smci-2023123100013753656/302024Q2假的.062500013753652023-07-012023-12-3100013753652024-01-31xbrli: 股票00013753652023-12-31iso421:USD00013753652023-06-300001375365US-GAAP：关联党成员2023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员2023-06-30iso421:USDxbrli: 股票0001375365US-GAAP：关联党成员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-12-3100013753652023-10-012023-12-3100013753652022-10-012022-12-3100013753652022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-09-300001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-09-300001375365US-GAAP：留存收益会员2023-09-300001375365US-GAAP：非控股权益成员2023-09-3000013753652023-09-300001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-09-300001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-09-300001375365US-GAAP：留存收益会员2022-09-300001375365US-GAAP：非控股权益成员2022-09-3000013753652022-09-300001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2022-12-3100013753652022-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-06-300001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-06-300001375365US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001375365US-GAAP：非控股权益成员2023-06-300001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-06-300001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-06-300001375365US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001375365US-GAAP：非控股权益成员2022-06-3000013753652022-06-300001375365US-GAAP：普通股，包括额外实收资本成员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：AOCI 包括归属于非控股权益成员的部分2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：非控股权益成员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买SMCI: SupplierOne会员2023-10-012023-12-31xbrli: pure0001375365SMCI: 供应商二名成员US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买SMCI: SupplierOne会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 供应商二名成员US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买SMCI: SupplierOne会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 供应商二名成员US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买SMCI: SupplierOne会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 供应商二名成员US-GAAP：供应商集中度风险成员SMCI: 向全体会员购买2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员美国公认会计准则：商品成本总额US-GAAP：关联党成员SMCI: ablecom和Compuware会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员美国公认会计准则：商品成本总额US-GAAP：关联党成员SMCI: ablecom和Compuware会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员美国公认会计准则：商品成本总额US-GAAP：关联党成员SMCI: ablecom和Compuware会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：供应商集中度风险成员美国公认会计准则：商品成本总额US-GAAP：关联党成员SMCI: ablecom和Compuware会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI: CustomerOneUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: CustomerTwo成员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员SMCI: 客户三会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：客户四会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: CustomerOneUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012023-06-300001375365SMCI: CustomerTwo成员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012023-06-300001375365美国公认会计准则：销售收入净成员SMCI: CustomerOneUS-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: CustomerTwo成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012023-12-310001375365美国公认会计准则：销售收入净成员SMCI: CustomerOneUS-GAAP：客户集中度风险成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: CustomerOneUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-07-012022-12-310001375365SMCI：服务器和存储系统成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI：服务器和存储系统成员2022-10-012022-12-310001375365SMCI：服务器和存储系统成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：服务器和存储系统成员2022-07-012022-12-310001375365SMCI：子系统和配件成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI：子系统和配件成员2022-10-012022-12-310001375365SMCI：子系统和配件成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：子系统和配件成员2022-07-012022-12-310001375365国家：美国2023-10-012023-12-310001375365国家：美国2022-10-012022-12-310001375365国家：美国2023-07-012023-12-310001375365国家：美国2022-07-012022-12-310001375365SRT: AsiaMember2023-10-012023-12-310001375365SRT: AsiaMember2022-10-012022-12-310001375365SRT: AsiaMember2023-07-012023-12-310001375365SRT: AsiaMember2022-07-012022-12-310001375365SRT: 欧洲会员2023-10-012023-12-310001375365SRT: 欧洲会员2022-10-012022-12-310001375365SRT: 欧洲会员2023-07-012023-12-310001375365SRT: 欧洲会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 其他地区成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 其他地区成员2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 其他地区成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 其他地区成员2022-07-012022-12-310001375365SRT: 最低成员2023-07-012023-12-310001375365SRT: 最大成员2023-07-012023-12-3100013753652024-01-012023-12-3100013753652025-01-012023-12-310001375365SMCI：员工持股期权和限制性股票单位会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI：员工持股期权和限制性股票单位会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI：员工持股期权和限制性股票单位会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：员工持股期权和限制性股票单位会员2022-07-012022-12-310001375365美国公认会计准则：建筑会员2023-12-310001375365美国公认会计准则：建筑会员2023-06-300001375365US-GAAP：机械和设备成员2023-12-310001375365US-GAAP：机械和设备成员2023-06-300001375365美国通用会计准则：Landmember2023-12-310001375365美国通用会计准则：Landmember2023-06-300001375365SMCI: 建筑和租赁业促进会员2023-12-310001375365SMCI: 建筑和租赁业促进会员2023-06-300001375365US-GAAP：家具和固定装置成员2023-12-310001375365US-GAAP：家具和固定装置成员2023-06-300001375365US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-12-310001375365US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-06-300001375365SMCI: 在建建筑物会员2023-12-310001375365SMCI: 在建建筑物会员2023-06-3000013753652021-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员SMCI: 有价证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员SMCI: 有价证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员SMCI: 有价证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员SMCI: 有价证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：存款证会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：存款证会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001375365美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001375365美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300001375365美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-310001375365美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-06-300001375365US-GAAP：存款证会员2023-12-310001375365US-GAAP：存款证会员2023-06-300001375365US-GAAP：存款证会员2023-12-310001375365US-GAAP：存款证会员2023-06-300001375365US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-06-300001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-12-310001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：拍卖利率证券会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：美国银行贷款和证券协议成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：美国银行贷款和证券协议成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 2022 年美国银行信贷基金成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 2022 年美国银行信贷基金成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 国泰银行信贷信贷会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 国泰银行信贷信贷会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: MegaBank CreditFacility 会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: MegaBank CreditFacility 会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365SMCI: 长华银行定期贷款将于2026年10月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: 长华银行定期贷款将于2026年10月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMemberSMCI: CTBCBankTermLoandUE2030会员2023-12-310001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMemberSMCI: CTBCBankTermLoandUE2030会员2023-06-300001375365SMCI: A2021CTBC信贷额度将于2026年8月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: A2021CTBC信贷额度将于2026年8月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365SMCI: A2021esuncreditFacility会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: A2021esuncreditFacility会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365SMCI: A2022esun银行信贷额度将于2027年8月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: A2022esun银行信贷额度将于2027年8月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMemberSMCI: MegaBank CreditFacility 会员2023-12-310001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMemberSMCI: MegaBank CreditFacility 会员2023-06-300001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：两千二十二个OCTBC信用额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：两千二十二个OCTBC信用额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2023CTBC信贷额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2023CTBC信贷额度会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2023CTBC信贷额度会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2023CTBC信贷额度会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 长华银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 长华银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2022esuncreditFacility 会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: A2022esuncreditFacility 会员美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-12-310001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员SRT: 最低成员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365SMCI: MegaBank Credit Facility将于2026年9月15日到期会员SRT: 最大成员美国公认会计准则：有担保债务成员SMCI: TermLoanMember2023-06-300001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI：二千二万二千二万欧洲央行信贷额度会员SMCI: CTBC会员2023-09-28iso421:TWD0001375365SMCI: TermLoanMemberSMCI: 新台币短期贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: CTBC会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: GuariteLine 会员SMCI: CTBC会员2023-09-280001375365SMCI: 美元短期贷款专线会员SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: CTBC会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: CTBC会员SMCI: ExportImportoAloanlineExports 会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: ExportImportoAloanlineImports会员SMCI: CTBC会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-09-280001375365SMCI: TermLoanMemberUS-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-09-280001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-12-310001375365US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员SMCI: CTBC会员SMCI：二千二十三加拿大信贷银行信贷额度会员2023-12-310001375365SMCI: 出口卖家贸易贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员SMCI: 汇丰银行会员2023-12-070001375365SMCI: 出口卖家贸易贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员SMCI: 汇丰银行会员2023-12-310001375365SMCI: 出口卖家贸易贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最低成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员SMCI: 汇丰银行会员2023-12-310001375365SMCI: 出口卖家贸易贷款会员US-GAAP：循环信贷机制成员SRT: 最大成员SMCI: 汇丰银行信贷机构会员SMCI: 汇丰银行会员2023-12-310001375365SRT：管理成员SMCI：SteveLiang 和其他家庭成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365SMCI：Charles Liang and Wife会员SRT：管理成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365SRT：管理成员SMCI: YihsyanWallyliaw 成员的兄弟姐妹SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365SRT：管理成员SMCI: YihsyanWallyliaw 成员的兄弟姐妹SMCI: Compuware会2023-12-310001375365SMCI: Ablecom 科技会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: Ablecom 科技会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI: Ablecom 科技会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: Ablecom 科技会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI：可取消购买义务会员SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365SMCI：不可取消购买义务会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI：可取消购买义务会员SMCI: Ablecom 科技会员2023-06-300001375365SMCI：不可取消购买义务会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-06-300001375365US-GAAP：关联党成员SMCI：可取消购买义务会员SMCI: Compuware会2023-12-310001375365SMCI：不可取消购买义务会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI：可取消购买义务会员SMCI: Compuware会2023-06-300001375365SMCI：不可取消购买义务会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-06-300001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员SMCI:《中国投资者》成员2023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-06-300001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 企业风险投资会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-06-300001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-06-300001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2023-06-300001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Ablecom 科技会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Ablecom 科技会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Compuware会2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Compuware会2022-10-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Ablecom 科技会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员SMCI: Compuware会2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：库存会员US-GAAP：关联党成员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Ablecom 科技会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Ablecom 科技会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Compuware会2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员SMCI: Compuware会2022-07-012022-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 中国企业风险投资会员US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：关联党成员SMCI: 其他杂项会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员2020-06-050001375365SMCI: 2016 年股权激励计划成员2020-06-050001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员2022-05-182022-05-180001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员US-GAAP：后续活动成员2024-01-222024-01-220001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员2020-06-052020-06-050001375365SMCI：股权激励计划超过百分之二十的所有权会员2020-06-052020-06-050001375365SMCI：股权激励计划二千名低于百分之二十的所有权会员2020-06-052020-06-050001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员US-GAAP：员工股权会员2020-06-052020-06-050001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员SMCI：员工持股期权和限制性股票单位会员2020-06-052020-06-050001375365US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员SMCI：股权激励计划二十万名会员2020-06-052020-06-050001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员2023-12-310001375365SMCI: 承销公开发行会员2023-12-052023-12-050001375365SMCI: 承销公开发行会员2023-12-050001375365SMCI：承销公司成员的公开发行股票2023-12-052023-12-050001375365SMCI：通过出售股东成员承销的公开发行股票2023-12-052023-12-0500013753652022-08-030001375365US-GAAP：员工股权会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：员工股权会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-12-310001375365SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员2023-10-012023-12-310001375365SRT: 最大成员US-GAAP：员工股权会员2023-10-012023-12-310001375365SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001375365SRT: 最大成员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001375365美国公认会计准则：销售成员成本2023-10-012023-12-310001375365美国公认会计准则：销售成员成本2022-10-012022-12-310001375365美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-12-310001375365美国公认会计准则：销售成员成本2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：研发费用会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：研发费用会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：研发费用会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：研发费用会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：销售和营销费用会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：销售和营销费用会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：销售和营销费用会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：销售和营销费用会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：一般和管理费用会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：一般和管理费用会员2022-10-012022-12-310001375365US-GAAP：一般和管理费用会员2023-07-012023-12-310001375365US-GAAP：一般和管理费用会员2022-07-012022-12-310001375365US-GAAP：员工股权会员2023-12-310001375365US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-310001375365US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-31smci: tranche0001375365US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-310001375365SMCI：基于股份的付款安排TrancheFiveMemberSMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-31SMCI: 交易日SMCI：运营里程碑0001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员SMCI: 里程碑会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员SMCI: 里程碑会员2023-12-310001375365SMCI: MilestoneNetwoMemberSMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: MilestoneNetwoMemberSMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-12-310001375365SMCI: 里程碑三会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 里程碑三会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-12-310001375365SMCI: 里程碑四会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: 里程碑四会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-12-310001375365SMCI: MilestoneFive会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI: MilestoneFive会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-12-310001375365SMCI: 里程碑会员2022-08-012022-08-310001375365SMCI: MilestoneNetwoMember2022-10-012022-10-310001375365SMCI: 里程碑三会员2023-01-012023-01-310001375365SMCI: 里程碑四会员2023-09-012023-09-300001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-01-012023-12-310001375365SMCI: MilestoneFive会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-01-012023-12-310001375365SMCI: MilestoneFive会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-06-190001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-06-192023-06-190001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-10-012023-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-10-012022-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-07-012022-12-310001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2023-06-300001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员2023-11-012023-11-300001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2023-11-012023-11-300001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI：基于股份的付款安排TrancheFiveMember2023-11-012023-11-300001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: MilestoneNetwoMember2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: MilestoneNetwoMember2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑三会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑三会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑四会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: 里程碑四会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: MilestoneFive会员2023-07-012023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员SMCI: MilestoneFive会员2023-12-310001375365SMCI：二千二十三首席执行官表演奖会员2023-10-012023-12-310001375365US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001375365SMCI：股权激励计划二十万名会员SMCI：基于股份的付款安排第二至十六个成员2020-06-052020-06-05smci: segment0001375365国家：美国2023-12-310001375365国家：美国2023-06-300001375365SRT: AsiaMember2023-12-310001375365SRT: AsiaMember2023-06-300001375365SRT: 欧洲会员2023-12-310001375365SRT: 欧洲会员2023-06-300001375365US-GAAP：后续活动成员2024-01-262024-01-260001375365US-GAAP：后续活动成员SMCI: 加利福尼亚州圣何塞会员2024-01-31utr: sqft 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________________________________
表单 10-Q
__________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年12月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33383
__________________________________________________________________________
超级微型计算机有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
洛克大道 980 号
圣何塞, 加州95131
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(408) 503-8000
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2024 年 1 月 31 日，我们回复 55,933,330注册人的已发行普通股，面值0.001美元，是注册人发行的唯一一类普通股。
超级微型计算机有限公司
10-Q 表季度报告
截至2023年12月31日的三个月
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 3 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 4 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 45 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 45 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 45 |
| 第 6 项。 | 展品 | 46 |
| 签名 | 47 |
除非上下文另有要求，否则本文档中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我们”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等字眼是指超级微电脑公司，并在适当情况下指我们的全资子公司。Supermicro、公司徽标以及我们在本10-Q表季度报告中出现的其他注册或普通法商标、服务商标或商品名称均为超级微电脑公司或其关联公司的财产。本10-Q表季度报告中出现的其他商标、服务商标或商品名称均为其各自所有者的财产。
我们网站上包含的信息或通过我们网站的超链接获得的信息，未纳入本10-Q表季度报告或我们向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他文件中。我们打算使用我们的网站作为披露重大非公开信息的手段，并用于遵守我们在FD法规下的披露义务。此类披露将包含在我们网站的 “投资者关系” 部分。因此，除了关注我们的新闻稿、投资者演讲、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外，投资者还应关注我们网站的该部分。
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
超级微型计算机有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，每股面值除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 725,660 | | | $ | 440,459 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元77和 $82分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日（包括关联方应收账款 $）3,859和 $5,473分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 1,502,971 | | | 1,148,259 | |
| 库存 | 2,466,997 | | | 1,445,564 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产（包括来自关联方的应收账款）34,293和 $27,732分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 146,727 | | | 145,144 | |
| 流动资产总额 | 4,842,355 | | | 3,179,426 | |
| | | |
| | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 297,102 | | | 290,240 | |
| 递延所得税，净额 | 218,274 | | | 162,654 | |
| 其他资产 | 47,269 | | | 42,409 | |
| 总资产 | $ | 5,405,000 | | | $ | 3,674,729 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付账款（包括应付给关联方的金额 $101,700和 $89,134分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | $ | 1,261,533 | | | $ | 776,831 | |
应计负债（包括应付给关联方的金额 $18,509和 $14,017分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日） | 214,462 | | | 163,865 | |
| 应缴所得税 | 46,453 | | | 129,166 | |
| 短期债务 | 276,307 | | | 170,123 | |
| 递延收入 | 193,334 | | | 134,667 | |
| 流动负债总额 | 1,992,089 | | | 1,374,652 | |
| 递延收入，非当期 | 190,342 | | | 169,781 | |
| 长期债务 | 99,322 | | | 120,179 | |
| 其他长期负债 | 46,173 | | | 37,947 | |
| 负债总额 | 2,327,926 | | | 1,702,559 | |
承付款和或有开支（注11） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股和额外实收资本，$0.001面值 | | | |
授权股票： 100,000；已发行和流通股票： 55,917和 52,901分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 1,190,276 | | | 538,352 | |
| | | |
| | | |
| 累计其他综合收益 | 657 | | | 639 | |
| 留存收益 | 1,885,977 | | | 1,433,014 | |
| 超级微型计算机公司股东权益总额 | 3,076,910 | | | 1,972,005 | |
| 非控股权益 | 164 | | | 165 | |
| 股东权益总额 | 3,077,074 | | | 1,972,170 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 5,405,000 | | | $ | 3,674,729 | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 1
超级微型计算机有限公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净销售额（包括关联方销售额）美元15,781和 $20,073在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别为 $33,177和 $45,126在分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | $ | 3,664,924 | | | $ | 1,803,195 | | | $ | 5,784,596 | | | $ | 3,655,325 | |
销售成本（包括关联方购买的美元）112,445和 $98,743在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别为 $225,552和 $195,279在分别截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | 3,100,602 | | | 1,465,773 | | | 4,866,583 | | | 2,970,368 | |
| 毛利 | 564,322 | | | 337,422 | | | 918,013 | | | 684,957 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 108,824 | | | 70,700 | | | 219,851 | | | 144,943 | |
| 销售和营销 | 46,854 | | | 28,445 | | | 84,084 | | | 57,808 | |
| 一般和行政 | 37,180 | | | 23,095 | | | 70,104 | | | 46,901 | |
| 运营费用总额 | 192,858 | | | 122,240 | | | 374,039 | | | 249,652 | |
| 运营收入 | 371,464 | | | 215,182 | | | 543,974 | | | 435,305 | |
其他（支出）收入，净额 | (7,886) | | | (6,335) | | | (1,273) | | | 1,719 | |
| 利息支出 | (8,131) | | | (1,756) | | | (9,994) | | | (5,694) | |
| 所得税准备金前的收入 | 355,447 | | | 207,091 | | | 532,707 | | | 431,330 | |
| 所得税准备金 | (61,503) | | | (29,573) | | | (81,718) | | | (68,507) | |
股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款 | 2,024 | | | (1,351) | | | 1,974 | | | (2,240) | |
| 净收入 | $ | 295,968 | | | $ | 176,167 | | | $ | 452,963 | | | $ | 360,583 | |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 5.47 | | | $ | 3.31 | | | $ | 8.45 | | | $ | 6.84 | |
| 稀释 | $ | 5.10 | | | $ | 3.14 | | | $ | 7.86 | | | $ | 6.51 | |
| 计算每股普通股净收益时使用的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本 | 54,135 | | | 53,160 | | | 53,614 | | | 52,726 | |
| 稀释 | 58,078 | | | 56,144 | | | 57,632 | | | 55,427 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 2
超级微型计算机有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | $ | 295,968 | | | $ | 176,167 | | | $ | 452,963 | | | $ | 360,583 | |
扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算收益（亏损） | 6 | | | 98 | | | 18 | | | (299) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | 6 | | | 98 | | | 18 | | | (299) | |
| 综合收入总额 | $ | 295,974 | | | $ | 176,265 | | | $ | 452,981 | | | $ | 360,284 | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 3
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的
其他
综合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 53,294,998 | | | $ | 574,718 | | | | | | | $ | 651 | | | $ | 1,590,009 | | | $ | 161 | | | $ | 2,165,539 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 152,452 | | | 5,287 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 5,287 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 213,366 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (58,617) | | | (15,594) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (15,594) | |
在公开发行中发行普通股，扣除发行成本
| 2,315,105 | | | 582,804 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 582,804 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 43,061 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 43,061 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | | | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 295,968 | | | 3 | | | 295,971 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 55,917,304 | | | $ | 1,190,276 | | | | | | | $ | 657 | | | $ | 1,885,977 | | | $ | 164 | | | $ | 3,077,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的 其他 综合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 52,851,469 | | | $ | 497,183 | | | | | | | $ | 514 | | | $ | 1,127,339 | | | $ | 167 | | | $ | 1,625,203 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 347,666 | | | 7,183 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7,183 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 290,471 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (89,305) | | | (6,788) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (6,788) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 16,981 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 16,981 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | | | | | 98 | | | — | | | — | | | 98 | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | | | | | — | | | 176,167 | | | (2) | | | 176,165 | |
截至2022年12月31日的余额 | 53,400,301 | | | $ | 514,559 | | | | | | | $ | 612 | | | $ | 1,303,506 | | | $ | 165 | | | $ | 1,818,842 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 4
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的六个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的
其他
综合收入 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 52,901,358 | | | $ | 538,352 | | | | | | | $ | 639 | | | $ | 1,433,014 | | | $ | 165 | | | $ | 1,972,170 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 341,409 | | | 9,574 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 9,574 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 511,022 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (151,590) | | | (40,894) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (40,894) | |
在公开发行中发行普通股，扣除发行成本 | 2,315,105 | | | 582,804 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 582,804 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 100,440 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 100,440 | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | | | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | |
净收益（亏损） | — | | | — | | | | | | | — | | | 452,963 | | | (1) | | | 452,962 | |
截至2023年12月31日的余额 | 55,917,304 | | | $ | 1,190,276 | | | | | | | $ | 657 | | | $ | 1,885,977 | | | $ | 164 | | | $ | 3,077,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的六个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的 其他 综合收益（亏损） | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 752,892 | | | 15,327 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 15,327 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 484,003 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (147,608) | | | (10,504) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (10,504) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 27,995 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 27,995 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | | | | | (299) | | | — | | | — | | | (299) | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | | | | | — | | | 360,583 | | | (7) | | | 360,576 | |
截至2022年12月31日的余额 | 53,400,301 | | | $ | 514,559 | | | | | | | $ | 612 | | | $ | 1,303,506 | | | $ | 165 | | | $ | 1,818,842 | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 5
超级微型计算机有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 452,963 | | | $ | 360,583 | |
净收入与经营活动提供的净现金（用于）的对账： | | | |
| 折旧和摊销 | 18,775 | | | 17,196 | |
| 股票薪酬支出 | 100,440 | | | 27,995 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
股权投资方（收益）亏损份额 | (1,974) | | | 2,240 | |
外币汇兑损失（收益） | 5,680 | | | (4,614) | |
| 递延所得税，净额 | (55,620) | | | (25,812) | |
| 其他 | 2,700 | | | (430) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
应收账款，净额（包括关联方余额的变化）1,614和 $3,178分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | (354,685) | | | 68,036 | |
| 库存 | (1,021,433) | | | 123,789 | |
预付费用和其他资产（包括关联方余额的变动 $ (6,561) 和 $ (22,925）分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月内） | 3,343 | | | 518 | |
应付账款（包括关联方余额的变动）12,566和 $751分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | 479,613 | | | (90,908) | |
| 应缴所得税 | (82,713) | | | (3,030) | |
应计负债（包括关联方余额的变化）美元4,492和 $851分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | 48,979 | | | (44,092) | |
| 递延收入 | 79,228 | | | 46,243 | |
其他长期负债（包括关联方余额的变化（美元）152) 和 $ (168）分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月内） | 84 | | | (3,040) | |
经营活动提供的（用于）净现金 | (324,620) | | | 474,674 | |
| 投资活动： | | | |
购买不动产、厂房和设备（包括向关联方支付的美元）4,528和 $4,514分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | (17,351) | | | (20,631) | |
| | | |
| | | |
投资股权证券 | (5,184) | | | — | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (22,535) | | | (20,631) | |
| 融资活动： | | | |
| 借款收益 | 857,683 | | | 144,037 | |
| 偿还债务 | (776,987) | | | (564,662) | |
| | | |
| | | |
| 行使股票期权的收益，扣除税款 | 9,574 | | | 15,327 | |
| 限制性股票单位归属时缴纳预扣税 | (40,894) | | | (10,504) | |
| | | |
在公开发行中发行普通股，扣除发行成本 | 582,804 | | | — | |
| 其他 | 14 | | | (19) | |
由（用于）融资活动提供的净现金 | 632,194 | | | (415,821) | |
| 汇率波动对现金的影响 | 170 | | | (1,693) | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 285,209 | | | 36,529 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 440,960 | | | 268,559 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 726,169 | | | $ | 305,088 | |
| | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 9,344 | | | $ | 6,084 | |
| 已缴纳税款的现金，扣除退款 | $ | 217,788 | | | $ | 96,156 | |
| | | |
| | | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 6
| | | | | | | | | | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
未付的不动产、厂房和设备购买（包括应付给关联方的美元）2,577和 $1,764分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日） | $ | 6,163 | | | $ | 3,333 | |
| 为换取经营租赁承诺而获得的使用权（“ROU”）资产 | $ | 9,749 | | | $ | 1,024 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 7
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1.重要会计政策摘要
重要会计政策和估计
没有实质性变化已根据特拉华州法律注册成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合并实体（统称为 “公司”）的重要会计政策制定，该政策已在2023年8月28日提交的截至2023年6月30日的10-K表年度报告中第二部分第8项附注1 “重要会计政策的组织和摘要” 中披露。管理层的估计酌情考虑了总体宏观经济状况、通货膨胀、利率变化和地缘政治事件。
演示基础
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。根据此类细则和条例，通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
此处所列未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2023年12月31日的三个月和六个月的合并经营业绩不一定代表未来季度或截至2024年6月30日的财年的预期业绩。
简明合并现金流量表中经营活动现金中的某些前一年金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。列报方式的这些变化不会影响先前报告的结果。
供应商风险的集中度
公司在产品制造中使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加，这些材料可能会出现短缺。两个供应商占了上风 68.1% 和 7.3截至2023年12月31日的三个月，占总采购量的百分比，同样的两家供应商占 17.6% 和 14.1截至2022年12月31日的三个月，占总购买量的百分比。两个供应商占了上风 62.9% 和 8.6在截至2023年12月31日的六个月中，占总采购量的百分比，同样的两家供应商占 22.3% 和 15.3在截至2022年12月31日的六个月中，占总购买量的百分比。总采购量越来越集中于公司的一家供应商 68.1% 和 62.9在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，购买总额的百分比分别来自于购买关键组件以为公司客户构建解决方案。从公司关联方 Ablecom 和 Compuware 购买的商品（见第一部分，第 1 项，附注 8，“关联方交易”）合计为一部分 3.6% 和 6.7截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别占总销售成本的百分比，以及总销售成本的百分比 4.6% 和 6.6分别占截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月总销售成本的百分比。
信贷和客户风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金和应收账款。
四个客户占了上风口 26.7%, 16.3%, 13.0% 和 11.3应收账款的百分比，截至2023年12月31日的净额。两个客户占了上风 22.9% 和 19.3应收账款的百分比，截至 2023 年 6 月 30 日的净值。这些应收账款代表了公司的信用风险集中。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 8
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
两个客户占了 25.5% 和 10.4截至2023年12月31日的三个月净销售额的百分比及one 客户入账 25.3占截至2023年12月31日的六个月净销售额的百分比。在截至的三个月中，没有一个客户占净销售额的10％或以上 2022年12月31日，还有一位客户解释了 15.8截至六个月净销售额的百分比 2022年12月31日.
尚未通过的会计声明
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学要求公共实体在中期和年度基础上提供额外的细分市场披露。除非不切实际，否则本ASU中的修正应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。过渡后，分部支出类别和前期披露的金额应基于采用期间确定和披露的重大分部支出类别。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表披露可能产生的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过标准化和分解税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税。修正案在公司自2025年7月1日起的年度内有效，允许提前通过，并应前瞻性或回顾性地适用。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表披露可能产生的影响。
注意事项 2。 收入
收入分解
公司按产品类型和地域市场对收入进行分类。服务收入低于10％，不是总收入的重要组成部分，而是按相应类别汇总的。
以下是按产品类型划分的净销售额摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服务器和存储系统 | $ | 3,435,562 | | | $ | 1,660,931 | | | $ | 5,402,170 | | | $ | 3,373,987 | |
| 子系统和附件 | 229,362 | | | 142,264 | | | 382,426 | | | 281,338 | |
| 总计 | $ | 3,664,924 | | | $ | 1,803,195 | | | $ | 5,784,596 | | | $ | 3,655,325 | |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 9
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
国际净销售额基于产品运往的国家和地理区域。以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月按地理区域划分的净销售额摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美国 | $ | 2,605,585 | | | $ | 1,091,391 | | | $ | 4,225,099 | | | $ | 2,386,895 | |
| 亚洲 | 656,220 | | | 330,711 | | | 881,688 | | | 600,735 | |
| 欧洲 | 288,448 | | | 312,533 | | | 479,296 | | | 547,607 | |
| 其他 | 114,671 | | | 68,560 | | | 198,513 | | | 120,088 | |
| 总计 | $ | 3,664,924 | | | $ | 1,803,195 | | | $ | 5,784,596 | | | $ | 3,655,325 | |
合约余额
通常，公司产品的付款条件包括 30到 60天。在某些情况下，客户可能会在交付之前预先支付产品和服务的费用。应收账款涉及公司对部分或全部完成的履约义务的无条件对价权。
合同资产是指对价权，以换取公司向客户转让的商品或服务，前提是该权利以时间流逝以外的其他因素为条件。此类合约资产对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
合同负债由递延收入组成，涉及向客户开具发票的金额或从客户那里收到的预付对价，这笔款项在公司履行相关履约义务之前。公司的递延收入主要来自预先收到的延长保修和现场服务的客户付款，因为这些履约义务会随着时间的推移得到履行。此外，有时，递延收入可能会因与未来产品销售相关的不可撤销的不可退还合同负债的预先对价的时间而波动。截至2023年12月31日的三个月和六个月中确认的收入，已包含在截至2023年6月30日的期初递延收入余额中，为美元304.4百万，原为 $31.5百万和美元75.2分别是百万。
递延收入增加了 $79.2与截至2023年6月30日的财政年度相比，截至2023年12月31日的财年为百万美元。这一增长主要是由于 $44.3在公司履行预计将在未来12个月内履行的与产品销售相关的履约义务之前，从客户那里收到的不可取消、不可退还的预付对价或现金对价增加了100万英镑。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约义务总计指截至报告期结束时分配给未交付或仅部分交付的履约义务的交易价格金额。公司适用豁免，不披露有关原预计期限为一年或更短的合同一部分的剩余履约义务的信息。这些履约义务通常包括服务，例如现场服务，包括合同期不超过一年的集成服务和延长保修服务，以及控制权尚未转移的产品。截至2023年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格价值约为 $383.6百万。公司预计将确认大约 50%剩余的履约义务作为下一年的收入 12几个月，其余时间在此之后。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 10
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
资本化合同购置成本和履行成本
合同收购成本是公司为与客户签订合同而产生的增量成本，如果没有获得合同，则不会产生这种成本。合同收购成本主要包括支付给公司员工的激励性奖金。合同购置成本被视为获得和履行与客户签订合同的增量和可收回成本，因此可以资本化。如果摊还期为一年或更短，通常在相关的服务器和存储系统或组件交付后，公司将实际权宜之计用于支出激励奖金成本。如果合同成本的摊还期超过一年，则公司在硬件和服务绩效义务和支出之间分配激励性奖金成本资产时运用判断力，在相关服务器和存储系统或组件交付时分配给硬件性能义务的成本，并摊销预计提供服务期间内分配给服务绩效义务的成本。在公司的简明合并财务报表中，分配给受资本限制的服务履行义务的合同收购成本微不足道。
合同履行成本包括为第三方提供的外包服务预先支付的费用，前提是这些费用不在其他指导范围内。为第三方提供的外包服务预先支付的配送费用将资本化，并在预计提供服务的期限内摊销。此类配送成本对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
注意事项 3.普通股每股净收益
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中普通股基本和摊薄后每股净收益的计算（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 295,968 | | | $ | 176,167 | | | $ | 452,963 | | | $ | 360,583 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 54,135 | | | 53,160 | | | 53,614 | | | 52,726 | |
| 稀释性证券的影响 | 3,943 | | | 2,984 | | | 4,017 | | | 2,701 | |
| 加权平均摊薄后股票 | 58,078 | | | 56,144 | | | 57,632 | | | 55,427 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本净收益 | $ | 5.47 | | | $ | 3.31 | | | $ | 8.45 | | | $ | 6.84 | |
| 摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 5.10 | | | $ | 3.14 | | | $ | 7.86 | | | $ | 6.51 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，公司拥有股票期权和限制性股票单位（“RSU”） 未偿还的可能会稀释未来的每股基本收益，但由于其影响本来是反稀释的，因此不包括在本报告所述期间的摊薄后每股净收益的计算中。未偿还的股权奖励产生的反稀释普通股等价物是 584,855和 211,729分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，以及 461,292和 259,562分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 11
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 4.资产负债表组成部分
下表提供了所选资产负债表项目的详细信息（以千计）：
现金、现金等价物和限制性现金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 725,660 | | | $ | 440,459 | |
| | | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 509 | | | 501 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 726,169 | | | $ | 440,960 | |
库存：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 成品 | $ | 1,566,278 | | | $ | 1,045,177 | |
| 工作正在进行中 | 516,331 | | | 71,874 | |
| 购买的零件和原材料 | 384,388 | | | 328,513 | |
| 库存总额 | $ | 2,466,997 | | | $ | 1,445,564 | |
财产、厂房和设备：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 建筑物 | $ | 143,496 | | | $ | 143,496 | |
| 机械和设备 | 138,256 | | | 130,151 | |
| 土地 | 90,754 | | | 86,642 | |
| 建筑物和租赁权改进 | 61,708 | | | 59,634 | |
| 家具和固定装置 | 38,820 | | | 36,303 | |
| 软件 | 23,823 | | | 23,098 | |
| 建筑施工正在进行中 | 1,941 | | | 303 | |
| 498,798 | | | 479,627 | |
| 累计折旧和摊销 | (201,696) | | | (189,387) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 297,102 | | | $ | 290,240 | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 12
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
应计负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 应计工资和相关费用 | $ | 64,237 | | | $ | 53,439 | |
| 客户存款 | 35,965 | | | 16,577 | |
| 合同制造商的负债 | 24,565 | | | 23,634 | |
| | | |
| 应计合作营销费用 | 12,153 | | | 9,744 | |
| 应计保修费用 | 9,554 | | | 9,079 | |
| | | |
| 经营租赁责任 | 8,940 | | | 7,292 | |
| 应计的专业费用 | 756 | | | 2,363 | |
| | | |
| 其他 | 58,292 | | | 41,737 | |
| 应计负债总额 | $ | 214,462 | | | $ | 163,865 | |
产品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 15,629 | | | $ | 12,703 | | | $ | 14,859 | | | $ | 12,136 | |
| 保修条款 | 10,515 | | | 8,933 | | | 23,044 | | | 17,550 | |
| 已使用的成本 | (9,587) | | | (8,553) | | | (21,391) | | | (17,026) | |
| 原有担保的预计责任变更 | 59 | | | 193 | | | 104 | | | 616 | |
| 余额，期末 | 16,616 | | | 13,276 | | | 16,616 | | | 13,276 | |
| 当前部分 | 9,554 | | | 8,668 | | | 9,554 | | | 8,668 | |
| 非流动部分 | $ | 7,062 | | | $ | 4,608 | | | $ | 7,062 | | | $ | 4,608 | |
注意事项 5.公允价值披露
公司定期按公允价值计量的金融工具包含在现金等价物、其他资产和应计负债中。该公司将其金融工具（对拍卖利率证券的投资除外）归类为公允价值层次结构中的1级或2级，因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观察到的输入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。
公司对拍卖利率证券的投资被归类为公允价值层次结构的第三级，因为其公允价值的确定并非基于截至2023年12月31日和2023年6月30日的可观察输入。公司正在使用贴现现金流法来估算每个期末拍卖利率证券的公允价值以及以下假设：（i）基于类似证券可观测市场利率的预期收益率，（ii）每月重置的证券票面利率，（iii）预计的持有期以及（iv）流动性折扣。流动性折扣假设基于管理层对类似证券缺乏适销性折扣的估计，并根据对一段时间内金融市场趋势、近期证券赎回和其他市场活动的分析来确定。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 13
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
定期计量的金融资产和负债
下表列出了公司截至2023年12月31日和2023年6月30日的金融工具，这些工具是在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的。这些是根据对公允价值衡量重要的最低投入水平进行分类的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 284 | |
存款证 (2) | — | | | 465 | | | — | | | 465 | |
投资于有价股权证券 | 4,176 | | | — | | | — | | | 4,176 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 4,460 | | | $ | 465 | | | $ | 1,843 | | | $ | 6,768 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 20,823 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,823 | |
存款证 (2) | — | | | 462 | | | — | | | 462 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,843 | | | 1,843 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 20,823 | | | $ | 462 | | | $ | 1,843 | | | $ | 23,128 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $0.1百万和美元20.6百万美元的货币市场基金包括现金和现金等价物以及美元0.2百万和美元0.2截至2023年12月31日和2023年6月30日，数百万美元的货币市场基金分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
(2) $0.2百万和美元0.2百万份存款证包含在现金和现金等价物中，美元0.1百万和美元0.1百万美元的存款证包含在预付费用和其他资产中，以及 $0.2百万和美元0.2截至2023年12月31日和2023年6月30日，数百万张存款证分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
简明合并资产负债表中报告的现金和现金等价物、应收账款、其他资产、应付账款和应计负债的账面金额接近其公允价值。对有价股票证券的投资使用公共交易所的可用价值按公允价值进行记账，并基于第一级投入。投资的未实现收益和亏损包含在收益中。截至2023年12月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表包括未实现收益美元0.3百万美元亏损美元0.8分别计入其他收入净额的百万元。
公司还按季度评估公司当前的预期信用损失历史经验、市场数据、发行人特定因素和当前经济状况等考虑因素。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，与公司投资相关的信贷损失并不严重。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，以公允价值计量的公司金融资产余额经常出现微不足道的变动，包括对拍卖利率证券的投资，使用大量不可观察的投入（第三级）。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三到六个月中，一级、二级或三级金融工具之间没有转账。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 14
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
以下是截至2023年12月31日和2023年6月30日公司对拍卖利率证券的投资摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基础 | | 格罗斯
未实现
持有
收益 | | 格罗斯
未实现
持有
损失 | | 公允价值 |
| 拍卖价格安全 | $ | 1,750 | | | $ | 287 | | | $ | (194) | | | $ | 1,843 | |
没有截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，拍卖利率证券的收益或亏损已在其他综合收益中确认。
公司定期衡量未偿债务的公允价值以供披露。截至2023年12月31日和2023年6月30日，债务总额为美元375.6百万和美元290.3分别按摊销成本列报了百万美元。这笔未偿债务由于交易不活跃而被归类为二级。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
其他金融资产-投资于非有价股权证券
公司的非有价股权证券是对私人控股公司的投资，公允价值不易确定，金额为美元0.1百万和美元1.7截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 100 万。公司按成本减去减值（如果有）加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动后对这些投资进行核算。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司进行了定性评估并确定了减值指标。该公司记录了 $0.2百万和美元1.8在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，扣除简明合并运营报表的其他收益后，分别减值了百万美元。该公司做到了 不在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，对非有价股票证券的账面价值有任何减值。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 15
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 6.短期和长期债务
截至2023年12月31日和2023年6月30日的短期和长期债务包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| | 2023 | | 2023 |
| 信贷额度： | | | |
| 2018 年美国银行信贷额度 | $ | — | | | $ | — | |
| 2022年美国银行信贷额度 | 20,000 | | | — | |
| 国泰银行信贷额度 | 131,583 | | | 131,583 | |
2023 年 CTBC 信贷额度 | 36,873 | | | — | |
| | | |
| 汇丰银行信贷额度 | 29,704 | | | — | |
| | | |
| 超级银行信贷额度 | 15,526 | | | — | |
| 总信贷额度 | 233,686 | | | 131,583 | |
| 定期贷款设施： | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化银行信贷额度 | 22,911 | | | 26,853 | |
CTBC 定期贷款额度，于 2030 年 6 月 4 日到期 | 35,579 | | | 38,208 | |
| 2021 年 CTBC 信贷额度，2026 年 8 月 15 日到期 | 3,991 | | | 4,721 | |
| 2021 年 E.SUN 银行信贷额度，2026 年 9 月 15 日到期 | 28,463 | | | 33,513 | |
| 2022 ESUN 银行信贷额度，2027 年 8 月 15 日到期 | 15,419 | | | 16,756 | |
| 超级银行信贷额度，2026年9月15日到期 | 35,580 | | | 38,668 | |
| 定期贷款总额 | 141,943 | | | 158,719 | |
| 债务总额 | 375,629 | | | 290,302 | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | 276,307 | | | 170,123 | |
| 非流动债务 | $ | 99,322 | | | $ | 120,179 | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 16
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
循环信贷额度和定期贷款下的活动
截至2023年12月31日和2023年6月30日的可用借款和利率包括以下内容（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 可用借款 | | 利率 | | 可用借款 | | 利率 |
| 信贷额度： | | | | | | | |
| 2018 年美国银行信贷额度 | $ | 350,000 | | | 6.82% | | $ | 350,000 | | | 6.57% |
| 2022年美国银行信贷额度 | $ | — | | | 6.49% | | $ | 20,000 | | | 3.36% |
| 国泰银行信贷额度 | $ | 417 | | | 7.36% | | $ | 417 | | | 7.08% |
2022年CTBC信贷额度 | $ | — | | | — | | $ | 105,000 | | | 3.33% |
2023 年 CTBC 信贷额度 | $ | 68,127 | | | 1.96% - 6.52% | | $ | — | | | — |
| 彰化银行信贷额度 | $ | 20,000 | | | 6.38% | | $ | 20,000 | | | 6.58% |
| 汇丰银行信贷额度 | $ | 20,296 | | | 1.90% - 6.37% | | $ | 50,000 | | | 4.50% |
| | | | | | | |
| 2022 E.SUN 银行信贷额度 | $ | 30,000 | | | 6.67% | | $ | 30,000 | | | 4.18% |
| 超级银行信贷额度 | $ | 4,474 | | | 1.90% | | $ | 20,000 | | | 2.55% |
| | | | | | | |
| 定期贷款设施： | | | | | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化银行信贷额度 | $ | — | | | 1.55% | | $ | — | | | 1.55% |
CTBC 定期贷款额度，于 2030 年 6 月 4 日到期 | $ | — | | | 1.20% | | $ | — | | | 1.20% |
| 2021 年 CTBC 信贷额度，2026 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.40% | | $ | — | | | 1.40% |
2021 年 E.SUN 银行信贷额度，2026 年 9 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.75% | | $ | 7,734 | | | 1.75% |
| 2022 ESUN 银行信贷额度，2027 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | | 1.75% | | $ | — | | | 1.75% |
| 超级银行信贷额度，2026年9月15日到期 | $ | — | | | 1.40% - 1.60% | | $ | — | | | 1.40% - 1.60% |
见 “第二部分。第 8 项。财务报表和补充数据——附注7。公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的 “短期和长期债务”，以更完整地描述公司的信贷额度。
在截至2023年12月31日的六个月中，公司签订了新的协议，其条款如下：
中国信托商业银行
2023 年 CTBC 银行信贷额度
2023年9月28日（“生效日期”），该公司的台湾子公司与中国信托银行签订了新的综合信贷额度总协议，该协议根据各种个人信贷安排，全面取代了先前的CTBC信贷额度和不时根据该协议发放的借款许可，包括先前发行的新台币长期和中期贷款额度 1,550.02021年和2020年输入了100万笔贷款（“长期和中期贷款额度”），以及（i）每笔短期贷款和担保额度，提供高达新台币的信贷1,250.0百万和新台币100.0分别为百万（“新台币短期贷款/担保额度”），（ii）提供高达美元的信贷额度的短期贷款40.0百万美元（“美元短期贷款额度”），以及（iii）提供高达美元的信贷额度的出口/进口贷款额度105.0百万美元用于出口，美元50.0百万美元用于进口（“出口/进口额度”，以及新台币短期贷款/担保额度和美元短期贷款额度，“新的CTBC信贷额度”）。新CTBC信贷额度下的总借款总额上限为美元105.0百万。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 17
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
每个新的CTBC信贷额度的利率将根据个人信贷安排确定，利率将根据某些条件的满足情况进行调整。每项新台币短期贷款/担保额度和美元短期贷款额度由该公司台湾子公司的某些资产担保，包括某些财产、土地和工厂。每笔新的CTBC信贷额度的期限为一年。对于长期和中期贷款机制，台湾子公司受各种财务契约的约束，包括流动比率、还本付息覆盖率和金融债务比率要求。如果台湾子公司不履行此类财务契约，则允许CTBC银行，除其他外，将允许的借款总额减少到上限为美元70.0百万美元起105.0百万。除其他外，其他契约要求公司保留其台湾子公司所有股本的所有权，并禁止对担保新CTBC信贷额度的某些资产进行二次抵押贷款。新的CTBC信贷额度有惯常的违约条款，允许CTBC银行暂停信贷延期，减少信贷额度，缩短信贷延期限，或申报所有本金和利息金额，在违约事件发生时立即到期并应付。
该公司的台湾子公司打算使用新的CTBC信贷额度下的借款为符合条件的应收账款和应付账款（供应商发票）融资，并为公司位于台湾的Bade制造工厂的额外改善提供资金。
截至2023年12月31日，2023年CTBC银行信贷额度下的未偿借款为美元36.9百万。这些贷款的利率是 1.96% - 6.52截至 2023 年 12 月 31 日，每年的百分比。
汇丰银行
2023 汇丰银行信贷额度
2023年12月7日，该公司的台湾子公司与汇丰银行的台湾子公司签订了新的融资信函。新融资信函与先前于2023年2月7日与汇丰银行签订的融资信函基本相同。新融资信函允许借款，总额不超过美元50百万美元，其中可能包括新台币循环贷款下的借款，次级限额为新台币 300百万（“新台币左轮手枪”）和次级限额为美元的出口/卖方融资50百万（“出口/卖方融资”，加上新台币循环资金，“汇丰银行信贷额度”）。NTD Revolver和出口/卖方融资机制下的利息均基于汇丰银行的基准利率加上固定利率，在某些情况下可能会进行调整。根据该协议支付的利息应按月支付，或汇丰银行商定的其他利息期限，本金应在到期日偿还。
根据新融资信函应付的款项目前没有担保，但受汇丰银行的抵消权以及按需还款和要求现金保障的权利的约束。
截至2023年12月31日，汇丰银行信贷额度下的未偿借款为美元29.7百万。这些贷款的利率是 1.90% - 6.37截至 2023 年 12 月 31 日，每年的百分比。
短期和长期债务的本金支付情况如下（以千计）：
财政年度本金支付
| | | | | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | | $ | 254,997 | |
| 2025 | | 42,621 | |
| 2026 | | 42,621 | |
| 2027 | | 18,517 | |
| 2028 | | 6,246 | |
| 2029 年及以后 | | 10,627 | |
| 短期和长期债务总额 | | $ | 375,629 | |
公司遵守了所有未偿债务的契约。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 18
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 7.租赁
公司租赁根据不可取消的经营租约租赁租赁的办公室、仓库和其他场所、车辆和某些设备。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的已确认的运营租赁费用和与经营租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 十二月三十一日 | | 六个月已结束 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁费用（包括与关联方签订的租赁协议的费用）$139和 $140在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为美元277和 $284分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | $ | 2,354 | | | $ | 2,115 | | | $ | 4,539 | | | $ | 4,225 | |
经营租赁的现金支付（包括向关联方支付的美元）129和 $127在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分别为美元257和 $257分别在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中） | $ | 2,204 | | | $ | 2,025 | | | $ | 4,287 | | | $ | 4,063 | |
| 为换取经营租赁负债而获得的新经营租赁资产 | $ | 572 | | | $ | 274 | | | $ | 9,749 | | | $ | 1,024 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，公司与房地产和非房地产资产短期租赁安排相关的成本并不重要。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，非租赁可变付款项支出为美元0.5百万和美元0.9分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，非租赁可变付款项支出为美元0.4百万和美元0.9分别是百万。
截至2023年12月31日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 3.1年，加权平均贴现率为 4.2%. 截至2023年12月31日，不可取消的经营租赁安排下的经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度： | | 经营租赁的到期日 |
2024 年的剩余时间 | | $ | 4,839 | |
2025 | | 9,436 | |
2026 | | 5,600 | |
2027 | | 3,885 | |
2028 | | 2,827 | |
2029 年及以后 | | 429 | |
| 未来租赁付款总额 | | 27,016 | |
| 减去：估算利息 | | (1,991) | |
| 经营租赁负债的现值 | | $ | 25,025 | |
该公司已与关联方签订了租赁协议。有关进一步的讨论，请参见第一部分第1项，注释8，“关联方交易”。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 19
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注释 8.关联方交易
该公司与Ablecom和Compuware有各种业务关系。Ablecom 和 Compuware 都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一；Compuware既是公司产品的分销商，也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官史蒂夫·梁是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。Steve Liang 和他的家人拥有大约 36.0Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高级管理人员兼董事）共同持有大约 10.5截至 2023 年 12 月 31 日，Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟，是 Ablecom 的董事会成员。比尔·梁还是Compuware的首席执行官、Compuware董事会成员和Compuware大量股权的持有人。Steve Liang还是Compuware董事会成员，也是Compuware的股东。Charles Liang和Sara Liu均不拥有Compuware的任何股本，该公司也不拥有Ablecom或Compuware的任何股本。此外，Yih-Shyan（Wally）Liaw的兄弟姐妹是我们业务开发高级副总裁兼董事，拥有大约 11.7Ablecom 股本的百分比和 8.7Compuware 股本的百分比。
与 Ablecom 的交易
该公司已与Ablecom签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议，公司将部分设计活动、服务器机箱制造的很大一部分以及其他组件的非实质性部分外包给Ablecom。Ablecom 制造了大约 87.2% 和 95.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司销售的产品中分别包含底盘的百分比，以及 86.3% 和 91.8在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司销售的产品中分别包含底盘的百分比。在设计活动方面，Ablecom普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Ablecom支付设计和工程服务费用，并进一步同意向Ablecom支付模具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。
在关系的制造方面，Ablecom从第三方购买制造底盘所需的大部分材料，公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些组件（例如电源）。Ablecom 使用这些材料和组件制造成品底盘，然后将其卖回给公司。对于从公司购买的组件，Ablecom将组件卖回给公司，其价格等于公司向Ablecom出售组件的价格。该公司和Ablecom经常审查和谈判公司从Ablecom购买的底盘的价格。除了购买库存外，公司还承担与Ablecom提供的设计服务、工具和其他杂项费用相关的其他费用。
公司因参与Ablecom而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2023 年 12 月 31 日，公司向 Ablecom 提交的未完成的可取消和不可取消的采购订单为美元49.1百万和美元37.5分别为百万美元，2023年6月30日公司向Ablecom发出的未完成的可取消和不可取消的采购订单为美元37.4百万和美元23.7分别为百万美元，实际上代表了财务损失的敞口。公司不直接或间接为Ablecom的任何义务或Ablecom的股东可能遭受的任何损失提供担保。由于Ablecom几乎生产公司产品中包含的所有底盘，如果Ablecom突然无法为公司生产底盘，如果该公司无法迅速获得能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商的资格，则公司的业务可能会受到影响。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 20
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
与 Compuware 的交易
该公司已与Compuware签订了分销协议，根据该协议，公司指定Compuware为公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家分销商。如果需要，Compuware有责任在终端客户所在地安装公司的产品，并管理客户支持，以换取公司标准购买价格的折扣。
该公司还与Compuware签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议，公司将其部分设计活动、很大一部分的电源制造以及非物质部分的其他组件外包给Compuware。在设计活动方面，Compuware普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Compuware支付设计和工程服务的费用，并进一步同意向Compuware支付工具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。在关系的制造方面，Compuware从外部市场购买了制造电源所需的大部分材料，并使用这些材料制造产品，然后将这些产品出售给公司。该公司和Compuware经常审查和谈判公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产用于印刷电路板的主板、背板和其他组件。该公司向Compuware出售制造上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品，然后以等于公司向Compuware出售组件的价格的购买价格将产品卖回公司，外加 “制造增值” 费用和其他杂项材料费用和成本，包括管理费用和人工费。公司和Compuware经常审查和协商 “制造增值” 费的金额，该费用将包含在公司从Compuware购买的产品的价格中。除了库存购买外，公司还承担与设计服务、模具资产和杂项成本相关的成本。
公司因参与Compuware而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2023 年 12 月 31 日，公司向 Compuware 提交的未完成的可取消和不可取消的采购订单为美元121.6百万和美元49.9分别为百万美元，2023年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的采购订单为美元156.2百万和美元46.8分别为百万美元，实际上代表了财务损失敞口。公司不直接或间接担保Compuware的任何义务或Compuware股权持有人可能遭受的任何损失。
处理企业投资事宜
2016年10月，公司签订了协议，根据该协议，公司出资了某些技术权利，涉及对一家位于中国的私人控股公司（“企业合资企业”）的投资，以扩大公司在中国的业务。企业风险投资是 30% 由公司持有，以及 70% 由中国另一家公司持有。该交易于2017年第三财季完成，投资使用权益法进行核算。因此，企业风险投资也是关联方。
该公司记录了与某些技术权出资相关的递延收益。有 不截至2023年12月31日和2023年6月30日的合并资产负债表中的递延收益余额。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 21
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
公司监督投资中是否存在可能出现减值的事件或情况，如果确定需要收取减值费用，则适当降低账面价值。2020年6月，控制该企业的第三方母公司被列入美国政府的出口管制清单，该清单上还有几家此类第三方母公司的关联实体及其子公司的单独上市。企业风险投资本身并不是受限制方。该公司得出结论，该企业符合新的限制。该公司认为，截至2023年12月31日，股权投资账面价值不会受到影响。 没有记录了截至2023年12月31日或2022年12月31日的三个月和六个月的减值费用。
该公司出售了价值 $ 的产品11.4百万和美元6.0在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别向企业注资100万美元，以及美元12.2百万和美元17.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分别向该企业注资100万英镑。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司在企业合资企业仍未出售的产品的实体内部利润份额已被扣除，并降低了公司对该企业投资的账面价值。如果取消实体内部利润将投资余额减少到零以下，则此类金额记入应计负债。该公司有 $3.5百万和美元1.9截至2023年12月31日和2023年6月30日的净应收账款分别来自公司合资企业的百万美元。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司与关联方交易相关的余额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波软件 | | 企业创业 | | | 总计 |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 289 | | | $ | 3,528 | | | $ | 3,568 | | | $ | 1,943 | | | | | $ | 3,859 | | | $ | 5,473 | |
其他应收账款 (1) | $ | 2,270 | | | $ | 2,841 | | | $ | 32,023 | | | $ | 24,891 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 34,293 | | | $ | 27,732 | |
| 应付账款 | $ | 46,649 | | | $ | 35,711 | | | $ | 55,051 | | | $ | 53,423 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 101,700 | | | $ | 89,134 | |
应计负债 (2) | $ | 1,074 | | | $ | 1,230 | | | $ | 17,435 | | | $ | 12,787 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 18,509 | | | $ | 14,017 | |
| | |
| (1) 其他应收款包括预付资产和其他流动资产中包含的供应商应收款。 |
| (2) 包括其他流动负债中包含的经营租赁负债的流动部分。 |
|
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司与关联方的交易业绩各如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波软件 | | 企业创业 | | | 总计 |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的三个月 | | | 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 4,392 | | | $ | 14,113 | | | $ | 11,385 | | | $ | 5,958 | | | | | $ | 15,781 | | | $ | 20,073 | |
| 采购-库存 | $ | 50,586 | | | $ | 46,715 | | | $ | 61,859 | | | $ | 52,028 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 112,445 | | | $ | 98,743 | |
| 采购-其他杂项物品 | $ | 3,456 | | | $ | 2,763 | | | $ | 332 | | | $ | 279 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,788 | | | $ | 3,042 | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 22
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司与关联方的交易业绩各如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波软件 | | 企业创业 | | | 总计 |
| 截至12月31日的六个月 | | 截至12月31日的六个月 | | 截至12月31日的六个月 | | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 20,998 | | | $ | 27,872 | | | $ | 12,173 | | | $ | 17,251 | | | | | $ | 33,177 | | | $ | 45,126 | |
| 采购-库存 | $ | 97,199 | | | $ | 94,562 | | | $ | 128,353 | | | $ | 100,717 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 225,552 | | | $ | 195,279 | |
| 采购-其他杂项物品 | $ | 8,215 | | | $ | 7,526 | | | $ | 749 | | | $ | 537 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 8,964 | | | $ | 8,063 | |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，公司与关联方的交易对现金流的影响各如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | | 康波软件 | | 企业创业 | | | 总计 |
| 截至12月31日的六个月 | | 截至12月31日的六个月 | | 截至12月31日的六个月 | | | 截至12月31日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应收账款变动 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,239 | | | $ | 137 | | | $ | (1,625) | | | $ | 3,041 | | | | | $ | 1,614 | | | $ | 3,178 | |
| 其他应收账款的变动 | $ | 571 | | | $ | 1,364 | | | $ | (7,132) | | | $ | (24,289) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (6,561) | | | $ | (22,925) | |
| 应付账款的变动 | $ | 10,938 | | | $ | (3,589) | | | $ | 1,628 | | | $ | 4,340 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 12,566 | | | $ | 751 | |
| 应计负债的变化 | $ | (156) | | | $ | (2,009) | | | $ | 4,648 | | | $ | 2,860 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,492 | | | $ | 851 | |
| 其他长期负债的变化 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (152) | | | $ | (168) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (152) | | | $ | (168) | |
| 购置不动产、厂房和设备 | $ | 4,460 | | | $ | 4,366 | | | $ | 68 | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,528 | | | $ | 4,514 | |
| 未付的财产、厂房和设备 | $ | 2,570 | | | $ | 1,764 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 2,577 | | | $ | 1,764 | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 23
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注释 9.股票薪酬和股东权益
股权激励计划
2020年6月5日，公司股东批准了2020年股权和激励性薪酬计划（“最初的2020年计划”）。根据最初的2020年计划，最大可用股票数量为 5,000,000加 1,045,000在通过最初的2020年计划时，根据2016年股权激励计划（“2016年计划”）仍可用于未来奖励的普通股。 没有根据2016年计划，可以授予其他奖励，以及 7,246,000在通过最初的2020年计划时，普通股仍保留用于根据最初的2016年计划发行的未偿还奖励。2022年5月18日，公司股东批准了对最初的2020年计划的修正和重述，该计划除其他外，将2020年计划下可供奖励的股票数量又增加了两倍 2,000,000股份。
2024年1月22日，公司股东批准了对最初的2020年计划（不时修订和重述的 “2020年计划”）的进一步修正和重述，除其他外，该计划进一步增加了2020年计划下可供授予的股票数量 1,500,000股份。
根据2020年计划，公司可以授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股息等价物以及某些其他奖励，包括以公司普通股计价或支付或以其他方式基于公司普通股的奖励。向持有超过以下股份的员工授予的激励性股票期权的每股行使价 10授予时公司已发行有表决权股票的百分比不能低于 110授予日标的股票公允价值的百分比。授予所有其他人的非合格股票期权和激励性股票期权的价格不低于 100公允价值的百分比。期权通常会过期 十年在授予之日之后。股票期权和限制性股票单位通常归属 四年; 25一年结束时的百分比，此后每季度十六分之一。
截至2023年12月31日，该公司有 483,780根据2020年计划，可供未来发行的授权股票。
普通股的发行
2023 年 12 月 5 日，公司完成了股票的公开发行 2,415,805公司普通股的股价为美元262.00每股， 2,315,105本公司出售的股份以及 100,700卖出股东出售的股票。
公司收到的净收益约为 $582.8百万，扣除承保折扣和佣金以及公司应付的发行费用。该公司没有从出售普通股的股东出售普通股中获得任何收益。
普通股回购和退休
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，公司董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，以最高美元的价格回购公司普通股200按公开市场现行价格计算，百万美元。根据普通股回购计划，可以不时通过公开市场交易、大宗交易、根据《证券交易法》第10b5-1条制定的计划或其他方式购买股票。购买的股票数量和购买的时机取决于营运资金需求、市场和总体商业状况以及其他因素，包括另类投资机会。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，没有根据股票回购计划回购任何股票。截至 2023 年 12 月 31 日，美元50.0百万美元可用于额外回购普通股。股票回购计划有效期至2024年1月31日，届时该计划的剩余未使用部分到期。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 24
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
确定公允价值
公司的限制性股票单位的公允价值 以授予之日公司普通股的收盘市场价格为基础。该公司使用Black-Scholes-Option定价模型估算授予的股票期权的公允价值。然后，该公允价值将在奖励的必要服务期（通常是归属期）内按比例摊销。使用布莱克·斯科尔斯-期权定价模型的关键输入如下：
预期期限—公司的预期期限代表公司股票奖励预计将兑现的时期，该期限是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率——预期波动率基于公司的隐含波动率和历史波动率。
预期股息——Black-Scholes估值模型要求将单一预期股息收益率作为输入，公司没有支付股息的计划。
无风险利率——Black-Scholes估值方法中使用的无风险利率基于授予时有效的美国国债零息票发行，期限与预期期权期限相对应。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的股票期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，其假设条件如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 无风险利率 | 4.78% | | 4.16% - 4.25% | | 4.15% - 4.78% | | 2.81% - 4.25% |
| 预期期限 | 5.99年份 | | 6.07年份 | | 3.00年份- 5.99年份 | | 6.07年份 |
| 股息收益率 | —% | | —% | | —% | | —% |
| 波动率 | 58.89% | | 51.64% - 51.68% | | 56.87% - 58.89% | | 50.62% - 51.68% |
| 加权平均公允价值 | $156.09 | | $36.37 | | $179.16 | | $34.60 |
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 销售成本 | $ | 3,555 | | | $ | 1,486 | | | $ | 9,459 | | | $ | 2,370 | |
| 研究和开发 | 25,439 | | | 9,334 | | | 61,149 | | | 15,452 | |
| 销售和营销 | 4,340 | | | 1,448 | | | 10,005 | | | 2,257 | |
| 一般和行政 | 9,727 | | | 4,713 | | | 19,827 | | | 7,916 | |
| 税前股票薪酬支出 | 43,061 | | | 16,981 | | | 100,440 | | | 27,995 | |
| 所得税影响 | (9,569) | | | (3,381) | | | (25,434) | | | (4,720) | |
| 股票薪酬支出，净额 | $ | 33,492 | | | $ | 13,600 | | | $ | 75,006 | | | $ | 23,275 | |
截至 2023 年 12 月 31 日，美元73.5与股票期权相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均时间内得到确认 3.26年和 $237.0预计将在加权平均时间内确认与未归属的限制性股票单位相关的百万美元未确认的薪酬成本 2.65年份。 如下所述，有 不截至2023年12月31日，与2021年首席执行官绩效股票期权相关的未确认薪酬成本。此外，$27.4与2023年首席执行官绩效股票期权相关的数百万美元未确认的薪酬成本预计将在一段时间内得到确认 1.75年份。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 25
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
股票期权活动
2021 年首席执行官绩效奖
2021 年 3 月，公司董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）批准了股票期权奖励的授予 1,000,000公司首席执行官的普通股（“2021年首席执行官绩效股票期权”）。2021年首席执行官绩效股票期权有 五完全根据运营里程碑（业绩条件）和市场条件的实现情况，向部分股权赋予归属时间表，前提是（1）继续担任首席执行官或以公司首席执行官与董事会商定的身份任职，（2）在每个归属日期之前任职。每一个 五2021年首席执行官绩效股票期权的部分归属将在薪酬委员会认证（i）该批次的市价里程碑（起价为美元）后归属45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此后每股（基于 60交易日平均股价），已经达到，以及（ii）以下任何一项 五根据美国公认会计原则，过去四个财季已经实现了以总收入为重点的运营里程碑。在归属和行使时，包括支付的行使价为美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席执行官必须持有他在2024年3月2日之前收购的股份，但根据无现金交易出售的股票除外，在无现金交易中，同时出售股票以支付行使价和任何所需的预扣税款。
截至2023年12月31日，运营和股价里程碑的成就状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑（以十亿计） | | 成就状态 | | 股价里程碑 | | 成就状态 | | |
| $4.0 | | 已实现 | | $45 | | 已实现 (1) | | |
| $4.8 | | 已实现 | | $60 | | 已实现 (2) | | |
| $5.8 | | 已实现 | | $75 | | 已实现 (3) | | |
| $6.8 | | 已实现 | | $95 | | 已实现 (4) | | |
| $8.0 | | 已实现 (5) | | $120 | | 已实现 (6) | | |
| | | | | | | | |
(1)第一批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股已获得公司认证，占该奖励的五分之一’s 2022年8月的薪酬委员会。
(2)第二批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股票占该奖励的五分之一，已获得公司认证’s 2022年10月的薪酬委员会。
(3)第三批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股票占该奖励的五分之一，已获得公司认证’s 2023 年 1 月的薪酬委员会。
(4)第四批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股占该奖励的五分之一，已于2023年9月获得公司薪酬委员会的认证。
(5)截至2023年12月31日的四个季度报告的收入为美元9.3十亿。美元的成就8.0十亿美元的收入目标尚未得到公司薪酬委员会的认证。
(6)2023 年 6 月 19 日，薪酬委员会对美元的成就进行了认证120股价里程碑基于 602023 年 3 月 6 日至 2023 年 5 月 30 日的交易日平均股价。
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出0.5百万和美元0.7分别为百万。在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出1.9百万和美元3.2分别为百万。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，该公司有 $0 百万和 $0.7与2021年首席执行官绩效股票期权相关的未确认薪酬成本分别为百万美元。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 26
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
2023 年首席执行官绩效奖
2023 年 11 月，薪酬委员会批准了授予股票期权奖励 500,000公司首席执行官的普通股（“2023年首席执行官绩效股票期权”）。2023 年首席执行官绩效股票期权有 五完全根据运营里程碑（业绩条件）和市场条件的实现情况，向部分股权赋予归属时间表，前提是（1）继续担任首席执行官或以公司首席执行官与董事会商定的身份任职，（2）在每个归属日期之前任职。每一个 五2023年首席执行官绩效股票期权的部分归属将在薪酬委员会认证（i）该批次的市价里程碑（起价为美元）后归属450.00第一批每股收益，最高可增加至美元1,100.00此后每股（基于 60交易日平均股价），已经达到，以及（ii）以下任何一项 五根据美国公认会计原则，过去四个财季已经实现了以总收入为重点的运营里程碑。在归属和行使时，包括支付的行使价为美元450.00每股股票，在2026年11月14日之前，公司首席执行官必须持有其收购的股份，直至2026年11月14日，但根据无现金方式出售的股票除外，在无现金交易中，同时出售股票以支付行使价和任何所需的预扣税。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 27
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
截至2023年12月31日，运营和股价里程碑的成就状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年化收入里程碑（以十亿计） | | 成就状态 | | 股价里程碑 | | 成就状态 |
| $13.0 | | 很可能 | | $450 | | 未满足 |
| $15.0 | | 不太可能 | | $600 | | 未满足 |
| $17.0 | | 不太可能 | | $750 | | 未满足 |
| $19.0 | | 不太可能 | | $900 | | 未满足 |
| $21.0 | | 不太可能 | | $1,100 | | 未满足 |
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司确认了与2023年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出2.5百万。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $27.4与2023年首席执行官绩效股票期权相关的未确认薪酬成本为百万美元。截至2023年12月31日未确认的薪酬成本预计将在以下时间内得到确认 1.75年份。
在2021年首席执行官绩效奖和2023年首席执行官绩效奖的相应授予日期，使用蒙特卡罗模拟来确定每个奖项的每一部分（i）该批次的固定支出金额，以及（ii）该批次预计实现市场价格里程碑的未来时间，或其 “预期市场价格里程碑实现时间”。另外，根据对公司未来财务业绩的主观评估，公司将在每个季度确定以前未实现或被认为可能实现的每个运营里程碑是否有可能实现，如果是，则确定公司预计实现该运营里程碑的未来时间或 “预期运营里程碑实现时间”。当公司首次确定有可能实现运营里程碑时，公司将在拨款日期和当时适用的 “预期归属时间” 之间的季度内分配相关部分的全部费用。任何给定时间的 “预期归属时间” 是（i）预期运营里程碑实现时间（如果尚未实现相关的运营里程碑）和（ii）预期市场价格里程碑实现时间（如果尚未实现相关的市场价格里程碑）中较晚者。公司将立即确认从相应拨款日到首次认为可能实现运营里程碑的季度的所有累计支出的补缴费用。此后的每个季度，公司将根据该季度与当时适用的预期归属时间之间的季度数确认该部分当时剩余支出的按比例分摊的部分，但归属一部分后，该部分的所有剩余支出将立即得到确认。
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月中所有计划下的股票期权活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项
杰出 | | 加权
平均值
运动
每人价格
分享 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | 3,302,533 | | | $ | 40.47 | | | | | |
| 已授予 | | 844,242 | | | $ | 393.40 | | | | | |
| 已锻炼 | | (341,409) | | | $ | 28.68 | | | | | |
| 被没收/已取消 | | (7,127) | | | $ | 60.76 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 3,798,239 | | | $ | 119.94 | | | 7.00 | | |
| | | | | | | | |
| 期权于 2023 年 12 月 31 日归属和可行使 | | 2,044,524 | | | $ | 36.57 | | | 5.36 | | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 28
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
RSU 活动
下表汇总了截至2023年12月31日的六个月中所有计划下的RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的 RSU
杰出 | | 加权
平均值
授予日期每股公允价值 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 2,042,986 | | | $ | 55.94 | | | | | | |
| 已授予 | 724,048 | | | $ | 309.00 | | | | | | |
| 已发布 | (511,022) | | | $ | 96.34 | | | | | | |
| 被没收 | (45,329) | | | $ | 91.53 | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 2,210,683 | | | $ | 128.75 | | | | | | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 29
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 10.所得税
公司记录的所得税准备金为美元61.5百万和美元81.7截至2023年12月31日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元29.6百万和美元68.5在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，分别为百万美元。有效税率为 17.3% 和 15.3截至2023年12月31日的三个月和六个月分别为百分比，以及 14.3% 和 15.9截至2022年12月31日的三个月和六个月分别为百分比。截至2023年12月31日的三个月的有效税率高于截至2022年12月31日的三个月的有效税率，这主要是由于 2百分比增长是由外国衍生的无形收入减少引起的，该收入的所得税税率低于21％的法定税率。此外，还有一个 1百分比增长是由于向超过一百万美元门槛的官员提供了更多的非税减免股票薪酬。截至2023年12月31日的六个月的有效税率低于截至2022年12月31日的六个月的有效税率，这主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中，股票薪酬的税收减免有所增加。
2017年的《减税和就业法》取消了在发生当年扣除研发（“研发”）费用的选项，而是要求纳税人将研发费用（包括软件开发成本）资本化，然后在五年内为在美国开展的研发活动摊销此类费用，从公司2023财年开始在美国境外进行的研发活动摊销十五年。尽管国会已经考虑了推迟、修改和废除资本化和摊销要求的立法，但无法保证该条款会被推迟、废除或以其他方式修改。
该公司认为，它已经为所有不确定的税收状况提供了充足的储备金；但是，税务机关申报的金额可能高于或少于公司目前的状况。因此，随着修订估算的制定或基本事项的解决或以其他方式得到解决，公司关于未来记录的联邦、州和外国税务相关事项的规定可能会发生变化。
总的来说，联邦诉讼时效对截至2020年6月30日至2023年的纳税年度仍然开放。在截至2019年6月30日至2023年的纳税年度，各州的诉讼时效总体上仍然开放。在截至2018年6月30日至2023年的纳税年度内，主要外国司法管辖区的某些时效法规仍然开放。公司的未确认税收优惠总额有可能减少约美元3.2由于诉讼时效的到期，在接下来的12个月内将达到百万英镑。这些调整如果得到承认，将对公司的有效税率产生积极影响，并将被视为额外的税收优惠。
注意事项 11.承付款和或有开支
法律诉讼和赔偿
公司不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。截至2023年12月31日及以往任何时期，任何此类事项的解决均未对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
该公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。
根据这些协议，公司已同意在法律允许的最大范围内对这些个人进行赔偿，使其免受因董事或高级管理人员身份而产生的责任，并预付这些个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每项索赔都涉及独特的事实和情况，因此无法确定公司根据这些协议可能需要支付的最大潜在付款金额。但是，公司维持董事和高级管理人员责任保险，以减少其承担此类义务的风险。
购买承诺— 该公司已达成协议，主要在未来12个月内购买库存和非库存物品。截至 2023 年 12 月 31 日，剩余的不可取消承诺为 $1.9十亿美元，包括美元87.4关联方为百万美元。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 30
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注释 12.分部报告
该公司在以下地区运营 一运营部门，基于创新、模块化和开放标准架构开发和提供高性能服务器和存储解决方案。公司的首席运营决策者是首席执行官。
以下是财产、厂房和设备净额（以千计）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| 2023 | | 2023 |
| 长期资产： | | | |
| 美国 | $ | 183,896 | | | $ | 183,485 | |
| 亚洲 | 110,676 | | | 104,094 | |
| 欧洲 | 2,530 | | | 2,661 | |
| $ | 297,102 | | | $ | 290,240 | |
公司的收入在第一部分第1项附注2 “收入” 中按产品类型和地域市场分类列报。
注释 13. 后续事件
2024年1月26日，公司签订了一项协议，以总价为美元购买房地产80.0百万，但某些调整将在收盘时确定。该交易预计将在2024财年第三季度完成。该公司计划使用自有现金收购这处房产。
2024 年 1 月 31 日，公司签订了大约 260,000加利福尼亚州圣何塞的平方英尺空间，任期为 79月。该公司目前打算将此类场所用作额外的仓库空间。租约还规定，公司必须额外租用大概的租金 198,000在上述剩余期限内，该空间可用后，同一建筑物中的平方英尺空间。根据租约，主要空间和额外空间的总付款约为美元0.6每月一百万，视年增长情况而定。
.
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 31
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本季度报告的其他部分包含1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，涉及风险和不确定性。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下，您可以通过术语来识别前瞻性陈述，包括 “将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“可能取得成就” 或 “继续”，这些术语或其他类似术语的否定值。在评估这些陈述时，您应特别考虑各种因素，包括本文件第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的预期或暗示结果存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们无法保证未来的结果、活动水平、表现或成就。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表和相关脚注一起阅读，这些脚注包含在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（“2023 10-K”）中，其中包括我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的财年的简明合并财务报表。
概述
我们是一家总部位于硅谷的加速计算平台提供商，这些平台由应用程序优化的高性能和高效服务器和存储系统组成，适用于各种市场，包括企业数据中心、云计算、人工智能（“AI”）、5G和边缘计算。我们的整体IT解决方案包括完整的服务器、存储系统、模块化刀片服务器、刀片式服务器、工作站、全机架规模解决方案、网络设备、服务器子系统、服务器管理和安全软件。我们还提供全球支持和服务，帮助我们的客户安装、升级和维护其计算基础设施。
我们于1993年开始运营，自成立以来每年都盈利。为了增加我们的销售额和利润，我们认为我们必须继续开发定制和应用程序优化的服务器和存储解决方案，并率先推出新功能和新产品。随着我们越来越关注大型企业客户，我们将继续扩展我们的软件、客户服务和支持服务。我们根据各种指标来衡量我们的财务成功，包括净销售额的增长、毛利率和营业利润率。衡量我们成功的关键非财务指标之一是我们能够快速推出新产品并提供最新的应用程序优化服务器和存储解决方案。在这方面，我们与微处理器、GPU 和其他关键组件供应商密切合作，以便在新技术推出时充分利用这些技术。从历史上看，我们快速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中受益，例如引入新的微处理器、加速器和存储技术，因此，我们密切而仔细地监控英特尔公司、NVIDIA公司、先进微设备有限公司、三星电子有限公司、美光科技公司和其他公司的产品推出周期。这也影响了我们的研发支出，因为我们将继续增加对当前和未来的产品开发工作的投资。
财务要闻
以下是我们2024财年第二季度的财务亮点摘要：
•净销售额增长了 103.2%在截至2023年12月31日的三个月中，与截至2022年12月31日的三个月相比。
•毛利率 de折痕到 15.4%在截至2023年12月31日的三个月中，高于截至2022年12月31日的三个月的18.7％。
•运营费用与截至2022年12月31日的三个月相比，增长了57.8％，分别相当于截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月净销售额的5.3％和6.7％。
•截至2023年12月31日的三个月，有效税率从截至2023年12月31日的三个月的14.3％提高到17.3％ 2022年12月31日.
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 32
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估计和假设。我们根据a) 历史经验和 b) 我们认为在当前情况下是合理的、从其他来源看不出来的假设来持续评估我们的估计，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且存在重大的不确定性，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设有任何变化或被证明不正确，都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与2023年10-K中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅本季度报告简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策摘要”。
运营结果
下表列出了以收入百分比表示的简明合并运营报表的某些项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
十二月三十一日 | | 六个月已结束
十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 84.6 | % | | 81.3 | % | | 84.1 | % | | 81.3 | % |
| 毛利 | 15.4 | % | | 18.7 | % | | 15.9 | % | | 18.7 | % |
运营费用： | | | | | | | |
研究和开发 | 3.0 | % | | 3.9 | % | | 3.8 | % | | 4.0 | % |
销售和营销 | 1.3 | % | | 1.6 | % | | 1.5 | % | | 1.6 | % |
一般和行政 | 1.0 | % | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | 1.2 | % |
| 运营费用总额 | 5.3 | % | | 6.7 | % | | 6.5 | % | | 6.8 | % |
| 运营收入 | 10.1 | % | | 12.0 | % | | 9.4 | % | | 11.9 | % |
其他（支出）收入，净额 | (0.2) | % | | (0.4) | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
| 利息支出 | (0.2) | % | | (0.1) | % | | (0.2) | % | | (0.2) | % |
| 所得税准备金前的收入 | 9.7 | % | | 11.5 | % | | 9.2 | % | | 11.8 | % |
| 所得税准备金 | (1.7) | % | | (1.6) | % | | (1.4) | % | | (1.9) | % |
股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款 | 0.1 | % | | (0.1) | % | | 0.0 | % | | (0.1) | % |
| 净收入 | 8.1 | % | | 9.8 | % | | 7.8 | % | | 9.8 | % |
净销售额
净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售，包括系统和相关服务以及子系统和附件。我们的服务器和存储系统的价格差异很大，具体取决于配置以及 CPU、GPU、固态硬盘和内存等关键组件的集成水平。根据客户是购买电源、服务器主板、机箱还是其他配件，我们的子系统和配件的价格也会有很大差异。
与大多数基于电子产品的生命周期一样，在推出采用最新技术的新产品时，平均销售价格通常最高，并且随着此类产品在市场上成熟并被下一代产品所取代，平均销售价格往往会随着时间的推移而下降。此外，为了在所有行业周期中保持竞争力，我们积极调整单位销售价格，以应对CPU、GPU、固态硬盘和内存等关键组件成本的变化。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 33
下表按产品类型列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 改变 | | 截至12月31日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 服务器和存储系统 | $ | 3,435.6 | | | $ | 1,660.9 | | | $ | 1,774.7 | | | 106.9 | % | | $ | 5,402.2 | | | $ | 3,374.0 | | | $ | 2,028.2 | | | 60.1 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 93.7 | % | | 92.1 | % | | | | | | 93.4 | % | | 92.3 | % | | | | |
| 子系统和附件 | $ | 229.3 | | | $ | 142.3 | | | $ | 87.0 | | | 61.1 | % | | $ | 382.4 | | | $ | 281.3 | | | $ | 101.1 | | | 35.9 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 6.3 | % | | 7.9 | % | | | | | | 6.6 | % | | 7.7 | % | | | | |
| 净销售总额 | $ | 3,664.9 | | | $ | 1,803.2 | | | $ | 1,861.7 | | | 103.2 | % | | $ | 5,784.6 | | | $ | 3,655.3 | | | $ | 2,129.3 | | | 58.3 | % |
服务器和存储系统构成子系统和附件及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长主要是由于客户对GPU、高性能计算（“HPC”）和机架级解决方案的强劲需求，这些解决方案通常更复杂，价值更高，从而导致平均销售价格（“ASP”）的上涨。
我们的子系统和配件的净销售额同比增长主要是由于购买了更多的配件和备件，再加上完整系统和服务器的强劲销售，对出售给数据中心客户的配件的需求增加。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长主要是由于客户对GPU、高性能计算（“HPC”）和机架级解决方案的强劲需求，这些解决方案通常更复杂，价值更高，从而导致平均销售价格（“ASP”）的上涨。
我们的子系统和配件的净销售额同比增长主要是由于购买了更多的配件和备件，再加上完整系统和服务器的强劲销售，对出售给数据中心客户的配件的需求增加。
这个下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月按地理区域划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | 截至12月31日的六个月 | | 改变 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 2,605.6 | | | $ | 1,091.4 | | | $ | 1,514.2 | | | 138.7 | % | | $ | 4,225.1 | | | $ | 2,386.9 | | | $ | 1,838.2 | | | 77.0 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 71.1 | % | | 60.5 | % | | | | | | 73.0 | % | | 65.3 | % | | | | |
| 亚洲 | $ | 656.2 | | | $ | 330.7 | | | $ | 325.5 | | | 98.4 | % | | $ | 881.7 | | | $ | 600.7 | | | $ | 281.0 | | | 46.8 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 17.9 | % | | 18.4 | % | | | | | | 15.2 | % | | 16.4 | % | | | | |
| 欧洲 | $ | 288.4 | | | $ | 312.5 | | | $ | (24.1) | | | (7.7) | % | | $ | 479.3 | | | $ | 547.6 | | | $ | (68.3) | | | (12.5) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 7.9 | % | | 17.3 | % | | | | | | 8.3 | % | | 15.0 | % | | | | |
| 其他 | $ | 114.7 | | | $ | 68.6 | | | $ | 46.1 | | | 67.2 | % | | $ | 198.5 | | | $ | 120.1 | | | $ | 78.4 | | | 65.3 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 3.1 | % | | 3.8 | % | | | | | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | | | |
| 净销售总额 | $ | 3,664.9 | | | $ | 1,803.2 | | | | | | | $ | 5,784.6 | | | $ | 3,655.3 | | | | | |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 34
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
整体净销售额的同比增长是ASP提高的结果，尤其是对于大型企业和数据中心客户而言。由于数据中心客户对GPU、HPC和机架级解决方案的需求增加，美国的销售额实现了显著增长。亚洲和其他地区的净销售额同比增长主要是由于台湾、新加坡、加拿大和南非的净销售额增加。欧洲销售额同比下降主要是由于德国、英国和法国的净销售额下降。
截至2023年12月31日的三个月，两个客户分别占净销售额的25.5％和10.4％。 在截至2022年12月31日的三个月中，我们没有净销售额超过10％的客户，但是，我们预计未来几个季度的客户将继续超过净销售额的10％。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
整体净销售额的同比增长是ASP提高的结果，尤其是对于大型企业和数据中心客户而言。由于数据中心客户对GPU、HPC和机架级解决方案的需求增加，美国的销售额实现了显著增长。亚洲和其他地区的净销售额同比增长主要是由于台湾、加拿大和南非的净销售额增加。欧洲销售额同比下降主要是由于德国、英国和法国的净销售额下降。
一个 在截至2023年12月31日的六个月中，客户占净销售额的25.3％。一样 在截至2022年12月31日的六个月中，客户占净销售额的15.8％。我们预计，未来几个季度的客户将继续超过净销售额的10％。
销售成本和毛利率
销售成本主要包括制造我们产品的成本，包括：材料成本、合同制造、运输、人员开支（工资、福利、库存薪酬和激励奖金）、设备和设施费用、保修成本和库存储备费用。影响我们销售成本的主要因素是销售产品的组合、组件成本的变化、物流成本的变化、工资和福利的变化以及与生产相关的管理成本，以及我们工厂产量增加所带来的规模经济。如果我们的成本变化与ASP的相应变化不匹配，则销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加或减少。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们增加制造能力并能够有效利用的时间和范围的影响。由于我们通常没有长期的固定供应协议，因此我们的销售成本会根据材料的可用性和其他市场条件经常发生变化。我们产品制造中使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得，我们预计这种趋势将在未来持续下去。
我们聘请多家供应商和合同制造商根据我们的规格设计和制造子系统，大多数总装和测试通常在我们销售产品的同一地区的制造工厂进行。我们与Ablecom合作，Ablecom是我们的主要合同制造商之一，也是关联方，以优化我们的底盘和某些其他组件的模块化设计。我们还将部分设计活动和某些组件（尤其是电源）的很大一部分制造外包给Compuware（也是关联方）。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的销售成本和毛利率如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 改变 | | 截至12月31日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 销售成本 | $ | 3,100.6 | | | $ | 1,465.8 | | | $ | 1,634.8 | | | 111.5 | % | | $ | 4,866.6 | | | $ | 2,970.4 | | | $ | 1,896.2 | | | 63.8 | % |
| 毛利 | $ | 564.3 | | | $ | 337.4 | | | $ | 226.9 | | | 67.2 | % | | $ | 918.0 | | | $ | 685.0 | | | $ | 233.0 | | | 34.0 | % |
| 毛利率 | 15.4 | % | | 18.7 | % | | | | (3.3) | % | | 15.9 | % | | 18.7 | % | | | | (2.8) | % |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 35
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
销售成本的同比增长主要归因于销售量的增加，这导致材料成本和合同制造费用增加了16.391亿美元，管理费用增加了310万美元，但库存储备费减少的740万美元部分抵消了这一增长。
毛利率百分比的同比下降主要是由于产品和客户组合，但部分被制造效率和其他因素导致的较低的商品销售成本所抵消。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
销售成本的同比增长主要归因于销售量的增加，这导致材料成本和合同制造费用增加了19.186亿美元，管理费用增加了90万美元，但由于供应链改善，库存储备费用减少了1,270万美元，运费减少了1,060万美元，运费减少了1,060万美元，部分抵消了这一增长。
毛利率百分比的同比下降主要是由于产品和客户组合，但部分被制造效率和其他因素导致的较低的商品销售成本所抵消。
运营费用
研发费用包括人员开支，包括我们的研发人员的工资、福利、股票薪酬和激励奖金，以及产品开发成本，例如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们的研发活动相关的设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记作支出。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性工程资金，用于联合开发。根据这些安排，作为与供应商和客户共同开发工作的一部分，我们将获得某些研发费用补偿。这些报销的费用抵消了部分相关的研发费用，并减少了我们报告的研发费用。
销售和营销费用主要包括人事开支，包括薪水、福利、销售和营销人员的股票薪酬和激励奖金、展会费用、独立销售代表费和营销计划。我们会不时地从某些供应商那里获得市场开发资金。根据这些安排，我们在联合推广我们的产品和供应商的产品时产生的某些营销费用将获得补偿。这些报销的费用抵消了部分相关费用，并减少了我们报告的销售和营销费用。这些计划的时机、规模和预计使用量可能会导致报告的销售和营销费用在不同时期出现显著差异。合作营销支出由我们的供应商报销，通常会随着供应商发布新产品而增加。
一般和管理费用主要包括一般公司成本，包括人事支出，例如我们的一般和行政人员的工资、福利、股票薪酬和激励奖金、财务报告、信息技术、公司治理与合规、外部法律、审计、税费、保险和应收账款坏账准备金。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 36
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的运营支出如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 改变 | | 截至12月31日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 研究和开发 | $ | 108.8 | | | $ | 70.7 | | | $ | 38.1 | | | 53.9 | % | | $ | 219.8 | | | $ | 145.0 | | | $ | 74.8 | | | 51.6 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 3.0 | % | | 3.9 | % | | | | | | 3.8 | % | | 4.0 | % | | | | |
| 销售和营销 | $ | 46.9 | | | $ | 28.4 | | | $ | 18.5 | | | 65.1 | % | | $ | 84.1 | | | $ | 57.8 | | | $ | 26.3 | | | 45.5 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 1.3 | % | | 1.6 | % | | | | | | 1.5 | % | | 1.6 | % | | | | |
| 一般和行政 | $ | 37.2 | | | $ | 23.1 | | | $ | 14.1 | | | 61.0 | % | | $ | 70.1 | | | $ | 46.9 | | | $ | 23.2 | | | 49.5 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 1.0 | % | | 1.2 | % | | | | | | 1.2 | % | | 1.2 | % | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 192.9 | | | $ | 122.2 | | | $ | 70.7 | | | 57.9 | % | | $ | 374.0 | | | $ | 249.7 | | | $ | 124.3 | | | 49.8 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 5.3 | % | | 6.7 | % | | | | | | 6.5 | % | | 6.8 | % | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是薪酬支出增加了3,350万美元，这是由于我们扩大了员工队伍并投资了关键人才，增加了员工人数和股权奖励成本，增加了100万美元以支持下一代产品和技术的开发，以及从某些供应商和客户那里获得的研发信贷减少了360万美元。我们认为，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，以保持在下一代产品和技术开发的最前沿，研发费用将继续增加。
销售和营销费用。销售和营销费用同比增长的主要原因是薪酬支出增加了1,490万美元，这是由于工资增加、员工人数和股权奖励成本增加、广告和其他费用增加550万美元以及收到的营销发展资金减少190万美元所致。我们相信，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，销售和营销费用将继续增加。
一般和管理费用。一般和管理费用同比增长的主要原因是与员工人数和股权奖励成本增加相关的薪酬支出增加了780万美元，专业和服务费及其他费用增加了630万美元。我们认为，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，一般和管理费用将继续增加。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 37
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是薪酬支出增加了7,240万美元，这是由于我们扩大员工队伍和投资关键人才而增加的员工人数和股权奖励成本，支持下一代产品和技术开发的产品开发成本增加了190万美元，以及从某些供应商和客户获得的研发信贷减少了50万美元。我们认为，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，以保持在下一代产品和技术开发的最前沿，研发费用将继续增加。
销售和营销费用。销售和营销费用同比增长的主要原因是薪资增加、员工人数和股权奖励成本增加，薪酬支出增加了2400万美元，广告和其他费用增加了350万美元，收到的营销发展资金减少了120万美元。我们相信，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，销售和营销费用将继续增加。
一般和管理费用。一般和管理费用同比增长的主要原因是与员工人数和股权奖励成本增加相关的薪酬支出增加了1,640万美元，专业和服务费及其他费用增加了380万美元。我们认为，随着我们继续扩大员工队伍和投资关键人才，一般和管理费用将继续增加。
利息支出和其他费用，净额
其他（支出）收入净额主要包括我们的投资和现金余额所得利息以及外汇损益。
利息支出代表我们的定期贷款和信贷额度的利息支出。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的净利息支出和其他收入（支出）如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 改变 | | 六个月已结束
十二月三十一日 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
其他（支出）收入，净额 | $ | (7.9) | | | $ | (6.3) | | | $ | (1.6) | | | 25.4 | % | | $ | (1.3) | | | $ | 1.7 | | | $ | (3.0) | | | (176.5) | % |
| 利息支出 | (8.1) | | | (1.8) | | | (6.3) | | | 350.0 | % | | (10.0) | | | (5.7) | | | (4.3) | | | 75.4 | % |
利息支出和其他费用，净额 | $ | (16.0) | | | $ | (8.1) | | | $ | (7.9) | | | 97.5 | % | | $ | (11.3) | | | $ | (4.0) | | | $ | (7.3) | | | 182.5 | % |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
净利息支出和其他支出增加790万美元，主要是由于未偿贷款余额增加导致利息支出增加630万美元，以及其他支出增加了160万美元，这是由于美元疲软导致的300万美元外汇损失增加而被利息和其他收入增加的140万美元所抵消。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
净利息支出和其他支出增加730万美元，主要归因于 由于未偿贷款余额的增加，利息支出增加了430万美元，投资减值导致的其他支出增加了300万美元；由于美元疲软，外汇损失增加600万美元，被利息和其他收入增加的300万美元所抵消。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 38
所得税准备金
我们的所得税准备基于我们在经营所在司法管辖区产生的应纳税所得额，这些司法管辖区主要包括美国、台湾和荷兰。我们的有效税率与法定税率的不同主要是由于研发税收抵免、某些不可扣除的支出、来自国外无形收入的税收优惠和股票薪酬。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月的所得税和有效税率准备金如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
十二月三十一日 | | 改变 | | 六个月已结束
十二月三十一日 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 所得税准备金 | $ | 61.5 | | | $ | 29.6 | | | $ | 31.9 | | | 107.8 | % | | $ | 81.7 | | | $ | 68.5 | | | $ | 13.2 | | | 19.3 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 1.7 | % | | 1.6 | % | | | | | | 1.4 | % | | 1.9 | % | | | | |
| 有效税率 | 17.3 | % | | 14.3 | % | | | | | | 15.3 | % | | 15.9 | % | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
我们的季度有效所得税税率基于估计的年度所得税率预测以及该期间确认的离散税项。截至2023年12月31日的三个月的所得税准备金和有效税率高于截至2022年12月31日的三个月的所得税准备金和有效税率，这主要是由于外国衍生无形收入的减少导致的增长2％，而所得税税率低于21％的法定税率。此外，由于向超过一百万美元门槛的官员提供的非税减免股票薪酬增加，增长了1％。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
我们的季度有效所得税税率基于预计的年度所得税税率预测以及该期间确认的离散税项。截至2023年12月31日的六个月的所得税准备金高于截至2022年12月31日的六个月的所得税准备金，这主要是由于年度预测应纳税所得额大幅增加。截至2023年12月31日的六个月的有效税率低于截至2022年12月31日的六个月的有效税率，这主要是由于股票补偿的税收减免增加。
股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款
股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款，代表我们在公司合资企业的收入（亏损）中所占的份额，我们拥有30％的所有权。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和六个月中，股权投资者的扣除税款后的收入（亏损）份额如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 十二月三十一日 | | 改变 | 六个月已结束 十二月三十一日 | | 改变 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款 | $ | 2.0 | | | $ | (1.4) | | | $ | 3.4 | | | n/m (1) | | $ | 2.0 | | | $ | (2.2) | | | $ | 4.2 | | | n/m (1) |
| 占总净销售额的百分比 | 0.1 | % | | (0.1) | % | | | | | | — | % | | (0.1) | % | | | | |
(1) n/m-没有意义
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 39
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
扣除税款后，股票投资者的收入份额同比增长了340万美元，这主要是由于企业风险投资确认的净收益。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的比较
扣除税款后，股票投资者的收入份额同比增长了420万美元，这主要是由于企业风险投资确认的净收益。
流动性和资本资源
除了利用借贷便利和出售普通股外，我们还主要通过运营产生的资金为增长提供资金。我们最近的流动性变化的驱动因素包括营运资金需求的增加，这是由于收入增长所需的库存水平增加，以及在较小程度上，某些关键组件的供应链交货时间延长。截至2023年12月31日和2023年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为7.257亿美元和4.405亿美元。我们在国外地区的现金和现金等价物 是 1.938亿美元 a截至2023年12月31日和2023年6月30日，分别为1.923亿美元。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求。从美国联邦税收的角度来看，遣返通常无需纳税，但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移，我们的意图是将现金余额保持在美国境外，并通过运营现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计，在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们认为，我们目前的现金、现金等价物、信贷额度中可用的借贷能力以及内部产生的现金流将足以支持我们的运营业务以及在提交本10-Q表季度报告后的12个月内的到期债务和利息支付。 2023年12月7日，我们的台湾子公司与汇丰银行的台湾子公司签订了新的融资协议。新融资信函允许总额不超过5000万美元的借款，其中可能包括分额为3亿新台币的新台币循环贷款和次级限额为5000万元的出口/卖方融资下的借款。 如果业务增长速度快于预期，我们将继续评估支持业务增长可能需要的融资方案。
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，我们董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，在公开市场上以高达2亿美元的价格回购我们的普通股。股票回购计划有效期至2024年1月31日。根据该计划，我们在截至2023年6月30日的财政年度中以1.5亿美元的价格回购了1553,350股普通股，截至2023年12月31日以及该计划于2024年1月31日到期时，剩余的可用量为5,000万美元。
2023年12月5日，公司以每股262.00美元的价格完成了公司2,415,805股普通股的公开发行，其中2,315,105股由公司出售，100,700股由卖出股东出售。
扣除承保折扣和佣金以及我们应付的发行费用后，我们获得了约5.828亿美元的净收益。我们没有从出售普通股的股东出售普通股中获得任何收益。我们打算将所得款项用于支持我们的运营，包括营运资金需求、产能扩张和增加研发投资。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 40
我们的主要现金流指标如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
十二月三十一日 | | 改变 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
经营活动提供的（用于）净现金 | $ | (324.6) | | | $ | 474.7 | | | $ | (799.3) | | | | |
用于投资活动的净现金 | $ | (22.5) | | | $ | (20.6) | | | $ | (1.9) | | | | |
由（用于）融资活动提供的净现金 | $ | 632.2 | | | $ | (415.8) | | | $ | 1,048.0 | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | 285.2 | | | $ | 36.5 | | | $ | 248.7 | | | | |
运营活动
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了7.993亿美元。下降的主要原因是制造产品所需的净营运资金增加了9.451亿美元，以满足客户需求和支持预期的业务增长，以及非现金项目减少了1,900万美元。净收入增加9,240万美元和股票薪酬支出7,240万美元部分抵消了这些下降。9.451亿美元的净营运资金的主要变化包括库存增加11.452亿美元，应收账款增加4.227亿美元，被应付账款增加5.705亿美元所抵消。
投资活动
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金增加了190万美元，这主要是由于在截至2023年12月31日的六个月中投资增加了520万美元，但被不动产、厂房和设备购买减少的330万美元所抵消。
融资活动
与截至2022年12月31日的六个月相比，融资活动提供的净现金在截至2023年12月31日的六个月中增加了10.48亿美元，这主要是由于我们发行普通股的收益，扣除发行成本为5.828亿美元，以及扣除还款后的借款收益增加了5.013亿美元。
影响流动性和资本资源的其他因素
有关我们未偿债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注6 “短期和长期债务”。
资本支出要求
我们预计，2024财年剩余时间的资本支出将在1.7亿美元至1.8亿美元之间，主要与我们的制造能力相关的成本，包括新产品模具、新信息技术投资以及设施升级和扩建。在2023财年第二季度，我们签订了一份谅解备忘录，在马来西亚收购土地以扩大我们的制造业务。随后于2023年1月签订了在各种条件下收购此类土地的最终协议。我们在收购之前获得了此类土地的抢先使用权，我们预计在2024财年剩余时间内，此类举措的额外资本支出为2,800万美元（包含在上述范围内）ve。此外，2024年1月，我们签订了购买和销售协议（“购买协议”），购买房地产，包括约19.72英亩的土地和293,906平方英尺的建筑物和改善设施，“按原样” 位于加利福尼亚州圣何塞的公司总部空间附近，总收购价为8000万美元，但某些调整将在收盘时确定。根据购买协议，我们存入了1,000万美元的押金，除非在有限的情况下，否则不可退还。该交易目前预计将于2024年2月完成，受惯例成交条件的约束。W我们还将继续评估新的商机和新市场。因此，我们在现有业务中的未来增长或新的机遇和市场可能决定需要额外的设施和资本支出来支持这种增长。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响（例如对收入增长、生产率、支出、服务水平和客户保留率的预测影响）和我们的预期投资回报率。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 41
我们打算在2024财年继续集中资本支出，以支持我们的业务增长。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发工作的支出时间和范围、销售和营销活动的扩大、新的和增强的软件和服务的推出以及对办公设施和信息技术系统基础设施的投资。
最近的会计公告
有关近期会计公告的描述，包括预计采用日期和预计对我们简明合并财务报表的影响（如果有），请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表的第一部分第1项，附注1，“重要会计政策摘要”。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 42
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金、提供流动性和实现收入最大化。我们投资的某些证券受市场风险影响。这意味着现行利率的变化可能导致投资的公允价值波动。为了最大限度地降低这种风险，我们维持了货币市场基金和存款证的现金等价物和短期投资组合，所有这些基金和存款证的持有均用于交易以外的目的。由于这些证券缺乏流动性市场，我们对拍卖利率证券的投资被归类为非流动证券。由于我们的经营业绩不依赖于投资，因此与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。截至2023年12月31日，我们的投资是货币市场基金、存款证和拍卖利率证券。
由于我们在定期贷款和循环信贷额度下进行借款，我们面临利率变动的影响。截至2023年12月31日，定期贷款和循环信贷额度的利率在1.2％至6.8％之间，在2023年6月30日为1.20％至7.08％之间。根据截至2023年12月31日信贷额度下3.756亿美元的未偿本金债务，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。
外币风险
迄今为止，我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价，因此，我们对客户协议中外币汇率波动的风险有限，目前不进行外币套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的本位货币是美元。但是，这些实体的某些贷款和交易是以美元以外的货币计价的，因此，我们受到与重新计量美元相关的外币汇率波动的影响。截至2023年12月31日的三个月，已实现和未实现的外汇亏损为990万美元，截至2023年12月31日的六个月的已实现和未实现亏损为240万美元。截至2022年12月31日的三个月，已实现和未实现的外汇亏损为690万美元，截至2022年12月31日的六个月的已实现和未实现收益为90万美元。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 43
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2023年12月31日经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
根据适用的美国证券交易委员会规则（《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条），管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估每个财季发生的对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。在截至2023年12月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算在业务必要或适当时继续监测和升级我们的内部控制，但我们无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 44
第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息是参照本季度报告中包含的简明合并财务报表附注第一部分第1项 “承付款和意外开支” 附注11 “承付款和意外开支” 中 “法律诉讼和赔偿” 标题下所列信息纳入本项目的。
由于法律诉讼固有的不确定性，我们目前无法预测诉讼结果，也无法保证诉讼不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们的2023 10-K第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了可能影响我们的运营和财务业绩，或者可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，我们没有回购普通股。
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，我们董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，在公开市场上以高达2亿美元的价格回购我们的普通股。 股票回购计划有效期至2024年1月31日。根据该计划，我们在截至2023年6月30日的财政年度中以1.5亿美元的价格回购了1553,350股普通股，截至2023年12月31日以及该计划于2024年1月31日到期时，剩余的可用量为5,000万美元。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2023年12月31日的三个月中，公司没有任何执行官或董事 已输入根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1（c）条的规定，在交易计划中，没有任何旨在满足第10b5-1（c）条平权辩护条件的交易计划 终止或经公司执行官和董事修改，公司的执行官和董事均未采纳、修改或终止其他不符合第10b5-1（c）条平权抗辩条件的书面交易安排。
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 45
第 6 项。展品
(a) 展品。
| | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 10.1 | | 台湾超微电脑股份有限公司与汇丰银行（台湾）有限公司之间截至2023年12月7日的融资信函 （参照公司于2023年12月11日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1纳入） | | |
| | | | |
10.2 + | | 与北卡罗来纳州美国银行签订的贷款和担保协议第六修正案的日期自2023年11月28日起由贷款方Super Micro Computer, Inc. 和作为贷款人管理代理人的北卡罗来纳州美国银行生效 | | |
| | | | |
| 10.3 | | 向梁国强先生授出基于业绩的股票期权的通知表格 （参照公司于2023年11月20日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1纳入） | | |
| | | | |
| 10.4 | | 与授予通知相关的不合格股票期权奖励协议 （参照公司于2023年11月20日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.2纳入） | | |
| | | | |
| 10.5 | | Caracol Property Owner LLC和Super Micro Computer, Inc.签订的截至2024年1月26日的购销协议 （参考公司于2024年2月1日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1纳入） | | |
| | | | |
| 31.1+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | | |
| | | | |
| 31.2+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | | |
| | | | |
| 32.1+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | | |
| | | | |
| 32.2+ | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | | |
| | | | |
| 101.INS+ | | XBRL 实例文档 | | |
| | | | |
| 101.SCH+ | | XBRL 分类扩展架构文档 | | |
| | | | |
| 101.CAL+ | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | |
| | | | |
| 101.DEF+ | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | |
| | | | |
| 101.LAB+ | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | |
| | | | |
| 101.PRE+ | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | |
| | | | |
| 104+ | | 这份 10-Q 表季度报告的封面采用了 Inline XBRL 格式 | | |
+ 随函提交
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 46
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
超级微型计算机有限公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年2月2日 | | /s/ 查尔斯·梁 |
| | | 查尔斯·梁
总裁、首席执行官兼董事长
板
（首席执行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2024年2月2日 | | /s/ 大卫·韦根 |
| | | 大卫·韦根
高级副总裁、首席财务官
（首席财务和会计官） |
SMCI | 2024 年第二季度表格 10-Q | 47
