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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止9月30日, 2021
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-13836
强生控制国际PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
爱尔兰98-0390500
（法团成立的司法管辖权）(国际税务局雇主身分证号码)
一张阿尔伯特码头, 软木塞, 爱尔兰, T12 X8N6
(353)  21-423-5000
(主要行政机关地址及邮政编码)(注册人电话号码)
根据《交易法》第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元JCI纽约证券交易所
2023年到期的债券利率为4.625%JCI23纽约证券交易所
优先债券2023年到期，息率1.000JCI23A纽约证券交易所
优先债券2024年到期，息率3.625JCI24A纽约证券交易所
2025年到期的债券利率为1.375%JCI25A纽约证券交易所
2026年到期的债券利率为3.900JCI26A纽约证券交易所
优先债券2027年到期，息率0.375JCI27纽约证券交易所
优先债券2030年到期，息率1.750JCI30纽约证券交易所
2.000%与可持续性相关的优先债券将于2031年到期JCI31纽约证券交易所
1.000厘优先债券，2032年到期JCI32纽约证券交易所
2036年到期的债券利率为6.000%JCI36A纽约证券交易所
5.70%优先债券将于2041年到期JCI41B纽约证券交易所
5.250厘优先债券，2041年到期JCI41C纽约证券交易所
4.625厘优先债券，2044年到期JCI44A纽约证券交易所
2045年到期的债券利率为5.125%JCI45B纽约证券交易所
2045年12月1日到期的6.950%债券JCI45A纽约证券交易所
4.500厘优先债券，2047年到期JCI47纽约证券交易所
4.950厘高级债券将于2064年到期JCI64A纽约证券交易所
根据《交易法》第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是  þ*¨
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。¨    不是  þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直符合此类提交要求。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是  þ*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 þ  加速的文件管理器 ¨
非加速文件服务器 
¨  
  规模较小的新闻报道公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨  
用复选标记表示注册人是否已提交报告并证明其管理层对其财务报告内部控制有效性的评估
根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)条)第404(B)条，由准备或发布其审计报告的注册会计师事务所。þ
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*þ
截至2021年3月31日，注册人的非关联公司持有的Johnson Controls International plc普通股的总市值约为$42.710亿美元，基于纽约证券交易所报告的收盘价。截至2021年10月31日，704,332,395普通股，每股票面价值0.01美元，已发行。
以引用方式并入的文件
将于2022年3月9日举行的年度股东大会向股东提交的最终委托书的部分内容通过引用并入第三部分。
1

强生控制国际PLC
Form 10-K年度报告索引
截至2021年9月30日的年度
  页面
前瞻性信息的警示性声明
3
第一部分：
第1项。
生意场
3
项目1A.
风险因素
10
项目1B。
未解决的员工意见
25
第二项。
特性
25
第三项。
法律程序
25
第四项。
煤矿安全信息披露
25
登记人的行政人员
26
第二部分。
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
27
第六项。
[已保留]
29
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
29
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
47
第八项。
财务报表和补充数据
48
第九项。
会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
114
第9A项。
控制和程序
114
项目9B。
其他信息
115
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
115
第三部分。
第10项。
董事、行政人员和公司治理
115
第11项。
高管薪酬
115
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项
116
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
116
第14项。
主要会计费用及服务
116
第四部分。
第15项。
展品、财务报表附表
117
第16项。
表格10-K摘要
117
展品索引
118
签名
123
2

前瞻性信息的警示性声明

除非另有说明，否则本10-K表格年度报告中提及的“江森自控”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指江森自控国际公司及其合并子公司。

本公司在本文件中所作的陈述是前瞻性的，因此会受到风险和不确定性的影响。本文件中除历史事实陈述外的所有陈述都是或可能是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。在本文件中，有关公司未来财务状况、销售、成本、收益、现金流、其他经营结果指标、协同效应和整合机会、资本支出和债务水平的表述均为前瞻性表述。“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“预测”、“项目”或“计划”等词语以及类似含义的词语通常也是为了识别前瞻性陈述。然而，没有这些词语并不意味着陈述不具有前瞻性。公司告诫说，这些陈述会受到许多重要风险、不确定因素、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，可能导致公司的实际结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同，这些风险包括但不限于以下风险：公司管理一般经济、商业、资本市场和地缘政治条件的能力，包括影响原材料和零部件产品供应的全球价格通胀和短缺；公司管理自然灾害、气候变化、流行病和爆发的影响以及其他不利公共卫生发展的能力，例如新冠肺炎疫情；美国或其他经济体的实力；影响公司业务运营或税务地位的法律、法规、费率、政策或解释的变化或不确定性；开发或获取获得市场认可并满足适用监管要求的新产品和技术的能力；管理对外贸易的法律或政策的变化，包括提高关税或贸易限制；保持容量、可靠性和安全性该公司的企业信息技术基础设施；在公司数字平台和服务的开发、部署和运营中管理生命周期网络安全风险的能力；知识产权受到侵犯或到期的风险；公司在最近的投资组合交易中出现任何可能的延误或无法实现预期收益和协同效应的能力；诉讼和政府诉讼的结果；聘用和留住高级管理人员和其他关键人员的能力；最近投资组合交易的税务处理；与此类交易相关的重大交易成本和/或未知的债务；货币汇率的波动；劳动力短缺、停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与劳动力相关的事项；以及商业安排的取消或变更。与江森自控业务相关的风险的详细讨论包括在题为“风险因素”的部分(请参阅本年度报告的表格10-K第I部分，第1A项)。除非另有说明，本文件中包含的前瞻性陈述仅在本文件发布之日作出，并且，除法律另有要求外，江森自控不承担任何义务更新此类陈述，以反映在本文件发布之日之后发生的事件或情况。

第一部分

第1项    生意场

一般信息

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家和地区的广泛客户提供服务。公司的产品、服务、系统和解决方案提升了空间的安全性、舒适性和智能性，为人、地方和地球服务。公司致力于帮助其客户获胜，并通过其对建筑的战略重点为所有利益相关者创造更大的价值。

江森自控公司最初于1885年在威斯康星州成立，名为约翰逊电气服务公司，制造、安装和维修建筑物的自动温度调节系统，并于1974年更名为江森自控公司。2005年，江森自控收购了全球供暖、通风、空调(“暖通空调”)和制冷设备及服务供应商York International。2014年，江森自控收购了空气分配技术公司，该公司是北美最大的独立空气分配和通风产品提供商之一。2015年，江森自控与日立成立了一家合资企业，以扩大其建筑相关产品供应。2016年，江森自控和泰科完成了合并(合并)，将江森自控的建筑节能解决方案组合与泰科的消防和安全解决方案组合结合在一起。合并后，泰科更名为“江森自控国际公司”。

2016年，该公司完成了将其汽车业务剥离为独立上市公司Asient plc的工作。2019年，公司将其电力解决方案业务出售给BCP Acquirements LLC，该实体由
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由Brookfield Capital Partners LLC管理的投资基金，完成了公司向纯粹建筑技术和解决方案提供商的转型。

该公司在设计、制造和调试建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括住宅和商业暖通空调设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、管理、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、工业制冷、安全和防火领域)、能源管理咨询以及基于其OpenBlue软件平台和能力的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。该公司通过利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字功能，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑的整个生命周期提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率和减少温室气体排放的需求。

业务细分

该公司通过四个业务部门开展业务：建筑解决方案北美、建筑解决方案EMEA/LA、建筑解决方案亚太地区和全球产品。

建筑解决方案北美：建筑解决方案北美公司为美国和加拿大的商业、工业、零售、小企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、集成电子安全和集成火灾探测和灭火系统。建筑解决方案北美公司还为美国和加拿大市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务，包括检查、定期维护以及机械和控制系统的维修和更换，以及数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案EMEA/LA：建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、综合电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案亚太区：建筑解决方案亚太区设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、综合电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向亚太地区市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

全球产品：Global Products为全球商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和政府客户设计、制造和销售暖通空调设备、控制软件和住宅及商业应用软件服务。此外，Global Products还在全球范围内设计、制造和销售制冷设备和控制装置。Global Products业务还为世界各地的商业、工业、零售、住宅、小企业、机构和政府客户设计、制造和销售消防、灭火和安全产品，包括入侵安全、防盗设备、门禁和视频监控和管理系统。全球产品包括江森自控-日立合资企业。

欲了解本公司分部的更多信息，请参阅合并财务报表附注20“分部信息”。

产品、系统、服务和解决方案

该公司主要通过其广泛的直接渠道销售和安装其商用暖通空调设备和系统、控制系统、安全系统、火灾探测和灭火系统、设备和服务，该渠道由全球销售和服务办事处网络组成。通过全球第三方渠道，如空调、控制、安全、火灾探测和灭火产品的分销商，也产生了可观的销售额。该公司庞大的现有客户基础为维护、改造和更换市场带来了大量的回头客业务。该公司还能够利用其现有客户群为其服务业务创造销售额。值得信赖的建筑品牌，如YORK®、日立空调、梅塔西®，安苏尔，拉斯金®、TITUS®、FRICK®、Penn®、Sabroe®、Silent-Aire®、Simplex®和Grinnell®，再加上公司提供的产品、系统和解决方案的广度和深度，使其成为建筑技术行业中最多样化的产品组合。

公司开发了包括本地平台和基于云的软件服务在内的软件平台，并将其产品和服务与数字能力相结合，提供数据驱动的解决方案，以创造更智能、更安全、更
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可持续建筑。2020财年，公司推出了软件平台OpenBlue，通过将公司的建筑专业知识与尖端技术相结合，使企业能够管理其物理空间的方方面面，提供可持续发展、新的乘员体验、安全和保障，包括远程诊断、预测性维护、合规监测和高级风险评估等人工智能支持的服务解决方案。该公司利用其数字和数据驱动的产品和服务，提供专注于向客户交付成果的集成和可定制的解决方案，包括OpenBlue建筑即服务、OpenBlue Net Zero建筑即服务和OpenBlue健康建筑。 这些服务通常旨在为公司创造经常性收入，因为它支持客户实现他们期望的结果。

在2021财年，大约37%的销售额来自产品，36%的销售额来自安装，27%的销售额来自服务。

竞争

该公司通过数以千计的个人合同开展业务，这些合同要么是谈判达成的，要么是在竞争的基础上授予的。授予合同的关键因素包括系统和服务性能、质量、价格、设计、声誉、技术、应用工程能力以及建筑或项目管理专业知识。住宅和非住宅市场在暖通空调设备、安全、火灾探测、火灾扑灭和控制方面的竞争对手包括许多地方、地区、国家和国际供应商。更大的竞争对手包括霍尼韦尔国际公司、西门子股份公司的运营集团西门子智能基础设施公司、施耐德电气公司、开利全球公司、特灵技术公司、大金工业有限公司、Lennox国际公司、GC美的控股有限公司和格力电器公司。此外，该公司还在一个高度分散的建筑服务市场上竞争。失去任何个人合同或客户不会对公司产生实质性的不利影响。

业务战略

该公司的业务战略是通过为全球客户建筑提供全方位的产品和解决方案，保持和扩大其作为智能和可持续建筑解决方案领导者的地位。该公司的核心战略仍然专注于创建增长平台、推动运营改进和创建高绩效文化。该公司在暖通空调、控制、消防、安全和服务等具有吸引力和不断增长的终端市场拥有强大的地位，其全面的产品组合和雄厚的安装基础增强了这一地位。该公司相信，它处于有利地位，能够充分利用建筑业的新兴和普遍趋势，包括脱碳、健康建筑/室内环境质量和智能建筑。为了利用这些趋势，该公司正在其2021财年的优先事项基础上，保持在商用暖通空调和建筑管理系统领域的领先地位，并通过数字实现增长，以开发和利用新的数字技术和能力，实现由其OpenBlue软件平台提供支持的成果。为了实现这些目标，公司有三个战略重点：

充分利用关键增长因素：脱碳、健康建筑/室内环境质量和智能建筑是公司的主要增长机会。该公司寻求利用其现有的产品组合广度和产品开发投资，结合OpenBlue支持的数字产品和能力的扩展，提供差异化的解决方案和创新的交易结构，以帮助客户实现他们的目标。该公司打算投资于产品，并扩大其合作伙伴关系，以推动创新，使其能够提供根据客户期望的结果量身定做的差异化服务。

加快数字服务、区域和垂直市场的高增长：公司专注于通过其OpenBlue数字技术转变其庞大的服务业务，并借助公司的安装基础、领域专业知识和全球覆盖范围。该公司进一步打算扩大其在高增长地区的业务，并在其服务的市场内投资于高增长的垂直市场，包括医疗保健、商业办公室/园区、教育和数据中心。

保持高绩效、以客户为中心的文化：公司认识到，培养人才和创造积极的客户体验是实现其商业战略的核心。公司正在对其人才进行投资，以建立一支具有数字能力、以解决方案为导向、专注于持续学习和增长的多元化员工队伍。该公司的目标是利用其人才能力和培训来创建以客户为中心的文化，以推动客户忠诚度和决策。

为了实现这些优先事项，该公司正在利用其技术领先地位、全面的产品组合、全球业务、庞大的安装基础和强大的渠道，将由公司在全球的直接现场业务和第三方渠道建立和提供的安装、服务、改造和更换的生命周期机会货币化。该公司正在通过严格的执行、生产率的提高和可持续的成本管理来加强其战略重点，以创造一条实现更大利润率和更高盈利能力的途径。
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积压

该公司的积压适用于其系统和服务的销售。截至2021年9月30日，积压的订单为105亿美元，其中101亿美元可归因于现场业务。任何时候的积压金额并不一定代表下一财政年度的收入。

截至2021年9月30日，剩余履约债务为$16.1亿美元，比该公司积压的105亿美元高出56亿美元。公司剩余的履约义务和积压之间的差异主要是由于以下几个方面：

•其余的履约义务包括建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，这些合同是将在建筑物的整个寿命内履行的服务，整个合同期的平均初始合同期限为25至35年，而积压合同仅包括这些合同的生命周期，约为5年；
•本公司已选择从剩余的履约义务中排除与客户签订的某些期限为一年或更短的合同，或者在这些合同包括在积压中时可以取消而不会受到实质性处罚的合同；以及
•余下履约责任包括服务合约的全部余下年期，并附有大额终止罚款，而积压合约则包括所有未履行服务合约的一年期。

该公司将继续报告积压订单，因为它认为这是评估公司运营业绩和与总订单关系的有用指标。

原材料

该公司业务与其业务相关的原材料包括钢、铝、黄铜、铜、聚丙烯和用于灭火剂的某些氟化学品。该公司还在其产品的制造中使用半导体和其他电子元件。在2021财年的部分时间里，该公司经历了高于正常水平的商品和零部件价格，在某些情况下，由于全球通胀、供应链中断、劳动力短缺、需求增加以及其他与新冠肺炎疫情相关的监管和宏观经济因素，该公司出现了短缺。这些趋势对公司2021财年的经营业绩产生了负面影响，尽管公司通过预期需求增加而进行采购等积极措施在很大程度上缓解了这些影响。扩大和重新分配其供应商网络、供应商融资、提价和提高生产率。该公司相信，2021财年经历的宏观经济趋势将持续到2022财年。因此，公司未来可能会经历进一步的中断、短缺和价格上涨，其影响将取决于公司成功缓解和抵消这些事件的影响的能力。在2022财年，大宗商品价格和供应情况可能全年都会波动，并可能对公司的经营业绩产生重大影响。

知识产权

一般来说，公司为与其业务相关的战略性或财务上重要的知识产权寻求法律保护。在适当的情况下，某些知识产权受合同、许可证、保密或其他协议的保护。本公司不时采取行动，保护其业务不受第三方侵权者侵犯。

该公司拥有许多美国和非美国专利(以及它们各自的对应专利)，其中更重要的是涵盖了当前产品中包含的或用于制造这些产品的技术和发明。虽然该公司认为专利对其业务运营很重要，总体上构成了一项宝贵的资产，但没有任何一项或一组专利对业务的成功至关重要。本公司不时根据其专利和技术授予许可证，并根据其他公司的专利和技术获得许可证。

公司的商标，其中某些对其业务至关重要，在美国和许多非美国国家注册或以其他方式受到法律保护，公司的产品和服务在这些国家销售。本公司不时参与商标许可交易。

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为公司制作的大部分著作，如计算机程序、目录和销售文献，都附有适当的声明，表明公司根据美国法律和适当的国际条约要求版权保护。

环境、健康及安全事宜

保护环境和工人安全与健康的法律管理着公司的全球业务。它们通常规定了民事和刑事处罚，以及禁令和补救救济，针对不合规行为或要求对公司相关材料已释放到环境中的场所进行补救。

公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守环境法和工人安全法，并维持旨在促进和确保合规的程序。公司的某些业务正在或曾经从事处理或使用可能影响工作场所健康和安全或环境的物质。本公司致力于保护其员工和环境免受与这些物质相关的风险。

由于不遵守环境法和工人安全法或对排放到环境中的公司相关物质进行补救，公司的运营和设施一直是、未来可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象。这类问题通常通过承诺合规、减排或补救计划，以及在某些情况下支付罚款的方式与监管当局解决。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

政府管制与监督

该公司的业务在消费者保护、政府合同、国际贸易、环境保护、劳工和就业、税收、许可等领域受到美国国内外众多联邦、州和地方法律和法规的约束。例如，该公司运营所在的大多数美国州和非美国司法管辖区都有专门针对警报和灭火行业的许可法。该公司的安全业务目前广泛依赖于使用有线和无线电话服务来传输信号。美国的有线和无线电话公司受联邦和州政府的监管。此外，政府对消防安全规范的监管可能会影响公司的消防业务。该公司的业务还可能受到政府对制冷剂和能效标准、噪音法规和产品安全法规的变化的影响，包括与氢氟烃/减排努力、节能标准和氟化气体法规相关的变化。这些和其他法律法规影响着公司经营业务的方式，法律或政府政策的变化可能会对公司的全球业务产生有利和不利的影响。有关影响本公司业务的各项法律法规的更详细说明，请参阅第(1a)项。风险因素。

监管资本支出

该公司努力遵守适用于其业务和产品的众多联邦、州和地方法律和法规，经常导致资本支出。该公司进行资本支出，以设计和升级其消防和安全产品，以符合或超过适用于警报、灭火和安全行业的标准。该公司还进行资本支出，以达到或超过能效标准，包括监管制冷剂、氢氟碳化合物/减排努力以及监管含氟气体，特别是与该公司的暖通空调产品和解决方案有关的监管。该公司正在进行的环境合规计划也导致了资本支出。监管和环境考虑是所有重大资本支出决定的一部分；然而，2021财年仅与监管合规有关的支出并不重要。管理层认为，任何与遵守任何个别法规或一组相关法规有关的未来资本支出金额，在任何一年都不会对公司的财务业绩或竞争地位产生重大不利影响。关于环境问题的进一步讨论，见合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

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人力资本管理

概述和治理

公司致力于不断推动和发展高绩效文化。 公司的高绩效文化代表了以公司价值观为基础的做法和行为，这些做法和行为导致了持续增长、赢得结果和满意的客户。

发展和维护高绩效文化的责任在整个公司拥有、嵌入和执行。首席人力资源官(“CHRO”)负责制定公司的战略，以推动高绩效文化，并确保其在整个公司的执行。董事会薪酬和人才发展委员会是公司高绩效文化战略和执行的主要监督者。首席执行官、首席运营官、多元化与包容性副总裁总裁及公司内部其他高级领导负责战略的执行，并与薪酬与人才发展委员会、治理与可持续发展委员会和董事会全体成员就推动公司高绩效文化的关键组成部分进行接触，包括讨论人力资本趋势、实践与运营、多样性与包容性、健康与安全、领导力发展和继任规划。推动公司高绩效文化的关键因素包括：

健康与安全

健康与健康、安全与环境是公司零伤害愿景的三大支柱。公司的健康和安全计划是围绕全球标准设计的，具有适当的变化，以应对公司制造、服务和安装以及总部运营的多个司法管辖区和法规、特定的危险和独特的工作环境。作为对新冠肺炎的回应，该公司制定了新的零伤害标准和流程，以确保其工作场所的持续健康和安全，包括广泛的沟通和教育计划，以鼓励所有符合条件的员工接种新冠肺炎疫苗，并在公司设施组织现场疫苗接种诊所。在整个2021财年，由于许多国家的员工面临持续在家工作的指示，公司继续利用全球和地区福利委员会关注员工福祉，解决疫情期间员工福祉的身体、精神、社会和财务方面的问题。 有关公司应对新冠肺炎疫情所采取的人力资本管理行动的更多信息，见项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“新冠肺炎疫情的影响”。

该公司要求其每个地点进行定期安全审计，以确保适当的安全政策、计划程序、分析和培训到位。此外，该公司还聘请独立的第三方符合性评估和认证供应商对选定的业务进行审计，以确保其遵守其全球健康和安全标准。公司内部部署了安全文化和基于行为的安全举措，包括以防止分心驾驶为重点的多方面政策，以及设计和推出新型平台阶梯，为员工提供安全的工作平台。一项适用于全球所有员工的安全政策，无论级别如何，都是每个工人在不确定某项特定任务的健康和安全时，有权适用“停工”原则。

该公司使用领先和滞后指标的组合来评估其运营的健康和安全表现。滞后指标包括OSHA总可记录事故率(“TRIR”)和基于每100名雇员(或每200,000个工作小时)的事故数量的损失时间(或损失工作日)事故率(“LTIR”)。在2021财年，该公司的TRIR为0.37，LTIR为0.12。

多样性和包容性

多样性和包容性贯穿于公司推动高绩效文化的战略之中。公司认识到，多样化的包容性文化通过以下方式为公司及其客户增加价值：创造和交付创新和杰出的产品、服务和成果；培育一个积极参与和授权的环境，使员工生产力推动公司增长；以及将高绩效人才引入组织，以推动公司的转型和未来。公司相信，所有员工和领导者都有责任创造一个多元化和包容性的工作场所。 员工有权在创造一种重视独特性、颂扬创造力和推动创新的文化中发挥积极作用。该公司高度重视将员工纳入业务资源小组(“BRGS”)，即由具有相似兴趣、经历或人口统计特征的人组成的由员工领导的志愿组织。该公司在全球范围内拥有9个BRG分会
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类别：非裔美国人、亚太地区、LGBTQ+、新兴领导者、西班牙裔、残疾人、退伍军人、妇女和可持续发展。该公司利用这些群体作为包容的来源，并支持在内部和外部获得和发展多样化的人才。每个BRG对所有员工开放，并得到整个企业的高级领导的赞助和支持。该公司的BRG结构包括每月学习系列、积极的招聘平台、创新中心和社区参与。 在2021财年，该公司实现了BRG成员超过350%的增长。

该公司实施了几项措施，重点是确保在多样性方面取得进展的问责制：

•多样性绩效目标：首席执行官和其他高级领导人在他们的年度业绩目标中有多样性和包容性目标。
•吸引多元化人才：该公司承诺通过与其业务部门在劳动力规划预测中建立合作伙伴关系，以及与外部组织合作，制定计划和目标，在所有领导力和技能领域招聘不同的人才，从而拥有多样化的人才渠道。为了进一步履行这一承诺，公司推出了未来领导者实习计划，这是一个全企业范围的实习计划，旨在建立一个可持续的、多样化的人才管道，拥有支持公司增长计划所需的关键技能。
•促进参与：该公司推出了 观点倾听系列，以促进同事之间就与员工、社区和整个社会相关和重要的话题进行诚实、勇敢和真实的对话。涵盖的主题包括下一代领导力、性别平等、社会正义运动和为人父。

人才培养

为了保持高绩效文化，公司必须确保员工的持续发展和进步。战略人才评估和继任规划每年都会在全球范围内和所有业务领域按计划进行。公司继续为公司员工提供职业发展的机会，在2021财年，超过一半的空缺管理职位在内部填补。

该公司认为，高绩效是一个人在整个职业生涯中改变、适应和发展自己能力的能力的结果。该公司强调现实生活中的实时学习，使一个人能够满足具有挑战性和不断变化的工作的要求，并专注于加强旨在支持个人在当前工作和未来发展中的效率的关键原则。公司为为公司产品和服务工作的员工、客户和供应商提供技术和领导力培训。特别是，公司对员工发展的关注在过去几年里通过旨在植入基本技能和强化战略目标的计划来构建，这些计划与公司的文化相一致，包括：

•数字化转型：为了支持公司的增长战略，公司正在投资发展数字领导力，提供个性化和有针对性的培训计划，旨在培养具有数字能力的领导者、销售人员和技术人员。
•多样性和包容性：公司在个人职业生涯的各个层次和阶段制定了结构化的多元化和包容性培训体系，以培养员工并使其与公司的多元化和包容性战略和价值观保持一致。
•组织运行状况：该公司定期使用组织健康指数调查评估其进展情况，并制定年度健康计划，该计划包括优先举措，以推动调查结果提供信息的关键行为和做法。这些计划是专门为每个业务单位量身定做的，并在一年中进行定期评估，由管理人员负责向其团队介绍和传授新技能或工具集。

在2021财年，该公司为员工提供了超过150,000项学习活动的强大课程，包括视频、课程、电子学习、文档、文章和书籍，其中包括5,000多个主动(面对面或虚拟)学习课程。在2021财年，约85,300名员工完成了110多万项学习活动。

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员工人数和人口统计数据

截至2021年9月30日，该公司在全球拥有约101,000名员工，其中约37,000人在美国，约64,000人在美国以外。大约22,000名员工受到集体谈判协议或劳资委员会的保护，该公司认为其与工会的关系总体上是积极的。

截至2021年9月30日的员工多样性
员工男性女性
少数族裔(1)
总计77%23%26%
经理81%19%18%
(1) 男性和女性数据代表全球所有员工。少数族裔数据仅代表美国员工。

季节性因素

由于夏季对住宅空调设备和服务的需求普遍增加，该公司的某些销售是季节性的。该公司提供的其他没有重大季节性影响的产品和服务缓解了这种季节性。

研究和开发支出

请参阅研究和开发支出合并财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”。2021年1月，该公司承诺将75%的新产品研发投入与气候相关的创新，以开发可持续的产品和服务。

可用信息

公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件，包括10-K表的年度报告、10-Q表的季度报告、附表14A的最终委托书、当前的8-K表报告以及根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的这些报告的任何修正案，在公司以电子方式向美国证券交易委员会存档或向美国证券交易委员会提供这些材料后，已在合理可行的情况下尽快通过公司网站的投资者关系部分免费提供。公司向美国证券交易委员会备案的任何材料的副本也可以通过美国证券交易委员会的网站免费获得，网址是：http://www.sec.gov.公司还应要求在公司网站上免费提供其道德准则、公司治理准则、董事会委员会章程和其他与公司有关的信息或印刷形式。公司不会将公司网站上包含的信息作为10-K表格年度报告的一部分，或通过引用的方式将其纳入本年度报告。

项目1A.    风险因素

以下是对我们认为适用于本公司的最重要风险因素的警示讨论。对这些因素的讨论被纳入第二部分项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，并被视为其组成部分。风险的披露不应被解释为意味着这种风险尚未成为现实。公司目前不知道的或公司目前认为不重要的其他风险也可能损害公司的业务、财务状况、经营结果和现金流。

与经济和政治条件有关的风险

与新冠肺炎疫情相关的影响可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

新冠肺炎的全球爆发扰乱了世界各地的经济活动。因此，我们及其附属公司、员工、供应商、客户和其他人一直并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动，包括由于政府当局可能要求或强制采取的关闭、旅行限制和其他行动的结果。虽然我们的大部分业务和设施在#年被归类为必需的
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对于已经强制关闭工厂的司法管辖区，我们不能保证未来不会有更多的关闭，也不能保证我们的业务和设施在我们运营的每个司法管辖区都被归类为必要的。

新冠肺炎疫情已经并可能继续影响我们的办公地点、制造和服务设施和配送中心，以及我们的第三方供应商的办公地点、制造和服务设施和配送中心，包括设施关闭、工作时间减少和其他社交距离努力的影响。为了应对新冠肺炎带来的挑战，我们修改了我们的业务做法，包括限制非必要的员工旅行，实施远程工作协议，以及限制实际参加会议、活动和会议，我们可能会采取政府当局可能要求的或我们认为最符合我们员工、客户、合作伙伴和供应商最佳利益的进一步行动。这些对我们业务实践的修改，包括我们未来采取的任何行动，可能会导致我们经历成本增加、生产率下降和业务日常中断。

2021年9月，拜登政府发布了一项行政命令，要求在美国政府合同中工作或支持美国政府合同的美国雇员、承包商和分包商在2022年1月4日之前全面接种疫苗。这项行政命令包括现场和远程的美国雇员、承包商和分包商，它只允许出于医疗和宗教原因的有限例外。美国职业安全与健康管理局(“OSHA”)也发布了规则，要求美国所有大型雇主的员工在2022年1月4日之前每周至少接种一次新冠肺炎疫苗或定期进行一次新冠肺炎检测。然而，OSHA规则的实施已被一家联邦上诉法院阻止，有待正在进行的质疑规则合宪性的诉讼的解决。这些行动正在或预计将适用于我们的美国业务和我们的联邦承包业务，我们已经宣布了针对我们在美国的员工的内部疫苗授权，这些员工属于联邦承包商和分包商行政命令的范围。也有可能在我们的业务所在的其他司法管辖区宣布额外的疫苗要求。此外，某些客户对我们在客户设施提供现场服务的员工发布了疫苗要求。我们遵守这些要求的努力，包括要求我们的部分或所有员工全面接种新冠肺炎疫苗，可能会导致更多的劳动力流失和中断，以及难以确保未来的劳动力需求，并可能对我们向美国联邦政府客户以及潜在的其他客户提供服务的能力产生不利影响，这反过来又可能对我们的运营结果产生不利影响。

我们还可能经历市场力量的影响，以及新冠肺炎导致的与大流行恐惧相关的消费者行为变化。虽然在2021财年，随着政府分发疫苗和取消与新冠肺炎相关的限制，我们的需求和数量都有所增加，但在实现足够的疫苗接种水平和引入新的新冠肺炎变种方面的挑战已经并可能继续对我们的运营结果产生负面影响，原因是封锁和类似限制措施的延长或重新实施，客户现场执行安装和服务工作的机会有限，我们提供产品和/或服务的项目被推迟或放弃，以及对经济衰退和大宗商品价格波动敏感的行业对需求和销售量的总体不利影响。此外，随着公司扩大产能以满足日益增长的客户需求，公司已经并可能继续经历其设施的劳动力短缺。此外，新冠肺炎疫情可能会导致客户行为发生永久性变化，包括远程工作的普及程度增加，商业建筑的建设和维护需求相应下降。任何这些影响都可能导致我们的股票价格和我们业务的经营业绩受到不利影响，这可能要求我们产生重大减值、重组或其他费用。

我们对新冠肺炎影响的管理已经并将继续需要我们的管理层和员工投入大量的时间，以及我们全球企业的资源。这可能会导致我们将我们的资源转移或推迟应用于新的计划或投资，这可能会对我们未来的运营结果产生不利影响。此外，与新冠肺炎疫情相关的问题可能会导致针对我们的法律索赔或诉讼。

新冠肺炎大流行继续对我们的运营结果和财务状况产生多大影响，将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括新冠肺炎及其变种在正从大流行影响中恢复的地区的死灰复燃，新冠肺炎疫苗的有效性和全球人口接种疫苗的速度，新冠肺炎对经济活动的影响，以及为控制新冠肺炎对公共卫生和全球经济的影响而采取的监管行动。新冠肺炎的影响还可能加剧本年度报告中以Form 10-K表格形式讨论的其他风险，其中任何一项都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。

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供应商向我们的制造设施提供原材料、零部件和部件的能力，以及我们不中断生产的能力，可能会影响我们的运营结果。

我们的产品在全球生产中使用了各种材料(主要是钢、铜和铝)和零部件(包括半导体和其他电子元件)，这些材料来自世界各地的众多供应商。由于并非我们所有的业务安排都提供有保证的供应，而且一些关键部件可能只能从单个供应商或有限的几家供应商处获得，因此我们面临供应和定价风险。我们和我们供应商的运营会受到各种原因的影响，包括与新冠肺炎相关的供应商工厂关闭或减速、运输延误、停工、劳资关系、劳动力短缺、价格上涨、政府监管和执法行动、对供应商的知识产权索赔、供应商破产等财务问题、信息技术故障以及火灾、地震、洪水或其他自然灾害等危险。例如，由于我们无法控制的经济、政治和其他因素，我们预计将继续受到以下供应链问题的影响：投入材料成本增加和零部件短缺；供应链中断和延误以及成本上涨，所有这些都可能在未来继续或升级。气候变化的影响，包括极端天气事件、温度水平的长期变化、水的可获得性、脱碳过程供暖成本的增加、能源成本上升所影响的供应成本、或碳价格或抵消所影响的能源成本，都可能加剧这些风险。这种干扰可能会中断我们制造某些产品的能力。任何重大中断都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

材料供应短缺和交货延迟，加上价格上涨等其他因素，也可能导致价格上涨。虽然我们的许多客户允许根据组件价格和其他因素的变化按季度或其他定期调整定价，但我们可能会承担在任何此类重新定价之间发生的价格上涨风险，或者如果不允许这样的重新定价，则在特定客户合同的剩余期限内发生。

商品价格波动可能对我们的经营业绩产生不利影响。

大宗商品成本的增加可能会对积压订单的盈利能力产生负面影响，因为此类订单的价格通常是固定的；因此，在短期内，我们针对某些大宗商品价格变化进行调整的能力是有限的。在这些情况下，如果我们不能通过对新订单客户的价格上涨来弥补商品成本的增长，那么这种增长将对我们的运营结果产生不利影响。在商品价格风险无法通过基于供应的固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，我们使用商品对冲合约将与我们预期的商品购买相关的总体价格风险降至最低。在大宗商品价格下跌期间，我们的对冲计划不受欢迎，可能会导致利润率下降，因为我们降低了价格，以在固定的大宗商品成本水平上与市场保持一致。此外，如果我们没有或无法对冲某些商品，而商品价格大幅上涨，则此类涨幅将对我们的运营业绩产生不利影响。

由于全球宏观经济趋势，我们已经并预计将继续经历大宗商品成本的上涨。 虽然如上所述，我们已采取行动抵消大宗商品成本上升的影响，但由于成本增加，我们的盈利能力仍受到负面影响。大宗商品成本的持续增加可能会继续对我们的运营结果产生负面影响，以至于我们无法成功地缓解和抵消这些成本的影响。

我们经营的一些行业是周期性的，因此，对我们产品和服务的需求可能会受到这些行业低迷的不利影响。

安装暖通空调、安全产品以及火灾探测和灭火解决方案的大部分需求是由商业和住宅建设以及工业设施扩建和维护项目推动的。商业和住宅建设项目在很大程度上依赖于总体经济状况、对商业和住宅房地产的本地化需求以及信贷供应。商业和住宅房地产市场容易出现供需大幅波动。此外，大多数商业和住宅房地产开发商严重依赖项目融资，以启动和完成项目。房地产价值的下降可能会导致项目融资的可获得性大幅减少，即使在需求可能足以支持新建筑的市场上也是如此。这些因素反过来可能会降低对新的暖通空调、火灾探测和灭火以及安全装置的需求。

用于设施扩建和维护的工业资本支出水平取决于总体经济状况、我们所服务的特定行业的经济状况、对未来市场行为的预期以及可用的融资。此外，商品和零部件价格的波动，以及商品和零部件短缺，可能会产生负面影响。
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影响这些活动的水平，并可能导致资本支出决定的推迟或现有订单的延迟或取消。

我们许多工业客户的业务在不同程度上是周期性的，并经历了周期性的衰退。在这样的经济低迷时期，这些行业的客户往往会推迟主要的资本项目，包括绿地建设、维护项目和升级。此外，对我们产品和服务的需求可能会受到能源、零部件和大宗商品价格波动以及需求预测波动的影响，因为我们的客户在资本规划方面可能更加保守，这可能会减少对我们产品和服务的需求。尽管我们的工业客户往往比房地产开发商更少依赖项目融资，但金融市场和银行系统的中断可能会使我们的客户难以进入信贷和资本市场，并可能显著提高我们客户的新债务成本。进入这些市场的任何困难和增加的相关成本都可能对大型资本项目的投资产生负面影响，包括必要的维护和升级，即使在终端市场条件有利的时期也是如此。

我们的许多工商部门内外的客户，包括政府和机构客户，都经历了预算紧缩，因为不利或停滞不前的经济状况对收入来源造成了负面影响。这些预算限制在过去和未来可能会减少政府和机构客户对我们的产品和服务的需求。

对我们产品和服务的需求减少可能会导致现有订单的延迟或取消，或者导致产能过剩，这对我们吸收固定成本是不利的。需求的减少也可能侵蚀我们所服务行业的平均销售价格。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

与我们的非美国业务相关的风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们在美国以外的许多国家都有重要的业务，其中一些位于新兴市场。在我们开展业务的一些地区，如亚洲、南美、中东、欧洲和新兴市场，长期的经济不确定性可能会导致市场混乱，并对我们业务的现金流产生负面影响，以满足我们的资本需求和偿债要求。

此外，由于我们的全球业务，我们收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，我们受到非美国货币风险和非美国外汇敞口的影响。虽然我们使用金融工具来对冲一些交易性外汇敞口，但这些活动并不能完全使我们免受这些敞口的影响。汇率可能会波动，外币对美元的大幅疲软可能会降低我们在美国以外不同地区的利润率，并对不同时期业绩的可比性产生不利影响。

我们的非美国业务还有其他固有的风险，包括社会经济条件、法律和法规的潜在变化，包括反垄断、进出口、劳工和环境法以及货币和财政政策；可能禁止收购或合资企业或影响贸易量的保护主义措施；不稳定或不稳定的政治条件；政府强加的工厂或其他运营关闭；外国劳工组织对我们的重组行动的反弹；腐败；自然灾害和人为灾害、危害和损失；暴力、内乱和劳工骚乱，以及可能的恐怖袭击。

这些因素和其他因素可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。

与政府监管有关的风险

我们的企业在受监管的行业中运营，并受到各种复杂和不断变化的法律和法规的约束。

我们的运营和员工受各种美国联邦、州和地方许可法律、法规和标准以及类似的外国法律、法规、标准和法规的约束。法律或法规的变化可能要求我们改变运营方式或利用资源来维持合规，这可能会增加成本或以其他方式扰乱运营。此外，如果不遵守任何适用的法律或法规，可能会被处以巨额罚款或吊销我们的经营许可证和执照。竞争或其他监管调查可能会持续数年，辩护成本高昂，并可能导致
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巨额罚款。如果法律法规发生变化，或者我们或我们的产品未能遵守，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
由于我们业务的国际范围，我们所受的法律和法规体系是复杂的，其中包括由美国海关和边境保护局、美国商务部工业和安全局、美国财政部外国资产管制办公室和各种美国非政府机构发布的法规，其中包括适用的出口管制、反垄断、海关、货币兑换控制和转让定价法规、监管资产的外国所有权的法律，以及监管我们产品中某些材料的法律。不能保证我们将继续被发现遵守或能够检测到违反任何此类法律或法规的行为。例如，现有的自由贸易法律和法规，如美国-墨西哥-加拿大协定，或任何后续协定，根据适用的分类和其他要求，为符合条件的进出口规定了某些有益的关税和关税。管理对外贸易条件的法律或政策的变化，特别是对从我们制造产品的国家或从我们进口产品或原材料的国家(直接或通过我们的供应商)进口的进口增加贸易限制、关税或税收，可能会对我们的竞争地位、业务和财务结果产生影响。例如，我们的某些企业在英国有很大的影响力，2016年英国退欧公投的成功继续造成政治和经济上的不确定性。2020年12月，英国和欧盟宣布，他们已经就贸易和其他战略和政治问题的某些方面达成了英国退欧后的协议。根据英国和欧盟之间的贸易与合作协议条款的适用情况，我们可能面临更高的监管成本和挑战。这些不确定性的影响可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。

我们还受制于一个复杂的税法和税收条约网络，这些法律和税收条约影响着我们的实际税率。 有关税收监管相关风险的更多信息，请参阅下面的“与税务相关的风险”。

我们无法预测未来监管要求的性质、范围或影响，我们的业务可能受到这些要求的约束，也无法预测现有法律可能被管理或解释的方式。

全球气候变化和相关法规可能会对我们的业务产生负面影响。
气候变化的影响，如极端天气条件和水资源稀缺，给我们的业务带来了财务风险。例如，对我们的产品和服务的需求，如商业和住宅空调设备，可能会受到不合时宜的天气条件的影响。气候变化的影响还可能影响制造所需材料的可用性和成本，从而扰乱我们的运营，并可能增加保险和其他运营成本。这些因素可能会影响我们在最容易发生实际气候风险的地区建造新设施或维护现有设施的决定。我们还可能面临通过供应链传递的间接金融风险，以及可能导致我们产品和生产所需资源价格上涨的中断。

人们普遍认为，温室气体排放与全球气候变化有关，必须大幅减少温室气体排放，以避免气候变化的最坏影响。提高公众对全球气候变化的认识和关注将导致更多旨在减少温室气体排放的法规。这些法规往往在全球、国家和国家以下各级的气候目标或政策下实施，并针对制冷剂的全球变暖潜力(GWP)、设备能源效率以及作为加热源的化石燃料的燃烧。我们的许多产品都会消耗能源并使用制冷剂。如果我们不充分准备我们的产品组合，寻求减少温室气体排放的法规将对我们的全球产品业务，主要是我们的暖通空调业务构成风险。因此，我们可能需要增加资本支出，以改善我们的产品组合，以满足新的法规和标准。此外，我们的客户和我们所服务的市场可能会通过监管、基于市场的排放政策或消费者偏好来强制实施排放或其他环境标准，而由于所需的资本投资或技术进步水平，我们可能无法及时满足这些要求。虽然我们一直致力于不断改进我们的产品组合，以满足并超过预期的法规和偏好，但我们不能保证我们的承诺会成功，我们的产品将被市场接受，拟议的法规或放松法规不会对竞争产生负面影响，或者经济回报将反映我们对新产品开发的投资。

仍然缺乏一致的气候立法，这造成了经济和监管方面的不确定性。这种监管不确定性延伸到激励措施，如果停止实施，可能会对节能建筑的需求产生不利影响，并可能增加合规成本。这些因素可能会影响对我们产品的需求、我们产品的过时以及我们的运营结果。

截至本文件提交之日，我们已经就我们打算减少的碳排放做出了几项公开承诺，包括承诺到2040年实现净零碳排放，以及建立以科学为基础的目标，以减少我们的业务和我们客户的业务的碳排放。尽管我们打算履行这些承诺，但我们
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可能需要花费大量资源来这样做，这可能会增加我们的运营成本。此外，不能保证我们的任何承诺将在多大程度上实现，也不能保证我们为促进实现这些目标和目标而进行的任何未来投资将满足投资者的期望，或任何关于可持续发展业绩的具有约束力或非约束性的法律标准。此外，我们可能会根据经济、监管和社会因素、业务战略或来自投资者、维权团体或其他利益相关者的压力，确定优先考虑其他业务、社会、治理或可持续投资，而不是实现我们目前的承诺，这符合我们公司和我们股东的最佳利益。如果我们无法履行这些承诺，那么我们可能会招致投资者、维权团体和其他利益相关者的负面宣传和反应，这可能会对现有和潜在客户以及投资者对我们和我们的产品和服务的看法产生不利影响，进而可能对我们的运营结果产生不利影响。

我们受到与环境和安全法规以及环境补救事项相关的要求的约束，这些要求可能会对我们的业务、运营结果和声誉产生不利影响。

我们受到众多联邦、州和地方环境法律和法规的约束，这些法规除其他外，管理固体和危险废物的储存、处理和处置，以及危险材料排放的补救。遵守这些环境法律和法规会产生巨额的资本、运营和其他成本。未来环境法律法规可能会变得更加严格，这可能会增加合规成本，或者要求我们使用替代技术和材料进行生产。例如，拟议的联邦、州和欧盟关于使用和清理灭火泡沫塑料产品的立法行动可能会对我们的消防业务和我们的运营结果产生负面影响，从而增加我们业务面临的风险，见下文“潜在的环境污染责任可能导致巨额成本”。

联邦、州和地方当局还管理各种事项，包括但不限于，管理雇员伤害的健康、安全法律，以及除上述环境事项外的许可要求。如果我们不能充分遵守适用的健康和安全法规并为员工提供安全的工作环境，我们可能会受到诉讼和监管行动的影响，此外还会对我们吸引和留住有才华的员工的能力产生负面影响。新的法律和法规可能要求该公司对其运营进行重大改变，导致生产成本显著增加。

我们可能会因为违反美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》以及世界各地类似的反贿赂法律而受到不利影响。

美国《反海外腐败法》(下称《反海外腐败法》)、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务的目的向政府官员或其他人支付不正当的款项。近年来，反贿赂执法活动大幅增加，美国和非美国监管机构进行的调查和执法程序更加频繁和积极，针对公司和个人的刑事和民事诉讼也有所增加。我们的政策要求遵守这些反贿赂法律。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区被认为存在政府和商业腐败，以及可能与反贿赂法律不符的当地习俗和做法。我们不能向您保证，我们的内部控制政策和程序将始终保护我们免受员工或第三方中间人的鲁莽或犯罪行为的影响。如果我们认为或有理由相信我们的员工或代理人已经或可能违反了适用的反腐败法律，或者如果我们受到任何此类违规行为的指控，我们可能被要求调查或让外部律师调查相关事实和情况，这可能是昂贵的，并且需要高级管理层大量的时间和注意力。违反这些法律可能会导致刑事或民事制裁，这可能会扰乱我们的业务，并对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流造成重大不利影响。此外，我们可能会受到商业影响，例如由于此类合规问题而拒绝与我们做生意的客户造成的收入损失，或者我们可能会受到私人诉讼当事人提起的诉讼，每一起诉讼都可能对我们的声誉、业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

我们面临适用于与美国政府有业务往来的公司的法规所产生的风险。

我们的客户包括许多美国联邦、州和地方政府机构。与美国政府以及州和地方当局做生意使我们面临不寻常的风险，包括对政府支出水平的依赖，以及对政府采购和安全法规的遵守和变化。与向政府实体出售产品有关的协议可在政府方便时终止、减少或修改，或因未能履行适用合同而终止、减少或修改。我们可能会受到政府对商业行为以及对政府采购和安全法规遵守情况的调查，这可能是昂贵和繁重的。如果调查结果是我们被指控有不当行为，我们可能会被暂停竞标或
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获得新的政府合同，这可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。此外，过去曾提出过各种美国联邦和州立法提案，这些提案将拒绝将公司所在地转移到海外的美国公司获得政府合同。我们无法预测任何这类拟议立法可能成为法律的可能性或最终形式、未来任何立法成文法则可能颁布的法规的性质，或这些成文法则和加强的监管审查可能对我们的业务产生的影响。

与我们的业务运营相关的风险

我们未来的增长取决于我们开发或获得新产品和技术的能力，这些产品和技术能够在可接受的利润率下获得市场认可。

我们未来的成功取决于我们开发或收购、制造和将具有竞争力的、日益复杂的产品和服务迅速和具有成本效益地推向市场的能力。我们开发或获取新产品、服务和技术的能力需要投入大量资源。这些收购和开发努力将资源从我们业务的其他潜在投资中转移出来，它们可能无法及时导致新技术、产品或服务的开发。此外，当我们推出新产品时，我们可能无法检测和纠正产品设计或其在特定用途中的应用中的缺陷，这可能会导致销售损失或延迟市场接受。即使在推出后，新的或增强的产品也可能无法满足客户的偏好，产品故障可能会导致客户拒绝我们的产品。因此，这些产品可能无法获得市场认可，我们的品牌形象可能会受到影响。我们还必须吸引、培养和留住具有必要技术专长和了解客户需求的人员，以开发新技术和推出新产品，特别是在我们增加对我们的数字服务和解决方案业务以及我们的OpenBlue平台的投资的同时。适用于我们产品的法律法规以及我们客户的产品和服务需求会不时发生变化，而法规的变化可能会使我们的产品和技术不合规。我们还必须监控颠覆性技术和商业模式。此外，我们的产品、服务和技术的市场可能不会像我们预期的那样发展或增长。由于我们的竞争对手提供更具吸引力的产品而导致我们的技术、产品或服务未能获得市场认可，通过新的或创新的产品向市场引入新的竞争对手，或者未能解决上述任何因素，都可能显著减少我们的收入，增加我们的运营成本，或以其他方式对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利的影响。

技术、产品和服务的发展存在安全和安全风险。

我们越来越多的产品、服务和技术，包括我们的OpenBlue平台，都带有数字功能和随之而来的互联设备网络，其中包括传感器、数据、建筑管理系统和高级计算能力。如果我们无法管理我们数字平台和服务的开发、部署和运营中的生命周期网络安全风险，可能的后果包括财务损失、声誉损害、不利的健康、安全和环境后果、暴露在法律索赔或执法行动中、知识产权被盗、联邦贸易委员会或其他政府组织征收的罚款、我们在研发和工程方面的投资价值缩水以及网络安全保护和补救成本增加，这反过来可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

网络安全事件可能会扰乱业务运营，导致关键和机密信息的丢失，并对我们的声誉和运营结果造成不利影响。

我们依赖于我们的IT和数据安全基础设施的容量、可靠性和安全性，以及我们扩展和持续更新该基础设施以响应我们不断变化的业务需求的能力。当我们实施新系统或集成现有系统时，它们可能不会像预期的那样运行。我们还面临着支持我们的旧系统和实施必要的升级的挑战。此外，在我们管理新冠肺炎的影响时，我们依靠我们的IT基础设施来支持我们的运营，包括为受病毒传播影响地区的大量员工启动远程工作协议。如果由于我们的IT基础设施负担加重或我们的IT系统安全遭到破坏，包括在系统升级和/或新系统实施期间，我们遇到了重要IT系统的运行问题，那么由此产生的中断可能会对我们的业务产生不利影响。

全球网络安全威胁和事件的范围从未经协调的个人试图未经授权访问IT系统到针对公司、其产品、其客户和/或其第三方服务提供商(包括云提供商)的复杂且有针对性的措施，称为高级持续威胁。这些威胁和事件来自全球许多来源，包括以计算机病毒、勒索软件、蠕虫、特洛伊木马、间谍软件、广告软件、恐吓软件、流氓软件和针对计算机用户的程序等形式存在的恶意软件。虽然我们经历过，也期待着
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继续经历这些类型的威胁和事件，到目前为止，这些威胁和事件对公司都没有实质性影响。我们的客户，包括美国政府，越来越多地要求我们的产品提供网络安全保护并强制执行网络安全标准，我们可能会为了满足这些要求而产生额外的成本。我们寻求部署全面的措施来阻止、预防、检测、应对和缓解这些威胁，包括身份和访问控制、数据保护、漏洞评估、我们认为不太容易受到网络攻击的产品软件设计、对我们的IT网络和系统的持续监控、备份和保护系统的维护，以及在我们产品的整个生命周期中纳入网络安全设计。尽管作出了这些努力，但网络安全事件视其性质和范围而定，可能会导致关键数据和机密或专有信息(我们自己的或第三方的)被挪用、破坏、腐败或无法获得，并扰乱业务运作。此类事件可能会在很长一段时间内不被发现，而此类事件造成的损失可能超过我们为此类事件提供的保险范围。针对我们产品中嵌入的软件的网络安全事件可能会导致第三方索赔，称我们的产品故障已对我们的客户造成了类似范围的损害，而我们产品日益互联的性质及其在管理建筑系统中所起的作用加剧了这种风险。重大网络安全事件的潜在后果包括财务损失、声誉损害、不利的健康、安全和环境后果，暴露在法律索赔或执法行动中，知识产权被盗，联邦贸易委员会或其他政府组织征收罚款，我们在研发和工程方面的投资价值缩水，以及网络安全保护和补救成本增加，这反过来可能对我们的竞争力和运营结果产生不利影响。

数据隐私、身份保护和信息安全合规可能需要大量资源，并存在一定风险。

我们收集、存储、访问并以其他方式处理某些机密或敏感数据，包括受隐私和安全法律、法规和/或客户强加控制的专有业务信息、个人数据或其他信息。尽管我们努力保护这些数据，但我们的业务和产品可能容易受到重大安全漏洞、盗窃、错位或丢失的数据、编程错误或错误的影响，这些错误或错误可能会导致泄露此类数据、不当使用我们的产品、系统、软件解决方案或网络、未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息、缺陷产品、生产停机和运营中断。无论是我们、我们的供应商、渠道合作伙伴、客户或其他第三方，由于员工错误或渎职，或由于我们在产品中融入的图像、软件、安全和其他产品，以及不遵守适用的行业标准或我们的合同或其他法律义务或与此类数据有关的隐私和信息安全政策，导致客户、员工或其他数据被窃取、丢失、欺诈性使用或不当使用的重大实际或预期风险，可能会导致成本、罚款、诉讼或监管行动，或者可能导致客户选择我们竞争对手的产品和服务。此外，任何此类活动都可能损害我们的声誉、造成不利的宣传或以其他方式对某些潜在客户对我们服务的安全性和可靠性的看法以及我们的信誉和声誉产生不利影响，从而可能导致销售损失。此外，我们的运营环境是，在我们运营的美国各州和外国司法管辖区有不同的、可能相互冲突的数据隐私法，我们必须了解并遵守每个司法管辖区的每项法律和标准，同时确保数据的安全。例如，拟议的限制使用生物识别安全技术的法规可能会影响我们的安全业务提供的产品和解决方案。政府的执法行动可能代价高昂，并中断我们业务的正常运营，违反数据隐私法可能会导致罚款、声誉损害和民事诉讼，其中任何一项都可能对我们的业务、声誉和财务报表产生不利影响。

侵犯或过期我们的知识产权，或指控我们侵犯了第三方的知识产权，都可能对我们产生负面影响。

我们依靠商标、商业秘密、专利、版权、专有技术、保密条款和许可安排来建立和保护我们的专有权利。然而，我们不能保证我们为保护我们的知识产权而采取的步骤将足以防止侵犯我们的权利或挪用或窃取我们的技术、商业秘密或专有技术。例如，在我们开展业务的一些国家，有效的专利、商标、版权和商业秘密保护可能无法获得或受到限制。此外，虽然我们通常与员工和第三方签订保密协议以保护我们的商业秘密、技术诀窍、商业战略和其他专有信息，但此类保密协议可能被违反或以其他方式可能无法为我们与产品设计、制造或运营相关的商业秘密和技术诀窍提供有意义的保护。我们不时会诉诸诉讼来保护我们的知识产权。这样的诉讼可能是繁重和昂贵的，我们可能不会获胜。此外，在未经授权使用或披露我们的商业秘密和制造专业知识的情况下，可能无法获得足够的补救措施。最后，对于我们投资组合中那些依赖专利保护的产品，一旦专利到期，产品通常是开放竞争的。受专利保护的产品通常会产生比
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那些不受专利保护的产品。如果我们不能成功地行使我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到影响，这可能会损害我们的业务、财务状况、运营结果和现金流。

此外，我们不时受到第三方侵犯知识产权的指控，包括执业实体和非执业实体。不管这类索赔的是非曲直，对侵权索赔的回应可能既昂贵又耗时。诉讼过程存在内在的不确定因素，无论我们的立场如何，我们在诉讼事项上都不一定会胜诉。如果原告成功阻止我们的产品和服务的贸易，知识产权诉讼或索赔可能会变得极其具有破坏性，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们的很大一部分收入依赖于我们的全球直接安装渠道。如果不能保持和扩大直接渠道销售的客户群，可能会对我们的业务产生不利影响。

与我们的许多竞争对手不同，我们很大一部分收入依赖于直销渠道。直接通道提供安装消防和安全解决方案，以及我们制造的暖通空调设备。这代表着我们产品的重要分销渠道，为我们的消防和安全解决方案以及暖通空调设备创造了一个巨大的安装基础，并为长期服务和监控收入创造了机会。如果我们无法维持或发展这项安装业务，无论是由于经济状况的变化、未能预见不断变化的客户需求、未能推出创新或技术先进的解决方案，或任何其他原因，我们的安装收入可能会下降，这反过来可能会对我们的产品销售以及我们增加服务和监控收入的能力造成不利影响。

我们的业务成功有赖于吸引和留住合格的人才。

我们维持和发展业务的能力要求我们招聘、留住和发展一支高绩效、以客户为中心和多样化的管理团队和员工队伍。持续、高效和及时的客户服务、客户支持和客户亲密度对于增强客户忠诚度和推动我们的财务业绩至关重要。我们的增长战略要求我们将重点放在新的人才能力投资上，并建设未来的劳动力队伍，重点是发展数字和咨询、基于结果的销售技能。未能确保我们拥有具备必要技能和经验的领导力和人才能力，可能会阻碍我们实现增长目标、执行战略计划和有效过渡领导力的能力。任何未来的领导层换届或公司倡议导致的组织和报告变化都可能导致人员更替。此外，任何计划外的人员流失或无法吸引和留住关键员工都可能对我们的运营结果产生负面影响。

我们将积压订单转化为收入的能力要求我们保持足够多的劳动力来支持我们的制造运营，以满足客户需求，并为我们的客户提供现场服务和项目支持。这包括招聘、聘用和留住熟练的贸易工人，以支持我们的直接渠道现场业务。最近，我们经历了熟练和非熟练劳动力普遍短缺的影响。虽然我们已经采取措施减轻这些短缺的影响，并提高了我们招聘和留住熟练和非熟练工人的能力，但我们不能保证这种努力将取得成功。如果劳动力短缺的影响持续下去，我们的缓解努力不成功，这可能会限制我们将积压转化为收入的能力，并对我们的运营结果产生负面影响。

我们业务的重大中断，特别是我们的监控和/或制造设施的中断，可能会对我们的业务产生不利影响。

如果我们的运营，特别是我们的监控设施和/或制造设施，由于重大设备故障、自然灾害、气候变化、停电、火灾、爆炸、恐怖主义、破坏、恶劣天气条件、公共卫生危机(包括与新冠肺炎相关的关闭)、劳资纠纷、劳动力短缺或其他原因而中断，我们可能无法有效地响应警报信号、完成客户订单、以其他方式履行对客户的义务或要求，这可能对我们的财务业绩产生不利影响。例如，在新冠肺炎疫情期间，由于疫情爆发期间政府强制关闭，我们的某些制造设施发生了中断，最近又出现了劳动力短缺，因为我们试图扩大产能以应对日益增长的需求。这两种趋势的持续或重演可能会对我们的财务表现产生不利影响。

生产中断可能会增加我们的成本，减少我们的销售额。产能的任何中断都可能需要我们进行大量的资本支出或以更高的成本购买替代材料来满足客户订单，这可能会对我们的盈利能力和财务状况产生负面影响。我们维持我们认为足以为重建设施和设备提供的财产损失保险，以及业务中断保险，以减少保险损失造成的重大生产中断或停产造成的损失。然而，根据我们的计划，任何复苏
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保险单可能不会抵消在业务中断期间可能发生的销售损失或增加的成本，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

我们的业务可能会受到停工、工会谈判、劳资纠纷和其他与我们劳动力相关的问题的不利影响。

我们在全球拥有约101,000名员工。大约22% 这些雇员中有一部分受集体谈判协议或劳资委员会的保护。尽管我们相信我们与代表我们员工的工会和劳资委员会的关系总体上是良好的，最近我们没有经历过实质性的罢工或停工，但我们不能保证未来我们不会与工会、劳资委员会、代表员工的其他团体或我们的员工发生这些和其他类型的冲突，也不能保证未来与我们工会的任何谈判都不会导致我们的劳动力成本大幅增加。此外，如果没有现成的替代供应来源，我们其中一家供应商的停工可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。我们客户员工的停工也可能导致对我们产品的需求减少。

与其他业务相比，我们的消防和安全业务面临着更大的员工行为或疏忽或系统故障的责任风险。

如果客户或第三方认为他或她因我们的一名员工的实际或据称的行为或疏忽或安全或消防系统故障而遭受人身或财产损害，他或她可以对我们提起法律诉讼，而为法律诉讼辩护和任何判决的费用可能是巨大的。特别是，由于我们的许多产品和服务旨在保护生命和不动产和个人财产，我们可能比提供其他产品和服务的企业面临更大的诉讼风险。我们可能面临未能对警报激活做出充分反应或消防设施未能按预期运行的责任。我们提供的服务的性质使我们面临可能因员工行为或疏忽或系统故障而承担责任的风险。因此，此类员工行为或遗漏或系统故障可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

我们没有在美国和加拿大使用ADT®品牌名称的权利。

我们在美国和加拿大以外的司法管辖区拥有ADT®品牌名称，ADT公司(“ADT”)在美国和加拿大拥有该品牌名称。尽管我们已经与ADT签订了旨在保护ADT®品牌价值的协议，但我们不能向您保证，ADT采取的行动不会对美国和加拿大以外的品牌价值产生负面影响。这些因素使我们面临ADT®品牌名称可能因我们无法控制的原因而遭受声誉损害或贬值的风险，包括ADT在美国和加拿大的业务行为。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。

与诉讼相关的风险

环境污染的潜在责任可能会导致巨大的成本。

我们在多个现有和以前的制造和测试设施正在进行项目，以调查和补救我们或以前拥有或使用这些物业的其他企业过去的运营造成的环境污染，包括我们位于威斯康星州马里内特的消防技术中心和斯坦顿街制造设施。这些项目涉及各种活动，包括砷、溶剂、油、金属、铅、全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)、全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟和多氟物质(“全氟物质”)和其他有害物质污染的清理；以及建筑物的净化和拆除，包括石棉消减。由于与我们可能负有责任的地点的环境监管和环境补救活动相关的不确定性，我们未来可能产生的补救已确定地点和解决未决诉讼的费用可能大大高于我们综合财务状况报表的当前应计负债，这可能对我们的业务、运营结果和现金流产生重大不利影响。

此外，我们与其他人一起，在多起集体诉讼和其他诉讼中被点名，这些诉讼涉及美国国防部、美国军方和其他人将灭火泡沫产品用于灭火目的和相关训练演习。很难预测这些问题所代表的结果或最终的财务敞口(如果有的话)，也不能保证任何此类敞口不会是实质性的。这样的说法也可能对我们的声誉造成负面影响。关于这些事项的更多信息，见合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

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我们是石棉相关产品诉讼的一方，这些诉讼可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

我们和我们的某些子公司，以及许多其他第三方，被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含石棉部件一起使用的工业产品的指控。我们不能肯定地预测我们今后在诉讼或以其他方式解决诉讼方面的成功程度，我们继续评估与对我们提出的石棉索赔有关的不同战略，包括实体重组和司法救济。不利的裁决、判决或和解条款可能会对我们的业务和财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。关于这些事项的更多信息，见合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

与战略交易相关的风险

我们可能无法成功执行或有效整合收购或合资企业。

我们预计对业务和资产的收购，以及合资企业(或其他战略安排)，将在我们未来的增长中发挥作用。我们不能肯定我们将能够确定有吸引力的收购或合资目标、以令人满意的条款获得收购融资、成功收购已确定的目标或组建合资企业，或管理收购的时机和整个业务的资本义务。

收购和投资可能涉及大量现金支出、债务支出、股权发行、运营亏损和费用。收购涉及许多其他风险，包括：管理层将注意力转移到整合问题上；整合运营和系统的困难；在遵守标准、控制、程序和会计以及其他政策、业务文化和薪酬结构方面的挑战；吸收员工以及吸引和留住关键人员的困难；留住现有客户和获得新客户的困难；在实现预期的成本节约、协同效应、商机和增长前景方面的困难；或有负债(包括或有税收负债和收益负债)大于预期；以及与被收购公司相关的潜在未知负债、不利后果和意外增加的费用。
    
过往收购所录得的商誉及无形资产相当可观，该等资产的减值可能对本公司的财务状况及经营业绩造成重大不利影响。在我们经营的各个行业中，对收购机会的竞争可能会加剧，从而增加我们进行收购的成本，或者导致我们避免进行进一步的收购。

其中许多因素都是我们无法控制的，其中任何一个因素都可能导致成本增加、预期收入减少以及管理时间和精力的转移，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。

与合资企业投资相关的风险可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。

我们已经成立了几家合资企业，今后还可能成立更多的合资企业。我们的合资伙伴可能在任何时候拥有与我们的目标或合资企业的目标不一致的经济、商业或法律利益或目标。此外，我们可能会在某些其他市场与我们的合资伙伴竞争。与业务伙伴的分歧可能会阻碍我们实现合作伙伴利益最大化的能力。除其他事项外，我们的合资安排可能要求我们支付某些费用或进行某些资本投资，或寻求我们的合资伙伴同意采取某些行动。此外，我们的合资伙伴可能无法或不愿意履行执行文件规定的经济或其他义务，我们可能被要求单独履行这些义务，以确保合资企业的持续成功，或解散和清算合资企业。这些风险可能会对我们的业务和财务业绩造成实质性的不利影响。

剥离我们的一些业务或产品线可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

我们不断评估我们所有业务的业绩和战略契合度，并可能出售业务或产品线。资产剥离涉及风险，包括业务、服务、产品和人员分离的困难、管理层将注意力从其他业务上转移、业务中断、关键员工的潜在损失以及保留与剥离业务相关的不确定环境或其他或有负债。一些资产剥离可能会稀释收益。此外，资产剥离可能导致重大的资产减值费用，包括与
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商誉和其他无形资产，这可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们不能向您保证，我们将成功管理我们在剥离业务或产品线时遇到的这些或任何其他重大风险，我们进行的任何剥离都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大和不利影响，还可能导致管理层注意力转移、运营困难和亏损。

与税务有关的风险

未来税法的潜在变化可能会对我们和我们的附属公司产生不利影响。

我们可能会在美国和我们开展业务的其他司法管辖区采取立法和监管行动，如果最终获得通过，可能会推翻我们所依赖的税收条约，或者扩大我们被视为美国居民的情况，每一种情况都可能对我们的有效税率产生实质性的不利影响。我们无法预测任何具体立法或监管提案的结果，这些变化可能具有前瞻性或追溯性。然而，如果颁布的提案具有无视在爱尔兰注册的效果或限制江森自控国际公司作为一家爱尔兰公司利用与美国的税收协定的能力，我们可能会面临增税、潜在的巨额支出和/或其他不利的税收后果。

最近，美国国会提出了各种税收立法提案，正在考虑采取潜在的立法行动。虽然任何立法行动的最终形式尚不清楚，但各种提案如果获得通过，可能会对该公司的实际税率产生实质性影响。2021年10月，经济合作与发展组织(OECD)的140个国家中的136个国家，包括爱尔兰，在政治上承诺对国际公司税制进行潜在的根本性改革，包括可能实施全球最低公司税率。虽然这些声明的细节目前仍不清楚，实施的时间也不确定，但如果采用这些声明，当地国家的影响可能会对我们的实际税率产生实质性影响。我们开展业务的司法管辖区也有可能单方面通过制定可能对我们或我们的附属公司产生不利影响的税法来对此类事态发展做出反应。我们运营的司法管辖区的税收政策也普遍存在不确定性，如果制定了变化，我们的实际税率可能会随之增加。

美国国税局(“IRS”)可能不同意就美国联邦税收而言，我们应该被视为非美国公司。

根据美国现行的联邦税法，公司通常被认为是其组织或公司管辖范围内的税务居民。由于江森自控国际公司是一家爱尔兰注册实体，根据这些规则，它通常会被归类为非美国公司(因此，也就是非美国税务居民)。然而，《法典》第7874节(“第7874节”)规定了这一一般规则的例外情况，根据该规则，非美国注册实体在某些情况下可以被视为美国公司，以达到美国联邦税收的目的。

根据第7874条，如果(1)前江森自控公司股东在合并后因持有江森自控公司普通股而拥有80%或更多的普通股(按7874节的定义)(投票或价值)(该持股比例为“第7874条所有权百分比”)，并且(2)我们的“扩大的附属集团”在爱尔兰没有“大量业务活动”(“大量业务活动测试”)，我们将被视为美国公司，以美国联邦税收为目的。如果合并后前Johnson Controls，Inc.股东的第7874条所有权百分比低于80%，但至少60%，并且未达到重大业务活动测试，则我们和我们的美国附属公司(包括泰科历史上拥有的美国附属公司)在某些情况下可能会受到某些不利的美国联邦所得税规定的约束(这可能限制他们利用某些美国税收属性抵销某些交易产生的美国应税收入或收益的能力)。这些规则的应用可能会导致大量额外的美国纳税义务，并限制我们重组或使用我们某些非美国子公司赚取的现金的能力，在每种情况下，都不会招致大量的美国纳税义务。

根据合并条款、第7874条关于确定股份所有权的规则和某些事实假设，我们认为，前Johnson Controls，Inc.股东在合并后因持有Johnson Controls，Inc.普通股股份而持有(按投票和价值计算)不到60%的普通股(按第7874条的含义)。因此，根据现行法律，我们认为，出于美国联邦税收的目的，我们不应被视为美国公司，否则，第7874条不应因合并而适用于我们或我们的附属公司。

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然而，第7874条所有权百分比的确定是复杂的，受到事实和法律不确定性的影响。因此，不能保证美国国税局会同意这样的立场，即我们不应被视为美国联邦税收目的的美国公司，或者第7874条不会因合并而适用。

无论是否适用第7874条，出于爱尔兰税务目的，我们都被视为爱尔兰税务居民。因此，如果根据第7874条，就美国联邦税收而言，我们被视为美国公司，我们可能要同时缴纳美国和爱尔兰的税款，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。

美国所得税示范条约的变化可能会对我们产生不利影响。

2016年2月17日，美国财政部发布了修订后的《美国所得税公约范本》(《新范本》)，这是美国财政部谈判税收条约时使用的基线文本。如果在我们开展业务的主要司法管辖区采用对示范条约的任何或全部修改，这些修改可能会导致双重征税、增加审计风险并大幅增加我们在全球范围内的纳税义务。我们无法预测对示范条约的任何具体修改的结果，我们也不能保证任何此类修改将不适用于我们。

负面或意想不到的税收后果可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们在多个司法管辖区的业务的基本盈利能力和财务前景的不利变化可能会导致我们在财务状况表上针对递延税项资产和其他税项准备金的估值准备金发生额外变化，而未来出售某些业务可能会导致外部基础差异发生逆转，从而对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。此外，美国、爱尔兰或其他我们有重要业务的国家税法的变化可能会对我们综合财务状况表上的递延税项资产和负债以及我们综合收益表中的所得税规定产生重大影响。

我们还接受政府当局的税务审计。来自一个或多个此类税务审计的负面意外结果可能会对我们的运营结果产生不利影响。

与我们的公司司法管辖权有关的风险

爱尔兰法律与美国现行法律不同，可能会对我们证券的持有人提供较少的保护。

根据美国联邦或州证券法的民事责任条款，可能无法在爱尔兰执行在美国获得的针对我们的法院判决。此外，爱尔兰法院是否承认或执行美国法院根据美国联邦或州证券法的民事责任条款对我们或我们的董事或高级管理人员作出的判决，或根据这些法律听取针对我们或这些人的诉讼，还存在一些不确定性。我们被告知，美国目前没有与爱尔兰签订条约，规定相互承认和执行民商事判决。因此，任何美国联邦或州法院基于民事责任支付款项的最终判决，无论是否仅基于美国联邦或州证券法，都不会自动在爱尔兰强制执行。

如果爱尔兰法院满足以下一般要求，则对我们不利的判决将由爱尔兰法院执行：根据爱尔兰冲突法规则，美国法院必须对特定被告拥有管辖权(被告接受管辖权将满足这一规则)；并且判决必须是最终和决定性的，判决必须是最终的，并且在宣布判决的法院必须是不可更改的。

即使判决受到上诉或上诉待决，判决也可以是终局和决定性的。但是，如果根据适用法律提出上诉的效果是暂停执行判决，则在此期间判决可能不能在爱尔兰提起诉讼。在缺席的情况下作出的最终判决是否是最终和决定性的，还有待确定。爱尔兰法院也可以下列原因之一拒绝执行美国法院的判决：判决金额不确定；判决是以欺诈方式获得的；在爱尔兰执行判决将违反自然或宪法正义；判决违反爱尔兰公共政策或涉及某些美国法律，而这些法律将不会在爱尔兰执行；或者爱尔兰法院无法根据《爱尔兰高等法院规则》第11号命令对爱尔兰或爱尔兰以外地区的个人服务执行程序中的判决债务人获得管辖权。

作为一家爱尔兰公司，江森自控受爱尔兰公司法管辖，该法在某些实质性方面不同于一般适用于美国公司和股东的法律，包括与董事有关的利益和高管交易以及股东诉讼等方面的差异。同样，爱尔兰公司的董事和高级管理人员的职责
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一般只欠公司一笔钱。爱尔兰公司的股东一般没有针对公司董事或高级管理人员的个人诉权，只有在有限的情况下才可以代表公司行使这种诉权。因此，江森自控国际公司证券的持有者可能比在美国司法管辖区注册的公司的证券持有人更难保护自己的利益。

江森自控普通股的转让可能需要缴纳爱尔兰印花税。

对于江森自控普通股的大部分转让，爱尔兰不征收印花税。然而，某些股份转让需要缴纳爱尔兰印花税。将Johnson Controls普通股从实益持有股份的卖方(即通过存托信托公司(“DTC”))转让给实益持有所收购股份的买方，无需缴纳爱尔兰印花税(除非转让涉及作为转让股份的记录持有人的代名人的变更)。由直接(即不通过DTC)持有股份的卖方将普通股转让给任何买方，或由以实益方式持有股份的卖方将普通股转让给直接持有收购股份的买方，买方可能需要缴纳爱尔兰印花税(目前为支付价格或收购股份市值的1%，如果较高)。直接持有股票的股东可以将这些股票转移到他或她自己的经纪账户中，通过DTC持有，而不需要缴纳爱尔兰印花税，前提是股东已向江森自控转让代理确认，股票的最终实益所有权没有因转让而改变，而且在转让时，还没有关于出售股票的协议。

我们目前打算支付或促使我们的一家关联公司支付与直接持有股份的卖方在正常交易过程中向实益持有所收购股份的买方进行的股份转让相关的印花税。在其他情况下，江森自控可根据其绝对酌情决定权，支付或促使其附属公司支付任何印花税。江森自控的组织章程大纲及章程细则规定，如有任何该等付款，江森自控(I)可向买方要求偿还，(Ii)可对该买方收购的江森自控普通股及就该等股份支付的任何股息有留置权，及(Iii)可将印花税金额抵销该等股份的未来股息。股份转让各方可假定江森自控普通股交易产生的任何印花税已支付，除非江森自控另行通知该等一方或双方。

我们支付的股息可能需要缴纳爱尔兰股息预扣税。

在某些情况下，作为爱尔兰税务居民公司，我们将被要求从支付给我们股东的股息中扣除爱尔兰股息预扣税(目前的税率为20%)。居住在美国、欧盟国家(爱尔兰除外)或爱尔兰与之签订税收条约的其他国家(无论条约是否已被批准)的股东一般不应缴纳爱尔兰预扣税，只要股东在支付股息前的适当到期日之前向其经纪人提供了转给我们的合格中间人或其他指定代理人(如果是实益持有的股票)，或我们或我们的转让代理(如果是直接持有的股票)所有必要的文件。然而，一些股东可能需要缴纳预扣税，这可能会对我们普通股的价格产生不利影响。

你收到的股息可以缴纳爱尔兰所得税。

就江森自控普通股支付的股息一般不须缴纳爱尔兰所得税，除非股息的实益拥有人除持有江森自控的股份外，与爱尔兰有某种联系，否则无需缴纳预扣股息税。

须缴交爱尔兰预扣股息税的股息股东一般不再须就股息缴交爱尔兰所得税，除非股息的实益拥有人除持有Johnson Controls的股份外，与爱尔兰有某种联系。

一般风险因素

一般的经济、政治、信贷和资本市场状况可能会对我们的财务业绩、我们发展或维持业务的能力以及我们进入资本市场的能力产生不利影响。

我们在世界各地的不同地理区域和产品市场进行竞争。全球经济和政治环境影响着我们的每一项主要业务以及我们客户和供应商的业务。我们竞争的行业和/或市场未来的任何财务困境或中断都可能对我们未来的收入和财务表现产生负面影响，导致未来的重组费用，并对我们增长或维持业务的能力产生不利影响。此外，
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新冠肺炎疫情在我们开展业务的一个或多个国家或地区造成的负面经济状况可能需要改变我们的某些战略增长投资。

资本和信贷市场为我们提供了运营和发展业务的流动性，超出了运营现金流提供的流动性。全球经济低迷和/或信贷市场的混乱可能会减少我们获得运营和执行战略计划所需的资本。如果我们获得资本的渠道受到严重限制，或者如果由于信用评级降低、行业状况、资本市场的波动或其他因素而导致资本成本大幅上升，那么我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。

如果我们不能对降低对我们产品和服务的需求的负面经济影响和/或资本市场的负面走势做出充分反应，我们的经营业绩、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

第三方的潜在破产或财务困境可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。

我们面临的风险是，欠我们钱或商品和服务的各种安排的第三方，或从我们购买商品和服务的第三方，由于破产或财务困难，将无法履行其义务或继续下订单。值得注意的是，全球新冠肺炎疫情增加了第三方因疫情对全球经济影响以及各国政府已制定的监管措施而陷入财务困境的风险，然而，我们无法预测新冠肺炎将对我们的任何客户、供应商、供应商及其他业务伙伴产生什么影响，以及他们的每个财务状况或他们履行义务的能力。如果第三方未能履行其在与我们的安排下的义务，我们可能被迫以当前或高于市场价格或按对我们不太有利的其他条款更换基础承诺。在这种情况下，我们可能会蒙受损失，或者我们的经营结果、财务状况或流动性可能会受到不利影响。

我们是或可能是当事人的法律程序可能会对我们产生不利影响。

我们目前，并可能在未来，成为法律程序和商业或合同纠纷的对象。这些索赔通常是在正常业务过程中出现的，包括但不限于与我们的供应商或客户的商业或合同纠纷、知识产权问题、第三方责任(包括产品责任索赔)和雇佣索赔。

与我们的固定收益退休计划相关的风险可能会对我们的运营业绩和现金流产生不利影响。

固定收益计划资产的实际投资回报、贴现率、死亡率假设和其他因素的重大变化可能会对我们的运营结果和我们未来必须为我们的固定收益计划做出的供款金额产生不利影响。由于我们每年以市价计价我们的固定收益计划资产和负债，因此在每个会计年度的第四季度或发生重新计量事件时，可能会记录大量非现金收益或亏损。在美国，公认的会计原则要求我们使用精算估值来计算计划的收入或费用。这些估值反映了对金融市场和利率的假设，这些假设可能会根据经济状况而变化。我们的固定收益计划的资金需求取决于其他因素，包括利率、基础资产回报以及与固定收益资金义务相关的立法或法规变化的影响。关于用于确定净定期收益成本的重要假设的讨论，请参阅项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中的“关键会计估计”。

我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力，并增加我们的利息成本。

评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化，最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响，并增加我们借入资金的成本。如果我们的债务评级降至投资级以下，我们进入债务资本市场的渠道将受到限制，我们发行债券的代价可能会增加。从历史上看，我们一直依赖我们发行商业票据的能力，而不是利用我们的信贷工具来支持我们的日常运营，这意味着我们的评级下调或金融市场的波动导致债务资本市场受到限制，可能会对我们的业务或我们满足流动性需求的能力产生不利影响。

此外，我们的几项信用协议通常包括，如果我们的债务评级被下调，利率将会上升。此外，我们的负债水平增加可能会增加我们在不利的一般经济和行业状况下的脆弱性，并可能影响我们获得额外融资的能力。

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各种其他因素可能会对我们业务的运营结果产生不利影响。

以下任何情况都可能对我们业务的经营结果产生实质性的不利影响：与我们的主要客户失去、改变或未能履行保证性能合同；我们积压的项目被取消或严重延误；新产品开发延迟或困难；我们认识到我们重组行动的预期好处的能力；我们的主要零部件供应商的财务不稳定或市场下跌；我们无法转嫁给市场的有限来源零部件、产品和服务的价格上涨；世界各地不合时宜的天气状况；能源成本或政府法规的变化会降低客户更新或改进其建筑控制系统的动机；自然灾害或人为灾难或损失会影响我们向客户提供产品和服务的能力。

项目1B    未解决的员工意见

公司没有美国证券交易委员会工作人员对其定期报告或当前报告的未解决的书面意见。

第2项    特性

该公司在全球60多个国家和地区拥有物业，其世界总部设在爱尔兰科克，北美运营总部设在美国威斯康星州密尔沃基。该公司的全资和多数股权设施主要包括制造、销售和服务办公室、研究和开发设施、监测中心以及组装和/或仓库中心。截至2021年9月30日，这些物业的总建筑面积约为4000万平方英尺，其中1400万平方英尺是拥有的，2600万平方英尺是租赁的。该公司认为其设施适合其目前的用途，并足以满足当前的需要。根据能力，大多数设施都在正常水平上运行。本公司预计在现有租约到期时续期或寻找替代设施不会有困难。

第3项    法律程序

Gumm诉Molinaroli等人案。

2016年8月16日，威斯康星州东区美国地区法院提起了Gumm诉Molinaroli等人的集体诉讼，案件编号16-cv-1093，将与公司合并子公司合并时的董事会个人成员Johnson Controls，Inc.以及其某些高管、公司和公司合并子公司列为被告。起诉书根据联邦证券法、州法律和纳税人权利法案提出了各种诉讼理由，包括个别被告涉嫌违反受托责任，通过安排公司、泰科和合并子公司之间的合并而不公正地致富，导致某些Johnson Controls，Inc.假定类别的股东发生美国联邦所得税变现事件，并据称给被告带来某些好处，以及关于分发给Johnson Controls，Inc.股东的委托书/招股说明书中涉嫌错误陈述、转换和违反合同的相关指控。本公司及本公司合并附属公司协助及教唆个别被告违反受托责任及不当得利。除其他事项外，起诉书还要求交出利润和损害赔偿。2016年9月30日，也就是合并完成后大约一个月，原告提交了一项初步禁令动议，要求除其他事项外，迫使江森自控公司向某些假定类别的Johnson Controls，Inc.支付某些原告声称将影响合并的美国联邦所得税后果的公司间款项，并禁止Johnson Controls，Inc.向美国国税局报告由于合并结束而这一假定类别应缴纳的资本利得税。法院于2017年1月4日开庭审理了初步禁令动议，2017年1月25日，法官驳回了原告的动议。原告于2017年2月15日提出修改后的诉状，公司于2017年4月3日提出驳回动议。2019年10月17日，法院听取了驳回动议的口头辩论，并对此事进行了审议。2021年11月3日，法院批准了该公司驳回修改后的申诉的动议。

请参阅合并财务报表附注23“承付款和或有事项”，以讨论环境、石棉、可保险债务和其他诉讼事项，该附注通过引用并入本文，并被视为第一部分第3项“法律诉讼”的组成部分。

项目4    煤矿安全信息披露

不适用。

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登记人的行政人员

根据表格10-K的一般指示G(3)，以下截至2021年11月15日的本公司高管名单作为一个未编号的项目列入本报告第一部分，而不是包括在本公司关于将于2022年3月9日举行的年度股东大会的委托书中。

托马斯·布兰内莫现年50岁，自2019年9月起担任建筑解决方案欧洲、中东、非洲和拉丁美洲副总裁总裁和总裁。此前，他曾担任全球领先的水技术公司Xylem Inc.的水务基础设施和欧洲商业团队高级副总裁和总裁。在Xylem，他还曾在2017年至2019年担任高级副总裁和总裁，运输和处理，并于2010年至2017年担任其他职务。2006年至2010年，他在沃尔沃建筑公司担任过各种营销、销售和工程职位。

约翰·多诺里奥现年59岁，自2017年11月15日起担任公司常务副总裁兼总法律顾问，此前于2013年10月至2017年11月担任全球食品制造商玛氏公司副法律顾问兼总法律顾问兼秘书。在2013年10月加入玛氏之前，多诺里奥先生在2009年10月至2013年2月期间担任全球工程和建筑公司邵氏集团执行副总裁总裁总法律顾问兼秘书。在加入邵氏之前，多诺里奥先生是全球汽车供应商威斯蒂安公司的总法律顾问兼首席合规官高级副总裁，他在2005年至2009年10月期间担任该职位。多诺里奥先生自2008年以来一直是法罗技术公司的董事的一名员工，该公司是一家设计、开发、制造和营销软件驱动、3D测量、成像和实现系统的公司。

迈克尔·J·埃利斯现年65岁的总裁自2019年10月以来一直担任执行副总裁总裁和首席客户及数码官。2018年5月至2019年10月，他在埃森哲担任董事董事总经理，埃森哲是全球战略、咨询、数字、技术和运营专业服务提供商。2012年至2018年，他曾担任全球数字安全软件公司福瑞德董事长兼首席执行官。在加入福瑞克之前，他于2008年至2012年在全球企业软件解决方案提供商SAP SE担任各种高级管理职位。此前，他还曾担任企业级工作负载管理和优化解决方案的领先创新者Univa的首席执行官，以及供应链解决方案提供商i2科技的高级副总裁业务发展。埃利斯还是世邦魏理仕收购控股有限公司董事会的董事成员。

维萨尔·冷现年51岁的他自2018年9月起担任贝克休斯亚太区建筑解决方案副总裁总裁和总裁，此前于2017年7月至2018年9月担任贝克休斯亚太区总裁，贝克休斯是全球第一家也是唯一一家油田综合产品、服务和数字解决方案全流供应商。在2017年贝克休斯与通用电气合并之前，自1996年11月受聘以来，他在通用电气担任过多个职位，责任越来越大，包括2014年1月至2017年7月担任亚太区油气业务的总裁；2011年10月至2013年12月担任亚太地区总经理。

奥利维尔·莱昂内蒂56, 曾担任过自2020年11月以来担任首席财务官。 在加入江森自控之前，莱昂内蒂先生曾担任斑马科技的高级副总裁兼首席财务官，斑马科技是一家企业级数据捕获和自动识别解决方案提供商，自2016年11月以来一直担任该职位。在加入斑马之前，Leonetti先生是2014年至2016年数据基础设施解决方案提供商西部数据的执行副总裁总裁兼首席财务官。在加入西部数据之前，Leonetti先生于2011年至2014年在安进公司担任全球商业组织财务副总裁总裁。从1997年到2011年，莱昂内蒂先生在戴尔公司担任了多个高级财务职位，职责与日俱增，包括最近担任的财务副总裁总裁。在加入戴尔公司之前，Leonetti先生曾在Lex RAC服务公司和吉列公司担任过各种全球财务职务。莱昂内蒂还是电源管理技术和服务提供商伊顿公司董事会的董事成员。

内森·曼宁现年45岁，自2020年10月以来一直担任建筑解决方案北美副总裁总裁和总裁。 他之前曾于2020年3月至2020年10月担任总裁副总裁兼现场运营总经理，并于2019年1月至2020年3月担任暖通空调和控制建筑解决方案北美区副总裁兼总经理。 在加入江森自控之前，他曾在多元化工业和技术公司通用电气担任过各种职务，于2017年8月至2018年12月担任通用电气GE Power部门卓越运营总经理一职，并于2015年11月至2017年8月担任GE Power部门GE Energy Connections服务总经理一职。 在加入通用电气之前，曼宁先生曾担任伊顿航空航天公司副总经理总裁，伊顿航空航天公司是伊顿公司的一个分支，电源管理技术和服务提供商，2014年2月至2015年11月。 在加入伊顿之前，他曾是伊顿的首席执行官。
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从2000年1月开始，曼宁在通用电气担任了多个职位，责任越来越大，包括从2012年7月到2014年2月担任总裁和航空系统公司首席执行官，这是通用电气和中国航空工业集团的合资企业。

乔治·R·奥利弗62岁，自2017年9月以来一直担任首席执行官兼董事会主席。在2016年9月江森自控和泰科完成合并后，他曾担任我们的总裁和首席运营官。在此之前，奥利弗是泰科的首席执行官，自2012年9月以来一直担任该职位。他于2006年7月加入泰科，并在2007年至2011年期间担任多个运营部门的总裁。在加入泰科之前，他在通用电气的几个部门担任运营领导职务，承担越来越多的责任。奥利弗还是航空航天和防务公司雷神科技的董事会成员，也是董事的一员。

加内什·拉马斯瓦米53,自2019年12月以来，一直担任江森自控全球服务副总裁总裁和总裁。从2015年到2019年，Ramaswamy先生在Danaher Corporation担任过各种管理领导职务，该公司是一家多元化的生命科学、诊断及工业产品和服务制造商，包括高级副总裁、Beckman Coulter、总裁、VideoJet Technologies等高增长市场，最近担任Danaher副总裁总裁&集团标记和编码主管。2011年至2015年，拉马斯瓦米先生在内窥镜成像设备和解决方案提供商宾得医疗公司担任过多个高管职务，包括2013年至2015年担任宾得医疗公司的总裁。在他职业生涯的早期，Ramaswamy先生在通用电气公司担任过各种职务，负责产品开发、服务运营和一般管理。拉马斯瓦米还是全球重型和中型卡车制造商太平洋汽车公司董事会的董事成员。

马龙·沙利文47岁，2021年9月出任常务副总裁兼首席人力资源官。在加入江森自控之前，他于2021年1月至2021年9月在达美航空担任人力资源部高级副总裁。在加入达美航空之前，沙利文先生于2007年12月至2020年12月在雅培担任过各种人力资源和人才开发领导职务。在他职业生涯的早期，沙利文曾在家得宝担任过各种人力资源职位。

罗伯特·范亨伯根，现年45岁，自2017年12月起担任副总裁兼公司总监。范亨伯根先生于2007年加入江森自控，担任全球会计部门的企业董事，担任过各种企业和电力解决方案职位，责任越来越大。他最近的职位是担任燕峰汽车内饰公司的首席财务官，该公司成立于2015年。范亨伯根于1998年在普华永道开始了他的职业生涯。

Jeff·M·威廉姆斯现年60岁，自2019年7月起担任全球产品、建筑技术和解决方案副总裁总裁和总裁。此前于2017年3月至2019年7月担任建筑解决方案欧洲、中东、非洲和拉丁美洲副总裁总裁和总裁。在此之前，他于2015年1月通过合并至2017年3月担任总裁副总裁-企业运营-工程与供应链；在江森自控公司的职务方面，他于2015年至2016年担任项目管理处副总裁，2013年至2014年担任集团副总裁总裁兼全球座椅与供应链总经理，2010年至2012年担任集团副总裁总裁兼美洲客户集团总经理。威廉姆斯先生于1984年加入江森自控公司。

在本项目的说明中，公司高管之间没有家族关系。

第II部

项目5    注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

该公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“JCI”。
世界纪录保持者人数
班级名称截至2021年10月31日
普通股，面值0.01美元31,522

2021年3月，公司董事会批准将公司的股份回购授权增加40亿美元，增加到2020年12月31日之前股份回购授权剩余的20亿美元
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于2019年获批。股份回购授权没有到期日，董事会可随时修改或终止，恕不另行通知。在2021财年，该公司在公开市场回购了约13亿美元的普通股。截至2021年9月30日，股份回购授权下仍有约51亿美元可用。

下表列出了在截至2021年9月30日的三个月内，作为公开宣布的计划的一部分，公司回购公司普通股的信息。
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
7/1/21 - 7/31/21
按公司分类的采购量32,364 $68.47 32,364 $5,359,251,102 
8/1/21 - 8/31/21
按公司分类的采购量1,228,776 73.20 1,228,776 5,269,300,749 
9/1/21 - 9/30/21
按公司分类的采购量2,921,433 73.34 2,921,433 5,055,053,808 

在截至2021年9月30日的三个月内，本公司为满足与归属限制性股票相关的员工预扣税要求而从某些员工手中收购股份的行为并不重大。

股权补偿计划信息引用自本文件第三部分第12项“某些受益所有人的担保所有权和管理层及相关股东事项”，应被视为本第5项的组成部分。

28

第5项中的以下信息不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，或不受1934年证券交易法(“交易法”)第14A或14C法规的约束，或交易法第2918节的责任，并且不被视为通过引用被纳入根据1933年证券法或交易法的任何申报中，除非本公司通过引用明确地将其纳入此类申报中。

下图将公司普通股累计股东总回报与标准普尔(“S”)500指数成份股公司和S工业指数成份股公司的累计总回报进行了比较。这张图假设2016年9月30日的投资为100美元，以及自该日以来所有股息的再投资。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/833444/000083344421000046/jci-20210930_g1.gif

项目6    [已保留]

项目7    管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

一般信息

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是智能、健康和可持续建筑领域的全球领导者，为150多个国家和地区的广泛客户提供服务。该公司的产品、服务、系统和解决方案提高了空间的安全性、舒适性和智能性，为人、地方和地球服务。该公司致力于帮助其客户赢得胜利，并通过其对建筑的战略关注为所有利益相关者创造更大的价值。

该公司在设计、制造和调试建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括住宅和商业暖通空调设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、管理、维修、翻新和更换设备(在暖通空调、工业制冷、安全和防火领域)、能源管理咨询以及基于其OpenBlue软件平台和能力的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。该公司通过利用其由OpenBlue提供支持的广泛产品组合和数字功能，以及其直接渠道服务和解决方案能力，与客户合作，在建筑的整个生命周期提供基于结果的解决方案，以满足客户提高能源效率和减少温室气体排放的需求。

本次讨论总结了影响本公司截至2021年9月30日的财政年度的综合经营业绩、财务状况和流动性的重大因素。本讨论应结合项目8、合并财务报表和合并财务报表附注阅读。2020-2019年的详细讨论
29

与去年相比的变化不包括在这里，可以在在2020年11月16日提交的公司2020年年度报告Form 10-K中的管理层讨论和分析部分，标题为“2020财年与2019财年的比较”，其以引用的方式并入本文。

宏观经济走势

安装公司产品和解决方案的大部分需求是由商业和住宅建设以及工业设施扩建和维护项目推动的。商业和住宅建设项目在很大程度上依赖于总体经济状况、对商业和住宅房地产的本地化需求以及信贷供应。 商业和住宅建设、工业设施扩建和维护项目以及对建筑物的其他资本投资的正面或负面波动可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生相应影响。

由于该公司的全球业务，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的货币计价的。因此，该公司受到非美国货币风险和非美国外汇风险的影响。虽然该公司使用金融工具来对冲其部分外汇交易风险，但这些活动并不能使其完全免受这些风险的影响。汇率可能会波动，外币对美元的大幅走弱或走强可能会增加或减少公司在美国以外不同地区的利润率，并影响不同时期业绩的可比性.

该公司继续观察对安全、高效和可持续建筑的兴趣和需求增加的趋势，并寻求利用这些趋势通过开发和提供技术和解决方案来创建智能和健康的建筑来推动增长。2020年，公司推出了软件平台OpenBlue，通过将公司的建筑专业知识与尖端技术相结合，使企业能够管理其物理空间的方方面面，提供可持续发展、新的乘员体验以及安全保障，包括远程诊断、预测性维护、合规监控和高级风险评估等人工智能支持的服务解决方案。该公司继续利用其客户基础，以及数据驱动的产品和服务，向客户提供基于结果的解决方案，重点是为公司创造加速的服务增长和经常性收入。2021年1月，该公司承诺将75%的新产品研发投入与气候相关的创新，以开发可持续的产品和服务。

由于全球宏观经济趋势(包括全球需求增加)、政府为应对新冠肺炎而采取的行动以及劳动力短缺，公司已经并预计将继续经历投入材料成本上升和零部件短缺，以及供应链中断和延误。该公司为缓解供应链中断和通货膨胀而采取的行动，包括扩大和重新分配其供应商网络、供应商融资、价格上涨和生产率提高，总体上成功地抵消了这些趋势的部分(但不是全部)影响。因此，这些趋势对公司的收入和利润率产生了负面影响。该公司预计，这些趋势将在2022财年继续。因此，公司未来可能会经历进一步的中断、短缺和价格上涨，其影响将取决于公司成功缓解和抵消这些事件的影响的能力。

新冠肺炎大流行的影响

新冠肺炎的全球爆发严重制约了全球经济活动水平，导致全球经济显着收缩。

公司的关联公司、员工、供应商、客户和其他人一直并可能继续受到限制或阻止进行正常业务活动，包括由于政府当局可能要求或强制采取的关闭、旅行限制和其他行动的结果。尽管随着疫苗的全球分发，许多司法管辖区已经解除了关闭令和类似的限制，但在实现足够的疫苗接种水平方面面临的挑战以及新冠肺炎新变种的传播已导致一些政府延长或重新在受影响地区实施限制。在2021财年，该公司的设施总体上运行在正常水平。

公司将继续致力于维护其员工和客户的健康和安全，以及保持其业务的连续性。该公司修改了其业务做法，以应对新冠肺炎疫情，包括限制非必要的员工差旅，实施远程工作协议，并限制实际参加会议、活动和会议。该公司还在其设施中制定了预防措施，包括加强健康和安全协议，体温筛查，要求所有未接种疫苗的员工遮盖面部，并鼓励员工在离开工作岗位时遵守类似的协议。本公司采用并实施了
30

在重新向员工开放其办公室和设施时，该公司将建立一个多层面的框架来指导决策，并将继续监测和审计其设施，以确保它们符合公司的《新冠肺炎》安全要求。

由于遏制新冠肺炎传播的努力的影响，该公司最初在全球业务中的需求和销量都出现了下降。具体地说，在2020财年的部分时间内，由于限制进入客户现场进行服务和安装工作，以及公司客户的可自由支配资本支出减少，公司的需求较低。在2021财年，随着各国政府分发疫苗和取消与新冠肺炎相关的限制，该公司的需求和销量都有所增加，导致改装活动增加，商业建筑建设也有所增加。全球大流行也为该公司提供了机会，通过提供解决方案和支持来帮助其客户准备重新开业，以增强其运营的安全性和效率。由于疫情的影响，该公司发现对其产品和解决方案的需求增加，这些产品和解决方案可促进建筑健康并优化客户的基础设施，包括热像仪、室内空气质量、用于接触者追踪的基于位置的服务和非接触式访问控制。

然而，本公司继续受到影响网站访问和劳动力的新冠肺炎相关趋势的影响，这些趋势已经并可能继续对本公司的收入和利润率产生负面影响。在达到足够的疫苗接种水平方面遇到的挑战，以及新冠肺炎新变种的引入，导致一些政府延长或重新实施封锁和类似的限制措施，在某些情况下，这限制了该公司进入客户站点安装和维护其产品和提供服务的能力。此外，随着公司扩大产能以满足日益增长的客户需求，公司已经并将继续经历某些设施的劳动力短缺。虽然公司正在通过集中招聘和有竞争力的薪酬方案来缓解这些短缺，但公司未来可能会继续经历这种短缺。最近，美国政府颁布命令，强制大型雇主和联邦承包商接种疫苗或定期进行新冠肺炎检测。公司遵守这些规定的努力，包括要求其部分或全部员工全面接种新冠肺炎疫苗，可能会导致更多的劳动力流失或中断，并可能对公司向美国联邦政府客户以及潜在的其他客户提供服务的能力产生不利影响。

新冠肺炎大流行对公司经营业绩和财务状况的持续影响程度将取决于高度不确定和无法预测的未来发展，包括新冠肺炎及其变种在正从大流行影响中恢复的地区的复苏、新冠肺炎疫苗的有效性和全球人口接种疫苗的速度、新冠肺炎对经济活动的影响，以及为控制其对公共卫生和全球经济的影响而采取的监管行动。有关新冠肺炎相关风险的其他讨论，请参阅本年度报告10-K表第I部分第1A项。

重组和成本优化计划

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺实施各种重组计划。在2021财年，该公司宣布了通过专注于简化、标准化和集中化的广泛SG&A行动来优化其成本结构的计划，目的是到2023财年实现3亿美元的年化节省。此外，该公司还宣布了销售行动的成本，以期在2023财年实现2.5亿美元的年运行率节约。有关公司重组计划的更多信息，请参阅“流动性和资本资源-重组”。

与2020财年相比，2021财年

净销售额
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
净销售额$23,668 $22,317 6 %

净销售额的增长是由于有机销售额的增加(9.32亿美元)、外币换算的有利影响(4.47亿美元)和收购带来的增量销售额(2.53亿美元)，但部分被业务剥离导致的销售额下降(2.75亿美元)和非经常性购买会计调整的影响(600万美元)所抵消。剔除外币换算、业务收购和资产剥离以及非经常性调整的影响，合并净销售额比上年增长4%，这主要是由于新冠肺炎疫情恢复带来的需求增加。请参阅下文第7项下的“细分市场分析”，了解各细分市场的净销售额。
31


销售成本/毛利
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
销售成本$15,609 $14,906 5 %
毛利8,059 7,411 9 %
销售额的百分比34.1 %33.2 %

销售成本和毛利润都有所增加，毛利润占销售额的百分比增加了90个基点。毛利润的增长归因于有机销售增长、养老金按市值计价净调整(2.07亿美元)和业务收购的有利同比影响，但部分被外币换算(3.07亿美元)和业务剥离的不利影响所抵消。有关分部未计利息、税项及摊销前收益(“EBITA”)的讨论，请参阅下文第(7)项下的“分部分析”。

销售、一般和行政费用
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
销售、一般和行政费用$5,258 $5,665 -7 %
销售额的百分比22.2 %25.4 %

销售、一般和行政费用(“SG&A”)减少了4.07亿美元，SG&A占销售额的百分比下降了320个基点。SG&A的减少主要是由于养老金计划按市值计价的净调整对同比的有利影响(4.53亿美元)，以及本年度成本缓解措施和可自由支配支出减少的有利影响，但被外币换算的不利影响(9700万美元)部分抵消。关于分部EBITA的讨论，请参阅下文第7项下的“分部分析”。

重组和减值成本
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
重组和减值成本$242 $783 -69 %

请参阅合并财务报表附注17“重大重组和减值成本”、附注18“长期资产减值”和附注8“商誉和其他无形资产”，以进一步披露与公司重组计划和减值成本相关的信息。

融资费用净额
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
融资费用净额$206 $231 -11 %

请参阅合并财务报表附注10“债务和融资安排”，以进一步披露与公司融资费用净额有关的信息。

32

股权收益
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
股权收益$261 $171 53 %

股权收入的增加主要是由于江森自控-日立合资企业的某些部分拥有的附属公司的收入增加。外币换算对1200万美元的股本收入产生了有利影响。关于分部EBITA的讨论，请参阅下文第7项下的“分部分析”。

所得税拨备
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
所得税拨备$868 $108 *
实际税率33 %12 %
*措施没有意义

由于本公司的注册地为爱尔兰，故将爱尔兰12.5%的法定税率用作比较。

在2021财年，持续经营的有效税率为33%，高于法定税率，主要是由于公司间转让公司某些知识产权、估值津贴调整、按市值计价调整的所得税影响和税率差异，部分被持续的全球税务规划举措的好处所抵消。

在2020财年，持续业务的有效税率为12%，低于法定税率，主要原因是税务审计准备金调整、按市值计价调整、估值准备调整的所得税影响以及持续的全球税务规划举措的好处，但被瑞士税制改革导致的与重新计量递延税项资产和负债有关的独立税费、减值费用的税项影响和税率差异部分抵消。

与2020财年相比，2021财年的有效税率有所增加，主要原因是不同的税目。2021财年和2020财年的全球税务筹划计划主要涉及实体税务地位的变化、全球融资结构以及以高效纳税的方式调整公司的全球业务职能。详情请参阅合并财务报表附注19“所得税”。

2021年10月，经济合作与发展组织(OECD)的140个国家中的136个国家，包括爱尔兰，在政治上承诺对国际公司税制进行潜在的根本性改革，包括可能实施全球最低公司税率。虽然这些声明的细节目前仍不清楚，实施的时间也不确定，但如果采用这些声明，当地国家和地区的影响可能会对我们未来的实际税率产生重大影响。我们开展业务的司法管辖区也有可能单方面通过制定可能对我们或我们的附属公司产生不利影响的税法来对此类事态发展做出反应。

非持续经营收入，税后净额
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
非持续经营所得的税后净额$124 $— *
*措施没有意义

有关进一步信息，请参阅合并财务报表附注3“停产业务”。

33

可归因于非控股权益的收入
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
可归因于持续经营的收入
与非控制性利益相关		$233 $164 42 %

可归因于非控股权益的持续经营收入的增加主要是由于全球产品部门内某些部分拥有的附属公司的净收入增加。

江森自控的净收入
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
江森自控的净收入
$1,637 $631 *
*措施没有意义

江森自控的净收入增长主要是由于毛利润增加、重组和减值成本降低以及SG&A减少，但增加的所得税拨备部分抵消了这一增长。2021财年，江森自控的稀释后每股收益为2.27美元，而2020财年为0.84美元。

江森自控的全面收入
截至的年度
9月30日，
(单位：百万)20212020变化
可归因于
*约翰逊自控公司		$1,979 $650 *
*措施没有意义

江森自控公司的全面收入增加是由于江森自控公司的净收入增加(10.06亿美元)，以及主要由于外币换算调整而导致的江森自控公司的其他全面收入增加(3.23亿美元)。有利的外币兑换调整主要是由于巴西雷亚尔、加元和墨西哥比索对美元在本年度走强。

细分市场分析

管理层主要根据分部EBITA来评估其业务部门的业绩，该分部EBITA代表持续经营业务在所得税和非控制权益前的收入，不包括一般公司费用、无形资产摊销、融资费用净额、重组和减值成本，以及与养老金和退休后计划以及受限石棉投资相关的按市值计价的净调整。

34

净销售额
截至该年度为止
9月30日，		息税前利润分部
在截至的第一年中，
9月30日，
(单位：百万)20212020变化20212020变化
建筑解决方案北美$8,685 $8,605 1 %$1,204 $1,157 4 %
建筑解决方案EMEA/LA3,727 3,440 8 %391 338 16 %
建筑解决方案亚太区2,654 2,403 10 %349 319 9 %
全球产品8,602 7,869 9 %1,441 1,134 27 %
$23,668 $22,317 6 %$3,385 $2,948 15 %
 
净销售额：

•建筑解决方案北美业务的增长是由于外币兑换(4900万美元)、交易量增加(2700万美元)以及与业务收购相关的销售增加(400万美元)所带来的有利影响。销量的增长主要是由于所有领域的服务销售强劲复苏，但被新建筑市场下滑导致的安装销售小幅下降所部分抵消。

•建筑解决方案公司EMEA/LA的增长主要归因于外币换算(1.35亿美元)、交易量增加(1.15亿美元)以及与业务收购相关的增量销售(3700万美元)的有利影响。销售量的增长主要是由于服务增加，其次是安装销售。按地区划分，欧洲的增长部分被中东的下降所抵消。

•建筑解决方案亚太区业务的增长是由于良好的业务量(1.43亿美元)和外币换算的有利影响(1.17亿美元)，但部分被业务资产剥离(900万美元)所抵消。销售量的增长主要是由于安装和服务销售增加。经济增长是由中国的强劲复苏带动的。

•全球产品的增长是由于有利的业务量(6.47亿美元)、与业务收购有关的增加销售额(2.12亿美元)和外币换算的有利影响(1.46亿美元)，但被业务剥离(2.66亿美元)和非经常性采购会计调整的影响(600万美元)部分抵消。销量的增长主要归因于商用和住宅暖通空调以及消防和安全产品的增长。这一增长部分被工业制冷业务的下滑所抵消。

部门息税前利润：

•建筑解决方案北美业务的增长归因于有利的业务量和生产力节约，扣除上一年的临时成本缓解措施(3100万美元)、上一年的整合成本(1100万美元)和外币换算的有利影响(500万美元)。

•建筑解决方案公司EMEA/LA的增长归因于有利的销量和生产力节省，扣除上年临时成本缓解措施(4100万美元)、外币换算的有利影响(700万美元)、业务收购带来的更高收入(500万美元)和上年整合成本(200万美元)，但被较低的股本收入(200万美元)部分抵消。

•建筑解决方案亚太地区的增长是由于外币换算(1300万美元)的有利影响、有利的销量、上一年临时成本缓解行动(1200万美元)和上一年的整合成本(700万美元)的净额，但部分被业务剥离造成的收入减少(200万美元)所抵消。

•Global Products的增长归因于有利的销量和生产力节约，扣除前一年的临时成本缓解措施(1.76亿美元)、主要由江森自控-日立合资企业的某些部分拥有的附属公司推动的更高的股本收入(7200万美元)、与非控股权益收购有关的上年补偿费用(3900万美元)、外币换算的有利影响(3000万美元)、上年整合成本(1300万美元)以及与业务收购相关的增量收入(1300万美元)，部分被业务剥离收入减少(2300万美元)以及Silent-Aire交易成本和非经常性采购会计调整(1300万美元)所抵消。

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流动资金和资本资源

营运资金
9月30日，
2021		9月30日，
2020
(单位：百万)变化
流动资产$9,998 $10,053 
流动负债(9,098)(8,248)
900 1,805 -50 %
减去：现金和现金等价物(1,336)(1,951)
补充：短期债务8 31 
新增：长期债务的当期部分226 262 
营运资金(定义如下)$(202)$147 *
应收账款--净额$5,613 $5,294 6 %
盘存2,057 1,773 16 %
应付帐款3,746 3,120 20 %
*措施没有意义

•该公司将营运资本定义为流动资产减去流动负债，不包括现金和现金等价物、短期债务、长期债务的流动部分以及持有出售的资产和负债的流动部分。管理层认为，这一衡量营运资本的方法，不包括与融资相关的项目和要剥离的业务，为公司的经营业绩提供了更有用的衡量标准。

•与2020年9月30日相比，2021年9月30日的营运资本减少，主要是由于应付账款、应计薪酬和福利负债、递延收入和所得税资产增加，但部分被应收账款增加、库存增加以及与Power Solutions出售相关的某些交易后营运资本和净债务调整的有利解决所抵消。

•截至2021年9月30日，公司应收账款销售额天数为58天，低于2020年9月30日的63天。逾期应收账款水平没有重大不利变化，收入确认方法也没有重大变化。

•本公司截至2021年9月30日止年度的存货周转率低于截至2020年9月30日的可比期间，主要原因是存货生产水平的变化。

•截至2021年9月30日的应付账款天数为76天，高于截至2020年9月30日的可比期间的69天，主要是由于时间安排。

持续运营的现金流
 截至9月30日的一年，
(单位：百万)20212020
经营活动提供的现金$2,551 $2,479 
投资活动使用的现金(1,090)(258)
融资活动使用的现金(2,131)(2,824)

•业务活动提供的现金增加的主要原因是 应付账款和应计负债的有利变化以及扣除非现金调整后的税前收入增加，但被上一年的所得税退款以及应收账款和存货的增加部分抵消。
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•投资活动使用的现金增加，主要是因为为Silent-Aire和其他收购支付的现金增加。

•融资活动使用的现金减少，主要是由于2021财年股票回购水平较低，但部分被扣除偿还后的长期债务借款减少所抵消。

大写
9月30日，
2021		9月30日，
2020
(单位：百万)变化
短期债务$8 $31 
长期债务的当期部分226 262 
长期债务7,506 7,526 
债务总额7,740 7,819 -1 %
减去：现金和现金等价物1,336 1,951 
净债务总额6,404 5,868 9 %
江森自控普通股股东权益
为股东提供支持		17,562 17,447 1 %
总市值$23,966 $23,315 3 %
总净债务占总资本的百分比26.7 %25.2 %

•净债务和净债务占总资本的百分比是非公认会计准则财务指标。该公司认为，总净债务占总资本的百分比有助于了解公司的财务状况，因为它提供了对公司依赖外部债务融资筹集资金的程度的审查，是对股东风险的衡量。

•该公司的主要现金需求主要包括营运资金需求、偿还长期债务和相关利息、经营租赁、股息、资本支出以及潜在的收购和股票回购。

•有关债务和期限的更多信息，请参阅合并财务报表附注10“债务和融资安排”。长期债务的应付利息为2.18亿美元，在2021年9月30日之后的12个月内到期，此后到期的利息为34.68亿美元。

•有关租赁义务和到期日的更多信息，请参阅合并财务报表附注9“租赁”。

•截至2021年9月30日，购买债务为12.76亿美元，在未来12个月内应支付，此后应支付1.68亿美元。这些采购义务是根据可执行和具有法律约束力的协议作出的承诺，并不代表未来预期的全部采购。

•截至2021年9月30日，该公司预计将在未来12个月和此后分别为全球养老金和退休后计划贡献4500万美元和4.95亿美元。

•截至2021年9月30日，公司的股份回购授权剩余约51亿美元，没有到期日，董事会可以随时修改或终止，而无需事先通知。本公司预期会视乎市场情况、资金用途、流动资金及经济环境而不时回购已发行股份。

•在2021财年第二季度，该公司将年度股息提高到每股1.08美元。该公司打算在2022财年继续支付季度股息。

•本公司相信，其于2021年9月30日的资本资源及流动资金状况足以满足预期需求。该公司相信，2022财年营运资本、资本支出、股息、股票回购、最低养老金缴款、债务到期日和任何潜在收购的需求将继续得到资助
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来自业务，如果需要，辅之以短期和长期借款。该公司目前管理其在美国和欧元商业票据市场以及银行贷款市场的短期债务头寸。如果公司无法发行商业票据，它将有能力动用2024年12月到期的25亿美元循环信贷安排或2021年12月到期的5亿美元364天循环信贷安排。截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月，循环信贷安排没有任何提取。该公司还选择性地利用其循环信贷安排以外的短期信贷额度。截至2020年9月30日，根据承诺的信贷额度，该公司可以借入高达30亿美元的资金。此外，截至2021年9月30日，公司持有的现金和现金等价物为13亿美元。因此，公司相信在可预见的未来，它有足够的财务资源为运营提供资金并履行其义务。

•除其他因素外，公司进入全球资本市场的能力和相关融资成本取决于公司的信用评级。截至2021年9月30日，公司的信用评级和展望如下：
评级机构短期评级长期评级展望
标普(S&P)A-2BBB+稳定
穆迪P-2Baa2稳定

上述证券评级是由独立的第三方评级机构发布的，并不是建议购买、出售或持有证券。评级机构可随时修改或撤销评级。

•于2021年9月，本公司及其全资附属公司泰科消防及保安金融有限公司(“TFSCA”)发行5亿美元与可持续发展相关的优先票据，初始利率为2.0%，于2031年到期。从2026年3月开始，如果没有达到范围1和范围2的排放可持续性绩效目标，票据的应付利率将每年额外增加12.5个基点，如果没有达到范围3的排放可持续性绩效目标，则每年将额外增加12.5个基点。所得款项用于一般企业用途，包括偿还近期债务。2021年9月，该公司偿还了2021年12月到期的1.93亿美元票据和2021年3月发行、2022年3月到期的2亿欧元银行定期贷款。当4.25%的固定利率票据于2021年3月到期时，该公司偿还了2.57亿美元的本金，外加应计利息。此外，在2021财年，该公司偿还了本金4300万欧元，外加应计利息1.0%的固定利率票据，这些票据将于2023年9月到期。

•该公司循环信贷安排中的金融契约要求江森自控公司的合并股东权益在任何时候都至少达到35亿美元。循环信贷安排还将留置权担保的债务金额限制在可归因于江森自控的合并股东权益的最高总额10%，用于留置权和质押。为了计算这些契约，江森自控应占综合股东权益的计算不会影响(I)ASC 715-60“固定福利计划-其他退休后”的应用，或(Ii)累计外币换算调整。截至2021年9月30日，该公司遵守了其信贷协议和契约中规定的管理其未偿还票据的所有契约和其他要求，并预计在可预见的未来仍将遵守。该公司的任何债务协议都没有限制达到规定的借款水平，也没有要求在公司信用评级下降的情况下加速偿还。

•本公司的大部分收入来自母公司以外。这些子公司的外部基础差额被视为永久性再投资，但在有限情况下除外。然而，在2019财年，由于计划剥离Power Solutions业务，公司就公司在某些子公司的投资的外部基础差异的声明发生了变化，公司计提了所得税支出。除非如上所述，本公司的意图是只有在符合税务效率的情况下才会减少基差。该公司预计，至少在未来12个月及以后可预见的未来，美国现有的现金和流动资金将继续足以为公司在美国的经营活动提供资金，并为投资和融资活动提供现金承诺。在美国，如果公司需要的资本超过其运营所产生的资本，公司可以选择通过发行债务或股票在美国筹集资本。该公司已在美国借入资金，并继续有能力以合理的利率在美国借入资金。此外，公司预计现有的非美国现金、现金等价物、短期投资和业务现金流量至少在未来12个月及以后可预见的未来将继续足以为公司在美国以外的经营活动提供资金，并为投资活动提供现金承诺，例如物质资本支出。如果公司在卢森堡和爱尔兰的控股和融资实体需要更多资本，而不是可以通过节税方法提供的金额，公司也可以选择筹集资本
38

通过债务或股权发行。这些替代方案可能导致利息支出增加或公司收益的其他稀释。

•本公司可能不时通过公开市场购买、私下协商的交易或其他方式购买我们的未偿债务。购买或偿还债务(如果有的话)将取决于当时的市场状况、流动性要求、合同限制和其他因素。涉及的金额可能很大。

•有关影响资本化的项目的更多信息，请参阅合并财务报表附注10“债务和融资安排”。

重组

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺实施各种重组计划。重组计划通常会导致裁员、工厂关闭、资产减值和其他相关成本的费用，这些成本在公司的综合损益表中报告为重组和减值成本。由于与员工相关的成本、折旧和摊销费用减少，公司预计重组行动将降低销售和SG&A成本。

•在2021财年，该公司宣布了通过专注于简化、标准化和集中化的广泛SG&A行动来优化其成本结构的计划，目的是到2023财年实现3亿美元的年化节省。此外，该公司还宣布了销售行动的成本，以期在2023财年实现2.5亿美元的年运行率节约。在所有部门和公司，与这些行动相关的一次性税前成本估计约为3.85亿美元。截至2021年9月30日止年度，本公司记录 2021年重组计划产生的2.42亿美元成本。重组行动预计将在本财年基本完成。 2023年。截至2021年9月30日，公司拥有6500万美元的未偿还重组准备金，预计全部以现金支付。

•在2020财年，该公司记录了2020年重组计划产生的2.97亿美元成本。该公司目前估计，在完成重组行动后，2020财年重组计划将使持续运营的年度运营成本减少约4.3亿美元。年度重组活动已基本完成，预计将在2022财年支付最后款项。截至2021年9月30日，公司拥有3700万美元的未偿还重组准备金，预计全部以现金支付。

39

共同发行的证券：财务信息摘要

根据1934年《证券交易法》S-X条例第13-01条的规定，现就(I)本金总额6.25亿美元2030年到期的1.750%优先债券(“2030年债券”)、(Ii)5亿欧元本金总额0.375%的2027年到期优先债券(“2027年债券”)提供以下资料，(Iii)本金总额总额为2032年到期的1.000厘优先债券(“2032年债券”)及(Iv)本金总额总额为2031年到期的2.000%可持续发展挂钩优先债券(“2031年债券”，连同2032年债券、2030年债券及2027年债券(以下简称“债券”)，分别由江森自控国际有限公司(“母公司”)及股份合伙企业TFSCA发行(法国兴业银行命令平价行动)根据卢森堡大公国(“卢森堡”)的法律成立和组织。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注10“债务和融资安排”.

天津港消防保安公司为本公司全资拥有的综合附属公司，母公司直接拥有该公司99.996%股权，泰科消防保安公司唯一普通合伙人兼管理人泰科消防保安公司拥有0.004%股权，泰科消防保安公司本身亦由本公司全资拥有。这些票据是母公司和TFSCA的无担保、无从属债务。母公司是根据爱尔兰法律注册和组织的，TFSCA是根据卢森堡法律注册和组织的。卢森堡或爱尔兰的破产法、破产法、行政法、债务人救济法和其他适用的法律可能与美国的破产、破产、行政、债务人救济和其他法律有实质性的不同，或与美国的法律有冲突，包括在债权人权利、政府债权人和其他债权人的优先权、获得请愿书后利息的能力和程序期限等方面。这些法律的适用或它们之间的任何冲突，可能会对票据持有人在这些司法管辖区执行其在票据下的权利的能力产生不利影响，或限制他们可能收到的任何金额。

下表载列于公司间交易撇除后，母公司及TFSCA(统称为“债务人集团”)在合并基础上的综合财务资料，包括撇除母公司非TFSCA(统称为“非义务人附属公司”)的该等附属公司(统称为“非义务人附属公司”)的应收及应付结余、投资及收益中的权益。

下表列出了截至2021年9月30日的年度损益表摘要信息(单位：百万)：

截至的年度
2021年9月30日
净销售额$— 
毛利— 
持续经营亏损(212)
净亏损(212)
可归因于非控股权益的收入— 
可归属于该实体的净亏损(212)


40

上表不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间交易，情况如下(单位：百万)：
截至的年度
2021年9月30日
净销售额$— 
毛利— 
持续经营收入223 
净收入223 
可归因于非控股权益的收入— 
可归因于实体的净收入223 


下表显示了截至2021年9月30日的资产负债表摘要信息(单位：百万)：
2021年9月30日
流动资产$1,036 
非流动资产280 
流动负债1,825 
非流动负债7,260 
非控制性权益— 

上表不包括债务人集团与非债务人子公司之间的公司间余额，具体如下(单位：百万)：
2021年9月30日
流动资产$465 
非流动资产2,992 
流动负债1,660 
非流动负债7,199 
非控制性权益— 

综合财务报表附注1“重要会计政策摘要”所述的会计政策与母公司及其各附属公司就上述摘要财务信息所采用的会计政策相同。

关键会计估计

该公司按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制综合财务报表。这要求管理层做出影响报告金额和相关披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。管理层认为以下估计对理解公司的综合财务报表最为关键，因为它们需要作出重大判断，这些判断可能对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大影响。

收入确认

本公司在长期基础上确认某些长期合同的收入，并根据实际发生的成本与完成时的总估计成本之间的关系，使用成本对成本的输入法来衡量完成进度。完工时的总估计费用主要基于估计的采购合同条款、历史业绩趋势和其他经济预测。可能导致这些估计发生变化的因素包括不可预见的工程问题、施工延误、分包商和主要材料供应商的表现以及天气条件。因此，可能需要在合同有效期内更改原始估计数。这种估计数每月审查一次，对完工衡量标准的任何调整都确认为采用累积追赶法对销售额和毛利的调整。估计损失在确定时被记录下来。

41

对于有多项履约义务的协议，本公司使用合同中每种不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将合同的交易价格分配给每一项履约义务。为了估计相对销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估法或预期成本加保证金方法估计独立售价。

本公司考虑客户应支付的合同对价，并在确定每份合同的交易价格时评估可能影响交易总价的可变对价，包括折扣、回扣、退款、信用或其他类似来源的可变对价。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的收入很可能不会发生重大逆转时，本公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。

商誉与无限期无形资产

该公司在第四会计季度对商誉进行减值审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则审查的频率更高。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些单位已被确定为本公司的应报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所应收到的价格。在估计公允价值时，本公司采用盈利倍数法，其基础是具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值，该市盈率适用于本公司历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。减值测试中包括的假设需要判断，这些投入的变化可能会影响计算结果。减值测试中使用的关键假设是管理层对未来现金流、加权平均资本成本和长期增长率的预测。虽然公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来运营基本业务的计划和估计一致，但在确定可归因于报告单位的预期未来现金流量时存在重大判断。

根据2021财年的年度减值测试，没有商誉减值，也没有报告单位被确定存在未能通过商誉减值测试的风险。

不确定期限的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。在进行减值测试时，需要相当多的管理层判断和假设。减值测试中使用的关键假设是长期收入增长预测、加权平均资本成本以及一般行业、市场和宏观经济状况。

2021财年的年度减值测试没有导致无限期的无形资产减值。除与本公司亚太用户业务有关的无限寿命商标外，所有无限寿命无形资产的估计公允价值都大大超过了它们的账面价值。截至2021年9月30日，亚太地区无限生命商标的估计公允价值与其账面价值3800万美元一致。

本公司持续监察可能对厘定公允价值的主要假设产生负面影响的事件及情况。虽然本公司相信商誉及无限期无形资产减值测试中使用的判断及假设是合理的，但一般行业、市场及宏观经济状况的不同假设或变化，包括持续时间更长及/或更严重的新冠肺炎疫情，可能会改变估计的公允价值，因此可能需要未来的减值费用，这可能对综合财务报表产生重大影响。

员工福利计划

该公司为其员工和退休员工提供一系列福利，包括养老金和退休后福利。计划资产和债务每年计量一次，如果发生重大的重新计量事件，则根据公司的计量日期，利用各种精算假设，如贴现率、假定回报率、补偿增加和截至该日期的医疗成本趋势比率，进行更频繁的计量。该公司每年审查其精算假设，并在适当时根据当前比率和趋势对假设进行修改。

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该公司采用按市值计价的方法确认养老金和退休后福利支出，包括按公允价值计量计划资产的市场相关价值，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。有关公司退休金及退休后福利计划的披露，请参阅综合财务报表附注16“退休计划”。

美国公认会计原则要求公司在财务状况表中确认资金不足或资金不足的固定收益养老金和退休后计划的负债，或资金过剩的固定收益养老金和退休后计划的资产。美国公认会计原则还要求公司衡量福利义务和计划资产的公允价值，这些资产决定了截至雇主财政年度结束之日福利计划的资金状况。

本公司在设定假设贴现率时，会按计划考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口结构和预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国的养老金和退休后计划，公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据高质量债券的适当组合计算的。对于非美国养老金和退休后计划，公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。截至2021年和2020年9月30日，该公司对美国养老金计划的加权平均贴现率分别为2.50%和2.25%。截至2021年和2020年9月30日，公司退休后计划的加权平均贴现率分别为2.30%和1.90%。截至2021年和2020年9月30日，该公司对非美国养老金计划的加权平均贴现率分别为1.80%和1.35%。

在估计计划资产的预期回报时，本公司考虑计划资产的历史回报，并根据前瞻性考虑、通货膨胀假设和积极管理计划投资资产的影响进行调整。由于计划债务的相对长期性质，大约20%的计划资产投资于股权证券，68%投资于固定收益证券，其余主要投资于另类投资。在截至2021年和2020年9月30日的年度，公司用于确定定期福利净成本的美国养老金计划资产的预期长期回报率分别为6.50%和6.90%。美国养老金计划的实际回报率在2021财年高于6.50%，2020财年高于6.90%。截至2021年及2020年9月30日止年度，本公司非美国退休金计划资产的加权平均预期长期回报率分别为4.90%及5.20%。非美国养老金计划的实际回报率高于 2021财年为4.90%，2020财年低于5.20%。截至2021年及2020年9月30日止年度，本公司退休后计划资产的加权平均预期长期回报率分别为5.30%及5.70%。退休后计划资产的实际回报率高于 2021财年为5.30%，2020财年低于5.70%。

从2022财年开始，该公司认为美国养老金、非美国养老金和退休后计划的长期回报率将分别接近7.00%、3.70%和5.30%。实际投资结果与预期长期资产回报之间的任何差异将反映在每个财政年度第四季度或重大重新计量事件发生之日的定期福利净成本中。如果公司计划资产的实际回报低于公司的预期，可能需要额外的供款。

在2021财政年度，雇主对固定收益养老金计划的持续业务缴费总额为6500万美元，其中没有一项是本公司的自愿缴费。该公司预计在2022财年向其固定收益养老金计划贡献约4200万美元的现金。在2021财政年度，雇主对退休后计划的持续业务缴款总额为300万美元。该公司预计将在2022财年向其退休后计划贡献约300万美元的现金。

根据独立精算师及其他相关来源提供的资料，本公司相信所使用的假设是合理的；然而，这些假设的改变可能会影响本公司的财务状况、经营业绩或现金流。

按市价计算的调整是精算假设和精算经验发生变化而产生的精算收益(损失)，不同于用于对计划资产和福利债务进行估值的假设。造成精算收益(损失)的主要因素是用于评估福利债务的贴现率的变化以及计划资产的预期收益与实际收益之间的差异。因此，按市值计价的调整波动性很大，很难预测。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年，按市值计算的调整分别为3.65亿美元、2.95亿美元和6.3亿美元。

43

下表说明了预计福利义务和未来持续养老金支出的估计增加(减少)，其中不包括任何潜在的按市值计价的调整，假设我们养老金计划的关键假设增加25个基点(以百万为单位)：

养老金福利
美国的计划非美国计划
预计福利债务的变化正在进行的养老金支出的变化预计福利债务的变化正在进行的养老金支出的变化
贴现率$(51)$5 $(84)$4 
计划资产的预期回报— (6)— (5)

贴现率变化25个基点不会对我们退休后福利计划的义务产生实质性影响。

或有损失

应计项目包括法律诉讼、环境问题、自我保险和在正常业务过程中出现的其他索赔。应计费用是根据判断、损失概率以及在适用情况下考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计数计算的。此外，当确定有可能收回时，本公司会记录第三方保险公司的应收账款。

本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平，这是因为可能涉及大量其他各方，确定这些各方之间的相对责任的复杂性，要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性，法律应用和风险评估的不确定性，可能用于现场纠正行动的各种技术的各种选择和成本，以及最终补救可能发生的时间往往相当长。技术、监管或执法方面的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这些变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。然而，本公司目前并不认为应计金额以外的任何索赔、罚款或成本会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。当与环境补救义务相关的费用是可能的并且可以合理估计的时候，本公司为此类费用做准备。当与环境补救义务相关的费用是可能的并且可以合理估计的时候，本公司为此类费用做准备。请参阅合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。本公司对未决和未来索赔及辩护费用的负债和相应保险追回的估计是基于本公司的历史索赔经验，以及对从2068年起可能提出并贴现至现值的潜在未来索赔的数量和解决成本的估计(这是本公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在此期间内将向本公司附属公司提出与石棉相关的索赔)。与石棉有关的辩护费用包括在石棉负债中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。本公司在评估一段时间(回顾期间)时会考虑各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。每年，该公司都会通过评估提出、解决和驳回索赔的实际经验以及在和解中支付的金额，评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如立法、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。这个
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公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔和抗辩费用或应收保险的负债估计。

在确认与石棉有关事宜的责任方面，本公司记录了与石棉有关的保险可能收回的款项。本公司对石棉相关保险赔偿金额的估计是指对本公司以前支付和解决的索赔的估计金额，以及与其对未决和未来索赔的估计负债折现至现值有关的可能补偿。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、偿付能力及承保人的信誉。请参阅合并财务报表附注附注23“承付款和或有事项”，以讨论管理层在确认和计量与石棉有关的资产和负债时适用的判断。

所得税

该公司按照美国会计准则第740号“所得税”核算所得税。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与营业亏损及其他结转亏损之间的差额而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。该公司记录了一项估值准备金，主要是指不确定实现的非美国经营和其他结转亏损。在确定本公司的所得税、递延税项资产和负债拨备以及针对本公司递延税项净资产计入的估值准备时，需要管理层的判断。

本公司每季度或当事件或环境变化表明需要进行审查时，审查其递延税项资产估值准备的可变现情况。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务结果，以及任何其他积极或消极的证据。由于未来的财务结果可能与之前的估计不同，可能需要定期调整公司的估值免税额。截至2021年9月30日，公司为持续业务获得59亿美元的估值准备金，其中52亿美元与主要在法国、德国、爱尔兰、卢森堡、墨西哥、西班牙、英国和美国结转的净营业亏损有关，这些净营业亏损尚未证明可持续的应税收入；以及7亿美元的其他递延税项资产。

公司各个会计年度的联邦所得税申报单和某些非美国所得税申报单仍在接受美国国税局和各自的非美国税务当局的不同阶段的审计。虽然税务审计的结果总是不确定，但管理层相信，其对其纳税申报表所采取的立场有适当的支持，其年度税务拨备包括足以支付税务当局可能提出的评税(如果有的话)的金额。截至2021年9月30日，本公司对其某些税务头寸的可能亏损进行了最佳估计，记录了27亿美元的负债，其中大部分包括在综合财务状况表中的其他非流动负债中。尽管如此，在税务机关提出的问题得到解决后最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大不同。

该公司一般不会根据合并子公司的外部基础差额提供额外的美国或非美国所得税，这些合并子公司包括江森自控国际公司股东权益中的差额，除非在有限情况下，包括计划中的资产剥离的预期税收。通过出售或清算这些子公司和/或分配来减少外部基差可能会产生应税收入。本公司的意图是只有在符合税收效率的情况下才能减少外部基差。有关美国和非美国现金预测的讨论，请参阅“流动性和资本资源”部分的“资本化”。

关于公司所得税披露，请参阅合并财务报表附注19“所得税”。

新会计公告

请参阅合并财务报表附注1“重要会计政策摘要”中的“新会计声明”部分。

风险管理

本公司有选择地使用衍生工具，以降低与外币、商品和股票薪酬变动相关的市场风险。所有套期保值交易均根据明确规定的政策和程序授权和执行，这些政策和程序严格禁止将金融工具用于投机目的。在开始的时候，
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在进行对冲时，本公司评估对冲工具的有效性，并将对冲工具指定为(1)已确认资产或负债或已确认公司承诺的对冲(公允价值对冲)，(2)预测交易的对冲或与未确认资产或负债有关的现金流量的可变性(现金流量对冲)，或(3)非美国业务的净投资对冲(净投资对冲)。该公司根据所使用的对冲工具的类型，持续进行套期保值有效性测试。根据ASC 815，“衍生工具和对冲”未被指定为对冲工具的所有其他衍生工具在综合损益表中重新估值。

对于所有被指定为现金流量对冲的外币衍生工具，追溯有效性按月采用累计美元抵销测试进行测试。套期风险的公允价值和套期工具的公允价值被重新估值，并计算套期工具价值定期变化的累计和与套期保值的累计总和的比率。如果这一比率在80%到125%之间，这种对冲被认为是非常有效的。对于被指定为现金流对冲的商品衍生品合约，有效性通过回归计算进行测试。由于该公司将其衍生品的大多数关键条款与供应合同保持一致，因此无效的情况很少。

对于净投资对冲，该公司评估其在非美国业务的净投资头寸，并将其与未偿还的净投资对冲进行季度比较。如果在非美国业务中被指定为净投资对冲的对冲工具的未偿还本金总额不超过本公司在相应非美国业务中的净投资头寸，则该对冲被视为有效。

根据ASC 815，未被指定为对冲工具的股权互换和任何其他衍生工具不需要评估有效性。

关于公司衍生金融工具的会计政策的讨论包括在综合财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”中，与衍生工具和套期活动有关的进一步披露包括在综合财务报表附注的附注11“衍生工具和对冲活动”和附注12“公允价值计量”中。

外汇交易

该公司在世界各地拥有制造、销售和分销设施，从而进行以各种外币计价的投资和交易。为了保持严格的控制并实现公司全球多元化的好处，每种货币的外汇敞口都在内部实现净额结算，因此只有其净外汇敞口才适当地用金融工具进行对冲。

该公司对其已知的每笔外汇交易敞口面值的70%至90%进行对冲。公司主要签订外币兑换合同，以减少非功能性货币计价的应收账款和应付账款变动对收益和现金流的影响。套期保值工具产生的损益抵消了被套期保值的标的资产和负债的汇兑损益。远期外汇合约的到期日一般与相关交易的结算日重合。这些合同的已实现和未实现损益与套期保值项目的损益在同一时期确认。该公司还选择性地对受外汇风险影响的预期交易进行对冲，主要是使用外币兑换合同，这些合同根据ASC 815被指定为现金流对冲。

该公司已经签订了以外币计价的债务义务，以选择性地对冲其在非美国子公司的净投资的一部分。债务的货币影响反映在股东内部的累计其他全面收益(“AOCI”)账户中江森控制着普通股东的权益，他们抵消了公司净投资中记录的收益和损失全球范围的企业。

该公司估计，在2021年9月30日、2020年9月30日和2020年9月30日，汇率每不利10%的变动将使未实现净收益分别减少约2.13亿美元和3.63亿美元。

利率

该公司几乎所有的未偿债务都有固定的利率。公司浮动利率债务的平均成本增加10%，将对截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度的税前利息支出产生无形的影响。

46

商品

在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，本公司在金融衍生品市场使用商品对冲合约。根据政策指导方针系统地管理商品风险。作为现金流对冲，套期保值工具产生的收益和亏损抵消了购买将用于业务的基础商品的收益或亏损。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

环境、健康和安全及其他事项

该公司的全球业务受环境法和工人安全法的约束。在各种情况下，这些法律对不遵守规定的行为施加民事和刑事处罚和罚款，以及禁令和补救救济，并要求在与公司相关的物质已释放到环境中的地点进行补救。

该公司在全球范围内投入了大量的财务和管理资源，以遵守适用的环境法和工人安全法，并保护环境和工人。该公司认为，它基本上遵守了这些法律，并保持旨在促进和确保合规的程序。然而，本公司一直是，未来也可能成为正式或非正式执法行动或诉讼的对象，这些行动或诉讼涉及不遵守此类法律或对排放到环境中的公司相关物质进行补救。这类问题通常通过承诺合规、减排或补救计划以及在某些情况下支付罚款的方式与监管当局解决。从历史上看，对本公司的此类承诺或处罚都不是实质性的。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

项目7A    关于市场风险的定量和定性披露

见项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中的“风险管理”。

47

项目8    财务报表和补充数据

合并财务报表索引
 
 页面
独立注册会计师事务所报告
49
截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日止年度的综合收益表
52
截至2021年、2020年和2019年9月30日止年度的综合全面收益(亏损)表
53
截至2021年和2020年9月30日的合并财务状况报表
54
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合并现金流量表
55
截至2021年、2020年和2019年9月30日止年度江森自控普通股东应占股东权益综合报表
56
合并财务报表附注
57
附表二--2021年、2020年和2019年9月30日终了年度的估值和合格账户
114
48

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/833444/000083344421000046/jci-20210930_g2.jpg


独立注册会计师事务所报告


发送到 江森自控国际有限公司董事会和股东

关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法

本公司已审计所附江森自控国际有限公司及其附属公司(“贵公司”)截至2021年9月30日及2020年9月30日的综合财务状况报表，以及相关的综合财务报表 截至2021年9月30日止三个年度的损益表、全面收益(亏损)表、归属于江森自控普通股东的股东权益表及现金流量表，包括附属指数(统称为“综合财务报表”)所列的相关附注及财务报表明细表。我们还审计了公司截至2021年9月30日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。

我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在所有重要方面公平地反映了本公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财务状况，以及截至2021年9月30日的三个年度的经营业绩和现金流量。我们还认为，截至2021年9月30日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。

会计原则的变化

如综合财务报表附注9所述，本公司更改了截至2019年10月1日的租赁会计处理方式。

意见基础

本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及测试和评估基于
49

关于评估的风险。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

正如管理层的《财务报告内部控制报告》中所述，管理层已将Silent-Aire排除在2021年9月30日的财务报告内部控制评估之外，因为它是在2021年被公司以收购业务合并的形式收购的。我们还将Silent-Aire排除在财务报告内部控制审计之外。Silent-Aire是本公司的全资附属公司，截至2021年9月30日止年度，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，占相关综合财务报表金额的比例均不到1%。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关的政策和程序；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

不确定的税收状况

如综合财务报表附注19所述，截至2021年9月30日，公司已记录了总计27.26亿美元的不确定税务头寸负债，主要是作为非流动负债。该公司在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。管理层在确定公司在全球范围内的所得税拨备并记录相关所得税资产和负债时需要做出判断。在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税务决定是不确定的。如管理层所披露，管理层已就若干税务仓位的可能亏损作出最佳估计的负债记录。该公司的所得税申报定期接受税务机关的审计。在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额有很大差异。

吾等决定执行与不确定税务状况有关的程序为关键审计事项的主要考虑因素为：(I)管理层在识别及记录每个不确定税务状况的估计可能亏损时所作的重大判断；(Ii)核数师高度的判断、主观性及在执行程序以评估不确定税务状况的识别及准确计量方面的努力；(Iii)评估可供支持不确定税务状况的税务负债的审计证据十分复杂，并导致核数师作出重大判断，因为证据的性质往往具有高度主观性；及(Iv)审计工作涉及使用具备专业技能及知识的专业人士。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对不确定税务状况的评估有关的控制措施的有效性，包括对确定和估计不确定税收状况的可能损失的控制。除其他外，这些程序还包括：(一)对按司法管辖区划分的不确定税收状况抽样，测试在计算可能损失估计数时使用的信息，并测试估计数的计算。
50

(Ii)测试管理层对确认不确定税务状况的评估的完整性；及(Iii)与相关税务机关(视乎适用情况而定)评估所得税审计的状况及结果。拥有专业技能和知识的专业人士协助评估本公司不确定税务状况的完整性和计量，包括评估管理层评估税务状况是否更有可能持续和实现潜在利益的金额的合理性，以及相关税法的适用情况。

/s/普华永道会计师事务所
威斯康星州密尔沃基
2021年11月15日

自1957年以来，我们一直担任本公司的审计师。

51

江森自控国际公司
合并损益表
 截至九月三十日止年度，
(单位：百万，不包括每股数据)202120202019
净销售额
产品和系统$17,202 $16,253 $17,711 
服务6,466 6,064 6,257 
23,668 22,317 23,968 
销售成本
产品和系统11,848 11,401 12,577 
服务3,761 3,505 3,698 
15,609 14,906 16,275 
毛利8,059 7,411 7,693 
销售、一般和行政费用(5,258)(5,665)(6,244)
重组和减值成本(242)(783)(235)
融资费用净额(206)(231)(350)
股权收益261 171 192 
所得税前持续经营所得2,614 903 1,056 
所得税拨备(福利)868 108 (233)
持续经营收入1,746 795 1,289 
非持续经营所得税项净额(附注3)124 — 4,598 
净收入1,870 795 5,887 
可归因于非控股权益的持续经营收入233 164 189 
可归因于非控股权益的非持续经营收入— — 24 
江森自控的净收入$1,637 $631 $5,674 
江森自控普通股东应占金额：
持续经营收入$1,513 $631 $1,100 
非持续经营的收入124 — 4,574 
*净收入**$1,637 $631 $5,674 
江森自控应占每股基本盈利
持续运营$2.11 $0.84 $1.26 
停产经营0.17 — 5.26 
*净收入**$2.28 $0.84 $6.52 
江森自控应占每股摊薄盈利
持续运营$2.10 $0.84 $1.26 
停产经营0.17 — 5.23 
*净收入**$2.27 $0.84 $6.49 

附注是综合财务报表的组成部分。
52

江森自控国际公司
综合全面收益表(损益表)
截至九月三十日止年度，
(单位：百万)202120202019
净收入$1,870 $795 $5,887 
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币折算调整376 25 (342)
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)(18)8 6 
退休金和退休后计划4 8 (6)
其他全面收益(亏损)362 41 (342)
综合收益总额2,232 836 5,545 
可归属于非控股权益的全面收益253 186 195 
江森自控的全面收入$1,979 $650 $5,350 

附注是综合财务报表的组成部分。
53

江森自控国际公司
合并财务状况表
 9月30日，
(单位：百万，不包括票面价值和共享数据)20212020
资产
现金和现金等价物$1,336 $1,951 
应收账款--净额5,613 5,294 
盘存2,057 1,773 
其他流动资产992 1,035 
流动资产9,998 10,053 
财产、厂房和设备--净额3,228 3,059 
商誉18,335 17,932 
其他无形资产--净额5,549 5,356 
对部分拥有的附属公司的投资1,066 914 
持有待售的非流动资产156 147 
其他非流动资产3,558 3,354 
总资产$41,890 $40,815 
负债与权益
短期债务$8 $31 
长期债务的当期部分226 262 
应付帐款3,746 3,120 
应计薪酬和福利1,008 838 
递延收入1,637 1,435 
其他流动负债2,473 2,562 
流动负债9,098 8,248 
长期债务7,506 7,526 
养恤金和退休后福利628 1,140 
其他非流动负债5,905 5,368 
长期负债14,039 14,034 
承付款和或有事项（附注23）
普通股(面值$0.01; 2.0授权股数为10亿股；
已发行新股数量：2021年-737,090,363; 2020 - 753,907,315)
7 8 
普通A股（面值€1.00; 40,000授权股份，无截至
(分别为2021年9月30日和2020年9月30日)
— — 
优先股（面值$0.01; 200,000,000授权股份，无截至
(分别为2021年9月30日和2020年9月30日)
— — 
以库房形式持有的普通股，按成本计算(持有股份：2021-28,356,889;
    2020 - 27,684,632)
(1,152)(1,119)
超出票面价值的资本17,116 16,865 
留存收益2,025 2,469 
累计其他综合损失(434)(776)
江森自控的股东权益17,562 17,447 
非控制性权益1,191 1,086 
总股本18,753 18,533 
负债和权益总额$41,890 $40,815 


附注是综合财务报表的组成部分。

54

江森自控国际公司
合并现金流量表
 截至九月三十日止年度，
(单位：百万)202120202019
持续经营业务的经营活动
江森自控持续运营净收益$1,513 $631 $1,100 
可归因于非控股权益的持续经营收入233 164 189 
持续经营净收益1,746 795 1,289 
对持续业务的净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整：
折旧及摊销845 822 825 
养老金和退休后福利支出(收入)(551)118 515 
养恤金和退休后缴款(68)(61)(53)
部分拥有的联营公司净收益权益，已收股息(117)(36)(34)
递延所得税36 (537)612 
非现金重组和减值费用98 582 235 
基于股权的薪酬76 74 95 
其他-网络(85)(90)29 
资产和负债变动，不包括收购和资产剥离：
应收账款(143)534 (312)
盘存(219)45 (72)
其他资产(164)(52)(99)
重组储备(44)(29)(121)
应付账款和应计负债813 (717)56 
应计所得税328 1,031 (1,222)
来自持续经营的经营活动提供的现金2,551 2,479 1,743 
持续经营的投资活动
资本支出(552)(443)(586)
出售财产、厂房和设备124 127 27 
收购业务，扣除收购现金后的净额(725)(77)(25)
业务剥离，剥离现金后的净额19 135 12 
长期投资的变化8 — 25 
股权互换收益35 — 14 
其他-网络1 — — 
投资活动从持续运营中使用的现金(1,090)(258)(533)
持续经营的筹资活动
短期债务减少--净额(17)(33)(1,296)
长期债务增加496 1,804 — 
偿还长期债务(507)(1,386)(2,333)
债务融资成本(3)(12)— 
股票回购和退休(1,307)(2,204)(5,983)
支付现金股利(762)(790)(920)
行使股票期权所得收益178 75 171 
支付给非控股权益的股息(142)(114)(132)
收到的与以前的收购和资产剥离有关的现金，净额1 2 4 
员工权益薪酬预提税金(33)(34)(31)
为获得非控制性权益而支付的现金(14)(132)— 
其他-网络(21)— 1 
持续运营的融资活动所使用的现金(2,131)(2,824)(10,519)
停产运营
经营活动使用的现金(64)(260)(541)
投资活动提供的现金— — 12,611 
融资活动使用的现金— (113)(35)
非持续经营提供(使用)的现金(64)(373)12,035 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响116 115 (120)
现金、现金等价物和待售受限现金的变动— — 15 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金(618)(861)2,621 
期初现金、现金等价物和限制性现金1,960 2,821 200 
期末现金、现金等价物和限制性现金1,342 1,960 2,821 
减去：受限现金6 9 16 
期末现金及现金等价物$1,336 $1,951 $2,805 
附注是综合财务报表的组成部分。
55

江森自控国际公司
江森自控普通股股东应占股东权益合并报表
 
(单位：百万，不包括每股数据)总计普通
股票		资本流入
超额完成
面值		保留
收益		财务处
股票，
以更高的成本		累计
其他
全面
收入(亏损)
2018年9月30日$21,164 $10 $16,549 $6,604 $(1,053)$(946)
综合收益(亏损)5,350 — — 5,674 — (324)
现金股利
**普通(美元)1.04每股)
(887)— — (887)— — 
普通股回购和注销(5,983)(2)— (5,981)— — 
剥离Power Solutions483 — — — — 483 
采用ASC 606(45)— — (45)— — 
采用ASU 2016-01— — — 8 — (8)
采用ASU 2016-16(546)— — (546)— — 
其他，包括行使的选择权230 — 263 — (33)— 
2019年9月30日19,766 8 16,812 4,827 (1,086)(795)
综合收益650 — — 631 — 19 
现金股利
**普通(美元)1.04每股)
(780)— — (780)— — 
普通股回购和注销(2,204)— — (2,204)— — 
采用ASC 842(5)— — (5)— — 
非控股股权份额变动(83)— (83)— — — 
其他，包括行使的选择权103 — 136 — (33)— 
2020年9月30日17,447 8 16,865 2,469 (1,119)(776)
综合收益1,979 — — 1,637 — 342 
现金股利
**普通(美元)1.07每股)
(771)— — (771)— — 
普通股回购和注销(1,307)(1)— (1,306)— — 
采用ASU 2016-13(4)— — (4)— — 
非控股股权份额变动(8)— (8)— — — 
其他，包括行使的选择权226 — 259 — (33)— 
2021年9月30日$17,562 $7 $17,116 $2,025 $(1,152)$(434)

附注是综合财务报表的组成部分。
56

江森自控国际公司
合并财务报表附注

1.重要会计政策摘要

合并财务报表包括根据爱尔兰法律成立的江森自控国际有限公司及其子公司(江森自控国际有限公司及其所有子公司，以下统称为“公司”、“江森自控”或“JCI plc”)的合并账目。

运营的性质

江森自控国际有限公司总部设在爱尔兰科克，是一家全球多元化技术和多行业领先者，为超过150国家。公司的产品和解决方案使智能、节能、可持续的建筑能够无缝地协同工作，提升空间的安全性、舒适性和智能性，为客户的使命提供动力。公司致力于帮助客户赢得胜利，并通过其对建筑的战略关注为所有利益相关者创造更大的价值。

2019年，公司将其电力解决方案业务出售给由Brookfield Capital Partners LLC管理的投资基金控制的实体BCP Acquirements LLC(“Purchaser”)，完成了公司向纯建筑技术和解决方案提供商的转型。这笔交易于2019年4月30日完成，现金净收益为$11.610亿美元的税后和交易相关费用。有关进一步信息，请参阅合并财务报表附注3“停产业务”。

该公司在设计、制造和调试建筑产品和系统方面处于全球领先地位，包括住宅和商业供暖、通风、空调(“暖通空调”)设备、工业制冷系统、控制系统、安全系统、火灾探测系统和灭火解决方案。该公司还通过提供技术服务为客户提供服务，包括维护、维修、改造和更换设备(在暖通空调、安全和消防领域)、能源管理咨询以及由其数字平台和能力驱动的数据驱动的“智能建筑”服务和解决方案。

合并原则

合并财务报表包括江森自控国际控股有限公司及其子公司按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)合并的综合账目。所有重大的公司间交易都已被取消。本年度内收购或出售公司的业绩，自收购生效之日起或至出售日止，计入综合财务报表。对部分持股关联公司的投资在公司权益超过时按权益法入账20%，本公司并无控股权。

本公司合并可变权益实体(“VIE”)，在这些实体中，公司有权指导实体的重大活动，并有义务承担可能重大的实体的损失或从实体获得利益。在本报告所述期间，公司在其持续经营中并无在任何合并或非合并VIE中拥有重大可变权益。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

金融工具的公允价值

现金及现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。见合并财务报表附注11“衍生工具和对冲活动”和附注12“公允价值计量”，其中包括衍生工具、对冲活动和长期债务的公允价值。

57

持有待售资产和负债

本公司将待售资产和负债(处置组)归类为在满足以下所有标准的期间内持有待售：管理层有权批准行动，承诺出售处置组的计划；处置组在目前的条件下可立即出售，但须遵守出售此类处置组的惯常条款；已经启动了寻找买家的积极计划和完成出售处置组计划所需的其他行动；出售集团的出售是可能的，预计出售集团的转让将有资格在一年内被确认为完成出售，除非超出本公司控制范围的事件或情况将出售出售集团所需的时间延长至一年以上；出售集团正积极进行营销，以以相对于其当前公允价值合理的价格出售；以及完成计划所需的行动表明，不太可能对计划进行重大改变或撤回计划。

本公司最初以账面价值或公允价值减去任何出售成本后的较低价格计量被分类为持有以待出售的出售集团。由这一计量产生的任何损失都在符合持有待售标准的期间确认。相反，出售集团的收益直到出售之日才被确认。本公司于每个报告期内评估出售集团的公平价值减去任何出售成本，并将其后的任何变动列为出售集团账面价值的调整，只要新的账面价值不超过出售集团最初被分类为持有出售时的账面价值。

在确定出售集团符合被归类为持有待售的标准后，本公司将出售集团的资产和负债(如有重大意义)报告在综合财务状况表的细列项目中持有待售资产和持有待售负债。有关进一步信息，请参阅合并财务报表附注3“停产业务”。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。

受限现金

截至2021年9月30日和2020年9月30日，公司持有的限制性现金约为美元6百万美元和美元93,000,000,000美元，全部计入综合财务状况表中的其他流动资产内。这些数额与用于支付石棉债务的限制现金有关。

应收账款

应收账款包括客户已开出和当前应付的金额以及与长期合同收入相关的未开单成本和应计利润，这些收入已为会计目的确认但尚未向客户开出账单。本公司在正常业务过程中向客户提供信贷，并为因客户无法或不愿支付所需款项而导致的预期信贷损失保留准备金。预期信贷损失准备是基于历史经验、现有经济状况、合理和可支持的预测以及公司发现的任何具体客户收款问题。*公司订立各种保理协议，将某些应收账款出售给第三方金融机构。为便于管理，本公司代表金融机构收取与某些保理应收账款相关的客户付款，但在其他方面不会继续参与保理应收账款的其他业务。应收账款的销售在合并财务状况表中反映为应收账款的减少，收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金流量。

盘存

存货采用先进先出(FIFO)法，按成本或可变现净值中较低者列报。产成品和在制品库存包括材料成本、人工成本和制造间接成本。

物业、厂房及设备

财产、厂房和设备按成本入账。折旧是在各自资产的估计使用年限内使用直线法(用于财务报告)和加速法(用于所得税)提供的。估计的使用寿命一般在3至40数年用于建筑和改进，用户系统最高可达15几年来，
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以及来自3至15机器和设备的使用年限。公司在主要基建项目积极施工期间，对借款利息进行资本化。资本化利息计入相关资产的成本，并在资产的使用年限内摊销。

商誉与无限期无形资产

商誉反映收购成本超过分配给可确认收购净资产的公允价值。该公司在第四会计季度对商誉进行减值审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则审查的频率更高。本公司根据管理层的判断和假设或第三方估值，采用公允价值方法对其报告单位进行减值审查，这些单位已被确定为本公司的应报告部门或在某些情况下低于应报告部门的一个水平。报告单位的公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易中出售该单位作为一个整体所应收到的价格。在估计公允价值时，本公司采用盈利倍数法，其基础是具有相似业务和经济特征的可比实体的已公布收益倍数的平均值，并将该倍数应用于本公司每个报告单位的历史和未来财务业绩的平均值。在某些情况下，公司使用贴现现金流分析或估计销售价格来进一步支持公允价值估计。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。然后将估计公允价值与报告单位的账面金额(包括已记录商誉)进行比较。如账面值超过估计公允价值，本公司须承受财务报表风险。有关2021、2020和2019年会计年度进行的商誉减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注8“商誉和其他无形资产”。

不确定期限的无形资产也至少要接受年度减值测试。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。在进行减值测试时，需要相当多的管理层判断和假设。

租契

承租人安排

本公司根据作为经营租赁入账的安排租赁某些行政、生产和其他设施、车队车辆、信息技术设备和其他设备。本公司根据安排是否涉及使用实际识别的资产、本公司是否有权在整个期间从使用资产中获得实质上所有的经济利益以及是否有权指示使用资产来确定安排在合同开始时是否包含租赁。

使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表其支付租赁所产生的租赁款项的义务。使用权资产及相应的租赁负债于开始日期按所有租期超过十二个月的租赁付款现值确认。由于本公司大部分租约并无提供隐含利率，因此为厘定租赁付款的现值，本公司采用基于租赁开始日所得资料的递增借款利率，并在可随时厘定时使用隐含利率。本公司根据与其信用评级、租赁期限和相对经济环境一致的可比市场收益率曲线确定其递增借款利率。该公司已选择在其租赁中合并租赁和非租赁部分。

出租人安排

公司在其安全业务中的监控服务和维护协议，包括公司保留所有权的订户系统资产，包括租赁和非租赁组件。本公司已选择将租赁和非租赁组成部分合并用于这些安排，其中租赁和非租赁组成部分的转让时间和模式相同，如果分开核算，租赁组成部分将被归类为经营租赁。本公司的结论是，在这些安排中，非租赁部分是主要特征，因此，合并部分在收入指引下入账。

长期资产减值准备

当事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，本公司会审核长期资产，包括经营租约下的使用权资产、其他有形资产及具有确定年限的无形资产的减值。本公司根据下列规定进行长期资产减值分析
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ASC 360-10-15，“长期资产的减值或处置”，ASC 350-30，“商誉以外的一般无形资产”，以及ASC 985-20，“出售、租赁或营销软件的成本”。

本公司将资产和负债按可识别现金流基本上独立于其他资产和负债现金流的最低水平进行分组，并根据未贴现的未来现金流的总和对资产组进行评估。若未贴现现金流量并未显示该资产组之账面值可收回，则减值费用乃根据贴现现金流量分析或评估，按该资产组账面值超出其公允价值之金额计量。用于研究和开发活动的企业合并中获得的无形资产被认为是无限期存在的，直到相关研究和开发工作完成或放弃为止。在这些资产被视为无限期活着期间，它们不会摊销，而是每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产更有可能减值，则会更频繁地进行减值测试。*如果无形资产的账面价值超过其公允价值，本公司将确认等同于该超出金额的减值损失。将计算机软件产品的未摊销资本化成本与该产品的可变现净值进行比较。一种计算机软件产品的未摊销资本化成本超过该资产的可变现净值的金额被注销。有关2021财年、2020财年和2019财年进行的减值测试的信息，请参阅合并财务报表附注18“长期资产减值”。

收入确认

本公司确认设计、制造和安装建筑产品和系统的某些长期合同的收入，以及计划外维修或更换服务的长期收入，并使用基于实际发生的成本与完工时的总估计成本之间的关系的成本-成本输入法来衡量完成进度。使用成本比输入法是因为它最好地描述了当公司产生成本时发生的控制权转移给客户。在合同有效期内，可能需要更改原始估计数，并每月审查这些估计数。如果合同修改导致与修改前转让的货物或服务不同的额外货物或服务，这些货物或服务将被前瞻性地计入，就像公司签订了新合同一样。如果修改中的商品或服务与原合同中的商品或服务没有区别，销售额和毛利将采用累计追赶法进行调整，以修订估计的合同总成本和合同价值。估计损失在确定时被记录下来。由于合同一开始，公司预计将在货物或服务转让后12个月内收到付款，因此公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

该公司与某些客户签订了延长保修和长期服务和维护协议。对于这些安排，收入是在各自的合同期限内以直线方式随着时间推移确认的。

该公司还以捆绑方式销售某些暖通空调和制冷产品和服务，并承担多种履约义务，如设备、调试、服务用工和延长保修期。从第一批可交付产品到最后一件设备交付的时间间隔大约四到十二个月，可能会有延长保修安排，从标准保修期结束时开始，保修期限为一到五年。此外，该公司销售可能具有多项性能义务的安全监控系统，包括设备、安装、监控服务和维护协议。与出售设备和相关装置有关的收入在一段时间内按成本比输入法确认，而监测和维护服务的收入则在提供服务时随时间确认。交易价格根据相对售价法分配给每项履约义务。为了估计相对销售价格，我们利用了市场数据和转移价格研究。如无法直接观察到独立售价，本公司将采用经调整的市场评估法或预期成本加保证金方法估计独立售价。对于公司保留用户系统资产所有权的交易，监控和维护服务的费用在合同期限内以直线方式随时间确认。与启动监测合同有关的不可退还的费用以及相关的直接和递增销售费用将在合同的估计期限内递延和摊销。

在所有其他情况下，公司在产品或服务控制权转移到客户手中时确认收入。

本公司考虑客户应支付的合同对价，并在确定每份合同的交易价格时评估可能影响交易总价的可变对价，包括折扣、回扣、退款、信用或其他类似来源的可变对价。当与可变对价相关的不确定性随后得到解决后，确认的收入很可能不会发生重大逆转时，本公司将可变对价计入估计交易价格。这些估计是基于公司预期有权获得的对价金额。
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当控制权转移给客户时，向客户收取的运输和搬运成本包括在销售中，相关成本包括在销售成本中。本公司列报从客户处收取的销售税和其他税额，扣除汇出的相关金额。

订户系统资产、交易商无形资产和相关递延收入账户

该公司将与在其电子安全业务中收购新客户相关的资产分为以下三个资产类别：北美以外的内部生成的住宅用户系统、内部生成的商业用户系统(统称为用户系统资产)以及通过ADT交易商计划主要在北美以外获得的客户账户(称为交易商无形资产)。用户系统资产包括公司保留所有权的已安装物业、厂房和设备，以及与客户获取和系统安装直接相关的递延成本。订户系统资产是指与电子安全监控安排相关的资本化设备(例如，安全控制面板、触摸板、运动探测器、窗户传感器和其他设备)和安装成本，根据该安排，公司保留对客户营业地或北美以外住所的安全系统资产的所有权。安装成本是指为资产的预期用途做准备而产生的成本。本公司为用户系统资产缴纳物业税，在客户终止时，可以取回该等资产。这些资产体现了可能的未来经济利益，因为它们为公司产生了未来的监测收入。

与用户系统设备和安装有关的费用被归类为财产、厂房和设备，而不是递延费用。与订户系统资产相关的递延成本是指与获取客户相关的直接和增量销售费用(如佣金)。与客户就建立监测安排而支付的预付费用有关的佣金是根据预付费用的百分比确定的，不超过递延收入。此类递延成本在合并财务状况表中作为其他流动和非流动资产入账。

订户系统资产和因获得客户而产生的任何递延收入将在订户的预期寿命内入账。在公司拥有大量客户且随着时间的推移表现类似的某些地理区域，公司使用池对用户系统资产和相关递延收入进行会计处理，并根据收购的同一月份和年份对用户系统资产的组成部分和任何相关递延收入进行单独的池。该公司使用直线法对其汇集的用户系统资产和相关递延收入进行折旧，最高可达12几年来，考虑到客户流失。本公司采用直线法，并对其进行分析。15-非集合用户系统资产(主要在欧洲、拉丁美洲和亚洲)和相关递延收入的年限，剩余余额在客户终止时注销。

某些合同和相关客户关系源于从根据ADT经销商计划运营的独立经销商外部网络购买住宅安全监控合同，这些经销商主要在北美以外。获得的合同和相关的客户关系按合同确定的购买价格记录。

在第一次会议期间6三个月(12在某些情况下)在购买客户合同后，任何监控服务的取消，包括因客户拖欠付款而导致的服务取消，将导致公司向经销商退还合同购买价格的全部金额。本公司将向交易商收取的金额记为先前记录的无形资产的减值。

上述ADT交易商计划产生的无形资产在客户关系期间以直线方式由合同收购的同一月份和年份确定的池中摊销。经销商无形资产的估计使用寿命范围为12至15好几年了。

研发成本

与产品开发和改进有关的研究活动的支出在综合损益表中计入已发生的收入，并计入持续经营的销售、一般和行政费用。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度，此类支出为275百万，$274百万美元和美元319分别为100万美元。

61

每股收益

该公司提供基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益的计算方法是将江森自控的净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是，将江森自控的净收入除以报告期内已发行普通股和普通股等值股票的加权平均数，这些股票期权、未归属限制性股票和未归属业绩股票奖励采用库存股方法计算。库存股法假设本公司利用行使股票期权奖励所得款项，按期内平均市价回购普通股。库存股方法下的假设收益包括受让人未来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。对于未归属的限制性股票和未归属的业绩股票奖励，按库藏股方法假定的收益包括未摊销补偿成本。关于每股收益的计算，见合并财务报表附注14“每股收益”。

外币折算

该公司几乎所有的国际业务都使用各自的当地货币作为功能货币。国际实体的资产和负债按期末汇率换算，收入和支出按当期平均汇率换算。以非功能货币计价的货币资产和负债进行调整，以反映期末汇率。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日止年度的持续经营收入中，扣除外币对冲影响后的交易收益(亏损)合计为#美元56百万，$(32)亿元及(10)分别为100万。

衍生金融工具

本公司已制定政策和程序，将所有金融工具置于公司金库的指导之下，并将所有衍生品交易限制为旨在对冲目的的交易。严禁将金融工具用于投机目的。本公司有选择地使用金融工具来管理外汇汇率、商品价格、股票补偿负债和利率变化带来的市场风险。

所有衍生工具的公允价值均记录在综合财务状况表中。衍生工具的公允价值变动于每一期间记入当期收益或累计其他全面收益(“AOCI”)，视乎衍生工具是否被指定为对冲交易的一部分，以及如被指定为对冲交易的类型而定。有关公司衍生工具和对冲活动的披露，请参阅合并财务报表附注的附注11“衍生工具和对冲活动”和附注12“公允价值计量”。

投资

本公司投资于债务和股权证券，这些证券在每个会计期间结束时按市价计价。这些证券的未实现收益和亏损在公司的综合损益表中确认。递延补偿计划资产在每个会计期间结束时按市价计价，所有未实现损益都记录在合并损益表中。

养恤金和退休后福利

该公司采用按市值计价的方法确认养老金和退休后福利支出，包括按公允价值计量计划资产的市场相关价值，并在每个会计年度第四季度或重新计量事件发生之日确认精算损益。有关公司退休金及退休后福利计划的披露，请参阅综合财务报表附注16“退休计划”。

或有损失

应计项目包括法律诉讼、环境问题、自我保险和在正常业务过程中出现的其他索赔。应计费用是根据判断、损失概率以及在适用情况下考虑内部和/或外部法律顾问的意见以及精算确定的估计数计算的。此外，当确定有可能收回时，本公司会记录第三方保险公司的应收账款。

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本公司受与环境保护有关的法律法规的约束。当与环境补救义务相关的费用是可能的并且可以合理估计的时候，本公司为此类费用做准备。请参阅合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

与石棉有关的或有事项和应收保险款项

该公司及其某些子公司以及许多其他公司被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。本公司对未决和未来索赔及辩护费用的负债和相应保险追回的估计是基于本公司的历史索赔经验，以及对从2068年起可能提出并贴现至现值的潜在未来索赔的数量和解决成本的估计(这是本公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在此期间内将向本公司附属公司提出与石棉相关的索赔)。与石棉有关的辩护费用包括在石棉负债中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。本公司在评估一段时间(回顾期间)时会考虑各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。每年，该公司都会通过评估提出、解决和驳回索赔的实际经验以及在和解中支付的金额，评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如立法、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

在确认与石棉有关事宜的责任方面，本公司记录了与石棉有关的保险可能收回的款项。本公司对石棉相关保险赔偿金额的估计是指对本公司以前支付和解决的索赔的估计金额，以及与其对未决和未来索赔的估计负债折现至现值有关的可能补偿。在厘定可追讨的保险金额时，本公司会考虑可供选择的保险、分配方法、偿付能力及承保人的信誉。请参阅合并财务报表附注附注23“承付款和或有事项”，以讨论管理层在确认和计量与石棉有关的资产和负债时适用的判断。

所得税

递延税项负债和资产就已在综合财务报表中反映的事件的预期未来税务后果确认。递延税项负债及资产乃根据特定资产及负债的账面及税基与营业亏损结转之间的差额而厘定，并采用预期差额将拨回的年度的有效税率。若根据现有证据(包括税务筹划策略的考虑)，部分或全部递延税项资产极有可能无法变现，则计提估值拨备以减少递延税项资产的账面或账面价值。请参阅合并财务报表附注19“所得税”。

追溯变化

对截至2020年9月30日和2019年9月30日的某些数额进行了修订，以符合本年度的列报方式。

新会计公告

最近采用的会计公告

2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2016-13号《金融工具--信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量》。ASU第2016-13号及其相关修正案用新的已发生损失方法取代了以前的预期信用损失方法。新标准适用于金融工具，包括但不限于应收贸易账款。在新标准下，企业在估计信贷损失时，必须考虑历史信息、当前状况和合理的预测期。本公司通过了ASU 2016-13号及相关修正案
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自2020年10月1日起生效。这一决定并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。有关进一步资料，请参阅合并财务报表附注5，“应收账款净额”。

近期发布的会计公告

2021年10月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2021-08号《企业合并(主题805)，与客户合同中合同资产和合同负债的会计处理》，其中要求在业务合并中收购的合同资产和合同负债(例如递延收入)在收购日由收购人根据ASC 606《与客户合同的收入》予以确认和计量。一般而言，这一新的指导意见将导致收购方以被收购方记录的相同金额确认合同资产和合同负债。从历史上看，这类金额是由购置人在购置款会计中按公允价值确认的。该指导应前瞻性地适用于在生效日期或之后发生的收购。该指导意见适用于2022年12月15日之后的会计年度，包括该会计年度内的过渡期(本公司为2023年10月1日)。对于尚未印发的任何财务报表，允许及早采用，包括在过渡时期采用。新标准的影响将取决于未来收购的规模。

其他最近发布的会计公告预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2.收购和资产剥离

2021财年

Silent-Aire收购

2021年5月，公司完成了对Silent-Aire的收购，Silent-Aire是超大规模数据中心冷却和模块化关键基础设施解决方案的全球领先者，价格约为7552000万美元，扣除收购现金后的净额，其中包括大约#美元的预付现金净额6612000万美元，或有收益负债的估计公允价值约为#美元861000万美元和营运资本调整数为1美元81000万美元。或有收益负债是根据收购后三年内每年实现某些确定的经营业绩，最高支付金额约为#美元。2501000万美元。或有收益负债的公允价值按季度重新评估，可能与最初的估计有很大不同。或有收益负债估计公允价值的后续变动将在发生时记入综合损益表。于收购日少于或有盈利负债的收益付款反映为融资现金流出，而超过或有盈利负债的支付金额则反映为经营性现金流出。Silent-Aire业务在全球产品部门中进行了报告。

与收购有关，本公司录得商誉$244在全球产品细分市场中为1.2亿美元。商誉主要归因于预期的协同效应、扩大的市场机会以及公司相信将其业务与Silent-Aire的业务合并将带来的其他好处。在收购中产生的商誉不能在税务上扣除。

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与Silent-Aire有关的收购资产和承担的负债的公允价值如下(单位：百万)：

现金和现金等价物$5 
应收账款141 
盘存60 
其他流动资产4 
财产、厂房和设备--网络33 
商誉244 
无形资产--净额497 
其他非流动资产84 
收购的总资产$1,068 
应付帐款62 
应计薪酬和福利6 
递延收入32 
其他流动负债12 
其他非流动负债196 
已购入的总负债$308 
取得的净资产$760 

与Silent-Aire收购相关的可识别无形资产的收购价分配如下：
公允价值
(单位：百万)		加权平均寿命(年)
客户关系$291 19
技术116 13
其他确实存在的无形资产23 1
无限期存在的商标67 
可确认无形资产总额$497 

其他收购和资产剥离

在2021财年，该公司完成了一些额外的收购，综合收购价格，扣除收购的现金，为$811000万美元，其中64截至2021年9月30日，已支付1.8亿美元。与这些收购和2020财年收购的最终收购价格分配调整相关，公司记录的商誉为#美元。35建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元和21建筑解决方案北美分部内的1.6亿美元。这些收购对公司的综合财务报表并不重要。

在2021财年，该公司完成了建筑解决方案亚太区内的某些资产剥离。合计售价为1美元。271000万美元，其中19截至2021年9月30日，共收到1.8亿份。在资产剥离方面，公司的商誉减少了#美元。71000万美元。

2020财年

在2020财年，该公司完成了某些收购，综合收购价格(扣除收购的现金)为$821000万美元，其中77截至2020年9月30日，已支付1.8亿美元。与收购有关，该公司记录的商誉为#美元。35建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元和21全球产品细分市场中的1.6亿美元。这些收购对公司的综合财务报表并不重要。

此外，在2020财年第四季度，该公司以1美元的收购价格收购了其全球产品部门内一家合并子公司的额外所有权权益。132100万美元，截至2020年9月30日全部支付。关于这笔交易，公司记录了一笔#美元的赔偿费用。39与股权奖励的现金结算有关的百万美元。
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在2020财年第四季度，该公司完成了全球产品和建筑解决方案亚太区部门的某些资产剥离。扣除剥离的现金后，合并售价为1美元。1521000万美元，其中135截至2021年9月30日，共收到1.8亿份。在资产剥离方面，公司的商誉减少了#美元。11建筑解决方案亚太区内的1.3亿美元。资产剥离对公司的综合财务报表并不重要。

2019财年

2019年4月30日，公司完成了将其电力解决方案业务出售给BCP Acquirements LLC的交易，收购价格为1美元13.2十亿美元。税后现金收益净额和与交易有关的费用为#美元11.6十亿美元。与出售有关，该公司记录了扣除交易和其他费用后的净收益#美元。5.210亿(美元)4.0(税后净额)，但须在综合损益表的非持续业务收入内扣除税后营运资金和债务净额调整。请参阅综合财务报表附注3“非持续经营”，以进一步披露与该公司非持续经营有关的信息。

在2019财年，该公司完成了全球产品和建筑解决方案EMEA/LA部门的某些资产剥离。合计售价为1美元。18百万，$16截至2019年9月30日，已收到100万份。与出售有关，该公司的商誉减少了#美元。1建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元。资产剥离对公司的综合财务报表并不重要。

在2019财年，该公司完成了若干收购，总收购价格为32百万，$25截至2019年9月30日，已支付其中的100万美元。与收购有关，该公司记录的商誉为#美元。11全球产品细分市场中的百万美元，8在建筑解决方案亚太区业务中达到100万美元，6建筑解决方案EMEA/LA细分市场中的100万美元。这些收购对公司的综合财务报表并不重要。

3.    停产经营

电源解决方案

2019年4月30日，本公司完成将其电力解决方案业务出售给BCP Acquirements LLC，收购价格为$13.21000亿美元。税后现金收益净额和与交易有关的费用为#美元11.61000亿美元。与出售有关，该公司记录了扣除交易和其他费用后的净收益#美元。5.230亿美元(约合人民币4.0(税后净额)，在综合损益表中，在非持续经营所得的税后净额内，须经结算后周转资本和净债务调整。2020年12月，某些关闭后周转资金和净债务调整得到有利解决，导致非连续性业务的税后净收入为#美元124700万美元，原因是与出售Power Solutions有关的准备金被冲销。

下表总结了Power Solutions在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财年中的业绩，这些业绩被归类为非持续运营(以百万为单位)。
 截至九月三十日止年度，
202120202019
净销售额$— $— $5,001 
所得税前非持续经营所得150 —6,039 
非持续经营业务所得税准备
(26)—(1,441)
可归因于非控制性权益的非持续经营收入，扣除税金
— —(24)
非持续经营的收入$124 $— $4,574 

在截至2019年9月30日的财政年度，非持续业务的所得税前收入包括出售Power Solutions业务的收益，扣除交易和其他成本后为#美元。5.210亿美元的有利影响117百万美元，用于停止折旧和摊销费用，因为业务被保留在出售中。

截至2019年9月30日的财年，实际税率高于爱尔兰法定税率。12.5%，主要是由于剥离Power Solutions业务和税率差异的税务影响。
66


持有待售资产和负债

在2020财年第三季度，该公司确定建筑解决方案亚太部门的某些资产符合被归类为持有待售的标准。这些资产的估计公允价值减去出售成本为#美元。1562021年9月30日为100万美元，147截至2020年9月30日，为2.5亿美元。

4.收入确认

分类收入

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度，公司按部门、产品和系统与服务收入对比的收入(以百万为单位)：
截至九月三十日止年度，
20212020
产品与系统服务总计产品与系统服务总计
建筑解决方案北美$5,312 $3,373 $8,685 $5,371 $3,234 $8,605 
建筑解决方案EMEA/LA1,772 1,955 3,727 1,644 1,796 3,440 
建筑解决方案亚太区1,516 1,138 2,654 1,369 1,034 2,403 
全球产品8,602 — 8,602 7,869 — 7,869 
总计$17,202 $6,466 $23,668 $16,253 $6,064 $22,317 

下表按产品类型进一步细分了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度全球产品部门收入(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
20212020
暖通空调$6,173 $5,685 
消防与安全2,192 1,957 
工业制冷237 227 
总计$8,602 $7,869 

合同余额

合同资产涉及公司对已履行但未开出账单的履约义务的对价权利，包括未开账单的应收账款和超过账单的成本。合同债务是指在履行合同规定的履行义务之前收到的客户付款。合同负债包括递延收入。合同余额在每个报告期结束时逐个合同归类为资产或负债。

下表列出了公司合并财务状况报表中合同余额的位置和金额(以百万为单位)：
9月30日，
合同余额的位置20212020
合同资产-流动应收账款--净额$1,718 $1,395 
合同资产-非流动资产其他非流动资产99 104 
合同负债--流动负债递延收入(1,637)(1,435)
合同负债--非流动负债其他非流动负债(269)(245)
总计$(89)$(181)

在截至2021年9月30日的年度，公司确认的收入约为1.230亿美元，包括在期初合同负债余额中。在截至2020年9月30日的年度，公司确认的收入约为1.330亿美元，包括在期初合同负债余额中。
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履约义务

履约义务是在合同中承诺的一种独特的货物、服务或捆绑的货物和服务。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。如果与客户的合同需要重大和复杂的整合，包含高度相互依赖或相互关联的商品或服务，或者是对合同中的其他承诺进行重大修改或定制并因此不明确的商品或服务，则整个合同应作为单一履约义务入账。对于任何有多个履约义务的合同，合同的交易价格根据合同中每种不同商品或服务的估计相对独立销售价格分配给每一种履约义务。对于产品销售，销售给客户的每一件产品通常代表着不同的性能义务。

履行义务在某个时间点或在一段时间内得到履行。履行履行义务的时间通常由合同条款指明。截至2021年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元16.1亿美元，其中约60%预计将在未来两年确认为收入。预计将在两年后的收入中确认的其余履约债务主要涉及建造医院、学校和其他政府大楼的大型多用途合同，其中包括将在建筑物寿命内提供的服务， 平均初始合同期限为25至35年。今后对合同的修改可能会影响剩余履约债务的时间和数额。该公司不包括最初预期期限为一年或以下的合同的剩余履约债务的价值。

获得或履行合同的费用

当获得或履行与客户的合同所产生的增量成本可以收回时，公司将这些成本确认为资产。这些费用主要包括销售佣金和投标/建议书费用。在合同履行期间，获得或履行合同的成本被资本化并摊销为收入。

下表列出了公司综合财务状况报表中记录的获得或履行合同的成本的地点和金额(以百万为单位)：
9月30日，
20212020
其他流动资产$149 $119 
其他非流动资产117 104 
总计$266 $223 

于截至2021年9月30日止年度内，本公司确认摊销为$173与获得或履行合同的成本相关的百万美元。有几个不是在截至2021年9月30日的年度确认的减值损失。于截至2020年9月30日止年度内，本公司确认摊销为$162美元与获得或履行合同的成本相关。有几个不是在截至2020年9月30日的年度确认的减值损失。

5.    应收账款

应收账款包括客户已开出和当前应付的金额以及与长期合同收入相关的未开单成本和应计利润，这些收入已为会计目的确认但尚未向客户开出账单。本公司在正常业务过程中向客户提供信贷，并为因客户无法或不愿支付所需款项而导致的预期信贷损失保留准备金。预期信贷损失拨备是基于历史经验、现有经济状况、合理和可支持的预测以及公司发现的任何特定客户催收问题。本公司按季度评估信贷损失准备的合理性。本公司签订各种保理协议，将某些应收账款出售给第三方金融机构。为便于管理，本公司代表金融机构收取与某些保理应收账款相关的客户付款，但在其他方面不会继续参与保理应收账款的其他业务。在截至2021年9月30日的年度内，公司销售了129这类保理协议下的应收账款有1,000万美元，而保理这类应收账款的成本并不大。截至2021年9月30日，根据保理协议出售的应收账款余额为$1271000万美元。不是在2020财政年度，应收账款被计入此类协议。应收账款的销售反映为应收账款在
68

合并财务状况表和收益在合并现金流量表中计入经营活动的现金流量。

应收账款，净额包括以下各项(单位：百万)：
9月30日，
20212020
应收账款$5,723 $5,467 
减去：预期信贷损失准备金(1)
(110)(173)
应收账款净额$5,613 $5,294 

(1)截至2020年9月30日，在采用ASU 2016-13年度之前的坏账准备。

2021年9月30日终了年度与应收账款有关的预期信贷损失准备变动情况如下(单位：百万)：
截至2021年9月30日的年度
截至2020年9月30日的余额$173 
预期信贷损失准备金(3)
从预期信贷损失准备中扣除的注销(65)
货币换算1 
其他(包括2016-13年采用ASU的影响)4 
截至2021年9月30日的余额
$110 

6.    库存

库存包括以下内容(以百万为单位)：
 9月30日，
 20212020
原材料和供应品$769 $629 
在制品166 142 
成品1,122 1,002 
盘存$2,057 $1,773 

7.    财产、厂房和设备

不动产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：
 9月30日，
 20212020
建筑物和改善措施$1,313 $1,351 
订户系统802 679 
机器和设备3,669 3,332 
在建工程500 327 
土地231 241 
财产、厂房和设备合计6,515 5,930 
减去：累计折旧(3,287)(2,871)
财产、厂房和设备--净额$3,228 $3,059 

69

8.    商誉和其他无形资产

截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度，公司各可报告部门的商誉账面价值变动情况如下(单位：百万)：
2019年9月30日业务
收购		业务
资产剥离		减值货币折算：
以及其他		9月30日，
2020
**建筑解决方案北美$9,588 $— $— $(424)$(4)$9,160 
**建筑解决方案EMEA/LA1,849 35 — — 83 1,967 
*亚洲建筑解决方案亚太区1,194 — (11)— 43 1,226 
销售全球产品5,547 21 — — 11 5,579 
总计$18,178 $56 $(11)$(424)$133 $17,932 
 9月30日，
2020		业务
收购		业务
资产剥离		减值货币折算：
以及其他		9月30日，
2021
**建筑解决方案北美$9,160 $21 $— $— $34 $9,215 
**建筑解决方案EMEA/LA1,967 35 — — 19 2,021 
*亚洲建筑解决方案亚太区1,226 — (7)— 21 1,240 
销售全球产品5,579 244 — — 36 5,859 
总计$17,932 $300 $(7)$— $110 $18,335 

截至2019年9月30日，累计商誉减值费用包括美元472000万美元与建筑解决方案EMEA/LA-拉丁美洲报告股有关。

该公司在第四会计季度对商誉进行减值审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则审查的频率更高。2021财年和2020财年的减值测试没有导致商誉减值。截至2021年9月30日，没有报告单位被确定存在未能通过商誉减值测试的风险。

在2020财年，公司考虑了新冠肺炎疫情导致的总体经济和市场状况的恶化及其对公司各报告单位业绩的影响。由于新冠肺炎疫情导致2020财年第三季度北美零售报告部门的现金流预测下降，该公司得出结论，发生了一起触发事件，需要对其北美零售报告部门进行减值评估。因此，公司记录了一笔非现金减值费用#美元。424在2020财年第三季度的综合损益表中，重组和减值成本内的减值成本为1000万美元，该金额是通过将报告单位的账面价值与其公允价值进行比较来确定的，该公允价值是根据公司早期采用的美国会计准则第2017-04号《无形商誉和其他(主题350)：简化商誉减值测试》确定的。北美零售报告部门的剩余商誉余额为#美元235截至2021年9月30日，为3.5亿美元。本公司使用贴现现金流量模型来估计报告单位的公允价值。除了管理层对未来现金流的内部预测外，模型中使用的主要假设是加权平均资本成本和长期增长率，它们被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值等级中的3级投入。虽然公司的现金流预测是基于管理层认为合理的假设，并与管理层用来运营基本业务的计划和估计一致，但在确定北美零售报告部门的预期未来现金流方面存在重大判断。


70

该公司的其他无形资产，主要来自根据独立评估估值的商业收购，包括(以百万计)：
 2021年9月30日2020年9月30日
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
已确定寿命的无形资产
技术$1,464 $(629)$835 $1,332 $(497)$835 
客户关系3,097 (1,191)1,906 2,773 (969)1,804 
杂类750 (354)396 657 (268)389 
5,311 (2,174)3,137 4,762 (1,734)3,028 
活生生的无限无形资产
商标/商号名称2,332 — 2,332 2,248 — 2,248 
杂类80 — 80 80 — 80 
2,412 — 2,412 2,328 — 2,328 
无形资产总额$7,723 $(2,174)$5,549 $7,090 $(1,734)$5,356 

该公司在第四会计季度对无限期的无形资产进行减值审查，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则审查的频率更高。无限期无形资产主要由商标和商号组成，并使用特许权使用费减免方法进行减值测试。

没有因2021财年和2020财年减值测试而导致的无限期无形资产减值。在2021财年，除与公司亚太订户业务相关的无限生命商标外，所有无限生命无形资产的估计公允价值都大大超过了它们的账面价值。亚太无限生机商标的估计公允价值与其账面价值美元一致。381000万美元。

在2020财年第二季度和第三季度，该公司确定在每个报告期结束时都有一个触发事件，要求对其某些无限期无形资产进行减值评估，原因是直接可归因于新冠肺炎疫情的收入下降。因此，公司计入减值费用#美元。622000万美元，主要与本公司零售业务--2020财年第二季度综合收益表中重组和减值成本内的无限期无形资产有关。由于已完成减值评估，2020财年第三季度不需要记录进一步的减值。

在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度中，持续经营中包括的其他无形资产的摊销为#美元。435百万，$386百万美元和美元377分别为100万美元。剔除任何未来收购的影响，该公司预计2022、2023、2024、2025和2026财年的摊销将约为$457百万，$439百万，$424百万，$403百万美元和美元335分别为100万美元。

9.    租契

自2019年10月1日起，本公司采用ASU 2016-02《租赁(主题842)》及其相关修正案，采用修改后的追溯方法。

大多数租约包含续订或终止租约的选项。使用权资产和租赁负债仅反映公司合理确定将行使的期权。租赁费用在租赁期内以直线法确认。

该公司的某些房地产租赁包含基于消费物价指数(CPI)变化的可变租赁付款。此外，该公司的租约一般要求它支付燃料、维护、维修、保险和税款。这些付款不包括在使用权资产或租赁负债中，并在发生时计入费用。

71

下表列出了该公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度的租赁成本(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
20212020
经营租赁成本$384 $399 
可变租赁成本130 145 
总租赁成本$514 $544 

截至2019年9月30日的财年，持续运营的总租金支出为$4521000万美元。

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的补充财务状况信息报表(单位：百万)：
9月30日，
租约余额所在地20212020
经营性租赁使用权资产
其他非流动资产
$1,376 $1,190 
经营租赁负债--流动负债
其他流动负债
319 332 
经营租赁负债--非流动负债
其他非流动负债
1,055 875 
加权平均剩余租期7年份6年份
加权平均贴现率1.8 %2.2 %

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度与经营租赁有关的补充现金流信息(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
20212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
经营性租赁的经营性现金流出$398 $397 
非现金经营租赁活动：
以经营性租赁负债换取的使用权资产515 467 

下表列出了截至2021年9月30日的经营租赁负债到期日(单位：百万)：

2021年9月30日
2022$337 
2023275 
2024226 
2025164 
2026115 
2026年后353 
经营租赁支付总额1,470 
减去：利息(96)
租赁付款现值$1,374 




72

10.     债务和融资安排

短期债务由以下部分组成(单位：百万)：
 9月30日，
 20212020
银行借款$8 $31 
短期未偿债务加权平均利率0.2 %3.4 %

该公司拥有不是截至2021年和2020年9月30日的未偿还商业票据。

截至2021年9月30日，公司拥有辛迪加美元2.530亿美元承诺的循环信贷安排，计划于2024年12月到期，以及银团500承诺的循环信贷安排，计划于2021年12月到期。截至2021年9月30日，这些设施没有任何平局。



73


长期债务由以下部分组成(单位：百万美元；按财政年度计算的到期日)：
 9月30日，
 20212020
无抵押票据
JCI plc-4.252021年到期的百分比(美元204百万面值）
$— $204 
JCI Inc.-4.252021年到期的百分比(美元53百万面值）
— 53 
JCI plc-3.752022年到期的百分比($171百万面值）
— 171 
JCI Inc.-3.752022年到期的百分比($22百万面值）
— 22 
JCI plc-4.6252023年到期的百分比(美元25百万面值）
25 26 
泰科国际金融公司(“TIFSA”)-4.6252023年到期的百分比(美元7百万面值）
7 7 
JCI plc-1.002023年到期的百分比(欧元846百万面值）
980 1,039 
JCI plc-3.6252024年到期的百分比($453百万面值）
453 453 
JCI Inc.-3.6252024年到期的百分比($31百万面值）
31 31 
JCI plc-1.3752025年到期的百分比(欧元423百万面值）
496 503 
TIFSA-1.3752025年到期的百分比(欧元54百万面值）
63 64 
JCI plc-3.902026年到期的百分比($487百万面值）
510 516 
TIFSA-3.902026年到期的百分比($51百万面值）
51 51 
JCI plc和Tyco Fire&Security Finance S.C.A.(TFSCA)-0.3752027年到期的百分比(欧元500百万面值）
577 583 
JCI plc和TFSCA-1.752030年到期的百分比(美元625百万面值）
623 623 
JCI plc和TFSCA-2.002031年到期的百分比(美元500百万面值）
496 — 
JCI plc和TFSCA-1.002032年到期的百分比(欧元500百万面值）
578 584 
JCI plc-6.002036年到期的百分比($342百万面值）
339 339 
JCI Inc.-6.002036年到期的百分比($8百万面值）
8 8 
JCI plc-5.702041年到期的百分比($190百万面值）
189 189 
JCI Inc.-5.702041年到期的百分比($30百万面值）
30 30 
JCI plc-5.252042年到期的百分比($155百万面值）
155 155 
JCI Inc.-5.252042年到期的百分比($6百万面值）
6 6 
JCI plc-4.6252044年到期的百分比($444百万面值）
441 441 
JCI Inc.-4.6252044年到期的百分比($6百万面值）
6 6 
JCI plc-5.1252045年到期的百分比(美元477百万面值）
560 564 
TIFSA-5.1252045年到期的百分比(美元23百万面值）
22 22 
JCI plc-6.952046年到期的百分比($32百万面值）
32 32 
JCI Inc.-6.952046年到期的百分比($4百万面值）
4 4 
JCI plc-4.502047年到期的百分比(美元500百万面值）
496 496 
JCI plc-4.952064年到期的百分比($341百万面值）
340 340 
JCI Inc.-4.952064年到期的百分比($15百万面值）
15 15 
JCI plc-定期贷款-人民币2510亿；伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和日元0.402022年到期的百分比
223 237 
其他8 8 
长期债务总额7,764 7,822 
减：当前部分226 262 
减去：债务发行成本32 34 
长期债务净额$7,506 $7,526 

74

下表列出了截至2021年9月30日的长期债务到期日(单位：百万)：

2022$226 
20231,012 
2024484 
2025559 
2026561 
2026年后
4,922 
总计$7,764 

该公司的长期债务包括各种金融契约，预计这些契约都不会限制未来的运营。

截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度，为持续运营而支付的短期和长期债务的利息总额为#美元。242百万，$247百万美元和美元369分别为100万美元。

融资安排

2021年9月，公司及其全资子公司TFSCA发行了美元5001.2亿美元与可持续发展相关的债券，初始利率为2.0%，将于2031年到期。从2026年3月开始，票据的应付利率将额外增加12.5如果范围1和范围2的排放可持续性绩效目标没有达到，则每年基点，以及额外的12.5如果没有达到范围3排放可持续性绩效目标，则每年基点。所得款项用于一般企业用途，包括偿还近期债务。

2021年9月，公司偿还了美元1931000万美元3.752021年12月到期的%票据和1欧元2002021年3月发放、2022年3月到期的100万银行定期贷款。

该公司偿还了$257*本金金额，加上应计利息，为4.252021年3月到期的固定利率票据的百分比。

此外，在2021财年，该公司偿还了欧元43*本金金额，加上应计利息，为1.02023年9月到期的固定利率票据的百分比。

融资费用净额

公司截至2021年、2021年、2019年和2019年9月30日的综合损益表中的融资费用净额项目包含以下组成部分(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
202120202019
扣除资本化利息成本后的利息支出$219 $240 $335 
银行和其他费用以及债券成本、溢价和折扣的摊销25 26 28 
债务清偿损失— — 60 
利息收入(9)(23)(61)
融资活动的净汇兑结果(29)(12)(12)
融资费用净额$206 $231 $350 

11.    衍生工具和套期保值活动

该公司有选择地使用衍生工具，以降低与外币、商品、股票补偿负债和利率变化相关的市场风险。根据公司政策，衍生品的使用仅限于用于对冲目的；严禁将任何衍生品工具用于投机目的。本公司用来管理风险的每一种衍生工具的描述包括在以下段落中。此外，请参阅综合财务报表附注12“公允价值计量”，以了解本公司对每种衍生工具所采用的公允价值计量和估值方法的相关资料。
75


现金流对冲

该公司拥有全球业务，并参与外汇市场，以将其因外币汇率波动而损失的风险降至最低。本公司主要利用外币兑换对冲合约，选择性地对冲受外汇汇率风险影响的预期交易。该公司进行对冲70%至90其每项已知外汇交易风险的名义金额的%。

本公司选择性地对受商品价格风险影响的预期交易进行对冲，主要使用商品对冲合约，以便在商品价格风险无法通过供应基础固定价格合约自然抵消或对冲的情况下，将与本公司购买铜和铝相关的整体价格风险降至最低。根据政策指导方针系统地管理商品风险。大宗商品对冲合约的到期日与大宗商品的预期购买量不谋而合。

作为ASC 815“衍生工具和对冲”项下的现金流对冲，由于公允价值变化而产生的对冲收益或损失最初被记录为AOCI的一个组成部分，随后在对冲交易发生并影响收益时重新分类为收益。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的财政年度内，这些合同在对冲可归因于货币汇率变化的未来现金流变化方面非常有效。

本公司有以下未平仓合约，以对冲预测的商品采购量（以公吨计）：
 截至的未清偿数量
商品2021年9月30日2020年9月30日
铜2,656 2,497 
铝5,159 3,036 

于二零二一年四月，本公司订立两项远期利率掉期合约，合共名义金额为$5002000万美元，连同其预期的美元500发行了2亿张钞票。2021年9月，本公司在债务发行时终止了掉期交易。每个利率掉期的公允价值，即掉期的参考利率与票据发行的固定利率之间的差额，将在各自票据发行的有效期内摊销为利息支出。

净投资对冲

该公司签订以外币计价的债务债券，选择性地对冲其在非美国子公司的部分净投资。债务债务的货币影响反映在江森自控普通股东应占股东权益内的AOCI账户中，在那里它们抵消了公司在全球净投资中记录的货币收益和亏损。于2021年9月30日，本公司拥有 2.3十亿 以欧元计价的 在欧洲被指定为净投资对冲的债券和 2510亿日元计价的债务被指定为日本的净投资对冲。截至2020年9月30日，公司拥有2.4在欧洲和欧洲被指定为净投资对冲的10亿欧元计价债券2510亿日元计价的债务被指定为日本的净投资对冲。

未被指定为对冲工具的衍生工具

该公司选择性地使用股权互换，以降低与其某些基于股票的薪酬计划(如递延薪酬计划)相关的市场风险。这些股权补偿负债随着公司股价的上涨而增加，随着公司股价的下跌而减少。相反，互换协议的价值与这些负债的方向相反，使公司能够将部分负债固定在规定的金额。该公司对冲了大约0.3100万股普通股，其成本基础为$23百万美元，截至2021年9月30日，大约1.42000万股普通股，成本基础为#美元602000万美元，截至2020年9月30日。

本公司亦持有某些未采用对冲会计处理的外币远期合约。未根据ASC 815指定为对冲工具的外币兑换衍生工具的公允价值变动计入综合损益表。

76

衍生工具的公允价值

下表列出了包括在公司综合财务状况报表中的衍生工具和对冲活动的地点和公允价值(单位：百万)：
 衍生品交易和风险对冲活动
被指定为金融工具对冲基金
在ASC 815下		衍生品交易和金融对冲活动不会
指定为套期保值工具
在ASC 815下
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
其他流动资产
外币兑换衍生品$15 $10 $17 $17 
商品衍生品2 2 — — 
其他非流动资产
股权互换— — 23 58 
总资产$17 $12 $40 $75 
其他流动负债
外币兑换衍生品$11 $10 $6 $— 
商品衍生品1 — — — 
长期债务
外币计价债务2,918 3,010 — — 
总负债$2,930 $3,020 $6 $— 

交易对手信用风险

衍生金融工具的使用使本公司面临交易对手信用风险。本公司已制定政策和程序，以限制交易对手信用风险的可能性，包括设定信用风险敞口限额，并持续评估交易对手的信誉。在实践中，该公司与世界各地拥有强大投资级长期信用评级的主要银行打交道。为进一步降低亏损风险，本公司一般与几乎所有交易对手订立国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)总净额结算协议。本公司与交易对手订立ISDA总净额结算协议，允许净清偿衍生合约下的欠款。总净额结算协议一般规定，在发生违约事件或终止事件的情况下，对与交易对手的所有未履行合同进行净额结算。本公司并无选择抵销综合财务状况表所载衍生工具合约的公允价值持仓。

本公司的衍生品合约不包含任何与信用风险相关的或有特征，也不要求本公司或交易对手提供抵押品或其他担保。本公司对与其衍生工具相关的信用风险的敞口是以单个交易对手为基础以及按具有相似属性的交易对手集团来衡量的。本公司并不预期任何交易对手会有任何不良表现，而风险集中于金融机构亦不会对本公司构成重大信贷风险。

衍生工具资产和负债的总额和净额如下(单位：百万)：
 资产公允价值负债公允价值
 2021年9月30日2020年9月30日2021年9月30日2020年9月30日
确认的总金额$57 $87 $2,936 $3,020 
有资格抵销的总金额(16)(10)(16)(10)
净额$41 $77 $2,920 $3,010 

77

衍生工具对损益表和全面收益表的影响

下表列出了截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的财政年度与现金流对冲相关的其他全面收益(亏损)中记录的税前收益(亏损)(单位：百万)：
ASC 815现金流套期保值关系中的衍生产品截至2013年9月30日的年度，
202120202019
外币兑换衍生品$15 $1 $2 
商品衍生品4 6 (4)
利率互换(21)— — 
总计$(2)$7 $(2)
下表列出了现金流量对冲的税前收益(亏损)的位置和金额，从AOCI重新分类到公司截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度的综合收益表中(以百万为单位)：
ASC 815现金流中的衍生品
对冲关系		损益位置
从AOCI重新分类为收入		截至2013年9月30日的年度，
202120202019
外币兑换衍生品销售成本$11 $(5)$4 
商品衍生品销售成本3 2 (4)
商品衍生品非持续经营的收入— — (10)
总计$14 $(3)$(10)

下表列出了在截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日的会计年度中，未被指定为对冲工具的衍生品的税前收益(亏损)的位置和金额(单位：百万)：
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品损益位置
在衍生工具收益中确认		截至2013年9月30日的年度，
202120202019
外币兑换衍生品销售成本$(6)$(1)$(8)
外币兑换衍生品融资费用净额174 87 (60)
外币兑换衍生品销售、一般和行政(2)— — 
外币兑换衍生品所得税拨备(1)— (1)
外币兑换衍生品非持续经营的收入— — 52 
股权互换销售、一般和行政28 (4)14 
总计$193 $82 $(3)

与净投资套期保值有关的其他综合收益(亏损)内的外币换算调整(“CTA”)的税前收益(亏损)为#美元。42百万，$(172)百万元及$145截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度分别为100万美元。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度，不是收益或损失从CTA重新归类为公司未偿还净投资对冲的收入。

12.    公允价值计量

ASC 820，“公允价值计量”，将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。ASC 820还建立了一个三级公允价值层次结构，在为资产或负债定价时，对制定假设时使用的信息进行优先排序，如下所示：

1级：可观察到的投入，如相同资产或负债在活跃市场的报价；

第2级：类似资产或负债在活跃市场的报价，相同或类似资产或负债在非活跃市场的报价，或除活跃市场报价外的直接或间接可观察到的投入；以及

第3级：无法观察到的投入，市场数据很少或根本没有，这要求报告实体制定自己的假设。

78

ASC 820要求在进行公允价值计量时使用可观察到的市场数据。当用于计量公允价值的投入属于层次结构的不同级别时，公允价值计量的分类水平基于对公允价值计量重要的最低水平的投入。

经常性公允价值计量

下表列出了该公司截至2021年9月30日和2020年9月30日按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构(单位：百万)：
 
 公允价值计量使用：
 截至2021年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品$32 $— $32 $— 
商品衍生品2 — 2 — 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产63 63 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
146 146 — — 
交易所交易基金（股票）1
168 168 — — 
股权互换23 — 23 — 
总资产$434 $377 $57 $— 
其他流动负债
外币兑换衍生品$17 $— $17 $— 
商品衍生品1 — 1 — 
或有收益负债32 — $— 32 
其他非流动负债
或有收益负债50 — — 50 
总负债$100 $— $18 $82 


79

 公允价值计量使用：
 截至2020年9月30日的合计报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
其他流动资产
外币兑换衍生品$27 $— $27 $— 
交易所交易基金（固定收益）1
19 19 — — 
商品衍生品2 — 2 — 
其他非流动资产
递延薪酬计划资产63 63 — — 
交易所交易基金（固定收益）1
143 143 — — 
交易所交易基金（股票）1
129 129 — — 
股权互换58 — 58 — 
总资产$441 $354 $87 $— 
其他流动负债
外币兑换衍生品$10 $— $10 $— 
总负债$10 $— $10 $— 

 1归类为限制性投资，用于支付石棉债务。详情见合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

评估方法

外币兑换衍生品：外汇衍生品按市场法使用公布的即期和远期价格进行估值。

商品衍生品：商品衍生品根据市场方法进行估值，使用公开价格(如有)或交易商报价。

股权互换：由于股权互换的公允价值等于公司在报告期内的股价，因此股权互换按市场法进行估值。

递延薪酬计划资产：递延补偿计划中持有的资产将用于支付公司某些非合格递延补偿计划下的福利。这些投资主要包括在证券交易所公开交易的共同基金，并根据所报市场价格采用市场法进行估值。递延补偿计划资产的未实现收益(亏损)在合并损益表中确认，它们抵消了相关递延补偿计划负债的未实现收益和亏损。

交易所买卖基金的投资：交易所买卖基金的投资采用市场法进行估值，其基础是市场报价(如有)，或相同或可比工具的经纪/交易商报价。有关进一步资料，请参阅合并财务报表附注23“承付款和或有事项”。

或有收益负债：与Silent-Aire收购有关的或有盈利负债是根据采购协议中规定的预测经营结果和盈利公式，采用蒙特卡洛模拟方法确定的。

80

下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度合并收益表中确认的与截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月30日的股权证券有关的未实现收益(亏损)部分(单位：百万)：
截至的年度
9月30日，
20212020
*递延薪酬计划资产$7 $1 
*交易所买卖基金的投资37 21 

交易所买卖基金的所有投资损益均与限制性投资有关。

现金及现金等价物、应收账款、短期债务和应付账款的公允价值接近其账面价值。截至2021年9月30日，长期债务的公允价值为1美元8.515亿美元，包括公共债务#美元8.330亿美元和其他长期债务0.21000亿美元。截至2020年9月30日，长期债务的公允价值为1美元。8.615亿美元，包括公共债务#美元8.430亿美元和其他长期债务0.21000亿美元。公共债务的公允价值主要使用市场报价来确定，这些市场报价在ASC 820公允价值等级中被归类为1级投入。其他长期债务的公允价值按类似工具的报价市场价格厘定，并在ASC 820公允价值体系内分类为2级投入。

13.    基于股票的薪酬

2021年3月10日，本公司股东批准了江森自控国际公司2021年股权和激励计划，该计划终止了经2016年9月修订的2012年股票和激励计划(统称为《计划》)。该计划授权股票期权、股票增值权、限制性(非既得)股票/单位、业绩股票、业绩单位和其他基于股票的奖励。公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定授予个人参与者的奖励类型和奖励的条款和条件。截至2021年9月30日，有55预留的百万股公司普通股和54根据2021年股权和激励计划，可供发行的股票为100万股。

该公司拥有四基于股份的薪酬奖励，如下所述。在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度，不包括未偿还股权互换的抵消影响，这些计划的持续运营收入中计入的补偿成本约为#美元97百万，$66百万美元和美元103百万美元，全部计入销售、一般和行政费用。

在以股份为基础的薪酬安排的综合损益表中确认的持续业务所得税利益总额约为#美元。24百万，$16百万美元和美元26截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度分别为100万美元。*行使和归属股权和解奖励产生的税收影响为12百万美元的税收优惠，不到$1百万税收优惠和美元6截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度的税收支出分别为1.5亿美元。本公司不结算根据以股份为基础的支付安排授予的现金的股票期权。

股票期权

授予股票期权的行权价格等于授予之日公司股票的市场价格。股票期权奖励通常在二和三年在授权日之后，并到期十年从授予之日起。

每个期权的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估计的，该模型使用了下表所述的假设。期权的预期寿命代表授予的期权预期未偿还的时间段，分别对执行董事和非执行董事进行评估。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期波动率是根据本公司股票自二零一六年十月以来的历史波动率，与若干同业公司股票于二零一六年十月之前的历史波动率在与授出日期的预期寿命相对应的最近期间内混合而成。预期股息收益率是基于预期年度股息占公司普通股截至授权日市场价值的百分比。该公司使用历史数据来估计评估模型中的期权行使和员工离职。
81

 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
期权的预期寿命(年)6.56.56.4
无风险利率0.60%1.67%2.77%
公司股票的预期波动率27.60%22.40%21.80%
公司股票的预期股息收益率2.28%2.49%3.29%

2021年9月30日的股票期权活动以及当时结束的一年的变化摘要如下：
加权
平均值
期权和价格		股票
受制于
选择权		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		集料
固有的
价值
(单位：百万美元)
杰出，2020年9月30日$37.14 10,114,905 
授与45.69 932,678 
已锻炼36.70 (4,840,511)
没收或过期37.16 (256,061)
未完成，2021年9月30日$38.84 5,951,011 5.9$174 
可行使，2021年9月30日$37.01 3,536,889 4.3$110 

在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为#美元。9.36, $7.29及$5.56，分别为。

在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度内，行使的期权的内在价值总额约为美元94百万，$30百万美元和美元73分别为100万美元。

在行使股票期权的同时，公司在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度收到了约$178百万，$75百万美元和美元171分别为100万美元。

截至2021年9月30日，该公司约有10与为持续业务授予的非既得股票期权有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认1.6好几年了。

股票增值权(“SARS”)

特别提款权按与股票期权奖励相同的条款和条件授予；但它们以现金结算，以支付行权日的市场价格与行权价格之间的差额。因此，SARS在公司的综合财务状况报表中作为负债记录到行使之日。

每个特别行政区奖励的公允价值是使用与股票期权类似的方法估计的。每笔特别行政区赔偿的公允价值在每个报告期结束时重新计算，负债和费用根据新的公允价值进行调整。

用于确定2021年9月30日特区奖励的公允价值的假设如下：
特区的预期寿命(年)
0.01 - 4.29
无风险利率
0.07% - 0.88%
公司股票的预期波动率27.60%
公司股票的预期股息收益率2.28%

82

截至2021年9月30日的搜救活动摘要及截至该日止年度的变动情况如下：
加权
平均值
特区政府的普莱斯		股票
受制于
撒尔		加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)		集料
固有的
价值
(单位：百万美元)
杰出，2020年9月30日$30.14 212,637 
授与45.69 35,254 
已锻炼28.16 (88,600)
没收或过期32.45 (18,708)
未完成，2021年9月30日$34.99 140,583 3.1$5 
可行使，2021年9月30日$31.40 105,329 1.0$4 

在被批准行使SARS期间，该公司支付了#美元3百万，$2百万美元和美元3分别在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的财政年度内达到100万美元。

受限(非既得)股票/单位

限制性股票或限制性股票单位通常是股票结算，除非员工是非美国员工，在这种情况下，奖励以现金结算。受限奖励通常在一段时间内授予三年从授予之日起。这些计划允许在薪酬和人才发展委员会批准的情况下，对特定赠款实施不同的授予条款。每项以股份结算的限制性奖励的公允价值均以本公司普通股于授出日的收市市值为基础。每项现金结算限制性奖励的公允价值在每个报告期结束时根据本公司普通股在报告期结束时的收盘市值重新计算，负债和费用根据新的公允价值进行调整。

截至2021年9月30日的非既有限制性股票奖励以及当时结束的财年的变化摘要如下：
加权
平均值
价格		股份/单位
受制于
限制
非既得利益者，2020年9月30日$38.58 3,229,879 
授与48.29 1,865,566 
既得37.80 (1,439,284)
被没收41.32 (321,724)
非既得利益者，2021年9月30日$44.06 3,334,437 

截至2021年9月30日，该公司约有103与为持续业务批准的非既有限制性股票安排有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认2.0好几年了。

业绩分享奖

基于业绩的股份单位(“PSU”)奖励通常取决于在三年的业绩期间实现预定的业绩目标，以及获奖者持续受雇至归属日期。PSU还与业绩期间相对于同行组的特定股东总回报水平的实现情况挂钩。在履约期结束后，每个赚取的PSU将以本公司普通股的股份结算。

每个PSU的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟估计的，该模拟使用了下表中所述的假设。PSU合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。在截至2021年和2020年的财政年度，预期波动率是基于公司股票在截至授予日的最近三年期间的历史波动性。截至2019年的财政年度，
83

预期波动率是基于本公司股票自2016年10月以来的历史波动率与某些同行公司股票在截至授权日的最近三年期间2016年前的历史波动率混合而成的。
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
无风险利率0.20%1.60%2.76%
公司股票的预期波动率30.90%21.80%22.90%

本公司截至2021年9月30日的非既有PSU状态以及当时结束的财年的变化摘要如下：
加权
平均值
价格		股份/单位
受制于
PSU
非既得利益者，2020年9月30日$39.06 1,617,944 
授与50.53 410,934 
既得38.75 (789,129)
被没收41.86 (43,431)
非既得利益者，2021年9月30日$43.11 1,196,318 

截至2021年9月30日，该公司约有29与为持续业务授予的非既得业绩股份单位奖励有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认1.8好几年了。

14.    每股收益

下表协调了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益(单位为百万)的分子和分母：
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
普通股股东可获得的收入
持续经营收入$1,513 $631 $1,100 
非持续经营的收入124 — 4,574 
股东可获得的基本收益和摊薄收益$1,637 $631 $5,674 
加权平均未偿还股份
基本加权平均流通股716.6 751.0 870.2 
稀释性证券的影响：
股票期权、未归属的限制性股票和未归属的
荣获最佳业绩股票奖		4.5 2.6 4.1 
稀释加权平均流通股721.1 753.6 874.3 
反稀释证券
购买股份的选择权— 1.4 1.4 

15.    股权和非控制性权益

分红

宣布和支付股息的权力属于董事会。向本公司普通股持有人支付未来股息的时间、宣布和支付由本公司董事会决定，并取决于许多因素，包括本公司的财务状况和经营业绩、本公司业务的资本金要求、行业惯例和任何其他相关因素。

84

根据爱尔兰法律，股息只能从“可分配准备金”中支付(股票回购和赎回通常必须由资金提供)。可分配储备的建立是通过资本削减的方式完成的，爱尔兰高等法院于2014年12月18日批准了这一做法，并在合并过程中收购了这一储备。

股份回购计划

2021年3月，公司董事会批准了一项4.020亿美元增加公司的股份回购授权，增加$2.0截至2020年12月31日，根据2019年批准的前一次股份回购授权，剩余1,000亿美元。股份回购计划没有到期日，董事会可随时修改或终止，恕不另行通知。截至2021年9月30日，约为5.1根据股票回购计划，仍有1000亿美元可用。

在2021财年，公司回购和报废了大约$1,3072000万股其普通股。在2020财年，公司回购和报废了大约$2,204百万股普通股。在2019财年，该公司回购了约5,983100万股普通股，其中4,035其1,000万股普通股是通过公开宣布的“修改后的荷兰拍卖”收购要约购买的，并立即作废。1,948它的1.8亿股普通股是在公开市场上购买的，并于2019财年第四季度注销。

85

其他全面收入包括与非持续经营有关的活动。以下明细表显示了江森自控公司和非控股权益的合并股本的变化(单位：百万，扣除税金)：
江森自控的股权收益
国际公司		可归因于非控股权益的股权总股本
2018年9月30日$21,164 $1,294 22,458 
全面收益(亏损)总额：
净收入
5,674 213 5,887 
外币折算调整
(325)(17)(342)
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)
7 (1)6 
退休金和退休后计划
(6)— (6)
其他综合损失
(324)(18)(342)
综合收益
5,350 195 5,545 
股权的其他变化：
现金股利-普通股(美元)1.04每股)
(887)— (887)
可归因于非控股权益的股息
— (132)(132)
普通股回购和注销
(5,983)— (5,983)
剥离Power Solutions
483 (295)188 
采用ASC 606
(45)— (45)
采用ASU 2016-16
(546)— (546)
其他，包括行使的选择权
230 1 231 
2019年9月30日19,766 1,063 20,829 
综合收入总额：
净收入631 164 795 
外币折算调整
7 18 25 
衍生工具的已实现和未实现收益4 4 8 
退休金和退休后计划
8 — 8 
其他综合收益19 22 41 
综合收益650 186 836 
股权的其他变化：
现金股利-普通股(美元)1.04每股)
(780)— (780)
可归因于非控股权益的股息
— (114)(114)
普通股回购和注销
(2,204)— (2,204)
非控股股权份额变动(83)(49)(132)
采用ASC 842(5)— (5)
其他，包括行使的选择权
103 — 103 
2020年9月30日17,447 1,086 18,533 
全面收益(亏损)总额：
净收入1,637 233 1,870 
外币折算调整
357 19 376 
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)
(19)1 (18)
退休金和退休后计划
4 — 4 
其他综合收益342 20 362 
综合收益1,979 253 2,232 
股权的其他变化：
现金股利-普通股(美元)1.07每股)
(771)— (771)
可归因于非控股权益的股息
— (142)(142)
普通股回购和注销
(1,307)— (1,307)
非控股股权份额变动(8)(6)(14)
采用ASU 2016-13(4)— (4)
其他，包括行使的选择权
226 — 226 
2021年9月30日$17,562 $1,191 $18,753 

本公司通过了ASU 2016-13《金融工具-信贷损失》，自2020年10月1日起生效。因此，该公司记录了#美元。4从1000万美元到开始留存收益。
86


公司采用ASC 842《租约》，自2019年10月1日起生效。因此，该公司记录了#美元。53,000,000美元至开始留存收益，主要与采用日之前退出的设施的减值有关。

公司通过了ASC 606《与客户的合同收入》，自2018年10月1日起生效。因此，该公司记录了#美元。45至期初留存收益，主要与Power Solutions业务因某些电池核心退货而记录的递延收入有关，这些退货代表了向客户提供的一项实质性权利。

公司通过了ASU 2016-16《所得税会计：非库存资产的实体内资产转移》，自2018年10月1日起生效。因此，公司确认递延税金为#美元。546通过对截至2018年10月1日的留存收益进行累积影响调整，在修正的追溯基础上，涉及除库存以外的所有实体内资产销售的税收影响。
以下附表列出了可归因于江森自控公司的AOCI变化(单位：百万，税后净额)：
截至九月三十日止年度，
202120202019
外币折算调整
期初余额$(778)$(785)$(939)
剥离Power Solutions— — 479 
期间的合计调整数(扣除税收影响净额#美元)。0, $1及$0)
357 7 (325)
期末余额(421)(778)(785)
衍生工具的已实现和未实现收益(亏损)
期初余额2 (2)(13)
剥离Power Solutions(扣除税收影响净额#美元)0, $0及$1)
— — 4 
本期公允价值变动(扣除税收影响#美元)5, $1和$(1))
(8)3 (1)
重新定级为收入(扣除税款影响$(3), $0及$2) (1)
(11)1 8 
期末余额(17)2 (2)
有价证券的已实现和未实现收益(亏损)
期初余额— — 8 
采用ASU 2016-01(2)
— — (8)
期末余额— — — 
退休金和退休后计划
期初余额— (8)(2)
重新定级为收入(扣除税收影响#美元)0, $(1)及$0)
(3)(1)— 
其他变动(扣除税项影响$(1), $4及$0)
7 9 (6)
期末余额4 — (8)
累计其他综合损失，期末$(434)$(776)$(795)

(1) 请参阅综合财务报表附注11“衍生工具和对冲活动”，以披露受AOCI重新分类为与衍生工具有关的收益影响的综合收益表中的项目。

(2) 公司通过了ASU 2016-01，《金融工具--总体(825-10分主题)：金融资产和金融负债的确认和计量》，自2018年10月1日起生效，因此，将美元重新分类为8百万美元的有价证券未实现收益与留存收益之比。

87

16.     退休计划

养老金福利

该公司有覆盖某些美国和非美国员工的非缴费固定收益养老金计划。提供的福利主要是根据服务年限和平均薪酬或每月退休福利金额计算的。该公司的某些美国养老金计划已被修改，禁止新的参与者加入这些计划，不再获得福利。美国养老金计划的资金等于或超过1974年《雇员退休收入保障法》的最低要求。对非美国计划的资助遵守当地的法律和监管限制。此外，该公司还向工会托管的建筑和服务人员养老基金捐款。

累积福利义务(“ABO”)超过计划资产的养老金计划的信息(以百万为单位)：

9月30日，
20212020
累积利益义务$4,402 $5,539 
计划资产的公允价值3,841 4,528 

预计福利义务(“PBO”)超过计划资产的养老金计划的信息(以百万为单位)：

9月30日，
20212020
预计福利义务$4,519 $5,643 
计划资产的公允价值3,954 4,570 

在2021财政年度，雇主对固定收益养恤金计划的缴费总额为#美元。65百万，无其中为本公司的自愿捐款。该公司预计将贡献约$42在2022财年，为其固定福利养老金计划提供100万现金。截至2021年9月30日，这些计划的预计福利支出估计如下(以百万为单位)：

2022$329 
2023298 
2024285 
2025280 
2026284 
2027 - 20311,387 

退休后福利

该公司主要在美国和加拿大为符合条件的退休人员及其家属提供一定的医疗保健和人寿保险福利。大多数非美国员工都是由政府资助的计划覆盖的，公司的成本并不高。

获得保险的资格是基于达到一定的服务年限和退休年龄资格。这些福利可能会受到免赔额、自付条款和其他限制的限制，公司保留修改这些福利的权利。

医疗保健费用趋势假设对报告的数额没有重大影响。

88

累计退休后福利义务(APBO)超过计划资产的退休后计划的信息(以百万为单位)：

9月30日，
20212020
累计退休后福利义务$96 $105 
计划资产的公允价值38 34 

在2021财政年度，雇主对退休后计划的缴费总额为#美元3百万美元。该公司预计将贡献约$32022财年退休后计划现金100万美元，用于继续运营。截至2021年9月30日，这些计划的预计福利支出估计如下(以百万为单位)：

2022$11 
202311 
202411 
202510 
202610 
2027 - 203138 

2003年《联邦医疗保险处方药、改进和现代化法案》(“法案”)包括联邦医疗保险下的处方药福利，以及向退休人员医疗福利计划发起人提供的联邦补贴，该福利至少在精算上相当于联邦医疗保险第D.1部分。根据该法案，医疗保险补贴金额由计划发起人直接获得，而不是相关计划。此外，计划发起人不需要使用补贴金额为退休后福利提供资金，并可将补贴用于任何有效的商业目的。预计补贴收入估计不到#美元。1在接下来的十年里每年一百万美元。

固定缴款计划

该公司发起了各种固定缴款储蓄计划，允许员工根据计划规定的指导方针缴纳部分税前和/或税后收入。在特定条件下，公司将根据员工获得的薪酬的预定百分比向某些储蓄计划缴费，和/或将匹配员工缴费的一定百分比，直至达到一定的限制。该公司在2021财年和2020财年暂停捐款，以应对新冠肺炎疫情。已记入持续业务和非持续业务费用的固定缴款计划捐款为#美元。118百万，$104百万美元和美元198截至2021年、2020年和2019年的财政年度分别为100万美元。

多雇主福利计划

该公司根据与其在美国的某些小时工有关的集体谈判协议产生的义务，向多雇主福利计划缴费。这些计划根据参与者对缴费雇主的服务向他们提供退休福利。这些福利是从为此目的而以信托形式持有的资产支付的。受托人通常负责确定向参与者提供的福利水平以及资产投资和计划管理等事项。

参加这些多雇主福利计划的风险在以下方面不同于单一雇主福利计划：

•一个雇主向多雇主福利计划缴纳的资产可用于向其他参加雇主的雇员提供福利。

•如果参加的雇主停止向多雇主福利计划缴费，则该计划的资金不足的义务可能由剩余的参加雇主承担。

•如果公司停止参加其一些多雇主福利计划，公司可能被要求根据其在计划资金不足状态下的可分配份额向这些计划支付一笔金额，称为提取负债。
89


该公司参与了大约275多雇主福利计划，其中没有一个对公司个人有重大意义。过去三年，公司的多雇主福利计划覆盖的员工人数保持一致，没有出现影响2021财年、2020财年和2019财年缴费可比性的重大变化。公司确认每一期间合同规定的缴费费用。该公司贡献了$67百万，$66百万美元和美元69分别在2021财年、2020财年和2019财年向多雇主福利计划提供100万美元。

根据现有的最新信息，本公司认为，这些多雇主福利计划中某些精算应计负债的现值可能超过信托基金持有的用于支付福利的资产的价值。目前，本公司不知道有任何重大的多雇主福利计划，本公司很可能或合理地有义务弥补任何资金缺口。此外，如果公司退出某些市场或以其他方式停止向这些基金捐款，公司可能会触发提款责任。目前，本公司并不知悉有任何多雇主福利计划，而本公司可能或合理地可能会对该计划承担重大的提款责任。当负债很可能存在并且可以合理估计时，将记录短缺或提取负债的任何应计项目。

计划资产

该公司的投资政策采用了一种方法，利用股票、固定收益和另类投资的组合来最大限度地提高计划资产的长期回报，以实现谨慎的风险水平。投资组合主要包括股票和固定收益投资的多元化混合。股票投资在美国和非美国股市都是多元化的，以及成长性、价值和小盘到大盘。固定收益投资包括企业和政府发行的短期、中期和长期债券，重点是购买时的投资级别，目标期限接近计划负债的期限。通过定期投资组合审查、年度负债衡量和定期资产/负债研究，对投资和市场风险进行持续衡量和监测。该投资组合中的大部分房地产成分投资于高质量、运营物业的多元化投资组合，其现金收益率高于目标升值。与股票和固定收益投资相比，对其他另类资产类别的投资，包括对冲基金和大宗商品，使预期投资回报多样化。由于公司的多元化战略，投资组合中没有明显的风险集中。

该公司的实际资产分配与目标分配一致。公司适当地重新平衡资产分配，以便保持在每个资产类别的分配范围内。

计划资产的预期回报率是基于公司对计划投资的资本市场的长期平均回报率的预期。平均市场回报会根据积极资产管理的回报进行适当调整。预期收益反映了投资政策目标资产组合，并考虑了每种资产类别赚取的历史收益。

90

本公司截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月的计划资产，按资产类别分列如下(单位：百万)：
 公允价值计量使用：
资产类别截至2021年9月30日的总数报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国养老金
现金和现金等价物$75 $— $75 $— 
股权证券
大盘股185 185 — — 
小盘股215 215 — — 
国际发达182 182 — — 
国际--新兴市场34 34 — — 
固定收益证券
政府286 98 188 — 
公司/其他1,279 1,279 — — 
公允价值层次结构中的总投资2,256 $1,993 $263 $— 
按资产净值计量的房地产投资*280 
由于经纪人的原因(77)
计划资产总额$2,459 
非美国养老金
现金和现金等价物$151 $151 $— $— 
股权证券
大盘股197 23 174 — 
国际发达128 30 98 — 
国际--新兴市场2 — 2 — 
固定收益证券
政府1,123 77 1,046 — 
公司/其他597 320 277 — 
对冲基金27 — 27 — 
房地产14 14 — — 
公允价值层次结构中的总投资2,239 $615 $1,624 $— 
按资产净值计量的房地产投资*105 
计划资产总额$2,344 
退休后
现金和现金等价物$5 $5 $— $— 
股权证券
大盘股24 — 24 — 
小盘股8 — 8 — 
国际发达19 — 19 — 
国际--新兴市场12 — 12 — 
固定收益证券
政府20 — 20 — 
公司/其他56 — 56 — 
商品17 — 17 — 
房地产11 — 11 — 
计划资产总额$172 $5 $167 $— 
91

 公允价值计量使用：
资产类别截至2020年9月30日的合计报价：
处于活动状态
市场
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
美国养老金
现金和现金等价物$36 $— $36 $— 
股权证券
大盘股198 198 — — 
小盘股255 255 — — 
国际发达220 220 — — 
国际--新兴市场33 33 — — 
固定收益证券
政府382 159 223 — 
公司/其他1,386 1,386 — — 
公允价值层次结构中的总投资2,510 $2,251 $259 $— 
按资产净值计量的房地产投资*276 
由于经纪人的原因(80)
计划资产总额$2,706 
非美国养老金
现金和现金等价物$178 $178 $— $— 
大盘股357 23 334 — 
国际发达226 52 174 — 
国际--新兴市场4 — 4 — 
固定收益证券
政府704 64 640 — 
公司/其他652 321 331 — 
对冲基金49 — 49 — 
房地产27 27 — — 
公允价值层次结构中的总投资2,197 $665 $1,532 $— 
按资产净值计量的房地产投资*16 
计划资产总额$2,213 
退休后
现金和现金等价物$5 $5 $— $— 
股权证券
大盘股23 — 23 — 
小盘股7 — 7 — 
国际发达16 — 16 — 
国际--新兴市场10 — 10 — 
固定收益证券
政府19 — 19 — 
公司/其他53 — 53 — 
商品12 — 12 — 
房地产8 — 8 — 
计划资产总额$153 $5 $148 $— 

*某些房地产投资的公允价值并无可轻易厘定的公允价值，基金经理须透过计算每股资产净值独立计算公允价值。为了计算每单位资产净值
92

基金经理使用以下任何一种方法或其组合对房地产投资进行估值：独立第三方评估、对投资预计产生的净现金流量的贴现现金流量分析以及最近出售的可比投资。用于重估房产价值的假设每季度更新一次。由于基金经理计算每股资产净值的事实，本公司采用了一种实用的权宜之计来计量其房地产投资的公允价值，如ASC 820“公允价值计量”所规定的那样。在运用实际权宜之计时，本公司无需进一步调整基金经理提供的资产净值以确定其投资的公允价值，因为每股资产净值的计算方式符合ASC 946“金融服务-投资公司”的计量原则，并且截至本公司的计量日期。本公司认为，这是获得这些资产公允价值的适当方法。对于正在开发的房地产投资组合的组成部分，投资按成本计算，直到完成并由第三方评估师进行估值。根据美国会计准则委员会第2015-07号“对某些计算每股资产净值(或其等价物)的实体的投资的披露”，公允价值采用每股资产净值计量的投资应与公允价值层次分开披露。本表所列公允价值数额旨在使计划资产总额能够与合并财务报表附注中所列数额进行对账。

以下是对按公允价值计量的资产的估值方法的说明。某些资产由混合基金持有，按基金管理人确定的单位资产净值或资产净值的百分比估值。这些价值是根据基金拥有的基础净资产的公允价值计算的。

现金和现金等价物：现金和现金等价物的公允价值按成本计价。

股权证券：股权证券的公允价值由直接报价的市场价格决定。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

固定收益证券：固定收益证券的公允价值由直接或间接报价的市场价格决定。如果使用间接报价市场价格，则不会公布单独账户中持有的资产的价值，但投资经理每天报告标的持有量。标的持有量是在受监管的金融交易所直接报价的市场价格。

大宗商品：商品的公允价值由相关持有物在受监管金融交易所的市场报价决定。

对冲基金：对冲基金的公允价值由托管人核算。托管人根据流动性最强的资产的市场报价，以及没有足够交易活动得出价格的资产的替代方法，从标的经理那里获得估值。公司和托管人审查标的管理人用来评估资产价值的方法。本公司认为，这是获得这些资产公允价值的适当方法。

房地产：房地产公允价值由标的房地产投资信托基金的报价市场价格确定
(“REITs”)，即在公开交易所交易的证券。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不反映可变现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司相信其估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期进行不同的公允价值计量。

截至2021年或2020财年9月30日，没有3级资产，也没有2021财年或2020财年的任何3级资产活动。
93

资金状况

下表载有项目预算目标的变化、计划资产的变化和资金状况的调整情况(以百万为单位)：
 养老金福利退休后
优势
 美国的计划非美国计划
9月30日，202120202021202020212020
累积利益义务$2,629 $3,217 $2,540 $2,627 $— $— 
预计福利债务的变化
年初的预计福利义务$3,217 $3,115 $2,726 $2,652 $146 $174 
服务成本— — 27 25 1 1 
利息成本47 67 32 36 2 4 
计划参与者缴费— — 3 3 3 4 
其他资产剥离— — — (2)— — 
精算(收益)损失(52)298 (103)7 (13)(3)
年内作出的修订— — (6)— — (13)
已支付的福利和和解(583)(263)(124)(109)(17)(21)
预计收到的补贴— — — — — 1 
削减— — (3)(8)— — 
其他— — (2)4 — — 
货币换算调整— — 75 118 1 (1)
年底的预计福利义务$2,629 $3,217 $2,625 $2,726 $123 $146 
计划资产的变更
年初计划资产的公允价值$2,706 $2,736 $2,213 $2,098 $153 $163 
计划资产的实际回报率333 228 125 75 30 4 
雇主和雇员供款3 5 65 56 6 7 
已支付的福利(108)(112)(79)(73)(17)(21)
和解付款(475)(151)(45)(36)— — 
其他— — (1)— — — 
货币换算调整— — 66 93 — — 
计划资产年终公允价值$2,459 $2,706 $2,344 $2,213 $172 $153 
资金状况$(170)$(511)$(281)$(513)$49 $7 
财务状况表中确认的金额包括：
预付福利成本$44 $32 $79 $29 $107 $78 
应计福利负债(214)(543)(360)(542)(58)(71)
确认净额$(170)$(511)$(281)$(513)$49 $7 
加权平均假设(1)
贴现率(2)2.50 %2.25 %1.80 %1.35 %2.30 %1.90 %
补偿增值率不适用不适用2.85 %2.75 %不适用不适用
利息贷记利率不适用不适用1.45 %1.50 %不适用不适用

(1)该计划的资产和债务根据9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的计量日期确定。

(2)    本公司在设定假设贴现率时，会按计划考虑预期的福利支付。因此，该公司根据计划管辖范围、参与者的人口结构和预期的福利支付时间，对每个计划使用不同的贴现率。对于美国的养老金和退休后
94

根据计划，本公司使用由独立第三方提供的贴现率，该贴现率是根据优质债券的适当组合计算得出的。对于非美国养老金和退休后计划，公司一贯使用相关国家/地区的基准指数来确定各种贴现率。本公司已选择使用全收益率曲线法估计养老金和其他退休后计划的定期福利净成本(信贷)的服务和利息部分，并使用收益率曲线法。全收益率曲线法将在确定受益债务时使用的收益率曲线上的特定现货汇率应用于相关的预计现金流。

与福利债务变化有关的2021财政年度净精算收益是全球贴现率上升的结果。2020财年与福利义务变化有关的净精算损失主要是由美国贴现率下降推动的。

累计其他综合收益

在综合财务状况表中，不包括税务影响的AOCI中，尚未确认为截至2021年9月30日、2021年9月和2020年9月与养恤金和退休后福利有关的定期福利净额的部分为#美元8百万美元和美元5分别为100万美元。

定期收益净成本

下表包含定期福利费用净额的构成部分，这些费用主要在合并损益表中的销售、一般和行政费用中记录(以百万计)：
 养老金福利退休后福利
 美国的计划非美国计划
截至2013年9月30日的年度，202120202019202120202019202120202019
净定期收益成本(信用)的组成部分：
服务成本$— $— $8 $27 $25 $22 $1 $1 $1 
利息成本47 67 108 32 36 54 2 4 6 
计划资产的预期回报(171)(180)(199)(112)(111)(105)(8)(9)(9)
净精算(收益)损失(214)244 361 (115)43 236 (35)2 17 
摊销先前服务费用(贷方)
— — — 1 1 — (4)(3)— 
削减收益— — — (3)(8)— — — — 
结算(收益)损失— 6 13 (1)— 4 — — — 
特别解雇补助金费用— — — 2 — — — — — 
定期收益净成本(信用)
(338)137 291 (169)(14)211 (44)(5)15 
与停产业务相关的定期净收益成本— — (2)— — — — — — 
包括在持续经营中的定期收益净成本(信用)
$(338)$137 $289 $(169)$(14)$211 $(44)$(5)$15 
费用假设：
贴现率2.25 %2.95 %4.10 %1.35 %1.50 %2.45 %1.90 %2.65 %3.80 %
计划资产的预期回报6.50 %6.90 %7.10 %4.90 %5.20 %5.20 %5.30 %5.70 %5.65 %
补偿增值率不适用不适用3.50 %2.75 %2.80 %2.95 %不适用不适用不适用
利息贷记利率不适用不适用不适用1.50 %1.50 %1.55 %不适用不适用不适用

95

17.    重大重组和减值成本

为了更好地将其资源与其增长战略相结合，并降低其在某些基础市场的全球业务的成本结构，公司承诺在必要时实施各种重组计划。重组计划通常会导致裁员、工厂关闭、资产减值和其他相关成本的费用，这些成本在公司的综合损益表中报告为重组和减值成本。其他相关成本主要包括重组举措直接产生的咨询成本。由于与员工相关的成本、折旧和摊销费用减少，公司预计重组行动将降低销售和SG&A成本。

在2021财年，公司承诺了一项重大的重组计划(《2021计划》)。截至2021年9月30日止年度，本公司录得242合并损益表中的重组和减值成本为1000万美元。这项重组计划预计产生的总金额为#美元。385在所有细分市场和公司都达到了100万美元。截至2021年9月30日止年度录得的重组及减值成本91与全球产品部门相关的100万美元，70与建筑解决方案北美部门相关的100万美元，29与建筑解决方案EMEA/LA部门相关的100万美元28与建筑解决方案亚太区相关的100万美元和242.8亿美元与公司相关。

下表汇总了公司2021年计划储备的变化，这些储备主要包括在合并财务状况表中的其他流动负债中(以百万为单位)：
员工离职金和离职福利长期资产减值准备其他总计
原始储量$68 $98 $76 $242 
已使用--现金(28)— (51)(79)
已使用-非现金— (98)— (98)
2021年9月30日的余额$40 $— $25 $65 
在2020财年，公司承诺实施重大重组计划(“2020计划”)，并记录了297合并损益表中的重组和减值成本为1000万美元。这是到目前为止发生的总金额和该重组计划预计发生的总金额。在记录的重组和减值费用中，#美元136与全球产品部门相关的100万美元，64与建筑解决方案北美部门相关的100万美元，49与建筑解决方案亚太区相关的100万美元，$43与建筑解决方案EMEA/LA部门相关的100万美元和52.8亿美元与公司相关。重组行动在2021财年基本完成。

下表汇总了公司2020年计划准备金的变化，这些准备金包括在合并财务状况报表中的其他流动负债中(以百万为单位)：
员工离职金和离职福利长期资产减值准备其他总计
原始储量$196 $96 $5 $297 
已使用--现金(92)— (3)(95)
已使用-非现金— (96)— (96)
货币换算2 — — 2 
2020年9月30日的余额106 — 2 108 
已使用--现金(69)— (2)(71)
2021年9月30日的余额$37 $— $— $37 

2020财年合并损益表中的重组和减值成本还包括与北美零售报告单位相关的商誉减值#美元。4242000万美元和无限期无形资产减值621000万美元。有关这些减值的进一步信息，请参阅合并财务报表附注8“商誉和其他无形资产”。

96

公司2021财年和2020财年的重组计划包括裁员约10,000员工。与员工遣散费和解雇福利相关的重组费用在给予每位员工的遣散期内支付，或根据个别遣散费协议一次性支付。截至2021年9月30日，大约7,800根据重组计划，已从公司离职的员工。

公司管理层密切监控其总体成本结构，并不断分析其每项业务，以寻找机会整合现有业务，提高运营效率，并将设施设在离客户很近的地方。这份正在进行的分析包括对其制造、工程和采购业务的审查，以及其所有业务的总体全球足迹。

18.    长期资产减值准备

在2021财年，该公司得出结论，它在2021财年宣布的重组行动中，触发了需要对某些长期资产进行减值评估的事件。因此，公司对长期资产进行了减值审查，并记录了#美元。98在合并损益表中计入重组和减值成本内的资产减值费用1百万美元。在减值费用总额中，为#美元50与全球产品部门相关的100万美元，33与建筑解决方案北美部门相关的100万美元，61亿美元与企业资产相关，美元5与建筑解决方案EMEA/LA部门相关的100万美元和42000万美元与建筑解决方案亚太区业务相关。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注17“重大重组和减值成本”。减值是根据市场法计量的，利用评估来确定减值资产的公允价值。这一方法与公司以往评估其他长期资产的方法是一致的。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

在2020财年，该公司得出结论，由于新冠肺炎疫情对北美零售资产组的经济影响，它引发了需要评估其某些长期资产减值的事件。本公司进行了量化减值分析，并确定截至2020年9月30日没有长期资产的减值。

在2020财年，该公司得出结论，在2020财年宣布重组行动的同时，它发生了一个触发事件，需要对其某些长期资产进行减值评估。因此，公司对长期资产进行了减值审查，并记录了#美元。81在合并损益表中计入重组和减值成本内的资产减值费用1百万美元。在这些减值费用中，#美元42与全球产品部门相关的100万美元，24与建筑解决方案亚太区相关的100万美元和152.6亿美元与建筑解决方案北美部门相关。减值主要根据市场法计量，利用评估来确定减值资产的公允价值。这一方法与公司以往评估其他长期资产的方法是一致的。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

在2019财年和2020财年，该公司得出结论，它发生了一起触发事件，需要对其某些长期资产进行减值评估，同时计划处置其全球产品部门内符合被归类为持有出售的标准的业务。持有待售资产及负债须按账面价值或公允价值减去任何出售成本中较低者入账。因此，公司记录的减值费用为#美元。2502000万美元，包括美元152020财年为100万美元，235在2019财年，在综合收益表中的重组和减值成本内，将持有的待售资产的账面价值减去任何出售成本后减记为公允价值。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

有关更多信息，请参阅合并财务报表附注17“重大重组和减值成本”。减值是根据市场法计量的，利用评估来确定减值资产的公允价值。这一方法与公司以往评估其他长期资产的方法是一致的。分析中使用的投入被归类为ASC 820“公允价值计量”中定义的公允价值层次中的第三级投入。

于2021年9月30日、2020年及2019年9月30日，本公司断定并无任何其他触发事件需要评估其长期资产的减值。请参阅合并财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”和附注8“商誉和其他无形资产”，以讨论公司的商誉和无限期无形资产减值测试。

97

19.    所得税

公司持续经营的所得税拨备中更重要的部分如下(以百万计)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
按爱尔兰法定税率计算的税费$327 $113 $132 
扣除联邦福利后的美国州所得税34 8 15 
应缴纳美国联邦税率的收入
3 (92)(110)
所得税率不同于法定税率30 99 38 
储备金和估值免税额调整66 (70)(284)
公司间知识产权转让417 — — 
重组和减值成本(9)50 (24)
所得税拨备(福利)$868 $108 $(233)

年爱尔兰的法定税率12.5由于该公司的注册地在爱尔兰，因此使用%作为比较。

2021财年，持续经营业务的实际税率为 33%，高于法定税率，主要是由于公司间转让本公司某些知识产权、估值津贴调整、按市值计价调整的所得税影响和税率差异，但被持续的全球税务筹划举措的好处部分抵消。

12%，低于法定税率，主要是由于税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、估值准备调整以及持续的全球税务规划举措带来的好处，但被瑞士税制改革导致的与重新计量递延税项资产和负债有关的独立税费、减值费用的税项影响和税率差异部分抵消。

在2019财年，持续经营的有效税率低于法定税率，主要是由于税务审计准备金调整、按市值计价调整的所得税影响、税收补偿准备金的释放、为出售而持有的资产减值费用的税收优惠以及持续的全球税务规划举措，部分抵消了税法变化导致的估值津贴调整、与新颁布的与美国税制改革和税率差异相关的法规相关的单独税费。

估值免税额

本公司每季度或当事件或环境变化表明需要进行审查时，审查其递延税项资产估值准备的可变现情况。在确定估值准备的要求时，将考虑记录递延税项净资产的法人实体或合并集团的历史和预计财务结果，以及任何其他积极或消极的证据。由于未来的财务结果可能与之前的估计不同，可能需要定期调整公司的估值免税额。

在2021财年第四季度，由于公司内部转让了公司的某些知识产权，公司确定瑞士的某些递延税项资产更有可能变现，加拿大的某些递延税项资产更有可能无法变现。估值津贴调整产生了#美元。39在截至2021年9月30日的三个月期间，所得税支出净收益为100万美元。

在2021财年第二季度，由于预计应税收入的变化，公司记录了一笔单独的税费#美元105100万美元与墨西哥某些递延税项资产的估值津贴有关，目前被认为无法变现。

在2020财年第四季度，该公司进行了一项与其全球递延税项资产变现有关的分析。因此，在考虑了可行的税务筹划举措和其他正面和负面证据后，公司认定，主要在美国境内的某些递延税项资产很有可能无法变现，而加拿大的某些递延税项资产更有可能变现。估值津贴调整产生了#美元。26在截至2020年9月30日的三个月期间，所得税支出净收益为100万美元。

98

在2019财年第四季度，该公司进行了一项与其全球递延税项资产变现相关的分析。因此，在考虑了可行的税务筹划举措和其他正面和负面证据后，该公司认定，主要在美国、比利时、日本和英国境内的某些递延税项资产很有可能无法变现，而美国和法国的某些递延税项资产更有可能变现。估值津贴调整对截至2019年9月30日的三个月期间的所得税支出产生了非实质性的净影响。

在2019财年第一季度，由于美国税法的变化，该公司记录了一笔单独的税费$76与某些美国递延税项资产的估值免税额相关的百万美元。

不确定的税收状况

该公司在美国和许多非美国司法管辖区缴纳所得税。在确定其全球所得税拨备并记录相关资产和负债时，需要作出判断。在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终税务决定是不确定的。该公司定期接受税务机关的审计。

未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
202120202019
期初余额，10月1日$2,528 $2,451 $2,358 
与本年度相关的税务职位的增加240 128 433 
增加前几年的纳税状况33 129 347 
前几年的减税情况(6)(27)(88)
与税务机关达成和解(24)(54)— 
《规约》结案和审计决议(45)(99)(599)
期末余额，9月30日$2,726 $2,528 $2,451 

影响未确认税收优惠的总税额为#美元，如果确认，将影响实际税率。2,2681000万，$2,132百万美元，以及$2,121分别截至2021年、2020年和2019年9月30日。应计净利息总额约为#美元。2521000万，$205百万美元，以及$181分别为2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的百万美元(扣除税收优惠)。

在2020财年，税务审计决议产生了1美元44所得税支出净收益为1000万英镑。

在2019财年，本公司结算了2015至2016财年的税务审查，并调整了各项税务审计准备金，产生了586第四季度所得税支出净收益为100万英镑。在2019财年第三季度，公司记录了一项与新颁布的与美国税制改革相关的法规相关的离散费用，以及一项与非美国税务检查有关的独立费用，这影响了公司针对不确定税收状况的准备金，导致美元226对所得税支出的百万净费用。

在美国，财政年度2017穿过2018目前正在接受美国国税局(IRS)对某些法律实体的审查。此外，该公司目前正在以下主要非美国司法管辖区接受持续运营的审查：
 
税收管辖权涵盖的纳税年限
比利时
2015 - 2020
中国
2017 - 2019
德国
2007 - 2018
卢森堡
2017 - 2018
墨西哥
2015 - 2020
英国
2014 - 2015, 2017 - 2018

99

某些税务审查和/或税务诉讼有可能在未来12个月内结案，这可能会对税务支出产生重大影响。根据围绕这些检查的情况，影响目前无法量化。

其他税务事项

在2021财年第四季度，本公司完成了本公司某些知识产权的公司间转让，产生了净税费#美元4171000万美元。

在2021财年，公司为持续业务产生的重组和减值费用为#美元2421000万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注17“重大重组和减值成本”和附注18“长期资产减值”。这些成本产生了#美元的税收优惠。392,000,000，这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2021财年、2020财年和2019财年，该公司按市值计价的收益(亏损)为4021000万，$(274)百万元及(618)分别为100万。这些收益(亏损)产生的税费(收益)为#美元。931000万，$(65)百万元及(130)，分别反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2020财年，公司为持续经营产生的重组和减值费用为#美元7831000万美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注中的附注8“商誉和其他无形资产”、附注17“重大重组和减值成本”和附注18“长期资产减值”。这些成本产生了#美元的税收优惠。482,000,000，这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2020财年和2019财年，公司记录了持续运营的交易和整合成本为$135百万美元和美元317分别为100万美元。这些成本产生了#美元的税收优惠。18百万美元和美元35这反映了本公司目前在这些司法管辖区的税务状况。

在2019财年，该公司记录了235与持有待售资产相关的减值费用为百万美元。有关减值费用的进一步信息，请参阅合并财务报表附注18“长期资产减值”。减值费用产生了#美元。53百万税收优惠。同样在2019财年，该公司发布了一笔226在合并损益表中记入销售、一般和行政费用的税收赔偿准备金为100万美元。准备金的释放没有产生所得税支出。

税收立法和法定税率变化的影响

2020年3月27日，为应对新冠肺炎疫情，美国总裁签署了《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARS)，其中包括美国企业所得税规定，涉及营业净亏损结转期、替代最低税收抵免、修改利息扣除限制，以及对符合条件的改善物业的折旧方法进行技术更正。大多数非美国国家也出台了各种与新冠肺炎相关的企业所得税减免条款。该公司预计美国或非美国的企业所得税条款不会对其财务报表产生实质性影响。

在2020财年第一季度，公司记录了一项非现金离散税费为#美元30370万美元，原因是与瑞士和沙夫豪森州有关的递延税项资产和负债重新计量。2018年9月28日，瑞士议会通过了《联邦税制改革和AHV融资法案》(《TRAF》)，瑞士选民随后于2019年5月19日批准了该法案。在2019财年第四季度，瑞士联邦委员会颁布了TRAF，并于2020年1月1日对公司生效。联邦立法的影响并未对公司的财务报表产生实质性影响。TRAF还规定了一些参数，使瑞士各州能够调整税率并为公司建立新的法规。截至2019年9月30日，沙夫豪森州尚未结束其公投；然而，颁布确实发生在2020财政年度第一季度。

在截至2021年、2020年和2019年的财政年度，不同司法管辖区通过了其他税收立法。这些法律变化并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

100

持续运营

与持续经营有关的部分所得税数据如下(单位：百万)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
所得税前持续经营的收入(亏损)构成：
美国$543 $(385)$(259)
非美国2,071 1,288 1,315 
所得税前持续经营所得$2,614 $903 $1,056 
所得税拨备(福利)的组成部分：
当前
美国联邦政府$459 $309 $(1,025)
美国州政府108 72 (33)
非美国265 264 213 
832 645 (845)
延期
美国联邦政府(7)(382)412 
美国州政府46 (43)84 
非美国(3)(112)116 
36 (537)612 
所得税拨备(福利)$868 $108 $(233)
已缴纳(退还)的所得税$504 $(386)$377 

于二零二一年、二零二一年及二零二零年九月三十日及二零二零年九月三十日，本公司在合并财务状况表内记录其他流动资产约$120百万美元和美元252分别为100万美元的所得税资产。于二零二一年、二零二一年及二零二零年九月三十日及二零二零年九月，本公司于综合财务状况表内以其他流动负债入账约$201百万美元和美元243应计所得税负债分别为100万美元。

该公司尚未提供美国或非美国所得税约为$22.8江森自控国际有限公司合并子公司的10亿美元外部基差。该公司将无限期地再投资于这些基差。通过出售或清算这些子公司和/或分配减少外部基差可产生应税收入。该公司的意图是，只有在符合税务效率的情况下，才能减少外部基差。鉴于缩小基差的方法有很多，以外部基差估计未确认的预扣税和递延税项负债额是不可行的。

递延税金在综合财务状况表中分类如下(以百万计)：
 9月30日，
 20212020
其他非流动资产$755 $862 
其他非流动负债(443)(385)
递延税项净资产$312 $477 

101

产生递延税项资产和负债的暂时性差额和结转(单位：百万)：
 
 9月30日，
 20212020
递延税项资产
应计费用和准备金$407 $474 
雇员和退休人员福利148 286 
财产、厂房和设备369 182 
净营业亏损和其他信贷结转6,293 6,306 
研发42 112 
经营租赁负债334 304 
其他，净额28 99 
7,621 7,763 
估值免税额(5,853)(5,518)
1,768 2,245 
递延税项负债
子公司、合资企业和合伙企业346 730 
无形资产776 734 
经营性租赁使用权资产334 304 
1,456 1,768 
递延税项净资产$312 $477 

于2021年9月30日，本公司的可用净营业亏损结转约为$23.7亿美元，其中13.210亿美元将在2022年至2041年之间的不同日期到期，其余的将有一个不确定的结转期。截至2021年9月30日，该公司有可用美国外国税收抵免结转美元35其中100万美元将于2030年到期。估值拨备一般是针对亏损和信贷结转而言的，因为在某些国家缺乏持续盈利能力和/或结转期有限的情况下，亏损和/或信贷不太可能实现。

20.    细分市场信息

ASC 280“分部报告”确立了在财务报表中报告分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时，公司已确定其已四用于财务报告目的的可报告部分。

建筑解决方案北美：建筑解决方案北美公司为美国和加拿大的商业、工业、零售、小企业、机构和政府客户设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、集成电子安全和集成火灾探测和灭火系统。建筑解决方案北美公司还为美国和加拿大市场的非住宅建筑和工业应用提供能效解决方案和技术服务，包括检查、定期维护以及机械和控制系统的维修和更换，以及数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案EMEA/LA：建筑解决方案EMEA/LA设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、综合电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向欧洲、中东、非洲和拉丁美洲市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

建筑解决方案亚太区：建筑解决方案亚太区设计、销售、安装和服务暖通空调、控制、建筑管理、制冷、综合电子安全、综合火灾探测和灭火系统，并向亚太地区市场提供技术服务，包括数据驱动的“智能建筑”解决方案。

全球产品：Global Products设计、制造和销售暖通空调设备、控制软件和软件服务，适用于商业、工业、零售、住宅、小型企业、机构和
102

全球政府客户。此外，Global Products还在全球范围内设计、制造和销售制冷设备和控制装置。Global Products业务还为世界各地的商业、工业、零售、住宅、小企业、机构和政府客户设计、制造和销售消防、灭火和安全产品，包括入侵安全、防盗设备、门禁和视频监控和管理系统。全球产品包括江森自控-日立合资企业。
管理层主要根据未计利息、税项及摊销前盈利(“EBITA”)来评估业务部门的表现，EBITA指持续经营所得的未计所得税及非控制权益的收入，不包括一般公司开支、无形资产摊销、融资费用净额、重组及减值成本，以及与退休金及退休后计划及限制性石棉投资有关的按市价计算的净调整。

与该公司的可报告部门有关的财务信息如下(单位：百万)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
净销售额
建筑解决方案北美$8,685 $8,605 $9,031 
建筑解决方案EMEA/LA3,727 3,440 3,655 
建筑解决方案亚太区2,654 2,403 2,658 
全球产品8,602 7,869 8,624 
总净销售额$23,668 $22,317 $23,968 

 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
细分市场EBITA
建筑解决方案北美(1)$1,204 $1,157 $1,153 
建筑解决方案EMEA/LA(2)391 338 368 
建筑解决方案亚太区(3)349 319 341 
全球产品(4)1,441 1,134 1,179 
部门息税前利润合计$3,385 $2,948 $3,041 
无形资产摊销(435)(386)(377)
企业支出(5)(290)(371)(405)
融资费用净额(206)(231)(350)
重组和减值成本(242)(783)(235)
按市值计价的净调整
402 (274)(618)
所得税前持续经营所得$2,614 $903 $1,056 

 9月30日，
 202120202019
资产
建筑解决方案北美(6)$15,317 $15,215 $15,562 
建筑解决方案EMEA/LA(7)5,241 4,989 4,786 
建筑解决方案亚太区(8)2,783 2,720 2,657 
全球产品(9)15,328 13,882 13,945 
38,669 36,806 36,950 
持有待售资产156 147 158 
未分配3,065 3,862 5,179 
总计$41,890 $40,815 $42,287 
103

 截至9月30日的一年，
 202120202019
折旧/摊销
建筑解决方案北美$245 $233 $233 
建筑解决方案EMEA/LA103 102 112 
建筑解决方案亚太区25 24 23 
全球产品432 414 396 
805 773 764 
公司40 49 61 
持续运营845 822 825 
停产运营— — 32 
总计$845 $822 $857 
 
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
资本支出
建筑解决方案北美$87 $93 $119 
建筑解决方案EMEA/LA128 99 93 
建筑解决方案亚太区31 36 26 
全球产品265 191 310 
511 419 548 
公司41 24 38 
持续运营552 443 586 
停产运营— — 197 
总计$552 $443 $783 
 
(1)建筑解决方案北美部门截至2021年9月30日和2020年9月30日的EBITA不包括 $70百万美元和美元520重组和减值成本分别为1.2亿美元。在截至2021年9月30日的一年中，建筑解决方案北美公司包括53.8亿的股权收入。在截至2020年9月30日的一年中，建筑解决方案北美公司包括11.8亿欧元的股权损失。

(2)建筑解决方案EMEA/LA部门截至2021年9月30日和2020年9月30日的EBITA不包括美元29百万美元和美元59分别为2.5亿美元和2.5亿美元，重组和减值成本。截至2021年9月30日、2020年9月30日和2019年9月30日的年度，建筑解决方案EMEA/LA部门EBITA包括$5百万，$6百万美元和美元12分别为股权收入100万美元。

(3)建筑解决方案亚太分部截至2021年和2020年9月30日的EBITA不包括$28百万美元和美元56百万美元，分别为F重组和减值成本。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度，建筑解决方案亚太区EBITA包括$12000万美元，不到美元1百万美元及以下1分别为股权收入100万美元。

(4)截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的全球产品部门EBITA不包括美元911000万，$143百万美元和美元235重组和减值成本分别为100万欧元。截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度，全球产品部门EBITA包括250百万，$166百万美元和美元179分别为股权收入100万美元。

(5)截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度公司费用不包括 $241000万美元和300万美元5重组和减值成本分别为1.2亿美元。

104

(6)截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的建筑解决方案北美资产包括8百万，$7百万美元和美元8分别对部分持股的附属公司进行100万美元的投资。

(7)截至2021年9月30日、2020年9月和2019年9月的建筑解决方案EMEA/LA资产包括111百万，$108百万美元和美元109分别对部分持股的附属公司进行100万美元的投资。

(8)截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的建筑解决方案亚太区资产包括2百万，$2百万美元，以及$6分别是对部分持股的附属公司的投资。

(9)截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的全球产品资产包括945百万，$797百万美元和美元730分别对部分持股的附属公司进行100万美元的投资。

在2021、2020和2019财年，不是超出客户数10占合并净销售额的百分比。

地理区段

与该公司业务有关的按地理区域分列的财务信息如下(单位：百万)：
 截至2013年9月30日的年度，
 202120202019
净销售额
美国$11,577 $11,371 $11,973 
欧洲4,069 3,523 3,697 
亚太地区5,748 5,285 5,888 
其他非美国国家2,274 2,138 2,410 
总计$23,668 $22,317 $23,968 
长期资产(年终)
美国$1,638 $1,713 $1,824 
欧洲436 278 261 
亚太地区727 667 866 
其他非美国国家427 401 397 
总计$3,228 $3,059 $3,348 

在2021财年，公司将地理区域的净销售额归属基础从产生销售的资产所在地改为销售地点，以更好地与公司的业务活动保持一致。上一年的数额已修订，以符合本年度的列报方式。按地理位置划分的长期资产包括净资产、厂房和设备。

21.    非合并的部分拥有的附属公司

对非合并部分持股关联公司净资产的投资在截至2021年9月30日和2020年9月30日的合并财务状况报表中的“对部分拥有关联公司的投资”一栏中列示。非综合部分拥有联营公司的净收益中的权益在截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度的综合收益表的“权益收入”一栏中列示。

105

下表提供了本公司未合并的部分持股关联公司的汇总财务数据，这些关联公司在2019年财政年度被视为重要子公司，但由于采用美国证券交易委员会最终规则第33-10786号，在2021年或2020年不被视为重要子公司。下表所列截至2019年9月30日的年度损益表汇总数据如下100这些未合并的部分拥有的附属公司在权益法下占业绩的百分比(以百万为单位)：

截至的年度
2019年9月30日
净销售额$3,882 
毛利1,070 
净收入411 
可归因于非控股权益的收入13 
可归因于实体的净收入398 

22.    担保

公司在业务部门层面的某些子公司为第三方的业绩提供了担保，并为未完成的工作和财务承诺提供了财务担保。这些担保的条款随着结束日期的不同而不同，从本财年到此类交易完成，通常会在不履行义务的情况下触发。如果需要，担保下的业绩不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。

该公司根据客户购买协议的具体产品和条款为其客户提供保修。典型的保修计划要求公司在自销售之日起的指定时间内更换有缺陷的产品。该公司根据实际历史回报率和其他已知因素记录了未来保修相关成本的估计。根据对回报率和其他因素的分析，公司的保修条款将根据需要进行调整。本公司监督其保修活动，并在未来保修成本可能不同于那些估计时调整其准备金估计。

公司对持续经营的产品保修责任在合并财务状况表中记录在其他流动负债中，如果保修少于一年以及其他非流动负债，保修期限超过一年.

截至2021年、2021年和2020年9月30日的财年，公司持续运营的产品保修责任总额的账面金额变化如下(单位：百万)。记录递延收入的延期保修不包括在下表中，而是包括在附注4“收入确认”中的合同余额表中，附注4是列报所有期间的合并财务报表附注。
 截至的年度
9月30日，
 20212020
期初余额$167 $156 
在此期间发出的保修的应计费用91 71 
与先前存在的保修相关的应计项目11 9 
在此期间进行的(现金或实物)结算(77)(71)
货币换算— 2 
期末余额$192 $167 

106

23.    承付款和或有事项

环境问题

当可能已产生一项责任且该责任的金额可合理评估时，本公司就潜在的环境责任进行应计。截至2021年9月30日，持续运营的环境责任准备金总额为美元。102100万美元，其中48百万美元记入其他流动负债和#美元54百万美元计入综合财务状况表中的其他非流动负债。持续业务的环境负债准备金总额为#美元。130在2020年9月30日，其中61百万美元记入其他流动负债和#美元69百万美元计入综合财务状况表中的其他非流动负债。

泰科消防产品公司(“泰科消防产品”)与威斯康星州自然资源部(“WDNR”)合作，一直在对其位于威斯康星州马里内特市和威斯康星州佩什蒂戈镇的消防技术中心(“FTC”)及其周边地区进行环境评估。在评估过程中，在林业局以及在林业局边界以外的地下水和地表水中发现了全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)和全氟辛酸(“全氟辛酸”)和/或其他全氟烷基物质和多氟烷基物质(“全氟烷基物质”)。泰科消防产品公司继续调查这些化合物的潜在迁移程度，并正在与WDNR合作，解决与此次迁移有关的这些问题。

2019年第三季度，公司增加了环境储备，其中包括#美元。140这笔资金涉及为解决与联邦贸易委员会或附近含有全氟辛烷磺酸化合物的灭火泡沫有关的污染而进行的补救工作，以及同样位于威斯康星州马利内特的泰科消防产品公司斯坦顿街制造厂(“斯坦顿街设施”)对砷和其他污染物的持续补救工作。本公司目前无法估计超过既定应计项目的可能亏损或亏损范围。

增加的储备中有很大一部分用于在联邦贸易委员会使用含有全氟辛烷磺酸的灭火泡沫塑料所产生的补救。联邦贸易委员会使用灭火泡沫主要是为了培训和测试目的，以确保该公司的附属公司ChemGuard，Inc.(“ChemGuard”)和Tyco Fire Products销售的此类产品有效地扑灭可能发生在军事设施、机场或其他地方的高强度火灾。这一储量是在截至2019年6月30日的季度记录的，此前独立环境顾问对FTC或附近存在全氟化肥的情况进行了全面审查，并与WDNR进行了补救讨论。

2019年6月21日，WDNR宣布，它已收到威斯康星州卫生服务部(WDHS)关于地下水质量标准的建议，其中包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸等化合物。WDHS建议将全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的地下水执行标准定为万亿分之二十。2019年8月22日，威斯康星州州长发布了一项行政命令，其中包括指示WDNR创建PFAS协调理事会，并与威斯康星州的其他机构(包括WDHS)合作，根据WDHS先前的建议建立最终的地下水质量标准。2020年11月6日，WDNR收到了WDHS关于另外12个全氟辛烷磺酸的个别标准以及另外四个全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的综合标准的进一步建议。

2019年7月，本公司收到WDNR的一封信，指示扩大对Marinette地区全氟辛烷磺酸的评估，以包括(1)Marinette市废水处理厂生产并扩散到该地区某些领域的生物固体污泥，以及(2)Menominee和Peshtigo河。泰科消防产品公司自愿回复了WDNR的信，要求提供更多必要的信息。2019年10月16日，WDNR就WDNR 2019年7月3日的信函向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了一份“不遵守通知”。信中写道：“如果你不采取WIS所要求的行动。统计一下。§292.11为了解决这一污染问题，DNR将在WIS下向前推进。统计一下。§292.31执行安全倡议工作计划，并根据信息系统评估进一步的环境执法行动和成本回收。统计一下。§292.31(8)。“WDNR于2019年11月4日就这一问题再次发出信函。2020年2月，WDNR致函Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.，进一步指示扩大对Marinette地区的PFAS的评估，将先前定义的FTC研究区域南部和西部的调查活动包括在内。2021年9月，WDNR向Tyco Fire Products and Johnson Controls，Inc.发出了另一份关于土地应用生物固体的“不符合规定通知”，该公司审查并回应了该公司迄今进行的生物固体调查。泰科消防产品公司和江森自控公司认为，他们遵守了所有适用的环境法律和法规。本公司无法预测WDNR的行为可能导致的监管或执法行动(如果有)，或任何此类行动的后果。

2021年5月，作为泰科消防产品公司正在进行的调查和补救计划的一部分，WDNR批准了泰科消防产品公司拟议的地下水提取和处理系统(GETS)，这是一个永久性的地下水修复系统，将提取含有PFAS的地下水，使用先进的过滤系统进行处理，并将处理后的水返回到
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环境。 泰科消防产品公司已经开始在GET上施工。 泰科消防产品公司还开始了从联邦贸易委员会清除受全氟辛烷磺酸影响的土壤的进程。

于2020年12月，本公司收到威斯康星州司法部(“WDOJ”)的通知，表示WDOJ正考虑就FTC的环境事宜对本公司采取可能的民事执法行动，包括但不限于如上所述在FTC或附近对PFAS进行的调查和补救，以及本公司被指未能及时报告FTC存在PFAS化学品的情况。这种强制执行行动可寻求民事罚款和/或禁令救济。该公司目前无法预测可能导致的任何潜在民事执法行动的持续时间、范围或结果，任何此类行动的后果，或与WDOJ就这些潜在索赔达成的任何解决方案的性质。

自1990年以来，泰科消防产品公司一直在斯坦顿街设施开展补救活动。其公司前身安苏尔股份有限公司(“安苏尔”)在斯坦顿街工厂生产含砷的农业除草剂，导致现场和毗邻的Menominee河部分地区的土壤和地下水受到严重的砷污染。2009年，Ansul与美国环境保护局签订了一份行政同意令(“同意令”)，以解决现场存在砷的问题。根据这项协议，泰科消防产品公司的主要义务是控制现场的砷污染，抽水和处理现场地下水，疏浚、处理和妥善处置邻近河流地区的受污染沉积物，并持续监测污染水平。自2009年以来根据同意令完成的活动包括在设施周围安装地下屏障墙以容纳受污染的地下水、安装地下水提取和处理系统以及疏浚和非现场处置经处理的河流沉积物。2019年第三季度与斯坦顿街贷款有关的准备金增加是在对同意令进行进一步审查后记录的，审查的结果是确定了为保持先前补救工作的效力而需要进行的几项结构升级。除了正在进行的补救活动外，该公司还与WDNR合作，调查斯坦顿街设施或附近是否存在全氟辛烷磺酸，这是对马里内特地区全氟辛烷磺酸进行评估的一部分。

本公司应计的潜在环境负债不考虑未来保险收益的可能收回。然而，它们确实考虑到了其他各方在补救地点可能承担的份额。很难估计公司在许多补救地点的最终责任水平，这是因为可能涉及大量其他各方，确定这些各方之间的相对责任的复杂性，要进行的调查和补救的性质和范围的不确定性，法律应用和风险评估的不确定性，可能用于现场纠正行动的各种技术的各种选择和成本，以及最终补救可能发生的时间往往相当长。技术、监管或执法方面的发展、其他环境研究的结果或其他因素可能会改变公司对未来收费和现金支出的预期，这些变化可能对公司未来的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。然而，本公司目前并不认为应计金额以外的任何索赔、罚款或成本会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。此外，本公司已确定与环境事宜有关的资产报废责任，预计将在报废、处置、移走或放弃现有自有设施时予以处理。公司为持续经营记录了有条件的资产报废债务#美元292021年9月30日和2020年9月30日均为100万。

石棉事宜

该公司及其某些子公司以及许多其他第三方被列为因涉嫌接触含石棉材料而提起的人身伤害诉讼的被告。这些案件通常涉及产品责任索赔，主要基于制造、销售或分销含有石棉或与含石棉部件一起使用的工业产品的指控。

截至2021年9月30日，本公司在综合财务状况表中按折现法记录的与石棉相关的估计净负债为美元。80百万美元。综合财务状况表内的负债净额包括待决和未来索赔的负债及相关的辩护费用#美元。458100万美元，其中美元58百万美元记录在其他流动负债中，以及400100万美元记录在其他非流动负债中。该公司还在综合财务状况表内保留了与保险追回有关的单独现金、投资和应收账款美元。378100万美元，其中美元13百万美元记录在其他流动资产中，365100万美元记录在其他非流动资产中。包括以下资产：$6百万美元的现金和美元314百万美元的投资，这些投资都被指定为受限制的。关于确认与石棉有关事项的负债，本公司记录了可能发生的与石棉有关的保险赔偿；截至2021年9月30日，该等赔偿金额为#美元。58百万美元。

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截至2020年9月30日，本公司在综合财务状况表中按折现法记录的与石棉相关的估计净负债为美元。115百万美元。综合财务状况表内的负债净额包括待决和未来索赔的负债及相关的辩护费用#美元。483100万美元，其中美元49百万美元记录在其他流动负债中，以及434100万美元记录在其他非流动负债中。该公司还在综合财务状况表内保留了与保险追回有关的单独现金、投资和应收账款美元。368100万美元，其中美元39百万美元记录在其他流动资产中，329100万美元记录在其他非流动资产中。包括以下资产：$9百万美元的现金和美元291百万美元的投资，这些投资都被指定为受限制的。关于确认与石棉有关事项的负债，本公司记录了可能发生的与石棉有关的保险赔偿；截至2020年9月30日，该等赔偿金额为#美元。68百万美元。

本公司对未决和未来索赔及辩护费用的负债和相应保险追回的估计是基于本公司的历史索赔经验，以及对从2068年起可能提出并贴现至现值的潜在未来索赔的数量和解决成本的估计(这是本公司对精算确定的时间段的合理最佳估计，在此期间内将向本公司附属公司提出与石棉相关的索赔)。与石棉有关的辩护费用包括在石棉负债中。该公司解决索赔的法律战略也影响了这些估计。本公司在评估一段时间(回顾期间)时会考虑各种趋势和发展，在这段时间内，历史索赔和和解经验被用来估计和评估合理预测到2068年的索赔。该公司至少每年通过评估提出、解决和驳回索赔的实际经验以及在和解中支付的金额来评估其对未决和未来索赔和辩护费用的估计负债是否足够。除了索赔和和解经验外，公司还考虑其他定量和定性因素，如立法、法律环境和公司防御战略的变化。该公司还每年评估其应收保险的可回收性。该公司评估所有这些因素，并确定是否有理由改变对未决和未来索赔、辩护费用或应收保险的负债估计。

本公司记录的与石棉相关的负债和与保险相关的资产的金额是基于本公司解决其石棉索赔的战略、现有的信息以及一些估计和假设。主要变量和假设包括每年提出的新索赔的数量和类型、解决索赔的平均成本、被告的身份、保险承运人的保险问题的解决、保险金额以及与该公司的保险承运人有关的偿付能力风险。这些因素中的许多都是密切相关的，因此，一个变量或假设的变化将影响其他一个或多个变量或假设，而没有任何单一变量或假设主要影响本公司与石棉相关的负债和保险相关资产的确定。此外，对这些变量的预测在预测期的后期受到更大的不确定性。其他可能影响公司对石棉相关事宜的责任和现金支付的因素包括：围绕从司法管辖区到司法管辖区和从一个案件到另一个案件的诉讼程序的不确定性，州或联邦侵权立法的改革，以及子公司之间保单的适用性。因此，如果公司计算中使用的假设与实际结果有很大不同，实际负债或保险回收可能会大大高于或低于记录的水平。

可保负债

该公司记录了其工人赔偿、产品、一般和汽车责任。这些负债和相关费用的确定取决于索赔经验。对于这些负债中的大多数，已发生但尚未报告的索赔是根据历史索赔经验利用精算估值进行估计的。截至2021年9月30日和2020年9月30日，可保负债总额为美元325百万美元和美元363分别为100万美元，其中77百万美元和美元83百万美元记入其他流动负债，#美元22百万美元和美元22100万美元记在应计报酬和福利内，以及#美元226百万美元和美元258于综合财务状况表内，其他非流动负债分别入账百万元。当确定有可能收回时，本公司记录来自第三方保险公司的应收账款。截至2021年9月30日，此类应收账款的金额为#美元。20100万美元，其中5百万美元记入其他流动资产和#美元15100万美元分别记录在其他非流动资产中。截至2020年9月30日，此类应收账款的金额为#美元。21100万美元，其中5百万美元记入其他流动资产和#美元16100万美元分别记录在其他非流动资产中。本公司聘请专属自保保险公司管理其可保负债。

水基成膜泡沫(“AFFF”)诉讼

该公司的两家子公司，ChemGuard和Tyco Fire Products，以及其他被告制造商、供应商和分销商，以及在某些情况下，与ChemGuard有关联的公司的某些子公司都被点名
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原告一般声称，消防泡沫产品含有或分解为全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和/或其他全氟辛烷磺酸化合物，其他人在不同的空军基地、机场和其他场所使用这些产品，导致这些化学品释放到环境中，最终进入邻近机场、空军基地和其他场所的社区饮用水供应中。原告通常寻求补偿性损害赔偿，包括对据称的人身伤害、医疗监测、财产价值减值、调查和补救费用以及自然资源损害的损害赔偿，还寻求惩罚性赔偿和禁令救济，以解决对指控的污染的补救措施。

全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和其他全氟辛烷磺酸化合物正在由美国环境保护局(“EPA”)和其他环境和卫生机构及研究人员进行研究。在这些研究继续进行的同时，环保局已经发布了饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的健康建议水平。2021年3月，美国环保局公布了对饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸进行监管的最终决定。原子能机构于2021年2月重新发布了这些行动。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸都是存在于灭火泡沫中的合成化合物。然而，这两者也存在于许多现有的消费产品中。根据美国环保署的说法，全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸已被用于制造地毯、服装、家具面料、食品的纸包装和其他防水、防油污或防污渍的材料(如厨具)。

2018年9月，泰科消防产品和ChemGuard向美国多地区诉讼司法小组(JPML)提交了一份多地区诉讼请愿书，寻求将所有现有和未来的联邦案件合并到一个司法管辖区。2018年12月7日，JPML发布了一项命令，将AFFF的各种案件移交给南卡罗来纳州美国地区法院的多地区诉讼(MDL)。已确定其他案件将移交给MDL，或正在直接提交MDL。

AFFF推定的集体诉讼

ChemGuard和Tyco Fire Products在联邦法院的32起可能的集体诉讼中被点名，这些诉讼来自科罗拉多州、特拉华州、佛罗里达州、马萨诸塞州、纽约、宾夕法尼亚州、华盛顿州、新罕布夏州、南卡罗来纳州、哥伦比亚特区、关岛、西弗吉尼亚州、密歇根州、德克萨斯州和南达科他州。除一起案件外，所有这些案件都已直接提交或移交给MDL。

AFFF个人或集体行动

在加利福尼亚州、科罗拉多州、纽约州、宾夕法尼亚州、新墨西哥州、密苏里州、亚利桑那州、得克萨斯州和南卡罗来纳州等州的州或联邦法院，有1700多起针对ChemGuard和Tyco Fire Products和其他被告的个人或“集体”诉讼待决，原告通常要求补偿性损害赔偿，包括据称的人身伤害、医疗监测和据称的财产价值缩水的损害赔偿。这些案件涉及来自不同州的原告，其中包括科罗拉多州约7000名原告和1700多名其他原告。除了14件以外，所有这些事项都已移交或直接提交给MDL：西弗吉尼亚州联邦法院提起的一起案件已被标记为移交给MDL。最初提交给阿拉斯加州州法院的两起案件已被转移到联邦法院，并被标记为移交给MDL。最近向纽约州法院提交了9起案件，预计这些案件将被移交给联邦法院并移交给MDL。有一件案子，Young诉ChemGuard等人。，在亚利桑那州马里科帕县的高级法院提起诉讼，被转移到亚利桑那州地区法院，并被标记为MDL，但在被转移到MDL之前被还押到州法院。将案件发回州法院的决定目前正在上诉中。最后一个案例，Forbach等人。V.ChemGuard等人。，已在亚利桑那州科科尼诺县的高级法院提起诉讼，目前正在进行初步发现。

许多额外提起的诉讼是由原告直接在南卡罗来纳州提起的，这些原告是该公司此前披露的向宾夕法尼亚州法院提交申请的660名原告之一。

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AFFF市政案例

ChemGuard和Tyco Fire Products已被列为联邦和州法院约144起案件的被告，这些案件涉及阿拉斯加、阿拉巴马州、亚利桑那州、加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、佛罗里达州、爱达荷州、伊利诺伊州、肯塔基州、路易斯安那州、马里兰州、马萨诸塞州、密歇根州、新泽西州、纽约州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州、华盛顿州、西弗吉尼亚州、威斯康星州、哥伦比亚特区和几个直接在南卡罗来纳州提起诉讼的市政或供水公司。除9起案件外，所有这些案件都已移交或直接提交给MDL，预计其余案件将移交MDL。这些市政原告一般声称，在消防培训学院、市政机场、空军国民警卫队基地或海军或空军基地使用被告的灭火泡沫产品会将全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸释放到公共供水井中，据称需要对公共财产进行补救。

2018年5月，科罗拉多州斯普林斯的Widefield水和卫生区也通知该公司，它可能会就据称因在彼得森空军基地使用全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染而产生的补救费用提出索赔。

与AFFF相关的州或美国领土总检察长诉讼

2018年6月，纽约州向纽约州法院提起诉讼(纽约州诉3M等人案表格904029-18(纽约补充文本)奥尔巴尼县)对包括公司关联公司在内的多家制造商提起诉讼，指控据称全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染是由纽约各地使用的灭火泡沫塑料造成的，这些地点包括纽堡的斯图尔特空军国民警卫队基地和南安普顿的加布雷斯基空军基地、普拉茨堡的普拉茨堡空军基地、罗马的格里菲斯空军基地，以及全州各地未指明的“其他”地点。这起诉讼旨在追回与这些地点的污染相关的成本和自然资源损害。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。

2019年2月，纽约州向纽约州法院提起第二起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫塑料造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。2019年7月，纽约州向纽约州法院提起第三起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括该公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫造成的。这起诉讼已被移送到纽约北区美国地区法院，并移交给MDL。2019年11月，纽约州向纽约州法院提起第四起诉讼(纽约州诉3M等人案(纽约补充资料)奥尔巴尼县)，针对一些制造商，包括该公司的关联公司，指控全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染，据称是由于纽约各地其他地点使用的灭火泡沫造成的。这起诉讼已被移至联邦法院，并移交给MDL。

2019年1月，俄亥俄州向俄亥俄州法院提起诉讼(俄亥俄州诉3M等人案。、不是。G-4801-CI-021804752-000(俄亥俄州卢卡斯县普通法院)起诉包括本公司关联公司在内的一些制造商，涉及据称因在俄亥俄州各地不同指定和未指定地点使用灭火泡沫塑料而造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。这起诉讼寻求追回与污染相关的成本和自然资源损害。这起诉讼已被移至美国俄亥俄州北区地区法院，并移交给MDL。

此外，2019年5月和6月，其他三个州在各自的州法院就全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的污染向各自的州法院提起诉讼，这些制造商包括该公司的关联公司，据称是由于在其管辖范围内不同的指定和未指定的地点使用灭火泡沫造成的(新罕布夏州诉3M等人案。; 佛蒙特州诉3M等人案.; 新泽西州诉3M等人案)这三起诉讼都已被转移到联邦法院，并移交给MDL。

2019年9月，关岛政府向关岛高级法院提起诉讼，指控包括公司关联公司在内的一些制造商在其管辖范围内的不同地点使用灭火泡沫造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。这一申诉已被移送联邦法院，并移交给MDL。

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2019年11月，北马里亚纳群岛联邦政府向北马里亚纳群岛高级法院提起诉讼，指控包括本公司关联公司在内的多家制造商涉嫌在其管辖范围内的不同地点使用灭火泡沫造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。这一申诉已被移送联邦法院，并移交给MDL。

2020年8月，密歇根州总检察长提起了两起基本上类似的诉讼--一起在联邦法院，另一起在州法院--针对包括该公司的关联公司在内的多家制造商，涉及据称因在该州不同地点使用灭火泡沫而造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸污染。联邦诉讼已移交给MDL，州法院的诉讼已转移到联邦法院并移交给MDL。

2020年12月，密西西比州对一些制造商和包括公司关联公司在内的其他被告提起诉讼，指控他们在全州各地使用灭火泡沫对该州土地和自然资源造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。这一投诉直接提交给了南卡罗来纳州的MDL。

2021年4月，阿拉斯加州向阿拉斯加州高级法院提起诉讼，指控一些制造商和其他被告，包括公司的关联公司，因据称在全州各地使用灭火泡沫而对该州的土地和自然资源造成全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的损害。该州的案件已被移交给联邦法院，并移交给MDL。阿拉斯加州还将一些制造商和其他被告，包括该公司的关联公司，列为个人对该州提起的两起案件的第三方被告。这两起案件已被移送联邦法院，并被标记为移交给MDL。

2021年11月初，北卡罗来纳州总检察长向北卡罗来纳州高级法院提起了四起个人诉讼，起诉一些制造商和其他被告，包括公司的关联公司，涉及据称在全州四个不同地点使用灭火泡沫对该州土地、自然资源和财产造成的全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸损害。预计这四起案件将被移交给联邦法院，并被标记为移交给MDL。

与威斯康星州马里内特市泰科消防产品消防技术中心相关的AFFF事项

泰科消防产品公司和ChemGuard公司是威斯康星州马利内特县一起诉讼的被告，他们声称，由于泰科位于威斯康星州马利内特的消防技术中心历史上使用AFFF产品而造成的损害。可能的集体诉讼，Joan&Richard Campbell为自己并代表其他类似案件诉Tyco Fire Products LP和ChemGuard Inc.，等人。(Marinette县巡回法院，2018年12月17日提起诉讼)声称，全氟辛烷磺酸(包括全氟辛烷磺酸/全氟辛烷磺酸)污染的地下水从泰科的财产迁移到住宅饮用水水井，对原告造成人身伤害和财产损失；泰科和ChemGuard将此案移交给威斯康星州东区美国地区法院，并已将其移交给MDL。2021年1月7日，双方同意和解诉讼。法院于2021年5月就拟议的和解方案举行了听证会，并于2021年8月发布了最终命令，批准了修订后的和解协议，并以偏见驳回了此案。最终和解协议规定，泰科将支付高达$15向居住在受联邦贸易委员会PFAS影响地区的佩什蒂戈镇居民赔偿与不动产价值损失和/或风险敞口有关的索赔。这项和解并不构成泰科或ChemGuard承认存在不当行为。

与AFFF有关的其他事项

2020年3月，卡利斯佩尔印第安人部落(联邦承认的部落)和两个部落公司向美国华盛顿州东区地区法院提起诉讼，指控包括该公司的关联公司在内的一些制造商和美国涉嫌因美国空军在华盛顿东部的费尔柴尔德空军基地及其周围使用和处置AFFF而造成全氟辛烷磺酸污染。此案已被移交给MDL。

本公司正在积极为上述事项辩护，并相信其对等级认证和声称的索赔有可取的辩护理由，包括诉讼时效、政府承包商的辩护、各种医学和科学辩护以及其他事实和法律辩护。政府承包商辩护是政府承包商根据政府规格为美国政府生产产品的一种形式的豁免权。泰科和ChemGuard已有多年的保险，该公司正在为这些事项寻求这一保险。然而，与这些索赔有关的许多事实和法律问题有待解决，而且极难预测这些事项所代表的结果或最终财务风险，而且不能保证任何此类风险不会是实质性的。

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其他事项

该公司涉及与其业务运营相关的各种诉讼、索赔和法律程序，包括与产品责任、环境、安全和健康、知识产权、雇佣、商业和合同事项以及各种其他伤亡事项有关的诉讼、索赔和法律程序。虽然诉讼的结果不能肯定地预测，一些诉讼、索赔或法律程序可能会对我们不利，但管理层认为，这些都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。与这类事项有关的费用对所列期间并不重要。

24.    关联方交易

在正常业务过程中，本公司与关联方(如股权关联公司)进行交易。这类交易包括设施管理服务、货物的买卖和其他安排。

下表列出了截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度对关联方的净销售额和从关联方的净购买量(单位：百万)：
截至九月三十日止年度，
202120202019
对关联方的净销售额$185 $194 $217 
从关联方购买185 85 66 

下表列示了合并财务状况表中关联方的应收账款和应付款项(单位：百万)：
 9月30日，
20212020
关联方应收账款$73 $48 
应付关联方45 11 

此外，该公司还向关联方租赁其运营中使用的某些设施。截至2021年9月30日，与这些租赁相关的使用权资产为$112000万美元，租赁负债为$101000万美元。为这些租约支付的金额并不多。

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约翰逊控制着国际PLC及其子公司
附表二-估值及合资格账目
(单位：百万)
截至2013年9月30日的年度，202120202019
应收账款--预计信贷损失准备(1)
期初余额$173 $173 $169 
计入成本和费用的拨备(收入)(3)20 37 
帐目注销，扣除回收后的净额(65)(21)(21)
剥离业务— — (10)
货币换算1 1 (2)
其他(包括2016-13年采用ASU的影响)4 — — 
期末余额$110 $173 $173 
递延税项资产--估值准备
期初余额$5,518 $5,068 $5,088 
新业务亏损和其他亏损结转准备505 624 195 
津贴规定(福利)(170)(174)(215)
期末余额$5,853 $5,518 $5,068 

(1)截至2020年9月30日和2019年9月30日，在采用ASU 2016-13年度之前的坏账准备。

项目9    会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧

没有。

第9A项    控制和程序

披露控制和程序

公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(该术语在1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)条中定义)的有效性。根据这些评估，公司首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至期末，公司的披露控制和程序在及时记录、处理、汇总和报告公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求公司披露的信息方面是有效的，并且信息被积累并传达给公司管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于必要披露的决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评估，公司管理层得出结论，截至2021年9月30日，公司对财务报告的内部控制是有效的。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都存在风险，即控制措施可能因情况变化而变得不充分，或遵守政策或程序的程度可能恶化。

114

独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已审计了公司截至2021年9月30日的综合财务报表和财务报告内部控制的有效性，这份报告包含在本10-K表格的第8项中，并通过引用并入本文。

鉴于Silent-Aire于2021年5月收购Silent-Aire，管理层已将其排除在截至2021年9月30日的财务报告内部控制评估之外。Silent-Aire是本公司的全资附属公司，于截至2021年9月30日及截至本年度的年度，其总资产及总收入占相关综合财务报表金额的比例均低于1%。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年9月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

项目9B    其他信息

没有。

项目9C    关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露

没有。

第三部分

为响应第三部分第10、11、12、13和14项，本公司将于2022年3月9日举行的年度会议的最终委托书(将根据第14A条在注册人财政年度至2021年9月30日结束后120天内提交)的部分内容以此形式并入10-K。

第10项    董事、行政人员和公司治理

有关江森自控董事和被提名人的信息在江森自控将于2022年3月9日举行的年度股东大会的委托书(“江森自控委托书”)的“第一号提案”标题下阐述，并通过引用并入本文。有关高管的信息包括在本年度报告的第I部分，第4项，表格为10-K。S-K法规第405、407(C)(3)、(D)(4)和(D)(5)项所要求的信息包含在江森自控委托书的标题“公司治理-董事提名和董事会多元化”、“公司治理-董事会委员会”和“董事会委员会-审计委员会”下，该信息通过引用并入本文。

道德守则

江森自控为董事、高级管理人员(包括公司首席执行官、首席财务官和首席会计官)和员工制定了一套道德准则，称为价值观优先，即《江森自控道德准则》。《道德守则》可在公司网站www.valuesfirst st.johnsoncontrol s.com上查阅。本公司在本公司网站上的同一位置发布对其道德守则的任何修订或豁免(在适用于本公司董事或高管的范围内)。此外，任何股东如提出书面要求，可免费向位于爱尔兰科克阿尔伯特码头一号的公司办公室索取《道德守则》的印刷本。

项目11    高管薪酬

S-K法规第402项所要求的资料载于江森自控委托书的“薪酬讨论与分析”(不包括薪酬委员会关于高管薪酬的报告)、“高管薪酬表”及“非雇员董事薪酬”的标题下。这样的信息通过引用结合进来。
 
S-K条例第407(E)(4)及(E)(5)项所要求的资料载于江森自控委托书的“董事会委员会-薪酬委员会联锁及内部人士参与”及“薪酬讨论及分析-薪酬委员会高管薪酬报告”。这样的信息
115

(薪酬委员会关于高管薪酬的报告除外，该报告不应被视为已“存档”)通过引用并入。

项目12    某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项

在江森自控的委托书声明中，标题为“某些受益所有人和管理层的担保所有权”中的信息通过引用并入本文。

2021年3月10日，本公司股东批准了江森自控国际公司2021年股权和激励计划，该计划终止了经2016年9月修订的2012年股票和激励计划(统称为《计划》)。这两个计划都授权股票期权、股票增值权、限制性(非既得)股票/单位、业绩股票、业绩单位和其他基于股票的奖励。公司董事会的薪酬和人才发展委员会决定授予个人参与者的奖励类型和奖励的条款和条件。

下表提供了截至2021年9月30日公司股权薪酬计划的相关信息：
(a)(b)(c)
行使未偿还期权、认股权证及权利时将发行的证券数目未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)
计划类别
股东批准的股权薪酬计划
5,951,011 $38.84 54,253,453 
未经股东批准的股权薪酬计划
— — — 
总计5,951,011 $38.84 54,253,453 

第13项    某些关系和相关交易，以及董事的独立性

江森自控的委托书中“董事会委员会”、“公司治理-董事独立性”和“公司治理-其他董事职务、冲突和关联方交易”标题下的信息在此并入作为参考。

第14项    主要会计费用及服务

江森自控的委托书“第二号提案”中阐述的与审计师任命有关的信息通过引用并入本文。
116

第四部分

第15项    展品、财务报表附表
 
 页码输入
表格10-K
(A)以下文件作为本表格10-K的一部分提交：
(一)财务报表
独立注册会计师事务所报告
49
截至2021年、2020年和2019年9月30日止年度的综合损益表
52
截至2021年、2020年和2019年9月30日止年度的综合全面收益(亏损)表
53
2021年和2020年9月30日综合财务状况表
54
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的合并现金流量表
55
截至2021年、2021年、2020年和2019年9月30日止年度股东权益综合报表
56
合并财务报表附注
57
(2)财务报表附表
截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日的年度：
附表二-估值及合资格账目
114
(3)展品
请参考第页中包含的单独展品索引118现提交本局。

所有其他附表都被省略，因为它们不适用，或所需资料载于财务报表或附注。

50%或以下拥有股份的公司的财务报表被遗漏，因为其收入或所得税前利润的比例份额分别低于各自综合金额的20%，而对该等公司的投资低于综合总资产的20%。

项目16    表格10-K摘要

不适用。

117

江森自控国际公司
展品索引
 
（a） (1)及（2）财务报表及补充资料-见第8项
（b） 展品索引：
展品 标题
2.1
Johnson Controls International plc和Adient Limited于2016年9月8日签订的《分离和分销协议》（通过引用并入2016年9月9日提交的注册人当前报告表8-K的附件2.1）
2.2
Johnson Controls，Inc.、Johnson Controls International plc(前身为Tyco International plc)和Jagara Merge Sub LLC之间的合并协议和计划，日期为2016年1月24日(通过参考注册人2016年1月27日提交的8-K表格当前报告的附件2.1并入)
2.3
合并协议，日期为2014年5月30日，由泰科国际有限公司和江森自控国际有限公司(前泰科国际公司)达成(通过引用附件2.1并入注册人于2014年6月4日提交的当前8-K表格报告中)
3.1
江森自控国际有限公司的组织章程大纲和细则，经2014年9月8日、2016年8月17日和2018年3月7日的特别决议修订（通过引用并入2018年5月3日提交的注册人10-Q表季度报告的附件3.1）
4.1
假定和加入协议，日期为2014年11月17日，由江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)(通过引用附件4.1并入注册人于2014年11月17日提交的8-K表格的当前报告中)
4.2
Johnson Controls International plc与美国国家银行协会（作为受托人）于2016年12月28日签订的契约（通过引用纳入注册人于2016年12月28日提交的表格8-K的当前报告的附件4.1）
4.3
第一补充契约，日期为2016年12月28日，由江森自控国际公司和作为受托人的美国银行全国协会和埃利森金融服务DAC英国分行作为新欧元债券附件格式的付款代理，这些债券包括2017年到期的2.355%的优先票据(已退役；不再未偿还)、2017年到期的7.125%优先票据(已退役；不再未偿还)、2017年到期的1.400%优先票据、2018年到期的3.750%的票据(已退役；不再未偿还)、2020年到期的5.000%优先票据。2021年到期的4.25%优先债券(已退休；不再未偿还)，2021年到期的3.750%优先债券(已退休)；2024年到期的优先债券3.625,2036年到期的6.000,2041年到期的5.70%，2041年到期的5.250,2044年到期的4.625,2064年12月1日到期的4.950,2023年到期的4.625,2025年到期的1.375,2026年到期的3.900，以及2045年到期的5.125(通过引用附件4.2并入注册人于2016年12月28日提交的当前8-K报表中)
4.4
第二份补充契约，日期为2017年2月7日，由江森自控国际有限公司和美国国家银行协会（作为受托人）签订，随附2047年到期的4.500%优先票据的表格（通过引用并入2017年2月7日提交的注册人表格8-K的当前报告的附件4.2）
4.5
第三份补充契约，日期为2017年3月15日，受托人为江森自控国际公司，美国银行全国协会为受托人，埃利森金融服务公司英国分行为付款代理人，附上2023年到期的1.000%优先票据的表格(通过参考附件4.2并入注册人于2017年3月15日提交的当前8-K表格报告中)
4.6
第五份补充契约，日期为2020年9月11日，由Johnson Controls International plc，Tyco Fire & Security Finance S.C.A.和美国银行全国协会，作为受托人，附上2030年到期的1.750%优先票据的表格（通过参考2020年9月11日提交的登记人表格8-K的当前报告的附件4.2合并）
4.7
第六份补充契约，日期为2020年9月15日，由江森自控国际有限公司、泰科消防安全金融有限公司、美国银行全国协会作为受托人，Elavon Financial Services DAC作为支付代理，随附2027年到期的0.375%优先票据和2032年到期的1.000%优先票据的表格（通过参考注册人于2020年9月15日提交的表格8-K当前报告的附件4.2合并）
118

江森自控国际公司
展品索引
 
展品 标题
4.8
Johnson Controls International plc、Tyco Fire & Security Finance S.C.A.之间于二零二一年九月十六日订立的第七份补充契约。和美国银行全国协会，作为受托人，附上2031年到期的2.000%可持续发展挂钩优先票据的表格（通过参考2021年9月16日提交的登记人表格8-K当前报告的附件4.2合并）
4.9
江森自控国际有限公司普通股说明（随附文件）
4.10
江森自控国际公司说明(随函存档)
4.11
江森自控国际公司和泰科消防与安全金融公司票据说明(随函存档)
4.12与银行和其他债权人签订的杂项长期债务协议和融资租赁以及债券契约。
4.13杂项工业发展债券长期债务发行及相关贷款协议和租赁。*
10.1
日期为2019年12月5日的信贷协议，由江森自控国际有限公司、其某些子公司、不时的贷款方、以及作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订(通过参考注册人2019年12月6日提交的当前报告的附件10.1并入)
10.2
股票和资产购买协议，日期为2018年11月13日，由江森自控国际公司和BCP收购有限责任公司签署(通过引用2018年11月13日提交的注册人当前报告的附件2.1合并)
10.3
《税务协议》，日期为2016年9月8日，由江森自控国际公司和艾赛尔有限公司签订(通过引用附件10.2并入登记人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告中)
10.4
员工事项协议，日期为2016年9月8日，由江森自控国际有限公司和Asier Limited签订(通过参考注册人于2016年9月9日提交的当前8-K表格报告的附件10.3而合并)
10.5
2012年9月28日由宾特有限公司、江森自控国际有限公司(前身为泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和ADT公司签订的税收分享协议(通过参考2012年10月1日提交的注册人当前8-K表格报告的附件10.1合并而成)(委员会文件1-13836)
10.6
江森自控国际有限公司(前泰科国际有限公司)、泰科国际金融公司和美国存托凭证公司之间于2012年9月28日签订的非所得税分摊协议(通过参考2012年10月1日提交的注册人当前8-K表格报告中的附件10.2合并而成)(委员会文件1-13836)
10.7
商标协议，日期为2012年9月25日，由ADT Services GmbH、ADT US Holdings，Inc.、Johnson Controls International plc(前身为Tyco International Ltd.)签署和ADT公司(通过引用注册人于2012年10月1日提交的8-K表格当前报告的附件10.3并入)(委员会文件第1-13836号)
10.8
江森自控国际公司(前身为泰科国际公司)与其某些董事和高级管理人员之间的赔偿契约表格(通过参考注册人于2016年9月6日提交的当前8-K表格报告的附件10.4而合并)
119

江森自控国际公司
展品索引
 
展品  标题
10.9
泰科消防和安全(美国)管理公司与江森自控国际公司某些董事和高级管理人员之间的赔偿协议表格(通过引用注册人于2016年9月6日提交的8-K表格当前报告的附件10.5而并入)
10.10
江森自控国际有限公司2012年股票和激励计划，截至2017年3月8日修订和重述(通过引用附件10.2并入2017年5月4日提交的注册人季度报告Form 10-Q中)**
10.11
江森自控国际公司2007年股票期权计划(通过引用附件10.7并入注册人于2016年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)**
10.12
江森自控国际有限公司2012年综合激励计划(通过引用附件10.6并入注册人于2016年9月6日提交的8-K表格的当前报告中)**
10.13
江森自控国际公司2021年股权和激励计划(合并内容参考注册人于2021年1月22日提交的关于附表14A的最终委托书的附件B) **
10.14
江森自控国际公司对高级职员的监督和控制政策的变化，2021年3月11日修订和重述(通过参考2021年4月30日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.4合并)**
10.15
江森自控国际公司高管递延薪酬计划，经修订并于2021年3月11日重述(合并内容参考注册人于2021年4月30日提交的10-Q表格季度报告的附件10.5)**
10.16
江森自控国际公司退休恢复计划，2021年3月11日修订和重述(通过引用附件10.7并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.17
自2018年1月1日起修订和重述的泰科补充储蓄和退休计划(通过引用附件10.2并入注册人于2017年9月19日提交的当前8-K表格报告中) **
10.18
江森自控国际公司高管薪酬激励补偿政策于2020年12月10日生效(通过引用附件10.3并入注册人于2021年1月29日提交的10-Q表格季度报告中)**
10.19
江森自控国际有限公司与乔治·R·奥利弗于2017年12月8日签署的信函协议(通过参考注册人于2017年12月11日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并)**
10.20
自2018年12月6日起，江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2019年2月1日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.21
适用于Stief先生的自2018年12月6日起生效的江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.3并入注册人于2019年2月1日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.22
高级行政人员选择权/特别行政区奖励表格(参照注册人于2019年11月21日提交的截至2019年9月30日的10-K表格年度报告的附件10.24)**
120

江森自控国际公司
展品索引
展品  标题
10.23
2018财年江森自控国际股份有限公司2012财年股票和激励计划下的期权/股票奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.3并入注册人于2018年2月2日提交的Form 10-Q季度报告中)**
10.24
适用于Oliver和Stief先生的2018财年江森自控国际公司2012财年股票和激励计划下的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式(通过参考2018年2月2日提交的注册人的Form 10-Q季度报告中的附件10.4)**
10.25
2016年9月2日开始的江森自控国际公司2012年股票和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.33并入注册人于2016年11月23日提交的10-K表格年度报告中)**
10.26
Johnson Controls International plc 2012股票和激励计划下适用于Molinaroli、Oliver和Stief先生的期权/SAR奖励和限制性股票/单位奖励的条款和条件的格式，自2016年9月2日起生效(通过参考2017年2月8日提交的注册人季度报告Form 10-Q的附件10.1并入)**
10.27
2016财年2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2015年10月13日提交的当前8-K表格报告中)**
10.28
2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2014年11月14日提交的截至2014年9月26日的10-K表格年度报告中)(委员会文件1-13836)**
10.29
2012财年股票和激励计划下的期权奖励、受限单位奖励、业绩股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.9并入注册人于2013年11月14日提交的截至2013年9月27日的Form 10-K年度报告中)(证监会文件1-13836)**
10.30
江森自控公司2012年综合激励计划(通过引用附件10.1(A)并入江森自控公司S 2013年1月28日提交的8-K表格当前报告)(委员会文件第1-5097号)**
10.31
江森自控公司2012年综合激励计划期权/股票增值权协议格式(通过引用附件10.1(C)并入江森自控公司S 2013年11月21日提交的8-K表格当前报告)(委员会文件1-5097号)**
10.32
适用于2019年12月开始的股权奖励协议的限制性契约(通过引用附件10.3并入注册人于2020年1月31日提交的Form 10-Q季度报告中)
10.33
2021财年江森自控国际股份有限公司2012财年股票和激励计划下的期权/股票奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.1并入注册人于2021年1月29日提交的Form 10-Q季度报告中)
10.34
适用于Stief先生的江森自控国际公司2012财年股票和激励计划下业绩股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2021年1月29日提交的Form 10-Q季度报告中)
121

江森自控国际公司
展品索引
展品  标题
10.35
江森自控国际公司2021年股权和激励计划下的期权/特别提款权奖励、限制性股票/单位奖励、绩效股票奖励的条款和条件的格式(通过引用附件10.2并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)
10.36
江森自控国际公司2021年股权和激励计划下董事限制性股票单位的条款和条件表格(通过引用附件10.3并入注册人于2021年4月30日提交的Form 10-Q季度报告中)
21.1
江森自控国际有限公司的子公司(兹提交)
22.1
债务证券的联席发行人(随函存档)
23.1
独立会计师事务所同意书(兹存档)
31.1
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《美国法典》第18编第1350节作出的证明(特此存档)
31.2
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明(特此存档)
32.1
首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节(现提交)的证明
101江森自控国际公司截至2021年9月30日的年度报告10-K表格中以iXBRL(内联可扩展商业报告语言)格式编制的财务报表：(I)综合财务状况表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表(亏损)，(Iv)综合现金流量表，(V)综合股东权益综合报表，(Vi)综合财务报表附注(在此提交)
*由于没有任何长期债务工具授权在合并的基础上发行超过江森自控国际公司及其子公司总资产10%的债务，这些工具并未作为本文件的附件提交。江森自控国际公司同意应要求向美国证券交易委员会提供每一份协议的副本。
**管理合同或补偿计划。





122


签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
 
强生控制国际PLC
通过/S/奥利维尔·莱昂内蒂
奥利维尔·莱昂内蒂
常务副秘书长总裁和
首席财务官
日期：2021年11月15日

根据1934年《证券交易法》的要求，截至2021年11月15日，本报告已由以下人员代表注册人并以指定身份签署：
/S/乔治·R·奥利弗
乔治·R·奥利弗
董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
 
/S/奥利维尔·莱昂内蒂
奥利维尔·莱昂内蒂
常务副秘书长总裁和
首席财务官(首席财务官)
/S/罗伯特·M·范·亨伯根
罗伯特·M·范·亨伯根
总裁副会长与公司主计长
(首席会计主任)
 
Jean Blackwell
让·布莱克威尔
董事
/s/ Pierre Cohade
皮埃尔·科哈德
董事
 
/S/Mike/丹尼尔斯
Mike·丹尼尔斯
董事
/S/胡安·巴勃罗·德尔瓦莱·佩罗切纳
胡安·巴勃罗·德尔瓦莱·佩罗切纳
董事
 
/发稿S/罗伊·邓巴
罗伊·邓巴
董事
格雷琴河哈格蒂
格雷琴河哈格蒂
董事
 
撰稿S/西蒙妮·梅恩
西蒙·梅恩
董事
撰稿S/于尔根·廷仁
于尔根·廷仁
董事
 
/S/马克·P·维格纳诺
马克·P·维格纳诺
董事
/S/David约斯特
David·约斯特
董事
/S/约翰·D·杨
约翰·D·杨
董事
123