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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-34756
特斯拉，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 91-2197729 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | |
特斯拉路1号 奥斯汀, 德克萨斯州 | | 78725 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
(512) 516-8177
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | 特斯拉 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是x不是o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o 不是x
用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法（“交易法”）第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内遵守此类提交要求。 是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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| 大型加速文件服务器 | x | | 加速文件管理器 | o |
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| 非加速文件服务器 | o | | 规模较小的报告公司 | o |
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| 新兴成长型公司 | o | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x
截至2023年6月30日，即注册人最近完成的第二财政季度的最后一天，注册人的非关联公司持有的有表决权股票的总市值为$722.52亿美元（基于纳斯达克全球精选市场于2023年6月30日报告的注册人普通股股票收盘价）。每个执行官和董事持有的普通股股份被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。这种附属地位的确定不一定是其他目的的决定性确定。
截至2024年1月22日，有3,184,790,415注册人已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
2024年股东年会的注册人委托声明的部分内容以引用方式并入本年度报告第三部分的10-K表格中。该委托书将在注册人截至2023年12月31日的财政年度的120天内提交给美国证券交易委员会。
特斯拉，Inc.
截至2023年12月31日的10-K表格年度报告
索引
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第一部分： | |
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第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 14 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 29 |
第二项。 | 属性 | 30 |
第三项。 | 法律诉讼 | 30 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
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第二部分。 | |
| | | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 31 |
第六项。 | [已保留] | 32 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 33 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 46 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 93 |
第9A项。 | 控制和程序 | 93 |
项目9B。 | 其他信息 | 94 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 94 |
| | | |
第三部分。 | |
| | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 95 |
第11项。 | 高管薪酬 | 95 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 95 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 95 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 95 |
| | | |
第四部分。 | |
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第15项。 | 展品和财务报表附表 | 96 |
第16项。 | 摘要 | 111 |
| | | |
签名 | |
前瞻性陈述
本年度报告中关于Form 10-K的讨论包含前瞻性陈述，反映我们当前的预期，涉及风险和不确定因素。这些前瞻性陈述包括但不限于：供应链限制、我们的战略、竞争、未来的运营和产能、未来的财务状况、未来的收入、预计的成本、盈利能力、预期的成本削减、资本充足率、对我们技术的需求和接受度的预期、我们经营的市场的增长机会和趋势、前景和计划以及管理目标。“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将”以及类似的表述旨在识别前瞻性表述，尽管并不是所有前瞻性表述都包含这些识别词语。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。实际结果或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图和预期大不相同。这些前瞻性声明涉及风险和不确定性因素，可能会导致我们的实际结果与前瞻性声明中的结果大不相同，包括但不限于，在截至2023年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中阐明的风险，以及在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中以其他方式描述或更新的风险。对此类风险的讨论并不表明在提交本申请时已经发生了任何此类风险。我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
第一部分
项目1.业务
概述
我们设计、开发、制造、销售和租赁高性能全电动汽车和能源发电和储存系统，并提供与我们的产品相关的服务。我们通常直接向客户销售我们的产品，并通过汽车展厅和服务中心、移动服务、车身修理厂、超级充电站和目的地充电器的全球网络继续扩大面向客户的基础设施，以加速我们产品的广泛采用。我们在产品的设计和制造中强调性能、吸引人的造型以及我们用户和员工的安全，并正在继续开发全面的自动驾驶技术，以提高安全性。我们还通过不断努力降低制造成本，并提供为我们的产品量身定制的金融和其他服务，努力为我们的客户降低拥有成本。
我们的使命是加快世界向可持续能源的过渡。我们相信，这一使命，加上我们的工程专业知识、垂直整合的商业模式和对用户体验的关注，使我们有别于其他公司。
细分市场信息
我们作为两个可报告的部门运营：(I)汽车和(Ii)能源生产和储存。
汽车部门包括高性能全电动汽车的设计、开发、制造、销售和租赁，以及汽车监管信用的销售。此外，汽车部门还包括服务和其他业务，包括二手车销售、非保修售后服务、车身修理厂和零部件、付费增压、车辆保险收入和零售商品。发电及储能业务包括太阳能发电及储能产品及相关服务的设计、制造、安装、销售及租赁，以及太阳能系统奖励计划的销售。
我们的产品和服务
汽车
我们目前生产五种不同的消费类汽车-Model 3、Y、S、X和CyberTruck。Model 3是一款四门中型轿车，我们为可制造性而设计，以大众市场吸引力为底价。Y型是一款紧凑型运动型多功能车(SUV)，搭载在Model 3平台上，最多可容纳7名成年人。模特S是一辆四门全尺寸轿车，而Model X是一款中型SUV，最多可容纳七个成年人。S车型和X车型分别是我们轿车和SUV提供的最高性能特征和最长续航里程。2023年11月，我们进入了消费皮卡市场，首批交付了CyberTruck，这是一款全尺寸电动皮卡，外观为不锈钢，具有卡车的实用性和强度，同时具有跑车的速度。
2022年，我们还开始了商用电动汽车特斯拉Semi的早期生产和交付。我们计划推出电动汽车，以满足更多的汽车市场需求，并继续利用我们专有的全自动驾驶(FSD)功能、电池和其他技术的发展。
能源生产和储存
储能产品
Powerwall和Megapack是我们的锂离子电池储能产品。Powerwall是我们直接销售给客户以及通过渠道合作伙伴销售的产品，旨在将能量储存在家庭或小型商业设施中。Megapack是一种适用于商业、工业、公用事业和能源发电客户的能源存储解决方案，这些解决方案中的多个可以组合在一起，形成更大的千兆瓦时或更大容量的安装。
我们还继续开发软件功能，用于在广泛的市场和应用中远程控制和调度我们的能源存储系统，包括通过我们的实时能源控制和优化平台。
太阳能产品
我们向客户和渠道合作伙伴销售改装后的太阳能系统，并通过购电协议(PPA)安排提供。我们从多个来源购买我们改装后的太阳能系统的大部分组件，以确保具有竞争力的价格和充足的供应。我们还为我们的太阳能产品设计和制造某些部件。
我们的太阳能屋顶将优质玻璃屋顶瓦与能源发电结合在一起，直接销售给客户，也通过渠道销售。我们继续提高我们的安装能力和效率，包括通过与房地产开发商和建筑商在新住宅上的合作。
技术
汽车
电池和动力总成
我们的核心车辆技术能力包括动力总成工程和制造，以及我们设计利用电动总成独特优势的车辆的能力。我们设计的专有动力总成系统具有适应性、高效性、可靠性和成本效益，同时还能经受汽车环境的严酷考验。我们提供双电机动力总成汽车，在四轮驱动配置中使用两个电动马达来最大限度地提高牵引力和性能，以及采用三个电动马达的车辆动力总成技术，以在某些版本的S和Model X、CyberTruck和特斯拉Semi中进一步提高性能。
我们保持着广泛的电池、组件和系统的测试和研发能力，并建立了关于锂离子电池化学类型和性能特征的丰富知识体系。为了以更低的成本、更高的能量密度为我们的产品提供更多的电池，我们开发了一种新的专有锂离子电池单元，并改进了制造工艺。
车辆控制和信息娱乐软件
我们车辆及其电池组的性能和安全系统使用复杂的控制软件。我们车辆中的控制系统优化性能、定制车辆行为、管理充电和控制所有信息娱乐功能。我们在内部开发几乎所有这类软件，包括大部分用户界面，并通过空中更新定期更新我们的车辆软件。
自动驾驶发展与人工智能
我们在开发技术、系统和软件方面拥有专业知识，使自动驾驶车辆能够主要使用基于视觉的技术。我们的FSD计算机在我们的车辆中运行我们的神经网络，我们还在开发额外的计算机硬件，以更好地使我们的车辆捕获的海量现场数据能够不断训练和改进这些神经网络，以实现现实世界的性能。
目前，我们在我们的车辆中提供了某些先进的驾驶员辅助系统，包括我们的自动驾驶和消防车功能选项。虽然目前驾驶员对车辆的控制负有最终责任，但我们的系统提供了安全和方便的功能，使驾驶员在道路旅行中最繁琐和潜在的危险方面摆脱了，就像飞机飞行员在条件允许的情况下使用的系统一样。与其他车辆系统一样，随着时间的推移，我们通过空中更新来改进车辆的这些功能。
我们打算在未来建立一个自主的特斯拉叫车网络，我们预计这也将使我们能够接触到新的客户群，即使交通方式不断发展。
我们还将人工智能从自动驾驶技术中学到的知识应用到机器人领域，例如通过由同一个AI系统控制的开发中的类人机器人Optimus。
能源生产和储存
储能产品
我们在我们的储能产品中利用了我们车辆中的许多零件级技术。通过采用模块化方法设计电池系统，我们可以优化我们储能产品的制造能力。此外，我们在电力电子方面的专业知识使我们的电池系统能够与电网互联，同时为电力注入和吸收提供快速反应的系统。我们还开发了远程控制和调度我们的能量存储系统的软件。
太阳能系统
我们已经设计了太阳能屋顶多次迭代，将美学吸引力和耐用性与发电相结合。我们的太阳能产品的效率得益于我们自己的太阳能逆变器，它结合了我们的电力电子技术。我们设计这两款产品都是为了与Powerwall集成。
设计与工程
汽车
我们在电动汽车及其零部件和系统的设计和测试工程方面建立了重要的内部能力。我们的团队在计算机辅助设计以及耐用性、强度和碰撞测试模拟方面拥有丰富的经验，这缩短了新车型的产品开发时间。我们还在冲压、铸造和热系统方面取得了复杂的工程成就，并开发了一种方法，将电池直接与车身结构集成，而无需单独的电池组，以优化可制造性、重量、范围和成本特性。
我们还在全球范围内扩大制造业务，同时采取行动，针对特定市场进行本地化车辆设计和生产，包括针对特定国家的市场需求和针对当地劳动力的工厂优化。随着我们能力的提高，特别是在自动化、模具制造和生产线建设领域，我们也在施工前对这些能力进行模拟建模方面取得了长足的进步。
能源生产和储存
我们在电气、机械、土木和软件工程方面的专业知识使我们能够设计、设计、制造和安装发电和储能产品和组件，包括住宅和公用事业规模。例如，我们Megapack公用事业规模电池生产线的模块化设计旨在显著减少现场所需的装配量。我们还为客户定制解决方案，包括我们的储能产品、太阳能系统和/或太阳能屋顶，以满足他们的特定需求。
销售和市场营销
从历史上看，我们能够在没有传统广告的情况下以相对较低的营销成本实现销售。我们继续监察我们的公众宣传及品牌，并相应地调整我们的营销工作，包括在必要时投资于客户教育及广告。
汽车
直销
我们的汽车销售渠道目前包括我们的网站和公司自有商店的国际网络。在某些司法管辖区，我们也有画廊来教育和告知客户我们的产品，但这些地点不进行车辆销售交易。我们相信，这一基础设施使我们能够更好地控制库存成本，管理保修服务和定价，教育消费者了解电动汽车，使我们的汽车更实惠，维护和加强特斯拉品牌，并获得快速的客户反馈。
我们不时在全球范围内及各个地区层面重新评估销售策略，以优化销售渠道。然而，汽车行业的车辆销售在许多市场往往是周期性的，这可能会使我们不时面临波动。
二手车销售
我们的二手车业务通过将客户现有特斯拉或非特斯拉汽车的折价与新车或二手特斯拉汽车的销售相结合来支持新车销售。我们以旧换新方式购买的特斯拉和非特斯拉汽车随后将由我们直接或通过第三方重新销售。我们还重新销售从其他来源（包括租赁回报）收购的二手特斯拉汽车。
公共充电
我们拥有不断增长的特斯拉超级充电器全球网络，这是我们的工业级高速汽车充电器。在可能的情况下，我们将增压器与我们的太阳能和储能系统放在一起，以降低成本并推广可再生能源。超级充电站通常位于交通便利的路线上，并位于人口密集的市中心及其周围，以便车主能够沿着广泛的网络享受快速，可靠的充电。使用增压器网络需要付费，或者在某些销售计划下免费。2021年11月，我们开始在某些地区为非特斯拉汽车提供超级充电器，以支持我们加快全球向可持续能源过渡的使命，并于2022年11月开放了我们以前专有的充电连接器，即北美充电标准（NACS）。这使得所有电动汽车和充电站能够实现互操作 —这使得每个人都能更轻松、更高效地充电，并推进我们加快世界向可持续能源过渡的使命。 在此之后，一些主要的汽车公司宣布采用NACS，从2024年开始分阶段进入增压器网络，并在2025年之前开始生产NACS车辆。我们还聘请SAE International将NACS作为行业标准进行管理，现在命名为J3400。我们将继续监控和增加我们的特斯拉超级充电器网络，以满足未来的需求。
我们还与各种酒店、零售和公共目的地以及员工通勤的企业合作，为我们的客户以及单户房主和多户住宅实体提供额外的充电选项，以部署家庭充电解决方案。
应用内升级
由于我们的车辆能够通过空中远程更新，我们的客户可以通过特斯拉应用程序或车载用户界面购买额外的付费选项和功能。我们预计，这一功能还将允许我们在未来以订阅的方式提供某些选项和功能。
能源生产和储存
我们通过各种渠道向住宅、商业和工业客户以及公用事业公司营销和销售我们的太阳能和储能产品，包括通过我们的网站、商店和画廊，以及我们的渠道合作伙伴网络，对于一些商业客户，通过PPA交易。我们强调简单、标准化和可获得性，使客户采用清洁能源变得容易和经济高效，同时降低我们的客户获取成本。
服务和保修
汽车
服务
我们在公司拥有的服务地点为我们的电动汽车提供服务，并通过特斯拉移动服务技术人员在客户家中或其他地点远程执行工作。亲自维修车辆使我们能够比传统汽车制造商及其经销商网络更快地发现问题并实施解决方案和改进。我们车辆的连接还使我们能够远程和主动地诊断和修复许多问题。
车辆有限保修和延长服务计划
我们为我们直接销售给消费者的所有新的和二手的特斯拉汽车提供制造商的有限保修，其中可能包括对某些组件、特定类型的损坏或电池容量保持的有限保修。我们目前还提供可选的延长服务计划，在特定地区的某些车型的新车辆有限保修之外提供覆盖范围。
能源生产和储存
我们为我们的能源产品客户提供服务和维修，包括在适用的保修期内。我们通常为制造商提供我们的储能产品的有限保修，并在购买系统时提供某些延长的有限保修。如果我们安装了系统，我们还会对我们的安装工艺提供一定的有限保修。
对于改装的太阳能系统，我们为工艺和屋顶泄漏提供单独的有限保修，对于太阳能屋顶，我们还为缺陷和耐候提供有限保修。对于非我们制造的组件，我们通常会通过适用的制造商的保修。
作为我们太阳能系统和储能合同的一部分，我们可能会向客户提供性能保证，承诺底层系统将达到或超过合同中规定的最低发电量或性能要求。
金融服务
汽车
购房融资和租赁
我们自己在北美、欧洲和亚洲的某些司法管辖区为我们的车辆提供租赁和/或贷款融资安排，并通过各种金融机构提供。根据某些此类计划，我们提供了转售价值担保或回购担保，这可能会使我们有义务弥补高达一定限额的转售损失，或以预定价值回购标的车辆。
保险
2021年，我们推出了我们的保险产品，在选定的州使用实时驾驶行为，提供往往比其他选择更好的费率，并促进更安全的驾驶。我们的保险产品目前在12个州可用，我们计划扩大我们提供保险产品的市场，作为我们为客户降低总拥有成本的持续努力的一部分。
能源生产和储存
我们为我们的太阳能客户提供特定的融资选择，使客户能够购买和拥有太阳能系统、Solar Roof或集成太阳能和PowerWall系统。我们的太阳能PPA主要提供给商业客户，根据我们的太阳能系统产生的电量收取每千瓦时的费用。
制造业
我们目前在美国加州北部、纽约州布法罗、纽约州GigaFactory、德克萨斯州奥斯汀、内华达州里诺附近、内华达州GigaFactory拥有制造工厂。在这些工厂，我们制造和组装汽车、某些汽车零部件，如我们的电池组和电池、储能组件以及太阳能产品和组件。
在国际上，我们还在中国(上海千兆工厂)和德国(柏林-勃兰登堡千兆工厂)设有制造工厂，这使我们能够通过降低运输和制造成本以及消除不利关税的影响，提高当地市场客户对我们汽车的承受能力。2023年3月，我们宣布了在墨西哥蒙特雷的下一个巨型工厂的选址。总体而言，我们继续扩大现有设施的产能。我们还打算通过战略性地增加本地制造来进一步提高我们重要市场的成本竞争力。
供应链
我们的产品使用数以千计的零部件，这些零部件来自全球数百家供应商。我们与电池、电子产品和复杂车辆总成等关键零部件供应商建立了密切的合作关系。从这些供应商购买的某些组件在许多产品线上共享或相似，使我们能够利用规模经济带来的定价效率。
与一些汽车公司的情况一样，我们采购的一些零部件和系统都是从单一供应商那里采购的。在某些关键部件有多个来源的情况下，我们致力于在合理的情况下为多个供应商提供资格，以最大限度地减少因其供应中断而导致的潜在生产风险。我们还通过维护关键零部件和组件的安全库存以及采购周期较长的零部件的模具库来降低风险。
我们的产品使用铝、钢、钴、锂、镍、铜等多种原材料。这些材料的价格受市场条件支配，可能会因我们无法控制的各种因素而波动，如供求和市场投机。我们努力在可行的情况下以有竞争力的价格执行此类材料的长期供应合同，目前我们相信我们有足够的原材料供应来满足我们的业务需求。
政府计划、激励和法规
在全球范围内，我们的客户对我们产品的所有权受到各种政府信用、激励和政策的影响。我们的业务和产品还受到许多政府法规的约束，这些法规在不同的司法管辖区有所不同。
我们的业务运营也受到各种政府计划、激励措施和其他安排的影响。见注2，重要会计政策摘要，请参阅本年度报告其他部分的综合财务报表Form 10-K，以了解更多详情。
计划和激励措施
《降低通货膨胀法案》
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀率法》(IRA)被颁布为法律，从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效，并仍受未来指导发布的影响。爱尔兰共和军包括多项激励措施，以促进清洁能源、电动汽车、电池和能源储存制造或购买，包括通过向消费者提供税收抵免。例如，到2032年，符合条件的特斯拉客户在美国购买合格电动汽车可能会获得最高7500美元的联邦税收抵免。
汽车监管信用
我们根据与零排放汽车(ZEV)、温室气体、燃油经济性和清洁燃料相关的各种法规，在我们的业务运营中赚取可交易的信用。我们将这些信用出售给其他受监管实体，这些实体可以使用这些信用来遵守排放标准和其他监管要求。这些积分的销售在我们的合并运营报表中确认为汽车监管积分收入，该综合运营报表包括在本年度报告10-K表的其他部分。
储能系统激励措施和政策
虽然储能项目的监管制度仍在制定中，但在联邦、州和地方各级都有各种政策、激励措施和金融机制支持采用储能。
例如，使用太阳能充电的储能系统可能有资格享受下文所述的与太阳能相关的美国联邦税收抵免。联邦能源管理委员会(“FERC”)也已采取措施，允许能源储存参与能源批发市场。此外，加利福尼亚州和其他一些州已经采用了能源储存的采购目标，表后能源储存系统有资格获得加州自我发电激励计划的资助。我们的客户主要从这些计划中直接受益。在某些情况下，我们的客户可以将这些信用转让给我们作为合同对价。在这类交易中，它们作为发电和存储收入的一个组成部分包括在我们的综合经营报表中，该报表包括在本年度报告10-K表的其他部分。
根据《利率协议》，根据《国税法》第48、48E和25D条，独立储能技术有资格获得合格支出的6%至50%的税收抵免，无论能源来源如何，无论是我们的客户为他们购买的存储系统申报的，还是我们为我们拥有系统的安排申报的。这些税收抵免主要是为了我们的客户的利益，目前计划从2032年或以后逐步取消。
太阳能系统的激励措施和政策
美国联邦、州和地方政府已经制定了各种政策、激励措施和财务机制，以降低太阳能的成本，加快太阳能的采用。这些激励措施包括税收抵免、现金补助、减税和退税。
特别是，根据IRA，IRC第48、48E和25D条提供了符合条件的商业或住宅太阳能系统支出的6%至70%的税收抵免，我们的客户可能会为他们购买的系统申请税收抵免，或者我们可能会为我们拥有符合法定要求的物业的系统的安排提供税收抵免。这些税收抵免主要是为了让我们的客户直接受益，目前计划从2032年或以后逐步取消。
条例
车辆安全和测试
在美国，我们的车辆受国家骇维金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)的监管，包括所有适用的联邦机动车安全标准(“FMVSS”)和NHTSA的保险杠标准。许多FMVS适用于我们的车辆，例如耐撞性和乘员保护要求。我们目前的车辆完全符合，我们预计未来我们的车辆将完全符合所有适用的FMVSS，但有限度或没有豁免，但FMVSS可能会不时更改。作为制造商，我们必须自行证明我们的车辆符合所有适用的FMVSS和NHTSA保险杠标准，或者在其他方面获得豁免，然后才能在美国进口或销售车辆。
我们还必须遵守NHTSA管理的其他联邦法律，包括公司平均燃油经济性标准、防盗法要求、标签要求和其他以书面形式提供给客户的信息、有关保修索赔、现场报告、伤亡报告和外国召回的预警报告要求、一项要求报告涉及配备先进驾驶辅助系统车辆的撞车事故的常规一般命令、以及与合规和安全调查以及召回报告合作的附加要求。美国汽车信息和披露法案还要求汽车制造商披露有关制造商建议零售价、可选设备和定价的某些信息。此外，联邦法律要求包括美国交通部和环境保护局(EPA)确定的燃油经济性评级，以及NHTSA确定的新车评估计划评级(如果有)。
我们在美国以外销售的汽车也受到类似的外国合规、安全、环境和其他法规的约束。其中许多法规与美国适用的法规不同，可能需要重新设计和/或重新测试。其中一些法规影响或阻止了新车功能的推出。
自动驾驶车辆
一般来说，与自动驾驶汽车相关的法律在全球范围内不断发展，在某些情况下，可能会对我们开发的功能或车辆设计产生限制。虽然目前没有专门针对自动驾驶车辆或自动驾驶设备的联邦美国法规，但NHTSA已经发布了关于自动驾驶车辆的建议指南，除了FMVSS和制造商报告义务之外，并保留对在公共道路上运行的任何车辆，设备或功能的安全性或合规性进行调查和/或采取行动的权力。美国的某些州也对自动驾驶汽车的运营、注册或许可有法律限制，其他许多州也在考虑这些限制。这种监管拼凑增加了美国自动驾驶汽车的法律复杂性。
在遵循联合国欧洲经济委员会（“欧洲经委会市场”），一些要求限制了高级驾驶员辅助或自动驾驶功能的设计，这可能会损害或完全阻止它们的使用。其他适用的法律，无论是现行的还是拟议的，都可能阻碍在其适用的市场上引入自动驾驶汽车销售和使用的路径和时间轴。
包括中国在内的其他主要市场仍在考虑自动驾驶监管。任何实施的法规都可能与美国和欧洲经委会市场存在重大差异，这可能会进一步增加自动驾驶汽车的法律复杂性，并限制或阻止某些功能。
汽车制造商和经销商监管
在美国，州法律对汽车的制造、分销、销售和服务进行管理，并且通常要求机动车制造商和经销商获得许可证，以便直接向居民销售车辆。某些州声称，这些州的法律不允许汽车制造商获得经销商许可或以经销商的身份行事，或者他们以其他方式限制制造商交付或进行车辆保修维修的能力。为了向我们未获得经销商许可的州的居民出售车辆，我们通常在州外进行销售。在某些这样的州，我们已经开设了“画廊”，服务于教育目的，在那里可能不会发生销售。
一些汽车经销商行业协会在法庭上质疑我们经营的合法性，并利用行政和立法程序试图禁止或限制我们经营现有商店或扩展到新地点的能力。某些经销商协会还积极游说州许可机构和立法者以不利于我们拥有和经营自己的零售和服务地点的方式解释现有法律或制定新法律。我们预计这种挑战将继续存在，我们打算积极打击任何这种努力。
电池安全和测试
我们的电池组受各种美国和国际法规的约束，这些法规规定了“危险货物”的运输，其中包括锂离子电池，这可能会在运输中带来风险。我们进行测试以证明我们遵守这些法规。
我们在汽车和储能产品的高压电池组中使用锂离子电池。我们的电池组的使用、储存和处置受到现行法律的监管，并且是持续监管变化的主题，这些变化可能会在未来增加额外的要求。我们与第三方电池回收公司达成协议，回收我们的电池组，我们也在试点我们自己的回收技术。
太阳能发电
我们受适用于太阳能和电池存储供应商和电力销售商的某些州和联邦法规的约束。为了运营我们的系统，我们与适用的公用事业公司签订标准互连协议。第三方的电力销售和非销售设备租赁（如我们的租赁和购电协议）在一些州和司法管辖区面临监管挑战。
太阳能-净计量
美国的大多数州都向太阳能客户提供净能源计量或净计量。净计量通常允许太阳能客户将他们的太阳能系统互连到公用电网，并通过接收由他们的太阳能系统产生的输出到电网的过量能量的账单信用来抵消他们的公用电力购买。在某些司法管辖区，监管机构或公用事业公司已经减少或消除了净计量下的好处，或者已经提议这样做。
竞争
汽车
全球汽车市场竞争激烈，我们预计未来竞争将更加激烈，因为越来越多的老牌和新兴汽车制造商以及其他公司已经进入或计划进入电动汽车市场。
我们相信，我们的车辆在市场上的竞争基于其传统的细分市场分类以及其推进技术。例如，Cybertruck与其他皮卡竞争，Model S和Model X主要与高级轿车和高级SUV竞争，Model 3和Model Y与中小型轿车和紧凑型SUV竞争，这些都是竞争极其激烈的市场。竞争产品通常包括来自更成熟的汽车制造商的内燃机车辆;然而，许多成熟和新的汽车制造商已经进入或宣布计划进入电动和其他替代燃料车辆市场。总的来说，我们认为这些公告和车辆的引入，包括将电动汽车引入汽车租赁公司车队，通过突出电动汽车相对于内燃机汽车的吸引力，促进了电动汽车市场的发展。许多主要的汽车制造商今天在包括美国在内的主要市场都有电动汽车，中国和欧洲等当前和未来的汽车制造商也在开发电动汽车。此外，一些制造商提供混合动力汽车，包括插电式版本。
我们相信，作为提供自动驾驶技术、充电解决方案和其他功能和服务的平台，我们的汽车产品也面临着越来越激烈的竞争，我们希望通过我们在自动驾驶、FSD和神经网络功能、增压器网络和信息娱乐产品方面的持续进步，在这个发展中的市场上展开竞争。
能源生产和储存
储能系统
储能产品市场竞争也很激烈，老牌和新兴公司都推出了与我们的产品组合相似的产品，或者是我们系统元素的替代产品。我们在价格、能源密度和效率方面与这些公司竞争。我们相信，我们产品的规格和功能、我们的强大品牌以及我们的储能产品的模块化、可扩展特性使我们在我们的市场上具有竞争优势。
太阳能系统
我们太阳能业务的主要竞争对手是向我们的潜在客户供应能源的传统当地公用事业公司。我们与这些传统公用事业公司的竞争主要是基于价格和客户转而使用我们的太阳能系统发电的便利性。我们还与提供与我们类似的产品和服务的太阳能公司竞争。许多太阳能公司只安装太阳能系统，而其他公司只为这些安装提供资金。我们相信，我们的产品有一个重要的扩展机会，监管环境越来越有利于采用可再生能源系统。
知识产权
我们非常重视我们的创新方法和专有设计，这为我们的产品组合带来了内在价值和独特性。作为我们业务的一部分，我们寻求保护这些创新和设计的基本知识产权，例如专利、商标、版权、商业秘密、机密信息和其他措施，包括通过员工和第三方保密协议和其他合同安排。例如，我们高度重视获得专利，以提供最广泛和最强大的保护，使我们能够自由地在我们的所有产品和技术中运行我们的创新和设计，以及保护和捍卫我们的产品组合。我们还采用了一项专利政策，其中我们不可撤销地承诺，只要任何一方本着善意行事，我们就不会对任何通过与电动汽车或相关设备有关的活动侵犯我们的专利提起诉讼。我们做出这一承诺是为了鼓励推进一个共同的、快速发展的电动汽车平台，从而使我们自己、其他制造电动汽车的公司和世界受益。
环境、社会和治理(ESG)与人力资本资源
ESG
特斯拉存在的目的就是加速世界向可持续能源的过渡。我们相信，如果不同时解决能源生产和消费问题，世界就无法减少碳排放，我们正在设计和制造一个完整的能源和交通生态系统，以实现这一目标。随着我们的扩张，我们正在建设每一家新工厂，使其在设计上比前一家工厂更高效、更可持续，包括在单位废物减少和资源消耗方面，包括水和能源的使用。我们专注于进一步增强我们直接控制之外的业务的可持续性，包括减少我们供应链的碳足迹。
我们致力于只采购负责任的生产材料，我们的供应商必须提供证据，证明其管理体系确保其运营中的社会、环境和可持续性最佳实践，并承诺在其供应链中进行负责任的采购。当涉及到我们供应商的童工或强迫劳动和人口贩运时，我们采取零容忍政策，我们期待经济合作与发展组织的尽职调查指南为我们的流程提供信息，并利用我们内部和外部利益相关者的反馈找到持续改进的方法。我们还通过关注工人的敬业度来推动我们自己工厂的安全。尽管我们的生产量有所增加，但每辆车的事故仍在继续下降。我们还努力成为雇主的选择，提供有吸引力、有影响力的工作机会和最佳的行业福利。
我们相信，健全的公司治理对于帮助我们实现我们的目标至关重要，包括在ESG方面。我们继续发展一个治理框架，对整个公司各级的责任进行适当的监督，并按照高度的商业道德原则管理公司的事务。我们的ESG可持续发展理事会由来自整个公司的领导人组成，并定期向董事会提交报告，董事会负责监督我们的ESG影响、倡议和优先事项。
人力资本资源
特斯拉的一个竞争优势是吸引和留住高素质员工的能力。在过去的一年里，特斯拉在员工队伍上进行了大量投资，进一步巩固了其作为最受欢迎和最具创新精神的公司之一的地位。截至2023年12月31日，我们在全球的员工总数为140,473人。
我们创造了一个促进增长机会的环境，截至本报告，我们近三分之二(65%)的经理是从内部非经理职位晋升的，43%的管理员工在特斯拉工作了五年以上。特斯拉过去两年35%的增长为我们的员工提供了内部职业发展，并有能力为可持续的未来做出有意义的贡献。
我们能够留住我们的员工，部分原因不仅是因为员工可以通过股票享有特斯拉的所有权(其中89%已经获得了这样的机会)，还因为我们还为他们提供了出色的健康福利，如免费咨询、带薪育儿假、带薪假期和零保费医疗计划选项，这些福利在就业第一天就可以获得。
我们认识到领导者可以对他们的团队产生积极影响，并通过各种全球计划为所有领导者提供基本技能培训和持续发展。
我们不会止步于此。特斯拉还有其他几个战略性计划，旨在增加获得更多职业机会的途径，例如：
•见习技术员(服务)– 特斯拉技师实习生计划在特斯拉提供在职汽车维护培训，从而获得行业认证。该计划针对的是经验有限的个人，无论是在工业学校还是职业学校，该计划为受训人员做好技术人员就业的准备。2023年，我们在美国、德国和中国聘请了1,900多名见习技术员。
•START(制造业和服务业)-特斯拉Start是一项强化培训计划，是对技术员实习生计划的补充，并为个人配备成功担任特斯拉技术员所需的技能。我们已经与大学和技术学院合作，在美国、英国和德国推出了特斯拉Start。2023年，我们通过该计划为制造业和服务业招聘了350多名实习生，为我们提供了过渡到全职工作的机会.
•实习-特斯拉每年从世界各地招聘6000多名大学生。我们从不同的学生组织和校园招聘，寻找对我们的使命充满热情的顶尖人才。我们的实习生从第一天起就从事有意义的工作，我们经常在实习后为他们提供全职职位。
•军事团契和过渡方案- 的军事奖学金和过渡计划旨在为美国和欧洲的退役军人提供过渡到文职工作队伍的职业指导。我们与五个国家的欧洲国防部的职业过渡服务以及美国商会的雇佣我们的英雄组织建立了合作伙伴关系。这些计划旨在将表现出色的个人转变为全职职位，并创造一条经验丰富的人才管道。
•学徒制度-特斯拉学徒计划在全球范围内提供，提供学术和在职培训，为熟练行业的专业人员做准备。学徒将完成一到四年的在职培训。学徒计划已经在美国、澳大利亚、香港、韩国和德国招聘了熟练的技工。
•制造业发展计划- 特斯拉的制造之路计划旨在为即将毕业的高三学生提供在特斯拉开始成功的制造职业生涯所需的财政资源、课程和经验。我们在2023年通过这个项目雇佣了373名毕业生，我们的目标是在2024年将这个项目扩大到弗里蒙特工厂、内华达州千兆工厂、德克萨斯州千兆工厂和纽约千兆工厂的每年600多名学生。
•工程发展计划- 于2024年1月启动，该计划针对专业工程领域的应届学院和大学毕业生。该项目与奥斯汀社区学院合作，为初出茅庐的工程师提供控制工程方面的培训，增强他们对美国制造业高需求技术的了解。
我们将继续扩大员工增加技能和专业发展的机会，2024年春季在美国推出一项新的员工教育援助计划，帮助员工攻读精选的证书或学位。有了虚拟的、自定进度的教育选项，员工可以追求一条新的道路或扩展他们的知识，同时继续发展他们的职业生涯。
在特斯拉，我们的员工表现出了为世界和彼此做出改变的热情。我们仍然坚定不移地要求我们的工厂、办公室、商店和服务中心是我们的员工感到尊重和欣赏的地方。我们的政策旨在促进公平和对每个人的尊重。我们根据员工的技能和表现来招聘、评估和提拔员工。每个人都被要求值得信赖，在自己的表现上表现出色，并与他人合作。考虑到这一点，我们不会容忍某些行为。这些包括基于种族、肤色、宗教、民族血统、性别、性取向、性别认同、性别表达、年龄、残疾或退伍军人身份的骚扰、报复、暴力、恐吓和歧视。
反骚扰培训是在新员工入职培训的第一天进行的，对领导来说也是如此。此外，我们全年开展各种领导力发展计划，旨在提高领导者的技能，特别是帮助他们了解如何适当地回应和解决员工的关切。
我们鼓励员工在不当行为和安全问题上直言不讳，并可以通过联系诚信热线、通过我们的负责流程提交担忧或通知他们的人力资源合作伙伴或任何管理层成员来做到这一点。具有专业知识的调查人员根据既定的协议审查关切事项，他们还审查补救和适当控制的趋势和结果。及时回答问题是关键，因此每个职能领域的人力资源合作伙伴在整个设施中都可见，并与业务领导人一起积极参与推动文化和参与。
可用信息
我们向美国证券交易委员会提交或提交定期报告及其修正案，包括我们的年度报告Form 10-K、我们的Form 10-Q季度报告以及Form 8-K的当前报告、委托书和其他信息。此外，美国证券交易委员会还维持着一个网站(Www.sec.gov)，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式提交的发行人的其他信息。我们的网站位于Www.tesla.com，而我们的报告、修订、委托书及其他资料亦可在我们的投资者关系网站免费查阅，网址为Ir.tesla.com在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或提供此类信息后，我们将在合理可行的范围内尽快提供此类信息。我们网站上发布的信息并未以引用方式并入本Form 10-K年度报告中。
第1A项。风险因素
您应仔细考虑下面描述的风险以及本报告中列出的其他信息，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。下面描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
与我们的业务增长能力相关的风险
我们可能会在产品和功能的推出和升级方面遇到延迟，或者我们可能无法控制制造成本。
我们之前经历过，未来可能也会经历新产品和功能的发布和生产坡道延迟。例如，我们遇到了意想不到的供应商问题，导致我们的第一个Model X在最初的坡道上出现延误，并遇到了与供应商的挑战，以及我们某些初始Model 3制造流程的坡道完全自动化。此外，我们可能会在未来为我们的产品引入新的或独特的制造工艺和设计功能。随着我们扩大我们的汽车产品和全球足迹，不能保证我们能够成功和及时地引入和扩展此类流程或功能。
特别是，我们未来的业务在很大程度上取决于增加大众市场汽车的产量。为了取得成功，我们将需要实施、维护和提升高效和具成本效益的制造能力、流程和供应链，并实现我们在加利福尼亚州、内华达州、得克萨斯州、中国、德国中国和墨西哥等未来任何地点的制造设施计划的设计公差、高质量和产品率。我们还需要雇佣、培训和补偿运营这些设施的熟练员工。瓶颈和其他意想不到的挑战，如我们过去经历的，可能会在我们的生产过程中出现，我们必须在继续改进制造工艺和降低成本的同时，迅速解决这些问题。如果我们不能成功地实现这些目标，我们可能会在建立和/或维持我们的产品坡道方面面临延误，或者无法实现我们的相关成本和盈利目标。
我们在推出和/或扩大我们的储能产品和太阳能屋顶；新产品版本或变种；新车辆；以及基于人工智能的未来功能和服务方面已经、也可能会经历类似的延迟。同样，我们可能会在设计、施工和监管或其他批准方面遇到延误，这是建造未来制造设施和产品并使其上线所必需的。
在扩大我们当前产品的生产或我们未来产品、功能和服务的开发、制造、推出和生产方面的任何延迟或其他复杂情况，或在以高成本效益和高质量这样做的过程中，都可能损害我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们的供应商可能无法按照我们可以接受的时间表、价格、质量和数量交付部件，或者我们可能无法有效地管理这些部件。
我们的产品包含从全球数百家供应商采购的数千个零部件，其中包括单一来源的直接供应商，这使我们面临多个潜在的零部件短缺来源。商业条件、材料价格的意外变化，包括原材料成本上涨、劳动力问题、战争、贸易政策、自然灾害、健康流行病(如全球新冠肺炎疫情)、贸易和运输中断、港口拥堵、网络攻击和其他超出我们或我们供应商控制的因素，也可能会影响这些供应商向我们交付零部件或保持偿付能力和运营的能力。例如，从2021年初开始的全球半导体短缺给制造业带来了挑战，并影响了我们的供应链和生产。此外，如果我们的供应商没有准确预测和有效地分配产量，或者如果他们不愿意为我们分配足够的产量，或者面临其他挑战，如资不抵债，可能会减少我们获得零部件的机会，并要求我们寻找新的供应商。任何组件或供应商的不可用都可能导致生产延迟、制造设施闲置、产品设计更改以及无法获得用于生产和支持我们产品的重要技术和工具，并影响我们的产能扩展和履行客户合同义务的能力。此外，我们在生产或产品设计方面的重大增长需要我们在很短的时间内采购更多的组件，而且在未来也可能需要我们这样做。我们过去遇到过，而且可能面临供应商不愿意或不能可持续地满足我们的时间表或我们的成本、质量和数量需求，这可能会增加我们的成本或需要我们用其他来源取代它们。最后，随着我们建造新的制造设施并在现有设施的基础上增加生产线，我们可能会遇到相应地提高这些设施的本地化采购水平的问题。虽然我们相信我们将能够获得更多或替代来源，或为我们的大多数组件开发我们自己的替代品，但不能保证我们能够迅速或根本做到这一点。此外，我们可能无法继续努力与现有供应商谈判，以获得成本降低和避免不利的条款更改，为某些部件寻找成本较低的供应商，并重新设计某些部件以降低生产成本，特别是在材料价格上涨的情况下。任何这些情况都可能损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
随着我们汽车生产规模的扩大，我们还需要准确地预测、采购、仓储和将大量零部件运输到我们在国际上的制造设施和维修地点。如果我们不能准确地将零部件采购的时间和数量与我们的实际需求相匹配，或者无法成功实施自动化、库存管理和其他系统来适应我们供应链和零部件管理中日益复杂的情况，我们可能会产生意外的生产中断、储存、运输和注销成本，这可能会损害我们的业务和运营结果。
我们可能无法满足我们预计的建设时间表、成本和新工厂的生产增量，或者我们可能在产生和维持对在那里制造的产品的需求方面遇到困难。
我们持续提高汽车产量的能力，通过利用当地供应链和劳动力使其在全球范围内负担得起的能力，以及简化交付物流的能力，取决于我们当前和未来工厂的建设和坡道。这些工厂的建设、开工和生产的坡道受
由于所有新的制造业务固有的一些不确定性，包括持续遵守监管要求、建筑、环境和运营许可证的采购和维护以及额外扩张的批准、供应链限制、聘用、培训和留住合格员工，以及使生产设备和流程上线、有能力大规模制造高质量设备的速度。此外，我们将不得不在我们的新工厂建立并逐步生产我们专有的电池单元和组件，我们还打算在每个新工厂生产的车辆中纳入顺序设计和制造变化。如果我们在满足我们新工厂的预计时间表、成本、资本效率和产能方面遇到任何问题或延误，扩大和管理团队以在那里实施迭代设计和生产更改，维护和遵守我们为资助他们而获得的任何债务融资的条款，或者产生和维持对我们在那里制造的车辆的需求，我们的业务、前景、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们可能无法扩大我们的全球产品销售、交付和安装能力以及我们的服务和车辆充电网络，或者我们可能无法准确预测和有效管理我们的增长。
我们的成功将取决于我们继续扩大销售能力的能力。我们的目标是拥有广泛潜在客户的全球大众人群，在预测需求和为我们的产品定价方面，我们的经验相对有限。我们目前在有限数量的工厂生产许多国际变种，如果我们对这些变种的具体需求预期被证明是不准确的，我们可能无法及时产生与我们在同一时间框架内生产的车辆匹配的交货量，或者与我们在给定地区的业务规模相称的交货量。同样，随着我们在全球范围内开发和发展我们的能源产品和服务，我们的成功将取决于我们正确预测不同市场需求的能力。
因为我们没有独立的经销商网络，我们负责将我们的所有车辆交付给我们的客户。随着我们的生产量持续增长，我们过去曾面临，而且可能面临交货量不断增加的挑战，特别是在需要大量运输时间的国际市场。我们还部署了许多交付模式，例如送货到客户家中和工作场所以及非接触式交付，但不能保证此类模式将可扩展或被全球接受。同样，在我们提升能源产品的同时，我们正在努力大幅提高我们的生产和安装能力。如果我们遇到生产延迟或需求预测不准确的情况，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
此外，由于我们对我们的车辆具有独特的专业知识，我们建议我们的车辆由我们或某些授权的专业人员进行维修。如果我们在增加维修能力或有效维修我们的车辆方面遇到延误，或者我们车辆的可靠性遇到不可预见的问题，特别是我们车队中增加的更大数量的部件，如Model 3和Model Y，可能会使我们的维修能力和零部件库存过重。同样，越来越多的特斯拉汽车也要求我们继续快速增加我们在世界各地的超级充电站和连接器的数量。
不能保证我们能够扩大我们的业务以实现我们在全球的销售、交付、安装、服务和车辆充电目标，不能保证我们基于这些目标的预测将被证明是准确的，也不能保证我们客户基础设施网络的增长速度或覆盖范围将满足客户的期望。这些计划需要大量的现金投资和管理资源，不能保证它们会带来我们产品的额外销售或安装，也不能保证我们能够避免成本超支或能够聘请更多的人员来支持它们。随着我们的扩张，我们还需要确保遵守各个司法管辖区适用于我们产品的销售、安装和服务、与我们的能源产品相关的电力销售或调度以及超级充电器的运营的法规要求。如果我们不能有效地管理我们的增长，可能会损害我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们将需要保持并显著增加我们获得电池的机会，包括通过开发和制造我们自己的电池，并控制我们的相关成本。
我们的汽车和储能产品依赖于锂离子电池的持续供应，根据我们的计划，我们将需要大量更多的电池来增长我们的业务。目前，我们依赖松下和宁德时代有限公司(CATL)等供应商提供这些电池。到目前为止，我们只有非常有限数量的此类供应商具有完全合格的资格，而且在更换供应商方面的灵活性也很有限。我们供应商电池供应的任何中断都可能限制我们车辆和储能产品的生产。从长远来看，我们打算用我们制造的电池来补充我们供应商的电池，我们相信这种电池将比目前可用的电池更高效、更大批量制造和更具成本效益。然而，我们开发和制造这种电池的努力需要，并可能继续需要大量投资，而且不能保证我们能够在我们计划的时间框架内实现这些目标，或者根本不能保证。如果我们是
如果做不到这一点，我们可能不得不削减计划中的车辆和储能产品生产，或者从供应商那里购买额外的电池，成本可能会更高，这两种情况都可能损害我们的业务和运营业绩。
此外，电池的成本和批量生产，无论是由我们的供应商还是由我们制造，在一定程度上取决于锂、镍、钴和/或其他金属等原材料的价格和可用性。这些材料的价格起伏不定，其可用供应可能不稳定，这取决于市场状况和全球对这些材料的需求。例如，由于全球电动汽车和储能产品产量的增加，这些原材料的供应商可能无法满足我们的批量需求。此外，我们的供应商可能不愿意或不能可靠地满足我们的时间表或我们的成本和质量需求，这可能需要我们用其他来源替换它们。这些材料的任何可获得性的减少都可能影响我们获得细胞的机会和我们的增长，如果我们不能通过提高价格来收回这些成本，那么它们的价格任何上涨都可能降低我们的盈利能力。此外，我们无法满足需求和任何产品价格上涨都可能损害我们的品牌、增长、前景和经营业绩。
我们未来的增长和成功取决于消费者对电动汽车的需求，特别是我们的汽车在一个竞争激烈、周期性和波动性较大的汽车行业。
尽管我们继续看到人们对电动汽车的兴趣和采用不断增加，但如果电动汽车市场总体上没有像我们预期的那样发展，发展速度慢于我们的预期，或者如果我们的市场对我们的汽车的需求下降，或者我们的汽车相互竞争，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
此外，电动汽车仍占汽车总销量的一小部分。因此，我们的汽车市场可能会受到许多因素的负面影响，例如：
•对电动汽车的特点、质量、安全、性能和成本的看法；
•对电动汽车一次充电可以行驶的有限里程以及使用充电设施的看法；
•竞争，包括来自其他类型的替代燃料汽车、插电式混合动力汽车和高燃油经济性内燃机汽车；
•石油、汽油和能源价格的波动；
•政府规章、经济激励和条件；以及
•对我们未来生存能力的担忧。
我们汽车的目标人群竞争激烈。在许多市场，汽车行业的汽车销售往往是周期性的，这可能会让我们面临进一步的波动。我们也无法预测当前全球趋势的持续时间或方向，也无法预测它们对消费者需求的持续影响。最终，我们将继续监测宏观经济状况，以保持灵活性，并酌情优化和发展我们的业务，并试图准确地预测全球需求和基础设施需求，并相应地部署我们的生产、劳动力和其他资源。利率上升可能会导致消费者越来越多地缩减支出，包括对我们产品的支出，这可能会损害我们的需求、业务和经营业绩。如果我们遇到不利的全球市场状况，或者如果我们不能或不能将业务维持在与此类条件相称的范围内，或者如果我们后来被要求或选择再次暂停此类业务，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
我们的产品和服务面临着来自越来越多的老牌和新竞争对手的激烈竞争。
今天，全球汽车市场竞争激烈，我们预计未来将变得更加激烈。越来越多的老牌和新兴汽车制造商以及其他公司已经或据报道计划进入电动汽车和其他替代燃料汽车的市场，包括混合动力汽车、插电式混合动力汽车和全电动汽车，以及自动驾驶技术和其他车辆应用程序和软件平台的市场。在某些情况下，我们的竞争对手在中国和欧洲等重要市场提供或将提供电动汽车，和/或已经宣布打算在未来某个时候专门生产电动汽车。此外，某些政府和经济激励措施为在国内组装或拥有本地供应商的制造商提供了好处，可能会给我们的竞争对手带来更大的好处，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们的许多竞争对手比我们拥有更多或更成熟的资源来致力于其产品的设计、开发、制造、分销、推广、销售和支持。竞争加剧可能导致我们的汽车单位销量下降、降价、收入不足、客户流失和市场份额损失，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
在我们的能源生产和存储业务中，我们还面临着来自竞争能源技术的其他制造商、开发商、安装商和服务提供商以及大型公用事业公司的竞争。降低公用事业或其他可再生能源的电力零售或批发价格可能会降低我们的产品对客户的吸引力，并导致客户违约率上升。
与我们的运营相关的风险
我们可能会遇到在我们的巨型工厂生产的锂离子电池或其他组件的问题，这可能会损害我们汽车和储能产品的生产和盈利能力。
我们扩大汽车和储能产品的产量和盈利能力的计划依赖于锂离子电池的大量生产，包括我们的合作伙伴松下在内华达州GigaFactory的生产。我们还在我们的巨型工厂生产几种汽车零部件，如电池模块、组件和驱动单元，并制造储能产品。如果我们无法或以其他方式不能维持和发展我们各自的业务，或者如果我们无法以经济高效的方式做到这一点，或者无法在那里招聘和留住高技能人员，我们生产产品的盈利能力将受到限制，这可能会损害我们的业务和运营业绩。
最后，我们和我们的供应商生产的大量锂离子电池、电池模块和组件被储存在我们的各种设施中并进行回收利用。任何对这些产品的不当处理都可能导致此类设施的运行中断。虽然我们已经实施了与牢房处理相关的安全程序，但不能保证与牢房相关的安全问题或火灾不会扰乱我们的运营。任何此类中断或问题都可能损害我们的品牌和业务。
我们面临着与维持和扩大我们的国际业务相关的风险，包括不利和不确定的监管、政治、经济、税收和劳动力条件。
我们在许多司法管辖区受到法律和监管要求、政治不确定性以及社会、环境和经济条件的制约，包括我们产生大量销售、我们几乎无法控制且本质上不可预测的市场。我们在这些司法管辖区的业务，特别是作为一家总部位于美国的公司，会在以下方面产生风险：使我们的产品符合监管和安全要求以及充电和其他电力基础设施；组织当地经营实体；建立、配备人员和管理外国营业地点；吸引当地客户；导航外国政府的税收、法规和许可要求；我们合同权利的可实施性；贸易限制、海关法规、关税和价格或汇率控制；以及外国对国内制造产品的偏好。例如，我们在全球范围内监测税收立法的变化，包括经济合作与发展组织为解决税基侵蚀和利润转移而制定的多司法管辖区行动计划所引起的变化。这样的情况可能会增加我们的成本，影响我们销售产品的能力，并需要大量的管理层关注，如果我们无法有效地管理它们，可能会损害我们的业务。
如果我们的产品或功能包含缺陷、未能按预期运行或需要比预期更长的时间才能完全发挥作用，我们的业务可能会受到影响。
如果我们的产品包含设计或制造缺陷(无论是与我们的软件或硬件相关)，导致它们无法按设计或预期运行，或需要维修，或者我们车辆的某些功能(如新的Autopilot或FSD功能)需要比预期更长的时间才能启用，受到法律限制或受到繁重的监管，我们开发、营销和销售我们的产品和服务的能力可能会受到损害，并且我们可能会遇到交货延迟、产品召回、产品责任指控、违反保修和相关的消费者保护索赔以及重大保修及其他费用。虽然我们正在不断努力开发和改进我们的产品的能力和性能，但不能保证随着时间的推移，我们在车辆中部署的特定软件或设备的任何增量更改不会导致与之前的迭代不同的初始功能差异，或者在我们预期的时间范围内表现出预期的效果，或者根本不会。尽管我们试图尽可能有效和迅速地纠正我们在产品中发现的任何问题，但这种努力可能不及时，可能会阻碍生产，或者可能不能完全满足客户的要求。我们已经并将继续对我们的产品和功能进行广泛的内部测试，但与业内其他公司一样，我们目前有一个有限的参考框架来评估其长期质量、可靠性、耐用性和性能特征的某些方面，包括受到外部攻击的风险或后果。虽然我们试图识别并解决或补救我们发现的生产前和销售前的缺陷，但在向客户销售或为客户安装产品之前，我们可能无法检测或控制产品中的潜在缺陷，从而解决这些缺陷。
我们可能被要求为产品责任索赔提供辩护或保险。
汽车行业通常会遇到重大的产品责任索赔，因此，如果我们的车辆没有表现或被声称没有按预期表现，我们将面临此类索赔的风险。与其他汽车制造商一样，我们的车辆已经牵涉其中，我们预计未来将发生导致死亡或人身伤害的事故，使用自动驾驶、增强自动驾驶或FSD功能的此类事故受到公众的极大关注，特别是考虑到美国国家公路交通安全局的常规命令要求报告涉及配备先进驾驶员辅助系统的车辆的撞车事故。我们已经经历过，我们预计将继续面临因滥用或声称失败或据称对我们正在开创的此类新技术进行虚假陈述而引起的索赔和监管审查。此外，我们生产的电池组使用锂离子电池。在极少数情况下，锂离子电池可以通过排放烟雾和火焰来迅速释放它们包含的能量，这种方式可以点燃附近的材料以及其他锂离子电池。虽然我们的电池组设计为被动地包含任何单个电池的能量释放，而不会扩散到邻近电池，但不能保证我们生产的车辆或其他电池组不会发生现场或测试故障，特别是由于高速碰撞。同样，当我们的太阳能系统和储能产品产生和储存电力时，它们有可能发生故障或对人或财产造成伤害。任何产品责任索赔都可能使我们面临诉讼和巨额金钱损失、产品召回或重新设计努力，甚至是毫无根据的索赔也可能要求我们为其辩护，所有这些都可能产生负面宣传，成本高昂且耗时。在大多数司法管辖区，我们通常为车辆暴露的产品责任索赔风险提供自我保险，这意味着任何产品责任索赔很可能必须从公司资金中支付，而不是通过保险支付。
我们需要保持公信力和对我们长期业务前景的信心，才能取得成功。
为了维持和发展我们的业务，我们必须保持客户、供应商、分析师、投资者、评级机构和其他各方对我们的长期财务可行性和业务前景的信誉和信心。由于我们相对于老牌竞争对手有限的运营历史；客户对我们产品的不熟悉；我们在扩大制造、交付和服务运营以满足需求方面可能遇到的任何延迟；关于电动汽车或我们其他产品和服务的未来的竞争和不确定性；与市场预期相比，我们的季度生产和销售表现；以及包括我们无法控制的其他因素在内的其他因素，保持这种信心可能是具有挑战性的。特别是，特斯拉的产品、业务、运营结果以及特斯拉及其管理层的声明和行动都受到一系列第三方大量评论的影响。这种注意可能包括批评，这些批评可能是夸大的或没有根据的，例如对我们管理团队的充分性或稳定性的猜测。任何这种负面看法，无论是否由我们引起，都可能损害我们的业务，并在需要时增加筹集额外资金的难度。
我们可能无法有效地增长或管理与我们的各种融资计划相关的合规、剩余价值、融资和信用风险。
我们在北美、欧洲和亚洲为我们的工具提供融资安排，主要是我们自己和通过各种金融机构。我们目前还通过我们在某些市场的当地子公司直接提供车辆融资安排。根据国家的不同，这种安排适用于特定的车型，可能包括直接与我们进行运营租赁，根据这些租赁，我们通常只收到租赁时车辆购买总价的很小一部分，然后在租赁期内支付一系列款项。我们还为我们太阳能系统的客户提供了各种安排，他们向我们支付固定付款，以租赁或融资购买此类系统，或购买它们所产生的电力。如果我们不能成功地监督和遵守管理这些交易的适用的国家、州和/或地方金融法规和消费者保护法，我们可能会受到执法行动或处罚。
租赁结束时归还给我们的任何直接租赁车辆的盈利能力取决于我们在租赁开始时准确预测我们车辆的剩余价值的能力，这些价值可能会在租期结束前波动，这取决于各种因素，如我们的二手车供求、经济周期和新车的定价。我们在过去和未来可能会在正常业务过程中不时对我们的价格进行某些调整，这可能会影响我们车辆的剩余价值，并降低我们车辆租赁计划的盈利能力。该计划的资金和增长还依赖于我们获得足够资金和/或业务合作伙伴的能力。如果我们无法通过内部资金、合作伙伴或其他融资来源为我们的租赁计划提供足够的资金，并且我们的客户可能期望或需要此类选择，并且没有令人信服的替代融资计划，我们可能无法增加我们的车辆交货量。此外，如果我们的车辆租赁业务大幅增长，如果我们不能有效地管理由此产生的更高水平的剩余风险，我们的业务可能会受到影响。
同样，我们为某些融资计划向汽车客户和合作伙伴提供转售价值担保，根据这些计划，这些交易对手可以在特定时间点以预先确定的金额将其汽车回售给我们。然而，实际转售价值会在融资安排的期限内受到波动的影响，例如上文讨论的车辆定价变化。如果根据这些计划转售或退还给我们的任何车辆的实际转售价值大大低于我们提供的预定金额，我们的财务状况和经营业绩可能会受到损害。
最后，我们的车辆和太阳能系统融资计划以及我们的储能销售计划也使我们面临客户信用风险。如果发生大范围的经济衰退或其他灾难性事件，我们的客户可能无法或不愿意及时或根本不愿履行他们对我们的付款义务。如果我们的大量客户违约，我们可能会产生与标的资产相关的大量信用损失和/或减值费用。
我们必须根据我们与纽约州立大学研究基金会达成的协议，处理与我们的纽约千兆工厂有关的持续义务。
我们通过纽约州立大学(“纽约州立大学基金会”)签订了一项经营租赁和一项研发协议。这些协议规定建造和使用我们的GigaFactory New York，我们主要用于开发和生产我们的太阳能屋顶和其他太阳能产品和组件、储能组件和增压器组件，以及其他经出租人批准的功能。根据这项协议，除其他事项外，我们有义务满足纽约州和纽约州布法罗的就业目标和规定的最低人数，并花费或招致#美元。5.00在最初从2018年4月30日开始的10年内，纽约州的资本、运营费用、商品销售成本和其他成本合计为170亿美元。截至2023年12月31日，我们目前超过了与纽约州和布法罗的投资和人员有关的目标。虽然我们希望在纽约千兆工厂和周围的布法罗地区拥有并发展重要的业务，但如果我们在协议期限内的任何一年未能履行所有适用的未来义务，可能会导致我们有义务支付#美元的“计划付款”。41这一年向纽约州立大学基金会捐赠了100万美元，终止了我们在纽约GigaFactory的租约，这可能需要我们支付额外的罚款，和/或需要调整我们的某些业务。上述任何事件都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
如果我们不能吸引、聘用和留住关键员工和合格人才，我们的竞争能力可能会受到损害。
失去我们的任何关键员工或任何重要员工的服务都可能扰乱我们的运营，或延迟我们产品和服务的开发、推出和推广。特别是，我们高度依赖特斯拉的Technoking埃隆·马斯克和我们的首席执行官的服务。我们的关键员工都不受任何特定期限的雇佣协议的约束，我们可能无法成功地吸引和留住发展业务所需的高级领导层。我们未来的成功还取决于我们吸引、聘用和留住大量工程、制造、营销、销售和交付、服务、安装、技术和支持人员的能力，特别是支持我们计划的大批量产品销售、市场和地理扩张以及技术创新的能力。如果我们不能成功地管理这些风险，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
员工可能会离开特斯拉或选择其他雇主，而不是特斯拉，原因包括具有汽车或技术经验的人才的劳动力市场竞争非常激烈，或者任何与我们相关的负面宣传。在我们已经或将要开展业务的地区，特别是重要的工程和制造中心，对拥有我们业务所需技能的人才的竞争非常激烈，包括电动汽车、工程、电气和建筑施工专业知识的专业知识。我们还与财力比我们大得多的成熟和繁荣的公司，以及承诺短期增长机会的初创公司和新兴公司竞争。
最后，我们对所有员工的薪酬理念反映了我们的初创企业起源，强调基于股权的奖励和福利，以便将他们的激励与我们股东的长期利益紧密结合起来。我们定期寻求并获得股东的批准，以增加我们的股权激励和员工股票购买计划下可获得的奖励数量。如果我们无法获得股东对未来加薪所需的批准，我们可能不得不花费额外的现金来补偿我们的员工，我们留住和聘用合格人员的能力可能会受到损害。
我们高度依赖特斯拉的埃隆·马斯克、Technoking和我们的首席执行官的服务。
我们高度依赖特斯拉的埃隆·马斯克、Technoking和我们的首席执行官的服务。尽管马斯克在特斯拉花费了大量时间，并在我们的管理中非常活跃，但他并没有把全部时间和注意力都投入到特斯拉身上。马斯克目前还担任航天运载火箭开发商和制造商Space Explore Technologies Corp.的首席执行长兼首席技术官，社交媒体公司X Corp.的董事长兼首席技术官，并参与了其他新兴技术企业。
我们的信息技术系统或数据，或我们的服务提供商、客户或用户的系统或数据可能受到网络攻击或其他安全事件，这可能导致数据泄露、知识产权被盗、索赔、诉讼、监管调查、重大责任、声誉损害和其他不利后果。
随着业务的增长，我们继续扩展我们的信息技术系统，例如产品数据管理、采购、库存管理、生产规划和执行、销售、服务和物流、经销商管理、财务、税务和监管合规系统。这包括实施内部开发的新系统，以及在美国和国外部署此类系统。虽然我们维持旨在保护我们免受知识产权盗窃、数据泄露、破坏和其他外部或内部网络攻击或盗用的信息技术措施，但我们的系统和我们的服务提供商的系统可能容易受到恶意软件、勒索软件、病毒、拒绝服务攻击、网络钓鱼攻击、社会工程、计算机黑客攻击、未经授权的访问、漏洞利用、缺陷和漏洞，故障、损坏、中断、系统故障、停电、恐怖主义、破坏行为、安全漏洞、安全事件、员工或其他第三方的无意或故意行为以及其他网络攻击。
如果任何安全事件导致我们的数据（包括知识产权和个人信息）或我们的产品或车辆遭到未经授权的访问或损坏或获取、使用、损坏、丢失、破坏、更改或传播，或者被认为或报告发生了任何此类事件，则可能会扰乱我们的业务，损害我们的声誉，迫使我们遵守适用的数据泄露通知法律，使我们面临耗时、分散精力和昂贵的诉讼、监管调查和监督、强制性纠正措施，要求我们验证数据库内容的正确性，或使我们承担法律、法规和合同义务（包括保护个人信息隐私和安全的法律、法规和合同义务）下的责任。这可能导致我们的成本增加，并导致重大的法律和财务风险和/或声誉损害。
我们亦依赖服务供应商，与其资讯科技系统有关的类似事件亦可能对我们的业务造成重大不利影响。已经发生并可能继续发生重大供应链攻击。我们的服务提供商（包括我们的劳动力管理软件提供商）受到勒索软件和其他安全事件的影响，我们无法保证我们或我们的服务提供商的系统未被破坏，也无法保证它们不包含可能导致安全事件或我们或我们的服务提供商系统其他中断的可利用缺陷、漏洞或漏洞。我们监控服务提供商的安全措施的能力是有限的，并且在任何情况下，恶意第三方都可能能够绕过这些安全措施。
此外，这些系统的实施、维护、分离和改进需要大量的管理时间、支持和成本，并且存在与开发、改进和扩展我们的核心系统以及实施新系统和更新现有系统相关的固有风险，包括对相关业务运营领域的干扰。这些风险可能会影响我们管理数据和库存，采购零件或供应品或制造，销售，交付和服务产品，充分保护我们的知识产权或实现和保持遵守税法和其他适用法规的能力，或实现税法和其他适用法规下的可用利益。
此外，倘我们未能按计划成功实施、维持或扩展该等系统，我们的营运可能会中断，我们准确及╱或及时报告财务业绩的能力可能会受损，而我们对财务报告的内部监控可能会出现缺陷，这可能会影响我们核证财务业绩的能力。此外，我们的专有信息，包括知识产权和个人信息，可能会受到损害或盗用，我们的声誉可能会受到不利影响。如果这些系统或其功能没有按照我们的预期运行，我们可能需要花费大量资源进行更正或寻找替代资源来执行这些功能。
对我们产品系统的任何未经授权的控制或操纵都可能导致对我们和我们的产品失去信心。
我们的产品包含复杂的信息技术系统。例如，我们的车辆和储能产品设计具有内置数据连接，可以接受和安装我们的定期远程更新，以改进或更新它们的功能。虽然我们已经实施了旨在防止未经授权访问我们的信息技术网络、我们的产品及其系统的安全措施，但据报道，恶意实体已经并可能在未来试图获得未经授权的访问，以修改、更改和使用此类网络、产品和系统，以控制或更改我们产品的功能、用户界面和性能特征，或访问存储在我们产品中或由我们产品生成的数据。我们鼓励通过我们的安全漏洞报告政策报告我们产品安全中的潜在漏洞，我们的目标是补救任何报告和验证的漏洞。然而，不能保证任何漏洞在被发现之前不会被利用，也不能保证我们的补救努力会成功或将会成功。
对我们产品或其系统的任何未经授权的访问或控制或任何数据丢失都可能导致法律索赔或政府调查。此外，无论真实性如何，有关未经授权访问我们的产品、他们的系统或数据的报告，以及其他可能导致人们认为我们的产品、他们的系统或数据能够被黑客攻击的因素，都可能损害我们的品牌、前景和经营业绩。我们过去一直是这类报告的主题。
我们的业务可能会因工会活动造成的任何干扰而受到不利影响。
在像我们这样的公司，某些行业的员工加入工会并不少见，这可能导致更高的员工成本和更大的停工风险。此外，美国以外的一些司法管辖区的法规要求员工参与行业集体谈判协议和工会，并对相关公司的运营拥有一定的咨询权。尽管我们努力为员工提供尽可能好的工作环境，但他们仍可能决定加入或寻求承认以组建工会，或者我们可能被要求成为工会签字人。工会不时地组织我们的某些活动，作为这些活动的一部分，这些工会向国家劳资关系委员会(NLRB)提出了针对我们的不公平劳动行为指控，他们可能会在未来这样做。任何对特斯拉不利的最终结果都可能对人们对特斯拉对待员工的看法产生负面影响。此外，我们直接或间接依赖于拥有工会劳动力的公司，如供应商、卡车运输和货运公司。此类工会组织的任何停工或罢工都可能延误我们产品的制造和销售，并可能损害我们的业务和经营业绩。
我们可能会选择或被迫进行产品召回或采取其他类似行动。
作为一家制造公司，我们必须管理与我们产品相关的产品召回风险。我们的车辆召回是由于各种与硬件和软件相关的安全问题或不符合规定的决定。除了我们因各种原因发起的召回之外，政府监管机构或行业组织对我们产品的测试或调查可能会迫使我们发起产品召回，或者可能导致公众对我们产品的安全性产生负面看法，即使我们不同意缺陷确定或拥有与之相矛盾的数据。将来，如果我们或监管机构认定我们的任何产品存在安全缺陷或不符合适用的法律和法规，例如美国联邦机动车安全标准，我们可能会自愿或非自愿地发起召回。此类召回，无论是自愿或非自愿的，或者由我们或我们的供应商设计或制造的系统或组件引起的，都可能导致巨额费用、供应链复杂性和服务负担，并可能损害我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们目前和未来的保修准备金可能不足以支付未来的保修索赔。
我们为所有直接销售给客户的特斯拉新车和二手车提供制造商保修。我们还为我们销售的发电和存储系统提供一定的保修，包括安装和维护。对于非我们制造的组件，我们通常将适用的制造商的保修传递给我们的客户，但可能会对此类组件的部分或全部生命周期保留一些保修责任。作为我们能源生产和存储系统合同的一部分，我们可能会向客户提供性能保证，保证底层系统达到或超过合同中规定的最低发电量或其他能源性能要求。根据这些性能保证，我们通常承担电力生产或其他性能不足的风险，在某些情况下，包括因第三方制造商的组件故障而导致的不足。如果这些制造商停止运营或未能履行保修，这些风险就会加剧。
如果我们的保修准备金不足以支付未来对我们产品的保修索赔，我们的财务状况和经营业绩可能会受到损害。保修准备金包括我们管理层对保修或更换保修项目的预计成本的最佳估计，这是基于迄今发生的实际索赔以及对未来索赔的性质、频率和成本的估计。此类估计本身就是不确定的，我们历史或预测经验的变化，特别是关于我们最近推出的产品和/或我们预计将比过去的产品大得多的产量，可能会导致我们的保修储备在未来发生重大变化。
我们的保险覆盖策略可能不足以保护我们免受所有业务风险。
在正常的业务过程中，我们可能会因产品责任、事故、天灾和其他索赔而蒙受损失，而我们可能没有为这些损失投保。总体而言，我们不像许多其他公司那样维持那么多的保险范围，在某些情况下，我们根本不维持任何保险范围。此外，我们拥有的保单可能包括重大免赔额或自我保险的扣除额、保单限制和排除，我们不能确定我们的保险覆盖范围是否足以覆盖未来对我们的所有损失或索赔。未投保或超过保单限额的损失可能需要我们支付大量费用，这可能会损害我们的财务状况和经营业绩。
我们的债务协议包含契约限制，可能会限制我们经营业务的能力。
我们某些债务安排的条款包含，我们未来的任何其他债务协议可能包含可能限制我们经营业务能力的契约限制，包括限制我们和/或我们的子公司产生额外债务或创建留置权的能力。此外，在某些情况下，我们需要保持一定的流动性。由于这些公约，我们应对商业和经济状况变化和进行有益交易的能力可能会受到限制，包括在需要时获得额外融资。此外，我们不遵守债务契约可能导致债务协议违约，这可能允许持有者加快我们偿还债务的义务。如果我们的任何债务加速，我们可能没有足够的资金来偿还它。
当我们需要或需要额外资金时，我们可能无法获得这些资金。
我们的业务和未来的扩张计划都是资本密集型的，现金流入和流出的具体时间可能会在不同时期有很大波动。我们可能需要或希望通过发行股票、股权相关证券或债务证券或通过从金融机构获得信贷来筹集额外资金，以便与我们的主要流动性来源一起，为我们目前或未来产品的开发和制造成本提供资金，支付任何重大的计划外或加速的费用，或用于新的重大战略投资，或为我们的重大综合债务进行再融资，即使此类债务的条款不要求这样做。我们不能确定在需要时或根本不能以优惠的条件向我们提供额外的资金。如果我们不能在需要的时候筹集更多的资金，我们的财务状况、经营业绩、业务和前景可能会受到重大和不利的影响。
我们的制造设备的任何早期过时都可能对我们产生负面影响。
我们将制造设备的成本按其预期使用寿命折旧。然而，产品周期或制造技术可能会定期变化，我们可能会决定以比预期更快的速度更新产品或制造工艺。此外，工程和制造专业知识和效率的提高可能会导致我们能够使用更少的现有安装设备来制造我们的产品。或者，随着我们将产品的生产逐步提高到更高的水平，我们可能会停止使用已安装的设备，转而使用不同的或更多的设备。因此，任何提前退役的设备的使用寿命都会缩短，导致这些设备的折旧速度加快，我们的运营结果可能会受到损害。
我们不能保证我们的业务有足够的现金流来偿还我们的债务，也不能保证我们不会产生额外的债务。
截至2023年12月31日，我们和我们的子公司的未偿还本金总额为46.8亿美元(见附注11，债务，以表格10-K的形式列入本年度报告其他部分的综合财务报表)。我们的合并债务可能会增加我们在任何普遍不利的经济和行业状况下的脆弱性。在现有和未来债务条款的限制下，我们和我们的子公司可能会产生额外的债务、担保现有或未来的债务或对我们的债务进行资本重组。
我们是否有能力按计划支付到期债务的本金和利息、根据可转换优先票据的转换或回购要求进行付款，或根据我们的需要或意愿为我们的债务进行再融资的能力取决于我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会继续从未来的运营中产生足够的现金流，以满足我们现有债务和未来可能产生的任何债务的义务，并进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如减少或推迟投资或资本支出、出售资产、再融资或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们对现有或未来债务进行再融资的能力，将取决于当时的资本市场和我们的财务状况。此外，我们的支付能力可能会受到法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制。我们可能无法以理想的条款或根本无法从事这些活动，这可能会导致我们现有或未来的债务违约，并损害我们的财务状况和经营业绩。
我们面临货币汇率波动的风险。
我们在全球范围内以多种货币开展业务，存在与我们的收入、收入成本、运营费用以及以美元以外货币计价的本地化子公司债务相关的外币风险。就我们以这些外币计价的收入而言，美元的任何走强都会导致我们以美元衡量的收入减少，正如我们历史上和目前所经历的那样。此外，我们的一部分成本和支出一直是以外币计价的，我们预计将继续以外币计价。如果我们没有这些货币的完全抵销收入，如果美元对这些货币的价值大幅贬值，以美元衡量的成本占我们收入的百分比将相应增加，我们的利润率将受到影响。因此，我们的经营业绩可能会受到损害。
我们可能无法针对知识产权侵权索赔充分保护或辩护自己，这些索赔可能既耗时又昂贵，或影响我们经营业务的自由。
我们的竞争对手或其他第三方可能持有或获得专利、版权、商标或其他专有权利，这可能会阻止、限制或干扰我们制造、使用、开发、销售或营销我们的产品和服务的能力，从而使我们的业务运营更加困难。这些知识产权的持有者可能会不时地主张他们的权利，并敦促我们取得许可，和/或可能提起诉讼，指控侵犯或挪用这些权利，这可能导致巨额成本、负面宣传和管理层的关注，无论是非曲直。
此外，在某些国家，对我们的品牌、技术和专有信息的有效保护可能是有限的或不可用的，这使得保护我们的知识产权不被挪用或侵权变得困难。尽管我们做出合理努力对我们的专有信息保密，但我们不能保证这些行动将阻止或防止我们的知识产权被盗用。窃取或未经授权使用或发布我们的商业秘密和机密信息可能会影响我们的竞争地位。
虽然我们努力获取和保护知识产权，以期在这些情况下保留或推进我们的战略计划，但不能保证我们能够充分识别和保护对我们的业务具有战略意义的知识产权部分，或降低第三方可能提起诉讼或提出其他法律要求的风险。因此，我们可能会考虑就此类权利签订许可协议，尽管不能保证此类许可能够以可接受的条款获得或不会发生诉讼，并且此类许可和相关诉讼可能会显著增加我们的运营费用。此外，如果我们认定或认为我们很有可能侵犯了第三方的知识产权，我们可能会被要求停止制造、销售或在我们提供的产品和服务中加入某些组件或知识产权，支付巨额损害赔偿和/或许可使用费，重新设计我们的产品和服务，和/或为我们的产品和服务建立和维护替代品牌。如果我们被要求采取一项或多项此类行动，我们的品牌、业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
更严格的审查和利益相关者对公司ESG实践不断变化的期望可能会导致额外的成本或风险。
许多行业的公司都面临着与其环境、社会和治理(ESG)实践相关的日益严格的审查。投资者权益倡导团体、某些机构投资者、投资基金和其他有影响力的投资者也越来越关注ESG做法，近年来也越来越重视其投资的非金融影响。虽然我们的使命是加速世界向可持续能源的过渡，但如果我们的ESG实践不能满足投资者或其他行业利益相关者的期望，而这种期望仍在不断发展，我们可能会产生额外的成本，我们的品牌、吸引和留住合格员工和业务的能力可能会受到损害。
我们的行动可能会受到我们无法控制的事件的不利影响，例如自然灾害、战争或卫生流行病。
我们可能会受到自然灾害、战争、卫生流行病、天气状况、气候变化的长期影响、停电或其他我们无法控制的事件的影响。例如，我们的弗里蒙特工厂和内华达州巨型工厂位于加利福尼亚州北部和内华达州的地震活跃地区，而我们的巨型工厂上海位于洪水多发地区。此外，我们德克萨斯州巨型工厂所在的地区在2021年第一季度经历了严重的冬季风暴，对公用事业和交通造成了广泛影响。如果发生地震、洪水或其他气候相关事件等重大灾害，或者我们的信息系统或通信中断或运行不正常，我们的总部和生产设施可能会受到严重破坏，或者我们可能不得不停止或推迟产品的生产和发货。此外，全球新冠肺炎疫情已经影响到世界上几乎每个地理区域和行业的经济市场、制造业务、供应链、就业和消费者行为，我们已经并可能在未来受到不利影响。此外，当前俄罗斯和乌克兰之间冲突的更广泛后果，可能包括进一步的禁运、地区不稳定和地缘政治转变；与某些航线有关的空域禁令，或改变某些航线的战略决定；以及俄罗斯政府可能对公司采取的报复行动，以及冲突对我们业务和运营业绩的影响程度无法预测。我们可能会招致与我们无法控制的此类事件相关的费用或延误，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与政府法律法规相关的风险
对我们产品和服务的需求可能会受到政府状况和支持此类产品开发和采用的经济激励措施的影响。
支持在美国和国外开发和采用电动汽车的政府和经济激励措施，包括某些免税、税收抵免和退税，可能会不时减少、取消、修改或用尽。例如，以前在某些领域提供的有利于电动汽车的激励措施已经到期或被取消或暂时不可用，在某些情况下最终没有被取代或重新实施，这可能对销售产生了负面影响。此外，还可能实施或修改某些政府和经济激励措施，为在国内组装、拥有当地供应商或具有可能不适用于特斯拉的其他特征的制造商提供福利。这样的发展可能会对我们的汽车需求产生负面影响，我们和我们的客户可能不得不进行调整，包括通过修改价格。
此外，目前与我们的太阳能和能源储存产品业务相关的某些政府退税、税收抵免和其他财务激励措施使我们能够降低成本，鼓励客户购买我们的产品，并鼓励投资者投资于我们的太阳能融资基金。然而，随着可再生能源采用率的增加，当分配的资金耗尽、减少或终止时，这些激励措施可能会失效，有时是在没有警告的情况下。同样，在目前可以使用净计量的司法管辖区，我们的客户从公用事业公司获得太阳能系统产生的能源的账单积分，并将超过他们使用的电力负荷输出到电网。净计量下可获得的好处已经或已经被提议在几个司法管辖区减少、更改或取消，也一直存在争议，并可能继续在联邦能源管理委员会提出争议。任何此类奖励的减少或终止都可能损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩，因为这会降低我们的产品对客户的竞争力，增加我们的资本成本，并对我们吸引投资合作伙伴和为我们的太阳能和能源储存资产形成新的融资基金的能力产生不利影响。
最后，我们和我们的基金投资者要求这些美国联邦税收抵免和某些州激励措施的金额是基于我们的太阳能和能源存储系统的独立评估的公平市场价值。一些政府当局对这些价值进行了审计，并在某些情况下确定这些价值应该更低，他们未来可能会再次这样做。此类决定可能导致不利的税收后果和/或我们向我们的基金或基金投资者支付赔偿或其他款项的义务。
我们受制于不断变化的法律和法规，这些法律和法规可能会对我们的业务或产品施加巨额成本、法律禁令或不利的变化。
随着我们在更多地区扩大制造业务，我们正在或将受到美国、中国、德国和其他海外地点许多司法管辖级别的复杂环境、制造、健康和安全法律法规的约束，包括与使用、处理、储存、回收、处置和/或人类接触危险材料、产品材料投入和消费后产品以及建造、扩建和维护我们的设施相关的法律。新的或环境和气候变化法律、法规或规则的变化也可能导致合规成本增加，包括任何发现的问题的补救，以及我们业务的变化，这可能是重大的，任何不遵守可能会导致巨额费用、延误或罚款。此外，正如我们所做的那样
随着员工人数和运营的增加，我们正在并可能继续受到更严格的审查，包括诉讼和政府调查，我们将需要对这些审查进行辩护。如果我们不能在此类诉讼或政府调查中成功为自己辩护，可能会损害我们的品牌、吸引和留住合格员工的能力、业务和财务状况。我们还受适用于我们产品的供应、制造、进口、销售、服务和性能的国内外法律法规的约束。例如，在美国以外的国家，我们被要求满足与车辆安全、燃油经济性和排放相关的标准，而这些标准往往与美国的同等要求有很大不同，从而导致对车辆和系统的额外投资，以确保所有国家的监管合规性。这一过程可能包括外国监管机构在进入市场之前对我们的车辆进行正式审查和认证，以及遵守外国报告和召回管理系统的要求。
特别是，我们在某些市场的车辆中提供自动驾驶和消防功能，这些功能今天可以帮助司机解决某些繁琐和潜在危险的道路旅行方面的问题，但目前这些功能要求司机保持完全投入驾驶操作。我们正在继续开发我们的自动驾驶和FSD能力技术。有各种国际、联邦和州法规可能适用于Autopilot和FSD能力的设计和性能、销售、营销、注册和运营，以及未来的能力，包括可能不由人类驾驶的全自动驾驶车辆，并可能对其产生不利影响。这包括许多现有的车辆标准，这些标准最初并不打算适用于可能不由人类驾驶员操作的车辆。此类法规继续快速变化，这增加了复杂或相互冲突的法规拼凑在一起的可能性，或者可能会延迟、限制或禁止某些功能和车辆设计的提供，这可能会对我们的业务产生不利影响。
最后，作为太阳能发电和储能系统的制造商、安装商和服务提供商，作为我们为客户安装的某些太阳能和储能系统所产生和储存的电力的供应商，以及通过虚拟发电厂模型提供电网服务的供应商，我们受到联邦、州和地方法规和政策的影响，这些法规和政策涉及零部件的进出口、电价、发电和储存设备与电网的互联以及由第三方拥有的系统产生的电力的销售。如果出台的法规和政策对组件的进出口或我们的太阳能和能源储存系统的互联、维护或使用产生不利影响，它们可能会阻止潜在客户购买我们的太阳能和能源储存产品和服务，威胁我们现有合同的经济性，并导致我们停止在相关司法管辖区销售和服务太阳能和能源储存系统，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
如果我们不遵守各种美国和国际隐私和消费者保护法律，可能会对我们造成伤害。
我们或我们的供应商或其他业务合作伙伴未能遵守我们的公共隐私声明或联邦、州或国际隐私、数据保护或与处理、收集、使用、保留、安全和转移个人身份信息有关的安全法律或法规，可能会导致针对我们的监管或诉讼相关诉讼、法律责任、罚款、损害赔偿、持续审计要求和其他重大成本。维持遵守此类法律可能需要大量费用和运营变化，即使客户或监管机构对我们的活动提出失败的挑战也可能导致负面宣传，并可能需要我们做出代价高昂的回应和辩护。此外，某些隐私法律在其解释、适用和影响方面仍存在高度不确定性，可能需要进行广泛的系统和运营更改，难以实施，增加我们的运营成本，对我们提供的产品或服务的成本或吸引力产生不利影响，或导致负面宣传和损害我们的声誉。例如，《一般数据保护条例》适用于处理从位于欧盟的个人收集的个人信息，这些个人信息在处理时需要采取某些数据保护措施，如果不遵守规定，有很大的罚款风险。同样，我们的北美业务也受到复杂且不断变化的联邦和美国各州特定数据隐私法律法规的约束，例如加州消费者隐私法案，该法案对我们使用和处理与加州居民相关的个人信息施加了某些法律义务。最后，额外的隐私和网络安全法律已经在中国生效。
这些法律在继续发展，并且可能在不同的司法管辖区之间不一致。遵守新出现的和不断变化的要求可能会导致我们产生大量成本，并对相关数据做法进行改进。不遵守规定可能会导致重大处罚或法律责任。
除了与一般隐私法规相关的风险外，我们还可能受到与网络安全、数据隐私和数据本地化要求相关的特定车辆制造商义务的约束，这给我们的国际业务带来了额外的风险。风险和处罚可能包括持续的审计要求、数据保护
当局调查、国际政府实体的法律程序或其他导致强制披露敏感数据或其他商业不利条款的行为。尽管我们努力保护客户个人信息的安全和完整性，但我们可能需要花费大量资源来遵守数据泄露要求，例如，如果第三方以不正当方式获取和使用客户的个人信息，或者我们在处理和处理的个人信息方面遇到数据丢失。尽管采取了防御措施，我们的网络安全和系统仍可能发生重大破坏，并可能导致罚款、处罚和损害，并损害我们的品牌、前景和经营业绩。
我们可能会受到责任、惩罚和其他限制性制裁，以及某些政府调查和程序产生的不利后果。
我们正在配合附注15中讨论的某些政府调查，承付款和或有事项在本年度报告中其他地方以Form 10-K格式列出的合并财务报表。据我们所知，在任何正在进行的调查中，没有任何政府机构得出任何不当行为的结论。然而，我们无法预测任何此类持续事件的结果或影响，如果美国证券交易委员会、美国司法部或任何其他政府机构未来采取法律行动，我们可能会受到责任、处罚和其他限制性制裁和不良后果的影响。此外，我们预计，在回应相关的信息和传票请求时，以及如果提起诉讼，在针对任何政府诉讼进行辩护时，都会产生费用。
我们直接销售汽车的能力可能面临监管挑战或限制。
虽然我们打算继续利用我们最有效的销售策略，包括通过我们的网站销售，但我们可能无法通过我们在美国某些州的自有门店销售我们的汽车，因为法律可能会被解读为对这种直接面向消费者的销售模式施加限制。还有人断言，一些州的法律限制了我们从州机动车监管机构获得经销商执照的能力，这种断言仍然存在。在某些地方，监管机构允许我们销售汽车的决定已经并可能受到经销商协会和其他人的质疑，即此类决定是否符合适用的州机动车行业法律。我们在许多此类诉讼中获胜，这样的结果强化了我们的持续信念，即州特许经营法并不适用于在世界任何地方都没有特许经销商的制造商。在一些州，经销商协会也在监管和立法方面做出努力，提出法律，如果通过，将阻止我们在他们的州获得经销商许可证，因为我们目前的销售模式。一些州已经通过了立法，明确了我们的运营能力，但同时限制了我们可以获得的经销商许可证或我们可以运营的门店的数量。适用于我们业务的州法律的适用仍然很难预测。
在国际上，可能存在我们尚未进入的司法管辖区的法律或我们不知道的司法管辖区的法律，这些法律可能会限制我们的销售或其他商业行为。即使对于我们已经分析过的那些司法管辖区，这一领域的法律也可能是复杂的、难以解释的，并且可能会随着时间的推移而变化。持续的监管限制和其他障碍干扰了我们直接向消费者销售汽车的能力，可能会损害我们的财务状况和经营业绩。
与我们普通股所有权相关的风险
我们普通股的交易价格可能会继续波动。
我们普通股的交易价格一直波动很大，可能会继续受到各种因素的广泛波动，其中一些因素是我们无法控制的。在过去的52周里，我们的普通股经历了每股299.29美元的盘中交易高点和每股152.37美元的低点。总的来说，股票市场，尤其是科技公司的市场，经历了极端的价格和成交量波动，这些波动往往与这些公司的经营业绩无关或不成比例。特别是，我们的普通股中有很大一部分是历史上的，未来可能会被卖空者交易，这可能会对我们普通股的供求造成压力，进一步影响其市场价格的波动性。公众对我们公司或管理层的看法以及其他我们无法控制的因素，可能会额外影响像我们这样的公司的股价，这些公司获得了不成比例的公众关注，无论实际经营业绩如何。此外，在过去，在整体市场或我们股票的市场价格出现波动后，我们曾被提起证券集体诉讼。虽然我们极力为此类行动辩护，但任何对我们不利的判决或未来的任何股东诉讼都可能导致巨额成本，并转移我们管理层的注意力和资源。
由于运营成本和其他因素的波动，我们的财务业绩可能会因时期的不同而有很大差异。
我们预计我们的季度财务业绩将根据我们的运营成本而变化，我们预计运营成本将随着我们继续设计、开发和制造新产品以及通过扩大现有制造设施和增加未来设施来提高产能的步伐而波动，这可能不是时期之间的一致或线性。此外，当我们第一次将现有产品推向新市场以及开发和推出新产品时，我们的收入可能会出现波动。由于这些因素，我们认为，对我们的财务业绩进行季度与季度的比较，特别是在短期内，不一定有意义，不能将这些比较作为未来业绩的指标。此外，我们的财务业绩可能达不到股票研究分析师、评级机构或投资者的预期，他们可能只关注短期的季度财务业绩。如果发生任何一种情况，我们股票的交易价格可能会大幅下跌，无论是突然还是随着时间的推移。
我们可能无法达到我们公开宣布的指导或对我们业务的其他预期，这可能会导致我们的股价下跌。
我们不时就我们的预期财务和业务表现提供指导。正确识别影响商业状况的关键因素并预测未来事件本质上是一个不确定的过程，我们的指导最终可能不准确，过去在某些方面也不准确，例如新产品制造坡道的时间安排。我们的指导基于某些假设，例如与预期产量和销售量(通常在给定时期内不是线性的)、平均销售价格、供应商和商品成本以及计划的成本削减有关的假设。如果我们的指导与实际结果不同，例如由于我们的假设没有得到满足，或者各种风险和不确定因素可能对我们的财务业绩产生影响，我们普通股的市场价值可能会大幅下降。
如果埃隆·马斯克被迫出售我们的普通股，要么是因为他承诺为某些个人贷款义务提供担保，要么是为了偿还其他义务，这样的出售可能会导致我们的股价下跌。
某些银行机构已经向我们的首席执行官埃隆·马斯克提供了信贷，其中一部分用于购买我们某些公开发行和私募的普通股，价格与此类发行和配售中向第三方参与者提供的相同。我们不是这些贷款的参与方，这些贷款的部分担保是以马斯克目前拥有的部分特斯拉普通股为抵押的。如果我们的普通股价格大幅下跌，马斯克可能会被一家或多家银行机构强迫出售特斯拉普通股，以偿还他的贷款义务，如果他无法通过其他方式这样做的话。任何这样的出售都可能导致我们普通股的价格进一步下跌。此外，马斯克先生可能会不时承诺投资于重大业务或其他企业，因此，他必须出售我们的普通股，以履行此类承诺。
我们的管理文件、适用法律和我们的可转换优先票据中包含的反收购条款可能会破坏收购尝试。
我们的公司注册证书和章程赋予我们的董事会某些权利和权力，这些权利和权力可能有助于推迟或阻止它认为不可取的收购。我们还受特拉华州公司法第203条和特拉华州法律的其他条款的约束，这些条款限制了股东在某些情况下实现某些业务合并的能力。此外，我们的可转换优先票据的条款可能要求我们在发生根本性变化时回购此类票据，包括收购我们的公司。任何具有延迟或阻止控制权变更效果的前述条款和条款都可能限制我们的股东从他们持有的普通股中获得溢价的机会，还可能影响一些投资者愿意为我们的普通股支付的价格。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
网络安全风险管理与策略
我们认识到评估、识别和管理与网络安全威胁相关的重大风险的重要性，因为这一术语在S-K条例第106(A)项中定义。这些风险除其他外包括：运营风险、知识产权盗窃、欺诈、敲诈勒索、对员工或客户的伤害以及违反数据隐私或安全法律。
识别和评估网络安全风险已纳入我们的整体风险管理系统和流程。与我们的业务、技术运营、隐私和合规问题相关的网络安全风险通过多方面的方法识别和解决，包括第三方评估、内部IT审计、IT安全、治理、风险和合规审查。为了防御、检测和应对网络安全事件，我们除其他外：对系统和应用程序进行主动的隐私和网络安全审查，审核适用的数据政策，使用外部第三方工具和技术进行渗透测试以测试安全控制，运行漏洞赏金计划以鼓励主动报告漏洞，进行员工培训，监控与数据保护和信息安全(包括我们的消费产品)相关的新兴法律法规，并实施适当的更改。
我们实施了事件响应和漏洞管理流程，包括四个主要且相互关联的阶段：1)网络安全事件的准备阶段，2)安全事件的检测和分析阶段，3)遏制、根除和恢复阶段，以及4)事件后分析阶段。此类事件响应由我们的信息安全、产品安全、合规和法律团队的负责人监督，涉及网络安全事项。
对安全事件和数据事件进行评估，按严重性排序，并确定响应和补救的优先级。对事件进行评估以确定重要性以及运营和业务影响，并审查对隐私的影响。
我们还进行桌面演习，以模拟对网络安全事件的反应。我们的网络安全专业团队然后与我们业务部门的技术和业务利益相关者合作，进一步分析公司面临的风险，并形成检测、缓解和补救策略。
作为上述流程的一部分，我们定期聘请外部审计师和顾问来评估我们的内部网络安全计划以及对适用实践和标准的遵守情况。截至2023年，我们的信息安全管理体系已通过认证，符合国际标准化组织/国际电工委员会27001：2013年的要求。
我们的风险管理计划还评估第三方风险，我们执行第三方风险管理，以识别和缓解来自第三方的风险，如供应商、供应商和其他与我们使用第三方服务提供商相关的业务合作伙伴。在确定选择和监督适用的第三方服务提供商时评估网络安全风险，并在处理和/或处理我们的员工、业务或客户数据时评估潜在的第四方风险。除了新供应商入职外，我们还在第三方网络安全泄露事件期间执行风险管理，以识别和缓解第三方事件给我们带来的风险。
我们在“我们的信息技术系统或数据，或我们的服务提供商或客户或用户的信息技术系统或数据可能遭受网络攻击或其他安全事件，可能导致数据泄露、知识产权被盗、索赔、诉讼、监管调查、重大责任、声誉损害和其他不利后果”的标题下，描述了已识别的网络安全威胁(包括之前的任何网络安全事件)是否以及如何对我们产生重大影响，包括我们的业务战略、运营结果或财务状况，作为我们在本10-K表格年度报告第1A项披露的风险因素的一部分。
网络安全治理
网络安全是我们风险管理流程的重要组成部分，也是我们董事会和管理层关注的一个领域。我们的审计委员会负责监督网络安全威胁的风险。审计委员会成员每季度都会收到高级管理层的最新消息，其中包括我们的信息安全、产品安全、合规和法律团队关于网络安全问题的最新信息。这包括现有和新的网络安全风险、管理层如何处理和/或减轻这些风险的情况、网络安全和数据隐私事件(如果有)以及关键信息安全举措的情况。我们的董事会成员还与管理层就与网络安全相关的新闻事件进行临时对话，并讨论我们网络安全风险管理和战略计划的任何更新。
我们的网络安全风险管理和战略流程由我们的信息安全、产品安全、合规和法律团队的领导监督。这些人平均有15年以上的信息技术相关职务的工作经验，包括安全、审计、合规、系统和编程。这些个人通过管理和参与上述网络安全风险管理和战略进程，包括我们的事件应对计划的运作，了解和监测网络安全事件的预防、缓解、检测和补救工作，并就任何适当的项目向审计委员会报告。
项目2.财产
我们的总部设在德克萨斯州的奥斯汀。我们的主要设施包括北美、欧洲和亚洲的大量物业，用于制造和组装、仓储、工程、零售和服务地点、增压机地点以及行政和销售办公室。我们的设施用于支持我们的两个报告部门，并适合和足够进行我们的业务。除了一些制造设施外，我们一般都会租用这类设施。下表列出了我们主要的自有和租赁生产设施的位置。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 主要制造设施 | | 位置 | | 自有或租赁 |
| 德克萨斯州巨型工厂 | | 德克萨斯州奥斯汀 | | 拥有 |
| 弗里蒙特工厂 | | 加利福尼亚州弗里蒙特 | | 拥有 |
| 内华达州巨型工厂 | | 内华达州斯帕克斯 | | 拥有 |
| 柏林-勃兰登堡超级工厂 | | 格伦海德 | | 拥有 |
| 上海Gigafactory | | 上海，中国 | | * |
| Gigafactory纽约 | | 布法罗，纽约 | | 租赁 |
| Megafactory | | 莱思罗普 | | 租赁 |
*我们拥有该建筑物及土地使用权，初步年期为50年。土地使用权被视为经营租赁使用权资产。
项目3.法律程序
有关我们重大未决法律诉讼的描述，请参阅附注15， 承付款和或有事项，载于本年报其他地方的综合财务报表表格10-K。
此外，以下每个事项都是根据法规S-K第103条披露的，因为它涉及环境法规和我们目前认为可能超过100万美元的民事罚款总额。我们认为，任何对我们的业务或财务状况有重大影响的诉讼可能会受到远远超过该金额的潜在处罚。
加州某些县的地方检察官根据加州健康与安全法案对特斯拉的废物隔离做法进行了调查。代码§ 25100及以下民法典第1798.80条。特斯拉已经实施了各种补救措施，包括进行培训和审计，并加强其现场废物管理计划，和解讨论正在进行中。虽然目前无法确定该事项的结果，但目前预计不会对我们的业务产生重大不利影响。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
自2010年6月29日开始交易以来，我们的普通股一直在纳斯达克全球精选市场交易，代码为“TSLA”。我们于2010年6月28日的首次公开发售定价约为每股1. 13元，并已作出调整，以实施于2022年8月以股份股息形式进行的三股对一股份拆细（“2022年股份拆细”）及于2020年8月以股份股息形式进行的五股对一股份拆细（“2020年股份拆细”）。
持有者
截至2024年1月22日，我们的普通股记录持有人为9，300人。我们的普通股持有人中有相当大一部分是“街头名称”或受益人，他们的股份由银行、经纪人和其他金融机构持有。
股利政策
我们从未宣布或支付普通股的现金股息。我们目前预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。未来宣派现金股息的任何决定将由董事会酌情决定，并受适用法律的限制，并将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求、一般业务状况以及董事会可能认为相关的其他因素。
股票表现图表
根据1934年《证券交易法》（经修订）第18条（以下简称“《交易法》”）的规定，本业绩图表不得视为“已提交”，也不得以引用方式纳入特斯拉公司的任何文件。根据1933年证券法（经修订）（“证券法”）或交易法，除非在此类备案中明确提及。
下图显示了从2019年1月1日到2023年12月31日，我们普通股、纳斯达克综合指数和与我们共享相同SIC代码的所有上市公司的累计总回报率的比较，SIC代码为3711，“机动车辆和乘用车车身”（机动车辆和乘用车车身上市公司集团）。这些回报是基于历史结果，并不意味着未来的表现。纳斯达克综合指数和汽车和乘用车上市公司集团的数据假设在2019年1月1日投资100美元，并将股息再投资。我们从未宣布或支付普通股的现金股息，也不打算在可预见的未来支付任何此类现金股息。
未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
发行人及关联购买人购买股权证券
没有。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与合并财务报表和本年度报告中其他表格10-K中的相关附注一并阅读。有关我们的产品和服务、技术和竞争优势的进一步讨论，请参阅项目1-业务。有关2022财年财务状况变化和经营结果相关项目的讨论，请参阅我们于2023年1月31日提交给美国证券交易委员会的2022财年10-K表格年度报告中的第二部分，项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
概述和2023年亮点
我们的使命是加快世界向可持续能源的过渡。我们设计、开发、制造、租赁和销售高性能全电动汽车、太阳能发电系统和储能产品。我们还提供与我们的产品相关的维护、安装、运营、充电、保险、金融等服务。此外，我们越来越专注于基于人工智能、机器人和自动化的产品和服务。
2023年，生产消费汽车1845985辆，交付消费汽车1808581辆。我们目前正专注于提高车辆产量、产能和交付能力，降低成本，改进和发展我们的车辆和电池技术，垂直整合和本地化我们的供应链，改进和进一步部署我们的消防SD能力，提高我们车辆的可负担性和效率，将新产品推向市场，并扩大我们的全球基础设施，包括我们的服务和充电基础设施。
2023年，我们部署了14.72千兆瓦时的储能产品和223兆瓦的太阳能系统。我们目前专注于扩大储能产品的生产，提高我们的太阳能屋顶安装能力和效率，并增加改装太阳能系统的市场份额。
2023年，我们确认总收入为967.7亿美元，比上年增加153.1亿美元。我们继续提高产量，建设新的制造能力，扩大我们的业务，以增加我们产品的交付和部署，并投资于研发，以加快我们的人工智能、软件和基于车队的利润，以实现进一步的收入增长。
2023年，我们普通股股东的净收入为15亿美元，与前一年相比有24.4亿美元的有利变化。这包括59.3亿美元的一次性非现金税项优惠，用于发放某些递延税项资产的估值免税额。我们继续专注于进一步降低成本和提高运营效率，同时最大限度地提高交货量。
截至2023年，我们拥有290.9亿美元的现金及现金等价物和投资，比2022年底增加了69.1亿美元。2023年和2022年我们的经营活动提供的现金流分别为132.6亿美元和147.2亿美元，减少14.7亿美元。2023年资本支出为89亿美元，而2022年为71.6亿美元，增加了17.4亿美元。持续的增长使我们的业务总体上能够自我融资，我们将在未来一段时期继续投资于一些资本密集型项目和研发。
管理机遇、挑战和不确定性与2024年展望
汽车--生产
以下是截至本年度报告Form 10-K的日期，我们已宣布的每一款正在生产和正在开发的车型的生产状况摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 生产地点 | | 车模(S) | | 生产状态 |
| 弗里蒙特工厂 | | 模特S/模特X | | 主动型 |
| | | 模型3/模型Y | | 主动型 |
| 上海Gigafactory | | 模型3/模型Y | | 主动型 |
| 柏林-勃兰登堡超级工厂 | | 型号Y | | 主动型 |
| 德克萨斯州巨型工厂 | | 型号Y | | 主动型 |
| | | CyberTruck | | 主动型 |
| 内华达州巨型工厂 | | 特斯拉Semi | | 试生产 |
| 各种 | | 下一代平台 | | 正在开发中 |
| 待定 | | 特斯拉跑车 | | 正在开发中 |
我们专注于扩大我们的制造能力，其中包括制造新车型的能力，如我们的CyberTruck和下一代平台，并将我们所有的生产车辆提升到其安装的生产能力，以及提高我们现有工厂的生产率和效率。下一阶段的生产增长将取决于我们工厂的持续增长和我们下一代平台的推出，以及我们是否有能力通过制造我们正在开发的具有高产量、更低资本和生产成本和更长续航能力的自己的电池来增加我们现有的电池供应来源。我们的目标是提高车辆性能，降低生产成本，提高可负担性和客户意识。
这些计划受到建立和扩大制造业务所固有的不确定性的影响，这些不确定性可能会因为我们引入的新产品和制造技术、同时进行的国际项目的数量、任何行业范围的组件限制、劳动力短缺以及我们无法控制的事件的任何未来影响而加剧。例如，在2023年第三季度，由于多家工厂因升级而提前计划停产，我们经历了生产量的连续下降。此外，我们为电池制定了雄心勃勃的技术目标，并在每一家新工厂重复制造和改进我们的车辆。
汽车-需求、销售、交付和基础设施
我们降低成本的努力、成本创新战略以及更多的本地化采购和制造是我们车辆负担能力的关键，并使我们能够在价格上具有竞争力。我们还将继续通过改善我们车辆的性能和功能来创造需求和品牌知名度，包括通过基于人工智能的产品，如Autopilot、FSD功能和其他软件功能，并交付新车，如我们的CyberTruck。此外，我们预计将继续受益于汽车行业正在进行的电气化以及越来越多的环境法规和倡议。
然而，我们经营的行业是周期性的，对政治和监管的不确定性很敏感，包括贸易和环境方面的不确定性，所有这些都可能因通胀压力、能源价格上涨、利率波动和企业客户的流动性而加剧。例如，我们经营的所有市场的通胀压力都有所增加。为了遏制这一趋势，发达国家的中央银行迅速大幅提高利率，影响了车辆租赁和融资安排的负担能力。此外，汽车行业的汽车销售在许多市场也往往是周期性的，这可能会使我们在扩大和调整业务时面临更大的波动性。此外，随着更多的竞争对手进入市场，帮助世界更接近可持续交通，我们将不得不进行调整，并继续出色地执行，以保持我们的势头。此外，我们供应商的流动性和分配计划可能会受到北美汽车行业当前挑战的影响，这可能会减少我们获得零部件的机会，或导致不利的成本变化。这些宏观经济和行业趋势已经并可能继续对我们车辆的定价和订单率产生影响，进而影响我们的运营利润率。与电动汽车相关的政府和经济激励措施的变化也可能影响我们的销售。我们将继续根据这些发展进行相应的调整，我们相信我们正在进行的成本降低，包括我们最新工厂的生产创新和效率的提高以及更低的物流成本，以及专注于运营杠杆将继续使我们相对于竞争对手受益，而我们的新产品将有助于实现未来的增长。
随着我们产量的增加，我们必须不断努力，以同样的方式提高车辆交付能力，使其不会成为我们总交付的瓶颈。我们还承诺降低每个季度第三个月交付的车辆百分比，这将有助于降低每辆车的成本。随着我们在全球扩大制造业务，我们还必须相应地继续增加我们的交付、服务和充电基础设施并为其配备人员，保持我们的车辆可靠性，并优化我们的增压机位置，以确保成本效益和客户满意度。特别是，随着其他汽车制造商宣布采用北美充电标准(NAC)并与我们达成使用我们的超级充电器的协议，我们必须相应地扩大我们的网络，以确保有足够的可用性来满足客户的需求。我们还将重点放在不断提高我们服务业务的能力和效率上。
能源生产和储存需求、生产和部署
这项业务的长期成功取决于通过扩大销量来提高利润率。我们继续增加我们的储能产品的产量，以满足高水平的需求，包括在上海建设一个新的巨型工厂，以及我们在加利福尼亚州莱斯罗普的巨型工厂正在进行的坡道。对于超级背包，能源存储部署可能会因特定项目里程碑的时间不同而不同。我们继续致力于通过提供低成本和简化的在线订购体验来发展我们的改装太阳能业务。此外，我们继续寻求提高我们的安装能力和太阳能屋顶的价格效率。随着这些产品线的增长，我们将不得不为我们的储能产品保持充足的电池供应，并确保有合格的人员，特别是熟练的电工来支持太阳能屋顶的坡道。
现金流和资本支出趋势
考虑到我们核心项目的数量和广度，我们的资本支出通常很难在短期之外进行预测，并可能进一步受到未来全球市场状况不确定性的影响。我们同时在三大洲建立或扩大制造设施，试验开发和制造新的电池技术，扩大我们的超级充电器网络，并投资于自主和其他人工智能支持的培训和产品，我们的资本支出速度可能会根据项目的总体优先级、实现里程碑的速度、各种产品的生产调整、提高的资本效率和新项目的增加而有所不同。由于上述情况以及已宣布的在建项目、所有其他基础设施的持续增长和不同程度的通胀，我们目前预计我们的资本支出将在2024年超过100亿美元，并在接下来的两个财年每年在8亿至100亿美元之间。
我们的业务一直从超过我们资本支出水平的运营中产生现金流，随着更好的营运资本管理导致未偿还销售天数少于未偿还应付天数，我们的销售增长也普遍促进了积极的现金产生。我们已经并将继续利用这些现金流进行更多的垂直整合，扩大我们的产品路线图，并为我们的客户提供融资选择。与此同时，我们可能会在某些时期看到资本支出水平上升，这取决于我们资本密集型项目的具体速度，以及其他潜在变量，如材料价格上涨以及全球贸易条件和劳动力可获得性变化导致的供应链和劳动力支出的增加。总体而言，只要宏观经济因素支持我们目前的销售趋势，我们预计我们将继续保持自筹资金的能力。
关键会计政策和估算
综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。在编制合并财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入、成本和费用的报告金额以及相关披露的估计和假设。我们酌情根据历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设来进行估计。会计估计的变化很可能会在不同时期发生。因此，实际结果可能与我们管理层的估计大不相同。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。如果这些估计与实际结果之间存在重大差异，我们未来的财务报表列报、财务状况、经营结果和现金流可能会受到影响。
用于确定转售价值担保安排、销售回报储备、应收账款和融资应收账款的可收回性、存货估值、担保、长期资产的公允价值、商誉、金融工具的公允价值、营运租赁车辆和受租赁约束的太阳能系统的公允价值和剩余价值的估计可能会受到影响，但不限于此。吾等已评估影响，并不知悉有任何特定事件或情况需要更新吾等的估计及假设，或对吾等资产或负债的账面价值有重大影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
收入确认
汽车销售
汽车销售收入包括与新车的现金和融资交付有关的收入，以及满足会计准则编纂(ASC)606下的绩效义务定义的特定其他特征和服务的收入，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，包括访问我们的FSD功能功能及其持续维护、互联网连接、免费增压程序和空中软件更新。我们在交付给客户时确认汽车销售收入，也就是车辆控制权转移时。付款通常是在控制转账的地点或根据企业习惯的付款条件收到的，但我们提供资金的销售除外，这些销售的付款是在合同贷款期限内收取的。当我们提供转售价值保证或类似的回购条款时，我们还根据历史经验以及对预期未来市场价值的考虑来确认销售退货准备金。其他功能和服务，如接入我们的互联网连接、无限免费增压和空中软件更新，是在车辆控制权转移时提供的，并随着时间的推移而得到认可，因为我们有随时准备好向客户提供此类服务的义务。其他有限的免费增压激励措施将根据实际使用情况或到期时间(以较早者为准)进行确认。我们在性能期间确认与这些其他功能和服务相关的收入，这通常是车辆的预期所有权寿命。与FSD功能功能相关的收入在向客户交付功能并随着时间的推移确认其持续维护时确认。对于我们与汽车销售相关的义务，我们通过考虑用于开发和提供服务的成本、类似选项的第三方定价以及可能获得的其他信息来估计独立的销售价格。
存货计价
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用车辆和能源产品的标准成本计算的，该标准成本在先进先出的基础上近似实际成本。我们根据对当前和未来需求预测的假设，记录过剩或过时库存的库存减记。如果我们手头的库存超过了我们未来的需求预测，多余的金额就会被注销。
我们亦审阅存货，以厘定其账面值是否超过最终出售存货时可变现的净额。这要求我们厘定车辆的估计售价减将手头存货转化为制成品的估计成本。存货一经减记，即为该存货建立一个新的、较低的成本基础，其后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
倘我们对未来售价或生产成本的估计出现变动，则可能需要作出额外及潜在重大撇减。我们估计的微小变化可能会导致我们报告的财务业绩发生重大变化。
保修
我们为所有新车和二手车提供制造商保修，并为我们销售的能源发电和存储系统的安装和组件提供保修，保修期通常为10至25年。我们为我们出售的产品计提保修准备金，其中包括我们对维修或更换保修和召回项目（如确定）的预计成本的最佳估计。这些估计数是根据迄今发生的实际索赔和对今后索赔的性质、频率和费用的估计作出的。该等估计本身存在不确定性，而我们过往或预计保修经验的变动可能导致保修储备于未来出现重大变动。保修储备并不包括与我们的车辆（须按经营租赁会计处理）及我们的太阳能系统（根据租赁合约或购电协议）相关的预计保修成本，原因是维修该等保修索偿的成本于产生时支销。预计在未来12个月内发生的保修准备金部分计入应计负债及其他，余额计入合并资产负债表的其他长期负债。对于我们有权从供应商获得赔偿的负债，我们在综合资产负债表中将合同义务金额的应收款项记录为预付费用和其他流动资产的组成部分（流动部分），并将长期部分记录为其他非流动资产。保修费用在合并经营报表中作为收入成本的一部分记录。由于我们的汽车业务规模庞大，我们的应计保修结余主要与我们的汽车分部有关。
基于股票的薪酬
我们就授予雇员的购股权及受限制股份单位（“受限制股份单位”）以及雇员股票购买计划（“雇员股票购买计划”）采用公平值会计法计量雇员为换取以股票为基础的奖励而提供服务的成本。仅附带服务及╱或表现条件之购股权奖励之公平值于授出或发售日期采用柏力克-舒尔斯期权定价模式估计。柏力克-舒尔斯期权定价模式需要输入无风险利率、预期期限及预期波幅等数据。该等输入数据属主观，一般需要作出重大判断。受限制股份单位的公平值于授出日期根据我们普通股的收市公平市值计量。所产生的成本于雇员须提供服务以换取奖励的期间确认，通常为归属期，购股权及受限制股份单位的归属期一般为四年，而电子退休计划则为六个月。以股票为基础的补偿费用按直线法确认，扣除当期实际没收。
就以表现为基础的奖励而言，以股份为基础的补偿开支于个别表现里程碑的预期表现实现期间（当个别表现里程碑有可能实现时）确认。
随着时间的推移，我们积累了额外的员工股票奖励数据，并结合了与我们的普通股相关的市场数据，我们可能会计算出显著不同的波动率和预期寿命，这可能会对我们的股票奖励的估值和我们将在未来期间确认的股票补偿费用产生重大影响。基于股票的补偿费用记录在收入成本，研究和开发费用和销售，一般和行政费用在合并经营报表。
所得税
我们需要缴纳美国和许多外国司法管辖区的所得税。在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及针对我们的递延税项资产净额记录的任何估值准备金时，需要作出重大判断，这些资产不太可能实现。我们考虑各报告期间的所有相关因素，监控递延税项资产的可变现性。在完成我们对递延税项资产可变现性的评估时，我们考虑了以税前收入（亏损）计量的收入（亏损）历史，并根据司法管辖区的永久性账面税差异、实际盈利的波动性、与最近几年的股票薪酬相关的超额税收优惠以及现有暂时性差异转回时间的影响进行了调整。我们还依赖于我们对公司业务运营的预测未来业绩的评估，包括未来经营业绩相对于历史业绩的不确定性，我们普通股的市场价格及其表现随时间的波动，影响我们预测未来应税收入能力的可变宏观经济条件，以及可能影响未来应税收入存在和规模的业务变化。我们的估值拨备评估乃基于我们经考虑所有可得资料后对未来业绩的最佳估计。
此外，在评估我们的税务状况时，需要有重大的判断力。在正常的业务过程中，有许多交易和计算最终的税务结算是不确定的。因此，我们认识到这种不确定性对我们的税收属性或根据我们对最终结果的估计而应缴纳的税款的影响。尽管我们相信我们的纳税申报单仓位是可以支持的，但我们认为其中一些仓位很可能在税务机关审查后无法完全维持时，这些影响才会得到确认。我们被要求在美国和各个外国司法管辖区提交所得税申报单，这就要求我们解释这些司法管辖区有效的适用税收法律和法规。此类申报单将接受联邦、州和外国税务机关的审计，他们可能会对我们的纳税状况持不同意见。我们相信，基于我们对许多因素的评估，包括过去的经验和对税法的解释，我们对所有公开审计年度的考虑都是足够的。我们会根据不断变化的事实和情况，如税务审计结束、诉讼时效失效或估计的变化，审查和更新我们的估计。在这些事项的最终税务结果与我们的预期不同的范围内，这种差异可能会影响做出此类决定的期间的所得税支出。
经营成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 汽车销售 | | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | | | $ | 11,299 | | | 17 | % | | $ | 23,085 | | | 52 | % |
| 汽车监管信用 | | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | | | 14 | | | 1 | % | | 311 | | | 21 | % |
| 汽车租赁 | | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | | | (356) | | | (14) | % | | 834 | | | 51 | % |
| 汽车总收入 | | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | | | 10,957 | | | 15 | % | | 24,230 | | | 51 | % |
| 服务和其他 | | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | | | 2,228 | | | 37 | % | | 2,289 | | | 60 | % |
| 汽车和服务及其他部门的总收入 | | 90,738 | | | 77,553 | | | 51,034 | | | 13,185 | | | 17 | % | | 26,519 | | | 52 | % |
| 能源生产和存储部门的收入 | | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | | | 2,126 | | | 54 | % | | 1,120 | | | 40 | % |
| 总收入 | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | | | $ | 15,311 | | | 19 | % | | $ | 27,639 | | | 51 | % |
汽车和服务及其他细分市场
汽车销售收入包括与新Model S、Model X、Semi、Model 3、Model Y和CyberTruck车辆的现金和融资交付相关的收入，包括使用我们的FSD功能及其持续维护、互联网连接、免费增压计划和空中软件更新。这些交付的车辆不受租赁会计的约束。
汽车监管信用包括向其他汽车制造商出售监管信用。我们来自汽车监管信用的收入与我们与客户谈判的新车生产、销售和定价直接相关。我们根据与此类信用额度购买者的长期安排，在销售新车时主动将其货币化，通常尽可能接近车辆的生产和交付或影响信用额度的法规变化。
汽车租赁收入包括根据直接经营租赁协议摊销的车辆收入。此外，汽车租赁收入包括直销型租赁项目，在这些项目中，我们在交付给客户时确认与销售型租赁相关的所有收入。
服务和其他收入包括二手车销售、非保修售后服务、车身商店和零部件、付费增压、车辆保险收入和零售商品。
2023年与2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，汽车销售收入比截至2022年12月31日的一年增加了113亿美元，增幅为17%，这主要是由于Model Y在全球范围内增加了473,382款Model 3和Model Y的现金交付。这一增长被我们汽车的平均售价下降所部分抵消，这是由于总体价格同比下降、销售组合以及截至2023年12月31日的一年中美元对其他外币与上年相比走强的负面影响。
在截至2023年12月31日的财年中，汽车监管信用收入比截至2022年12月31日的财年增加了1400万美元，增幅为1%。
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年，汽车租赁收入减少了3.56亿美元，降幅为14%。下降主要是由于交货量同比下降导致直销型租赁收入减少，但我们不断增长的直接运营租赁组合的增长部分抵消了这一下降。
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年，服务和其他收入增加了22.3亿美元，增幅为37%。增长的主要原因是二手车收入因销量增加而增加，车身修理店和零部件销售收入、非保修维修服务收入、付费超级充电收入和保险服务收入增加，所有这些主要归因于我们不断增长的车队。二手车平均售价的下降部分抵消了这一增长。
能源生产和存储细分市场
发电和储能收入包括太阳能发电和储能产品的销售和租赁、太阳能发电产品的融资、与该等产品相关的服务以及销售太阳能系统激励措施。
2023年与2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，能源生产和存储收入比截至2022年12月31日的一年增加了21.3亿美元，增幅为54%。增加的主要原因是巨型背包部署的增加。
收入成本和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 收入成本 | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽车销售 | | $ | 65,121 | | | $ | 49,599 | | | $ | 32,415 | | | $ | 15,522 | | | 31 | % | | $ | 17,184 | | | 53 | % |
| 汽车租赁 | | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | | | (241) | | | (16) | % | | 531 | | | 54 | % |
| 汽车总营收成本 | | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | | | 15,281 | | | 30 | % | | 17,715 | | | 53 | % |
| 服务和其他 | | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | | | 1,950 | | | 33 | % | | 1,974 | | | 51 | % |
| 汽车和服务及其他部门的总收入成本 | | 74,219 | | | 56,988 | | | 37,299 | | | 17,231 | | | 30 | % | | 19,689 | | | 53 | % |
| 能源生产和储存领域 | | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | | | 1,273 | | | 35 | % | | 703 | | | 24 | % |
| 收入总成本 | | $ | 79,113 | | | $ | 60,609 | | | $ | 40,217 | | | $ | 18,504 | | | 31 | % | | $ | 20,392 | | | 51 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利汽车总利润 | | $ | 16,030 | | | $ | 20,354 | | | $ | 13,839 | | | | | | | | | |
| 总汽车毛利率 | | 19.4 | % | | 28.5 | % | | 29.3 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利润合计汽车和服务及其他部门 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | | | | | | | | | |
| 毛利率合计汽车和服务及其他部门 | | 18.2 | % | | 26.5 | % | | 26.9 | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利发电和储能部门 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | | | | | | | | | |
| 毛利发电和储能业务 | | 18.9 | % | | 7.4 | % | | (4.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利总额 | | $ | 17,660 | | | $ | 20,853 | | | $ | 13,606 | | | | | | | | | |
| 总毛利率 | | 18.2 | % | | 25.6 | % | | 25.3 | % | | | | | | | | |
汽车和服务及其他细分市场
汽车销售收入的成本包括直接和间接材料、劳动力成本、制造管理费用，包括工具和机械的折旧成本、运输和物流成本、车辆连接成本、消防局日常维护成本、与我们的超级充电器网络相关的电力和基础设施成本的分配以及预留的保修费用。汽车销售收入的成本还包括对保修费用和费用的调整，以便在库存超过其估计的可变现净值时减记账面价值，并为超过预测需求的陈旧和现有库存提供准备。此外，汽车销售收入的成本受益于获得的制造信用。
汽车租赁收入成本包括营运租赁车辆折旧、与直销型租赁相关的货物销售成本以及与租赁汽车相关的保修费用。
服务成本和其他收入包括二手车成本，包括翻新成本、与提供非保修售后服务相关的成本、与我们的车身修理厂和零部件销售相关的成本、付费增压的成本、提供车辆保险的成本以及零售商品的成本。
2023年与2022年相比
在截至2023年12月31日的一年中，汽车销售收入成本比截至2022年12月31日的一年增加了155.2亿美元，增幅为31%。如上所述，汽车销售收入的成本随着交货量的变化而逐年增加。主要由于销售组合、入境运费下降、材料成本下降以及更好的固定成本吸收导致制造成本下降，我们的车辆单位平均综合成本下降，部分抵消了这一增长。与前几个时期相比，美元对我们外币的升值以及本年度爱尔兰共和军的制造信贷也对我们的收入成本产生了积极影响。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度汽车租赁收入成本减少了2.41亿美元，降幅为16%。下降的主要原因是由于交货量同比减少，导致直销型租赁收入成本下降。
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年，服务成本和其他收入增加了19.5亿美元，增幅为33%。这一增长与上文讨论的服务和其他收入的变化大体一致。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度汽车总毛利率从28.5%降至19.4%。这一下降主要是由于我们车辆的平均销售价格较低，部分被我们每单位车辆的平均综合成本和如上所述赚取的爱尔兰共和军制造信用的有利变化所抵消。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，汽车及服务及其他分部的毛利率由26.5%下降至18.2%，主要原因是上文讨论的汽车毛利率下降。
能源生产和存储细分市场
能源生产和储存收入的成本包括直接和间接材料和劳动力成本、仓库租金、运费、保修费用、其他间接管理成本和某些已收购无形资产的摊销。发电和储存收入的成本还包括当我们的库存的账面价值超过其估计的可变现净值时减记的费用，以及为超过预测需求的陈旧和现有库存提供准备的费用。此外，能源生产成本和存储收入受益于获得的制造信用。在我们作为出租人的太阳能系统和PPA协议中，收入成本主要包括租赁太阳能系统成本的折旧、与这些系统相关的维护成本以及任何初始直接成本的摊销。
2023年与2022年相比
与截至2022年12月31日的年度相比，在截至2023年12月31日的一年中，发电和存储收入的成本增加了12.7亿美元，或35%，与上文讨论的巨型背包部署的同比增长保持一致。这一增长部分被产量增长的改善所抵消，这压低了百万瓦时的平均成本以及本年度赚取的爱尔兰共和军制造信用。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度，能源生产和储存的毛利率从7.4%增加到18.9%。这一增长是由于与去年同期相比，我们的每兆瓦时平均成本较低，以及在该部门内以较高毛利率运营的百万包比例较高，导致我们的百万包毛利率有所改善。此外，还从爱尔兰共和军的制造信用中获得了利润率收益。
研发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 研发 | | $ | 3,969 | | | $ | 3,075 | | | $ | 2,593 | | | $ | 894 | | | 29 | % | | $ | 482 | | | 19 | % |
| 占收入的百分比 | | 4 | % | | 4 | % | | 5 | % | | | | | | | | |
研发(R&D)费用主要包括我们在工程和研究、制造工程和制造测试组织中团队的人员成本、原型费用、合同和专业服务以及摊销设备费用。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研发支出增加了8.94亿美元，增幅为29%。总体增长主要是由于本年度与CyberTruck、AI和其他项目的前期生产阶段相关的额外成本。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研发费用占收入的百分比保持不变，为4%。随着我们继续扩大我们的产品路线图和技术，我们的研发费用与总收入成比例增加。
销售、一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 销售、一般和行政 | | $ | 4,800 | | | $ | 3,946 | | | $ | 4,517 | | | $ | 854 | | | 22 | % | | $ | (571) | | | (13) | % |
| 占收入的百分比 | | 5 | % | | 5 | % | | 8 | % | | | | | | | | |
销售、一般和行政(“SG&A”)费用通常包括与我们的商店、市场营销、销售、行政、财务、人力资源、信息技术和法律组织有关的人员和设施成本，以及专业和合同服务以及诉讼和解的费用。
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度SG&A支出增加了8.54亿美元，增幅为22%。这主要是由于员工和劳动力成本增加了4.47亿美元，主要是因为增加了员工人数，包括专业服务和设施相关费用增加了3.63亿美元。
重组和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 重组和其他 | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | (27) | | | $ | (176) | | | (100)% | | $ | 203 | | | 没有意义 |
在截至2022年12月31日的年度内，我们记录了2.04亿美元的减值亏损，以及与将我们持有的数字资产转换为法定货币相关的6400万美元的实现收益。在截至2022年12月31日的第二季度，我们还记录了与员工解雇有关的其他费用3600万美元。
利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 利息收入 | | $ | 1,066 | | | $ | 297 | | | $ | 56 | | | $ | 769 | | | 259 | % | | $ | 241 | | | 430 | % |
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年，利息收入增加了7.69亿美元，增幅为259%。这一增长主要是由于在截至2023年12月31日的一年中，由于利率上升和我们的投资组合余额增加，我们从现金和现金等价物以及短期投资中赚取的利息比上一年有所增加。
其他收入(费用)，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 其他收入(费用)，净额 | | $ | 172 | | | $ | (43) | | | $ | 135 | | | $ | 215 | | | 没有意义 | | $ | (178) | | | 没有意义 |
其他收入(支出)净额主要包括与我们的外币计价的货币资产和负债有关的汇兑损益。我们预计汇兑损益会因基本汇率的变动而有所不同。
与截至2022年12月31日的财年相比，截至2023年12月31日的财年，其他收入净额增加了2.15亿美元。这一有利的变化主要是由于我们公司间余额上的外币汇率波动。
所得税拨备(受益于)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023年与2022年的变化 | | 2022年与2021年的变化 |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
| 所得税拨备(受益于) | | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | | | $ | (6,133) | | | 没有意义 | | $ | 433 | | | 62 | % |
| 实际税率 | | (50) | % | | 8 | % | | 11 | % | | | | | | | | |
我们会在每个报告期内考虑所有相关因素，监察递延税项资产的变现情况。截至2023年12月31日，基于正面和负面证据的相关权重，包括我们近年来客观和可核实的应纳税所得额，以及我们对未来预期应纳税所得额的考虑，我们得出结论，我们的美国联邦和某些州递延税项资产更有可能可变现。因此，我们释放了与美国联邦和州递延税项资产相关的65.4亿美元估值津贴，加州递延税项资产除外。在发放的总估值拨备中，约有59.3亿美元与未来几年将实现的递延税项资产有关，其余部分在截至2023年12月31日的年度内受益。截至2023年12月31日，我们继续对我们的加州递延税项资产保持全额估值准备金，因为我们得出的结论是，这些资产不太可能不会实现，因为我们预计未来几年我们的加州递延税项资产生成将超过我们使用这些递延税项资产的能力。
在截至2023年12月31日的一年中，我们的所得税拨备(受益)与截至2022年12月31日的年度相比变化了61.3亿美元，这主要是由于释放了与美国联邦和某些州递延税项资产相关的65.4亿美元的估值免税额。
与截至2022年12月31日的年度相比，我们的有效税率在截至2023年12月31日的年度内从8%的支出变为50%的收益，这主要是由于我们的美国联邦和某些州递延税项资产的估值免税额的释放。
见附注14，所得税，请参阅本年度报告其他部分的综合财务报表Form 10-K，以了解更多详情。
流动性与资本资源
我们预计将继续产生净正运营现金流，就像我们在过去五个财年所做的那样。我们从核心业务中产生的现金使我们能够为持续的运营和生产、我们的新产品和技术研发项目提供资金，包括我们的专有电池、现有制造设施的额外制造坡道、未来工厂的建设、以及我们的零售和服务地点、车身车间、移动服务车队、超级充电器的持续扩张，包括支持NAC、能源产品安装能力和Autonomy以及其他人工智能启用的产品。
此外，由于我们未来支出的很大一部分将用于为我们的增长提供资金，我们预计如果需要，我们将能够按运营部门调整我们的资本和运营支出。例如，如果我们的近期制造业务规模缩小或增长速度慢于预期，包括由于全球经济或商业状况，我们可能会选择相应地放慢资本支出的步伐。最后，我们不断评估我们的现金需求，并可能决定最好筹集额外资本或寻求其他融资来源，以资助我们业务的快速增长，包括通过提取现有或新的债务安排或融资基金。相反，我们也可能不时决定，自愿提前偿还某些债务符合我们的最佳利益。
因此，我们相信，我们目前的资金来源将在2023年12月31日之后的12个月期间为我们提供充足的流动性，以及长期而言。
关于我们业务中对现金的实质性需求以及我们满足这些需求的流动性来源的更多详细信息，请参阅以下各节。
材料现金需求
在正常的业务过程中，我们不时地与供应商签订协议，购买用于制造我们产品的零部件和原材料。然而，由于合同条款、我们的开发和生产阶梯的精确增长曲线的可变性以及重新谈判定价的机会，我们通常在短期以外的此类合同下没有具有约束力和可执行性的采购订单，并且很难准确预测超出这一期限的采购订单的时间和数量。
正如在本Form 10-K年度报告的第二部分，项目7，管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--管理机会、挑战和不确定因素，以及2023年展望--现金流和资本支出趋势中讨论的那样，我们目前预计我们的资本支出将在2024年在全球支持我们的项目超过100亿美元，并在接下来的两个财政年度中每年在8亿至10亿美元之间。关于我们在GigaFactory New York的运营，我们达成了一项协议，将在2029年12月31日之前在纽约州花费或产生总计50亿美元的资本、运营费用、商品销售成本和其他成本(根据我们在2021年4月授予的履行此类义务所需的时间表的推迟，并在2021年8月我们与纽约州立大学基金会的协议修正案中进行了纪念)。关于这些义务的详情，请参阅附注15，承付款和或有事项，载于本年报其他地方的综合财务报表表格10-K。
截至2023年12月31日，我们及其子公司的未偿还本金总额为46.8亿美元，其中19.8亿美元计划在接下来的12个月内到期。截至2023年12月31日，我们的最低租赁付款总额为59.6亿美元，其中13.1亿美元将在接下来的12个月内到期。关于我们的债务和租赁义务的详细情况，请参阅附注11，债务，及附注12，租契，载于本年报其他地方的综合财务报表表格10-K。
流动资金的来源和条件
我们主要来自交付和维修新车和二手车、销售和安装我们的储能产品和太阳能系统、债务融资所得款项和股票发行所得(如适用)，以满足我们的重大现金需求。
截至2023年12月31日，我们分别拥有164亿美元和127亿美元的现金和现金等价物以及短期投资。以外币持有的余额相当于44.3亿美元，主要由人民币和欧元组成。截至2023年12月31日，我们有50.3亿美元的未使用承诺信贷金额。有关我们的债务详情，请参阅附注11，债务，载于本年报其他地方的综合财务报表表格10-K。
我们继续调整我们的战略，以满足我们的流动性和风险目标，例如投资于美国政府证券和其他投资，以进行更多的垂直整合，扩大我们的产品路线图，并为我们的客户提供融资选择。
现金流量摘要
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (百万美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 13,256 | | | $ | 14,724 | | | $ | 11,497 | |
| 用于投资活动的现金净额 | | $ | (15,584) | | | $ | (11,973) | | | $ | (7,868) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 2,589 | | | $ | (3,527) | | | $ | (5,203) | |
经营活动的现金流
我们经营活动的现金流量受我们的现金投资的重大影响，以支持我们在研发和销售、一般和行政以及营运资金等领域的业务增长。我们的经营现金流入包括来自汽车销售和相关服务的现金、客户租赁和融资付款、客户存款、销售监管信贷和能源发电和储存产品的现金以及我们现金和投资组合的利息收入。该等现金流入被我们就生产过程中所用的生产材料及零件向供应商支付的款项、经营开支、经营租赁付款及融资利息付款所抵销。
经营活动提供的现金净额由截至2022年12月31日止年度的147. 2亿元减少14. 7亿元至截至2023年12月31日止年度的132. 6亿元。这一下降主要是由于不包括非现金费用的净收入减少，收益和损失为29.3亿美元，部分被净运营资产和负债的有利变化所抵消。
投资活动产生的现金流
来自投资活动的现金流及其在各期间的变化主要与资本支出有关，截至2023年12月31日止年度为89亿美元，截至2022年12月31日止年度为71. 6亿美元，主要用于全球工厂扩张以及随着我们扩大产品路线图而增加的机器和设备。截至2023年和2022年12月31日止年度，我们还分别购买了66.2亿美元和58.1亿美元的投资（扣除到期和出售所得款项）。此外，截至2022年12月31日止年度，数字资产销售所得款项为9.36亿美元。
融资活动产生的现金流
截至2023年12月31日止年度，融资活动产生的现金净额由截至2022年12月31日止年度的融资活动所用现金净额35. 3亿元变动61. 2亿元至融资活动提供的现金净额25. 9亿元。这一变化主要是由于发行债务所得增加39.3亿美元，偿还债务减少20.1亿美元。见附注11， 债务，请参阅本年度报告其他地方的10-K表格中的综合财务报表，以了解有关我们债务责任的更多详情。
近期会计公告
见注2，重要会计政策摘要，载于本年报其他地方的综合财务报表表格10-K。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们在全球以多种货币进行业务交易，因此存在与以美元以外货币（主要是人民币和欧元）计值的收入、收入成本和运营费用相关的外汇风险。一般而言，我们是海外子公司的美元以外货币的净接收者。因此，汇率变动会影响我们以美元表示的经营业绩，因为我们通常不会对冲外币风险。
我们还经历过，并将继续经历，由于结算和重新计量以非当地货币计值的货币资产和负债（主要包括我们的公司间和现金及现金等价物余额）的收益（亏损）而导致的净收入波动。
我们考虑了外币汇率的历史趋势，并确定短期内所有货币的外币汇率可能出现10%的不利变动。该等变动已应用于结算日以本公司当地货币以外货币计值的货币资产及负债总额，以计算该等变动对本公司除所得税前净收入的影响。假设没有外币对冲，这些变化将导致2023年12月31日的收益或亏损为10.1亿美元，2022年12月31日为4.73亿美元。
项目8.财务报表和补充数据
合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：238) | 47 |
合并资产负债表 | 49 |
合并业务报表 | 50 |
综合全面收益表 | 51 |
可赎回非控股权益和股权合并报表 | 52 |
合并现金流量表 | 53 |
合并财务报表附注 | 54 |
独立注册会计师事务所报告
发送到 特斯拉公司董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了特斯拉公司及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面收益表、可赎回非控制权益和权益表以及现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
会计原则的变化
如综合财务报表附注2所述，本公司于2021年改变了对可转换债务的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
汽车保修储备
如合并财务报表附注2所述，截至2023年12月31日，主要与汽车部门有关的应计保修总额为51.52亿美元。该公司为所有新的和二手的特斯拉汽车提供制造商的保修。对于销售的这些产品，应计保修准备金，其中包括管理层对保修或更换保修和召回项目的预计成本的最佳估计。这些估计数是根据迄今发生的实际索赔以及对未来索赔的性质、频率和费用的估计得出的。
我们确定执行与汽车保修准备金相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定某些特斯拉车型的汽车保修准备金时的重大判断；这反过来导致审计师的重大判断、主观性以及在执行程序以评估管理层关于某些特斯拉车型未来索赔的性质、频率和成本的重大假设时所做的努力，而审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对某些特斯拉车型的汽车保修准备金估计有关的控制措施的有效性，包括对管理层关于未来索赔的性质、频率和成本以及迄今发生的实际索赔的完整性和准确性的重大假设的控制。这些程序还包括执行以下操作之一：(I)测试管理层确定某些特斯拉车型的汽车保修准备金的流程，或(Ii)对某些特斯拉车型的汽车保修准备金进行独立估计，并将独立估计与管理层的估计进行比较，以评估估计的合理性。测试管理程序包括评估与未来索赔的性质和频率有关的重大假设的合理性，以及维修或更换保修项目的相关费用。评估与未来索赔的性质和频率有关的假设以及维修或更换保修项目的相关成本涉及通过执行回顾分析来评估所使用的假设是否合理，方法是将前期预测索赔与实际发生的索赔进行比较。制定独立估计涉及测试已处理的车辆历史索赔的完整性和准确性，并测试管理层在估计今后的索赔时是否适当地使用了这类索赔。拥有专业技能和知识的专业人员被用来协助对某些特斯拉车型的汽车保修准备金进行独立估计，并评估管理层与未来索赔的性质和频率有关的重大假设的某些方面的适当性。
/s/ 普华永道会计师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年1月26日
自2005年以来，我们一直担任本公司的审计师。
特斯拉，Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | |
| 短期投资 | 12,696 | | | 5,932 | |
| 应收账款净额 | 3,508 | | | 2,952 | |
| 库存 | 13,626 | | | 12,839 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,388 | | | 2,941 | |
| 流动资产总额 | 49,616 | | | 40,917 | |
| 营运租赁车辆，净额 | 5,989 | | | 5,035 | |
| 太阳能系统，净值 | 5,229 | | | 5,489 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 29,725 | | | 23,548 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 4,180 | | | 2,563 | |
| 数字资产，净额 | 184 | | | 184 | |
| 无形资产，净额 | 178 | | | 215 | |
| 商誉 | 253 | | | 194 | |
| 递延税项资产 | 6,733 | | | 328 | |
| 其他非流动资产 | 4,531 | | | 3,865 | |
| 总资产 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付帐款 | $ | 14,431 | | | $ | 15,255 | |
| 应计负债及其他 | 9,080 | | | 8,205 | |
| 递延收入 | 2,864 | | | 1,747 | |
| 债务和融资租赁的当期部分 | 2,373 | | | 1,502 | |
| 流动负债总额 | 28,748 | | | 26,709 | |
| 债务和融资租赁，扣除当期部分 | 2,857 | | | 1,597 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 3,251 | | | 2,804 | |
| 其他长期负债 | 8,153 | | | 5,330 | |
| 总负债 | 43,009 | | | 36,440 | |
| 承付款和或有事项(附注15) | | | |
| 于附属公司之可赎回非控股权益 | 242 | | | 409 | |
| 权益 | | | |
| 股东权益 | | | |
优先股；美元0.001票面价值；100授权股份；不是已发行及已发行股份 | — | | | — | |
普通股；美元0.001票面价值；6,000授权股份；3,185和3,164截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 3 | | | 3 | |
| 额外实收资本 | 34,892 | | | 32,177 | |
| 累计其他综合损失 | (143) | | | (361) | |
| 留存收益 | 27,882 | | | 12,885 | |
| 股东权益总额 | 62,634 | | | 44,704 | |
| 附属公司的非控股权益 | 733 | | | 785 | |
| 负债和权益总额 | $ | 106,618 | | | $ | 82,338 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉，Inc.
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 汽车销售 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 汽车监管信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| 汽车租赁 | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| 汽车总收入 | 82,419 | | | 71,462 | | | 47,232 | |
| 能源生产和储存 | 6,035 | | | 3,909 | | | 2,789 | |
| 服务和其他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 总收入 | 96,773 | | | 81,462 | | | 53,823 | |
| 收入成本 | | | | | |
| 汽车销售 | 65,121 | | | 49,599 | | | 32,415 | |
| 汽车租赁 | 1,268 | | | 1,509 | | | 978 | |
| 汽车总营收成本 | 66,389 | | | 51,108 | | | 33,393 | |
| 能源生产和储存 | 4,894 | | | 3,621 | | | 2,918 | |
| 服务和其他 | 7,830 | | | 5,880 | | | 3,906 | |
| 收入总成本 | 79,113 | | | 60,609 | | | 40,217 | |
| 毛利 | 17,660 | | | 20,853 | | | 13,606 | |
| 运营费用 | | | | | |
| 研发 | 3,969 | | | 3,075 | | | 2,593 | |
| 销售、一般和行政 | 4,800 | | | 3,946 | | | 4,517 | |
| 重组和其他 | — | | | 176 | | | (27) | |
| 总运营费用 | 8,769 | | | 7,197 | | | 7,083 | |
| 营业收入 | 8,891 | | | 13,656 | | | 6,523 | |
| 利息收入 | 1,066 | | | 297 | | | 56 | |
| 利息支出 | (156) | | | (191) | | | (371) | |
| 其他收入(费用)，净额 | 172 | | | (43) | | | 135 | |
| 所得税前收入 | 9,973 | | | 13,719 | | | 6,343 | |
| 所得税拨备(受益于) | (5,001) | | | 1,132 | | | 699 | |
| 净收入 | 14,974 | | | 12,587 | | | 5,644 | |
| 可归因于子公司非控股权益和可赎回非控股权益的净(亏损)收入 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| | | | | | |
| 普通股股东应占普通股每股净收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.73 | | | $ | 4.02 | | | $ | 1.87 | |
| 稀释 | $ | 4.30 | | | $ | 3.62 | | | $ | 1.63 | |
| 用于计算普通股每股净收益的加权平均股份 | | | | | |
| 基本信息 | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 稀释 | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉，Inc.
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 198 | | | (392) | | | (308) | |
| 投资未实现净收益(亏损) | 16 | | | (23) | | | (1) | |
| 对已实现并计入净收益的净亏损进行调整。 | 4 | | | — | | | — | |
| 综合收益 | 15,192 | | | 12,172 | | | 5,335 | |
| 减去：可归因于子公司非控股权益和可赎回非控股权益的综合(亏损)收入 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 普通股股东应占综合收益 | $ | 15,215 | | | $ | 12,141 | | | $ | 5,210 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉，Inc.
可赎回非控股权益和股权合并报表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回 非控制性 利益 | | | 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | (累计 赤字) 保留 收益 | | 总计 股东的 权益 | | 非控制性 在以下方面的权益 附属公司 | | 总计 权益 |
| | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 604 | | | | 2,879 | | $ | 3 | | | $ | 27,260 | | | $ | 363 | | | $ | (5,401) | | | $ | 22,225 | | | $ | 850 | | | $ | 23,075 | |
| 2020-06年度采用ASU后对前期的调整 | — | | | | — | | — | | | (474) | | | — | | | 211 | | | (263) | | | — | | | (263) | |
| 可转换优先票据转换功能练习 | — | | | | 2 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 认股权证的和解 | — | | | | 112 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行普通股作为股权激励奖励 | — | | | | 107 | | — | | | 707 | | | — | | | — | | | 707 | | | — | | | 707 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 2,299 | | | — | | | — | | | 2,299 | | | — | | | 2,299 | |
| 非控制性权益的贡献 | 2 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 对非控股权益的分配 | (66) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (106) | | | (106) | |
| 买断非控股权益 | (15) | | | | — | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 净收入 | 43 | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 5,519 | | | 5,519 | | | 82 | | | 5,601 | |
| 其他综合损失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | | | — | | | (309) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 568 | | | | 3,100 | | $ | 3 | | | $ | 29,803 | | | $ | 54 | | | $ | 329 | | | $ | 30,189 | | | $ | 826 | | | $ | 31,015 | |
| 认股权证的和解 | — | | | | 37 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行普通股作为股权激励奖励 | — | | | | 27 | | — | | | 541 | | | — | | | — | | | 541 | | | — | | | 541 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 1,806 | | | — | | | — | | | 1,806 | | | — | | | 1,806 | |
| 对非控股权益的分配 | (46) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113) | | | (113) | |
| 买断非控股权益 | (11) | | | | — | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | | | (61) | | | (34) | |
| 净(亏损)收益 | (102) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 12,556 | | | 12,556 | | | 133 | | | 12,689 | |
| 其他综合损失 | — | | | | — | | — | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | | | — | | | (415) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 409 | | | | 3,164 | | $ | 3 | | | $ | 32,177 | | | $ | (361) | | | $ | 12,885 | | | $ | 44,704 | | | $ | 785 | | | $ | 45,489 | |
| 发行普通股作为股权激励奖励 | — | | | | 21 | | — | | | 700 | | | — | | | — | | | 700 | | | — | | | 700 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | | — | | — | | | 2,013 | | | — | | | — | | | 2,013 | | | — | | | 2,013 | |
| 对非控股权益的分配 | (32) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | | | (108) | |
| 买断非控股权益 | (39) | | | | — | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | (17) | | | (15) | |
| 净(亏损)收益 | (96) | | | | — | | — | | | — | | | — | | | 14,997 | | | 14,997 | | | 73 | | | 15,070 | |
| 其他综合收益 | — | | | | — | | — | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | | | — | | | 218 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 242 | | | | 3,185 | | $ | 3 | | | $ | 34,892 | | | $ | (143) | | | $ | 27,882 | | | $ | 62,634 | | | $ | 733 | | | $ | 63,367 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉，Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入 | $ | 14,974 | | | $ | 12,587 | | | $ | 5,644 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧、摊销和减值 | 4,667 | | | 3,747 | | | 2,911 | |
| 基于股票的薪酬 | 1,812 | | | 1,560 | | | 2,121 | |
| 库存和采购承付款减记 | 463 | | | 177 | | | 140 | |
| 外币交易未实现(收益)损失净额 | (144) | | | 81 | | | (55) | |
| 递延所得税 | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 非现金利息和其他经营活动 | 81 | | | 340 | | | 245 | |
| 数字资产损失(收益)，净额 | — | | | 140 | | | (27) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | (586) | | | (1,124) | | | (130) | |
| 库存 | (1,195) | | | (6,465) | | | (1,709) | |
| 营运租赁车辆 | (1,952) | | | (1,570) | | | (2,114) | |
| 预付费用和其他资产 | (2,652) | | | (3,713) | | | (1,540) | |
| 应付账款、应计账款和其他负债 | 2,605 | | | 8,029 | | | 5,367 | |
| 递延收入 | 1,532 | | | 1,131 | | | 793 | |
| 经营活动提供的净现金 | 13,256 | | | 14,724 | | | 11,497 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | | | |
| 不包括融资租赁的财产和设备购置额，扣除销售额 | (8,898) | | | (7,158) | | | (6,482) | |
| 购买太阳能系统，扣除销售 | (1) | | | (5) | | | (32) | |
| 购买数字资产 | — | | | — | | | (1,500) | |
| 出售数字资产的收益 | — | | | 936 | | | 272 | |
| 购买无形资产 | — | | | (9) | | | — | |
| 购买投资 | (19,112) | | | (5,835) | | | (132) | |
| 投资到期所得收益 | 12,353 | | | 22 | | | — | |
| 出售投资所得收益 | 138 | | | — | | | — | |
| 接受政府赠款 | — | | | 76 | | | 6 | |
| 企业合并，扣除收购现金后的净额 | (64) | | | — | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | (15,584) | | | (11,973) | | | (7,868) | |
| 融资活动产生的现金流 | | | | | |
| 发行债务的收益 | 3,931 | | | — | | | 8,883 | |
| 偿还债务 | (1,351) | | | (3,364) | | | (14,167) | |
| 抵押租赁还款 | — | | | — | | | (9) | |
| 行使股票期权和发行其他股票的收益 | 700 | | | 541 | | | 707 | |
| 融资租赁本金支付 | (464) | | | (502) | | | (439) | |
| 发债成本 | (29) | | | — | | | (9) | |
| 子公司非控股权益投资所得收益 | — | | | — | | | 2 | |
| 支付给子公司非控股权益的分配 | (144) | | | (157) | | | (161) | |
| 买断附属公司非控股权益的付款 | (54) | | | (45) | | | (10) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | 2,589 | | | (3,527) | | | (5,203) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | 4 | | | (444) | | | (183) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | 265 | | | (1,220) | | | (1,757) | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | 16,924 | | | 18,144 | | | 19,901 | |
| 现金及现金等价物和受限现金，期末 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
| 补充性非现金投融资活动 | | | | | |
| 购置列入负债的财产和设备 | $ | 2,272 | | | $ | 2,148 | | | $ | 2,251 | |
| 补充披露 | | | | | |
| 期内支付的利息，扣除资本化金额后的现金 | $ | 126 | | | $ | 152 | | | $ | 266 | |
| 期间支付的所得税现金，扣除退款后的净额 | $ | 1,119 | | | $ | 1,203 | | | $ | 561 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
特斯拉，Inc.
合并财务报表附注
注1-概述
特斯拉公司(“特斯拉”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)于2003年7月1日在特拉华州注册成立。我们设计、开发、制造、销售和租赁高性能全电动汽车和能源发电和储存系统，并提供与我们的产品相关的服务。我们的首席执行官作为首席运营决策者(CODM)，负责组织公司、管理资源分配和衡量二运营和报告部门：(I)汽车和(Ii)能源生产和储存。
注2-重要会计政策摘要
合并原则
随附的综合财务报表是根据公认会计原则编制的，反映了我们的账目和业务以及我们在其中拥有控股权的子公司的账目和业务。根据ASC 810的规定，整固(“ASC 810”)，我们合并任何我们是其主要受益人的可变权益实体(“VIE”)。我们在正常业务过程中与融资基金投资者组成了VIE，以促进与我们直接车辆租赁计划下的太阳能系统和租赁相关的某些属性的融资和货币化。控股财务权益所有权的典型条件是持有一个实体的多数表决权权益；然而，控股财务权益也可能通过不涉及控制表决权权益的安排存在于实体中，例如VIE。ASC 810要求可变利益持有者合并VIE，前提是该方有权指导VIE活动，这些活动对VIE的经济表现有最大影响，并有义务吸收VIE可能对VIE具有重大潜在意义的损失，或有权从VIE获得可能对VIE具有重大意义的利益。当我们不被认为是主要受益人时，我们不会合并我们拥有多数股权的VIE。我们已确定我们是所有VIE的主要受益者(见附注16，可变利益实体安排)。我们不断评估我们与所有VIE的关系，以确保我们继续成为主要受益者。合并后，所有公司间交易和余额均已冲销。
预算的使用
根据公认会计原则编制财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响资产、负债、收入、成本和支出的报告金额，并在附注中披露相关信息。用于确定转售价值担保安排、销售退回准备金、所得税、应收账款和融资应收账款的可收回性、存货估值、担保、长期资产的公允价值、商誉、金融工具的公允价值、营运租赁车辆和受租赁约束的太阳能系统的公允价值和剩余价值的估计可能会受到影响，但不限于此。吾等已评估影响，并不知悉有任何特定事件或情况需要更新吾等的估计及假设，或对吾等资产或负债的账面价值有重大影响。随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
重新分类
某些上期结余已重新分类，以符合合并财务报表和附注中本期的列报方式。
收入确认
按来源分列的收入
下表按主要来源对我们的收入进行了分类(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 汽车销售 | $ | 78,509 | | | $ | 67,210 | | | $ | 44,125 | |
| 汽车监管信用 | 1,790 | | | 1,776 | | | 1,465 | |
| 能源生产和存储销售 | 5,515 | | | 3,376 | | | 2,279 | |
| 服务和其他 | 8,319 | | | 6,091 | | | 3,802 | |
| 销售和服务总收入 | 94,133 | | | 78,453 | | | 51,671 | |
| 汽车租赁 | 2,120 | | | 2,476 | | | 1,642 | |
| 能源生产和储存租赁 | 520 | | | 533 | | | 510 | |
| 总收入 | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
汽车领域
汽车销售
汽车销售收入包括与新车的现金和融资交付相关的收入，以及符合ASC 606规定的性能义务定义的特定其他功能和服务，包括访问我们的FSD功能及其持续维护、互联网连接、免费增压计划和空中软件更新。我们在交付给客户时确认汽车销售收入，也就是车辆控制权转移时。付款通常是在控制转账的地点或根据企业习惯的付款条件收到的，但我们提供资金的销售除外，这些销售的付款是在合同贷款期限内收取的。当我们提供转售价值保证或类似的回购条款时，我们还根据历史经验以及对预期未来市场价值的考虑来确认销售退货准备金。其他功能和服务，如接入我们的互联网连接、无限免费增压和空中软件更新，是在车辆控制权转移时提供的，并随着时间的推移而得到认可，因为我们有随时准备好向客户提供此类服务的义务。其他有限的免费增压激励措施将根据实际使用情况或到期时间(以较早者为准)进行确认。我们在性能期间确认与这些其他功能和服务相关的收入，这通常是车辆的预期所有权寿命。与FSD功能功能相关的收入在向客户交付功能并随着时间的推移确认其持续维护时确认。对于我们与汽车销售相关的义务，我们通过考虑用于开发和提供服务的成本、类似选项的第三方定价以及可能获得的其他信息来估计独立的销售价格。
当我们安排融资时，我们向客户的贷款人支付或应付的任何费用都被确认为对汽车销售收入的抵消。获得合同的费用主要涉及支付给我们销售人员的车辆销售佣金。由于我们与汽车销售相关的合同成本通常在一年内完成，因此获得合同的成本在发生时计入费用。支付给客户的与运输和搬运相关的金额被归类为汽车销售收入，当车辆、零部件或配件的控制权转移到客户手中时，我们选择将运费和运输成本作为汽车销售收入成本中的费用确认。我们的政策是将从客户那里收取的税款排除在汽车合同的交易价格之外。
我们为我们的商业银行合作伙伴提供与某些车辆租赁计划相关的转售价值担保。在这些计划下，我们与我们的最终客户发起租赁，并立即将租赁和基础工具转让给我们的商业银行合作伙伴，交易将作为ASC 606项下的销售入账。我们收到车辆的预付款，在租赁期内不承担伤亡和信用风险，如果租赁期结束时他们无法以或高于车辆的合同剩余价值出售车辆，我们提供上限为上限的担保。我们根据ASC 460估计担保责任，担保并将其计入我们综合资产负债表的其他负债中。我们每季度评估根据该计划售出的车辆的估计市场价值，以确定预期转售价值担保付款金额是否发生了变化。随着我们积累更多与我们车辆转售价值相关的数据或随着市场状况的变化，它们的估计价值可能会有实质性的变化。截至2023年12月31日，根据该计划销售的车辆的总保修责任并不重要。
与获得我们的FSD功能功能及其持续维护、互联网连接、免费增压计划和空中软件更新相关的递延收入主要来自汽车销售，包括以下(以百万计)：
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| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 |
| 递延收入--期初 | $ | 2,913 | | | $ | 2,382 | |
| 加法 | 1,201 | | | 1,178 | |
| 已有合同负债净变化 | 17 | | | (67) | |
| 已确认收入 | (595) | | | (580) | |
| 递延收入--期末 | $ | 3,536 | | | $ | 2,913 | |
递延收入相当于分配给截至资产负债表日未清偿或部分未清偿的履约债务的总交易价格。截至2022年12月31日从递延收入余额确认的收入为#美元。469截至2023年12月31日的年度为百万美元。我们已确认的收入为$472截至2021年12月31日的年度递延收入余额为100万美元，主要与2022年第四季度在北美发布的一般FSD功能有关。在截至2023年12月31日的递延收入余额总额中，我们预计将确认#美元926在接下来的一年中12月份。剩余余额将在产品控制权转移时或在上述汽车销售中讨论的履约期内确认。
自2022财年以来，我们一直在为我们的汽车交付提供贷款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们在综合资产负债表上记录了融资应收账款净额，其中2421000万美元和300万美元128本期部分和#美元的净额分别记入应收账款。1.043亿美元和3,000美元665100万美元分别计入长期部分的其他非流动资产。
汽车监管信用
根据与ZEV、温室气体、燃油经济性和清洁燃料相关的各种法规，我们在汽车业务的运营中获得可交易的信用。我们将这些信用出售给其他受监管实体，这些实体可以使用这些信用来遵守排放标准和其他监管要求。
对汽车监管信用的付款通常在控制权移交给客户时收到，或根据企业习惯的付款条件收到。我们确认出售汽车监管信用的收入，这些收入具有微不足道的相关增量成本，在将监管信用的控制权转移给购买方时确认。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与销售汽车监管信用相关的递延收入并不重要。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日的递延收入余额确认的收入对截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度无关紧要。在截至2022年12月31日的年度内，我们还确认了288由于法规的变化，我们有权对之前出售的信用额度进行额外的对价，从而获得了百万美元的收入。
汽车租赁收入
直接运营车辆租赁计划
根据我们的直接车辆运营租赁计划，我们在美国、加拿大和欧洲某些国家有未偿还的租赁。符合条件的客户可以直接从特斯拉租赁车辆，租金最高可达48月份。在租赁期结束时，客户通常被要求将车辆归还给我们。我们将这些租赁交易计入经营性租赁。我们将租赁收入记录为汽车租赁收入在合同期限内按直线计算，我们将这些车辆的折旧计入汽车租赁收入成本。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认了1.86亿，美元1.7510亿美元1.25分别实现汽车直接租赁收入10亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们已经推迟了$458百万美元和美元407与租赁相关的预付款项分别为100万欧元，这笔款项将在各个租赁的合同条款中以直线方式确认。
我们的政策是将从客户那里收取的税款排除在汽车合同的交易价格之外。
直销型租赁计划
我们有未偿还的直接租赁和我们通过贷款安排融资的车辆，根据ASC 842作为销售型租赁入账，租契(“ASC 842”)，在亚洲和欧洲的某些国家。根据具体计划，客户可能有权也可能没有权利在租赁期内或租赁期结束时将车辆归还给我们。如果客户没有权利退货，客户将在支付所有合同付款后，在租赁期结束时获得车辆的所有权。根据有权退还的计划，购买选择权合理地肯定由承租人行使，因此我们预计客户在支付所有合同付款后，将在租赁期结束时获得车辆的所有权。我们在这些计划下的安排条款最高可达72月份。当车辆交付给客户时，我们将与销售型租赁相关的所有收入和成本分别确认为收入中的汽车租赁收入和汽车租赁成本。基于租赁中隐含利率的利息收入随着时间的推移计入汽车租赁收入，因为客户是按月开具发票的。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认了215百万，$683百万美元和美元369销售类型的租赁收入分别为百万美元和164百万，$427百万美元和美元234分别为销售型租赁成本的百万元收入。
服务和其他收入
服务和其他收入包括二手车销售、非保修售后服务、车身商店和零部件、付费增压、车辆保险收入和零售商品。
与维修、保养和车辆保险服务有关的收入随着服务的提供而确认，延长的服务计划在服务合同的履行期内确认，因为该义务代表对客户的随时准备的义务。我们单独销售二手车、服务、服务计划、车辆部件和商品，因此使用独立的销售价格作为收入分配的基础，前提是这些项目在与其他履约义务的交易中出售。二手车辆、服务、车辆部件和商品的付款通常在控制权移交给客户时收到，或根据企业习惯的付款条件收到。预付计划收到的付款可在客户取消相关合同时退还，并计入综合资产负债表上的客户存款。我们在递延收入中记录了从客户那里收取的任何不可退还的预付款金额和未赚取的保险费，这些保费在各自的客户合同期限内按比例确认为收入。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，不包括未赚取保险费的递延收入并不重要。
能源生产和存储细分市场
能源生产和存储销售
能源生产和存储销售收入包括向住宅、小型商业、大型商业和公用事业级客户销售太阳能系统和能量存储系统。面向住宅和小型商业客户的太阳能系统销售包括系统的工程、设计和安装。住宅和小型商业客户预先支付太阳能系统的全额购买价格。设计和安装义务的收入在控制权转移时确认，即我们安装了太阳能系统，并且该系统通过了公用事业公司或有管辖权的当局的检查。向住宅和小型商业客户销售储能系统包括安装储能系统，并在控制权转移时确认收入，即产品交付时，如果我们正在进行安装，则在安装和调试时确认收入。此类存储系统的付款是在发票上或根据企业习惯的付款条件进行的。
对于大型商业和公用事业级储能系统销售，包括系统的工程、设计和安装，客户支付与项目合同特定阶段一致的里程碑式付款。此类合同的收入按完成百分比法根据成本占储能系统销售估计合同总成本的百分比随时间确认。
在单个合同中有多个履约义务的情况下，我们根据相对独立的销售价格法将对价分配到合同中的各种义务。独立销售价格是根据估计成本加利润或使用可比产品的市场数据来估计的。获得合同的成本主要涉及向我们的销售人员支付与销售能量存储系统有关的佣金。由于我们与能源存储系统销售相关的合同成本通常在一年内完成，因此获得合同的成本将计入已发生的费用。
作为我们能源存储系统合同的一部分，我们可能会向客户提供性能保证，保证底层系统达到或超过合同中规定的最低能源性能要求。如果储能系统不符合性能保证要求，我们可能会被要求支付违约金。与我们的大型商业和公用事业级储能系统合同相关的其他形式的可变对价包括将根据我们的能源市场参与活动支付的可变客户付款。这种担保和可变客户付款是一种可变对价形式，在合同开始时按其最有可能的数额进行估计，并在每个报告期结束时随着有更多的执行情况数据而更新。只有在收入很可能不会发生重大逆转的情况下，此类估计才会包括在交易价格中。
我们将从客户收取的与预付款费用相关的任何不可退还的金额记录为递延收入，这在各自的客户合同期限内按比例确认为收入。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，与此类客户付款相关的递延收入达到1美元。1.6010亿美元863亿美元，主要是由于合同付款条件。截至2022年和2021年12月31日，从递延收入余额确认的收入为#美元。571百万美元和美元171截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为100万美元。我们选择了实际的权宜之计，省略披露分配给最初预期合同期限为一年或更短的能源发电和储存销售剩余履约义务的交易价格金额，以及当该金额与迄今的履约价值直接对应时我们有权开具发票的金额。截至2023年12月31日，对于原始预期期限超过一年的合同，分配给未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格为美元。3.43十亿美元。在这笔金额中，我们预计将确认#美元1.05下一个10亿美元123个月，其余部分在剩余的履行义务期间内支付。
自2022财年以来，我们一直在为我们的能源发电产品提供大量贷款。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们在综合资产负债表上记录了融资应收账款净额，其中31百万美元和美元24本期部分和#美元的净额分别记入应收账款。5781000万美元和300万美元387100万美元分别计入长期部分的其他非流动资产。
能源生产和储存租赁
至于根据能源生产及储存产品营运租赁协议作为出租人的收入安排，假设所有其他收入确认准则均已符合，我们会在租赁期内按直线基准记录最低租赁付款所得的租赁收入，包括预付回扣及从该等系统赚取的奖励。收到的付款和确认的收入之间的差额在合并资产负债表上记为递延收入或递延资产。
对于客户在2019年1月1日之前根据PPA从我们购买电力的太阳能系统，我们已确定这些协议应根据ASC 840作为经营租赁入账， 租契.收入乃假设符合所有其他收入确认标准，按合约规定的费率按所输送的电量确认。
我们将向客户收取的任何金额（包括预付租赁款项）超过已确认收入的部分记录为递延收入，并按相关客户合同期限按比例确认为收入。于2023年及2022年12月31日，与该等客户付款有关的递延收入为$181百万美元和美元191百万，分别。递延收入还包括从公用事业公司和各种地方和州政府机构收到的回扣和奖励部分，该部分在租赁期内确认为收入。于2023年及2022年12月31日，来自回扣及奖励的递延收入并不重大。
我们将执行太阳能系统及购电协议的初始直接成本（包括转介费及销售佣金）资本化为太阳能系统的一部分，净额，并随后于相关协议的期限内摊销该等成本。
收入成本
汽车领域
汽车销售
汽车销售收入的成本包括直接和间接材料、劳动力成本、制造费用，包括工具和机械的折旧成本、运输和物流成本、车辆连接成本、FSD Capability持续维护成本、与我们的增压器网络相关的电力分配和基础设施成本以及估计保修费用的储备。汽车销售收入的成本还包括对保修费用的调整，以及当我们的库存超过其估计可变现净值时减记其账面值的费用，以及为超过预测需求的过时和现有库存提供的费用。此外，汽车销售收入的成本受益于制造信用赚取。
汽车租赁
汽车租赁收入成本包括营运租赁车辆折旧、与直销型租赁相关的货物销售成本以及与租赁汽车相关的保修费用。
服务和其他
服务成本和其他收入包括二手车成本，包括翻新成本、与提供非保修售后服务相关的成本、与我们的车身修理厂和零部件销售相关的成本、付费增压的成本、提供车辆保险的成本以及零售商品的成本。
能源生产和存储细分市场
能源生产和储存
能源生产和储存收入的成本包括直接和间接的材料和劳动力成本、管理费用、运费、保修费用以及某些收购的无形资产的摊销。能源生产及储存收益的成本亦包括当存货账面值超过其估计可变现净值时撇减存货账面值的费用，以及为超出预测需求的陈旧及手头存货计提拨备的费用。此外，能源生产和存储收入的成本受益于制造信用赚取。在我们作为出租人的太阳能系统和购电协议中，收入成本主要包括租赁太阳能系统成本的折旧、与该等系统相关的维护成本以及任何初始直接成本的摊销。
研发成本
研究和开发成本在发生时计入费用。
所得税
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。所得税采用资产负债法计算，在该方法下，递延税项资产和负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差额，使用预期差额将影响应纳税所得额的年度的现行税率确定的。为将递延税项资产减少至预期变现金额，在必要时设立估值拨备。
我们会在每个报告期内考虑所有相关因素，监察递延税项资产的变现情况。在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值准备金时，需要做出重大判断，这些拨备不太可能实现。在完成我们对递延税项资产可变现能力的评估时，我们考虑了以税前收入(亏损)计算的收入(亏损)的历史，这些收入(亏损)在司法管辖区的永久账面税前差异进行了调整，实际收益的波动，最近几年与基于股票的补偿相关的超额税收利益，以及扭转现有临时差异的时间的影响。我们还依赖我们对公司未来业务经营预测结果的评估，包括未来经营结果相对于历史结果的不确定性、我们普通股的市场价格及其随时间的表现的波动、影响我们预测未来应纳税收入能力的可变宏观经济条件，以及可能影响未来应纳税收入的存在和规模的业务变化。我们的估值津贴评估是基于我们对未来结果的最佳估计，并考虑了所有可用信息。
当我们相信我们的报税仓位是可支持的，但经税务机关审核后，该等仓位很可能不能完全维持时，我们仍会记录与不确定的税务仓位有关的负债。与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金被归类为所得税费用。
减税和就业法案要求美国股东对某些外国子公司赚取的全球无形低税收入(GILTI)征税。根据公认会计原则，我们可以选择会计政策，要么将GILTI纳入时应缴纳的税款视为本期费用，要么将这些金额计入我们对递延税款的衡量。我们选择了递延法，根据这种方法，我们在合并资产负债表中记录了相应的递延税项资产和负债。
综合收益
综合收益由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收益(亏损)包括外币换算调整和未实现的投资净收益和亏损，这些收益和亏损已被排除在净收益的确定之外。
基于股票的薪酬
我们使用公允价值方法对我们授予员工的股票期权和RSU以及我们的ESPP进行会计核算，以衡量为换取基于股票的奖励而获得的员工服务成本。只有服务和/或业绩条件的股票期权奖励的公允价值是在授予或发售日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要输入无风险利率、预期期限和预期波动率等信息。这些输入是主观的，通常需要做出重大判断。RSU的公允价值在授予日以我们普通股的收盘公允市值为基础进行计量。由此产生的成本是在要求员工提供服务以换取奖励的期间内确认的，通常是授权期，通常是四年对于股票期权和RSU以及六个月为ESPP做准备。以股票为基础的薪酬支出是在扣除期间的实际没收后以直线基础确认的。
就以表现为基础的奖励而言，以股份为基础的补偿开支于个别表现里程碑的预期表现实现期间（当个别表现里程碑有可能实现时）确认。
随着时间的推移，我们积累了额外的员工股票奖励数据，并结合了与我们的普通股相关的市场数据，我们可能会计算出显著不同的波动率和预期寿命，这可能会对我们的股票奖励的估值和我们将在未来期间确认的股票补偿费用产生重大影响。基于股票的补偿费用记录在收入成本，研究和开发费用和销售，一般和行政费用在合并经营报表。
非控制性权益与可赎回非控制性权益
非控股权益和可赎回的非控股权益是指我们根据某些融资安排或基金订立的净资产中的第三方权益，这些净资产是我们根据运营租赁为太阳能系统和车辆的成本提供资金的。我们已确定，基金的合同规定是实质性的利润分享安排。吾等进一步确定，反映重大利润分享安排的非控股权益及可赎回非控股权益余额的计算方法为资产负债表法，采用假设账面价值清算(“HLBV”)法。因此，我们采用HLBV法确定在每个资产负债表日的基金净资产中的非控制权益和可赎回非控制权益的金额，该金额在合并资产负债表中作为子公司的非控制权益和可赎回的非控制权益在合并资产负债表中列示。根据HLBV法，综合资产负债表中报告为非控制权益和可赎回非控制权益的金额代表第三方在每个资产负债表日根据基金的清算条款假设收到的金额，假设基金的净资产按照根据公认会计准则和在资产负债表日生效并分配给第三方的税法确定的记录金额进行清算。在计入基金与第三方之间的任何资本交易后，第三方在基金经营成果中的权益被确定为在每个报告期开始和结束时合并资产负债表中的非控制性权益和可赎回非控制性权益余额的差额。但可赎回的非控股权益余额至少等于赎回金额。可赎回的非控制性权益余额在综合资产负债表夹层部分作为临时权益列示，因为这些第三方有权将其在基金中的权益赎回为现金或其他资产。就某些基金而言，非控股权益及附属公司可赎回非控股权益的净(亏损)收益出现大幅波动，原因是随着以时间为基础的里程碑的到来，清算拨备有所改变。
普通股股东应占普通股每股净收益
普通股每股基本净收入的计算方法是，普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均份额。潜在摊薄股份是以已发行股本奖励、认股权证及可转换优先票据的普通股加权平均股份为基础，采用库藏股方法或IF转换法(视何者适用而定)，在计算普通股股东应占每股摊薄净收益时计入其影响为摊薄的情况下。
此外，关于我们发行的可转换优先票据，我们签订了可转换票据对冲和认股权证(见附注11，债务)。然而，我们的可转换票据对冲在计算潜在稀释股票时不包括在内，因为它们的影响总是反稀释的。认股权证的执行价格低于我们期内的平均股价，并载于下表。权证计入结算期间(S)计算普通股每股基本净收入所用的加权平均股份数。
下表列出了普通股股东应占净收入与用于计算普通股每股基本和稀释后净收入的净收入(单位：百万)的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股股东应占净收益 | $ | 14,997 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,519 | |
| 减：买断非控股股权 | (2) | | | (27) | | | (5) | |
| 用于计算普通股每股基本净收入的净收入 | 14,999 | | | 12,583 | | | 5,524 | |
| 减去：稀释可转换债券 | — | | | (1) | | | (9) | |
| 用于计算普通股每股摊薄净收益的净收益 | $ | 14,999 | | | $ | 12,584 | | | $ | 5,533 | |
下表列出了计算普通股股东应占普通股每股净收益时使用的基本加权平均股份与稀释加权平均股份的对账情况(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于计算普通股每股净收益的加权平均股份，基本 | 3,174 | | 3,130 | | 2,959 |
| 添加： | | | | | |
| 基于股票的奖励 | 298 | | 310 | | 292 |
| 可转换优先票据 | 2 | | 3 | | 29 |
| 认股权证 | 11 | | 32 | | 106 |
| 用于计算普通股每股摊薄净收益的加权平均股份 | 3,485 | | 3,475 | | 3,386 |
下表列出了被排除在普通股股东每股稀释净收入计算之外的潜在稀释股票，因为它们的影响是反稀释的(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的奖励 | 12 | | 4 | | 1 |
企业合并
我们负责根据ASC 805进行的业务收购，企业合并。收购的总收购代价按收购日所给予的资产、已发行的权益工具及承担的负债的公允价值计量。直接可归因于收购的成本在发生时计入费用。收购中的可确认资产(包括无形资产)、承担的负债(包括或有负债)和非控股权益最初按收购日的公允价值计量。如果全部购买对价和任何非控股权益的公允价值超过收购的可识别资产和承担的负债的公允价值，我们确认商誉。如果收购的可确认资产和承担的负债的公允价值净值超过总购买对价的公允价值和任何非控制权益的公允价值，我们在合并经营报表中确认其他收入(费用)净额中的讨价还价购买收益。我们自收购日起将被收购业务的经营结果计入合并财务报表。
现金和现金等价物
所有在购买之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。我们的现金等价物主要由美国政府证券、货币市场基金和商业票据组成。
受限现金
我们维持一定的现金余额，限制取款或使用。我们的受限现金主要由持有的现金组成，用于支付各种担保债务安排下的某些付款。此外，受限现金包括作为出售给租赁合作伙伴的抵押品的现金、信用证、房地产租赁和为我们的保险服务持有的保证金。我们将受限制现金作为其他资产记录在合并资产负债表中，并根据限制的预期期限确定当前或非当前分类。
我们的现金及现金等价物和限制性现金总额在合并现金流量表中列报如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 16,398 | | | $ | 16,253 | | | $ | 17,576 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的受限现金 | 543 | | | 294 | | | 345 | |
| 包括在其他非流动资产中的受限现金 | 248 | | | 377 | | | 223 | |
| 在合并现金流量表中列报的总额 | $ | 17,189 | | | $ | 16,924 | | | $ | 18,144 | |
投资
投资可以由有价证券的组合组成，包括 美国政府证券、公司债务证券、商业票据、定期存款和某些存单，它们都被指定为可供出售，并以估计公允价值报告，未实现收益和亏损记录在包括在股东权益中的累计其他全面收益中。在购买之日到期日超过三个月的可供出售的有价证券计入我们综合资产负债表中的短期投资。这些投资的利息、股息、摊销和购买溢价和折扣的增加包括在我们综合经营报表的利息收入中。
可供出售投资的成本是根据具体的确认方法确定的。出售可供出售投资的已实现损益记入其他收入(费用)净额。
我们定期审查我们的所有投资是否出现公允价值下降。审查包括但不限于(I)考虑下降的原因，(Ii)目前记录的任何预期信贷损失和(Iii)各自证券发行人的信誉。我们投资的摊余成本基础接近其公允价值。
应收账款与坏账准备
应收账款主要包括与向我们的客户提供各种融资产品的金融机构和租赁公司的应收账款、能源发电和存储产品的销售、向其他汽车制造商销售监管信用以及已经传递给客户的政府回扣有关的金额。我们为预计无法收回的应收账款计提备抵。当应收账款被认为无法收回时，我们将应收账款从备付金中注销。
根据财政季度结束日期的不同，我们的应收账款余额可能会波动，因为我们正在等待某些客户付款通过我们的银行机构结清，并收到我们融资合作伙伴的付款，这可能需要大约两周的时间，这取决于与此类合作伙伴的合同付款条款。我们与销售监管信用相关的应收账款余额取决于合同付款条款。此外，政府退税可能需要长达一年或更长的时间来收取，具体取决于发放退税的特定司法管辖区的惯常处理时间表。这些各种因素可能会对我们的应收账款余额产生重大影响。截至2023年12月31日和2022年12月，我们有207百万美元和美元753在我们的综合资产负债表中，在其他非流动资产中分别有100万美元的长期政府回扣。
融资应收账款
我们为我们的汽车和能源产品的客户提供融资选择。融资应收账款按扣除贷款损失准备后的摊余成本入账。贷款损失准备金计入业务，其数额足以将贷款损失准备金维持在被认为足以弥补融资应收账款预期信贷损失的水平。在确定预期的信贷损失时，我们考虑我们的信贷损失的历史水平、当前的经济趋势以及影响未来现金流可收回性的合理和可支持的预测。
在发起消费者应收账款时，我们审查信用申请、建议的合同条款、信用机构信息(例如，FICO分数)和其他信息。我们的评估强调申请人的支付能力和信誉，重点是付款能力、可负担性和申请人的信用记录作为关键考虑因素。一般来说，这个投资组合中的所有客户在贷款发起时都有很强的信誉。
在发起之后，我们基于客户支付活动和年龄分析对零售金融的信用质量进行了评估。对于所有融资应收账款，我们将“逾期”定义为超过合同到期日至少31天的任何付款，包括本金和利息。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们的绝大多数融资应收账款处于当前状态，只有一笔无形余额逾期。截至2023年12月31日，我们的大部分融资应收账款(不包括MyPower应收票据)起源于2023年和2022年，截至2022年12月31日，我们的大部分融资应收账款(不包括MyPower应收票据)起源于2022年。
我们有遗留的MyPower贷款计划下的应收客户票据，该计划为住宅客户提供了通过30年贷款和都是在2018年之前开始的。未偿还余额扣除任何预期信贷损失准备后，于综合资产负债表中列示为本期预付费用及其他流动资产的组成部分，以及长期部分的其他非流动资产。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，MyPower客户应收票据的未偿还余额(扣除预期信贷损失准备金)为美元。266百万美元和美元280分别为100万美元，其中5百万美元和美元7截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，未来12个月将有100万人到期。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，预期信贷损失拨备为1美元。36百万美元和美元37分别为100万美元。
风险集中
信用风险
可能使我们面临集中信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、投资、限制性现金、应收账款和其他金融应收账款。我们的现金和投资余额主要存放在高信用质量的金融机构或投资于货币市场基金。这些存款通常超过保险限额。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，没有任何实体占我们应收账款余额总额的10%或更多。
供应风险
我们依赖我们的供应商，包括单一来源的供应商，而这些供应商无法以我们可以接受的价格、质量水平和数量及时交付我们产品的必要组件，或者我们无法有效管理这些供应商的这些组件，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
存货计价
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用车辆和能源产品的标准成本计算的，该标准成本在先进先出的基础上近似实际成本。我们根据对当前和未来需求预测的假设，记录过剩或过时库存的库存减记。如果我们手头的库存超过了我们未来的需求预测，多余的金额就会被注销。
我们亦审阅存货，以厘定其账面值是否超过最终出售存货时可变现的净额。这要求我们厘定车辆的估计售价减将手头存货转化为制成品的估计成本。存货一经减记，即为该存货建立一个新的、较低的成本基础，其后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
倘我们对未来售价或生产成本的估计出现变动，则可能需要作出额外及潜在重大撇减。我们估计的微小变化可能会导致我们报告的财务业绩发生重大变化。
营运租赁车辆
作为我们直接车辆租赁计划的一部分而租赁的车辆被归类为运营租赁车辆，其成本减去累计折旧。我们一般折旧自己的成本，减去剩余价值，采用直线折旧法计算合同期内汽车租赁收入的成本。截至2023年12月31日和2022年12月31日，运营租赁车辆的总成本为1美元。7.3610亿美元6.08分别为10亿美元。综合资产负债表上的经营租赁车辆在扣除累计折旧#美元后列报。1.3810亿美元1.04分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
数字资产，净额
我们目前根据ASC 350将所有持有的数字资产作为无限期无形资产进行核算，无形资产-商誉和其他。我们对我们的数字资产拥有所有权和控制权，我们可能会使用第三方托管服务来保护它。数码资产最初按成本入账，其后于综合资产负债表中按成本重新计量，并扣除自收购以来产生的任何减值亏损。
我们根据ASC 820在非经常性基础上确定我们的数字资产的公允价值，公允价值计量(“ASC820”)，按吾等已确定为该等资产的主要市场(第I级投入)的活跃交易所(S)的报价计算。我们每季度进行一次分析，以确定事件或环境变化(主要是活跃交易所报价的下降)是否表明我们的数字资产更有可能受损。在确定是否发生减值时，我们考虑了自收购数字资产以来在活跃交易所报价的一单位数字资产的最低市场价格。当数字资产当时的账面价值超过每季度确定的公允价值时，该等数字资产发生减值损失的金额等于其账面价值与确定的价格之间的差额。
减值损失在确认减值期间的重组及其他综合经营报表中确认。收益在出售时才会入账(S)，于出售时，收益将扣除重组及其他所持相同数码资产的减值亏损而呈列净额。在确定出售时应确认的收益时，我们计算了在紧接出售前出售的数字资产的销售价格与账面价值之间的差额。
见注3，数字资产，净额，以了解有关数字资产的更多信息。
太阳能系统，净
我们是太阳能系统的出租人。太阳能系统是按成本减去累计折旧计算的。
折旧和摊销采用直线法计算各自资产的估计使用年限，如下：
| | | | | |
| 运行中的太阳能系统 | 30至35年份 |
| 与客户太阳能系统租赁获得成本相关的初始直接成本 | 租赁期(最长为25年) |
待互联的太阳能系统在互联并投入使用后，将作为正在使用的太阳能系统进行折旧。在建的太阳能系统是指正在安装的系统，当太阳能系统建成、互联并投入使用时，这些系统将作为正在使用的太阳能系统折旧。与客户太阳能系统协议收购成本相关的初始直接成本在相关客户协议期限内资本化和摊销。
财产、厂房和设备、净值
不动产、厂房和设备净额，包括租赁改进，按成本减去累计折旧确认。折旧一般采用直线法计算各自资产的估计使用年限，具体如下：
| | | | | |
| 机器、设备、车辆和办公家具 | 3至15年份 |
| 工装 | 4至7年份 |
| 建筑和建筑改进 | 15至30年份 |
| 计算机设备和软件 | 3至10年份 |
租赁改进按其估计使用年限或相关租赁条款中较短的时间按直线法折旧。
当我们的财产、厂房和设备报废或出售时，成本和相关的累计折旧将从综合资产负债表中扣除，由此产生的收益或亏损将反映在综合经营报表中。维护和维修支出在发生时计入费用，而增加资产功能、产出或预期寿命的重大改进则在确定的使用寿命内按比率资本化和折旧。
未偿债务的利息支出在重大资本资产建设期间资本化。在建工程的资本化权益计入物业、厂房和设备净额，并在相关资产的使用年限内摊销。
包括收购的无形资产在内的长期资产
每当事件或环境变化显示一项资产(或资产组)的账面值可能无法收回时，我们便会审核我们的物业、厂房及设备、太阳能系统、长期预付款项及无形资产的减值。我们通过将账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流进行比较来衡量可回收性。如果资产无法收回，其账面价值将被下调至其公允价值。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们没有确认我们的长期资产出现重大减值。
具有确定使用年限的无形资产在其估计使用年限内按直线摊销，其范围为七至三十年.
商誉
我们于第四季度每年评估减值商誉，或在事件或环境变化表明商誉可能减值时更频繁地评估商誉，方法是将其账面价值与报告单位的公允价值进行比较。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的几年里，我们做到了不是I don‘我不承认任何商誉的减损。
软件成本的资本化
我们在应用程序开发阶段将开发内部使用软件所产生的成本计入综合资产负债表中的物业、厂房和设备净额。与初步项目活动和实施后活动有关的费用在发生时计入费用。此类费用在其估计使用年限内按直线摊销。三至五年.
在确定技术可行性之后、在软件普遍可用之前，在待销售、租赁或以其他方式销售的软件的开发过程中发生的软件开发成本在预计将变得重要时被资本化。一旦适用软件向我们的客户提供，此类成本将在其预计使用年限内摊销。
我们每年评估这些资产的使用年限，并在发生可能影响这些资产可回收性的事件或环境变化时测试减值。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们没有确认资本化软件成本的减值。
外币
我们根据运营所用的主要货币来确定我们每一家国际子公司及其运营部门的职能货币和报告货币。在功能货币不是美元的情况下，我们确认由我们对本期收入或亏损和资产负债表应用的不同汇率产生的累计换算调整。对于每个子公司，我们将每月平均本位币汇率应用于其每月收入或亏损，并将月末本位币汇率用于折算资产负债表。
外币交易损益是汇率变动对以各自子公司的功能货币以外的货币计价的交易产生影响的结果。交易损益在合并经营报表的其他收入(费用)净额中确认。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我们录得净外币交易收益1美元。122百万美元，损失$89百万美元和收益$97分别为100万美元。
保修
我们为所有新车和二手车提供制造商保修，并为我们销售的发电和存储系统的安装和组件提供保修，保修期通常为10至25好几年了。我们为我们销售的产品累积保修准备金，其中包括我们对保修或更换保修和召回项下项目的预计成本的最佳估计。这些估计数是根据迄今发生的实际索赔以及对未来索赔的性质、频率和费用的估计得出的。这些估计本身就是不确定的，我们历史上或预计的保修经验的变化可能会导致未来保修准备金的重大变化。保修准备金不包括根据租赁合同或PPA与我们的车辆和太阳能系统相关的预计保修成本，因为维修这些保修索赔的成本在发生时计入费用。预计在未来12个月内产生的保修准备金部分计入应计负债和其他负债，其余余额计入综合资产负债表中的其他长期负债。对于我们有权从供应商那里获得赔偿的负债，我们将合同义务金额的应收账款记录在合并资产负债表上，作为本期部分的预付费用和其他流动资产的组成部分，并作为长期部分的其他非流动资产。保修费用在合并经营报表中记为收入成本的一个组成部分。由于我们的汽车业务规模巨大，我们的应计保修余额主要与我们的汽车部门有关。应计保修活动包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 应计保修--期初 | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | | | $ | 1,468 | |
| 产生的保修成本 | (1,225) | | | (803) | | | (525) | |
| 已有保修负债的净变化，包括到期和汇兑影响 | 539 | | | 522 | | | 102 | |
| 关于保证的规定 | 2,333 | | | 1,685 | | | 1,056 | |
| 累计保修--期末 | $ | 5,152 | | | $ | 3,505 | | | $ | 2,101 | |
客户存款
客户押金主要包括客户在订购或预订车辆或能源产品时支付的可退还现金，以及在交货点或安装完成之前的任何额外付款。客户押金还包括对合同的预付款，这些合同可以被取消，而不会受到重大处罚，比如车辆维修计划。客户存款计入应计负债和综合资产负债表中的其他资产，直至退还、没收或用于客户的购买余额。
政府援助计划和激励措施
在全球范围内，我们的业务运营受到各种政府计划、激励措施和其他安排的影响。政府激励措施按照其目的作为减少开支或抵消相关资本资产的目的记录在我们的合并财务报表中。一般情况下，当所有附加于奖励的条件都已得到满足或预期将得到满足，并且有合理的保证可以获得这些条件时，就会记录福利。
爱尔兰共和军的激励措施
2022年8月16日，爱尔兰共和军被颁布为法律，并在2022年12月31日之后的纳税年度内有效。爱尔兰共和军包括多项激励措施，以促进清洁能源、电动汽车、电池和能源储存制造或购买，以及对利润超过10亿美元的公司的调整后财务报表收入征收15%的新公司替代最低税。其中一些措施预计将对我们的综合财务报表产生重大影响。在截至2023年12月31日的一年中，我们的爱尔兰共和军激励措施的影响主要是降低了我们综合运营报表中的材料成本。随着更多指导意见的发布，我们将继续评估爱尔兰共和军的影响以及对我们的综合财务报表的相关影响。
纽约千兆工厂-纽约州投资和租赁公司
我们通过纽约州立大学基金会研究基金会获得了关于纽约千兆工厂的租约。根据租约和相关的研发协议，我们将继续在该设施中指定更多的建筑商。我们必须遵守某些公约，包括招聘和累积投资目标。根据该安排的条款，纽约州立大学基金会支付了与制造设施以及某些制造设备的采购和调试有关的大部分建造费用；超过该数额的任何建造或设备费用由我们负责(见附注15，承付款和或有事项）.这一激励措施降低了我们综合运营报表中能源发电和储存收入成本和运营费用项目中设施的相关租赁成本。
上海超级工厂-土地使用权与经济效益
我们与上海当地政府就上海超级工厂的土地使用权达成协议。根据该安排的条款，我们须于2023年年底起达到累计资本开支目标及年度税收目标。此外，上海市政府已向我们的上海Gigafactory附属公司授予若干奖励，以用于上海Gigafactory的合资格资本投资（请参阅附注15， 承付款和或有事项）.截至2022年12月31日止年度，我们收到的补助资金为$76万该等优惠抵销了我们设施的相关成本，并在我们的综合资产负债表内的物业、厂房及设备净额项目中作为资本投资成本的减少入账。因此，这项奖励减少了相关设备使用寿命期间的折旧费用。
内华达州税收优惠
就内华达州超级工厂的建设，我们与内华达州和内华达州的斯托里县签订了协议，提供特定税收的减免、基本电价的折扣和高达$的可转让税收抵免。195考虑到资本投资和内华达州Gigafactory达到的招聘目标，
Gigafactory Texas税收优惠
在建设Gigafactory Texas的过程中，我们达成了 20年期与德克萨斯州特拉维斯县达成协议，根据该协议，我们将获得相当于 70-80我们向特拉维斯县支付的财产税的%和单独的 10年期与德克萨斯州Del Valle独立学区达成协议，根据该协议，我们财产的部分应纳税价值将被限制在指定金额，在每种情况下，我们通过在德克萨斯州Gigafactory的建设和运营满足某些最低经济发展指标。该奖励记录为我们综合运营报表中汽车收入成本和运营费用行项目中的相关费用减少。截至2023年12月31日，与已付物业税相关的补助资金并不重大。
确定缴费计划
我们在美国有一个401（k）储蓄计划，该计划旨在符合《国内税收法》第401（k）条规定的递延工资安排，以及国际上的一些储蓄计划。根据401（k）储蓄计划，参与计划的员工可以选择最多 90%的合格补偿，但受某些限制。从2022年1月开始，我们开始比赛50每名雇员供款的百分比，最高可达6%(上限为$3,000)雇员在服务一年后获得的符合资格的补偿。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，我们确认了99百万美元和美元91与401(K)储蓄计划的雇主缴费相关的费用分别为100万美元。
近期会计公告
最近发布的尚未采用的会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了美国会计准则委员会(ASU)第2023-07号，“对可报告分部披露的改进”(主题280)。本ASU更新应报告分部披露要求，要求披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)的重大应报告分部支出，并将其计入各分部损益的报告衡量标准中。这一ASU还要求披露被确定为CODM的个人的头衔和职位，并解释CODM如何使用报告的部门损益衡量标准来评估部门业绩和决定如何分配资源。ASU在2023年12月15日之后的年度期间和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。采用ASU应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。提前领养也是允许的。这一ASU很可能会导致我们在采用时包括额外的所需披露。 我们目前正在评估本ASU的条款，预计在截至2024年12月31日的一年内采用这些条款。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-08号，加密资产的核算和披露(分主题350-60)。这项ASU要求某些加密资产在每个报告期的资产负债表和损益表中分别以公允价值计量。该ASU还通过要求每个重要密码持有的名称、成本基础、公允价值和单位数量来增强其他无形资产披露要求。ASU在2024年12月15日之后的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。采用ASU需要对自一个实体采用修订的年度报告期开始时留存收益的期初余额进行累计效果调整。还允许及早收养，包括在过渡时期收养。但是，如果在过渡期提前采用ASU，则实体必须在包括过渡期的财政年度开始时采用ASU。这个ASU将导致在合并的经营财务报表中记录损益，并在采用时进行额外的披露。 我们目前正在评估采用这一ASU的情况，一旦采用，它将影响我们持有的加密资产的账面价值以及与此相关的收益和损失。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，改进所得税披露(主题740)。ASU要求提供关于报告实体有效税率对账的分类信息，以及关于已支付所得税的补充信息。ASU在2024年12月15日之后的年度期间内具有前瞻性。还允许对尚未印发或可供印发的年度财务报表及早采用。一旦被采纳，这一ASU将导致所需的额外披露被包括在我们的合并财务报表中。
最近采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了美国会计准则委员会(ASU)第2021-08号，对与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行会计处理(主题805)。本ASU要求企业合并中的收购人使用主题606中的收入确认指南确认和计量收购合同的合同资产和合同负债(递延收入)。在收购之日，收购人应用收入模式，就像它发起了收购合同一样。ASU在2022年12月15日之后的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们于2023年1月1日前瞻性地采用了这一ASU。这一ASU没有，目前预计也不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02、问题债务重组和年份披露。本ASU取消了我们于2020年1月1日采用的ASU 2016-13《金融工具信用损失衡量》债权人进行问题债务重组的会计指导。这一ASU还加强了在借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU修订了关于年份披露的指导意见，要求实体披露ASC 326-20范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额。ASU在2022年12月15日之后的年度期间有效，包括这些财政年度内的过渡期。我们于2023年1月1日前瞻性地采用了ASU。这一ASU没有，目前预计也不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
ASU 2020-06
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，可转换工具和合同在实体自己的权益中的会计处理。ASU通过删除ASC 470-20中关于可转换工具的债务-债务和其他选项中的某些分离模式，简化了可转换工具的会计处理。ASU更新了关于某些嵌入式转换功能的指南，这些功能不需要在主题815-衍生品和对冲下被视为衍生品，或者不会导致大量溢价被视为实收资本，因此这些功能不再需要从主机合同中分离出来。可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账。这也将导致在适用主题835(利息)中的指导时，为可转换债务工具确认的利息支出通常更接近票面利率。此外，ASU对主题260中关于可转换债务工具的每股收益指导进行了修订，其中最重大的影响是要求使用IF转换法计算稀释每股收益，不再允许使用净股份结算法。ASU还对主题815-40进行了修订，该主题就实体必须如何确定合同是否符合衍生会计的范围例外提供了指导。对专题815-40的修正改变了确认为资产或负债的合同的范围。
2021年1月1日，我们采用改良的回溯法进行ASU检查。我们确认了一笔有利的美元211最初适用ASU作为对2021年1月1日累计赤字期初余额的调整的累计效果。由于重组了尚未偿还的可转换债务中的股权转换部分，额外实收资本减少了#美元。4741000万美元和可转换优先票据(夹层股权)减少#美元511000万美元。取消前一次分离所录得的剩余债务折扣，使我们的净债务余额增加了#美元。2691000万美元，我们减少了财产、厂房和设备45700万美元与之前资本化的利息相关。上期合并财务报表未作追溯调整，继续按照这些期间的现行会计准则进行报告。
注3-数字资产，净额
在截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，我们购买和/或收到了大量无形的数字资产。在截至2023年12月31日的年度内，我们录得非物质的数字资产的减值损失金额。在截至2022年12月31日的年度内，我们录得204数字资产减值损失百万美元，已实现收益美元64100万美元，与我们持有的数字资产转换为法定货币有关。收益在综合经营报表中扣除重组和其他方面的减值损失后列报。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们持有的数字资产的账面价值反映了累计减值$204百万美元。
注4-商誉与无形资产
商誉增加了$59汽车领域的100万美元194截至2022年12月31日，百万美元至253截至2023年12月31日，主要来自业务合并，扣除资产剥离的影响。有几个不是截至2023年、2023年和2022年12月31日的累计减值损失。
我们无形资产的账面净值从215截至2022年12月31日，百万美元至178截至2023年12月31日，主要来自摊销。
注5-金融工具的公允价值
ASC 820，公允价值计量(“ASC 820”)规定，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。公允价值三级体系包括：(第一级)可观察到的投入，例如活跃市场的报价；(第二级)直接或间接可观察到的活跃市场的报价以外的投入；(第三级)几乎没有或没有市场数据的不可观测的投入。公允价值体系要求在确定公允价值时使用可观察到的市场数据。我们按公允价值经常性计量的资产和负债如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 公允价值 | | I级 | | II级 | | 第三级 | | 公允价值 | | I级 | | II级 | | 第三级 |
| 货币市场基金 | $ | 109 | | | $ | 109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,188 | | | $ | 2,188 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国政府证券 | 5,136 | | | — | | | 5,136 | | | — | | | 894 | | | — | | | 894 | | | — | |
| 公司债务证券 | 480 | | | — | | | 480 | | | — | | | 885 | | | — | | | 885 | | | — | |
| 存单和定期存款 | 6,996 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 4,253 | | | — | | | 4,253 | | | — | |
| 商业票据 | 470 | | | — | | | 470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 13,191 | | | $ | 109 | | | $ | 13,082 | | | $ | — | | | $ | 8,220 | | | $ | 2,188 | | | $ | 6,032 | | | $ | — | |
我们所有的货币市场基金都被归入公允价值等级的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价进行估值的。我们的美国政府证券、存单、商业票据、定期存款和公司债务证券被归类在公允价值等级的第二级，并使用市场方法来确定这些投资的公允价值。
截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日，我们按证券类型分类的现金、现金等价物和投资包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 调整后的成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 |
| 现金 | $ | 15,903 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,903 | | | $ | 15,903 | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | | | 109 | | | — | |
| 美国政府证券 | 5,136 | | | 1 | | | (1) | | | 5,136 | | | 277 | | | 4,859 | |
| 公司债务证券 | 485 | | | 1 | | | (6) | | | 480 | | | — | | | 480 | |
| 存单和定期存款 | 6,995 | | | 1 | | | — | | | 6,996 | | | — | | | 6,996 | |
| 商业票据 | 470 | | | — | | | — | | | 470 | | | 109 | | | 361 | |
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 29,098 | | | $ | 3 | | | $ | (7) | | | $ | 29,094 | | | $ | 16,398 | | | $ | 12,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 调整后的成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金和现金等价物 | | 短期投资 |
| 现金 | $ | 13,965 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,965 | | | $ | 13,965 | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 2,188 | | | — | | | — | | | 2,188 | | | 2,188 | | | — | |
| 美国政府证券 | 897 | | | — | | | (3) | | | 894 | | | — | | | 894 | |
| 公司债务证券 | 907 | | | — | | | (22) | | | 885 | | | — | | | 885 | |
| 存单和定期存款 | 4,252 | | | 1 | | | — | | | 4,253 | | | 100 | | | 4,153 | |
| 现金、现金等价物和短期投资总额 | $ | 22,209 | | | $ | 1 | | | $ | (25) | | | $ | 22,185 | | | $ | 16,253 | | | $ | 5,932 | |
我们将已实现收益、亏损和信贷损失作为其他收入(费用)的一个组成部分记录在合并经营报表中。在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们没有确认任何重大的已实现损益或信贷损失。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，信贷损失的期末拨备余额并不重要。我们已确定，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我们投资的未实现亏损总额是暂时性的。
下表按声明的合同到期日汇总了截至2023年12月31日我们投资的公允价值(单位：百万)：
| | | | | |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 12,374 | |
| 在1年至5年内到期 | 297 | |
| 在5年至10年内到期 | 25 | |
| 总计 | $ | 12,696 | |
公允价值的披露
我们未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、融资应收账款、其他应收账款、数字资产、应付账款、应计负债、客户存款和债务。这些金融工具的账面价值与其公允价值大体接近，2.00%可转换优先票据到期日期2024(《2024年笔记》)和数字资产。
我们使用普遍接受的估值方法和间接可观察的基于市场的风险衡量方法(如信用风险(II级))来估计2024年债券的公允价值。此外，我们根据活跃市场(第一级)的报价估计我们数字资产的公允价值。下表列出了估计的公允价值和账面价值(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
| 2024年笔记 | $ | 37 | | | $ | 443 | | | $ | 37 | | | $ | 223 | |
| 数字资产，净额 | $ | 184 | | | $ | 487 | | | $ | 184 | | | $ | 191 | |
注6-库存
我们的库存包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 原料 | $ | 5,390 | | | $ | 6,137 | |
| Oracle Work in Process | 2,016 | | | 2,385 | |
| 制成品(1) | 5,049 | | | 3,475 | |
| 服务部件 | 1,171 | | | 842 | |
| 总计 | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
(1)成品库存包括满足客户订单的在途产品、可供销售的新车、可供销售的二手车和能源产品。
当我们认为库存的可变现净值低于账面价值时，我们会对任何过剩或过时的库存进行减记。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，我们记录的减记为233百万，$144百万美元和美元106在合并经营报表中的收入成本分别为100万欧元。
注7-太阳能系统，净
我们的太阳能系统，净，包括以下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 运行中的太阳能系统 | $ | 6,755 | | | $ | 6,785 | |
| 与客户太阳能系统租赁获得成本相关的初始直接成本 | 104 | | | 104 | |
| 6,859 | | | 6,889 | |
| 减去：累计折旧和摊销(1) | (1,643) | | | (1,418) | |
| 5,216 | | | 5,471 | |
| 在建的太阳能系统 | 1 | | | 2 | |
| 等待互联的太阳能系统 | 12 | | | 16 | |
| 太阳能系统，净额(2) | $ | 5,229 | | | $ | 5,489 | |
(1)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折旧和摊销费用为235百万，$235百万美元和美元236分别为100万美元。
(2)截至2023年12月31日和2022年12月31日，740百万美元和美元802租赁移交基金安排下的太阳能系统总额分别为100万美元，累计折旧#美元157百万美元和美元148分别为100万美元。
注8-财产、厂房和设备、净值
我们的财产、厂房和设备净值包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 机器、设备、车辆和办公家具 | $ | 16,372 | | | $ | 13,558 | |
| 工装 | 3,147 | | | 2,579 | |
| 租赁权改进 | 3,168 | | | 2,366 | |
| 土地和建筑物 | 9,505 | | | 7,751 | |
| 计算机设备、硬件和软件 | 3,799 | | | 2,072 | |
| 在建工程 | 5,791 | | | 4,263 | |
| | 41,782 | | | 32,589 | |
| 减去：累计折旧 | (12,057) | | | (9,041) | |
| 总计 | $ | 29,725 | | | $ | 23,548 | |
正在进行的建设主要包括正在进行的设施的建设和扩建，以及与我们产品制造相关的设备和工具。完成的资产被转移到它们各自的资产类别，当一项资产准备好可以使用时，折旧就开始了。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的折旧费用为3.33亿，美元2.4210亿美元1.91分别为10亿美元。
松下与我们在内华达州GigaFactory项目上进行了合作，投资了生产设备，用于制造和供应电池。根据我们与松下的协议，我们计划以商定的价格购买他们生产设备的全部产量。由于该安排的条款转让ASC 842项下的融资租赁，当生产开始时，我们将其生产设备作为租赁资产入账。我们将每个租赁和与该租赁相关的任何非租赁组成部分作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行核算，但供应协议中嵌入的生产设备类别除外。这导致我们在合并资产负债表中将其生产设备的成本计入物业、厂房和设备的净额，并将相应的负债计入债务和融资租赁。松下生产设备的折旧是使用生产单位法计算的，即资本化成本在各自资产的总估计生产寿命内摊销。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们累计资本化的总成本为$2.0210亿美元2.01与我们松下安排下的生产设备相关的综合资产负债表上的利润分别为10亿美元。
注9-应计负债及其他
我们的应计负债和其他流动负债包括以下内容(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 应计购货(1) | $ | 2,721 | | | $ | 2,747 | |
| 应计保修准备金，本期部分 | 1,546 | | | 1,025 | |
| 工资总额及相关费用 | 1,325 | | | 1,026 | |
| 应缴税款(2) | 1,204 | | | 1,235 | |
| 客户存款 | 876 | | | 1,063 | |
| 经营租赁负债，本期部分 | 672 | | | 485 | |
| 销售退货准备金，本期部分 | 219 | | | 270 | |
| 其他流动负债 | 517 | | | 354 | |
| 总计 | $ | 9,080 | | | $ | 8,205 | |
(1)应计购货主要反映我们尚未开具发票的货物和服务的收据。由于我们对这些货物和服务开了发票，这一余额将减少，而应付账款将增加。
(2)应缴税金包括增值税、所得税、销售税、物业税和使用税应付款。
附注10-其他长期负债
我们的其他长期负债包括以下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 经营租赁负债 | $ | 3,671 | | | $ | 2,164 | |
| 应计保修准备金 | 3,606 | | | 2,480 | |
| 其他非流动负债 | 876 | | | 686 | |
| 其他长期负债总额 | $ | 8,153 | | | $ | 5,330 | |
注11-债务
以下是截至2023年12月31日我们的债务和融资租赁摘要(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面净值 | | 未付
本金
天平 | | 未使用
vbl.承诺
金额(1) | | 合同
利率 | | 合同
到期日 |
| | 当前 | | 长期的 | | | | |
| 追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 2024年笔记 | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| RCF信贷协议 | — | | | — | | | — | | | 5,000 | | | 不适用 | | 2028年1月 |
| 太阳能债券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 不适用 | | 2026年12月 |
| 追索权债务总额 | 37 | | | 7 | | | 44 | | | 5,028 | | | | | |
| 无追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 汽车资产担保票据 | 1,906 | | | 2,337 | | | 4,259 | | | — | | | 0.60-6.57% | | 2024年7月-2031年5月 |
| 太阳能资产支持票据 | 4 | | | 8 | | | 13 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 现金股权债务 | 28 | | | 330 | | | 367 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 无追索权债务总额 | 1,938 | | | 2,675 | | | 4,639 | | | — | | | | | |
| 债务总额 | 1,975 | | | 2,682 | | | $ | 4,683 | | | $ | 5,028 | | | | | |
| 融资租赁 | 398 | | | 175 | | | | | | | | | |
| 债务和融资租赁总额 | $ | 2,373 | | | $ | 2,857 | | | | | | | | | |
以下是截至2022年12月31日我们的债务和融资租赁摘要(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 账面净值 | | 未付
本金
天平 | | 未使用
vbl.承诺
金额(2) | | 合同
利率 | | 合同
到期日 |
| 当前 | | 长期的 | | | | |
| 追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 2024年笔记 | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | 2.00 | % | | 2024年5月 |
| 信贷协议 | — | | | — | | | — | | | 2,266 | | | 不适用 | | 2023年7月 |
| 太阳能债券 | — | | | 7 | | | 7 | | | — | | | 4.70-5.75% | | 2025年3月 - 2031年1月 |
| 追索权债务总额 | — | | | 44 | | | 44 | | | 2,266 | | | | | |
| 无追索权债务： | | | | | | | | | | | |
| 汽车资产担保票据 | 984 | | | 613 | | | 1,603 | | | — | | | 0.36-4.64% | | 2023年12月-2025年9月 |
| 太阳能资产支持票据 | 4 | | | 13 | | | 17 | | | — | | | 4.80 | % | | 2026年12月 |
| 现金股权债务 | 28 | | | 359 | | | 397 | | | — | | | 5.25-5.81% | | 2033年7月-2035年1月 |
| 汽车租赁担保信贷安排 | — | | | — | | | — | | | 151 | | | 不适用 | | 2024年9月 |
| 无追索权债务总额 | 1,016 | | | 985 | | | 2,017 | | | 151 | | | | | |
| 债务总额 | 1,016 | | | 1,029 | | | $ | 2,061 | | | $ | 2,417 | | | | | |
| 融资租赁 | 486 | | | 568 | | | | | | | | | |
| 债务和融资租赁总额 | $ | 1,502 | | | $ | 1,597 | | | | | | | | | |
(1)除提款前的某些特定条件外，对于我们的RCF信贷协议下的任何可用承诺资金，对于提款或用于一般公司目的没有限制。有关该设施的条款，请参阅下一节。
(2)除提款前的若干特定条件外，吾等的信贷安排下任何可动用的已承诺资金并无限制或用作一般企业用途，包括向吾等贷款人质押足够数额的合资格应收账款、存货、租赁车辆及吾等在该等租赁或各项其他资产中的权益，如下所述。
追索权债务是指对我们的一般资产有追索权的债务。无追索权债务是指仅对我们子公司的资产有追索权的债务。未付本金余额与账面净值之间的差额是由于债务贴现或递延发行成本造成的。截至2023年12月31日，我们实质上遵守了所有金融债务契约。
2024年笔记
我们普通股的收盘价继续超过130我们的2024年债券的适用转换价格的百分比至少20最后一次302023年每个季度的连续交易日，导致2024年债券的持有人在随后的季度可兑换。截至2023年12月31日，票据的IF转换价值比未偿还本金高出$4061000万美元。转换后，2024年债券将以现金、我们普通股的股票或两者的组合进行结算，由我们选择。
信贷协议
于二零一五年六月，吾等与一个银行银团订立以资产为基础的优先循环信贷协议(经不时修订，称为“信贷协议”)。根据我们的选择，借入的资金按年利率(A)计息。1%加LIBOR或(B)(I)联邦基金利率加0.50%，(Ii)贷款人的“最优惠利率”或(Iii)1%加LIBOR。未支取金额的手续费是0.25年利率。信贷协议以我们的某些应收账款、库存和设备为抵押。信贷协议项下的可用金额乃根据该等资产的价值减去若干准备金而厘定。
2023年1月，我们进入了一个5年期与银行银团订立优先无抵押循环信贷安排(“RCF信贷协议”)，以取代已终止的现有信贷协议。RCF信贷协议包含二任选一年制延期，总承诺额高达$5.0010亿美元，这一数字可能增加到7.00在某些情况下是10亿美元。标的借款可用于一般企业用途。借入资金的应计利息浮动利率等于：(1)美元计价贷款，在我们选择的情况下，(A)期限SOFR(前瞻性担保隔夜融资利率)加0.10%，或(B)备用基本利率；(Ii)对于以英镑计价的贷款，索尼亚(英镑隔夜指数平均参考利率)；或(Iii)对于以欧元计价的贷款，调整后的EURIBOR(欧元银行间同业拆借利率)；在每种情况下，加适用的保证金。适用的保证金将基于我们不时分配给我们的高级无担保长期债务的评级(“信用评级”)。未支取金额的费用根据信用评级而变化，目前0.125年利率。
汽车资产担保票据
吾等不时将与若干车辆(租赁或融资)有关的应收账款及/或实益权益转移至特殊目的实体(“特殊目的实体”)，并发行以该等汽车资产为抵押的汽车资产抵押票据予投资者。特殊目的企业合并在财务报表中。这些汽车资产产生的现金流用于支付汽车资产支持票据的本金和利息，并满足特殊目的实体的费用，任何剩余的现金都将分配给特殊目的实体的所有者。我们根据我们的收入确认政策确认从关联客户租赁或融资合同获得的收入。SPE的资产和现金流对我们的其他债权人是不可用的，SPE的债权人，包括汽车资产支持票据持有人，对我们的其他资产没有追索权。
2023年，我们将与某些租赁工具和融资应收账款相关的实益权益转移到特殊目的企业，并发行了3.93本金总额为200亿美元的汽车资产支持票据，条款与我们之前发行的其他汽车资产支持票据类似。是次发行的收益，扣除债务发行成本后为$。3.921000亿美元。
现金股权债务
关于2016年完成的现金股权融资交易，我们的子公司发行了502按固定利率计息的债务本金总额为百万美元。这笔债务以我们在某些融资基金中的权益为担保，对我们的其他资产没有追索权。
汽车租赁担保信贷安排
在2023年第三季度，我们终止了我们的汽车租赁支持信贷安排，之前承诺的资金不再可用于未来的借款。
质押资产
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们承诺或限制了4.6410亿美元2.02我们的资产(主要包括经营租赁工具、融资应收账款、限制性现金和某些特殊目的企业的股权)作为我们未偿债务的抵押品。
债务本金到期日附表
截至2023年12月31日的债务未来预定本金到期日如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 追索权债务 | | 无追索权债务 | | 总计 |
| 2024 | $ | 37 | | | $ | 1,941 | | | $ | 1,978 | |
| 2025 | 4 | | | 1,663 | | | 1,667 | |
| 2026 | — | | | 494 | | | 494 | |
| 2027 | — | | | 276 | | | 276 | |
| 2028 | — | | | 44 | | | 44 | |
| 此后 | 3 | | | 221 | | | 224 | |
| 总计 | $ | 44 | | | $ | 4,639 | | | $ | 4,683 | |
附注12-租契
我们已经为我们在全球的某些办公室、制造和仓库设施、零售和服务场所、数据中心、设备、车辆和太阳能系统签订了各种运营和融资租赁协议。吾等于开始时决定一项安排是否为租赁，或是否包含租赁，并于租赁开始时，即标的资产可供出租人使用的日期，在我们的财务报表中记录租赁。
我们有租赁和非租赁组成部分的租赁协议，并已选择利用实际权宜之计，从承租人和出租人的角度，将租赁和非租赁组成部分作为一个单一的组合租赁组成部分进行核算，但供应协议中嵌入的直销型租赁和生产设备类别除外。从出租人的角度来看，非租赁构成部分和相关租赁构成部分的转让时间和方式是相同的，租赁构成部分如果单独核算，将被归类为经营性租赁。
我们选择不在综合资产负债表中列报短期租赁，因为该等租赁在租赁开始时的租期为12个月或更短，且不包含我们合理确定将行使的购买选择权或续期条款。所有其他租赁资产及租赁负债均按生效日期租赁期内的租赁付款现值确认。由于我们的大多数租赁不提供隐含回报率，我们使用基于租赁开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。
在我们作为承租人的租约中，通常包括将租期延长至10好几年了。我们的一些租约还包括在商定的租期结束前终止租约的选项。就计算租赁负债而言，租赁条款包括在合理确定我们将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。
营运租赁的租赁开支在租赁期内按直线原则确认为收入成本或营运开支，视乎租赁资产的性质而定。某些经营租赁规定根据指数或费率每年增加租赁付款。我们根据新租赁的租赁开始日的指数或利率来计算未来租赁付款的现值。计算的租赁付款与实际付款之间的差额计入已发生的费用。融资租赁资产的摊销于租赁期内确认为收入成本或营运费用，视乎租赁资产的性质而定。融资租赁负债的利息支出在综合经营报表的利息支出内确认。
我们作为承租人的经营租赁和融资租赁的余额在我们的综合资产负债表中列示如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁： | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 4,180 | | | $ | 2,563 | |
| | | | |
| 应计负债及其他 | $ | 672 | | | $ | 485 | |
| 其他长期负债 | 3,671 | | | 2,164 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 4,343 | | | $ | 2,649 | |
| | | | |
| 融资租赁： | | | |
| 太阳能系统，净值 | $ | 23 | | | $ | 25 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 601 | | | 1,094 | |
| 融资租赁资产总额 | $ | 624 | | | $ | 1,119 | |
| | | | |
| 长期债务和融资租赁的当期部分 | $ | 398 | | | $ | 486 | |
| 长期债务和融资租赁，扣除当期部分 | 175 | | | 568 | |
| 融资租赁负债总额 | $ | 573 | | | $ | 1,054 | |
在我们的综合经营报表中，租赁费用的构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营租赁费用： | | | | | |
| 经营租赁费用(1) | $ | 1,153 | | | $ | 798 | | | $ | 627 | |
| | | | | | |
| 融资租赁费用： | | | | | |
| 租赁资产摊销 | $ | 506 | | | $ | 493 | | | $ | 415 | |
| 租赁负债利息 | 45 | | | 72 | | | 89 | |
| 融资租赁费用总额 | $ | 551 | | | $ | 565 | | | $ | 504 | |
| | | | | | |
| 租赁总费用 | $ | 1,704 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,131 | |
(1)包括非实质性的短期租赁和可变租赁成本。
与我们为承租人的租赁有关的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加权平均剩余租期： | | | |
| 经营租约 | 7.4年份 | | 6.4年份 |
| 融资租赁 | 2.3年份 | | 3.1年份 |
| | | | |
| 加权平均贴现率： | | | |
| 经营租约 | 5.6 | % | | 5.3 | % |
| 融资租赁 | 5.5 | % | | 5.7 | % |
与我们作为承租人的租赁有关的补充现金流量资料如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 经营性租赁的经营性现金流出 | $ | 1,084 | | | $ | 754 | | | $ | 616 | |
| 来自融资租赁的经营现金流出（利息付款） | $ | 47 | | | $ | 75 | | | $ | 89 | |
| 以租赁资产换取融资租赁负债 | $ | 10 | | | $ | 58 | | | $ | 486 | |
| 以租赁资产换取经营租赁负债 | $ | 2,170 | | | $ | 1,059 | | | $ | 818 | |
于2023年12月31日，我们的经营及融资租赁负债（不包括短期租赁）的到期日如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 运营中
租契 | | 金融
租契 |
| 2024 | $ | 892 | | | $ | 418 | |
| 2025 | 831 | | | 81 | |
| 2026 | 706 | | | 57 | |
| 2027 | 603 | | | 38 | |
| 2028 | 508 | | | 2 | |
| 此后 | 1,820 | | | 4 | |
| 最低租赁付款总额 | 5,360 | | | 600 | |
| 减去：利息 | 1,017 | | | 27 | |
| 租赁债务的现值 | 4,343 | | | 573 | |
| 减：当前部分 | 672 | | | 398 | |
| 租赁债务的长期部分 | $ | 3,671 | | | $ | 175 | |
截至2023年12月31日，我们已从上面的表格中排除了尚未开始的额外运营租赁，租金总额为$1.53十亿美元。这些运营租赁将在2024财年至2025财年开始，租赁条款为2几年前20好几年了。
经营性租赁和销售型应收租赁款
我们是附注2所述的某些车辆和太阳能系统安排的出租人，重要会计政策摘要。截至2023年12月31日，我们未来五年及以后每年从客户那里获得的经营性租赁和销售型租赁应收账款到期日如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 运营中
租契 | | 销售类型
租契 |
| 2024 | $ | 1,405 | | | $ | 227 | |
| 2025 | 960 | | | 214 | |
| 2026 | 461 | | | 210 | |
| 2027 | 227 | | | 102 | |
| 2028 | 197 | | | 25 | |
| 此后 | 1,492 | | | 2 | |
| 应收租赁应收款毛额 | $ | 4,742 | | | $ | 780 | |
上表不包括向客户或有转售价值保证的租赁合作伙伴销售的汽车，因为现金付款是预先收到的。对于我们的太阳能PPA安排，客户仅根据所安装的太阳能系统以每千瓦时预定义的费率产生的实际电力来收费。这类安排的未来付款不包括在上表中，因为它们是相关太阳能系统未来发电量的函数。
销售型租赁的净投资
销售型租赁的净投资，即未来合同租赁付款的现值之和，在合并资产负债表中作为本期部分的预付费用和其他流动资产的组成部分，以及作为长期部分的其他非流动资产列报。与销售型租赁有关的应收租款在合并资产负债表中列示如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应收租赁应收款毛额 | $ | 780 | | | $ | 837 | |
| 未赚取利息收入 | (78) | | | (95) | |
| 预期信贷损失准备 | (6) | | | (4) | |
| 销售型租赁净投资 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
| | | | |
| 报告为： | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 189 | | | $ | 164 | |
| 其他非流动资产 | 507 | | | 574 | |
| 销售型租赁净投资 | $ | 696 | | | $ | 738 | |
租赁传递融资义务
截至2023年12月31日，我们拥有五交易称为“租赁过户资金安排”。根据该等安排，我们的全资附属公司透过合约结构为主租约的安排，向投资者提供太阳能系统的成本融资，初步租期介乎10和25好几年了。这些太阳能系统可与客户进行租赁或PPA，初始期限不超过25好几年了。
根据租赁传递基金安排，投资者向出租人(我们的子公司之一)支付一大笔预付款，在某些情况下，还会在随后的定期付款。截至2023年12月31日，未来五年及以后每年从投资者那里收到的最低主租赁付款如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 18 | |
| 2025 | 27 | |
| 2026 | 28 | |
| 2027 | 29 | |
| 2028 | 29 | |
| 此后 | 337 | |
| 总计 | $ | 468 | |
注13-股权激励计划
2019年6月，我们通过了2019年股权激励计划(《2019年计划》)。2019年计划规定向我们的员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票、RSU、股票增值权、业绩单位和业绩股票。根据2019年计划授予的股票期权可以是激励性股票期权，也可以是非法定股票期权。激励性股票期权只能授予我们的员工。非法定股票期权可授予我们的员工、董事和顾问。一般来说，我们的股票期权和RSU四年我们的股票期权可以在最长期限内行使10从他们的赠与之日起数年。授予通常在雇佣或咨询关系结束时终止。
截至2023年12月31日，131.1根据2019年计划，预留并可供发行的股票为100万股。
下表总结了截至2023年12月31日的一年中我们的股票期权和RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 | | RSU |
| 数量 选项 (单位：千) | | 加权的-
平均值
锻炼
价格 | | 加权的-
平均值
剩余
合同
寿命(年) | | 集料 固有的 价值 (以十亿计) | | 数 RSU的数量 (单位：千) | | 加权的-
平均值
格兰特
约会集市
价值 |
| 期初 | 343,564 | | $ | 30.65 | | | | | | | 21,333 | | $ | 162.32 | |
| 授与 | 9,521 | | $ | 226.50 | | | | | | | 11,743 | | $ | 228.33 | |
| 行使或释放 | (7,626) | | $ | 43.07 | | | | | | | (11,085) | | $ | 116.47 | |
| 取消 | (1,438) | | $ | 194.23 | | | | | | | (2,903) | | $ | 192.22 | |
| 期末 | 344,021 | | $ | 35.11 | | | 4.31 | | $ | 73.57 | | | 19,088 | | $ | 225.01 | |
| 已归属和预期归属，2023年12月31日 | 340,884 | | $ | 33.38 | | | 4.27 | | $ | 73.45 | | | 18,446 | | $ | 225.76 | |
| 可行使和归属，2023年12月31日 | 329,124 | | $ | 27.07 | | | 4.11 | | $ | 72.90 | | | | | |
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度批出的回购单位的加权平均批出日期公平价值为$228.33, $239.85及$261.33，分别为。截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的总发布日期公允价值为2.50亿，美元4.3210亿美元5.70分别为10亿美元。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度行使的期权的内在价值合计为$1.33亿，美元1.9010亿美元26.88分别为10亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，我们的首席执行官行使了2012年度CEO绩效奖的所有剩余既得期权，其内在价值为$23.45十亿美元。
ESPP
我们的员工有资格购买我们的普通股通过工资扣除高达 15%的合资格补偿，但受任何计划限制。购买价格将是 85每个交易日的第一个和最后一个交易日的公允市值中较低者的百分比 六个月报价期。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，根据我们发行的ESPP， 2.1百万，1.4百万美元和1.5百万股，分别。截至二零二三年十二月三十一日， 97.8根据ESPP可供发行的百万股。
公允价值假设
我们使用公允价值法确认股票报酬费用。根据公平值法，我们一般使用柏力克-舒尔斯期权定价模式估计每项附有服务或服务及表现条件的购股权奖励及于授出日期的可换股优先股期权的公平值。 柏力克-舒尔斯模式就购股权所采用之加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 无风险利率 | 3.90 | % | | 3.11 | % | | 0.66 | % |
| 预期期限(以年为单位) | 4.5 | | 4.1 | | 4.3 |
| 预期波动率 | 63 | % | | 63 | % | | 59 | % |
| 股息率 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.0 | % |
| 授予日期每股公允价值 | $ | 121.62 | | | $ | 114.51 | | | $ | 128.02 | |
附带服务或服务及表现条件的受限制股份单位的公平值于授出日期根据我们普通股的收市公平市值计量。无风险利率是基于零息美国国债的收益率，到期日接近每笔赠款的预期寿命。我们使用历史数据估计雇员补助的预期年期。预期波动率是基于我们普通股的公开交易期权的隐含波动率和我们普通股的历史波动率的平均值。
2018年CEO业绩奖
2018年3月，我们的股东批准了董事会授予304.0为实施2020年的股票拆分和2022年的股票拆分，我们向我们的首席执行官颁发了100万份股票期权奖励(2018年CEO业绩奖)。2018年CEO绩效奖包括12归属部分，归属时间表完全基于运营里程碑(业绩条件)和市场状况的实现情况，假设在每个归属日期期间继续受雇为首席执行官或执行主席兼首席产品官和服务。每一位122018年CEO业绩奖的授予部分，前提是董事会证明：(I)该部分的市值里程碑，开始于$100.0第一批增加1亿美元，每增加1美元50.0此后已实现1000亿欧元(基于6个日历月的往绩平均值和30个日历日的往绩平均值，仅计算交易日)，以及(Ii)以下任何一项八运营里程碑侧重于总收入或以下任一项八以调整后EBITDA为重点的运营里程碑已连续四个会计季度实现，按年率计算，随后我们在提交给我们的10-Q和/或10-K表格的合并财务报表中报告了这些里程碑。调整后的EBITDA被定义为扣除利息支出、所得税、折旧和摊销准备(利益)以及基于股票的薪酬之前的普通股股东应占净收益(亏损)。在归属和行使时，包括支付行使价#美元23.34为实施2020年的股票拆分和2022年的股票拆分，我们的首席执行官必须持有他收购的股票五年行权后，不包括无现金行权，即同时出售股票以支付行权价格和任何所需的扣缴税款。
下面提供了截至2023年12月31日的业务里程碑的实现情况。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化总收入 | | 年化调整后EBITDA |
里程碑 (以十亿计) | | 成就现状 | | 里程碑 (以十亿计) | | 成就现状 |
| $ | 20.0 | | | 达到 | | $ | 1.5 | | | 达到 |
| $ | 35.0 | | | 达到 | | $ | 3.0 | | | 达到 |
| $ | 55.0 | | | 达到 | | $ | 4.5 | | | 达到 |
| $ | 75.0 | | | 达到 | | $ | 6.0 | | | 达到 |
| $ | 100.0 | | | - | | $ | 8.0 | | | 达到 |
| $ | 125.0 | | | - | | $ | 10.0 | | | 达到 |
| $ | 150.0 | | | - | | $ | 12.0 | | | 达到 |
| $ | 175.0 | | | - | | $ | 14.0 | | | 达到 |
2018年CEO绩效奖下的股票薪酬是一项非现金支出，在我们的综合运营报表中被记录为销售、一般和行政运营费用。自2018年CEO绩效奖颁发以来的每个季度，我们通常按比例确认费用，仅针对批次数量(最高为12根据以下原则，与已经实现或已确定未来可能实现的业务里程碑的数量相对应的部分)。
在授予日，蒙特卡洛模拟被用来为每一批确定(I)该批的固定费用和(Ii)预期达到该批的市值里程碑的未来时间，或其“预期市值里程碑实现时间”。另外，根据对我们每个季度未来财务业绩的主观评估，我们确定我们是否有可能实现以前没有实现或被认为可能实现的每个运营里程碑，如果是，我们预计实现该运营里程碑的未来时间，或其“预期运营里程碑实现时间”。
截至2022年12月31日，2018年度CEO绩效奖下所有剩余未确认的股票薪酬支出均已确认。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们录得基于股票的薪酬支出为$661000万美元和300万美元910分别为2018年CEO业绩奖相关的1.8亿美元。
其他工作表现奖助金
我们董事会的薪酬委员会不时会授予某些员工基于绩效的RSU和股票期权。
截至2023年12月31日，我们有未确认的基于股票的薪酬支出$655根据这些赠款，购买或接收总计5.32000万股我们的普通股。对于可能实现的奖励，我们估计未确认的基于股票的薪酬支出为#美元110亿美元将在加权平均期内确认4.0好几年了。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们录得571000万美元和300万美元159扣除没收后，与这些赠款相关的基于股票的薪酬支出分别为2.5亿欧元。
基于股票的薪酬信息汇总
下表汇总了我们在合并操作报表中按行项目列出的基于库存的薪酬支出(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 741 | | | $ | 594 | | | $ | 421 | |
| 研发 | 689 | | | 536 | | | 448 | |
| 销售、一般和行政 | 382 | | | 430 | | | 1,252 | |
| 总计 | $ | 1,812 | | | $ | 1,560 | | | $ | 2,121 | |
我们从基于股票的薪酬安排中确认的所得税收益为非物质的在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们在美国的递延税项资产处于全额估值津贴之下。随着2023年与我们的联邦和某些州递延税项资产相关的估值免税额的释放，从基于股票的薪酬支出中确认的所得税收益为$326在截至2023年12月31日的年度内，在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，计入我们综合资产负债表的基于股票的薪酬支出为199百万，$245百万美元和美元182分别为100万美元。截至2023年12月31日，我们拥有4.82与非业绩奖励有关的未确认股票薪酬支出总额为10亿美元，将在加权平均期间确认2.8好几年了。
附注14-所得税
我们在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度扣除所得税准备金前(受益于)的收入如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 3,196 | | | $ | 5,524 | | | $ | (130) | |
| 非控制性权益和可赎回非控制性权益 | (23) | | | 31 | | | 125 | |
| 外国 | 6,800 | | | 8,164 | | | 6,348 | |
| 所得税前收入 | $ | 9,973 | | | $ | 13,719 | | | $ | 6,343 | |
所得税准备金(受益于)$(5.00)亿，$1.1310亿美元699截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度分别确认了100万欧元。截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的所得税准备金(受益)构成如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 48 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | 57 | | | 62 | | | 9 | |
| 外国 | 1,243 | | | 1,266 | | | 839 | |
| 总电流 | 1,348 | | | 1,328 | | | 848 | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (5,246) | | | 26 | | | — | |
| 状态 | (653) | | | 1 | | | — | |
| 外国 | (450) | | | (223) | | | (149) | |
| 延期合计 | (6,349) | | | (196) | | | (149) | |
| 所得税拨备总额(受益) | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度，按联邦法定税率缴纳的税款与我们的所得税准备金(受益)的对账情况如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定联邦税率征税 | $ | 2,094 | | | $ | 2,881 | | | $ | 1,332 | |
| 扣除联邦福利后的州税 | (372) | | | 51 | | | 6 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 23 | | | 14 | | | 201 | |
| 与股票薪酬相关的超额税收优惠 | (288) | | | (745) | | | (7,123) | |
| 免税制造业抵免 | (101) | | | — | | | — | |
| 国外收入率差异 | (816) | | | (923) | | | (668) | |
| 美国税收抵免 | (593) | | | (276) | | | (328) | |
| GILTI夹杂 | 670 | | | 1,279 | | | 1,008 | |
| 未确认的税收优惠 | 183 | | | 252 | | | 28 | |
| 更改估值免税额 | (5,962) | | | (1,532) | | | 6,165 | |
| 其他 | 161 | | | 131 | | | 78 | |
| 所得税拨备(受益于) | $ | (5,001) | | | $ | 1,132 | | | $ | 699 | |
我们会在每个报告期内考虑所有相关因素，监察递延税项资产的变现情况。截至2023年12月31日，基于正面和负面证据的相关权重，包括我们近年来客观和可核实的应纳税所得额，以及我们对未来预期应纳税所得额的考虑，我们得出结论，我们的美国联邦和某些州递延税项资产更有可能可变现。因此，我们发布了$6.54我们与美国联邦和州递延税项资产相关的估值拨备中有20亿美元，但我们的加州递延税项资产除外。截至2023年12月31日，我们继续对我们的加州递延税项资产保持全额估值准备金，因为我们得出的结论是，这些资产不太可能不会实现，因为我们预计未来几年我们的加州递延税项资产生成将超过我们使用这些递延税项资产的能力。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的递延税项资产(负债)构成如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 营业净亏损结转 | $ | 2,826 | | | $ | 4,486 | |
| 研发学分 | 1,358 | | | 1,184 | |
| 其他税收抵免和属性 | 827 | | | 217 | |
| 递延收入 | 1,035 | | | 751 | |
| 库存和保修储备 | 1,258 | | | 819 | |
| 基于股票的薪酬 | 230 | | | 185 | |
| 经营性租赁使用权负债 | 930 | | | 554 | |
| 资本化的研发成本 | 1,344 | | | 693 | |
| 递延GILTI税项资产 | 760 | | | 466 | |
| 应计项目及其他 | 206 | | | 178 | |
| 递延税项资产总额 | 10,774 | | | 9,533 | |
| 估值免税额 | (892) | | | (7,349) | |
| 递延税项资产，扣除估值准备后的净额 | 9,882 | | | 2,184 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 折旧及摊销 | (2,122) | | | (1,178) | |
| 对某些融资基金的投资 | (133) | | | (238) | |
| 经营性租赁使用权资产 | (859) | | | (506) | |
| 其他 | (116) | | | (15) | |
| 递延税项负债总额 | (3,230) | | | (1,937) | |
| 递延税项资产(负债)，扣除估值免税额 | $ | 6,652 | | | $ | 247 | |
截至2023年12月31日，我们维持估值津贴为$892300万美元用于不太可能实现的递延税项资产，其中主要包括加利福尼亚州的递延税项资产和某些外国运营亏损。我们的递延税项净资产的估值拨备减少了#美元。6.4610亿美元1.73在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内分别增加2020亿美元和6.14在截至2021年12月31日的一年中。在截至2023年12月31日的年度内，估值准备的减少主要是由于我们对美国联邦和某些州递延税项资产的估值准备的释放。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，估值准备的变化主要是由于我们的美国递延税项资产和负债在各自年度的变化。在我们在海外司法管辖区的递延税项资产中，我们就某些海外净营运亏损记录了估值拨备，而这些净营运亏损不太可能实现。鉴于这些司法管辖区对未来收益的预期，我们剩余的海外递延税项资产更有可能变现。
截至2023年12月31日，我们拥有10.3110亿美元的联邦政府和10.3610亿的州净营业亏损结转可用于抵消未来的应税收入，其中一些如果不利用，将于2024年开始到期，用于联邦和州目的。联邦和州法律可以对净营业亏损和税收抵免结转的使用施加实质性限制，如《国内税法》第382节所定义的那样。我们已确定，不会因先前所有权变更或到期而对我们的净营业亏损和税收抵免结转的使用施加重大限制。
截至2023年12月31日，我们的联邦研发税收抵免为1.1010亿美元，联邦可再生能源税收抵免6051000万美元，州研发税收抵免为1美元923百万美元。我们的大部分州研发税收抵免都在加利福尼亚州。如果不使用，一些联邦税收抵免可能会从#年开始以不同的金额到期2036。然而，加州的研发税收抵免可以无限期结转。
上海地方政府给予企业所得税优惠税率为15%给予某些符合资格的企业，而25中国法定企业所得税税率为%。我们的上海巨型工厂子公司被授予这一有利的所得税税率152019年至2023年。从2024年开始，上海千兆工厂将受到25中国法定企业所得税税率为%。
截至2023年12月31日，我们打算无限期地将我们的海外收入和现金进行再投资，除非这种汇回导致没有或最低限度的税收成本。我们已经记录了与我们未来打算汇回国内的海外收入相关的税款。对于我们打算无限期再投资的收益，不是外国预提税金或其他税款的递延纳税义务已入账。与无限期再投资收益相关的此类未确认预扣税负债的估计金额约为#美元。245百万美元。
不确定的税收状况
我们未确认的税收优惠总额的变化如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 2020年12月31日 | $ | 380 | |
| 与上一年纳税状况有关的余额增加 | 117 | |
| 与上一年纳税状况有关的余额减少 | (90) | |
| 与本年度纳税状况有关的余额增加 | 124 | |
| 2021年12月31日 | 531 | |
| 与上一年纳税状况有关的余额增加 | 136 | |
| 与上一年纳税状况有关的余额减少 | (12) | |
| 与本年度纳税状况有关的余额增加 | 222 | |
| 与诉讼时效到期有关的余额减少 | (7) | |
| 2022年12月31日 | 870 | |
| 与上一年纳税状况有关的余额增加 | 59 | |
| 与税务机关结算有关的减少额 | (6) | |
| 与本年度纳税状况有关的余额增加 | 255 | |
| 与诉讼时效到期有关的余额减少 | (4) | |
| 2023年12月31日 | $ | 1,174 | |
我们将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款计入所得税支出。我们在综合经营报表的所得税准备中确认了与未确认的税收优惠相关的净利息和罚款#美元。171000万，$271000万美元和300万美元4分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们已累计$47百万美元和美元31600万美元，分别与我们未确认的税收优惠的利息和罚款有关。未确认的税收优惠$901100万美元，如果得到确认，将影响我们的实际税率。
我们在美国、各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。我们目前正在接受美国国税局(IRS)2015至2018年的审查。2004年至2014年和2019年至2022年期间的额外纳税年度仍需进行联邦所得税审查。到目前为止产生的所有净营业亏损和税收抵免都可以根据美国联邦和州所得税的目的进行调整。我们2004年及以后纳税年度的报税表仍需接受美国各州和外国司法管辖区的审查。
鉴于我们税务审查的时间和结果的不确定性，目前无法估计未确认税收优惠总额在12个月内合理可能的变化范围。
附注15-承付款和或有事项
纽约布法罗的经营租赁安排
我们通过研究基金会为纽约州立大学基金会签订了一项关于纽约千禧工厂的运营租赁安排。根据租赁和相关的研发协议，我们将继续进一步开发该设施。
根据这项协议，除其他事项外，我们有义务满足纽约州和纽约州布法罗的就业目标和规定的最低人数，并花费或招致#美元。5.00年内，纽约州的资本、运营费用、商品销售成本和其他成本合计为1,000亿美元10年期从2018年4月30日开始。在最初的租赁期内，如果我们未能满足这些指定的投资和创造就业机会的要求，则我们有义务支付$41每年我们未能满足这些要求时，将向纽约州立大学基金会支付100万美元的“计划付款”。此外，如果安排因我方重大违约而终止，则我方可能需要支付额外的金额。
2021年，执行了一项修正案，延长了我们的总体协议，以支出或招致$5.00截至2029年12月31日，纽约州的资本、运营费用、商品销售成本和其他成本合计为170亿美元。2022年2月1日，我们向纽约州报告称，我们已经达到并超过了对布法罗和纽约州就业和投资的年度要求。截至2023年12月31日，根据我们目前和预期的运营水平，我们已经达到并预计将满足这一安排下的要求。然而，如果我们对我们在布法罗的投资和运营的成本和时间表的预期被证明是不正确的，我们可能会产生额外的费用或被要求向纽约州立大学基金会支付大量款项。
《上海经营租赁安排》，中国
我们有一项经营租赁安排，初始期限为50多年来，我们一直在与上海当地政府签订土地使用权，在那里我们一直在建设上海巨型工厂。根据协议条款，我们必须用人民币14.08到2023年底资本支出1000亿美元，这一目标已经在2023年实现，并产生人民币2.23从2023年底开始，每年的税收收入将达到1000亿美元。截至2023年12月31日，我们已经达到并预计将达到基于我们目前的支出和销售水平的税收要求。
法律诉讼
与2018年CEO绩效奖有关的诉讼
2018年6月4日，一名据称的特斯拉股东向特拉华州衡平法院提起了针对埃隆·马斯克和当时组成的特斯拉董事会成员的集体和衍生诉讼，指控这些董事会成员违反了受托责任，批准了2018年授予埃隆·马斯克的基于股票的补偿计划。审判于2022年11月14日至18日举行。庭审后简报和辩论现已完成。
与董事补偿有关的诉讼
2020年6月17日，特斯拉的一名据称的股东代表特斯拉向特拉华州衡平法院提起衍生品诉讼，指控特斯拉的某些现任和前任董事在2017年至2020年期间向埃隆·马斯克以外的特斯拉董事支付了薪酬。这起诉讼主张对违反受托责任和不当得利的索赔，并寻求宣告性和禁令救济、未指明的损害赔偿和其他救济。被告于2020年9月17日提交了答辩。
2023年7月14日，双方提交了一份妥协解决的规定和协议，其中不涉及承认任何一方的任何不当行为。如果法院批准和解，这一诉讼将完全了结，并在有偏见的情况下驳回。根据协议条款，特斯拉向2023年7月14日登记在册的股东提供了拟议和解的通知。法院于2023年10月13日就和解举行了听证会，之后它听取了和解和原告律师的费用请求。预计这项和解协议不会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生不利影响。
与潜在私有化交易有关的诉讼
2018年8月10日至2018年9月6日期间，九据称，针对特斯拉和埃隆·马斯克的股东集体诉讼与马斯克2018年8月7日在Twitter上发帖有关，马斯克表示正在考虑将特斯拉私有化。2019年1月16日，原告向美国加利福尼亚州北区地区法院提起合并诉状，并将特斯拉董事会成员增加为被告。合并后的起诉书主张对违反联邦证券法的行为提出索赔，并寻求未指明的损害赔偿和其他救济。双方约定对一类股东进行认证，法院于2020年11月25日批准了这一规定。审判于2023年1月17日开始，2023年2月3日，陪审团在所有指控中做出了有利于被告的裁决。经过审判，原告提出了作为法律问题的判决动议和重审动议，法院驳回了这一请求，并于2023年7月11日做出了有利于被告的判决。2023年7月14日，原告提交上诉通知书。
2018年10月17日至2021年3月8日，七在特拉华州衡平法院对马斯克和特斯拉董事会成员提起的衍生品诉讼据称是代表特斯拉提起的，这些诉讼涉及与潜在的私有化交易有关的声明和行动，其中一些诉讼质疑马斯克在Twitter上发布的更多帖子等。五这些行动中，所有行动都得到了整合，七在上述合并据称的股东集体诉讼中的上诉得到解决之前，诉讼一直被搁置。除了这些案件之外，二派生诉讼分别于2018年10月25日和2019年2月11日在美国特拉华州地区法院提起，据称是代表特斯拉对马斯克和当时成立的特斯拉董事会成员提起的。这些案件也已合并，并在上述合并据称的股东集体诉讼的上诉得到解决之前搁置。
2022年10月21日，特斯拉的一名所谓股东向特拉华州衡平法院提起诉讼，指控董事会成员在监督公司2018年与经修订的美国证券交易委员会达成的和解协议时违反了受托责任。除其他事项外，原告寻求对公司的公司治理和内部程序、未指明的损害赔偿和律师费进行改革。双方达成协议，将此案推迟到2024年3月5日。
2021年11月15日，摩根大通银行(JP Morgan)在纽约南区对特斯拉提起诉讼，指控其违反了2014年作为可转换票据发行一部分签订的认股权证协议。2018年，摩根大通通知特斯拉，它已经根据马斯克2018年8月7日的推文调整了执行价，马斯克表示正在考虑将特斯拉私有化。特斯拉对摩根大通的调整提出异议，称其违反了双方的协议。2021年，特斯拉根据协议向摩根大通交付了股票，他们正式接受了协议。摩根大通现在声称，它被拖欠大约#美元。162该公司声称，由于2018年执行价格的调整，本应交付的额外股票价值为100万股。2022年1月24日，特斯拉提出了多项反诉，作为对相关诉讼的回应的一部分，其中断言，摩根大通本应在2018年终止认股权证协议，而不是对执行价格进行调整，因为它本应知道这会导致商业上不合理的结果。特斯拉认为，根据认股权证协议的要求，摩根大通所做的调整既不适当，也不具有商业合理性。JP摩根提出了一项动议，要求对特斯拉的诉状做出判决，特斯拉对此表示反对，该动议目前正在法院待决。
与被指控的歧视和骚扰有关的诉讼和调查
2021年10月4日，在一起标题为Diaz诉特斯拉的案件中，加利福尼亚州北区的陪审团做出了对特斯拉不利的裁决，原因是一名前临时工声称，他在2015-2016年间被分配到特斯拉的弗里蒙特工厂工作期间受到种族歧视。重审于2023年3月27日开始，之后陪审团做出了1美元的判决。3,175,000。因此，特斯拉获得的损害赔偿金从最初的美元减少了。136.9百万美元(2021年10月4日)降至美元15百万美元(2022年4月13日)，然后进一步下降到美元3.175百万(2023年4月3日)。2023年11月2日，原告提交上诉通知书，2023年11月16日，特斯拉提交交叉上诉通知书。
2022年2月9日，在第一个Diaz陪审团做出裁决后不久，加州民权部门(CRD，前身为DFEH)向加州高等法院阿拉米达县提起了针对特斯拉的民事诉讼，指控其系统性种族歧视、敌对的工作环境和薪酬平等索赔等。CRD修改后的起诉书寻求金钱赔偿和禁令救济。2022年9月22日，特斯拉对CRD提起交叉申诉，指控其在提起诉讼前未能遵循法定先决条件，违反了《行政程序法》，交叉申诉受到持续抗议者的约束，特斯拉后来对此进行了修改和重新提起。这起案件目前正在发现中。
此外，2022年6月1日，平等就业机会委员会(EEOC)发布了一项针对特斯拉的诉讼裁决，与CRD的指控非常相似。2023年9月28日，平等就业机会委员会向美国加利福尼亚州北区地区法院提起了针对特斯拉的民事诉讼，声称特斯拉受到种族骚扰和报复，并寻求金钱和禁令等救济。2023年12月18日，特斯拉提交了暂缓审理此案的动议。另外，2023年12月26日，特斯拉提交了驳回此案的动议。
2022年6月16日，二特斯拉股东分别向美国德克萨斯州西区地区法院提起衍生品诉讼，据称是代表特斯拉对特斯拉的某些现任和前任董事提起的诉讼。这两起诉讼都主张对违反受托责任、不当得利以及违反联邦证券法的索赔，这些指控与所谓的种族、性别歧视和性骚扰有关。除其他事项外，原告寻求宣告性和禁制令救济、向特斯拉支付的未指明的损害赔偿以及律师费。2022年7月22日，法院合并了二案件和2022年9月6日，原告提出了合并申诉。2022年11月7日，被告提出驳回此案的动议，2023年9月15日，法院驳回了诉讼，但允许原告提出修改后的申诉。2023年11月2日，原告代表特斯拉对埃隆·马斯克提起了修改后的起诉书。2023年12月19日，被告提出驳回修改后的起诉书。
与我们的产品和服务相关的其他诉讼
我们还面临着寻求金钱和其他禁令救济的各种诉讼。这些诉讼包括拟议的集体诉讼和其他消费者索赔，其中包括与我们的产品和服务有关的所谓缺陷和失实陈述。例如，2022年9月14日，美国加利福尼亚州北区地区法院对特斯拉公司和相关实体提起了拟议的集体诉讼，指控根据州和联邦法律对该公司的驾驶员辅助技术系统提出了各种索赔。此案后来与其他几起拟议的集体诉讼合并，并于2022年10月28日提交了综合修订申诉，代表2016年1月1日至今从特斯拉购买或租赁的所有人寻求损害赔偿和其他救济。2022年10月5日，美国纽约东区地区法院提出了一项拟议的集体诉讼，声称对同一被告提出了类似的州和联邦法律索赔。2023年9月30日，法院驳回了这一诉讼，并允许修改起诉书。2023年11月20日，原告动议修改起诉书，遭到特斯拉的反对。2023年3月22日，加利福尼亚州北区的原告提交了一项动议，要求发布初步禁令，命令特斯拉(Tesla)(1)停止使用“全自动驾驶能力”(FSD Capacity)一词，(2)停止销售和激活FSD能力，并停用特斯拉车辆上的FSD能力，以及(3)就拟议的法院对自动驾驶和FSD能力使用准确性的调查结果向消费者提供某些通知。特斯拉反对这项动议。2023年9月30日，法院驳回了初步禁令的请求，迫使五名原告中的四名进行仲裁，并在获得修改申诉的许可的情况下驳回了第五名原告的主张。2023年10月31日，加州北区诉讼中的剩余原告提交了修改后的起诉书，特斯拉已采取行动驳回该诉状。2023年10月2日，加利福尼亚州圣地亚哥县高级法院也提起了类似的集体诉讼。特斯拉随后将圣地亚哥县案件移交给联邦法院，2024年1月8日，联邦法院批准了特斯拉将案件移交给美国加州北区地区法院的动议。
2023年2月27日，美国加利福尼亚州北区地区法院提议对特斯拉公司、埃隆·马斯克和某些现任和前任公司高管提起集体诉讼。起诉书称，被告对公司的Autopilot和FSD功能技术做出了重大失实陈述和遗漏，并代表在2019年2月19日至2023年2月17日期间购买特斯拉股票的人寻求金钱损害赔偿和其他救济。2023年9月5日提交了一份修改后的起诉书，仅将特斯拉公司和埃隆·马斯克列为被告。2023年11月6日，特斯拉采取行动驳回了修改后的申诉。
2023年3月14日，一项针对特斯拉公司的集体诉讼被提起。在美国加州北区地方法院在同一法院还提出了几项类似的申诉，这些案件现已全部合并。这些投诉称，特斯拉通过其维修、服务和维护行为违反了联邦反垄断和保修法，并要求对2019年3月至2023年3月期间向特斯拉支付维修服务或特斯拉兼容更换部件的人进行赔偿。于二零二三年七月十七日，该等原告人提交合并经修订申诉。2023年9月27日，法院批准了特斯拉关于强制对其中三名原告进行仲裁的动议，2023年11月17日，法院批准了特斯拉关于在不损害原告利益的情况下驳回诉讼的动议。原告于2023年12月12日提交了合并第二次修正投诉，特斯拉已驳回该投诉。原告还对法院的仲裁令提出上诉。审判目前定于2025年7月7日。
公司打算在这些问题上积极为自己辩护;然而，我们无法预测结果或影响。我们无法合理估计与这些索赔相关的可能损失或损失范围（如有），除非另有说明。
某些调查和其他事项
我们经常收到来自监管机构和政府机构的信息请求，包括传票，如国家公路交通安全管理局，国家运输安全委员会，证券交易委员会（“SEC”），司法部（“DOJ”）以及各种地方，州，联邦和国际机构。对信息的持续要求包括运营、技术（例如，车辆功能、自动驾驶和FSD功能）、合规、财务、数据隐私以及与特斯拉业务、人员和相关方相关的其他事项。我们通常会配合此类正式和非正式的信息、调查和其他查询请求。据我们所知，在任何正在进行的调查中，没有任何政府机构得出任何不当行为的结论。我们无法预测任何正在进行的事项的结果或影响。倘政府决定采取执法行动，则可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流量、财务状况或品牌造成重大不利影响。
我们亦须面对日常业务活动中产生的各种其他法律程序、风险及索偿。例如，在2023年第二季度，一家外国新闻媒体报道称，它获得了某些被盗用的数据，包括据称非公开的特斯拉业务和个人信息。特斯拉已向可能受影响的个人（现任和前任员工）和监管机构发出通知，我们正在与某些执法机构和其他机构合作。2023年8月5日，据称代表受数据事件影响的所有美国个人在美国加利福尼亚州北区地方法院提起了一项推定的集体诉讼，随后又提起了几起诉讼，每起诉讼都根据各州法律提出索赔，并寻求金钱损失和其他救济。如果在这些或其他可能的法律诉讼、风险和索赔中出现不利的裁决或发展，则可能对我们的业务、经营业绩、前景、现金流、财务状况或品牌产生重大不利影响。
信用证
截至2023年12月31日，我们拥有$525未使用的未结信用证的百万美元。
附注16-可变利益实体安排
我们已与投资者订立多项安排，以促进我们的太阳能系统及车辆的融资及货币化。尤其是，我们的全资附属公司及基金投资者已成立及向多个融资基金注入现金及资产，并订立相关协议。根据ASC 810的权力和利益标准，我们确定这些基金为VIE，我们是这些VIE的主要受益人。我们已考虑协议内的条文，该等条文赋予我们管理及作出影响该等可变权益实体营运的决策的权力，包括厘定将出售或贡献予该等可变权益实体的太阳能系统及相关客户合约、重新部署太阳能系统及管理客户应收款项。我们认为协议赋予基金投资者的权利，较具保障性质，而非参与性质。
作为这些VIE的主要受益人，我们在财务报表中合并这些VIE的财务状况、经营业绩和现金流量，我们与这些VIE之间的所有公司间余额和交易在合并财务报表中消除。基金的收入及其他收入的现金分派，扣除协定开支、估计开支、税项优惠及收入及亏损的扣除以及税项抵免后，按协议指定分配予基金投资者及我们的附属公司。
一般而言，我们的子公司有权选择以基金的市值或协议中指定的公式为基础的金额收购基金投资者在基金中的权益。
在基金出售或清算时，将按照协议规定的顺序和优先次序进行分配。
根据管理服务、维修和保修安排，我们已订约向基金提供服务，如业务和维修支助、会计、租赁服务和业绩报告。在某些情况下，我们已按照协议规定向基金投资者保证付款。基金的债权人对我们或其他基金的一般信贷没有追索权。该等基金的若干资产已抵押作为其债务的抵押品。
在扣除任何公司间交易和余额后，VIE的资产和负债在综合资产负债表中的账面价值合计如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 66 | | | $ | 68 | |
| 应收账款净额 | 13 | | | 22 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 361 | | | 274 | |
| 流动资产总额 | 440 | | | 364 | |
| 太阳能系统，净值 | 3,278 | | | 4,060 | |
| 其他非流动资产 | 369 | | | 404 | |
| 总资产 | $ | 4,087 | | | $ | 4,828 | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应计负债及其他 | $ | 67 | | | $ | 69 | |
| 递延收入 | 6 | | | 10 | |
| 债务和融资租赁的当期部分 | 1,564 | | | 1,013 | |
| 流动负债总额 | 1,637 | | | 1,092 | |
| 递延收入，扣除当期部分 | 99 | | | 149 | |
| 债务和融资租赁，扣除当期部分 | 2,041 | | | 971 | |
| 其他长期负债 | — | | | 3 | |
| 总负债 | $ | 3,777 | | | $ | 2,215 | |
附注17-关联方交易
关于我们的首席执行官行使股票期权和出售2012年首席执行官业绩奖的普通股，特斯拉预扣了适当数额的税款。然而，考虑到涉及的金额很大，我们的首席执行官于2021年11月与我们签订了一项赔偿协议，以补偿所欠的额外税款(如果有的话)。
根据我们的关联人交易政策，特斯拉定期与其首席执行官和董事有关联的某些实体开展业务，如SpaceX和X Corp.。此类交易迄今尚未对我们的合并财务报表产生实质性影响，目前预计也不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
附注18-关于地理区域的细分报告和信息
我们有二运营和报告部门：(I)汽车和(Ii)能源生产和储存。汽车部门包括电动汽车的设计、开发、制造、销售和租赁以及汽车监管信用的销售。此外，汽车部门还包括服务和其他业务，包括二手车销售、非保修售后服务、车身修理厂和零部件、付费增压、车辆保险收入和零售商品。发电及储能业务包括太阳能发电及储能产品及相关服务的设计、制造、安装、销售及租赁，以及太阳能系统奖励计划的销售。我们的CODM不使用资产或负债信息来评估运营部门。下表按可报告部门列出收入和毛利润(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 汽车细分市场 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 90,738 | | | $ | 77,553 | | | $ | 51,034 | |
| 毛利 | | $ | 16,519 | | | $ | 20,565 | | | $ | 13,735 | |
| 能源生产和储存领域 | | | | | | |
| 收入 | | $ | 6,035 | | | $ | 3,909 | | | $ | 2,789 | |
| 毛利 | | $ | 1,141 | | | $ | 288 | | | $ | (129) | |
下表显示了基于我们产品销售地点的地理区域的收入(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | | $ | 45,235 | | | $ | 40,553 | | | $ | 23,973 | |
| 中国 | | 21,745 | | | 18,145 | | | 13,844 | |
| 其他国际组织 | | 29,793 | | | 22,764 | | | 16,006 | |
| 总计 | | $ | 96,773 | | | $ | 81,462 | | | $ | 53,823 | |
下表按地理区域列出了长期资产(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 美国 | $ | 26,629 | | | $ | 21,667 | |
| 德国 | 4,258 | | | 3,547 | |
| 中国 | 2,820 | | | 2,978 | |
| 其他国际组织 | 1,247 | | | 845 | |
| 总计 | $ | 34,954 | | | $ | 29,037 | |
下表按可报告细分市场列出库存(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 汽车 | $ | 11,139 | | | $ | 10,996 | |
| 能源生产和储存 | 2,487 | | | 1,843 | |
| 总计 | $ | 13,626 | | | $ | 12,839 | |
附注19-重组和其他
在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们已录制 $2041000万美元和300万美元101数字资产的减值损失分别为1.6亿欧元。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们还实现了以下收益：641000万美元和300万美元128分别用于将我们持有的数字资产转换为法定货币。我们还记录了其他费用#美元。36在截至2022年12月31日的第二季度，与员工解雇有关的费用为1.2亿美元。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条评估了我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，我们的管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。
基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制程序和程序是以合理的保证水平设计的，有效地提供了合理的保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。财务报告内部控制是由我们的首席执行官和首席财务官设计的或在其监督下设计的程序，以根据公认的会计原则就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：(1)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行，以及(3)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置我们的资产提供合理保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)发布的“内部控制-综合框架(2013)”中确立的标准，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已经审计了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性，这一点在他们的报告中有所说明，本文包括在内。
对控制措施有效性的限制
由于固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述，对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而变得不充分，或对政策或程序的遵守程度可能恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或很可能会对其产生重大影响。
项目9B。其他信息
该公司的董事或高级管理人员通过、修改或已终止在截至2023年12月31日的公司会计季度内，规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，该等术语在S-K条例第408(A)项中定义，但如下所述：
在……上面2023年10月23日, 罗宾·登霍尔姆，我们的一位董事s, 通过规则10b5-1交易安排，适用于最多可能出售281,116我们普通股的股份，受某些条件的限制。交易安排涵盖2024年8月到期的股票期权。该安排的到期日为2024年8月16日。
在……上面2023年11月13日, 安德鲁·巴格利诺, 高级副总裁，动力总成和能源工程，通过规则10b5-1交易安排，适用于最多可能出售115,500我们普通股的股份，受某些条件的限制。该安排的到期日为2024年12月31日。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
表格10-K第10项所要求的信息将包括在我们提交给证券交易委员会的2024年委托书中，该委托书与我们2024年年度股东大会的委托书征集相关，并通过引用并入本文。2024年委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
项目11.高管薪酬
表格10-K第11项所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
表格10-K第12项所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目13.某些关系和关联交易与董事独立性
表格10-K第13项所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
表格10-K第14项所要求的信息将包括在我们的2024年委托书中，并以引用的方式并入本文。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
1.财务报表(见合并财务报表索引在本报告第二部分第8项中)
2.所有财务报表附表均被省略，原因是所需资料不适用，或所列数额不足以要求提交附表，或所需资料已列入合并财务报表或附注
3.下列展品如下：展品索引作为本报告的一部分提交或合并作为参考
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 注册人注册证书的修订和重订。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 注册人注册证书的修订和重新注册证书。 | | 10-K | | 001-34756 | | 3.2 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | 8-K | | 001-34756 | | 3.1 | | 2023年4月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 注册人的普通股证书式样。 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 第五次修订和重申的投资者权利协议，日期为2009年8月31日，注册人与其中指定的注册人股本的某些持有人之间。 | | S-1 | | 333-164593 | | 4.2 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2010年5月20日，注册人与其中指定的注册人股本的某些持有人之间对第五次修订和重述的投资者权利协议的修订。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2A | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 注册人、丰田汽车公司和其中指定的注册人股本的某些持有人之间的第五次修订和重申的投资者权利协议的修订。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2B | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 第五次修订和重新签署的投资者权利协议，日期为2010年6月14日，注册人与其中所列注册人股本的某些持有人之间的协议。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 4.2C | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | 第五次修订和重新签署的投资者权利协议，日期为2010年11月2日，注册人与其中所列注册人股本的某些持有人之间的协议修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2010年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.7 | | 于二零一一年五月二十二日，注册人与注册人所指名的若干注册人股本持有人之间的第五份经修订及重订的投资者权利协议豁免。 | | S-1/A | | 333-174466 | | 4.2E | | 2011年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第五次修订和重新签署的投资者权利协议，日期为2011年5月30日，注册人与其中所列注册人股本的某些持有人之间的协议修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2011年6月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | 第六修正案第五次修订和重新启动的投资者权利协议，日期为2013年5月15日，注册人，埃隆马斯克可撤销信托，日期为2003年7月22日，以及其中点名的注册人股本的某些其他持有人。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 于二零一三年五月十四日，注册人与其中所指名的注册人的若干股本持有人之间的第五份经修订及重订的投资者权利协议的豁免。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2013年5月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.11 | | 于2015年8月13日，注册人与其中所列注册人股本的若干持有人之间的第五份经修订及重订的投资者权利协议的豁免权。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2015年8月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.12 | | 于二零一六年五月十八日，注册人与其中所指名的注册人的若干股本持有人之间的第五份经修订及重订的投资者权利协议的豁免。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2016年5月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.13 | | 于2017年3月15日，注册人与其中所列注册人股本的若干持有人之间的第五份经修订及重新生效的投资者权利协议的豁免权。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2017年3月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.14 | | 于2019年5月1日，注册人与其中指名的注册人的股本的若干持有人之间的第五次修订和重新启动的投资者权利协议的豁免权。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.15 | | 契约，日期为2013年5月22日，由注册人和美国银行全国协会之间签署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.1 | | 2013年5月22日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.16 | | 第五次补充契约，日期为2019年5月7日，由注册人和美国银行全国协会提供，与2024年5月15日到期的2.00%可转换优先票据有关。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.17 | | 2024年5月15日到期的2.00%可转换优先债券表格(载于附件4.16)。 | | 8-K | | 001-34756 | | 4.2 | | 2019年5月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.18 | | 契约，日期为2014年10月15日，由SolarCity和美国银行全国协会作为受托人。 | | S-3ASR(1) | | 333-199321 | | 4.1 | | 2014年10月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.19 | | 第十份补充契约，日期为2015年3月9日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.00%太阳能债券有关，2015/6-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.20 | | 第十一份补充契约，日期为2015年3月9日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.75%太阳能债券有关，2015/7-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年3月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.21 | | 第十五次补充契约，日期为2015年3月19日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C4-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.22 | | 第16次补充契约，日期为2015年3月19日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C5-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月19日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.23 | | 2015年3月26日，SolarCity和受托人之间签订的第二十份补充契约，涉及SolarCity的4.70% Solar债券，2015/C9-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.24 | | 第二十一份补充契约，日期为2015年3月26日，由SolarCity和受托人签署，涉及SolarCity的5.45% Solar债券，系列2015/C10-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年3月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.25 | | SolarCity与受托人之间于2015年4月2日签订的第二十六份补充契约，涉及SolarCity的4.70% Solar债券，系列2015/C14-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.26 | | 第三十份补充契约，日期为2015年4月9日，由SolarCity和受托人签署，涉及SolarCity的4.70% Solar债券，系列2015/C19-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.27 | | 第三十一份补充契约，日期为2015年4月9日，由SolarCity和受托人签署，涉及SolarCity的5.45% Solar债券，系列2015/C20-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月9日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.28 | | 第三十五份补充契约，日期为2015年4月14日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C24-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.29 | | 第三十六份补充契约，日期为2015年4月14日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C25-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.30 | | 第三十八份补充契约，日期为2015年4月21日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C27-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.3 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.31 | | 第三十九份补充契约，日期为2015年4月21日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C28-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年4月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.32 | | 第43份补充契约，日期为2015年4月27日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C32-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.33 | | 第四十四份补充契约，日期为2015年4月27日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C33-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年4月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.34 | | 第四十八份补充契约，日期为2015年5月1日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.00%太阳能债券有关，2015/12-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.35 | | 第49份补充契约，日期为2015年5月1日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.75%太阳能债券有关，2015/13-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年5月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.36 | | 第52期补充契约，日期为2015年5月11日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C36-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.37 | | 第五十三份补充契约，日期为2015年5月11日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C37-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.38 | | 第五十七期补充契约，日期为2015年5月18日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C40-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.39 | | 第58份补充契约，日期为2015年5月18日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C41-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月18日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.40 | | 第六十一份补充契约，日期为2015年5月26日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C44-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.41 | | 第62份补充契约，日期为2015年5月26日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C45-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年5月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.42 | | 第70份补充契约，日期为2015年6月16日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C52-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.43 | | 第71份补充契约，日期为2015年6月16日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C53-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.44 | | 第74份补充契约，日期为2015年6月22日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C56-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.4 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.45 | | 截至2015年6月22日，SolarCity和受托人之间的第75份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，系列2015/C57-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.46 | | 第80份补充契约，日期为2015年6月29日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C61-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.47 | | 第81份补充契约，日期为2015年6月29日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C62-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年6月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.48 | | 第90期补充契约，日期为2015年7月20日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C71-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.49 | | 第91份补充契约，日期为2015年7月20日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C72-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月21日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.50 | | 第九十五份补充契约，日期为2015年7月31日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.00%太阳能债券有关，2015/20-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.51 | | 第九十六份补充契约，日期为2015年7月31日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.75%太阳能债券有关，2015/21-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年7月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.52 | | 截至2015年8月10日，SolarCity和受托人之间的第105份补充契约，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C81-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年8月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.53 | | 第111期补充契约，日期为2015年8月17日，由SolarCity和受托人共同发行，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C87-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.54 | | 截至2015年8月24日，SolarCity和受托人之间的第116份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，系列2015/C92-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.55 | | 截至2015年8月31日，SolarCity和受托人之间的第121份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C97-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年8月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.56 | | 截至2015年9月14日，SolarCity和受托人之间的第一百二十八份补充契约，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，系列2015/C101-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.57 | | 截至2015年9月14日，SolarCity和受托人之间的第129份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C102-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.58 | | 133份补充契约，日期为2015年9月28日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C106-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.59 | | 截至2015年9月28日，SolarCity和受托人之间的第一百四十四份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，系列2015/C107-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年9月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.60 | | 第38期补充契约，日期为2015年10月13日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C111-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.61 | | 143份补充契约，日期为2015年10月30日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.00%太阳能债券有关，2015/25-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.62 | | 第144份补充契约，日期为2015年10月30日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.75%太阳能债券有关，2015/26-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.63 | | 第188份补充契约，日期为2015年11月4日，由SolarCity和受托人签署，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C116-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月4日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.64 | | 153份补充契约，日期为2015年11月16日，由SolarCity和受托人发行，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C121-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.65 | | 154份补充契约，日期为2015年11月16日，由SolarCity和受托人签署，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C122-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月17日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 4.66 | | 158份补充契约，日期为2015年11月30日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C126-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.67 | | 第59期补充契约，日期为2015年11月30日，由SolarCity和受托人提供，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C127-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年11月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.68 | | 截至2015年12月14日，SolarCity和受托人之间的第一百六十三份补充契约，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，系列2015/C131-10。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.69 | | 截至2015年12月14日，SolarCity和受托人之间的第一百六十四份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，系列2015/C132-15。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月14日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.70 | | 第188期补充契约，日期为2015年12月28日，由SolarCity和受托人签署，与SolarCity的4.70%太阳能债券有关，2015/C136-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.71 | | 截至2015年12月28日，SolarCity和受托人之间的第109份补充契约，与SolarCity的5.45%太阳能债券有关，2015/C137-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2015年12月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.72 | | 截至2016年1月29日，SolarCity和受托人之间的第一百七十三份补充契约，与SolarCity的5.00%太阳能债券有关，2016/4-10系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.5 | | 2016年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.73 | | 截至2016年1月29日，SolarCity和受托人之间的第一百七十四份补充契约，与SolarCity的5.75%太阳能债券有关，2016/5-15系列。 | | 8-K(1) | | 001-35758 | | 4.6 | | 2016年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.74 | | 注册人的证券说明 | | 10-K | | 001-34756 | | 4.119 | | 2020年2月13日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1** | | 注册人与其董事及高级职员之间的赔偿协议格式。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.1 | | 2010年6月15日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2** | | 2003年股权激励计划。 | | S-1/A | | 333-164593 | | 10.2 | | 2010年5月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.3** | | 2003年股权激励计划下的股票期权协议格式。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.3 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4** | | 修订并重新制定了2010年股权激励计划。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.4 | | 2018年2月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5** | | 2010年股权激励计划下的股票期权协议格式。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.6 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6** | | 2010年股权激励计划限制性股票奖励协议格式。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.7 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7** | | 修订并重新制定了2010年员工购股计划，自2017年2月1日起生效。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年3月1日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8** | | 2019年股权激励计划。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.2 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9** | | 2019年股权激励计划下的股票期权协议格式。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.3 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10** | | 2019年股权激励计划限制性股票奖励协议格式。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.4 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11** | | 员工购股计划，自2019年6月12日起生效。 | | S-8 | | 333-232079 | | 4.5 | | 2019年6月12日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12** | | 2007年SolarCity股票计划及其下使用的协议格式。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.2 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.13** | | 2012 SolarCity股权激励计划及其下使用的协议形式。 | | S-1(1) | | 333-184317 | | 10.3 | | 2012年10月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14** | | 2010年ZEP Solar，Inc.股权激励计划及其下使用的协议形式。 | | S-8(1) | | 333-192996 | | 4.5 | | 2013年12月20日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15** | | 注册人和埃隆·马斯克之间日期为2008年10月13日的邀请函。 | | S-1 | | 333-164593 | | 10.9 | | 2010年1月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16** | | 注册人与埃隆·马斯克于2018年1月21日签订的履约股票期权协议。 | | 定义14A | | 001-34756 | | 附录A | | 2018年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17** | | Maxwell Technologies，Inc.2005年综合股权激励计划，修订至2010年5月6日 | | 8-K(2) | | 001-15477 | | 10.1 | | 2010年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18** | | Maxwell Technologies，Inc.2013综合股权激励计划 | | 定义14A(2) | | 001-15477 | | 附录A | | 2017年6月2日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 注册人和埃隆·R·马斯克之间的赔偿协议，自2020年6月23日起生效。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.20 | | 赔偿协议，日期为2014年2月27日，由注册人和摩根大通证券有限责任公司签署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 与2021年3月1日到期的1.25%可转换优先债券有关的看涨期权确认表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | 与2021年3月1日到期的1.25%可转换优先债券有关的认股权证确认书表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.5 | | 2014年3月5日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 与2024年5月15日到期的2.00%可转换优先债券有关的看涨期权确认表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 与2024年5月15日到期的2.00%可转换优先债券有关的认股权证确认书表格。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年5月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | 2011年10月5日松下公司与注册人之间的供应协议。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.50 | | 2012年2月27日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 2013年10月29日Panasonic Corporation与注册人之间的供应协议的第1号修正案。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.35A | | 2014年2月26日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | Panasonic Corporation与注册人之间的协议日期为2014年7月31日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | 日期为2014年10月1日的Panasonic Corporation与注册人之间的一般条款和条件。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | 信件协议，截至2015年2月24日，关于在松下公司与注册人之间的一般条款和条件、生产定价协议和投资信件协议中增加共同当事人。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.25A | | 2016年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | 注册人、松下公司和北美松下能源公司之间于2016年3月1日对GigaFactory一般条款的修正案。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2016年10月11日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.31†† | | 由注册人、特斯拉汽车荷兰公司、松下公司和北美松下公司于2020年6月10日签订的关于GigaFactory的一般条款和条件的修订和重新启动。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.32† | | Panasonic Corporation与注册方之间的生产定价协议日期为2014年10月1日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.33† | | Panasonic Corporation与注册人之间的投资信函协议日期为2014年10月1日。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.4 | | 2014年11月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 注册人、松下公司、北美松下公司和北美松下能源公司之间对2016年4月5日的GigaFactory文件的修正。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2016年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.35†† | | 2019年9月20日由注册人、特斯拉汽车荷兰公司、松下公司和三洋电气有限公司签署的关于2011年供应协议的2019年定价协议(日本CELS)。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.36†† | | 2020年定价协议(GigaFactory 2170 Cell)，由注册人、特斯拉汽车荷兰公司、松下公司和北美松下公司于2020年6月9日签订。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.37†† | | 与注册人、特斯拉汽车荷兰公司、北美松下公司和三洋电气有限公司于2020年12月29日签署的2011年供应协议有关的2021年定价协议(日本CELS)。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.39 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.38†† | | 修订和重新签署的工厂租约，于2019年3月26日由注册人和松下能源北美公司(Panasonic Energy North America)之间签署，松下能源北美公司是北美松下公司的一个部门，作为租户。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.3 | | 2019年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.39†† | | 北美Panasonic Corporation代表其部门Panasonic Energy于2019年9月20日签署的关于修订和重新签署的工厂租赁的租约修正案，于2019年3月26日签署。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.7 | | 2019年10月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.40†† | | 第二租约修正案，由注册人与北美Panasonic Corporation的分公司Panasonic Energy于2020年6月9日签订，涉及日期为2017年1月1日的修订及重订工厂租约。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.41 | | 关于ABL信贷协议的修订和重述，日期为2019年3月6日，由注册人和特斯拉汽车荷兰公司的若干直接或间接子公司不时作为借款人、富国银行全国协会作为文件代理、摩根大通银行、高盛美国银行、摩根士丹利高级融资公司和美国银行作为辛迪加代理、贷款人不时作为贷款人，以及德意志银行纽约分行作为行政代理和抵押品代理。 | | S-4/A | | 333-229749 | | 10.68 | | 2019年4月3日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.42 | | 修订和重新签署的ABL信贷协议的第一修正案，日期为2020年12月23日，关于修订和重新签署的ABL信贷协议，日期为2019年3月6日，由注册人和特斯拉汽车荷兰公司的若干直接或间接子公司不时作为借款人、富国银行全国协会作为文件代理、摩根大通银行、高盛美国银行、摩根士丹利高级融资公司和美国银行作为辛迪加代理人、贷款人不时与德意志银行纽约分行，作为行政代理和抵押品代理。 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.44 | | 2021年2月8日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.43† | | 减税和激励协议，日期为2015年5月7日，由特斯拉汽车公司和内华达州之间达成，由内华达州州长经济发展办公室采取行动。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2015年8月7日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.44 | | 购买协议，日期为2017年8月11日，由注册人、SolarCity和高盛有限责任公司以及摩根士丹利有限责任公司作为其中提到的几个初始购买者的代表签署。 | | 8-K | | 001-34756 | | 10.1 | | 2017年8月23日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.45 | | 修订和重新签署了由纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，Inc.签署并于2014年9月2日生效的Triex模块技术研发联盟协议。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16 | | 2014年11月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.46 | | 纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，Inc.修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第一修正案，自2014年10月31日起生效。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16a | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.47 | | 纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，Inc.修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第二修正案，自2014年12月15日起生效。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16b | | 2015年2月24日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.48 | | 由纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，Inc.修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第三修正案，自2015年2月12日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16c | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.49 | | 纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，Inc.修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第四修正案，自2015年3月30日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16d | | 2015年5月6日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.50 | | 由纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，LLC修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第五修正案，自2015年6月30日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16e | | 2015年7月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.51 | | 由纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院与Silevo，LLC修订和重新签署的Triex模块技术研发联盟协议的第六修正案，自2015年9月1日起生效。 | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16f | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.52 | | 第七修正案的修订和重申协议的研究与开发联盟的Triex模块技术，有效的2015年10月9日，由和之间的研究基金会为纽约州立大学，代表学院的纳米科学与工程的纽约州立大学，和Silevo，LLC. | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16g | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.53 | | 第八修正案的修订和重申协议的研究与开发联盟的Triex模块技术，有效的2015年10月26日，由和之间的研究基金会为纽约州立大学，代表学院的纳米科学与工程的纽约州立大学，和Silevo，LLC. | | 10-Q(1) | | 001-35758 | | 10.16h | | 2015年10月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.54 | | Triex模块技术研究与开发联盟修订和重述协议的第九次修订，自2015年12月9日起生效，由纽约州立大学研究基金会代表纽约州立大学纳米科学与工程学院和Silevo，LLC。 | | 10-K(1) | | 001-35758 | | 10.16i | | 2016年2月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.55 | | 第十次修正案的修订和重申的协议研究&开发联盟的Triex模块技术，自2017年3月31日起生效，由和之间的研究基金会为纽约州立大学，代表纽约州立大学的纳米科学与工程学院，和Silevo，LLC. | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.8 | | 2017年5月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.56 | | Triex模块技术研究与开发联盟修订和重述协议的第十一次修订，自2020年7月22日起生效，其中包括纽约州立大学研究基金会，Silevo，LLC和特斯拉能源运营公司。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.6 | | 2020年7月28日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.57 | | Triex模块技术研究与开发联盟修订和重述协议的第十二次修正案，自2021年5月1日起生效，纽约州立大学研究基金会，Silevo，LLC和特斯拉能源运营公司。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.1 | | 2021年10月25日 | | |
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展品 数 | | | | 以引用方式并入 | | 已归档 特此声明 |
| 展品说明 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 | |
| 10.58†† | | 国有建设用地使用权出让合同，日期为2018年10月17日，由上海市规划和国土资源管理局作为出让方，特斯拉(上海)有限公司作为受让方(英文译文)。 | | 10-Q | | 001-34756 | | 10.2 | | 2019年7月29日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.59 | | 特斯拉公司、贷款人和发行银行之间的信贷协议，日期为2023年1月20日，花旗银行为行政代理，德意志银行证券公司为辛迪加代理 | | 10-K | | 001-34756 | | 10.59 | | 2023年1月31日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 21.1 | | 注册人的子公司名单 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 独立注册会计师事务所普华永道律师事务所同意 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 第13a-14(A)/15(D)-14(A)条 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 细则13a-14(A)/15(D)-14(A)核发特等财务干事 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 第1350节认证 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 特斯拉，Inc.退款政策 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | — | | — | | — | | — | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | | | | | | | | | | |
*随信提供
**指管理合同或补偿计划或安排
†已要求对本展品的部分内容进行保密处理
††本展品的部分内容已根据S法规第601(B)(10)条的规定进行了编辑。
(1)表示SolarCity的申请
(2)表明Maxwell Technologies，Inc.提交了申请。
项目16.摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| 特斯拉，Inc. |
| |
日期：2024年1月26日 | /S/埃隆·马斯克 |
| 埃隆·马斯克 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | |
| /S/埃隆·马斯克 | | 首席执行官和董事(首席执行官) | | 2024年1月26日 |
| 埃隆·马斯克 | | | | |
| | | | | |
| /S/瓦伊巴夫·塔内贾 | | 首席财务官(首席财务官和首席会计官) | | 2024年1月26日 |
| 瓦伊巴夫·塔内贾 | | | | |
| | | | | |
| /S/罗宾·登霍尔姆 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 罗宾·登霍尔姆 | | | | |
| | | | | |
| /S/Ira Ehrenpreis | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 艾拉·埃伦普雷斯 | | | | |
| | | | | |
| /发稿S/约瑟夫·格比亚 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 约瑟夫·格比亚 | | | | |
| | | | | |
| /S/詹姆斯·默多克 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 詹姆斯·默多克 | | | | |
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| /S/金巴尔·马斯克 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 金巴尔·穆斯克 | | | | |
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| /S/JB·施特劳贝尔 | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| JB Straubel | | | | |
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| Kathleen Wilson-Thompson | | 董事 | | 2024年1月26日 |
| 凯瑟琳·威尔逊-汤普森 | | | | |
