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欧洲分部成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：大中华区分会员2022-09-252023-09-300000320193AAPL：大中华区分会员2021-09-262022-09-240000320193AAPL：大中华区分会员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：日本分部成员2022-09-252023-09-300000320193AAPL：日本分部成员2021-09-262022-09-240000320193AAPL：日本分部成员2020-09-272021-09-250000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2022-09-252023-09-300000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2021-09-262022-09-240000320193AAPL：亚太其他地区分部成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：运营部门成员2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：运营部门成员2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：运营部门成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：材料核对项目成员2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：材料核对项目成员2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：材料核对项目成员2020-09-272021-09-250000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2022-09-252023-09-300000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2021-09-262022-09-240000320193US-GAAP：企业非细分市场成员2020-09-272021-09-250000320193国家：美国2022-09-252023-09-300000320193国家：美国2021-09-262022-09-240000320193国家：美国2020-09-272021-09-250000320193国家：中国2022-09-252023-09-300000320193国家：中国2021-09-262022-09-240000320193国家：中国2020-09-272021-09-250000320193AAPL：其他国家成员2022-09-252023-09-300000320193AAPL：其他国家成员2021-09-262022-09-240000320193AAPL：其他国家成员2020-09-272021-09-250000320193国家：美国2023-09-300000320193国家：美国2022-09-240000320193国家：中国2023-09-300000320193国家：中国2022-09-240000320193AAPL：其他国家成员2023-09-300000320193AAPL：其他国家成员2022-09-240000320193AAPL: DeirdreoBrien会员2022-09-252023-09-300000320193AAPL：杰夫·威廉姆斯会员2022-09-252023-09-300000320193AAPL: DeirdreoBrien会员2023-07-022023-09-300000320193AAPL：杰夫·威廉姆斯会员2023-07-022023-09-3000003201932023-07-022023-09-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-K

（Mark One）

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

在截至的财政年度 9 月 30 日, 2023

要么

☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内             到             .

委员会档案编号： 001-36743

苹果公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

加利福尼亚						94-2404110
（州或其他司法管辖区） 公司或组织的）						（美国国税局雇主识别号）
苹果公园路一号
库比蒂诺, 加利福尼亚						95014
（主要行政办公室地址）						（邮政编码）

(408) 996-1010

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.00001美元			AAPL			纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2024年到期的票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的 0.000% 票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
2025 年到期的 0.875% 票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
1.625% 2026年到期的票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
2.000% 2027年到期票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
1.375% 2029年到期票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
3.050% 2029年到期票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
0.500% 2031年到期的票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司
3.600% 2042年到期票据			—			纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12（g）条注册的证券：无

根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。

是的  ☒没有☐

根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，使用复选标记表明注册人是否无需提交报告。

是的☐     没有  ☒

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。

是的  ☒没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在注册人必须提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。

是的  ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否已根据萨班斯-奥克斯利法案（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条）提交了管理层对其财务报告内部控制有效性的评估的报告和证明。 ☒

如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐

用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行回收分析的重述。 ☐

用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。

是的☐没有☒

截至2023年3月31日，即注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为美元2,591,165,000,000。仅出于本披露的目的，注册人的执行官和董事截至该日持有的普通股已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。将执行官和董事视为关联公司的决定不一定是出于任何其他目的的决定性决定。

15,552,752,000截至2023年10月20日，普通股已发行和流通。

以引用方式纳入的文档

注册人与其2024年年度股东大会有关的最终委托书的部分以引用方式纳入本10-K表年度报告的第三部分（如上所示）。注册人的最终委托书将在本报告所涉财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

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苹果公司

10-K 表格

截至2023年9月30日的财政年度

目录

						页面
第一部分
第 1 项。			商业			1
第 1A 项。			风险因素			5
项目 1B。			未解决的员工评论			16
项目 1C。			网络安全			16
第 2 项。			属性			17
第 3 项。			法律诉讼			17
第 4 项。			矿山安全披露			17
第二部分
第 5 项。			注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券			18
第 6 项。			[已保留]			19
第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			20
项目 7A。			关于市场风险的定量和定性披露			26
第 8 项。			财务报表和补充数据			27
第 9 项。			会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧			52
项目 9A。			控制和程序			52
项目 9B。			其他信息			53
项目 9C。			关于阻止检查的外国司法管辖区的披露			53
第三部分
第 10 项。			董事、执行官和公司治理			53
项目 11。			高管薪酬			53
项目 12.			某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务			53
项目 13.			某些关系和关联交易，以及董事独立性			53
项目 14。			首席会计师费用和服务			53
第四部分
项目 15。			展品和财务报表附表			54
项目 16。			10-K 表格摘要			57

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根据1995年《私人证券诉讼改革法》，本10-K表年度报告（“10-K表格”）包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。许多前瞻性陈述位于本10-K表格第一部分第1项 “业务” 标题下，以及本10-K表第二部分第7项，标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。前瞻性陈述基于某些假设提供当前对未来事件的预期，并包括与任何历史或当前事实不直接相关的任何陈述。例如，本10-K表格中关于宏观经济状况对公司业务和经营业绩的未来潜在影响的陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述还可以通过 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等词语来识别。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩，公司的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的业绩存在显著差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格 10-K 第一部分第 1A 项 “风险因素” 标题下讨论的因素。除非法律要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的义务。

除非另有说明，否则此处提供的所有信息均基于公司的财政日历，提及的特定年度、季度、月份或期间是指公司截至9月的财政年度以及这些会计年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，否则此处使用的 “公司” 和 “苹果” 这两个术语统指苹果公司及其全资子公司。

第一部分

第 1 项。业务

公司背景

该公司设计、制造和销售智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件，并销售各种相关服务。该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。

产品

苹果手机

苹果手机®是该公司基于其iOS操作系统的智能手机系列。iPhone 系列包括 iPhone 15 Pro、iPhone 15、iPhone 14、iPhone 13 和 iPhone SE®.

苹果电脑

苹果电脑®是该公司基于其macOS的个人电脑系列®操作系统。Mac 系列包括笔记本电脑 MacBook Air®和 MacBook Pro®，以及台式机 iMac®，Mac mini®，Mac Studio®还有 Mac Pro®.

iPad的

iPad的®是该公司基于其iPadOS的多用途平板电脑系列®操作系统。iPad 系列包括 iPad Pro®，iPad Air®、iPad 和 iPad mini®.

可穿戴设备、家居和配件

可穿戴设备包括智能手表和无线耳机。该公司的智能手表系列，基于其watchOS®操作系统，包括 Apple Watch Ultra™ 2、Apple Watch®系列 9 和 Apple Watch SE®。该公司的无线耳机系列包括AirPods®，AirPods Pro®、AirPods Max™ 和 Beats®产品。

家用包括 Apple TV®，该公司基于其tvOS的媒体流媒体和游戏设备®操作系统和 HomePod®还有迷你版 HomePod®，高保真无线智能扬声器。

配件包括 Apple 品牌的配件和第三方配件。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 1

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服务

广告

该公司的广告服务包括第三方许可安排和公司自己的广告平台。

AppleCare

该公司在AppleCare下提供一系列收费的服务和支持产品®品牌。这些产品提供优先获得 Apple 技术支持、访问全球 Apple 授权服务网络的维修和更换服务，在许多情况下，还提供额外的意外损坏或失窃和丢失保障，具体视产品的国家和类型而定。

云服务

该公司的云服务存储并保持客户内容处于最新状态，并可在多台 Apple 设备和 Windows 个人计算机上使用。

数字内容

该公司运营各种平台，包括App Store®,这使客户能够发现和下载应用程序和数字内容，例如图书、音乐、视频、游戏和播客。

该公司还通过包括Apple Arcade在内的订阅服务提供数字内容®，一项游戏订阅服务；Apple Fitness+军士长，个性化健身服务；Apple Music®，它通过点播广播电台为用户提供精心策划的收听体验；Apple News+®，一项订阅新闻和杂志服务；以及 Apple TV+®，提供独家原创内容和体育赛事直播。

付款服务

该公司提供支付服务，包括苹果卡®、联名信用卡和 Apple Pay®，一项无现金支付服务。

细分市场

该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。

市场和分销

该公司的客户主要来自消费者、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司通过其零售和在线商店及其直销队伍在大多数主要市场直接向客户销售其产品和转售第三方产品。该公司还采用各种间接分销渠道，例如第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商。2023年，公司通过其直接和间接分销渠道的净销售额分别占总净销售额的37％和63％。

竞争

公司产品和服务的市场竞争激烈，其特点是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，频繁推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品价格和性能特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 2

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公司的成功竞争能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。对公司来说重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务功能（包括安全功能）、相对价格和性能、产品和服务的质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持以及企业声誉。

该公司专注于扩大与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件以及服务相关的市场机会。该公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及拥有庞大客户群的成熟硬件、软件和服务的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。该公司的服务与商业模式竞争，后者免费向用户提供内容，并使用非法手段获取第三方数字内容和应用程序。由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的集成解决方案，公司面临着激烈的竞争。

组件的供应

尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。

该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。

该公司已经签订了许多组件的供应协议；但是，无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。

研究和开发

由于公司竞争的行业以快速的技术进步为特征，因此公司的成功竞争能力在很大程度上取决于其确保有竞争力的产品、服务和技术持续及时地流向市场的能力。公司继续开发新技术以增强现有产品和服务，并通过研发（“研发”）、知识产权许可以及收购第三方业务和技术来扩大其产品范围。

知识产权

该公司目前拥有与其硬件设备、配件、软件和服务的某些方面相关的广泛知识产权。这包括美国和外国的专利、设计、版权、商标和其他形式的知识产权。尽管公司认为此类知识产权的所有权是区分其业务的重要因素，而且其成功确实部分取决于这种所有权，但公司主要依赖于其员工的创新技能、技术能力和营销能力。

该公司定期提交专利、设计、版权和商标申请，以保护其研究、开发、设计和营销产生的创新，目前正在全球范围内申请数千份申请。随着时间的推移，公司在全球范围内积累了大量已发行和注册的知识产权。没有任何一项知识产权单独负责保护公司的产品和服务。该公司认为，相对于其产品和服务的预期寿命，其知识产权的期限是足够的。

除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务还设计包括第三方拥有的知识产权。将来可能需要寻求或续订与公司产品、流程和服务的各个方面相关的许可证。尽管公司过去通常能够以商业上合理的条件获得此类许可，但无法保证将来能够以合理的条件或根本无法获得此类许可。

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业务季节性和产品介绍

与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时机也可能影响公司向其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充斥着新的库存，而随着新产品发布的临近，旧产品的渠道库存通常会减少。当消费者和分销商预计产品推出时，净销售额也会受到影响。

人力资本

公司相信自己拥有一支才华横溢、积极进取和敬业的团队，并努力为所有团队成员创造一个包容、安全和支持性的环境。截至2023年9月30日，公司拥有约16.1万名全职同等员工。

工作场所惯例和政策

该公司是一家机会均等的雇主，致力于包容性和多元化，并提供一个没有骚扰或歧视的工作场所。

薪酬和福利

公司认为，薪酬应具有竞争力和公平性，并应使员工能够分享公司的成功。公司认识到，当员工拥有满足其需求的资源以及在职业和个人生活中取得成功所需的时间和支持时，他们最有可能蓬勃发展。为了支持这一点，公司为世界各地的员工提供各种各样的福利，并投资于旨在支持员工个人成长和发展的工具和资源。

包容性和多元化

公司致力于实现其愿景，即建立和维持一支代表其所服务社区的更具包容性的员工队伍。公司继续努力增加各级的多元化代表性，培育包容性文化，支持所有员工获得公平的薪酬和机会。

参与度

公司认为，团队成员、经理和领导者之间开诚布公的沟通有助于创造一个开放、协作的工作环境，让每个人都能做出贡献、成长和成功。鼓励团队成员向经理提出问题、反馈或疑虑，公司还开展调查，评估员工在职业发展、经理绩效和包容性等领域的情绪。

健康与安全

该公司致力于保护其在任何运营地点的团队成员。公司识别潜在的工作场所风险，以制定措施来减轻可能的危险。公司为员工提供一般安全、安保和危机管理培训，并为在潜在高危环境中工作的员工制定具体计划。此外，该公司努力通过其全球安全团队保护其团队成员、访客和客户的安全和保障。

可用信息

公司的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）和15（d）条提交的报告修正案均向美国证券交易委员会（“SEC”）提交。当美国证券交易委员会网站上有此类报告时，公司向美国证券交易委员会提交的此类报告和其他信息可在investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx上免费查阅。公司定期在其公司网站www.apple.com及其投资者关系网站investor.apple.com上向投资者提供某些信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息，有关环境、社会和治理事项的信息，以及与公司年度股东大会相关的详细信息。本10-K表格中提及的网站上包含的信息未以引用方式纳入本申报中。此外，公司对网站网址的引用仅限于无效的文字引用。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 4

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第 1A 项。风险因素

公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格可能会受到许多因素的影响，无论这些因素是目前已知的还是未知的，包括下述因素。当其中任何一项或多项风险不时出现时，公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格都可能受到重大不利影响。

由于以下因素以及影响公司经营业绩和财务状况的其他因素，不应将过去的财务表现视为未来业绩的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。本风险因素讨论包含前瞻性陈述。

本节应与第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-K表第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注一起阅读。

宏观经济和行业风险

公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和地区的经济状况，不利的经济状况可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

该公司开展国际业务，美国以外的销售额占公司总净销售额的大部分。此外，该公司的全球供应链庞大而复杂，公司的大多数供应商设施，包括制造和装配基地，都位于美国以外。因此，公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和地区的经济状况。

不利的宏观经济状况，包括增长缓慢或衰退、高失业率、通货膨胀、信贷紧缩、利率上升和货币波动，可能会对消费者信心和支出产生不利影响，并对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于财政和货币政策的变化、金融市场的波动、收入或资产价值的下降以及其他经济因素，消费者信心和支出可能会受到重大不利影响。

除了对公司产品和服务的需求产生不利影响外，全球或地区经济状况的不确定性或下降还可能对公司的供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴以及开发商产生重大影响。潜在的结果包括财务不稳定；无法获得信贷为企业运营融资；以及破产。

不利的经济状况还可能导致公司贸易应收账款的信用和收款风险增加；衍生品交易对手和其他金融机构的倒闭；公司发行新债的能力受到限制；流动性减少；以及公司金融工具公允价值的下降。这些影响和其他影响可能会对公司的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。

公司的业务可能会受到政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。

政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能会损害或破坏国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流提供商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。

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该公司拥有庞大的全球业务，美国以外的销售额占公司总净销售额的大部分，该公司认为它通常受益于国际贸易的增长。公司几乎所有的制造全部或部分是由主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南的外包合作伙伴进行的。对国际贸易的限制，例如对商品、技术或数据进出口的关税和其他管制，可能会对公司的运营和供应链产生重大不利影响，并限制公司向客户提供和分销其产品和服务的能力。如果这些限制性措施适用于公司收入的很大一部分和/或拥有大量供应链业务的国家和地区，则影响可能尤其严重。限制性措施可能要求公司采取各种行动，包括更换供应商、重组业务关系以及停止在其平台上提供第三方应用程序。根据新的或变更的国际贸易限制来改变公司的业务可能既昂贵又耗时，并且会对公司的运营造成干扰。此类限制措施可以在很少或根本没有事先通知的情况下宣布，公司可能无法有效减轻此类措施的所有不利影响。例如，包括美国和中国在内的政府之间的紧张关系过去曾导致对公司业务征收关税和其他限制。如果未来争端和冲突进一步升级，政府的应对行动可能会更加严厉和严格，并可能对公司的业务产生重大不利影响。围绕贸易和其他国际争端的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，这可能会对公司的业务产生不利影响。

公司的许多业务和设施，以及公司供应商和合同制造商的关键业务运营都位于容易发生地震和其他自然灾害的地区。此外，此类运营和设施还面临因火灾、电力短缺、核电厂事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、勒索软件和其他网络安全攻击、劳资纠纷、公共卫生问题（包括 COVID-19 疫情等流行病）以及公司无法控制的其他事件而中断的风险。全球气候变化正在导致某些类型的自然灾害，例如干旱、洪水、飓风和野火，其发生频率更高或影响更大。此类事件可能使公司难以或无法向客户生产和交付产品，造成公司供应和制造链延误和效率低下，导致公司服务供应放缓和中断，并对受影响地区的消费者支出和需求产生负面影响。业务中断后，公司可能需要很长的恢复时间，需要大量支出才能恢复运营，并损失大量销售额。由于公司依赖单一或有限的来源来供应和制造许多关键组件，因此影响这些来源的业务中断将加剧对公司的任何负面影响。

该公司的业务还面临供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商必须保持安全的工作环境和运营，但可能会发生工业事故，并可能导致严重的人身伤害或生命损失、公司业务中断以及公司声誉受损。重大公共卫生问题，包括 COVID-19 疫情等疫情，对公司产生了不利影响，将来可能会产生重大不利影响，因为这些问题对全球经济和消费品需求产生了影响；实施了保护性公共安全措施，例如严格的员工出行限制和对货运服务和地区间产品流动的限制；以及公司的运营、供应链以及销售和分销渠道中断，导致公司中断的供应当前的产品和现有服务的提供, 以及新产品生产和新服务开发的延迟.

虽然公司为某些类型的损失提供保险，但此类保险范围可能不足以弥补可能产生的所有损失。

公司产品和服务的全球市场竞争激烈，技术变革迅速，公司可能无法在这些市场中有效竞争。

公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场中提供的，其特征是价格竞争激烈，由此产生的毛利率下行压力，经常推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断变化，产品价格和性能特征持续改善，竞争对手迅速采用技术进步，消费者和企业对价格敏感。

公司的成功竞争能力在很大程度上取决于确保持续和及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发了几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行大量投资。无法保证这些投资将实现预期回报，公司可能无法成功开发和销售新产品和服务。

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该公司目前拥有大量专利、商标和版权，并已注册和申请注册其他专利、商标和版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要寻求通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。并非公司运营所在的每个国家都能持续提供有效的知识产权保护。如果公司无法继续开发和销售利润率诱人的创新新产品，或者竞争对手侵犯了公司的知识产权，则公司保持竞争优势的能力可能会受到重大不利影响。

该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场中占有少数市场份额。公司在这些市场上面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的有源设备安装基础。随着竞争对手积极降价和降低产品利润率，竞争尤其激烈。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。公司竞争的某些市场有时几乎没有增长或总体收缩。

此外，由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品功能和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，公司面临着激烈的竞争。该公司还预计，随着竞争对手模仿公司在其产品中无缝提供组件或合作提供综合解决方案的方法，竞争将加剧。

该公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有大量资源和经验并拥有庞大客户群的服务产品的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还以非法手段竞争，获取第三方数字内容和应用程序。

公司的业务、经营业绩和财务状况在很大程度上取决于公司持续改进其产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。无法保证公司能够继续提供具有有效竞争力的产品和服务。

商业风险

为了保持竞争力并刺激客户需求，公司必须成功管理产品和服务的频繁推出和过渡。

由于公司竞争的市场和行业高度不稳定和竞争性质，公司必须不断推出新产品、服务和技术，增强现有产品和服务，有效刺激客户对新产品和升级产品和服务的需求，并成功管理向这些新的和升级后的产品和服务的过渡。新产品和服务的成功推出取决于许多因素，包括及时成功的开发、市场接受度、公司管理与新技术和产量提升问题相关的风险的能力、公司产品应用软件的可用性、根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平、以预期成本提供适当数量的产品以满足预期需求的风险，以及新产品的风险并且服务可能存在质量或其他缺陷或缺陷。无法保证公司将成功管理产品和服务的未来推出和过渡。

该公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造以及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。

该公司几乎所有的制造全部或部分是由主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南的外包合作伙伴进行的，而这种制造目前主要由少数外包合作伙伴进行，通常在单一地点。公司供应链的变更或增加需要大量的时间和资源，并涉及重大的风险和不确定性。该公司还将大部分运输和物流管理外包。尽管这些安排可以降低运营成本，但也减少了公司对生产和分销的直接控制。这种控制的减弱不时而且将来可能会对所生产的产品或提供的服务的质量或数量产生不利影响，或者对公司应对不断变化的条件的灵活性产生不利影响。尽管与这些合作伙伴的安排可能包含产品缺陷费用补偿条款，但如果出现产品缺陷并且不时出现意想不到的产品缺陷责任，公司通常仍对消费者承担保修和保外服务责任。尽管公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但违反供应商行为准则的情况时有发生，可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

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该公司依赖美国、亚洲和欧洲的单一来源外包合作伙伴来供应和制造许多组件，并依靠主要位于亚洲的外包合作伙伴来完成公司几乎所有硬件产品的最终组装。这些合作伙伴的任何表现不佳都可能对公司的零部件或制成品的成本或供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或运往最终目的地的运输可能由于各种原因而中断，包括自然和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、武装冲突、经济、商业、劳动、环境、公共卫生或政治问题或国际贸易争端。

该公司投资了制造工艺设备，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，并已向与长期供应协议相关的某些供应商预付款。尽管这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包合作伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造工艺设备或预付款的可收回性可能会受到负面影响。

未来的经营业绩取决于公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力。

由于公司目前从单一或有限的来源获得某些组件，因此公司面临巨大的供应和定价风险。许多组成部分，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到全行业短缺和大宗商品价格的重大波动的影响，这可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，全球半导体行业过去曾经历过高需求和供应短缺，这对公司以商业上合理的条件或根本没有获得足够数量的元件和产品的能力产生了不利影响。将来可能会发生这样的中断。尽管该公司已经签订了许多组件的供应协议，但无法保证公司能够以类似的条款延长或续订这些协议，或者根本无法保证。组件供应商可能遭受财务状况不佳的困扰，这可能导致供应商的业务失败或特定行业的整合，从而进一步限制了公司以商业上合理的条件或根本没有获得足够数量的组件的能力。全球或区域经济状况对公司供应商的影响，详见”公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况，不利的经济状况可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，” 以上，也可能影响公司获取组件的能力. 因此，公司仍然面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这可能会对其业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

该公司的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。这些组件以可接受的价格持续供应，或者根本无法继续供应，可能由于多种原因而受到影响，包括供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件。当公司为新产品或现有产品供应延迟或受到限制时，或者当外包合作伙伴推迟向公司交付成品时，公司的业务、经营业绩和财务状况将受到不利影响，未来的延迟或限制可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，具体取决于从来源获得足够数量或从替代来源确定和获得足够数量所需的时间。

公司的产品和服务可能会不时受到设计和制造缺陷的影响，这些缺陷可能会对公司的业务产生重大不利影响，并对公司的声誉造成损害。

该公司提供复杂的硬件和软件产品及服务，这些产品和服务可能会受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如公司提供的软件和应用程序，通常会出现可能会意外干扰硬件或软件产品和服务的预期运行的问题。公司从第三方购买的组件和产品中也可能存在缺陷。组件缺陷可能使公司的产品不安全，并造成环境或财产损失和人身伤害的风险。随着公司的产品被引入包括健康在内的专业应用，这些风险可能会增加。此外，公司的服务产品可能存在质量问题，并且不时出现中断、服务减速或错误。因此，公司的服务有时无法按预期执行，可能无法满足客户的期望。无法保证公司能够检测和修复其提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。不这样做可能会导致广泛的技术和性能问题，影响公司的产品和服务。此外，公司可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、库存、财产、厂房和设备或无形资产的注销，以及巨额保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还可能对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、对产品和服务的需求减少、新产品和服务的推出延迟以及销售损失。

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除了取消购买承诺的风险外，公司还面临库存和其他资产价值减记的风险。

公司记录了已过时或超过预期需求，或成本超过可变现净值的产品和组件库存的减记。公司还为多余产品和组件的订单累积必要的取消费用储备金。当事件或情况表明资产可能无法收回时，公司会审查长期资产，包括在供应商设施中持有的资本资产和库存预付款，以确定是否存在减值情况。如果公司确定已发生减值，则会记录减记，减记金额等于资产账面价值超过其公允价值的金额。尽管该公司认为其库存、资本资产、库存预付款和其他资产及购买承诺目前是可以收回的，但鉴于公司所涉行业产品过时的速度迅速且不可预测，因此无法保证公司不会产生减记、费用、减值和其他费用。

该公司为其产品订购组件，并在产品发布和发货之前建立库存。制造业采购义务涵盖公司的预测组件和制造需求，通常期限最长可达 150 天。由于公司的市场动荡不定，竞争激烈，并且会受到快速的技术和价格变动的影响，因此公司有可能错误地预测并订购或生产过量或不足的零部件或产品，或者无法充分利用公司的购买承诺。

公司依赖于获取第三方知识产权，根据商业上合理的条款，公司可能无法获得这些知识产权，或者根本无法获得这些知识产权。

公司的产品和服务旨在包括第三方拥有的知识产权，这需要这些第三方的许可。此外，由于公司目前竞争或将来可能竞争的行业发生技术变化，当前的专利覆盖面广泛以及新专利的快速签发，公司的产品和服务可能会在不知不觉中侵犯他人的现有专利或知识产权。公司不时被告知可能侵犯第三方的某些专利或其他知识产权。根据经验和行业惯例，公司认为此类第三方知识产权的许可通常可以在商业上合理的条件下获得。但是，无法保证能够以商业上合理的条件获得必要的许可证，或者根本无法保证。未能获得使用第三方知识产权的权利，或未能以商业上合理的条件使用此类知识产权，可能会使公司无法销售某些产品或服务，或以其他方式对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

该公司的未来业绩在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。

该公司认为，客户购买其硬件产品的决定在一定程度上取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员会继续为公司的产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可以选择不购买公司的产品。

该公司认为，与竞争对手的平台（例如适用于智能手机和平板电脑的安卓、个人计算机和平板电脑的Windows，以及游戏平台的PlayStation、Nintendo和Xbox）相比，为公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对优势的看法和分析，其产品的第三方软件应用程序和服务的可用性在一定程度上取决于开发商的看法和分析。该分析可能基于公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本等因素。

该公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场的少数市场份额可能使开发人员不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将资源投入到为市场份额更大的竞争对手的产品开发和升级软件上。当开发人员将精力集中在这些竞争平台上时，公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。

该公司依赖于为其产品持续提供和开发引人注目的创新软件应用程序。该公司的产品和操作系统会受到快速的技术变革的影响，当第三方开发人员无法或选择不跟上这种变化的步伐时，他们的应用程序可能无法利用这些变化来改善客户体验，可能无法正常运行，并可能导致客户不满意并降低客户对公司产品的需求。

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该公司通过App Store分发其产品的第三方应用程序。对于绝大多数应用程序，开发人员将他们在App Store上产生的所有收入保留在App Store上。公司保留应用程序销售以及应用程序内发起的数字服务或商品销售的佣金。该公司不时对其App Store进行更改，包括为应对竞争、市场状况以及法律和监管要求而采取的行动。该公司预计未来将进行进一步的业务变革，包括影响App Store的立法举措，例如欧盟（“欧盟”）数字市场法，该公司必须在2024年3月之前遵守该法案。该公司还面临与App Store相关的诉讼和调查，这导致公司的业务惯例发生变化，并将来可能导致进一步的变化。变化包括开发者如何与App Store之外的消费者就替代购买机制进行沟通。未来的变化还可能影响该公司向开发者收取的平台访问费用，如何管理App Store以外的应用程序分发，以及它允许开发人员在App Store内部就替代购买机制与消费者进行沟通的方式和程度。这可能会减少销售量，公司从这些销售中获得的佣金也会减少。如果公司为此类销售保留的佣金率降低，或者以其他方式缩小或取消佣金，则公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

未能获取或创建吸引公司客户的数字内容，或未能以商业上合理的条件提供此类内容，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司与众多第三方签订合同，向客户提供其数字内容。这包括出售第三方内容或提供订阅的权利，以及将特定内容纳入公司自有服务的权利。本内容的许可或其他分发安排可能持续相对较短的时间，并且不保证这些安排按商业上合理的条款继续或续订，或者根本不担保。一些第三方内容提供商和分销商目前或将来可能会提供竞争产品和服务，并可能采取措施使公司难以或不可能许可或以其他方式分发其内容。其他内容所有者、提供商或分销商可能试图限制公司对此类内容的访问或增加其成本。在可接受的使用规则下，公司可能无法继续以商业上合理的价格提供各种各样的内容。

该公司还制作自己的数字内容，由于人才、内容和订阅者的竞争激烈且日益激烈，制作这些内容的成本可能很高，而且可能无法吸引公司的客户。

一些第三方数字内容提供商要求公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果要求发生变化，公司可能必须开发或许可新技术才能提供这些解决方案。无法保证公司能够以合理的成本及时开发或许可此类解决方案。

公司的成功在很大程度上取决于其团队成员的才能和努力、包括关键人员在内的高技能员工的持续服务和可用性，以及公司培育其独特和包容性文化的能力。

公司未来的成功在很大程度上取决于其团队成员的才能和努力，以及包括首席执行官、高管团队和其他高技能员工在内的关键人员的持续可用性和服务。科技行业对经验丰富的人员需求量很大，对他们的人才竞争非常激烈，尤其是在硅谷，该公司大多数关键人员都位于那里。除了激烈的人才竞争外，员工队伍动态也在不断变化。如果公司不能有效地管理不断变化的员工队伍动态，可能会对公司的文化、声誉和运营灵活性产生重大不利影响。

该公司认为，其独特和包容性的文化是其成功的重要驱动力。如果公司无法培育其文化，则可能会对公司招聘和留住对其成功至关重要的高技能员工的能力产生重大不利影响，否则可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司取决于承运人、批发商、零售商和其他经销商的业绩。

该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品和某些服务，其中许多运营商分销竞争对手的产品和服务。该公司还通过其零售和在线商店及其直销队伍，在大多数主要市场直接向消费者、中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和服务，并转售第三方产品。

一些为公司产品提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。无法保证此类提议会继续下去，也无法保证金额不变。

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公司已经投资并将继续投资于提高经销商销售额的计划，包括为选定的经销商门店配备公司员工和承包商，以及改善产品投放展示架。这些计划可能需要大量投资，但不能保证回报或增量销售。这些经销商的财务状况可能会疲软，这些经销商可能会停止分销公司的产品，或者对公司部分或全部产品需求的不确定性可能导致经销商减少对公司产品的订购和营销。

公司的业务和声誉受到信息技术系统故障和网络中断的影响。

公司及其全球供应链依赖于复杂的信息技术系统，容易遭受自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵、勒索软件或其他网络安全事件，或其他事件或中断造成的信息技术系统故障或网络中断。系统升级、冗余和其他连续性措施可能无效或不充分，公司或其供应商的业务连续性和灾难恢复计划可能不足以应对所有可能的情况。此类故障或中断会对公司的业务产生不利影响，包括阻止访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输。这些事件可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

包括个人信息在内的机密信息的丢失或未经授权的访问或泄露可能会使公司遭受重大的声誉、财务、法律和运营后果。

公司的业务要求其使用和存储与公司客户和员工有关的机密信息，包括个人信息。该公司在网络和数据安全方面投入了大量资源，包括使用加密和其他旨在保护其系统和数据的安全措施。但是这些措施无法提供绝对的安全保障，机密信息会发生损失或未经授权的访问或泄露，并可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。

公司的业务还要求其与供应商和其他第三方共享机密信息。该公司依赖全球供应商，这些供应商也面临勒索软件和其他可能中断业务运营的恶意攻击。尽管公司采取措施保护向代表公司工作的第三方提供或可访问的机密信息，但此类措施并不总是有效的，并且会发生丢失或未经授权访问或泄露机密信息的情况。此类事件和其他恶意攻击可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

该公司经常遭受恶意攻击和其他未经授权访问其系统的尝试。这些攻击旨在损害机密信息的机密性、完整性或可用性或破坏正常业务运营，除其他外，可能损害公司吸引和留住产品和服务客户的能力，影响公司的股价，严重损害商业关系，使公司面临诉讼或政府调查，这可能导致对公司的处罚、罚款或判决。在全球范围内，攻击的频率和复杂程度预计将继续加快，因为参与者越来越多地使用旨在规避管制、逃避侦查、移除或混淆法医证据的工具和技术，所有这些都阻碍了公司识别、调查和从事件中恢复的能力。此外，在严重的外交或武装冲突期间，对公司及其客户的攻击可能会升级。

尽管为获取机密信息（包括个人信息）而实施的恶意攻击影响了各行各业的许多公司，但由于其知名度及其创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值，该公司成为攻击目标的风险相对较大。

该公司已经实施了旨在保护其信息技术系统的系统和流程，防止未经授权的访问或丢失敏感数据，并通过使用加密和身份验证技术等方式减轻未经授权访问的影响。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，并且可能容易受到黑客攻击、勒索软件攻击、员工错误、渎职、系统错误、密码管理错误或其他违规行为的影响。例如，第三方可以欺诈性地诱使公司或其供应商的员工或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，这些信息反过来又可用于未经授权访问公司或其供应商的系统和服务。为了帮助保护客户和公司，公司部署和提供多因素身份验证等技术，监控其服务和系统是否存在异常活动，并可能在可疑情况下冻结账户，这可能导致客户订单延迟或丢失或阻碍客户访问公司的产品和服务。

尽管公司维持的保险旨在解决数据安全风险的某些方面，但此类保险范围可能不足以弥补可能出现的所有损失或所有类型的索赔。

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对新业务战略和收购的投资可能会干扰公司的持续业务，带来最初未曾考虑的风险，并对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

公司已经投资了新的业务战略或收购，将来可能会进行投资。此类举措可能涉及重大的风险和不确定性，包括管理层从当前业务中分散注意力、负债和支出超出预期、与在新业务、地区或国家开展业务相关的经济、政治、法律和监管挑战、资本回报率不足、有形和无形资产的潜在减值以及大量注销。投资和收购交易面临额外风险，包括未能及时或根本未获得所需的监管批准，或者施加可能延迟或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分实现交易预期收益的能力的繁琐条件。这些新企业本质上是有风险的，可能不会成功。任何重大投资的失败都可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

该公司的零售商店面临许多风险和不确定性。

该公司的零售业务受许多因素的影响，这些因素构成风险和不确定性，并可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括公司的能力：管理与零售商店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以合理的成本获得和续订优质零售场所的租约。

法律和监管合规风险

公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到法律诉讼或政府调查的不利结果的不利影响。

公司面临各种索赔、法律诉讼和政府调查，这些索赔是在正常业务过程中出现的，尚未得到完全解决，未来可能会出现新的问题。此外，公司签订的协议有时包括赔偿条款，如果向受赔的第三方提出索赔，这些条款可能会使公司承担费用和损害赔偿。随着时间的推移，涉及公司的索赔、法律诉讼和政府调查的数量，以及此类索赔、诉讼和政府调查的涉嫌规模，总体上有所增加，并可能继续增加。

该公司已经面临并将继续面临与其蜂窝产品相关的大量专利索赔，未来可能会出现新的索赔，包括新的法律或监管框架所致。例如，科技和其他专利持有公司经常主张其专利并寻求特许权使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在美国多个司法管辖区的法院以及多个国家的国际法院大力为侵权诉讼辩护。这些诉讼的原告经常寻求禁令和巨额赔偿。

无论特定索赔的依据如何，为诉讼辩护或回应政府调查都可能既昂贵、耗时又会干扰公司的运营。考虑到这些考虑，公司可以签订协议或其他安排来解决诉讼和解决此类挑战。无法保证此类协议能够以可接受的条件获得，也无法保证不会发生诉讼。这些协议还可能显著增加公司的销售成本和运营费用，并要求公司改变其业务惯例，限制公司提供某些产品和服务的能力。

管理层认为，除本10-K表格第一部分第3项 “法律诉讼” 标题下以及合并财务报表附注12附注中 “意外开支” 标题下的本10-K表格第二部分第8项所述外，公司蒙受的重大损失或超过记录应计额的物质损失的合理可能性至少不大，涉及所称法律和其他索赔的意外损失.

诉讼或政府调查的结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司或受赔第三方的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，这种结果可能导致重大的补偿、惩罚性或三倍的金钱损失、收入或利润的减少、针对公司的补救措施或禁令救济，并且不时要求而且将来可能要求公司改变其业务惯例，限制公司提供某些产品和服务的能力，所有这些都可能对公司的业务、声誉和业绩产生重大不利影响运营和财务状况。

虽然公司为某些类型的索赔提供保险，但此类保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。

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公司受全球复杂且不断变化的法律法规的约束，这使公司面临潜在的负债、成本增加以及对公司业务的其他不利影响。

公司的全球业务受复杂且不断变化的法律法规的约束，包括反垄断；隐私、数据安全和数据本地化；消费者保护；广告、销售、计费和电子商务；金融服务和技术；产品责任；知识产权所有权和侵权；数字平台；机器学习和人工智能；互联网、电信和移动通信；媒体、电视、电影和数字内容；第三方软件应用程序和服务的可用性；劳动和就业；反腐败；进出口和贸易；外汇管制和现金汇回限制；反洗钱；外国所有权和投资；税收；以及环境、健康和安全，包括电子废物、回收、产品设计和气候变化。

遵守这些法律法规既繁琐又昂贵。新的和不断变化的法律法规可能会增加公司的成本，限制公司向客户提供产品、服务或功能的能力，强行更改公司产品和服务的设计，影响客户对公司产品和服务的需求，以及要求改变公司的供应链及其业务，从而对公司的业务产生不利影响。新的和不断变化的法律法规也可能给如何解释和适用这些法律和法规带来不确定性。随着公司的产品和服务被引入包括健康和金融服务在内的专业应用，这些风险和成本可能会增加。公司已实施旨在确保遵守适用法律和法规的政策和程序，但无法保证公司的员工、承包商或代理人不会违反此类法律法规或公司的政策和程序。如果发现公司违反了法律法规，可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况造成重大不利影响。监管变更和其他对公司业务产生重大不利影响的行动可能会在很少或根本没有事先通知的情况下公布，公司可能无法有效减轻此类措施的所有不利影响。例如，公司与其产品进出口有关的法规会不断变化。尽管公司制定了旨在满足监管要求的计划、政策和程序，但无法保证此类政策和程序能够有效防止违规行为或违规索赔。因此，该公司的产品可能被禁止、延迟或禁止进口，这可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

与环境、社会和治理考虑以及相关的报告义务相关的预期使公司面临潜在的责任、成本增加、声誉损害以及对公司业务的其他不利影响。

许多政府、监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者越来越关注与企业相关的环境、社会和治理考量，包括气候变化和温室气体排放、人权和公民权利，以及多元化、公平和包容性。此外，公司通过其各种非财务报告、网站上提供的信息、新闻声明和其他通信来陈述其目标和举措。应对这些环境、社会和治理方面的考虑以及这些目标和举措的实施涉及风险和不确定性，需要投资，并且在一定程度上取决于第三方业绩或公司无法控制的数据。公司无法保证将实现其宣布的环境、社会和治理目标和举措。此外，一些利益相关者可能不同意公司的目标和举措。如果公司未能实现其目标、进一步采取举措、遵守其公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律法规，或未能满足不断变化的利益相关者期望和标准，或未能满足不断变化的利益相关者期望和标准，都可能导致对公司提起法律和监管诉讼，并对公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股票价格产生重大不利影响。

科技行业，包括在某些情况下包括公司，都受到媒体、政治和监管机构的严格审查，这使公司面临越来越多的监管、政府调查、法律诉讼和处罚。

该公司不时对其App Store进行更改，包括为应对诉讼、竞争、市场状况以及法律和监管要求而采取的行动。该公司预计未来将做出进一步的业务变革，包括影响App Store的立法举措，例如公司必须在2024年3月之前遵守的《欧盟数字市场法》，或其他司法管辖区的类似法律。变化包括开发者如何与App Store之外的消费者就替代购买机制进行沟通。未来的变化还可能影响该公司向开发者收取的平台访问费用，如何管理App Store以外的应用程序分发，以及它允许开发人员在App Store内部就替代购买机制与消费者进行沟通的方式和程度。

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该公司目前还在全球多个司法管辖区接受反垄断调查，这可能导致针对公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔，无论是个人还是总体而言，都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，该公司是欧洲和其他司法管辖区与 App Store 条款和条件相关的调查的对象。如果此类调查导致对公司的负面调查结果，则公司可能面临巨额罚款，并可能被要求更改其App Store业务，所有这些都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。该公司还面临与App Store相关的诉讼，这导致了公司的业务惯例的变化，并且将来可能导致进一步的变化。

此外，公司与科技行业的其他公司有商业关系，这些公司正在或可能受到调查和诉讼，如果针对这些其他公司解决，可能会对公司与这些业务伙伴的商业关系产生重大不利影响，并对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，公司通过与其他公司签订的许可协议来赚取收入，以便在公司的平台和应用程序上提供搜索服务，其中某些安排目前正在接受政府的调查和法律诉讼。

无法保证公司的业务将来不会因此类调查、诉讼或法律法规变更的结果而受到个人或总体上的重大不利影响。为遵守新的法律法规或其他法律诉讼而改变公司的业务惯例可能会对公司产品的隐私和安全声誉产生负面影响，并以其他方式对用户使用公司产品和服务的体验产生不利影响，并导致公司声誉受损、竞争优势丧失、市场接受度差、产品和服务需求减少以及销售损失。

公司的业务受有关数据保护的各种美国和国际法律、规则、政策和其他义务的约束。

公司受越来越多的与收集、使用、保留、安全和传输各种类型个人信息相关的联邦、州和国际法律的约束。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，还限制公司及其国际子公司之间个人信息的传输。一些司法管辖区已经通过了这方面的法律，还有其他司法管辖区正在考虑施加额外的限制或尚待颁布法律。这些法律仍在继续发展，可能因司法管辖区而异。遵守新兴和不断变化的要求会导致公司承担巨额成本，并且已经要求且将来可能要求公司改变其业务惯例。违规行为可能会导致重大处罚或法律责任。

公司通过其隐私政策、网站上提供的信息、新闻声明和向客户提供的其他隐私声明，就其使用和披露个人信息发表声明。公司不遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私或数据保护法律法规都可能导致政府实体或其他方面对公司进行调查或诉讼。除了声誉影响外，处罚还可能包括持续的审计要求和重大的法律责任。

除了通常与收集、使用、保留、安全和传输个人信息相关的风险外，公司还对根据适用法律被视为敏感的信息（例如健康数据、财务数据和生物识别数据）承担特定义务。健康数据和财务数据受额外的隐私、安全和违规通知要求的约束，公司将接受政府当局对公司遵守这些义务情况的审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者如果以法律或公司与医疗保健或金融机构的协议所不允许的方式处理健康数据或财务数据，则公司可能会受到诉讼或政府调查，并可能承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。

支付卡数据还受其他要求的约束。根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息可能遭到泄露，公司可能要承担相关的调查费用，如果公司未能遵守支付卡行业的数据安全标准，还可能产生巨额费用或罚款。如果公司不遵守支付卡行业数据安全标准，支付卡交易成本也可能大幅增加或失去处理支付卡的能力，这可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

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金融风险

该公司预计，其季度净销售额和经营业绩将波动。

该公司的利润率因其产品、服务、地域细分市场和分销渠道而异。例如，公司产品和服务的毛利率差异很大，并且可能会随着时间的推移而变化。由于多种因素，公司的毛利率受到波动和下行压力的影响，包括：全行业持续的全球产品定价压力以及公司为应对此类压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对某些产品和服务的需求的能力；产品生命周期的压缩；供应短缺；组件和外部制造服务成本的潜在增加，以及为公司开发、收购和交付内容的服务；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合或地理、货币或渠道组合的变化，包括监管变化要求公司修改其产品和服务的程度；外汇汇率的波动；通货膨胀和其他宏观经济压力；以及新产品或服务的推出，包括成本结构较高的新产品或服务。这些因素和其他因素可能会对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

与本财年其他季度相比，该公司第一季度的净销售额历来有所增加，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。此外，该公司的净销售额中有很大一部分来自单一产品，对该产品需求的下降可能会对季度净销售额产生重大影响。公司还可能面临意想不到的事态发展，例如对公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务的推出出现问题，信息技术系统故障或网络中断，或公司的物流、组件供应或制造合作伙伴的故障。

该公司的财务业绩受与美元相对于当地货币的价值变动相关的风险的影响。

该公司受外汇汇率变动影响的主要风险敞口与全球非美元计价的销售、销售成本和运营费用有关。该公司在国外的产品和包括从外国供应商处获得的零部件的产品的毛利率过去曾受到不利影响，将来可能会受到外汇汇率波动的重大不利影响。

外币相对于美元的贬值对公司外币计价的销售额和收益的美元价值产生了不利影响，通常会导致公司提高国际定价，从而可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能会决定不提高国际定价以抵消美元的走强，这将对公司通过外币计价销售获得的毛利率的美元价值产生不利影响。

相反，外币兑美元走强虽然总体上有利于公司的外币计价销售和收益，但可能导致公司降低国际定价或使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币走强可能会增加公司以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。

该公司使用衍生工具，例如外币远期合约和期权合约，来对冲外汇汇率波动的某些风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值活动可能无法有效抵消外汇不利变动所产生的任何或部分不利的财务影响。

公司面临信用风险和投资组合价值波动的影响。

公司的投资可能会受到流动性变化、信用恶化、财务业绩、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司现金、现金等价物和有价证券的价值和流动性可能会大幅波动。因此，尽管公司的现金、现金等价物和有价证券尚未出现任何重大损失，但其价值的未来波动可能会导致重大损失，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

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该公司在其贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款方面面临信用风险，在经济状况恶化时期，这种风险会加剧。

该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品和某些服务。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和服务。公司的绝大多数未偿贸易应收账款不在抵押品、第三方银行支持或融资安排或信用保险的承保范围内，公司的很大一部分贸易应收账款可能集中在蜂窝网络运营商或其他经销商手中。在某些国际市场上，公司的贸易应收账款的信贷和收款风险敞口更高，其缓解此类风险的能力可能受到限制。该公司还有无担保的供应商非贸易应收账款，这些应收账款来自外包合作伙伴和其他为公司制造组件或组装最终产品的供应商购买组件。此外，该公司还预付了与长期供应协议相关的款项，以确保库存组件的供应。截至2023年9月30日，该公司的供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款集中在主要位于亚洲的少数个别供应商中。尽管公司制定了监督和限制其贸易和供应商非贸易应收账款以及长期预付款的信用风险敞口的程序，但无法保证此类程序会有效限制其信用风险并避免损失。

公司可能会受到税率的变化、新的美国或国际税收立法的通过以及额外的纳税义务的风险。

该公司在美国和许多外国司法管辖区纳税，包括爱尔兰和新加坡，公司的许多子公司都位于这些司法管辖区。由于经济和政治状况，各个司法管辖区的税法和所得税和其他非所得税的税率可能会发生重大变化。例如，经济合作与发展组织继续提出使国际税收规则现代化的提案，包括引入全球最低税收标准。公司的有效税率受到法定税率不同国家的收益组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化、新税的引入以及税法或其解释变化的影响。税法的适用可能不确定，需要作出重大判断，并且会有不同的解释。

公司的纳税申报表和其他税务机关及政府机构还需要接受美国国税局和其他税务机关的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税收准备是否充足。无法保证这些考试的结果。如果提高公司的有效税率，或者如果公司所欠税款的最终确定金额超过先前的应计金额，则公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

一般风险

公司股票的价格会受到波动的影响。

该公司的股票过去曾经历过剧烈的价格波动，将来可能会继续波动。此外，公司、科技行业和整个股票市场不时经历极端的股价和交易量波动，对股价的影响可能与这些公司的经营业绩无关。价格波动可能导致公司在给定时期内回购股票的平均价格超过给定时间点的股票价格。该公司认为，其股票价格应反映对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股票价格应反映出人们的预期，即其现金分红将继续保持当前水平或增长，并且其当前的股票回购计划将得到全面完成。未来的分红须经公司董事会申报，公司的股票回购计划并未要求其收购任何特定数量的股票。如果公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，则公司的股票价格可能会大幅下跌，这可能会对投资者的信心和员工留存率产生重大不利影响。

第 1B 项。未解决的员工评论

没有。

第 1C 项网络安全

不适用。

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第 2 项。房产

该公司的总部位于加利福尼亚州库比蒂诺。截至2023年9月30日，公司在美国各地和美国以外各地拥有或租赁了用于公司职能、研发、数据中心、零售和其他用途的设施和土地。该公司认为，其现有设施和设备可供所有申报部门使用，运营状况良好，适合开展业务。

第 3 项。法律诉讼

史诗游戏

Epic Games, Inc.（“Epic”）在美国加利福尼亚北区地方法院（“地方法院”）对该公司提起诉讼，指控该公司基于其App Store的运营违反了联邦和州的反垄断法以及加利福尼亚州的不正当竞争法。2021年9月10日，地方法院就Epic索赔中十项罪名中的九项作出了有利于公司的裁决。地方法院认定，该公司的《App Store审查指南》的某些条款违反了加利福尼亚州的不正当竞争法，并发布了一项禁令，禁止该公司禁止开发者在其应用程序中包含引导客户使用苹果应用程序内购买以外的购买机制的外部链接。该禁令适用于iOS和iPadOS应用商店美国店面上的应用程序。2023年4月24日，美国第九巡回上诉法院（“巡回法院”）确认了地方法院的裁决。2023年6月7日，公司和Epic向巡回法院提交请愿书，要求进一步审查该裁决。2023年6月30日，巡回法院驳回了这两份请愿书。2023 年 7 月 17 日，巡回法院批准了苹果在向美国最高法院上诉之前暂缓执行禁令的动议。如果美国最高法院驳回苹果的申请，该禁令的暂缓执行将到期。

Masimo

Masimo Corporation和Cercacor Laboratories, Inc.（合称 “Masimo”）向美国国际贸易委员会（“ITC”）提起申诉，指控该公司侵犯了与苹果手表系列6和7中血氧功能有关的五项专利。在申诉中，马西莫寻求永久驱逐令，禁止向美国进口某些具有血氧感应功能的Apple Watch型号。2023年10月26日，国际贸易委员会下达了有限的排除令（“命令”），禁止在美国进口和销售具有血氧感应功能的Apple Watch机型，其中包括Apple Watch Series 9和Ultra 2。该命令要到行政复议期结束后才能生效，目前行政复议期预计将于2023年12月25日结束。该公司打算对该命令提出上诉，并寻求在上诉之前暂缓执行该命令。

其他法律诉讼

公司受其他法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔尚未得到完全解决，并且是在正常业务过程中产生的。公司在2023年第四季度解决了某些单独或总体上未对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的事项。诉讼结果本质上是不确定的。如果在报告期内以超出管理层预期的金额解决了针对公司的一项或多起法律问题，则该报告期内公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

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第二部分

第 5 项。注册人普通股权市场、相关股东事务和发行人购买股权证券的市场

该公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司上市，股票代码为AAPL。

持有者

截至 2023 年 10 月 20 日，共有 23,763 名登记在册的股东。

发行人及关联买家购买股权证券

截至2023年9月30日的三个月中，股票回购活动如下（以百万计，股票数量除外，以千股为单位和每股金额）：

经期						总数 购买的股票百分比						平均价格 每股支付						股票总数 作为公开发行的一部分购买 已宣布的计划或计划						的近似美元价值 可能尚未购买的股票 根据计划或计划 (1)
2023 年 7 月 2 日至 2023 年 8 月 5 日：
公开市场和私下协商购买						33,864						$	191.62					33,864
2023 年 8 月 6 日至 2023 年 9 月 2 日：
2023 年 8 月澳大利亚证券交易所						22,085			(2)			(2)						22,085			(2)
公开市场和私下协商购买						30,299						$	178.99					30,299
2023 年 9 月 3 日至 2023 年 9 月 30 日：
公开市场和私下协商购买						20,347						$	176.31					20,347
总计						106,595																		$	74,069

(1)截至2023年9月30日，董事会授权公司根据2023年5月4日宣布的股票回购计划购买高达900亿美元的公司普通股，其中159亿美元已使用。在2023年第四季度，该公司还使用了先前回购计划下的最后46亿美元，该计划最近一次批准是在2022年4月。这些计划不要求公司收购最低数量的股份。根据这些计划，可以通过私下谈判或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。

(2)2023年8月，公司签订了新的加速股票回购协议（“ASR”）。根据ASR的条款，两家金融机构承诺在收购期内交付公司普通股，以换取总额为50亿美元的预付款。根据ASR最终交割的股票总数，以及每股支付的平均回购价格，是根据截至2024年第一季度结束的ASR收购期内公司普通股的交易量加权平均价格确定的。

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公司股票表现

下图显示了公司、标准普尔500指数和道琼斯美国科技超级行业指数的五年累计股东总回报率的比较，该回报率以股息再投资为基础计算。该图假设截至2018年9月28日收盘时，该公司的普通股、标准普尔500指数和道琼斯美国科技超级行业指数均投资了100美元。过去的股价表现不一定代表未来的股价表现。

						2018 年 9 月						2019 年 9 月						2020 年 9 月						2021 年 9 月						2022 年 9 月						2023 年 9 月
苹果公司						$	100					$	98					$	204					$	269					$	277					$	317
标准普尔500指数						$	100					$	104					$	118					$	161					$	136					$	160
道琼斯美国科技超级行业指数						$	100					$	105					$	154					$	227					$	164					$	226

第 6 项。[已保留]

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第 7 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与本10-K表格第二部分第8项中包含的合并财务报表和附注一起阅读。本项目通常讨论2023年和2022年的项目以及2023年和2022年之间的逐年比较。对2021年项目的讨论以及2022年和2021年之间的逐年比较不包括在内，可以在公司截至2022年9月24日财年的10-K表年度报告第二部分第7项的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中找到。

财政期

该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。每隔五六年在第一财季增加一周，以调整公司的财政季度与日历季度，后者发生在2023年第一季度。该公司的2023财年为53周，而2022和2021财年各为52周。

财政年度亮点

2023年，该公司的总净销售额为3,833亿美元，净收入为970亿美元。

与2022年相比，该公司的总净销售额在2023年下降了3％，至110亿美元。外币相对于美元的疲软是总净销售额同比下降的原因，这主要是由于Mac和iPhone净销售额的减少，但部分被服务净销售额的增加所抵消。

该公司在一年中的不同时间宣布新产品、服务和软件产品。2023 财年的重要公告包括以下内容：

2023 年第一季度：

•iPad 和 iPad Pro；

•下一代 Apple TV 4K；以及

•MLS 季票，美国职业足球大联盟的订阅流媒体服务。

2023 年第二季度：

•14 英寸的 MacBook Pro、16 英寸的 MacBook Pro 和 Mac mini；以及

•第二代 HomePod。

2023 年第三季度：

•MacBook Air 15”、Mac Studio 和 Mac Pro；

•Apple Vision Pro™ 是该公司首款搭载新款VisionOS™ 的空间计算机，预计将于2024年日历年初上市；以及

•iOS 17、macOS Sonoma、iPadOS 17、tvOS 17和watchOS 10，对公司操作系统的更新。

2023 年第四季度：

•iPhone 15、iPhone 15 Plus、iPhone 15 Pro 和 iPhone 15 Pro Max；以及

•苹果手表系列 9 和 Apple Watch Ultra 2。

2023年5月，公司宣布了一项高达900亿美元的新股票回购计划，并从2023年5月开始将其季度股息从每股0.23美元提高至0.24美元。2023年，公司回购了766亿美元的普通股，并支付了150亿美元的股息和股息等价物。

宏观经济状况

宏观经济状况，包括通货膨胀、利率变化和货币波动，对公司的经营业绩和财务状况产生了直接和间接的影响，并将来可能会产生重大影响。

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细分市场经营业绩

下表显示了2023年、2022年和2021年按可报告细分市场划分的净销售额（百万美元）：

			2023						改变						2022						改变						2021
按可报告细分市场划分的净销售额：
美洲			$	162,560					(4)		%				$	169,658					11		%				$	153,306
欧洲			94,294						(1)		%				95,118						7		%				89,307
大中华区			72,559						(2)		%				74,200						9		%				68,366
日本			24,257						(7)		%				25,977						(9)		%				28,482
亚太其他地区			29,615						1		%				29,375						11		%				26,356
净销售总额			$	383,285					(3)		%				$	394,328					8		%				$	365,817

美洲

与2022年相比，2023年美国的净销售额下降了4％，至71亿美元，这归因于iPhone和Mac的净销售额下降，但服务净销售额的增加部分抵消了这一点。

欧洲

与2022年相比，欧洲的净销售额在2023年下降了1％，至8.24亿美元。外币相对于美元的疲软是欧洲净销售额同比下降的原因，这主要是由于Mac和可穿戴设备、家居和配件的净销售额下降，但部分被iPhone和服务净销售额的增加所抵消。

大中华区

与2022年相比，大中华区的净销售额在2023年下降了2％，至16亿美元。人民币兑美元的疲软是大中华区净销售额同比下降的原因，这主要是由于Mac和iPhone的净销售额下降。

日本

与2022年相比，日本的净销售额在2023年下降了7％，或17亿美元。日元兑美元的疲软是日本净销售额同比下降的原因，这主要是由于iPhone、可穿戴设备、家居和配件以及Mac的净销售额下降。

亚太其他地区

与2022年相比，亚太其他地区的净销售额在2023年增长了1％，达到2.4亿美元。外币相对于美元的疲软对亚太其他地区的净销售额同比产生了严重的不利影响。净销售额增长包括iPhone和服务的净销售额的增加，但部分被Mac和iPad净销售额的下降所抵消。

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产品和服务绩效

下表显示了2023年、2022年和2021年按类别划分的净销售额（百万美元）：

			2023						改变						2022						改变						2021
按类别划分的净销售额：
苹果手机 (1)			$	200,583					(2)		%				$	205,489					7		%				$	191,973
苹果电脑 (1)			29,357						(27)		%				40,177						14		%				35,190
iPad的 (1)			28,300						(3)		%				29,292						(8)		%				31,862
可穿戴设备、家居和配件 (1)			39,845						(3)		%				41,241						7		%				38,367
服务 (2)			85,200						9		%				78,129						14		%				68,425
净销售总额			$	383,285					(3)		%				$	394,328					8		%				$	365,817

(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。

(2)服务净销售额包括捆绑在某些产品的销售价格中的服务的递延价值的摊销。

苹果手机

由于非专业版iPhone机型的净销售额下降，2023年iPhone的净销售额与2022年相比下降了2％，至49亿美元，但部分被专业iPhone机型净销售额的增加所抵消。

苹果电脑

与2022年相比，2023年Mac的净销售额下降了27％或108亿美元，这主要是由于笔记本电脑的净销售额下降。

iPad的

与2022年相比，iPad的净销售额在2023年下降了3％，至10亿美元，这主要是由于iPad mini和iPad Air的净销售额下降，但部分被第9代和第10代iPad的合并净销售额所抵消。

可穿戴设备、家居和配件

与2022年相比，2023年可穿戴设备、家居和配饰的净销售额下降了3％，至14亿美元，这主要是由于可穿戴设备和配件的净销售额下降。

服务

由于所有业务领域的净销售额增加，2023年服务净销售额与2022年相比增长了9％，达到71亿美元。

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毛利率

2023、2022年和2021年的产品和服务毛利率和毛利率百分比如下（百万美元）：

			2023						2022						2021
毛利率：
产品			$	108,803					$	114,728					$	105,126
服务			60,345						56,054						47,710
总毛利率			$	169,148					$	170,782					$	152,836

毛利百分比：
产品			36.5		%				36.3		%				35.3		%
服务			70.8		%				71.7		%				69.7		%
总毛利百分比			44.1		%				43.3		%				41.8		%

产品毛利率

与2022年相比，2023年产品毛利率有所下降，这是由于外币兑美元疲软以及产品销量减少，但成本节省和不同的产品组合部分抵消了这一点。

与2022年相比，由于成本节省和产品组合不同，2023年产品毛利率百分比有所提高，但部分被外币兑美元的疲软和杠杆率下降所抵消。

服务毛利率

与2022年相比，2023年服务业毛利率有所增加，这主要是由于服务净销售额的增加，但部分被外币兑美元的疲软和服务成本的上涨所抵消。

由于服务成本上涨以及外币兑美元汇率疲软，2023年服务毛利率百分比与2022年相比有所下降，但部分被不同的服务组合所抵消。

正如本10-K表格第一部分第1A项 “风险因素” 所述，公司未来的毛利率可能会受到多种因素的影响。因此，该公司认为，总体而言，毛利率将受到波动和下行压力的影响。

运营费用

2023年、2022年和2021年的运营支出如下（百万美元）：

			2023						改变						2022						改变						2021
研究和开发			$	29,915					14		%				$	26,251					20		%				$	21,914
占总净销售额的百分比			8		%										7		%										6		%
销售、一般和管理			$	24,932					(1)		%				$	25,094					14		%				$	21,973
占总净销售额的百分比			7		%										6		%										6		%
运营费用总额			$	54,847					7		%				$	51,345					17		%				$	43,887
占总净销售额的百分比			14		%										13		%										12		%

研究和开发

2023 年研发支出的同比增长主要是由员工相关支出的增加推动的。

销售、一般和管理

与2022年相比，2023年的销售、一般和管理费用相对持平。

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所得税准备金

2023、2022年和2021年的所得税、有效税率和法定联邦所得税税率的准备金如下（百万美元）：

			2023						2022						2021
所得税准备金			$	16,741					$	19,300					$	14,527
有效税率			14.7		%				16.2		%				13.3		%
法定联邦所得税税率			21		%				21		%				21		%

该公司2023年和2022年的有效税率低于法定联邦所得税税率，这主要是由于外国收益的有效税率降低、美国联邦研发抵免的影响以及基于股份的薪酬带来的税收优惠，但部分被州所得税所抵消。

该公司2023年的有效税率低于2022年，这主要是由于外国收入的有效税率降低以及美国财政部在2022年发布的美国外国税收抵免法规的影响，但部分被股份薪酬的税收优惠减少所抵消。

流动性和资本资源

该公司认为，截至2023年9月30日，其现金、现金等价物和无限制有价证券余额总额为1483亿美元，加上持续运营和持续进入债务市场所产生的现金，将足以满足其未来12个月及以后的现金需求和资本回报计划。

公司的物质现金需求包括以下合同义务：

债务

截至2023年9月30日，该公司的未偿还期限不同的固定利率票据，本金总额为1,066亿美元（统称为 “票据”），其中99亿美元将在12个月内支付。与票据相关的未来利息支付总额为411亿美元，其中29亿美元将在12个月内支付。

该公司还根据商业票据计划发行无担保的短期期期票。截至2023年9月30日，该公司有60亿美元的未偿商业票据，全部在12个月内支付。

租赁

该公司有某些设备和设施的租赁安排，包括公司、数据中心、制造和零售空间。截至2023年9月30日，该公司的固定租赁付款义务为158亿美元，其中20亿美元将在12个月内支付。

制造业采购义务

该公司利用多个外包合作伙伴为公司的产品制造子组件，并对成品进行总装和测试。该公司还从各种各样的个人供应商那里为其产品购买单个组件。截至2023年9月30日，该公司的制造业采购义务为531亿美元，其中529亿美元将在12个月内支付。该公司的制造业购买义务主要是不可取消的。

其他购买义务

公司的其他收购义务主要包括收购资本资产的不可取消债务，包括与产品制造相关的资产，以及与供应商安排、许可知识产权和内容以及分销权相关的不可取消的债务。截至2023年9月30日，该公司的其他收购义务为219亿美元，其中56亿美元将在12个月内支付。

视为应付遣返税

截至2023年9月30日，《2017年美国减税和就业法》（“该法案”）规定的应付遣返税余额为220亿美元，其中65亿美元预计将在12个月内支付。

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资本回报计划

除了合同现金要求外，公司还有一项授权的股票回购计划。该计划不要求公司收购最低数量的股份。截至2023年9月30日，该公司的季度现金分红为每股0.24美元。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。

关键会计估计

根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本10-K表格第二部分第8项中合并财务报表附注的附注1 “重要会计政策摘要” 描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层的估计基于历史经验以及它认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。

不确定的税收状况

该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。对公司不确定税收状况的评估涉及对GAAP和复杂的国内和国际税法（包括该法以及与国家间国际税权分配有关的事项）的解释和适用方面的重要判断。尽管管理层认为公司的储备金是合理的，但无法保证这些不确定性的最终结果与公司储备金中反映的结果没有区别。储备金会根据不断变化的事实和情况进行调整，例如税务审查的结束。以不符合管理层预期的方式解决这些不确定性可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。

法律和其他突发事件

公司受到正常业务过程中产生的各种法律诉讼和索赔的约束，其结果本质上是不确定的。当可能发生损失且金额可以合理估计时，公司会记录负债，而确定损失需要作出重大判断。以不符合管理层预期的方式解决法律问题可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。

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第 7A 项。关于市场风险的定量和定性披露

公司面临利率和外汇汇率带来的经济风险。公司使用各种策略来管理这些风险；但是，它们仍可能影响公司的合并财务报表。

利率风险

该公司主要受到美国利率波动及其对公司投资组合和定期债务的影响。利率的提高将对公司投资组合的公允价值产生负面影响，并增加公司定期债务的利息支出。为了防范利率风险，公司可以使用衍生工具，抵消利率敏感资产和负债，或控制投资和定期债务投资组合的期限。

下表列出了假设截至2023年9月30日和2022年9月24日相关利率上调（百万美元）将对公司投资组合和定期债务的潜在影响，包括任何相关衍生品的影响：

利率 敏感仪器						假设利息 提高费率						潜在影响						2023						2022
投资组合						100 个基点，所有男高音						公允价值下降						$	3,089					$	4,022
定期债务						100 个基点，所有男高音						年度利息支出增加						$	194					$	201

外汇汇率风险

该公司的外汇汇率风险敞口主要与公司是美元以外货币的净接收国有关。汇率的变化，尤其是美元的走强，将对公司的净销售额和以美元计算的毛利率产生负面影响。汇率的波动也可能影响公司某些资产和负债的公允价值。为了防范外汇汇率风险，公司可以使用衍生工具、抵消风险敞口或调整其产品和服务的当地货币定价。但是，出于各种原因，包括会计考虑或高昂的成本，公司可能选择不对冲某些外币敞口。

该公司对其外币衍生品头寸应用了风险价值（“VAR”）模型，以评估汇率波动的潜在影响。VAR 模型使用了蒙特卡罗模拟。VAR是公司在给定置信区间内因利率不利变动而导致的外币衍生品头寸的最大预期公允价值亏损。根据该模型的结果，该公司以95％的置信度估计，截至2023年9月30日和2022年9月24日，公允价值的最大单日亏损分别为6.69亿美元和10亿美元。评估中未包括的公司基础外币风险敞口的变化通常可以抵消公司外币衍生品公允价值的变化。

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第 8 项。财务报表和补充数据

合并财务报表索引						页面
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并运营报表						28
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并综合收益表						29
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的合并资产负债表						30
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并股东权益表						31
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并现金流量表						32
合并财务报表附注						33
独立注册会计师事务所的报告						49

所有财务报表附表均被省略，原因是所需信息不适用或数额不足以要求提交附表，或者合并财务报表和附注中包含所需信息。

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苹果公司

合并运营报表

（以百万计，股票数量（以千计）和每股金额除外）

			岁月已结束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
净销售额：
产品			$	298,085					$	316,199					$	297,392
服务			85,200						78,129						68,425
净销售总额			383,285						394,328						365,817
销售成本：
产品			189,282						201,471						192,266
服务			24,855						22,075						20,715
总销售成本			214,137						223,546						212,981
毛利率			169,148						170,782						152,836
运营费用：
研究和开发			29,915						26,251						21,914
销售、一般和管理			24,932						25,094						21,973
运营费用总额			54,847						51,345						43,887
营业收入			114,301						119,437						108,949
其他收入/（支出），净额			(565)						(334)						258
所得税准备金前的收入			113,736						119,103						109,207
所得税准备金			16,741						19,300						14,527
净收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
每股收益：
基本			$	6.16					$	6.15					$	5.67
稀释			$	6.13					$	6.11					$	5.61
用于计算每股收益的股票：
基本			15,744,231						16,215,963						16,701,272
稀释			15,812,547						16,325,819						16,864,919

参见随附的合并财务报表附注。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 28

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苹果公司

综合收益合并报表

（以百万计）

			岁月已结束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
净收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
其他综合收益/（亏损）：
扣除税款的外币折算变动			(765)						(1,511)						501
扣除税款的衍生工具未实现收益/亏损的变化：
衍生工具公允价值的变化			323						3,212						32
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损			(1,717)						(1,074)						1,003
衍生工具未实现收益/亏损的总变动			(1,394)						2,138						1,035
扣除税款的有价债务证券未实现收益/亏损的变化：
有价债务证券公允价值的变化			1,563						(12,104)						(694)
调整已实现并包含在净收入中的净（收益）/亏损			253						205						(273)
有价债务证券未实现收益/亏损的总变动			1,816						(11,899)						(967)
其他综合收益/（亏损）总额			(343)						(11,272)						569
综合收入总额			$	96,652					$	88,531					$	95,249

参见随附的合并财务报表附注。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 29

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苹果公司

合并资产负债表

（以百万计，股票数量除外，以千股为单位和面值）

			9月30日 2023						9月24日 2022
资产：
流动资产：
现金和现金等价物			$	29,965					$	23,646
有价证券			31,590						24,658
应收账款，净额			29,508						28,184
供应商非贸易应收账款			31,477						32,748
库存			6,331						4,946
其他流动资产			14,695						21,223
流动资产总额			143,566						135,405
非流动资产：
有价证券			100,544						120,805
财产、厂房和设备，净额			43,715						42,117
其他非流动资产			64,758						54,428
非流动资产总额			209,017						217,350
总资产			$	352,583					$	352,755
负债和股东权益：
流动负债：
应付账款			$	62,611					$	64,115
其他流动负债			58,829						60,845
递延收入			8,061						7,912
商业票据			5,985						9,982
定期债务			9,822						11,128
流动负债总额			145,308						153,982
非流动负债：
定期债务			95,281						98,959
其他非流动负债			49,848						49,142
非流动负债总额			145,129						148,101
负债总额			290,437						302,083
承付款和意外开支
股东权益：
普通股和额外实收资本，$0.00001面值： 50,400,000授权股份； 15,550,061和 15,943,425分别发行和流通股份			73,812						64,849
累计赤字			(214)						(3,068)
累计其他综合亏损			(11,452)						(11,109)
股东权益总额			62,146						50,672
负债和股东权益总额			$	352,583					$	352,755

参见随附的合并财务报表附注。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 30

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苹果公司

股东权益综合报表

（以百万计，每股金额除外）

			岁月已结束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
股东权益总额，期初余额			$	50,672					$	63,090					$	65,339
普通股和额外实收资本：
期初余额			64,849						57,365						50,779
普通股发行			1,346						1,175						1,105
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股			(3,521)						(2,971)						(2,627)
基于股份的薪酬			11,138						9,280						8,108
期末余额			73,812						64,849						57,365
留存收益/（累计赤字）：
期初余额			(3,068)						5,562						14,966
净收入			96,995						99,803						94,680
申报的股息和股息等价物			(14,996)						(14,793)						(14,431)
与股权奖励的净股结算相关的扣留普通股			(2,099)						(3,454)						(4,151)
回购普通股			(77,046)						(90,186)						(85,502)
期末余额			(214)						(3,068)						5,562
累计其他综合收益/（亏损）：
期初余额			(11,109)						163						(406)
其他综合收益/（亏损）			(343)						(11,272)						569
期末余额			(11,452)						(11,109)						163
股东权益总额，期末余额			$	62,146					$	50,672					$	63,090
每股或 RSU 申报的股息和股息等价物			$	0.94					$	0.90					$	0.85

参见随附的合并财务报表附注。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 31

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苹果公司

合并现金流量表

（以百万计）

			岁月已结束
			9月30日 2023						9月24日 2022						9月25日 2021
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额			$	24,977					$	35,929					$	39,789
经营活动：
净收入			96,995						99,803						94,680
为将净收入与经营活动产生的现金进行核对而进行的调整：
折旧和摊销			11,519						11,104						11,284
基于股份的薪酬支出			10,833						9,038						7,906
其他			(2,227)						1,006						(4,921)
运营资产和负债的变化：
应收账款，净额			(1,688)						(1,823)						(10,125)
供应商非贸易应收账款			1,271						(7,520)						(3,903)
库存			(1,618)						1,484						(2,642)
其他流动和非流动资产			(5,684)						(6,499)						(8,042)
应付账款			(1,889)						9,448						12,326
其他流动和非流动负债			3,031						6,110						7,475
经营活动产生的现金			110,543						122,151						104,038
投资活动：
购买有价证券			(29,513)						(76,923)						(109,558)
有价证券到期的收益			39,686						29,917						59,023
出售有价证券的收益			5,828						37,446						47,460
购置不动产、厂房和设备的付款			(10,959)						(10,708)						(11,085)
其他			(1,337)						(2,086)						(385)
/（用于）投资活动产生的现金			3,705						(22,354)						(14,545)
筹资活动：
支付与股权奖励净股结算相关的税款			(5,431)						(6,223)						(6,556)
支付股息和股息等价物			(15,025)						(14,841)						(14,467)
回购普通股			(77,550)						(89,402)						(85,971)
发行定期债务的收益，净额			5,228						5,465						20,393
定期债务的偿还			(11,151)						(9,543)						(8,750)
商业票据的收益/（还款），净额			(3,978)						3,955						1,022
其他			(581)						(160)						976
用于融资活动的现金			(108,488)						(110,749)						(93,353)
现金、现金等价物和限制性现金的增加/（减少）			5,760						(10,952)						(3,860)
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额			$	30,737					$	24,977					$	35,929
补充现金流披露：
为所得税支付的现金，净额			$	18,679					$	19,573					$	25,385
支付利息的现金			$	3,803					$	2,865					$	2,687

参见随附的合并财务报表附注。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 32

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苹果公司

合并财务报表附注

注意事项 1 — 重要会计政策摘要

演示和准备基础

合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司的账目。按照公认会计原则编制这些合并财务报表和附注需要使用管理估计。合并财务报表和附注中的某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。

该公司的财政年度为52或53周，于9月的最后一个星期六结束。每隔五六年在第一财季增加一周，以调整公司的财政季度与日历季度，后者发生在2023年第一财季。该公司的2023财年为53周，而2022和2021财年各为52周。除非另有说明，否则提及的特定年度、季度、月份和期限是指公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。

收入

公司记录的收入已扣除向客户收取的汇款给政府当局的税款。

基于股份的薪酬

公司对最终将归属的股权奖励的估算以直线方式确认基于股份的薪酬支出。

现金等价物

所有在购买之日到期日为三个月或更短的高流动性投资均被视为现金等价物。

有价证券

出售证券的成本是使用特定的识别方法确定的。

库存

库存使用先入先出的方法进行测量。

不动产、厂房和设备

不动产、厂房和设备的折旧按直线法确认。

衍生工具

公司在合并资产负债表中按总公允价值列报衍生资产和负债。

所得税

公司记录了某些递延所得税资产和负债，这些资产和负债与该法规定的某些国外收入的最低税率有关。

租赁

该公司将租赁和非租赁部分合并为公司、数据中心和零售设施租赁的单一租赁组成部分。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 33

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注意事项 2 — 收入

公司按其在产品或服务的控制权移交给客户时预计应得的金额确认收入。当公司目前拥有付款权和所有权并将产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会移交。对于公司大多数产品的净销售额，控制产品发货时的转移。对于公司的服务净销售额，控制权在交付服务时随时间的推移而转移。产品和服务的净销售额将在控制权移交或开始交付服务后的短时间内收取（如适用）。

根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。

对于具有多项履约义务的安排，即不同安排中的承诺，公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括在适用的情况下，公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标以及履行履约义务的估计成本。

该公司已经确定了最多 三履约义务通常包含在涉及iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的销售的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，占分配销售价格的很大一部分。第二项履行义务是获得某些与产品相关的捆绑服务的权利，其中包括iCloud®，Siri®和地图。第三项履约义务是有权在未来随时随地获得与每台设备捆绑的软件相关的未指明的软件升级。公司根据其相对的SSP为这些履约义务分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察的价格，因此收入分配基于公司估计的SSP。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入将在控制权移交给客户时予以确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品相关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入将在预计提供的时间内以直线方式予以延迟和确认。

对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履行义务。对于这些安排，公司无权为未交付的服务开具账单。公司已确定，任何未开票的对价都完全与未交付服务的价值有关。因此，公司尚未确认收入，也没有透露与这些未交付的服务相关的金额。

对于在将产品转让给客户之前获得对产品的控制权的第三方产品的销售，公司根据向客户开具的账单总额确认收入。公司在确定是否获得对第三方产品的控制权时会考虑多个因素，包括评估其能否确定产品的价格、保留有形产品的库存风险或是否有责任确保产品的可接受性。对于通过App Store销售的第三方应用程序，公司在将产品转让给客户之前不会获得对产品的控制权。因此，公司在服务净销售额中仅确认其保留的佣金，从而按净额核算所有与第三方应用程序相关的销售额。

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2023年、2022年和2021年按重要产品和服务分列的净销售额如下（以百万计）：

			2023						2022						2021
苹果手机 (1)			$	200,583					$	205,489					$	191,973
苹果电脑 (1)			29,357						40,177						35,190
iPad的 (1)			28,300						29,292						31,862
可穿戴设备、家居和配件 (1)			39,845						41,241						38,367
服务 (2)			85,200						78,129						68,425
净销售总额			$	383,285					$	394,328					$	365,817

(1)产品的净销售额包括未指定软件升级权的递延价值的摊销，这些价值捆绑在相应产品的销售价格中。

(2)服务净销售额包括捆绑在某些产品的销售价格中的服务的递延价值的摊销。

总净销售额包括 $8.2截至2022年9月24日，包含在递延收入中的2023年确认的收入为10亿美元，美元7.5截至2021年9月25日，包含在递延收入中的2022年确认的收入为10亿美元，以及美元6.7截至2020年9月26日，2021年确认的收入已包含在递延收入中。

2023年、2022年和2021年附注13 “细分市场信息和地理数据” 中，公司按分列收入来源分列的净销售额比例总体保持一致，但大中华区除外，iPhone收入在净销售额中所占的比例略高。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，该公司的递延收入总额为美元12.1十亿和美元12.4分别为十亿。该公司预计，截至2023年9月30日 67不到一年的时间内实现的递延收入总额的百分比， 25% 在一到两年内， 7两到三年内百分比以及 1三年以上的百分比。

注意事项 3 — 每股收益

下表显示了2023年、2022年和2021年每股基本收益和摊薄后每股收益的计算（净收益以百万计，以千股为单位）：

			2023						2022						2021
分子：
净收入			$	96,995					$	99,803					$	94,680
分母：
已发行基本股的加权平均值			15,744,231						16,215,963						16,701,272
摊薄型股份奖励的影响			68,316						109,856						163,647
加权平均摊薄后股票			15,812,547						16,325,819						16,864,919
每股基本收益			$	6.16					$	6.15					$	5.67
摊薄后的每股收益			$	6.13					$	6.11					$	5.61

大约 24百万个限制性股票单位（“RSU”）被排除在2023年摊薄后每股收益的计算范围之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 35

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注意事项 4 — 金融工具

现金、现金等价物和有价证券

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月24日公司按重要投资类别分列的现金、现金等价物和有价证券（以百万计）：

			2023
			调整后 成本						未实现 收益						未实现 损失						公平 价值						现金和 现金 等价物						当前 可销售 证券						非当前 可销售 证券
现金			$	28,359					$	—					$	—					$	28,359					$	28,359					$	—					$	—
第 1 级：
货币市场基金			481						—						—						481						481						—						—
共同基金和股票证券			442						12						(26)						428						—						428						—
小计			923						12						(26)						909						481						428						—
第 2 级 (1):
美国国债			19,406						—						(1,292)						18,114						35						5,468						12,611
美国机构证券			5,736						—						(600)						5,136						36						271						4,829
非美国政府证券			17,533						6						(1,048)						16,491						—						11,332						5,159
存款证和定期存款			1,354						—						—						1,354						1,034						320						—
商业票据			608						—						—						608						—						608						—
公司债务证券			76,840						6						(5,956)						70,890						20						12,627						58,243
市政证券			628						—						(26)						602						—						192						410
抵押和资产支持证券			22,365						6						(2,735)						19,636						—						344						19,292
小计			144,470						18						(11,657)						132,831						1,125						31,162						100,544
总计 (2)			$	173,752					$	30					$	(11,683)					$	162,099					$	29,965					$	31,590					$	100,544

			2022
			调整后 成本						未实现 收益						未实现 损失						公平 价值						现金和 现金 等价物						当前 可销售 证券						非当前 可销售 证券
现金			$	18,546					$	—					$	—					$	18,546					$	18,546					$	—					$	—
第 1 级：
货币市场基金			2,929						—						—						2,929						2,929						—						—
共同基金			274						—						(47)						227						—						227						—
小计			3,203						—						(47)						3,156						2,929						227						—
第 2 级 (1):
美国国债			25,134						—						(1,725)						23,409						338						5,091						17,980
美国机构证券			5,823						—						(655)						5,168						—						240						4,928
非美国政府证券			16,948						2						(1,201)						15,749						—						8,806						6,943
存款证和定期存款			2,067						—						—						2,067						1,805						262						—
商业票据			718						—						—						718						28						690						—
公司债务证券			87,148						9						(7,707)						79,450						—						9,023						70,427
市政证券			921						—						(35)						886						—						266						620
抵押和资产支持证券			22,553						—						(2,593)						19,960						—						53						19,907
小计			161,312						11						(13,916)						147,407						2,171						24,431						120,805
总计 (2)			$	183,061					$	11					$	(13,963)					$	169,109					$	23,646					$	24,658					$	120,805

(1)用于衡量公司二级金融工具公允价值的估值技术基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用从可观察的市场数据得出或证实的重要投入，这些工具的交易对手通常具有较高的信用评级。

(2)截至2023年9月30日和2022年9月24日，有价证券总额包括美元13.8十亿和美元12.7分别有10亿个与国家援助决定（参见附注7 “所得税”）和其他协议相关的被限制用于一般用途。

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下表显示了截至2023年9月30日按合同到期日分列的公司非流动有价债务证券的公允价值（以百万计）：

1 年至 5 年后到期			$	74,427
5 年至 10 年后到期			9,964
10 年后到期			16,153
公允价值总额			$	100,544

公司对有价债务证券的投资已被归类为可供出售的债券。公司仅根据每种工具的基础合同到期日将有价债务证券归类为流动或非流动债券。

衍生工具和套期保值

公司可能会使用衍生工具来部分抵消其业务面临的外汇和利率风险。但是，公司可能出于各种原因选择不对冲某些风险敞口，包括会计考虑或对冲特定风险敞口的过高经济成本。无法保证套期保值会抵消外汇或利率变动造成的财务影响的一部分以上。

公司在合并现金流量表的同一部分中将与衍生工具相关的现金流与对冲项目（通常被归类为经营活动）进行分类。

外汇汇率风险

为了保护毛利率免受外汇汇率波动的影响，公司可以使用远期、期权或其他工具，并可能将这些工具指定为现金流套期保值。该公司通常会对与收入和库存购买相关的部分预测外币敞口进行套期保值，通常最多套期保值 12月。

为了保护公司的外币计价定期债务或有价证券免受外汇汇率波动的影响，公司可以使用远期、跨货币互换或其他工具。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。截至2023年9月30日，公司对冲长期债务相关外币交易未来现金流波动风险的最大期限为 19年份。

公司还可以使用未被指定为会计套期保值的衍生工具来保护毛利率免受某些外汇汇率波动的影响，并抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币收益和损失。

利率风险

为了保护公司的定期债务或有价证券免受利率波动的影响，公司可以使用利率互换、期权或其他工具。公司将这些工具指定为现金流或公允价值套期保值。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司未偿还衍生工具的名义金额如下（以百万计）：

			2023						2022
被指定为会计套期保值的衍生工具：
外汇合约			$	74,730					$	102,670
利率合约			$	19,375					$	20,125
未指定为会计套期保值的衍生工具：
外汇合约			$	104,777					$	185,381

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截至2022年9月24日，公司衍生资产和负债的公允价值总额如下（以百万计）：

			2022
			的公允价值 指定衍生品 作为会计套期保值						的公允价值 未指定衍生品 作为会计套期保值						总计 公允价值
衍生资产 (1):
外汇合约			$	4,317					$	2,819					$	7,136
衍生负债 (2):
外汇合约			$	2,205					$	2,547					$	4,752
利率合约			$	1,367					$	—					$	1,367

(1)衍生资产使用二级公允价值输入进行计量，并包含在合并资产负债表中的其他流动资产和其他非流动资产中。

(2)衍生负债使用二级公允价值投入来衡量，并包含在合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。

上述衍生资产代表所有交易对手均表现不佳时公司的总信用敞口。为了降低信用风险，公司通常使用抵押担保安排，规定在某些衍生品的净公允价值从合同规定的门槛波动时收到或公布抵押品。为了进一步限制信用风险，公司通常使用与公司衍生合约的相应交易对手之间的主净额结算安排，根据该安排，公司可以用一方向另一方支付的单一净额来结算交易。截至2022年9月24日，与公司衍生合约相关的这些抵消权的潜在影响，包括抵押品的影响，将是衍生资产和衍生负债均减少1美元7.8十亿美元，从而产生净衍生资产为美元412百万。

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司公允价值套期保值项目的账面金额如下（以百万计）：

			2023						2022
对冲资产/（负债）：
流动和非流动有价证券			$	14,433					$	13,378
本期和非本期债务			$	(18,247)					$	(18,739)

应收账款

贸易应收账款

截至2022年9月24日，该公司有 一占贸易应收账款总额10％或以上的客户，其中 10%。该公司的第三方蜂窝网络运营商占 41% 和 44截至2023年9月30日和2022年9月24日，分别占贸易应收账款总额的百分比。公司要求某些客户提供第三方信贷支持或抵押品，以限制信用风险。

供应商非贸易应收账款

该公司从其某些制造供应商那里获得了非贸易应收账款，这些供应商向为公司制造组件或组装最终产品的供应商出售组件。公司直接从供应商那里购买这些组件。公司未将这些成分的销售反映在产品净销售额中。相反，公司将这些销售的任何收益视为公司出售相关最终产品时产品销售成本的降低。截至 2023 年 9 月 30 日，该公司已经 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 48% 和 23%。截至2022年9月24日，该公司已经 二供应商个人占供应商非贸易应收账款总额10％或以上的供应商，这些应收账款占供应商非贸易应收账款总额 54% 和 13%.

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注意事项 5 — 不动产、厂房和设备

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月24日公司按主要资产类别和累计折旧分列的不动产、厂房和设备总额（以百万计）：

			2023						2022
土地和建筑物			$	23,446					$	22,126
机械、设备和内部使用的软件			78,314						81,060
租赁权改进			12,839						11,271
不动产、厂房和设备总额			114,599						114,457
累计折旧			(70,884)						(72,340)
不动产、厂房和设备总额，净额			$	43,715					$	42,117

财产、厂房和设备的折旧费用为美元8.5十亿，美元8.7十亿和美元9.52023 年、2022 年和 2021 年分别达到 10 亿美元。

注意事项 6 — 合并财务报表详情

下表显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并财务报表详情（以百万计）：

其他非流动资产

			2023						2022
递延所得税资产			$	17,852					$	15,375
其他非流动资产			46,906						39,053
其他非流动资产总额			$	64,758					$	54,428

其他流动负债

			2023						2022
应缴所得税			$	8,819					$	6,552
其他流动负债			50,010						54,293
其他流动负债总额			$	58,829					$	60,845

其他非流动负债

			2023						2022
长期应缴税款			$	15,457					$	16,657
其他非流动负债			34,391						32,485
其他非流动负债总额			$	49,848					$	49,142

其他收入/（支出），净额

下表显示了2023年、2022年和2021年其他收入/（支出）的净额（以百万计）的详细信息：

			2023						2022						2021
利息和股息收入			$	3,750					$	2,825					$	2,843
利息支出			(3,933)						(2,931)						(2,645)
其他收入/（支出），净额			(382)						(228)						60
其他收入/（支出）总额，净额			$	(565)					$	(334)					$	258

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注意事项 7 — 所得税

所得税和有效税率准备金

2023年、2022年和2021年的所得税准备金包括以下内容（以百万计）：

			2023						2022						2021
联邦：
当前			$	9,445					$	7,890					$	8,257
已推迟			(3,644)						(2,265)						(7,176)
总计			5,801						5,625						1,081
州：
当前			1,570						1,519						1,620
已推迟			(49)						84						(338)
总计			1,521						1,603						1,282
国外：
当前			8,750						8,996						9,424
已推迟			669						3,076						2,740
总计			9,419						12,072						12,164
所得税准备金			$	16,741					$	19,300					$	14,527

所得税的国外准备金基于美元的国外税前收入72.9十亿，美元71.3十亿和美元68.72023 年、2022 年和 2021 年分别达到 10 亿美元。

将所得税准备金与适用法定联邦所得税税率计算的金额进行对账（212023、2022和2021年（2023年、2022年和2021年）占2023年、2022年和2021年所得税准备金前收入的百分比如下（百万美元）：

			2023						2022						2021
计算的预期税款			$	23,885					$	25,012					$	22,933
州税，扣除联邦影响			1,124						1,518						1,151
外国子公司的收益			(5,744)						(4,366)						(4,715)
研发信贷，净额			(1,212)						(1,153)						(1,033)
股权奖励带来的超额税收优惠			(1,120)						(1,871)						(2,137)
国外衍生的无形收入扣除			—						(296)						(1,372)
其他			(192)						456						(300)
所得税准备金			$	16,741					$	19,300					$	14,527
有效税率			14.7		%				16.2		%				13.3		%

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递延所得税资产和负债

截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司递延所得税资产和负债的重要组成部分为（百万美元）：

			2023						2022
递延所得税资产：
税收抵免结转			$	8,302					$	6,962
应计负债和其他储备金			6,365						6,515
资本化研发			6,294						1,267
递延收入			4,571						5,742
未实现的损失			2,447						2,913
租赁负债			2,421						2,400
其他			2,343						3,407
递延所得税资产总额			32,743						29,206
减去：估值补贴			(8,374)						(7,530)
递延所得税资产总额，净额			24,369						21,676
递延所得税负债：
使用权资产			2,179						2,163
折旧			1,998						1,582
对外国收入征收的最低税			1,940						1,983
未实现的收益			511						942
其他			490						469
递延所得税负债总额			7,118						7,139
递延所得税净资产			$	17,251					$	14,537

截至2023年9月30日，该公司拥有美元5.2爱尔兰的10亿美元外国税收抵免结转额和美元3.0数十亿加州研发信贷结转额，两者均可无限期结转。已记录了信贷结转额和其他临时差额的估值补贴。

不确定的税收状况

截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额为美元19.5十亿，其中 $9.5十亿美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。截至2022年9月24日，未确认的税收优惠总额为美元16.8十亿，其中 $8.0十亿美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。

2023年、2022年和2021年未确认的税收优惠总额（不包括利息和罚款）余额的总变化如下（以百万计）：

			2023						2022						2021
期初余额			$	16,758					$	15,477					$	16,475
与上一年度的税收状况相关的增长			2,044						2,284						816
与上一年度的税收状况相关的减少			(1,463)						(1,982)						(1,402)
与本年度的税收状况相关的增长			2,628						1,936						1,607
与税务当局达成和解有关的减少			(19)						(28)						(1,838)
与诉讼时效到期相关的减少			(494)						(929)						(181)
期末余额			$	19,454					$	16,758					$	15,477

公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表小说。美国联邦司法管辖区2017年后的纳税年度以及某些主要外国司法管辖区在2014年之后的纳税年度仍有待审查。Altho呃，解决或结束考试的时机尚不确定，公司 认为其未确认的税收优惠总额在未来12个月内可能减少多达美元4.5十亿。

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欧盟委员会国家援助决定

2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供有关爱尔兰分支机构利润税收分配的税收意见，向该公司提供国家援助 二公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并向公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。自2015年1月起生效的爱尔兰立法变更从该日起取消了税收意见的适用。回收金额计算为欧元13.1十亿美元，外加欧元的利息1.2十亿。该公司和爱尔兰就国家援助决定向欧盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。2020年7月15日，普通法院宣布国家援助决定无效。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院（“欧洲法院”）提出上诉，听证会于2023年5月23日举行。预计欧洲法院将在2024日历年做出决定。该公司认为，它将有资格申请美国外国税收抵免，以补偿可能与国家援助决定相关的任何爱尔兰增量企业所得税的一部分。

每年，公司可以请求爱尔兰财政部长批准，以减少向其他国家缴纳的某些税款的追讨金额。截至 2023 年 9 月 30 日，调整后的回收金额为欧元12.7十亿美元，不包括利息。调整后的追回金额加上利息将存入托管账户，在所有法律诉讼结束之前，该资金将仅限于一般用途。有关更多信息，请参阅附注4 “金融工具” 的现金、现金等价物和有价证券部分。

注意事项 8 — 租赁

该公司有某些设备和设施的租赁安排，包括公司、数据中心、制造和零售空间。这些租赁的原始条款通常不超过 10年份，通常包含多年续订期权，其中一些可以合理确定可以行使。

公司租赁安排下的付款可以是固定的，也可以是可变的，而可变租赁付款主要基于对标的租赁资产产出的购买。与公司运营租约的固定付款相关的租赁成本为美元2.0十亿，美元1.9十亿和美元1.72023 年、2022 年和 2021 年分别为 10 亿美元。与公司租约的可变付款相关的租赁成本为 $13.9十亿，美元14.9十亿和美元12.92023 年、2022 年和 2021 年分别为 10 亿美元。

该公司赚了 $1.9十亿，美元1.8十亿和美元1.42023年、2022年和2021年分别有数十亿笔与经营租赁相关的固定现金支付。涉及以换取租赁负债而获得的使用权（“ROU”）资产的非现金活动为美元2.1十亿，美元2.8十亿和美元3.32023 年、2022 年和 2021 年分别为 10 亿美元。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月24日的ROU资产和租赁负债以及相关的财务报表细列项目（以百万计）：

与租赁相关的资产和负债						财务报表细列项目						2023						2022
使用权资产：
经营租赁						其他非流动资产						$	10,661					$	10,417
融资租赁						财产、厂房和设备，净额						1,015						952
使用权资产总额												$	11,676					$	11,369
租赁负债：
经营租赁						其他流动负债						$	1,410					$	1,534
						其他非流动负债						10,408						9,936
融资租赁						其他流动负债						165						129
						其他非流动负债						859						812
租赁负债总额												$	12,842					$	12,411

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截至2023年9月30日的租赁负债到期日如下（以百万计）：

			正在运营 租赁						财务 租赁						总计
2024			$	1,719					$	196					$	1,915
2025			1,875						151						2,026
2026			1,732						120						1,852
2027			1,351						52						1,403
2028			1,181						34						1,215
此后			5,983						872						6,855
未贴现负债总额			13,841						1,425						15,266
减去：估算利息			(2,023)						(401)						(2,424)
租赁负债总额			$	11,818					$	1,024					$	12,842

截至2023年9月30日和2022年9月24日，与公司租赁负债相关的加权平均剩余租赁期为 10.6年和 10.1分别是几年。截至2023年9月30日和2022年9月24日，与公司租赁负债相关的贴现率为 3.0% 和 2.3分别为％。 与公司租赁负债相关的贴现率通常基于对公司增量借款利率的估计，因为公司租赁中隐含的贴现率不容易确定。

截至2023年9月30日，该公司拥有美元544根据额外租约支付的数百万美元未来款项，主要用于公司设施和零售空间，但尚未开始。这些租赁将在2024年至2026年之间开始，租赁期限从 1年至 21年份。

注意事项 9 — 债务

商业票据

公司根据商业票据计划发行无抵押的短期期期票。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至2023年9月30日和2022年9月24日，该公司的收入为美元6.0十亿和美元10.0分别有十亿张未偿还的商业票据，到期日通常低于 九个月。该公司商业票据的加权平均利率为 5.28% 和 2.31分别截至2023年9月30日和2022年9月24日的百分比。 下表汇总了2023年、2022年和2021年与商业票据的发行和到期相关的现金流量（以百万计）：

			2023						2022						2021
到期日不超过 90 天：
商业票据的收益/（还款），净额			$	(1,333)					$	5,264					$	(357)
大于 90 天的到期日：
商业票据的收益			—						5,948						7,946
商业票据的还款			(2,645)						(7,257)						(6,567)
商业票据的收益/（还款），净额			(2,645)						(1,309)						1,379
商业票据的总收益/（还款），净额			$	(3,978)					$	3,955					$	1,022

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定期债务

该公司有未偿还票据，这些票据是优先无抵押债务，应付利息。 下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的定期债务：

			到期日 （日历年）						2023												2022
									金额 （单位：百万）						有效 利率						金额 （单位：百万）						有效 利率
2013 — 2022年债券发行：
固定利率 0.000% – 4.650% 笔记			2024 – 2062						$	101,322					0.03% – 6.72%						$	111,824					0.03% – 4.78%
2023年第三季度债券发行：
固定利率 4.000% – 4.850% 笔记			2026 – 2053						5,250						4.04% – 4.88%						—
定期债务本金总额									106,572												111,824
未摊销的保费/（折扣）和发行成本，净额									(356)												(374)
对冲会计公允价值调整									(1,113)												(1,363)
定期债务总额									105,103												110,087
减去：定期债务的当前部分									(9,822)												(11,128)
定期债务的非流动部分总额									$	95,281											$	98,959

为了管理其某些以美元计价的固定利率票据的利率风险，该公司使用利率互换将部分票据的固定利率有效转换为浮动利率。此外，为了管理其某些外币计价票据的汇率风险，该公司使用跨货币互换将这些票据有效地转换为美元计价的票据。

票据的实际利率包括票据的利息、折扣或溢价的摊销，以及与套期保值相关的调整（如果适用）。公司认可了 $3.7十亿，美元2.8十亿和美元2.6其2023年、2022年和2021年定期债务的利息支出分别为数十亿美元。

截至2023年9月30日，公司票据的未来本金支付情况如下（以百万计）：

2024			$	9,943
2025			10,775
2026			12,265
2027			9,786
2028			7,800
此后			56,003
定期债务本金总额			$	106,572

截至2023年9月30日和2022年9月24日，根据二级投入，公司票据的公允价值为美元90.8十亿和美元98.8分别为十亿。

注意事项 10 — 股东权益

股票回购计划

2023 年，公司回购了 471百万股普通股，价格为美元76.6十亿美元，不包括根据2022年《通货膨胀减少法》应缴的消费税。公司的股票回购计划并未规定公司有义务收购最低数量的股份。根据这些计划，可以通过私下谈判或公开市场交易回购股票，包括根据符合《交易法》第10b5-1条的计划。

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普通股

下表显示了2023年、2022年和2021年普通股的变化（以千计）：

			2023						2022						2021
未偿普通股、期初余额			15,943,425						16,426,786						16,976,763
回购普通股			(471,419)						(568,589)						(656,340)
已发行普通股，扣除因雇员税而预扣的股份			78,055						85,228						106,363
已发行普通股、期末余额			15,550,061						15,943,425						16,426,786

注意事项 11 — 基于股份的薪酬

2022年员工股票计划

苹果公司2022年员工股票计划（“2022年计划”）是一项由股东批准的计划，为包括执行官在内的员工提供广泛的股权补助，并允许授予限制性股票单位、股票补助、基于绩效的奖励、股票期权和股票增值权。根据2022年计划授予的限制性股票通常归属 四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于 一-一对一。根据2022年计划授予的所有限制性股票单位都有股息等价权，这使限制性股票单位的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股股息价值。最大值约为 1.3在计划于2022年3月4日获得批准时，根据2022年计划奖励获准发行10亿股股票。

2014 年员工股票计划

苹果公司2014年员工股票计划（“2014年计划”）是股东批准的计划，规定向包括执行官在内的员工提供广泛的股权补助。2014年计划允许授予基本相同类型的股权奖励，条款与2022年计划基本相同。2014年的计划还允许发放现金奖励。2022年第三季度，公司终止了根据2014年计划发放新奖励的权力。

限制性股票单位

公司2023年、2022年和2021年的RSU活动和相关信息摘要如下：

			的数量 RSU （以千计）						加权平均值 赠款日期博览会 每个 RSU 的价值						聚合 公允价值 （单位：百万）
截至2020年9月26日的余额			310,778						$	51.58
RSU 已获批			89,363						$	116.33
RSU 已归属			(145,766)						$	50.71
RSU 已取消			(13,948)						$	68.95
截至2021年9月25日的余额			240,427						$	75.16
RSU 已获批			91,674						$	150.70
RSU 已归属			(115,861)						$	72.12
RSU 已取消			(14,739)						$	99.77
截至2022年9月24日的余额			201,501						$	109.48
RSU 已获批			88,768						$	150.87
RSU 已归属			(101,878)						$	97.31
RSU 已取消			(8,144)						$	127.98
截至2023年9月30日的余额			180,247						$	135.91					$	30,860

截至RSU的相应归属日期的公允价值为 $15.9十亿，美元18.2十亿和美元19.02023 年、2022 年和 2021 年分别为 10 亿美元。2023、2022年和2021年归属的大多数限制性股票单位都是净股结算，因此公司扣留了价值等于员工缴纳适用所得税和其他就业税义务的股份，并将现金汇给相应的税务机关。扣留的股份总数约为 37百万， 41百万和 532023年、2022年和2021年分别为百万美元，其计算依据的是公司收盘股价确定的各自归属日期的限制性股票单位的价值。向税务机关支付的员工纳税义务总额为 $5.6十亿，美元6.4十亿和美元6.82023 年、2022 年和 2021 年分别达到 10 亿美元。

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基于股份的薪酬

下表显示了2023、2022和2021年合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出和相关所得税优惠（以百万计）：

			2023						2022						2021
基于股份的薪酬支出			$	10,833					$	9,038					$	7,906
与基于股份的薪酬支出相关的所得税优惠			$	(3,421)					$	(4,002)					$	(4,056)

截至2023年9月30日，与未偿限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额为美元18.6十亿美元，该公司预计将在加权平均值期间内确认该数额 2.5年份。

注意事项 12 — 承诺、突发事件和供应集中

无条件购买义务

公司已签订某些资产负债表外承诺，要求将来购买商品或服务（“无条件购买义务”）。公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、许可的知识产权和内容以及分销权。 截至2023年9月30日，在不可取消的无条件购买义务下剩余期限超过一年的未来付款如下（以百万计）：

2024			$	4,258
2025			2,674
2026			3,434
2027			1,277
2028			5,878
此后			3,215
总计			$	20,736

突发事件

公司受到各种法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中产生的，尚未得到完全解决。诉讼的结果本质上是不确定的。管理层认为，在所称法律和其他索赔的意外损失方面，公司遭受的物质损失或超过记录应计额的物质损失的可能性至少不大。

现有材料和产品供应来源的浓度

尽管对公司业务至关重要的大多数组件通常可以从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人计算机、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者争夺各种组件。因此，公司使用的许多组件，包括可从多个来源获得的组件，有时会受到整个行业的短缺和大宗商品价格的重大波动的影响。

该公司使用一些竞争对手不常用的定制组件，公司推出的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当组件或产品使用新技术时，初始产能限制可能会一直存在，直到供应商的产量成熟或其制造能力提高为止。如果供应商决定专注于生产通用组件，而不是为满足公司要求而定制的组件，则这些组件以可接受的价格持续供应或完全供应可能会受到影响。

该公司几乎所有的硬件产品都是由外包合作伙伴生产的，这些合作伙伴主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南。

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注意事项 13 — 区段信息和地理数据

该公司主要按地域管理其业务。该公司的应报告细分市场包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未包含在公司其他应报告细分市场的亚洲国家。尽管应报告的细分市场提供相似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个细分市场都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销合作伙伴的位置以及每个地理区域的独特市场动态。

公司根据净销售额和营业收入评估其应报告细分市场的业绩。各地区细分市场的净销售额通常基于客户的位置以及公司位于这些地理位置的零售商店的销售额。每个细分市场的营业收入包括对第三方的净销售额、相关的销售成本以及直接归属于该细分市场的运营费用。为做出决策和评估细分市场表现而向公司首席运营决策者提供的信息不包括资产信息。

下表显示了2023年、2022年和2021年按应报告细分市场划分的信息（以百万计）：

			2023						2022						2021
美洲：
净销售额			$	162,560					$	169,658					$	153,306
营业收入			$	60,508					$	62,683					$	53,382
欧洲：
净销售额			$	94,294					$	95,118					$	89,307
营业收入			$	36,098					$	35,233					$	32,505
大中华区：
净销售额			$	72,559					$	74,200					$	68,366
营业收入			$	30,328					$	31,153					$	28,504
日本：
净销售额			$	24,257					$	25,977					$	28,482
营业收入			$	11,888					$	12,257					$	12,798
亚太其他地区：
净销售额			$	29,615					$	29,375					$	26,356
营业收入			$	12,066					$	11,569					$	9,817

公司分部营业收入与2023年、2022年和2021年合并运营报表的对账情况如下（以百万计）：

			2023						2022						2021
分部营业收入			$	150,888					$	152,895					$	137,006
研发费用			(29,915)						(26,251)						(21,914)
其他公司费用，净额 (1)			(6,672)						(7,207)						(6,143)
总营业收入			$	114,301					$	119,437					$	108,949

(1)包括公司营销费用、某些基于股份的薪酬支出、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和管理成本。

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在2023年、2022年和2021年，美国和中国是唯一占公司净销售额10％以上的国家。 2023、2022年和2021年的净销售额以及截至2023年9月30日和2022年9月24日的长期资产如下（以百万计）：

			2023						2022						2021
净销售额：
美国			$	138,573					$	147,859					$	133,803
中国 (1)			72,559						74,200						68,366
其他国家			172,153						172,269						163,648
净销售总额			$	383,285					$	394,328					$	365,817

			2023						2022
长期资产：
美国			$	33,276					$	31,119
中国 (1)			5,778						7,260
其他国家			4,661						3,738
长期资产总额			$	43,715					$	42,117

(1)中国包括香港和台湾。

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独立注册会计师事务所的报告

致苹果公司的股东和董事会

对财务报表的意见

我们审计了苹果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并资产负债表、截至2023年9月30日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了苹果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的财务状况，以及截至2023年9月30日的三年中每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，根据中制定的标准，对苹果公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架），我们于2023年11月2日发布的报告对此表达了无保留的意见。

意见依据

这些财务报表由苹果公司的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，该事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也没有就关键审计事项或与之相关的账户或披露提供单独意见。

			不确定的税收状况
此事的描述			正如财务报表附注7所述，苹果公司需要纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表。截至2023年9月30日，未确认的税收优惠总额为美元19.5十亿，其中 $9.5如果得到承认，数十亿美元将影响苹果公司的有效税率。在考虑一些不确定的税收状况时，苹果公司在解释和适用复杂的国内和国际税法时运用了重要的判断力。 审计管理层对不确定的税收状况是否更有可能持续下去的评估以及对各种税收状况收益的衡量可能很复杂，涉及重大判断，并以对税法和法律裁决的解释为基础。

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我们是如何解决这个问题的 我们的审计中的重要问题			我们测试了与评估不确定税收状况相关的控制措施，包括对管理层评估税收状况是否更有可能维持的控制措施、管理层衡量其税收状况收益的程序以及相关披露的制定。 为了评估苹果公司对哪些税收状况更有可能维持的评估，我们的审计程序除其他外包括阅读和评估管理层的假设和分析，以及苹果公司与税务机关的沟通（如果适用），其中详细说明了不确定税收状况的基础和技术优点。根据我们对相关税法的了解和与相关税务机关打交道的经验，我们利用税收标的资源来评估苹果公司某些税收状况的技术优势。对于某些税收状况，我们还收到了外部法律顾问的确认信，并与外部顾问和苹果公司的税务人员讨论了这些问题。此外，我们还评估了苹果公司有关财务报表附注7中包含的这些事项的披露。

/s/ 安永会计师事务所

自2009年以来，我们一直担任苹果公司的审计师。

加利福尼亚州圣何塞

2023年11月2日

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独立注册会计师事务所的报告

致苹果公司的股东和董事会

关于财务报告内部控制的意见

我们根据中确定的标准，对苹果公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计 内部控制-综合框架由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布（2013年框架）（“COSO标准”）。我们认为，根据COSO标准，截至2023年9月30日，苹果公司在所有重大方面都对财务报告进行了有效的内部控制。

我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”）的标准，审计了苹果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并资产负债表、截至2023年9月30日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注和2023年11月2日的报告对此有保留的意见。

意见依据

苹果公司的管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并评估所附管理层财务报告内部控制的有效性，这些内部控制载于随附的管理层财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们对苹果公司必须保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性以及根据美国公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录以合理的详细程度准确和公平地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，在必要时记录交易，以允许根据美国公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据管理层的授权进行和公司董事；以及（3）为防止或及时发现未经授权收购、使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

//安永会计师事务所

加利福尼亚州圣何塞

2023年11月2日

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第 9 项会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

没有。

第 9A 项。控制和程序

评估披露控制和程序

根据在监督下和公司管理层参与下的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的公司披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以合理保证公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息已记录在案，在规定时间内处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格中规定的期限，以及（ii）酌情累积并告知公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

内部控制的固有局限性

公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则编制用于外部目的的财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：

(i)涉及保存以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置的记录；

(ii)提供合理的保证，确保交易是在必要时记录的，以便根据公认会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及

(iii)为防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

包括公司首席执行官兼首席财务官在内的管理层预计公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何内部控制评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。此外，对未来时期控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险，即这些内部控制可能因业务状况的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。

管理层关于财务报告内部控制的年度报告

公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自2023年9月30日起生效，目的是为财务报告的可靠性和根据公认会计原则编制财务报表提供合理的保证。公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所已发布了关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告载于本10-K表格的第二部分第8项。

财务报告内部控制的变化

2023年第四季度，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化是在《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估中发现的，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。

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第 9B 项。其他信息

内幕交易安排

开启 2023年8月30日, 迪尔德丽·奥布莱恩，该公司的 零售高级副总裁，以及 杰夫威廉姆斯，该公司的 首席运营官，每个 已输入纳入旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的交易计划。这些计划规定出售计划期间根据分别授予奥布莱恩女士和威廉姆斯先生的某些股权奖励归属的所有股份，不包括公司为履行所得税预扣和汇款义务而扣留的任何股份。奥布莱恩女士的计划将 过期2024年10月15日，威廉姆斯先生的计划将于2024年12月15日到期，但计划中规定的某些特定事件可能会提前终止。

第 9C 项。有关阻止检查的外国司法管辖区的披露

不适用。

第三部分

第 10 项。董事、执行官和公司治理

本项目要求的信息将包含在公司于2023年9月30日后的120天内向美国证券交易委员会提交的最终委托书中，该委托书涉及征集公司2024年年度股东大会的代理人（“2024年委托声明”），并以引用方式纳入此处。

项目 11。高管薪酬

本项目要求的信息将包含在 2024 年委托书中，并以引用方式纳入此处。

项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务

本项目要求的信息将包含在 2024 年委托书中，并以引用方式纳入此处。

第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性

本项目要求的信息将包含在 2024 年委托书中，并以引用方式纳入此处。

项目 14。首席会计师费用和服务

本项目要求的信息将包含在 2024 年委托书中，并以引用方式纳入此处。

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第四部分

第 15 项。展览和财务报表附表

(a)作为本报告一部分提交的文件

(1)所有财务报表

合并财务报表索引						页面
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并运营报表						28
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并综合收益表						29
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 24 日的合并资产负债表						30
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并股东权益表						31
截至2023年9月30日、2022年9月24日和2021年9月25日止年度的合并现金流量表						32
合并财务报表附注						33
独立注册会计师事务所的报告*						49

*安永会计师事务所，PCAOB公司编号00042.

(2)财务报表附表

由于所需信息不适用或数量不足以要求提交附表，或者所需信息包含在本10-K表中的合并财务报表和附注中，因此省略了所有财务报表附表。

(3)S-K 法规第 601 项要求的展品(1)

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

展览

申请日期/ 期间结束日期

3.1

2020年8月3日提交的注册人重述公司章程。

8-K

3.1

8/7/20

3.2

修订和重述了注册人章程，自2022年8月17日起生效。

8-K

3.2

8/19/22

4.1**

注册人证券的描述。

4.2

注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2013年4月29日签订的契约。

S-3

4.1

4/29/13

4.3

截至2013年5月3日的注册人官员证书，包括代表2016年到期的浮动利率票据、2018年到期的浮动利率票据、2016年到期的0.45％的票据、2018年到期的1.00％的票据、2023年到期的2.40％的票据和2043年到期的3.85％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/3/13

4.4

截至2014年5月6日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2019年到期的浮动利率票据、2017年到期的1.05％票据、2019年到期的2.10％票据、2021年到期的2.85％的票据、2024年到期的3.45％的票据和2044年到期的4.45％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/6/14

4.5

截至2014年11月10日的注册人高级证书，包括代表2022年到期的1.000％票据和2026年到期的1.625％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

11/10/14

4.6

截至2015年2月9日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.55％票据、2022年到期的2.15％的票据、2025年到期的2.50％的票据和2045年到期的3.45％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

2/9/15

4.7

截至2015年5月13日的注册人官员证书，包括代表2017年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2017年到期的0.900％票据、2020年到期的2.000％票据、2022年到期的2.700％票据、2025年到期的3.200％票据和2045年到期的4.375％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/13/15

4.8

截至2015年7月31日的注册人高级证书，包括代表2029年到期的3.05％票据和2042年到期的3.60％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

7/31/15

4.9

截至2015年9月17日的注册人高级证书，包括代表2024年到期的1.375％票据和2027年到期的2.000％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

9/17/15

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 54

---

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

展览

申请日期/ 期间结束日期

4.10

截至2016年2月23日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2021年到期的浮动利率票据、2018年到期的1.300％票据、2019年到期的1.700％票据、2021年到期的2.250％的票据、2023年到期的2.850％的票据、2026年到期的3.250％票据、2036年到期的4.500％票据和2046年到期的4.650％的票据。

8-K

4.1

2/23/16

4.11

截至2016年3月24日的注册人官员证书的第1号补充文件。

8-K

4.1

3/24/16

4.12

截至2016年8月4日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.100％票据、2021年到期的1.550％票据、2026年到期的2.450％票据和2046年到期的3.850％票据的全球票据形式。

8-K

4.1

8/4/16

4.13

截至2017年2月9日的注册人官员证书，包括代表2019年到期的浮动利率票据、2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2019年到期的1.550％票据、2020年到期的1.900％票据、2022年到期的2.500％票据、2024年到期的3.350％的票据、2027年到期的3.350％票据和2047年到期的4.250％票据的形式。

8-K

4.1

2/9/17

4.14

截至2017年5月11日的注册人官员证书，包括代表2020年到期的浮动利率票据、2022年到期的浮动利率票据、2020年到期的1.800％票据、2022年到期的2.300％票据、2024年到期的2.850％票据和2027年到期的3.200％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/11/17

4.15

截至2017年5月24日的注册人官员证书，包括代表2025年到期的0.875％票据和2029年到期的1.375％票据的全球票据形式。

8-K

4.1

5/24/17

4.16

截至2017年6月20日的注册人高级证书，包括代表2027年到期的3.000％票据的全球票据表格。

8-K

4.1

6/20/17

4.17

截至2017年8月18日的注册人高级证书，包括代表2024年到期2.513％票据的全球票据表格。

8-K

4.1

8/18/17

4.18

截至2017年9月12日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.500％的票据、2022年到期的2.100％票据、2027年到期的2.900％票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

9/12/17

4.19

截至2017年11月13日的注册人官员证书，包括代表2019年到期1.800％的票据、2020年到期的2.000％票据、2023年到期的2.400％的票据、2025年到期的2.750％的票据、2027年到期的3.000％的票据和2047年到期的3.750％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

11/13/17

4.20

注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至2018年11月5日。

S-3

4.1

11/5/18

4.21

截至2019年9月11日的注册人官员证书，包括代表2022年到期1.700％的票据、2024年到期的1.800％的票据、2026年到期的2.050％的票据、2029年到期的2.200％的票据和2049年到期的2.950％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

9/11/19

4.22

截至2019年11月15日的注册人官员证书，包括代表2025年到期的0.000％票据和2031年到期的0.500％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

11/15/19

4.23

截至2020年5月11日的注册人官员证书，包括代表2023年到期的0.750％票据、2025年到期的1.125％票据、2030年到期的1.650％票据和2050年到期的2.650％票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/11/20

4.24

截至2020年8月20日的注册人官员证书，包括代表2025年到期0.550％的票据、2030年到期的1.25％票据、2050年到期的2.400％票据和2060年到期的2.550％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

8/20/20

4.25

截至2021年2月8日的注册人官员证书，包括代表2026年到期0.700％的票据、2028年到期的1.200％票据、2031年到期的1.650％的票据、2041年到期的2.375％的票据、2041年到期的2.375％的票据、2051年到期的2.650％票据和2061年到期的2.800％的票据的全球票据形式。

8-K

4.1

2/8/21

4.26

截至2021年8月5日的注册人官员证书，包括代表2028年到期1.400％的票据、2031年到期的1.700％票据、2051年到期的2.700％票据和2061年到期的2.700％票据和2061年到期的2.850％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

8/5/21

4.27

注册人与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的契约，日期截至2021年10月28日。

S-3

4.1

10/29/21

4.28

截至2022年8月8日的注册人官员证书，包括代表2029年到期的3.250％票据、2032年到期的3.350％票据、2052年到期的3.950％票据和2062年到期的4.100％票据的全球票据形式。

8-K

4.1

8/8/22

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 55

---

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

展览

申请日期/ 期间结束日期

4.29

截至2023年5月10日的注册人官员证书，包括代表2026年到期4.421％的票据、2028年到期的4.000％票据、2030年到期的4.150％的票据、2030年到期的4.150％的票据、2033年到期的4.300％的票据和2053年到期的4.850％的票据的全球票据的形式。

8-K

4.1

5/10/23

4.30*

苹果公司递延薪酬计划。

S-8

4.1

8/23/18

10.1*

苹果公司员工股票购买计划，经修订和重述，截至2015年3月10日。

8-K

10.1

3/13/15

10.2*

注册人与注册人的每位董事和执行官之间的赔偿协议形式。

10-Q

10.2

6/27/09

10.3*

苹果公司非雇员董事股票计划，经2021年11月9日修订。

10-Q

10.1

12/25/21

10.4*

苹果公司2014年员工股票计划，经修订和重述，截至2017年10月1日。

10-K

10.8

9/30/17

10.5*

2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2017年9月26日起生效。

10-K

10.20

9/30/17

10.6*

非雇员董事股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年2月13日起生效。

10-Q

10.2

3/31/18

10.7*

2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.17

9/29/18

10.8*

2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2018年8月21日起生效。

10-K

10.18

9/29/18

10.9*

2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.15

9/28/19

10.10*

2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2019年9月29日起生效。

10-K

10.16

9/28/19

10.11*

2014年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.16

9/26/20

10.12*

2014年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2020年8月18日起生效。

10-K

10.17

9/26/20

10.13*

自2020年9月27日起生效的2014年员工股票计划下的首席执行官限制性股票单位奖励协议表格。

10-Q

10.1

12/26/20

10.14*

自2020年9月27日起生效的2014年员工股票计划下的首席执行官绩效奖励协议表格。

10-Q

10.2

12/26/20

10.15*

苹果公司2022年员工股票计划。

8-K

10.1

3/4/22

10.16*

2022年员工股票计划下的限制性股票单位奖励协议表格，自2022年3月4日起生效。

8-K

10.2

3/4/22

10.17*

2022年员工股票计划下的绩效奖励协议表格，自2022年3月4日起生效。

8-K

10.3

3/4/22

10.18*

苹果公司高管现金激励计划。

8-K

10.1

8/19/22

10.19*

2022年员工股票计划下的首席执行官限制性股票单位奖励协议表格，自2022年9月25日起生效。

10-Q

10.1

12/31/22

10.20*

2022年员工股票计划下的首席执行官绩效奖励协议表格，自2022年9月25日起生效。

10-Q

10.2

12/31/22

21.1**

注册人的子公司。

23.1**

独立注册会计师事务所的同意。

24.1**

委托书（包含在本10-K表格年度报告的签名页面上）。

31.1**

规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证。

31.2**

规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证。

32.1***

第 1350 节首席执行官和首席财务官的认证。

101**

本10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中的合并财务报表和附注的内联XBRL文档集。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 56

---

以引用方式纳入

展品编号

展品描述

表单

展览

申请日期/ 期间结束日期

104**

本10-K表年度报告的封面内嵌XBRL，包含在附录101行内XBRL文档集中。

*表示管理合同或补偿计划或安排。

**随函提交。

***随函提供。

(1)根据S-K法规第601（b）（4）（iii）项，某些定义注册人长期债务证券持有人权利的文书被省略。注册人特此承诺应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。

项目 16。10-K 表格摘要

没有。

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 57

---

签名

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

日期：2023 年 11 月 2 日			苹果公司
			来自：						//Luca Maestri
									卢卡·马埃斯特里
									高级副总裁， 首席财务官

委托书

通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人都构成并任命蒂莫西·库克和卢卡·马埃斯特里共同或单独地为其事实上的律师，他们都有权以任何身份代替他或她，签署本10-K表年度报告的任何修正案，并向证券交易所提交该修正案及其附物和其他相关文件委员会，特此批准并确认上述每位实际律师，或其替代人或替代品，可以根据本协议进行或促成这样做。

根据1934年《证券交易法》的要求，以下人员以注册人的身份和日期在下文签署了本报告：

姓名

标题

日期

/s/ 蒂莫西 ·D· 库克

首席执行官兼董事 （首席执行官）

2023年11月2日

蒂莫西 D. 库克

/s/ 卢卡·马埃斯特里

高级副总裁、首席财务官 （首席财务官）

2023年11月2日

卢卡·马埃斯特里

/s/ 克里斯·近藤

公司会计高级董事 （首席会计官）

2023年11月2日

克里斯·近藤

/s/ 詹姆斯·A·贝尔

董事

2023年11月2日

詹姆斯·A·贝尔

/s/ 阿尔·戈尔

董事

2023年11月2日

阿尔·戈尔

/s/ 亚历克斯·戈尔斯基

董事

2023年11月2日

亚历克斯·戈尔斯基

/s/ 安德里亚·荣格

董事

2023年11月2日

安德里亚·荣格

/s/ 亚瑟·莱文森

董事兼董事会主席

2023年11月2日

亚瑟·莱文森

/s/ 莫妮卡·洛萨诺

董事

2023年11月2日

莫妮卡·洛萨诺

/s/ 罗纳德·舒格

董事

2023年11月2日

罗纳德·D·舒格

/s/ 苏珊·瓦格纳

董事

2023年11月2日

苏珊·L·瓦格纳

苹果公司 | 2023 年表格 10-K | 58