值
我们调整净收入/(亏损)和息税折旧摊销前利润(亏损),以排除商誉和无形资产减值中的亏损以及任何相关的所得税影响。将这些费用排除在外,使我们能够更清楚地了解我们的业务表现,而不会被与我们的运营活动没有直接关系的一次性支出分散注意力。
可转换债务重组收益
截至2022年12月31日的12个月的调整后净收益、调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)和相关利润率指标不包括可转换债务重组收益和归因于该收益的所得税影响。
2022年6月,我们完成了对2025年到期的12.5亿美元、0.75%的可转换票据中本金总额为93.2%的收购。由于重组,确认了93.05亿卢布的收益和7.51亿卢布的相关所得税支出。迄今为止,我们已经回购了几乎所有未偿还的票据。
一次性重组和其他费用
我们认为,列报调整后的净收益、调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损)和相关的利润率衡量标准很有用,其中不包括与我们的经营活动无关的影响。调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润(亏损)不包括与拟议的公司重组相关的费用和其他类似的一次性支出。
《新闻》和《禅宗》解散的影响
我们调整了净收入/(亏损)、息税折旧摊销前利润(亏损)和相关的利润率指标,以确定新闻和禅宗于2022年第三季度完成的解整所产生的一次性收益,金额为380.51亿卢布。我们已经从调整后的净收益和调整后的息税折旧摊销前利润/(亏损)中扣除了这一收益,因为我们认为列报调整后的净收益、调整后的息税折旧摊销前利润和相关利润率指标很有用,其中不包括与我们的经营活动无关的影响。
本新闻稿末尾的表格提供了我们使用的每种非公认会计准则财务指标的详细对账情况,这些指标来自最直接可比的美国公认会计准则财务指标。
11
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并资产负债表
(以百万俄罗斯卢布和美元计,股票和每股数据除外)
| | | | 截至截至 | | |
| | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 | | 十二月三十一日 |
| | 2022* | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 83,131 | | 96,519 | | 1,076.2 |
应收资金 | | 8,290 | | 13,178 | | 146.9 |
应收账款 | | 58,014 | | 85,444 | | 952.7 |
应收销售融资 | | 5,738 | | 21,916 | | 244.4 |
预付费用 | | 16,968 | | 19,818 | | 221.0 |
库存 | | 28,220 | | 21,276 | | 237.2 |
增值税可退税 | | 22,602 | | 29,560 | | 329.6 |
其他流动资产 | | 16,971 | | 23,184 | | 258.4 |
流动资产总额 | | 239,934 | | 310,895 | | 3,466.4 |
财产和设备 | | 127,706 | | 193,918 | | 2,162.1 |
善意 | | 143,778 | | 142,840 | | 1,592.6 |
无形资产 | | 31,766 | | 28,361 | | 316.2 |
内容资产 | | 16,844 | | 26,625 | | 296.9 |
经营租赁使用权资产 | | 28,646 | | 35,522 | | 396.1 |
权益法投资 | | 2,118 | | 731 | | 8.2 |
投资非有价股票证券 | | 6,746 | | 8,278 | | 92.3 |
递延所得税资产 | | 3,904 | | 9,723 | | 108.4 |
其他非流动资产 | | 15,277 | | 29,735 | | 331.5 |
非流动资产总额 | | 376,785 | | 475,733 | | 5,304.3 |
总资产 | | 616,719 | | 786,628 | | 8,770.7 |
负债和股东权益 | | | | | | |
应付账款、应计负债和其他负债 | | 122,816 | | 193,448 | | 2,156.8 |
债务,流动部分 | | 21,306 | | 92,046 | | 1,026.3 |
应付所得税和非所得税 | | 28,137 | | 39,362 | | 438.9 |
递延收入 | | 15,585 | | 22,805 | | 254.3 |
流动负债总额 | | 187,844 | | 347,661 | | 3,876.3 |
债务,非流动部分 | | 29,885 | | 49,438 | | 551.2 |
递延所得税负债 | | 5,473 | | 11,463 | | 127.8 |
经营租赁负债 | | 17,609 | | 25,556 | | 284.9 |
融资租赁负债 | | 21,185 | | 27,600 | | 307.7 |
其他应计负债 | | 16,545 | | 28,618 | | 319.2 |
非流动负债总额 | | 90,697 | | 142,675 | | 1,590.8 |
负债总额 | | 278,541 | | 490,336 | | 5,467.1 |
承付款和意外开支 | | | | | | |
股东权益: | | | | | | |
优先股:面值1欧元;授权、已发行和流通1股 | | - | | - | | - |
普通股:面值(A类0.01欧元,B类0.10欧元,C类0.09欧元);授权股份(A类:500,000,000股,B类:37,138,658和C类:37,748,658股);已发行股份(A类:326,342,270,B类:35,698,674和C类:10,000和零);已发行股份(分别为10,000和零)A:325,783,607,B 类:35,698,674,C 类:无) | | 282 | | 282 | | 3.1 |
按成本计算的国库股票(A类:558,663) | | (1,393) | | (1,393) | | (15.5) |
额外的实收资本 | | 119,464 | | 87,235 | | 972.6 |
累计其他综合收益 | | 24,258 | | 16,575 | | 184.9 |
留存收益 | | 173,697 | | 193,577 | | 2,158.3 |
归属于Yandex N.V. 的总权益 | | 316,308 | | 296,276 | | 3,303.4 |
非控股权益 | | 21,870 | | 16 | | 0.2 |
股东权益总额 | | 338,178 | | 296,292 | | 3,303.6 |
负债总额和股东权益 | | 616,719 | | 786,628 | | 8,770.7 |
* 源自经审计的合并财务报表
12
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并运营报表
(以百万俄罗斯卢布和美元计,股票和每股数据除外)
| | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的十二个月 | ||||||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ | | 擦 | | 擦 | | $ |
| | | | | | | | | | | | |
收入 | | 164,778 | | 249,586 | | 2,782.8 | | 521,699 | | 800,125 | | 8,921.2 |
运营成本和支出: | | | | | | | | | | | | |
收入成本(1) | | 77,833 | | 115,169 | | 1,284.1 | | 233,219 | | 360,033 | | 4,014.3 |
产品开发(1) | | 19,233 | | 30,539 | | 340.5 | | 72,278 | | 102,991 | | 1,148.3 |
销售、一般和管理(1) | | 53,359 | | 89,876 | | 1,002.1 | | 172,092 | | 267,552 | | 2,983.0 |
折旧和摊销 | | 8,226 | | 11,089 | | 123.6 | | 30,874 | | 39,952 | | 445.5 |
商誉减值 | | - | | - | | - | | - | | 1,136 | | 12.7 |
运营成本和支出总额 | | 158,651 | | 246,673 | | 2,750.3 | | 508,463 | | 771,664 | | 8,603.8 |
运营收入 | | 6,127 | | 2,913 | | 32.5 | | 13,236 | | 28,461 | | 317.4 |
利息收入 | | 1,197 | | 2,025 | | 22.6 | | 4,723 | | 5,637 | | 62.9 |
利息支出 | | (888) | | (3,936) | | (43.9) | | (3,396) | | (10,863) | | (121.1) |
可转换债务重组收益 | | - | | - | | - | | 9,305 | | - | | - |
《新闻》和《禅宗》解散的影响 | | - | | - | | - | | 38,051 | | - | | - |
权益法投资的收益/(亏损) | | 412 | | 55 | | 0.6 | | (929) | | (1,602) | | (17.9) |
其他收入/(亏损),净额 | | 9,873 | | (572) | | (6.4) | | 9,359 | | 21,514 | | 239.8 |
所得税前净收入 | | 16,721 | | 485 | | 5.4 | | 70,349 | | 43,147 | | 481.1 |
所得税支出 | | 9,666 | | 6,807 | | 75.9 | | 22,734 | | 21,372 | | 238.3 |
净收入/(亏损) | | 7,055 | | (6,322) | | (70.5) | | 47,615 | | 21,775 | | 242.8 |
归属于非控股权益的净收益 | | (2,101) | | - | | - | | (8,150) | | (1,905) | | (21.3) |
归属于Yandex N.V. 的净收益/(亏损) | | 4,954 | | (6,322) | | (70.5) | | 39,465 | | 19,870 | | 221.5 |
每股 A 类和 B 类股票的净收益/(亏损): | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 13.36 | | (17.05) | | (0.19) | | 107.24 | | 53.58 | | 0.60 |
稀释 | | 13.31 | | (17.05) | | (0.19) | | 82.53 | | 53.26 | | 0.59 |
每股计算中使用的 A 类和 B 类股票的加权平均数 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | 370,834,903 | | 370,845,583 | | 370,845,583 | | 368,020,254 | | 370,839,686 | | 370,839,686 |
稀释 | | 372,168,458 | | 370,845,583 | | 370,845,583 | | 377,020,285 | | 373,059,228 | | 373,059,228 |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 这些余额不包括单独列报的折旧和摊销费用,包括以下各项基于股份的薪酬支出: | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
收入成本 | | 144 | | 393 | | 4.4 | | 593 | | 906 | | 10.1 |
产品开发 | | 2,594 | | 7,146 | | 79.7 | | 13,831 | | 16,985 | | 189.4 |
销售、一般和管理 | | 2,077 | | 7,046 | | 78.5 | | 9,614 | | 13,885 | | 154.8 |
13
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并现金流量表
(以百万俄罗斯卢布和美元计)
| | 截至12月31日的三个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
运营活动提供的/(用于)的现金流: | | | | | | |
净收入/(亏损) | | 7,055 | | (6,322) | | (70.5) |
为使净收入/(亏损)与经营活动提供的/(用于)的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | | |
财产和设备的折旧 | | 5,964 | | 8,437 | | 94.0 |
无形资产的摊销 | | 2,262 | | 2,652 | | 29.6 |
内容资产摊销 | | 2,267 | | 2,791 | | 31.1 |
经营租赁使用权资产减少和租赁负债增加 | | 3,304 | | 3,614 | | 40.3 |
基于股份的薪酬支出(不包括2,163卢布的现金结算奖励)和 | | 2,726 | | 2,238 | | 25.0 |
分别为12,349卢布) | | | | | | |
递延所得税支出 | | 3,170 | | 650 | | 7.2 |
外汇收益 | | (9,382) | | (474) | | (5.3) |
权益法投资的收入 | | (412) | | (55) | | (0.6) |
长期资产的减值 | | - | | 6,340 | | 70.7 |
预期信贷损失准备金 | | 1,030 | | 1,683 | | 18.8 |
其他 | | (893) | | 1,617 | | 18.0 |
不包括收购影响的运营资产和负债的变化: | | | | | | |
应收账款 | | (11,609) | | (16,977) | | (189.3) |
预付费用 | | 663 | | 4,942 | | 55.1 |
库存 | | (10,784) | | 1,359 | | 15.2 |
应付账款、应计账款和其他负债和应付税款 | | 26,828 | | 30,014 | | 334.6 |
递延收入 | | 3,600 | | 2,525 | | 28.2 |
其他资产 | | (9,660) | | (4,662) | | (51.9) |
增值税可退税 | | (7,245) | | (4,945) | | (55.1) |
应收资金 | | (3,904) | | (2,381) | | (26.5) |
应收销售融资 | | (3,687) | | (14,341) | | (159.9) |
内容资产 | | (3,271) | | (7,449) | | (83.1) |
内容负债 | | 379 | | 596 | | 6.6 |
经营活动提供/(用于)的净现金 | | (1,599) | | 11,852 | | 132.2 |
用于投资活动的现金流: | | | | | | |
购买不动产、设备和无形资产 | | (20,248) | | (38,610) | | (430.5) |
购买待租赁的资产 | | (1,408) | | (7) | | (0.1) |
定期存款投资 | | (160) | | - | | - |
定期存款的到期日 | | 1,235 | | - | | - |
发放的贷款 | | (1,055) | | (2,858) | | (31.9) |
向客户提供的银行存款和贷款 | | - | | (361) | | (4.0) |
偿还贷款的收益 | | - | | 1,982 | | 22.1 |
其他投资活动 | | (114) | | - | | - |
用于投资活动的净现金 | | (21,750) | | (39,854) | | (444.4) |
融资活动提供的/(用于)融资活动的现金流: | | | | | | |
发行债务的收益 | | 438 | | 65,683 | | 732.3 |
偿还债务 | | (196) | | (34,174) | | (381.0) |
银行存款和负债 | | - | | 10,747 | | 119.8 |
融资租赁的付款 | | (506) | | (918) | | (10.2) |
其他筹资活动 | | (440) | | (222) | | (2.6) |
融资活动提供/(用于)的净现金 | | (704) | | 41,116 | | 458.3 |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | | 7,477 | | (1,915) | | (21.3) |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净变动 | | (16,576) | | 11,199 | | 124.8 |
期初现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 101,016 | | 86,671 | | 966.4 |
期末现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 84,440 | | 97,870 | | 1,091.2 |
| | | | | | |
14
YANDEX N.V.
未经审计的简明合并现金流量表
(以百万俄罗斯卢布和美元计)
| | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| | 2022 | | 2023 | | 2023 |
| | 擦 | | 擦 | | $ |
经营活动提供的现金流: | | | | | | |
净收入 | | 47,615 | | 21,775 | | 242.8 |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | |
财产和设备的折旧 | | 23,243 | | 29,432 | | 328.2 |
无形资产的摊销 | | 7,631 | | 10,520 | | 117.3 |
内容资产摊销 | | 8,944 | | 9,138 | | 101.9 |
经营租赁使用权资产减少和租赁负债增加 | | 14,391 | | 14,022 | | 156.3 |
债务折扣和发行成本的摊销 | | 585 | | - | | - |
基于股份的薪酬支出(不包括17,041卢布的现金结算奖励)和 | | 6 996 | | 8,710 | | 97.1 |
分别为23,066卢布) | | | | | | |
递延所得税支出 | | 4,569 | | 598 | | 6.7 |
外汇收益 | | (9,393) | | (22,852) | | (254.8) |
权益法投资的亏损 | | 929 | | 1,602 | | 17.9 |
《新闻》和《禅宗》解散的影响 | | (38,051) | | - | | - |
可转换债务重组收益 | | (9,305) | | - | | - |
长期资产的减值 | | 3,644 | | 7,539 | | 84.1 |
预期信贷损失准备金 | | 2,799 | | 5,171 | | 57.7 |
其他 | | (92) | | 5,086 | | 56.6 |
不包括收购影响的运营资产和负债的变化: | | | | | | |
应收账款 | | (15,905) | | (28,755) | | (320.6) |
预付费用 | | (4,466) | | (1,065) | | (12.0) |
库存 | | (18,310) | | 3,812 | | 42.5 |
应付账款、应计账款和其他负债和应付税款 | | 49,698 | | 48,301 | | 538.4 |
递延收入 | | 5,254 | | 6,466 | | 72.1 |
其他资产 | | (9,092) | | (2,886) | | (32.2) |
增值税可退税 | | (9,228) | | (6,404) | | (71.4) |
应收资金 | | (2,246) | | (4,414) | | (49.2) |
应收销售融资 | | (5,472) | | (18,409) | | (205.3) |
内容资产 | | (11,989) | | (18,719) | | (208.7) |
内容负债 | | (1,061) | | 1,614 | | 18.0 |
经营活动提供的净现金 | | 41,688 | | 70,282 | | 783.4 |
用于投资活动的现金流: | | | | | | |
购买不动产、设备和无形资产 | | (50,544) | | (90,641) | | (1,010.6) |
购买待租赁的资产 | | (1,408) | | (12,813) | | (142.9) |
收购业务,扣除获得的现金 | | (820) | | - | | - |
News and Zen的解散以及收购Delivery Club而获得的净现金 | | 1,795 | | - | | - |
出售有价股票证券的收益 | | 5,859 | | - | | - |
定期存款投资 | | (3,395) | | (6) | | (0.1) |
定期存款的到期日 | | 27,004 | | 160 | | 1.8 |
发放的贷款 | | (1,224) | | (6,158) | | (68.6) |
偿还贷款的收益 | | 480 | | 3,623 | | 40.4 |
向客户提供的银行存款和贷款 | | - | | (1,982) | | (22.1) |
其他投资活动 | | (485) | | 874 | | 9.7 |
用于投资活动的净现金 | | (22,738) | | (106,943) | | (1,192.4) |
融资活动提供的/(用于)融资活动的现金流: | | | | | | |
发行债务的收益 | | 50,666 | | 227,151 | | 2,532.7 |
偿还债务 | | (49,560) | | (137,755) | | (1,536.0) |
透支借款的还款 | | (2,940) | | - | | - |
购买不可赎回的非控股权益 | | - | | (57,337) | | (639.3) |
支付或有对价和滞留金额 | | (635) | | (299) | | (3.3) |
融资租赁的付款 | | (1,660) | | (3,245) | | (36.2) |
银行存款和负债 | | - | | 19,002 | | 211.9 |
其他筹资活动 | | (1,390) | | (5,674) | | (63.2) |
融资活动提供/(用于)的净现金 | | (5,519) | | 41,843 | | 466.6 |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的影响 | | (8,390) | | 8,248 | | 92.1 |
现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物的净变动 | | 5,041 | | 13,430 | | 149.7 |
期初现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 79,399 | | 84,440 | | 941.5 |
期末现金和现金等价物以及限制性现金和现金等价物 | | 84,440 | | 97,870 | | 1,091.2 |
| | | | | | |
15
YANDEX N.V.
非公认会计准则财务指标的对账
至最接近的可比美国公认会计准则指标
税前收入与美国公认会计准则收入的对账
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
总收入 | 164,778 | 249,586 | 51% | 521,699 | 800,125 | 53% |
更少: 流量获取成本 (TAC) | 11,987 | 18,344 | 53% | 34,692 | 56,759 | 64% |
税前收入 | 152,791 | 231,242 | 51% | 487,007 | 743,366 | 53% |
调整后息税折旧摊销前利润与美国公认会计原则净收入/(亏损)的对账
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
净收入/(亏损) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
添加:折旧和摊销 | 8,226 | 11,089 | 35% | 30,874 | 39,952 | 29% |
添加:某些 SBC 费用 | 2,820 | 12,388 | 339% | 17,317 | 20,541 | 19% |
添加:一次性重组和其他费用 | - | 173 | n/m | - | 477 | n/m |
添加: 撤销与或有对价相关的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
减去:可转换债务重组的收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
减去:新闻和禅宗解散的影响 | - | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
减去: 利息收入 | (1,197) | (2,025) | 69% | (4,723) | (5,637) | 19% |
添加:利息支出 | 888 | 3,936 | 343% | 3,396 | 10,863 | 220% |
减去:权益法投资的收入/(亏损) | (412) | (55) | -87% | 929 | 1,602 | 72% |
减去: 其他收入/(亏损),净额 | (9,873) | 572 | n/m | (9,359) | (21,514) | 130% |
添加: 商誉和其他无形资产减值 | - | 6,340 | n/m | 2,740 | 7,539 | 175% |
添加: 所得税支出 | 9,666 | 6,807 | -30% | 22,734 | 21,372 | -6% |
调整后 EBITDA | 17,173 | 32,903 | 92% | 64,140 | 96,970 | 51% |
16
调整后净收入与美国公认会计准则净收入的对账
以百万卢布计 | 截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的十二个月 | ||||
| 2022 | 2023 | 改变 | 2022 | 2023 | 改变 |
净收入/(亏损) | 7,055 | (6,322) | n/m | 47,615 | 21,775 | -54% |
添加: 某些 SBC 费用 | 2,820 | 12,388 | 339% | 17,317 | 20,541 | 19% |
添加: 撤销与或有对价相关的薪酬支出 | - | - | n/m | (27) | - | n/m |
减去:外汇收益 | (9,382) | (474) | -95% | (9,393) | (22,852) | 143% |
添加:一次性重组和其他费用 | - | 173 | n/m | - | 477 | n/m |
减去:新闻和禅宗解散的影响 | - | - | n/m | (38,051) | - | n/m |
减去:可转换债务重组的收益 | - | - | n/m | (9,305) | - | n/m |
添加: 商誉和其他无形资产减值 | - | 6,340 | n/m | 2,740 | 7,539 | 175% |
添加:债务折扣和发行成本的摊销 | - | - | n/m | 585 | - | n/m |
调整的税收影响 | 254 | (276) | n/m | (716) | (69) | -90% |
调整后净收益 | 747 | 11,829 | n/m | 10,765 | 27,411 | 155% |
联系人:
投资者关系
尤利娅·格拉西莫娃
电话:+7 495 974-35-38
电子邮件:askIR@yandex-team.ru
媒体关系
伊利亚·格拉博夫斯基
电话:+7 495 739-70-00
电子邮件:pr@yandex-team.ru
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