附录 99.2
免疫精准抗体有限公司
简明的中期合并财务报表
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月中
(未经审计-以加元表示)
免疫精准抗体有限公司简明的中期合并财务状况表(未经审计-以加元表示) |
(以千计) | 注意 | 10月31日, 2023$ | 4月30日 2023$ | ||||
资产 | |||||||
流动资产 | |||||||
现金 | 6,017 | 8,280 | |||||
应收金额,净额 | 3,618 | 3,247 | |||||
应收销售税 | 368 | 358 | |||||
应收所得税 | - | 178 | |||||
库存 | 2,452 | 2,060 | |||||
未计费收入 | 1,066 | 632 | |||||
预付费用 | 1,885 | 2,037 | |||||
15,406 | 16,792 | ||||||
限制性现金 | 87 | 86 | |||||
设备押金 | 375 | 332 | |||||
通过损益按公允价值进行投资 | - | 115 | |||||
财产和设备 | 5, 7 | 11,864 | 10,392 | ||||
无形资产 | 6 | 28,953 | 30,925 | ||||
善意 | 18,923 | 19,171 | |||||
总资产 | 75,608 | 77,813 | |||||
负债 | |||||||
流动负债 | |||||||
应付账款和应计负债 | 10 | 4,113 | 3,388 | ||||
递延收入 | 1,611 | 977 | |||||
应缴所得税 | 565 | - | |||||
租赁 | 7 | 954 | 1,116 | ||||
延期收购付款 | 291 | 439 | |||||
7,534 | 5,920 | ||||||
租赁 | 7 | 8,620 | 6,151 | ||||
延期收购付款 | 279 | 278 | |||||
递延所得税负债 | 7,143 | 7,661 | |||||
负债总额 | 23,576 | 20,010 | |||||
股东权益 | |||||||
股本 | 8 | 117,470 | 117,470 | ||||
缴款盈余 | 8 | 11,916 | 10,796 | ||||
累计其他综合亏损 | 1,927 | 2,625 | |||||
累计赤字 | (79,281 | ) | (73,088 | ) | |||
52,032 | 57,803 | ||||||
负债和股东权益总额 | 75,608 | 77,813 |
业务性质(注1)
于 2023 年 12 月 13 日代表董事会批准和授权。
“米奇·莱文” 导演 “德克·威特斯” 导演
免疫精准抗体有限公司简明中期综合亏损报表(未经审计-以加元表示) |
三个月已结束 10月31日, | 六个月已结束 10月31日, | ||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | 注意 | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
收入 | 6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 | |||||||||
销售成本 | 3,196 | 2,405 | 6,090 | 4,615 | |||||||||
毛利 | 2,954 | 2,779 | 5,747 | 5,258 | |||||||||
费用 | |||||||||||||
研究和开发 | 1,037 | 5,002 | 2,114 | 11,626 | |||||||||
销售和营销 | 921 | 817 | 1,984 | 1,838 | |||||||||
一般和行政 | 3,308 | 3,831 | 7,295 | 7,626 | |||||||||
无形资产的摊销 | 6 | 711 | 953 | 1,558 | 2,064 | ||||||||
5,977 | 10,603 | 12,951 | 23,154 | ||||||||||
其他所得(支出)和所得税前的亏损 | (3,023 | ) | (7,824 | ) | (7,204 | ) | (17,896 | ) | |||||
其他收入(支出) | |||||||||||||
增生 | (5 | ) | - | (10 | ) | (3 | ) | ||||||
补助金收入 | 12 | 16 | 14 | 299 | 284 | ||||||||
利息和其他收入 | 213 | 36 | 356 | 34 | |||||||||
未实现的外汇收益 | 209 | 297 | 136 | 320 | |||||||||
433 | 347 | 781 | 635 | ||||||||||
所得税前亏损 | (2,590 | ) | (7,477 | ) | (6,423 | ) | (17,261 | ) | |||||
所得税 | (32 | ) | 126 | 230 | 529 | ||||||||
该期间的净亏损 | (2,622 | ) | (7,351 | ) | (6,193 | ) | (16,732 | ) | |||||
其他综合收益(亏损) | |||||||||||||
随后将重新归类为损失的物品 | |||||||||||||
翻译国外业务的汇率差异 | 516 | 1,999 | (698 | ) | 142 | ||||||||
该期间的综合亏损 | (2,106 | ) | (5,352 | ) | (6,891 | ) | (16,590 | ) | |||||
每股亏损——基本亏损和摊薄亏损 | (0.10 | ) | (0.30 | ) | (0.25 | ) | (0.67 | ) | |||||
加权平均已发行股票数量 | 25,050,260 | 24,874,455 | 25,050,260 | 24,806,791 |
免疫精准抗体有限公司简明的中期股东权益变动表(未经审计-以加元表示) |
(以千计,共享数据除外) | 的数量股份 | 分享 资本 $ |
可兑换债券-股权组件$ | 贡献了盈余$ | 累积的其他全面(亏损)收入$ | 累积的赤字$ | 总计$ | ||||||||||||||
余额,2022 年 7 月 31 日 | 24,836,723 | 116,183 | - | 10,303 | (4,336 | ) | (55,909 | ) | 66,241 | ||||||||||||
根据期权行使发行的股票 | 98,725 | 871 | - | (373 | ) | - | - | 498 | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 355 | - | - | 355 | ||||||||||||||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | 1,999 | (7,351 | ) | (5,352 | ) | ||||||||||||
余额,2022 年 10 月 31 日 | 24,935,448 | 117,054 | - | 10,285 | (2,337 | ) | (63,260 | ) | 61,742 | ||||||||||||
余额,2023 年 7 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,619 | 1,409 | (76,658 | ) | 53,840 | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 297 | - | - | 297 | ||||||||||||||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | 518 | (2,623 | ) | (2,105 | ) | ||||||||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,916 | 1,927 | (79,281 | ) | 52,032 |
(以千计,共享数据除外) | 的数量股份 | 分享 资本 $ |
可兑换债券-股权组件$ | 贡献了盈余$ | 累积的其他全面(亏损)收入$ | 累积的赤字$ | 总计$ | ||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 24,476,846 | 114,559 | 103 | 9,630 | (2,479 | ) | (46,528 | ) | 75,285 | ||||||||||||
根据期权行使发行的股票 | 148,725 | 1,077 | - | (459 | ) | - | - | 618 | |||||||||||||
根据可转换债券转换发行的股票 | 309,877 | 1,418 | (103 | ) | - | - | - | 1,315 | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 1,114 | - | - | 1,114 | ||||||||||||||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | 142 | (16,732 | ) | (16,590 | ) | ||||||||||||
余额,2022 年 10 月 31 日 | 24,935,448 | 117,054 | - | 10,285 | (2,337 | ) | (63,260 | ) | 61,742 | ||||||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 10,796 | 2,625 | (73,088 | ) | 57,803 | |||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 1,120 | - | - | 1,120 | ||||||||||||||
该期间的全面损失 | - | - | - | - | (698 | ) | (6,193 | ) | (6,891 | ) | |||||||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 25,050,260 | 117,470 | - | 11,916 | 1,927 | (79,281 | ) | 52,032 |
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月的简明中期合并现金流量表 (未经审计-以加元表示) |
(以千计) | 注意 | 2023$ | 2022$ | ||||
经营活动: | |||||||
该期间的净亏损 | (6,193 | ) | (16,731 | ) | |||
不影响现金的物品: | |||||||
摊销和折旧 | 5, 6, 13 | 2,847 | 3,014 | ||||
递延所得税 | (416 | ) | (418 | ) | |||
增生 | 10 | 3 | |||||
外汇 | 49 | (238 | ) | ||||
投资收益 | - | (8 | ) | ||||
基于股份的支付 | 8, 9, 10 | 1,120 | 1,114 | ||||
(2,583 | ) | (13,264 | ) | ||||
与运营相关的非现金营运资金的变化: | |||||||
应收金额 | (45 | ) | (655 | ) | |||
库存 | (75 | ) | 29 | ||||
未计费收入 | (429 | ) | (76 | ) | |||
预付费用 | 150 | 534 | |||||
应付账款和应计负债 | 10 | 679 | (127 | ) | |||
应付和应收的销售税和所得税 | 736 | (642 | ) | ||||
递延收入 | 630 | 147 | |||||
用于经营活动的净现金 | (937 | ) | (14,054 | ) | |||
投资活动: | |||||||
购买设备 | 5 | (435 | ) | (788 | ) | ||
租赁保证金 | (49 | ) | 40 | ||||
延期收购付款 | (146 | ) | (610 | ) | |||
出售 QVQ Holdings BV 股票 | 121 | 61 | |||||
用于投资活动的净现金 | (509 | ) | (1,297 | ) | |||
筹资活动: | |||||||
股票发行收益,扣除交易成本 | 8 | - | 618 | ||||
偿还租约 | 7 | (715 | ) | (576 | ) | ||
融资活动提供的(用于)净现金 | (715 | ) | 42 | ||||
期间现金减少 | (2,161 | ) | (15,309 | ) | |||
外汇 | (101 | ) | 407 | ||||
现金-期初 | 8,366 | 30,047 | |||||
现金-期末 | 6,104 | 15,145 | |||||
现金包括: | |||||||
现金 | 6,017 | 15,059 | |||||
限制性现金 | 87 | 86 | |||||
6,104 | 15,145 | ||||||
支付利息的现金 | - | 263 | |||||
为所得税支付的现金 | - | 445 |
补充现金流信息(附注14)
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
1.操作性质
ImmunoPrecise Antibodies Ltd.(“公司” 或 “IPA”)于1983年11月22日根据艾伯塔省法律注册成立。该公司在纳斯达克全球市场上市,交易代码为 “IPA”。该公司是定制抗体发现服务的供应商。公司办公室的地址是加拿大不列颠哥伦比亚省维多利亚市万锦街3304-4464号V8Z 7X8。
持续经营基础
简明的中期合并财务报表是根据适用于持续经营企业的会计原则编制的。该公司自成立以来一直出现营业亏损,包括截至2023年10月31日的六个月的260万美元,截至2023年10月31日的累计赤字为7,930万美元。截至2023年10月31日,该公司手头有610万澳元的现金。该公司预计,截至2023年10月31日,其手头现金将不足以为公司自财务报表发布之日起至少一年的运营提供资金。这些条件带来了重大不确定性,这使人们严重怀疑如果公司无法获得为其计划收入增长和营运资金需求提供资金所需的融资,是否能够继续经营下去。
该公司将需要筹集更多资金来为其运营和战略目标提供资金,并且无法保证会有足够的资金,包括足够的融资。公司未来安排额外融资的能力在一定程度上取决于当前的资本市场状况及其运营的盈利能力。如果公司无法筹集足够的资金,则需要削减支出,这可能会影响公司未来的增长计划。
2.演示基础
(a) 合规声明
这些简明的中期合并财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34编制的, 中期财务报告, 使用与公司截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表中详述的相同会计政策。它们不包括根据国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的国际财务报告准则和国际财务报告解释委员会的解释完成年度财务报表所需的所有信息,因此应与截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表一起阅读。
上一年度的财务报表中对某些项目进行了重新分类,以符合本年度使用的列报和分类。这些重新分类对公司的合并经营业绩、财务状况或现金流没有影响。
这些简明的中期合并财务报表已获得公司董事会的批准。
(b) 计量基础
这些简明的中期合并财务报表是根据历史成本编制的。此外,这些简明的中期合并财务报表是使用权责发生制编制的,现金流信息除外。
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
(c) 合并的基础
这些简明的中期合并财务报表包括公司和以下由公司全资拥有并受其控制的子公司的财务报表:
子公司名称 | % 股本利息- 2023 年 10 月 31 日和 2023年4月30日 |
的国家 公司注册 |
功能货币 |
ImmunoPrecise 抗体(加拿大)有限公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
ImmunoPrecise Antibodies(美国)有限公司(“IPA USA”) | 100% | 美国 | 美元 |
ImmunoPrecise 抗体 (N.D.)有限公司 | 100% | 美国 | 美元 |
ImmunoPrecise 抗体 (MA) 有限责任公司 | 100% | 美国 | 美元 |
Talem Therapeutics LLC(“Talem”) | 100% | 美国 | 美元 |
ImmunoPrecise 荷兰有限公司 | 100% | 荷兰 | 欧元 |
ImmunoPrecise Antibodies(欧洲)B.V.(“IPA 欧洲”) | 100% | 荷兰 | 欧元 |
BioStrand B.V. | 100% | 比利时 | 欧元 |
Idea Family BV. | 100% | 比利时 | 欧元 |
BioKey B.V. | 100% | 比利时 | 欧元 |
BioClue B.V. | 100% | 比利时 | 欧元 |
ImmunoPrecise 抗体(魁北克)有限公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
9438-9244 魁北克公司 | 100% | 加拿大 | 加元 |
当公司因参与某一实体而面临或有权获得可变回报并有能力通过其对被投资方的权力来影响这些回报时,控制权就实现了。子公司自获得控制权之日起进行全面合并,并将继续进行合并,直至控制权终止之日。合并后,公司间余额、交易和未实现的公司间收益和损失将被清除。
(d) 功能和列报货币
公司的本位币是公司运营的主要经济环境的货币。公司的列报货币是公司选择列报财务报表的货币。公司的列报货币是加元。
外币折算
本位币与列报货币不同的实体按如下方式折算成加元:资产和负债——按报告日的收盘汇率计算,收入和支出——按该期间的平均汇率折算。由此产生的所有变动均在其他综合收益中确认为累计折算差额。
外币交易
外币交易按交易当日的汇率折算成本位币。外币货币资产和负债在报告日按本位币汇率折算。以外币历史成本计量的非货币项目使用初始交易之日的汇率进行折算。以外币公允价值计量的非货币项目使用确定公允价值之日的汇率进行折算。这些外币交易折算的所有损益都包含在损益中。
当公司出售其在国外业务中的全部权益,或者失去对国外业务的控制权、联合控制权或重大影响力时,与外国业务相关的其他综合收益中累积的外币收益或亏损将计为损益。如果实体处置了仍为子公司的外国业务的部分权益,则与该子公司相关的其他综合收益中累积的一定比例的外币收益或亏损将在控股权和非控股权益之间重新分配。
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
3.采用新的会计准则
尚未采用的标准
负债分类为流动或非流动(对IAS 1的修订)
《国际会计准则》1的修正案根据报告日期的合同安排,为负债分类提供了更通用的方法。公司预计《国际会计准则》1的修订不会对公司的财务报表产生重大影响。
这些修正案对自2024年1月1日或之后开始的报告期内有效。
4。关键会计估计和判断
按照《国际财务报告准则》编制简明的中期合并财务报表,需要进行影响财务报表中报告的金额的估算和判断。实际结果可能与这些估计和判断不同。正在对估计数进行审查。会计估计数的修订在修订估计数的当年确认。编制简明中期合并财务报表时适用的估计和判断与公司截至2023年4月30日止年度的经审计的年度财务报表中列报的估计和判断相同。
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
5。财产和设备
下表包括财产和设备以及使用权资产。
(以千计) | 计算机硬件$ | 家具和装备$ | 计算机软件$ | 建筑$ | 汽车$ | 租赁地产改进$ | 实验室装备$ | WIP- 租赁地产改进$ | 总计$ | ||||||||||||||||||
成本: | |||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 136 | 35 | 47 | 2,586 | 239 | 353 | 5,672 | 138 | 9,206 | ||||||||||||||||||
补充 | 138 | - | - | 7,593 | - | 101 | 1,064 | 28 | 8,924 | ||||||||||||||||||
完成在制工作 | - | - | - | - | - | 166 | - | (166 | ) | - | |||||||||||||||||
处置 | (3 | ) | - | - | (1,290 | ) | (95 | ) | - | (700 | ) | - | (2,088 | ) | |||||||||||||
外汇 | 17 | 18 | 3 | 196 | 23 | 6 | 437 | - | 700 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 288 | 53 | 50 | 9,085 | 167 | 626 | 6,473 | - | 16,742 | ||||||||||||||||||
补充 | 20 | - | - | 2,729 | - | - | 153 | 18 | 2,920 | ||||||||||||||||||
处置 | (1 | ) | - | - | (89 | ) | - | - | - | - | (90 | ) | |||||||||||||||
外汇 | (2 | ) | - | (1 | ) | (115 | ) | (2 | ) | (1 | ) | (58 | ) | - | (179 | ) | |||||||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 305 | 53 | 49 | 11,610 | 165 | 625 | 6,568 | 18 | 19,393 | ||||||||||||||||||
累计折旧: | |||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 70 | 29 | 47 | 1,736 | 46 | 348 | 3,371 | - | 5,647 | ||||||||||||||||||
折旧 | 84 | 3 | - | 1,109 | 58 | 40 | 977 | - | 2,271 | ||||||||||||||||||
处置 | (3 | ) | - | - | (1,274 | ) | (57 | ) | - | (507 | ) | - | (1,841 | ) | |||||||||||||
外汇 | 6 | 1 | 3 | 181 | 10 | - | 72 | - | 273 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 157 | 33 | 50 | 1,752 | 57 | 388 | 3,913 | - | 6,350 | ||||||||||||||||||
折旧 | 51 | 2 | - | 753 | 28 | 28 | 426 | - | 1,288 | ||||||||||||||||||
处置 | - | - | - | (62 | ) | - | - | - | - | (62 | ) | ||||||||||||||||
外汇 | - | - | (1 | ) | (13 | ) | (1 | ) | - | (32 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 208 | 35 | 49 | 2,430 | 84 | 416 | 4,307 | - | 7,529 | ||||||||||||||||||
账面净值: | |||||||||||||||||||||||||||
2023年4月30日 | 131 | 20 | - | 7,333 | 110 | 238 | 2,560 | - | 10,392 | ||||||||||||||||||
2023年10月31日 | 97 | 18 | - | 9,180 | 81 | 209 | 2,261 | 18 | 11,864 |
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
6。无形资产
在截至2023年10月31日的六个月和截至2023年4月30日的年度中,无形资产价值的变化如下:
(以千计) | 内部已生成发展成本$ | 知识分子 财产$ | 专有的进程$ | 认证$ | 客户名单$ | 总计$ | ||||||||||||
成本: | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 33 | 31,914 | 7,359 | 126 | 180 | 39,612 | ||||||||||||
外汇 | - | 3,229 | 744 | 13 | 18 | 4,004 | ||||||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 33 | 35,143 | 8,103 | 139 | 198 | 43,616 | ||||||||||||
外汇 | - | (455 | ) | (105 | ) | (2 | ) | (2 | ) | (564 | ) | |||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 33 | 34,688 | 7,998 | 137 | 196 | 43,052 | ||||||||||||
累计摊销: | ||||||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 8 | 1,693 | 5,491 | - | 30 | 7,222 | ||||||||||||
摊销 | 7 | 2,710 | 1,477 | 128 | 92 | 4,414 | ||||||||||||
外汇 | (1 | ) | 372 | 665 | 9 | 10 | 1,055 | |||||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 14 | 4,775 | 7,633 | 137 | 132 | 12,691 | ||||||||||||
摊销 | 4 | 1,330 | 174 | 3 | 48 | 1,559 | ||||||||||||
外汇 | - | (50 | ) | (97 | ) | (3 | ) | (1 | ) | (151 | ) | |||||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 18 | 6,055 | 7,710 | 137 | 179 | 14,099 | ||||||||||||
账面净值: | ||||||||||||||||||
2023年4月30日 | 19 | 30,368 | 470 | 2 | 66 | 30,925 | ||||||||||||
2023年10月31日 | 15 | 28,633 | 288 | - | 17 | 28,953 |
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
7。租赁
该公司有实验室和办公空间以及汽车的租约。每项租赁都作为使用权资产和租赁负债反映在合并财务状况表中。该公司以一致的方式将使用权资产归类为其财产和设备。以下是公司未来与融资租赁和办公室租赁义务下的设备和汽车有关的最低租赁付款额表:
(以千计) | $ | ||
2024 年(剩余部分) | 827 | ||
2025 | 1,426 | ||
2026 | 1,386 | ||
2027 | 1,383 | ||
2028 | 1,376 | ||
超过 5 年 | 6,267 | ||
最低租赁付款总额 | 12,665 | ||
减去:估算利息 | (3,091 | ) | |
最低租赁付款的总现值 | 9,574 | ||
减去:当前部分 | (954 | ) | |
非流动部分 | 8,620 |
在截至2023年10月31日的六个月中,租赁的总现金流出量为70万美元(2022年至30万美元)。
截至2023年10月31日,按使用权资产类型划分的公司租赁性质如下:
使用权资产类型 | 右边的数目- 正在使用的资产 租赁的 |
的范围 剩余 术语 |
平均值 剩余 租赁期限 |
租赁数量 和 延期 选项 |
租赁数量 有选项 购买 |
租赁数量 和 变量 付款 链接到 指数 |
租赁数量 和 终止 选项 |
||||||||||||||
实验室和办公设施 | 4 | 0.5-10.5 年 | 5.0 年 | 3 | - | 2 | 1 | ||||||||||||||
汽车 | 6 | 1.0-3.5 年 | 2 年 | - | - | 6 | 6 |
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使用权资产
在截至2023年10月31日的六个月和截至2023年4月30日的年度中,使用权资产价值的变化如下:
(以千计) | 建筑$ | 汽车$ | 实验室装备$ | 总计$ | ||||||||
成本: | ||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 2,586 | 239 | 651 | 3,476 | ||||||||
补充 | 7,593 | - | - | 7,593 | ||||||||
处置 | (1,290 | ) | (95 | ) | (687 | ) | (2,072 | ) | ||||
外汇 | 196 | 23 | 36 | 255 | ||||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 9,085 | 167 | - | 9,252 | ||||||||
补充 | 2,729 | - | - | 2,729 | ||||||||
处置 | (89 | ) | - | - | (89 | ) | ||||||
外汇 | (115 | ) | (2 | ) | - | (117 | ) | |||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 11,610 | 165 | - | 11,775 | ||||||||
累计折旧: | ||||||||||||
余额,2022 年 4 月 30 日 | 1,736 | 46 | 460 | 2,242 | ||||||||
折旧 | 1,109 | 58 | 198 | 1,365 | ||||||||
处置 | (1,274 | ) | (57 | ) | (507 | ) | (1,838 | ) | ||||
外汇 | 181 | 10 | (151 | ) | 40 | |||||||
余额,2023 年 4 月 30 日 | 1,752 | 57 | - | 1,809 | ||||||||
折旧 | 753 | 28 | - | 781 | ||||||||
处置 | (62 | ) | - | - | (62 | ) | ||||||
外汇 | (13 | ) | (1 | ) | - | (14 | ) | |||||
余额,2023 年 10 月 31 日 | 2,430 | 84 | - | 2,514 | ||||||||
账面净值: | ||||||||||||
2022年4月30日 | 7,333 | 110 | - | 7,443 | ||||||||
2022年10月31日 | 9,180 | 81 | - | 9,261 |
租赁付款不被视为负债
公司选择不承认预期期限为12个月或更短的租赁的租赁负债。此外,某些可变租赁付款不允许被确认为租赁负债,而是在发生的损益中确认。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中,与未包含在租赁负债衡量中的付款相关的费用如下:
(以千计) | 2023$ | 2022$ | ||||
低价值资产的租赁 | (20 | ) | 19 | |||
可变租赁付款 | 280 | 122 | ||||
260 | 141 |
8。股本
a) 已授权:
无面值的无限量普通股。
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b) 股本交易:
2023 笔交易
在截至2023年4月30日的年度中,公司通过行使股票期权发行了263,537股普通股,总收益为70万美元。结果,80万美元的价值从出资盈余转入股本。
在截至2023年4月30日的年度中,通过转换130万澳元的可转换债券本金余额,公司发行了309,877股普通股,价值130万美元。
2024 笔交易
在截至2023年10月31日的六个月中,该公司没有发行普通股。
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c) 选项:
下表汇总了截至2023年10月31日的六个月和截至2023年4月30日的年度中的股票期权奖励,包括使用Black-Scholes期权定价模型确定的授予日公允价值:
Black-Scholes 期权定价模型输入 | |||||||||||||||||||||||||
授予日期 | 股票 选项 授予了 |
可锻炼 价格/期权 $ |
授予了 | 股价开启 授予日期 $ |
分红 产量 |
预期 挥发性 |
无风险 评分 |
预期寿命 | 公允价值 | ||||||||||||||||
2022年5月15日(1) | 80,000 | 5.79 | 员工 | 5.79 | 0% | 77% | 2.73% | 5.0 年 | $ | 30 万 | |||||||||||||||
2023 年 2 月 19 日(2) | 29,060 | 4.10 | (3) | 导演 | 4.10 | (3) | 0% | 77% | 3.57% | 4.0 年 | $ | 10 万 | |||||||||||||
2023 年 2 月 19 日(1) | 609,452 | 4.10 | (3) | 官员和员工 | 4.10 | (3) | 0% | 77% | 3.57% | 5.0 年 | $ | 220 万 |
(1) 归属条件如下:授予之日起六个月后的三分之一;授予之日后十二个月的三分之一;授予之日后十八个月的三分之一。
(2) 归属条件如下:授予之日起四分之三个月;授予之日后四分之六个月;授予之日后四分之九个月;授予之日起四分之一的12个月。
(3) 以美元定价
授予期权的预期波动率基于公司从2019年1月1日至期权授予日的历史波动率。
在截至2023年10月31日的六个月中,公司记录了110万美元(2022年至110万美元)的股份支付支出。
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截至2023年10月31日的六个月和截至2023年4月30日的年度的股票期权变化如下:
的数量选项# | 加权平均的行使价格$ | 加权平均寿命剩余(年) | |||||||
余额,2022年4月30日(未偿) | 1,624,150 | 7.93 | 3.11 | ||||||
已授予 | 718,512 | 7.98 | - | ||||||
已锻炼 | (318,725 | ) | 3.26 | - | |||||
已过期 | (115,174 | ) | 10.75 | - | |||||
被没收 | (24,335 | ) | 20.30 | - | |||||
余额,2023 年 4 月 30 日(未偿) | 1,884,428 | 8.29 | 2.88 | ||||||
已过期 | (47,332 | ) | 9.55 | - | |||||
被没收 | (55,756 | ) | 4.20 | - | |||||
余额,2023 年 10 月 31 日(未偿) | 1,781,340 | 8.09 | 2.75 | ||||||
未归属 | (395,566 | ) | 5.68 | 4.22 | |||||
可行使,2023 年 10 月 31 日 | 1,385,774 | 8.77 | 2.33 |
截至2023年10月31日的未偿还期权详情如下:
到期日期 | 运动价格 $ | 剩余的寿命(年) | 选项杰出的 | 未归属 | 既得 | ||||||||||
2023年11月7日 | 4.10 | 0.02 | 20,000 | - | 20,000 | ||||||||||
2023年12月31日 | 5.00 | 0.17 | 180,000 | - | 180,000 | ||||||||||
2024年1月11日 | 5.00 | 0.20 | 60,000 | - | 60,000 | ||||||||||
2025 年 9 月 1 日 | 8.50 | 1.84 | 250,000 | - | 250,000 | ||||||||||
2026年1月6日 | 20.30 | 2.19 | 199,000 | - | 199,000 | ||||||||||
2026年5月9日(1) | 10.59 | 2.52 | 10,000 | 3,333 | 6,667 | ||||||||||
2026年1月2日 | 6.89 | 2.18 | 28,250 | - | 28,250 | ||||||||||
2027年1月7日 | 7.94 | 3.19 | 314,000 | - | 314,000 | ||||||||||
2027年1月13日 | 8.30 | 3.21 | 31,000 | - | 31,000 | ||||||||||
2024年2月22日 | 6.35 | 0.31 | 25,000 | - | 25,000 | ||||||||||
2027年5月15日 | 5.79 | 3.54 | 80,000 | 26,667 | 53,333 | ||||||||||
2027年2月19日(2) | 5.63 | 3.31 | 26,638 | 7,265 | 19,373 | ||||||||||
2028年2月19日(2) | 5.63 | 4.31 | 557,452 | 358,301 | 199,151 | ||||||||||
8.09 | 2.75 | 1,781,340 | 395,566 | 1,385,774 |
(1) 行使价为7.72美元。上表中的数字按2023年10月31日的汇率折算。
(2) 行使价为4.10美元。上表中的数字按2023年10月31日的汇率折算。
d) 发现者认股权证
在截至2023年10月31日的六个月或截至2023年4月30日的年度中,发现者的认股权证没有变化。截至2023年10月31日,发现者未偿还的认股权证详情如下:
到期日期 | 行使价格$ | 剩余寿命(年) | 认股证杰出的 | ||||||
2026年2月3日(1) | 23.07 | 2.26 | 130,111 |
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(1) 行使价为16.81美元。上表中的数字按2023年10月31日的汇率折算。
9。员工薪酬
截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中确认的员工福利支出详情如下:
(以千计) | 2023$ | 2022$ | ||||
工资、薪水 | 2,747 | 2,704 | ||||
雇员福利 | 264 | 150 | ||||
工资税 | 183 | 246 | ||||
遣散费 | - | 60 | ||||
基于股份的支付 | 297 | 355 | ||||
3,491 | 3,515 |
10。关联方交易
关键管理人员是那些有权力和责任规划、指导和控制公司活动的人员。主要管理层包括总裁兼首席执行官詹妮弗·巴斯博士、前首席财务官布拉德·麦康恩、前首席商务官斯特凡·朗博士、首席科学官伊尔莎·鲁丁克博士、前首席财务官丽莎·海布林和公司董事。在截至2023年10月31日和2022年10月31日的六个月中,密钥管理的薪酬如下:
(以千计) | 2023$ | 2022$ | ||||
工资和其他短期福利 | 1,573 | 1,408 | ||||
遣散费(包含在工资中) | 60 | 60 | ||||
基于股份的支付 | 1,120 | 431 | ||||
董事薪酬(包含在工资中) | 171 | 167 | ||||
2,924 | 2,066 |
截至2023年10月31日,应付账款和应计负债中包括应付给关联方的140万美元(2023年4月30日为90万美元)。应付金额不计息且无抵押。
除非另有说明,否则这些交易在正常运营过程中,以交易所金额计量,即关联方确定和同意的对价金额。
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11。承诺
该公司于2021年10月16日签订了位于荷兰奥斯的新设施的租赁协议。该租约将为期五年,可选择延长五年,预计将于2024年3月1日开始,按通货膨胀指数计算的估计年成本为50万欧元。
与收购BioStrand相关的股票购买协议包括以股票购买协议中定义的BioStrand息税折旧摊销前利润的20%为基础的或有收益支付,为期7年,总额不超过1,200万欧元。公司已确定这些款项与收购后的服务有关,因为它们取决于两名关键员工的雇用,并将在收入期内计入支出。截至2023年10月31日,公司与BioStrand收益相关的未付承诺为1,200万欧元。
12。补助金和补贴收入
2022年5月,公司从比利时佛兰德斯地区政府的研究基金VLAIO(法兰德斯创新与创业)获得了50万欧元的拨款。在截至2023年10月31日的六个月中,公司记录了与这笔资金相关的30万欧元的补助收入,而截至2022年10月31日的六个月中录得的补助金收入为20万欧元。
13。分段的信息和经济依赖
截至2023年10月31日和2023年4月30日,该公司有一个应报告的细分市场,即抗体生产和相关服务。
在截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月中,公司的收入按地理区域分配如下:
三个月已结束10月31日, | 六个月已结束10月31日, | |||||||||||
(以千计) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
美利坚合众国 | 3,206 | 2,043 | 5,639 | 3,936 | ||||||||
欧洲 | 2,401 | 2,788 | 5,366 | 4,927 | ||||||||
加拿大 | 118 | 131 | 244 | 397 | ||||||||
澳大利亚 | 65 | 0 | 148 | 0 | ||||||||
其他 | 360 | 222 | 440 | 613 | ||||||||
6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 |
公司收入根据截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的收入类型分配如下:
三个月已结束10月31日, | 六个月已结束10月31日, | |||||||||||
(以千计) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
项目收入 | 5,518 | 4,729 | 10,734 | 9,063 | ||||||||
产品销售收入 | 577 | 395 | 976 | 691 | ||||||||
低温存储收入 | 55 | 60 | 127 | 119 | ||||||||
6,150 | 5,184 | 11,837 | 9,873 |
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截至2023年10月31日和2023年4月30日,公司的非流动资产分配给地理区域如下:
10月31日, 2023$ | 4月30日2023$ | |||||
北美-企业 | 86 | 89 | ||||
北美 | 3,313 | 1,025 | ||||
比利时 | 38,637 | 40,406 | ||||
荷兰 | 18,166 | 19,501 | ||||
60,202 | 61,021 |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月中,公司净收益(亏损)的地域细分如下:
三个月已结束10月31日, | 六个月已结束10月31日, | |||||||||||
(以千计) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企业 | (1,141 | ) | (1,744 | ) | (2,687 | ) | (3,880 | ) | ||||
北美 | (15 | ) | (4,473 | ) | (715 | ) | (11,181 | ) | ||||
比利时 | (1,372 | ) | (1,081 | ) | (2,341 | ) | (2,009 | ) | ||||
荷兰 | (94 | ) | (53 | ) | (450 | ) | 338 | |||||
(2,622 | ) | (7,351 | ) | (6,193 | ) | (16,732 | ) |
截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的利息和增值以及摊销和折旧的地域划分如下:
三个月已结束10月31日, | 六个月已结束10月31日, | |||||||||||
兴趣和增长(以千计) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企业 | (16 | ) | (2 | ) | (10 | ) | 15 | |||||
北美 | 48 | 3 | 80 | 11 | ||||||||
比利时 | 34 | 4 | 37 | 9 | ||||||||
荷兰 | 120 | 40 | 238 | 58 | ||||||||
186 | 45 | 345 | 93 |
三个月已结束10月31日, | 六个月已结束10月31日, | |||||||||||
摊销和折旧(以千计) | 2023$ | 2022$ | 2023$ | 2022$ | ||||||||
北美-企业 | 3 | 4 | 6 | 7 | ||||||||
北美 | 145 | 188 | 302 | 368 | ||||||||
比利时 | 604 | 505 | 1,209 | 1,163 | ||||||||
荷兰 | 601 | 767 | 1,330 | 1,476 | ||||||||
1,353 | 1,464 | 2,847 | 3,014 |
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
14。补充现金流信息
非现金投资和融资交易(以千计) | 10月31日,2023$ | 10月31日,2022$ | ||||
通过租赁购置建筑物和设备 | 2,729 | 6,247 | ||||
可转换债券的结算 | - | 1,315 |
以下负债变化源于融资活动:
非现金变动 | |||||||||||||||||||||
(以千计) | 4月30日2023$ | 现金流$ | 收购$ | 结算/处置$ | 增生$ | 国外交换运动然后改变据估计$ | 10月31日,2023$ | ||||||||||||||
延期收购付款 | 717 | - | - | (146 | ) | 10 | (11 | ) | 570 | ||||||||||||
租赁 | 7,267 | (715 | ) | 2,729 | - | - | 293 | 9,574 | |||||||||||||
总计 | 7,984 | (715 | ) | 2,729 | (146 | ) | 10 | 282 | 10,144 |
非现金变动 | |||||||||||||||||||||
(以千计) | 4月30日2022$ | 现金流$ | 收购$ | 债务被免除 /结算/处置$ | 增生$ | 国外交换运动然后改变据估计$ | 10月31日,2022$ | ||||||||||||||
延期收购付款 | 1,237 | (610 | ) | - | - | - | - | 627 | |||||||||||||
可转换债券 | 1,312 | - | - | (1,315 | ) | 3 | - | - | |||||||||||||
租赁 | 1,455 | (576 | ) | 5,827 | - | - | (21 | ) | 6,685 | ||||||||||||
总计 | 4,004 | (1,186 | ) | 5,827 | (1,315 | ) | 3 | (21 | ) | 7,312 |
免疫精准抗体有限公司截至2023年10月31日和2022年10月31日的三个月和六个月的简明中期合并财务报表附注 (未经审计-以加元表示) |
15。随后发生的事件
2023年12月8日,公司完成了126.5万股普通股的承销公开发行,其中包括根据承销商全面行使超额配股权而发行的16.5万股普通股。在承销商折扣和佣金之前,每股普通股的公开发行价格为1.00美元。公司打算将此次发行的估计净收益约110万美元用于研发;资本支出,包括扩建现有实验室设施;以及营运资金和一般公司用途。普通股是根据美国证券交易委员会于2023年7月14日宣布生效的F-3表格(文件编号333-273197)的上架注册声明发行和出售的。