对非公认会计准则财务指标的解释

公司根据美国公认的会计原则（GAAP）报告其财务业绩。在公司的季度业绩发布、趋势时间表、电话会议、幻灯片演示和网络直播中，它可能会使用或讨论美国证券交易委员会条例G所定义的非公认会计准则财务指标。公司认为，这些材料中列出的某些非公认会计准则财务指标提供了对投资者有用的信息，因为它可以更直接地将公司报告期内的业绩与公司前几个时期的业绩进行比较。公司警告说，除了公司公布的GAAP业绩外，还应考虑非公认会计准则财务指标，但不能将其作为其替代品。管理层对使用的非公认会计准则财务指标的定义如下：

•非公认会计准则有机合同收入——本年度和上一年度全部期间的企业合同收入，不包括风暴恢复服务的合同收入，经2021财年第四季度额外一周调整后，公司财年为52/53周。非公认会计准则有机合同收入变化百分比的计算方法是非公认会计准则有机合同收入与上年同期相比的非公认会计准则有机合同收入的变化除以上一年同期的非公认会计准则有机合同收入。管理层认为，非公认会计准则有机合同收入是比较公司收入表现与前一时期的有用指标。

•非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润——扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益、固定资产出售收益、股票薪酬支出和某些非经常性项目。管理层认为，非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润是将公司的经营业绩与前几个时期以及其他具有不同资本结构或税率的公司的业绩进行比较的有用指标。

•非公认会计准则调整后净收益-债务折扣的非现金摊销前的GAAP净收益和相关税收影响、归属和行使基于股份的奖励产生的某些税收影响以及某些非经常性项目。管理层认为，非公认会计准则调整后净收入是比较公司经营业绩与前期的有用指标。

•非公认会计准则调整后的每股普通股摊薄收益——非公认会计准则调整后净收益除以加权平均摊薄后已发行股份。

•名义净负债——名义净负债是一种非公认会计准则财务指标，其计算方法是从未偿债务的总面额中减去现金和等价物。管理层认为，名义净负债是评估公司流动性的有用指标。

管理层从非公认会计准则调整后净收益和非公认会计准则调整后普通股摊薄后每股收益中排除或调整了下述每个项目：

•2021年可转换票据债务折扣的非现金摊销——公司的2021年可转换票据在债务和股权部分之间分配。2021年可转换票据负债部分的本金和账面金额之间的差额代表债务折扣。债务折扣在2021年可转换票据的期限内摊销，但未导致定期现金利息支付。该公司将债务折扣的非现金摊销排除在其非公认会计准则财务指标之外，因为该公司认为分析2021年可转换票据的利息支出部分很有用，该部分将以现金支付。将非现金摊销排除在公司的非公认会计准则财务指标之外，为管理层提供了评估财务业绩的一致衡量标准。

•工资和工时诉讼和解费用——在2021财年第四季度，公司为工资和工时诉讼和解支付了230万美元的税前费用。公司将该费用的影响排除在其非公认会计准则财务指标中，因为该公司认为这并不能代表其本期的基本业绩。

•商誉减值费用——在2021财年第一季度，公司为一家在第三方场所内提供安装服务的申报单位承担了5,330万美元的商誉减值费用。管理层认为，将商誉减值费用排除在公司的非公认会计准则财务指标中有助于投资者全面了解公司当前的财务业绩，并为管理层评估当前和历史财务业绩提供一致的衡量标准。

•债务清偿损失（收益）——在2022财年第一季度，公司确认了与修订和重述信贷协议有关的10万美元债务清偿损失。在2021财年，公司确认了1,200万美元的债务清偿收益，该收益涉及以3.714亿美元的价格购买公司2021年可转换票据的本金总额为4.017亿美元，包括利息和费用。管理层认为，将债务清偿的收益（亏损）排除在公司的非公认会计准则财务指标中有助于投资者对公司当前财务业绩的总体了解，并为管理层评估当前和历史财务业绩提供一致的衡量标准。

•保修费用——在2020财年第一季度，公司记录了820万美元的税前费用，用于支付前期为客户完成的工作的估计保修费用。公司将该费用的影响排除在其非公认会计准则财务指标中，因为该公司认为这并不能代表其本期的基本业绩。

•收回先前的预留应收账款和合同资产——在2020财年第一季度，公司确认了1,030万美元的税前收入，该收入来自于根据客户的收款收回先前的预留应收账款和合同资产。该公司将这次复苏的影响排除在其非公认会计准则财务指标中，因为该公司认为这并不能代表其基本业绩。

•授予和行使股份奖励的税收影响——在2020财年至2022财年期间，公司排除了因授予和行使股份奖励而产生的某些税收影响。为了与业内其他公司进行比较，从2023财年第一季度的业绩开始，公司不再将这些税收影响排除在其非公认会计准则指标中。

•根据颁布的CARES法案，净营业亏损结转的税收影响——在2021财年，根据颁布的《美国冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES”），公司在第一季度从净营业亏损结转中确认了260万美元的所得税优惠。公司排除了这种影响，因为公司认为这并不代表公司的基本业绩或持续运营。

•上一纳税年度申报的税收影响——在2020财年，公司在上一纳税年度的申报中确认了110万美元的所得税支出。公司排除了这种影响，因为公司认为这并不代表公司的基本业绩或持续运营。

•税前调整的税收影响-税前调整的税收影响反映了公司对特定调整的估计税收影响，以及用于适用时期财务规划的有效税率。

注：由于四舍五入，上述金额相加可能与之不符。

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注意：由于四舍五入，上述金额相加可能不一致。

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注意：由于四舍五入，上述金额相加可能不一致。

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非公认会计准则财务指标与可比公认会计准则财务指标对账附注

1 金额是指本期和前期同期均未拥有全部股权的被收购企业的合同收入，包括这些收购企业从风暴恢复服务中获得的任何合同收入。

2 该公司的财政年度为52/53周。除截至2021年1月30日的财政年度外，所有列报的财政年度均包含52周，该财政年度包含额外一周的运营时间。

截至2021年1月30日的季度额外运营周的非公认会计准则调整计算方法为：（i）合同收入减去（ii）风暴恢复服务的合同收入（iii）除以14周。

3 在2022财年，公司确认了与修订和重述信贷协议有关的10万美元债务清偿损失。

4 在2021财年，公司以3.714亿美元的价格购买了其2021年可转换票据的本金总额为4.017亿美元，包括利息和费用。收购价格在2021年可转换票据的债务和股权部分之间分配。根据2021年可转换票据的净账面金额，在注销相关债券发行成本后，公司确认的债务清偿净收益为1,200万美元。该公司还确认了2021年可转换票据结算的股权部分。

5 在2020财年，公司以2430万澳元的价格购买了2021年可转换票据的本金总额为2,500万澳元，包括利息和费用。收购价格在2021年可转换票据的债务和股权部分之间分配。根据2021年可转换票据的净账面金额，在注销相关债券发行成本后，公司确认的债务清偿净亏损为10万美元。该公司还确认了2021年可转换票据结算的股权部分。

6 在2021财年第四季度，公司为工资和工时诉讼和解支付了230万澳元的税前费用。在230万美元的税前费用中，分别有210万美元和20万美元包含在所得收入成本以及一般和管理费用中。

7 公司在2021财年第一季度为一家在第三方场所内提供安装服务的申报单位承担了5,330万美元的商誉减值费用。

8 在2020财年第一季度，公司记录了820万澳元的税前费用，用于支付前期为客户完成的工作的估计保修费用。

9 在2020财年第一季度，公司确认了1,030万美元的税前收入，该收入来自于根据客户的收款收回先前的预留应收账款和合同资产。

10 金额代表与公司2021年可转换票据相关的债务折扣的非现金摊销。

11 在2020财年至2022财年期间，公司在计算非公认会计准则调整后净收益时，将某些税收影响排除在股票奖励的归属和行使之外。为了与业内其他公司进行比较，从2023财年第一季度的业绩开始，公司不再将这些税收影响排除在其非公认会计准则指标中。

12 金额代表所有税前调整的税务相关影响。此外，在2020财年，公司在上一纳税年度的申报中确认了110万美元的所得税支出，在2021财年，根据颁布的《美国冠状病毒援助、救济和经济安全法》（CARES），公司从净营业亏损结转中确认了260万美元的所得税优惠。

13 其他融资活动是指（用于）融资活动提供的净现金减去普通股回购。

14 其他投资活动是指投资活动提供的（用于）的净现金减去资本支出，扣除资产出售收益和为收购支付的现金，扣除获得的现金。

15 公司通过了会计准则第2016-18号更新，即现金流量表（主题230）：限制性现金（“亚利桑那州立大学2016-18”），自2018年1月28日起生效。亚利桑那州立大学2016-18年度要求在核对现金流量表中显示的期初和期末总金额时，将限制性现金包含在现金和现金等价物中。在本指导方针通过之前，限制性现金的变化列报在其他投资活动的现金流中。