1
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
依据第13条提交的年度报告，或 第15条（d）款 1934年的
截至本财政年度止
或
委托文件编号：
在英联邦注册成立
美国国税局雇主识别号码
主要执行办公室
,
电话号码：(
)
依据第12(B)条登记的证券 该法案的内容如下：
每个班级的标题
交易代码
每家交易所的名称
注册
这个
纳斯达克全球精选股票市场
这个
纳斯达克全球精选股票市场
依据第12(G)条登记的证券 ACT的内容如下：
无
勾选标记表示注册人是否为知名 经验丰富的发行人，如证券法第405条所定义。
如果注册人不是必填项，则用复选标记表示 根据第13条或第3条提交报告 该法案的第15(D)款。是
用复选标记表示注册人(1)是否有 提交了所有需要提交的报告 第13条或第15（d）条
1934年《外汇法》，12年前 月（或更短的时间内， 要求登记人提交此类报告）， 和
(2)已受该等提交规定所规限， 过去90天
勾选登记人是否已 以电子方式提交所需的每个交互式数据文件 提交的报告
法规S-T第405条（本章§232.405） 在过去12个月内（或 较短的时间内，注册人
要求提交此类文件）。
请勾选登记人是否为 大型加速文件管理器、加速文件管理器、非加速文件管理器、小型报告
公司，或新兴的成长型公司。请参阅“大型加速文件服务器”、“加速文件服务器”、“较小报告”的定义 公司“
和规则12b-2中的“新兴成长型公司” 《交易所法案》。
大型加速文件服务器
加速文件管理器[ ]
非加速文件服务器[ ]
规模较小的报告公司
新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司，请用复选标记表示注册人 已选择不使用扩展的 的过渡期
遵守任何新的或修订的财务会计 根据第13(A)条提供的标准 《交易所法案》。
☐
用复选标记表示注册人是否已于 并证明其管理层对
它的内部 控制 财务报告 在部分下 第404(B)条 《萨班斯-奥克斯利法案》 (美国法典第15编) 7262(B))由 已登记的 公共的
准备或出具审计报告的会计师事务所 报告情况。[
]
如果证券被登记 依据第12(B)条 在该法案中，表明 用复选标记表示是否 本公司的财务报表 注册人
包括在备案文件中，反映了对 以前发布的财务报表有误。
☐
表明 通过 检查 马克 是否有 的 那些 错误 更正 是 重述 那 所需 a 回收 分析 的 基于激励的
注册人的任何高管收到的补偿 人员在有关的恢复期内 §240.10D-1(B)。
☐
请勾选登记人是否为 空壳公司(如规则12B-2所界定 行动)。是 不是
截至2023年6月30日，总市场 非关联公司持有的普通股价值 Popular，Inc.大约是$
亿美元，基于报告的收盘价60.52美元 关于纳斯达克全球精选市场的思考 约会。
截至2024年2月27日，有
2
以引用方式并入的文件
受欢迎的一部分， S公司的最终委托书 与以下事项有关的声明 2024年年会 受欢迎的股东， Inc.(“委托书”
声明“)通过引用结合于此以响应项目10至 第III部第14条。委托书将是 已提交至
美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”) 大约在2024年3月27日左右。
3
前瞻性陈述
这 表格 10-K包含 “前瞻性陈述” 在 含义 的 这个 美国私人 证券诉讼 《改革法案》 的
1995, 包括， 如果没有 限制， 陈述 关于 很受欢迎， 公司的S ( “公司，” “受欢迎，” “我们，” “我们，” 《我们的》) 商业，
财务状况、结果 行动，计划， 目标和未来 性能。这些声明 不是 对未来的保证
性能、 是 基于 在……上面 管理层的 当前 期望值 和, 通过 他们的 自然， 涉及到 风险， 不确定性， 估计数 和
假设。潜在 因素，一些 其中 超出 该公司的 控制，可以 导致实际 结果 重大差异
这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容。风险和不确定性包括但不限于
竞争力和 经济因素，我们 对这些因素的反应， 的充分性 贷款备抵 损失、拖欠
趋势、市场风险和利率变动的影响、资本市场状况、资本充足率和流动性， 而且效果
法律和监管程序以及新会计 公司财务状况的标准， 业务的结果。
所有语句 此处包含 那就是 没有明确 历史数据 性质 前瞻性，以及 字样 “预期”“相信”
“继续，”“预期，” “估计”、“打算” “专案”及 相似的表达 和未来 或有条件的 这样的动词 如“Will，” “会不会，”
“应该”、“可以”、“可能”、“可以”、“可能”或类似的词 表达式通常用于标识 前瞻性陈述。
各种因素，其中一些 超出大众的控制范围，可能会导致实际结果与所表达的结果大不相同，
或这些前瞻性陈述所暗示的。可能导致这种情况的因素 不同之处包括但不限于：
●
条件 在……里面 这个 地理 区域 我们 发球 和, 在……里面 特别的， 在……里面 这个 英联邦 的 Puerto Rico (
“自由邦”或“波多黎各”）， 部分业务集中;
●
消费者信心 和支出 那些习惯 可能会影响 反过来, 除其他外， 东西，我们的 水平 不良资产
资产、注销和拨备费用；
●
起源、影响 我们的能力 起源于 并分发 金融产品 在 主要和 二级市场 和
影响我们投资组合的价值，并 我们向股东返还资本的能力；
●
银行业一般对投资者和储户的影响 对人民币的稳定性和流动性的看法 银行；
●
Puerto Rico 政府 和 这个 联邦任命 监督 冲浪板 在……上面 这个 经济， 我们的 客户 和 我们的
业务；
●
经济上的 稳定性 行动 (“普罗梅萨”) 和 的 其他 行为 已被占用 或 至 BE 已被占用 至 地址 Puerto 里科的 财政
对我们波多黎各政府证券和投资组合价值的挑战 对政府实体的贷款和
我们的 商业广告， 抵押贷款 和 消费者 贷款 投资组合 哪里 私人 借款人 可能 BE 直接 受影响 通过
政府行为；
●
困难 至 预测 和 可能 BE 受影响 通过 因素 这样的 AS 这个 金额 的 联邦制 资金 收到 通过 这个 公关。
政府 和 这个 率 的 支出 的 这样的 资金， AS 井 AS 这个 金融 条件， 流动性 和 现金
波多黎各政府的管理做法 及其工具；
●
人为灾难、暴力或战争行为或 流行病、流行病和其他与健康有关的疾病 危机，或对任何
这类事件 发生、任何 这可能会导致 对…的不利后果 我们的业务，包括， 但不是 仅限于，
我们业务的中断；
4
●
收益、效率和我们的目标可持续回报 到年底，有形普通股权益达到14% 2025年；
●
至 一定的服务 关于Banco Popular de 波多黎各 关键渠道， 也是 作为 进入 修订及 重述
商业协议（“Everetic业务收购”） 交易”）;
●
●
相关要求和其他建议的影响 关于我们资本比率的资本标准；
●
由联邦存款保险公司追回存款保险基金(DIF)的损失 来自硅谷的接管人
银行和签名银行；
●
作为收购和处置；
●
波多黎各和其他市场 我们的借款人位于；
●
●
●
●
●
核心财务 交易处理和 信息技术服务， 或属于 第三方 提供服务 对我们来说，
包括 AS a 结果 的 网络攻击，电子欺诈， 拒绝服务和 计算机入侵， 那 可能导致 在……里面, 其中
其他 一些事情， 损失 或 违反 的 客户 数据， 中断 的 服务， 声誉 毁伤 或 其他内容 费用 至
受欢迎；
●
●
未决或未来的诉讼和监管或政府 调查或行动；
●
●
●
●
此外， 这个 结果 的 法律 和 监管部门 法律程序， AS vbl.讨论，讨论 在……里面 “部分 I, 项目 3. 法律 法律程序，“ 是 与生俱来
不确定，取决于对法律的司法解释以及监管机构、法官和/或陪审团的调查结果。投资者应参考
本表格10-K的“第I部分，第1A项”供讨论 某些风险和不确定因素 公司是受制于。
5
都是前瞻性的 包括的报表 在这件事上 表格10-K 基于 根据信息 适用于 广受欢迎为 的 日期： 这
表格10-K，除法律规定外， 包括适用证券法的要求，我们不承担以下义务
更新或修订任何此类前瞻性陈述，以反映日期后发生的事件或意外事件或情况
这样的声明。
6
目录
第一部分
页面
项目1
业务
7
第1A项
风险因素
24
项目1B
未解决的员工意见
38
项目1C
网络安全
38
项目2
属性
41
第3项
法律诉讼
41
项目4
煤矿安全信息披露
41
第II部
第5项
注册人普通股市场、相关股东事项和
发行人购买股票证券
41
项目6
[已保留]
44
第7项
管理层对财务状况的探讨与分析 和结果
运营
44
第7A项
关于市场的定量和定性披露 风险
44
项目8
财务报表和补充数据
44
项目9
会计师的变动及与会计师的分歧 浅谈会计与财务
披露
44
第9A项
控制和程序
45
项目9B
其他信息
45
项目9C
关于外国司法管辖区的信息披露 检查
45
第三部分
第10项
董事、高管与公司治理
45
项目11
高管薪酬
46
项目12
某些实益拥有人的担保所有权 和管理以及
相关股东事项
46
第13项
某些关系和相关交易，以及董事 独立
46
项目14
首席会计师费用及服务
46
第四部分
项目15
展品和财务报表附表
46
项目16
表格10-K摘要
47
7
第一部分Popular Inc.
项目1.业务
一般信息
受欢迎 是 一个多元化的， 公有金融 控股公司， 注册在 《世界银行》 控股公司 行动 的 1956年，作为
经修订(“BHC法案”)，并受联邦储备系统理事会(
“联邦储备委员会”)。Popular于1984年根据波多黎各联邦的法律成立，是 最大的
金融机构 总部设在波多黎各 RICO，与 的综合资产 总计708亿美元 存款： 636亿美元 和股东的
51亿美元的股本 2023年12月31日。12月31日， 2023年，我们跻身于 美国50家最大的银行控股公司
根据收集的信息以总资产为基础 并由联邦储备委员会披露。
我们在两个主要市场开展业务：
●
受欢迎 De Puerto Rico “Banco 受欢迎的“ 或 “BPPR”)， AS 井 AS 自动 和 装备 租赁 和 融资， 投资
银行业务， 经纪自营商 和 保险 服务 穿过 专业化 子公司。 BPPR的 存款 是 已投保 在……下面 这个
存款保险 基金(“DIF”) 的 联邦存款 保险公司（“FDIC”）。 银行 的操作 BPPR是
主要位于波多黎各，BPPR在那里拥有 最大的零售银行专营权
●
银行子公司， 大众银行(“PB”或 《受欢迎的美国人》)，它有 纽约的分支机构， 新泽西州和佛罗里达州； 也是
作为投资和 保险服务和商业 直接融资租赁通过 专门的子公司。铅的存款
在FDIC的DIF下投保。
●
BPPR的广告 银行业务 在新 约克市 包括 直接贷款 起源和 参贷贷款 发起人
PB， BPPR 提供 或 持有 金融 产品 在……上面 a 全国 比例尺 在……里面 这个 美国 市场， 包括 个人 贷款 先前
起源于 E-Loan 品牌，购买 个人贷款 发起人 第三方， 和 正在收集投保人 机构
通过在线存款收集平台进行存款。在美国和英国 在维尔京群岛，BPPR提供一系列银行产品，
包括对零售和银行的贷款和存款 商业客户。
有关公司业绩的更多信息，请按 其可报告的细分市场，请参阅
管理层的讨论 和分析 财务状况和结果 运营部 （“MD&A”）和注释 37向
本表格内的综合财务报表 10-K.
转型举措：
这个 公司 发射 a 意义重大， 多年， 基础广泛 技术 和 业务 制程 变换 在.期间 这个
2022年下半年。的 我们的需求和期望 客户，以及 竞争格局已经演变，迫使我们
对我们的技术基础设施进行重要投资，并采用更灵活的做法。我们 相信这些投资将
为我们的客户带来增强的数字体验，因为 以及为我们的员工提供更好的技术和更高效的流程，
并使我们成为一个更有效率和 盈利的公司，使我们能够 在以下时间实现14%的有形普通股股本回报率 这个
2025年底。 我们的技术和业务转型 将是一个重要的 地铁公司的优先次序 接下来的三年
以及更远的地方。请参阅概述部分 中包含的管理层的讨论和分析 此10-K表格以获取有关
最近已经影响或将会发生的重大事件 影响我们当前和未来的运营。
借贷活动
8
我们的贷款活动集中在以下领域：
(1)商业性。 商业贷款包括：(一)商业和工业(“C&I”)贷款和对商业客户的租赁
为 使用 在……里面 正常 业务 运营 和 至 金融 工作 资本 需求， 装备 购货 或 其他 项目， 和 (Ii)
商业地产 屋苑(“综合地段”)贷款 (不包括建筑贷款) 对于创收的雷亚尔 屋苑物业 很好，就像 船东-
被占用的房产。C&I 贷款是包销的 个别地和通常地 使用 银行的资产 公司和 个人
担保 的 这个 业务 主人。克雷 贷款包括 的 贷款 为 创收雷亚尔 产业 属性和 资金融通 的
业主自用设施 如果有 是真实的 遗产作为 抵押品。非业主自住 CRE贷款 一般都是 订制对象 财务处
和 工业建筑， 医疗设施， 多户建筑 和 零售购物 中心 并且是 通过以下方式偿还 现金 流动
与经营、出售或再融资有关的 财产。
(2)按揭。抵押贷款 贷款包括住宅贷款 按揭贷款至 的消费者 购买或再融资 一种 居住地和
还包括发放的住宅建设贷款 给个人进行翻新施工 他们的住处。
(3)消费者。 消费贷款 主要是 由以下部分组成 不安全的个人 贷款、信贷 卡片，以及 汽车贷款， 并向 a
较低程度的房屋净值信用额度(“HELOCs”) 以及银行向个人发放的其他贷款 借款人
(4)建设。 建筑贷款是对公司的CRE贷款， 社区或房主协会，或开发商用于
商业或住宅物业的建造，其偿还将通过出售或永久融资来实现
这处房产。 我们的建设贷款 产品组合主要包括 零售、住宅 (土地和公寓)， 办公室和仓库
产品类型。
(5)租赁融资。租赁融资由以下公司提供 BPPR，主要由通过以下途径发放的汽车贷款/租赁组成
汽车经销商。
业务集中度
因为我们的 商业活动 目前集中在 主要在 波多黎各， 我们的结果 运营部 和财务
情况取决于以下总体趋势： 波多黎各经济，尤其是， 住宅和商业地产
房地产市场。我们的注意力集中在 在波多黎各的行动暴露了我们 比其他人面临更大的风险 银行公司拥有
更宽 地理 基地。 我们的 资产 和 收入 作文 通过 地理的 面积 是 已提交 在……里面 “金融 信息 关于
地理区域“，见下文和附注37 本文件中包含的合并财务报表 表格10-K
我们的贷款组合按贷款类别多样化。 然而，截至2023年12月31日，我们约55%的贷款组合包括
与房地产相关的 贷款，包括住宅贷款 抵押贷款、建筑 贷款和商业贷款 以下列方式担保的贷款 商业广告
房地产。下表列出了分布情况 按贷款类别列出我们的贷款组合 2023年12月31日。
贷款类别
(百万美元)
BPPR
%
铅
%
受欢迎
%
C&I
$4,796
20
$2,330
22
$7,126
20
克雷
4,695
19
5,888
56
10,583
30
施工
170
1
789
7
959
3
租赁
1,732
7
-
-
1,732
5
消费者
6,726
27
243
2
6,969
20
抵押贷款
6,392
26
1,304
13
7,696
22
总计
$24,511
100
$10,554
100
$35,065
100
除了 该公司的 暴露于 波多黎各 里科政府 扇区， 没有个人 或单身 一组人 相关账户 是
被认为是材料 在关系中 我们的 总资产 或存款， 或在 相对于 我们的整体 公事。 为. 讨论 我们的贷款
投资组合，我们的 存款组合 和我们 暴露于 政府 波多黎各的 瑞克，你看 “财政状况 -贷款“， “金融
条件 – 存款” 和 “信贷 风险 – 地理和 政府 风险”， 这个 MD&A 和 至 注意事项 24 - 承诺和
合并财务报表的或有事项 在这个表格10-K中。
9
信用 行政管理 和 信用 政策
利息 从我们的 贷款组合 是我们的 主源 收入的增长。 无论何时我们 发放贷款， 我们揭露了 我们自己 至
学分 风险。 信用 风险 是 受控 和 受监控 穿过 主动型 资产 品质 管理层， 包括 这个 使用 的 放贷
标准、 彻底 回顾 的 潜力 借款人 并通过 主动型 资产质量 行政管理。
业务 活动 那 暴露 我们要 学分 风险是 受管 在 这个 冲浪板 董事的 风险管理政策，
和信用风险容忍度 限制政策， 它确立了 限制 那 考虑 因素 这样的 作为维护 g 谨慎的人 平衡
承担风险的能力 横穿 多样化 风险类型 和商业 各单位， 遵守 带调节器 y 指导， 和 控管 这个 暴露
往下放 学分 品质 资产。
我们维持 全面 信贷政策 对于所有行 业务有序 减轻信贷负担 风险。我们的信用 政策 是
审批人 我们的董事会 董事。 这些策略设置 第四， 其中 其他 一些事情，
目标、范围和 本组织的职责
学分 管理周期。 我们的 内部 成文 程序 建立
承销 标准 和 程序 为 监控 和
评估 贷款 投资组合 品质 和 要求 提示 身份识别 n 和 量化 n 的 资产 品质 恶化 或 潜力
损失 至 确保 这个 充分性 的 这个 津贴 为 学分 损失。 这些 成文 程序 建立 多种多样 批核 和
放贷 限制 水平， 测距 从… 银行 支部 或 科室 官员 至 管理型 和 前辈 管理 级别。 批准
水平
主要是 已确定 由. 金额， 类型 贷款的比例 和风险 特性 功劳的 设施。
我们的 学分 政策 和 程序 建立 文件 要求 为 每一个 贷款 和 相关 抵押品 打字，
什么时候 适用， 在.期间 这个 承销， 闭幕式 和 监控 阶段。 为 商业广告 和 施工 贷款， 在.期间 这个
首字母 贷款 承销 流程， 这个 学分 政策 要求， 在… a 最低， 历史学 金融 陈述 或 税费 退货 的 这个
借款人， 一项分析 金融行业的 信息 包含 在……里面 a 学分 批核 包裹， a 风险 评级 测定法 和 报告
从… 学分 代理机构 和评估 s 为 真实 与房地产相关的 贷款(如适用) . 功劳 政策 也 集 第四 这个 所需
闭幕式 文件 取决于 在 贷款 以及 抵押品 打字。
虽然 我们发源于 e 多数 我们的 贷款 内部 无论是 这个 Puerto Rico 和主干网 d 美联航 州政府 市场， 我们
偶尔 购买 或 参与 在……里面 贷款 起源 通过 其他 金融 机构职能体系 什么时候 我们 购买 或 参与 在……里面
贷款 起源 通过 其他, 我们 品行 这个 相同 承销 分析 的 借款人 s 并适用于 这个 相同 标准 就像我们做的那样
为 贷款 起源 就是我们。这也是 包括 一篇综述 的 适用 法律 文件。
参考 至 这个 信用 风险 部分 的 这个 MD&A 包括在内 在……里面 这 表格 10-K 为 信息 相关 至 管理
委员会和分部负责建立 政策及监察本公司的信贷风险。
贷款 扩展 , 续订 和重组
贷款 满意 信用状况 可以 延长，更新 或重组 . 一些商业广告 l 贷款融资 是
结构化 为线 信贷，其中 主要是 一年 足月 因此， 是必需的 待续签 每年一次。 其他 设施
可能会进行重组 d 或扩展 从时间开始 到基于时间的 在发生变化时 在 借款人的 业务 需求， 使用 的 资金， 计时
的 完工 的 项目 和 其他 各种因素。 如果 这个 借款人 是 不 被视为 至 有 金融 困难 , 分机， 续订
和重组 都做完了 在 正常 课程 企业的数量 s 以及 贷款 继续 将被记录 d 就像表演一样。
我们 评估 多种多样 因素 至 确定 如果 a 借款人 是 体验 金融 困难。 指标 那 这个
借款人 是 体验 财务困难 s 包括， 例如： (i) 借款人 是目前 在默认启用状态下 它的任何债务 或者说，它是
可能的THA t 借款人 会是 在付款中 默认启用 任何一个 它的债务 vt.在.中 e 可预见的 未来 如果没有 修改后的 ; (Ii)
这个 借款人 已宣布 d 或者是在 这个 制程 的声明 g 破产； (Iii) 那里 意义重大 t 怀疑 关于 是否 这个 借款人
将要 继续 至 BE a vbl.去，去 关注； (Iv) 这个 借款人 有 证券 那 有 vbl.已 退市， 是 在……里面 这个 制程 的 存在
退市， 或 是 受到威胁 t 关于Bein g 退市 从… 交换 ; (v)基于 概算 和投影 s 那 仅限 涵盖
这个 当前 业务 功能 , 这个 借款人 预测 那 它的 实体特定的 c 现金 流动 将要 BE 不足 t 至 服务 这个
债务 (两者都有 利息 和 (校长) 在……里面 符合 使用 这个 合同 条款 的 这个 现有 协议 穿过 成熟度； 和
(Vi) 缺席 这个 当前 改装， 这个 借款人 不能 获取 资金 从… 消息来源 其他 比 这个 现有 债权人 在… 一个
有效 利息 率 与当前市场持平 利息 类似的费率 对一个没有问题的人的债务 债务人。
10
我们 有 专业化 锻炼身体 官员 谁 手柄 大多数人 的 商业广告 贷款 那 是 过去时 到期 90 日数 和
完毕， 借款人 体验 金融 困难 , 和贷款 那 都在考虑之中 d 问题 贷款 基于 在他们的 风险概况 . 作为一个
一般 政策， 我们 做 不 预付款 其他内容 钱 至 借款人 谁 有 贷款 那 是 90 日数 过去时 到期 或 完毕。 在……里面
商业广告 和 施工 贷款， 一定的 例外 可能 被批准 d 在……下面 一定的 情况， 包括 (I)何时 过去时
到期 状态 是管理性的 e 在自然界中， 这样的 AS到期 一笔贷款 设施 在此之前 这个 新纪实 n 被执行， 而不是像
一个结果 付款者的 t 或信用 问题； (Ii)至 改进 我们的抵押品 职位 或 否则 最大化 回收 或 缓解 潜力
未来 损失； 和 (Iii) 使用 尊重 至 一定的 实体 那, 虽然 相关 穿过 常见 所有权， 是 不 十字
违约 也不是 交叉抵押 和 是 表演 满意 在……下面 他们的 各自 贷款 设施。 是这样的 预支款 是
承保 和 已批准 以下是 我们的 学分 政策 指导方针 和 限制， 哪一个 是 依赖于 在……上面 这个 借款人的 金融
条件， 抵押品 并保证， 其中 其他。
此外 致法律上的 贷款限额 成立于 适用 国有银行 法律，讨论 d 详细 下面， 业务
活动 那 暴露出 公司至 学分 风险 均受管理 在 描述的指导原则 在 信用 风险容忍度 限制
政策。 为以下对象定义限制 损失和信用 业绩指标、投资组合构成和 专注力、勤奋和 姓名-
级别，
哪一个
监视器 放贷 浓缩度 至 a 单人 借款人 或 a 群组 的 相关 借款人， 包括 专一 放贷
限制 基于 论行业 y 或其他 标准， 这样的 以百分比表示 的 银行的 资本。
见所列合并财务报表附注2和附注9 在此表格10-K中，了解更多信息
关于对经济困难借款人的贷款修改。
竞争
这个 金融 服务 工业 在……里面 哪一个 我们 操作 是 高度 很有竞争力。 在……里面 Puerto 里科， 我们的 主要 市场， 这个
银行业 业务 是 高度 竞争 使用 尊重 至 始发 g 贷款， 获取 存款 和 提供 其他 银行业
服务。 最 的 我们的 直接 竞争 n 为 我们的 产品 和 服务 来了 从… 商业广告 银行和 信用合作社。
这个 本金 竞争对手 为 BPPR 包括 本地 基于 商业广告 银行 和 a 一些 大型 美国 和 国外 银行 使用
在以下位置运营 波多黎各. 而当 这个 数量 银行业竞争对手 在波多黎各 Rico 一直以来都是 减缩 在……里面 最近几年 AS a
结果 的 整合， 这些 交易记录 有 允许 一些 的 我们的 竞争对手 至 利得 更大 资源， 这样的 AS a
产品范围更广 和服务。
我们 也 竞争 使用 专业化 球员 vt.在.中 e 本地 金融 工业 那 是 不受约束 t 至 这个 相同 监管部门
限制 随着国内 银行 和银行存款 g 公司。 那些 竞争对手 包括 经纪业务 公司， 抵押贷款 公司，
保险 公司， 汽车 和 装备 金融 公司， 本地 和 联邦制 学分 工会 (本地 已知 AS
“合作组织”)， 信用卡汽车 d 公司， 消费者 金融 公司， 机构 贷款人 及其他 金融 和非金融行业 l
院校 和 实体。 信用 工会 大体上 提供 基本信息 消费者 金融 服务。 这些 竞争对手 集体地
代表着一个重要的 的部分 市场和拥有 较低的成本结构 以及更少的监管 约束条件。
在……里面 这个 美联航 州政府 我们 继续 至 脸 实实在在的 竞争 压力 AS 我们的 足迹 居住 在……里面 这个 二 大的，
大都会市场 纽约 城市/北部 新泽西州和 大迈阿密 区域。 有一个 大量的 社区
和 区域性 银行 沿着 使用 国家 银行业 院校 现在时 在……里面 两者都有 市场， 许多 的 哪一个 有 a 更大 金额 的
而不是我们的资源。
在这两个地方 波多黎各 以及 美国， 初级阶段 中的因素 竞合 对于商务活动 包括 定价， 方便性
分支机构的 位置 及其他 送货 方法， 范围 提供的产品， 以及 水平 服务交付。 我们必须 竞争
有效 沿着 全 这些 参数 至 BE 成功。 我们 体验 定价 压力 AS 一些 的 我们的 竞争对手 寻觅 至
增加 市场 分享 通过 减缩 价格 为 服务 或 这个 费率 收费 在……上面 贷款， 增加 这个 利息 费率 提供 在……上面
存款 或提供 更灵活 条款。增加了 竞争 可能需要 我们 增加 房租 提供 关于存款 和
降低税率 以贷款为抵押， 这可能会对 影响我们的盈利能力。
经济上的 因素， 沿着 使用 立法 和 技术 变化， 有 一个 进行中 影响 在……上面 这个 具有竞争力
环境 在 金融界 l 服务 工业。 我们工作 去期待 e 和adap t 到动态的 竞争 条件 是否
通过发展 和市场营销 创新 产品 和服务， 领养 或正在开发中 g 新技术 s 那 差异化 e
我们的产品 和 服务， 交叉营销， 或 提供 个性化 银行业 服务。 我们 奋斗 至 辨别 我们自己
从… 其他 银行 和 金融 服务 供应商 在我们的 市场 通过提供 g 一种很高的 级别 服务的范围 为了增强 客户
11
忠诚度 并吸引 t 并保留 公事。 然而， 我们可以的 提供 不能保证 AS 至 这个 有效性 的 这些 努力 在……上面
我们的 未来 业务 或 结果 的 运营， 和 AS 至 我们的 续 能力 至 预期 和 适应 至 正在改变
条件， 和 至 阿森特尔 y 改进 我们的 服务 和/或 银行业 产品， 在……里面 订单 至 成功 竞争 在……里面 我们的 初级
服务 区域。
人力资本管理
受欢迎 寻找 至 体现 我们的 目的 “推杆”的概念 人民 在 中心 进步之路“ 贯穿始终 它是人类 资本 管理层。
吸引着， 发展中 和 挡水 顶部 人才 在……里面 一个 环境 那 提拔 健康， 多样性， 包容， 学习 和
透明度 是 基本 柱子 的 我们的 长期 策略。 AS 的 十二月 31, 2023, 受欢迎 有 大约 9,237
员工， 他们中没有一个 都代表了 由一个集体 讨价还价小组。
培养幸福感：员工健康与财务 安防
大众认为 那就是 健康和 金融 健康状况 Popular的员工 是必不可少的 要启用 受欢迎到 有效 发球
它的客户 并做出贡献 正向 发送到 社区 它在哪里？ 运作。 我们的健康 和健康 计划包括 健康，
药房， 愿景和 牙科保险， 也是 作为其他人 健康度 首创精神。 我们的节目 寻求 确保 医疗保健 存在
两者均可访问 而且负担得起 为了我们的 员工， 广受欢迎 覆盖 最高可达 90%的 健康状况 保险 保费， 一个人物 那
超越 区域性 基准。 在……里面 2023, 我们 发射 a 领导力 指南 在……上面 精神上的 健康状况 至 支持 领导者 在……里面 推介
情绪化 健康度 在 他们的 团队 和 接合 使用 团队 委员 谁 可能 BE 面临 精神上的 健康状况 挑战
另外， 地铁公司 提升员工 健康和 幸福， 鼓舞人心 年度实物 考试和 维护 a
健康状况 和 健康度 中心 在… 它的 Puerto 基于RICO的 公司 办公室 配备工作人员 使用 医疗保健 提供商， 哪里 员工 能
完成 他们的 物理 考试， 接收 急性 关怀 或访问 一位营养学家 或 心理学家 免费 当然可以。 我们的 健康状况 和 健康度
中心已收到 超过15,680次访问 来自员工 在2023年期间。
受欢迎 也在寻找 扶植 工作-生活 余额由 提供 带薪时间 临时福利 我们的 员工， 包括社区 服务
离开， 付讫 父母 请假 和 软性 工作 安排好了。 我们的 混血儿 工作 模特， 无障碍 至 大约 一半 的 我们的
员工队伍、 强调我们的 致力于 弹性工作 环境。 此外， 我们不断地 优惠活动 和工作坊
以…为中心 体能 和个人理财 管理层。
受欢迎 进一步 提供 A 401(K) 储蓄 和投资 平面，在 哪一个 98%的 员工 参与进来。 受欢迎 火柴 $0.50
为每一个 美元 员工 贡献 发送到 401(k) 计划， 最高可达 8% 他们的 薪水。 此外， 受欢迎 提供 一笔利润 -共享
计划， 或有 在 这个 成就 的 预置 金融 目标， 至 进一步 对齐 员工 补偿 使用 它的 集体
成功。 这个 利润分享 平面图 允许 员工 至 接收 最高可达 8% 的 他们的 资格 补偿 （封顶） 在… $70,000), 的
哪一个 这个 第一 4% 是 付讫 在……里面 现金 和 什么都行 超越 这样的 百分比 是 付讫 至 这个 员工的 储蓄 和 投资 平面图
帐户。受欢迎 定期 评估员工的 基本补偿 为了更好地 与……竞争 工资 以类似的方式支付 职位
在……里面 其他 公司。 我们的 进行中 增强功能 至 我们的 员工的 补偿 包括 与市场接轨 工资 调整，
加薪功绩 和提高 我们的每小时 支付差饷至 每小时15美元 在波多黎各 及每宗16元 《处女一小时》 岛屿作为 2023年，
和17美元 每小时 在佛罗里达州 及每宗20元 小时内 纽约 和新泽西州 截至2022年。 2023年， 我们投资了 多过 $22.5M
在增强 我们员工的 补偿。
助力增长：我们对人才发展的承诺
我们 是 已提交 至 养育 这个 连续 发展 和 提升技能 的 我们的 员工 和 相信 它 是 基本 至
维护 我们的 竞争 边缘。 朝向 那 结束， 受欢迎 提供 发展 机遇 瞄准 在… 强化 我们的
员工的 知识， 能力 和技能 支持 他们的 个人 增长， 反过来, 寻找 为了增强 大众的 业务
策略 和 组织 能力。 我们的 40,000 正方形 脚 发展 中心 在……里面 SAN 胡安， Puerto Rico 和 我们的
卫星 设施 在新 约克市, 南佛罗里达， 和处女 岛屿提供 全年 培训课程， 活动 和研讨会。
2023年， 我们过渡到了 返回到 面对面 会议、 但同时也 续 提供产品 虚拟 培训 程序。 我们的七个人 公司
书院 有 更多 比 8,000 注册 从… 我们的 员工 在.期间 2023, 大约 1,600 更多 比 在……里面 2022. 我们的
承诺 到连续的 学习 是更远 支撑点 通过提供 我们的员工 访问 LinkedIn 学习， 它提供了
广泛的 图书馆 超过的 16,000 电子学习 课程。 2023年， 用户 总计 61%的 我们的员工， 加价 24% 从…
2022年，对于 总计17,006人 记录的小时数 在这一年里。
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我们的 焦点 在……上面 培训 和 发展 有 提供 内部 生长 机遇 至 我们的 劳动力 AS a 结果， 这个
公司的 内部流动性 2023年的利率 是36%。这 包括员工 谁申请的 或被选中 如有空缺， 是
晋升， 或 有 横向 动静。 另外， 我们 vbl.投资，投资 在……里面 这个 教育 的 完毕 100 从业者 穿过 加速
发展 节目 聚焦 在……上面 数据 科学， 分析、 制程 卓越， 和 计划 管理层。 这个 公司
也 提供 它的 员工 进阶 培训 在……里面 软件 工程学， 包括， 但 不 有限 致， 编码 和 软件
发展。
领导力 发展 遗骸 a 优先性 在… 很受欢迎， AS 我们 相信 它 是 生死攸关 为 驾驶 结果， 维护 员工
参与度 和实现 我们的战略 目标。 有了这个 记住， 我们推出了 一种新的 领导力 计划 2023年 聚焦
在……上面 探索 这个 角色 大众的 领导者 玩 在……里面 创造 这个 正确的 环境 为 我们的 文化 至 茁壮成长 我们的 组织
发展 战略 旨在 至 增强 两者都有 组织 和 领导力 有效性 通过 准备 我们 至 见面 未来
挑战。 在……里面 2023, 我们 促进的 组织 发展 干预措施 那 聚焦 在……上面 变化 管理层， 团队
对齐，和 领导者的效率。
通过战略增强领导力的连续性 继任规划
Popular的业务 进一步的战略 考虑到 帐户继承 计划 确保有效 领导层换届。 继任
计划 高级管理层 是开发出来的 由CEO 并呈现 向董事会 董事。 人民的继承 规划
也 利用 我们的 执行人员 人才 管理 计划 ( “方案”） 那 寻找 至 识别 高电位 和 高-
表演 经理们， 哪一个 是 提供 使用 学习 机遇 至 增强 他们的 技能 和 准备 他们 为 前辈
管理职位。
多样性、公平性和包容性
受欢迎 是 已提交 至 养育 a 多样化， 公平 和 包容性 工作场所。 AS 的 十二月 31, 2023, 64.5% 的 这个
公司的 员工都是 女性，以及 男性占35.5%。 女性占比 63%的第一次 和中层 管理和
36.6% 的 高管级别 管理 AS 的 这样的 约会。 我们 有 最近 富化 我们的 人才 池 使用 这个 包裹体 的
专业人士 来自拉丁美洲的， 从而增强了 多元文化 多样性 在我们的组织内。 中心到 我们的多样性 努力
是我们的 多学科 多样性， 股权和 包含 (“dei”) 本局， 这就是 受监管 由我们的 公司 多样性 警官. 我们的
DEI策略 是承诺的 为了吸引， 挡水 和发展中 一个多样化的 就业 人口； 养育 一部作品 环境
哪里 员工 是 已治疗 公平地 和 使用 尊重； 和 寻找， 创造， 和 维护 业务 关系 使用
多样化的供应商。
我们 是 已提交 至 公平 支付 和 品行 相关 支付 分析 在……上面 一个 每年一次 基础。 这个 结果 为 2023 透露 a 1.8
百分比 点 改进 在……里面 Puerto Rico 和 这个 维尔京 岛屿 和 a 6.4 百分比 点 改进 在……里面 这个 美联航
州政府 在……里面 我们的 性别有关 支付 差异 比较 至 这个 结束 的 2022. 我们的 承诺 至 性别 平等 有 vbl.已
公认的 在彭博社 性别平等 两个人的索引 连续 年份(2021-2022 和2022-2023年)。
我们的 员工 资源 群组 (“ERGs”) 是 钥匙 资源 那 支持 我们的 天意 策略。 在……里面 2023, 我们的 现有 ERGS
见证了 实实在在的 生长 在……里面 会员制。 受欢迎 骄傲， 我们的 ERG 聚焦 在……上面 这个 LGBTQ+ 社区， 寻找 至 增强
组织 意识 和参与度 LGBTQ的 问题。 网络 关于女性的 在流行音乐中， 聚焦 论赋权 女人,
和 受欢迎 拥抱， 聚焦 在……上面 功能 多样性， 也 达到 显着 里程碑， 包括 合作伙伴关系 使用 我们的 人类
资源 分部 至 育人 和 推广 专一 健康度 计划 和 努力。 另外， 在.期间 2023 我们 已建立 a
黑人/非洲人 美国人的ERG 美国。
也很受欢迎 支持受害者 基于性别的 暴力和 提供了一种 特别假 共15天 有资格 员工 位于
波多黎各 为了 处理各种情况 与性别有关 暴力，家庭暴力 暴力或 跟踪。
员工体验
受欢迎 旨在 至 提供 一个 特例 员工 体验 那 鼓舞人心 它的 员工 至 投递 杰出的 服务 至
客户 和社区。 我们 认出来 这个 动态 自然界 %的员工 需求 和 期望值 和 已经实施了 a
更多 鲁棒性 方法 测量 和 了解 这个 员工的 旅行。 在……里面 2023, 我们修改了 我们的 全面 员工
婚约 & 经验 调查 计划 至 (i) 增加 我们的 评估 从… 两年期 至 每季度 和 每年一次 和 (Ii)
包括 其他内容 调查 那 量测 这个 端到端 员工 旅程 从… 招聘 和 入职 至 下船了。 我们
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相信这一点 洞察力 接收自 这些调查 已经允许 我们要 介绍 人的倡议 他们有 帮助我们 减缩
我们的营业额 利率降至7.9% 截至 2023年底， 2.9% 点数提升 从2022年开始。 我们的自愿 流动率 也
看到了一个值得注意的 减少到 6.4%，下降 2.4% 点数自 上一次 年。 此外， 这项调查 已启用 我们要
监测 我们的员工 忠诚度 得分 并确定 计划 维护 或增强 我们目前的情况 得分 84%的人， 哪些职位 我们
在75%以内 百分位数 Qualtrics 全球基准 在这上面 平均基准 金融界的 工业。
人力资本中的董事会监督
这个 人才 和 补偿 委员会 的 这个 公司的 冲浪板 的 董事 有 监督 责任 为 这个
公司的 人力资本 管理层。 作为一部分 智能交通系统的 责任， 《天才》 和补偿 委员会 评论和
建议 管理 在 公司的 一般 补偿 哲学， 节目 和政策， 和 在 公司的
人才 收购 和发展， 劳动力 参与， 继任 规划， 文化， 多样性， 股权 (包括 支付权益)
和包容性， 在其他人类中 大写主题。
我们 鼓励 你 至 回顾 我们的公司 可持续性 报告 已出版 在www.Popar.com上 了解更多信息 详细信息 信息
关于 该公司的 人力资本 管理 节目 和主动性。 的信息 在 公司的 网站，
包括 这个 公司的 公司 可持续性 报告， 是 不, 和 将要 不 BE 被视为 至 是， a 零件 的 这 表格 10-K 或
注册成立 到任何 公司的 提交的文件 美国证券交易委员会。
监管与监督
下面描述的是适用于广受欢迎的北美的部分法律和法规的具体内容
(“PNA”) 和 他们的 各自 子公司。 是这样的 法律 和 条例 是 不断地 在……下面 回顾 通过 国会 和 状态
立法机关 和 联邦制 和 状态 监管部门 经纪公司。 任何 变化 在……里面 这个 法律 和 条例 适用 至 受欢迎 和 它的
子公司可能会对 大众及其子公司的业务。我们将继续 评估我们的业务
以及风险管理和合规实践 以符合监管机构的发展 环境。
一般信息
Popular和PNA是受合并监管的银行控股公司 和美联储的监管
董事会在下面 《世界银行》 控股公司法 1956年的 (经修正后， “六六六法案”)。BPPR 和PB 均受 监督和
按适用情况进行检验 联邦和州政府 银行机构包括， 在 BPPR案例， 美国联邦储备委员会 董事会和
办公室 廉政专员 金融部 各机构的 波多黎各 (“办公室” 的 署长“)，并在 案件 在PB中， 这个
联邦制 储备 冲浪板 和 这个 新的 约克市 状态 部门 的 金融 服务 ( “NYSDFS”)。 大众的 经纪自营商 /
投资顾问 子公司， 大众证券， LLC(“PS”) 和投资 Advisor子公司 热门资产 管理有限责任公司
(“PAM”) 都是主题 至 由以下方式监管 美国证券交易委员会， 《金融时报》 行业 监管机构 (“FINRA”)，以及 《证券》 投资者
保护公司等。我们的其他非银行子公司进行再保险和 保险生产商和保险代理公司
活动，即 受制于其他 联邦、州和 波多黎各法律 和法规作为 以及许可 并由以下机构监管 这个
波多黎各保险专员办公室， 为一家保险代理子公司NYSDFS工作。
加强审慎标准
在……下面 这个 《多德-弗兰克法案》 壁 街道 改革 和 消费者 保护 行动 ( “多德-弗兰克法案 法案”）， AS 改型 通过 这个
经济上的 增长， 监管 如释重负， 和 消费者 保护 行动 和 这个 联邦制 银行业 监管机构的 2019 “裁缝 规矩，”
银行业 组织 基于分类 现状 AS A美国 G-SIB， 大小 还有四个 其他基于风险的 指标。其中 银行
100美元的控股公司 10亿或更多 合并资产总额，即 适用最严格的标准 给美国的G-SIB， 哪一个
须符合第I类标准，而 最不严格的标准适用于第四类组织，这些组织有100美元
和2500亿美元的总合并资产，以及所有其他四个基于风险的指标中不到750亿美元，以及 它们也是
不是美国的G-SIB。合并资产总额在500亿美元或以上的银行控股公司要承担风险委员会和风险
管理要求。截至2023年12月31日， Popular的总合并资产为708亿美元。
与关联公司的交易
BPPR 和 铅 是 主题 至 限制 那 限制 这个 金额 的 扩展 的 学分 和 一定的 其他 “已覆盖”
交易“(定义见第节 联邦政府的23A 《储备法案》)或 PB，在 一方面，很受欢迎， PNA或
任何 的 我们的 其他 非银行类 子公司， 在……上面 这个 其他 手, 和 那 强加 质押化 要求 在……上面 这样的 学分
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extensions.银行不得从事任何承保交易，如果该银行与该公司的承保交易总额
子公司将超过10%的 银行的资本存量和 盈余或盈余总额 银行的担保交易
所有附属公司将超过银行股本和盈余的20%。此外， BPPR或PB之间的任何交易，
手，和流行，PNA 或其他非银行业务 子公司，另一方面， 必须执行 按公平基准
基础。
财务实力的来源
这个 《多德-弗兰克法案》 需要银行 控股公司， 这样的 同样受欢迎 和 PNA，至 法 AS 一条消息来源 的 金融 和
他们的子公司的管理实力。受欢迎 和PNA预计将投入资源 为了支持他们的子公司银行，
包括在流行的时候 而PNA可能不是 在财务状况下 提供这样的资源。任何资本性贷款 一家银行
控股公司 给任何人 智能交通系统的 附属托管人 机构是 隶属于 的权利 付款对象： 储户和 到了一定程度
该附属托管机构的其他债务。在 银行控股公司破产的事件， 任何承诺
通过 这个 银行 抱着 公司 至 a 联邦制 银行业 代理机构 至 维护 这个 资本 的 a 子公司 存放处 机构 将要 BE
假设为 破产案 受托人和 有权获得 优先事项 付款的费用。 BPPR和 PB是 目前， 仅投保 存放处
Popular和PNA的机构子公司。
解决方案规划和解决方案相关要求
A
银行控股 公司与 2500亿美元 或更多 总计 合并资产 (或那个 是一种 第三类 公司为基础 在……上面
裁剪中描述的某些基于风险的指标 规则)被要求定期向FDIC报告 和美联储
冲浪板 这样的 公司的 平面图 为 它的 快速 和 井然有序 决议 在……里面 这个 活动 的 材料 金融 遇险 或 失败了。 在……里面 此外，
受保存管机构合计 资产达500亿美元或 需要更多的人来 提交给FDIC 定期应急计划
为 决议 在……里面 这个 活动 的 这个 机构的 失败了。 在……里面 2018, 这个 FDIC 已发布 a 暂停 在……上面 决议 平面图 为 投保
存款机构 与更多 50美元 10亿美元 资产。这个 暂停是 仍处于 效果 保险存管机构 机构与
多过 500亿 但不太 100美元 10亿美元 资产。在……上面 8月29日， 2023年， FDIC建议 修正案 该决议
规划要求 对于投保人 存款机构 带着50美元 10亿或 更多信息 总资产。 修正案 将需要
有保险的存款机构在500亿美元到 1,000亿美元的资产，用于提交信息备案 一个两年的周期，
附带临时增刊，更新关键信息 在淡季提交的。
在8月 29, 2023, 联邦政府 储备委员会， FDIC和 办公室 《主计长》 的 货币(“OCC”) 发布了一个
提出 规则 那 会不会 要求 银行 抱着 公司 和 已投保 存放处 院校 使用 $100 十亿 或 更多 在……里面
合并资产(及其保险存款机构附属机构)维持最低限度 符合条件的长期债务数额
(一般来说，债务 这是没有保障的， 不止一次的成熟 从发行之日起一年，并满足 附加标准)，但须符合
三年分阶段实施 句号。这个 该提案将 也适用于 “干净的持货 《公司》要求 至类别 二至附件 第四银行
控股公司，其中包括禁止 衍生产品和其他 与第三方的金融合同
派对。
截至2023年12月31日，Popular， PNA、BPPR和PB的总资产低于 适用这些标准的门槛
规则，但BPPR将受到 FDIC对其决议规划要求的拟议修订适用于
受保存款机构 拥有超过 500亿美元， 不到100美元 亿的资产 (if这些修正案 被采用为
建议）。
FDIC保险
基本上，BPPR和PB的所有存款都由存款保险基金（“DIF”）在适用限额内投保，
这个 FDIC， 和 BPPR 和 铅 是 主题 至 FDIC 存款 保险 评估 至 维护 这个 DIF。 存款 保险
评估是 基于 平均水平 合并合计 资产 被保险人 托管机构 减去 平均有形资产
机构在评估期内的权益。对于更大的 资产超过100亿美元的存款机构， 例如BPPR
和PB，FDIC使用“记分卡”方法，考虑骆驼评级， 其他措施，寻求捕捉
一家单独的大型机构 故障及其对DIF的影响程度 如果发生这样的故障。这个
FDIC有能力 要随意调整 总分基于重要程度 风险因素不是 充分地
在计算中捕捉到了。较大存款机构的初始基础存款保险评估费率为3%至30%
年化基础上的基点。 在……的影响之后 可能的基本比率调整，总基本分摊率可 量程
年化利率从1.5个基点提高到40个基点 基础。
在……里面 十月 2022, 这个 FDIC 最终敲定 a 规则 那 增额 首字母 基地 存款 保险 评估 费率 通过 2 基础
积分，从2023年第一个季度评估期开始。联邦存款保险法规定的联邦存款保险公司
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(“FDIA”)，成立 计划 九月 2020年至 恢复 DIF储量 比率： 见面或 超过 法定最低限度 第1.35页
内含百分比 八年了。这个 增加的评估是 意在改进 很有可能 DIF 准备金率将 到达
法定期限内所要求的最低要求 2028年9月30日。
AS 的 十二月 31, 2023, 我们 有 a 差异 平均值 总计 资产 较少 平均值 有形 股权 评估 基地 的
大约660亿美元。
在……上面 11月16日， 2023, 这个 FDIC最终敲定 a 规则 那 强加 一份特价套餐 评估至 恢复 的费用 这个 差异
结果 从… 这个 FDIC的 使用, 在……里面 三月 2023, 的 这个 系统性 风险 例外情况为 这个 成本最低的解决方案 测试 在 FDIA 在……里面
结合 硅的接管人 山谷银行 和签名银行。 联邦存款保险公司估计 在批准 裁定那些
评估损失 总计约16.3美元 十亿美元。这个 规则规定 这件事 损失估算 将会是 定期调整，这是 将要
影响 这个 金额 的 这个 特别评估。 在.之下 规则，规则 评估 基地 是 这个 估计未投保 存款是指 一个
保险存管机构 报告的机构 在ITS中 的合并报告 条件和收入 (“通话报告”) 十二月 31, 2022,
不包括 第一 50亿美元 在估计中 没有保险的存款。 为. 控股公司 那 有更多 不只是一个 保险存管机构
机构 子公司， 这样的 AS 很受欢迎， 这个 $5 十亿 排除 是 分配 其中 这个 公司的 已投保 存放处 机构
附属公司在 比例为 每名被保险人 托管机构的 估计未投保 押金。这个 特价 评估将 BE
收件地点： 一年一度的 速度 大约13.4个基点 每年的积分 (3.36基数 每个点数 四分之一)超过八个 四个季度 2024
和2025年， 与 首次评估 期间开始 1月1日， 2024.因为 估计 依据损失 发送到 系统性风险
测定法 将要 BE 定期调整， 这个 FDIC 保留 有能力 停止 征集 早， 延长 特价 评估
收款期和收款期 强加一项最终裁决 差额特别评估 是一次性的 基础。大众期待着 对……的特别评估
BE 税费 免赔额。这个 总计 的 评估 受欢迎的 是 估计为 7140万美元 诸如此类的 金额 被记录下来 AS 一个
费用在 本季度 领养的 (本季度 截至12月 31, 2023). 自.起 十二月三十一日， 2023年， FDIC的损失 估算
在最终规则中描述的 增加了约41亿美元至20.4美元 10亿美元，约占25%。如果这样的增长 在
FDIC的 损失 估算 遗骸 未更改，且 是 已评估 在……里面 这个 相同 方式， 这个 公司估计 那 这个 增量式
特别摊款的费用可能约为 1800万美元。
经纪存款
FDIA 法规 根据《公约》采纳 限制 使用 经纪存款 以及 速度 应付利息 在……上面
机构存款 更少的 而不是资本充裕。 受欢迎的不是 相信中间人 存款监管规定 有过或
将对资金或流动资金产生实质性影响 BPPR和PB。
资本充足率
受欢迎，PNA， BPPR和PB是 每项规定须予遵从 符合适用的资本充足率标准 由
联邦制 银行业 代理机构 ( “资本 规则“)， 哪一个 实施 这个 巴塞尔 (三) 架构 集 第四 通过 这个 巴塞尔 委员会 在……上面
银行监管(“巴塞尔委员会”) 以及《多德-弗兰克法案》的某些条款 行动起来。
除其他外， 重要的是， 资本规则： (I)施加 首府 名为 “普通股权益 层 1“(”CET1“) 以及
CET1与风险加权资产的相关监管资本比率；(2)明确第一级资本由CET1和“额外的第一级资本”组成
资本“票据会议 某些经修订的要求； 和(3)任务规定 大部分的扣减/调整 监管资本
应采取措施 到CET1 而不是 其他组件 资本的价值。 根据基本建设 规则，对于大多数 银行组织，
包括 很受欢迎， 这个 多数 常见 表格 的 其他内容 层 1 资本 是 非累积性 永久优先 库存 和 这个 多数
常见的分层形式 2资本为次级票据，且 其中一部分是 贷款和租赁损失的分配， 在每种情况下，主体
资本规则的具体要求。
根据资本规则，最低 资本比率为：
对风险加权资产的CET1为4.5%；
风险加权的6.0%的一级资本(即CET1加上额外的一级资本) 资产；
总资本(即一级资本加二级资本)占风险加权资产的8.0%；以及
4%的一级资本与报告的平均合并资产之比 关于合并财务报表(称为
“杠杆率”)。
资本规则还规定 一个“资本节约缓冲”， 完全由CET1组成，位于顶部 在这些最低风险中-
加权 资产 比率。这个 资本 守恒 缓冲层 是 设计 至 吸收 损失 在.期间 周期 的 经济压力。 银行业
院校 使用 a 比率 的 CET1 至 风险加权 资产 在上面 这个 最小值 但 在下面 这个 资本 守恒 缓冲层 将要 脸
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约束条件 股息、股权回购 和基于薪酬的 在 金额 不足之处和 符合条件的保留 收入
(即， 落后四个季度 净收益，净收益 分配的 和税费 效果备注 反映在网络中 收入)。因此，广受欢迎， BPPR和
PB必须维持CET1的2.5%的额外资本保护缓冲，有效地导致最低比率 (i)
CET1到风险加权资产 至少7%， (Ii)第1层 资本对风险加权资产的比率 至少8.5%，以及 (Iii)总计 风险资本--
加权资产至少10.5%。
此外，在 先前的基于风险的资本规则， 的影响 累计其他综合收益 或损失(“AOCI”)
包括在股东名下的项目 股本(例如，证券的按市值计价 存放在可用的 待售资产组合) 美国
GAAP被颠倒 对于 决定的目的 监管资本充足率。 根据《 资本规则， 某些因素的影响
AOCI 物品 是 不 被排除在外； 然而， 银行业 组织 那 是 不 主题 至 类别 I 或 第二部分： 标准 在……下面 这个
框架： 银行组织 带着100美元 10亿或 更多信息 资产，包括 很受欢迎， BPPR和 PB，可能 做一个 一次性
常设选举继续进行 排除这些项目。很受欢迎， BPPR和PB拥有 使这次选举井然有序 以避免重大的
变化中的 关卡 资本的 取决于 其影响 感兴趣的 利率波动 在 公允价值 其 适用于 销售
证券投资组合。
这个 资本 规则 排除某些 混血儿 有价证券等 AS 信任 择优 证券，来自 包裹体 在……里面 银行 抱着
公司的一级资本。信托优先证券编号 更长时间包含在Popular的一级资本中的资本仍可作为
的组件 二级资本。 受欢迎的有 未发放 任何信任 优先证券自 5月19日， 2010年。AS 12月的 31, 2023,
受欢迎的有 1.93亿美元 信任度 优先证券 突出的是 不再 有资格获得 层 1个资本 治疗，但是 取而代之的是
有资格享受第二级资本待遇。
资本规则还规定了一些扣除额 从CET1到CET1的转变和调整。 银行组织是
不受类别限制 I或II标准 受制于以下规则 为以下方面的简化资本要求编列经费 到了门槛
扣除额 为 一定的 抵押贷款 服务 资产， 延期 税费 资产， 投资 在……里面 这个 资本 的 未整合 金融
机构和少数群体利益的纳入 在监管资本方面。
失败 至 见面 资本 指导方针 可能 主题 受欢迎 和 它的 存放处 机构 附属公司 至 a 品种 的
执行补救措施，包括联邦存款保险公司终止存款保险 以及对我们业务的某些限制。参考
请在下面的“立即采取纠正措施”中进一步说明 讨论。
在……里面 2017年12月， 巴塞尔协议 委员会公布 标准，即 它 描述为 最后的定稿 的 巴塞尔协议III 邮寄-
危机监管 改革。除其他外， 这些东西，这些 标准修订 巴塞尔协议 委员会的标准化方法 获得学分 风险
(包括 通过 正在重新校准 风险 重量 和 介绍 新的 资本 要求 为 一定的 “无条件地 撤销
承诺”， AS 未使用的信用 卡片 线 信贷）和 提供 一种新的 标准化方法 业务 风险资本
在.之下 当前美国 资本规则， 操作风险 资本要求 以及一个 资本下限 仅适用于 升级到高级 方法
机构，而不是大众，BPPR和PB。
在……上面 七月 27, 2023, 这个 联邦制 银行业 监管机构 提出 修订版本 至 这个 资本 规则 至 实施 这个 巴塞尔
委员会的 2017 标准 和 制作 其他 变化 至 这个 资本 规则， 包括 这个 能力 的 银行业 组织 在……里面
第三类和 四中 选择不 认识到大多数元素 AOCI在 监管资本。的 建议提出修订 学分
风险、股权风险、操作风险、信用评估调整风险和市场风险要求等变化。然而，在这方面， 这个
拟议规则的修订后的资本要求将不适用于Popular、BPPR或PB，因为 他们只有不到1000亿
综合资产及交易资产总额中， 低于市场风险阈值的负债 要求。
在……里面 十二月 2018, 这个 联邦制 银行业 代理机构 已批准 a 决赛 规则 正在修改 他们的 监管部门 资本 规则 和
提供 选项以 阶段 通过 期限： 三年 第一天 监管资本 的效果 当前 预期积分
损失(“CECL”)模型 亚利桑那州立大学2016-13年度。 决赛 规则也已修订 这些机构的 其他规则以 反映更新 发送到 会计学
标准。Popular利用了自己 的选项 在一段时间内分阶段进行 三年来， 第一天对 监管资本
从 采用 CECL。在……里面 2020年，联邦 银行监管机构 通过了一个 裁定 允许的银行业务 组织要 推选 延迟
暂时 这个 估计 效果 的 领养 CECL 在……上面 监管部门 资本 直到 一月 2022 和 随后 至 相位 在……里面 这个
有效期至2025年1月。
请参阅本表格10-K、附注21和表9中的合并财务报表 管理层的讨论和
巴塞尔协议III下Popular、BPPR和PB的资本比率分析 到本表格中的合并财务报表
10-K注2，了解有关CECL的更多信息。
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立即采取纠正措施
这个 FDIA 需要， 其中 其他 一些事情， 这个 联邦制 银行业 代理机构 至 拿走 提示 更正 行动 在……里面 尊重 的
已投保 存放处 院校 那 做 不 见面 最小值 资本 要求。 这个 FDIA 建立 五 资本 层数： “好吧。
大写的，“ “足够” 大写的，“ “资本不足，” “意义重大” 资本金不足，“ 和 “危急地 资本不足“。 A
存款机构的资本等级将取决于其 资本水平与各种相关资本的比较 措施和某些
其他因素。
被保险 存款机构将 被视为 成为 (i)”“好吧 大写”如果 该机构 有一个 基于总风险 资本
比率为10.0%或以上，CET1资本比率为6.5% 或更高级别，第1级 基于风险的资本比率为8.0%或更高，并且杠杆
5.0%或 更大，而且 不服从任何命令 或书面指示 任何此类监管机构， 满足并保持
任何资本的特定资本水平 措施；(2)“资本充足”，如果该机构 拥有完全基于风险的资本比率 为8.0%
或更大，一个 CET1资本比率为4.5% 或更大，一个 基于风险的第一级资本 比率为6.0%或以上， 杠杆率为 4.0%
或更高 而且是 不是“好” 资本化“；(Iii) “资本不足”，如果 该机构 有一个 基于总风险 资本比率 那是 少于
8.0%，CET1资本 比率低于4.5%， A Tier 1 基于风险的资本比率 低于6.0%或 杠杆率为 低于4.0%；
(Iv)“显著” 资本不足“如果 该机构 有一个 基于总风险 资本比率 较少的 高于6.0%， 一个CET1 资本比率 较少
超过3%，一个级别 1基于风险的资本比率低于4.0%或 杠杆率低于3.0%； 和(V)“资本严重不足”
如果 这个 机构的 有形 股权 是 相等 至 或 较少 比 2.0% 的 平均值 每季度 有形 资产。 一个 机构 可能 BE
降级为，或视为 在，a 资本类别，即 低于所示 其资本比率，如果 它决心 处于
不安全 或 不健全 条件 或 如果 它 收纳 一个 不满意 考查 评级 使用 尊重 至 一定的 事情。 一个 投保
确定存款机构的资本类别完全是为了采取及时的纠正措施 法规，以及
资本范畴 不得 构成一种 准确的表示 的 机构的整体 财务状况 或潜在客户 对于其他
目的。
FDIA一般禁止有保险的存款机构进行任何资本投资 分销(包括支付
股息)或 支付任何 管理费至 它持有的股份 公司，如果 寄存处 此后，该机构将 资本不足。
资本不足 存放处 院校 是 主题 至 限制 在……上面 借款 从… 这个 联邦制 储备 系统。 在……里面 此外，
资本不足 存放处 院校 是 主题 至 生长 限制 和 是 所需 至 提交 资本 修复 计划。 A
托管机构的 控股公司必须 保证资本金 恢复计划，向上 发送到An 金额等于 次要的 5% 的
这个 存放处 机构的 资产 在… 这个 时间 它 vbl.成为 资本不足 或 这个 金额 的 这个 资本 缺乏， 什么时候 这个
机构未能遵守 计划。联邦银行机构可能不会 接受资本恢复计划，但不作决定，
在其他方面， 这项计划 是基于 关于现实的假设 而且是 有可能成功 在恢复 存款机构的
资本如果存款机构未能提交 可接受的计划，它被视为 资本严重不足。
显著 资本不足 存放处 院校 可能 BE 主题 至 a 数 的 要求 和 限制，
包括命令 出售足够的投票权 股票成为 资本充足，要求 减少总资产 和停止
收据的数量 存款的比例 来自通讯员 银行。危急地 资本金不足的存托机构 机构是 受制于 委任 a
接管人或保管人。
以资本为基础的提示 纠正行动条款 联邦存款保险公司的 适用于 FDIC保险的存托机构 这样的机构
AS BPPR 和 PB， 但 他们 是 不 直接 适用 至 抱着 公司 这样的 AS 受欢迎 和 PNA， 哪一个 控制 这样的
机构。截至2023年12月31日， BPPR和PB均符合数量要求 获得“资本充足”的地位。
对股息和回购的限制
这个 本金 消息来源 的 供资 为 受欢迎 和 PNA 有 包括在内 分红 收到 从… 他们的 银行业 和 非-
银行子公司、资产出售 和收益来自于 发行了《 债务和股权。 各种法律法规 条款限制了金额
的 分红和 保险存管机构 机构可 付款给 它的 控股公司 没有监管 批准。一个 会员银行 必须
获得委员会批准 美国联邦储备委员会 股息，如果股息总额 公司宣布的所有股息 会员银行期间
该历年将超过该年度净收入的总和， 加上前两年的留存净收入
几年后 考虑到这些 多年股息 活动, 更少的 所需转接至 盈余或 到一个 资金用于 退休 任何人的
优先股。年内 截至2023年12月31日，BPPR宣布 200美元的现金股息 百万美元，其中一部分 那是.
Popular用于支付其现金股息 已发行普通股。在2023年12月31日，BPPR需要
在宣布派息前事先获得联邦储备委员会的批准 超过3.87亿美元，原因是其 留存收益，
年内宣布的股息活动及转入法定储备金的情况 截至2023年12月31日的三年。此外，还有一名成员
18
银行可以 不申报 或者付钱 分红 在一个 金额更大 比它的 未分利润 如报道所述 在ITS中 的报告 条件和
收入，除非成员银行已获得批准， 联邦储备委员会会员银行也可能不允许 任何
部分永久资本， 除非撤回已被撤回， 已获联邦储备委员会批准。 根据
至 这些 需求，PB 可能 不 宣布 或 支付 a 无股息 这个 之前 批核 的 这个 联邦制 储备 冲浪板 和 这个
NYSDFS。
年内 截至12月31日， 2023年，PB 已宣布的现金股利 50美元 一百万，一部分 其中 使用 通过
流行于现金股利的支付 其已发行的普通股。
美国联邦储备委员会的政策是，银行控股公司通常应该支付普通股的股息 仅限量出货
净额 可获得的收入 普通股股东 在过去的时间里 年和 除非 预期利率 收益留存 出现
与组织的当前和 预期未来资本需求、资产质量 以及整体财务状况。此外，
根据联邦储备委员会的政策，一家银行 控股公司不应维持对股东构成不必要压力的股息水平
托管资本 机构子公司或其他机构 可能会破坏银行 控股公司的能力 做一个信息源 对…的力量
它的 银行子公司。 美联储 政策 也 提供了 a 银行 控股公司 应该 通知 这个 联邦制 储备
在宣布或支付股息之前合理地 超过股息所在期间的收益 被付钱或
这可能会导致实质性的不利变化 银行控股公司的资本结构。
这个 美联储 冲浪板 还限制了 这个 具备以下能力 银行业 组织要 行为股票 回购。在……里面 一定的
情况下，银行组织的回购 它的普通股可以 受制于 事先批准或通知要求
根据美联储的其他法规或政策。任何赎回或 优先股或次级债务的回购是
但须事先获得美联储的批准。
在符合某些条件的情况下，向公司分配来自美国的股息 在组织下
法律 的 联合体 波多黎各 都是主题 至 扣缴 税费 10% 而不是 30% 应用于 其他“外国”
公司。因此，来自当前或累计收益和利润的股息 由巴勒斯坦民族权力机构支付给大众公司来源于
PB在美国的业务需缴纳10%的 预扣税
参考 第二部分， 项目5， “市场 注册人的共同点 股权， 关联股东 事务和 发行人购买 的
有关Popular‘s的进一步信息，请参阅《股票证券 股息分配和股权回购 证券。
看见 “波多黎各 Rico 监管“ 在下面 为 a 描述 的 一定的 限制 在……上面 BPPR的 能力 至 支付 分红 在……下面
波多黎各法律。
州际分支机构
多德-弗兰克法案 修订法案 里格尔-尼尔 州际银行 和分支机构 《能效法案》 1994年生效 (“州际公路”
银行业 《行动》) 至 授权 国家 银行 和 状态 银行 至 支部 州际公路 穿过
De 诺沃
根据《州际银行法》，BPPR被视为州际银行，对州际分行的限制与其他州相同
银行。
活动和收购
一般而言，《六六六法案》限制了这些活动 允许银行控股公司从事银行业务、管理业务
或控制银行，以及联邦储备委员会认定与银行业密切相关的其他活动，以
BE 妥善 附带 就在那里。 A 公司 谁 满足 管理 和 资本 标准 和 谁的 子公司 存放处
机构满足管理层， 资本和 《社区再投资法案》 （“CRA”）标准可 推选 接受治疗 作为一名 金融
控股公司 并与之接触 在一个 更广泛的领域 范围 非银行金融 活动，包括 证券承销
以及交易、保险承保和 商业银行在非金融领域的投资 公司。
为了让银行控股公司选择被视为金融公司 控股公司，(I)其所有托管机构
附属公司 必须 BE 资本充裕 (as描述 （见上文） 和 管理良好 和 (Ii) 它 必须 归档a 的声明 联邦
储备委员会，它选择成为一个“金融控股 公司”。如上所述，银行 选择成为金融控股公司
控股公司本身必须 资本充足，管理良好。美国联邦储备委员会 规例中适用
银行控股公司分别定义 “资本充足”的银行控股公司， 比如大众， 需要维护
一级资本 比率至少为 6%和总资本 这一比例至少为10%。 Popular和PNA已经选出 被视为 金融
抱着 公司。 A 存放处 机构 是 被视为 至 BE “好吧。 托管“ 如果， 在… 它的 多数 近期 检查， 考查 或
后来各次审议 由. 适当的联邦银行 代理（或 适当的状态 银行机构）， 存款机构
收到 在… 最小值 a “令人满意” 复合 评级 和 在… 最小值 a “令人满意” 评级 为 这个 管理 组件 的 这个
19
复合 评级。 如果， 之后 vbl.成为，成为 a 金融 抱着 公司， 这个 公司 失败 至 继续 至 见面 任何 的 这个 资本 或
管理要求 对于金融 控股公司 状态、 公司 必须 进入 一份机密文件 与以下项目达成协议 这个
联邦制 储备 冲浪板 至 依从 使用 全 适用资本 和 管理 要求。 如果 这个 公司 会吗？ 不 退货 至
遵守 在 180 天， 这个 联邦制 储备 冲浪板 可能 延伸 这个 协议 或 可能 订单 这个 公司 至 剥离 它的
附属银行或 公司可停业，或 剥离对公司的投资 从事，仅允许的活动 对于一个
已选择被视为金融公司的银行控股公司 控股公司。此外，如果一家存款机构子公司
由金融控股公司控制，并不 维持CRA评级至少为“满意”，这家金融控股公司 将要
在某些新活动上受到限制 和收购。
联邦储备委员会 在某些情况下可限制 我们的指挥能力 活动，并进行收购
否则就会被允许 一家金融控股公司。 此外，金融控股公司必须获得 以前写过的
在收购一家总合并资产在100亿美元或更多的非银行公司之前，必须获得联邦储备委员会的批准。
此外，我们 需要执行以下操作 获得之前的联邦政府 储备局批准 在参与之前 某些银行业务及 其他财务
在美国和国外的活动。
“沃尔克” 《规则》通过 作为一部分 的 《多德-弗兰克法案》 限制 具备以下能力 广受欢迎和 它的子公司， 包括
BPPR和PB AS 以及非银行子公司，以 赞助或投资于 “备兑基金”，包括私人基金， 或从事
某些类型 专有的 交易。受欢迎 以及它的 附属公司一般 不要 从事 商家 受制于 沃尔克家族
因此，沃尔克规则对我们的 行动。
反洗钱倡议和美国爱国者法案
年与金融机构有关的政府政策的一个主要焦点 最近几年一直致力于打击金钱
洗黑钱及 恐怖分子融资。 美国 爱国者 行为 2001年( “美国爱国者” 法案“)得到加强 一种能力 的 美国
政府协助防止、侦查和起诉国际资金 洗钱和资助恐怖主义。标题 美国三世
爱国者 强加的作为 显著的合规性 和到期的 勤勉义务， 创建了新的 罪案及 处罚和 扩展了
美国的域外管辖权。金融机构未能遵守《美国爱国者法案》的要求
可能会产生严重的法律和声誉后果 为了这个机构。
这个 反金钱 洗钱 行动 的 2020 (“Amla”)， 哪一个 已修订 这个 银行 保密 行动 ( “BSA”)， 是 意欲 至
全面 改革 和 现代化 美国 反金钱 洗钱 法律为 其中 其他 一些事情， 这个 AMLA 编纂成法典 a 基于风险
金融机构反洗钱合规的方法；要求美国财政部 颁布
优先顺序 为 反金钱 洗钱 和 反制 这个 融资 的 恐怖主义 政策； 需要 这个 发展 的 标准 为
测试技术和 BSA的内部流程 合规性；扩大执法- 和调查相关的权力机构， 包括
a 显着性 扩展 在……里面 这个 可用 制裁 为 一定的 牛血清白蛋白 违规行为； 和 扩展 牛血清白蛋白 举报人 激励措施 和
保护措施。许多. 法律规定 在Amla中 将需要额外的 规则制定、报告和 其他措施，以及 这个
影响 的 这个 AMLA 将要 倚靠, 其中 其他 一些事情， 规则制定和 实施指导意见。 在……里面 六月 2021, 这个 金融
犯罪执法网络，一个局 美国国防部 财政部， 发出反清洗黑钱工作的优先次序 和
打击 经费的筹措 恐政策 根据AMLA的要求。 的优先事项 包括腐败、网络犯罪 资助恐怖主义，
欺诈、跨国犯罪、贩毒、贩运人口和 资助扩散。
联邦监管机构 定期检查BSA/Anti-Money 洗钱和制裁 符合 增强 充足
以及此类检查的频率和范围 以及相关的补救措施， 增加。
《社区再投资法案》
这个 CRA 需要 银行 至 帮助 发球 这个 学分 需求 的 他们的 社区， 包括 扩展 学分 至 低- 和
中等收入个人 和地理位置。 应该 受欢迎 或者我们的 银行 附属公司 失败 至 发球 充分地 社区，
潜在的惩罚可能包括监管部门拒绝扩大分支机构、搬迁办事处或分支机构、增加子公司的申请
和附属公司，扩展 进入新的金融活动 并与或合并 收购其他金融机构。 2023年10月24日， 这个
OCC， 这个 联邦制 储备 董事会， 和 这个 FDIC 共同 已发布 a 决赛 规则 至 现代化 这个 联邦制 银行业 代理机构的 CRA
法规，并对 银行业。除其他外， 项目，最终规则引入了新的测试 在这种情况下，
银行的业绩将会 接受评估，并包括 数据收集和报告要求， 其中许多是 仅适用于
向银行支付超额 100亿美元资产，如 BPPR和PB。 的生效日期 最后一条规则是 2024年4月1日；然而， 银行
不会被要求开始遵守某些条款 截止到2026年1月1日的最终规则，以及数据报告要求
将于2027年1月1日生效。
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《交换费规例》
联邦储备委员会 已经为以下方面建立了标准 借记卡转换费 禁止网络独占
安排和路由限制。的 允许的最高交换费， 发行者可以接收 电子借记卡
交易 总和 的 21美分 每笔交易 和5 基点 乘以 价值 的 这笔交易。 另外， 这个
美联储 板允许 为. 上调 的 不再 大于1 美分 至 发行方的 借记卡 交换费 如果
发行人制定并实施政策和程序 合理设计，以实现一定的欺诈预防 标准。
在……里面 十月 2023, 这个 联邦制 储备 冲浪板 提出 修正案 至 它的 规则 在……上面 立交 费 这个 提出
变化将建立一个 最高许可交换费 不超过 14.4每笔交易美分 加四个基点
乘以 价值 的 交易日的 预防欺诈 调整将 被增加 至1.3 每分钱 交易。这个
拟议的规则还将根据对借记卡的调查，每隔一年自动更新交换费上限
发行人。
2010年消费者金融保护法
《消费者》 财务保护 局方( “CFPB”)监督 “受保障人士” (广义定义 为包括 任何
要约人或 提供消费金融 产品或服务以及 任何附属服务 提供商)以符合以下要求 联邦制
消费者金融法。CFPB 也有广泛的力量 规定适用于以下方面的规则 被覆盖的人或服务 提供者
识别 AS 非法的， 不公平， 欺骗性的， 或 辱骂 行为 或 实践 在……里面 连接 使用 任何 交易记录 使用 a 消费者 为 a
消费金融产品或服务，或提供 消费金融产品或服务。我们要接受检查，并且
CFPB的监管。
在10月 19, 2023, CFPB 提出了一个 新规则 要实施 第1033条 的 消费金融 保护
行动 那 将需要 供应商 的 付款账户 或 产品，如 作为一名 银行，至 创建数据 适用于 消费者对
关于他们从提供商那里获得的产品或服务的请求。任何此类数据 提供商还必须制作这样的数据
可供第三方使用 派对，与消费者的 明示授权并通过 满足以下要求的界面 格式化，性能
和安全标准，以供此类第三方向消费者提供下列金融产品或服务
这个 消费者。 数据 那 会不会 BE 所需 至 BE 制造 在以下条件下可用 这个 规则 会不会 包括 交易记录 信息, 帐户
余额、账户 和路由 数字、术语和 条件，即将到来的法案 信息，并确定 帐户验证数据。 这个
提出 规则 是 意欲 至 给 消费者 控制 完毕 他们的 金融 数据， 包括 使用 他是谁 它 是 共享， 和 鼓励
在提供消费金融产品或服务方面的竞争。对于至少8.5亿美元但低于500亿美元的银行
在……里面 总计 资产， 遵守 使用 这个 提出 规则的 要求 会不会 BE 所需 大约 二 和 a 一半 年份 之后
通过最终规则。为 至少500亿美元的银行， 总共不到5000亿美元 资产、遵守拟议
规则的要求大约需要 通过最终规则一年后。
在……上面 一月 17, 2024, 这个 CFPB 提出 a 规则 那 会不会 显著 改革 这个 监管部门 架构 治理
适用的透支做法 对于这样的银行 作为BPPR和 已有的PB 超过10美元 10亿美元的资产。 拟议的规则 会不会
修改 或 消除 几个 由来已久 排除事项 从… 要求 大体上 适用 至 消费者 学分 那 先前
免除了某些透支做法。 该提案还将普遍要求银行重组许多透支费用、透支
线条 信用的问题， 及其他 透支做法 作为独立的 消费信贷 帐户 会是 受制于 这些要求。
这些变化 发送到 监管框架可以 结果 BPPR和 PB，其中 其他的事情， 面向更高的方向 合规成本 在……里面
充电 透支 费用、 体验 a 减少 能力 至 恢复 金额 扩展 AS 透支 保护， 减缩 这个
提供透支保护，和/或收费更低 透支费。
外国资产管制办公室条例
这个 美国 财务处 部门 办公室 的 外国 资产 控制 (“OFAC”) 管理 经济上的 制裁 那 影响
交易记录 使用 指定 国外 国家， 国民 和 其他。 这个 OFAC-管理 制裁 靶向性 国家 拿走
许多 不同 表格。 一般来说， 然而， 他们 包含 一 或 更多 的 这个 以下是 元素： (i) 限制 在……上面 贸易 使用 或
在受制裁国家的投资；和(2)阻止 政府所持有的资产 受制裁的国家或其他特别国家
被指定的国民有利益，通过禁止 转让受美国管辖的财产(包括 在美国的财产
国家或拥有或控制美国 美国以外的人）。被阻止的资产（例如，财产 和银行存款）
不能 BE 付讫 出去， 撤回，设置 关闭 或 已转接 在……里面 任何 而不 a 许可证 从… OFAC。 失败 至 依从 有了这些
制裁可能会带来严重的法律和声誉 后果。
21
保护客户个人信息和 网络安全
隐私权 条例的条文 《格拉姆-利奇-布莱利法案》 1999年生效日期 一般禁止金融 机构，包括 美国，来自
向第三方披露消费者客户的非公开个人财务信息 出于特定目的的派对(主要是营销)
除非 客户 有 这个 机遇 至 选项 输出 的 这个 披露。 这个 公平 信用 报道 行动 限制 信息 共享
为营销目的而在附属公司之间，并管理 向消费者使用和提供信息 报告机构。
联邦政府 银行业监管机构已经 还发布了指导意见 和拟议的规则 关于网络安全， 都是为了
至 增强网络能力 风险管理 其中标准 金融机构。 A 金融机构 是预期的 至 建立线路 的
防御性 和 至 维护 风险 管理 流程 那 是 设计 至 地址 这个 风险 摆好姿势 通过 被攻破 客户
凭据。一个 金融机构的 管理是 预计将 保持足够的 业务连续性 规划流程 对于
快速 恢复， 恢复 和 维修 的 这个 机构的 运营 之后 a 网络攻击 涉及 破坏性 恶意软件。 A
金融 机构 是 也 预期 至 发展 恰如其分 流程 至 使能 回收 的 数据 和 业务 运营 和
地址重建 网络功能 和恢复 数据如果 该机构 或其 关键服务 供应商没落 受害者 这种类型 的
网络攻击。如果 我们失败了 观察 监管机构 指导，我们 可能是 受制于 各种监管规定 制裁，包括金融制裁
罚则。2021年11月，美国联邦银行监管机构 各机构发布了一项最终规则，要求银行业 组织，包括
很受欢迎， PNA， BPPR和 PB， 至 通知他们的 联邦初选 银行业监管机构 在 36小时 的 确定 A“通知”
事件“ 有 发生了。 A 通知 事变 是 a “计算机安全 事件“ 那 有 物质上 中断 或 降级了， 或 是
合理的可能性 在物质上 扰乱或 降级， 银行机构的 有能力 提供服务 至 一种材料 部分 它的
客户群， 危及生存能力 关键字的 的运作 银行组织，或 影响稳定性 的 金融领域。
最后的规则还要求具体和即时的 由银行服务提供商发出的通知 意识到类似的事件。
国家和外国监管机构 也越来越活跃 在实施隐私和网络安全方面 标准和
规章制度。几个州通过了法规，要求某些金融机构实施网络安全计划，并
提供有关这些方面的详细要求 计划，包括数据加密要求。在纽约， 纽约SDFS
需要 金融 院校 受管制 通过 这个 NYSDFS， 包括 PB， 致， 其中 其他 一些事情， (i) 建立 和 维护 a
设计了网络安全计划 为了增强 机密性、完整性 和可用性 他们的信息系统； (二)落实
并保持书面的 制定网络安全政策 的政策和程序 保护他们的信息系统 和
非公有 信息； 和 (Iii) 指定 a 族长 信息 安防 警官.
在……上面 十一月 1, 2023, 这个 NYSDFS 通过
修正案 它的 网络安全法规 那 表示 a 显着性 更新 至 这个 规管 网络安全实践。 这个
修正案 大体上 坠落 在 这个 以下是 五 类别： (i) 增额 强制性 控制 相联 使用 常见 攻击
向量， (Ii) 增强版 要求 为 特权 帐户， (Iii) 增强版 通知 义务， (Iv) 扩展 的 网络
治理 实践 和 (v) 额外的网络安全 对以下各项的要求 更大的公司。 最 的 这个 修正案 将要 变成
在收养后180天内生效。
在……上面 七月 6, 2023, 这个 美国证券交易委员会 通过 新的 规则 那 会不会 要求 参赛者， 这样的 AS 很受欢迎， 至 (i) 报告 材料
网络安全事件 论形式 8-K和， (ii)披露 的年 关于的报告 表格10-K 网络安全政策 和程序 和
治理实践，包括董事会和 管理水平。
许多国家和外国 各国政府最近也实施或 修改了他们的数据泄露通知 和数据
隐私 要求。这个 加州消费者 《隐私法》 (“CCPA”) 强加隐私 合规义务 关于 至 这个
收藏， 使用 和 披露 个人 的信息 加州居民， 以及 2020年11月 修正案： 这个 CCPA
创建加州隐私保护局，这是一个监督隐私机构，并进一步扩大了涵盖的业务范围
按法律规定 以及与此相关的某些权利 个人信息。这个 《公约》规定的实质性义务 2020年《联合国宪章》修正案 CCPA
变得有效 在1月 1, 2023. 在欧洲 工会，工会 一般数据 保护法规加强 隐私合规性
义务 和 强加 严格 标准 为 报告 数据 违规行为。 我们 期望 这 趋势 至 继续 和 是 不断
监测以下司法管辖区的事态发展 我们做手术。
看见 “波多黎各 Rico 监管“ 在下面 为 a 描述 的 立法 和 条例 在……上面 信息 隐私 和
波多黎各的网络安全。
与气候有关的和ESG发展
在……里面 近期 几年来， 联邦政府， 状态 和 国际 立法者 和 监管机构 有 增额 他们的 焦点 在……上面 金融
机构的 和 其他 公司的 风险 监督， 披露 和 实践 在……里面 连接 使用 气候 变化 和 其他
环境、社会和 治理(“ESG”)很重要。 例如, 在10月 24年，2023年， 美联储、联邦存款保险公司、 和OCC
最终敲定 跨部门 导向 在……上面 原则 为 与气候有关 金融 风险 管理 适用 至 受管制 金融
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拥有更多 超过1000亿美元 合计整合 资产。《原则》 目的是为了 支持以下工作： 大型金融机构
机构应 专注于关键 与气候有关的各个方面 金融风险管理 和六个封面 范围：(1) 治理；(2)政策，
程序、 和 限制；(3) 战略规划； (4) 风险 管理；(5) 数据， 风险衡量， 和报道； 和 (6) 场景
分析。 在……上面 十二月 21, 2022, 这个 NYSDFS 提出 导向 在……上面 与气候有关 金融 风险 管理 适用 至
纽约证券交易所监管的银行业 和抵押 组织包括 PB. 这个 拟议指导 将解决 重大财务
相关风险 面临的气候变化 这些组织在 的背景 风险评估，风险管理， 和风险偏好
设置. 2022年3月21日，SEC发布了一项关于增强的拟议规则， 与气候有关的披露的标准化
对投资者来说。这个 拟议的规则将 要求公开发行人， 包括本公司在内， 显著扩张 的范围 气候--
相关披露于 他们在美国证券交易委员会上的备案文件。 美国证券交易委员会 还宣布了计划 提出规则 需要增强的 披露有关以下内容
人力资本管理和董事会多元化 公共发行人。
激励性薪酬
联邦储备委员会审查，因为 作为其常规的一部分， 注重风险的考核流程，激励薪酬
安排： 银行组织，如 因为很受欢迎， 那就是 不是“大”， 复杂的银行业务 组织。“不足之处将 BE
合并到 这个 组织的监督 收视率，其中 能 影响 这个 组织能力 至 制作 收购和 拿走
其他 行为。执法 操作可以 被带走 vbl.反对，反对 a 银行业 如果组织 它的 激励性薪酬 安排，或
相关 风险管理 控制 或 治理 进程、 体式 a 风险 至 这个 组织的 安全 和 稳健性 和 这个
组织没有采取及时有效的措施 以纠正不足之处。
这个 联邦制 储备 董事会， OCC 和 FDIC 有 已发布 全面 决赛 导向 在……上面 激励措施 补偿
旨在阻止过度冒险的政策 银行机构的激励性薪酬政策 为了不
破坏 这个 安全 和 稳健性 的 这样的 组织。 这个 指导， 哪一个 封面 全 员工 那 有 这个 能力 至
实质上影响 风险 简介 组织，无论是个人 或作为 部分 一群人， 是基于 在钥匙上 原则 a
银行组织的激励性薪酬安排应（i）提供不鼓励冒险的激励措施，
这个 组织的 能力 至 有效 识别 和 管理 风险， (Ii) BE 兼容 使用 有效 内部 控制 和 风险
管理；及(Iii) 得到…的支持 强大的公司治理， 包括活动和 有效监督 由. 组织的
董事会。
多德-弗兰克法案要求美国金融监管机构，包括联邦储备委员会，其他联邦银行
代理机构 和 这个 美国证券交易委员会， 至 采行 规则 禁止 基于激励的 付款 安排 鼓励 不适当 风险 通过
提供过多 补偿或 这可能会 引向 一种材料 财务损失 在指定的时间 受监管实体 有在 最低1美元
总计10亿美元 资产(包括受欢迎的、 PNA、BPPR和 PB)。美国 金融监管机构建议修订 2016年的规则， 哪一个
尚未最后敲定。
在10月份 2022年，美国证券交易委员会 通过了一项决赛 要求提供证券的规则 将采用的交易所 强制执行的规则，在 的案例 a
再说一遍， 恢复或 的“追回” 基于过度激励的 已支付的补偿 到当前 或以前的 行政人员 和
要求列出 发行人至 披露任何 恢复分析的位置 恢复是 触发者 这是重述。 超额 补偿
将基于 在金额上 执行干事 会收到 有以激励为基础的 补偿已确定
使用重述的 财务方面。纳斯达克 股票市场的上市 符合以下标准 美国证券交易委员会的规则变成了 从10月2日起，
2023年。Popular的追回政策是根据 符合这些上市标准的内容如下 证物97.1。
对经纪交易商的规管
我们的子公司， PS，是一种 注册经纪交易商 美国证券交易委员会，并受 由以下人士进行规管和审查 美国证券交易委员会作为
井 AS FINRA 和 其他 自律 组织。 这些 条例 盖子 a 广泛 量程 的 问题， 包括 资本
要求； 销售额 和 交易 实践； 使用 的 客户端 资金 和 证券； 这个 品行 的 各位董事， 官员 和 员工；
记录保存和记录； 监督程序以 防止不正当交易 关于材料 非公开信息；资格
和 发牌 的 销售额 人员； 和 限制 在……上面 这个 延伸 的 学分 在……里面 证券 交易记录。 在……里面 加法 至 联邦制
注册、国家证券 佣金要求 某些人的注册 经纪自营商。PS是 注册了35个 美国州和
香港证券事务监察委员会。
对再保险人、保险生产商及代理人的规管
Popular的子公司正在从事 保险代理和生产者活动是 接受监管监督
在波多黎各边上 RICO办公室 保险业监理处 以及保险法 以及要求获得许可的法规 保险业的
制片人和 探员们。大众的 再保险子公司 都是主题 至 许可和 监管监管 由. 波多黎各
23
保险业监理处及 对保险法律法规的要求，其中 其他事项，最低资本和
偿付能力标准、财务报告、限制 应支付股息的数额、记录 保管和考试。
波多黎各法规
AS a 商业广告 银行 有组织 在……下面 这个 法律 的 Puerto 里科， BPPR 是 主题 至 监督， 考查 和
金融机构专员办公室根据经修订的1933年《波多黎各银行法》进行的管制
(the《银行法》）。
第27条 的 银行法 要求 在… 至少十 百分比(10%) 的 年净额 的收入 BPPR BE 记入贷方
每年到一个保护区 基金。分摊比例必须是 每年都这样做，直到 储备基金等于 实缴总额 资本
普通股和优先股。2023年，44.5美元 将百万元转入法定储备金 帐户。
部分 27 的 这个 银行业 法律 也 提供了 什么时候 这个 支出 的 a 银行 是 更大 比 它的 收据，
超过 前者重于后者 必须被指控 的未分配利润 银行，以及 余额，如果有的话， 一定是
被控 储备区 基金。 如果 储备基金 是 还不够 至 包括这样的 收支平衡 完整或 在某种程度上， 杰出的
必须扣除的款额 资本账户和NO 可宣布股息直至资本为止 已经恢复到它的 原创
金额和储备基金为原金额的20% 资本。
《条例》第16条 银行法要求每一项 银行须维持 法律保留，但 另有规定的 这个
办公室 警务处处长 可能不是 低于20% 智能交通系统的 活期负债，不包括 政府存款(联邦、 州和州
市政)那个 都是安全的 抵押品。 如果一个 银行是 授权 建立一个 或更多 银行分支机构 在一个 状态： 美联队
在美国或外国，这些分支机构须遵守该国的准备金要求 或国家，该办公室的
专员 可能 免税 说 支部 或 分支机构 从… 这个 保留 要求 的 部分 16. 根据 至 一个 订单 的 这个
联邦制 储备 冲浪板 日期 十一月 24, 1982, BPPR 有 vbl.已 豁免 从… 这个 保留 要求 的 这个 联邦制
储备 系统 使用 尊重 至 存款 应付 在……里面 Puerto 里科。 因此， BPPR 是 主题 至 这个 保留 要求
银行法规定的。在2023年期间，BPPR遵守了 法定准备金率。
《银行法》第17条允许银行向 任何一名人士、商号、合伙或法团，直至
合计金额 15%(15%) 已缴费的 资本和储备基金 银行的。 截至12月 2023年3月31日， 法律
贷款限额 对于BPPR 在这下面 规定是 大约341美元 百万美元。在……里面 案件 贷款的比例 它们是 由以下方面保证 抵押品
价值在 至少多25% 比数量更多 的 贷款，贷款， 最高合计金额 在这种有担保的 贷款是 增加到 一
第三个 实收资本 银行的人， 加上它的储备 基金。在NO中 事件可能会导致 无担保合计 和担保贷款 对任何人来说
个人、商号、合伙或法团合计超过银行实收资本及储备金的33.5%。
如果该机构资本充足，并已获得评级 1在该办公室进行的最后一次检查中 专员或任何
监管机构， 它的合法性 贷款限额 也应 包括15% 50% 智能交通系统的 未分利润 为了. 有担保的贷款 由抵押品担保
价值在 至少25% 多过 这笔钱 的 贷款，贷款， 的资本 银行 也应 包括33个 1/3% 50% 它是不可分割的
利润。评级为2的机构 在他们最后一次 监管审查可能包括以下内容 其中的其他组件 法定贷款限额 仅限
经廉政公署事先授权。第17条对贷款金额没有限制
是完全有保障的 通过债券、证券和 其他负债的证据 的政府部门 美国或 波多黎各
里科， 或 通过 当前 债务 债券， 不 在……里面 默认， 的 市政当局 或 工具性 的 Puerto 里科。 在.期间 2023, BPPR 曾经是 在……里面
遵守第节的贷款限额要求 银行法第17条。
部分 14 的 这个 银行法 授权一个 银行收款方 进行某些行为 金融 和 相关 直接活动 或 穿过
子公司，包括个人财产融资租赁和发起和服务 抵押贷款。BPPR从事金融业务
通过以下方式租赁 它全资拥有 子公司， 流行汽车， LLC，它 是有组织的 并运行 在波多黎各 里科。这个 起源
按揭贷款的还本付息工作由 Popular Mortgage是BPPR的一个部门。
使用 尊重 信息隐私， Puerto Rico 法律 需要企业 至 实施信息 安全 控件设置为
保护 消费者的 个人 信息 从… 违规行为， AS 井 AS 至 提供 通知 的 任何 违反 至 受影响 顾客。 在……里面
加法、AS 如上所述 在“规例”中 的 再保险人、保险业 制片人和 代理商“，大众的 再保险子公司 是
受制于 许可和监管 由政府监管 波多黎各办事处 的 保险业监理处 和保险 法律
和规定。
24
可用信息
我们维持着一个 因特网网址：www.opopar.com。 通过“投资者” 关系“链接在我们的 网站，我们的年度报告
在……上面 表格10-K， 季度报告 在……上面 表格10-Q， 当前 关于以下方面的报告 表格8-K 和修正案 至 这样的 提交的报告 或配备家具
依据第13(A)条或 《证券交易法》第15(D)条 1934年号，经修订( 《交易法》)，均可免费获得 的
押记为 尽快 合理可行 在此之后 表格为 电子归档 使用，或 提供给， SEC。 美国证券交易委员会 也
维护一个 互联网站： Http://www.sec.gov That 包含报告、代理 和信息报表， 和其他信息
关于以电子方式向 美国证券交易委员会。您可以在美国证券交易委员会网站上获得我们提交的文件的副本。
我们有 通过了一个 书面代码 伦理学的 这适用于 致所有人 董事、高级人员 和员工 受欢迎的， 包括我们的
首席执行官 和高级财务人员 高级船员，按照 使用第406节 萨班斯-奥克斯利 2002年法案 以及
规则 的 这个 美国证券交易委员会 已公布 在那下面。 我们的 代码 的 伦理学 是 可用 在……上面 我们的 公司 网站， Www.Popar.com， 在……里面 这个
标题为“公司治理”的章节。如果我们对本守则的规定作出更改或提供豁免
伦理学的 美国证券交易委员会需要 美国将披露， 我们打算 披露这些事件 在我们的公司 这样的网站 一节。在……里面 这个
公司治理 部分 我们的 公司 网站， 我们 也有 发布了 特许经营 为 我们的审计 人才委员会 和
补偿 委员会， 风险 管理 委员会， 公司 治理 和 提名 委员会 和 技术
委员会，以及我们的公司治理准则。此外，有关以下方面的信息 购买和出售我们的股权
由我们的执行人员和董事提供的证券 发布在我们的网站上。
全 网站 地址 vt.给出 在……里面 这 文档 是 为 信息 仅限 和 是 不 意欲 至 BE 主动型 链接 或 至
将任何网站信息合并到此表单中 10-K.
第1A项。风险因素
我们像 其他金融机构， 面临风险 所固有 我们的生意， 财务状况，流动性 结果： 运营
和 资本 位置。 这些 风险 可能 原因 我们的 实际 结果 至 相去甚远 物质上 从… 我们的 历史学 结果 或 这个 结果
预期的前瞻性陈述所载 在这份报告中。
中描述的风险 这份报告不是 只有我们面临的风险。额外 风险和不确定性目前 已知
我们 或 那 我们 目前 vt.认为，认为 至 BE 非物质的， 或 那 是 大体上 适用 至 全 金融 机构， 可能 也 重大
对我们的业务、财务状况、流动性、运营结果或资本产生不利影响 位置。
经济和市场风险
弱点在 经济， 尤其是在 波多黎各， 其中一个 很大一部分 我们的 生意是 集中，有
在过去对我们产生了不利影响，可能会对我们产生不利影响 对我们未来的影响。
我们已经并将继续受到全球和本地因素的影响 经济和市场状况，包括疲软
在 经济， 中断和 波动性 金融界 市场，通货膨胀， 货币和 财政政策， 公共政策， 地缘政治
冲突、商业和消费者情绪以及失业。我们业务的很大一部分集中在 在波多黎各，
约占77%的 我们的资产和81%的 我们截至12月31日的存款， 2023年和78%的 收入
对于 截至的年度 十二月三十一日， 2023年。AS 结果， 我们的财务 条件和 结果： 运营是 高度依赖 在
一般 趋势 的 这个 Puerto Rico 经济 和 其他 条件 影响 Puerto Rico 消费者 和 做生意。 这个
浓度： 我们在中国的业务 波多黎各 让我们暴露在 风险比 其他银行公司 使用一个 更广泛的地理位置
基地。
波多黎各 已经面临着重大的 经济和财政 面临的挑战 过去，包括一个 严重的经济衰退 开始于
2007年及 坚持了 通过 十年和 一位急性病 财政危机 这导致了 波多黎各 里科政府 提交文件 对于一个 表格 联邦政府的
破产保护 2017年。 波多黎各 财政和 经济挑战 有在 过去 不利影响 我们的客户，
结果 在……里面 更高 青少年犯罪， 冲销 和 增额 损失 为 我们。 而当 Puerto 里科的 经济 有 vbl.已 逐渐
正在恢复中 和 这个 Puerto Rico 政府 浮出 从… 破产 在……里面 2022, Puerto Rico 仍在 脸孔 经济上的 和 财政
挑战。 此外， Puerto Rico 有 从历史上看 收到 a 显着性 金额 的 联邦制 资金 穿过 非复发性
拨款，特别是用于支付与其医疗保险方案有关的费用，以及波多黎各最近的经济复苏
有 被部分地 驱动者 重要的联邦政府 救灾 和刺激措施 资金问题。因此， 波多黎各 RICO经济 是高度的
易感 至 变化 在……里面 联邦制 公共的 政策 朝 Puerto 里科。 公众 政策 变化 那 结果 在……里面 a 减少 的 联邦制
为波多黎各提供资金 RICO，或In 交通延误。 接受这类资金， 可能对波多黎各产生重大影响 里科的经济。 一种削弱
在波多黎各的 RICO经济或其他 不利的经济状况影响 波多黎各消费者和 企业可能会导致
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需求减少 为了我们的 产品或服务， 经济状况恶化 信用质量 我们的 客户，更高 拖欠罪，指控-
停产或亏损增加，所有这些都可能对 我们的财务状况和经营结果。
我们是 也暴露了 面对风险 相关内容 国家 的 地方经济 的 其他市场 其中 我们有 商业，
如纽约和佛罗里达，以及全球和美国的经济和金融状况 市场。全球金融市场已经
最近 经历过的时期 的 非同寻常的破坏 和波动性， 因以下原因加剧 地缘政治冲突， 这个 美国 债务上限
情况， 高 水准仪 的 通货膨胀率 和 快速 增加 在……里面 利息 费率。 通货膨胀 压力 增额 一定的 的 我们的 费用
(包括我们的 人员费用) 和不利的 受影响的消费者 情绪化。中环 银行回应 通向通货膨胀 压力
导致更高的 市场利率 而反过来， 更低的活动水平 美国和全球金融 市场。这些情况
结果是， 并且可以 继续 结果, 减少 价值 的 我们的投资。 如果这些 这种情况持续存在 或者更糟， 我们的
经营业绩、财务状况和流动资金 可能会受到重大不利影响。
变化 在……里面 利息 费率 和 学分 价差 能 不利的 影响 我们的 金融 条件， 包括 我们的 投资
投资组合， 因为 a 显着性 部分 的 我们的 业务涉及 借款 和 放贷 钱， 和 投资于 金融
乐器。
我们的业务 和财务 性能是 受以下因素影响 市场兴趣 差饷及 移动中的 那些价格。 因为一个
我们高比例的资产和负债是有利息的或在价值上对利率的变化、变化很敏感
在利率方面，以收益率曲线的形式，或在不同类型的利率之间的利差，已经并可能在未来
对我们的结果有实质性影响 的运营和我们的价值观 资产和负债，包括我们的投资组合。 利息
费率为 高度敏感 对许多人来说 因素过多 这是我们 没有 控制和 这是我们 不得 能够 预见，预见 充分地，
包括一般 经济条件 以及 货币和 税收政策 各式各样的 政府机构， 特别是 联邦制
后备委员会。
通货膨胀加剧， 被压抑的需求和供应链中断 COVID-19疫情
以及乌克兰战争， 联邦储备委员会联邦市场委员会 (the“FOMC”）执行一系列尖锐的
基准利率 加息 开始于 第一个 1/4 2022年而当 这个 联邦公开市场委员会有 表示 它 可能会得出结论 它的
在加息周期中，任何降息的幅度和步伐仍不确定。更高的利率可能导致
更少的起源 商业和住宅 房地产贷款， 存款的损失， 一次错位 产品的定价 短期和
长期 借款， 较少 流动性 在……里面 这个 金融 市场 和 更高 供资 成本。 此外， 更高 利息 费率 可能
负面影响 这笔钱 性能上 贷款挂钩 到可变 利率 发送到 程度借款人 都不能 以得到
更高的利息 了津贴 可能导致 高等 拖欠通胀 压强 从增加 利息 费率
也可能影响 借款人的财务状况和 的能力 偿还债务 当到期的时候。另外， 如果利息 我们支付的差饷
在……上面 我们的 存款 和 其他 借款 是 至 增加 在… a 更快 率 比 这个 利息 费率 我们 接收 在……上面 贷款 和 其他
投资， 我们的 网络 利息 收入， 和, 因此， 我们的 收入， 可能 BE 不利的 受影响。 全 的 这些 结果 可能
对我们的收益、流动性和资本水平产生不利影响。
这个 快速 崛起 在……里面 利息 费率 在……里面 2022 结果 在……里面 大约 $2.5 十亿 在……里面 未实现 按市值计价 损失 在……上面
在我们的投资证券组合中持有的可供出售的证券。2022年10月，我们将美国国债与
公允价值约65亿美元(面值为 74亿美元)，以及累计未实现亏损8.73亿美元，来自我们的
可供销售的产品组合 我们持有至到期的投资组合。 虽然大小 我们未实现的 按市值计价的亏损 可供-用于-
销售 证券 有 vbl.已 减缩 至 $1.4 十亿 AS 的 十二月 31, 2023, 如果 利息 费率 是 至 再来一次 崛起 迅速 或 为 a
延长期限，我们可能会积累大量额外的按市值计价 我们可供出售的投资证券的亏损
投资组合，这可能会对我们的有形资本产生不利影响 并影响我们将资本返还给我们的 股东。
关于该公司的讨论 利率敏感度，请参考 致MD&A的“风险管理”栏目
在此表格10-K中
商业风险
负性 变化 在……里面 这个 金融 条件 的 我们的 客户端 有 不利的 受影响 我们 在……里面 这个 过去时 和 可能 不利的
对我们未来的影响。
做 不 偿还 他们的 贷款， 租赁、信贷 卡片 或 其他 学分 义务。 这个 的表现 这些 学分 投资组合 显着
影响我们的 财务状况 和结果 行动计划。 我们有 在 过去的事 不利影响 被负数 中的更改 这个
客户因年内疲软而出现的财务状况 波多黎各和美国经济。如果目前的经济环境
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如果情况恶化，更多的客户可能难以偿还信贷义务，这可能会导致更高的水平 信贷损失的比例
以及信贷损失准备金。
我们暴露在 信用风险和信用损失增加 在一定程度上我们的客户 按行业细分集中
或客户类型。
我们的信用风险和信用 损失可能会增加到一定程度 我们的贷款集中在从事以下工作的借款人 一样的
或类似的 活动或 在借款人中 世卫组织作为 A组 可能是 唯一或 受到不成比例的影响 肯定的是 经济或 市场
条件。我们有重要的 对某些借款人的风险敞口 经济部门，如住宅 和商业地产，
招待和医疗保健。具有挑战性的经济或市场状况 客户所处的行业或类型 这是我们拥有的
大量风险敞口可能导致更高的信贷 亏损并对我们的财务状况产生不利影响 以及手术的结果。
我们也 有直接的 贷款和 投资风险敞口 去波多黎各 里科政府 实体，这些实体 都面临着 显着性
财政挑战。 在12月 31, 2023, 我们的曝光率 发送到 波多黎各 政府由 362美元 百万英寸 直接借贷
暴露在波多黎各 里科市政当局和 2.38亿美元 承保贷款或 证券发行者： 波多黎各政府 实体
但对于 这就是 主源 还款期 是非政府的。 我们也 有间接的 贷款风险敞口 发送到 波多黎各
政府在美国 贷款的形式 给私人借款人 谁是服务对象 供应商、出租人、供应商 或有其他 与以下方面的关系
波多黎各政府。虽然总体财政状况 波多黎各政府的支持率近年来有所改善， 包括
AS 结果 的 这个 政府 和 一定的 的 它的 工具性 拥有 重组后的 他们的 债务 义务， 一些 Puerto 瑞可
政府实体，包括某些市政当局，仍然面临着巨大的 财政挑战。中国财政状况的恶化
波多黎各 政府及其附属机构 工具，以及在 尤其是在 财政状况 的 波多黎各 市政当局到 哪一个
我们有直接的贷款敞口，可能会导致 较高的信贷损失和信贷损失准备金。为 对相关风险问题的探讨
该公司对波多黎各的信贷风险敞口 和USVI政府，请参阅地理和 中的政府风险部分
本表格10-K的MD&A部分。
经济状况恶化 房地产的价值 保护我们的商业、抵押贷款的物业 贷款和建筑投资组合 有在
过去的结果，也可能是未来的结果， 增加信用损失，损害我们的业绩 行动计划。
自.起 十二月三十一日， 2023年，大约 55%的 我们的贷款 投资组合包括 贷款的比例 由以下方面保证 房地产 抵押品
(包括30%的商业贷款，22%的住宅贷款 按揭贷款和建筑贷款分别为3%和3%。这个 抵押品的价值
获得此类贷款取决于抵押品所在地区的经济状况。经济疲软
其中的一些 我们服务的市场已经进入 过去导致了重大的 价值的下降 保护我们的真实财产 贷款
投资组合，导致信贷损失增加。如果值为 确保我们贷款组合的房地产在#年再次下降 这个
未来，我们可能是 需要增加我们的 贷款损失准备金 和贷款津贴 损失。任何这样的增长都可能 有
对…的不利影响 我们的财务状况和业绩 行动。有关信用证的详细信息，请参阅 我们的建筑质量，
商业和抵押贷款组合，请参阅信贷 本文件中包括的MD&A的风险部分 表格10-K
我们 是 裸露 至 学分 风险 从… 抵押贷款 贷款 那 有 vbl.已 售出 或 是 存在 已提供服务 主题 至 追索权
安排好了。
受欢迎 是 大体上 在… 风险 为 抵押贷款 贷款 默认设置 从… 这个 时间 它 资金 a 贷款 直到 这个 时间 这个 贷款 是 售出 或
证券化成为一种 抵押贷款支持证券。 然而，我们 已保留部件 功劳的 销售风险 抵押贷款的比例 穿过
追索权 安排， 和 我们 也 服务 一定的 抵押贷款 贷款 投资组合 使用 追索权。 在… 十二月 31, 2023, 我们 是
出售的6亿美元住宅按揭贷款面临信贷风险 或在符合信用追索权规定的情况下提供服务，
主要由与联邦抵押协会有关的贷款和 房地美的计划。根据这种追索权规定， 我们
在客户违约的情况下，需要回购贷款或向第三方投资者偿还所发生的损失。这个
未来付款的最大潜在金额 我们将被要求制作 根据追索权安排，在 的
不履行 通过 这个 借款人 是 等价物 至 这个 总计 未清偿余额 的 这个 住宅抵押贷款 贷款 已提供服务 使用
追索权 和 利息，如果 适用。在……里面 这个 活动 的 不履行者： 借款人， 我们 有 权利 至 这个 基础抵押品
保护 抵押贷款。 在2023年， 我们回购了 大约2美元 百万英寸 按揭贷款 受制于 信贷追索权
规定。AS 12月的 31, 2023, 我们的责任 成立目的是 覆盖 预估信用 损失敞口 相关内容 已售出贷款 或
有信贷追索权的偿还额为400万美元。如果止赎出售这些贷款的收益，我们可能会蒙受损失
潜在的属性 违约的抵押贷款 贷款较少 比杰出的 本金余额 贷款外加 任何未收集的
预付利息以及持有和处置的成本 相关财产的所有权。
不良贷款和回购贷款可能会损害我们的业务 和财务状况。
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在……里面 连接 使用 这个 销售 和 证券化 的 抵押贷款 贷款， 我们 是 所需 至 制作 a 品种 的 习惯
表示法 和 关于以下内容的保修 受欢迎 和 这个 贷款 存在 售出 或 证券化。 我们的 义务 尊重 这些
声明和保证一般是突出的， 贷款的寿命，他们 除其他事项外，
使用 法律 和 法规， 承销 标准、 这个 精确度 的 信息 在……里面 这个 贷款 公文 和 贷款 文件 和 这个
特性 和 的可实施性 这个 贷款。 A 贷款 那 会吗？ 不 依从 使用 这个 次要的 市场的 要求 可能 拿走
更长的时间 销售，影响 我们的能力 证券化 贷款 或承诺 贷款 作为抵押品 对于借款， 或者是 滞销或 畅销
仅限 在… a 显着性 打折。 此外， 如果 任何 这样的 贷款 是 售出 在此之前 我们 检测 不合规， 我们 可能 BE 有义务的 至
回购贷款并直接承担任何相关损失， 否则，我们有义务赔偿买方的任何损失。 我们
寻求 最大限度地减少回购和 缺陷造成的损失 通过纠正贷款 缺陷，如果可能的话， 并出售或 转售此类贷款。
然而， 如果 我们 是 至 受罪 显着性 损失 从… 有缺陷 和 已回购 贷款， 我们的 结果 的 运营 和 金融
情况可能会受到实质性的影响。
如果我们是 无法维护 或者发展我们的 存款，我们可以 受制于 支付更高的融资成本 和我们的网 利息
收入可能会减少。
的 我们的 公事。 因此， 我们的 供资 费用 是 在很大程度上 依赖于 在……上面 我们的 能力 至 维护 和 增长 我们的 押金。 AS 我们的
竞争对手已经提高了 他们支付的利率 在存款方面，我们的 融资成本增加了， 正如我们所做的那样 需要增加
我们的费率 付给我们的储户 避免存款流失 并采购新的 一个。利率上升 也带动了客户
将他们的资金转移到另类投资， 支付更高的利率。 此外，市场压力时期 或缺乏市场
或者客户对金融机构的信心可能会导致 客户存款的损失，特别是对 这些矿藏的程度
超过了FDIC保险的250,000美元的限额。自.起 2023年12月31日，我们有146亿美元的存款(其他 而不是抵押
公共基金，代表美国及其领土(包括波多黎各)政府实体的公共存款余额
和美属维尔京群岛，以这些司法管辖区为抵押 适用抵押品要求)超过
联邦存款保险公司的保险限额。随着存款的减少，我们 可能需要依赖更多 昂贵的资金来源。此外，我们还拥有
a 显着性 金额 的 存款 从… 这个 Puerto Rico 政府， 它的 工具性 和 市政当局 ($18.1 十亿美元， 或
大约28%的 存款总额，截至 2023年12月31日），以及 这些数量 存款可能会波动，
金融界 条件和 流动性 这些实体， 也是 跟你在 我们的能力 维护 这些客户 两性关系。在……下面 这个
条款 BPPR保证金 定价协议 与波多黎各 RICO公共 扇区， 公款 存款利率 是市场吗 链接到 滞后
减去a 指定的跨距。 因此，作为 市场汇率 起来，我们 是必需的 按顺序地 增加 我们的费率 支付我们的 公共的
押金。如果 我们不能 维持或维持 增加我们的存款 对于任何 理性，我们可能会 受制于 支付更高的资金 成本和
我们的净利息收入可能会减少。
操作风险
我们 和我们 第三方提供商 已, 并期待着 在 未来的目标 继续 是，主体 到网络攻击， 哪一个
可能会造成实质性的伤害，并对 对我们的业务和经营结果的影响。
网络安全 风险 为 大型 金融 院校 这样的 AS 受欢迎 有 增额 显著 在……里面 近期 年份 在……里面 部分
因为 核扩散 新的 技术，如 作为移动设备 人工银行业务 智能和 一种能力 进行，进行 立竿见影
随处可见的金融交易 在全球范围内，增长 地缘政治威胁，如 作为正在进行的 乌克兰的战争 而在 加沙地带，
以及日益复杂和活跃的 有组织犯罪、黑客、恐怖分子、民族国家、黑客活动家和其他党派。在……里面
平凡的 课程设置 生意，我们 依赖于 电子通信 和信息 系统到 开展我们的 运营和 至
传送 和 商店 敏感 数据。 我们 雇佣 a 层状 防守方式 那 采用 人员、流程 和 技术 至
管理和 维护网络安全 控制通过 各种 预防性 和侦探 的工具 监视器，块， 并提供
警报 关于可疑 活动 和 确定可疑人员 高级持久性 威胁。 尽管我们 防御措施
和 这个 显着性 资源 我们 致力于 至 保护 这个 安全 的 我们的 系统， 那里 是 不是 保证 那 全 的 我们的 安全
这些措施将在任何时候都是有效的，特别是在网络攻击的威胁持续和严重的情况下。安全的风险
违约金到期 到一个 网络攻击可能 增加 未来 因为我们 继续 扩展我们的 手机银行业务 及其他 基于互联网的
产品 产品， 这个 使用 的 这个 云层 为 系统 发展 和 托管 和 内部 使用 的 基于互联网的 产品 和
申请。
我们 继续 检测和 识别攻击 那就是 变得更多 成熟而精致 不断增加 音量，如 很好，就像
攻击者 那 回应 迅速 至 变化 在……里面 防御性 对策。这个 多数 显着性 网络攻击 风险 那 我们 或 我们的
关键服务提供商可能面临的问题包括但不限于， 电子欺诈、拒绝服务(DDoS)、勒索软件、计算机入侵
和 这个 开发利用 软件零日 存在的漏洞 可能导致 在……里面 中断 服务 在.中 这个 暴露或 损失
客户 或 专有 数据。 损失 从… 电子诈骗 发生 什么时候 网络罪犯 妥协 我们的 系统 或 这个 系统 的 我们的
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客户和摘录 来自客户的资金 信用卡或 银行账户，包括 通过蛮力， 密码喷洒和
凭据 填料 攻击 定向 在… 收获 未经授权 访问 至 个人 帐目。 拒绝服务 攻击 故意的
扰乱 这个 能力 的 合法 用户， 包括 客户 和 员工， 至 访问 网络、 网站 和 在线 资源。
直接或通过社会工程(借口电话)、供应链危害、电子邮件、短信或语音进行的计算机入侵企图
消息，包括使用品牌冒充(通常指 去钓鱼，钓鱼，偷腥 和Ququing)，导致了
并可能继续导致敏感客户数据的泄露，如帐号、信用卡和社会保障
数字, 和 可能 现在时 显着性 声誉、法律上的 和 监管成本 至 受欢迎 如果 成功。 这个 出现了 新的
人工智能和量子等技术 预计计算将进一步加剧 网络攻击的风险。
我们的 面向客户 平台 是 也 照例 被攻击 通过 威胁性 演员 瞄准 至 利得 未经授权 访问 至 我们的
客户的账户。 受欢迎的有 最近实施的 一定是防御性的 中的措施 对以下问题的回应 蛮力 攻击针对 其中之一 我们的
这些平台导致了某些 %的客户登录凭据 信息被曝光。AS 结果，受欢迎的通知，
根据需要 或者其他 认为是适当的， 确定的客户 受影响的 由. 意外事件。我们 不得不 个日期为止 经历
与这些袭击有关的物质损失。网络安全风险最近也因发现零-
广泛分布的第三方软件中的日漏洞， 例如Apache中发现的漏洞， log4j在2021年12月
在MOVEit文件传输应用程序中， 2023年5月，这可能会影响大众或任何 服务提供商的系统。
这个 增额 使用 的 远距 访问 和 第三方 视频 会议 解决方案 至 使能 在家工作
为员工安排和便利 数字技术的使用 我们的客户提供的渠道， 也增加了我们的 暴露在网络环境中-
袭击。在……里面 此外，a 第三方 可能会挪用 机密信息 由以下人员获得 截取信号 或通信
从移动设备 由Popular的客户使用 或者是员工。最近发生的事件， 包括战争 在乌克兰和 加沙地带，
也有 插图增加 地缘政治因素 以及 相关风险 到供应链 妥协和 破坏稳定的活动
链接到 民族国家赞助 活动AS 不断增加的 趋势是 积极监控。 风险和 相关暴露 到网络 安全
预计在可预见的未来，袭击事件仍将居高不下 这些威胁的性质和复杂性迅速演变，
包括 崛起于 它的用途 网络攻击的威胁 作为地缘政治 武器。虽然 我们是 定期锁定目标 未经授权 威胁-
行为者活动，包括拒绝服务攻击，我们迄今还没有经历过 网络攻击造成的任何重大损失。
对我们系统安全的实质性损害或规避可能 会给我们带来严重的负面后果，
包括 显着性 中断 的 我们的 运营 和 那些 的 我们的 客户， 客户 和 对手方， 挪用 的
机密信息 我们中的一个 或者是那个 我们的 客户、客户、 交易对手或 员工，或 损坏 计算机或 系统
使用 通过 我们 或 通过 我们的 客户， 客户 和 对手方， 和 可能 结果 在……里面 违规行为 的 适用 隐私 和 其他 法律，
财务损失 对我们来说 或发送到 我们的客户， 损失 对…有信心 我们的安全 措施，客户 不满，重大诉讼
暴露于和危害 我们的声誉，所有的 这可能会有一个 实质性不良影响 我们请客。例如, 如果是私人的、非公开的、
机密性 或 专有 信息 在……里面 我们的 占有 是 至 BE 处理不当， 误用 或 被偷了， 我们 可能 受罪 显着性
监管后果、声誉损害 和经济损失。 如此不当的处理，滥用 或挪用可能包括， 为
例如，如果这些信息 向缔约方提供了 不获准 有 信息，无论是错误的 of our systems系统，
我们的员工 或交易对手，或 的信息在 被拦截或 以其他方式不适当地被 我们的员工
或第三方。
这个 程度 的 a 特例 网络攻击 和 这个 步骤 那 我们 可能 需要 至 拿走 至 调查 这个 攻击 可能 不 BE
立即 很清楚， 和 它 可能 拿走 a 显着性 金额 的 时间 在此之前 这样的 一个 调查 能 BE 完成。 而当 这样的 一个
调查正在进行中，受欢迎程度可能不一定全面了解 网络攻击造成的危害，以及 毁伤
可能会继续蔓延。 这些因素可能会抑制 我们有能力提供 快速、充分、可靠 有关网络攻击的信息-以
我们的客户， 客户、交易对手 以及监管机构， 也是 作为 公开的。此外， 新规定可能 要求我们 披露
关于之前的网络安全事件的信息 已解决或已解决 完全调查过了。此外，它可能不会 弄清楚如何做到最好
至 包含 和 补救 这个 潜力 危害 引起 通过 这个 网络攻击， 和 一定的 错误 或 行为 可能 BE 重复 或
在它们被发现和补救之前进行复合。网络攻击可能导致中断 在我们的运营中，并导致
招致 的 显着性 成本， 包括那些 相关 至 法医分析 和 法律顾问， 每一位 这可能 BE 需要满足以下条件
确定程度 有任何潜力 对我们的伤害 客户或员工，或 损坏我们的信息 系统和任何 法律或
监管义务，即 可能由此产生的结果。 任何网络事件 也可能导致 除其他外， 事情，加强监管
仔细审查 和不利的 监管或 民事 诉讼后果。 为. 讨论 指导意见 和规则 那个联邦政府 银行业
监管机构 有 放行 或 提出 关于 网络安全 和 计算机的 风险 管理 标准、 看见 “规管 和
监管“中的 部分 I, 项目 1 — 商业， 包括在 这个 表格10-K 对于 年 截至12月 31, 2023年。任何 或 全 的 这个
上述因素可能会进一步增加影响 以及由此产生的成本和后果 网络攻击的威胁。
我们也 依赖于 第三方 对于 的表现 一个重要的 部分 我们的信息 技术功能和 这个
29
提供信息安全， 技术和业务流程服务。因此，一个 成功的妥协或规避
的 安全措施 的 这些系统 其中 第三方服务 提供商可以 有认真的 负面后果 对我们来说， 包括
妥协 的 我们的 系统， 挪用 我们的 机密性 信息 或 那 的 我们的 客户， 客户， 交易对手 或
员工， 或 其他 负面 含意 已确定 在上面 使用 尊重 至 a 网络攻击 在……上面 我们的 系统， 哪一个 可能 有 a
材料 不良反应 在……上面 我们。 网络攻击 第三方服务 供应商 是 也 变得越来越多 常见的， 和, AS a
因此，与我们的供应商相关的网络安全风险 增加了。这些第三方服务提供商中最重要的 对我们来说是
埃斯特里奇。某些风险特定于Evertec和 讨论了我们对第三方的依赖 在“我们依赖其他公司来
提供我们业务基础设施的关键组件，包括我们的某些核心金融交易处理和信息
技术和 安全服务，这是 暴露了我们 到一个 运营数量 风险是 本可以 一种材料 不良反应 在……上面
美国“ 在……里面 这个 可操作的 风险 部分 的 项目 1A 在……里面 这 表格 10-K. 在.期间 2021, 我们 已确定 那, AS a 结果 的 这个 广泛地
报告的违规行为 Accellion，Inc.的S档案 传输设备工具、 这是一种 时使用 此种违反而 美国-基于
第三方咨询服务供应商 热门的，个人信息的 某些受欢迎的客户受到了影响期间 2023,
Popular客户数据的个人信息在影响第三方文件MOVEit的数据泄露事件中受损
转帐 站台 使用 通过 一 的 我们的 服务 供应商。 在……里面 两者都有 例如， 受欢迎 已通知， AS 所需 或 否则 被视为
适当、确定的客户 受影响的 因为这件事。 尽管这些事件 没有 物质效果 在Popular或
其财务状况， 我们的网络和 系统不是 受影响，我们的第三方 服务提供商同意 盖子外部
补救措施 费用 相联 在此基础上， a 妥协 的 这个 个人 信息 的 我们的 客户 维持 通过 第三 聚会
供应商 可能 结果 在……里面 显着性 监管部门 后果， 声誉 毁伤 和 金融 损失 至 Us.The 成功 的 我们的
业务视情况而定 部分地 在 持续能力 其中 (和其他) 第三方 表演，表演 这些函数 和服务 在一个
及时 和 满意 方式， 哪一个 性能 可能 BE 中断 或 否则 不利的 受影响 到期 至 故障 或 其他
信息安全 源自以下日期的事件 第三个 派对或在 第三方的 供应商或供应商 (所谓“第四方” 风险“)。
我们 可能 不 BE 有能力的 至 有效 直接 监测 或 缓解 第四方 风险， 在……里面 特例 AS 它 关联 至 这个 使用 的 常见
供应商或供应商由第三方履行 为我们提供的功能和服务。
AS 计算机的 威胁 继续 至 进化， 我们 期望 至 花销 显着性 其他内容 资源 至 继续 至 修改 或
增强我们的 层层 防守或 去调查 和补救措施 更多信息 安全漏洞 或者是意外事件。 系统
增强功能和 还可更新 制造风险 关联于 实施新的 系统和 将它们整合在一起 使用现有的 一，
包括与供应链妥协相关的风险 的软件开发生命周期 我们和我们的公司使用的系统
服务提供商。到期 对于复杂的 和信息的互联性 技术系统、 增强的过程 我们的
层层 的 防守可以 本身 创建 a 风险 的 系统 中断 和 安全 问题。 在……里面 此外， 寻址 一定的 信息
安全漏洞，例如 基于硬件的漏洞可能会影响 我们的表现 信息技术系统。
我们的能力 硬件和软件提供商提供 修补程序和更新，以减少漏洞 及时地 能
引入额外的风险，特别是当漏洞被威胁行为者积极利用时。此外， 我们努力及时
减轻脆弱性， 管理这些风险， 鉴于 的数量和 紧迫性 所需的修补程序， 第三方软件，
包括“零日漏洞”， 以及过时的 在我们的一些 硬件和软件可以 影响我们的日常生活
运营， 这个 可用性 的 我们的 系统 和 延迟 这个 部署 的 技术 增强功能 和 创新。 这个
我们的任何硬件或 软件可能会限制我们缓解漏洞的能力。
如果大众的操作系统 或那些 外部当事方， Popular的业务依赖于 无法见面
我们的要求是 企业和运营机构或银行 监管标准，或者如果他们 失败，有其他重要的 缺点
或者受到网络攻击的影响，大众可能会 受到实质性和不利的影响。
不可预见的或 灾难性的事件， 包括 极端天气 活动和 其他天然的 灾难，人为的 灾难，
暴力行为或 战争，或者说 大流行或流行病的出现，可能 在我们的生活中造成混乱 运营或其他
可能会产生实质性不利影响的后果 对我们的财务状况和业绩的影响 行动计划。
A
显着性 部分 的 我们的 运营 是 设于 在……里面 这个 加勒比 和 佛罗里达州， a 区域 易感 至 飓风，
地震和其他 类似的事件。在……里面 2017年，波多黎各， USVI和BVI 受到了严重的影响 飓风伊尔玛 还有玛丽亚
这导致我们的运营严重中断，并受到不利影响 我们在这些市场的客户，2022年，飓风
菲奥娜影响了 西南部地区 波多黎各， 对我们的 客户 那个地区。其他 类型 不可预见的或
灾难性事件，包括 流行病，流行病，人为的 灾难，或行为 暴力或 战争，或者 害怕的是 这样的事件
可能 发生， 可能 也 不利的 影响 我们的 运营 和 金融 结果。 为 举个例子， 在……里面 2020, 这个 新冠肺炎 大流行
严重 受影响 全球 健康， 金融 市场， 消费者 支出 和 全球 经济上的 条件， 和 引起 显着性
中断 至 世界各地的企业， 包括 我们的 业务 和 那些 的 我们的 客户、服务 供应商 和 供应商。 未来
不可预见的或 灾难性的事件， 包括新的 大流行事件，以及 采取的行动 由政府当局 和其他三分之一
中的当事人 对这种情况的回应 事件，可能再次 负面影响 我们的行动，事业 经济和市场 颠覆，不利的
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影响借款人的能力 及时偿还贷款，否则会影响 任何抵押品的价值 由我们持有，其中任何一个 可能会有一个
实质性不利因素 对…的影响 我们的生意， 财务状况 或结果 行动计划。 频率， 严重性和 影响 未来
无法预见或灾难性的事件很难预测 预测。在我们为自然灾害和其他不可预见的事情投保的同时
事件，包括报道 对于业务中断， 保险公司可以 还不够 覆盖所有 的 来自任何人的损坏 这样的
对于灾难性事件可能给我们所服务的市场和
对经济活动的潜在负面影响。
气候变化可能会产生实质性的不利影响 对我们的业务运营的影响，以及 我们的客户和客户。
我们的业务和 活动和 我们的业务 客户和客户 可能会中断 按全球气候 变化。
潜在的身体风险 从气候变化中 包括涨幅 在 频率和严重程度 天气的变化 事件，如 暴风雨
和 飓风， 和 长期 换班 在……里面 气候 图案，比如 AS 持续 更高 和 较低 温度， 大海 级别 崛起， 热度
波浪 和 干旱， 其中 其他。 我们的 地理 浓缩度 在……里面 地方， 包括 Puerto 里科， 这个 UVI.， B.VI. 和
佛罗里达州，尤其是 易受感染 由此产生的风险 从气候来看 变化，包括 严重的飓风 和大海 水平上升， 突出了
威胁我们 面向来自 气候变化。另外， 其影响 气候的变化 更改中 市场 我们 运营和 在其他 全球
市场可能 vbl.有 的效果 增加 费用或 减少了 的可用性 需要保险 为了我们的 业务运营。
气候变化还可能造成向低碳经济转型带来的过渡性风险。 这些过渡风险可能包括
法律和监管环境、技术、消费者情绪和偏好以及市场需求的变化
缓解 效果 气候的变化 变化。变化 在 法律 和监管 景观可能 另外增加 我们的合规
成本。 这些 气候驱动 变化 可能 有 a 材料 逆序 影响 在……上面 资产 值 和 在……上面 我们的 业务 和 金融
性能以及我们客户和客户的性能。
我们 依靠 在……上面 其他 公司 至 提供 钥匙 组件 的 我们的 业务 基础设施， 包括 一定的 的 我们的 核心
金融 交易记录 正在处理中 和 信息 技术 和 安全 服务， 哪一个 曝光 我们 至 a 数 的
运营风险可能会产生重大影响 对我们的不利影响。
第三方提供我们业务运营的关键组件，如 作为数据处理、信息安全、记录
和监控交易， 网上银行接口和 服务、互联网连接和 网络接入。最多的 重要信息
这些第三方 服务提供商 我们是埃斯特里奇。 虽然埃斯特里奇 业务收购交易 缩小了范围
的 服务 哪一个 我们 是 依赖于 在……上面 埃维蒂奇到 获取 和 放行 我们 从… 排他性 限制 那 有限 我们的 能力 至
聘请其他第三方 金融供应商 技术服务，我们 仍依赖 关于Evertec for 提供以下服务 基本要素
服务 至 我们的 商业， 包括 一定的 的 我们的 核心 金融 交易记录 正在处理中 和 信息 技术 和 安全
服务。AS a 结果，我们 是 特别暴露在 至 运营中的 风险 埃斯特里奇的人， 包括那些 与以下内容有关 a 故障或
Evertec的系统或内部控制环境出现故障。在整个过程中 我们与埃斯特里奇的关系，我们经历了
被打断 和 延误 在……里面 钥匙 服务 提供 通过 埃斯特里奇 AS 井 AS 计算机的 活动、 AS a 结果 的 系统 故障分析，
配置错误， 人类 错误， 应用程序 过时 和 依存性 在……上面 共享 基础设施 组件、 哪一个 有 在……里面
某些情况 也 导致 暴露于 BPPR客户 信息。我们的 有能力 治愈 传统过时 在 硬件和
软件我们 从以下地点采购 埃斯特里奇，AS 很好，就像 使生效 种族隔离 我们的 共享基础设施、 是预期的 成为 冗长且
复杂， 哪一个 加剧了 我们的 暴露 至 结果 运营中， 包括 网络安全， 风险。 看见 他说：“ 过渡 至 新的
金融服务业 技术提供商， 以及 更换 目前的服务 提供给 我们 埃斯特里奇说， 将会是 冗长且
在项目1A的操作风险一节中 在下面的10-K表格中。
当我们 选择第三方 卖家小心翼翼 并拥有 增加了我们的 监督 这些关系， 我们有 不是控制
这个 行为 的 我们的 卖家。 任何 问题 引起 通过 这些 供应商， 包括 那些 结果 从… 中断 在……里面 这个 服务
提供、漏洞或违规行为 在供应商的系统中， 要处理的供应商 当前或更高音量， 故障：
卖家 提供服务 对于任何 原因或 表现不佳的 服务，或 故障： 供应商提供给 通知我们…… 一份可报告的
及时举行活动， 可能会对我们将产品和服务交付给 我们的客户和其他行为
我们的 商业， 结果 潜在责任 至 客户端 和客户， 结果 这个 施加 罚款， 罚则或 判决书由 我们的
监管机构，导致 BPPR的曝光 客户信息或 对我们的伤害 声誉，任何 它可能会在物质上 和不利的
影响我们。 无能为力 我们的 第三方服务 提供给 及时解决问题 不断演变的网络安全威胁 可进一步 加剧
这些风险。第三方供应商的财务或运营困难也可能 如果这些困难干扰了我们的运营
供应商为我们提供服务的能力。替换这些 第三方供应商，如果可能，也可以创造重要的 延误和费用。
因此，第三方的使用造成了不可避免的固有风险 我们的业务运营。
向新的金融服务技术提供商过渡，并取代目前向 美国BY
埃斯特里奇，将是漫长和复杂的。
31
切换自 一家供应商 核心的 银行业务处理 和相关的 技术和 安全服务 至 一 或更多 新的
供应商 是 a 复合体 制程 那 携载 业务 和 金融 风险。 这个 实施 循环 为 这样的 a 过渡 能 BE
耗时很长，需要大量的资金和 来自我们的管理资源。是这样的 过渡也可以暴露我们， 和我们的客户，
至 增额 费用 (包括 转换 成本)、 业务 颠覆， AS 井 AS 可运营 和 网络安全 风险。 vt.在.的基础上 这个
全部或全部过渡 现有服务的一部分 由Evertec提供给 新的金融服务技术提供商， 或者(I)在
第二次修订和重新修订的任期结束 主服务协议(“MSA”)及相关 协议或(Ii)较早的
在此之前 终止任何 服务对象： 便利性下的 MSA，这些过渡 可能导致的风险 在一个 不良反应 在我们的
业务、财务状况和经营业绩。虽然埃斯特里奇 已同意向以下人员提供某些过渡援助 美国在
与 终结者 海事局， 我们是 最终取决于 他们的能力 提供 那些服务 在一个 反应灵敏
举止得力。此外，我们 可能需要来自Evertec的过渡援助 MSA，延迟和
延长脱离Evertec的任何过渡过程 同时增加了相关成本。
在此期间 任期 海事局 权利 终止 某些服务 为方便起见 并向 这样的过渡 服务对象 其他服务
到期前的供应商 适用于MSA，受 遵守预期的最低收入标准 MSA和某些
其他条件。在……里面 练习，按顺序进行 切换的步骤 到一个 新的提供程序 一种特定的服务， 我们会有 开始采购 和
正在工作 一次过渡 流程为 这类服务 显著地在 先进性 它的终结 而且，在 无论如何， 更早的时候 比
自动续订通知日期或的到期日期 MSA，这样的过程可能会延伸到当前 MSA的任期。
此外，如果 我们 是 不成功或 不作决定 至 完成 过渡时期 之后 巨额支出 资金 和 管理
资源，这也可能导致不利的 对我们的业务、财务状况和业绩的影响 行动计划。
法律和监管风险
我们的 企业 是 高度 受监管， 和 这个 法律 和 条例 那 应用 至 我们 有 a 显着性 影响 在……上面 我们的
业务和运营。
我们受制于广泛和不断发展的 根据美国联邦、州和波多黎各法律的规定 治理几乎所有的
我们的运营和 限制以下业务 我们可能订婚了， 包括监管、监督和审查
按联邦、州 和外资银行业务 当局。这些法律 而法规已经 显著扩展了 延长期
的 时间 和 是 主要是 意欲 为 这个 保护 的 消费者， 借款人 和 储户。 合规性 使用 这些 法律 和
法规已经产生，并将继续 结果，造成了巨大的成本。
其他内容 法律 和 条例 可能 BE 制定 或 通过 在……里面 这个 未来 那 可能 显著 影响 我们的 权力，
权威 和 运营和 这可能会 vbl.有一个 实质性不利因素 效应 在……上面 我们的 财务状况 和 结果 的 运营在
特别的， 我们 可能 BE 不利的 受影响 通过 变化 在……里面 法律 和 法规， 或 变化 在……里面 这个 应用， 释义 或
强制执行 法律和 规定，禁止 或建立更多 严格的限制 某些财务方面 服务活动 或
强加新的 与以下方面有关的规定 网络的影响 商业活动在 ESG担忧， 管理 与以下内容相关的风险
这些担忧和 提供的 旨在实现的产品 与ESG相关的目标。在……里面 此外，新的法律或 法规可能会
要求 显着性 系统 和 制程 变化 那 要求 系统 升级 和 可能 限制 我们的 能力 至 见面 领养
时间框架或追求我们的 创新路线图。如果我们 不适当地遵守 当前或未来的 法律或法规，我们 可能
受制于 罚款、罚金或 判决，或 重大监管限制 在我们的 业务，这可能 在物质上，
对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
2023年，联邦 银行业监管机构建议修订 美国资本规则和新 长期债务要求
对于拥有1000亿美元或更多资金的银行组织， 资产。 如果按提议最后确定， 规则和新
长期 债务 要求 是 预期 至 大体上 增加 资本 要求 和 费用， 包括 利息 和
非利息支出，适用于大型银行组织。 此外，在2023年期间，联邦银行监管机构 表示他们是
考虑修订适用于以下项目的流动性要求 拥有1000亿美元或以上的银行组织 更多地考虑到 的失败之处
2023年3月和5月的三家大型银行。 任何此类修订都可能要求大型银行改变 其规模和组成
流动性组合，这可能对 净利息收入和净息差。
这个 待决 和 预期的 提案 反思 a 趋势 的 日益 严格 监管部门 要求 为 银行业
组织 拥有资产 的 $100 十亿 或 更多， 相对 至 更小的 银行业 组织在内 井 AS 低分化 在……里面 这个
适用于资产在1000亿美元或以上的银行机构。 尽管Popular目前拥有不到
$100 十亿 在……里面 资产， 实际的，预期的 或 潜在的变化 在……里面 监管要求 为 银行组织 使用AT 最小值
1000亿美元的资产可能 导致民众决定不再 追求可带来的增长机会 在其资产接近
或超过 那个门槛， 或者如果 Popular的资产 一定要超过 那个门槛， 一种需要 受欢迎的 增加 它的监管 资本，
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问题 实实在在的 金额 的 长期 债务 或 招致 其他 显着性 费用 在……里面 订单 至 满足 适用 监管部门
要求。
我们的参与 (或缺少 参与度) 在某些情况下 政府项目， 比如 Paycheck 保护计划
(“购买力平价”)制定 作为回应 发送到 新冠肺炎大流行， 还暴露了 我们要 提高法律效力 和监管 风险。我们 也有
过去一直是，也可能继续 暴露在不利环境中 关于违反的诉讼 适用的法律要求或不适当的 品行
我们的员工与此类贷款有关的信息。例如，2023年1月24日，人民银行同意征收
订单来源 联邦政府 储备局 需要它 至 支付一笔 230万美元 民事钱财 处罚至 解决某些问题 由此产生的发现 从…
大众银行批准六项支付保护计划 贷款。
我们 都来自于 时间到了 时间主语 到信息 请求、调查 及其他 监管执法 法律程序
来自美国和波多黎各的部门和机构 各国政府，包括调查合规情况的政府 使用
美国的制裁和消费者保护法律法规，可能 使我们面临巨额罚款和抵押品
后果，并可能导致更高的遵从性 我们的运营成本或限制。
我们 从… 时间到时间 自我报告 遵守 事项 致， 或 接收 请求 为 信息 从…, 部门 和
代理机构 的 这个 美国 和 Puerto Rico 政府， 包括 使用 尊重 至 遵守 使用 消费者 保护 法律 和
规章制度。 为 举个例子， BPPR 有 在……里面 这个 过去时 收到 请求 为 信息, 这样的 AS 传票 和 民事 调查性的
需求 从… 美国 政府 监管机构， 包括 关于 附加组件 在……上面 消费者 产品， 真实 产业 评价 和
住宅和 建设贷款 在波多黎各 瑞可BPPR 也 自我认同， 报 适用调节器 遵守
与美国制裁有关的问题，以及抵押贷款， 信用报告和其他消费者贷款业务。
过去曾发生过这种性质的事件，政府当局进行了调查或审查，
在 未来的结果，在 判决、和解、罚款， 执法行动、处罚 或其他制裁 不利于所述 公司，
这可能会对 公司的业务、财务状况、经营结果或事业 严重的
声誉 伤害。 任何 这样的 聚落 或 命令 那 我们 请输入 变成， 或 那 监管部门 当局 强加 在……上面 我们 可能 需要
增强功能 至 我们的 程序 和 控制 和 连带 显着性 可运营 和 遵守 成本。 此外， 问题 或
延误时间 令人满意的 的要求 A监管机构 解决方案或 对以下事项采取行动 及时 基础可以 结果 附加罚则 和
执法行动，这可能是重大的。关于监管程序的解决，执法当局
可寻求承认不当行为，并在某些情况下寻求刑事抗辩，这是 可能导致更多的私人诉讼，
客户或客户的流失，以及对提供某些产品或 服务。此外，对信息收集的回应
请求、 调查 和 其他 监管部门 法律程序， 不管怎样 的 这个 极致 结果 的 这个 物质， 可能 BE 时间-
耗时、昂贵且分散了管理层的注意力 从我们的生意中脱身。
金融服务业 这样的机构 同样受欢迎 已 受制于 更高的期望 和监管 审查在
最近几年。 我们的监管者 疏忽是 不受限制 投向银行业 和财务 服务业法 但延长了 给其他人 重大法律
例如与反 洗钱、反贿赂和反腐败法律。此外， 监管者在履行其职责时
监管和执法 职责，具有重大意义 酌情决定权和权力 防止或 补救他们 认为是 不安全和
不健全 实践 或 违规行为 的 法律 通过 银行 和 银行 抱着 公司。 因此， 这个 结果 的 任何 调查性的 或
执法行动，这可能需要数年时间，而且 材料要流行，可能很难预测或估计。
遵守经贸制裁方案 和反洗钱法律法规 可以增加我们的
可运营 和 遵守 费用 和 风险。 如果 我们, 和 我们的 子公司， 附属公司 或 第三方 服务 提供商， 是
发现 都失败了 遵守 适用的 经济和 贸易制裁 计划和 反洗钱 法律
和 法规， 我们 可能 BE 裸露 至 罚款， 制裁 和 罚则， 和 其他 监管部门 行为, AS 井 AS
政府调查。
AS a 联邦范围内 受管制 金融 机构， 我们 必须 依从 使用 条例 和 经济上的 和 贸易 制裁 和
禁运 节目 管理人 这个 办公室 的 外国 资产 控制 (“OFAC”) 的 这个 美国 财政部， AS 井 AS 反金钱
洗钱法律和条例，包括 银行保密法。
OFAC管理的经济和贸易制裁法规和项目禁止美国实体进入
进入或促进 未经许可的交易， 受益于， 或者在某些地方 涉及的案件 财产和财产权益 的,
人， 政府或 国家 指定人 这个 美国 政府领导下的 一 或 更多 制裁 政权， 和 也 禁止
交易记录 那 提供 a 效益 那 是 接收时间 a 国家/地区 指定 在……下面 一 或 更多 制裁 政权。 我们 是 也
受制于 各种 新闻报道的 及其他 项下的规定 《世界银行》 保密法， 包括 要求 可疑文件
活动和货币 交易报告，即 被设计成 协助 该检测 和预防 洗钱，恐怖分子
融资 和 其他 罪犯 活动。 在……里面 此外， AS a 金融 机构 我们 是 所需 致， 其中 其他 一些事情， 识别 我们的
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客户，采用正式的 和全面的反洗钱 洗钱计划，仔细审查 或者干脆禁止 某些交易
特别令人关注，并准备回应美国的询问。 执法机构对我们的客户和 他们的
交易记录。失败 由. 公司，其 子公司、附属公司 或 第三方服务 提供给 遵守 这些 法律 和
条例 可能 有 严重的 法律 和 声誉 后果 为 这个 公司， 包括 这个 可能性 的 监管部门
执法 或 其他 法律 行动， 包括 显着性 民事 和 罪犯 罚则。 我们 也 招致 更高 费用 和 脸 更大
合规风险 结构和操作 我们的企业遵守 有了这些要求。的 的市场 我们经营
增加了这些成本和风险。
我们建立了基于风险的政策和程序，并采用了旨在 协助我们和我们的人员
因没有遵从 与这些 适用法律 和规定。 即使 适当的 控件 在适当位置， 可能 是不是 保证
那 我们的 政策 和 程序将 防患于未然 我们 从… 阻塞 和 拒绝 全 适用 交易记录 的 我们的 客户 或 我们的
客户的客户 那可能 牵涉到 被制裁的人， 政府或 国家。 任何失败 要检测 并防止 任何这样的
交易记录 可能 结果 在……里面 a 违犯 的 适用 法律 和 条例 和 不利的 影响 我们的 声誉， 商业， 金融
手术的条件和结果。
从时间开始 《时代》杂志 我们有 已识别并已 自愿自我披露 致OFAC 符合以下条件的交易 我们不是 及时识别，
堵住 或 拒收 通过 我们的 政策， 控制 和 程序 为 筛选 交易记录 那 力所能及 违犯 这个 条例 和
经济和 贸易制裁 管理的项目 由OFAC提供。 例如, 在此期间 第二季度 2022年， 已输入BPPR
vt.进入，进入 a 沉降量 协议 使用 OFAC 使用 尊重 至 一定的 交易记录 加工 在……上面 代表 的 二 员工 的 这个
政府 的 委内瑞拉， 在……里面 表观 违犯 的 美国 制裁 vbl.反对，反对 委内瑞拉。 受欢迎 同意 至 支付 大约
25.6万美元了结 明显的违规行为，这一直是 向OFAC透露了自己的秘密。 不可能没有 保证任何失败 至
遵守 美国制裁 和禁运， 或 带着反金钱 洗钱法 和 规章、遗嘱 不是结果 在材料中 罚款，
对我们施加的制裁或其他惩罚。
此外，如果 这些政策， 控件和 程序： 其中之一 该公司的 第三方服务 提供商，一起
带着我们的 第三方监督 这样的人中 提供商，做 不预防 它来自 违反适用规定 法律和 中的法规 交易记录在
这样的违规行为可能会对其 为我们提供服务的能力。
我们是 受制于 监管资本 充分性要求，以及 如果我们 未能做到 满足这些 我们的要求 业务和
财务状况将受到不利影响。
根据监管资本充足率要求，以及其他 监管要求，大众和我们的银行 附属公司
必须 见面 要求 那 包括 定量 措施 的 资产， 负债 和 一定的 失衡 板材 物品， 主题 至
定性的 判决 通过 监管机构 关于 组件、 风险 权重 和 其他 各种因素。 如果 我们 失败 至 见面 这些 最小值
资本 要求 和 其他 监管部门 要求、 我们的 业务 和 金融 条件 将要 BE 物质上 和 不利的
受影响。如果 A金融 控股公司 未能 保持资本充足 地位的 监管机构 框架或 被视为 不
管理良好 监管下 检查程序，或 如果是的话 体验某些 违规行为，其 地位 A金融 抱着
公司及其 相关资格 简化审查 收购流程 提案，以及其 能够提供 某些财务方面
产品，可能是 已被攻破，并且其 财务状况及 行动的结果 可能会带来不利的影响 受影响。失败者 任何人的
存放处 机构 子公司 的 a 金融 抱着 公司 至 维护 资本充裕 或 管理良好 状态 可能 有
类似的后果。
在……里面 此外，联邦 监管机构 已提议 修订至 增资 对以下各项的要求 银行组织 使用
1000亿美元或更多的资产。如果被采纳，这样的标准可能会在未来影响我们。看到“我们的业务受到高度监管，
《法律》 法规 这适用于 对我们来说 vbl.有一个 重大影响 在我们的 商务和 业务”， 法律 和监管
本表格10-K第1A项的风险部分。
FDIC保险费的增加可能会 对我们的收益有重大不利影响。
实质上 全 这个 存款 的 BPPR 和 铅 是 主题 至 保险 向上 至 适用 限制 通过 这个 FDIC的 存款
保险资金 (“DIF”)及 结果，BPPR 和PB 均受 FDIC存款 保险评估。在……上面 2022年10月18日，
联邦存款保险公司 敲定了 裁定 增加的初始 碱矿床 保险公估 利率 2基础 点，开始 与 第一
2023年季度考核。此外，在2023年11月，FDIC最终确定了一项规则，对
收回成本的DIF所造成的FDIC的 在2023年3月，使用系统性风险例外， 最小成本解决方案
测试 在……下面 这个 FDIA 在……里面 连接 使用 这个 接管人 的 硅 谷地 银行 和 签名 银行。 这个 精确 金额 的 这
评估将在FDIC终止时确定 决赛中考虑的相关接管人 规则。因此，决赛
专项评估 金额和收款 期间可能会更改 作为 估算成本 是定期调整的 或者如果 总数 金额
收集的数据各不相同。
34
我们 一般都是 无法 控制 金额 保费或 额外课税 我们 是必需的 支付 为
联邦存款保险公司。如果有 是额外的银行或金融 机构失灵，我们的水平 不良资产增加，或者我们的 风险
配置文件更改 或者我们的 资本头寸 是受损的， 我们可以 是必需的 支付 甚至更高 FDIC保费。 任何未来 其他内容
增加了 FDIC保费， 分摊率 或特殊的 评估可 实质上是不利的 影响我们的 结果： 行动。
请参阅“监管” 监管--FDIC保险“讨论” 在第1项中。 关于这件事的事情 表格10-K，用于 更多信息
与FDIC适用的存款保险评估有关 致BPPR和PB。
这个 决议 的 待决 诉讼 和 监管部门 法律程序， 如果 不利的， 可能 有 材料 逆序 金融
影响或造成重大声誉损害 美国，这反过来可能会严重损害 我们的业务前景。
我们 脸 法律 风险 在……里面 我们的 企业、 和 这个 卷 的 索赔 和 金额 的 损害赔偿 和 罚则 声称 在……里面
诉讼 和 监管部门 法律程序 vbl.反对，反对 金融 院校 遗骸 很高。 相当可观 法律 责任 或 显着性 监管部门
行动 vbl.反对，反对 我们 可能 有 实质性不利因素 金融 效果 或 原因 显着性 声誉损害 至 我们, 哪一个 在……里面 转弯 可能
我是认真的 危害 我们的 业务 前景看好。 为 进一步 信息 关联 至 我们的 法律 风险， 看见 注意事项 24 - “承诺 &
合并财务报表的“或有事项” 在此表格10-K中
流动性风险
我们 都是主题 至流动资金 由此产生的风险 来自市场 事件或 中断和 实例 低 投资者和 储户
自信。此外，评级机构的行动 或者我们资本水平的下降可能会对 对我们的影响
流动性和业务，包括通过提高 我们的义务的代价或影响我们的能力 借钱。
我们必须 保持充足的流动性 和资金来源 支持 我们的运营、资金 客户存款提款，
偿还 借款 和 债务， 依从 使用 我们的 金融 义务， 基金 计划的 资本 分布 和 见面 监管部门
要求。 这个 公司的 多数 显着性 来源 的 资金 是 银行 存款， 包括 客户 存款 和 中间人
押金。 在……里面 加法 至 存款， 消息来源 的 流动性 包括 安稳 借款 安排， 这样的 AS 那些 使用 这个 联邦制
美国储备银行 纽约 和联邦政府 住房贷款银行 来自纽约的 (“FHLBNY”)，来自 我们的投资
投资组合、资本市场和贷款收益 销售或证券化。
大众的 流动性 和 能力 至 基金 和 操作 它的 业务 可能 BE 物质上 不利的 受影响 通过 a 品种 的
条件和 因素，一些 其中 都出局了 在大众的控制之下。 例如, 市场事件 或中断， 比如 时间段
市场压力和 投资者对以下方面信心低迷 金融机构可能会导致 在存款取款中， 尤其是对那些 扩展那些
存款超过了FDIC保险的25万美元上限。 截至2023年12月31日，我们拥有146亿美元的存款(除
抵押品 公共的 资金， 哪一个 表示 公共的 存款 余额 从… 政府部门 实体 在……里面 这个 美国 和 它的 领土，
包括波多黎各 以及 美国维珍 岛屿，那是 基于以下条件进行抵押 这些司法管辖区‘ 适用抵押品
要求)超过 FDIC保险的限额。我们 也可能遭遇资金外流 客户存款到期的百分比 要与来自 其他
银行或 另类投资。 此外，在 有压力的时候， 我们可以 不能 要访问现有的 资金来源、获取
资本市场或出售或证券化贷款或 其他资产，或访问此类来源或 以有利的价格出售或证券化资产
条款。
此外，动作 由评级机构 可能会提高成本 我们的借款，因为 评级较低的证券是 通常
的要求 市场买单 利率高于 较高信用的义务 质量。我们的 信用评级为 大幅减少
2009年和，虽然其中之一 三大评级机构上调了我们的 高级无担保评级回到 “投资级”期间
2021, 这个 剩余 二 评级 代理机构 有 不 已升级 他们的 当前 “非投资 年级“ 评级。 这个 市场 为 非-
投资 等级证券 是 大有可为 更小的 和 较少 液体比 用于投资 等级证券 如果 我们 是要去 尝试 至 问题
优先股 或债务 证券为 首都 市场，它 是可能 那边的那个 不会 足以 需求至 填写一份
交易或 那就是 成本可能 实质上是 高于 了解更多信息 评价很高 证券。如果 受欢迎的是 无法 访问
资本市场在有利的条件下，我们的流动性 可能会受到不利影响。
我们评级和资本水平的变化可能会影响我们的 与一些债权人的关系，并限制我们的 获得资金的途径。
例如, 有负面影响 有形资本 可能会产生影响 我们的能力 至 访问一些 来源： 批发资金。 联邦政府
住房金融 该机构限制了 FHLBNY来自 贷款给 成员： 纽约联邦储备银行 带着负数 有形资本 除非
成员的主要银行监管机构向 FHLBNY维持借款渠道。两者都是BPPR 和PB
已向FHLBNY抵押借款 有25亿美元的未偿风险敞口， 分别为17亿美元，
二零二三年十二月三十一日。失去 进入FHLBNY 借贷便利可能会对 银行业的流动性 子公司。
此外，如果 BPPR或PB 不再是 资本充足的FDIA和 在此基础上通过的条例将 限制他们的能力 至
接受经纪人存款并限制 应付存款利息。
35
我们的银行 子公司也 有追索权 在某些情况下的义务 与以下方面达成的协议 第三方， 包括服务
以及托管协议，其中包括评级契约。一旦未能维持所需的信用评级， 第三方可以
有 这个 正确的 至 要求 我们 至 参与 a 代替品 基金 保管人 和 增加 抵押品 水准仪 确保安全 追索权 义务。
抵押品 承诺人 我们 至 安全 追索权 近似债务 2,710万美元 在……上面 十二月三十一日， 2023. 在管理的同时
预计我们将能够满足任何其他 抵押品要求如果需要，要求 张贴抵押品
根据某些协议或失去保管人 资金可能会减少我们的流动性资源， 影响我们的运营结果。
作为一家控股公司，我们依赖我们的股息和分配 子公司的流动资金。
作为一家银行控股公司， 我们主要依靠来自 我们的银行和其他运营子公司 提供资金
我们的现金需求，包括为我们的子公司注资。我们的银行子公司BPPR和PB在其能力方面受到法律的限制
分红 付款和其他 分发到 总部设在美国 根据他们的收入， 股息历史， 和资本 位置。基于 它的
目前的财务状况， PB可能 不申报或 支付一笔 不含股息的股息 事先批准 美国联邦储备委员会 董事会和 这个
NYSDFS。一个 故障原因： 我们的银行子公司 生成 足够的收入 而且是自由的 现金流至 分红 付款给 我们
可能 影响 我们的 有能力 基金 我们的现金 需求，这是 本可以 A负数 对以下方面的影响 我们的财务 条件，流动性， 结果 的
经营状况或资本状况。这样的失败也可能影响到 我们向股东支付股息的能力以及 回购股份
我们的普通股。我们过去曾暂停支付股息 关于我们的普通股和优先股在
经济不确定性， 还有那里 可以 不能保证 我们 将会是 能够 继续 宣布分红给 我们的股东 在……里面
任何未来的时期。
一个 影响 在……上面 这个 有形 资本 水准仪 的 我们的 运营中 子公司， 可能 也 限制 这个 金额 的 资本 我们 可能
上游是控股公司。有形的 资本水平过去一直是，现在也可能是 未来，将受到
影响 快速增长的兴趣 投资率 我们的证券公司 可供出售的产品组合。为 关于…的讨论 与以下内容相关的风险
利息的变动 费率，请参阅“更改” 在利率方面 和信贷利差 可能会产生负面影响 我们的财务状况， 包括
我们的投资组合，因为很大一部分 我们的业务涉及借贷， 以及投资于金融
本表格10-K第1A项中的“文书”。
我们还依赖于 关于我们的股息 银行及其他营运附属公司 偿还债务 关于未偿债务
以及偿还即将到期的债务。我们有能力 宣布这类股息将受到监管要求的约束，并可能 要求使用
事先得到联邦储备委员会的批准。
战略风险
潜在的业务收购或 贷款组合可能会增加一些 有哪些风险 我们面对，并可能 被耽搁
或由于监管限制而被禁止。
至 广度 允许的人 我们的适用范围 监管机构，我们 可能会继续 战略收购 机遇。收购 其他
然而，企业涉及到各种风险， 包括对未知或或有负债的潜在风险敞口 目标公司，
暴露 至 潜力 资产 品质 问题 的 这个 目标 公司， 潜力 中断 至 我们的 商业， 这个 可能的 损失 的 钥匙
的员工和客户， 目标公司， 和难以 估计的价值 目标公司。 如果我们付钱 溢价
在书本上或 市值在 与网络连接 收购，一定程度上稀释 我们的有形图书 价值和净值 普通股平均收入
分享 可能 vbl.发生，发生 在……里面 与 任何 未来 交易。此外， 失稳 至 认识到 预期 收入增加， 成本
节省成本、增加地理位置或产品存在，或收购带来的其他预期收益，都可能产生实质性的不利影响
对我们的业务、财务状况和业绩的影响 行动。
同样， 获取 贷款 投资组合 牵扯 多种多样 风险。 什么时候 获取 贷款 投资组合， 管理 vbl.使
假设和 关于以下方面的判断 可收藏性 的 贷款，包括 信用状况 借款人的数量 以及 的价值 这个
真实 屋苑及 其他资产 服务 作为抵押品 对于 偿还 担保贷款。 在……里面 估计 程度 损失， 我们
分析 这个 贷款 投资组合 基于 在……上面 历史学 损失 体验， 卷 和 分类 的 贷款， 卷 和 趋势 在……里面
青少年犯罪 和 非应计项目， 本地 经济上的 条件， 和 其他 相关 信息。 如果 我们的 假设 是 不正确，
然而， 我们的实际情况 损失可能 再高一点 比估计的要高 并增加了 损失准备金 可能是 必需的，这是 会带来负面影响
影响我们的运营结果。
最后，可以肯定 金融机构的收购， 包括我们在内，是 有待批准 因品种而异 联邦政府和 状态
监管机构。 监管审批 可能是 延误，受阻， 受限制的条件 或者被拒绝。 我们可以 未能做到 追逐，
评估 或 完成 策略性 和 极具竞争力 显着性 收购 机遇 AS a 结果 的 我们的 无能， 或 感知到的 或
可预见的无能， 要获得监管机构 在以下项目中批准 及时， 在合理条件下或 完全没有。困难 相联
36
使用 潜力 收购 那 可能 结果 从… 这些 因素 可能 有 a 材料 逆序 效应 在……上面 我们的 商业， 金融
手术的条件和结果。
我们 有 上船了 在……上面 a 基础广泛 多年， 技术 和 业务 制程 转型。 这个 失稳 至
实现 这个 目标 的 这个 变换 项目， 这个 无能为力 至 维护 项目 费用 在 当前 估计数 或
延误时间 执行计划 要实现 改造项目，可能 实质上和不利的 影响我们的业务，
财务状况、经营结果或 造成名誉上的损害。
这个 公司 有 上船了 在……上面 a 基础广泛 多年， 技术 和 业务 制程 转型。 我们的
技术和 业务转型 将会是 一个重要的 优先顺序 地铁公司 在.之上 接下来的两个 年和 更远一点。我们
期待着 费用挂钩 对此 改造工程， 这将 继续走下去 至少 2025年，至 结果 增强版 数字化
为我们的客户提供体验，以及更好的技术 为我们的员工提供更高效的流程。
至 执行 改造工程， 我们计划 要扩大规模 我们的数字 能力，现代化 我们的技术 基金会，
和 实施 敏捷 和 高效 业务 流程 横穿 这个 全 公司。 我们 可能 不 成功 在……里面 执行 这个
转型项目，可能会失败 正确估算成本 相同的，或 可能会遇到延迟 执行我们的计划，这是 可能
反过来 因为 公司至 招致成本 超过我们的 当前估计数 或扰乱 我们的业务， 包括我们的 技术
为我们的客户提供服务，或达不到要求 我们的预期收益目标由以下因素驱动 努力。至 这些干扰的程度
随着时间的推移和/或复发，这可能会对我们的竞争力产生负面影响 职位，需要额外支出，和/或伤害 我们的
关系 使用 我们的 客户 和 因此， 可能 物质上 和 不利的 影响 我们的 商业， 金融 条件， 结果 的
运营，或造成声誉损害。
我们面临着激烈且日益激烈的竞争 快速发展的金融服务业。
包括 客户 服务， 品质 和 品种 的 产品 和 服务， 价格， 利息 费率 在……上面 贷款 和 存款、创新、
技术， 易用性 使用，声誉， 和交易 行刑。而当 我们的Main 竞争仍在继续 来 来自其他 波多黎各
我们面临着来自非波多黎各机构的日益激烈的竞争，因为新兴技术和
增长 电子商务的一部分 有显著的 减少地理位置 障碍。 这些技术 也有 表示 更容易 非-
保存机构 提供 产品和 服务 传统上是 银行产品 并允许 非传统金融
服务 提供商和 科技公司 至 提供电子 和 基于互联网的金融 解决方案 和服务。 增加了
竞争可能造成降低价格、费用、佣金或 我们的产品和服务的信用标准，这可能
对我们的 财务状况和结果 行动计划。竞争加剧可能 也会造成压力， 提高利率
存款利率，这也可能影响我们的 财务状况和经营成果。
如果我们不能 适应不断的技术变化，并迅速做出反应 符合新的行业标准，包括作为
结果 我们的 持续依赖 在……上面 埃斯特里奇，我们 可能 不能 至 增强我们的 当前服务 并介绍 新的
产品和 中的服务 及时 而且性价比高 方式， 安置我们 在. 竞争劣势 而且值得注意的是
影响我们的业务、财务状况和 业务的结果。
为了有效地竞争， 我们需要不断改进和改进我们的产品和服务，并推出新的产品
和 服务 至 吸引 和 留着 客户端 或 至 匹配 产品 和 服务 提供 通过 我们的 参赛者， 包括 技术
公司和 其他非银行机构 这些公司 已经订婚了 在提供 同类产品 和服务。 尽管 Evertec业务
收购交易已被取消 以前的主服务的规定 与Evertec达成的协议需要 美国将使用
Evertec专门开发和实施新的或 增强了产品和服务，预计将 提高大众的能力
管理和控制作为Evertec业务一部分收购的资产所支持的客户渠道的开发
收购交易( “收购的资产”)，大众预计 它将继续 依赖于Evertec的技术服务 至
运营和 控制电流 产品和服务 并向 实施未来的产品 和服务，制作 我们的成功取决于
在……上面 埃斯特里奇氏病 能力 至 及时 完成 和 介绍 这些 增强功能 和 新的 产品 和 服务 在……里面 a 性价比高
举止。 我们的 能力 至 增强 我们的 客户 频道 是 也 依赖于 在……上面 埃斯特里奇 及时 正在交付 这个 核心 应用程序
编程接口 (“核心API”) 那次相遇 BPPR的要求， 哪个Evertec 已承诺 发展 在 MSA。
这个 堆芯 原料药 是 必要 为 BPPR 至 连接 未来 增强功能 至 这个 后天 资产 至 现有 埃斯特里奇 核心
申请。
一些人 的 我们的 竞争对手 依靠 在……上面 金融 服务 技术 和 外包 公司 那 是 大有可为 更大 比
埃斯特里奇，送上一杯 数量更多 客户而不是埃斯特里奇， 并且可能已经 更好的技术能力和 提供的产品比
埃斯特里奇。 此外， 金融 服务 技术 公司 通常 制作 资本 投资 至 发展 和 修改 他们的
产品 和 服务 祭 至 利便 他们的 客户的 遵守 使用 这个 广延 和 进化 监管部门 和 工业
37
要求、 和 在……里面 大多数情况下 这样的 费用 是 出生的 通过 这个 技术提供商。 因为 的 我们的 合同 关系
Evertec，因为流行的是 某项业务的唯一客户 Evertec的服务和产品，我们 在过去承担了 充分
此类开发和修改的成本以及 可能需要在将来这样做，主题 遵守海事局的条款。
此外， 条款， 速度、可扩展性、 和功能 肯定的 埃斯特里奇的 技术服务 不是 具有竞争力
当进行比较时 为产品服务 来自ITS 竞争对手。埃斯特里奇氏病 未能做到 充分投资 在和 高端智能交通系统 技术和 服务
基础设施 见一见 日新月异 技术需求 我们的 行业可能 结果 我们的存在 无法 见面 客户
期望值和 吸引或 留住客户。 此外，埃斯特里奇的 战略和 投资可能 也是 重新聚焦离开 从…
流行于 其他战略 计划为 一个结果 的 Evertec业务 收购交易。 任何此类 影响可能会， 在……里面
转身，减少大众的收入，让我们处于一个有竞争力的 不利并显著影响我们的业务、财务 条件和
结果： 行动。而当 结业 埃斯特里奇 业务收购交易 缩小了范围 服务的数量 这是我们
依赖于 埃维蒂奇到 获取并释放 来自美国的 排他性限制 限制我们的 有能力 与其他第三方接洽
作为金融技术服务的提供商，它还导致延长了与Evertec的某些现有商业协议，
因此，延长了我们接触的时间 Evertec的技术能力和 它的失败
以增强其产品和服务，并以其他方式满足不断变化的需求。我们还可能面临更高的商业风险
关于我们在BPPR的商户收购业务方面对Evertec的依赖，该业务的排他性被延长
直到2035年， 与.一起 尊敬的 阿斯 网络，哪一项承诺 BPPR延长至 2030英寸 世界之光 技术的步伐
支付行业的变化和竞争。
吸引和留住合格员工的能力 对我们的成功至关重要。
我们的 成功 视情况而定 在……里面 大型 部分， 在……上面 我们的 能力 至 吸引 和 留着 合格 员工。 竞争 为 合格
候选人很激烈，而且有 最近因此而增加 劳动力市场趋紧的可能性。增加了 竞争可能会导致困难
在……里面 吸引 或 保留合格员工 员工，其中 可能, 反过来, 引向 重大挑战 在 执行 的 我们的 业务
战略和 祝你有一个 不良反应 在 产品的质量 为我们服务 提供给 客户 和我们的社区 发球。等
挑战可能 负面影响 我们的生意， 运营和 财务状况。 此外, 竞争加剧 可能导致 至
更高补偿 包和 更灵活 工作安排。 我们可以 也是 需要满足以下条件 雇佣员工 之外 我们的
市场 区域 为 一定的 职位 那 要求 专一 专业知识， 哪一个 可能 结果 在……里面 就业 和 税费 与合规性相关
费用、挑战和 风险。在……里面 此外，灵活 工作安排，如 作为远程服务器 或混血儿 劳模，有 导致 其他
工作场所 挑战， 包括更少 机遇 为 面对面互动 或 至 推广 a 凝聚力 公司 文化 和
网络安全、信息安全等运营风险加剧。
我们的 能力 至 吸引 和 留着 合格 员工 是 也 受影响 通过 监管部门 限制 在……上面 我们的 补偿
做法，例如奖励薪酬的追回要求，这可能不会影响与我们竞争的其他机构
为了才华。 范围 和内容 监管机构的政策 对高管薪酬 继续 发展和 可能 继续
进化这些政策和限制我们的赔偿 这些做法可能会对我们吸引、留住和激励员工的能力产生不利影响。
有才华的高级领导人，以支持我们的长期 策略。
其他风险
减值 我们的 递延商誉 纳税资产 或摊销 无形资产 可能不利 影响我们的 金融
手术的条件和结果。
自.起 十二月三十一日， 2023年，我们 有大约 八亿零四百万 10亿美元 102美元 分别为百万， 善意， 网络
递延所得税资产和可摊销无形资产， 包括资本化软件成本，记录在我们的 资产负债表。
在……下面 公认会计原则， 商誉 是 测试 为 损伤 在… 最小值 每年一次 和 可摊销 无形的 资产 是 测试 为
损伤 什么时候 活动 或 变化 在……里面 情况表明 这个 账面价值 可能 不 BE 可收回的因素 那 可能 BE
被认为是情况的变化，表明商誉或可摊销无形资产的账面价值可能不会被
可回收的，包括 下降 大众的股票价格 相关内容 恶化 全球或 当地的经济条件， 下降
我们的市值，未来盈利预测的减少，以及利率的变化。商誉减值评估流程
需要 我们 至 制作 估计数 和 假设 使用 问好 至 这个 公平 价值 的 我们的 报告 单位。 实际 值 可能 相去甚远
显著 从… 这些 估计。 是这样的 差异 可能 结果 在……里面 未来 损伤 的 商誉 那 会不会 在……里面 转身， 负面的
影响我们的运营结果和报告 记录商誉的单位。
这个 测定法 的 是否 a 延期 税费 资产 是 可实现的 是 基于 在……上面 加权 全 可用 证据。 这个
实现 的 延期 税费 资产，包括 结转 和 免赔额临时 差异， 取决于 这个 存在性 的
足额应税 政府收入 相同的角色在 带回的还是 结转期间。这个 分析认为所有 来源：
38
应纳税所得额 适用于 认识到 递延税金 资产，包括 未来 反转 现有应税项目 暂时的分歧，
未来应纳税所得额 不包括冲销临时 差异和传承， 年应纳税所得额 以前的结转年份 和
税务筹划策略。这些方面的变化 可能影响的因素 我们的可实现性 年递延税项资产 我们的波多黎各和 美国
行动。
如果我们的 递延商誉 纳税资产 或摊销 无形资产 会受到损害， 我们可以 是必需的 录制 a
对收益的巨额费用，这可能会对 影响我们的财务状况和经营结果。
我们可能会经历意想不到的事情 如果估计的话损失 或我们使用的假设 在准备我们的财务报告时 语句为
与实际结果不正确或有实质性差异。
在准备中 我们的财务 依据下列各项作出的陈述 美国公认会计原则， 我们是 需要满足以下条件 做估计 和假设 那
通常基于 论主观性和主观性 关于以下方面的复杂判断 一些事情是 天生的不确定。例如, 我们使用估计值
和假设来确定我们的信贷损失拨备，我们的 或有诉讼损失的责任，以及某些
我们的 资产和 负债，如 作为债务 证券、贷款 被扣留 销售，MSR， 无形资产 并被推迟 对资产征税。 如果是这样的话
估计数 或 假设是 不正确 或 相去甚远 物质上 从… 实际 结果， 我们 可能 体验 意想不到的 损失 或 其他
不利影响，其中一些可能是严重的。
有关以下公司面临的其他风险的更多信息 Popular，请参考 本表格为10-K。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
这个 公司 评估， 标识 和 管理 网络安全 风险 AS 零件 的 这个 公司的 总括 风险 管理
框架，旁边 关联信息 安全， 反洗钱 和反恐， 运营，欺诈， 监管，
法律和声誉风险等。
该公司建立了三个管理层 监督和监督不同方面 网络安全风险。
●
监视器 这个 风险 包括在内 在……里面 这个 风险偏好 陈述式 ( “RAS”） 的 这个 公司的 风险 管理 政策，
包括网络安全风险。
●
信息和 数字化战略 官员，监督 和监视器 信息技术 (“IT”)，隐私 和网络安全
风险，缓解 操作和 适用的控制 监管发展，关键 风险指标， 和IT 和网络 事件
这可能会导致运营、合规和声誉 风险。
●
管理活动 确保 最新进展 并且始终如一 应用程序 操作风险 政策、流程 和
程序： 测量、限制 和管理 该公司的 操作风险 同时保持 其有效性 和
效率 的 这个 运营和 业务 流程。AS 零件 的 它的 责任，奥科 监督业务 连续性
事情。
ITCRC和ORCO至少每季度举行一次会议 并就网络安全和其他事项进行报告 提交给ERM委员会。
董事会 还建立了 董事会层面的风险 管理委员会(RMC)， 谁对此负责 对于 对政府的监管
公司的总体风险框架，并协助董事会监测、审查和批准衡量、限制
并管理公司的风险，包括网络安全 风险。RMC在#年定期举行会议 管理层提供了哪些
一个 概述 Popular的网络安全 威胁性 风险管理 和战略 进程、 其中包括 摘要 的 升级
事件 和 事变 补救措施 状态。 我们的 族长 安防 警官， 族长 信息 和 数位 战略 警官， 族长
信息安全官员 (“CISO”)，主要风险 廉署人员及 财务和运营 风险管理部 (“表格”
分组“) 经理 大体上 参与 在……里面 这样的 开会。 这个 RMC 是 也 负责任的 为 (i) 监督 这个 发展，
实施和 维护 信息 安全计划； (Ii)批准 该公司的 风险管理 计划
39
及任何有关的政策和管制；。(Iii)监察该公司管理层如何执行该公司的风险。
管理计划和 任何相关政策， 程序和控制； 及(四)检讨 有关所选内容的报告 主题，如
以网络的身份。
这个 冲浪板 在……里面 转弯 也 收纳 简报会 在……上面 网络安全 事项 和 风险， 包括 一个 每年一次 演示文稿 从… 这个 族长
保安主任与CISO就公司的资讯保安事宜 计划(“信息安全计划”)。此外, AS
部分 董事会的 董事教育规划， 委员会成员 董事会成员， 在An上 按年计算， 网络安全培训 这提供了
董事会拥有 概述 网络安全原则和 这些法规是 与我们的 制度和 董事会的监督
功能。
至 识别， 评量 和 管理 风险 从… 网络安全 威胁， 这个 公司 有 已建立 a 三 线条 的 防御性
框架。第一道防线由业务线管理组成 识别和管理与以下各项相关的风险
商业活动，包括网络安全 风险。第二行 防御性的是 由成员组成 该公司的 公司
风险 管理 集团化 和 这个 公司 安防 集团化 ( “CSG”） 谁， 其中 其他 一些事情， 量测 和 报告 在……上面 这个
公司的 风险 活动。 在……里面 这样的 线 的 防御， 这个 表格 组织， 在 这个 公司 风险 管理 群组， 是
负责(I)建立基线指标，以测量、监控、 限制和管理标识和管理的框架
多个 和 跨企业 风险， 包括 网络安全 风险； 和 (Ii) 发音 这个 RAS 和 支持 指标， 包括
那些 相关 至 可运营 风险， 业务 连续性， 灾难 回收 和 第三方 管理 监督 流程。
与此同时，Popular的网络安全部门(The “CSD”)，由 CISO并向其报告 CSG，负责
制定战略、政策和计划，以评估和缓解网络安全风险。惩教署成员(包括
CISO) 和 表格 师 报告 在……上面 和 升级 隐私， 它 和 网络安全 风险 至 管理委员会， 这样的 AS 这个
ITCRC、ORCO和ERM委员会，并根据相关政策的要求，酌情向RMC和董事会提交
和 程序。 最后， 这个 第三 线 的 防御性 组成 的 这个 公司 审计 组织， 哪一个 独立 提供
关于风险框架有效性的保证 并直接向审计委员会报告 董事会的成员。
受欢迎 监视器 各种载体 的 威胁 和 利用 开源情报 论坛 和 这样的社区 AS 这个 金融
服务 信息 共享 和 分析 中心 和 这个 网络安全 和 基础设施 安防 代理机构， 其中 其他, 至
接收 威胁性 智能 提要 哪一个 是 评议 通过 这个 CSD。 AS 网络安全 威胁 是 确认身份， 他们 是 评估 至
评估 水平 曝光率和 潜在风险 变得受欢迎。 工业及科技研究中心 以及 ERM委员会讨论 和跟踪 的威胁
在内部评估和扫描或第三方报告中识别。取决于环境的演变和重要性， 威胁，这些
酌情上报给RMC。
惩教署 发展了 信息安全计划， 它认为， 风险评估 构成 网络安全威胁， 活动
和 活动 影响 这个 工业 和 这个 公司。 这个 信息 安防 计划 提纲 这个 公司的 总括
战略和 治理到 保护好 保密， 正直和 的可用性 信息和 阻止访问 未经授权
人事部。 这个 信息安全 计划 是 基于 论标准 和 控制集 由. 国家研究院 的 标准和
技术 (“NIST”)， 包括 这个 NIST的 框架 为 改进 批判性 基础设施 网络安全。 受欢迎 利用 这个
网络评估工具 (“猫”)， 一种工具 基于 NIST标准和 由开发的控件 联邦政府 金融机构
考试委员会，以便 衡量公司的网络安全准备和 成熟度级别。 那只猫 评估
结果被整合到整体信息中 安全计划。
惩教署 还管理 事件响应计划 (下称“IRP”) 公司和IS 负责…… 监督、评估和
管理网络 意外事件。这个 IRP大纲 《办法》 人气必备 带到 做好准备， 检测、响应 至和 恢复自
网络安全 事件， 哪一个 包括 流程 至 分诊， 评量 严重性 为, 升级， 包含， 调查 和 补救
事件，以及遵守潜在的 适用的法律义务和减轻品牌负担 以及名誉受损。
本公司亦承接下列事项 其努力中的其他活动 要保持合规性，请确定 评量
并管理其来自网络安全的重大风险 威胁，以及防范、检测和 应对网络安全事件：
●
措施；
●
威胁影响 该公司的 信息安全 控制措施 为了 确定是否 它们需要 任何额外 资源，
技术或工艺;
●
40
●
和使用要求；
●
●
认识和应对这些可能的 威胁;
●
●
●
这是必要的。
受欢迎的订婚 第三方 协助 在某些情况下 网络安全很重要。在……里面 特别，受欢迎 利用专业知识 个第三 当事人为
执行专门的评估以测试其系统，例如定期 渗透测试，它提供了对有效性的洞察
智能交通系统的 控制装置。受欢迎 还参与了 第三方 提供 计算机取证 和调查 服务AS 需要 评量
和 地址 实际 或 潜力 网络安全 意外事件。 在……里面 此外， 受欢迎 招聘 第三 当事人 至 提供 这个 第一 级别 安全
Popular的外部和内部监控 网络。
Popular的外包 风险管理 政策 概述了 管理 风险 关联于 该公司的 使用 三分之一的人-
派对服务 提供商，以及 CSG 评估 影响和 水平 网络安全和 隐私风险 这样的人中 供应商。受欢迎
对以下项目进行尽职调查 第三方和第三方监控器 有权访问的各方 其系统、数据或设施 那栋房子是这样的
定期更新系统或数据。Popular应该到了 勤奋程度决定执行供应商评估的频率 在这样的第三个
聚会。Popular也在进行 对第三方提供商及其产品进行定期应用程序和供应商评估。此外，
Popular要求有权访问其系统、数据或存储此类系统或数据的设施的第三方接受培训
网络安全至少每年一次。
在标题“我们和我们的第三方供应商一直，并预计在未来将继续受到网络攻击，
这可能会导致 造成重大伤害和 有不利的一面 对我们的影响 业务和结果 行动的一部分。和 “我们依赖于 其他
公司将 提供关键组件 我们的 业务基础设施，包括 确定的 我们的核心财务 交易处理
和信息 技术和 安全服务， 这暴露了 我们要 一个数字 的 操作风险 这可能会 vbl.有一个 材料
对我们的不利影响。作为我们风险因素披露的一部分，包括在本表格10-K的第1A项中，这些披露被并入
通过在此引用， 我们描述了是否 以及风险如何 来自已确定的网络安全 威胁，包括AS 结果是 以前的任何
网络安全 事件， 可能 有 物质上 受影响 或 是 合情合理 似然 至 物质上 影响 我们, 包括 我们的 业务
战略、经营结果或财务状况。
CSG在首席安全官的指导下运作。首席安全官有超过35年的经验。她
有 完毕 10 年份 的 有以下经验 信息技术 和 网络安全 事项， 包括 这个 监督 的 这个 信息
安全计划 以及 设计和 签立 信息安全 审计计划 的 公司。她是 一名注册公众
会计： 也成立了 一位法学家 博士学位 和系列 7和 系列27 证书。她 持有 标题为 执行副总裁
总裁和 首席保安 高级船员及 一直以来都是 在她身上 角色自 2018年。之前 对此， 她服过役 作为资深人士 美国副总统 和
总审计长 该公司来自 2012年11月至4月 2018年。2012年前，她 以不同的方式送达 与风险相关的功能
公司。
这个 CISO 有 完毕 25 年份 的 之前 工作 体验 在……里面 多种多样 角色 在……里面 重大 金融 院校 涉及 领先 顶层
网络安全治理 战略和 计划，集成 安全 治理进入 整体而言 业务战略 并提供建议
关于网络风险和网络安全标准的董事会。他是一名经过认证的信息安全专业人员。 自2007年以来。
他拥有CISO和网络安全部门的头衔 经理，自2019年以来一直担任经理一职。
企业风险 管理集团根据以下条件运营 的方向 主要风险 警官。这个 首席风险官 有30多个
多年的经验。他拥有 执行副总裁兼首席风险官 从那以后， 2011.之前
加入本公司前，他曾担任首席财务官、零售银行及按揭业务主管、
商业和 建筑抵押贷款 和头部 感兴趣的 利率风险， 除其他外， 位置例如环 其他银行。 彼持有 的BS
主修计算机工程， 工商管理硕士，财务和会计专业。
这个 FORM事业部 经理 超过28岁 年份 的 经验。她 持有 标题 年长 美国副总统 和表格 师
经理 和 有 vbl.已 在……里面 她 角色 因为 三月 2022. 之前 至 那 她 保持 职位 为 16 年份 AS 可操作的 和 它 风险
董事， 头 的 ERM 和 运营风险， 和 族长 信息安全 军官 为 其他 银行。她 也 保持 职位在
41
内部 审计 和 它 管理 为 其他 行业 贯穿始终 她 职业生涯。 她 持有 a BBA 使用 专业 在……里面 会计核算 和
信息系统与信息科学硕士 技术管理。
项目2.财产
截至2023年12月31日，BPPR运营162家分支机构，其中68家为自有，94家为租赁场所，PB
经营着40家分支机构 其中3个 拥有并拥有 有37个人在 租来的房屋。另外， 该公司曾 576台自动取款机 操作范围：
Puerto 里科， 23 在……里面 这个 维尔京 岛屿 和 100 在……里面 这个 美国 大陆。 这个 本金 属性 拥有 通过 受欢迎 为 银行业
运营 和 其他服务 是 描述 下面。 我们的 管理层相信 那 每一个 的 我们的 设施 是 井 维持 和
适合其目的。
波多黎各
Popular Center是Popular和BPPR总部大楼的二十层楼，位于 在阿托雷穆尼奥斯·里维拉大街209号 波多黎各
里科。
Popular Center North Building是一座三层建筑，位于 与Popular Center相同的街区。
Popular Street大楼，一座停车场和办公楼 在庞塞德莱昂大道和大众大街，哈托 雷伊，波多黎各。
Cupey中心 复杂， 一栋楼，三层楼 高，两个 两层楼高的建筑物 每一个，以及 两栋三层楼 高
每一家都位于波多黎各里奥皮德拉斯的库佩。
圣胡安老建筑，一座十二层的建筑 位于波多黎各的老圣胡安。
Guaynabo公司办公园区大楼，一座两层建筑 位于波多黎各瓜伊纳博。
阿尔塔米拉大厦， 一栋位于瓜伊纳博的九层办公楼， 波多黎各.
El Señorial中心，一栋四层办公楼和一栋两层分楼 位于波多黎各的Río Piedras。
Ponce de León 167号楼，一幢五层办公楼 Hato Rey，波多黎各
美属维尔京群岛
BPPR维尔京群岛中心是一座位于圣托马斯的三层楼高的建筑， 美属维尔京群岛。
热门中心-托尔托拉， 位于英属维尔京群岛托尔托拉的一座四层建筑。
项目3.法律程序
的视角论述 法律程序， 参见注释24， “承付款和意外开支”， 综合财务报表
在此表格10-K中
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目 5. 市场 为 注册人的 普普通通 股权， 相关 股东 事务 和 发行人
购买股权证券
普通股
Popular的普通股在香港上市交易 纳斯达克全球精选市场，股票代码：BPOP。
42
于2023年期间，本公司宣布的现金股息总额 每股已发行普通股2.27美元， 为.
总额为1.637亿美元。普通股的排名低于所有系列的 关于股息权和权利的优先股
在清盘时， 解散或 清盘 很受欢迎。 我们的能力 宣布 或者付钱 分红， 或购买， 赎回或 否则
收购，共同的 股票是主题 受到一定的限制 在该事件中 那个流行的失败了 支付或支付 全额预留 股票的股息
最近一次分红期间的优先股。
于2022年7月12日，本公司完成加速股份回购(“ASR”)计划，以回购
总计400美元 百万美元 Popular的普通股 对其 首字母A 交付 3,483,942股 已经送到了 三月 2022
( “三月 ASR 协议“)。 vt.在.的基础上 这个 决赛 沉降量 的 这个 三月 ASR 协议， 这个 公司 收到 一个 其他内容
1,582,922 股票 的 常见 股票。 这个 公司 已回购 总计 的 5,066,864股 在… 一个 平均值 购买 价格 的
78.9443美元，记为国库 根据3月份的ASR，股票增加了4.4亿美元 协议。
在12月 7, 2022 地铁公司 完成了 安置点 另一个ASR 的协议 回购 属于一个
总计231美元 百万美元 大众的普通股， 对其 首字母A 2,339,241股 已经送到了 在8月 26, 2022 (
《八月ASR协议》)。在ASR协议最终达成后，公司获得额外的840,024股股份
属于普通的 股票。这个 公司回购 总计 3,179,265 股票价格为 平均水平 收购价 72.66美元， 它们是
入账为库存股2.45亿美元 《八月ASR协议》。
有关法律或 对支付的监管限制 红利的流行， BPPR和PB
载于“监管和监督”标题下。 在本协议第一项中。
AS 的 二月 27, 2024, 受欢迎 有 6,564 股东 的 录制 的 这个 普普通通 股票， 不 包括 有益的
拥有其股份的业主 都被关押在 记录名称 经纪人的身份 或其他 提名者。最后 销售价格 对于 普通股 关于那件事
日期为每股84.07美元。
优先股
Popular拥有3000万股 授权优先股，可 合二为一发行 或更多系列，并且 股票
每个系列的 必须有这样的 权利和偏好为 应该是固定的 由董事局 董事授权时 发行
这个特殊的系列。大众优先股 于二零二三年十二月三十一日已发行及尚未发行 包括：
●
每股25美元。
全系列 优先股是平等的 好的。每项分配 系列优先股 如申报， 由我们的
冲浪板 的 董事们。 我们的 能力 至 宣布 和 支付 分红 在……上面 这个 择优 库存 是 依赖于 在……上面 一定的 联邦制 监管部门
考虑因素， 包括 这个 指导方针 的 这个 联邦制 储备 冲浪板 关于 资本 充分性 和 红利。 这个 冲浪板 的
董事没有义务宣布股息和 在这种情况下，股息不会累积 他们没有拿到工资。
每月 分红 在……上面 这个 择优 库存 已达 至 a 总计 的 $1.4 百万 为 这个 年 2023. 那里 能 BE 不是
保证任何股息都将在 未来任何时期的优先股。
股利再投资和股票购买计划
受欢迎的优惠 分红 再投资和 股票购买 为以下方面规划 我们的股东 这使得 他们要 再投资他们的
股息来自 的股份 普通股 在. 5%的折扣 从 平均市场 价格 时间 的 发行也是如此 AS
直接从Popular购买普通股 通过在当时支付可选的现金付款 市场价。
基于权益的计划
5月5日 2020年12月， 的股东 地铁公司 批准了《人民报》， Inc. 2020 综合激励计划， 哪一个
允许 公司发行 几种类型的 股票薪酬来 雇员及董事 该公司的 和/或
其任何附属公司（“2020年奖励计划”）。二零二零年奖励计划取代Popular，Inc.。2004年综合奖励计划，
这是在 前生效的 通过审议 2020年激励计划。 截至12月31日， 2023年，最大数量 的股份
43
根据该计划，未来可供发行的普通股为3,144,461股。有关以下内容的信息 剩余的证券
可根据我们的股权计划发行， 请参阅第三部分第12项。
购买股票证券
下表列出了该公司在截至12月31日的季度内购买普通股的详细情况。
2023:
发行人购买股票证券
不是以千计
期间
总人数
购入的股份[1]
平均支付价格
每股
总人数 股票
作为公开购买的一部分购买
已宣布的计划或计划
最大数量
可能还会有的股票
根据以下条款购买
计划或计划
10月1日-10月31日
174
$62.92
-
-
11月1日-11月30日
-
-
-
-
12月1日-12月31日
498
67.95
-
-
合计2023年12月31日
672
$66.65
-
-
[1]包括该公司的174股及498股 公司于年内购入普通股 2023年10月和12月，
分别与履行代扣代缴义务有关 限制性股票或限制性股票的既得奖励
授予董事和某些雇员的单位 根据该公司的综合奖励计划。这个 收购的普通股
股票被重新加入库存股。
股权补偿计划
有关我们的股权薪酬计划的信息，请访问 请参阅第三部分第12项。
股票表现图(1)
图表 下面进行比较 累积量 总持股量 退货期间 测量 句号为 累积量
假设股息再投资，总回报为 纳斯达克银行指数和纳斯达克综合指数 索引。
这个 累积 总计 股东 退货 曾经是 已获得 通过 除法 (i) 这个 累积 金额 的 分红 每 分享,
假设股息再投资自测量点2018年12月31日起，加上(Ii)变化 自那以来的每股价格
计量日期，按股价计算 测量日期。
44
五年累计总收益(TSR)的比较
假设所有股息都用于再投资
基准年： 十二月三十一日， 2018 = $100
(1)除非Popular特别说明，本股票表现图表不应被视为已被纳入
参考文献 和 应 不 构成 拉客 材料 或 否则 BE 考虑 已归档 在……下面 这个 证券 行动 的 1933 或 这个
1934年《证券交易法》。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况的讨论和分析 以及行动的结果
本项目所需的资料载于 本表格10-K，从第54页开始。
第7A项。量与质 关于市场风险的披露
有关以下内容的信息 我们的市场风险 投资显示在标题下 “风险管理”，第页 84
管理层内部对财务问题的探讨与分析 在这方面的运作情况和结果 表格10-K
项目8.财务报表和补充数据
本项目所需资料载于第111页“统计摘要”标题下 至本表格的113份
10-K.
项目9.更改和不同意 会计和财务披露方面的会计师
45
不适用。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
我们的 管理层， 使用 这个 参与 的 我们的 族长 执行人员 军官 和 族长 金融 警官， 有 评估 这个
有效性 的 我们的 披露 控制 和 程序 (作为 这样的 术语 是 已定义 在……里面 规则 13A-15(E) 和 15D-15(E) 在……下面 这个
Exchange Act）作为 月底 涉期间 这份报告。 基于这样的 评估，我们的首席执行官 主任兼科长
金融 军官 有 结论 那, AS 的 这个 结束 的 这样的 句号， 我们的 披露 控制 和 程序 是 有效 在……里面
记录、处理、汇总和 报告，及时 基础，所需信息 被大众披露 报告中
那 我们 文件 或 提交 在……下面 这个 交易所 行动 和 这样的 信息 是 累积 和 已沟通 至 管理层， AS
适当的，以便及时决定所需的 披露。
对财务报告内部控制的评价
有关我们的评估的资料 财务报告的内部控制在 《标题》报告
的 管理 在……上面 内部 控制 完毕 金融 报道“ 和 “报告 的 独立的 已注册 公众 会计核算 坚定不移
位于本表格10-K的第114页和115页。
财务报告内部控制的变化
有 一直没有 中的更改 我们的内部 控制 财务报告 (因此 期限是 定义于 规则第13A至15(F)条
和15d-15(F)，在截至2023年12月31日的季度内发生，并对其产生重大影响，或
很可能会对我们的内部控制产生实质性的影响 在财务报告上。
项目9B。其他信息
规则10b5-1交易计划或其他预先计划的交易安排
确定的 我们的军官 或者董事们 制造和制造 五月，时不时地 《时代》杂志 选举给……
参与
，以及 都在参与，
我们的股息再投资和购买计划， 与我们的401(K)计划相关的公司股票基金 计划和/或公司股票
与以下项目关联的基金 我们的不合格递延补偿 计划并拥有股份 扣费以承保 代扣代缴
归属于 股权奖励，这是 可能是 旨在满足 肯定的辩护 规则的条件 10B5-1在 交易所
作为或可能构成非规则10b5-1
贸易安排
项目9C。关于外国公司的披露 妨碍检查的司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
这个 信息 包含 在……下面 这个 说明 “安全 所有权 的 一定的 有益的 业主 和 管理“，
“违法科 16(A)报告“， 《企业管治》、《提名人选》 为选举服务 作为董事“ 和“行政人员 警务人员“在 这个
委托书 在此并入 以供参考。 关于我们的信息 代码为 道德，这是 适用于 我们的前辈 金融
官员，包括在“商业信息”的一部分 I本表格10-K。
46
项目11.高管薪酬
这个 信息 在……里面 这个 代理 陈述式 在……下面 这个 说明 “行政人员 和 董事 补偿，“ 包括 这个
“补偿” 讨论 和 分析，“ 这个 “2023 执行人员 补偿 表格 和 补偿 信息“ 和 这个
“补偿” 的 非员工 各位董事，“ 和 在……下面 这个 说明 “委员会 的 这个 冲浪板 – 人才 和 补偿
委员会--人才和薪酬委员会联锁和内部人士参与“是 在此引用作为参考。
项目 12. 安防 所有权 的 某些 有益的 业主 和 管理 和 相关
股东的事
下面的信息 标题：“大股东” 及“实益拥有的股份 按董事和 执行人员
委托书中的“高级职员”在此并入 参考资料。
下表列出了如下信息 2023年12月31日关于剩余可供发行的证券
致我们的董事和符合条件的员工 基于股权的薪酬计划。
计划类别
平面图
证券数量
保持可用
对于未来的发行
在股权薪酬项下
证券持有人批准的股权补偿计划
2020年综合激励计划
3,144,461
总计
3,144,461
项目13.某些关系和相关交易以及董事独立性
这个 信息 在……下面 这个 说明 “董事会 的 董事 和 提名者的 独立“ 和 “肯定的 两性关系 和
代理声明中的“交易”通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
关于首席会计师费用和服务的资料载于提案3--批准#年的任命
年独立注册会计师事务所 委托书，其被并入本文 以供参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(A)以下财务报表和报告如下 包括在本表格的第115至268页内。
(1)
独立注册公共会计报告 公司(
PCAOB ID
)
截至的综合财务状况报表 2023年12月31日和2022年12月31日
每项业务的合并业务报表 截至12月底的三年期间内的年度 31, 2023
47
已整合 陈述 的 全面 收入 (亏损) 为 每一个 的 这个 年份 在……里面 这个 三年制 期间 告一段落
2023年12月31日
已整合 陈述 的 变化 在……里面 股东的 权益 为 每一个 的 这个 年份 在……里面 这个 三年制 期间 告一段落
2023年12月31日
下列各项的现金流量表合并报表 截至的三年期间内的年份 2023年12月31日
合并财务报表附注
(2) 金融 陈述式 时间表： 不是 进度表 是 已提交 因为 这个 信息 是 不 适用 或 是 包括在内 在……里面 这个
(A)(1)项所述综合财务报表 在其上面或在其注释中。
(3)展品
项目16.表格10-K摘要
没有。
以下展品索引中列出的展品如下 随同提交的或由以下人员合并于此 参考资料。
48
展品索引
3.1
重述 证书 的 参入 的 很受欢迎， Inc. (已成立为法团 通过 参考文献 至 展品 3.1 的 这个 公司的
截至季度的Form 10-Q季度报告 2020年6月30日)。
3.2
已修订 和 重述 附例 的 很受欢迎， Inc. (已成立为法团 通过 参考文献 至 展品 3.1 的 很受欢迎， 公司的S 当前
2023年9月28日的Form 8-K报告 并于2023年10月3日提交)。
4.1
样本： 物理共性 股票凭证 受欢迎的， Inc.(注册成立 通过引用 请参展 共4.1个 很受欢迎，
S关于2012年5月29日的Form 8-K的最新报告 并于2012年5月30日提交)。
4.2
的证明书 指定 很受欢迎， S 6.375% 非累计月度 优先考虑收入 股票，2003年 A系列
(通过引用Popular，Inc.提交的S表格8-A的附件3.3合并 2003年2月25日)。
4.3
代表Popular，Inc.‘S 6.375%2003年A系列非累积月收入优先股的证书格式
(通过引用Popular，Inc.的S表格8-A的附件4.1合并于 2003年2月25日)。
4.4
Popular，Inc.高级义齿，日期 自1995年2月15日起，由 第一种补充性义齿
注明日期为 1997年5月8日，各 Popular，Inc. 和美国银行 纽约 梅隆，作为继任受托人
(由以下公司合并 参考 附件4(D) 发送到 注册声明 S-3表格， 文件编号 333-26941，共 很受欢迎，
Inc.、Popular International Bank，Inc.和Popular North 美国公司，于1997年5月12日提交)。
4.5
第二副附着体义齿 受欢迎的， Inc.，日期 截至 8月5日， 1999年，在流行的， Inc.和The 美国银行
纽约 梅隆，作为继任者 受托人(由 参看图表 4(E)至 大众传媒股份有限公司的S 当前报告内容为
表格8-K日期为1999年8月5日，于 1999年8月17日)。
4.6
大众的附属义齿， Inc.，日期为 1995年11月30日， 在受欢迎的， Inc.和世界银行 的新闻
约克·梅隆，作为继任受托人(参照附件4(E)至 《S-3表格注册书》，
Popular，Inc.，Popular International Bank，Inc.的第333-26941号文件。 和Popular North America，Inc.，于5月12日提交申请，
1997).
4.7
高年级 压痕 的 受欢迎 北 美国, Inc.、 日期 AS 的 十月 1, 1991, AS 补充 通过 这个 第一
补充性义齿 日期： 截至 2月28日， 1995年，以及 由. 第二份补充资料 在其上签上契约，
日期为 1997年5月8日， 每一个都很受欢迎 北美，Inc. 大众，Inc.， 作为担保人， 和世界银行 的新闻
约克梅隆 作为继任受托人(通过引用附件成立为法团 4(F)至表格上的注册声明 S-3,
Popular，第333-26941号文件， Inc.、大众国际银行和 大众北美公司，Inc.于 5月12日，
1997).
4.8
第三 补充 压痕 的 受欢迎 北 美国, Inc.、 日期 AS 的 八月 5, 1999, 其中 受欢迎 北
美国，Inc. 很受欢迎， Inc.，AS 担保人， 以及 美国银行 纽约 梅隆，就像 继任受托人 (由以下公司合并
参考 附件4(H) 变得受欢迎， 公司的S电流 关于的报告 表格8-K， 日期：8月 5, 1999, 如文件所示 在8月 17,
1999).
4.9
初级附着体义齿 受欢迎的， Inc.，日期 截至10月 2003年3月31日，在 大众，Inc. 以及 美国银行
纽约 梅隆，就像 继任受托人 (由以下公司合并 参考 附件4.2 受欢迎的， 公司的S电流 关于的报告
表格8-K，日期为2003年10月31日， 2003年11月4日）。
4.10
Popular，Inc.的描述根据第12节登记的证券 证券交易法。（一个）
49
10.1
Popular，Inc. 2020年综合激励计划（通过参考附件4.4并入 Popular，Inc. S-8表格提交日期
2020年5月12日）。*
10.2
委员会主席选举产生的董事薪酬协议格式（通过参考附件
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2004年9月30日）。*
10.3
表格 的 补偿协议 为 董事备注 选举产生的主席 的 一个委员会 (由以下公司合并 参考
Popular，Inc.S本季度10-Q表格季度报告附件10.2 截至2004年9月30日）。*
10.4
亚历杭德罗·M·米勒的赔偿协议 巴列斯特：董事 大众，Inc.， 日期：2010年1月28日 (已成立为法团
参考Popular，Inc.《S年度报表》附件10.9 截至2009年12月31日止年度的10-K)。 *
10.5
的补偿协议 卡洛斯·A。 Unanue AS 董事 大众，Inc.， 日期：1月 28, 2010 (由以下公司合并
参考Popular，Inc.《S年报10-K表》附件10.10 截至2009年12月31日止年度)。*
10.6
补偿 协议 为 C. 金姆 古德温 AS 董事 的 很受欢迎， Inc.、 日期 可能 10, 2011 (已成立为法团 通过
参考Popular，Inc.《S季度报表》附件10.1 截至2011年6月30日的季度10-Q)。*
10.7
华金公司的赔偿协议 E.巴卡迪，III 作为董事的 大众，Inc.， 日期为4月30日， 2013年(由
参考Popular，Inc.《S季度报表》附件10.2 截至2013年6月30日的季度10-Q)。*
10.8
约翰的补偿协议。W. 迪耶克森作为董事的流行， Inc.，日期为2013年10月18日(由
参考Popular，Inc.《S 10-K年报》附件10.13 截至2013年12月31日的年度)。*
10.9
2015年长期表格 股权激励奖和 协议(通过引用附件并入 10.1%的受欢迎程度，
公司的的10-Q表格季度报告 截至2015年3月31日）。*
10.10
2016年长期股权激励奖励和协议的形式（通过引用合并到Popular的附件10.27，
公司的截至12月31日的10-K表格年度报告 31, 2015). *
10.11
表格 的 董事 补偿 信， 选 表格 和 受限 库存 协议， 有效 四月 26, 2016
（参考Popular，Inc.的附件10.1）截至2013年3月的10-Q表格季度报告
31, 2016). *
10.12
2017年长期 股权激励奖和 协议(通过引用附件并入 10.1%的受欢迎程度，
公司的的10-Q表格季度报告 截至2017年3月31日)。*
10.13
长期的 权益 激励 授奖 和 协议 为 伊格纳西奥 阿尔瓦雷斯 日期 AS 的 六月 22, 2017 (已成立为法团 通过
参考Popular，Inc.《S季报10-Q表》附件10.1 截至2017年6月30日的季度)。*
10.14
表格 的 很受欢迎， Inc. 2018 长期的 股权激励 授奖 和 协议 (由以下公司合并 参考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2018年3月31日)。*
50
10.15
董事赔偿函， 选举表格和限制性股票 关于没药M的协议。 索托，日期为6月22日， 2018
(以引用方式并入附件 10.1%的受欢迎程度， 公司的S季度报告 表格10-Q，适用于 截至6月的季度
30, 2018). *
10.16
董事赔偿信、选举表 和罗伯特·卡拉迪的限制性股票协议， 日期为12月29日，
2018 (由以下公司合并 参考 展品 第10.25页，共 很受欢迎， 公司的S 每年一次 关于的报告 表格10-K 对于 年 告一段落
2018年12月31日)。*
10.17
表格 的 董事薪酬 信， 选择表格 和 限制性股票 单位奖 协议， 有效 可能 7,
2019 (由以下公司合并 参考 展品 第10.26页，共 很受欢迎， 公司的S 每年一次 关于的报告 表格10-K 对于 年 告一段落
2018年12月31日)。*
10.18
表格 的 很受欢迎， Inc. 2019 长期的 股权激励 授奖 和 协议 (由以下公司合并 参考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2019年3月31日）。*
10.19
董事薪酬函，选举 形式和限制性股票单位奖励 理查德·L·卡里昂协议，日期
七月一日， 2019年(由 参考 附件10.1 受欢迎的， 《S年鉴》 关于的报告 表格10-Q 对于 季
截至2019年9月30日)。*
10.20
表格 的 很受欢迎， Inc. 2020 长期的 股权激励 授奖 和 协议 (由以下公司合并 参考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2020年3月31日)。*
10.21
表格 的 董事 薪酬选举 表格 和 限制性股票 单位 授奖 协议， 有效 可能 12, 2020
(以引用方式并入附件 10.2%的受欢迎程度， 公司的S季度报告 表格10-Q，适用于 截至6月的季度
30, 2020). *
10.22
表格 的 很受欢迎， Inc. 2021 长期的 股权激励 授奖 和 协议 (由以下公司合并 参考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2021年3月31日)。*
10.23
董事赔偿函格式， 评选表格及限制性股票单位奖 贝蒂·德维塔和
何塞 R. 罗德里格斯 有效 六月 25, 2021 (已成立为法团 通过 参考文献 至 展品 10.1 的 很受欢迎， 公司的S 季刊
截至季度的Form 10-Q报告 2021年6月30日)。*
10.24
表格 的 很受欢迎， Inc. 2022 长期的 股权激励 授奖 和 协议 (由以下公司合并 参考 展品
10.1 Popular，Inc.的10-Q表格季度报告 截至2022年3月31日)。*
51
10.25
资产购买协议，日期为2022年2月24日， 在Evertec，Inc.和Evertec Group，LLC，Popular，
和Banco Popular de波多黎各(注册成立 参考Popular，Inc.S关于
表格8-K注明日期并于2月24日提交， 2022).
10.26
第二次修订及 重述的主服务协议， 日期为 七月一日， 2022年，在流行的， Inc.，Banco
广受欢迎的波多黎各，以及 Evertec集团、有限责任公司及其子公司 (引用附件99.1作为参考 在……上面
Form 8-K于2022年7月1日提交。)
10.27
Popular，Inc.的形式 2023年长期股权 奖励奖励和协议(通过引用结合到附件中
10.1 Popular，Inc.本季度Form 10-Q季度报告 截至2023年3月31日)。*
10.28
授予协议，日期为2023年12月7日， 卡洛斯·J·巴斯克斯和Popular，Inc.*之间*(1)
10.29
服务协议，日期为2023年12月7日， 卡洛斯·J·巴斯克斯和卡洛斯·J·巴斯克斯之间 Popular Inc.*(1)
21.1
Popular，Inc.子公司明细表(一)
22.1
担保证券发行人(一)
23.1
独立注册公共会计的同意 坚定。(1)
31.1
依据第节对特等行政人员的证明 《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第302条。(1)
31.2
依据第(1)款对首席财务官的认证 《2002年萨班斯-奥克斯利法案》第302条。(1)
32.1
首席执行干事证书 依据《美国法典》第18编 1350，根据 第906条
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》。(1)(2)
32.2
校长的证明 财务主任根据 至18C.C. 第1350条，作为 根据以下规定通过 第906条
2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》。(1)(2)
97.1
Popular，Inc.于2023年6月23日制定的补偿补偿政策。 (1)
101.INS
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104
Popular，Inc.年度报告Form 10-K的封面 截至2023年12月31日的年度，格式为
内联XBRL(包含在附件101中) (1)
(1)
随信附上
(2)
随信提供。这 展品不得 被视为“已存档” 为…的目的 《条例》第18条 证券交易所
1934年法令，或以其他方式受规限 对该部门的责任， 并且不应被视为已合并到 任何归档
根据1933年的《证券法》或 1934年证券交易法。
*
本展品为管理合同或补偿性合同 计划或安排。
很受欢迎， Inc.拥有 未归档 作为展品 某些乐器 界定权利 持有者 债务的比例 受欢迎的， 公司备注
超过10%的 大众的总资产， Inc.及其合并的 子公司。大众，Inc. 特此同意
提供家具 在 请求 至 这个 选委会 a 拷贝 的 每一个 仪器 定义 这个 权利 的 持有者 的 前辈 和
Popular，Inc.或其任何合并公司的次级债务 子公司。
52
财务回顾和
补充资料
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩
54
统计摘要
111
关于财务内部控制的管理报告
报道
114
独立注册公众报告
会计师事务所
115
截至的综合财务状况报表
2023年12月31日和2022年12月31日
118
综合业务报表，用于
截至2023年12月31日止的年度及 2021
119
综合综合报表
截至12月31日止年度的收益(亏损)， 2023, 2022
和2021年
120
合并股东变动表
截至2023年12月31日的年度权益， 2022年及
2021
121
年度合并现金流量表
截至2023年12月31日止的年度及 2021
122
合并财务报表附注
124
签名
269
53
管理层的讨论和
财务状况分析
和运营结果
前瞻性陈述
54
概述
55
关键会计政策/估计
60
运营报表分析
66
净利息收入
66
信贷损失准备
69
非利息收入
69
运营费用
70
所得税
72
四季度业绩
72
可报告的细分市场结果
73
财务状况分析报表
75
资产
75
负债
77
股东权益
79
监管资本
80
风险管理
84
市场/利率风险
84
流动性
88
企业风险管理
108
采用新会计准则并发布 但
尚未生效的会计准则
110
统计摘要
财务状况表
111
营运说明书
112
平均资产负债表和净利息汇总表
收入
113
54
前瞻性陈述
这 表格 10-K包含 “前瞻性陈述” 在 含义 的 这个 美国私人 证券诉讼 《改革法案》 的
1995, 包括， 如果没有 限制， 陈述 关于 很受欢迎， 公司的S ( “公司，” “受欢迎，” “我们，” “我们，” 《我们的》) 商业，
财务状况、结果 行动，计划， 目标和未来 性能。这些声明 不是 对未来的保证
性能、 是 基于 在……上面 管理层的 当前 期望值 和, 通过 他们的 自然， 涉及到 风险， 不确定性， 估计数 和
假设。潜在 因素，一些 其中 超出 该公司的 控制，可以 导致实际 结果 重大差异
这些前瞻性陈述中表达或暗示的内容。风险和不确定性包括但不限于
竞争力和 经济因素，我们 对这些因素的反应， 的充分性 贷款备抵 损失、拖欠
趋势、市场风险和利率变动的影响、资本市场状况、资本充足率和流动性， 而且效果
法律和监管程序以及新会计 公司财务状况的标准， 业务的结果。
所有语句 此处包含 那就是 没有明确 历史数据 性质 前瞻性，以及 字样 “预期”“相信”
“继续，”“预期，” “估计”、“打算” “专案”及 相似的表达 和未来 或有条件的 这样的动词 如“Will，” “会不会，”
“应该”、“可以”、“可能”、“可以”、“可能”或类似的词 表达式通常用于标识 前瞻性陈述。
各种因素，其中一些 超出大众的控制范围，可能会导致实际结果与所表达的结果大不相同，
或暗示，这些前瞻性陈述。可能造成这种差异的因素 包括但不限于，
生长或 下降 经济和就业 级别也是如此 作为一般 商业和经济 环境中的条件 地理位置
我们服务的领域和， 特别是，在 波多黎各联邦 (“英联邦”或“波多黎各”) 一个重要的
我们的部分业务是集中的；不利的经济状况，包括对住房产生不利影响的高通胀
价格，价格 就业市场， 消费者信心 和支出 那些习惯 可能会影响 反过来, 除其他外， 东西，我们的 水平 非-
表现资产， 冲销 和 拨备费用； 中的更改 利息 费率 和 市场流动性， 这可能 减息
利润率、 影响 供资 消息来源： 减缩 贷款 起源， 影响 我们的 能力 至 起源 和 分配 金融 产品 在……里面 这个
一级和二级市场，影响我们投资组合的价值和我们向股东返还资本的能力；
银行倒闭的影响或不利影响 其他银行的事态发展和相关媒体对 年的银行业
一般 在……上面 投资者 和 储户 情绪 关于 这个 稳定性 和 流动性 的 银行； 这个 影响 的 这个 当前 财政 和
经济挑战 波多黎各的 里科和 《办法》 被带走了 成为 采集人 波多黎各 RICO政府和 联邦政府--
委任监督委员会 经济， 我们的客户和我们的 商业；影响； 待决的债务重组程序
在的标题III下 波多黎各监督、管理和经济稳定法案 (“普罗梅萨”)以及采取或采取的其他行动
被带到 解决波多黎各的财政问题 对价值的挑战 在我们的产品组合中 波多黎各政府证券 和贷款给
政府部门 实体和 的 我们的 商业、抵押贷款 和 消费者 贷款 投资组合 哪里 私人借款人 可能 BE 直接
受以下因素影响 政府行为；政府行为 波多黎各的数量 RICO公共部门 持有的存款为 该公司，其 未来余额
是不确定的 也很难 预测 并可 受到影响 按因素 比如 这笔钱 联邦政府 收到的资金 由. 公关。
政府和政府 开支率 这类基金，如 以及 财务状况、流动资金和 现金管理做法
的 这个 Puerto Rico 政府 和 它的 工具性； 不可预见的 或 灾难性 活动、 包括 极端 天气 活动、
包括 飓风， 其他 天然的 灾难， 人造的 灾难， 行为 的 暴力 或 战争 或 大流行， 流行病 和 其他
与健康相关的危机， 或 害怕 任何这样的 事件发生， 任何一个 这可能会 造成不利影响 后果： 我们的生意，
包括， 但 不 有限 致， 中断 在……里面 我们的 作业； 我们的 能力 至 实现 这个 预期 优势 从… 我们的 变换
倡议，包括 我们的能力 要实现 预计收益， 效率和 我们的目标是 可持续回报 关于有形的 常见
到2025年底股本达到14%；以前与Popular收购某些信息技术和相关资产有关的风险
使用者 埃斯特里奇公司 提供服务 确定的 Banco大众银行 德·波多黎各 里科钥匙 频道，作为 很好，就像 词条 修改后的 和
重述商业广告 协议(该等 “Evertec业务 收购交易“)； 本财政年度 和货币 的政策 联邦政府
政府 和 它的 代理机构； 变化 在……里面 联邦制 银行 监管部门 和 监督 政策， 包括 所需 水准仪 的 资本，
流动性，决议相关的要求和 其他拟议资本标准对我国资本的影响 比率;额外联邦
存款保险 美国联邦存款保险公司（FDIC） 评估，如 AS 特价商品 评估已实施 通过 这个 联邦存款保险公司 恢复
损失到了 存款保险基金 (“DIF”)产生于 的接管人 硅谷 银行和签名 银行；监管机构
批准 那 可能 BE 必要 至 承担 一定的 行为 或 完美无瑕 策略性 交易， 这样的 AS 收购 和
处置性； 相对强度 或 的弱点 消费者 和商业广告 信贷部门 而.的. 真实的 房地产市场 在……里面
波多黎各和 其他市场 我们的借款人位于； 经济状况的恶化 信用质量 我们的客户，客户
和 交易对手； 这个 性能 的 这个 库存 和 债券 市场； 竞争 在……里面 这个 金融 服务 行业； 可能的
立法机构， 税费 或 监管部门 变化； a 失稳 在……里面 或 违反 的 我们的 可运营 或 安全 系统 或 基础设施 或 那些 的
Evertec，Inc.，我们的供应商 核心金融交易的 处理和信息技术服务， 或第三 缔约方提供
为我们服务， 包括作为 网络攻击的结果， 电子欺诈、拒绝服务和 计算机入侵，这可能 结果，在
其他事项、客户损失或违约 数据、服务中断、声誉受损或Popular的额外成本;变更 在……里面
市场 费率 和 价格 哪一个 可能 不利的 影响 这个 价值 的 金融 资产 和 负债； 潜力 判断， 索赔，
55
损害赔偿、处罚、罚款、执法行动和因未决或未来的诉讼和监管或
政府 调查 或 行动； 变化 在……里面 会计学 标准、 规则 和 释义； 我们的 能力 至 增长 我们的 核心
企业； 决定 至 缩小规模， 卖 或 关 分支机构 或 业务 单位 或 否则 变化 我们的 业务 混合; 和
管理层识别和管理这些问题的能力 其他风险。
此外， 这个 结果 的 法律 和 监管部门 法律程序， AS vbl.讨论，讨论 在……里面 “部分 I, 项目 3. 法律 法律程序，“ 是 与生俱来
不确定，取决于对法律的司法解释以及监管机构、法官和/或陪审团的调查结果。投资者应参考
本表格10-K的“第I部分，第1A项”供讨论 某些风险和不确定因素 公司是受制于。
都是前瞻性的 包括的报表 在这件事上 表格10-K 基于 根据信息 适用于 广受欢迎为 的 日期： 这
表格10-K，除法律规定外， 包括适用证券法的要求，我们不承担以下义务
更新或修订任何此类前瞻性陈述，以反映日期后发生的事件或意外事件或情况
这样的声明。
概述
公司是一家 多元化的，公众拥有的金融控股公司， 董事会的监督及规管 的
美国联邦储备系统本公司于美国（“美国”）波多黎各经营业务。大陆
这个 美国 和 英国人 维尔京 群岛 在……里面 Puerto 里科， 这个 公司提供 零售， 抵押贷款， 和 商业广告 银行服务
通过其主要银行子公司波多黎各人民银行(“BPPR”)以及投资 银行业、经纪自营商、汽车业
和 装备 租赁 和 融资， 和 保险 服务 穿过 专业化 子公司。 在……里面 这个 美国 大陆， 这个
公司提供 零售，抵押， 商业银行业务 服务， 也是 如设备 租赁和 融资，通过 其新
约克特许银行子公司大众银行（“PB”或“大众美国”）该公司在纽约、新泽西和
佛罗里达综合财务报表附注37 报表列载公司业务的资料 细分市场。
2023年重大事件
优先票据的发行及赎回
在三月 13, 2023, 地铁公司 发行了400美元 百万合计 本金金额 7.25% 高级附注 将于2028年到期 (《2028》
附注“)在包销的公开发行中。该公司将净收益的一部分用于 2028年发行的可赎回票据，
未偿还的本金总额为3亿元的6.125厘优先债券将于2023年8月14日到期 2023年9月。这个
赎回价格相当于本金的100% 金额加上应计和未付利息 到赎回日为止。
FDIC特别评估
在……上面 十一月 16, 2023, 这个 联邦制 存款 保险 公司 （“联邦存款保险公司”） 已批准 a 决赛 规则 那 强加 a 特价
美国联邦存款保险公司（FDIC） 特别评估”） 挽回损失 向存款 保险基金 造成 FDIC的
使用, 在……里面 三月 2023, 的 这个 系统性 风险 例外情况 至 这个 成本最低的解决方案 测试 在……下面 这个 联邦制 存款 保险 行动 在……里面
与几家破产银行的破产管理人有关。
根据最终规则， 专项评估相当于投保的托管机构的 (“IDI”)估计
没有保险的存款， 如报道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 报告，不包括 第一个 50亿美元 在估计中 未投保
押金。对于拥有一个以上IDI子公司的控股公司，如Popular，50亿美元的排除在
该公司的IDI 子公司按比例 每个IDI估计 没有保险的存款。特价商品 将收集评估
每年一次 利率约为13.4% 每年基点 (每隔3.35个基点 季度)超过八个季度 在2024年和 2025,
使用 这个 第一 评估 期间 起头 一月 1, 2024. 在……里面 他们的 十二月 31, 2022 看涨 报告， BPPR 和 铅 已报告
估计未投保存款为 大约281亿美元，包括162亿美元 10亿美元 公共部门抵押存款， 和
35亿美元， 分别进行了分析。 地铁公司 录制了一个 开支： 7140万美元， 4,530万美元 净额 税金， 在 第四季度 的
2023，相当于摊款的全额。
56
根据法规，联邦存款保险公司必须赔偿损失。 因使用系统性风险确定而产生 通过一个或多个特殊
评估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 损失估计描述 在 最终规则 增加了 约4.1美元
10亿至204亿美元，或 大约25%。 损失的确切数额将 当FDIC终止时， 相关
破产管理被认为 在 最后一条规则 因此， 特价商品 估价金额 和收藏 期间可 更改为 这个
估计 损失 是 定期 调整后 或 如果 这个 总计 金额 已收集 视情况而定。 如果 最新的 增加 在……里面 这个 FDIC的
估计保持不变，并被评估 以同样的方式， 该公司估计， 的增量费用 这个
FDIC特别评估可能约为 1800万美元。
季度普通股股息增加
在2023年第四季度，公司宣布季度普通股现金股息为每股0.62美元，增加了
0.07美元，或13%，而每股0.55美元 公司于第三日申报的股份 2023年的第四季度。
57
表1-部分财务数据
截至12月底止的年度 31,
(千美元，每股普通股数据除外)
2023
2022
2021
简明语句 运营部
利息收入
$
3,245,307
$
2,465,911
$
2,122,637
利息支出
1,113,783
298,552
165,047
净利息收入
2,131,524
2,167,359
1,957,590
信贷损失准备金(收益)
208,609
83,030
(193,464)
非利息收入
650,724
897,062
642,128
运营费用
1,898,100
1,746,420
1,549,275
所得税费用
134,197
132,330
309,018
净收入
$
541,342
$
1,102,641
$
934,889
适用于普通股的净收益
$
539,930
$
1,101,229
$
933,477
每普通股数据
普通股每股净收益-基本
$
7.53
$
14.65
$
11.49
每股普通股净收益-稀释后收益
7.52
14.63
11.46
宣布的股息
2.27
2.20
1.75
每股普通股权益
71.03
56.66
74.48
普通股每股市值
82.07
66.32
82.04
流通股：
平均-基本
71,710,265
75,147,263
81,263,027
平均-假设稀释
71,791,692
75,274,003
81,420,154
期末
72,153,621
71,853,720
79,851,169
平均余额
净贷款
[1]
$
33,164,960
$
30,405,281
$
29,074,036
赚取资产
68,175,022
69,729,933
68,088,675
总资产
71,234,236
72,808,604
71,168,650
存款
62,546,480
64,716,404
63,102,916
借款
1,227,094
1,119,878
1,255,495
股东合计 股权
6,600,603
6,009,225
5,777,652
期末余额
净贷款
[1]
$
35,069,272
$
32,083,150
$
29,299,725
信贷损失备抵-贷款组合
729,341
720,302
695,366
赚取资产
67,216,816
64,251,062
72,103,862
总资产
70,758,155
67,637,917
75,097,899
存款
63,618,243
61,227,227
67,005,088
借款
1,078,332
1,400,319
1,155,166
股东合计 股权
5,146,953
4,093,425
5,969,397
选定比率
净息差（非应税等值基准）
3.13
%
3.11
%
2.88
%
净息差（应税等价基础）-非GAAP
3.31
3.46
3.19
资产回报率
0.76
1.51
1.31
普通股权益回报率
8.21
18.39
16.22
一级资本
16.36
16.45
17.49
总资本
18.13
18.26
19.35
[1]包括持有待售贷款。
58
非公认会计准则财务衡量标准
在应税等值基础上的净利息收入
网络 利息 收入， 在……上面 a 应税 等价物 基础， 是 已提交 使用 它的 不同 组件 在……里面 表格 3 为 这个 年 告一段落
十二月三十一日， 2023 相比 使用 一样的 期间为 2022年，种族隔离 通过 主要类别 的 利息 赚取资产 和
有息负债。
赚取利息的资产包括免征所得税的投资证券和贷款，主要是在波多黎各。这个
主干道 消息来源 的 免税 利息 收入 是 一定的 投资 在……里面 义务 的 这个 美国 政府， 它的 代理机构 和
赞助 实体、 和 一定的 义务 的 这个 英联邦 的 Puerto Rico 和 它的 代理机构 和 资产 保持 通过 这个
公司的国际业务 银行实体。 至 促进 比较 所有权益 相关内容 这些资产， 利息 收入
有 vbl.已 已转换 至 a 应税 等价物 基础， 使用 这个 适用 法定 收入 税费 费率 为 每一个 句号。 这个 应税
等效计算 认为 利息支出 及其他 相关开支 所需的不允许 由. 波多黎各 税费
依法根据波多黎各税法， 免税利息可扣除至应纳税额 收入净利息收入，a
应税 等价物 基础， 是 a 非公认会计原则 金融 测量。 管理 vbl.相信，相信 那 这 演示文稿 提供 有意义的
信息，因为它有助于比较收入 来自应税和免税来源。
净利息 收入， 应纳税 等价基础， 所用 由. 公司可 不是 堪比 名称相似 非-
其他公司使用的GAAP财务指标。
截至12月31日的年度财务摘要， 2023
讨论 那就是 提供亮点 的 公司业绩 的 针对以下方面的操作 年份 截至12月 31, 2023
与以下结果相比 2022年的运营。它还 提供了有关以下内容的一些亮点 公司的财务状况，
学分 质量， 资本和 流动性。 表格 2呈现 三年 总结 的组件 的 净收入 作为一名 百分比
平均总 资产。 为. 讨论我们的 2022年业绩 比较的业务 到2021年， 参见“管理层 讨论和
财务状况及经营成果分析“ 在截至12月的年度10-K表格中 31, 2022.
59
表2--网络的组成部分 收入占平均总收入的百分比 资产
2023
2022
2021
净利息收入
2.99
%
2.98
%
2.75
%
信贷(损失)利益准备金
(0.29)
(0.11)
0.27
按揭银行业务
0.03
0.06
0.07
投资净收益(亏损)和估值调整 证券
0.01
(0.01)
-
其他非利息收入
0.87
1.18
0.83
净利息总额 扣除准备金后的收入和非利息收入 对于信贷损失
3.61
4.10
3.92
运营费用
(2.66)
(2.40)
(2.18)
所得税前收入
0.95
1.70
1.74
所得税费用
(0.19)
(0.19)
(0.43)
净收入
0.76
%
1.51
%
1.31
%
在截至2023年12月31日的一年中，该公司的净收益为5.413亿美元，而净收益为1.1美元
2022年将达到10亿美元。
净利息 的收入。 截至12月底止的年度 2023年3月31日是 $2.1 十亿美元，一个 减少35.8美元 相比时为100万 到2022年。
减产 在网内 利息收入是 主要受驱动 由更高的 利息支出来自 存款， 主要到期 到更高的 成本 这个
Puerto 里科政府 存款和 涨幅 在成本方面 受欢迎的 美国的存款。 这张网 利差 对于 截至的年度
十二月 31, 2023 曾经是 3.13% 比较 至 3.11% 为 这个 相同 期间 在……里面 2022, 驱动的 通过 a 全部 年 影响， 在……上面 这个 成本 的
的存款， 增加，在2022年， 400个基数的 中的分数 联邦基金利率 和一个额外的 100个基点 在2023年。在……上面 a
应税 等价基础， 净利息 保证金 曾经是 3.31% 2023年，相比 至 3.46% 2022年参考 至 这个 净利息 收入
有关其他信息，请参阅本MD&A部分。
这个 公司的 总计 为以下事项拨备 学分 损失 的 $208.6 百万 为 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 比较 至 $83.0
百万美元用于 2022年这个 更高的费用 对于 2023年 被驱使 由更高的 储备中的 我们的消费者 和商业广告 投资组合
大部分 到期 至 变化 在……里面 学分 品质 和 更高 贷款 音量。 这个 公司的 消费者 贷款 投资组合 续 至
体验 学分 品质 正常化。 而与此同时， 不良资产 贷款 (“不良贷款”) 和 网络 装药 关闭 (“士官”) 续 在下面
大流行前的历史 平均数， 消费者投资组合， 然而， 反映的信用 质量劣化 在某些情况下 领域，特别是
无担保个人贷款和信用卡组合，拖欠率和NCO接近或超过疫情前的水平。这个
汽车贷款组合 也显示出功劳 然而，正常化， 指标仍低于 大流行前的水平。这个 商业和
抵押贷款组合继续在不良贷款和不良贷款处于历史低位的情况下运作。不良资产总额为4.38亿美元
在… 十二月三十一日， 2023年，反映 减少 90.5美元 百万美元当 与 十二月三十一日， 2022. 参考 该条款 为
本报告的信用损失和信用风险部分 MD&A有关信贷损失拨备的信息， 不良资产、贷款
对有经济困难的借款人的修改， 净冲销和信用质量指标。
非利息 收入 为 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023 已达 至 $650.7 百万， a 减少量 的 $246.3 百万， 什么时候
与2022年相比，大部分 由于 2.577亿美元的收益与 《埃斯特里奇会刊》 及相关会计调整
在2022年期间。请参阅本MD&A的非利息收入部分，了解有关不同的主要差异的其他信息
非利息收入的类别。
总计 2023年的营业费用为19亿美元，反映出 1.517亿美元，与
相同 期间 在……里面 2022, 主要 到期 至 这个 FDIC 特价 评估 的 $71.4 百万， 更高 人事 费用 反思 工资
加薪和更多的员工， 我们美国设备租赁子公司的商誉减值费用较高， 和更高的
处理和事务性服务费用。 请参阅的运营费用部分 本MD&A了解更多信息。
所得税费用 总额为1.342亿美元 这一年的 截至2023年12月31日， 与之相比 的所得税费用
1.323亿美元 在前一年。 所得税 这笔费用 年份受影响 通过构图 和来源 应税
收入，包括低免税收入和低收入 以优惠税率为准。的所得税支出 2022年
受益于6820万美元的部分逆转 的递延税项资产估值免税额 在美国的业务，出售
60
埃斯特里奇 股票， 应税 在… a 优惠价格， 和 a 提高税收 免税 收入 网络 的 不允许。 参考 至 这个 收入 税费
本MD&A中的章节和 合并财务报表，用于其他 有关所得税的信息。
在12月 31, 2023, 该公司的 总资产 是70.8美元 亿美元，相比之下 67.6美元 10亿美元 十二月三十一日， 2022年这个
增加31亿美元是 主要由An驱动 投资组合中持有的贷款增加，主要是 广告， 消费者和抵押贷款
投资组合。参见财务状况表 本MD&A的分析部分，以获取更多信息。
存款为 636亿美元， 二零二三年十二月三十一日， 与61.2美元相比， 12月10亿 31, 2022. 表格 8呈现
细目 各主要存款 类别的 增加 存款 主要到期 到更高的 波多黎各 公募基金 BPPR
和定期存款在 PB。该公司的借款总额为 至11亿美元 2023年12月31日，与 14亿美元
十二月 31, 2022. 参考 至 注意事项 17 至 这个 已整合 金融 陈述 为 详细信息 信息 在……上面 这个 公司的
借款。
参考 至 表格 7 在……里面 这个 陈述式 的 金融 条件 分析 部分 的 这 MD&A 为 这个 百分比 分配 的 这个
公司融资占总资产的比例。
股东权益总计为5.1美元 2023年12月31日， 相比之下， 2022年12月31日。涨幅
曾经是 主要是 到期 至 较低 累积 未实现 损失 在……上面 债务 证券 可供出售， 较低 累积 未实现
损失 在……上面 债务 证券 先前 重新分类至 持有至成熟， 以及 净收入 为 这个 年, 部分 偏移量 通过 宣布
分红本公司及其银行附属公司继续 于2023年12月31日资本充足。普通股票型
2023年12月31日的一级资本充足率为16.30% 至2022年12月31日为16.39%。
有关运营结果的进一步讨论，请参阅财务 条件和业务风险指的是叙事 以及本文中包含的表格。
该公司普通股的股票进行交易 论符号下的纳斯达克全球精选市场 BPOP。
关键会计政策/估计
会计核算和 报告策略遵循以下原则 公司及其附属公司 子公司总体上符合 公认会计
中的原则 美联队 美国的状况 (“公认会计原则”)和 的一般做法 金融服务业 工业。这个 公司的
显着性 会计政策 都被描述为 在……里面 详细信息请参见 注2 发送到 综合财务 报表和 应该 BE 读入
与这一节相结合。
关键会计政策 要求管理层 做出估计，并 假设，这涉及到重要的 对这一事件的判断
事宜的效力 本质上是不确定的 这涉及到一个 高度的主观性。 这些估计是根据 在事实之下
和情况 在. 点进 时间和 中的更改 那些事实 和情况 可以生产出 实际效果 这是不同的 从…
那些 估计。这个 继MD&A之后 部分为 摘要 关于什么 管理层考虑 该公司的 批判性会计
政策和估计。
金融工具的公允价值计量
地铁公司 目前采取的措施 在交易会上 启用价值 一个反复出现的 基础智能交通系统 交易债务 证券、债务 可供出售的证券，
某些股权证券， 衍生工具和抵押贷款服务 权利。偶尔， 该公司是 需要录制 按公允价值计算
其他资产 在一个 非经常性基础上， 比如 持有待售贷款，贷款 持有的投资组合 是抵押品 从属和 一定的
其他资产。这些非经常性公允价值 调整通常由应用较低的 成本会计或公允价值会计
或对个别资产进行减记。
这个 公司分类 它的 资产和 衡量的负债 在交易会上 价值低于 三个层次 层级结构。 关卡 在
层次结构是基于输入是否要 用于公允价值计量的估值方法 都是可以观察到的。
这个 公司 需要 这个 使用 的 可观察到的 输入 什么时候 可用， 在……里面 订单 至 最小化 这个 使用 的 看不见 输入 至
确定公允价值。用于评估证券的投入或方法有 不一定是相关风险的指示
通过投资 穿着那些 证券。这个 金额 涉及的判决 在估计中 集市 的价值 A金融 仪器视情况而定
61
在可用时 市场报价或观察到的市场 参数。此外，它还可能 受他人影响 这些因素包括
作为 仪器类型， 的流动资金 中国的市场 工具，透明度 围绕着输入 对估值而言， 也是 AS
这个 合同 特性 的 这个 乐器。 经纪人 引文 使用 为 公平 价值 量测 与生俱来 反思 任何 缺乏 的
市场的流动性，因为它们代表着一种退出 从市场参与者的角度考虑价格。
交易债务证券和可供出售的债务证券
这个 多数 的 这个 值 为 交易 债务 证券 和 债务 证券 可供出售 是 已获得 从… 第三方 定价
服务和 都经过了验证 使用备用 定价来源 如果可以的话。 证券笔记 定价方式： 次要的 定价来源 是
记录在案 和 经过验证 内部 根据 至 他们的 意义 至 这个 公司的 金融 发言。 管理 有
根据投资类别确定重要性门槛，以监测和调查所获得的价格中的材料偏差
来自主要定价服务提供商和 作为支持的辅助定价来源 估值结果。
输入的评估结果为 确定他们认为当前 市场状况，包括 银行的相对流动资金 市场。当一个
市场行情 对于一个 特定安全性 不是 可用， 定价服务 提供商一般 使用可观察对象 要将数据 派生一个 出口
价格 为 这个 仪器， 这样的 AS 基准 产量 曲线 和 贸易 数据 为 相似的 产品。 至 这个 程度 交易 数据 是 不
可用， 定价服务提供商 依赖于特定 信息，包括对话 对于经纪人， 买方客户， 信用评级，
扩散到 既定基准和 类似交易 证券，以 绘制基于 在 的特点 这个
评估工具。如果 对于任何 价格原因 服务提供者不能 观察所需数据 养活 其模型， 它中断了
定价工具。
此外，管理层评估其 投资证券组合至少每季度 基础证券
分类 在……里面 这个 公平 价值 层次结构 根据 至 产品 类型， 特性 和 市场 流动性。 在… 这个 结束 的 每一个 句号，
管理层评估所计量的每项资产或负债的估值等级。公平 进行价值衡量分析
通过 这个 公司 包括 验证 程序 和 回顾 的 市场 变化， 定价 方法论， 假定 和 级别
等级变化和不良交易的评估。
参考 附注28 发送到 年合并财务报表 对…的描述 该公司的 使用的估值方法 为
以公允价值计量的资产和负债。
贷款和信贷损失拨备
贷款利息应计并记录为 按本金计算的利息收入 太棒了。
非权责发生制贷款是指 利息应计不再继续。当一笔贷款 被置于非应计项目状态，全部
先前 应计 和 未付利息 是 被控 利息 收入 和 这个 贷款 是 已占到 要么 在……上面 现金收付制
方法或 在 成本回收法。 指定贷款 作为非应计项目 被退回 到应计 状态在何时 地铁公司
预计偿还剩余的合同本金和利息。 关于贷款的最终可收回性的确定
平衡可能涉及管理层在评估中的判断 借款人的经济状况和 还款的前景。
参考 医学博士和医学博士 部分标题为 信用风险， 特别是 不良资产 小节，用于 一个详细的 描述： 这个
公司主要贷款的未计提和冲销政策 类别。
其中之一 最多的 危急和 复杂的会计核算 估计是 关联于 决心 的 津贴： 信贷损失
(“acl”)。 这个 公司 建立 一个 ACL 为 它的 贷款 投资组合 基于 在……上面 它的 估算 的 学分 损失 完毕 这个 剩余
合同条款 的 贷款，调整后 对于预期的 预付款，单位 符合 会计准则 编码(“ASC”)
主题 326. 一个 ACL 是 公认的 为 全 贷款 包括 起源 和 购得 贷款， 因为 盗梦空间， 使用 a 对应
装药 至 这个 规定 为 学分 损失， 除 为 购得 学分 变坏了 (“PCD”) 贷款 AS 解释 下面。 这个
公司遵循建立ACL的方法，该方法包括合理的和 估算的可支持预测期
学分 损失， 考虑 定量 和 定性的 因素 AS 井 AS 这个 经济上的 展望。 AS 零件 的 这 方法论
管理层评估 各种宏观经济 提供的场景 按三分之一 派对。在… 十二月三十一日， 2023年，管理 套用
对所选结果的概率加权 场景
这个 公司 有 指定 AS 抵押品 依赖于 贷款 安稳 通过 抵押品 什么时候 止赎 是 可能 或 什么时候
止赎是 不太可能，但 实用的权宜之计 使用的是。 实用的权宜之计 使用的是 当还款是 预计将 BE
提供 基本上 通过 这个 销售 或 运营 的 这个 抵押品 和 这个 借款人是 体验金融 困难重重。 这个 ACL 的
抵押品依赖贷款 是基于测量的 在交易会上 的价值 抵押品减去成本 去卖。这个 的公允价值 抵押品是
62
基于评估，该评估可能会因其 年龄，以及血肿的类型、位置和状况 财产、区域或一般情况
市场状况以反映评估生效日期与计量日期之间的预期价值变化。 在……里面
此外，请参阅 发送到 信用风险 部分 这个MD&A 请查看详细信息 有关的信息 该公司的 抵押品价值 估计
其他房地产。
信用质量恶化而获得的贷款
PCD贷款的定义是那些有证据表明 信用质量自创始以来的恶化。PCD贷款
最初被记录下来 在其购买时 价格加A 估计的ACL。vt.在.的基础上 收购 一笔PCD贷款， 公司认识到
这个 估算 的 这个 预期 学分 损失 完毕 这个 剩余 合同 术语 的 每一个 个人 贷款 AS 一个 ACL 使用 a
相应地添加到 贷款购买价格。这个 购买的金额 溢价或折扣 与此无关 学分
风险 是 摊销 完毕 这个 生活 的 这个 贷款 穿过 网络 利息 收入 使用 这个 有效 利息 方法 或 a 方法 那
近似有效利息法。中的更改 预期的信贷损失被记录为 增加或减少到ACL
加上相应的费用 (反向)该条款 年信贷损失 合并报表 行动。这些贷款
遵循与非PCD相同的非应计项目政策 贷款。
所得税
收入 赋税 是 已记账 为 使用 这个 资产 和 责任 方法。 在……下面 这 方法， 延期 税费 资产 和 负债 是
基于公认的 在 未来税收 可归因后果 到临时 差异 在.之间 财务报表 携载
金额 的 现有 资产 和 负债 和 他们的 各自 税费 基础， 和 可归因性 至 运营中 损失 和 税费 学分
继续前进。递延税项资产 并对负债进行衡量 使用制定的税率 预计将在 过去的几年 这就是
暂时性的差额预计将被追回或支付。税制变动对递延税项资产负债的影响 费率
在下列期间的收益中确认 这些变化已付诸实施。
这个 计算法 的 周期性 收入 赋税 是 复合体 和 需要 这个 使用 的 估计数 和 判断力。 这个 公司 有
已录制 二 应计项目 为 收入 税费： (i) 这个 网络 估计 金额 目前 到期 或 至 BE 收到 从… 征税 司法管辖区，
包括 任何 保留 为 潜力 考查 问题， 和 (Ii) a 延期 收入 税费 那 表示 这个 估计 影响 的
临时 差异 之间 多么 这个 公司 认识到 资产 和 负债 在……下面 公认会计原则， 和 多么 这样的 资产 和
负债是 根据《公约》承认 税号。差异 在 的实际结果 这些未来的税种 后果可能会影响 这个
公司的财务状况 或其结果 行动计划。在……里面 估算税收，管理层评估 相对优点和 风险
对交易收取的适当税务处理 考虑到法律、司法和监管指导。
一个延期的 纳税资产 应该是 减少 A估值 免税额(如果基于) 在 重量 所有可用的证据， 是 更有可能
比 不 (a 可能性 的 更多 比 50%) 那 一些 部分 或 这个 全 延期 税费 资产 将要 不 BE 意识到了。 这个 估值
津贴 应该 BE 足够 至 减缩 这个 延期 税费 资产 至 这个 金额 那 是 更多 似然 比 不 至 BE 意识到了。 这个
确定是否延期 纳税资产是可变现的 基于加权所有 可获得的证据，包括积极和
负面证据。 认识到 递延的 对资产征税， 包括结转 和免赔额 暂时的分歧， 视情况而定
在结转或结转期间有足够的相同性质的应纳税所得者。的实现。
递延所得税资产 审议所有 应税收入来源 可用于实现 递延所得税资产，包括
这个 未来 反转 的 现有 临时 差异， 未来 应税 收入 独家 的 换向 临时 差异 和
结转、结转年度应纳税所得额和 税务筹划策略。
管理层评估 实现了网络环境下的 递延税项资产 通过对司法管辖区征税。 美国本土 对运营进行评估
AS 一个完整的 因为一个 合并收益 报税表 已存档； 在 其他 手，手 递延税金 与资产相关 发送到 Puerto 瑞可
运营 进行了评估 在An上 实体依据 实体基础， 因为 不进行整合 是 允许进入 收入 报税。 因此， 这
评估 是 作曲 的 三 重大 组件： 美国 大陆 运营， Puerto Rico 银行业 运营 和 持有
结伴。
对于 评估 认识到 的 递延税金 资产者 征税管辖权， 参考 附注35 发送到 综合财务
声明。
63
根据《波多黎各国税法》， 公司及其附属公司被视为单独的应税公司 实体和是
无权提交文件 合并纳税申报单。《守则》 提供100%的股息收入扣减 关于从以下公司收到的股息
在波多黎各被征税的“受控”子公司 从其他公司获得的股息为85% 应纳税的国内公司。
中的更改 该公司的 估计可能会发生 由于变化 在税金方面 差价，新业务 战略，新 制定的指导意见，
和解决方案 一系列问题 带着征税 有关当局 以前交过的税 各就各位。是这样的 变化可能 影响 金额
应计税金。地铁公司已作出 按照以下规定缴纳税款 预计纳税规则。任何剩余的 付款
不会对流动性产生任何重大影响 和资本资源。
估值 递延的 纳税资产 需要判断 在评估中 可能的 未来税收 的后果 这些事件 已
公认的 在……里面 这个 金融 陈述 或 税费 退货 和 未来 盈利 这个 会计学 为 延期 税费 后果
代表管理层的最佳表现 对这些项目的估计 未来的事件。变化 在管理层目前的情况下 估计，由于 出乎意料的
事件，可能会对 公司的财务状况和经营业绩。
本公司为不确定的税务状况确定税务负债或减少税务资产，尽管其评估该税项
根据当地税法，报税表的位置是适当的和可以支持的，公司认为它可能无法成功实现纳税
某些人的利益 职位，如果受到挑战。 在评估中 一个税务职位， 该公司决定 不管是不是 更有可能比 不
这一立场将在审查后维持，包括决议 任何相关的上诉或诉讼程序，基于
技术 优点 的 这个 位置。 这个 公司的 估算 的 这个 极致 税费 责任 含 假设 基于 在……上面 过去时
经验和判断 关于潜在的行动 通过征税管辖区 以及 评判 的可能结果 问题
由税收管辖区提出的。税务 位置是衡量的最大数额的好处， 大于50%
可能是 在最终结算时实现。 公司评估这些 不确定的税收状况， 季度调整
相关税务负债或 资产变动情况 事实和情况，如 税务审计进展 或者说
一种 《条例》 局限性。法团 认为 估计和假设 习惯于 支持其 评估 不确定税项
立场是合理的。
金额的多少 未确认的税收优惠 可增加或 减少了 未来对于各种 原因包括 为
当前 税费 年 位置， 期满 的 打开 收入 税费 退货 到期 至 这个 法规 的 限制， 变化 在……里面 管理层的
关于以下方面的判断 关卡 不确定的因素， 状态： 考试、诉讼 和立法机构 活动和 加法 或被淘汰 的
不确定税 各就各位。虽然 这个 结果： 税务审计 是不确定的， 地铁公司 认为 足够量 在税收方面，
利息及罚则 已经提供了 对于任何调整 这是意料之中的 产生…的结果 开放年。从… 时不时地， 这个
公司被审计 由各个联邦、州 和地方当局关于 所得税问题。虽然 管理层认为
它的 方法 在……里面 确定 恰如其分 税费 治疗 是 可支持 和 在……里面 符合 使用 这个 会计准则， 它 是
可能最终的税收 当局将采取税收立场， 与税收不同 反映在公司收入中的状况
税项拨备及其他税项储备。在进行每次审计时，如有调整， 已适当地记录在综合
金融 陈述式 在……里面 这个 期间 下定决心。 是这样的 差异 可能 有 一个 逆序 效应 在……上面 这个 公司的 收入 税费
提供或 收益，或 其他税种 储备，以 这篇报道 期间为 其中有这样的 确定 制作， 因此， 在
公司的经营业绩、财务状况和 或现金流量，这一时期。
商誉及其他无形资产
这个 公司的 商誉 和 其他 可识别的 无形的 资产 拥有 一个 无限期 有用 生活 是 测试 为 减损。
无形资产 使用 无限期 生命 是 评估 为 损伤 在… 最小值 每年， 和 在……上面 a 更多 频繁 基础， 如果 活动 或
情况表明，可能发生了损害。 除其他外，此类活动可能包括 重大不利变化
在商业环境中，监管机构的不利行动， 竞争环境的意外变化和决定
变化 这个 运营 或 处置 的 a 报告 单位。 其他 可识别的 无形的 资产 使用 a 有限 有用 生活 是 评估
当事件或变化时，定期进行减损 在显示账面金额的情况下 可能无法恢复。
商誉减值在下列情况下确认： 超过其公允价值的报告单位 到...的数额
这个 善意。 这个 公司 估计数 这个 公平 价值 的 每一个 报告 单位， 始终如一 使用 这个 要求 的 这个 公平 价值
量测 会计学 标准， 大体上 使用 a 组合 的 方法， 包括 市场 价格 倍数 的 可比
公司和 交易，如 很好，就像 贴现现金 流动分析。 随后的逆转 商誉 减值亏损 不是
适用的会计准则允许的。有关已进行的年度商誉减值评估的详细说明
由该公司于2023年第三季， 请参阅综合财务附注15 声明。
64
养恤金和退休后福利义务
该公司提供退休金和 针对某些员工的恢复福利计划 不同的子公司。此外，地铁公司亦
提供了一定的 卫生保健 受益于 的退休雇员 BPPR。这个 非缴款固定养老金 并从中受益 修复
计划(“养老金计划”)在以下方面冻结 所有未来福利的应计费用。
估计 效益成本 和义务 的 退休金计划及 退休后健康 护理福利计划 (“OPEB计划”)包括
受以下因素影响 它的用途 主观性的 假设，这可以 实质上影响 记录的金额，包括 的预期收益 平面图
资产， 贴现 差饷、 终端 差饷、 退休 费率 和 健康状况 关怀 趋势 费率。 管理 套用 判断 在……里面 这个
确定这些因素，这些因素通常要根据当前的行业实践和 的实际体验。
公司。 这个 公司 用途 一个 独立的 精算 公司 为 援助 在……里面 这个 测定法 的 这个 养老金 平面图 和
OPEB计划 成本和 义务详细信息 该等图则中 相关估值 假设包括 于附注 30至
合并财务报表。
本公司定期检讨退休金计划的长期预期回报的假设 资产养老金计划“
资产 公平 价值 在… 十二月 31, 2023 曾经是 $652.4 百万美元。 这个 预期 退货 在……上面 平面图 资产 是 已确定 通过 考虑
各种因素，包括基于加权平均的基金总回报估计 每种资产类别的估计回报率
计划。 资产 班级 退货 是 估计 使用 当前 和 预计 经济上的 和 市场 因素 这样的 AS 真实 费率 的 回来，
通货膨胀、信贷利差、股票风险溢价和 超额收益预期。
作为审查的一部分， 该公司的独立咨询精算师对预期收益进行了分析 基于每个
计划预期资产 年度拨款 2024年，使用 Willis Towers Watson US预期 返回估计。 这种分析是
经公司审核 并用作 开发预期的工具 收益率， 与其他数据。这 预测反映
精算公司认为， 每项重大资产的预期长期回报率 1月份的分类或经济指标 1,
2024; 为 例如，8.5% 为 大型 帽子 股票， 8.8% 小型股 股票， 9.0%用于 国际股票， 6.0%用于 长 公司
债券 和 5.0% 为 长 财务处 债券 A 量程 的 预期 投资 退货 是 发达的， 和 这 量程 依赖 两者都有 在……上面
预测和大盘历史基准 对于预期收益、相关性和波动性 对于每个资产类别。
根据最近的审查结果，该公司更新了 2024年计划资产的预期回报率 至5.6%和6.6%
养老金计划。预期收益率为5.9%和6.5% 2023年和2022年分别使用了4.3%和5.4%
为 养老金 计划。自.以来 预期中的 回报假设 是 在一个 长期的基础上， 是 不是实质性的 受以下因素影响 《年鉴》
实际中的波动(无论是积极的还是消极的) 资产回报率。预期收益可以是实质性的 受变化的影响
在该计划的资产配置中。
定期收益净成本 (“养恤金支出”)用于养恤金计划 总额为1,860万美元 2023年。养老金总支出
包括3,440万美元的预期收益 资产回报率。
养老金支出是敏感的 中的变化 预期资产回报率。 例如，降低预期的 收益率 为
2024年起 5.6%至 5.35%的人 增加 预计2024年 养老金支出 对于 Banco大众银行 德·波多黎各 RICO退休
计划，该公司最大的计划，大约 $1.5 百万美元。
如果 这个 预计 效益 义务 超过 这个 公平 价值 的 平面图 资产， 这个 公司 应 认出来 a 责任 相等 至 这个
资金不足，预计 福利义务 和恶习 反之亦然，如果 集市 的价值 计划资产 超过 预计收益 义务，即
公司确认等同于超额资金预计的资产 福利义务。此资产或负债可能会导致 在应税或
可扣除的暂时性差异及其应用 税收效力为 确认为所得税 该等开支或利益 被分配
计入财务报表的各个组成部分，包括其他全面收益(亏损)。 公允价值的确定
的 养老金计划 义务涉及 判断力和 任何更改 穿着那些 估计可能 影响 公司的综合业务
财务报表 条件。管理层认为 公允价值 估计的 养老金计划资产 都是合理的
vt.给出 这个 估值 方法论 使用 至 量测 这个 投资 在… 公平 价值 AS 描述 在……里面 注意事项 28 至 这个 已整合
金融 声明。 另外， 这个 作文 的 这个 平面图 资产 是 主要是 在……里面 股权 和 债务 证券， 哪一个 有 易如反掌
可确定的报价市场价格。地铁公司 已经记录了16.6美元的养老金资产 2023年12月31日为100万人。
该公司使用 即期汇率 收益率曲线来自 威利斯大厦 沃森评级： Link(10/90)型号 要打折， 预期
预计 现金 流动 的 这个 计划。 这个 等价物 单人 加权 平均值 贴现 率 范围 从… 5.02% 至 5.05% 为 这个
养老金计划和5.10%的OPEB计划以确定 截至2023年12月31日的福利义务。
65
A 50 基点 减少到 每一位 房租 在 十二月三十一日， 2023年威利斯 塔楼 沃森评级： 链接(10/90) 模特会
增加 预计2024年 开支 The Banco Popular de 波多黎各 退休计划 按大约 $2.2 百万美元。这个
更改不会影响规定的最低供款 养老金计划。
截至2023年12月31日，OPEB计划没有资金(该计划没有持有任何资产)。该公司已记录了一项债务，
资金不足的退休后福利义务 截至2023年12月31日，1.17亿美元。
66
陈述 运营分析的
净利息收入
净利息收入是从贷款、债务证券和货币市场投资中赚取的利息，包括贷款费用，减去 这个
存款和借款的利息成本。 各种风险因素 影响净利息收入，包括年内经济环境
我们运营的，与市场相关的活动，以及 和盈利资产的规模，以及 相关资金、数量变化、重新定价
特点、贷款费用 已收集，延迟 收费及 在以下日期收取利息： 非权责发生制贷款，如 很好，就像 做出的战略决策
由该公司的管理层。
截至2023年12月31日止年度的净利息收入为21亿美元，较2022年减少3,580万美元。净利息收入，
在应税等值基础上， 截至12月31日止年度， 2023 为23亿美元，相比之下 $2.4 2022年将达到10亿， 减少量
1.544亿美元。
2023年和2023年的平均关键指数率 2022年的数字如下：
2023
2022
最优惠价格…………………………………………………………………………………………………。
8.19%
4.86%
联邦基金利率……………………………………………………………………………………………。
5.20
1.86
3个月期国库券……………………………………………………………………………………。
3.59
2.01
10年期美国国债…………………………………………………………………………………………。
3.45
2.95
FNMA 30年……………………………………………………………………………………………。
4.94
4.26
平均值 已发行证券 余额为 基于 摊销成本 不包括任何 未实现收益 或损失 在证券方面。
非应计项目 贷款 有 vbl.已 包括在内 在……里面 这个 各自 平均值 贷款 和 租契 类别。 贷款 收费 收集， 和 费用
已招致 在……里面 这个 起源 的 贷款 是 延期 和 摊销 完毕 这个 术语 的 这个 贷款 AS 一个 调整，调整 至 利息 投降。
提前还款罚款、滞纳金 收集到的数据和 摊销保费/ 购买贷款的折扣， 包括折扣在内
购入信贷的增值 不良贷款(PCD)，是 还包括在 部分内容 贷款收益率。利息收入 在该期间内
截至12月 31, 2023, 包括21.0美元 百万相关 对那些 项目，已比较 至44.6美元 百万美元用于 一样的 期间为 2022.
一年过去了 年降幅为 与较低的 因下列原因而产生的摊销费用 宽恕 购买力平价贷款依据 1660万美元，更低
商业折价摊销 贷款减少5.4美元 百万美元，主要由 取消的利息较低 PCD贷款的 和3.7美元
公允价值折价的较低摊销 在之前收购的汽车投资组合中 好几年了。
表格 3份礼物 这个 不同 组件 的 这个 公司的 网络 利息 收入， 在……上面 a 应税 等价物 基础， 为 这个 年
截至12月31日， 2023年，相比 具有相同 在2022年期间， 按专业分类 兴趣类别 赚取资产
和有息负债。2023年净息差为3.13%，比3.11%高出2个基点 % 报告于2022年。这个
较高的净息差 这一年是由 全年的影响， 在存款成本方面， 2022年增加425个 基点
在……里面 这个 联邦制 基金 费率 和 一个 其他内容 100 基础 支点 在……里面 2023. 在……上面 a 应税 等价物 基础， 网络 利息 保证金
2023年为3.31%， 与 3.46% 2022, a 减少 15个基数 积分。这个 主要驱动因素 对于 减少 净利息
在应税等值基础上的收入为：
负方差：
●
利息收入较低 来自投资证券的 4850万美元到期 至 将音量降低 18亿美元，以及 将产量降低
三个基点；
●
更高的利息 费用在 按以下方式存放 7.972亿美元 由于 加价 利息 成本 到170 基础 产生的点数
主要集中于 越高 成本 波多黎各 里科政府 存款和 涨幅 在成本方面 受欢迎的 美国的存款。
在.之下 条款 BPPR保证金 定价协议 与 波多黎各 公共部门， 公款 费率为 市场
与滞后减去指定的价差相关联。这 资金来源仍然导致一个有吸引力的 低于市场利率。
部分偏移量：
67
●
货币市场利息收入增加 投资2.485亿美元， 利率上升396个基点 点，
在更高利益的驱使下 利率环境，如上所述，部分 减少的数量抵消 25亿美元，由于
存款和贷款增长资金量减少;
●
贷款利息收入增加4.625亿美元 由于：
●
商业贷款利息收入增加2.841亿美元，或109个基点作为贷款来源
发生 在……里面 a 更高 利息 率 场景 和 这个 正性 影响 在……上面 这个 重新定价 的 可调率 贷款，
部分偏移量 较低的摊销费用 因为宽恕而产生的 购买力平价贷款 1,660万美元 和下
商业贷款贴现摊销 540万美元，主要来自PCD贷款的注销，
●
更高的利息 收入来源： 建设贷款 23.4美元 百万，主要是 在Popular 银行，受驱动 通过 更高
收益率上升257个基点和更高 平均贷款额增加3800万美元，
●
利息收入增加 从AUTO和 租赁融资组合 增加4020万美元 驱动者 更高的音量
1.75亿美元的租赁投资组合和较高的汽车贷款收益率37个基点，后者的收益率上升
受到了以下负面影响 较低的摊销 公允价值贴现 汽车贷款组合 收购日期：
前几年，
●
平均成交量增加1.6亿美元，
●
来自消费者的更高利息收入 贷款减少9,100万美元 由更高的容量产生 增加3.72亿美元
和更高的 收益率为 153个基数 点，驱动点 由. 增加，主要是 在公关。 以个人名义 贷款年度 一年多来
以及信用卡数量的增加。
68
表3--水平和收益率分析 在应税等值基础上 来自持续运营(非GAAP)
截至十二月三十一日止的年度：
方差
平均成交量
平均产量/成本
利息
归因于
2023
2022
方差
2023
2022
方差
2023
2022
方差
费率
卷
(单位：百万)
(单位：千)
$
7,052
$
9,531
$
(2,479)
5.20
%
1.24
%
3.96
%
货币市场投资
$
366,625
$
118,079
$
248,546
$
286,646
$
(38,100)
27,926
29,743
(1,817)
2.20
2.23
(0.03)
投资证券[1]
615,758
664,278
(48,520)
(8,273)
(40,247)
32
51
(19)
4.32
5.94
(1.62)
证券交易
1,376
3,049
(1,673)
(700)
(973)
整个货币市场，
投资和贸易
35,010
39,325
(4,315)
2.81
2.00
0.81
证券
983,759
785,406
198,353
277,673
(79,320)
贷款：
16,469
14,562
1,907
6.55
5.46
1.09
商业广告
1,079,171
795,115
284,056
171,681
112,375
816
778
38
8.86
6.29
2.57
施工
72,309
48,920
23,389
20,927
2,462
1,650
1,475
175
6.38
5.92
0.46
租赁
105,309
87,274
18,035
7,203
10,832
7,482
7,322
160
5.55
5.34
0.21
抵押贷款
414,992
391,133
23,859
15,212
8,647
3,115
2,743
372
13.19
11.66
1.53
消费者
410,910
319,920
90,990
43,806
47,184
3,633
3,525
108
8.39
8.02
0.37
自动
304,660
282,533
22,127
13,257
8,870
33,165
30,405
2,760
7.20
6.33
0.87
贷款总额
2,387,351
1,924,895
462,456
272,086
190,370
$
68,175
$
69,730
$
(1,555)
4.94
%
3.89
%
1.05
%
盈利资产总额
$
3,371,110
$
2,710,301
$
660,809
$
549,759
$
111,050
计息存款：
$
24,563
$
25,884
$
(1,321)
3.10
%
0.61
%
2.49
%
现在和货币市场[2]
$
761,647
$
158,664
$
602,983
$
612,470
$
(9,487)
14,900
15,886
(986)
0.68
0.20
0.48
储蓄
101,334
32,400
68,934
74,110
(5,176)
7,776
6,853
923
2.41
0.90
1.51
定期存款
187,043
61,781
125,262
100,043
25,219
47,239
48,623
(1,384)
2.22
0.52
1.70
总计息 存款
1,050,024
252,845
797,179
786,623
10,556
15,307
16,094
(787)
无息需求
存款
62,546
64,717
(2,171)
1.68
0.39
1.29
总存款
1,050,024
252,845
797,179
786,623
10,556
143
206
(63)
5.12
2.78
2.34
短期借款
7,329
5,737
1,592
4,506
(2,914)
其他媒体和
1,109
939
170
5.09
4.26
0.83
长期债务
56,430
39,970
16,460
9,458
7,002
总计息
48,491
49,768
(1,277)
2.30
0.60
1.70
负债(不包括需求
存款)
1,113,783
298,552
815,231
800,587
14,644
4,377
3,868
509
其他资金来源
$
68,175
$
69,730
$
(1,555)
1.63
%
0.43
%
1.20
%
资金来源总额
1,113,783
298,552
815,231
800,587
14,644
3.31
%
3.46
%
(0.15)
%
净息差/收入
在应税等值基础上
(非公认会计准则)
2,257,327
2,411,749
(154,422)
$
(250,828)
$
96,406
2.64
%
3.29
%
(0.65)
%
净息差
应税等价物
调整，调整
125,803
244,390
(118,587)
3.13
%
3.11
%
0.02
%
净息差/收入
免税等值基础
（GAAP）
$
2,131,524
$
2,167,359
$
(35,835)
注：不完全是由于数量或 费率分配给卷，费率根据 每一类别变化的比例。
[1]平均余额不包括未实现的收益或损失 论可供出售的债务证券和未变现的债务证券 与转让的某些证券有关的损失
可供出售至持有至到期。
69
信贷损失准备金--投资组合中持有的贷款 和资金不足的承付款
对于 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 地铁公司 记录一笔费用 2.097亿美元 对于ITS 预期信贷 损失
与投资组合持有的贷款和无资金准备的承担有关的支出为8，420万美元， 截至年底的年度
二零二二年十二月三十一日。准备金费用 与本年度持有的组合贷款有关的 2023年为2.015亿美元，而
一笔开支 83.3美元 百万美元用于 年份 2022年这个 增加 准备金支出是 驱动者 高储备 在我们的 消费者
和商业投资组合主要是由于信贷的变化 质量和更高的贷款额。该条款 对于资金不足的承付款
2023年的支出为8.2美元 70万美元，相比之下， 2022年同期。
与BPPR部门投资组合中持有的贷款相关的拨备支出为 截至12月31日的年度为1.948亿美元，
2023年，相比之下 花费…… 6950万美元 截至年底的年度 2022年12月31日， 不利的差异 1.253亿美元。
2023年，与受欢迎的美国业务投资组合中持有的贷款相关的拨备支出为670万美元，这是一个有利的数字
差异为710万美元，而 全年支出1,380万美元 2022年作为该公司模式的一部分 治理
程序、 为美国商业房地产部门实施了一种新模式。新的模型提高了技术 使用
至 捕获 默认设置 活动 在 这个 公司的 地理的 脚印 AS 零件 的 这个 实施 分析， 管理
评估 这个 学分 度量 的 这个 投资组合 这样的 AS 风险 收视率 违约率， 和 低 暴露于 这个 商业广告 办公室
扇区。 质量储备仍在继续 成为 维护至 应对风险 在 美国。 商业地产 细分市场。这个 新的
模型，包括质量储备，导致 PB的ACL减少了730万美元。
在… 十二月 31, 2023, 这个 总计 津贴 为 学分 损失 为 贷款 投资组合中持有的资产 至 $729.3 百万， 比较 至
$720.3 百万 AS 的 十二月 31, 2022. 这个 比率 的 这个 津贴 为 学分 损失 至 贷款 投资组合中持有 曾经是 2.08% 在…
十二月 31, 2023年，相比 至 2.25% 在… 十二月三十一日， 2022年参考 至 注意事项 9 至 这个 综合财务 报表，用于
关于该公司评估其ACL的方法的其他信息。如文中所讨论的，在评估其
ACL，则公司将概率权重应用于 使用穆迪分析基准S3的模拟结果(悲观)
和 S1 (乐观)情景。 基准线 场景是 已分配给 最有可能的是， 其次 由. 悲观的情景。 在……里面
此外， 请参阅 至 这个 信用 风险 部分 的 这 MD&A 为 a 详细信息 分析 的 网络 冲销， 不良资产 资产， 这个
信贷损失和选定贷款拨备 损失统计。
信贷损失准备--投资证券
这个 公司的 规定 为 学分 损失 相关 至 它的 投资 证券 持有至到期 是 相关 至 这个 投资组合 的
义务 从… 这个 政府 的 Puerto 里科， 国家 和 政治 细分。 为 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个
公司录得储备释放 110万美元，相比之下，准备金 释放120万美元用于 截至12月底止的年度
2022年3月31日。在… 二零二三年十二月三十一日， 总免税额 对于信贷损失 对于此投资组合 总计580万美元 百万美元，相比之下 $6.9
截至2022年12月31日。有关ACL的其他信息，请参阅合并财务报表附注7
这个投资组合。
非利息收入
这一年的 截至2023年12月31日， 非利息收入下降了 2.463亿美元，相比之下 使用以前的 年。
造成非利息差异的因素 收入为：
●
对Evertec交易及相关会计调整；
●
百万 在 公允价值 调整为 抵押贷款服务 权利和 抵押贷款 服务费， 分别， 驱动
已提供服务 贷款 投资组合 径流 到期 至 这个 公司的 测定法 在……里面 这个 第三 季 的 2022 至 留着 一定的
为投资而持有的担保贷款， 以及来自关闭的衍生产品头寸的较低收益 增加600万美元； 和
●
公司决心取消不充分的基金收费和修改 透支费于#年第三季度生效
2022;
70
部分偏移量：
●
主要是由于客户购买活动增加， 其他费用增加1 110万美元，主要是由于
商家网络业务， 830万美元， 收入分享协议 加入到与
埃斯特里奇 交易， 更高 借记 卡片 收费 通过 $4.1 百万， 主要 到期 至 更高的音量 的 交易， 和 更高
保险费增加380万元；以及
●
已记录的具有抵消效果的递延福利计划 因为更高的人力成本。
运营费用
正如所讨论的那样 在 重大事件 部分 这个MD&A， 以促进 透明度 的 进展情况： 转型
主动性和 为了更好地 描绘了 水平 与技术相关 费用分类 由. 性质： 费用， 生效日期： 这个
第四 季 的 2022, 这个 公司 有 分开的 技术， 专业 收费 和 事务性的 活动 AS 单机
费用类别 在 随附的合并 陈述 的 行动。那里 不是吗？ 更改 总数 运营中
已列报的费用。 上期财务中的金额 声明和相关披露已重新分类，以符合 至
当前的演示文稿。
表格 提供了重新分类的详细信息 就这一年而言。
表4--运营费用 重新分类
截至十二月三十一日止的年度：
2021
财务报表行项目
如报道所述
调整
调整后的
设备费用
$
92,097
$
(59,178)
$
32,919
专业费用
410,865
(284,144)
126,721
技术和 软件费用
-
277,979
277,979
处理和事务性服务
-
121,367
121,367
通信
25,234
(11,205)
14,029
其他运营费用
136,988
(44,819)
92,169
对营业费用的净影响
$
665,184
$
-
$
665,184
71
表5按主要类别分列了业务费用。
表5--运营费用
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
人员成本：
工资
$
505,935
$
432,910
$
371,644
佣金、奖励和其他奖金
112,657
155,889
142,212
养老金、退休后和医疗保险
67,469
56,085
52,077
其他人事费用，包括工资税
91,984
74,880
65,869
总人数 费用
778,045
719,764
631,802
占用费用净额
111,586
106,169
102,226
设备费用
37,057
35,626
32,919
其他税种
55,926
63,603
56,783
专业费用
161,142
172,043
126,721
技术和 软件费用
290,615
291,902
277,979
处理和事务性服务：
信用卡和借记卡
44,578
45,455
40,383
其他处理和事务服务
93,492
81,690
80,984
总加工量 和事务性服务
138,070
127,145
121,367
通信
16,664
14,885
14,029
商务推广：
奖励和客户忠诚度计划
59,092
51,832
38,919
其他商业推广活动
35,834
37,086
34,062
总业务 晋升
94,926
88,918
72,981
FDIC存款保险
105,985
26,787
25,579
其他房地产自有(OREO)收入
(15,375)
(22,143)
(14,414)
其他运营费用：
运营亏损
23,505
32,049
38,391
所有其他
73,774
77,397
53,778
其他运营合计 费用
97,279
109,446
92,169
无形资产摊销
3,180
3,275
9,134
商誉减值费用
23,000
9,000
-
总营运量 费用
$
1,898,100
$
1,746,420
$
1,549,275
人员成本与平均资产之比
1.09
%
0.99
%
0.89
%
运营费用与平均资产之比
2.66
2.40
2.18
雇员(相当于全职)
9,088
8,813
8,351
每位员工的平均资产(单位：百万)
$7.84
$8.26
$8.52
运营费用 对于 截至的年度 十二月三十一日， 2023年总计 19亿美元， 其中包括 7140万美元 相关内容 联邦存款保险公司
特别摊款，增加1.517亿美元 与前一年相比。 排除联邦存款保险公司的影响 特价
分摊，2023年总支出为1.8美元 亿美元，增加80.2美元 100万美元，与前一年相比。 在.期间
这个 年 2023, 这个 公司 已招致 大约 $21.5 百万 在……里面 变换 相关 成本， 比较 至 $24.6 百万
在下半年发生的费用 2022年运营费用的其他差异 这一年的主要驱动因素是：
●
调整， 每年一次 工资 修订版本 和 一个 增加 在……里面 员工人数， 一个 增加 在……里面 健康状况 保险 费用 通过 $11.7
百万，更高的工资税和其他补偿 支出减少1,710万美元；部分抵消 通过减少激励措施
薪酬和利润分享应计费用增加45.3美元 百万；
72
●
2300万美元是 记录于2023年， 由于价格较低 预测现金流 以及增加 在速度上 习惯于打折 现金
流动，而记录的减值为900万美元 2022年作为下降的结果 在预期收益中。
●
第二季度发生的借记卡更换成本 2023年， 350万美元激励措施的影响 收到
在.期间 七月 2022 相关 至 这个 阿斯 网络 参与 协议 vt.进入，进入 vt.进入，进入 在……里面 连接 使用 这个 埃斯特里奇
业务收购和增加2.6美元 与销售点借记相关的服务费为百万美元 信用卡交易；
●
购买活动；
●
与大众银行占用的空间有关的费用； 和
●
商业物业；
这些差异被以下因素部分抵消：
●
交易 一千七百三十万 下关 亏损 八百五十万 主要涉及 抵押 索赔准备金， 2.2美元
百万美元 减值 长寿资产 在此期间被识别 2022年：部分 偏移量 更高的养老金 计划成本 增加19.2美元
百万美元，原因是精算假设发生变化。
●
680万美元，来自各种公司项目，包括公司的转型 倡议，其中某些项目
由内部人员进行管理；以及
●
BPPR中的考试费用。
所得税
对于 截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 公司记录了一项 所得税 开支： 1.342亿美元， 与 $132.3
百万美元 同一时期 2022. 净增长 190万美元 在所得税中 费用反映了影响 构图的
和来源 应课税的 之间的收入 两年。 对于 公元2023年， 收入 税前 较低 比年 2022年，
本应导致较低的所得税支出;然而， 2022年的所得税费用受益于
部分 的 这个 递延税金 资产评估 津贴 这个 U. S. 运营， 导致 在……里面 收入 税费 效益 $68.2
亿美元，出售Everetic股份，应纳税额为 优惠税率和更高的免税额 扣除免税额后的收入净额。
在12月 31, 2023, 地铁公司 vbl.有一个 递延净额 纳税资产 总计 10亿美元， 净额 A估值 津贴 $0.5
十亿美元。 与美国相关的递延税金净资产。 扣除估值后，美国业务净额为3亿美元 4亿美元的津贴。
参考 附注35 发送到 综合财务 对以下各项的声明 一次和解 的 法定收入 税率 发送到 有效税
税率和有关收入的其他信息 税费和递延税项资产余额。
四季度业绩
该公司认可净额 收入9460万美元 本季度 截至2023年12月31日， 与 净收益为
2022年同季度为2.571亿美元。
年第四季度净利息收入 2023年为5.341亿美元，而 年第四季度
2022年，减少2540万美元。这个 净利息收入减少的主要原因是 由于存款成本较高 部分偏移量
加价 利息 收入来源： 贷款，主要是 由于 增长速度为 两者都是BPPR 和PB 和更高的 差饷，以及 更高的收入 从…
73
由于平均水平较高，货币市场投资 余额和更高的利率。这个 净息差减少20% 基点
至3.08%，主要原因是 存款成本增加，特别是在波多黎各 RICO公共基金和定期存款 在PB。在应税项目上
等值基础上，第四个月的净息差 2023年季度为3.26%，相比之下 至2022年第四季度的3.64%。
年信贷损失准备金为7870万美元。 2023年第四季度，相比之下，拨备支出为4950万美元 为
2022年第四季度。拨备的增加 费用反映投资组合的增长和变化 在信用质量方面。
非利息收入 相当于 1.687亿美元 对于 截至的季度 十二月三十一日， 2023年，相比 158.5美元 百万美元用于 这个
上一季度 2022年增加了 1030万美元主要是 由于更高的其他 服务费增加7.7美元 百万及更高服务
存款账户收费300万美元 主要是由于非平衡补偿较高。
运营费用 总计531.1美元 百万美元用于 本季度 截至12月 31, 2023, 与.相比 4.617亿美元 对于 相同
季 在……里面 这个 上一首 年。 这个 增加 的 $69.4 百万 是 主要 相关 至 这个 $71.4 百万 FDIC 特价 评估
在此期间被识别 第四次 1/4 2023年；部分 偏移量 专业性较低 费用由 1,010万美元 主要涉及 到不同的
企业项目，包括转型计划， 目前正在对某些区域进行管理 由内部人员执行。
为 这个 季 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 已录制 一个 收入 税费 效益 的 $1.5 百万， 比较 使用 一个
所得税 效益 5,030万美元 对于 同一季度 2022年。 不利的一面 的方差 $48.9 百万英寸 所得税 收益，
当与 2022年第四季度， 主要归因于 A的反转 递延税款的一部分 资产评估
第四节期间的津贴 2022年第四季度， 我们报告了一个 所得税优惠 6820万美元。在.期间 第四季度
2023年，我们报道了 较低的税前收入， 主要是因为联邦存款保险公司 特别评估， 这导致了一个 降低所得税
费用由 大约4260万美元。 我们也 记录的较低免税额 收入和其他 降低税收优惠， 两者都增加了
所得税支出分别减少1550万美元和720万美元， 分别进行了分析。
可报告的细分市场结果
该公司的 可报告的细分市场 对于管理人员 报告目的 由 Banco大众银行 德·波多黎各 里科和 受欢迎
美国A公司集团已被定义为 支持可上报细分市场。
为 a 描述 的 这个 公司的 可报告 片段， 包括 其他内容 金融 信息 和 这个 潜在的
管理会计流程，参见附注37 合并财务报表。
公司集团报告净收益为 截至2023年12月31日的年度为1,330万美元，而 净收益为
$150.1 百万 为 这个 上一首 年。 这个 减少量 在……里面 网络 收入 曾经是 主要 归因 至 这个 $128.8 百万 在……里面 税后 利得
根据定义，由公司确认为出售Evertec股票的结果 在合并财务报表附注4，
及相关的会计调整 截至2022年9月30日的年度。
可报告公司的盈利业绩要点 下面将讨论细分市场：
波多黎各大众银行
Banco Popular 可报告的波多黎各 分部净收入 总计472.0美元 百万美元 截至十二月三十一日止的年度：
2023年，相比之下， 截至2022年12月31日的年度。 导致经济衰退的主要因素 中的差异
财务业绩包括以下内容：
●
成本更高 论市场指数化 波多黎各 政府存款，以及 越高 利率环境 影响
关于成本 在NOW帐户中， 定期存款和 储蓄存款；部分 偏移量 利息收入较高 来自金钱
市场 和 投资证券 通过 $287.5 百万 主要 到期 至 更高 收益率 驱动的 通过 这个 增加 在……里面 费率 通过 这个
联邦制 储备 和 更高 平均值 余额 的 美国 财务处 证券； 和 更高 利息 收入 从… 贷款 通过
3.174亿美元，主要原因是平均余额较高，主要是商业和消费贷款 收益率横跨
74
所有的投资组合
。2023年BPPR部门的净息差为3.20%，而 同期为3.06%
在2022年。
●
逆差1.24亿美元， 部分原因是贷款增长；
●
●
2022年交易及相关会计调整，
●
服务 权利 和 抵押贷款 服务 费用、 驱动的 通过 已提供服务 贷款 投资组合 径流 到期 至 公司的
第三次决断 2022年第四季度至 保留某些有担保的贷款 作为持有的 投资和较低的收益
从封闭的衍生品头寸；
●
基金费用不足和修改透支费用执行 2022年第三季度。
●
●
增长，市场 和最低 薪资调整 和更高的 养老金和 医疗保险 成本；部分 偏移量
通过减少奖励中的利润分享 补偿；
●
交易量；
●
●
由于交易量增加而产生的费用，
●
合规和网络安全努力以及转型 主动权。
部分偏移量：
●
在……上面 2022 和 较低 抵押贷款 相关 各式各样 损失 通过 $5.6 百万 主要 到期 至 a 保留 发布 调整，调整
记录于2022年 降低收费 拨款 公司部门集团 910万美元 主要来自低
人事费; 养恤金计划费用增加19.2美元， （a）精算假设中的费用;
●
2022年期间，Evetec的服务;
●
属性。
●
年度应纳税所得额来源。
广受欢迎的美国
75
对于 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 应报告的 细分市场 广受欢迎的美国 上报净值 的收入 5630万美元， 比较
用一张网 年收入1.703亿美元 截至12月底的年度 2022年3月31日。校长 促成这些因素的因素 中的差异
财务业绩包括以下内容：
●
到更高的 差饷及 较高的平均数 收支平衡 定期存款 主要通过以下途径收集 它的直接 在线频道， 部分
偏移量 更高的利息 收入来源： 贷款者： 1.381亿美元， 主要集中于 增长 商业广告 产品组合AS 很好，就像
更高的收益率是因为 利率的提高，以及更高 来自货币市场的收入和 投资证券增加4740万美元
由于较高的 收益率和更高 平均余额。这个 广受欢迎的美国可报道部分 净息差 是2.98%
2023年，同期为3.68% 2022年；
●
最新宏观经济学 场景偏移 由. 实施 新的 的模型 美国 商业地产 产业
贷款，导致准备金释放14.6美元 百万；
●
与收购商业租赁业务有关 在大众设备金融公司工作；
●
●
●
由于合同提前终止；
●
2023;
●
主要是专业费用;以及
●
由于预测现金流量较低 并将利率提高到 贴现现金流，而减值
2022年录得900万美元， 差异为1 400万美元。
●
年第四季度录得的津贴 6820万美元中的2022年。
陈述 财务状况分析的
资产
该公司的合计 资产为708亿美元 2023年12月31日， 相比之下，美元为676亿美元 在2022年12月31日。 参考
公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合财务状况报表包括在本表格10-K中。另外，
参考本MD&A中的《2023-2022年统计摘要》 用于财务状况简明报表。
货币市场投资和债务证券
钱币 市场 投资 增额 通过 $1.4 十亿 在… 十二月三十一日， 2023, 什么时候 比较 至 十二月 31, 2022. 这 曾经是
受影响 通过 这个 增加 存款 的 24亿美元， 主要 到期 至 更高的波多黎各 Rico 公共部门 存款 在… BPPR和 时间
存款 在… PB. 债务 证券 可供出售 减少 通过 $1.1 十亿美元， 主要 到期 还款 和 到期时间， 而当 债务
证券 持有至到期 减少 通过 $329.9 百万美元。 参考 至 备注 6 和 7 至 这个 已整合 金融 陈述 为
有关公司债务的补充资料 可供出售和持有至到期的证券。
贷款
76
请参阅表 6请参阅以下详细资料 公司的贷款组合。另外， 请参阅附注8 对合并财务报表的影响
有关该公司贷款组合的详细资料 构成和贷款购进和销售。
贷款 投资组合持有量增加 通过 $3.0 10亿美元至 $35.1 十亿 在… 十二月 31, 2023, 主要 到期 至 增长 这个 商业广告
组合 20亿美元 反射 两者都是BPPR 和PB 按大约 11亿美元 0.9美元 亿元，分别， 和消费者
贷款 BPPR。消费贷款 在BPPR 增加了 4.45亿美元， 总额包括 信用卡， 个人贷款 和
汽车贷款。BPPR的增加 消费者投资组合与以下增长保持一致 波多黎各的零售销售和消费者支出
Rico 在.期间 2023. 这个 自动 贷款 投资组合 在… BPPR 受益 从… 这个 持续 级别 的 自动 销售额 活动 在……上面 这个 小岛。 在……里面
此外，抵押贷款 贷款增加 通过 2.815亿美元 从 前一年， 作为 公司继续 至 保留，在 投资组合，
联邦住房管理局担保的抵押贷款来源。
该公司30亿美元贷款同比增长的一部分 2023年由其非所有者自住型商业地产推动
产业 和 商业广告 多户住宅 投资组合， AS 详细信息 在……里面 表格 6. 到期 至 市场 压力 从… 换班 至 混血儿 工作
环境自 大流行， 尤其是在 最新消息 约克市 大都市区 凡. 公司运营， 以及 的效果 这个
目前较高的利率环境，有 更多地关注这些风险 贷款的类别。
该公司的 51亿美元 非业主自住商业 房地产 产品组合包括 3,000美元 10亿美元 波多黎各 和
在美国是21亿美元， 在不同行业的多个租户之间实现多元化 以及与零售业有关联的细分市场
(35% 的 非所有者 使用中 Cre)、 酒店 (20%) 和 办公室 空间 (12%) 会计学 为 二 第三方 的 这个 总计 曝光。 这个
写字楼面积约6.39亿美元 风险敞口仅占美国经济总量的1.8% 贷款组合总额和IS 主要由中层建筑组成
拥有多元化租户的物业，平均贷款 在美国和美国的规模为200万美元 波多黎各。
Popular价值24亿美元的商业多户住宅 投资组合约占7% 贷款总额和IS 集中在纽约
南佛罗里达州麦德龙(14亿美元) (7.68亿美元)和波多黎各 (1.85亿美元)。在新时代 约克地铁 地区，该公司已
不是 暴露 至 租金 受控 建筑物。 这个 多数 的 我们的 多户住宅 贷款， 在……里面 那 地区， 是 抵押品 通过 潜在的
依靠混合体的建筑 租金稳定的单位数量(主题 至每年有上限的租金加幅)和市值租金 单位。这个
租金稳定的单位占不到40% 贷款组合中的总单位数为 大多数起源于2019年后。两者的组合
单位范围内 一栋大楼 是很常见的 各地 纽约 大都市区 由于 税收优惠 获奖对象 基于开发人员 在租金上
稳定下来 单位。 在……里面 2024, 那里 是 大约 $237 百万 在多户家庭中 贷款 在……里面 我们的 新的 约克市 地铁 预期的投资组合 至
重新定价。
参考 注9 发送到 综合财务 对以下各项的声明 更多信息 在犯罪方面， 资产质量 和起源
这些贷款部门的年份信息。
银行信贷损失准备金 贷款组合增加900万美元，净额 采用新技术的影响 ASU 2022-02打开
1月1日， 2023年(麻烦重重 债务重组 债权人)， 主要到期 为改变而努力 在信用方面 质量指标 和产品组合 成长。
请参阅MD&A的信用质量部分 有关津贴的其他资料，请参阅 贷款组合的信贷损失。
77
表6--贷款期末余额
十二月三十一日，
(单位：千)
2023
2022
投资组合中持有的贷款：
商业广告
$
2,415,620
$
2,321,713
5,087,421
4,499,670
3,080,635
3,078,549
7,126,121
5,839,200
商业总金额
17,709,797
15,739,132
施工
959,280
757,984
租赁
1,731,809
1,585,739
抵押贷款
7,695,917
7,397,471
消费者
1,135,747
1,041,870
65,953
71,916
1,945,247
1,823,579
3,660,780
3,512,530
160,441
147,548
总消费额
6,968,168
6,597,443
持有的贷款总额 -产品组合
$
35,064,971
$
32,077,769
持有待售贷款：
$
4,301
$
5,381
持有待售贷款总额
$
4,301
$
5,381
贷款总额
$
35,069,272
$
32,083,150
其他资产
其他资产 相当于 20亿美元 十二月三十一日， 2023年，一个 增长 1.668亿美元比较 至1.8美元 10亿美元 十二月
2022年3月31日。12月31日， 2023年，这包括1.76亿美元的 到期的应收现金 投资证券。 参考
附注14 发送到 合并财务报表 对于一个 细目 校长 类别： 包括 标题： “其他
合并财务报表中的“资产” 2023年12月31日和2022年12月31日的情况。
负债
该公司的 总负债为 656亿美元 十二月 31, 2023, 加价 2.1美元 亿元相比， 635亿美元 在…
于二零二二年十二月三十一日，主要由于下文所述按金增加所致。参阅 公司合并报表
本表10-K中包含的财务状况。
存款及借贷
公司融资占总资产的构成 于2023年及2022年12月31日之财务报表已包括 在表7中。
78
表7 -资金占总额的比例 资产
十二月三十一日，
十二月三十一日，
增加（减少）百分比
占总资产的百分比
(单位：百万)
2023
2022
2022年至2023年
2023
2022
无息存款
$
15,420
$
15,960
(3.4)
%
21.8
%
23.6
%
含铀岩心沉积
43,571
41,600
4.7
61.6
61.5
其他有息存款
4,627
3,667
26.2
6.5
5.4
回购协议
91
149
(38.9)
0.1
0.2
其他短期借款
-
365
新墨西哥州
-
0.5
应付票据
987
887
11.3
1.4
1.3
其他负债
915
917
(0.2)
1.3
1.4
股东权益
5,147
4,093
25.8
7.3
6.1
存款
这个 公司的 存款 总计 $63.6 十亿 在… 十二月 31, 2023, 比较 至 $61.2 十亿 在… 十二月 31, 2022.The
存款增加 2.4美元 十亿美元主要是 在波多黎各 RICO公共 部门存款 在BPPR 和定期存款 在PB。 公共部门
截至12月31日，存款余额为181亿美元， 2023年，而2022年12月31日为152亿美元。 收据由
波多黎各 其他国家的政府 联邦援助，以及 季节性税收征收， 可能会增加公众 存款余额
在BPPR中 近期内。 然而， 以什么速度 公共存款余额可 衰落是不确定的， 很难预测。 这个
金额 和 定时 的 任何 这样的 减少 是 似然 至 BE 受影响 通过, 为 举个例子， 这个 速度 在… 哪一个 联邦制 援助 是
波多黎各政府及其工具的财政状况、流动资金和现金管理做法
和 这个 实施 财政和 债务 调整，调整 图则获批准 根据 普罗梅萨或 其他行动 强制要求 通过 这个
波多黎各财政监督和管理委员会 ICO(“监督委员会”)。
约28%的 公司的存款是公开的 基金存款来自 波多黎各政府， 市政当局和
政府机构和公司(“公共基金”)。 这些公款存款是 与短期市场挂钩 费率
并不断波动 在成本方面 随着变化 穿着那些 差饷与 四分之一 滞后，输入 符合 合同条款。 作为一个 结果，这些
存款成本 一般都有 滞后变量 资产重新定价。 一般来说， 这些存款 要求这样做 银行 承诺很高 学分
优质证券 作为抵押品； 因此，流动性 由此产生的风险 从公共 扇形矿床 流出 再低一点。 参考 流动性
有关更多信息，请参见本MD&A中的 公司的资金来源。
本公司于2023年12月31日及2022年12月31日的存款明细见表8。
表8 -存款期末余额
(单位：千)
2023
2022
活期存款
[1]
$
27,579,054
$
26,382,605
储蓄、NOW和货币市场存款（非经纪）
26,817,844
27,265,156
储蓄、NOW和货币市场存款（经纪）
719,453
798,064
定期存款（非经纪）
7,546,138
6,442,886
定期存款（经纪CD）
955,754
338,516
总存款
$
63,618,243
$
61,227,227
[1]包括计息及免息活期存款。
借款
这个 公司的 借款 已达 至 $1.1 十亿 在… 十二月三十一日， 2023, 比较 至 $1.4 10亿美元 十二月三十一日， 2022.
参考 附注17 发送到 合并财务报表 请查看详细信息 有关的信息 该公司的 借款。另外， 参考
有关更多信息，请参阅本MD&A中的流动性部分 公司的资金来源。
79
其他负债
该公司的其他负债达9亿美元。 在2023年12月31日，与 2022年12月31日余额。
股东权益
股东权益合计 51亿美元 二零二三年十二月三十一日， 增加了 11亿美元，当 与12月相比 31, 2022.
增加的主要原因是可供出售债务证券的累计未实现损益减少4.725亿美元。
截至2023年12月31日的年度净收入为5.413亿美元， 被宣布的1.637亿美元股息部分抵消
$1.4 百万 在……上面 常见 库存 和 择优 股票， 分别进行了分析。 参考 至 这个 已整合 陈述 的 金融 条件，
综合收益 而.的. 中的更改 股东权益 获取信息 在 的组成 股东权益。 另外，
请参阅 至 注意事项 22 至 这个 已整合 金融 陈述 为 a 细部 的 累积 其他 全面 收入 (损失)， 一个
股东权益的组成部分。
80
监管资本
本公司及其银行附属公司须遵守资本充足规定 由联邦储备委员会制定的标准。这个
基于风险的资本标准 适用于受欢迎的、 Inc.和The BANKS，BPPR 和PB，是 基于 最终资本框架 的
《巴塞尔协议III》 资本规则 巴塞尔协议III包括 “普通股级别” 1“(”CET1“)资本 测量并指定 那一层 1个资本
由 CET1和“附加” 第1层 资本“票据会议 指定的要求。注意事项 21至 综合财务
报表提供了进一步的 有关的资料 公司的监管资本要求， 包括监管资本 比率
它的存款机构，BPPR和PB。
一家机构 被认为是“资本充足的” 如果是的话 维护总计 资本比率 10%， A Tier 1资本比率 8%， CET1资本
比率 的 6.5% 和 a 杠杆 比率 的 5%. 这个 公司的 比率 已提交 在……里面 表格
9 显示 那 这个 公司 曾经是 “好吧。
大写的“for” 监管目的， 最高的 分类，在 巴塞尔协议III 多年来 2023年和 2022年BPPR 和PB 我们也是
各年度资本充裕。
巴塞尔III资本规则还要求在此基础上再增加2.5%的资本保护缓冲，完全由CET1组成
最低风险加权资产比率，不包括杠杆率。资本节约缓冲是 旨在吸收损失
在……期间 经济压力。银行业 拥有以下资格的机构 CET1比率 风险加权资产 高于最低要求 但在下面
资本保护缓冲将面临股息、股权回购和薪酬方面的限制 根据
差额。很受欢迎， BPPR和 PB是 需要满足以下条件 保持这一点 额外资本 保护缓冲区 2.5% 在CET1中， 导致
最小比率 (I)CET1 至风险加权 资产 至少 7%；(Ii)分层 1个资本 至风险加权 资产 至少 8.5%，以及
(Iii)总资本与风险加权资产之比至少为10.5%。
表9列出了该公司的资本充足率 2023年和2022年的信息。
表9-资本充足率 数据
12月31日，
(千美元)
2023
2022
基于风险的资本：
普通股一级资本
$
6,053,315
$
5,639,686
额外的第1级资本
22,143
22,143
一级资本
$
6,075,458
$
5,661,829
补充(第2级)资本
658,507
623,818
$
6,733,965
$
6,285,647
$
37,146,330
$
34,415,889
调整后的平均季度资产
$
71,353,184
$
70,287,610
比率：
普通股一级资本
16.30
%
16.39
%
一级资本
16.36
16.45
总资本
18.13
18.26
杠杆率
8.51
8.06
平均股本资产比
[1]
9.27
8.25
平均有形权益与资产之比
[1]
8.19
7.27
[1]
平均余额不包括未实现的收益或损失 关于可供出售和未变现的债务证券 债务证券转让损失
至持有至到期
2020年4月1日，本公司通过了联邦银行监管机构根据经济法规发布的最终规则
增长和 监管文书工作 《削减法案》 1996年生效 这就简化了 几个要求 在 机构的监管 资本
规矩。这些 简化规则 监管机构 资本要求 用于抵押贷款 维修资产 (MSA)，延期 纳税资产 产生
从… 临时 差异 和 在以下方面的投资 这个 资本 的 未合并财务 院校 通过 加薪 这个 CET1 扣除额
阀值 从… 10% 至 25%. 这个 15% CET1 扣除额 阀值 哪一个 套用 至 这个 集料 金额 的 这样的 物品 曾经是
被淘汰了。这个 规则也 要求，其中 其他变化， 增加自 100%至 250% 风险权重 致MSA 和临时性的
81
差额递延 纳税资产 不扣除 来自首都。 用于投资 在 的资本 未合并财务 机构
风险权重将基于风险类别 的投资。
CET1资本比率的下降， 一级资本充足率 以及，截至2011年12月31日的总资本比率 2023年12月31日，与12月相比
31, 2022,
曾经是 大部分 到期 至 一个 增加 在……里面 风险 加权 资产 驱动的 通过 这个 生长 在……里面 这个 商业广告 和 消费者 贷款
投资组合，部分被年度收益所抵消。这一增长 杠杆资本比率主要是由于 资本
受年度收益推动，部分抵消了 平均总资产略有增加。
根据 至 这个 领养 的 CECL 在……上面 一月 1, 2020, 这个 选出的公司 至 使用 这个 五年制 过渡 期间 选择权 AS
在决赛中提供 临时监管资本规则生效 2020年3月31日。五年过渡期 期间拨备延迟两次
几年来 估计的影响 的 CECL打开 监管资本， 紧随其后的是 三年 过渡期 至 逐步淘汰 集合体
金额 资本收益 在此期间提供 最初的两年延迟。 自.起 二零二三年十二月三十一日， 该公司曾 分阶段实施
50%的累计CECL延迟，其余影响将是 在剩下的两年里得到了认可。在#年第一季度
2024年，该公司将分阶段累计 75%的延期。
在……上面 八月 26, 2020, 联邦制 银行业 监管机构 已发布 a 决赛 规则 至 修改 这个 巴塞尔 (三) 监管部门 资本 规则 适用 至
银行机构允许 这些组织参加 工资保护计划 （“PPP”），
冠状病毒援助、救济 和经济安全 表演(表演 《关爱法案》)至 中和监管机构 资本效应 参与到
这个 程序。 具体来说， 这个 代理机构 有 澄清 那 银行业 组织， 包括 这个 公司 和 它的 银行
子公司，被允许 赋值为零 风险权重百分比 PPP贷款用于 确定风险加权的目的 资产和
基于风险 资本 比率。 另外， 在……里面 订单 至 利便 使用 的 这个 薪水支票 保护 计划 流动性 设施 ( “PPPL
)，向符合条件的金融机构，如公司的银行子公司提供联邦储备银行贷款，以
为PPP贷款提供资金 各机构进一步澄清说， 为了确定 杠杆率，一家银行 允许组织
从总平均资产中剔除作为抵押的购买力平价贷款 PPPL设施。截至12月31日， 2023,
公司有900万美元的购买力平价贷款和 没有贷款被抵押为PPPL的抵押品 设施。
表10将公司的普通股股东权益总额与普通股一级资本进行核对。
表10--对账通用 股1级资本
12月31日，
(单位：千)
2023
2022
普通股股东权益
$
5,209,561
$
4,198,409
1,831,003
2,468,193
(666,538)
(691,560)
(9,764)
(12,944)
(310,947)
(322,412)
普通股一级资本
$
6,053,315
$
5,639,686
普通股一级资本与风险加权资产比率
16.30
%
16.39
%
非公认会计准则财务衡量标准
有形的 普通股权益 比和 有形图书 每项价值 普通股， 它们是 提交于 这张桌子 接下来就是， 是
非公认会计准则衡量标准。 管理和 库存很多 分析师使用 有形的 普通股权益 比和 有形图书 人均用户价值
普通股与更传统的银行联手 比较银行资本充足率的资本比率 组织具有
数额可观 商誉 或其他 无形资产， 典型的堵塞法 从 使用 这笔交易 会计核算方法 的
会计学 为 兼并 和 收购。 都不是 有形 常见 股权 也不是 有形 资产 或 相关 措施 应该 BE
考虑在 隔离或 作为一名 股东代表 公平， 总资产 或任何 计算的其他措施 根据 使用
美国公认会计原则 美国（GAAP）。此外， 的方式 公司
计算 它的 有形 常见 公平， 有形 资产 和 任何 其他相关 措施可能 相去甚远 从… 那 的 其他 公司
具有相似名称的报告措施。
减产 在 有形的 常见 股权转至 有形资产 期间的比率 2022年是 主要涉及 发送到 减少 集市
的价值 该公司的 固定费率 可供出售 债务证券 产品组合和 它的影响 在 未实现亏损组成部分 的
82
累积 其他 全面 收入 (亏损) （“AOCI”）。 给定 它的 能力 到期 至 这个 公司的 流动性 职位 和 它的
意图减少 对AOCI和有形 资本的进一步增加 利率，管理层改变了其意图 至
持有某些证券直至到期。 因此，于二零二二年十月，本公司将美国公司股权转让予本公司。 公允的国库券 价值
65亿美元(面值74亿美元) 从可供出售的投资组合到持有至到期的投资组合。
这个 证券 已被重新分类 在… 公允价值 在 时间 的 转账的事。 在… 这个 日期： 转会， 这些 证券 有 税前
未实现 损失 的 $873.0 百万 已录制 在……里面 奥奇。 这 公平 价值 贴现 是 存在 堆积 至 利息 收入 和 这个
剩余未实现亏损 Aoci正在被摊销， 通过以下方式相互抵消 生命的余生 有价证券。有几个
未因此而记录已实现的损益 这笔转账的。
当发生变化时 在 金额 未实现收益 和损失 在AOCI 祝你有一个 对以下方面的影响 该公司的 以及它的 全资拥有
银行业 子公司的 有形 资本 比率， 他们 做 不 影响 监管部门 资本 比率， 在……里面 符合 使用 这个 监管部门
框架. 参考 至 注意事项 7 至 这个 已整合 金融 陈述 哪一个 提出 信息 关于 这个 公司的 债务
持有至到期的证券，以了解更多细节。
表格 11 提供 a 对账 总计 股东的 股权 至 有形 常见 股权 和 总计 资产 至 有形 资产 在…
2023年12月31日和2022年12月31日。
83
表11 - TMF的调节 普通股和债权 资产
12月31日，
(In千，不包括股份或每股信息）
2023
2022
股东合计 股权
$
5,146,953
$
4,093,425
减：优先股
(22,143)
(22,143)
减：商誉
(804,428)
(827,428)
减去：其他无形资产
(9,764)
(12,944)
有形普通股合计 股权
$
4,310,618
$
3,230,910
总资产
$
70,758,155
$
67,637,917
减：商誉
(804,428)
(827,428)
减去：其他无形资产
(9,764)
(12,944)
有形资产总额
$
69,943,963
$
66,797,545
有形共性 股本与有形资产之比
6.16
%
4.84
%
期末已发行普通股
72,153,621
71,853,720
有形账面价值 每股普通股
$
59.74
$
44.97
年初至今的平均值
股东合计 股权[1]
$
5,853,276
$
5,798,407
AFS证券的平均未实现(收益)损失 已转接至HTM
747,327
210,818
调整后的股东权益总额
6,600,603
6,009,225
减：优先股
(22,143)
(22,143)
减：商誉
(821,567)
(757,133)
减去：其他无形资产
(11,473)
(17,113)
有形普通股合计 股权
$
5,745,420
$
5,212,836
有形普通股平均回报率
9.40
%
21.13
%
[1]平均余额不包括未实现的收益或损失 关于可供出售的债务证券。
84
风险管理
市场/利率风险
该集团的财务业绩及资本水平 公司不断地受到市场、利益的影响 利率和流动性风险。
市场风险 指的是 存在以下风险 减少了 公司到期资本 中的更改 市场估值 其资产的 和/或
负债。
大部分资产 受制于市场估值风险 债务证券是否归类为 可供出售。请参阅附注6 和7个到
综合财务 对以下各项的声明 更多信息 在 债务 可供出售的证券 和 持有至到期的投资组合。
债务证券分类 作为可供销售的产品 至167亿美元 截至12月 2023年3月31日。其他 受以下限制的资产 市场
风险包括贷款 持有待售，相当于 400万美元，抵押贷款服务 权利(“MSR”) 到118美元 百万，
和被归类为“交易”的证券， 截至2023年12月31日，达到3200万美元。
利率风险(“IRR”)
该公司的净利息收入受 对于各类利率风险， 包括重新定价、基准、收益率曲线和
期权风险。 在管理中 利率 风险，管理层可能 更改 混合 浮动和 固定费率 资产和 负债、变更
定价 附表、 调整 到期日 穿过 销售额 和 购货 的 投资 证券， 和 请输入 vt.进入，进入 导数 合同，
在其他选择中。
利息 率 风险 管理 是 一个 主动型 制程 那 包括 监控 贷款 和 存款 流动 互补性 通过
投资和资金 活动。有效管理 利率风险开始 通过了解动态 特点
资产和 负债及厘定 适当的利率风险头寸 给定行 业务预测、管理目标、
市场预期和政策约束。
管理层利用各种工具来评估内部收益率，包括净利息 收益(“NII”)模拟建模、静态差距分析和
经济价值 关于公平的 (“夏娃”)。这个 三种方法论 优势互补 其他和 使用的是 联合在 评估 的
公司的内部收益率。NII 仿真建模是 准备好迎接 五年，这是 与 伊芙的分析， 提供
管理层对长期内部收益率有更好的认识.
净利息 收入模拟分析 由Legal执行 Entity和ON 巩固的基础 是一种 使用的工具 由. 公司在
估计 潜在的变化 在网内 利息收入 由以下原因导致 假设性变化 利息 费率。敏感度 分析是
使用包含以下内容的模拟模型进行计算 按到期日分列的实际资产负债表数字 以及利息收益或成本。
管理层评估 利率 风险由 比较不同的 NII模拟 在不同的 利率 以下场景 不同之处
兴趣方向 利率变化， 变化的程度 以及计划中的 的形状 收益率曲线。为 例如，类型 的比率
期间处理的方案 季度包括统一费率， 隐含远期和并行 和非平行的利率冲击。 管理
还执行分析以隔离和测量基础 和提前还款风险敞口。
资产 和责任 管理小组 执行验证 有关的程序 各种假设 用作 部分 该模拟
分析和验证 上的结果 按月支付。此外， 模型和流程用于 评估内部收益率是主题
根据指南进行独立验证 建立在模式治理和 验证策略。
该公司负责处理NII 利率下的模拟 其中的场景 假设收益率曲线 站起来，然后 下降幅度
同样的震级 (平行轮班)。这个 中考虑的费率方案 这些市场风险 仿真包括瞬时并行
-100，-200， +100和+200个基点 在接下来的12个月里。仿真分析 是基于
许多假设， 其中包括 余额 表依然 弗拉特河 相对水平 的市场份额 利率 横跨所有 收益率曲线
支点 和 索引， 利息 率 传播， 贷款 提前还款 和 存款 弹性 因此， 他们 应该 不 BE 依赖 在 AS
显示实际结果。此外，估计数不 考虑管理层可以采取的行动，以应对
利率此外，本公司在重新定价其资产及负债时亦须承受基差风险，包括
相关内容 使用不同 率指标 对于 重新定价 资产和 法律责任，如 很好，就像 其效果 定价的 落后于 可能是
合同 或 由于 历史差异 在 定时 的 管理层的回应 至 中的更改 利率 环境通过 他们的
性质，该等前瞻性计算仅为估计，并可能与 未来可能发生的事情。的
下表 介绍 结果： 模拟 十二月 31, 2023 和12月 31, 2022, 假设 静平衡
单笔和平行交易的即期汇率 一年的时间范围：
85
表12 -净利息收入 敏感度（一年预测）
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
量改变
百分比变化
量改变
百分比变化
利率的变化
+200个基点
20,822
0.92
(18,003)
(0.82)
+100个基点
11,496
0.51
(7,748)
(0.35)
-100个基点
19,589
0.87
8,778
0.40
-200个基点
16,971
0.75
9,296
0.42
这个 结果 的 这个 NII 模拟 在… 十二月 31, 2022 在……里面 这个 表格 在上面 有 vbl.已 调整后 从… 那些 已报告 在……里面 这个
公司的2022年10-K表格，以反映某些建模假设在下行率情景模拟中的变化的影响，
某些可变利率贷款。具体而言，某些没有合同周期下限的可变利率贷款的收益率，
根据这些可变利率的条款重新定价 贷款利率下调模拟。
虽然前款所述调整 导致公司对减少的敏感度的大小
在利率下降的情况下，截至2022年12月31日，经调整的NII模拟继续显示本公司
中性至轻微负债敏感的头寸， 短期利率的快速增长 2022年全年。
截至12月 31，2023，NII 模拟表明， 公司有一家 中性至略微 资产敏感度 与之相比的位置 到一个
略微 责任 敏感 职位 AS 的 十二月 31, 2022. 这个 主要 原因 为 这个 变异 在……里面 灵敏性 是 变化 在……里面
由隔夜联邦基金增加推动的资产负债表构成， 短期美国国库券(“T- 票据“)和贷款组合
在资产方面 被更高的部分抵消 波多黎各公共部门 按索引编制的存款 市场利率和 增加
定期存款。这些 结果表明， 的变化 公司的净权益 收入敏感度受到 通过以下变化 这个
的组成。 作为投资组合的 定期债券投资组合继续 逃跑 然后再投资于 短期投资
比如 国库券，合并 与 增长 大约30亿美元 在贷款中 持有者 公文包。另外， 变化中的 责任
成本，主要是 驱动者 波多黎各 公共部门 存款是指 18.1美元 10亿或 28%的 存款作为 12月的 31,
2023, AS 井 AS 一个 增加 的 大约 $1.7 十亿 在……里面 时间 存款， 也 影响 这个 灵敏性 profile. 在……里面 衰落 率
情景净利息收入将略有增加，因为这些存款成本的下降产生的好处比
中的更改 资产收益率。 在崛起中 评级方案， 普罗普斯网 利息收入 也是 受以下因素影响 它很大 的比例 波多黎各
RICO公共部门存款，但重新定价 重置或到期销售线索的资产 到净利息的增加 收入。
该公司的 贷款和 投资组合 都是主题 至 提前还款风险， 结果是什么 从 具备以下能力 第三方 至
偿还债务 优先债务 走向成熟。 提前还款风险 也有可能 vbl.有一个 重大影响 在 持续时间 抵押贷款担保
证券 和 抵押品 抵押贷款 义务 因为 提前还款 可能 缩短 (或 较低 提前还款 可能 扩展) 这个
这些投资组合的加权平均寿命。
86
表13--利率敏感性
2023年12月31日
按重新定价日期
(千美元)
0-30天
31天内-
90天
三点之后
几个月，但是
六个以内
月份
六点以后。
几个月，但是
在九点内
月份
九点以后。
几个月，但是
在一个范围内
年
一次过后
年，但是
在两个月内
年份
经过两
年份
非-
利息
轴承
资金
总计
资产：
货币市场投资
$
6,998,871
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
6,998,871
投资和交易证券
1,849,238
3,329,068
1,173,287
1,149,164
1,096,708
4,383,968
12,478,938
(317,478)
25,142,893
贷款
5,872,869
3,321,776
1,491,687
1,497,123
1,434,984
5,044,236
16,487,918
(81,321)
35,069,272
其他资产
(2)
-
-
-
-
-
-
3,547,121
3,547,119
14,720,976
6,650,844
2,664,974
2,646,287
2,531,692
9,428,204
28,966,856
3,148,322
70,758,155
负债及股东权益：
储蓄、NOW和货币市场，
其他计息要求
存款
19,996,702
770,508
1,081,390
999,305
924,802
3,075,028
12,848,992
-
39,696,727
存单
2,145,493
891,341
941,722
620,282
859,114
1,197,851
1,846,089
-
8,501,892
购买的联邦资金和资产
根据协议出售给
回购
44,329
38,763
8,292
-
-
-
-
-
91,384
应付票据
21,000
-
25,000
23,570
22,373
144,214
750,791
-
986,948
无息存款
-
-
-
-
-
-
-
15,419,624
15,419,624
其他无息负债
-
-
-
-
-
-
-
914,627
914,627
股东权益
-
-
-
-
-
-
-
5,146,953
5,146,953
$
22,207,524
$
1,700,612
$
2,056,404
$
1,643,157
$
1,806,289
$
4,417,093
$
15,445,872
$
21,481,204
$
70,758,155
利率敏感性缺口
(7,486,548)
4,950,232
608,570
1,003,130
725,403
5,011,111
13,520,984
(18,332,882)
-
累积利率敏感缺口
(7,486,548)
(2,536,316)
(1,927,746)
(924,616)
(199,213)
4,811,898
18,332,882
-
-
累积利率敏感缺口
到赚取资产
(11.07)
%
(3.75)
%
(2.85)
%
(1.37)
%
(0.29)
%
7.12
%
27.12
%
-
-
表14显示了盈利资产的到期分布， 提前还款假设
表14 -到期日分布 盈利资产
截至2023年12月31日
到期日
一年后
通过五年
历经十五年
十五年后
一年
固定
变量
固定
变量
固定
变量
(单位：千)
利率
利率
利率
利率
利率
利率
总计
货币市场证券
$
6,998,871
$
-
$
-
$
-
-
-
-
$
6,998,871
投资和贸易
证券
8,533,897
14,294,589
9,289
2,145,920
3,431
-
-
24,987,126
贷款：
5,385,197
6,053,244
4,051,003
1,261,180
846,607
53,414
59,152
17,709,797
566,180
64,686
314,445
6,150
7,819
-
-
959,280
467,644
1,235,563
-
28,602
-
-
-
1,731,809
1,851,329
3,830,035
290,048
218,190
696,132
4,743
77,691
6,968,168
573,661
2,158,855
149,757
3,975,801
70,677
771,451
16
7,700,218
贷款小计
8,844,011
13,342,383
4,805,253
5,489,923
1,621,235
829,608
136,859
35,069,272
盈利资产总额
$
24,376,779
$
27,636,972
$
4,814,542
$
7,635,843
$
1,624,666
$
829,608
$
136,859
$
67,055,269
注：可供出售及其他投资的权益证券 证券，包括联邦储备银行股票和 联邦住房贷款银行股票
由公司持有，不包括在此表中。 持有待售贷款已根据 预计销售日期。
87
交易
地铁公司 从事于 贸易活动 在 普通课程 生意兴隆 在ITS 子公司，BPPR 而且很受欢迎 证券。
《大众证券》 贸易活动 主要包括 做市商的 活动至 达到预期目标 客户的需求 相关内容 它的
零售经纪业务， 以及购买和销售美国政府和 政府支持的证券，目标是
实现收益 超出预期 短期价格 动静。BPPR的 交易活动包括 主要是 控股美国 政府
赞助 抵押贷款支持证券 分类 AS “贸易”及 对冲 这个 相关 市场 风险 使用 “TBA” (待公布)
市场 交易记录。 这个 目标 是 至 派生 展开 收入 从… 这个 投资组合 和 不 至 效益 从… 短期 市场
动静。在……里面 此外，BPPR 使用转发 合同或 TBA至 对冲ITS 证券化管道。 相关风险 到变种 在……里面
利率 和市场波动性 都是对冲的 使用TBAS 他们有 特征类似于 那就是 预测的安全 以及它的
转换时间表。
2023年12月31日， 该公司持有证券交易。 以公允价值 3200万美元，约占0.05% 的
公司的总资产， 相比之下，截至2022年12月31日，这两个数字分别为2800万美元和0.04%。AS 如表15所示，
交易 投资组合 组成 主要是 的 抵押贷款担保 证券 和 美国 美国国债， 哪一个 在… 十二月 31, 2023 是
投资级证券。
表15--交易 投资组合
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
金额
加权
平均产量
[1]
金额
加权
平均产量
[1]
抵押贷款支持证券
$
14,373
5.69
%
$
14,223
5.79
%
美国国债
16,859
4.29
13,069
3.26
抵押抵押债券
98
5.21
160
5.51
波多黎各政府的义务
71
0.91
64
0.45
仅限电子束的条带
167
12.00
207
12.00
总计
$
31,568
4.96
%
$
27,723
4.63
%
[1]不是在应税等值的基础上。
该公司的贸易活动包括 受到内部政策的限制。对于每个 在这两家子公司中， 承担的市场风险
交易 活动 是 测得 通过 这个 5天 网络 风险价值 (“VAR”)， 使用 a 自信 级别 的 99%. 这个 变量 措施 这个
一年内可能发生的最大估计损失 5天持有期，假设有99%的可能性。
该公司的 交易组合 vbl.有一个 5天VAR 大约有 30万美元 对于 上周 在12月 31, 2023. 那里
为数众多 假设和 相关估计数 使用VAR 建模，以及 实际效果 可能有所不同 从这些 假设
以及预估。 进行回溯测试 进行比较 实际结果与 最大估计损失， 按顺序 评价 型号
和假设的准确性。
从管理的角度来看，规模和构成 的交易组合并不代表 市场风险的重要来源
为公司服务。
衍生品
衍生品可以 BE 使用者 地铁公司 AS 零件 的 它的 整体利益 利率风险 管理战略 至 最大限度地减少重大影响
意想不到的 波动 在……里面 收益 和 现金 流动 那 是 引起 通过 利息 率 波动 导数 仪器 那 这个
公司可使用 包括，除其他外， 利率上限， 指数期权，以及 远期合约的 公司不
在其利率风险管理策略中使用高杠杆衍生工具。这些交易中隐含的信用风险
是 减缩 通过 要求 恰如其分 抵押品 从… 交易对手 和 进入 vt.进入，进入 编织成网 协议 什么时候都行 有可能。 全
未偿还的衍生品有 在中被认可 公司的合并报表 条件的数量 他们的集市 价值。参考 注意事项
88
26至 综合财务 进一步的报表 有关的资料 公司参与的项目 衍生工具和
套期保值活动
外汇交易
该公司持有 对……的兴趣 比尔德·莱昂 在 多米尼加共和国，它 是一种投资 在以下项目中占比 公平
方法。这个 公司账面价值 的 中的股权 比尔德·莱昂 约为$ 2.259亿美元 2023年12月31日。
这项业务是在 这个国家的外币。 由此产生的外币换算 调整，来自运营
对于该函数， 币种不是 美元， 已累计上报 年其他全面收益(亏损) 这个
已整合 陈述 的 条件， 除 为 高通胀 环境 在……里面 哪一个 这个 效果 会不会 BE 包括在内 在……里面 这个
合并报表 的 行动。在… 十二月三十一日， 2023年， 公司拥有 大约$ 6500万英寸 一个不利的因素
外币折算 调整为一部分 累计的其他 综合收益(亏损)、 与之相比 不利的
12月31日的5700万美元调整数， 2022年和12月31日的6700万美元， 2021.
流动性
目标是 有效的 流动性管理 是为了 确保 地铁公司 有足够的 流动资金 与所有人见面 智能交通系统的 金融
债务、财务 预期的未来 增长， 基金 计划资本 分发和 保持一种 合理安全 保证金为 现金
项下的需求 都是正常的 和紧张的市场 条件。董事会 关于董事的 是有责任的 为建立 公司的
对流动性风险的容忍度， 包括批准相关的风险限额和 政策。该公司董事会 董事们已委托进行监督
的 这些风险 至 董事会的 风险管理 委员会和 资产/负债 管理委员会。 管理层 的
流动性 风险， 在……上面 a 长期 和 日常工作 基础， 是 这个 责任 的 这个 公司 财务处 组织。 这个 公司的
公司 司库 是 负责任的 为 实施 这个 政策 和 程序 已批准 通过 这个 冲浪板 的 董事 和 为
监控 这个 公司的 流动性 职位 在……上面 一个 进行中 基础。 另外， 这个 公司 财务处 除法坐标 公司
宽 流动性 管理 策略 和 活动 使用 这个 可报告 片段， 监督 政策 违规事件 和 管理 这个
升级过程。 这个 财务和 操作风险 管理部 是 负责 独立 监测和
报告遵守既定政策的情况。
一个 机构流动性 可能是 压力，如果， 例如， 它经历 突然 和意想不到 大量现金 应付流出
存款 外流， 评估由于 至 a 损失 自信的人 通过 储户，或 其他 原因，包括 外生事件 这样的 AS 这个
新冠肺炎大流行， 降级 智能交通系统的 信用评级， 或者一些 其他活动 这会导致 的交易对手 避免暴露 发送到
机构。因素 那就是 公司会这样做 不是控制， 这样的 作为 经济前景， 负面评级 智能交通系统的 主要市场，
对金融服务业和监管机构的看法 变化，也可能影响其获得 资金问题。
地铁公司 已经采纳了 政策和 限制为 监控 公司的流动资金 位置和 那就是 它的银行业 子公司。
此外，应急资金 计划是用来 模拟各种压力事件 不同的大小和 影响不同的时间
协助的地平线 评估中的管理 的大小 流动性缓冲 如果需要的话 应激事件 发生。然而， 这样的
模型 可能 不 预测 准确地 多么 这个 市场 和 客户 力所能及 反应 至 每个 事件， 和 是 依赖于 在……上面 许多
假设。
存款，包括 客户存款， 经纪存款 和公共 基金存款， 继续 是 最重要 来源
资金 地铁公司、 供资 90%的 该公司的 总资产 十二月 31, 2023 91% 十二月 31, 2022.
这个 比率 的 总计 结束 贷款 至 存款 曾经是 55% 在… 十二月 31, 2023 和 52% 在… 十二月 31, 2022. 在……里面 加法 至
传统存款，公司维持借款 安排，总额约为 未偿还金额为11亿美元
2023年12月31日的余额(2022年12月31日-14亿美元)。一个详细的 关于公司借款的说明，包括
他们的条款， 已包括在内 于附注 17至 合并后的 财务报表。另外， 合并报表 现金的价值 流入
随附的合并财务报表提供 关于该公司现金流入和流出的信息。
这个 以下是 分段 提供 进一步 信息 在……上面 这个 公司的 重大 供资 活动 和 需求， AS 井 AS 这个 风险
参与这些活动。
银行子公司
89
主要 来源： 供资 对于 公司的 银行子公司 (BPPR和 铅 或, 总而言之， “银行业 子公司“)
包括 零售， 商业广告 和 公共的 扇区 存款， 中间人 存款， 未质押 投资 证券， 抵押贷款 贷款
证券化，以及在较小程度上的贷款销售。在……里面 此外，该公司与联邦住房抵押贷款机构和
贴现窗口 的 美联储 美国银行 纽约 (“FRB”) 并已 相当可观的 金额 质押抵押品 那
可以用来在这些设施下筹集资金。
在.期间 第四季度 2023年的 地铁公司 没有 材料增量 使用 它是可用的 流动性来源。 在12月
31,2023, 这个 公司的 可用 流动性 增额 至 $19.5 十亿 从… $17.0 十亿 在……上面 十二月 31, 2022. 这个 流动性
该公司于2023年12月31日的资料来源 如表16所示：
表16--流动性来源
2023年12月31日
2022年12月31日
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
总计
BPPR
广受欢迎的美国
总计
未抵押的证券和未使用的资金
资料来源：
货币市场(超额资金于
(美国联邦储备银行)
$
5,516,636
$
1,475,143
$
6,991,779
$
5,240,100
$
367,966
$
5,608,066
未质押证券
4,212,480
347,791
4,560,271
7,494,189
326,599
7,820,788
FHLB借款能力
2,157,685
1,341,329
3,499,014
1,389,579
722,005
2,111,584
美联储的贴现窗口
银行借款能力
2,605,674
1,818,946
4,424,620
1,090,308
329,385
1,419,693
总可用流动资金
$
14,492,475
$
4,983,209
$
19,475,684
$
15,214,176
$
1,745,955
$
16,960,131
参考 至 注意事项 17 至 这个 已整合 金融 陈述 为 其他内容 信息 的 这个 公司的 借款 设施
可通过其银行子公司获得。
校长 使用 资金 银行业 子公司包括 贷款来源， 投资组合 购买、贷款 购货
和回购、偿还未偿债务(包括存款)、某些服务投资组合的垫款和业务
费用。另外， 银行子公司承担流动性 与抵押品相关的风险 某些情况下的发布要求 活动主要是
在……里面 连接 使用 合同 承诺， 追索权 规定， 服务 预付款， 衍生物 和 学分 卡片 发牌
协议。
银行 子公司保持 充足的资金 容量，以 地址大 增加了 资金需求 比如 存款
资金外流。 这个 公司拥有 已建立 流动性 指导方针 那 要求 这个 银行业 附属公司 至 有 足够 流动性 至
覆盖所有短期借款和部分存款。
该公司的竞争能力 在市场上取得成功 存款，不包括经纪存款，取决于不同的
因素，包括价格、服务、便利性 和金融稳定作为 反映在经营业绩和 财务状况、信用状况
评级(按 国家认可的信用 评级机构)，客户 信心，以及 重要是， FDIC存款 保险范围。
该公司所有银行子公司的存款都有联邦保险。 （受FDIC限制），预计这将缓解
上述风险的潜在影响。
存款 一个关键 来源 经费指 表 8因为 细目 存款的比例 按主要 类型核心 存款 已生成
从庞大的消费者群体中， 企业和公共部门客户。核心存款包括 存款低于25万美元
全 计息 事务性的 存款 帐户， 非利息 轴承 存款， 和 储蓄 押金。 堆芯 存款 排除
经纪存款及存款证 存款超过25万美元。岩心矿藏， 不包括公关。 公共基金是 完全抵押，
有 从历史上看 提供 这个 公司与 a 规模可观 来源 的 相对稳定 和 低成本基金。 公关。 公款， 而当
链接到 市场兴趣 差饷，提供 马厩 来源 资金来源： 一个有吸引力的人 收益利差。 岩心矿床 总计59.0美元
十亿美元，或 93%的 总存款， 在… 十二月三十一日， 2023年，相比 57.6美元 十亿美元，或 94%的 总存款， 十二月 31,
2022年截至2023年12月31日，核心存款占公司盈利资产的88%，而截至12月31日，这一比例为90%。
2022.
截至2023年12月31日，面额为250,000元及以上的存单按到期日划分的分布情况载于
下表：
90
表17-分配依据 25万元及以上存款证的到期日
(单位：千)
3个月或更短时间
$
2,025,571
超过3至12个月
630,145
超过1年至3年
225,165
超过3年
177,949
总计
$
3,058,830
对于 截止的年数 十二月三十一日， 2023年和 2022年，平均 存款，包括 经纪存款， 代表 92%的 平均值
赚取资产。表18总结了过去三年的平均存款。
表18--平均值 总存款
截至12月31日止年度，
(单位：千)
2023
2022
无息活期存款
$
15,307,152
$
16,093,704
储蓄账户
15,265,784
16,242,457
现在，货币市场和其他利益 轴承活期帐户
24,208,570
25,539,909
存单
7,764,974
6,840,334
总计息 存款
47,239,328
48,622,700
总平均存款
$
62,546,480
$
64,716,404
法团已 17亿美元， 经纪存款. 二零二三年十二月三十一日， 大约资助了 2%的 总资产
（2022年12月31日- 11亿美元和2%， 分别）。 在发生以下情况时 公司的任何 银行子公司监管
资本 比率下降 在那些下面 必填项 资本充裕的 机构或 都是主题 到资本 限制条件： 监管者， 那
银行子公司面临 存在以下风险 不能 筹集资金或 维持经纪存款 并面临着限制 关于汇率 付款日期：
存款，这是 可能会阻碍 该公司的 有能力 有效竞争 在ITS中 零售市场 并且可以 影响其 提高存款
努力。
银行的存款 公共部门代表 一个重要的来源 的资金用于 公司。AS 12月31日， 2023年，总计 公共的
部门存款为181亿美元， 相比之下，截至2022年12月31日，这一数字为158亿美元。一般来说， 这些存款要求银行
将高信用质量证券质押为 抵押品； 因此，来自公共部门的流动性风险 存款流出较低
那家银行 收到其抵押品 作为回报。这, 现在未质押的抵押品 可以是 通过回购融资 协议或
卖了换成现金。然而，有一些 存款外流发生的时间与 银行收款
它的 抵押品。 另外， 这个 公司 主要 利用 固定费率 美国 财务处 债务 证券 AS 抵押品。 而当 这些
证券公司拥有 信用风险有限， 他们是 受制于 市场价值 风险基于 中的更改 利率 环境。 什么时候
利息 费率 增加， 这个 价值 的 这 抵押品 减少 和 可能 结果 在……里面 这个 公司 拥有 至 提供 其他内容
抵押品 至 盖子 这个 相同 金额 的 存款 负债。 这 其他内容 抵押品 可能 减缩 未质押 证券 否则
作为公司的流动资金来源。
2023年12月31日， 管理层相信本 银行子公司有足够的流动资金 和预计的流动资金来源，
履行其预期现金流义务， 以及特殊需求 和资产负债表外承诺， 通常过程
业务和有足够的 流动性资源，以解决 压力事件虽然 银行子公司历来是
能够取代 到期存款和垫款， 概不保证 鉴于 他们将 能够取代 这些资金 这个
未来如果 公司财务状况 或一般市场 条件是 变坏了。该公司的 财务灵活性
将要 BE 严重受限 如果 这个 银行子公司 是 无法 保持访问权限 至 供资 或 如果 充足的资金 是 不
以可接受的利率满足未来的融资需求。这个 银行子公司也被要求存入
现金或合资格证券，以满足回购保证金要求 协议和其他抵押借贷便利。到
在何种程度上 证券价值 以前作为抵押品质押的 由于市场下跌 变更后，公司将 BE
91
需要满足以下条件 存入额外现金 或证券， 满足其 保证金要求， 不利地影响其 流动性。 最后， 如果
管理 是 所需 至 依靠 更多 沉重地 在……上面 更多 价格昂贵 供资 消息来源 至 见面 它的 未来 增长， 收入 可能 不
按比例增加以弥补成本。在这 在这种情况下，盈利能力将受到不利影响。
地铁公司 未投保的显示器 下的存款 适用的FDIC 规章制度。 另外， 地铁公司 监控帐户
余额超过25万美元。 虽然该公司有一项 存款基础多样化，从零售、商业、 企业和政府
客户， AS 井 AS 批发融资 消息来源： AS 经纪存款， 它 考虑 平衡 在……里面 过剩 的 250,000美元至 vbl.有一个
更高 潜力 流动性 风险。 表格 19 反映出 这个 集料 平衡 在……里面 存款 帐目 在……里面 过剩 的 $250,000, 包括
抵押公款和境外存款 美国及其领土。 抵押公共基金，如表所示 19,
代表公众 存款余额 来自政府部门 中的实体 美国 以及它的 领土，包括 波多黎各 以及 美联航
美属维尔京群岛 是基于这样的抵押 司法管辖区适用的抵押品要求。在……上面 2023年12月31日
余额超过250 000美元的存款，不包括外国存款（主要是在英属维尔京群岛的存款）
存款和抵押公共资金为106亿美元， BPPR为20%，26亿美元或 23%在流行美国，相比
BPPR有145亿美元的流动资金来源 和50亿美元的流行美国。
表19 -存款
2003年12月31日
Popular，Inc.
(千美元)
BPPR
占总数的百分比
广受欢迎的美国
占总数的百分比
(合并)
占总数的百分比
存款：
存款余额低于250 000美元 [1]
$
23,683,475
45
%
$
7,760,363
69
%
$
31,443,838
49
%
转账存款余额
$250,000
8,632,491
16
%
2,230,978
20
%
10,863,469
17
%
定期存款余额超过25万美元
1,926,005
4
%
361,315
3
%
2,287,320
4
%
未投保的外国存款
418,334
1
%
-
-
%
418,334
1
%
担保公募基金
18,313,612
34
%
291,670
3
%
18,605,282
29
%
公司间存款
159,163
-
%
626,312
5
%
-
-
%
总存款
$
53,133,080
100
%
$
11,270,638
100
%
$
63,618,243
100
%
[1]包括前250,000美元的交易余额 和余额超额的定期存款账户 25万美元。
12月31日至22日
Popular，Inc.
(千美元)
BPPR
占总数的百分比
广受欢迎的美国
占总数的百分比
(合并)
占总数的百分比
存款
存款余额低于250 000美元 [1]
$
24,505,697
46
%
$
5,231,417
60
%
$
29,737,114
49
%
转账存款余额
$250,000
9,957,877
19
%
2,674,841
31
%
12,632,718
21
%
定期存款余额超过25万美元
1,920,455
4
%
167,067
2
%
2,087,522
3
%
未投保的外国存款
425,855
1
%
-
-
%
425,855
1
%
担保公募基金
16,233,342
31
%
110,676
1
%
16,344,018
27
%
公司间存款
135,172
-
%
482,167
6
%
-
-
%
总存款
$
53,178,398
100
%
$
8,666,168
100
%
$
61,227,227
100
%
[1]包括前250,000美元的交易余额 和余额超额的定期存款账户 25万美元。
银行控股公司
校长 来源： 资金用于 BHC， 它们是 很受欢迎， Inc. (控股公司 仅限)和 PNA，包括 套现 手,
投资 证券， 分红 接收自 银行业 和 非银行子公司， 资产出售， 学分 设施 可从
关联银行子公司和潜在证券发行的收益。 来自银行和非银行子公司的股息
92
受到各种监管限制 以及进一步描述的授权要求 而这可能会限制 能力
作为这些子公司的一个来源 向母婴健康中心提供资金。
这个 本金 使用 的 这些 资金 包括 这个 还款 的 债务， 和 利息 付款 至 持有者 的 前辈 债务 和 朱尼尔
从属的 可推迟 利息 (相关 至 信任 择优 证券)， 这个 付款 的 分红 至 常见 股东们，
回购该公司的证券，并将其 银行子公司。
这个 杰出的 平衡 的 注 应付 在… 这个 六六六 已达 至 $592 百万 在… 十二月 31, 2023 和 $497 百万 在…
2022年12月31日。
BHC应付票据的合约到期日 在2023年12月31日，将在 表20。
表20 -BHC按合同支付的应付票据的分配 成熟性
年
(单位：千)
2028
$
393,937
后来的几年
198,346
总计
$
592,283
AS 12月的 31, 2023, 母婴健康院 有现金 和钱 市场投资 总计388美元 百万美元和 借款潜力 的
2.22亿美元，来自其与BPPR的安全设施。 母婴健康院的 流动资金状况持续充裕，现金充足 在手头，
投资和其他来源 流动资金是 预计就足够了 与所有人见面 利息支付及 分红义务
在可预见的未来。3月13日， 2023年，该公司发行本金总额4亿美元 7.25%的老年人
到期票据 2028年( “备注”)中 被承保的人 公开募股。 地铁公司 曾用作 部分 净 所得收益 2028年
备注： 救赎， 在8月 14, 2023, 杰出的 3亿美元 合计本金 金额 它的杰出之处 6.125%老年人
备注 哪一个 是 到期 在……上面 九月 2023. 另外， 这个 公司的 最新版本 每季度 分红 曾经是 $0.62 每 分享 或
每季度大约4500万美元。
母婴健康院已加入 过去借给了 公司债券市场主要是为了融资 他们的非银行子公司和再融资
债务义务。这些 资金来源 成本更高 由于 事实上，两个人 走出了 三大本金 评级机构
将该公司评级降至“投资级”以下， 影响公司的成本，并 能够在以下领域筹集资金 资本市场。
该公司考虑的因素 不能控制，这样 随着经济前景的好转， 利率波动， 通货膨胀，经济中断 债务
市场，以及其他， 也可能会影响 它有能力 获得资金。这个 公司有一个 自动货架登记 陈述式
备案生效 与美国证券交易委员会 委员会，该委员会允许该公司 发布一份 数额不详
债务证券或股权证券。
非银行附属公司
这个 本金 消息来源 的 供资 为 这个 非银行类 附属公司 包括 内部 已生成 现金 流动 从… 运营， 贷款
销售、回购协议、资本 注资和借入资金 从他们的直接 母公司或母公司 控股公司。
非银行类资金的本金用途 子公司包括偿还到期债务， 运营费用和付款
分红给了 BHC。流动性需求 非银行子公司的 最小，因为大多数 其中有几个是 内部资金来源
来自营运现金流或来自公司间借款 或其控股公司的出资。
分红
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 宣布 现金 分红 的 $2.27 每 常见 分享 杰出的
(总计1.637亿美元)。这个 公司系列的股息 A优先股金额为1.4美元 百万美元。在.期间
截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 收到的BHC 股息总额 到200美元 百万美元来自 BPPR，50美元 百万美元来自 PNA，14美元
来自PIBI的百万美元 和8美元 来自ITS的 非银行子公司。在……里面 此外，在 截至12月底止的年度 2023年3月31日，广受欢迎
国际银行股份有限公司 全资子公司 大众，Inc.， 年收入1410万美元 现金股利和 210万美元 库存
它在BHD的投资带来的红利。 来自北京百佳的股息是大众传媒股份有限公司S的主要流动性来源。
其他资金来源和资本
除了现金 储备金存放在 FRB总计70亿美元 2023年12月31日， 债务证券组合提供 一个
其他内容 来源 的 流动性， 哪一个 可能 BE 已实现 穿过 要么 证券 销售量， 抵押品 借款 或 回购
协议。 这个 公司的 债务 证券 投资组合 组成 主要是 的 液体 美国 政府 债务 证券， 美国
93
政府 赞助 代理机构 债务 证券， 美国 政府 赞助 代理机构 抵押贷款担保 证券， 和 美国
政府 赞助 代理机构 抵押品 抵押贷款 义务 那 能 BE 使用 至 加薪 资金 在……里面 这个 回购 市场。 这个
可用性 的 这个 回购 协议 会不会 BE 主题 至 拥有 足够 未质押 抵押品 可用 在… 这个 时间 这个
交易记录为 成为 已完成，在 添加到 整体流动资金和 风险偏好 的 不同的交易对手。在……里面 2023年，BPPR
变成了 一个 已批准 交易对手 在……里面 这个 联邦制 储备委员会 站着 回购 设施。 这 允许 已批准 交易对手 至
参与 每天 拍卖与 常务 Repo Facility 最多 至 $500 10亿美元 合计 隔夜融资 使用 美国
国债和 机构MBS作为 担保物该公司的 无抵押债务证券 总额达$ 4.6十亿在 十二月三十一日，
2023年和 $ 7.8 12月10亿 31, 2022. A 大部分 此等债务证券 可以使用 提高 融资
美国 货币市场 或从 担保贷款 消息来源： 主题 至 变化 在……里面 他们的 公平市场 价值和 习惯 调整
（理发）。
额外的流动性可能 提供穿过 贷款到期日，提前还款 和销售的 贷款组合可以 同样适用 为了获得
在资本市场融资。特别是， 抵押贷款和一些类型的消费贷款，有 二级市场
公司可以利用。
表外安排和其他承诺
在正常的过程中 在业务上，公司 从事金融交易， 未记录在 资产负债表或
可以不同于完整合同或交易名义金额的金额记录在资产负债表上。作为一个
供应商 金融服务， 地铁公司 按惯例进入 变成承诺 失去平衡的 资产负债表风险 相见 金融界
的需求 它的客户。这些 承诺可能包括 贷款承诺和 备用信： 信用。这些承诺 是
主题 至 这个 相同 学分 政策 和 批核 制程 使用 为 平衡 板材 乐器。 这些 仪器 参与其中， 至
不同程度，元素 信用和 利率风险 超过 已确认的金额 在声明中 财务状况。
参考 附注24 发送到 综合财务 对以下各项的声明 有关的信息 该公司的 承诺 程度信用 和
其他非信贷承诺。
其他类型 表外 板材布置 那就是 公司进入 在 普通课程 生意兴隆 包括衍生物，
运营中 租契 和 规定 的 保证， 赔偿， 和 表示法 和 保修。 参考 至 注意事项 33 至 这个
关于经营租赁和经营信息的合并财务报表 请注意：23 年合并财务报表
a 详细信息 讨论 相关 至 这个 公司的 义务 在……下面 学分 追索权 和 表示法 和 保修
安排好了。
该公司监测其现金需求，包括 它的合同义务和债务承诺。
联邦存款保险公司特别评估
在……上面 十一月 16, 2023, 这个 联邦制 存款 保险 公司 （“联邦存款保险公司”） 已批准 a 决赛 规则 那 强加 a 特价
美国联邦存款保险公司（FDIC） 特别评估”） 挽回损失 向存款 保险基金 造成 FDIC的
使用, 在……里面 三月 2023, 的 这个 系统性 风险 例外情况 至 这个 成本最低的解决方案 测试 在……下面 这个 联邦制 存款 保险 行动 在……里面
与几家破产银行的破产管理人有关。
根据最终规则， 专项评估相当于投保的托管机构的 (“IDI”)估计
没有保险的存款， 如报道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 报告，不包括 第一个 50亿美元 在估计中 未投保
押金。对于拥有一个以上IDI子公司的控股公司，如Popular，50亿美元的排除在
该公司的IDI 子公司按比例 每个IDI估计 没有保险的存款。特价商品 将收集评估
每年一次 利率约为13.4% 每年基点 (每隔3.35个基点 季度)超过八个季度 在2024年和 2025,
使用 这个 第一 评估 期间 起头 一月 1, 2024. 在……里面 他们的 十二月 31, 2022 看涨 报告， BPPR 和 铅 已报告
估计未投保存款为 大约281亿美元，包括162亿美元 10亿美元 公共部门抵押存款， 和
35亿美元， 分别进行了分析。 地铁公司 录制了一个 开支： 7140万美元， 4,530万美元 净额 税金， 在 第四季度 的
2023，相当于摊款的全额。
根据法规，联邦存款保险公司必须赔偿损失。 因使用系统性风险确定而产生 通过一个或多个特殊
评估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 损失估计描述 在 最终规则 增加了 约4.1美元
10亿至204亿美元，或 大约25%。 损失的确切数额将 当FDIC终止时， 相关
破产管理被认为 在 最后一条规则 因此， 特价商品 估价金额 和收藏 期间可 更改为 这个
估计 损失是 定期调整 或 如果 总计 收款金额 视情况而定。如果 最多的 近期涨幅 在 FDIC的 估算
94
保持不变 而且是 评估于 一样的 方式， 这个 公司估计 那就是 增量费用 对于 FDIC
特别评估可能约为18美元 百万美元。
注册保证人及发行人的财务资料 有担保的证券
地铁公司(不包括 包括以下任一项 其子公司，“PIHC”) 是父级 控股公司 受欢迎的北美地区 “PNA”及
有其他子公司，通过这些子公司 经营其金融服务业务。PNA是 Popular是Popular的100%子公司
Inc. 控股公司 (“PIHC”)及 是 控股公司 智能交通系统的 全资子公司： 股权一， Inc. 和PB， 包括
PB的全资子公司大众设备金融， 美国大众保险公司和E-Loan，Inc.
PNA 有 已发布 朱尼尔 从属的 债券 有保证的 通过 PIHC (一起 使用 PNA， 这个 “债务人 群组“) 购得 通过
法定信托 创建者 公司。 这些债券 是被购买的 由. 法定信托 使用 收益来自
向公众发行的信托优先证券(简称 “资本证券”)，连同相关发行的收益
信托的普通股证券。
PIHC 完全 和 无条件地 担保 这个 朱尼尔 从属的 债券 已发布 通过 PNA。 PIHC‘s 义务 至 制作 a
保证金可通过直接付款方式支付。 将所需款项支付给 适用资本证券的持有人或
通过促使适用的信托向该等持有人支付该等款项。每项担保不适用于任何分配付款。
通过 这个 适用 信任 除 至 这个 程度 这样的 信任 有 资金 可用 为 这样的 付款。 如果 PIHC 会吗？ 不 制作 利息
付款方式： 由下列人士持有的债权证 信任，这样的信任 不会付钱 在适用的 资本证券和 不会
有 资金 可用 为 这样的 付款。 PIHC‘s 担保 的 PNA的 朱尼尔 从属的 债券 是 不安全 和 排名
下属和下级在 收款权 所有PIHC的其他成员 以同样方式承担法律责任 作为适用的债权证 集
在适用的契约;中排名第四，并与所有其他担保同等 PIHC发布的。该担保构成担保。
的 付款 和 不 的 收藏， 这意味着 那 这个 担保方 可能 起诉 这个 保证人 强制执行其 权利 在
不起诉任何其他人的各自担保 或实体。
这个 本金 消息来源 的 供资 为 PIHC 和 PNA 有 包括在内 分红 收到 从… 他们的 银行业 和 非银行类
子公司，资产 销售和 收益来自 此次发行 债务的比例 和公平。 作为进一步的 如下所述， 在 风险： 流动性
节，各种法定条款 条款限制了 股息的数额 有保险的保管人 机构可支付 到它的手中 公司
未经监管部门批准。
这个 以下是 摘要 金融 信息 提出 这个 金融 职位 的 这个 债务人 群组， 在……上面 a 组合在一起 基础 在…
十二月 31, 2023 和 十二月 31, 2022, 和 这个 结果 的 他们的 运营 为 这个 年份 告一段落 十二月 31, 2023 和
2022年12月31日。于其他附属公司及联营公司的投资及收益权益 都不是
债务人组已被排除在外。
这个 摘要 金融 信息 的 这个 债务人 群组 是 已提交 在……上面 a 组合在一起 基础 使用 公司间 余额 和
交易记录 之间 实体 在……里面 这个 债务人 群组 被淘汰了。 这个 债务人 集团的 金额 到期 从…, 金额 到期 至 和
与以下项目的交易 子公司和 附属公司 已 提交于 分隔线 项目，如果 他们是 材料。 在……里面 添加，相关
交易方交易单独列报。
95
表21--摘要报表 条件的变化
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
资产
现金和货币市场投资
$
388,025
$
203,083
投资证券
29,973
24,815
非债务人子公司应收账款
14,469
16,853
其他贷款(扣除信贷损失准备金净额51美元(2022年 - $370))
26,906
27,826
权益法投资被投资人
5,265
5,350
其他资产
51,315
45,278
总资产
$
515,953
$
323,205
负债和股东赤字
应付给非债务人子公司的账款
$
7,023
$
3,709
应付票据
592,283
497,428
其他负债
114,660
112,847
股东亏损额
(198,013)
(290,779)
总负债和 股东亏损额
$
515,953
$
323,205
表22--报表摘要 运营部
在过去几年里
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
收入：
来自非债务人子公司的股息
$
208,000
$
458,000
非债务人子公司和关联公司的利息收入
15,579
705
(亏损)权益法投资收益被投资人
(84)
15,688
其他营业收入
4,664
145,295
总收入
$
228,159
$
619,688
费用：
非义务人子公司和关联公司提供的服务 (net的
子公司偿还母公司提供的服务 的
$215,479 (2022 - $222,935))
$
13,513
$
18,467
其他运营费用
34,978
23,607
总费用
$
48,491
$
42,074
净收入
$
179,668
$
577,614
在截至2023年12月31日的年度内， 债务人集团合计 6400万美元的股息分配
来自非义务子公司， 记录为减少 投资（2022 - 72.0美元） 百万）。年内
截至2022年12月31日，债务人集团记录了 150万美元的直接股权分配 方法投资对象。
此外，于截至2022年12月31日止年度， 债务人集团记录了2.281亿美元， 出售所得
的两个直接权益法投资对象。
96
流动性风险
未偿还信贷额度总额或信贷额度下的可用借款能力不一定 衡量信贷总额的指标
可用 在……上面 a 继续 基础。 一些人 的 这些 线条 可能 BE 主题 至 抵押品 要求、 变化 至 这个 价值 的 这个
抵押品，标准 信誉、杠杆率 和其他监管机构 要求，以及其他因素。 衍生品，如
AS 那些 嵌入式 在……里面 长期 回购 交易记录 或 利息 率 掉期， 和 失衡 板材 曝光， 这样的 AS
追索权、履约保证金 或信用卡 安排，受 抵押要求。 与其公允 价值增加，
抵押品要求可能会增加，从而减少 未质押证券余额。
的重要性 波多黎各 市场对 公司是一家 额外风险因素 这可能会影响 它的融资活动。 在……里面
案件 一种 经济状况恶化 和财政状况 在波多黎各， 信用质量 的 公司可能是 受影响
和结果 高等 信贷成本。 参考 《地理》杂志 和政府 风险区 其中之一 MD&A适用于 一些亮点 在
波多黎各经济的现状和正在进行的 财政危机。
公司无法控制的因素，如经济状况 其主要市场和监管机构的前景和信用评级
变化， 也可以 影响 它的 有能力 获得资金。 在……里面 为了 做好准备 这个 有可能 这种情况下， 管理 有
通过 偶然事件 平面图 为 加薪 融资 在……下面 压力 场景 什么时候 重要信息 消息来源 的 资金 那 是 通常 完全
可用 是 暂时 不可用。这些 计划来电 为 使用 替代方案 供资 机械装置， 这样的 AS 这个 质押 的 一定的
资产类别 和访问 担保信贷 线条和 贷款融资 放入 地方 FHLB 以及 FRB。的 公司是
受制于 积极的实际 资本 要求达到以下要求 利用担保 贷款融资 与 FHLB表示， 可能 结果 的限制 的
借款金额或到期期限，即使公司 超过资本充足的监管资本水平。
功劳 收视率 Popular的债务 义务是 与此相关的 因数 流动性，因为 它们会影响 该公司的 有能力
借 在……里面 这个 资本 市场， 它的 成本 和 访问 至 供资 消息来源。 信用 收视率 是 基于 在……上面 这个 金融 力量， 学分
质量和 浓度在 贷款 投资组合， 级别和 波动性 收益、资本 足够， 质量 在管理方面，
地理集中度 在波多黎各 里科，这位 流动性 余额 板材， 的可用性 一个重要的 底座 核心零售 和
商业存款，以及该公司获取 广泛的批发资金来源， 在其他因素中。
此外， 多种多样 法定 条文 限制 这个 金额 的 分红 一个 已投保 存放处 机构 可能 支付 至 它的 抱着
公司没有 监管部门的批准。一个 会员银行必须 获取 批准 联邦政府 储备局 对于任何 股息如
总数 在所有的 宣派之股息 由. 会员银行 在此期间 历年 将超过 总数 智能交通系统的 净收入 为此，
年, 结合 所保留的 净收入 对于 前两 几年后 考虑到这些 多年股息 活动, 更少的
为任何优先股退休而须转拨盈余或基金的规定 股票。在截至2023年12月31日的年度内，BPPR
宣布现金股息为2亿美元。在2023年12月31日，BPPR可以宣布大约3.87亿美元的股息，而不需要
由于保留了联邦储备委员会的事先批准 收入、宣布的股息活动和转移 法定储备金
完毕 这个 测量 句号。 在……里面 此外， a 成员 银行 可能 不 宣布 或 支付 a 分红 在……里面 一个 金额 更大 比 它的
完整的 利润 AS 已报告 在……里面 它的 报告 的 条件 和 收入， 除非 这个 成员 银行 有 收到 这个 批核 的 这个
联邦制 储备 冲浪板。 A 成员 银行 也 可能 不 许可证 任何 部分 的 它的 永久 资本 至 BE 已撤回 除非 这个
退出 有 vbl.已 已批准 通过 这个 联邦制 储备 冲浪板。 根据 至 这些 要求、 铅 可能 不 宣布 或 支付 a
无股息 前一部 批准 联邦政府 储备局 以及 NYSDFS。这个 具备以下能力 一家银行 子公司至 上游
其BHC的股息可能 因此受到以下影响 其财务业绩和资本，包括 有形资本和监管资本，因此
潜在的限制 这笔钱 现金的 往上走 发送到 BHC来自 银行业 子公司。这 可以，在 转身，影响 母婴健康院
有能力宣布其已发行普通股和优先股的股息，回购其证券或履行其债务义务，
举个例子。
该公司的银行子公司历来没有 使用无担保资本市场借款进行融资 它的运营，以及
因此对水平不那么敏感， 该公司整体信贷评级的变动。
受评级触发或抵押品要求约束的债务
这个 公司的 银行业 附属公司 目前 做 不 问题 不安全 前辈 债务， AS 这些 银行业 附属公司 是 资金支持
主要与 存款和 担保借款。 银行 附属公司概 780万美元 存款 十二月 31, 2023 那
都会受到评级触发的影响
此外, 某些抵押服务 和保管协定 BPPR 具有的与 第三方 包括评级契约。 在
如果信用评级被下调，第三方有权要求机构聘请替代现金托管人
代管 存款 和/或 增加 抵押品 水准仪 确保安全 这个 追索权 义务。 另外， AS vbl.讨论，讨论 在……里面 注意事项 23 至 这个
已整合 金融 声明， 这个 公司 服务 住宅 抵押贷款 贷款 主题 至 学分 追索权 规定。
97
一定的 合同 协议 要求 这个 公司 至 开机自检 抵押品 至 安全 这样的 追索权 义务 如果 这个 机构的
所需 学分 收视率 是 不 维护好了。 抵押品 已承诺 通过 这个 公司 至 安全 追索权 义务 已达 至
大约 $27.1 百万 在… 十二月 31, 2023. 这个 公司 可能 BE 所需 至 开机自检 其他内容 抵押品 在……下面 这个
协议。 管理 期望 那 它 会不会 BE 有能力的 至 见面 其他内容 抵押品 要求 如果 和 什么时候 需要的。 这个
要求 至 开机自检 抵押品在 一定的 协议或 这个 损失 的 托管存款 可能 减缩 这个 公司的流动资金
并影响其经营业绩。
信用风险
地理和政府风险
该公司面临地理和政府风险。 按地域划分的公司资产和收入构成
提供了按区域和业务分类的报告 在合并财务报表附注37中。
波多黎各联邦
A 很大一部分 的 我们的财务 活动和 学分 曝光率是 集中在 这个 联合体 波多黎各 (“波多黎各
Rico“)，它面临着严峻的经济和财政 过去的挑战，并可能面临更多 未来的挑战。
经济表现。
Puerto 里科的 经济遭受重创 a 严重和 长期的经济衰退 从… 2007 至 2017, 与REAL 国民生产总值 产品(“国民生产总值”)
收缩约15% 在此期间 句号。2017年， 飓风玛丽亚造成 重大破坏和 整个世界的毁灭
岛屿，导致进一步的经济收缩。波多黎各的 自2018年以来，经济一直在逐步复苏 零件辅助者
大笔金额 联邦政府的灾难 救济和恢复 注资援助资金 进入波多黎各 RICO经济在 与
飓风玛丽亚 及其他 新近自然 灾难。这 增长是 中断的是 经济上 引起的震惊 由. 新冠肺炎
2020年的大流行，但此后又恢复了部分 得到联邦政府额外援助的帮助 与流行病相关的刺激措施。
这个 最新版本 Puerto Rico 经济活动 索引， 已出版 通过 这个 经济上的 开发银行 为 Puerto Rico ( “经济
活动 索引”）， 反射 a 5.9% 同比增长 增加 和 a 0.2% 月比月 减少量 在……里面 十一月 2023. 这个
经济活动指数是持续经济活动的一致指标，但不是 对实际国民生产总值的直接衡量。波多黎各
RICO计划委员会估计 波多黎各的 实际国民生产总值增长0.8% 在2023财年 (2022年7月至2023年6月)和 项目
2024财年(7月)实际国民生产总值增长1.8% 2023年-6月-2024年)。
而当 波多黎各 经济上有 不是直接 已跟踪 美国 在经济方面 最近几年， 许多人 外在的 因素
那种影响 波多黎各 RICO经济 都受到影响 由. 策略和性能 的 美国 经济舱。 这些外部
因素包括 关卡 感兴趣的 差饷及 利率 通货膨胀的影响。 通货膨胀率 美联队 国家，如 由 美国
消费者 价格 索引 (已出版 通过 这个 美国 主席团 的 劳工 统计数据)、 增额 3.4% 在.期间 这个 12个月 期间 告一段落
2023年12月。 波多黎各的通货膨胀， 如由 波多黎各消费者价格 索引(由 美国国务院
劳工 和 人类 资源 的 Puerto RICO)、 增额 2.0% 在.期间 这个 12个月 期间 告一段落 十二月 2023. 这个 率 的
通货膨胀率 逐渐 减少 从… a 2022年年中 匹克， AS 这个 联邦制 储备 已执行 a 系列 的 基准 利息 率
增加。
财政挑战。
作为 波多黎各 经济收缩，经济 政府的公众 债务上升 迅速地， 部分地 从借款到 弥补赤字 支付
偿债， 养老金福利和 其他政府支出。 到2016年， 波多黎各 RICO政府曾 超过120美元 10亿美元
合并债务和无准备金的养恤金负债， 失去了进入资本市场的机会， 在财政危机中。
Puerto 里科的 不断升级的财政 而且经济实惠 挑战 和迫在眉睫 普遍违约 在……里面 它的 公共债务 促使 美国
国会 颁布 波多黎各 监督、管理、 和经济 《稳定法》 (“普罗梅萨”)在 2016年6月。 普罗梅萨
成立了“监督委员会”，对波多黎各的财政和经济事务及其公共公司拥有充分的权力，
工具和市政当局(统称为， “公关政府实体”)。根据 到普罗梅萨， 监督委员会将是 在……里面
98
地点 直到 市场 访问 是 已恢复 和 平衡式 预算 是 生产的 为 在… 最小值 四 连续 好几年了。 普罗梅萨 也
建立了两个 实现以下目标的机制 结构调整 的 应承担的义务 公关政府 实体：(A) 第三章， 它提供了 一个In-
法院程序结合了许多 《美国破产法》的权力和规定 并允许调整宽幅
义务范围，以及 (B)第VI条， 它提供了一种 主要是庭外程序，通过 修改金融债务
可以被绝大多数债权人接受 并捆绑顽固派。
自2017年以来，波多黎各和几个 它的一些工具已经利用了他们自己 产权债务重组机制
普罗梅萨的III和VI。波多黎各政府于2022年3月从普罗梅萨第三章中脱颖而出。几件乐器，
包括 政府 发展 银行 为 Puerto 里科， 这个 Puerto Rico 销售额 税收 融资 公司， 这个 Puerto 瑞可
高速公路 和 交通运输 权威机构， 和 这个 Puerto Rico 工业 发展 公司， 有 也 已完成 债务
重组 在……下面 标题 (三) 或 六、 的 普罗梅萨。 而当 这个 多数 的 这个 债务 有 已经 vbl.已 重组后， 一些 印刷机
政府 实体 仍在 脸 显着性 财政 挑战。 为 举个例子， 这个 Puerto Rico 电式 电源 权威 是 仍在 在……里面 这个
根据PROMESA第三章重组其债务的过程。
市.
波多黎各的财政和经济挑战 也对当地的城市产生了不利影响。对市政当局的预算补贴
有 逐渐下降 近几 年份 和 原定于 至 最终被 消除 财政年度 2025 AS 零件 的 财政
必要措施 通过 监督 纸板.然而，在这方面， 在.之上 过去时 年复一年， 监事会 有 授权和 资金支持 新的
拨款 和 投资 至 偏移量 这个 下降 在……里面 政府间 转帐 至 市政当局。 超越 那些 消息来源 的
备用资金，市政当局有 还收到了重要的联邦政府 年灾害和COVID-救济资金 最近几年。根据
发送到 最新的波多黎各 RICO财年 经认证的图则 由. 监督委员会， 综合来看， 资金 适用于 中国的城市 这个
近期是相当可观的。本财政年度 然而，PLAN指出， 要取得的预期进展 财政纪律和落实至关重要
改革尚未实现， 市政当局必须与 要分析的行政部门 企业的财务需求 每一个
个别市政当局，并注重加强市政共享服务的必要措施 以及其他市政府和政府
首创精神。根据 财政计划， 一旦转型措施 和与以下方面相关的里程碑 这些倡议是 实现了，
来自中央政府的额外资金可能是 向市政当局提供资金以改善财政状况 可持续发展。
市政当局 是 主题 至 普罗梅萨 和, 在… 这个 监督 董事会的 请求， 是 所需 至 提交 财政 平面图 和 每年一次
预算 至 这个 监督 冲浪板 为 它的 回顾 和 批准。 他们 是 也 需要满足以下条件 寻觅 监督 冲浪板 批核 至 问题，
担保 或 修改 他们的 债务 和 至 请输入 vt.进入，进入 合约 vbl.用一种. 集料 价值 的 $10 百万 或 更多。 使用 这个 监督
在理事会批准后，市政当局也有资格利用普罗梅萨提供的债务重组程序。至
然而，到目前为止，还没有一个市政当局背负任何这类债务。 重组过程。
公司的风险敞口
功劳 BPPR的质量 贷款组合 除其他外，反映 事情，事情 一般经济状况 在波多黎各 里科和 其他
影响波多黎各的不利条件 RICO消费者和企业。 波多黎各局势恶化 RICO经济导致了 在
过去，并且可能 在未来的结果， 在更高的违约率中， 冲销和增加的损失， 这可能会对
我们的财务状况和经营结果。
在… 十二月三十一日， 2023年， 公司的直接 暴露于 公关政府 实体合计 $362 百万美元，共 哪位333美元 百万
是 杰出的， 比较 至 $374 百万 在… 十二月 31, 2022, 的 哪一个 $327 百万 是 太棒了。 A 恶化 在……里面
波多黎各的财政 而经济形势可能会对 影响…的价值 我们的波多黎各政府 义务，导致
给我们带来的损失。的 未偿还的金额，3.14亿美元 由贷款和 1,900万美元为证券(302美元 两千五百万美元，
分别， 十二月 31, 2022). 所有的 该公司的 直接曝光 杰出的 十二月三十一日， 2023年， 义务
来自不同的 波多黎各 市政当局。在……里面 大多数情况下， 这些都是 “一般义务” 一种 市政当局， 对它来说 适用的
直辖市 有 承诺其 好的 信仰、信用 而且没有限制 征税权， 或 “特别义务” 的 一个直辖市， 至 这就是
适用 直辖市 有 承诺的基本服务 物业税 或 销售额 税费 收入.在 十二月三十一日， 2023, 76% 的 这个 公司的
暴露于 市政贷款 和证券 浓缩 在 市的 圣胡安， 瓜伊纳博 还有卡瓜斯
为 其他内容 讨论 的 这个 公司的 直接 暴露 至 这个 Puerto Rico 政府 和 它的 工具性 和
市政当局，请参阅附注24--承诺和 综合财务的或有事项 声明。
在……里面 此外， 在… 十二月 31, 2023, 这个 公司 有 $238 百万 在……里面 贷款 已投保 或 证券 已发布 通过 Puerto 瑞可
政府实体， 但对于 这就是 主源 还款期 是非政府的 (2.51亿美元) 2022年12月31日)。
这些 包括在内 $191 百万 在……里面 住宅抵押贷款 贷款 承保人 这个 Puerto Rico 住房 金融管理局 (“HFA”)， 一次公关
99
政府 实体 (12月 31, 2022 - 2.09亿美元)。 这些 抵押贷款 贷款 是 安稳 通过 第一 抵押贷款 在……上面 Puerto 瑞可
住宅物业 以及 HFA保险 弥补损失 在 事件 借款人 默认和 在此之前 满足感 一定的
其他条件。该公司在#年12月亦有 2023年31日，由HFA发行的4,000万美元债券由以下机构担保 第二
按月按揭贷款 波多黎各住宅 属性，和用于 哪个HFA 还提供保险 弥补损失 在该事件中 一种
借款人违约， 和 在 这个 满足感 的 一定的 其他 条件 (12月 31, 2022 - $42 百万)。 在……里面 这个 活动 那 这个
由居所资助计划承保并由按揭证券公司直接持有的按揭贷款，或 作为HFA债券违约的抵押品，
抵押品 不足以 满足 未清偿余额 其中 HFA贷款 有能力 信守 保险将 尤其取决
其他因素， 在 财务状况 氢氟烷烃的 在 这样的时间 义务变成了 到期和 支付。这个 公司会这样做 不
估算时要考虑政府的担保 与这个投资组合相关的信贷损失。
BPPR的 商业贷款 投资组合还 包括贷款 至 私人借款人 谁 是否提供服务 供应商、出租人、 供应商或 有
与政府的其他关系。这些借款者可能是负面的。 受财政状况恶化和 经济上的
形势 的 印刷机 政府 实体。 同样， BPPR的 抵押贷款 和 消费者 贷款 投资组合 包括 贷款 至 政府
员工 和 退休人员， 哪一个 可能 也 BE 负面的 受影响 通过 财政 措施， 这样的 AS 员工 裁员 或 休假 或
养老金福利的减少，如果财政和经济 情况恶化了。
AS 的 十二月 31, 2023, BPPR 有 $18.1 十亿 在……里面 存款 从… 这个 Puerto Rico 政府， 它的 乐器， 和
市政当局。利率为 其中公共存款余额可以 衰落是不确定的， 很难预测。这个 数额和时间
任何这样的 减量是 可能 受到影响 通过, 例如， 速度 在哪一天 联邦援助 是分布式的 以及 金融
条件、流动性 和现金 企业的管理实践 这样的实体， 也是 跟你在 一种能力 BPPR的 维护 这些客户
两性关系。
这个 公司可 也有 直接 暴露于 关于…… 避税和 其他原因 的 启动的操作 由. 监督
代表英联邦或其他第三章债务人的董事会。有关此类暴露的更多信息，请参阅附注24
合并财务报表。
美属维尔京群岛
这个 公司 有 运营 在……里面 这个 美联航 州政府 维尔京 岛屿 ( “USVI”) 和 有 学分 暴露 至 美属维尔京群岛 政府
实体。
USVI已经 一直在经历一场 财年数量 和经济挑战， 这可能会对 影响 智能交通系统的能力 公共的
公司和工具为其杰出的 债务义务。普罗梅萨不适用于USVI 正因为如此，
那里 是 目前 不是 联邦制 立法 允许的 这个 重组 的 这个 债务 的 这个 美属维尔京群岛 和 它的 公共的 公司 和
工具类。
至 在何种程度上 财政状况 USVI的 继续恶化， 美国国会或 美国政府 USVI可能
制定立法，允许重组 美属维尔京群岛政府实体的财政义务或强制 留任债权人
补救措施，包括使普罗梅萨适用 对美国海军来说。
在12月 31, 2023, 地铁公司 大约有28美元 百万英寸 直接接触 美属维尔京群岛政府 实体(12月
31,2022-2,800万美元)。
英属维尔京群岛
这个 公司拥有 运营 在……里面 这个 英属维珍 岛屿 (“英属维尔京群岛”) 哪一个 曾经是 负面的 受以下因素影响 这个 新冠肺炎 大流行，
尤其是作为 减税 在 旅游活动 哪些账户 对于一个 很大一部分 智能交通系统的 经济舱。 尽管 公司
有 不是 显着性 暴露 至 a 单人 借款人 在……里面 这个 BVI， 在… 十二月 31, 2023, 它 有 a 贷款 投资组合 合计 至
大约 $205 百万 包括 的 多种多样 零售 和 商业广告 客户， 比较 至 a 贷款 投资组合 的 $214 百万 在…
2022年12月31日。
美国政府
如附注中进一步详细说明 6和7到 合并财务报表，很大一部分 公司的投资
证券 代表暴露 至 这个 美国 政府在 这个 表格 的 美国政府 赞助实体， AS 井 AS 代理机构
抵押贷款支持证券和美国国债。此外，19亿美元的住宅抵押贷款，920万美元的小企业管理局贷款
工资保障计划(PPP)和8000万美元 商业贷款由以下机构担保或担保 美国政府或其
截至2023年12月31日的代理(比较 16亿美元、3800万美元和7200万美元， 分别于2022年12月31日)。
100
不良资产
不良资产(“不良资产”) 包括主要逾期 贷款是指 不是吗？ 更长的应计利息， 重新谈判贷款，以及 真实
通过丧失抵押品赎回权而获得的财产。总结，包括一定的信用质量 指标，如表23所示。
在2023年， 地铁公司 继续 反映信用 质量标准化。 不良贷款 (“不良贷款”)及 净电荷 关闭
(“士官”) 续 在下面 历史学 大流行前 平均数。 消费者 投资组合， 然而， 反射 一定的 学分 质量
恶化， 特地 这个 个人 贷款 和 学分 卡片 投资组合， 使用 青少年犯罪 和 士官 近距离 或 超过 前-
大流行级别。汽车贷款 然而，投资组合也显示出信用正常化。 各项指标仍低于大流行前的水平。
商业及按揭资产组合继续 以历史最低水平运作 NCO和NPL水平。 我们继续密切合作
监测 变化 在……里面 这个 宏观经济 环境 和 在……上面 借款人 性能 vt.给出 更高 利息 费率 和 通货膨胀
压力。 然而， 管理层相信 那 这个 改进比 最近几年 在……里面 风险管理 做法和 这个 风险
按揭证券公司贷款组合概况 继续成功运作， 目前的环境。
总计 NPAs 减少 通过 $91 百万 什么时候 比较 使用 十二月 31, 2022. 总计 不良资产 贷款 有价证券
(“不良贷款”) 减少 通过 $82 百万 从… 十二月 31, 2022. BPPR的 不良贷款 减少 通过 $73 百万， 主要 驱动的 通过 较低
抵押贷款 不良贷款 通过 $67 百万美元。 受欢迎 美国 不良贷款 减少 通过 $9 百万 从… 十二月 31, 2022, 主要 驱动的 通过 较低
抵押贷款不良贷款。 于二零二三年十二月三十一日， 占投资组合所持贷款总额的比率为1.0%， 1.4%，12月
2022年31日其他 房地产拥有 贷款（“OREO”）减少， 九百万在 二零二三年十二月三十一日， 不良贷款担保， 房地产
相当于 2.31亿美元 在 波多黎各 运营和 24百万美元 在流行 美国这些 数字是 3.03亿美元 33美元
于2022年12月31日，分别为百万美元。
这个 公司的商业广告 贷款组合 由以下方面保证 房地产 (“CRE”) 至 106亿美元 在… 十二月三十一日， 2023年，
哪一个 $3.1 十亿 曾经是 安稳 使用 物主 使用中 属性、 比较 使用 $9.9 十亿 和 $3.1 十亿美元， 分别， 在…
2022年12月31日。CRE不良贷款率达 2023年12月31日为4800万美元，相比之下 截至12月31日有5400万美元， 2022.
这个 克雷 不良贷款 比率 为 这个 BPPR 和 受欢迎 美国 分段 是 0.86% 和 0.13%, 分别， 在… 十二月 31, 2023,
相比之下，2022年12月31日分别为1.04%和0.12%。
除了表23所列的不良贷款，截至2023年12月31日，还有5.1亿美元的未偿还贷款，其中大部分是商业贷款
管理层认为，贷款目前可能在未来被归类为不良贷款(2022年12月31日
-3.74亿美元)。
对于 截至的年度 十二月三十一日， 2023年，总计 流入的资金 投资组合中持有的不良贷款， 不包括消费者 贷款，仍然存在 持平于 $213
100万美元，与2022年同期的流入相比。BPPR部门投资组合中持有的不良贷款流入增加
增加22美元 百万人比较 发送到 同期 在2022年， 驱动者 更高的商业 和建设 流入量 2500万美元 和9美元
百万， 分别， 在……里面 零件 偏移量 通过 较低 抵押贷款 流入 通过 $12 百万美元。 商业增长 包括 一个 $18 百万 流入
在此期间 四季度 2023年。流入的资金 不良贷款在投资组合中持有 广受欢迎的美国 细分市场减少了 2100万美元来自 这个
2022年同期，主要受较低推动 商业资金流入。
101
表23-未执行 资产
2023年12月31日
2022年12月31日
(千美元)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
非权责发生制贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
1,991
$
-
$
1,991
$
242
$
-
$
242
商业地产非业主
使用中
8,745
1,117
9,862
23,662
1,454
25,116
商业地产业主入住率
29,430
6,274
35,704
23,990
5,095
29,085
工商业
32,826
3,772
36,598
34,277
4,319
38,596
商业总金额
72,992
11,163
84,155
82,171
10,868
93,039
施工
6,378
-
6,378
-
-
-
租赁
8,632
-
8,632
5,941
-
5,941
抵押贷款
175,106
11,191
186,297
242,391
20,488
262,879
消费者
-
3,733
3,733
-
4,110
4,110
19,031
2,805
21,836
18,082
1,958
20,040
45,615
-
45,615
40,978
-
40,978
964
1
965
12,446
8
12,454
总消费额
65,610
6,539
72,149
71,506
6,076
77,582
总不良 有价证券贷款
328,718
28,893
357,611
402,009
37,432
439,441
拥有的其他房地产（“OREO”）
80,176
240
80,416
88,773
353
89,126
总不良 资产
[1]
$
408,894
$
29,133
$
438,027
$
490,782
$
37,785
$
528,567
累计逾期90天或以上的贷款
[2]
$
268,362
$
109
$
268,471
$
351,248
$
366
$
351,614
不良贷款 贷款，
投资组合
1.02
%
%
1.37
利息损失
18,697
27,920
[1]本集团无持有待售不良贷款 截至2023年12月31日和2022年12月31日。
[2]公司的政策是报告拖欠 住宅按揭贷款由FHA保险或担保 ”吴彦祖信誓旦旦。 逾期贷款90
天或 更多内容为 反对 不良资产自 校长 还款是 投保了。 这些余额 包括106美元 百万美元 住宅抵押贷款
承保贷款 按FHA 或保证 由. 弗吉尼亚州 那就是 不再 应计利息 截至 十二月三十一日， 2023年(12月 31, 2022 - $190 百万)。
此外， 在… 十二月 31,2023 这个 公司 有 大约 $38 百万 在……里面 反转 抵押贷款 贷款 哪一个 是 有保证的 通过 FHA， 但
它们目前是 而不是累积利息。到期 到有保障的性质 在贷款中，它是 该公司的政策是 将这些余额排除在 非-
业绩资产(2022年12月31日-4200万美元)。
102
表24--非国家的活动 -履行投资组合中持有的贷款(不包括消费者 贷款)
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额 -不良贷款
$
324,562
$
31,356
$
355,918
另外：
新增不良贷款
180,426
31,484
211,910
对现有不良贷款的垫付
-
681
681
更少：
转移至OREO的不良贷款
(36,684)
(58)
(36,742)
已注销的不良贷款
(10,128)
(4,837)
(14,965)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(203,700)
(36,272)
(239,972)
期末余额--不良贷款
$
254,476
$
22,354
$
276,830
表25--非政府组织活动 -履行投资组合中持有的贷款(不包括消费者 贷款)
截至2022年12月31日止的年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$
454,419
$
27,501
$
481,920
另外：
新增不良贷款
158,128
50,754
208,882
对现有不良贷款的垫付
-
2,825
2,825
更少：
转移至OREO的不良贷款
(38,580)
(85)
(38,665)
已注销的不良贷款
(7,413)
(9,062)
(16,475)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(241,992)
(40,577)
(282,569)
期末余额- 不良贷款
$
324,562
$
31,356
$
355,918
103
表26--非政府组织活动 -履行投资组合中持有的商业贷款
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$82,171
$10,868
$93,039
另外：
新增不良贷款
44,542
15,533
60,075
对现有不良贷款的垫付
-
550
550
更少：
转移至OREO的不良贷款
(5,930)
-
(5,930)
已注销的不良贷款
(7,664)
(4,837)
(12,501)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(40,127)
(10,951)
(51,078)
期末余额--不良贷款
$72,992
$11,163
$84,155
表27--非国家的活动 -履行投资组合中持有的商业贷款
截至2022年12月31日止的年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$120,047
5,532
$125,579
另外：
新增不良贷款
19,476
33,861
53,337
对现有不良贷款的垫付
-
2,525
2,525
更少：
转移至OREO的不良贷款
(4,763)
-
(4,763)
已注销的不良贷款
(5,872)
(8,935)
(14,807)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(46,717)
(22,115)
(68,832)
期末余额--不良贷款
$82,171
$10,868
$93,039
表28 - 滞留的不良建筑贷款活动 -产品组合
截至二零二三年十二月三十一日止年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$-
$-
$-
新增不良贷款
9,284
-
9,284
更少：
已注销的不良贷款
(2,537)
-
(2,537)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(369)
-
(369)
期末余额--不良贷款
$6,378
$-
$6,378
104
表29 - 2000年 持有的不良建筑贷款活动 -产品组合
截至2022年12月31日止的年度
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$485
$-
$485
更少：
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(485)
-
(485)
期末余额--不良贷款
$-
$-
$-
表30--非国家的活动 -履行投资组合中持有的按揭贷款
截至12月31日止年度， 2023
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$242,391
$20,488
$262,879
另外：
新增不良贷款
126,600
15,951
142,551
对现有不良贷款的垫付
-
131
131
更少：
转移至OREO的不良贷款
(30,754)
(58)
(30,812)
已注销的不良贷款
73
-
73
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(163,204)
(25,321)
(188,525)
期末余额--不良贷款
$175,106
$11,191
$186,297
表31--非政府组织活动 -履行投资组合中持有的按揭贷款
截至12月31日止年度， 2022
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
期初余额--不良贷款
$333,887
$21,969
$355,856
另外：
新增不良贷款
138,652
16,893
155,545
对现有不良贷款的垫付
-
300
300
更少：
转移至OREO的不良贷款
(33,817)
(85)
(33,902)
已注销的不良贷款
(1,541)
(127)
(1,668)
已退还应计状态的贷款/收回贷款
(194,790)
(18,462)
(213,252)
期末余额--不良贷款
$242,391
$20,488
$262,879
105
贷款拖欠
另一个用于评估和 监督公司的资产质量是贷款 拖欠拖欠30天的贷款
或 更多 和 拖欠，如 a 百分比 的 他们的 相关 投资组合 范畴 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 是 已提交
下面。
表32 -贷款拖欠
(千美元)
2023
2022
拖欠贷款
30天或更长
贷款总额
拖欠共计
以百分比表示
拖欠贷款
30天或更长
贷款总额
拖欠共计
以百分比表示
商业广告
商业多户住宅
$
13,657
$
2,415,620
0.57
%
$
2,844
$
2,321,713
0.12
%
商业地产
非业主占用
17,051
5,087,421
0.34
26,969
4,499,670
0.60
商业地产
业主占有率
69,239
3,080,635
2.25
30,059
3,078,549
0.98
商业和工业
58,953
7,126,121
0.83
59,604
5,839,200
1.02
商业总金额
158,900
17,709,797
0.90
119,476
15,739,132
0.76
施工
6,378
959,280
0.66
-
757,984
-
租赁
35,491
1,731,809
2.05
21,487
1,585,739
1.36
抵押贷款
[1]
859,537
7,695,917
11.17
937,253
7,397,471
12.67
消费者
信用卡
46,436
1,135,747
4.09
24,065
1,041,870
2.31
房屋净值信用额度
5,465
65,953
8.29
4,684
71,916
6.51
个人
59,682
1,945,247
3.07
45,299
1,823,579
2.48
自动
173,119
3,660,780
4.73
129,089
3,512,530
3.68
其他
3,063
160,441
1.91
13,264
147,548
8.99
总消费额
287,765
6,968,168
4.13
216,401
6,597,443
3.28
持有待售贷款
-
4,301
-
-
5,381
-
总计
$
1,348,071
$
35,069,272
3.84
%
$
1,294,617
$
32,083,150
4.04
%
[1] 拖欠30天或以上的贷款包括5亿美元 由FHA承保或担保的住宅按揭贷款 自12月起由退伍军人事务部
2023年12月31日(2022年12月31日-5亿美元)。请参阅备注 8关于合并财务报表的更多信息 有担保的贷款。
信贷损失准备(“acl”)
这个 津贴 为 学分 损失 (“acl”)， 表示 管理层的 估算 的 预期 学分 损失 穿过 这个 剩余
合同期限 的 不同贷款 分段，受影响 不出所料 提前还款。这个 ACL为 维持在 一个足够的 标高至
为…做好准备 预估信用 亏损发生在 抵押品依赖 贷款作为 很好，就像 已修改的贷款 对于借款人来说 通过金融服务 困难
分别 从… 这个 余数 的 这个 贷款 公文包。 这个 公司的 管理 评估 这个 充分性 的 这个 ACL 在……上面 a
每季度 基础。 在……里面 这 评估， 管理 考虑 当前 条件， 宏观经济 经济上的 期望值 穿过 a
合理和可支持的期限， 历史亏损经历、投资组合构成 按贷款类型划分 以及风险特征、结果 的
定期对个人贷款进行信用审查，并进行监管 要求，以及其他因素。
该公司必须依赖 就下列事项作出估计和作出判断 最终的结果是未知的，比如 AS
影响特定地区的经济发展 客户、行业或市场。 其他因素可以 影响管理层的估计
是 重新校准 的 统计数据 模型 使用 至 计算 终生 预期 损失， 变化 在……里面 承销 标准、 金融
会计准则和贷款减值计量， 还有其他的。财政状况的变化 在个人借款人中，
在经济上 条件，以及 在 条件： 各种不同的 中国的市场 哪些抵押品 可能是 已售出，5月 也会影响 所需的
水平 零用钱 获得学分 损失。因此， 这个行业 财务状况， 流动性， 资本，以及 结果： 运营
也可能受到影响。
106
在12月 31, 2023, 零用钱 获得学分 损失总额 至729美元 百万，一个 增长 900万美元， 当进行比较时 使用
十二月三十一日， 2022年这个 适用于的ACL BPPR增加 增加24美元 百万美元至 6.4亿美元， 当进行比较时 至12月 31, 2022, 大部分
驱动的 通过 变化 在……里面 这个 经济上的 场景， 更高 贷款 卷数 和 变化 在……里面 学分 质量。 这个 ACL 为 受欢迎 美国
减价15美元 百万美元至89000美元 百万美元，相比之下 2022年12月31日，到期 为实施 一种新车型 对于
美国商业地产 公文包。新车型 是基于更多 详细的区域信息 公司的投资组合
并为PB减少的ACL贡献了1500万美元。
鉴于任何一个人 经济前景本身就不确定， 公司利用多个方案进行评估 它的ACL。这个
基线情景继续被赋予最高的可能性，其次是悲观情景。该公司评估，
在… 最小值 在……上面 一个 每年一次 基础， 这个 假设 打结 至 这个 CECL 会计学 框架. 这些 包括 这个 合理的 和
可支持的时间段以及恢复窗口。
预计2024年这两个国家的GDP增长都将放缓 地区，与2023年相比，作为 美联储货币政策的结果。这个
预计2024年GDP增长将 波多黎各的航班是1.2% 美联航为1.7% 各州。2024年的平均失业率为
预计在波多黎各将增加到6.79%， 美国为3.95%。
该条款 获得学分 以下项目的损失 年份 截至12月 31, 2023, 相当于 2.015亿美元， 与 一笔开支 的
截至2022年12月31日的一年为8330万美元，主要与较高的NCO有关。 请参阅附注9-信贷损失拨备-
投资组合中持有的贷款 发送到 综合财务 语句，以及 至 该条款 对于学分 亏损部分 其中之一 MD&A适用于
其他信息。
以下是 表呈列 净冲销 达到平均水平 投资组合中持有的贷款 (“臀部”)比率 借钱 类别为 岁月流逝 告一段落
2023年12月31日和2022年12月31日：
表33--净冲销 (复苏)贷款平均水平
2023年12月31日
2022年12月31日
BPPR
广受欢迎的美国
Popular Inc.
BPPR
广受欢迎的美国
Popular Inc.
商业广告
(0.10)
%
0.02
%
(0.05)
%
(0.14)
%
0.11
%
(0.02)
%
施工
1.59
-
0.32
(0.48)
(0.19)
(0.25)
抵押贷款
(0.22)
(0.02)
(0.19)
(0.26)
-
(0.22)
租赁
0.43
-
0.43
0.26
-
0.26
消费者
2.18
6.20
2.35
1.22
1.33
1.22
总计
0.55
%
0.19
%
0.44
%
0.23
%
0.12
%
0.20
%
年度最佳士官 截至2023年12月31日 1.464亿美元，增加87.1美元 百万美元，与
时间是2022年。这个 BPPR细分市场增长了 7860万美元，主要由 由更高的消费者NCO 增加了6830万美元，反映了
有一定功劳的 质量下降，特别是 个人贷款 和信用卡 有拖欠债务的投资组合 和士官在附近
或超过大流行前的水平。汽车贷款组合也显示信贷正常化，但指标仍低于
大流行级别。PB段NCO增加了 850万美元，主要由更高的消费者推动 军士减少1,350万美元。
107
表34--信贷拨备 损失--贷款组合
2023年12月31日
(千美元)
ACL总数
持有的贷款总额-
在产品组合中
持有的贷款的ACL-
在产品组合中
总非-
履约贷款
有价证券
ACL到非-
履约贷款
有价证券
商业广告
$
13,740
$
2,415,620
0.57
%
1,991
690.11
%
65,453
5,087,421
1.29
%
9,862
663.69
%
56,864
3,080,635
1.85
%
35,704
159.27
%
122,356
7,126,121
1.72
%
36,598
334.32
%
商业总金额
$
258,413
$
17,709,797
1.46
%
84,155
307.07
%
施工
12,686
959,280
1.32
%
6,378
198.90
%
租赁
9,708
1,731,809
0.56
%
8,632
112.47
%
抵押贷款
83,214
7,695,917
1.08
%
186,297
44.67
%
消费者
80,487
1,135,747
7.09
%
-
新墨西哥州
1,978
65,953
3.00
%
3,733
52.99
%
117,790
1,945,247
6.06
%
21,836
539.43
%
157,931
3,660,780
4.31
%
45,615
346.23
%
7,134
160,441
4.45
%
965
739.27
%
总消费额
$
365,320
$
6,968,168
5.24
%
72,149
506.34
%
总计
$
729,341
$
35,064,971
2.08
%
357,611
203.95
%
N.M.--没有意义。
表35--信贷拨备 损失--贷款组合
2022年12月31日
(千美元)
ACL总数
持有的贷款总额-
在产品组合中
持有的贷款的ACL-
在产品组合中
总非-
履约贷款
有价证券
ACL到非-
履约贷款
有价证券
商业广告
$
26,311
$
2,321,713
1.13
%
242
新墨西哥州
71,540
4,499,670
1.59
%
25,116
284.84
%
57,081
3,078,549
1.85
%
29,085
196.26
%
80,444
5,839,200
1.38
%
38,596
208.43
%
商业总金额
$
235,376
$
15,739,132
1.50
%
93,039
252.99
%
施工
4,246
757,984
0.56
%
-
新墨西哥州
租赁
20,618
1,585,739
1.30
%
5,941
347.05
%
抵押贷款
135,254
7,397,471
1.83
%
262,879
51.45
%
消费者
58,670
1,041,870
5.63
%
-
新墨西哥州
2,542
71,916
3.53
%
4,110
61.85
%
118,426
1,823,579
6.49
%
20,040
590.95
%
129,735
3,512,530
3.69
%
40,978
316.60
%
15,435
147,548
10.46
%
12,454
123.94
%
总消费额
$
324,808
$
6,597,443
4.92
%
77,582
418.66
%
总计
$
720,302
$
32,077,769
2.25
%
439,441
163.91
%
N.M.--没有意义。
表格 36 细节 这个 击穿 的 这个 津贴 为 学分 损失 通过 贷款 类别。 这个 击穿 是 制造 为 分析型
目的，这并不一定表明 未来可能发生贷款损失的类别。
108
表36--资金分配 信贷损失准备--贷款
12月31日，
2023
2022
贷款的百分比
贷款的百分比
在每一个中
在每一个中
类别为
类别为
(百万美元)
ACL
贷款总额
ACL
贷款总额
商业广告
$13.7
6.9
%
$26.3
7.2
%
65.4
14.5
71.5
14.0
56.9
8.8
57.1
9.6
122.4
20.3
80.5
18.3
商业总金额
$258.4
50.5
%
$235.4
49.1
%
施工
12.7
2.7
4.2
2.4
租赁
9.7
5.0
20.6
4.9
抵押贷款
83.2
21.9
135.3
23.1
消费者
80.5
3.2
58.7
3.2
2.0
0.2
2.5
0.2
117.8
5.5
118.4
5.7
157.9
10.4
129.7
11.0
7.1
0.6
15.5
0.4
总消费额
$365.3
19.9
%
$324.8
20.5
%
总计
[1]
$729.3
100.0
%
$720.3
100.0
%
[1]注：就本表而言，贷款一词是指 投资组合中持有的贷款，不包括为出售而持有的贷款。
贷款修改
截至2023年12月31日的12个月内， 向有经济困难的借款人提供修改后的贷款 总计4.66亿美元，
其中4.24亿美元处于应计状态。这个 BPPR部门对具有财务状况的借款人的修改 困难达到了
3.79亿美元，主要包括商业和抵押贷款 贷款分别为2.83亿美元和9100万美元。总共60美元 百万
的按揭贷款修订与政府有关。 有担保的贷款。广受欢迎的美国部分的修改 至
有经济困难的借款人达8700万美元， 其中7500万美元是商业贷款。
参考 至 注意事项 9 至 这个 已整合 金融 陈述 为 其他内容 信息 在……上面 修改 制造 至 借款人
经历财务困难。
企业风险管理
该公司的 董事会成员 董事们有 成立了一个 风险管理 委员会(“RMC”) 到，在其中 其他的事情， 协助
董事会(I)监督公司的整体风险框架和(Ii) 监视、审查和批准政策以衡量、限制
并管理公司的风险。
这个 公司 有 已建立 a 三 线条 的 防御性 框架： (a) 业务 线 管理构成 这个 第一 线 的
通过识别来进行防御 和管理 与以下内容相关的风险 商业活动，(B)组成部分 风险的风险 管理组
和 这个 公司 安防 群组， 其中 其他, 法 AS 这个 第二 线 的 防御性 通过, 其中 其他 一些事情， 测量 和
报告公司的风险活动，以及（c）公司审计部
,
董事会审计委员会，独立提供 关于风险有效性的保证 框架.
109
企业风险管理委员会（“企业风险管理委员会”） 是一个管理委员会，其目的是监督和
监控市场，利率，流动性， 监管和财务合规，BSA/AML &制裁，监管， 战略、运营
(包括 欺诈 和 第三 聚会 风险， 其中 其他)， 信息 技术 和 计算机的 安全， 合法的， 信用， 气候 和
声誉风险，如《风险偏好声明》中所定义 风险管理政策与公司企业内部
风险管理(“ERM”)框架。企业风险管理委员会和 金融中的企业风险管理部 和
操作风险管理 分部( “表格分部”)，在 协同 主要风险 警官，创建 框架 至
识别和管理多种跨企业风险， 并阐明RAS和支持 指标。
这个 企业 风险 管理 部门 有 已建立 a 制程 至 确保 那 一个 恰如其分 标准 就绪性
评估是在我们推出新的 产品或服务。财政部也遵循了类似的程序 划分为
涉及买卖的交易 资产以及合并和收购司 用于收购交易。
资产/负债 委员会(“ALCO”)， 由以下部分组成 高级管理层 来自中国的代表 这个行业 线条和 公司
职能部门和企业财务组负责规划和执行 公司的市场，利率风险，
供资 活动 和 战略， AS 井 AS 为 实施 已批准 政策 和 程序。 这个 美国铝业公司 也 评论 这个
公司的 资本 政策 和 这个 成就 的 这个 资本 管理 目标。 在……里面 此外， 这个 金融 风险， 公司
保险咨询部独立采取措施， 监控并报告遵守情况 流动性和市场风险政策，
并监督围绕利率风险衡量的控制。
企业合规性 委员会，由以下成员组成 高级管理小组 成员和代表 从监管
和金融 遵守司 以及 金融犯罪 合规司， 其中， 负责 监督
和 评估 这个 充分性 的 这个 风险 管理 流程 那 的基础 大众的 遵守 计划 为 识别，
评估， 测量， 监测， 测试， 减轻， 和 报告 遵守 风险。 他们 也 监督 大众的 报告
义务 在……下面 这个 遵守 计划 至 确保 这个 足够， 一致性 和 时效性 的 这个 报告 的 合规性-
整个公司的相关风险。
监管事务小组负责与银行监管机构保持开放对话，以确保监管
风险是 正确识别、测量、 也受到监控 已传达给 适当的监管 必要时代理 至
让他们随时了解公司内部的重要情况 这些机构的职权范围。
这个 信用 战略 委员会， 作曲 的 前辈 级别 管理 代表 从… 这个 业务 线条 和 公司
职能部门和企业信用风险管理司， 负责监督信用风险管理 活动和活动
在… 这个 公司 级别 和 横穿 全 受欢迎 附属公司 至 确保 这个 发展 和 始终如一 应用程序 的 学分 风险
政策、流程 和程序 这一措施， 限制和 管理信用 风险，而 寻求 维护 有效性和
运营和业务流程的效率。
该公司的操作风险委员会(“ORCO”)由高级人员组成 来自企业的管理层代表
线条 和 公司 函数、 提供 执行人员 监督 的 这个 可运营 风险 管理 活动 的 受欢迎 和 它的
附属公司 至 确保 这个 发展 和 始终如一 应用程序 的 可运营 风险 政策， 进程、 和 程序 那
衡量， 限制， 和 管理 可运营 风险 而当 维护 这个 有效性 和 效率 的 这个 运营中 和 业务
流程。 这个 表格 组织， 在 这个 风险 管理 群组， 发球 AS Orco‘s 运营中 手臂 和 是 负责任的 为
建立衡量、监控、限制和管理的基准流程 操作风险。
企业安全组(“CSG”)，由 首席安全官，Leads 所有与网络安全有关的努力，
企业欺诈和数据 隐私，包括 制定战略和监督流程 缓解的政策和计划
合规性、可操作性、 战略、财务 和声誉 相关风险 与 公司的和 客户的 数据和
资产。
信息技术 和网络风险 委员会，由资深人士组成 来自世界银行的管理层代表 业务线
和 公司 函数、 这个 信息 技术 师 和 这个 CSG， 是 负责任的 为 这个 监督 和 监控 的
信息 技术 和 网络安全 风险， 缓解 战略， 行为 和 控制， 钥匙 风险 指标， 和 信息
可能导致运营、合规和声誉风险的技术和网络事件。
首席安全官还与
与首席信息官一起主持信息技术和网络安全风险委员会 数字战略官。
在这种情况下，公司法律部有责任 评估、监测、管理和报告
法律风险，包括与诉讼、调查 及其他重大法律事项。
地铁公司 也 设立了一个 ESG委员会 其目的 和责任 是为了 监督 公司ESG
战略和 支持 发展和 一致的应用 一系列政策， 流程和 程序： 测量、限制 和
110
管理ESG 事务和 风险。ESG 委员会还评估 中与ESG相关的注意事项 功劳 的审批流程
商业信贷申请。
这些过程 的战略 风险规划 以及 评估 声誉风险 正在进行 过程通过 哪个连续
数据收集 和分析 进行。 为了 确保 战略风险 得到适当 已识别并已 监测， 公司
战略和 转型司， 隶属 该公司的 首席运营官， 执行定期评估
关于公司 战略重点 计划，例如 该公司的 转型主动权 及其他 新出现的问题。 这个
收购 和 公司 投资 师 连续 评估 潜力 策略性 交易记录。 这个 公司
通信 师 是 负责任的 为 这个 监测， 管理 和 实施 的 行动 平面图 使用 尊重 至
声誉风险问题。
Popular的资本规划过程整合了该公司的风险状况 以及其战略重点、运营 环境，以及
其他因素 这可能会 实质上影响 资本充足率 在假设中 压力很大的企业 场景。资本 比率目标
而触发器会考虑评估的不同风险 在Popular的风险管理框架下。
在……里面 添加到 建立一个 正式程序 管理 风险，我们的 企业文化 也是 至关重要的是 卓有成效的 风险管理
功能。 通过我们的代码 伦理学中的 公司提供了一个框架 为了我们所有的人 员工要守规矩 与
最高的正直。
采用新会计准则并已发布但未发布 有效的会计准则
请参阅附注3，“新会计公告” 合并财务报表。
111
统计摘要2023-2022
财务状况表
12月31日，
(单位：千)
2023
2022
资产：
现金和银行到期款项
$
420,462
$
469,501
货币市场投资：
在其他银行的定期存款
6,998,871
5,614,595
货币市场投资总额
6,998,871
5,614,595
交易账户债务证券，按公允价值计算
31,568
27,723
可供出售的债务证券，在交易会上 价值
16,729,044
17,804,374
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算
8,194,335
8,525,366
减--信贷损失拨备
5,780
6,911
持有至到期的债务证券，净额
8,188,555
8,518,455
股权证券
193,726
195,854
按公允价值持有的待售贷款
4,301
5,381
投资组合中持有的贷款：
投资组合中持有的贷款
35,420,879
32,372,925
非劳动所得较少
355,908
295,156
729,341
720,302
投资组合中持有的贷款总额，净额
34,335,630
31,357,467
房舍和设备，净额
565,284
498,711
其他房地产
80,416
89,126
应计应收收益
263,433
240,195
按公允价值计算的抵押贷款偿还权
118,109
128,350
其他资产
2,014,564
1,847,813
商誉
804,428
827,428
其他无形资产
9,764
12,944
总资产
$
70,758,155
$
67,637,917
负债与股东权益
负债：
存款：
无息
$
15,419,624
$
15,960,557
计息
48,198,619
45,266,670
总存款
63,618,243
61,227,227
根据回购协议出售的资产
91,384
148,609
其他短期借款
-
365,000
应付票据
986,948
886,710
其他负债
914,627
916,946
总负债
65,611,202
63,544,492
股东权益：
优先股
22,143
22,143
普通股
1,048
1,047
盈馀
4,843,399
4,790,993
留存收益
4,194,851
3,834,348
库存股-按成本计算
(2,018,957)
(2,030,178)
累计其他综合亏损净额 税制的
(1,895,531)
(2,524,928)
股东权益总额
5,146,953
4,093,425
总负债和股东权益
$
70,758,155
$
67,637,917
112
统计摘要2021-2023
营运说明书
截至12月31日止年度，
(单位：千)
2023
2022
2021
利息收入：
贷款
$
2,331,654
$
1,876,166
$
1,747,827
货币市场投资
366,625
118,080
21,147
投资证券
547,028
471,665
353,663
利息收入总额
3,245,307
2,465,911
2,122,637
减息支出
1,113,783
298,552
165,047
净利息收入
2,131,524
2,167,359
1,957,590
信贷损失准备金(收益)
208,609
83,030
(193,464)
扣除以下拨备后的净利息收入 信贷损失(收益)
1,922,915
2,084,329
2,151,054
按揭银行业务
21,497
42,450
50,133
出售债务证券的净收益
-
-
23
净收益(亏损)，包括减值，于 股权证券
3,482
(7,334)
131
交易账户债务证券净收益(亏损)
1,382
(784)
(389)
出售贷款的净亏损，包括估值 对持有待售贷款的调整
(115)
-
(73)
贷款弥偿准备金的调整 售出
2,319
919
4,406
其他非利息收入
622,159
861,811
587,897
非利息收入总额
650,724
897,062
642,128
运营费用：
人员成本
778,045
719,764
631,802
所有其他运营费用
1,120,055
1,026,656
917,473
总运营费用
1,898,100
1,746,420
1,549,275
所得税前收入
675,539
1,234,971
1,243,907
所得税费用
134,197
132,330
309,018
净收入
$
541,342
$
1,102,641
$
934,889
适用于普通股的净收益
$
539,930
$
1,101,229
$
933,477
113
2020-2022年统计摘要
平均资产负债表和摘要 净利息收入
关于应税等价物 基准*
2023
2022
2021
(千美元)
平均值
天平
利息
平均值
费率
平均值
天平
利息
平均值
费率
平均值
天平
利息
平均值
费率
资产
生息资产：
货币市场投资
$
7,051,718
$
366,625
5.20
%
$
9,530,698
$
118,079
1.24
%
$
15,999,741
$
21,147
0.13
%
美国 国库券
20,305,488
441,179
2.17
21,141,431
448,961
2.12
12,396,773
266,670
2.16
美国的义务 政府
赞助实体
-
-
-
41
2
5.66
7,972
120
1.50
波多黎各的义务，各国
和政治分区
64,682
5,863
9.06
67,965
7,824
11.51
75,607
7,608
10.06
抵押抵押债券和
7,360,071
157,196
2.14
8,342,672
198,566
2.38
10,255,525
224,706
2.19
其他
196,226
11,519
5.87
190,489
8,925
4.68
194,640
9,027
4.64
总投资证券
27,926,467
615,757
2.20
29,742,598
664,278
2.23
22,930,517
508,131
2.22
交易账户证券
31,876
1,377
4.32
51,357
3,049
5.94
84,380
4,339
5.16
贷款(扣除非劳动收入)
33,164,961
2,387,351
7.20
30,405,280
1,924,895
6.33
29,074,036
1,794,789
6.19
利息收入总额 资产/利息
收入
$
68,175,022
$
3,371,110
4.94
%
$
69,729,933
$
2,710,301
3.89
%
$
68,088,674
$
2,328,406
3.43
%
全额非利息 赚取资产
3,059,214
3,078,671
3,079,976
总资产
$
71,234,236
$
72,808,604
$
71,168,650
负债与股东权益
计息负债：
节省，现在， 货币市场和
其他
$
39,463,481
$
862,981
2.19
%
$
41,769,576
$
191,064
0.46
%
$
41,387,504
$
59,034
0.15
%
定期存款
7,775,846
187,043
2.41
6,853,127
61,781
0.90
7,028,334
52,587
0.75
购买的联邦基金
6
-
5.25
7
-
3.92
1
-
0.25
根据协议购买的证券
转售
115,808
6,019
5.20
107,305
2,309
2.15
91,394
317
0.35
其他短期借款
27,302
1,310
4.80
99,083
3,428
3.46
343
1
0.35
应付票据
1,109,163
56,430
5.09
938,778
39,970
4.26
1,184,737
53,107
4.49
总计息 负债/利息
费用
48,491,606
1,113,783
2.30
49,767,876
298,552
0.60
49,692,313
165,046
0.33
全额非利息 承担责任
16,142,027
17,031,503
15,698,685
总负债
64,633,633
66,799,379
65,390,998
股东权益
6,600,603
6,009,225
5,777,652
总负债和 股东权益
$
71,234,236
$
72,808,604
$
71,168,650
应纳税所得额利息净额
等价基
$
2,257,327
$
2,411,749
$
2,163,360
为收益资产融资的成本
1.63
%
0.43
%
0.24
%
净息差
3.31
%
3.46
%
3.19
%
应课税等价物的影响
调整，调整
125,803
244,390
205,770
每本书的净利息收入
$
2,131,524
$
2,167,359
$
1,957,590
* 展示会 这个 效应 的 这个 税费 免税 状态 的 一些 贷款 和 投资 在……上面 他们的 屈服， 使用 这个 适用 法定 收入 税费 费率。 这个
计算考虑 利息 费用不计提 必填项 波多黎各 RICO内部 收入代码。 这一调整 显示的是 按顺序 至
比较免税资产和应税资产的收益率 在应税的基础上。
注：平均贷款 余额包括 平均余额 非应计项目贷款。不是 利息收入是 因这些而被认可 按规定发放贷款 使用
该公司的 政策。 平均值 余额 排除 未实现 利得 或 损失 在……上面 债务 证券 可供出售 和 未实现 损失 在……上面 债务
证券转移至持有至到期日。
114
关于财务内部控制的管理报告 报道
企业的管理 大众，Inc. (“公司”)负责 用于建立和 保持足够的内部控制 完毕
第13a-15(F)和15d条所界定的财务报告- 15(F)根据1934年《证券交易法》和我们的评估
关于财务报告的内部控制。该公司的内部 对财务报告的控制是一个旨在提供
对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证
在……里面 符合 使用 会计学 原则 大体上 接受 在……里面 这个 美联航 州政府 的 美国, 和 包括 控制 完毕 这个
准备工作 财务报表 根据 与 使用说明 合并后的 财务报表 适用于银行 持有
公司(表格FR Y-9C) 遵守第112条的报告要求 联邦存款保险公司
《改善法案》(FDICIA)。公司的内部控制 超额财务报告包括这些政策 以及符合以下条件的程序：
(i) 属于 至 这个 维修 的 记录 那, 在……里面 合理的 详细信息， 准确地 和 相当公平 反思 这个 交易记录 和
公司资产的处置；
(Ii) 提供 合理的 保证 那 交易记录 是 已录制 AS 必要 至 许可证 制备 的 金融
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的报表，并收到
和本公司的支出仅根据管理层和董事的授权进行
该公司的；及
(三)就以下事项提供合理保证 预防或及时检测到 未经授权获取、使用或处置
可能会产生实质性影响的公司资产 在财务报表上。
因为 的 它的 固有的 限制， 内部 控制 完毕 金融 报告 可能 不 防患于未然 或 检测 错误的陈述。 另外，
对未来期间的任何有效性评估的预测都有可能变得不充分的风险，因为
条件的变化，或者遵守的程度 政策或程序可能会恶化。
受欢迎的管理， Inc.已评估 地铁公司计划的成效 财务报告的内部控制 截至
十二月 31, 2023. 在……里面 制作 这 评估， 管理 使用 这个 标准 集 第四 在……里面 这个 内部 控制-集成
委员会发布的《框架(2013)》 特雷德韦委员会(COSO)的赞助组织。
根据我们的评估，管理层得出结论，该公司对财务报告保持有效的内部控制
截至2023年12月31日，基于 上述标准。
该公司的 独立注册 公共会计 坚定，
, 已审核 其有效性 的
公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制， 如他们在2024年2月29日的报告中所述
它出现在这里。
伊格纳西奥·阿尔瓦雷斯
卡洛斯·巴斯克斯
总裁和
总裁常务副总经理
首席执行官
和首席财务官
115
独立注册会计师事务所报告
至
这个
Popular，Inc.董事会和股东
关于财务报表及内部的几点看法 对财务报告的控制
我们 有 已审核 这个 随行 已整合 陈述 的 金融 条件 的 很受欢迎， Inc. 和 它的
附属公司 ( “公司”) AS 的 十二月 31, 2023 和 2022, 和 这个 相关 已整合 陈述 的
运营、综合收益(亏损)、 股东权益变动 和现金流 三个人中的每一个 年份
在……里面 这个 期间 告一段落 十二月 31, 2023, 包括 这个 相关 注 (统称 提述 至 AS 这个 “已合并
金融 声明“)。 我们 也 有 已审核 这个 公司的 内部 控制 完毕 金融 报告 AS 的
十二月 31, 2023, 基于 标准 成立于 内部控制 -集成 《框架》(2013) 已发布 由.
特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)。
在……里面 我们的 意见， 这个 已整合 金融 陈述 提述 至 在上面 现在时 公平地说， 在……里面 全 材料 尊敬的人， 这个
九广铁路公司截至 2023年12月31日和2022年12月31日，以及 其运营结果和现金
流动 为 每一个 的 这个 三 年份 在……里面 这个 期间 告一段落 十二月 31, 2023 在……里面 符合 会计学 原则
普遍接受 在 美国 美国之 也 我们的意见， 地铁公司 保持， 在所有 材料
尊重，有效 内部控制 财务报告作为 12月31日， 2023年，基于 定标准 在……里面
COSO发布的《内部控制-综合框架》（2013）。
意见基础
这个 公司治理 是有责任的 对于这些 已整合 财务报表， 用于维护 有效
内部控制 在财务上 报告，以及 对于ITS 评估 其有效性 的内部 控制 金融
报道， 包括在内 在……里面 这个 随行 报告 的 管理 在……上面 内部 控制 完毕 金融 报道。 我们的
责任是 发表意见 在 公司的综合 财务报表和 在 公司的
内部 控制 完毕 金融 报告 基于 在……上面 我们的 审计。 我们 是 a 公共的 会计学 公司 注册 使用 这个
公众 公司 会计核算 监督 冲浪板 (美联航 州) (PCAOB) 和 是 所需 至 BE 独立的 使用
尊重 至 这个 公司 在……里面 符合 使用 这个 美国 联邦制 证券 法律 和 这个 适用 规则 和
美国证券交易委员会和PCAOB的规定。
我们进行了审计 按照标准 PCAOB的。这些标准 要求我们制定计划并
执行 审计 为了获得 合理保证 关于 无论是 综合财务 语句为 免费的
材料 错误的陈述， 评估由于 去犯错 或 欺诈，以及 是否 有效 内部控制 在财务上 报告
在所有物质方面都得到了维护。
我们的 审计 的 这个 已整合 金融 陈述 包括在内 表演 程序 至 评量 这个 风险： 材料
对合并报表的错误陈述 财务报表，不论是否到期 错误或欺诈， 并执行以下程序
回应 那些风险。 这样的程序 包括审查， 在一个 测试基础， 有关的证据 金额 和
披露 在……里面 这个 已整合 金融 发言。 我们的 审计 也 包括在内 评估 这个 会计学 原则
使用 和 显着性 估计数 制造 通过 管理层， AS 井 AS 评估 这个 总括 演示文稿 的 这个
已整合 金融 发言。 我们的 审计 的 内部 控制 完毕 金融 报告 包括在内 获得 一个
理解 的 内部 控制 完毕 金融 报道， 评估 这个 风险 那 a 材料 软肋 存在， 和
测试 和 评估 这个 设计 和 运营中 有效性 的 内部 控制 基于 在……上面 这个 已评估 风险。 我们的
审计还包括执行我们认为必要的其他程序 当时的情况。我们相信
我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
116
财务报告内部控制的定义及局限性
A 公司的 内部 控制 完毕 金融 报告 是 a 制程 设计 至 提供 合理的 保证
关于 这个 可靠性 的 金融 报告 和 这个 制备 的 金融 陈述 为 外部 目的 在……里面
符合 使用 大体上 接受 会计学 原则。 管理层的 评估 和 我们的 审计 的 很受欢迎，
Inc.的 内部 控制 完毕 金融 报告 也 包括在内 控制 完毕 这个 制备 的 金融 陈述 在……里面
按照指示执行 对合并财务报表的影响 针对银行控股公司 (表格FR Y-
9C) 至 依从 使用 这个 报告 要求 的 部分 112 的 这个 联邦制 存款 保险 公司
改进 行动 (FDICIA)。 A 公司的 内部 控制 完毕 金融 报告 包括 那些 政策 和
程序 (I) 属于…… 维护 记录的数量 那，在 合理的细节， 准确地 也是公平的 反映出
交易和 处置 资产 的 公司；(Ii) 提供合理的 保证 交易记录为
已录制 AS 必要 至 许可证 制备 的 金融 陈述 在……里面 符合 使用 大体上 接受
会计学 方针和 收据 和支出 的 公司是 正在作出 仅限 根据 使用
授权 的 管理 和 董事 的 这个 公司； 和 (Iii) 提供 合理的 保证 关于
防止或及时发现未经授权获取、使用或处置公司资产
对财务报表产生实质性影响。
因为. 它本身就是 限制，内部 控制 财务报告 不得 防止或 发现错误陈述。
此外，还可以预测 对有效性的任何评估 到未来的期间是 受制于风险 控制可能会变成
不够充分，因为 的变化 在条件方面， 或者是那个 学位 合规性 与 保单或 程序可
变坏了。
关键审计事项
这个 危急关头 审计 物质 已沟通 在下面 是 a 物质 产生 从… 这个 当前 期间 审计 的 这个 已整合
金融 陈述 那 曾经是 已沟通 或 所需 至 BE 已沟通 至 这个 审计 委员会 和 那 (i)
关联 至 帐目 或 披露 那 是 材料 至 这个 已整合 金融 陈述 和 (Ii) 涉入 我们的
尤其具有挑战性， 主观性，或 复杂的判断。 沟通 危急关头 审计事项 不 圣坛
无论如何，我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，以及 我们不是，通过沟通
这个 危急关头 审计 物质 下面， 提供 a 各别 意见 在……上面 这个 危急关头 审计 物质 或 在……上面 这个 帐目 或
与之相关的披露。
津贴 为 信用 损失 在……上面 贷款 投资组合中持有 - 量化 模特们， 和 定性的 调整 至 这个
波多黎各商业投资组合
如中所述 附注2及 9至 合并财务报表， 地铁公司紧随其后 目前预期的
学分 损失 (“CECL”) 模特， 至 建立 和 评估 这个 充分性 的 这个 津贴 为 学分 损失 (“acl”) 至
为预期提供资金 贷款中的损失 公文包。截至12月 2023年3月31日，津贴 对于信贷损失 是729美元
百万 在……上面 总计 贷款 的 $34 十亿美元。 这 CECL模型 建立 a 前瞻性 方法论 那 反映出 这个
预期 学分 损失超过 生活 的 金融资产 这个 定量建模 框架包括 竞争
风险模型生成 终身违约和提前还款，以及 其他贷款级别建模技术 估计损失
严重性。 AS 零件 的 这 方法论， 管理 评估 多种多样 宏观经济 场景， 和 可能 应用
概率 重量 至 这个 结果 的 这个 已选择 场景。 这个 ACL 也 包括 a 定性的 架构 那
解决亏损问题 那就是 期望的，但 未捕获 在 定量建模 框架。在……里面 为了 识别
潜力 损失 那就是 未捕获 通过 模型、管理 评估模型 限制为 很好，就像 这个
不同的风险 覆盖范围： 使用的变量 在每个数量中 模特。 至 补充 分析、管理
也进行了评估 这些行业 有低落 级别 历史默认设置， 但目前 条件显示 潜力 面向未来
损失。
这个 本金 注意事项 为 我们的 测定法 那 表演 程序 关联 至 这个 津贴 为 学分
损失 在……上面 贷款 投资组合中持有 定量 模特们， 和 定性的 调整 至 这个 Puerto Rico 商业广告
投资组合是 一位批评者 审计事项 是(I) 重要的 判决书由 管理中的 确定 津贴：
信贷损失，包括 质的调整 这个 波多黎各商业广告 投资组合，其中 转向通向 一种很高的
核数师学位 努力， 判断力和主观性 在执行程序时 和评估审计 相关证据
117
至 这个 津贴 为 学分 损失， 包括 管理层的 选择 的 宏观经济 场景 和 概率
（ii）所施加的权重;及 审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
解决 事关 执行程序 和评估审计 证据 与 形成我们
总括 意见 在……上面 这个 已整合 金融 发言。 这些 程序 包括在内 测试 这个 有效性 的
有关的管制 发送到 津贴： 信贷损失 对于贷款 在投资组合中持有，包括 质的调整 发送到
波多黎各的商业投资组合。这些程序除其他外还包括测试管理流程
估计免税额 对于信贷损失，由 (I)评估 方法的适当性， 包括模型
使用 为 估算 这个 Acl； (Ii) 评估 这个 合理性 的 管理层的 选择 的 多种多样
宏观经济 场景 包括 概率 重量 套用 至 这个 预期 损失 结果 的 这个 已选择
宏观经济 情景； (Iii) 评估 这个 合理性 的 这个 定性的 调整 至 Puerto 瑞可
商业广告 投资组合免税额 获得学分 损失； 及(Iv) 测试 使用的数据 在 津贴： 信用损失。
专业人士 使用 专业化 技能 和 知识 是 使用 至 协助 在……里面 评估 这个 适当性 的 这个
方法论 和 模特们， 这个 合理性 的 管理层的 选择 和 加权 的 宏观经济
场景 使用 至 估算 当前 预期 学分 损失 和 合理性 的 这个 定性的 调整 至
波多黎各商业投资组合信贷损失备抵。
2024年2月29日
自1971年以来，我们一直担任该公司的审计师，其中包括该公司成为
符合SEC报告要求。
会计师
(OF波多黎各）
许可证编号LLP-216有效期至2025年12月1日
中华人民共和国印章E548240学会
注册会计师招聘
附于本报告的文件副本
118
POPULAR，INC.
合并报表 对财务状况
[未经审计]
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(以千为单位，共享信息除外)
2023
2022
资产：
现金和银行到期款项
$
$
货币市场投资：
在其他银行的定期存款
货币市场投资总额
按公允价值计算的交易账户债务证券：
其他交易账户债务证券
可供出售的债务证券，在交易会上 值：
有债权人补充权的质押证券
其他可供出售的债务证券
持有至到期的债务证券，按摊销成本计算：
有债权人补充权的质押证券
持有至到期的其他债务证券
持有至到期的债务证券(公允 价值2023--美元
; 2022 - $
)
减--信贷损失拨备
持有至到期的债务证券，净额
股权证券(2023年可变现价值- $
; 2022 - $
)
按公允价值持有的待售贷款
投资组合中持有的贷款
非劳动所得较少
投资组合中持有的贷款总额，净额
房舍和设备，净额
其他房地产
应计应收收益
按公允价值计算的抵押贷款偿还权
其他资产
商誉
其他无形资产
总资产
$
$
负债与股东权益
负债：
存款：
无息
$
$
计息
总存款
根据回购协议出售的资产
其他短期借款
应付票据
其他负债
总负债
承付款和或有事项(见 附注24)
股东权益：
优先股，
-
)
普通股，$
)和
)
盈馀
留存收益
国库股-按成本价计算，
)
(2,018,957 )
(2,030,178 )
累计其他综合亏损净额 税收
(1,895,531 )
(2,524,928 )
股东权益总额
总负债和股东权益
$
$
随附的附注是 这些合并财务报表。
119
POPULAR，INC.
合并报表 运营部
截至十二月三十一日止的年度，
(单位为千，每股信息除外)
2023
2022
2021
利息收入：
贷款
$
$
$
货币市场投资
投资证券
利息收入总额
利息支出：
存款
短期借款
长期债务
利息支出总额
净利息收入
信贷损失准备金(收益)
(193,464 )
扣除信贷损失准备后的净利息收入 (利益)
存款账户手续费
其他服务费
按揭银行业务(请参阅附注10)
出售债务证券的净收益
净收益(亏损)，包括权益证券的减值
(7,334 )
交易账户债务证券净利润(亏损)
(784 )
(389 )
出售贷款净亏损，包括估值调整 为以下目的持有的贷款-
销售
(115 )
(73 )
调整已售出贷款的弥偿准备金
其他营业收入
非利息收入总额
运营费用：
人员成本
占用费用净额
设备费用
其他税种
专业费用
技术和软件费用
处理和事务性服务
通信
业务推广
FDIC存款保险
其他房地产自有(OREO)收入
(15,375 )
(22,143 )
(14,414 )
其他运营费用
无形资产摊销
商誉减值费用
总运营费用
所得税前收入
所得税费用
净收入
$
$
$
适用于普通股的净收益
$
$
$
每股普通股净收益-基本
$
$
$
每股普通股净收益--稀释后收益
$
$
$
随附的附注是 这些合并财务报表。
120
POPULAR，INC.
合并报表 综合收益(亏损)
(未经审计)
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)
2023
2022
2021
净收入
$
$
$
以前的其他全面收益(亏损) 税费：
外币折算调整
(7,793 )
退休金和退休后的调整 福利计划
净亏损摊销
未实现的债务持有净收益(亏损) 期内产生的证券
(2,539,421 )
(619,470 )
所含收益的重新定级调整 在净收入中
(23 )
未实现债务损失摊销 从可供出售的证券转让 至
持有至到期[1]
现金流未实现净收益(亏损) 树篱
(30 )
净(收益)重分类调整 计入净收入的亏损
(41 )
(960 )
以前的其他全面收益(亏损) 税费
(2,460,993 )
(555,461 )
所得税优惠
扣除税后的其他综合收益(亏损)合计
(2,199,859 )
(515,060 )
综合收益(亏损)，税后净额
$
$
(1,097,218 )
$
税收效应分配到其他综合的各个组成部分 收入(亏损)：
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)
2023
2022
2021
退休金和退休后的调整 福利计划
$
(8,644 )
$
(2,929 )
$
(13,856 )
净亏损摊销
(7,219 )
(5,867 )
(7,781 )
未实现的债务持有净收益(亏损) 期内产生的证券
所含收益的重新定级调整 在净收入中
未实现债务损失摊销 从可供出售的证券转让的证券 至
持有至到期[1]
(34,577 )
(8,328 )
现金流未实现净收益(亏损) 树篱
(612 )
(172 )
净(收益)重分类调整 计入净收入的亏损
(263 )
所得税优惠
$
$
$
[1]2022年10月，该公司将 公允价值为#美元的美国国债
将待售投资组合转换为持有至到期投资组合。 请参阅综合财务附注7 报表以获取更多信息。
随附的注释是完整的 这些合并财务报表的一部分。
121
POPULAR，INC.
合并报表 股东权益变动率
累计
普普通通
择优
保留
财务处
全面
(单位：千)
库存
库存
盈馀
收益
库存
收入(亏损)
总计
2020年12月31日余额
$
$
$
$
$
(1,016,954 )
$
$
净收入
发行股票
宣布的股息：
普通股
[1]
(142,290 )
(142,290 )
优先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股购买
[2]
(8,557 )
(347,093 )
(355,650 )
基于股票的薪酬
其他综合亏损，税后净额
(515,060 )
(515,060 )
转入法定储备金
(78,370 )
2021年12月31日的余额
$
$
$
$
$
(1,352,650 )
$
(325,069 )
$
净收入
发行股票
宣布的股息：
普通股
[1]
(163,693 )
(163,693 )
优先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股购买
[3]
(691,256 )
(637,664 )
基于股票的薪酬
其他综合亏损，税后净额
(2,199,859 )
(2,199,859 )
转入法定储备金
(76,933 )
2022年12月31日的余额
$
$
$
$
$
(2,030,178 )
$
(2,524,928 )
$
会计变动的累积影响
净收入
发行股票
宣布的股息：
普通股
[1]
(163,664 )
(163,664 )
优先股
(1,412 )
(1,412 )
普通股购买
(4,550 )
(4,550 )
基于股票的薪酬
其他综合收益，税后净额
转入法定储备金
(44,515 )
2023年12月31日的余额
$
$
$
$
$
(2,018,957 )
$
(1,895,531 )
$
[1]
截至年度止年度内宣布的每股普通股股息 2023年12月31日--美元
; 2021 - $
).
[2]
截至2021年12月31日止年度内，本公司 完成了$
普通股，作为库存股入账 交易。有关其他信息，请参阅附注20。
[3]
于截至2022年12月31日止年度内，本公司 完成了两笔加速的股份回购交易 关于它的共同之处
股票，其中被计入库存股交易。 这两笔交易的总金额为$。
以获取更多信息。
截至12月底止的年度 31,
股份数目变动的披露：
2023
2022
2021
优先股：
年初和年终余额
普通股：
年初余额
发行股票
年终余额
库存股
(32,613,727 )
(32,803,802 )
(24,728,165 )
普通股--优秀股票
随附的附注是本综合报告的组成部分 财务报表。
122
POPULAR，INC.
合并报表 现金流
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
经营活动的现金流：
净收入
$
$
$
将净收益与所提供的现金净额进行调整 按经营活动划分：
信贷损失准备金(收益)
(193,464 )
商誉减值损失
无形资产摊销
房地和设备的折旧和摊销
折扣率和保费摊销净额 递延费用
(45,249 )
(21,962 )
以临时付款为条件的贷款的利息 暂停或减少损失
替代方案
(9,868 )
(11,521 )
(15,567 )
基于股份的薪酬
使用权和长期资产的减值损失
抵押贷款偿还权的公允价值调整
(166 )
或有对价的公允价值调整
(9,241 )
调整已售出贷款的弥偿准备金
(2,319 )
(919 )
(4,406 )
权益法下的投资收益净额 红利或分红
(27,450 )
(29,522 )
(50,942 )
递延所得税(福利)费用
(43,139 )
(33,129 )
(收益)亏损：
处置房舍和设备以及其他生产性设备 资产
(12,756 )
(9,453 )
(18,393 )
保险索赔的收益
(145 )
出售债务证券
(23 )
出售贷款，包括贷款的估值调整 持有待售和抵押贷款银行业务
活动
(21,611 )
出售权益法投资
(152 )
(8,198 )
作为Evertec交易一部分的股票处置
(240,412 )
出售丧失抵押品赎回权的资产，包括减记
(22,665 )
(33,008 )
(30,098 )
收购持有待售贷款
(7,639 )
(122,363 )
(251,336 )
出售持有待售贷款所得款项
持有待售贷款的净发放额
(68,310 )
(202,913 )
(527,585 )
净减少(增加)：
交易债务证券
股权证券
(11,341 )
(2,336 )
应计应收收益
(23,238 )
(62,932 )
其他资产
净增加(减少)：
应付利息
(5,395 )
养恤金和其他退休后福利义务
(2,893 )
(4,104 )
其他负债
(41,410 )
(20,724 )
调整总额
(88,103 )
经营活动提供的净现金
投资活动产生的现金流：
货币市场投资净(增)减
(1,383,821 )
(5,895,789 )
购买投资证券：
可供出售
(16,707,264 )
(22,232,278 )
(14,672,856 )
持有至到期
(8,615 )
(1,879,443 )
权益
(18,477 )
(48,921 )
(16,196 )
催缴、偿付、到期和赎回的收益 投资证券方面：
可供出售
持有至到期
出售投资证券所得款项：
可供出售
权益
偿还贷款净额(支出)
(2,475,837 )
(2,237,084 )
出售贷款所得款项
收购贷款组合
(770,493 )
(753,684 )
(348,179 )
获取其他无形资产的付款
(905 )
收购业务的付款，扣除收购的现金
(155,828 )
权益法投资的资本回报
收购权益法投资的付款
(1,500 )
(1,625 )
(375 )
出售权益法投资的收益
出售股份作为Evertec交易的一部分所得款项
123
购置房舍和设备
(208,044 )
(103,789 )
(72,781 )
保险索赔的收益
出售以下资产所得的收益：
房舍和设备及其他生产性资产
止赎资产
投资活动提供的现金净额(用于)
(2,613,407 )
(10,518,650 )
融资活动的现金流：
净增加(减少)：
存款
(5,770,261 )
根据回购协议出售的资产
(57,225 )
(29,700 )
其他短期借款
(365,000 )
应付票据的付款
(343,261 )
(103,147 )
(237,713 )
融资租赁本金支付
(5,360 )
(3,346 )
(2,852 )
发行应付票据所得款项
发行普通股所得款项
已支付的股息
(159,860 )
(161,516 )
(141,466 )
普通股回购支付净额
(461 )
(631,893 )
(350,535 )
与股票薪酬的预扣税款相关的付款
(4,089 )
(5,771 )
(5,115 )
融资活动提供(用于)的现金净额
(6,323,091 )
现金和银行欠款净(减)增，以及 受限现金
(48,584 )
(62,582 )
现金和银行到期，以及期初受限现金 周期的
现金和银行到期的，以及期末的受限现金
$
$
$
随附的附注是本综合报告的组成部分 财务报表。
124
合并财务报表附注
注1-
业务性质和陈述基础
125
注2-
重要会计政策摘要
126
注3-
新会计公告
137
注4-
企业合并
143
注5-
对银行及某些证券的现金及到期款项的限制
145
注6-
可供出售的债务证券
146
注7-
持有至到期的债务证券
149
注8-
贷款
153
注9-
信贷损失准备--投资组合中持有的贷款
163
附注10-
按揭银行业务
192
注11-
金融资产和抵押的转让 维修资产
193
附注12-
房舍和设备
196
注13-
拥有的其他房地产
197
附注14-
其他资产
198
附注15-
商誉及其他无形资产
199
附注16-
存款
203
附注17-
借款
204
附注18-
信托优先证券
207
附注19-
其他负债
208
附注20-
股东权益
209
注21-
监管资本要求
211
附注22-
其他全面收益(亏损)
214
附注23-
担保
216
附注24-
承付款和或有事项
218
附注25-
非合并可变利息 实体
223
附注26-
衍生工具和套期保值活动
225
附注27-
关联方交易
228
附注28-
公允价值计量
231
附注29-
金融工具的公允价值
239
附注30-
员工福利
附注31-
每股普通股净收入
250
附注32-
与客户签订合同的收入
251
附注33-
租契
253
附注34-
基于股票的薪酬
255
附注35-
所得税
258
附注36-
关于合并现金报表的补充披露 流动
262
附注37-
细分市场报告
263
附注38-
Popular，Inc.(仅限控股公司) 财务信息
266
125
注1--业务性质和业务基础 介绍
运营的性质
很受欢迎， Inc.(The “公司”或 “人气”)是 一个多元化的， 公有金融 控股公司 受制于 监管
和 调节 的 这个 冲浪板 的 省长 的 这个 联邦制 储备 系统。 这个 公司 有 运营 在……里面 Puerto 里科， 这个
大陆联队 州(“美国”) 以及 美国和 英属维珍 岛屿。在……里面 波多黎各， 地铁公司 提供零售、 抵押贷款，
和 商业广告 银行业 服务， 穿过 它的 本金 银行业 子公司， Banco 受欢迎 De Puerto Rico (“BPPR”)， AS 井 AS
投资 银行业务， 经纪自营商， 自动 和 装备 租赁 和 融资， 和 保险 服务 穿过 专业化
子公司。 在……里面 这个 大陆 美国， 这个 公司 提供 零售， 抵押贷款 和 商业广告 银行业 服务 穿过 它的 新的
约克郡-特许经营 银行子公司， 大众银行 (“PB”或 《受欢迎的美国》)， 它已经 分支机构位于 在新 约克市, 新泽西
和佛罗里达州，投资和保险服务及设备 通过专业服务提供租赁和融资服务 子公司。
陈述的基础
利用 这个 完工 的 这个 埃斯特里奇 交易， AS 已定义 在……里面 注意事项 4 至 这个 已整合 金融 声明， 这个
公司登上了 在一个 基础广泛的多年、 技术和 业务流程 转型过程中 第二个 一半的人
2022. 这个 需求 和 期望值 的 我们的 客户， AS 井 AS 这个 竞争 风景， 有 进化的， 要求 我们 至 制作
重要信息 投资 在……里面 我们的 技术 基础设施 和 采行 更多 敏捷 练习。 我们的 技术 和 业务
转型将是该公司的重要优先事项 在接下来的三年和更长时间里。
作为这一转型的一部分，我们的目标是扩大我们的数字能力， 使我们的技术平台现代化，并实施敏捷和
高效 业务流程 各地 整个公司。 至 利便 透明度 的 进展情况： 转型
主动性和 为了更好地 描绘了 水平 与技术相关 费用分类 由. 性质： 费用， 生效日期： 这个
2022年第四季度， 公司已经分离了技术， 专业费用和交易及项目 与处理相关的
费用在所附的合并业务报表中作为独立的费用类别。没有任何变化
这个 总计 运营中 费用 呈上了。 之前 周期 金额 在……里面 这个 金融 陈述 和 相关 披露 有 vbl.已
重新分类，以符合目前的列报方式。
下表提供了 年度改叙。
截至十二月三十一日止的年度：
2021
财务报表行项目
如报道所述
调整
调整后的
设备费用
$
$
(59,178 )
$
专业费用
(284,144 )
技术和 软件费用
处理和事务性服务
通信
(11,205 )
其他运营费用
(44,819 )
对营业费用的净影响
$
$
$
126
附注2--重要会计摘要 政策
这个 会计学 和 金融 报告 政策 的 很受欢迎， Inc. 和 它的 附属公司 ( “公司”)符合 使用 会计学
美国普遍接受的原则 与美国国内的流行做法保持一致 金融服务业。
以下是对最重要的 在这些政策中：
合并原则
这个 已整合 金融 陈述 包括 这个 帐目 的 很受欢迎， Inc. 和 它的 子公司。 公司间 帐目 和
交易已被 在合并中被淘汰。在……里面 根据《 对变量的整合指导 利益主体、
公司 会不会 也 巩固 任何 变数 利息 实体 (“VIE”) 为 哪一个 它 有 a 控管 金融 兴趣； 和
因此，它是主要受益者。资产 以受信人身份持有的资产不是公司的资产，因此， 不
包括在合并财务报表中 条件。
未合并投资，在 这其中就有 至少 20%的所有权和 /或 地铁公司行使 有重大影响，有
大体上 已记账 为 通过 这个 股权 方法 使用 收益 已录制 在……里面 其他 运营中 收入。 有限 合作伙伴关系 是 也
按权益法核算，除非投资者的 利益是如此“小”，有限合伙人可能有 几乎没有影响
完毕 伙伴关系 运营中 和 金融 政策。 这些 投资 是 包括在内 在……里面 其他 资产 和 这个 公司的
收入或损失的比例份额包括 其他营业收入。
由本公司全资拥有的法定业务信托， 信托优先证券的发行人未合并
在公司的综合财务报表中。
企业合并
企业合并在收购法下计入。在这种方法下，购置的资产、承担的负债和
任何非控制性的 对以下项目感兴趣 被收购方 在 收购日期 是经过测量的 在他们的 公允价值 截至 此次收购 约会。这个
收购 日期 是 这个 日期 这个 收购方 获得 控制力。 交易记录 费用 是 已支出 AS 招致的。 或有条件 考虑
被归类为资产 或负债被重新衡量为 每次报告的公允价值 日期，直到意外情况发生 解决了。这些变化
公平地说 的价值 临时工 对价是 认可于 收入，除非 这项安排 是一种 对冲工具 为了什么？
变化是 初步确认 在其他 综合收益 (损失)。参考 至 注4 获取信息 的 企业合并
由公司在呈交的年度内填写。
在编制财务报告时使用概算 陈述
财务报告的准备 符合以下条件的声明 普遍接受的会计原则 美国 美国的
需要管理层做出 估计和假设 影响上报的 资产的数额和 负债和或有负债
资产 和 负债 在… 这个 日期 的 这个 金融 声明， 和 这个 已报告 金额 的 收入 和 费用 在.期间 这个
报告期。实际结果可能与这些估计不同。
公允价值计量
该公司确定其公允价值 基于公允价值框架的金融工具 在《指南》中确立
对于公允价值 会计中的计量 标准编码(“ASC”) 分主题820-10，其中 需要一个实体 要最大化地
它的用途 可观察输入 和尽量减少 使用 不可观察输入， 计量公允价值。 公平值乃 定义为
交换价格，交换价格 (an退出价格）的主要或最有利的
市场 为 这个 资产 或 责任 在……里面 一个 井然有序 交易记录 之间 市场 与会者 在……上面 这个 测量 约会。 这个 标准
描述了三个 级别 输入 可能是 习惯于 衡量公平 价值，即 以下是(1) 报价市场 价格： 相同的资产 或
活跃市场中的负债，（2）可观察的市场基础 被证实的输入或不可观察的输入 根据市场数据，以及（3）
看不见 输入 那 是 不 证实 通过 市场 数据。 这个 公平 价值 层次结构 行列 这个 品质 和 可靠性 的 这个
用于确定公允价值的信息。
这个 导向 在……里面 ASC 副主题 820-10 也 地址 测量 公平 价值 在……里面 情况 哪里 市场 是 非活动 和
交易记录为 不是井然有序。 交易记录 或报价 价格： 资产和 负债可能 不是 定语of 公允价值 什么时候
交易不是 井然有序，而且 因此，可能需要 对估计公允的调整 价值。报价 基于交易 那就是
应该给不守秩序的 很少，如果有的话， 在计量公允价值中的权重。价格 基于以下交易的报价 秩序应该是
考虑 在……里面 确定 公平 价值， 和 这个 重量 vt.给出 是 基于 在……上面 事实 和 情况。 如果 足够 信息 是 不
适用于 确定是否 报价 基于 论秩序论 交易，更少 重量应为 献给…… 价格是多少？ 相对报价 至
其他已知有序的交易。
127
投资证券
投资证券分为四类， 占比如下：
●
到期日和报告 以摊销成本计算。一个 已建立ACL 对于预期的信用 剩余部分的亏损 任期
持有至到期的债务证券。该公司已建立了一套评估信贷损失的方法， 考虑
质的因素， 包括内部信贷 评级和 潜在的来源 还款期 在确定 这笔钱 的
预期 学分 损失。 债务 证券 持有至到期 是 已核销 穿过 这个 ACL 什么时候 a 部分 或 这个 全
金额被认为是无法收回的，基于被认为在整个生命周期内产生预期信贷损失的信息
这个 资产。 这个 ACL 是 估计 通过 利用 这个 预期 损失 架构 为 抵押贷款 在……里面 这个 案例 的 证券
抵押品为 2
发送
因素是强调的， 作为一种定性的 调整，以反映电流 符合以下条件的 不一定要捕捉到 这个
历史学 损失 体验. 这个 建模 架构 包括 a 2年制 合理的 和 可支持 期间 逐渐
恢复，经过一段时间 3年期，至 历史信息，请访问 模型输入 水平。该公司的 持有的投资组合
成熟度 证券 包括 美国财政部 注 和 义务来自 这个 美国 政府。这些 证券 有 一个
来自美国政府的明示或默示担保，得到了主要国家的高度评价 评级机构，有着悠久的历史
不是的 信用损失。 因此， 地铁公司 将应用于 零信用损失 假设和 无ACL 对于这些 证券
已经建立了。这个 公司不得出售 或转让持有至到期日的证券而不 对其提出质疑
意向 至 保持 其他 债务 证券 至 成熟， 除非 a 非复发性 或 不寻常 活动 那 可能 不 有 vbl.已
合理的预期已经发生了。
●
包括在非利息收入中。
●
与估计信贷亏损无关的摊销成本于其他全面收益或亏损入账，
净额 税如果 公司打算 去卖 或相信 是 更有可能比 不是说它 将会是 要求出售 债务
安全， 是 写下来 至 公允价值 通过收益。 信贷损失 与以下内容有关 可供出售债务 证券是
记录通过一个 ACL，即 限于 差异 摊余成本和 的公允价值 该资产
信贷风险评估乃就债务证券余下年期的预期信贷亏损而设立。公司的投资组合
的 可供出售的证券 由以下内容组成 主要 的 美国财政部 注 和 义务来自 这个 美国 政府。
这些 证券 有 一个 显式 或 隐式 担保 从… 这个 美国 政府， 是 高度 额定 通过 重大 评级
代理机构，并拥有 NO的悠久历史 信用损失。因此， 本公司申请 零信用损失假设
而且没有 适用于的ACL 这些证券 一直以来都是 已经成立了。地铁公司 监控其证券 投资组合构成和
信用表现在一个 以季度为基础确定是否 任何津贴都被认为是必要的。 可获得的债务证券-
待售商品在下列情况下予以核销 一部分或 全部金额是 被视为无法收回，基于 考虑的信息
至 预期的发展 信贷损失 通过 生活中的 资产。 具体的 识别方法 使用的是 至 确定
已实现 利得 和 损失 在……上面 债务 证券 可供出售， 哪一个 是 包括在内 在……里面 网络 (亏损) 利得 在……上面 销售 的 债务
综合经营报表中的证券。
●
可用展会 值为 测量时间为 成本，更低 任何损伤， 加或 减去变化 由以下原因导致 可观察价格
中的更改 有序的交易 对于 相同或相同 一种类似的 投资于 一样的 发行商。 囤积那个 拥有 由.
公司 至 依从 使用 监管部门 要求、 这样的 AS 联邦制 储备 银行 和 联邦制 家 贷款 银行
（“FHLB”）股票，包括在这一类，其可变现价值等于其成本。未实现和已实现收益及
权益证券的亏损和任何减值计入净收益(亏损)，包括#年权益证券的减值。
合并报表 运营部。股息收入 来自对以下项目的投资 股权证券包括在内 在利息方面
收入。
这个 摊销 的 保费是 扣除 和 这个 积累量 折扣是 添加到 网络 利息收入 基于 这个 利息
方法 在.之上 未偿还期 的 这个 相关 证券。 购买和 销售额 的 证券 是 公认的 在……上面 a 贸易 日期
基础。
衍生金融工具
所有衍生工具均在财务状况表中确认， 公允价值。公司的政策是不 抵消公平
价值 金额 公认的 为 多个 导数 仪器 执行 使用 这个 相同 交易对手 在……下面 a 师傅 编织成网
128
的公允价值计量，并将其与已确认的公允价值计量进行比较。 收回现金抵押品（应收款）或债务的权利 至
返还现金抵押品（应付款） 与衍生工具相同的主净额结算安排 乐器。
为 a 现金 流动 树篱， 变化 在……里面 这个 公平 价值 的 这个 导数 仪器 是 已录制 网络 的 赋税 在……里面 累积 其他
全面收益(亏损)，随后重新分类 以同期净利润(S)进行对冲 交易影响
收入。对于独立的衍生工具， 公允价值变动按当期报告 期间收益。
之前 至 进入 a 树篱 交易， 这个 公司 正式地 公文 这个 关系 之间 对冲 仪器 和
对冲 物品， AS 井 AS 这个 风险 管理目标 和 战略 承接各种 树篱 交易记录。 这 制程
包括 连接所有 衍生工具 至 特定资产 和 负债 这些报表 的 财务状况 或发送到 专一
预期交易 或商号 承诺沿 使用一个 正式评估， 在两 成立 树篱 以及其他 一个正在进行的
基础， AS 至 这个 有效性 的 衍生工具 在……里面 偏移 变化 在……里面 公平 值 或 现金 流动 的 这个 对冲 项目。
套期保值会计 停止 当 衍生工具 不是 高效 作为一名 对冲 衍生品到期， 出售，
当预测的交易不太可能 发生时，或确定为 不再合适。当
对冲会计终止，衍生工具继续 按公允价值列账，公允价值变动 价值计入收益。
生效日期 1月1日， 2023年， 公司停产 树篱 会计处理 肯定的 远期合约 为了什么？
这个 变化 在……里面 公平 价值 是 录制的， 网络 的 税金， 在……里面 累积 其他 全面 收入 (亏损) 和 随后
重新分类为与对冲同期的净收入 交易影响了收益。作为这种变化的结果，这些变化
在 公允价值 其中 远期合约 正在成为 通过以下方式录制 净收入。 地铁公司 利用前向 签约至
树篱 这个 销售 的 抵押贷款担保 证券 使用 持续时间 条款 完毕 一 月份。 利息 率 远期 是 合约 为 这个
延迟 送货 的 证券， 哪一个 这个 卖家 同意 至 投递 在……上面 a 指定 未来 日期 在… a 指定 价格 或 投降。 这些
远期合约正在对一笔预测的交易进行对冲 因此有资格进行现金流对冲会计。
基座 在……上面 这个 选 至 应用 公平 价值 会计学 为 它的 抵押贷款 贷款 保持 为 销售， 有效 在……上面 一月 1, 2023, 这个
公司停产 树篱 会计自 这些变化 在 公允价值 的 贷款是 预计将 被抵销 由.
远期公允价值变动 合同，这两项现在都通过 净收入。
对于非交换 交易合约， 公允价值 是基于 关于经销商 报价，定价 型号，折扣 现金流 方法学或
类似的技术，用于确定 公允价值可能需要管理层做出重大判断 或者估计。
衍生工具的公允价值考虑 交易对手不履行义务的风险 或公司(视情况而定)。
本公司取得或质押以下抵押品 适用时与其衍生活动的联系 根据协议
.
贷款
贷款 是 分类 AS 贷款 在以下情况下持有投资组合 管理层已经 这个 意向 和 能力 至 保持 这个 贷款 为 这个 可预见的
未来，或 直到成熟期 或者是回报。 可预见的 未来是 A管理层 判断哪一个 已确定 基于 类型 的
贷款， 商业战略， 当前市场 条件、平衡 板材 管理和 流动性需求。 管理层的观点 的 这个
可预见的未来可能会根据这些条件的变化而改变。当决定出售或证券化一笔贷款时， 曾经是
不是起源的或 最初是通过 出售意向 或者证券化，贷款 从持有资产组合中重新分类 变成持有待售。
由于不断变化的市场状况或其他战略 管理层在处置资产方面的意图 贷款可以
变化, 和 因此， 贷款 以前分类的 AS 待售可 BE 重分类进 在Portfolio中。贷款 已转接
持作出售贷款与持作投资组合贷款之间的比率 分类按成本或 转让日的公允价值。
购得 贷款 使用 不是 证据 的 学分 恶化 因为 起源 是 已录制 在… 公平 价值 在 收购。 信用
折扣包括在公平的确定中。 价值。
投资组合中持有的贷款 据报道 在他们的 未偿还本金 余额净额 任何人的 非劳动收入， 未摊销冲销
递延费用和 原发货的成本 贷款和保费 或折扣 购买的贷款。费用 收取的费用和费用 招致于
这个 起源于 新的 贷款是 延期和 摊销使用 利息 方法或 一种方法 它近似于 利息
调整贷款期限的方法 到利息收益。
持有待售贷款， 除.外 按揭贷款 起源于 持有待售的，是 声明于 较低的 成本的百分比 或公平 价值、成本 存在
确定的依据 在 未偿还贷款 余额减去 非劳动收入， 也很公平 确定的值， 一般在 总体而言。
公允价值是根据类似贷款的当前市场价格、未偿还投资者承诺、价格来计量的。 最近的销售或
贴现现金 流动分析 哪些利用 输入和 假设 都相信 成为 与 市场参与者的
视图。这个 成本基础 还包括 考虑 延迟始发 费用和 成本，这是 是公认的 在收入方面 在
销售时间。 在重新分类为持有待售后， 与信用相关的博览会 记录价值调整 作为一种减少 在ACL中。 至
129
贷款减值的程度 在ACL中还没有规定， 另一项信贷损失准备金是
录制好了。在重新分类为持有待售后，按 成本超过公允价值的，如果有， 被计入为
估值免税额 随着变化 其中包括 在 的决定 净收入 对于 期间为 这就是 变化就会发生。
有效 在……上面 一月 1, 2023, 新开 起源 抵押贷款 贷款 持有待售 是 已报告 在… 公平 价值， 使用 变化 已录制
通过收入。
贷款的逾期状态是根据其 合同还款条款。此外，贷款报告为
在利息或本金仍未偿还时逾期 30天或更长时间内未支付 以及它的合同还款条款。
非权责发生制贷款是指 利息应计不再继续。当一笔贷款 被置于非应计项目状态，全部
先前 应计 和 未付利息 是 被控 利息 收入 和 这个 贷款 是 已占到 要么 在……上面 现金收付制
方法或 在 成本回收法。 指定贷款 作为非应计项目 被退回 到应计 状态在何时 地铁公司
期望偿还剩余的合同本金 和利息。
当贷款拖欠90日或以上时，不再确认商业及建筑贷款的利息收入
在支付本金或利息时，或当其他因素表明本金和利息的收取是 怀疑的部分
的 a 安稳 贷款 被视为 无法收藏 是 冲销 不是 后来 比 365 日数 过去时 到期 然而， 在……里面 这个 案例 的 a 抵押品
依赖于 贷款， 这个 过剩 的 这个 已录制 投资 完毕 这个 公平 价值 的 这个 抵押品 (部分 被视为 无法收回) 是
大体上 迅速注销， 但 在……里面 任何 事件， 不 后来 比 这个 季 以下是 这个 季 在……里面 哪一个 这样的 过量 第一
被认可了。 商业广告 不安全 贷款 是 冲销 不是 后来 比 180 日数 过去时 到期 识别 的 利息 收入 在……上面
抵押贷款 贷款 是 大体上 停产 什么时候 贷款 是 90 日数 或 更多 在……里面 欠款 在……上面 付款 的 本金 或 利息。 这个
一部分 被视为按揭贷款 坏账被注销 当贷款的时候 是180天 早该来了。这个 公司停产
认同感 感兴趣的 浅谈住宅 按揭贷款 承保人 联邦政府 房管局 (“FHA”)或 担保人
美国 退伍军人事务部 事务(“退伍军人事务部”) 当15个月 违约者为 致本金 也不是兴趣。 校长 还款
这些贷款是有保险的。终止确认封闭式消费贷款和房屋净值信贷额度的利息收入
当 贷款是 90天 或更多 拖欠 支付款项问题 本金的 也不是兴趣。 收入 普遍承认 开放式
消费贷款， 除.外 房屋净值 线条 的 信贷， 直到 这个 贷款是 冲销了。 承认 利息 收入 为 租赁
当出现以下情况时， 贷款90天 或更多的拖欠。 封闭式消费贷款和租赁 当他们在
有120 天 拖欠开放式 （循环信贷） 消费贷款 被注销 当180 天 欠款。商业广告 和
消费者透支一般不迟于 他们的预产期过了60天。
一笔贷款 修改为 财政困难 通常是 非应计项目 状态位于 时间 的 修改。这些 贷款继续发放 在……里面
在借款人表现出意愿之前的非应计状态 以及偿还重组贷款的能力(按 至少六个
修改后的持续业绩月(或提供季度或半年付款的贷款为一年)；以及
管理层已经得出结论，这是很可能的 借款人不会还款 在可预见的未来违约。
贷款修改
在……里面 与 这个 实施 《会计》 标准更新 (“亚利桑那州立大学”)2022-02， 地铁公司 改装ITS 政策
相关内容 贷款修改。 正如所讨论的那样 于附注 3、 新会计 指导消除 认同感 和测量
问题债务重组（trouble debt restructurations，TDRs）。
A 修饰是 受制于 的披露 新的 ASU当 地铁公司 分别得出结论 两 的 以下是
存在的条件：1） 债务人遇到财政困难 （2）修改 减少了 利率
在……上面 这个 贷款， a 付款 分机， a 宽恕 的 校长， 或 a 微不足道的 付款 延迟。 测定法 那 a
借款人正在经历经济困难涉及一个学位 判断力。
确定对有财务困难的债务人的贷款修改，对于确定ACL的充分性至关重要。
这个 ASU 2022-02 消除了 这个 要求 至 使用 a 折扣 现金 流动 （“DCF”） 方法 至 估计 学分 损失 为
改型 贷款 与借款人 体验金融 困难。 这个 实体可以 应用 方法论 相似的 至 这个 一 使用 为
贷款是指 我们不是 修改过的。这个 申请的公司 经过修改的A 追溯过渡 一种新的生产方法 实施 的 ASU
2022-02年度，这导致了 减少约$
对留存收益期初余额的调整。
参考 至 注意事项 9 至 这个 已整合 金融 陈述 为 其他内容 定性的 信息 在……上面 贷款 修改 和 这个
公司对ACL的确定。
租赁融资
130
这个 公司租赁 乘客和 商业广告 车辆 和 装备 至 个人 和 公司 顾客。 这个 金融
会计核算方法 被用来 确认租赁收入 符合以下条件的合同 中指定的标准 《租赁指南》 在……里面
ASC主题 842.集料 到期租金 在.之上 任期 租约 更少的不劳而获 收入是 包括在 融资租赁 合约
应收款。 不劳而获 收入 是 摊销 使用 a 方法 哪一个 结果 在……里面 近似值 级别 费率 的 退货 在……上面 这个 本金
未清偿的金额。融资租赁发起 费用及讼费 递延和摊销 在平均寿命上 作为租约的 一个
对利息收益率的调整。
其他租赁的收入在它成为 根据协议的条款到期。
信用质量恶化而获得的贷款
购买的信用 不良(PCD)贷款 被定义为 就像那些 有证据的 一种 严重的恶化。 学分
始创以来的品质。 PCD贷款最初按其购买价格加 信贷损失估计拨备(“acl”)。
在获得PCD贷款后，公司将作出估计 预计的信贷损失超过剩余的合同
术语 的 每一个人 贷款。这个 预估信用 损失超过 《生活》 的 贷款是 记录为 一个ACL 使用一个 对应
除了贷款购买价格。购买的金额 与信用风险无关的溢价或折扣 已摊销
在他的一生中 通过净额贷款 利息收入使用 有效利息法或 一种近似于 有效
利息 方法。 变化 在……里面 预期 学分 损失 是 记录为 一个 增加 或 减少量 至 这个 ACL 使用 a 对应
装药 (反转) 至 这个 规定 为 学分 损失 在……里面 这个 已整合 陈述式 的 行动。 这些 贷款 跟随 这个 相同
作为非PCD贷款的非权责发生制保单。
请参阅附注8
对合并财务报表的影响 有关以下方面的更多信息 向通过以下方式获得的贷款 变坏了
信用质量。
应计应收利息
这个 摊销 基础 为 贷款 和 投资 在……里面 债务 证券 是 已提交 独家 的 应计 利息 应收款。 这个
公司已经选出了 不是为了确定 适用于的ACL 年应收应计利息 贷款和投资 在债务证券方面， vt.给出
该公司的 非权责发生制保单， 哪个应计项目 有趣的是 停产和冲销 基于 资产拖欠
状态。
信贷损失准备--贷款组合
公司建立了一个ACL 为了它的贷款 基于ITS的投资组合 信贷损失估计 超过剩余的合同 术语
根据预期的提前还款进行了调整。对于所有贷款，包括发起和购买的贷款，都会识别ACL，因为
开始，具有 相应的指控 发送到 为以下事项拨备 信用损失， 除.外 PCD贷款 对其 该ACL 在收购时 是
已录制 AS 一个 加法 至 这个 购买 价格 使用 后继 变化 已录制 在……里面 收入。 贷款 损失 是 收费 和
恢复归功于ACL。
这个 公司 接踵而至 a 方法论 至 估算 这个 ACL 哪一个 包括 a 合理的 和 可支持 预测 期间 为
估算 学分 损失， 考虑 定量 和 定性的 因素 AS 井 AS 这个 经济上的 展望。 AS 零件 的 这
方法论， 管理 评估 多种多样 宏观经济 场景 提供 通过 第三 派对。 在… 十二月 31, 2023,
管理 套用 概率 重量 至 这个 结果 的 这个 已选择 场景。 这 评估 包括 标杆管理
程序 AS 井 AS 小心 分析 这个 相关假设 习惯于 建设 场景的 应用程序 概率
权重包括基线、乐观和悲观情景。所采用的权重须按季度进行评估，
零件 的 这个 ACL的 治理 过程的 公司认为 其他内容 宏观经济情景 AS 零件 的 它的 定性的
调整框架。
这个 宏观经济变量 精挑细选 至 预估信用 损失 都被选中了 通过 组合 定量 使用的程序 专家
判断力。 这些 变数 是 已确定 至 BE 这个 最好的 预测者 的 预期 学分 损失 在 这个 公司的 贷款
公文包和 包括驱动程序，如 随着失业率的上升， 不同的措施 就业水平， 房价， 国内生产总值
产品 和 措施 的 一次性使用 收入， 其中 其他。 这个 损失 估测 架构 包括 a 合理的 和
公关投资组合的支持期为2年，逐步 在三年的范围内，恢复到历史宏观经济变量
这个 型号 输入 水平。 为 这个 我们 投资组合 这个 合理的 和 可支持 期间 考虑 这个 合同 生活 的 这个 资产，
受影响 通过 提前还款，但 对于 我们 CRE产品组合。 美国 CRE产品组合 利用一种 2年期合理 而且是可以支持的
在三年的时间里逐渐恢复的时期， 输出级别的历史信息。
这个 公司 开发 贷款 级别 定量 模型 分布式 通过 地理学 和 贷款 打字。 这 分段 曾经是
已确定 通过 评估 他们的 风险 特点， 哪一个 包括 默认设置 图案， 来源 的 还款， 类型 的 抵押品 和
131
放贷 频道， 其中 其他。 这个 建模 架构 包括 竞合 风险 模型 至 生成 终生 默认设置 和
预付款和其他贷款 水平建模技术来估计 损失严重性 对未来损失的追偿 被设想为
零件 的 这个 损失 严重性 建模 这些 参数 是 估计 通过 组合 内部 风险 因素 使用 宏观经济
预期在 为了 生成 预期信贷 损失 输出 这些模型 结合 有贷款 分期偿还
信息。 这个 内部 风险 因素 设想中的 在 这个 模型 可能 包括 借款人的 学分 得分， 贷款与价值之比，
拖欠情况、风险评级、利率、贷款 期限、贷款年限和抵押品类型，其中 其他。
该ACL 还包括 一种定性的 这一框架 地址二 主要组件： 损失： 预计会出现 但不是 被俘
在定量建模框架内，模型不精确。按顺序 确定未通过以下方式捕获的潜在损失
这个 模特们， 管理 评估 型号 限制 AS 井 AS 这个 不同 风险 覆盖 通过 这个 变数 使用 在……里面 每一个
定量模型。这个 公司考虑额外的宏观经济 要解决的场景 这些风险。这 评估需要
vt.进入，进入 对价因素 挂牌 AS 零件 的 ASC 326-20-55-4.至 补语 这个 分析、管理 也 评估 是否
有些行业 具有低 历史层次 默认值，但当前 条件显示， 控制可能带来的 损失这种类型 的
定性的 调整，调整 是 更多 普遍 在……里面 这个 商业广告 投资组合。 这个 型号 不精确 组件 的 这个 定性的
调整 是 已确定 之后 评估 型号 性能 为 这些 投资组合 穿过 不同 时间 句号。 这 类型 的
质化调整主要影响消费者投资组合。
这个 公司 有 指定 AS 抵押品 依赖于 贷款 安稳 通过 抵押品 什么时候 止赎 是 可能 或 什么时候
止赎是 不太可能，但 实用的权宜之计 使用的是。 实用的权宜之计 使用的是 当还款是 预计将 BE
提供 基本上 通过 这个 销售 或 运营 的 这个 抵押品 和 这个 借款人是 体验金融 困难重重。 这个 ACL 的
抵押品依赖贷款 是基于测量的 在交易会上 的价值 抵押品减去成本 去卖。这个 的公允价值 抵押品是
基于评估，该评估可能会因其 年龄，以及血肿的类型、位置和状况 财产、区域或一般情况
市场状况以反映预期的变化 评估生效日期之间的值 和测量日期。
信用卡 投资组合，由于 它的旋转性， 没有 指定的到期日。 至 估计平均剩余时间
术语 的 这 段， 管理评估 这个 投资组合 付款 行为 基于 在……上面 内部 历史数据。 这些付款
他们的行为 进一步分类 分成子类别 这说明了 对于青少年犯罪 历史和 两者之间的差异 传送带，
左轮手枪和表现出混合交易者/左轮手枪行为的客户。交易员被定义为活动帐户，没有
任何 金融 装药 在……里面 这个 最后的 6 月份。 这个 支付费用 曲线 已生成 为 每一个 子类别 是 套用 至 这个 杰出的
曝光量为 测量 日期使用 先入者 先进先出(FIFO) 方法论。 这些摊销 模式有 结合
贷款级别违约和损失严重性建模即将到来 在ACL上。
未筹措资金承付款准备金
地铁公司 建立一个 预留给 资金不足的承诺， 基于 估计 损失超过 剩下的 任期 这个
设施。 零用钱 不是 为以下目的而设立 承诺 是无条件的 可通过以下方式取消 公司。 因此， 不是
保留 是 已建立 为 资金不足的承付款 相关内容 它的 学分 卡片 公文包。 预留给 这个 无资金支持 部分 的 学分
承诺 是 已提交 在 其他 负债 在……里面 这个 合并报表 的 金融 条件。 网络 调整 至 这个
未出资承付款储备金为 反映在合并报表中 作为信贷拨备的经营业务 亏损的原因是
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
金融资产的转移和服务
转移 属于一个 整个金融 资产，a 一组人 整个金融 资产或 参与权益 在一个 整个金融 资产
公司放弃对资产的控制权， 作为销售 如果下列条件全部满足， ASC
主题 共860人： (1)资产 必须隔离 从债权人手中 转让方， (2)受让人 必须获得 权利(免费)
制约它的条件 从利用 该权利) 保证或保证 对转让的资产进行交换， 和(3) 转让人
不能保持对 通过协议转让的资产 在他们购买之前回购 成熟。什么时候
这个 公司 转帐 金融 资产 和 这个 转帐 失败 任何 一 的 这些 标准， 这个 公司 是 防患于未然 从…
对转让的金融资产的不再确认 资产和 交易入账 作为一个有保障的 借钱。对于联邦政府和 波多黎各
RICO收入 税收目的， 地铁公司 对待那些 转让 以下贷款： 不要 符合资格 “真正的销售” 在 适用
会计指导，作为销售，确认递延 对交易的资产或负债征税。
对于转账 金融行业的 资产 满足 满足的条件 被计算在内 对于AS 销售量， 公司取消认可 所有资产
已售出；识别所有 取得的资产和负债 已招致的代价为 所得收益 销售，包括服务 资产和
服务负债，如果 适用；初步措施 在交易会上 取得的价值资产 以及由此产生的债务 在一个 出售；以及 承认在
收益销售中的任何收益或损失。
132
指导意见 在转会时 金融行业的 资产需要 真正的销售 分析 治疗方法 的 状态下转移 法律作为 如果
根据破产法，公司是债务人。真正的销售法律分析包括几个法律相关因素，如
对转让人的追索权的性质和水平，以及出售贷款的留存权益的性质。关于一个问题的分析结论
真正的销售 永远不会 绝对值和 无条件的，但是 包含资格条件 基于 固有的 公平的权力 一种 破产
法院，如 很好，就像 不安定的人 状态： 平凡的 法律。 一旦 法律上的隔离 测试有 已经见过了， 其他因素 关于
自然界 和 程度 的 这个 转让人的 控制 完毕 这个 已转接 资产 是 已被占用 vt.进入，进入 帐户 在……里面 订单 至 确定 是否
取消对资产的确认是有必要的。
按揭证券公司向政府全国按揭协会出售按揭贷款。 在正常的业务过程中
并保留维修权。在GNMA计划下，贷款 已售出，允许公司回购个人
符合一定标准的拖欠贷款。在公司的选择下，无需GNMA的事先授权，公司可
回购拖欠者 为一个人提供贷款 金额等于 100%的 剩余本金余额 贷款的一部分。 曾经的公司
有没有 无条件能力 回购 违法者 贷款，贷款， 公司是 当作为 已经重新找回 有效控制 完毕
这个 贷款 和 认识到 这个 贷款 在……上面 它的 平衡 板材 AS 井 AS 一个 偏移 责任， 不管 这个 公司的 意向 至
回购贷款。
维修资产
这个 公司 定期 销售量 或 证券化 贷款 而当 挡水 这个 义务 至 执行 这个 服务 的 这样的 贷款。 在……里面
此外， 这个 公司 可能 购买 或 假设 这个 正确的 至 服务 贷款 起源 通过 其他。 每当 这个 公司
进行货物 履行以下义务 服务a 贷款、管理 评估是否 所述的维护 资产或 责任应 被认可。 A
服务 资产 是 公认的 什么时候都行 这个 补偿 为 服务 是 预期 至 更多 比 充分地 补偿 这个
服务商 为 表演 这个 服务. 同样， a 服务 责任 会不会 BE 公认的 在……里面 这个 活动 那 服务 收费 至 BE
收到的不是 预计将充分 补偿公司 对于ITS 预期成本。抵押贷款服务 资产记录在
公允价值在综合会计准则中单独列报 财务状况报表。
所有单独确认的维修资产最初均按公允价值确认。对于随后的测量 维修权、
公司 有 当选 这个 公平 价值 方法 为 抵押贷款 贷款 服务 权利 (“MSR”)。 在……下面 这个 公平 价值 测量
方法， MSR 是 已录制 在… 公平 价值 每一个 报告 句号， 和 变化 在……里面 公平 价值 是 已报告 在……里面 抵押贷款 银行业
综合业务报表中的活动。合同 服务费，包括辅助收入和滞纳金 费用，以及
公平 价值 调整，是 报告时间： 抵押贷款 银行业 中的活动 这个 合并报表 的 行动。贷款 服务
费用，这是基于本金余额的百分比 还本付息的贷款，作为贷款付款计入收入
收好了。
公允价值 维修权的 通过使用 现金流量估值模型 它计算现值 估计的
未来净服务现金流，考虑到实际和预期的贷款预付率，贴现 价格，服务成本，
以及其他经济因素，这些因素决定了 根据目前的市场状况。
房舍和设备
房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧是按以下标准计算的：
基于每一项的估计使用寿命的额度 资产类型。租赁改进摊销 是按以下条件计算的
各自的 租约或 估计 有用的寿命 的 改进，无论是哪一种 是比较短的。 的费用 维护和 修理
它们不会 改进或扩展 他的一生 各自的资产 的费用为 招致的。的费用 续订和改进 是
大写的。当资产是 处置，他们的成本 和相关的累计折旧被移除 从帐目和 任何
损益反映在已实现的收益中。 或分别招致的。
地铁公司 将利息资本化 成本 招致于 建筑工程 的 显著实数 房地产项目， 其中包括 主要是
设施 为 它的 自己人 使用 或 适用于 租借。 这个 金额 的 利息成本 大写为 至 BE 一个 分配给 这个 利息成本
在此期间发生的 所需的时间相当于 完成资产。 利率 用于大写目的是 要立足于
关于一个加权的 平均费率为 该公司的未偿还债务 借款，除非有 是一种特定的 关联的新借款 使用
资产。截至该年度的利息成本资本化 2023年12月31日、2022年和2021年不是 意义重大。
这个 公司 认识到 使用权 资产 (“ROU 资产”） 和 租赁 负债 关联 至 运营中 和 金融 租赁
其他资产及其他负债项下之综合财务状况表内之其他资产及其他负债。财政
租赁，利息在 与摊销分开的租赁负债 的资产，而对于 经营租赁
单一租赁成本 得到承认， 的成本 租赁分配在 租约期以 以直线为基础。减值
论资产减值指导下的ROU资产评估 或处置长期资产。 该公司确认收益
133
在打折和 在收益中的回租交易 该转让构成了 销售，以及交易 是在公允价值。 参考
合并财务报表附注33 有关运营和财务的更多信息 租赁安排。
长期资产减值准备
这个 公司 评估 为 损伤 它的 长寿 资产 至 BE 保持 和 使用， 和 长寿 资产 至 BE 已处置 的,
情况或变动下 出现显示 账面值 资产可能无法收回 并记录
减记账面金额与 公允价值减去出售成本。
其他房地产
其他 真实 庄园， 收到 在……里面 满足感 的 a 贷款， 是 已录制 在… 公平 价值 较少 估计 费用 的 处理完了。 这个 差异
贷款的账面价值和公允价值减去成本 Sell被记录为对ACL的调整。在之后
丧失抵押品赎回权 在以下方面亏损 随身携带 产生的价值 从周期开始 对新世纪的再评价 属性和任何 收益或 亏损发生在 这个
这些物业的销售在所发生的期间记入或计入费用，并计入OREO费用。的成本
维护和运营此类物业的费用 已招致的。
更新的评估 都得到了 要调整 价值 的 其他真实 房地产资产。 频次 取决于 贷款 类型和
总信用风险敞口。对具有账面价值的商业或建筑等不动产的评估 等于或大于
每年更新的金额超过100万美元，如果低于 它每两年更新一次，价值超过100万美元。 就住宅按揭物业而言，
公司要求每年进行评估。
评估 可能 BE 调整后 到期 至 年龄， 抵押品 检查， 物业 配置文件、 或 一般 市场 条件。 这个 调整
应用的基础是 内部信息，如 作为其他对 的类型 财产和/或损失严重程度 信息，即
可以提供房地产市场的历史趋势 并且可以根据时间而改变 根据市场情况。
商誉和其他无形资产
商誉在购买价格 高于公允价值 在企业合并中获得的净资产 在……下面
这笔交易 方法论 会计商誉 不是 已摊销，但 已经过测试 对于减值 至少 每年或 更频繁 如果
事件或情况表明可能存在减值。如果 账面金额的任何 报告单位超过其公允价值，
公司将被要求记录减值 以商誉金额为限的差额收费。在确定 这个
公平 价值 的 每一个 报告 单位， 这个 公司 大体上 用途 a 组合 的 方法， 包括 市场 价格 倍数 的
可比公司和交易，以及贴现现金流分析。商誉减值 损失被记录为
合并报表中的营业费用 运营部。
其他被视为无形资产 为了有一个 无限的生命是 未摊销，但 使用以下工具进行损伤测试 一步到位的过程
它将公允价值与资产的账面价值进行比较。 在确定无形资产具有无限寿命时，
公司 考虑 预期 现金 流入 和 合法的， 监管， 合同规定的， 有竞争力的， 经济上的 和 其他 因素， 哪一个
可能会限制无形资产的使用寿命。
其他 可识别的 无形的 资产 使用 a 有限 有用 生活， 主要 核心 存款， 是 摊销 使用 多种多样 方法 完毕 这个
周期 受益， 哪一个 量程 从… 5 至 10 好几年了。 这些 无形资产是 评估 定期为 损伤 什么时候 活动 或
情况的改变 表明携带的 金额可能不会 是可以追回的。减值对 无形资产： 一个有限的
在指导下对使用寿命进行评估 减值或处置长期资产。
根据回购协议出售/购买的资产 /转售
回购和转售协议 被视为抵押 融资交易，并且 带到了 金额为：
资产随后将被重新收购或转售为 在各自的协议中规定的。
它是 公司接管财产的政策 根据以下协议购买的证券 转售。然而，交易对手 至
这样的 协议 维护 有效 控制 完毕 这样的 证券， 和 相应地， 那些 证券 是 不 反射 在……里面 这个
公司的合并报表 金融部 条件。地铁公司 监控 的公允价值 潜在的 证券
与相关应收款相比，包括应计 利息。
它 是 这个 公司的 政策 至 维护 有效 控制 完毕 资产 售出 在……下面 协议 至 回购； 因此， 这样的
证券继续在合并后继续进行 财务状况报表。
公司可要求交易对手缴存 质押的追加抵押品或返还抵押品， 在适当的时候。
软件
134
大写 软件 是 述明 在… 成本， 较少 累积 摊销。 大写 软件 包括 购得 软件 和
与内部开发的软件相关的可资本化应用程序开发成本。摊销，按直线计算
方法，计入运营费用 按估计可使用年期 的软件。资本化软件是 列入“其他资产”，
综合财务状况表。
担保，包括债务的间接担保 给他人
信用证项下拟吸收的估计损失 追索安排在下列情况下记作负债： 贷款被出售，
进行更新 应计或冲销费用 (在行中分类 项目“调整(费用)至 贷款赔偿准备金
已售出“ 在……里面 这个 已整合 陈述 的 运营) 贯穿始终 这个 生活 的 这个 贷款， AS 必要的， 什么时候 其他内容 相关
信息 vbl.成为 可用。 这个 方法论 使用 至 估算 这个 追索权 责任 考虑 当前 条件，
宏观经济预期经过两年的合理可支撑期，逐步恢复到历史宏观经济水平
变数 在… 这个 型号 输入 级别 完毕 a 3年， 投资组合 作文 通过 风险 特点， 其中 其他 各种因素。 统计
使用的方法是 要估计 追索责任。 预期损失率 应用于 不同的贷款细分。 预期中的
损耗 表示 金额发生 成为 失去了对 给定 贷款，考虑 的概率 违约 和损失 严重性。 这个
保留 为 这个 估计 损失 在……下面 这个 学分 追索权 安排 是 已提交 分别 在 其他 负债 在……里面 这个
合并报表 财务状况。参考 请注意 23至 综合财务 进一步的报表 披露
在保证的情况下。
库存股
国库股是 按成本价入账 作为一种 年股东权益减少 合并财务报表
条件。 在 日期： 退休或 随后重新发行， 国库 股票账户 减少了 通过 成本 这样的人中 股票。 在…
报废，超过库存股成本的部分 它的面值全部计入盈余。在重新发行时， 不同之处在于
在发行时收到的对价和 具体成本计入或记入盈余。
与客户签订合同的收入
参考 至 注意事项 32 为 a 详细信息 描述 的 这个 公司的 政策 在……上面 这个 认可 和 演示文稿 的 收入 从…
与客户签订合同。
外汇
资产和负债 以外币计价 已翻译为美国 按现行汇率计算的美元 交换地址为 年底
的 这个 句号。 收入、支出、 利得 和 损失 是 翻译使用 加权 平均值 费率 为 这个 句号。 这个 结果
外币换算调整 从那些 本位币是 美国以外的 美元报告，
累积 其他综合性的 收入 （损失），除 为 高度通货膨胀 环境中 这就是 效果 是 包括在
其他经营费用。
地铁公司 持有权益 在Centro Financiero BHD 莱昂，S.A. (《BHD León》) 在 多米尼加共和国。 这个行业 的
Bhd León是 主要在他们的 国家的外币。 由此产生的外币 从这些进行翻译调整
运营情况在累计的其他全面报告中 (亏损)收益(亏损)
指已累计披露的其他全面 收入(亏损)列于附注22。
所得税
地铁公司 确认递延税金 资产和 对以下项目的负债 预期中的 未来税收 的后果 这些事件 已
认可于 该公司的 财务报表 或税收 回归。延期 所得税 资产和 负债是 确定为
将导致应纳税或可扣除的资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异 金额(以
未来。 这个 计算 是 基于 在……上面 制定 税费 法律 和 费率 适用 至 周期 在……里面 哪一个 这个 临时 差异 是
预计将被追回或解决。
这个 指导方针 收入 赋税 需要一个 减少 这个 携载 金额 的 递延税金 资产 通过 A估值 津贴，如果，
根据现有的证据，更有可能的是 比不(定义为更多的可能性 超过50%)，这些资产将不会
BE 意识到了。 因此， 这个 需要 至 建立 估值 津贴 为 延期 税费 资产 是 已评估 定期 通过 这个
公司 基于 在……上面 这个 更多 似然 比 不 实现 阀值 标准。 在……里面 这个 评估 为 a 估值 津贴，
适当的考虑因素 给出了 致所有人 积极和 负面证据 相关内容 认识到 的 递延税金 资产。这
除其他因素外，评估还考虑了 所有来源 应纳税所得额 实现递延纳税 资产，包括未来
扭转现有暂时性差异，未来应纳税所得额 不包括扭转暂时的差异和延续，
135
结转年度应纳税所得额与纳税筹划策略。在做出这样的事情时 评估，对证据给予很大的重视
这是可以客观证实的。
估值 递延的 纳税资产 需要判断 在评估中 可能的 未来税收 的后果 这些事件 已
在公司的财务报表或纳税申报表和未来盈利能力中确认。 公司的递延会计处理
税务后果代表管理层的最佳估计 那些未来的事件。
采取的立场 该公司的 报税表可 受制于 挑战来自于 课税当局就 考试。不确定
税务头寸 初步 在中被认可 财务报表， 是 更有可能比 不（大于 50%）， 的位置
在税务机关充分了解情况和所有相关事实的情况下，经审查后将予以维持。 的量
未确认的税收优惠可能会增加或减少， 未来的各种原因，包括增加金额为 本课税年度
位置，
由于法定时效到期，管理层对水平的判断发生变化，
的 不确定性， 包括 加法 或 淘汰 的 不确定 税费 位置， 状态 的 考试，诉讼， 聚落 使用 税费
当局和立法活动。
公司对向客户收取的税款进行核算 并在网上汇给政府当局 基准(不包括
来自收入)。
收入 税费 费用 或 效益 为 这个 年 是 分配 其中 继续 运营， 停产 运营， 和 其他
综合收益(亏损)，视情况而定。分配给持续经营的金额是税前收入或
年度内发生的持续经营亏损，正负 (A)以下情况的变化对所得税的影响
原因 a 变化 在……里面 判断 关于 这个 实现 的 延期 税费 资产 在……里面 未来 几年来， (b) 变化 在……里面 税费 法律 或 差饷、 (c)
税收状况的变化，以及(D)可抵税 支付给股东的股息，但须符合某些条件 例外情况。
雇员退休及其他退休后福利 平面图
养老金成本是 按以下计算 已接受的基础 精算方法和 按电流计费 行动。养老金净成本
基于 浅谈各种精算 关于未来的假设 在以下方面的经验 计划，其中包括 服务成本 渲染
在此期间 期限、利息 成本和 返回时间 计划资产， 也是 作为延期 和摊销 肯定的 这样的项目 作为精算师
收益或损失。
资金政策是 为社会发展做出贡献 计划，如有必要， 提供服务 到目前为止和为 那些预计会是 赚取于
这个 未来。 至 这个 程度 那 这些 要求 是 完全 覆盖 通过 资产 在……里面 这个 计划， a 贡献 可能 不 BE 制造 在……里面 a
特定的年份。
成本 退休后 福利，这是 已确定 基于 精算假设 和估计 的 的费用 提供
这些福利在未来，将在 员工提供所需的年数 服务。
关于赔偿的指引 ASC的退休福利 主题 715需要得到认可 获得资助的状态 每个已定义的
养老金 效益 计划， 退休人员 健康状况 关怀 和 其他 退休后 效益 平面图 在……上面 这个 已整合 陈述 的 金融
条件。
基于股票的薪酬
这个 公司 已选择 至 使用 这个 公平 价值 方法 的 录音 以股票为基础 补偿 AS 描述 在……里面 这个 导向 为
ASC副标题718-50中的员工股份计划。
综合收益
综合收益 (损失)是 定义为 这一变化 在股权方面 的 一家企业 企业在 一段时间 从… 交易和
其他活动 和环境， 除了那些 由以下原因导致 投资方 所有者和 分发到 主人。全面
收入(亏损)在综合报表中单独列报 全面收益表。
普通股每股净收益
每股普通股的基本收入是通过除以经优先股股息调整后的净收入计算出来的，包括未申报或
未付股息 如果是累积的， 及收费 或信贷 相关内容 述熄灭 优选 股票或 诱导转化 的
优先股，按加权平均数 年内发行的普通股。每股普通股摊薄收益 分享
考虑到加权平均普通股调整的影响，股票期权，限制性股票，业绩
股份及认股权证（如有），采用库存股法。
现金流量表
136
就报告现金流量而言，现金包括 库存现金及应收银行款项，包括 受限现金。
137
说明3 -新的会计公告
最近采用的会计准则更新
标准
描述
领养日期
对财务报表的影响
FASB ASU 2023-04，
负债(主题405)-
《美国证券交易委员会》修正案
依据以下各段
美国证券交易委员会员工会计
文告第121号
这个 财务会计 标准委员会
(“财务会计准则委员会”) 已发布 会计核算 标准
更新 (“亚利桑那州”) 2023-04 在……里面 八月 2023
哪一个 弥补 段落 在 ASC
主题 405 至 澄清 这个 会计学 和
披露 为 义务 至 保障措施
加密资产 保持 通过 一个 实体 为 它的
平台用户。
2023年8月
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
这个 采用 这 ASU 因为 的确如此。
不 保持 加密资产 为 它的 站台
用户。
FASB ASU 2023-03，
呈列财务
声明(主题205)，
损益表-
综合报道
收入(主题220)，
区分负债
来自股权 (主题480)，
公平(主题505)，以及
薪酬-股票
薪酬(话题718)
--对美国证券交易委员会的修正
依据以下各段
美国证券交易委员会员工会计
《美国证券交易委员会》公告第120期
员工公告在
2022年3月24日EITF
会议和工作人员
会计快讯主题
6.B，会计丛书
版本280-一般信息
--《条例》审校S
X：收益或亏损
适用于普通
库存
这个 FASB 已发布 ASU 2023-03 在……里面 七月
2023年哪一天 补偿或 取代了各种
美国证券交易委员会 段落 在 这个 编码化 至
合规性 至 过去时 美国证券交易委员会 公告 和
导向 哪一个 更新 SAB 主题 5.T,
14和6。
2023年7月1日
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
这个 领养 的 这 ASU 因为 它
编纂了以前的指导意见。
FASB ASU 2022-05，
金融服务--
保险(话题944)-
已售出产品的过渡
合同
这个 FASB 已发布 ASU 2022-05 在……里面
2022年12月， 允许投保
实体来创建一个 会计政策选举
的 施药 这个 持续时间长 合同
(LDTI)过渡指导 在一笔交易中-
按事务处理 基础 如果 这个 合约 有
vbl.已 不再认可 因为 的 a 销售 或
处置 和 这个 保险 实体 有 不是
显着性 继续 涉入 使用 这个
不再认可的合同。
2023年1月1日
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
这个 领养 的 ASU 2022-05 在.期间
这个 第一 季 的 2023 因为 它 会吗？
不 保持 持续时间长 合同
(LDTI)。
138
FASB ASU 2022-04，
负债--供应商
金融项目
(小主题405-50)-
供应商的披露
金融项目
义务
这个 FASB 已发布 ASU 2022-04 在……里面
2022年9月，这要求披露
信息 关于 这个 使用 的 供应商
金融 节目 在……里面 连接 使用 这个
购买商品和服务。
2023年1月1日
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
这个 领养 的 ASU 2022-04 因为 它
会吗？ 不 使用 供应商 金融
程序。
139
最近采用的会计准则更新
标准
描述
领养日期
对财务报表的影响
FASB ASU 2022-02，
金融工具--
信贷损失(话题326)
--问题债务
重组和
葡萄酒信息披露
这个 FASB 已发布 ASU 2022-02 在……里面 三月
2022, 哪一个 消除了 这个 会计学
导向 为 麻烦缠身 债务 重组
(“TDR”) 在……里面 ASC 副主题 310-40
应收账款--问题债务重组
由债权人支付 并要求债权人 申请
这个 贷款 再融资 和 重组
导向 至 确定 是否 a
改装 结果 在……里面 a 新的 贷款 或 a
A的延续 现有贷款。在……里面 此外，
这个 ASU 增强 这个 披露
要求 为 一定的 贷款 再融资
和 重组 通过 债权人 什么时候 a
借款人 是 体验 金融 难易
和 增强 这个 陈年 披露 通过
要求 这个 披露 的 本期
毛收入 核销 通过 年 的 起源 为
融资 应收账款 和 网络 投资
租来的
2023年1月1日
公司通过 ASU 2022-02
在.期间 这个 第一 季 的 2023. 这个
领养 的 这 标准 结果 在……里面
增强披露， 修改的贷款
至 借款人 使用 金融 困难
和 这个 披露 的 期间 毛收入
装药 关闭 通过 陈年 年。 这个
公司 预期 那 那里 将要
贷款是否须根据
新标准，即 不符合条件 在……下面
先前的指导 考虑到移除 的
这个 特许权 要求 为 这样的
披露。 这个 已修订 导向
消除了 要求 量测
一项特许权的效果 贷款
修改，用于 这就是 公司
使用 a 折扣 现金 流动 (“贴现”)
模特。这个 影响 停止使用
使用 的 这个 贴现现金流模型 至 测量一下
让步的结果 在一个 释放 这个
津贴 为 学分 损失 (“acl”) 的
$
贷款 为 哪一个 修改 大部分
包括在内 a 减少 在……里面 合同
利息 费率 和 vt.给出 这个 扩展
成熟度 术语 的 这些 贷款， 这
结果 在……里面 一个 增加 在……里面 这个 ACL 在……里面
这个 期间 的 改性 为 这个
过渡 方法 相关 至 这个
确认和衡量贸易和发展报告，
这个 公司 有 当选 至 应用
修改后的 追溯法
这个 领养 的 这 标准
因此， 这 已提交 一个
调整增加 共$
的 税费 效果， 至 这个 起头 平衡
的 保留 收益 在……上面 一月 1,
2023.
FASB ASU 2022-01，
衍生工具和套期保值
(主题815)-公允价值
套期保值--投资组合层面
方法
这个 FASB 已发布 ASU 2022-01 在……里面 三月
2022, 哪一个 弥补 ASC 主题 815 通过
允许 非 可预付的 金融 资产
也 至 BE 包括在内 在……里面 a 关着的不营业的 投资组合
对冲 使用 这个 投资组合 图层 方法。
这 修订准许 的实体 至 应用
公平 价值 对冲办法 a 述明 金额 的 a
关着的不营业的 投资组合 的 可预付的 和 非-
可预付的 金融 资产 如果没有
考虑 提前还款 风险 或 学分 风险
在衡量这些资产时。
2023年1月1日
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
这个 领养 的 ASU 2022-01 因为 它
不持有指定为
公允价值对冲。
FASB ASU 2021-08，
企业合并
(主题805)-会计
对于合同资产和
合同债务来自
与客户签订合同
美国财务会计准则委员会 颁发的ASU 2021-08英寸 十月
2021, 哪一个 弥补 ASC 主题 805 通过
要求 合同 资产 和 合同
产生的负债 从收入中 与…签订合同
客户 至 BE 公认的 在……里面 符合
使用ASC 主题 606开 收购日期
而非公允价值。
2023年1月1日
这个 公司 曾经是 不 受影响 通过
然而，ASU 2021-08的采用，
它 将要 考虑 这 导向 为
收入 合约 使用 客户
公认的 AS 零件 的 业务
组合 vt.进入，进入 vt.进入，进入 在……上面 或 之后
生效日期。
140
尚未采用的会计准则更新
标准
描述
领养日期
对财务报表的影响
FASB ASU 2023-09，
所得税(主题 740) -
收入的改善
税务披露
这个 FASB 已发布 ASU 2023-09 在……里面
十二月 2023, 哪一个 修正ASC 主题
740 通过 增强 披露 关于
率 和解 和 要求 这个
披露 已缴纳的所得税、收入(或
损失) 从… 继续 运营 在此之前
收入 税费 费用 和 收入 税费
费用 分解的 通过 全国性的， 状态
和外国水平。披露不再
都被认为是 成本 受益或 相关
已从ASC主题740中删除
2025年1月1日
地铁公司 是目前 评估
这个 影响 那 这个 领养 的 这
导向 将要 有 在……上面 它的 金融
陈述 和 演示文稿 和
披露。
FASB ASU 2023-08，
无形资产-商誉和
其他-加密资产
(小主题350-60)-
对和进行核算
加密密码的披露
资产
这个 FASB 已发布 ASU 2023-08 在……里面
十二月 2023, 哪一个 弥补 ASC
副主题 350-60 通过 要求 那 加密
资产 是 测得 在… 公平 价值 在……里面 这个
陈述式 的 金融 职位 每一个
报告 期间 使用 变化 从…
重新测量 存在 公认的 在……里面 网络
收入。 这个 ASU 也 需要 增强版
披露 为 两者都有 每年一次 和 临时
报告 周期 至 提供 投资商 使用
相关信息 至 分析和 评量
这个 暴露 和 风险 的 显着性
个人密码资产持有量。
2025年1月1日
该公司并不期望
受采用此ASU的影响
因为它 不 持有加密资产 为
它的平台用户。
FASB ASU 2023-07，
细分市场报告(主题
280)-改进
可报告的细分市场
披露
这个 FASB 已发布 ASU 2023-07 在……里面
十一月 2023, 哪一个 修正ASC 主题
280 通过 要求 其他内容 披露
关于重大的部门支出。
在财政年度内
开始于
2024年1月1日
在过渡期内
在财政年度内
从后开始
2025年1月1日
地铁公司 是目前 评估
这个 影响 那 这个 领养 的 这
导向 将要 有 在……上面 它的 金融
陈述 和 演示文稿 和
披露。
141
FASB ASU 2023-06，
信息披露的改进-
编纂修正案
作为对美国证券交易委员会的回应
信息披露更新和
简化计划
美国财务会计准则委员会 颁发的ASU 2023-06英寸 十月
2023 哪一个 修改 这个 披露 或
演示文稿 要求 的 多种多样
副主题 在……里面 这个 编码化 使用 这个
使美国 GAAP要求
与S-X监管下的美国证券交易委员会
和S-K。
这一天
美国证券交易委员会去掉
相关披露
要求来自
S条例-X或
S条例-K。如果通过
2027年6月30日，
美国证券交易委员会还没有
删除了
适用
要求来自
S条例-X或
S-K规则，
待定内容
相关的
修正案将是
从列表中删除
编纂和遗嘱
不会成为
对任何人有效
实体。
地铁公司 不 期望 BE
受影响 通过 这个 领养 的 这 ASU
因为 它 是 目前 主题 至 SEC的
当前 披露 和 呈现
S-X法规和
S-K。
FASB ASU 2023-05，
业务组合-
合资企业组建
(分主题805-60)-
认可和首字母
测量
这个 FASB 已发布 ASU 2023-05 在……里面 八月
2023, 哪一个 修正ASC 副主题 805-60
要包括特定的 关于方法的指导 接合
风险投资 应该 认出来 和 最初
量测 资产 投稿 和 负债
假设。 这个 修正案 要求 那 a
合资企业成立后，承认并
最初 量测 它的 资产 和 负债在
公允价值。
2025年1月1日
vt.在.的基础上 领养 的 这 亚利桑那州立大学 这个
公司将 考虑一下这个问题 导向
为 这个 首字母 量测 的 资产 和
负债 的 新开 vbl.创建 接合
风险投资。
FASB ASU 2023-02，
投资--股权
方法和关节
企业(话题323)-
占比
对税收抵免的投资
结构使用
比例摊销
方法
这个 FASB 已发布 ASU 2023-02 在……里面 三月
2023, 哪一个 修改 ASC 主题 323 通过
允许的 这个 选 至 应用 这个
按比例摊销法核算
为 税费 股权 投资 那 生成
收入 税费 学分 穿过 投资 在……里面
低收入住房 税费 学分 （LIHTC）
构筑物 和 其他 税费 学分 节目 如果
一定的 条件 是 见过。 这个 ASU 也
消除了 这个 应用程序 的 这个 ASC
副主题 323-740 至 LIHTC 投资 不
已记账 为 使用 这个 成比例
摊销 方法 和 相反 需要
其他指导的使用。
2024年1月1日
地铁公司 不 期望 BE
受影响 通过 这个 领养 的 这 ASU
因为 它 会吗？ 不 保持 投资 在……里面
税金股权投资。
142
尚未采用的会计准则更新
标准
描述
领养日期
对财务报表的影响
FASB ASU 2023-01，
租赁(主题842)-
公共控制
安排
这个 FASB 已发布 ASU 2023-01 在……里面 三月
2023, 哪一个 弥补 ASC 主题 842 和
需要 这个 摊销 租赁权
改进 相联 使用 常见
控制 租契 完毕 这个 有用 生活 的 这个
租赁权 改进 至 这个 常见
对照组，如龙 作为承租人的控制
这个 使用 的 这个 基础资产 通过一个
租借。 在……里面 此外， 这个 ASU 需要
公司 至 帐户 为 租赁权
改进 相联 使用 常见
控制租赁作为实体之间的转让
在……下面 常见 控制 穿过 一个
调整 至 股权 如果， 和 什么时候, 这个
承租人 不是 更长 控制 这个 使用 的 这个
基础资产。
2024年1月1日
地铁公司 不 期望 BE
受影响 通过 这个 领养 的 这 ASU
因为 它 不 保持共同点 控制
租赁权 改进， 然而， 它
将考虑这一指导意见以 确定
这个 摊销 期间 为 和
会计学 治疗 的 租赁权
与公共关系的改进
控制 已取得的租约 在……上面 或 后
生效日期。
FASB ASU 2022-03，展会
价值衡量
(主题820)-公允价值
股权的计量
受以下条件限制的证券
合同销售
限制
这个 FASB 已发布 ASU 2022-03 在……里面 六月
2022, 哪一个 澄清 那 a 合同
禁止出售股权的限制
安全是 不被视为一部分 单位 的
帐户 的 股权 安全， 因此是
不 考虑 在……里面 测量 它的 公平 价值。
这个 ASU 也 提供 增强版
权益证券披露 受制于
合同销售限制。
2024年1月1日
这个 公司 会吗？ 不 预期
那 这个 领养 的 这 会计学
宣判 将要 有 a 材料
效应 在……里面 它的 已整合 陈述式 的
金融 条件 和 结果 的
行动。
143
注4
–
获取关键客户渠道和业务 关于EVERTEC
在7月 1, 2022年，BPPR 完成了 此前宣布 收购 若干资产 使用者 Evetec集团， 有限责任公司（“埃韦茨
组”）， a 全部 拥有 子公司 的 埃斯特里奇 Inc. (“Evertec”)， 至 服务 一定的 BPPR 频道 (“商务” 采办
交易“)。
AS a 结果 的 闭幕式 的 业务 收购交易， BPPR 收购的 从… 埃斯特里奇集团 某些关键 通道，
包括 BPPR的 零售 和 业务 数字化 银行业 和 商业广告 现金 管理 申请。 在……里面 连接 使用 这个
业务收购交易 经修订后， 与Evetec集团的重订服务协议 根据
至 哪一个 埃斯特里奇 集团化 将要 继续 至 提供 多种多样 信息 技术 和 交易记录 正在处理中 服务 至 很受欢迎，
BPPR及其各自的子公司。
在.之下 经修订的服务 协议，Evertec 组别编号 更长的时间 排他性权利 提供 确定的 Popular的技术
服务。这个 经修订的服务 协议包括 折扣定价 然后放低 启用上限 合同定价 自动扶梯绑在一起 至
消费者物价指数。AS 交易的一部分，BPPR和Evertec 也进入了收入分享 中的BPPR结构
连接 使用 它的 商人 获取 关系 使用 埃斯特里奇。 在……下面 这个 条款 的 这个 已修订 和 重述 大师 服务
协议(“MSA”)，Evertec将有权获得每月付款 从该公司到埃斯特里克的收入，
在MSA范围内，低于某些商定的 年化最低金额。
作为对 业务收购交易，BPPR交付 致Evertec集团
收盘价为$的股票
)。总额为$
对价 这笔交易 被归因于 发送到 收购 关键人物 渠道： 哪一块钱
软件 无形的 资产 和 $
组合。 这个 剩余 $
费用。该公司还记录了一笔贷方#美元。
业务收购交易的结果，导致净额 费用费用为$
在……上面 八月 15, 2022, 这个 公司 已完成 这个 销售 的 它的 剩余
“Evertec股票出售”，以及集体 通过业务收购交易， “Evertec交易”)。跟随 埃斯特里奇
库存 促销，受欢迎 不再 拥有任何 Evertec Common 股票。这个 影响 这个 继续前进 这次销售 的 埃斯特里奇股份 用作
考虑 为 这个 业务 采办 交易记录 在……里面 兑换 为 这个 收购的 应用 在……上面 七月 1, 2022 和 这个 网络
与MSA的重新谈判相关的费用，以及Evertec股票出售和相关的会计调整
在Evertec交易中，产生了总计的税后收益 共$
以下是 表呈列 集市 的价值 代价是 和大调 班级 可确认资产 收购方 BPPR AS 的
2022年7月1日。
(单位：千)
公允价值
股票对价
$
总对价
$
资产：
开发的技术--软件无形资产
$
总资产
$
取得的净资产
$
收购商誉
$
这个 以下是 是 a 描述 的 这个 方法 使用 至 确定 这个 公平 值 的 显着性 资产 收购的 在……里面 这个 业务
收购交易：
144
开发的技术--软件无形资产
为了 要确定 集市 的价值 已开发的 获得的技术， 地铁公司 被认为是 指导意见 ASC主题
820, 公允价值 尺寸。这个 使用的公司 这个 成本 替换方法论 和 估计 成本 那 会不会 BE
因开发所获得的技术而产生的费用作为资产的公允价值。在发展这一点上 估计，地铁公司考虑了
此外，还考虑了以往的直接成本和间接成本，并采用了通货膨胀因素，得出了当前的重置成本。
至 这 估计 成本， 这个 公司 套用 一个 过时 因子 至 到达 在… 这个 估计 公平 价值 的 这个 收购的
技术 陈旧的 考虑的因素 估计 仍然有用 生活中的 被收购的 软件，考虑到现有
和 即将到来的技术 变化， AS 井 AS 这个 可伸缩性 的 这个 系统 架构 进一步 发展理念这 软件
收购的 为 内部 使用 是 已录制 在 其他 资产 在……里面 这个 随行 已整合 金融 陈述 和 将要 BE
在其当前估计的剩余可用范围内摊销 生活中的
商誉
商誉 是 残差 在对价之间 转接至 埃斯特里奇和 集市 的价值 资产 收购的，
净额 所承担的责任， 如果有的话。 全部金额 善意的是 可扣除的收入 税务目的根据 致公关。 内部
《税法》(下称《税法》)1033.07条
-年期间。
该公司相信 这是考虑到 资产数额 被收购的和 大小 收购的业务 关于 大众的
运营，Evertec的历史结果并不是 Popular结果的素材，因此 没有提供形式上的信息。
145
注5-对现金和应付款项的限制 银行及某些证券
BPPR是 必填项 监管机构 维护 平均储量 余额与 联邦政府 储备银行 的新闻 约克市 (
“FED”)或 其他银行。 所需条件 平均储量 余额为 至 $
2022 - $
准备金余额。
在… 十二月 31, 2023, 这个 公司 保持 $
帐目、债务 可供购买的证券 销售和 股权证券(12月 31, 2022 - $
可供购买的债务证券 出售证券和股权证券 主要由资产组成 为公司持有的 非合格退休
保证可能的留置权的计划和基金存款 或因被保险人所有权而产生的产权负担 属性。
146
附注6-可供出售的债务证券
下面列出了几个表 摊销成本，毛利 未实现的损益， 近似公允价值，加权平均 产量
和可供出售的债务证券的合同到期日 在2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日
毛收入
毛收入
加权
摊销
未实现
未实现
公平
平均值
(单位：千)
成本
利得
损失
价值
产量
美国国债
1年内
$
$
$
$
%
1至5年后
5到10年后
美国财政部总额 证券
抵押贷款债券--联邦机构
1至5年后
5到10年后
十年后
抵押品总额 抵押贷款义务--联邦机构
抵押贷款支持证券
1年内
1至5年后
5到10年后
十年后
抵押贷款支持总额 证券
其他
1年内
1至5年后
总计其他
债务证券总额 可供出售
[1]
$
$
$
$
%
[1]
担保当事人不被允许的服务协议 出售或补充抵押品，其中
公款。 该公司有未承诺的可用资金 对于以公允价值出售证券 $
借贷便利。
147
于二零二二年十二月三十一日
毛收入
毛收入
加权
摊销
未实现
未实现
公平
平均值
(单位：千)
成本
利得
损失
价值
产量
美国国债
1年内
$
$
$
$
%
1至5年后
5到10年后
美国财政部总额 证券
抵押贷款债券--联邦机构
1至5年后
5到10年后
十年后
抵押品总额 抵押贷款义务--联邦机构
抵押贷款支持证券
1至5年后
5到10年后
十年后
抵押贷款支持总额 证券
其他
1至5年后
总计其他
债务证券总额 可供出售
[1]
$
$
$
$
%
[1]
包括$
担保当事人不被允许的服务协议 出售或补充抵押品，其中
公款。该公司有未承诺的可用资金 对于以公允价值出售证券 $
借贷便利。
加权者 平均产量 关于债务 可供出售的证券 是基于 论摊销 成本；因此， 它 不 给 对
公允价值变动。
证券 不 到期 在……上面 a 单人 合同 成熟度 日期， 这样的 AS 抵押贷款担保 证券 和 抵押品 抵押贷款
义务，是保密的 在这段时间里 最终合同的 成熟。这个 预期到期日为 抵押贷款债券，
抵押贷款支持证券和某些其他证券可以 与他们的合同期限不同 因为他们可能会受到
或由发行人要求提前还款。
下表列出了 合计摊销成本和公允价值 2023年12月31日可供出售的债务证券
合同到期。
(单位：千)
摊销成本
公允价值
1年内
$
$
1至5年后
5到10年后
十年后
债务证券总额 可供出售
$
$
2023年12月31日， 公司不打算 出售或相信 较有可能 不是说 要求出售
债务 证券 分类 AS 可供出售。 那里 是
二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。截至2021年12月31日止年度，本公司出售美国国库券。
所得款项 该等销售乃 $
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度 2021年的数字如下：
148
(单位：千)
2023
2022
2021
已实现毛利
$
$
$
已实现损失毛额
(672 )
出售可动用债务证券的已实现收益（损失）净额 - 出售
$
$
$
这个 以下是 表 现在时 这个 公司的 公平 价值 和 毛收入 未实现 损失 的 债务 证券 可供出售，
按投资类别合计 和时间长度 个别证券 持续的未实现亏损 位置，
在2023年12月31日和2022年12月31日。
2023年12月31日
少于12个月
12个月或更长时间
总计
毛收入
毛收入
毛收入
公平
公平
公平
(单位：千)
价值
损失
价值
损失
价值
损失
美国国债
$
$
$
$
$
$
抵押贷款债券--联邦机构
抵押贷款支持证券
债务证券总额 处于未实现亏损状态的可供出售
$
$
$
$
$
$
于二零二二年十二月三十一日
少于12个月
12个月或更长时间
总计
毛收入
毛收入
毛收入
公平
公平
公平
(单位：千)
价值
损失
价值
损失
价值
损失
美国国债
$
$
$
$
$
$
抵押贷款债券--联邦机构
抵押贷款支持证券
其他
债务证券总额 处于未实现亏损状态的可供出售
$
$
$
$
$
$
自.起 十二月三十一日， 2023年， 组合 可供出售债务 证券反映 未实现总额 损失 $
主要由固定利率的美国 财政部证券和 抵押贷款支持证券，这一直是 受衰退的影响 以公允价值计算
AS a 结果 的 这个 崛起 利息 率 环境。 这个 投资组合 的 可供出售 债务 证券 是 包括 主要 的 U.S
美国政府、其机构或政府支持的实体的国债和债务，包括FNMA、FHMLC和
GNMA。AS 已在中讨论 注2 发送到 综合财务 声明，这些 证券套利 一个显式的 或隐含的 保证
来自美国的 政府，都高度重视 按专业评级 评级机构，以及 祝你有一段漫长的时光 NO的历史 信用损失。因此， 这个
公司采用零信用损失假设，并 尚未为这些证券建立任何ACL。
2022年10月， 公司转让美国国债 以公允价值 共$
从可供出售的投资组合到持有至到期的投资组合。 管理层改变了意图，因为它有能力持有这些证券
走向成熟 由于 该公司的 流动性头寸 以及它的 意向： 减少 对以下方面的影响 累计其他 全面
收入(亏损)(“AOCI”)和 进一步的有形资本 利率的提高。 这些证券被重新分类 按公允价值计算 这个
转账的时间。在转让之日， 这些证券的税前未实现亏损为#美元。
公允价值 折扣是 被吸积 至 利息收入 以及 未实现亏损 保留在 Aoci是 在摊销时， 偏移
通过对方有生之年的有价证券。 未录得已实现收益或亏损 作为这一转移的结果。
149
附注7-持有至到期的债务证券
以下是 存在的表格 摊销的 成本、津贴 获得学分 损失总额 未实现收益 和损失， 与公允
价值、加权平均收益率和合约 于十二月三十一日持有至到期的债务证券的到期日 31、2023年和2022年。
2023年12月31日
津贴
携带
价值
毛收入
毛收入
加权
摊销
书
[1]
对于学分
净额
未实现
未实现
公平
平均值
(单位：千)
成本
价值
损失
津贴
利得
损失
价值
产量
美国国债
1年内
$
$
$
$
$
$
$
%
1至5年后
5到10年后
美国财政部总额 证券
波多黎各的义务、国家和
政治分区
1年内
1至5年后
5到10年后
十年后
的债务总额 波多黎各、各州和
政治分区
抵押贷款债券--联邦
代理机构
1年内
十年后
抵押品总额 按揭义务-
联邦机构
全资拥有的法定业务中的证券
信托基金
十年后
总证券 在全资拥有的法律中
商业信托基金
债务证券总额 持有至到期[2]
$
$
$
$
$
$
$
%
[1]
账面价值包括$
从可供出售证券转让的某些证券 所讨论的持有至到期证券组合的投资组合 在注6中。
[2]
包括$
公司有未质押的持有至到期日证券 公允价值为 $
150
于二零二二年十二月三十一日
津贴
携带
价值
毛收入
毛收入
加权
摊销
书
[1]
对于学分
净额
未实现
未实现
公平
平均值
(单位：千)
成本
价值
损失
津贴
利得
损失
价值
产量
美国国债
1年内
$
$
$
$
$
$
$
%
1至5年后
5到10年后
美国财政部总额 证券
波多黎各的义务、国家和
政治分区
`
1年内
%
1至5年后
5到10年后
十年后
的债务总额 波多黎各、各州和
政治分区
抵押贷款债券--联邦
代理机构
1至5年后
抵押品总额 按揭义务-
联邦机构
全资拥有的法定业务中的证券
信托基金
十年后
总证券 在全资拥有的法律中
商业信托基金
债务证券总额 持有至到期[2]
$
$
$
$
$
$
$
%
[1]
账面价值包括$
从可供出售证券转让的某些证券 所讨论的持有至到期证券组合的投资组合 在注6中。
[2]
包括$
公司有未质押的持有至到期日证券 公允价值为 $
未到期的证券 在一张单曲上 合同到期日， 例如抵押贷款 抵押贷款义务，是保密的 在 期限：
最终合同到期日。这个 抵押抵押债券和某些其他证券的预期到期日可能不同于
他们的合同到期日，因为他们可能 受预付款的限制，或可由 发行人。
以下是 表中列出了 合计摊销成本 和公允价值 债务证券 十二月持有至到期 31, 2023
合同到期。
(单位：千)
摊销成本
账面价值
公允价值
1年内
$
$
$
1至5年后
5到10年后
十年后
债务证券总额 持有至到期
$
$
$
信用质量指标
以下描述信贷质素 按主要安全类型分列的指标， 地铁公司在其“估计 发展
投资证券信用损失准备 持有至成熟。
如合并财务报表附注2所述，美国国库券 来自美国的明确保证。
政府是 评价很高 按主要 评级机构， 并拥有 一段很长的时间 历史上的 没有学分 损失。因此， 地铁公司
应用零信用损失假设，不应用ACL 因为这些证券已经建立了。
151
在2023年12月31日和2022年12月31日， 波多黎各、各州和政治分区“保密” 如所持有的-
至成熟， 包括有价证券 颁发者 市的 波多黎各 那就是 一般不会 评级机构 信用 评级机构。 这
包括$
从… 一定的 物业 赋税 强加 通过 这个 正在发行 直辖市 (12月 31, 2022 - $
义务，他们 也受益 从一个 承诺： 完整的 信仰、信用 而且没有限制 课税权 的 发行市政当局， 这就是
法律规定征收的财产税，其数额足以支付 此类一般义务债券的还本付息。这个
公司实行定期信用质量 对这些证券和内部的审查 根据以下条件分配标准化信用风险评级
关于它的评估。这个 公司考虑这些评级 它估计将开发 信贷损失准备 关联于
这些 证券。 为 这个 定义 的 这个 债务人 风险 收视率 请参阅 至 这个 信用 质量 部分 的 注意事项 9 至 这个 已整合
财务报表。
这个 以下是 提出 这个 摊销 成本 基础 的 证券 保持 通过 这个 公司 已发布 通过 市政当局 的 Puerto 瑞可
按内部分配的标准化汇总 信用风险评级：
2023年12月31日
于二零二二年十二月三十一日
(单位：千)
波多黎各市政当局发行的证券
看
$
$
经过
总计
$
$
在12月 31, 2023, 投资组合 “义务”一词 波多黎各的 里科，各州 和政治上的 细分“也 包括$
证券 已发布 通过 这个 Puerto Rico 住房 金融 权威 (“HFA”)， a 政府 工具性， 为 哪一个 这个 潜在的
付款来源是波多黎各的第二按揭贷款 住宅物业(不是政府)，但HFA为其提供
一份保证 在 违约事件 以及在 一定的满足感 其他条件(12月 31, 2022 - $
证券 是 不 额定 通过 a 学分 评级 经纪公司。 这个 公司评估 这个 学分 风险 相联 使用 这些 证券 通过
评估更新后的 FICO得分 一个具有代表性的样本 潜在的借款人。 12月31日， 2023年，平均
刷新 FICO评分 对于 有代表性的样本， 由以下部分组成
% 的 这个 名义价值 的 证券，二手 对于 损失
估计是 的
% 和
, 分别， 十二月 31, 2022). 这个 损失估算 为此 投资组合是
基于CECL建立的方法 类似的贷款义务。法团没有 考虑政府
在估计相关信用损失时， 这个钱包。
A 进一步 恶化 的 这个 Puerto Rico 经济 或 的 这个 财政 健康状况 的 这个 政府 的 Puerto Rico 和/或 它的
工具(包括 发行市政当局成为受制于 根据ProMesa进行的债务重组程序)
可能会进一步影响这些证券的价值，导致损失 致公司。
参考 附注24
发送到 综合财务 陈述
对于更多 有关的信息 该公司的 暴露于 波多黎各
里科政府。
在… 十二月三十一日， 2023年， 组合 “的义务 Puerto 里科，各州 和 政治上的细分“ 也 包括 $
证券 颁发者 HFA 对其 这个 潜在来源 的 付款方式是 美国财政部 证券。这个 公司申请 a
-信用损失 假设 这些证券， 和 无ACL 一直以来都是 为以下目的而设立 这些证券 鉴于此， 美国财政部
证券带有明确的 来自美国政府的担保，是 被主要评级机构评为高评级 代理机构，并拥有 悠久的历史
没有信用损失。请参阅综合文档的注释2 财务报表 了解更多细节。
拖欠状况
在2023年12月31日和2022年12月31日， 有几个
持有至到期债务证券的信贷损失准备
下表提供了 津贴中的活动 与债务证券相关的信贷损失 按证券类型划分的持有至到期日
2023年12月31日和2022年12月31日：
152
截至12月31日止年度，
2023
2022
(单位：千)
波多黎各的义务、国家和政治分区
信贷损失准备：
期初余额
$
$
信贷损失准备金(收益)
(1,131 )
(1,185 )
证券撇账
复苏
期末余额
$
$
这个 津贴 为 学分 损失 为 这个 义务 的 Puerto 里科， 州政府 和 政治 细分 包括 $
市政当局发行的证券 波多黎各，和美元
二手按揭贷款 波多黎各住宅物业(与 $
31, 2022).
153
附注8--贷款
的摘要。 与贷款、利息确认相关的会计政策 和信贷损失拨备是指 注2：
合并财务报表。
截至2023年12月31日止年度，按揭证券公司录得购买(包括回购)按揭贷款 共$
百万美元，其中 包括$
贷款金额：$
PCD贷款，消费贷款$
这个 公司 已执行 全额贷款 销售额 涉及 大约 $
消费贷款， 及$
2022 - $
告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 证券化 大约 $
抵押贷款 联谊会 (“GNMA”)抵押贷款担保 证券 及$
抵押贷款支持证券协会(FNMA)，相比之下，
十二月 31, 2022. 另外， 这个 公司 证券化 大约 $
抵押贷款公司(FHLMC)抵押贷款支持证券 在截至2022年12月31日的年度内。
拖欠状况
下表列出了 贷款摊销成本基础 投资组合中持有(“HIP”)，未赚取的净额 按逾期状态列出的收入，
并按贷款类别分类，包括处于不良状态或正在累积的贷款 利息，但逾期90天或更长时间
2023年12月31日和2022年12月31日。
154
2023年12月31日
BPPR
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
日数
日数
或更多
逾期
当前
贷款时髦
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
租赁
消费者：
信用卡
房屋净值信用额度
个人
自动
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
2023年12月31日
广受欢迎的美国
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
日数
日数
或更多
逾期
当前
贷款时髦
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
消费者：
信用卡
房屋净值额度
学分
个人
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
155
2023年12月31日
Popular，Inc.
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
日数
日数
或更多
逾期
当前
贷款时髦
[2][3]
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
[1]
租赁
消费者：
信用卡
房屋净值信用额度
个人
自动
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
该公司的政策是举报拖欠的住宅 由联邦住房管理局承保的抵押贷款 (“FHA”)或由
美国退伍军人事务部 (“VA”)作为过往应计贷款 到期90天或更长时间，而不是不良 因为本科生
还款已投保。 这些余额包括#美元。
截至2023年12月31日更长的应计利息。此外， 截至2023年12月31日，该公司约有 $
由联邦住房管理局担保的反向抵押贷款， 但目前并未产生利息。由于 贷款的担保性质，它
公司的政策是将这些余额排除在外 从不良资产中剥离。
[2]
投资组合中持有的贷款净额为$
[3]
包括$
其中$
贴现窗口借款的银行（“FRB”）。截至 2023年12月31日，本公司有一笔可用借款 与FHLB的设施，
纽约联邦储备银行贴现窗口 共$
156
2022年12月31日
BPPR
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
或更多
逾期
当前
贷款时髦
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
租赁
消费者：
信用卡
房屋净值信用额度
个人
自动
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
2022年12月31日
广受欢迎的美国
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
或更多
逾期
当前
贷款时髦
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
消费者：
信用卡
房屋净值信用额度
个人
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
157
2022年12月31日
Popular，Inc.
逾期
逾期90天或以上
30-59
60-89
90天
总计
不计息
应计
(单位：千)
或更多
逾期
当前
贷款时髦
[2]
[3]
贷款
贷款
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
[1]
租赁
消费者：
信用卡
房屋净值信用额度
个人
自动
其他
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
该公司的政策是举报拖欠的住宅 由FHA承保或担保的按揭贷款 由退伍军人事务部作为应计贷款 逾期
90天或更长时间，而不是自 本金还款已投保。 这些余额还包括#美元。
由联邦住房管理局担保或退伍军人管理局担保的抵押贷款 从12月起不再计息的 2022年3月31日。此外，自
2022年12月31日，该公司约有$
目前没有应计利息。由于保证的性质， 在贷款中，公司的政策是不包括 这些余额来自非
执行资产。
[2]
投资组合中持有的贷款净额为$
[3]
包括$
其中$
贴现窗口借款的银行(FRB)。截至12月 2022年3月31日，该公司有一笔可用借款 与联邦卫生与公众服务局和
纽约联邦储备银行贴现窗口 共$
当贷款拖欠90天或以上时，一般不再确认按揭贷款的利息收入。
本金或利息的。本公司不再确认承保的住宅按揭贷款利息收入。
FHA或 担保人 弗吉尼亚州 当15岁时 拖欠数月 关于 本金或 利息，因为 校长 还款日期为 这些贷款 是
投保了。
在12月 2023年3月31日，抵押贷款 投资组合中持有的贷款包括 $
FHA，或由退伍军人管理局担保 其中$
担保贷款组合包括 $
截至12月 2023年12月31日 2022 - $
在波多黎各的贷款 由FHA担保，但 目前不应计息于 2023年12月31日(12月31日)
31, 2022 - $
贷款 一种犯罪状态 共90分 逾期天数 截至 2023年12月31日 包括$
GNMA证券(2022年12月31日- $
回购贷款的义务 一共是90元 天数或更多 早该来了。为 会计用途，这些贷款 受 回购
选择权 是 需要满足以下条件 BE 反映在 这个 财务报表 BPPR的 使用 一个 偏移 责任。 贷款 在……里面 我们的 已提供服务 GNMA
投资组合优势 从付款开始 忍耐计划 但请继续 去反思 契约性 违法行为持续到 借款人 回报
延期付款或完成延期付款 修改或其他借款人援助替代方案。
融资租赁净额的构成部分， 包括C&I类别的融资租赁， 2023年12月31日的应收账款和
2022年的数字如下：
158
(单位：千)
2023
2022
最低租赁合计 付款
$
$
租赁物业的估计剩余价值
递延发起费用，扣除费用后的净额
未赚取的融资收入
最低租金净额
减--信贷损失拨备
扣除信贷损失准备后的最低租金净额
$
$
在2023年12月31日，未来的最低租赁付款 预计将收到以下材料：
(单位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029年及其后
总计
$
下表列出了摊销成本基础。 截至2023年12月31日的非权责发生制贷款 和2022年12月31日之前
贷款类别：
159
2023年12月31日
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(单位：千)
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
商业地产业主入住率
商业和工业
施工
抵押贷款
租赁
消费者：
总计
$
$
$
$
$
$
2022年12月31日
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(单位：千)
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
不计息
没有
津贴
不计息
使用
津贴
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
商业地产业主入住率
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
总计
$
$
$
$
$
$
无应计项目状态的贷款 2023年12月31日的津贴包括 $
31, 2022 - $
2023年12月31日(2022年12月31日--美元
该公司已 指定贷款分类为 抵押品依赖于 哪个ACL 是基于测量的 在交易会上 的价值
抵押品较少 销售成本， 何时取消抵押品赎回权 可能或何时 还款是 预计将是 大体上由
出售或 的运作 抵押品 以及 借款人是 体验金融 困难重重。 集市 的价值 抵押品 是基于 在……上面
评估，这可能是 调整，因其 年龄，以及 类型、位置和条件 该物业的 或区域或一般 市场
反映生效日期之间的预期价值变化的条件 评估日期和测量日期。评估
每一到两年更新一次，具体取决于 贷款类型和总风险敞口 借款人。
下表列出了摊销成本基础。 抵押品依赖型贷款的数量，为其测量ACL 基于
抵押品的公允价值减去出售成本，按类别划分 截至12月的贷款和抵押品类型 2023年12月31日和2022年12月31日：
160
2023年12月31日
(单位：千)
房地产
自动
装备
其他
总计
BPPR
商业多户住宅
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
租赁
消费者：
个人
自动
其他
BPPR合计
$
$
$
$
$
广受欢迎的美国
商业地产：
业主占有率
$
$
$
$
$
商业和工业
施工
抵押贷款
总受欢迎的美国
$
$
$
$
$
Popular，Inc.
商业多户住宅
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
施工
抵押贷款
租赁
消费者：
个人
自动
其他
总受欢迎， Inc.
$
$
$
$
$
161
2022年12月31日
(单位：千)
房地产
自动
装备
帐目
应收账款
其他
总计
BPPR
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
个人
自动
其他
BPPR合计
$
$
$
$
$
$
广受欢迎的美国
商业地产：
非业主占用
$
$
$
$
$
$
业主占有率
商业和工业
抵押贷款
总受欢迎的美国
$
$
$
$
$
$
Popular，Inc.
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
商业地产：
非业主占用
业主占有率
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
个人
自动
其他
总受欢迎， Inc.
$
$
$
$
$
$
162
购买的信用恶化(PCD)贷款
该公司于年内购入贷款。 在收购时有证据的年份 不仅仅是微不足道的
信用质量自产生以来的恶化。这个 这些贷款的账面金额如下：
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
收购时贷款的购置价
$
$
收购时的信贷损失准备
收购时的非信贷折扣/(溢价)
收购时收购贷款的面值
$
$
163
附注9--信贷损失准备--贷款 投资组合中持有
这个
公司紧随其后 当前 预期信贷 亏损(“CECL”) 型号，至 建立和 评估 充分性 该ACL 至
为…做好准备 预期损失 在 贷款组合。 这款车 建立一种前瞻性的 方法论 反映了 预期
金融资产生命周期内的信贷损失，从 资产是首先获得或产生的。此外，CECL还提供
那 这个 初始ACL 在PCD上 金融 资产是 记录为 一个 增加到 这个 购买价格， 具有后续功能 更改 这个
津贴 已录制 AS a 学分 损失 费用。 这个 规定 为 学分 损失 已录制 在……里面 当前 运营 是 基于 在……上面 这
方法论。 贷款损失 被指控， 和恢复 贷记 发送到 ACL。的 企业建模 框架包括
竞争风险 的模型 生成寿命 默认和 预付款估计数， 很好，就像 其他贷款 水平技术 估计
损失 严重性。 这些 模型 联合收割机 学分 风险 因素， 哪一个 包括 这个 影响 的 贷款 修改， 使用 宏观经济
期望值推算出终身预期损失。
作为以下内容的一部分 该公司的模式 治理程序，一种新的 模型已实现 在第三节期间 2023年第四季度 对于
美国商业地产部门。 新的模型提高了技术 用于捕获默认设置 在公司内部的活动
地理足迹。作为实施的一部分 分析管理层评估的信用指标 风险等投资组合
收视率 违约率， 和 低暴露 至 商业广告 办公室 扇区。 质的储量 继续 被维护 至
地址 风险 在 这个 U. S. 商业广告 真实 产业 细分市场。 这个 新的 型号 包括 定性的 保留 已占到 $
PB在第三季度减少的ACL 2023年的。
在… 十二月 31,2023, 这个 公司 估计 这个 ACL 通过 加权 这个 产出 的 乐观， 基线， 和 悲观
场景之间 这三个人 使用的场景 估计 该ACL， 基准线 已分配给 最高的 概率， 紧随其后的是 这个
悲观 场景 vt.给出 这个 不确定因素 在……里面 这个 经济上的 展望 和 负面影响 风险。 这个 权重 套用 是 主题 至
对…的评价 一份季刊 基准为 部分 ACL的 治理过程。这个 公司评估，在 最小启用 一年一度的 基础，
这个 假设 打结 至 这个 CECL 会计学 框架. 这些 包括 这个 合理的 和 可支持 期间 AS 井 AS 这个
恢复 窗户。 在.期间 第三 季 的 2022, AS 零件 的 它的 评估 程序、 公司决定 至 延伸 这个
恢复 窗户 从… 1 年 至 3 好几年了。 这个 延伸 在……里面 这个 恢复 窗户 结果 在……里面 a 更好的 表示法 的 历史学
关键点的移动 宏观经济变量 影响ACL。 合情合理的 可支持的期间假设 残存
两年不变。
基准线 场景假设 a 2024 年化GDP 增长 波多黎各 以及 美国 1.21% 和1.65%。 为
2023年，按年计算 预期增长 为2.0% 2.4% 关于Puerto 里科和 美国， 分别进行了分析。 减少 2024年 是
由于美联储的货币政策。
波多黎各和美国2024年的平均失业率预计分别为6.79%和3.95%
到2023年波多黎各的平均水平为6.1% 美国为3.7%。
这个 以下是 表 现在时 这个 变化 在……里面 这个 ACL 的 贷款 投资组合中持有 和 无资金支持 承诺 为 这个 年份 告一段落
二零二三年及二零二二年十二月三十一日。
164
截至二零二三年十二月三十一日止年度
BPPR
对.的影响
为以下事项拨备
津贴：
网络写入
降下来
起头
领养
信贷损失
信贷损失-
收尾
(单位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
PCD贷款
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
$
(1,597 )
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
(1,130 )
商业地产业主入住率
(1,161 )
(5,495 )
(4,437 )
商业和工业
(552 )
(7,739 )
商业总金额
(1,713 )
(13,306 )
施工
(2,611 )
抵押贷款
(33,556 )
(25,295 )
(1,638 )
租赁
(35 )
(3,836 )
(10,879 )
消费者
(41,007 )
(601 )
(155 )
(213 )
(7,020 )
(71,977 )
(21 )
(55,306 )
(12,454 )
总消费额
(7,041 )
(180,957 )
(601 )
贷款总额--贷款
$
$
(42,345 )
$
$
$
(209,391 )
$
$
(601 )
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
(404 )
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
165
截至二零二三年十二月三十一日止年度
广受欢迎的美国
对.的影响
为以下事项拨备
起头
领养
信贷损失-
收尾
(单位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
$
(10,980 )
$
$
$
商业地产非业主自住
(9,222 )
(193 )
商业地产业主入住率
(1,395 )
商业和工业
(3,875 )
商业总金额
(6,794 )
(5,463 )
施工
抵押贷款
(2,098 )
(5,248 )
消费者
(1 )
(1,058 )
(471 )
(1,140 )
(19,971 )
(171 )
总消费额
(1,140 )
(20,614 )
贷款总额--贷款
$
$
(3,238 )
$
$
(26,077 )
$
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
$
$
$
$
施工
消费者
(59 )
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
166
截至二零二三年十二月三十一日止年度
Popular Inc.
影响
为以下事项拨备
津贴
为
网络写入
降下来
起头
采用
信贷损失
信贷损失-
收尾
(单位：千)
天平
ASU 2022-02
(利益)
PCD贷款
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
$
(12,577 )
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
(8,242 )
(1,323 )
商业地产业主入住率
(1,161 )
(5,832 )
商业和工业
(552 )
(11,614 )
商业总金额
(1,713 )
(18,769 )
施工
(2,611 )
抵押贷款
(35,654 )
(30,543 )
(1,638 )
租赁
(35 )
(3,836 )
(10,879 )
消费者
(41,008 )
(601 )
(1,213 )
(684 )
(8,160 )
(91,948 )
(21 )
(55,306 )
(12,625 )
总消费额
(8,181 )
(201,571 )
(601 )
贷款总额--贷款
$
$
(45,583 )
$
$
$
(235,468 )
$
$
(601 )
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
消费者
(59 )
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
167
截至2022年12月31日止的年度
BPPR
为以下事项拨备
津贴：
起头
信贷损失
信贷损失-
收尾
(单位：千)
天平
(利益)
PCD贷款
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
(34 )
商业地产业主入住率
(12,405 )
(1,063 )
商业和工业
(6,141 )
商业总金额
(7,238 )
施工
抵押贷款
(37,600 )
(5,105 )
租赁
(7,107 )
消费者
(26,210 )
(273 )
(191 )
(36,179 )
(42,143 )
(2,029 )
总消费额
(106,752 )
贷款总额--贷款
$
$
$
$
(126,202 )
$
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
$
$
$
$
施工
(366 )
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
168
截至2022年12月31日止的年度
广受欢迎的美国
为以下事项拨备
起头
信贷损失
收尾
(单位：千)
天平
(利益)
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
(4,338 )
$
$
$
商业地产非业主自住
(8,671 )
商业地产业主入住率
(6 )
商业和工业
(1,335 )
商业总金额
(10,012 )
施工
(4,586 )
抵押贷款
(68 )
消费者
(13 )
(3,713 )
(430 )
(7,404 )
(202 )
总消费额
(8,036 )
贷款总额--贷款
$
$
$
(18,116 )
$
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
(209 )
$
$
$
施工
(1,153 )
消费者
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
(1,311 )
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
169
截至2022年12月31日止的年度
Popular Inc.
为以下事项拨备
津贴：
起头
信贷损失
信贷损失-
收尾
(单位：千)
天平
(利益)
PCD贷款
冲销
复苏
天平
信贷损失拨备--贷款：
商业广告
商业多户住宅
$
$
(2,178 )
$
$
$
$
商业地产非业主自住
(8,705 )
商业地产业主入住率
(10,129 )
(1,069 )
商业和工业
(7,476 )
商业总金额
(17,250 )
施工
(4,060 )
抵押贷款
(35,894 )
(5,173 )
租赁
(7,107 )
消费者
(26,210 )
(3,986 )
(621 )
(43,583 )
(42,143 )
(2,231 )
总消费额
(114,788 )
贷款总额--贷款
$
$
$
$
(144,318 )
$
$
信贷损失拨备--未筹措资金的承付款：
商业广告
$
$
$
$
$
$
施工
(1,519 )
消费者
期末余额--未筹措资金的承付款[1]
$
$
$
$
$
$
[1]
无资金承付款的信贷损失拨备为 在综合报表中作为其他负债的一部分列示 财务状况报表。
修改
A 改装 构成 a 变化 在……里面 贷款 条款 在……里面 这个 表格 的 本金 宽恕， 一个 利息 率 减少， 其他 则-
无关紧要的延迟付款、延期付款或上述情况的组合 对经历财务困难的借款人来说。
向有财务困难的债务人提供额外资金的未偿还承付款的数额
在截至2023年12月31日的年度内被修改的金额为$
贷款组合。
下表显示在#年末为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础。
这篇报道 按期间分列的期间 班级 应收融资 和类型 特许权的 准予 年份 截至12月
31,2023。向财政困难的借款人提供的已全额偿还的贷款 按期间减记、冲销或止赎
未报告结束。
170
对经历金融危机的借款人进行的贷款修改 截至2023年12月31日止年度的困难
利率下调
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
CRE所有者已占用
$
%
$
%
$
%
商业和工业
%
%
%
抵押贷款
%
%
%
消费者：
%
%
%
%
%
%
%
%
%
总计
$
%
$
%
$
%
期限延长
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
中铁公司非业主占用
$
%
$
%
$
%
CRE所有者已占用
%
%
%
商业和工业
%
%
%
施工
%
%
%
抵押贷款
%
%
%
消费者：
%
%
%
%
%
%
总计
$
%
$
%
$
%
非同小可的付款延误
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
中铁公司非业主占用
$
%
$
%
$
%
CRE所有者已占用
%
%
%
商业和工业
%
%
%
抵押贷款
%
%
%
总计
$
%
$
%
$
%
组合期限延长 和降息
BPPR
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
商业多户住宅
$
%
$
%
$
%
中铁公司非业主占用
%
$
%
%
CRE所有者已占用
%
%
%
商业和工业
%
%
%
抵押贷款
%
%
%
消费者：
%
%
%
%
%
%
总计
$
%
$
%
$
%
171
组合-不是微不足道的付款延迟 和降息
波多黎各
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
中铁公司非业主占用
$
%
$
%
$
%
商业和工业
%
%
%
消费者：
%
%
%
总计
$
%
$
%
$
%
组合-不是微不足道的付款延迟 和主要的宽恕
波多黎各
广受欢迎的美国
Popular，Inc.
(千美元)
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
摊销成本
基准为
十二月
31,2023
占总班级的百分比
融资
应收账款
CRE所有者已占用
$
%
$
%
$
%
总计
$
%
$
%
$
%
172
下表描述了 对借款人进行的修改经历 财政困难：
截至二零二三年十二月三十一日止年度
降息
贷款类型
财务效应
商业多户住宅
加权平均合同利率从
%至
%.
中铁公司非业主占用
加权平均合同利率从
%至
%.
CRE所有者已占用
加权平均合同利率从
%至
%.
商业和工业
加权平均合同利率从
%至
%.
抵押贷款
加权平均合同利率从
%至
%.
消费者：
信用卡
加权平均合同利率从
%至
%.
个人
加权平均合同利率从
%至
%.
自动
加权平均合同利率从
%至
%.
其他
加权平均合同利率从
.0%至0.0%。
期限延长
贷款类型
财务效应
商业多户住宅
添加了加权平均值
中铁公司非业主占用
添加了加权平均值
CRE所有者已占用
添加了加权平均值
商业和工业
添加了加权平均值
施工
添加了加权平均值
抵押贷款
添加了加权平均值
消费者：
个人
添加了加权平均值
自动
添加了加权平均值
主体宽恕
贷款类型
财务效应
CRE所有者已占用
将贷款的摊销成本基础减少#美元
除了微不足道的延迟付款
贷款类型
财务效应
中铁公司非业主占用
添加了加权平均值
CRE所有者已占用
添加了加权平均值
商业和工业
添加了加权平均值
抵押贷款
添加了加权平均值
消费者：
信用卡
添加了加权平均值
173
这个 下表 礼物， 按类， 这个 的表现 贷款 那 有 vbl.已 改型 在此期间 年 告一段落 十二月三十一日，
2023.
这些贷款将继续处于非应计状态，并作为过去的 90天或更长时间，直到借款人 展示了一种
意愿和能力 重组贷款 付款（至少6个） 持续数月 改造后的性能
或一年 提供贷款 季度或 半年付款）和 管理层的结论为 很可能 那就是
借款人不会在付款违约， 可预见的未来
BPPR
逾期90日或以上 [1]
(单位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天数或更多
过去合计
到期
当前
总计
有付款的
默认
如果没有
付款违约
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
中铁公司非业主占用
CRE所有者已占用
商业和工业
抵押贷款
消费者：
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]当时处于非应计项目状态的贷款 的修改作为逾期提交，直到借款人 已经表现出了意愿和能力
偿还重组后的贷款。付款违约 被定义为90天后的重组贷款 在修改、取消抵押品赎回权或
撇账，以较早发生者为准。记录在案的投资 截至期末包括所有部分还款 和自修改以来的冲销
约会。因财务困难而修改的贷款 已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权 到期末不报告。
广受欢迎的美国
逾期90日或以上 [1]
(单位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天数或更多
过去合计
到期
当前
总计
有付款的
默认
如果没有
付款违约
CRE所有者已占用
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
施工
抵押贷款
消费者：
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]当时处于非应计项目状态的贷款 的修改作为逾期提交，直到借款人 已经表现出了意愿和能力
偿还重组后的贷款。付款违约 被定义为90天后的重组贷款 在修改、取消抵押品赎回权或
撇账，以较早发生者为准。记录在案的投资 截至期末包括所有部分还款 和自修改以来的冲销
约会。因财务困难而修改的贷款 已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权 到期末不报告。
174
Popular Inc.
逾期90日或以上 [1]
(单位：千)
30-59天
60-89天
逾期90
天数或更多
过去合计
到期
当前
总计
有付款的
默认
如果没有
付款违约
商业多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
中铁公司非业主占用
CRE所有者已占用
商业和工业
施工
抵押贷款
消费者：
总计
$
$
$
$
$
$
$
$
[1]当时处于非应计项目状态的贷款 的修改作为逾期提交，直到借款人 已经表现出了意愿和能力
偿还重组后的贷款。 付款违约被定义为重组后的贷款 修改后逾期90天，丧失抵押品赎回权 或
撇账，以较早发生者为准。记录在案的投资 截至期末包括所有部分还款 和自修改以来的冲销
约会。因财务困难而修改的贷款 已全额偿还、注销或丧失抵押品赎回权 到期末不报告。
付款 默认设置 是 已定义 AS a 重组后的 贷款 vbl.成为，成为 90 日数 过去时 到期 之后 存在 修改后的， 丧失抵押品赎回权 或 已注销，
两者以先发生者为准。 在.期间 截至的年度 二零二三年十二月三十一日， 杰出的 贷款余额 已修改为 借款人在以下情况下
因拖欠付款而出现的财务困难 在违约发生前的一年内 日期是$
对于 截至的年度 十二月三十一日， 2023年，延期 成熟 以及 组合 减少 利率 和延期 的
成熟度 已达 至 $
因拖欠付款而出现的财务困难 在默认日期之前的一年内。
旧版TDR修改
修改后的 一笔贷款，优先 至ASU 2022-02， 构成了一个麻烦的 债务重组(TDR) 当借款人 正经历着
财政困难 以及 构成的修改 一种让步。 为. 总结 遗产 会计政策 相关内容 TDRS，
请参阅重要会计政策摘要 包括在2022年表格10-K的附注2中。
杰出的 收支平衡 贷款分类 作为TDR 相当于 $
承诺 借出额外贷款 资金 至 债务人欠款 应收账款： 条款有 已修改 在……里面 TDRS金额 至 $
与商业和建筑相关的百万美元 贷款组合位于 2022年12月31日。
下表列出了 未偿还的余额 分类为TDR的贷款 根据他们的应计 现状及相关问题
津贴在2022年12月31日。
175
2022年12月31日
(单位：千)
应计
非应计
总计
相关
津贴
投资组合中持有的贷款：
$
$
$
$
[1]
投资组合中持有的贷款
$
$
$
$
[1]于2022年12月31日，应计按揭贷款存托凭证包括 $
这个 以下是 表格 提出 这个 贷款 计数 通过 类型 的 改装 为 那些 贷款 改型 在……里面 a TDR 在.期间 这个 年 告一段落
2022年12月31日。修改为TDR的贷款 美国业务被认为是微不足道的 致公司。
Popular Inc.
截至2022年12月31日止的年度
减息
率
延长到期日
日期
减少的组合
利率及展期
到期日
其他
商业地产非业主自住
商业地产业主入住率
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
总计
下表按类别列出了数量 修改为TDR的贷款相关信息 在.期间 截至十二月三十一日止的年度：
2022.
176
大众，Inc.
截至2022年12月31日止的年度
(千美元)
贷款盘点
修改前未解决的问题
有记录的投资
修改后
未记录的未完成记录
投资
增加(减少)
贷款损失拨备为
修改的结果
商业地产非业主自住
$
$
$
商业地产业主入住率
(2,078 )
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
总计
$
$
$
下表按如下方式列出 类，符合以下条件的TDR 付款违约且已被修改 作为TDR在
在默认日期之前12个月。 付款违约被定义为重组后的贷款逾期90天
修改后的， 丧失抵押品赎回权 或 已注销， 以两者中的任何一个为准 发生 第一。 这个 已录制 投资 AS 的 期间 结束 是 包容性 的 全 部分
支付费用 和 冲销 因为 这个 改装 约会。 贷款 改型 AS a TDR 那 是 完全 付讫 向下， 冲销 或
截至期末止赎权不作报告。
Popular Inc.
在截至2022年12月31日的年度内违约
(千美元)
贷款盘点
截至第一个违约日期的已记录投资
商业地产业主入住率
$
商业和工业
抵押贷款
租赁
消费者：
总计
$
177
商业广告， 消费者 和 抵押贷款 贷款 改型 在……里面 a TDR 是 密密麻麻 受监控 为 青少年犯罪 AS 一个 早些时候 指示器 的
未来可能的违约 如果在TDR中修改了贷款， 随后违约，信用损失准备 可能会增加或部分
可采取撇帐以进一步撇减账面值 贷款的价值。
信用质量
这个 公司 有 已定义 a 风险 评级 系统 至 分配 a 评级 至 全 学分 曝光， 特地 为 这个 商业广告 和
建设贷款 投资组合。风险 收视率 集合体 提供 公司的管理 资产 质量概况 为 这个
贷款组合。风险评级制度规定了 基于债务人一级的评级分配 关于该公司的财务状况
借款人。风险评级分析流程至少每年执行一次 一年或更频繁如果事件或条件发生变化
可能 恶化 这个 学分 质量。 在……里面 这个 案例 的 消费者 和 抵押贷款 贷款， 这些 贷款 是 分类 考虑 他们的
本报告所述期间结束时的拖欠情况。
该公司的债务人风险评级等级从评级1(优秀)到评级14(损失)不等。债务人风险评级反映了风险。
借款人在一般情况下拖欠还款的情况 生意上的事。
通过信用分类：
通行证(比例1到8) -贷款分类为 传球有一个很好的定义 主要还款来源，没有 表观
风险，强大的财务状况，最小的经营风险，盈利能力，流动性和强大的 大写。
观看 (第9级) -贷款 分类为 手表有 可接受的业务 信贷， 但借款人的 运营、现金 流量或
财务状况证据超过平均风险，要求高于 贷款监管和关注的平均水平
警官们。
特别注意事项(10级)- 被列为特别提及的贷款有 值得管理层注意的潜在弱点
密切关注。 如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致 年的还款前景恶化
贷款或该公司的信贷头寸 未来的某一天。
反向分类：
不合标准 (比例 11 和 12) - 贷款 分类 AS 不合标准 是 被视为 至 BE 不充分 受保护 通过 这个
当期净值 和支付能力 关于债务人的 或者是 质押抵押品，如 任何。 贷款分类为 这样的人有
明确界定的弱点，危及清算 债务。 它们的特点是 明显的可能性是
如果存在缺陷，该机构将蒙受一些损失 不会被更正。
令人怀疑(规模 13)--贷款 分类为 值得怀疑的是 所有的 固有的弱点 穿着那些 分类为 不合标准的，
与 附加特征 那就是 软弱使 收藏品 或清盘 全部， 在 基础 目前
现有的事实、条件和价值观，非常值得怀疑 而且不太可能。
损失 (比例尺 14) - 无法收藏 和 的 这样的 一点儿 价值 那 连续性 AS a 可兑换银行 资产 是 不 这是正当的。 这
分类可以做到 不刻薄 那就是 资产具有 绝对不是 恢复或 残值， 而是更确切地说 是 不切实际 或
希望推迟核销这项资产，即使是部分 复苏可能会在未来实现。
风险 评级等级 10 穿过 14 合规性 至 监管部门 收视率。 这个 作业 的 这个 债务人 风险 评级 是 基于 在……上面 相关
关于借款人的能力的信息 偿还他们的债务，如流动 财务信息、历史支付经验、
信用文档、公共信息和 目前的经济趋势，以及其他因素。
下表列出了扣除非劳动收入后的摊销成本基础。 根据本公司的资产组合持有的贷款
债务人风险评级的分配，定义为 2023年12月31日和2022年按年份划分。
178
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
BPPR
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
$
经过
总建筑
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
抵押贷款
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总按揭
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
179
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
BPPR
租赁
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
租赁共计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
消费者：
信用卡
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
信用卡合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
自动
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
自动合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BPPR合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
180
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
广受欢迎的美国
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总建筑
$
$
$
$
$
$
$
$
$
抵押贷款
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总按揭
$
$
$
$
$
$
$
$
$
181
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
广受欢迎的美国
消费者：
信用卡
经过
$
$
$
$
$
$
$
$
$
信用卡合计
$
$
$
$
$
$
$
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年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
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$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
总受欢迎的美国
$
$
$
$
$
$
$
$
$
182
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
Popular，Inc.
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
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$
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$
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$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
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$
年初至今的总收入
核销
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$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
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$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
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$
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$
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$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
183
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
Popular，Inc.
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总建筑
$
$
$
$
$
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$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
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$
抵押贷款
不合标准
$
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$
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$
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$
$
经过
总按揭
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$
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$
年初至今的总收入
核销
$
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$
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$
租赁
不合标准
$
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$
$
$
$
$
$
损失
经过
租赁共计
$
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$
$
$
$
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$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
184
2023年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2023
2022
2021
2020
2019
之前
年份
总计
Popular，Inc.
消费者：
信用卡
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
信用卡合计
$
$
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$
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$
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$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合标准
$
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$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
自动
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
自动合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
年初至今的总收入
核销
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Total Popular Inc.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
185
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
BPPR
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
损失
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
不合标准
经过
总建筑
$
$
$
$
$
$
$
$
$
抵押贷款
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总按揭
$
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$
$
$
$
$
$
租赁
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
租赁共计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
186
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
BPPR
消费者：
信用卡
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
信用卡合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
经过
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
自动
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
自动合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
BPPR合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
187
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
广受欢迎的美国
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
损失
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总建筑
$
$
$
$
$
$
$
$
$
抵押贷款
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总按揭
$
$
$
$
$
$
$
$
$
188
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
广受欢迎的美国
消费者：
信用卡
经过
$
$
$
$
$
$
$
$
$
信用卡合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
总受欢迎的美国
$
$
$
$
$
$
$
$
$
189
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
Popular，Inc.
商业广告：
商业多户住宅
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
多户住宅
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产非业主自住
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总商业
非房地产业
业主占有率
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业地产业主入住率
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
经过
总商业
房地产业主
使用中
$
$
$
$
$
$
$
$
$
商业和工业
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
值得怀疑
损失
经过
总商业
和工业
$
$
$
$
$
$
$
$
$
190
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
Popular，Inc.
施工
看
$
$
$
$
$
$
$
$
$
特别提及
不合标准
经过
总建筑
$
$
$
$
$
$
$
$
$
抵押贷款
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
经过
总按揭
$
$
$
$
$
$
$
$
$
租赁
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
租赁共计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
191
2022年12月31日
定期贷款
旋转
贷款
摊销
成本基础
旋转
贷款
已转换为
定期贷款
摊销
成本基础
按起始年度的摊余成本基础
(单位：千)
2022
2021
2020
2019
2018
之前
年份
总计
Popular，Inc.
消费者：
信用卡
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
信用卡合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HELOCs
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
HELOC总量
$
$
$
$
$
$
$
$
$
个人
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
个人合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
自动
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
自动合计
$
$
$
$
$
$
$
$
$
其他消费者
不合标准
$
$
$
$
$
$
$
$
$
损失
经过
总计其他
消费者
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Total Popular Inc.
$
$
$
$
$
$
$
$
$
192
说明10 -抵押银行业务
收入 从… 抵押贷款 银行业 活动 包括 抵押贷款 服务 收费 赢得的 在……里面 连接 使用 管理 住宅
抵押贷款 贷款 和 估值 调整 在……上面 抵押贷款 服务 权利。 它 也 包括 利得 在……上面 销售额 和 证券化 的
住宅抵押贷款 贷款、损失 关于回购 贷款，包括 利息预付款， 和贸易 收益和 亏损发生在 导数
合约 使用 至 树篱 这个 公司的 证券化 活动。 在……里面 此外， 公平 价值 估值 调整 至 住宅
持有作出售用途的按揭贷款，如有的话，会记录为按揭的一部分。 银行业务。
下表列出了抵押贷款的组成部分 银行业务：
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
扣除公允价值调整后的抵押贷款服务费：
按揭服务费
$
$
$
抵押贷款偿还权公允价值调整
(11,589 )
(10,206 )
总按揭 服务费，扣除公允价值调整后的净额
出售贷款的净(亏损)收益，包括对 持有待售贷款
(88 )
(251 )
交易账户利润：
未清偿衍生工具头寸的未实现亏损
(138 )
平仓衍生产品的已实现收益
总交易账户 利润
回购贷款的损失，包括预付利息[1]
(283 )
(657 )
(773 )
总按揭 银行业务活动
$
$
$
[1]
自2023年1月1日起，持有待售贷款 均按公允价值列报。在该日期之前，持有待售贷款 是以成本较低的价格陈述的-或者-
市场。
193
附注11--金融资产和抵押贷款服务资产的转移
这个 公司 通常 转帐 整合 住宅 抵押贷款 贷款 在……里面 会合 使用 GNMA， FNMA 和 FHLMC
证券化交易 借此， 贷款是 交换 现金或 证券和 维修权。 作为卖家， 地铁公司
已经做出了 某些申述 和保修 怀着敬意 发送到 原转账 贷款和， 在 过去时, 已售出 一定的
贷款 使用 学分 追索权 至 a 政府资助的 实体， 即 FNMA。 参考 至 注意事项 23 至 这个 已整合 金融
有关此类安排的说明，请参阅声明。
不包含任何信贷追索安排。
这个 下表 呈现给 首届交易会 的价值 这个 取得的资产 AS 收益来自 住宅抵押贷款 贷款证券化
截至2023年12月31日及 2022:
年内取得的收益 截至2023年12月31日
(单位：千)
1级
2级
3级
初始公允价值
资产
交易账户债务证券：
抵押贷款支持证券-GNMA
$
$
$
$
抵押贷款支持证券--FNMA
总交易账户 债务证券
$
$
$
$
抵押贷款偿还权
$
$
$
$
总计
$
$
$
$
年内取得的收益 截至2022年12月31日
(单位：千)
1级
2级
3级
初始公允价值
资产
交易账户债务证券：
抵押贷款支持证券-GNMA
$
$
$
$
抵押贷款支持证券--FNMA
抵押贷款支持证券-FHLMC
总交易账户 债务证券
$
$
$
$
抵押贷款偿还权
$
$
$
$
总计
$
$
$
$
在.期间 截至的年度 十二月三十一日， 2023年， 保留公司 维修权 大体上 贷款销售 涉及大约
$
百万)。年内所有贷款销售业绩 截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度 信贷追索权协议。
本公司确认为他人偿还贷款的权利为资产， 这些权利是购买的还是资产产生的
转让，如销售和证券化。这些抵押贷款 维修权(“MSR”)是在交易会上衡量的 价值。
这个 公司 用途 a 折扣 现金 流动 型号 至 估算 这个 公平 价值 的 MSR。 这个 折扣 现金 流动 型号
整合了 假设 那 市场 与会者 会不会 使用 在……里面 估算 未来 网络 服务 收入， 包括 估计数 的
预付款速度、贴现率、服务成本、托管账户收益、合同维修费收入、预付款和延迟
费用，以及其他考虑因素。预付款速度为 根据贷款的特点和投资组合行为进行调整。
下表 展示了更改 测量的MSR 利用交易会 的价值方法 结束的年头 2023年12月31日
和2022年。
194
住宅MSR
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
期初公允价值
$
$
加法
因偿还贷款而发生的变化
(9,934 )
(11,063 )
因贷款回购而减少
(606 )
(779 )
公允价值因估值模型投入的变化而发生变化 或假设
(529 )
其他
(1,269 )
(837 )
期末公允价值
$
$
[1]表示由于收集/变现而发生的更改 随时间推移的预期现金流。
[2]截至2023年12月31日，PB的MSR为$
在.期间 截至6月的季度 30, 2023 该公司终止了 一份服务协议， 其中，它 充当次服务商 对于一个
第三 聚会, 为 a 投资组合 使用 一个 未付工资 本金 平衡 的 大约 $
大约$
为其他人提供的住宅按揭贷款为$
按揭服务费净额是综合业务报表内按揭银行业务的一个组成部分，包括
管理层会计准则公允价值的期间变动，包括因收取/变现预期现金流而产生的变动。
银行 子公司接受服务 基于费用的 在一个 的百分比。 未偿还的贷款余额。 这些维修费 是
归功于 收入时，当他们 都被收集起来。在… 十二月三十一日， 2023年，那些 加权平均按揭 维修费 是
%
(2022 –
%)。在这些下面 服务协议、 银行子公司做 一般不会赚到 严重的提前还款罚金
已偿还标的贷款的费用。
该节 以下内容包括 有关的信息 使用的假设 在 估值模型 的 MSR，起源于 并购买了。 钥匙
使用的经济假设 在衡量 派生维修权 来自证券化的贷款 或由以下公司出售 地铁公司在 这个
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度为 详情如下：
截止的年数
2023年12月31日
2022年12月31日
BPPR
铅
BPPR
铅
提前还款速度
%
%
%
%
加权平均寿命(年)
贴现率(年率)
%
%
%
%
钥匙 经济上的 假设 使用 至 估算 这个 公平 价值 的 MSR 派生的 从… 销售额 和 证券化 的 抵押贷款 贷款
已执行 通过 这个 银行业 附属公司 和 服务 权利 购得 从… 其他 金融 机构， 和 这个 灵敏性 至
这些假设的立即变化如下 截至报告所述期间结束时：
195
始发MSR
购买的MSR
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(单位：千)
2023
2022
2023
2022
维修权的公允价值
$
$
$
$
加权平均寿命(年)
加权平均预付费速度(年 费率)
%
%
%
%
10%的不利变动对公允价值的影响
$
(696 )
$
(730 )
$
(1,440 )
$
(1,602 )
20%的不利变动对公允价值的影响
$
(1,365 )
$
(1,433 )
$
(2,827 )
$
(3,143 )
加权平均贴现率(年率)
%
%
%
%
10%的不利变动对公允价值的影响
$
(1,387 )
$
(1,485 )
$
(2,871 )
$
(3,256 )
20%的不利变动对公允价值的影响
$
(2,686 )
$
(2,876 )
$
(5,562 )
$
(6,304 )
截至2023年12月31日，该公司提供了$
致地铁公司，由 哪一块钱
论公司估计损失责任的变动 与有信用追索权的贷款有关。
在GNMA之下 证券化，公司，如 服务商，有 有权 回购(但不是 义务)，在其 选项和
如果没有 GNMA‘s 之前 授权， 任何 贷款 那 是 抵押品 为 a GNMA 有保证的 抵押贷款担保 安全 什么时候 一定的
青少年犯罪 标准 是 见过。 在… 这个 时间 那 个人 贷款 见面 GNMA‘s 指定 青少年犯罪 标准 和 是 资格 为
回购后，如果公司是集合发行人，则公司被视为已重新获得对这些贷款的有效控制权。在…
十二月 31, 2023, 这个 公司 有 已录制 $
与此相关的条件 回购期权计划（2022 - $
禁止项目，但继续反映合同拖欠，直到 借款人偿还延期付款或完成
延期付款修改 或其他借款人援助 替代.只要 公司继续为 贷款
在GNMA担保下， 作为抵押担保证券，MSR得到了该公司的认可。
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 已回购 大约 $
GNMA服务组合(2022年--$
交易，从而降低了以下服务的维护成本 这些严重拖欠的贷款，大多与本金和
利息预付款。这个 与以下内容相关的风险 贷款是 由于以下原因而减少 他们有保障的本性。 地铁公司可放置 这些
修改中的贷款 由提供的计划 弗吉尼亚州FHA 或美国 农业部(USDA) 或其他损失 缓解
由公司提供的计划，一旦带回 当前状态，这些可能会保留在文件夹中或 转售于
二级市场。
196
附注12 -房地和设备
房地和设备按成本减累计 折旧及摊销如下：
(单位：千)
使用年限
2023
2022
房舍和设备：
土地
$
$
建筑物
10-50
装备
2-10
租赁权改进
3-10
小计
在建工程
房舍和设备，净额
$
$
折旧和折旧 房舍摊销 和设备 2023年 是$
百万)，共 哪一块钱
(2022 - $
房舍和设备占用费 已扣除租金收入 共$
有关摊销费用的信息， 有关融资租赁，请参阅附注33 -租赁。
197
附注13 -拥有的其他不动产
以下是 存在的表格 活动 相关内容 其他房 房地产 （“奥利奥”）， 岁月流逝 截至12月 31, 2023,
2022年和2021年。
截至二零二三年十二月三十一日止年度
奥利奥
奥利奥
(单位：千)
商业/建筑业
抵押贷款
总计
期初余额
$
$
$
价值减记
(607 )
(2,179 )
(2,786 )
加法
销售额
(3,428 )
(73,548 )
(76,976 )
其他调整
(254 )
(237 )
期末余额
$
$
$
截至2022年12月31日止的年度
奥利奥
奥利奥
(单位：千)
商业/建筑业
抵押贷款
总计
期初余额
$
$
$
价值减记
(959 )
(1,517 )
(2,476 )
加法
销售额
(7,453 )
(61,453 )
(68,906 )
其他调整
(533 )
(425 )
期末余额
$
$
$
截至2021年12月31日止的年度
奥利奥
奥利奥
(单位：千)
商业/建筑业
抵押贷款
总计
期初余额
$
$
$
价值减记
(1,058 )
(2,161 )
(3,219 )
加法
销售额
(7,282 )
(52,666 )
(59,948 )
其他调整
(943 )
(546 )
期末余额
$
$
$
198
附注14−其他资产
合并后的其他资产的标题 财务状况报表包括以下内容 主要类别：
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
递延税项净资产(扣除估值免税额)
$
$
权益法下的投资
预付税金
其他预付费用
资本化的软件成本
衍生资产
从经纪人和交易对手处应收的贸易
投资到期应收账款
本金、利息和代管服务预付款
应收担保按揭贷款债权
运营ROU资产(注33)
财务ROU资产(附注33)
用于养老金福利的资产
其他
其他资产总额
$
$
该公司定期招致 与软件开发相关的可资本化成本或 记录在
随附的合并财务状况报表中的其他资产项目。 此外，该公司还招致
费用 相联 使用 托管 安排 那 是 服务 合约 那 是 也 已录制 在 其他 资产。 这个 托管
安排可以 包括可资本化 实施成本 那就是 摊销期间 术语 的 托管安排。
这个
以下是 表格 总结 这个 作文 的 收购的 或 开发 软件 费用 AS 井 AS 费用 相关 至 托管
安排：
总运载量
累计
网络
携带
(单位：千)
金额
摊销
价值
2023年12月31日
软件开发成本
$
$
$
软件许可成本
云计算安排
总市值 软件成本[1][2]
$
$
$
2022年12月31日
软件开发成本
$
$
$
软件许可成本
云计算安排
总市值 软件成本[1][2]
$
$
$
[1]
软件无形资产作为其他资产的一部分 合并财务状况表中的资产。
[2]
上表不包括已完全 摊销。
总计 摊销费用用于 全部大写软件 和主办安排 成本，反映为 部分 技术和软件
合并经营报表中的费用， 如下所示：
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
软件开发和许可证费用
$
$
$
云计算安排
全额摊销 费用
$
$
$
199
附注15 -商誉和其他无形资产
截至2013年12月31日止年度，商誉账面值变动 2023年及2022年12月31日，按可呈报分部分配 片段，
如下（定义见附注37 本公司的报告分部）：
2023年12月31日
余额为
善意
商誉
余额为
(单位：千)
2023年1月1日
损伤
2023年12月31日
波多黎各大众银行
$
$
$
$
广受欢迎的美国
(23,000 )
总受欢迎， Inc.
$
$
$
(23,000 )
$
2022年12月31日
余额为
善意
商誉
余额为
(单位：千)
2022年1月1日
损伤
2022年12月31日
波多黎各大众银行
$
$
$
$
广受欢迎的美国
(9,000 )
总受欢迎， Inc.
$
$
$
(9,000 )
$
期间确认的商誉 截至年底的年度 2022年12月31日 可报告的细分市场 波多黎各大众银行 里科：
$
与取得的资产和承担的负债有关的资料 作为业务合并的结果，包括商誉和 其他
无形资产。
下表反映了的组件 其他需要摊销的无形资产：
其他无形资产
毛收入
网络
携带
累计
携带
(单位：千)
金额
摊销
价值
2023年12月31日
岩心矿床
$
$
$
其他客户关系
其他无形资产合计 资产
$
$
$
2022年12月31日
岩心矿床
$
$
$
其他客户关系
其他无形资产合计 资产
$
$
$
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 公认的 $
具有确定使用年限的无形资产(2022 - $
以下是 表呈列 估计 摊销 无形的 资产具有 肯定有用 为之而活 每一位 以下内容
句号：
200
(单位：千)
公元2024年
$
公元2025年
公元2026年
公元2027年
公元2028年
后来的几年
年度商誉减值测试结果
该公司的商誉及 具有下列条件的其他可识别无形资产 无限期的使用寿命 进行了损伤测试， 至少
每年和 在一个 更频繁的基础 如果事件 或者情况表明 损伤可能会导致 已经发生了。是这样的 活动可能
包括， 其中， 一个重要的 不利变化 在 商业环境， 不良 行动 调节器， 非预期
竞争环境的变化和决策 改变操作或处置 报告单位。
管理 监视器 活动 或 变化 在……里面 环境 之间 每年一次 测试 至 确定 如果 这些 活动 或 变化 在……里面
情况很可能会减少 其报告单位的公允价值低于其账面价值 金额。
地铁公司 执行了 年度商誉 减损评估 对于 整个组织 在此期间 第三季度 2023年的
以2023年7月31日为年度评估日期。报告单位 用于此评估的是低于一级的评估
业务细分， 哪些是 企业内的法人实体 可报告的部分。地铁公司 遵循下推会计原则，
因此，所有商誉都分配给报告 进行企业合并时的单位。
在确定每个报告单位的公允价值时，本公司通常使用多种方法，包括市场价。
倍数 的 可比 公司 和 交易， AS 井 AS 折扣 现金 流动 分析。 管理 评估 这个
特殊情况 每一个 报告单位 按顺序 要确定 最多的 适当的估值方法 以及 重量
套用 至 每一个 估值 方法论， AS 适用。 这个 公司 评估 这个 结果 已获得 在……下面 每一个 估值
方法论 确定和 了解 钥匙 价值驱动因素 按顺序 至 确定…… 这个 取得的成果 是 合理和
恰如其分 在……下面 这个 情况。 元素 考虑 包括 当前 市场 和 经济上的 条件， 发展动向 在……里面
具体的业务线，以及任何特定的 各报告单位的特征。
的计算 需要管理 使 估计及 假设。批判性 假设 使用的是 作为一部分 其中
评估包括：
●
●
●
●
●
就市场可比公司的方法而言，估值是通过计算确定的 平均价格倍数
相关价值驱动因素来自一组 与报告可比的公司 被分析的单位和应用这些价格
倍数 至 这个 价值 驱动程序 的 这个 报告 单位。 管理 用途 判断 在……里面 这个 测定法 的 哪一个 价值 驱动程序 是
认为更适合每个报告单位。 可比公司的市盈率代表基于少数股的市盈率，
因此，一个 控股权保费 调整是 添加到 可比的 公司市场 已应用多个 发送到 报告单位的 价值
司机。
出于以下目的 的 市场可比交易‘ 方法，估值有 之前已确定 由. 公司由
正在计算 平均值 价格 倍数 的 相关 价值 驱动程序 从… a 群组 的 交易记录 为 哪一个 这个 目标 公司 是
可与正在分析的报告单位进行比较 将这些价格倍数应用于价值驱动因素 报告单位的成员。
出于以下目的 的 贴现现金流 (“贴现现金流”)方法， 估值是 基于 预计未来现金 流动。这个 金融
预测 使用 在……里面 这个 折扣现金流 估值 分析 为 每一个 报告 单位 是 基于 在……上面 这个 多数 近期 (作为 的 这个 估值 日期）
金融 提出的预测 至 这个 公司资产 / 负债管理 委员会（“ALCO”）。 这个 增长假设
201
包括在内 在……里面 这些 预测 是 基于 在……上面 管理层的 对…的期望 每一个 报告 单位的 金融 展望 考虑
经济和行业状况也是如此 作为每个实体的特定计划 (即重组计划、去杠杆化等)。成本 的
过去的股本 将现金流贴现 是使用 Ibbotson积累法和 范围从
%至
%用于
2023年的分析。Ibbotson积累法 建立权益成本 从速度开始 “无风险”资产的回报(20-
年美国财政部 注)，并添加 除了它之外，还有其他 风险因素，如 股权风险溢价、规模 保费、行业风险 高级，
以及一个 特定地理风险 溢价（如适用）。 由此产生的折扣 率分别为 分析在 的合理性，
目前的市场条件。
截至2023年7月31日的BPPR年度商誉减值测试结果 表明，平均估计公允价值使用所有
估值方法超出BPPR的股本价值约100万美元，
%与$相比
%，
年度 商誉减值测试 已结束 七月的 2022年31日PB的 年度商誉减值 测试结果 截至 这样的日期
表明使用所有估值方法的平均估计公允价值比PB的权益价值高出约#美元。
百万或
%，而美元
%，用于截至2022年7月31日完成的年度商誉减值测试。因此，
未发现BPPR或PB的损害。BPPR和PB作为法人实体的商誉余额约为
公司截至的总商誉余额的百分比 2023年7月31日的估值日期。
一个 减值 $
较低的预测 现金流 和 增加 利率 习惯于 贴现现金 流动。 2022年期间 地铁公司 被认可为
商誉减值#美元
截至2023年12月31日的商誉余额为 至$
此外， AS 零件 的 这个 分析， 管理 已执行 a 和解 的 这个 集料 公平 值 已确定 为 这个
报告单位根据公司市值得出的结论是 为报告单位确定的公允价值结果
在2023年7月31日的年度考核中是合理的。
商誉 减损评估 流程要求 地铁公司 至 做估计 和假设 关于 发送到 公平
价值 的 这个 报告 单位。 实际 值 可能 相去甚远 显著 从… 这些 估计。 是这样的 差异 可能 结果 在……里面 未来
商誉减值，反过来， 影响公司的经营业绩， 报告单位，
商誉记录。特别是对于存在已确认减值的报告单位或 估计公允价值接近
股权价值， 未来减少 公平地说 价值估算 可能导致 在附加内容中 减值费用 另外， 年内下滑 这个
公司的 市场 大小写和 不利的经济 条件 持续 完毕 a 更长 期限： 时间 负面的 影响
预期收益可能会增加商誉风险 未来的减损。
……的下降 该公司的股票 与以下内容相关的价格 全球和/或区域宏观经济 条件，情况恶化 波多黎各
Rico 或 这个 美国 经济， 增加 在……里面 这个 率 至 贴现 未来 现金 流动， 和 较低 未来 收益 估计数 可以，
个别或 在 聚合，拥有一个 对以下方面的实质性影响 对…的测定 公允价值 关于我们的报道 单位，这可能 在……里面
转弯 结果 在……里面 一个 减值 商誉在 这个 未来。 一个 减值 商誉会 结果 在……里面 A非现金 费用， 网络 的 税费
冲击力。对与商誉有关的收益的计入 减值不会对监管机构产生实质性影响 资本计算。
下表列出了总金额 商誉和累计减值损失 按可报告的细分市场。
202
2023年12月31日
余额为
余额为
十二月三十一日，
累计
十二月三十一日，
2023
损伤
2023
(单位：千)
损失
波多黎各大众银行
$
$
$
广受欢迎的美国
总受欢迎， Inc.
$
$
$
2022年12月31日
十二月三十一日，
累计
十二月三十一日，
2022
损伤
2022
(单位：千)
损失
波多黎各大众银行
$
$
$
广受欢迎的美国
总受欢迎， Inc.
$
$
$
203
附注16-存款
截至所述期间结束时的存款总额包括：
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
储蓄账户
$
$
现在，货币市场和其他利益 承接活期存款
总节省，现在， 货币市场和其他计息需求 存款
存单：
25万美元以下
25万美元及以上
总计息 存款
$
$
无息存款
$
$
总存款
$
$
按到期日划分的存单摘要 2023年12月31日如下：
(单位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029年及其后
的证书总数 存款
$
截至2023年12月31日，该公司已撮合 存款总额达$
总金额 的透支， 活期存款账户 被重新归类为 至贷款 是$
2023年（2022年12月31日- $
于二零二三年十二月三十一日，波多黎各公共部门存款为$
轴承帐户。 这些公共 基金存款 被索引 到短期 市场汇率 并不断波动 在成本方面 随着变化 穿着那些
差饷，单位 符合合同规定 条款。公众 存款余额为 难 预测。例如, 小票 在波多黎各边上
Rico 政府 的 飓风 回收 相关 联邦制 援助 和 季节性 税费 收藏品 可能 增加 公共的 存款
BPPR的余额。 另一方面， 金额和 减产的时机 余额为 很可能是 受其影响， 例如,
它的速度 哪一项联邦援助 是分布式的， 经济状况， 流动性和现金 管理做法 波多黎各
Rico 政府 和 它的 工具性 和 这个 实施 的 财政 和 债务 调整，调整 平面图 已批准 根据 至
普罗梅萨或 其他 行为 授权者 这个 财政 监督和 管理委员会 关于Puerto Rico ( “监督委员会”)。
一般来说，这些存款要求 银行质押高信用质量的证券作为抵押品， 流动性风险产生于
公共部门存款流出较少。
204
附注17--借款
根据回购协议出售的资产
根据回购协议出售的资产 至$
2022.
该公司的 回购交易包括 过度抵押了 证券详见 这张桌子 下面。 该公司的
回购 协议 有 a 正确的 的 抵销 使用 这个 各自 交易对手 在……下面 这个 补充 条款 的 这个 师傅
回购协议。 在一个 事件 默认， 每一方 有一个 的权利 抵销 对抗 另一方 对于金额 欠款在 这个
相关 协议 和 任何 其他 金额 或 义务 欠债 在……里面 尊重 的 任何 其他 协议 或 交易记录 之间 他们。
根据《 公司的会计政策， 回购协议 不会发生偏移 使用其他回购 持有的协议
和相同的交易对手。
下表 提供与以下内容相关的信息 该公司的回购 交易记录入账为 有担保借款
它们是以 可供出售的债务证券、债务证券 持有至到期的其他资产 为交易目的而持有
或者是根据转售协议获得的。 该公司的政策是对出售的资产保持有效控制
根据协议 回购； 因此， 这类证券 继续 被抬着 在 合并报表 金融部
条件。
回购协议作为担保借款入账
2023年12月31日
2022年12月31日
回购负债
回购负债
回购
回购
(千美元)
利率
利率
美国国债
$
%
$
%
美国财政部总额 证券
抵押贷款支持证券
抵押贷款支持总额 证券
抵押抵押债券
抵押品总额 抵押债务
总计
$
%
$
%
这一投资组合中的回购协议通常是短期的，通常是隔夜的。 因此，我们的风险非常大 有限的。 我们管理着
有担保产生的流动性风险 通过在全球范围内从以下渠道筹集资金提供资金 一组不同的交易对手，提供 一系列
证券抵押品和追求更长的期限， 在适当的时候。
205
(千美元)
2023
2022
任何月底未偿还的总结余最高限额
$
$
每月平均未偿还总结余
$
$
加权平均利率：
这一年的
%
%
12月31日
%
%
其他短期借款
有几个
2022.
下表提供了相关的其他信息 年内该公司的其他短期借款
截至2023年12月31日和2022年12月31日。
(千美元)
2023
2022
任何月底未偿还的总结余最高限额
$
$
每月平均未偿还总结余
$
$
加权平均利率：
这一年的
%
%
12月31日
%
%
206
应付票据
下表列出了附注的组成 须于2023年12月31日及12月31日支付 31, 2022.
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
与FHLB取得进展，到期日从
固定费率从
%至
% (2022 -
%至
%)
$
$
到期的无担保优先债务证券
% (2022-
%)，扣除债务发行成本净额为#美元
)
[1]
次级递延利息债权证(与 信托优先证券)将于
%至
% (2022 -
%至
%)，扣除债务后净额
发行成本为$
)
应付票据共计
$
$
[1]2023年3月13日，该公司发行了美元
高级票据到期百分比
承销的公开发行。该公司使用了 2028年债券发售净收益的一部分 为了在2023年8月14日赎回
未偿还的美元
9月到期的优先债券百分比
。赎回价格为
等于
本金的%加上应计和未付 到赎回日为止的利息。
按合同期限分列的借款细目 在12月31日，2023包含在 见下表。
根据以下条款出售的资产
(单位：千)
达成协议以
回购
应付票据
总计
2024
$
$
$
2025
2026
2028
后来的几年
借款总额
$
$
$
在… 十二月 31, 2023 和 十二月 31, 2022, 这个 公司拥有 FHLB 借款 设施 借此 这个 公司也有可能
借入至多 $
2023年12月31日及 2022年12月31日， 公司已投入$
FHLB学分 设施AS 抵押品 市政信件 信用额度 确保安全 押金。这个 FHLB借款 设施有 抵押品
投资组合中持有的证券和贷款，并且 没有限制性契约或可召回 功能。
此外，在 二零二三年十二月三十一日， 该公司已 借贷便利： 折扣 世界之窗 联邦储备银行 的新闻
约克，总额为$
2022. 这些设施是有担保的来源 即使在困难的情况下也是高度可靠的信贷 市况。
207
附注18-信托优先证券
公司设立的法定信托(流行于北美 资本信托I和大众 资本信托II)已发行 信任
择优 证券 (另请参阅 提述 至 AS “资本 证券“) 至 这个 公开的。 这个 收益 从… 这样的 发布， 同舟共济 使用 这个
信托发行相关普通股证券(“普通股证券”)的收益，被信托用于购买
次级递延利息债券( “次级债权证”)由 公司。
鞋底 资产 信托基金 由以下部分组成 三年级的 次级债券 的 公司和 相关的 应计利息
应收账款。这些信托没有合并 由地铁公司依据会计处理 美国普遍接受的原则
美国。
初级下属 债券包括在内 由地铁公司 作为应付票据 在整合中 财务报表
条件，而 平凡的 已发行的证券 由. 发行人信托 都包括在内 作为债务 持有至到期的证券。 平凡的
每个信托的证券都是全资或间接拥有的。 由公司全资拥有。
下表列出了与以下内容有关的财务数据 分别于2023年12月31日和2022年12月31日授予不同的信托基金。
(千美元)
2023年12月31日和2022年12月31日
受欢迎
北美
受欢迎
发行人
资本信托I
资本信托Il
资本证券
$
$
分配率
%
%
普通证券
$
$
次级债券清盘总额
$
$
规定的到期日
参考注释
[1],[3],[5]
[2],[4],[5]
[1]由全资拥有的法定商业信托 PNA并由该公司间接全资拥有。
[2]由全资拥有的法定商业信托 公司。
[3]PNA在初级下属下的义务 下列资本证券的债券及其担保 信托是完全和无条件的。
由公司以从属方式提供担保 在担保协议规定的范围内。
[4]这些资本证券得到全面和无条件的担保。 在一定程度上由公司从属于 在保证书中列明
协议。
[5]在任何必要的情况下，公司有权 事先得到美联储的批准，可以赎回 在某些日期之后或在
以下提到的某些事件的发生， 赎回时发行的次级债券 价格相当于本金的100%，外加
到赎回日为止的应计利息和未付利息。这个 次级债券的到期日可 可以根据需要缩短
公司在其声明的到期日之前(I)在或 中规定的可选赎回日期之后 协议，在任何时候或
有时部分地，或(Ii)全部，但不是部分地， 在事故发生后90天内的任何时间 在税务活动继续进行期间，
投资公司活动或资本处理活动 如与资本证券有关的契约所载， 在每种情况下，均受
监管部门的批准。
在… 十二月 31, 2023, 这个 公司的 $
待遇，而是有资格获得二级资本待遇， 至$
208
附注19-其他负债
综合财务报表其他负债项目 财务状况报表包括以下内容 主要类别：
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
应计费用
$
$
应计应付利息
应付帐款
应付股息
应付贸易
GNMA贷款出售并有回购选择权的责任
贷款赔付准备金
营业损失准备金
经营租赁负债(附注33)
融资租赁负债(附注33)
养老金福利义务
退休后福利义务
其他
其他负债总额
$
$
209
附注20--股东权益
公司的普通股排名低于所有系列的 优先股作为股息权利和/或作为 清算权，
溶解 或 绕组 向上 的 这个 公司。 分红 在……上面 择优 库存 是 应付 如果 宣布。 这个 公司的 能力 至
声明或 派发股息 打开，或 购买、赎回 或者其他 收购，ITS 普通股 是主体 到了一定程度 中的限制 这个
事件，即 公司未能支付 或留在一边 全额股息 优先股 最新股息期。这个 具备以下能力
地铁公司将 在以下方面支付股息 未来是 受监管限制 要求、合法的可用性 基金，最近和 预计
公司的财务业绩、资本水平和流动资金，概述 商业状况和其他被视为相关因素
公司董事会。
该公司的 普通股 进行交易 纳斯达克 全球精选 市场(市场) “纳斯达克”)下 这个符号 BPOP。 2003年
A系列优先股并未在纳斯达克上市。
优先股
该公司已
每个系列应具有由董事会在授权发行时确定的权利和优先事项
特别的系列。该公司的优先股股份以 2023年12月31日包括：
●
2003年系列非累积月收入优先股百分比 A，无面值，清算 $的首选项值
每股。登记在册的2003年A系列优先股持有人有权 对象声明的接收、何时、作为和如果
董事会成员 本公司董事 地铁公司 或者是一个 其授权委员会， 离开 合法出资 可用，非累积
现金股息在 每股年率 的
%的客户 清算优先价值，或 $
月份。 这些 股票 的 择优 库存 是 永久的， 不可兑换， 有 不是 优惠 权利 至 购买 任何
美国证券公司的证券 公司，只可赎回 在选择以下选项时 该公司与 委员会的同意 的
省长 的 这个 联邦制 储备 系统。 这个 赎回 价格 每 分享 是 $
. 这个 股票 的 2003 系列 A
优先股没有投票权 权利，但不包括 在公司不这样做的情况下 派发股息
在一段规定的时间内。这些 股票不受 任何偿债基金要求。已宣布的现金股利和 付款日期：
2003年 A系列 优先股 相当于 $
2003年A系列优先股流通股 至
普通股
分红
在.期间 这个 年 2023, 现金 分红 的 $
; 2021 - $
) 每 常见 分享 杰出的 是 宣布
总额达$
常见 库存 在… 十二月 31, 2023 (2022 - $
在交易日收盘时向登记在册的股东宣布
，被付给了
。2月23日，
2024年，公司董事会批准了季度现金股息#美元
付款日期为
.
加速股份回购交易(“ASR”)
在8月 24, 2022, 地铁公司 签订了 a $
ASR协议“)，入账为 一笔国库交易。作为结果， 收到初始的
在股东权益中确认的公司约为$
盈余。本公司于2022年12月7日完成交易，并收到
和 公认的 大约 $
公司回购合共
在……上面 三月 1, 2022, 这个 公司 宣布 那 在……上面 2月28日， 2022 它 vt.进入，进入 vt.进入，进入 a $
尊重 它的共性 股票(股票 “三月ASR 协议“)，这是 已占到 作为一名 国库交易。AS 一个结果 的
收据 的 这个 首字母
股票和 $
资本盈余。在……里面 合计该公司 回购总额 的
三月份的ASR协议。
210
在……上面 可能 3, 2021, 这个 公司 vt.进入，进入 vt.进入，进入 a $
作为库存股交易入账。由于收到了首个
股东权益约为$
完成了 交易记录在 9月9日， 2021年和 收到
百万美元的国库 股票与一个 相应地增加 资本盈余。在……里面 道达尔，该公司 回购总额 的
平均价格为$$的股票
法定准备金
这个 银行业 行动 的 这个 联合体 Puerto Rico 要求
转接至 法定 储备账户 在此之前 法定准备金 等于 总计 实收资本 论共性 和首选
股票。任何损失 由一名 银行必须首先 被指控为 留存收益，然后 去保留地 基金。贷记金额 至
这个 保留 基金 可能 不 BE 使用 至 支付 分红 如果没有 这个 之前 同意书 的 这个 Puerto Rico 专员 的 金融
机构。 这个 失稳 至 维护 足够 法定 储量 会不会 排除 BPPR 从… 付账 红利。 BPPR的 法定
储备基金 总额达$
已转入法定准备金账户(2022年--#美元
2023年、2022年和2021年的准备金率。
211
附注21-监管资本要求
地铁公司、 BPPR和 PB是 受制于 各种监管规定 资本要求 强制者 联邦政府 银行机构。
未能满足最低资本要求可能 导致某些强制性的和附加的 监管机构的酌情行动，
如果被承担， 本可以 一位直接的 材质效果 在 公司合并财务 发言。很受欢迎， Inc.，BPPR 和
PB是 受制于 巴塞尔协议III 资本要求， 包括最低 而且很好 资本化监管 资本比率 和合规性
用标准化的方法确定 风险加权资产。
《巴塞尔协议III》资本 建立普通股的规则 第一级(“CET1”)资本 衡量和相关监管资本充足率 CET1
风险加权资产。
《巴塞尔协议III资本规则》规定 如果符合以下条件，存款机构将被视为资本充足 它保持了杠杆率
的地址 最小值
%, a CET1比率 至少
%，A层 1基于风险的资本 AT的比率 最小值
%和 完全以风险为基础 的比率 至少
%. 管理 有 已确定 那 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 这个 公司 已超出 全 资本 充足
它所受的要求。
地铁公司 有 被指定 由. 美联储 董事会 金融 控股公司 (“金融控股公司”)及 是否符合条件 至
从事下列允许的某些金融活动 1999年的《格拉姆-利奇-布莱利法案》。
根据CECL会计准则于#年通过 2020年1月1日，该公司选择使用五年期 过渡
期间 选择权 AS 准许 在……里面 这个 决赛 临时 监管部门 资本 规则 有效 三月 31, 2020. 这个 五年制 过渡 期间
拨备延迟两年采用CECL会计准则对监管资本的估计影响如下
通过三年的过渡期逐步淘汰 所提供的资本利益的总额 在最初两年的延迟期间。
在……上面 八月 26, 2020, 联邦制 银行业 监管机构 已发布 a 决赛 规则 至 修改 这个 巴塞尔 (三) 监管部门 资本 规则 适用 至
银行机构允许 这些组织参加 工资保护计划 （“PPP”），
冠状病毒援助、救济 和经济安全 表演(表演 《关爱法案》)至 中和监管机构 资本效应 参与到
这个 程序。 具体来说， 这个 代理机构 有 澄清 那 银行业 组织， 包括 这个 公司 和 它的 银行
子公司，被允许 赋值为零 风险权重百分比 PPP贷款用于 确定风险加权的目的 资产和
基于风险 资本 比率。 另外， 在……里面 订单 至 利便 使用 的 这个 薪水支票 保护 计划 流动性 设施 ( “PPPL
)，向符合条件的金融机构，如公司的银行子公司提供联邦储备银行贷款，以
为PPP贷款提供资金 各机构进一步澄清说， 为了确定 杠杆率，一家银行 允许组织
从总平均资产中剔除作为抵押的购买力平价贷款 PPPL设施。截至12月31日， 2023,
该公司有$
2023年12月31日和2022年12月31日，BPPR和 在监管机构的监管下，PB资本充足 迅速采取纠正行动的框架。
以下是 存在的表格 该公司的 基于风险的资本 和杠杆作用 比率为 十二月三十一日， 2023年和 2022年以下 这个
巴塞尔协议III的监管指导。
212
实际
最低资本充足率
要求(包括
保护资本缓冲)[1]
(千美元)
金额
比率
金额
比率
2023
总资本(按风险加权 资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
普通股一级资本(按风险加权 资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
第I级资本(对风险加权资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
第一级资本(按平均资产计算)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
[1]这些包括的保护资本缓冲 比率为
%，但Tier I至Average除外 缓冲不适用的资产比率 和
因此，资本充足率最低为
%被提出。
213
实际
最低资本充足率
要求(包括
保护资本缓冲)
(千美元)
金额
比率
金额
比率
2022
总资本(按风险加权 资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
普通股一级资本(按风险加权 资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
第I级资本(对风险加权资产)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
第一级资本(按平均资产计算)：
公司
$
%
$
%
BPPR
铅
下表列出了最低金额 及公司的银行比率须予分类 资本也很充裕。
2023
2022
(千美元)
金额
比率
金额
比率
总资本(按风险加权 资产)：
BPPR
$
%
$
%
铅
普通股一级资本(按风险加权 资产)：
BPPR
$
%
$
%
铅
第I级资本(对风险加权资产)：
BPPR
$
%
$
%
铅
第一级资本(按平均资产计算)：
BPPR
$
%
$
%
铅
214
附注22--其他全面收益(亏损)
这个 以下是 表格 提出 变化 在……里面 累积 其他 全面 收入 (亏损) 通过 组件 为 这个 年份 告一段落
2023年12月31日、2022年和2021年。
累计其他综合(亏损)收入变动情况 按组件[1]
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
外币折算
期初余额
$
(56,735 )
$
(67,307 )
$
(71,254 )
其他综合(亏损)收入
(7,793 )
净变化
(7,793 )
期末余额
$
(64,528 )
$
(56,735 )
$
(67,307 )
退休金及退休金的调整
退休后福利计划
期初余额
$
(144,335 )
$
(158,994 )
$
(195,056 )
重新分类前的其他综合收益(亏损)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 为
净损失摊销
净变化
期末余额
$
(117,893 )
$
(144,335 )
$
(158,994 )
未实现净持有量
债务（亏损）收益
证券
期初余额
$
(2,323,903 )
$
(96,120 )
$
重新分类前的其他综合收益(亏损)
(2,261,097 )
(557,002 )
自累计其他全面收益重新分类之金额 (亏损)
证券收益
(18 )
自累计其他全面收益重新分类之金额 (亏损)
债务证券未实现净损失摊销收入
由可供出售转为持有至到期
净变化
(2,227,783 )
(557,020 )
期末余额
$
(1,713,110 )
$
(2,323,903 )
$
(96,120 )
未实现净收益(亏损)
浅谈现金流量套期保值
期初余额
$
$
(2,648 )
$
(4,599 )
改叙前的其他综合(亏损)收入
(19 )
从累积的其他全面收益中重新分类的金额
(亏损)
(26 )
(414 )
净变化
(45 )
期末余额
$
$
$
(2,648 )
总计
$
(1,895,531 )
$
(2,524,928 )
$
(325,069
[1]提交的所有金额均为税后净额。
215
下表列出了#年累计其他综合(亏损)收入的每个组成部分中重新分类的金额。
截至2023年12月31日的年度，以及 2021.
从累积的其他综合中重新分类 (亏损)收入
中受影响的行项目
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
合并业务报表
2023
2022
2021
调整退休金和退休后福利计划
净亏损摊销
其他运营费用
$
(19,253 )
$
(15,644 )
$
(20,749 )
税前合计
(19,253 )
(15,644 )
(20,749 )
所得税优惠
总税额净额
$
(12,034 )
$
(9,777 )
$
(12,968 )
债务证券的未实现净持有(亏损)收益
出售债务证券的已实现收益
出售债务证券的净收益(亏损)
$
$
$
未实现债务净损失摊销
转至持有至到期的证券
投资证券[1]
(172,883 )
(41,642 )
税前合计
(172,883 )
(41,642 )
所得税优惠(费用)
(5 )
总税额净额
$
(138,306 )
$
(33,314 )
$
现金流未实现净损益
树篱
远期合约
按揭银行业务
$
$
$
(704 )
利率互换
其他营业收入
(498 )
(1,143 )
税前合计
(1,847 )
所得税(费用)福利
(15 )
(546 )
总税额净额
$
$
$
(1,584 )
完全重新分类 调整，税后净额
$
(150,314 )
$
(42,677 )
$
(14,534 )
[1]
2022年10月，该公司将美国财政部 公允价值为$的证券
将投资组合出售给持有至到期的投资组合。请参阅附注6以 合并财务报表用于其他项目 信息。
216
附注23--担保
地铁公司 有义务 在此之前 发生 某些事件 在财务项下 所提供的担保 在某些情况下 合同
协议摘要如下。
这个 公司 问题 金融 备用 书信 的 学分 和 有 风险 参与 在……里面 备用 书信 的 学分 已发布 通过 其他
金融机构，在每一种情况下都要保证各种业绩 客户到第三方。如果客户未能满足
其财务状况 或性能 履行以下义务 第三个 一方当事人 这些条款 的 合同，那么， 根据他们的 请求时， 公司
将有义务 将款项支付给 被保证方。 12月31日， 2023年，本公司录得 法律责任为$
百万美元(12月 31, 2022 - $
备用下的担保 信用证。 根据《公约》 ASC主题的规定 460，地铁公司确认于
该债务的公允价值为 备用信件的开始 信用的问题。公允价值 收到的费用与 客户
做出这样的承诺。这些费用是递延的，并在承诺期内确认。合同金额 在……里面
备用信用证 截至12月31日未偿还， 2023年和2022年， 如附注所示 24转到 合并财务报表，
表示最大值 潜在的金额 未来的付款方式 地铁公司可以 被要求 在下面制作 担保
在……里面 这个 活动 的 不履行 通过 这个 顾客。 这些 备用 书信 的 学分 是 使用 通过 这个 客户 AS a 学分
增强功能，并且通常在没有 被人利用。该公司的 备用信用证 通常是安全的，并且
在 事件 不履行的义务 客户、 公司拥有 权利： 潜在的 所提供的抵押品， 通常情况下
包括 现金， 适销对路 证券， 真实 庄园， 应收账款， 和 其他。 管理 会吗？ 不 预期 任何 材料 损失
与这些乐器有关。
此外，来自 时间到了 时间，时间 公司证券化抵押贷款 贷款进入 担保抵押贷款支持证券 主题在 一定的
实例，到生命周期 信贷追索权： 贷款是指 作为抵押品 对于 抵押贷款支持证券。地铁公司 有
未售出 任何抵押贷款 贷款标的 归功于 追索权自 2009年。另外， 从时间开始 对《时代》杂志来说， 地铁公司 可能会卖出， 散装的 销售
交易、住宅按揭贷款 和小企业管理局 (“小型企业管理局”)商业贷款主体 至信贷追索权 或
对某些陈述 和来自 公司卖给购买者。 这些陈述和保证 可能涉及到，
例如，借款人的信用、贷款文件、抵押品、提前还款和提前还款违约。 地铁公司
可能被要求回购以下贷款 信贷追索权协议或陈述 和保修。
在… 十二月三十一日， 2023年， 提供服务的公司 $
受制于 信贷追索权 拨备，主要是贷款 关联于 FNMA和 FHLMC住宅 按揭贷款 证券化
程序。在该事件中 任何客户违约，根据 所提供的信贷追索权、 公司被要求回购
这个 贷款 或 报销 这个 第三 聚会 投资者 为 这个 已招致 损失。 这个 最大值 潜力 金额 未来 付款 那 这个
公司 会不会 BE 所需 至 制作 在……下面 这个 追索权 安排 在……里面 这个 活动 的 不履行 通过 这个 借款人 是
等价物 至 这个 总计 杰出的 平衡 的 这个 住宅 抵押贷款 贷款 已提供服务 使用 追索权 和 利息， 如果 适用。
在2023年， 地铁公司 已回购约 $
信贷追索权 条款(2022年 - $
潜在的 抵押品 确保安全 这个 抵押贷款 贷款。 这个 公司 饱受折磨 损失 在……上面 这些 贷款 什么时候 这个 收益 从… a
止赎拍卖 的 潜在的属性 违约的A 按揭贷款 更少了 比 未偿还本金 收支平衡 贷款
加上任何 未收回的利息 高级和 成本 持股比例 和处置 相关的 财产。 在… 十二月三十一日， 2023年，
公司的法律责任 设立以涵盖 估计信贷 损失敞口 与贷款有关 出售或服务 用信用 追索权
相当于 $
以下是 表显示 这些变化 在 公司的法律责任 的
估计损失 这些信贷追索权协议， 包括在 合并财务报表 过程中的状态
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度。
截止的年数
十二月三十一日，
(单位：千)
2023
2022
期初余额
$
$
追索责任准备金(利益)
(1,989 )
(1,715 )
净冲销
(698 )
(3,188 )
截至期末的余额
$
$
217
信用证项下拟吸收的估计损失 追索安排在下列情况下记作负债： 贷款被出售，
进行更新 应计或冲销费用 (在行中分类 项目“调整(费用)” 向……赔偿准备金 贷款
已售出“ 在……里面 这个 已整合 陈述 的 运营) 贯穿始终 这个 生活 的 这个 贷款， AS 必要的， 什么时候 其他内容 相关
信息变得可用。这个 所使用的方法 估计追索权 责任是一种 的功能 追索权安排
已给和 考虑一种 种类多样 因素，其中 包括实际 默认设置和 历史损失 经验，止赎 费率，预估
未来的违约情况 以及 有可能 一笔贷款 会是 违法者。统计 方法是 习惯于 估计一下 追索责任。
预期损失 费率为 应用于 不同贷款 分段。这个 预期损失， 它代表了 这笔钱 预计将 BE
在给定的贷款中亏损，考虑到 违约概率和损失严重性。 违约概率代表以下概率： a
借入 良好的地位 会变成 90天 失信被执行人 以下内容 十二个月的期限。 回归分析 量化
两国关系 在.之间 默认事件 和贷款特定 特征，包括 信用评分， 贷款与价值比率， 和贷款
老龄化，等等。
当 公司出售或 将抵押贷款证券化， 它通常会使 惯常申述及 关于以下内容的保修
这些特点 的 贷款已售出。这个 公司的按揭业务 在波多黎各 RICO群整合 抵押贷款进入
这些池是 更换为FNMA和 GNMA抵押贷款支持证券，这是 通常销售给 私人投资者，或者是
直接销售 到FNMA 换现金。 根据需要 在 政府机构 节目、质量 审查程序 都被执行 通过
地铁公司将 确保该资产 符合指导要求的资格。 至 最大程度的 贷款不会 满足特定的特征，
这个 公司可 是必需的 至 回购此类 贷款或 赔偿…… 损失和 不能忍受任何 后续损失 相关内容 这个
贷款。这个 购买金额 低于代表权 和保修 期间的安排 岁月流逝 截至12月 31, 2023 和
2022年12月31日不被认为是重要的 为公司服务。
从… 时间 至 时间，时间 公司销售 贷款和 同意 赔偿： 采购商 学分 损失 或 任何 违反 的 一定的
就以下事项作出的陈述及保证 关于这笔交易。
服务协议 与以下内容有关 抵押贷款支持的 证券 的计划 FNMA和 GNMA，以及 至 按揭贷款 售出 或
服务对象 某些其他的 投资者，包括 FHLMC，要求 地铁公司 至 预付款 使 计划付款 的
本金、利息、税金 和保险， 如果是这样的话 付款还没有 已收到 从 借款人。在… 十二月三十一日， 2023年，
公司提供的服务为$
2022 - $
所有者，发件人 清算在以下情况下进行 抵押贷款被取消抵押品赎回权 或者，在 的案例 FHA/VA贷款， 根据适用的FHA
和 弗吉尼亚州 保险 和 担保 程序。 然而， 在……里面 这个 同时， 这个 公司 必须 吸收 这个 成本 的 这个 资金 它
预支款 在.期间 这个 时间 这个 预付款 是 太棒了。 这个 公司 必须 也 熊 这个 费用 的 企图 至 收集 在……上面
拖欠和违约的抵押贷款。在 此外，如果违约贷款 没有治愈，抵押贷款 贷款将被取消， 部分
的 这个 止赎 法律程序 和 这个 公司将 不 接收 任何 未来 服务 收入 使用 尊重 至 那 贷款。 在…
十二月 31, 2023, 这个 杰出的 平衡 的 资金 进阶 通过 这个 公司 在……下面 这样的 抵押贷款 贷款 服务
协议 大约是 $
公司的服务组合经历了更多的拖欠， 公司将被要求致力于 额外的现金
资源 至 依从 使用 它的 履行以下义务 预付款 资金 AS 很好，就像 招致 其他内容 行政费用 相关 至 增加 在……里面
收集努力。
很受欢迎， Inc.Holding 公司(“PIHC”) 并无条件保证 某些借款 由以下机构发行的债务 确定的 它的
拥有的合并子公司的百分比总计 $
此外，在2023年12月31日和2022年12月31日，PIHC 在从属基础上全面和无条件地保证
$
适用 担保 协议。 参考 至 注意事项 18 至 这个 已整合 金融 陈述 为 进一步 信息 在……上面 这个 信任
优先证券。
218
附注24--承付款和或有事项
表外风险
地铁公司 是一种 一方 金融工具 失去平衡的 表内贷方 风险输入 正常的 课程设置 企业对企业 见一见
客户的财务需求。这些金融工具 包括贷款承诺、信用证和备用 信用证。
这些工具涉及， 变来变去 度，元素 学分和 利率 风险输入 超过 这笔钱 认可于 这个
合并财务状况报表。
这个 公司的 暴露 至 学分 损失 在……里面 这个 活动 的 不履行 通过 这个 其他 聚会 至 这个 金融 仪器 为
承诺提供信贷，备用 信用证和金融信用证 保证由 合同名义金额
这些乐器中的。这个 公司使用相同的 中的信贷政策 做出这些承诺并有条件 应尽的义务
对于反映在合并报表上的那些 财务状况。
金融工具： 表外信贷 风险，谁的合同 金额代表潜在的贷方 截止日期的风险 末日的结束 这个
提交报告的时间段如下：
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
提供信贷的承诺：
信用卡额度
$
$
商业信用额度
建设信贷额度
其他消费者未使用的信贷承诺
商业信用证
备用信用证
发放或资助按揭贷款的承诺
在2023年12月31日和2022年12月31日，该公司维持了大约#美元的准备金。
分别用于与资金不足的贷款承诺相关的潜在损失 与商业相关 和建设信贷额度。
其他承诺
在12月 31, 2023 和12月31日， 2022年， 公司还维持了 其他非信贷 承诺额 大约
$
业务集中度
由于该公司的业务活动主要集中在波多黎各，其经营结果和财务状况
都依赖于 在此之前 总的趋势 的 波多黎各 经济实惠， 尤其是， 住宅 和商业广告 房地产
市场。浓缩度 该公司的 在波多黎各的业务 将其暴露在 比其他项目风险更大 银行公司
拥有更广泛的地理基础。它的 按地理区域划分的资产和收入构成 见附注37 到整合的
财务报表。
Puerto Rico 有 面临 显着性 财政 和 经济上的 挑战 为 完毕 a 十年。 在……里面 响应 至 这样的 挑战， 这个 美国
国会颁布了 波多黎各的监督 管理与经济稳定 （“PROMESA”） 2016年，其中， 其他
一些事情， 已建立 这个 监督 冲浪板 和 a 架构 为 这个 重组 的 这个 债务 的 这个 英联邦， 它的
工具和 市政当局。 这个 英联邦和 几个 的 它的 乐器有 已开始 债务 重组
根据法律程序进行的 普罗梅萨。AS 的 日期： 这份报告， 而市政当局 已 指定为 覆盖实体 在……下面
普罗梅萨， 不是 直辖市 有 开始了， 或 有 vbl.已 授权 通过 这个 监督 冲浪板 至 开始， 任何 这样的 债务
根据ProMesa进行的重组。
于2023年12月31日，本公司直接面对的风险为 波多黎各政府及其机构和市政当局
总额为$
杰出的， $
基本上所有 的 未清偿金额 十二月 31, 2023 和12月 31, 2022 是义务 来自不同的 波多黎各
Rico 市政当局。 在……里面 多数 案件， 这些 是 “将军 义务” 的 a 市政当局， 至 哪一个 这个 适用 直辖市 有
已承诺 它的 好的 信仰， 学分 和 无限 征税 权力， 或 “特别的 义务” 的 a 市政当局， 至 哪一个 这个 适用
直辖市 有 已承诺 其他 收入。 在… 十二月 31, 2023,
% 的 这个 公司的 暴露 至 市政 贷款 和
证券集中在 圣胡安、瓜伊纳博、卡罗莱纳和卡瓜斯。
219
下表详细说明了代表该公司直接风险敞口的贷款和投资 波多黎各政府
根据截至2023年12月31日的到期日：
(单位：千)
投资
投资组合
贷款
未偿债务总额
总暴露剂量
中央政府
1至5年后
$
$
$
$
5到10年后
十年后
合计中环 政府
市政当局
1年内
1至5年后
5到10年后
十年后
市政当局总数
完全直辖政府 暴露
$
$
$
$
在……里面 此外， 在… 十二月 31, 2023, 这个 公司 有 $
政府实体 但对于 这就是 主源 还款期 是非政府的 ($
这些 包括在内 $
政府的工具性 一直以来都是 指定为 下的承保实体 普罗梅萨(12月31日， 2022 - $
这些抵押贷款是以波多黎各住宅物业和HFA的第一抵押贷款为担保的。 保险承保#年的损失
这一事件 一种 借款人违约 以及在 满足感 肯定的 其他条件。 地铁公司 也曾有过 十二月 31,
2023, $
对于哪些HFA 还为以下人员提供保险 承保下列损失 发生的事件 借款人违约 以及在 一定的满足感 其他
条件(12月 31, 2022 - $
直接或作为HFA的抵押品 债券违约，抵押品不足以满足 未清偿余额
这些贷款，HFA的 除其他因素外，履行其保险的能力将取决于HFA的财务状况。 在那个时候，
义务 变成 到期 和 支付。这个 公司会这样做 不考虑 这个 政府担保 什么时候 估计 学分
损失 相联 使用 这 公文包。 虽然 这个 总督 是 目前 授权 通过 本地 立法 至 强加 a 临时
暂停HFA的财政义务，暂停 截至时，尚未强制执行此类义务 兹注明日期。
BPPR的 商业贷款 投资组合还 包括贷款 至 私人借款人 谁 是否提供服务 供应商、出租人、 供应商或 有
与政府的其他关系。这些 借款人可能受到以下方面的负面影响 英联邦的财政危机和 这个
进行中 标题 (三) 法律程序 在……下面 普罗梅萨。 同样， BPPR的 抵押贷款 和 消费者 贷款 投资组合 包括 贷款 至
政府 员工 和 退休人员， 哪一个 可能 也 BE 负面的 受影响 通过 财政 措施 这样的 AS 员工 裁员 或
养老金福利的休假或减少。
此外, $
保护计划(“PPP”)和 $
在2023年12月31日(与 $
也有美国财政部和美国政府的债务， 其机构或政府支持的实体 在产品组合中
所述的可供出售和持有至到期的证券 在综合报告附注6和7中 财务报表。
12月31日， 2023年，该公司已 在美国的业务 美属维尔京群岛 (USVI)和 大约有$
百万 在……里面 直接 暴露 至 美属维尔京群岛 政府 实体 (12月 31, 2022 - $
数量 财政和 经济挑战 这可能会 负面影响 一种能力 智能交通系统的 上市公司 和工具 至
偿还他们的未偿债务。
截至2023年12月31日，该公司已开始运营 在英属维尔京群岛，哪些岛屿是负面的 受以下因素影响
这个 新冠肺炎 大流行， 特地 到期 至 a 减少 在……里面 这个 旅游 活动 哪一个 帐目 为 a 显着性 部分 的 他们的
经济舱。尽管 该公司并无重大风险敞口 只有一个借款者在 英属维尔京群岛，它有一个 贷款组合总额为
220
大约 $
2022年12月31日。
FDIC特别评估
在……上面 十一月 16, 2023, 这个 联邦制 存款 保险 公司 （“联邦存款保险公司”） 已批准 a 决赛 规则 那 强加 a 特价
美国联邦存款保险公司（FDIC） 特别评估”） 挽回损失 向存款 保险基金 造成 FDIC的
使用, 在……里面 三月 2023, 的 这个 系统性 风险 例外情况 至 这个 成本最低的解决方案 测试 在……下面 这个 联邦制 存款 保险 行动 在……里面
与几家破产银行的破产管理人有关。
根据最终规则， 专项评估相当于投保的托管机构的 (“IDI”)估计
没有保险的存款， 如报道所述 在 伊迪氏病 十二月三十一日， 2022呼叫 报告，不包括 第一个 $
存款对于拥有一个以上IDI子公司的控股公司，如Popular，
该公司的IDI 子公司按比例 每个IDI估计 没有保险的存款。特价商品 将收集评估
每年一次 率约为
使用 这个 第一 评估 期间 起头 一月 1, 2024. 在……里面 他们的 十二月 31, 2022 看涨 报告， BPPR 和 铅 已报告
估计未投保存款为 大约$
$
2023，相当于摊款的全额。
根据法规，联邦存款保险公司必须赔偿损失。 因使用系统性风险确定而产生 通过一个或多个特殊
评估。截至 二零二三年十二月三十一日， FDIC的 损失估计描述 在 最终规则 增加了 大约$
10亿至3,000美元
%. 损失的确切数额将 当FDIC终止时， 相关
破产管理被认为 在 最后一条规则 因此， 特价商品 估价金额 和收藏 期间可 更改为 这个
估计 损失 是 定期 调整后 或 如果 这个 总计 金额 已收集 视情况而定。 如果 最新的 增加 在……里面 这个 FDIC的
估计保持不变，并被评估 以同样的方式， 该公司估计， 的增量费用 这个
FDIC特别评估可能约为 $
法律诉讼
这个 自然界 的 大众的 业务 通常情况下 生成 索赔， 诉讼， 调查， 和 法律 和 行政性 案例 和
法律程序 (集体而言， “法律诉讼”)。 当 公司确定 那 它 有 功勋卓著 防御到 这个 索赔
它断言，它积极地为自己辩护。该公司将考虑解决案件(包括其有功的案件)
辩护)时，在管理层的判断， 是最好的 公司的权益及 它的股东也这样做了。 至少在一个
Popular按季度评估其负债和相关的或有事项 对未解决的法律程序利用最新的
信息 可用。 为 事项 哪里 它 是 可能 那 这个 公司 将要 招致 a 材料 损失 和 这个 金额 能 BE
合理估计， 地铁公司 建立一个 应计项目 损失。 一旦建立起来， 应计项目 进行了调整 打开时间： 至少a
每季度 基础 至 反思 任何 相关 发展， AS 恰如其分。 为 事项 哪里 a 材料 损失 是 不 很可能， 或 这个
损失金额无法合理估计， 没有建立应计项目。
在某些情况下， 遭受损失的风险 存在于 超过任何 应计入 这种损失的程度 是合理的可能的， 但不是 很有可能。
管理层相信并 据估计， 合理的范围 可能的损失(包括 尊重那些 事情在这种情况下 限制
可厘定的款额不得超过累算款额) 现行法律程序的费用由$
的 十二月 31, 2023. 在……里面 一定的 案件， 管理层不能 合情合理 估算 这个 可能的 损失 在… 这 时间到了。 任何 估算
涉及重大判断，因为 发展的不同阶段 法律程序(包括事实 他们中的许多人 目前
在初步阶段)， 存在多个 几起案件中的被告 当前的法律诉讼 谁的责任份额 有
有待确定的是，中国的许多悬而未决的问题 许多法律程序，以及固有的不确定性 在各种类型的
潜力 结果 的 这样的 法律 法律程序。 因此， 管理层的 估算 将要 变化 从… 时不我待， 和 实际
损失可能比目前的估计多或少。
而当 结果： 法律诉讼 本质上是 不确定，基于 信息 目前可用的， 建议 谋背逆.
可用 保险 覆盖范围， 管理 vbl.相信，相信 那 这个 金额 它 有 已经 应计 是 足够 和 任何 增量式
因下列原因而产生的法律责任 法律诉讼程序 在有关事宜中 这是一种损失 金额可以是 合理估计不会 有一种材料
不良反应 关于该公司的 综合财务状况。 但在 这一事件 意想不到的未来 发展，它是
221
可能 终极的 解决方案 这些事情 在一个 报告期，如果 不利的，可能是 一种材料 不良反应 在……上面
该公司在该期间的综合财务状况。
以下是对该公司的描述 重大的法律诉讼。
波多黎各大众银行
资金不足和透支费集体诉讼
受欢迎 曾经是 名为 AS a 被告在 a 推定集体 行动 投诉标题 金色 v. 很受欢迎， Inc. 已归档 在……里面 三月 2020
在此之前 这个 美国 学区 法院 为 这个 南方 学区 的 新的 约克市, 寻觅 损害赔偿， 恢复原状 和 禁制令 如释重负。 原告
据称的违规行为 合同的条款， 违犯 的 《圣约》 的 诚信 和 公平 交易，不公正 浓缩和 违犯 的 纽约
消费者 保护法 到期 至 Popular所谓的 实践中的 充电 透支费 (“OD” 费用“)上 交易， 在……下面
原告的理论， 不要 透支 帐户。原告 描述了流行的所谓的 实践中的 装料OD 费作为 “授权
积极的， 据称 解决 消极” （“APPSN”） 交易记录 和 指称 那 受欢迎 评估 OD 费用 完毕 授权
交易记录 为 哪一个 足够 资金 是 保持 为 结算 在……里面 八月 2020, 受欢迎 已归档 a 动议 至 辞退 在……上面 几个
地面， 包括 失稳 至 状态 a 索赔 vbl.反对，反对 很受欢迎， Inc. 和 不适当 会场。 在……里面 十月 2020, 原告 已归档 a 告示 的
自愿性 解雇 在此之前 这个 美国 学区 法院 为 这个 南方 学区 的 新的 约克市 和, 同时， 已归档 一个 完全相同
投诉来电 美国 地方法院 该地区 的 维尔京群岛 与大众对抗， Inc.，Popular Bank 和Banco 受欢迎的德
Puerto Rico (“BPPR”)。在……里面 2020年11月， 原告 已归档 a 通知 自愿性 对被解雇的人 很受欢迎， Inc. 而且很受欢迎 银行
跟随一项动议 代表提交的驳回申请 这类实体认为， 未能陈述 一个要求和缺乏 最低限度的接触
与美国驻日大使馆举行这种聚会 地区法院管辖权。BPPR，唯一的被告， 该案已送达诉讼程序，
2020年11月，提交了解雇动议 2021年1月。
在……里面 十月 2021, 这个 学区 法院， 即使 BPPR的 动议 至 辞退 残存 待决 决议， 保持 一个 首字母
排程 会议 和, 此后， 已发布 a 审判 管理 订单 哪里 它 排定 这个 截止日期 为 全 发现 为
十一月 2022, 和 几个 其他 与审判相关的 最后期限 为 六月 2023. 在.期间 a 调解 已举行聆讯 在……里面 十月 2022, 这个
当事人 达到了 安置点 原则上 一个全班的 基础主体 至 决赛 法院 批准。在……里面 2023年1月， 这个 立案的当事人
向法院提交一份 初步批准动议 和解协议的 然后，在3月31日， 2023年，法院发布了 一份订单
初步批准和解协议。 法院安排了最终批准听证会 2023年9月8日。
在……上面 九月 8, 2023, 这个 法院 保持 a 听证 至 考虑 这个 决赛 批核 的 这个 班级 沉降量 协议 和, 在……上面
2023年9月29日，法院发布意见和命令，最终批准 和解协议。12月19日，
2023年，法院 发布了一项命令 中的所有截止日期 关于付款的和解协议 直到下一步 通知
之后 这个 当事人 知情的 这个 法院 那 这个 沉降量 管理员 有 错误地 失败 至 发送 这个 沉降量 通知 至
大约3000名班级成员。各方期待着 提交补充通知计划以供法院批准 到2024年2月29日。
在1月 31, 2022, 曾经很受欢迎 也命名为 作为一名 被告人在法庭上 推定集体 行动投诉标题 利普塞特诉 很受欢迎，
D/b/a Banco Popular，向美国南区地区法院提起诉讼 要求损害赔偿，恢复原状和
禁制令救济。类似于 前述黄金诉状，原告指控违反合同，包括
违反诚信之约和 公平交易，作为大众所谓的做法的结果 对APPSN收取OD费用
交易记录。投诉 进一步声称， 受欢迎的评估OD 超额收费 授权交易 哪一笔资金足够
被扣留以待和解。受欢迎的法律程序文件豁免送达 并提交了强制仲裁的动议。回应大众的 动议，
原告于2022年4月提交了自愿解雇通知。
5月5日 13, 2022, 原告在 《利普塞特》 提出申诉 一种新的 投诉标题 利普塞特诉 Banco大众银行 北美 D/b/a
大众社区银行 具有相同 对他的指控 上一次投诉 很受欢迎。在……里面 2022年6月，之后 送达原告
在没有得到答复的书面选举通知中仲裁投诉中声称的索赔后，人民银行提交了一份
与强制仲裁的新动议有关的动议前会议动议。在原告对预动议作出回应后 会议
动议，法院允许PB 提交动议 强制仲裁，而它 是在2022年9月。原告 反对这样的动议
2022年10月，PB于11月提交了答复 2022.
222
2022年12月9日， 法院发布了一项裁决， 驳回规划环境地政局局长动议的命令 强制仲裁。2022年12月20日，
PB提交了一份关于 向美国提出上诉 第二上诉法院 巡回赛。PB提交了上诉摘要 2023年4月5日
原告于2023年7月5日提交了反对诉状。 PB于2023年7月26日提交了回复简报。
香港高等法院 上诉已于 口头辩论 2023年12月4日。 1月10日， 2024年，最高法院 上诉进入判决
肯定 这个 审判 法院的 决定 否认 PB的 动议 至 强迫 仲裁。 这个 正式 任务授权 的 这个 法院 的 上诉
将此案发回至 下级法院是 1月31日发布， 2024年。PB预计将 提出反驳指控 对投诉的回应
2024年3月16日或该日前。
223
附注25--非合并浮动利息 实体
该公司是 涉及到
被视为可变利益实体(“VIE”)，因为面临风险的股权投资者没有实质性的决策权。这个
公司不会 持有任何变量 有兴趣的人 信任，因此， 不能是 信托公司的主要受益人。 此外，
这个 公司得出结论 那 它做到了 不 保持 a 控制金融 利息 在……里面 这些 信托基金 自.以来 决定 的 这个 信托基金 是
预先确定到 信托基金 文件和 保证 信托基金 优先证券是 与此无关，因为 实质上 这个
赞助商正在为自己的债务提供担保。
另外， 公司是 涉及到 各种特价商品 目的实体 主要在 担保抵押贷款 证券化交易，
包括 GNMA 和 FNMA。 这个 公司 有 也 订婚 在……里面 证券化 交易记录 使用 FHLMC， 但 考虑 它的
暴露在 送达形式 费用和服务 不得垫付预付款 在12月有重要意义 31, 2023. 这些特殊用途
实体 是 被视为 至 BE VIES 因为 他们 缺乏 股权 投资 在… 风险。 这个 公司的 继续 涉入 在……里面 这些
担保贷款 证券化包括 拥有某些东西 实益权益 表格 有价证券为 很好，就像 售后服务 权利
保留。该公司无须为下列项目提供额外的财政支持 对其拥有的任何可变利益实体
已转接 这个 金融 资产。 这个 抵押贷款担保 证券， 至 这个 程度 保留， 是 分类 在……里面 这个 公司的
已整合 陈述 的 金融 条件 AS 可供出售 或 交易 证券。 这个 公司 结论 那,
本质上， 这些 实体 (FNMA) 和 GNMA) 控制 这个 设计 的 他们的 各自 VIES， 口述 这个 品质 和 自然界 的 这个
抵押品，需要 潜在的 保险，套装 售后服务 标准通过 售后服务 指南和 可以改变 他们在 遗嘱，以及
可以删除一个 有理由的主要服务人员， 在没有任何理由的情况下 的案例 FNMA。此外，通过 他们的保证义务，
各机构(FNMA和GNMA)有义务 吸收可能造成重大损失的潜在损失 去VIE。
这个 公司 持有 变数 利益 在……里面 这些 VIES 在……里面 这个 表格 的 代理机构 抵押贷款担保 证券 和 抵押品
抵押债务，包括由公司发起的证券和从 第三方。此外，
公司持有机构抵押贷款支持证券 和机构抵押抵押债券 由第三方发布 参与竞争
哪一个 它 有 不是 其他 表格 的 继续 参与其中。 参考 至 注意事项 28 至 这个 已整合 金融 陈述 为 其他内容
信息 在……上面 这个 债务 证券 杰出的 在… 十二月 31, 2023 和 2022, 哪一个 是 分类 AS 可供出售 和
证券交易 在 公司的综合业务 的声明 财务状况。 此外, 地铁公司 保存变量
利益 在……里面 这个 表格 的 服务费， 因为 它 保留 这个 正确的 至 服务 这个 已转接 贷款 在……里面 那些 政府资助的
特殊目的实体(“特殊目的实体”)和 也可以购买 还本付息权贷款 在其他政府资助的特殊目的企业中， 是
由第三方转移到这些SPE。
以下是 表呈列 随身携带 金额和 分类 资产 相关内容 该公司的 可变利益 在……里面
非合并VIE 以及 最大暴露时间 走向亏损 作为一名 结果是 该公司的 参与方式为 的服务商 GNMA和
FNMA在2023年和2022年12月31日的贷款。
224
(单位：千)
2023
2022
资产
维修资产：
抵押贷款偿还权
$
$
总服务量 资产
$
$
其他资产：
服务进步
$
$
其他资产总额
$
$
总资产
$
$
最大损失风险
$
$
的大小 非合并的VIE， 在其中， 公司有一家 对...的可变兴趣 表格 服务费， 按以下方式衡量
贷款的未偿还本金余额总额， 总额达$
地铁公司 确定了 最大 暴露于 损失包括 集市 的价值 MSR 以及 假设 这个
服务进步 12月31日， 2023年和 2022年将 不是 恢复了。该机构 债务证券是 不包括在 部分
自投保以来的最大损失风险 由相关机构提供。
ASU 2009-17要求进行持续的主要受益人评估，以确定公司是否为
它是任何VIE的主要受益人 牵涉到。对这些未合并的VIE的评估结论尚未
变化 因为 他们的 首字母 评估。 这个 公司 结论 那 它 是 仍在 不 这个 主要 受益人 的 这些 VIES， 和
因此，这些VIE不需要合并 在该公司截至12月31日的财务报表中， 2023.
225
附注26--衍生工具和对冲 活动
这个 使用 的 衍生物 是 注册成立 AS 零件 的 这个 公司的 总括 利息 率 风险 管理 战略 至 最小化
在计划外的重大波动 收益和现金流 它们是由 受利率波动影响。 该公司的目标 是为了
管理兴趣 速率敏感度由 修改重新定价 或成熟度特征 肯定的 资产负债表资产 和负债
所以 那就是 净利息 收入是 不是实质性的 受影响 按动作 利息 rates.的 公司使用 衍生品在 它的
贸易活动 以促进 客户交易记录、 和AS 一种手段 风险性 管理层。AS 一个结果 感兴趣的 利率波动，
套期保值固定和 浮动利率 资产和负债 将会欣赏或 按公允价格贬值 价值。效果 其中之一 未实现
升值或贬值预计将是 大部分被公司的 衍生工具的收益或损失
与这些对冲资产和负债相关联。作为一项政策， 本公司不使用高杠杆衍生工具
利率风险管理工具。
功劳 风险归因于 交易对手的 不履约风险是 纳入 公允价值 的 衍生物.此外，本发明还
这个 公允价值 的 这个 公司自己的 学分 站着就是 考虑在 集市 价值 的 衍生负债。 在.期间 年
截至12月31日， 2023年，包括 信用风险 在 的公允价值 衍生产品导致了 在一个 的收益 $
公司资信状况调整。 在截至12月31日的年度内， 2022年和2021年，该公司确认了 损失
共$
该公司的衍生品受允许与各自交易对手进行抵销权的协议的约束。 在某一事件中
违约时，双方当事人均有抵销权 就有关协议所欠款项及其他款项向另一方提出抗辩
或就以下事项而欠下的义务 他们之间的其他协议或交易。
根据该公司的会计政策，
这个 公平 价值 的 衍生物 是 不 偏移量 使用 这个 公平 价值 的 其他 衍生物 保持 使用 这个 相同 交易对手 甚至 如果 这些
协议允许 一种权利 一场对决。 在……里面 此外， 集市 的价值 衍生品是 不偏移 与 金额为 权利 至 回收利用
金融抵押品或退还金融资产的义务 抵押品。
金融 仪器 指定为 现金 流动 套期保值 或 非套期保值衍生品 杰出的 十二月三十一日， 2023 和 2022
具体情况如下：
226
名义金额
衍生资产
衍生负债
的声明
公允价值在
的声明
公允价值在
12月31日，
条件
十二月三十一日，
条件
十二月三十一日，
(单位：千)
2023
2022
分类
2023
2022
分类
2023
2022
衍生品指定为
远期合约
$
$
其他资产
$
$
其他负债
$
$
指定的衍生工具共计
$
$
$
$
$
$
未指定的衍生工具
远期合约
$
$
-
$
$
其他负债
$
$
利率上限
其他资产
其他负债
存款指数期权
其他资产
-
-
-
分叉嵌入式期权
-
-
-
利息
轴承
存款
衍生品总额不
$
$
$
$
$
$
衍生工具资产共计
$
$
$
$
$
$
现金流对冲
地铁公司 利用前向 签约至 对冲 销售 抵押贷款支持的 有价证券： 期限条款 超过一人 月份。
利率远期合约是指延迟交割证券的合约， 卖方同意在指定的未来日期交付的货物
在… 指定的 价格或 投降。 这些正向 合同 套期保值 预测交易 并且因此 有资格获得 现金流 树篱
会计学。 变化 在……里面 这个 公平 价值 的 这些 转发 合约 指定 AS 现金 流动 套期保值 是 已录制 在……里面 其他
综合收益(亏损)。
生效日期 1月1日， 2023年， 公司停产 树篱 会计处理 肯定的 远期合约 为了什么？
这个 变化 在……里面 公平 价值 是 录制的， 网络 的 税金， 在……里面 累积 其他 全面 收入 (亏损) 和 随后
重新分类为净额 收入（损失） 一样的 期限 受影响的对冲交易 收入。作为一个 这就是结果 改变，改变
的变化 的公允价值 这些远期合约是 正在通过网络进行记录 收入。12月31日， 2023年，有 不是
被指定为现金流对冲的衍生品。
对于现金流对冲，指衍生工具的净收益(亏损) 从累积的其他合同中重新分类的合同 综合收益
(亏损)至本期收益包括在行项目中 其中记录了被套期保值的项目，并且在 在这段时间里，
预测交易影响收益，如图所示 在下面的表格中。
截至12月底止的年度 31, 2023
(单位：千)
净收益（亏损）金额
在本处确认，
衍生工具（有效
部分）
声明中的分类
经营净收益（亏损）
从AOCI重新分类为收入
（有效部分和无效部分）
部分）
净收益额
（损失）从
AOCI收入
（有效部分）
净收益额
认列的（损失）
衍生工具收益
（无效部分）
远期合约
$
(30 )
$
$
总计
$
(30 )
$
$
227
截至12月底止的年度 31, 2022
(单位：千)
净收益（亏损）金额
在本处确认，
衍生工具（有效
部分）
声明中的分类
经营净收益（亏损）
从AOCI重新分类为收入
（有效部分和无效部分）
部分）
净收益额
（损失）从
AOCI收入
（有效部分）
净收益额
认列的（损失）
衍生工具收益
（无效部分）
远期合约
$
$
$
总计
$
$
$
截至12月底止的年度 31, 2021
(单位：千)
净收益（亏损）金额
在本处确认，
衍生工具（有效
部分）
声明中的分类
经营净收益（亏损）
从AOCI重新分类为收入
（有效部分和无效部分）
部分）
净收益额
（损失）从
AOCI收入
（有效部分）
净收益额
认列的（损失）
衍生工具收益
（无效部分）
远期合约
$
$
(704 )
$
总计
$
$
(704 )
$
公允价值对冲
在2023年和2022年12月31日，有
非套期保值活动
截至2023年12月31日止年度，本公司确认 收益$
共$
在衍生工具收益中确认的净收益(亏损)金额
截至的年度
截至的年度
截至的年度
净收益(亏损)分类
十二月三十一日，
十二月三十一日，
十二月三十一日，
(单位：千)
在衍生工具收益中确认
2023
2022
2021
远期合约
按揭银行业务
$
$
$
利率上限
其他营业收入
(18 )
存款的指数化期权
利息支出
(5,290 )
分叉嵌入期权
利息支出
(5,326 )
(6,538 )
总计
$
$
$
远期合约
该公司有远期销售合同 抵押贷款支持证券，这些证券被视为交易 衍生品。变化
在抵押贷款银行确认其公允价值 活动。
利率上限
这个 公司进入 vt.进入，进入 利率 上限为 中间人 在……上面 代表 它的客户 同时 采取补偿措施
在相同条款和条件下的职位，因此 将其市场风险和信用风险降至最低。
索引选项和嵌入选项
本公司向某些客户提供其存款 回报与标准的表现挂钩 和标准普尔(“S&P500”)
库存 市场 索引， 和 其他 存款 谁的 退货 是 打结 至 其他 库存 市场 索引 或 其他 股权 证券
性能。这个 公司分成两部分 嵌入的相关选项 在这些区域内 客户的存款来自 东道主 签约进入
符合 ASC副主题 815-15。在……里面 为了 限制 公司的风险敞口 为改变而努力 穿着这些 索引、 公司
购买索引期权，这些期权 退货与 中的相同索引 主要经纪交易商公司 在过去的日子里 计数器
市场。因此，嵌入的选项和相关的索引选项是 通过收益按市值计价。
228
附注27--关联方交易
本公司向其董事、行政人员提供贷款，包括 某些相关的个人或组织及其附属机构
正常的业务流程。活动和 这些贷款的余额如下：
(单位：千)
2021年12月31日的余额
$
新增贷款
付款
(15,402 )
其他变化，包括对新关联方的现有贷款
2022年12月31日的余额
$
新增贷款
付款
(9,731 )
其他变化，包括对新关联方的现有贷款
2023年12月31日的余额
$
新增贷款和付款包括付款和收款。 从现有的信用额度。
该公司曾与以下机构进行贷款交易 公司的董事、行政人员，包括某些 相关个人或
组织和附属机构，以及 建议继续这样做 普通交易 在其业务过程中， 在大体上
与与第三方的可比贷款交易相同的条款，包括利率和抵押品。除AS外
vbl.讨论，讨论 下面， 《扩展版》 的 学分 没有 涉及的和 不要 目前 涉及更多内容 比正常 风险： 征集 或
呈现出其他不利的特征。
2010年， 作为一部分 的 西部银行联邦存款保险公司 辅助交易， 收购BPPR 五大商业广告 发放的贷款 至实体 那是
全部 拥有 通过 一 姐夫 的 a 董事 的 这个 公司。 这个 贷款 是 安稳 通过 真实 产业 和 个人
有保证的 通过 这个 董事 姐夫。 这个 贷款 是 起源 通过 韦斯特班克 之间 2001 和 2005 和 有 一个
未偿还本金总额 余额约为 $
和2014年， 贷款 被重组为 由 (i)
使用 a
% 年息 率 (“附注A”) 和 (Ii)
%
年息 收费率、收件人 被付钱 成熟后 (“注B”)。 重组后的公司 音符有 原创的 成熟度 9月30日， 2016
在那之后， 各种过渡时期 续订是 批准至 考虑到 重新谈判 一种 更长期的延期。 在4月 2022,
其中之一 这些过渡期 扩展减少了 利率 适用于 附注A至
%和 保持了 附注B 在一个
年利率
%。2022年11月，法国巴黎银行与本公司董事关联方签订了一项为期三年的延期协议
这个 贷款， 直到 十一月 2025, 哪一个, 其中 其他 事情： (i) 增额 这个 利息 率 适用 至 备注 A 至
% 和
维护笔记 B在 一种利率 的
%和 (Ii)设立 本金还款表 对于备注 A，包括一个 $
百万强制提前还款。延长三年 贷款已得到审计委员会的批准 根据《公约》
关联方政策。截至2023年12月31日，贷款未偿还余额总额约为 $
哪一个 大约 $
大约$
2010年4月，在 与收购有关连 西部银行的资产来自 FDIC作为接收方， BPPR获得了一个术语 贷款
到一个 企业借款人 部分拥有 由An 投资公司 其中 该公司的 主席，在 那一次 酋长
执行主任， 也是 某些 他的 家庭成员， 是 主人。在……里面 此外，还包括 董事长的妹妹 是 所有人 一个
实体 那 持有 一个 所有权权益 在……里面 这个 借款人。 在… 这个 时间 这个 贷款 曾经是 收购的 通过 BPPR， 它 有 一个 未付工资 本金
余额$
这笔贷款 未付本金 余额$
由BPPR识别 作为首都 投稿代表 差异 公允价值和 这本书 的价值 贷款时间为
转机的时间。在被PIHC收购后，贷款的到期日立即延长了90天(按照相同的条件
如最初签订的合同一样)提供 PIHC额外的时间来 评估再融资或长期融资 延长贷款期限。 在8月份
2017年 信贷安排 进行了再融资 使用一个 规定的到期日 在2月份 2019. 2017年间， 该设施 曾是主题 发送到 贷款
付款 暂停 提供 AS 零件 的 这个 飓风 浮雕 努力。 AS 这样的， 利息 付款 总计 大约$
229
百万 是 延期 和 大写 AS 零件 的 这个 贷款 平衡 在……里面 二月 2019, 这个 审计 委员会 批准， 在……下面 这个
关联方政策，a
-贷款按月续期，利率为
%和a
-年度摊销时间表。在……里面
十二月
2021年，该公司对当时的美元进行了再融资
%，到期日
12月的日期 2026年和
-年度摊销时间表。付款 本金和 利息约为 $
$
大约$
12月31日， 2023年，该公司的 银行子公司持有存款 来自关联方 总额约为$
百万(2022年--美元)
从… 时间 至 时间 这个 公司， 在……里面 这个 普通 课程 的 商业， 获得 服务 从… 相关 当事人 那 有 一些
与 公司。管理层认为 该等条款 安排与以下内容一致 已输入的安排
与独立的第三方达成协议。
为 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司制造 投稿 的 大约 $
广受欢迎和 大众银行 基金会，该基金会 是非营利性的 公司致力于 致慈善家 作品(2022) - $
该公司亦提供 人力和运营资源，以 支持以下活动： 广受欢迎的基金会 其中
2023年的总金额约为
与Evertec的关联方交易， 作为附属公司
直到 八月 15, 2022, 这个 公司 有 一个 投资 在……里面 埃斯特里奇 Inc. (“埃斯特里奇”) 哪一个 提供 多种多样 正在处理中 和
信息 技术服务 至 这个 公司和 它的 附属公司 和 给了 BPPR 访问 这个 阿斯 网络拥有 和
已运营 通过 埃斯特里奇。 这 投资 曾经是 已记账 为 在……下面 这个 股权 方法。 这个 公司 已录制 $
年投资Evetec的股息 截至2022年12月31日止年度。
2022年7月1日，BPPR完成了此前宣布的 从Everetic集团收购若干资产， LLC（“Everetic Group”）
至 服务 一定的 BPPR 频道， 在……里面 兑换 为 股票 的 埃斯特里奇 保持 通过 BPPR。 这个 交易记录 曾经是 已记账 为 AS a
业务合并。在……里面 与这件事有关 交易，BPPR还 订立经修订的 重报服务 与以下方面达成的协议
Everetic集团根据 Everetic集团将继续 提供各种信息技术， 与交易处理
服务大众， BPPR及其 各自的子公司。作为 部分内容 交易、BPPR和 Evetec进入了 收入
BPPR的共享结构与其与Evetec的商户收单关系有关。2022年8月15日，公司
完成出售 其剩余普通股 Evetec的股票，以及 上述业务收购（
“Evetec交易”。 作为一个 结果 公司终止会计 对于ITS 比例分占 Evetec的收入 (亏损)
年按权益法核算的股东权益变动 2022年第三季度。该公司记录了
税前收益$
以下是 表呈列 该公司的 比例分占 埃斯特里奇的 收入(亏损) 和变化 在股东大会上 股权
截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
230
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2022
2021
Evertec收入份额和Evertec收益
交易及相关会计调整 [1]
$
$
Evertec股东权益的其他变化份额
在收入中确认的Evertec权益变化份额 和
从Evertec交易中获得的收益和 相关会计
调整
$
$
[1] 这个 利得 从… 这个 埃斯特里奇 交易记录 和 相关 会计学 调整 是 反射 在 其他 运营中 收入 在……里面 这个 随行
已整合 金融 发言。 AS vbl.讨论，讨论 在……里面 注意事项 4, 这个 公司 公认的 一个 其他内容 $
与业务收购交易的连接。
下表列出了 交易的影响和 公司与Evertec之间的服务付款 (作为附属公司)
和他们的 对世界经济的影响 行动的结果 对于 截止的年数 2022年12月31日 和2021年。项目 这代表了费用 至
公司被放在括号里。
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2022 [1]
2021
类别
存款利息支出
$
(267 )
$
(388 )
利息支出
自动柜员机与信用卡互通 为Evertec提供服务的收入
其他服务费
向Evertec收取的租金收入
净入住率
Evertec提供的服务的费用
(128,681 )
(245,945 )
专业费用
为Evertec提供的其他服务
其他运营费用
总计
$
(111,315 )
$
(211,616 )
[1]包括截至2022年6月30日的活动。
Centro Financiero BHD，S.A.
在12月 31, 2023, 地铁公司 vbl.有一个
股权百分比 对以下项目感兴趣 金融中心 Bhd，S.A. (“BHD”)，一 的 最大的
银行业 和 金融 服务 群组 在……里面 这个 多明尼加 共和国。 在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司
已录制 $
金额 $
现金股利分配和美元
(2022年12月31日--$
投资公司
地铁公司、 通过其子公司Popular 资产管理有限责任公司(“PAM”) 为多家公司提供咨询服务 投资
已注册的公司 在 投资公司 行为 1940英寸 换取 一笔费用。 地铁公司、 通过ITS 子公司
BPPR，也 提供转接服务 代理服务于 这些投资公司。 这些费用 是经过计算的 在一个 年率 的
平均净值 银行的资产 投资公司， 如中所定义 每一份协议。到期 至ITS 顾问角色， 公司考虑
这些投资公司为关联方。
为 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023 行政性 收费 收费 至 这些 投资 公司 已达 至 $
(2022年12月31日-
百万美元(2022年12月31日-$
231
附注28-公允价值计量
ASC副主题 820-10“展会 价值 测量和 披露“确立 一场集市 价值层次结构 这将优先考虑 投入物 至
估值技术 习惯于 衡量公平 价值转化为 三个层次 按顺序 增加 一致性和 中的可比性 公允价值
测量和披露。等级制度被打破了 根据可靠性分为三个级别 投入的数量如下：
●
1级
-公司有能力的相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
访问地址： 测量日期。 估值 在这些上 仪器不会 使……有必要 重大程度 判断
由于估值是基于报价， 在活跃的市场上很容易买到。
●
2级
-报价不包括第一级中可直接或间接观察到的价格。 2级输入
包括 引自 价格 为 相似的 资产 或 负债 在……里面 主动型 市场， 引自 价格 为 完全相同 或 相似的 资产 或
中的负债 市场 是 不活动， 或其他 输入 是 可观察到或 它可以 得到证实 通过 可观察到的
大体上是整个期限的市场数据 金融工具。
●
水平 3
- 输入量 是 看不见 和 显着性 至 这个 公平 价值 测量。 看不见 输入 反思 这个
公司自己对以下假设的判断 市场参与者将在为资产定价时使用 或者是责任。
这个 公司 最大化 这个 使用 的 可观察到的 输入 和 最小化 这个 使用 的 看不见 输入 通过 要求 那 这个
在以下情况下使用可观察到的输入 可用。公允价值为 以市场报价为基础 如果可以的话。如果标价 或引号
是 不 可用， 这个 公司 采用 内部开发 模型 那 主要是 使用 基于市场的 输入 包括 产量
曲线、利率、 波动性和信用 曲线，还有其他的。 估值 调整是有限的 对那些有必要的人 确保
金融工具的 公允价值足以代表 这个价格将会是 被收取或支付 在市场上。
这些调整包括反映交易对手信用质量的金额， 该公司的信用状况、对流动资金的限制
以及一致应用的不可观察的参数。
估计的交易会 价值可以 对…持主观态度 自然与可能 涉及不确定因素和 有关以下事宜 重大判决 一定的
金融工具。基本假设的变化 用于计算公允价值可能会显著 影响结果。
基于经常性和非经常性的公允价值
以下公允价值层次表 提供有关公司资产的信息 和按公允价值计量的负债 在……上面
以2023年12月31日为经常性基准，并 2022:
232
2023年12月31日
(单位：千)
1级
2级
3级
以净资产净值测量
总计
经常性公允价值 测量
资产
可供出售的债务证券：
美国国债
$
$
$
$
$
抵押贷款债券--联邦
代理机构
抵押贷款支持证券
其他
债务证券总额 可供出售
$
$
$
$
$
交易账户债务证券，不包括
衍生品：
美国国债
$
$
$
$
$
波多黎各的义务、国家和政治
细分
抵押抵押债券
抵押贷款支持证券
其他
总交易账户 债务证券，不包括
衍生物
$
$
$
$
$
股权证券
$
$
$
$
$
抵押贷款偿还权
持有待售贷款
衍生品
计量的总资产 按公允价值计算
经常性基础
$
$
$
$
$
负债
衍生品
$
$
(21,103 )
$
$
$
(21,103 )
计量的总负债 按公允价值计算
经常性基础
$
$
(21,103 )
$
$
$
(21,103 )
233
于二零二二年十二月三十一日
(单位：千)
1级
2级
3级
以净资产净值测量
总计
经常性公允价值 测量
资产
可供出售的债务证券：
美国国债
$
$
$
$
$
抵押贷款债券--联邦
代理机构
抵押贷款支持证券
其他
债务证券总额 可供出售
$
$
$
$
$
交易账户债务证券，不包括
衍生品：
美国国债
$
$
$
$
$
波多黎各的义务、国家和政治
细分
抵押抵押债券
抵押贷款支持证券
其他
总交易账户 债务证券，不包括
衍生物
$
$
$
$
$
股权证券
$
$
$
$
$
抵押贷款偿还权
衍生品
计量的总资产 按公允价值计算
经常性基础
$
$
$
$
$
负债
衍生品
$
$
(17,000 )
$
$
$
(17,000 )
计量的总负债 按公允价值计算
经常性基础
$
$
(17,000 )
$
$
$
(17,000 )
自2023年第一季开始，本公司已选择公允价值方案 新批出按揭贷款-
出售。这 选举做得更好 与 管理层 的 投资组合来自 一家企业 透视。AS 12月的 31, 2022, 这个
公司尚未选择公允价值选项 持有待售资产组合中的任何贷款。
持有待售贷款按公允价值计量
按公允价值计量的待售贷款已计价。 以二级市场价格为基础。这些贷款 被归类为二级。
这个 以下是 表摘要 不同之处在于 在.之间 集合会 价值 以及 未付总额 本金 平衡 为
按揭贷款以持有待售贷款计量 按公允价值计算，截至2023年12月31日。
(单位：千)
2023年12月31日
未付总额
公允价值
本金余额
差异化
持有待售贷款
$
$
$
截至该年度为止 2023年12月31日， 抵押公允价值 持有待售贷款 选出的公司
公允价值选项不被认为是实质性的。
下列公允价值信息 表不是截止到期末，而是截止到 公允价值计量的日期
在截至2023年12月31日的年度内录得， 2022年和2021年 并不包括非经常性公允价值计量 的
不再有未清偿资产 截至报告日期。
234
截至12月底止的年度 31, 2023
(单位：千)
1级
2级
3级
总计
非经常性公允价值 测量
资产
资产减值
贷款
[1]
$
$
$
$
$
(3,157 )
拥有的其他房地产
[2]
(1,516 )
其他止赎资产
[2]
(28 )
计量的总资产 按公允价值按非经常性基础计算
$
$
$
$
$
(4,701 )
[1]主要涉及某些减值抵押品依赖贷款。 减值乃按公允价值计量。 抵押品，也就是
从考虑价格的估价中得出 在观察到的涉及类似资产的交易中 地点。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
[2]表示丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值 减记到其交易会的其他抵押品 价值。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
截至12月底止的年度 31, 2022
(单位：千)
1级
2级
3级
总计
非经常性公允价值 测量
资产
资产减值
贷款
[1]
$
$
$
$
$
(2,067 )
拥有的其他房地产
[2]
(1,026 )
其他止赎资产
[2]
(1 )
持有待售的长期资产
[3]
(2,155 )
计量的总资产 按公允价值按非经常性基础计算
$
$
$
$
$
(5,249 )
[1]主要涉及某些减值抵押品依赖贷款。 减值乃按公允价值计量。 抵押品，也就是
从考虑价格的估价中得出 在观察到的涉及类似资产的交易中 地点。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
[2]表示丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值 减记到其交易会的其他抵押品 价值。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
[3]表示持有待售长期资产的公允价值。 减记到其公允价值。
截至12月底止的年度 31, 2021
(单位：千)
1级
2级
3级
总计
非经常性公允价值 测量
资产
资产减值
贷款
[1]
$
$
$
$
$
(3,721 )
拥有的其他房地产
[2]
(1,579 )
其他止赎资产
[2]
(33 )
持有待售的长期资产
[3]
(5,320 )
商标
[4]
(5,404 )
计量的总资产 按公允价值按非经常性基础计算
$
$
$
$
$
(16,057 )
[1]主要与某些减值抵押品依赖贷款有关。 减值乃按公允价值计量。 抵押品，这是
是从考虑到以下因素的评估得出的 涉及类似资产的观察交易的价格 在相似的地点。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
[2]表示丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值 减记到其交易会的其他抵押品 价值。销售成本为
不计入报告的公允价值金额。
[3]表示持有待售长期资产的公允价值。 减记到其公允价值。
[4]表示商标因减记而产生的公允价值 关于减损。
235
下表显示了级别的变化 3公允计量的资产和负债 按年度经常性计算的价值
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
截至12月底止的年度 31, 2023
MBS
其他
分类
分类
Cmos
MBS
其他
作为债务
作为债务
分类
分类
证券
证券
证券
作为交易
作为交易
分类为
抵押贷款
可用-
可用-
帐户债务
帐户债务
交易账户
服务
总计
或有条件
总计
(单位：千)
供出售
供出售
证券
证券
债务证券
权利
资产
考虑事项
负债
1月1日的余额， 2023
$
$
$
$
$
$
$
$
$
收益(亏损)包含在
收益
(2 )
(40 )
(11,589 )
(11,631 )
包括在保险单内的损益
(5 )
(5 )
加法
销售额
(1,269 )
(1,269 )
聚落
(100 )
(112 )
(101 )
2023年12月31日的余额
$
$
$
$
$
$
$
$
$
未实现收益的变动
(亏损)计入收益
与仍持有的资产有关
2023年12月31日
$
$
$
$
(1 )
$
$
(529 )
$
(512 )
$
$
截至12月底止的年度 31, 2022
MBS
其他
其他
分类
分类
Cmos
MBS
证券
作为债务
作为债务
分类
分类
分类
证券
证券
作为交易
作为交易
作为交易
抵押贷款
可用-
可用-
帐户债务
帐户债务
帐户债务
服务
总计
或有条件
总计
(单位：千)
供出售
供出售
证券
证券
证券
权利
资产
考虑事项
负债
2022年1月1日的余额
$
$
$
$
$
$
$
$
(9,241 )
$
(9,241 )
收益(亏损)包含在
收益
(2 )
(73 )
包括在保险单内的损益
(15 )
(15 )
加法
聚落
(100 )
(88 )
(188 )
2022年12月31日的余额
$
$
$
$
$
$
$
$
$
未实现收益的变动
(亏损)计入收益
与仍持有的资产有关
2022年12月31日
$
$
$
(2 )
$
$
(23 )
$
$
$
$
截至12月底止的年度 31, 2021
MBS
其他
分类
Cmos
证券
作为债务
分类
分类
证券
作为交易
作为交易
抵押贷款
可用-
帐户债务
帐户债务
服务
总计
或有条件
总计
(单位：千)
供出售
证券
证券
权利
资产
考虑事项
负债
1月1日的余额， 2021
$
$
$
$
$
$
$
计入收益的收益(亏损)
(1 )
(101 )
(10,216 )
(10,318 )
包括在保险单内的损益
(13 )
(13 )
加法
(9,241 )
(9,241 )
聚落
(175 )
(107 )
(282 )
2021年12月31日的余额
$
$
$
$
$
$
(9,241 )
$
(9,241 )
包含的未实现收益(亏损)变动
与12月31日仍持有的资产有关的收益，
2021
$
$
(1 )
$
(45 )
$
$
$
$
236
损益(已实现和 未实现)计入 截至2023年12月31日的年度， 2022年和2021年的级别
3.上一年度包括的资产和负债 表在合并报表中报告 具体操作如下：
2023
2022
2021
总计
未实现的变化
总计
未实现的变化
总计
未实现的变化
得(损)利
得(损)利
得(损)利
得(损)利
得(损)利
得(损)利
包括在内
与资产相关的静止
包括在内
与资产相关的静止
包括在内
与资产相关的静止
(单位：千)
盈利
在报告日持有
盈利
在报告日持有
盈利
在报告日持有
按揭银行业务
$
(11,589 )
$
(529 )
$
$
$
(10,216 )
$
交易账户（亏损）利润
(42 )
(71 )
(21 )
(102 )
(46 )
其他营业收入
总计
$
(11,631 )
$
(512 )
$
$
$
(10,318 )
$
以下是 表包括 定量信息 发生重大 不可观测的输入 习惯于 导出 公允价值 级 3
文书，不包括该等文书 对于它， 无法观察到的输入不是 由开发的 公司，如 价格
之前的交易和/或未调整的第三方定价 资料来源分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
公允价值在
(单位：千)
2023
估价技术
不可观测的输入
加权平均(范围)[1]
CMO‘s-交易
$
贴现现金流模型
加权平均寿命
产率
%
提前还款速度
%
其他--交易
$
贴现现金流模型
加权平均寿命
产率
提前还款速度
投资组合中持有的贷款
$
[2]
外部评估
理发适用于
外部评估
% (
% -
%)
拥有的其他房地产
$
[3]
外部评估
理发适用于
外部评估
.0%
[1]
重要不可观测输入的加权平均值 用于制定第3级公允价值计量 按相对公允价值计算。
[2]
未进行减记的投资组合中持有的贷款 对外部评估的评价不在此表之外。
[3]
其他未进行理发的房产 对外部评估的评价不在此表之外。
公允价值在
(单位：千)
2022
估价技术
不可观测的输入
加权平均(范围)[1]
CMO‘s-交易
$
贴现现金流模型
加权平均寿命
产率
% (
% -
%)
提前还款速度
% (
% -
%)
其他--交易
$
贴现现金流模型
加权平均寿命
产率
提前还款速度
投资组合中持有的贷款
$
[2]
外部评估
理发适用于
外部评估
% (
.0% -
%)
拥有的其他房地产
$
[3]
外部评估
理发适用于
外部评估
% (
.0% -
.0%)
[1]
重要不可观测输入的加权平均值 用于制定第3级公允价值计量 按相对公允价值计算。
[2]
未进行减记的投资组合中持有的贷款 对外部评估的评价不在此表之外。
[3]
其他未进行理发的房产 对外部评估的评价不在此表之外。
237
.
以下为 的描述 的 公司估值 用方法 对于资产 和负债 测量时间为 公允价值。 这个
披露要求不包括某些金融工具和所有 非金融工具。因此，公平值总额
所披露的金融工具金额 不代表管理层对潜在风险的估计 公司的价值。
交易账户债务证券和可供出售的债务证券
●
到期日国债曲线。 这些证券是保密的 作为2级。 美国财政部 账单被分类为 级别1，在给定
高交易量和基于这些因素的定价 交易。
●
代理机构 证券， 哪一个 公平 价值 是 基于 在……上面 一个 主动型 兑换 市场 和 在……上面 引自 市场 价格 为 相似的
证券。美国机构证券被归类为 2级。
●
包括 市政 债券 这个 债券 是 隔离 和 这个 喜欢 特性 四分五裂 vt.进入，进入 专一 扇区。 市场
中使用的输入 评估过程包括所有或 以下部分内容： 交易、投标价或 价差，双边市场，
报价、基准曲线包括但不包括 仅限于国债基准，伦敦银行同业拆借利率 和掉期曲线、市场数据馈送
这样的 就像那些 获取自 市政市场 消息来源： 折扣和 资本 差饷、 和受托人 报告。这个 市政
债券被归类为二级债券。
●
价值 派生的 从… 相似的 债券 已定义 通过 学分 品质 和 市场 扇区。 他们的 公平 价值 整合了 一个 选择权
调整后的价差。这个 机构MBS被归类 作为2级。 其他机构MBS 例如GNMA 波多黎各连续剧 是
使用内部准备的定价矩阵定价，其中报价来自当地经纪商和交易商。这些特殊的MBS是
被列为3级。
●
理论性 价值 派生的 从… 相似的 债券 已定义 通过 学分 品质 和 市场 扇区 和 为 哪一个 公平 价值
整合了 一个 选择权 调整后 散开。 这个 选择权 调整后 展开 型号 包括 提前还款 和 波动性
假设， 收视率 (完整) 贷款 抵押品) 和 展开 调整。 这些 Cmos 是 分类 AS 水平 2. 其他
Cmos，到期 致他们的 流动性有限， 都是保密的 AS级别 3个截止日期 发送到 不足之处 输入信息，如 在执行时 交易，
信用信息和现金流。
●
工具，这些证券被分类为水平 2.
●
公司证券，这些证券类型的报价是从经纪商那里获得的。鉴于所报的价格
是购买类似的工具或不交易高流动性的 市场，这些证券被归类为2级。给定 那就是
公平 价值 曾经是 估计 基于 在……上面 a 折扣 现金 流动 型号 使用 看不见 输入， 仅限利息 条带 是
被列为3级。
股权证券
权益 证券 是 主要由以下部分组成 的 股票 在……里面 封闭式和 不限成员名额的共同 资金 和 其他 股权 证券。
封闭式基金 在纽约证券交易所交易 二级市场位于 这些股票的市值。 开放式基金被考虑 为了保持流动性，
因为投资者可以不断地向该基金出售他们的股票，并以资产净值定价。 共同基金被归类为第二级。其他股权
的证券 不要 贸易 高流动性 市场 亦分类 AS级别 2、除 对一个人来说 股本证券 是的，是的。 没有
可轻易厘定的公平值，并属投资 公司以NAV为衡量标准。
抵押贷款偿还权
238
抵押贷款 服务 权利 （“管理层代表”） 做 不 贸易 在……里面 一个 主动型 市场 使用 易如反掌 可观察到的 价格。 MSR 是 定价 使用 a
贴现现金 流动模型 已执行的估值 由. 第三方。 打折的 现金流 模型结合了 假设
市场 与会者 会不会 使用 在……里面 估算 未来 网络 服务 收入， 包括 投资组合 特点， 提前还款
假设、折扣 违约率、拖欠率 丧失抵押品赎回权 租金，迟交 收费，其他 辅助收入， 成本 服务和 其他
经济因素。 提前还款速度 进行了调整 对于 贷款的特点 和产品组合 行为。 由于 看不见的东西
某些估值输入的性质，MSR是 被列为3级。
衍生品
利息 率 帽子 和 已编制索引 选项 是 交易 在……里面 非处方药 主动型 市场。 这些 衍生物 是 已编制索引 至 一个
可观察的利率基准，如 作为LIBOR或股票指数， 并使用 收入法根据目前
价值 和 选择权 定价 模型 使用 可观察到的 投入。 其他 衍生物 是 液体 和 有 引自 价格， 这样的 AS 转发
合同或 “要成为 已宣布的证券“ (“TBA”)。全 其中 衍生品是 分类为 2级。 不履行的义务 风险是
使用内部开发的模型确定 考虑一下抵押品 持有，剩余的 术语，以及 该公司的信誉
实体，即 熊市 风险，以及 可用用途 公共数据 或内部开发的 相关数据 到当前 传播的是 表示他们的
违约概率。
或有对价负债
集市 的价值 临时工 对价，这是 涉及到 分红付款 这可能会 应支付的 至 K2以上 为期三年的
期间，曾是 根据计算得出的 在一个 贴现现金 流动技术 使用 概率加权平均 从… 可能出现的情况。
这种或有对价被归类为水平 3.
资产组合中持有的依赖抵押品的贷款
减损是 根据以下标准进行测量 公允价值 抵押品的价值， 它是派生的 从评估结果来看 考虑到
价格 在……里面 观察到的 交易记录 涉及 相似的 资产 在……里面 相似的 位置 和 哪一个 可能 BE 主题 至 内部 调整。
这些抵押品依赖贷款被归类为Level 3.
按公允价值计量或按公允价值计量的贷款 成本或市场的较低者
贷款 持有待售计量 在交易会上 价值 或衡量 在 较低的 成本 或市场 批出的贷款占 基于 二次 市场
价格该等贷款分类为第二级。
拥有的其他房地产和其他止赎资产
其他 真实 产业 拥有 包括 真实 产业 属性 确保安全 抵押贷款， 消费者， 和 商业广告 贷款。 其他 丧失抵押品赎回权
资产主要包括汽车 获得汽车贷款。这个 的公允价值 止赎资产可能是 使用外部
评估、经纪人价格意见或 内部估值。 这些丧失抵押品赎回权的资产被分类为 3因为他们是受制于 至
内部调整。
ROU资产和租赁改进
减值乃根据以下分租租金价值计量 受战略调整影响的分支机构 重新调整
PB的纽约地铁分支网络。 这些ROU资产和租赁改进是 被列为3级。
持有待售的长期资产
这个 公司 评估 为 损伤 它的 长寿 资产， 什么时候都行 活动 或 变化 在……里面 环境 指示 那 这个
账面金额 资产可能不会 可回收和记录 为……减记 两者之间的区别 账面金额和
公允价值减去出售成本。这些寿命很长的 持有待售资产被归类为水平 3.
商标
商标减值减记 是建立在起源中止的基础上的 通过电子贷款平台。这个商标是
被列为3级。
239
附注29--金融工具的公允价值
集市 的价值 金融工具 是 金额 这是一个 资产或 义务可以 被交换 在一个 当前交易
之间 心甘情愿 派对， 其他 比 在……里面 a 被迫 或 清算 sale. 为 那些 金融 仪器 使用 不是 引自 市场 价格
可用公允价值已使用Present进行了估计 价值计算或其他估值技术 作为管理层的
对当前经济状况的最佳判断，包括贴现率、对未来现金流的估计和提前还款
假设。其中许多 估计涉及各种假设和 可能与以下内容显著不同 可能达到的金额 已实现
在实际交易中。
这个 公平 值 反射 此处 有 vbl.已 已确定 基于 在……上面 这个 现行 率 环境 在… 十二月 31, 2023 和
2022年12月31日，作为 适用因兴趣不同 利率环境，公允价值 估计值可以显著不同， 特别是对于
一定的 固定的 率 金融 乐器。 在……里面 此外， 这个 公平 值 已提交 做 不 尝试 至 估算 这个 价值 的 这个
公司的费用 产生业务和 预期未来业务 活动，即 是他们 不要 代表 公司的
值作为 一家持续经营的公司。 有 没有变化 公司估值 方法和投入 用于估计
各类金融资产的公允价值， 不按公允价值计量的负债。
下表列出了 账面价值和估计公允价值 金融工具的价值及其 本级
集市 价值层次结构。 集合体 公允价值 数额： 金融界 披露的文书 不要 代表管理层
对公司潜在价值的估计。
240
2023年12月31日
携带
测量的
(单位：千)
金额
1级
2级
3级
在资产净值
公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项
$
$
$
$
$
$
货币市场投资
交易账户债务证券，不包括 衍生物
[1]
可供出售的债务证券
[1]
持有至到期的债务证券：
美国国债
$
$
$
$
$
$
波多黎各的义务、国家和政治
细分
抵押贷款债券--联邦机构
全资拥有的法定商业信托中的证券
债务证券总额 持有至到期
$
$
$
$
$
$
股权证券：
FHLB股票
$
$
$
$
$
$
FRB股票
其他投资
总股本证券
$
$
$
$
$
$
持有待售贷款
$
$
$
$
$
$
投资组合中持有的贷款
抵押贷款偿还权
衍生品
2023年12月31日
携带
测量的
(单位：千)
金额
1级
2级
3级
在资产净值
公允价值
财务负债：
存款：
活期存款
$
$
$
$
$
$
定期存款
总存款
$
$
$
$
$
$
根据回购协议出售的资产
$
$
$
$
$
$
应付票据：
联邦住房金融局取得进展
$
$
$
$
$
$
无担保优先债务证券
次级递延利息债券
(与信托优先证券有关)
应付票据共计
$
$
$
$
$
$
衍生品
$
$
$
$
$
$
[1]
见合并财务报表附注28 按金融资产类别及其层次划分的公允价值 水平。
241
2022年12月31日
携带
测量的
(单位：千)
金额
1级
2级
3级
在资产净值
公允价值
金融资产：
现金和银行到期款项
$
$
$
$
$
$
货币市场投资
交易账户债务证券，不包括 衍生物
[1]
可供出售的债务证券
[1]
持有至到期的债务证券：
美国国债
$
$
$
$
$
$
波多黎各的义务、国家和政治
细分
抵押抵押贷款 义务--联邦机构
全资拥有的法定商业信托中的证券
债务证券总额 持有至到期
$
$
$
$
$
$
股权证券：
FHLB股票
$
$
$
$
$
$
FRB股票
其他投资
总股本证券
$
$
$
$
$
$
持有待售贷款
$
$
$
$
$
$
投资组合中持有的贷款
抵押贷款偿还权
衍生品
2022年12月31日
携带
测量的
(单位：千)
金额
1级
2级
3级
在资产净值
公允价值
财务负债：
存款：
活期存款
$
$
$
$
$
$
定期存款
总存款
$
$
$
$
$
$
根据回购协议出售的资产
$
$
$
$
$
$
其他短期借款
[2]
应付票据：
联邦住房金融局取得进展
$
$
$
$
$
$
无担保优先债务证券
次级递延利息债券
(与信托优先证券有关)
应付票据共计
$
$
$
$
$
$
衍生品
$
$
$
$
$
$
[1]
见合并财务报表附注28 按金融资产类别及其层次划分的公允价值 水平。
[2]
见合并财务报表附注17 用于其他短期借款的构成。
12月31日发放信贷的名义承诺额， 2023年和2022年12月31日是$
分别， ，并代表 未使用的部分 信贷安排 授予客户。 名义金额 的字母数 贷方为
2023年12月31日和2022年12月31日是$
在发生不履行义务的情况下需要支付。提供信用证和信用证的承诺的公允价值，它们是
根据进入这些项目所收取的费用 协议，对大众来说并不重要 财务报表。
242
附注30-雇员福利
BPPR的某些员工受三项保险 非缴费固定收益养老金计划， 波多黎各人民银行
退休计划和两个恢复计划( “退休金计划”)。 养老金福利以年龄、年限为基础。 信用服务，
和最终平均薪酬。
养老金 计划是 目前已关闭至 新员工 以及 应计利润 好处是 冻结到 所有参与者。这个 养老金计划‘
效益公式 是基于 在一个 百分比 期末平均 薪酬和 几年来 服务方式 的 计划冻结 约会。正常
未达到退休年龄的 退休计划 是65岁吗？ 带着5年 尽职尽责。养老金 成本由资金支付 按照. 最小值
资助标准 在 员工退休 收入保障 行为 1974年(“ERISA”)。 项下的利益 养老金 计划是
受制于 美国 和波多黎各 RICO国内收入 代码限制 浅谈补偿 和福利。 恢复中的福利 平面图
恢复收益 到选定对象 员工是 受限于 The Banco Popular de 波多黎各 退休计划 由于 美国和
波多黎各 国内收入 代码限制 以及一个 薪酬定义 这不包括 根据规定递延的金额 至不合格
安排好了。
在……里面 加法 至 提供 养老金 好处， BPPR 提供 一定的 健康状况 关怀 优势 为 一定的 退休 员工 ( “OPEB
计划“)。 正式员工 BPPR， 以前聘用过 2月1日， 2000年5月 获得资格 为了健康 护理福利， 前提是他们
在BPPR工作期间达到退休年龄。
这个 公司的 供资 政策是 至 制作 年度供款 至 这个 养老金计划， 必要时， 在数量上 这完全是
为到期的所有福利拨备 这些计划。
本公司的退休金投资策略 就是投资于一个 谨慎的态度，为独家 提供利益的目的
给参与者。定义良好的内部结构具有 已建立以开发和实施 风险可控的投资策略
它的目标是 产生一个总回报， 当与BPPR的贡献结合在一起时 该基金，将维持 基金的能力
与所有人见面 必需的福利义务。 风险可控 通过多样化的 资产类型，如 作为对以下项目的投资 国内和
国际股票和固定收益。
股票投资包括各种类型的股票和指数基金。另外，这一类别 包括Popular，Inc.的S普通股。固定
收入 投资包括 美国政府 证券 和 其他美国 机构的义务， 公司 债券、抵押贷款 贷款，
抵押贷款支持证券 和索引 基金，其中 其他。一个 指定的委员会 定期审阅 演出 的
养老金 计划‘ 投资 和 资产 分配。 这个 受托人 和 这个 钱 经理们 是 允许 至 锻炼 投资
自由裁量权，主体 到极限 创建者 养老金 计划的投资 政策。这个 计划被禁止 基金经理 进入
衍生产品交易，除非获得 受托人。
这个 总括 预期 长期 资产收益率假设 反映出 这个 平均费率 的 收益 预期 在……上面 这些资金
投资或 至 被投资 提供 对于 包括的好处 在 福利义务。 假设 一直以来都是 由以下人员确定
反思 期望值 关于 未来 费率 的 退货 为 这个 平面图 资产， 使用 考虑 vt.给出 至 这个 分布 的 这个
按资产划分的投资 类和 历史利率 每次都要退货 单个资产类别。 这个过程是 至少重新评估 在An上
按年计算，如市场、精算和经济 情况变化，调整回报率 可能会出现。
这个 养老金 平面图 加权 平均值 资产 分配 AS 的 十二月 31, 2023 和 2022 和 这个 已批准 资产 分配
下表汇总了按资产类别分列的范围。
最低分配额度
最高分配额度
2023
2022
权益
%
%
%
%
债务证券
%
%
%
%
流行的相关证券
%
%
%
%
现金和现金等价物
%
%
%
%
243
以下表格集 一层一层地，在内部 公允价值等级， 养老金计划的资产为 12月份的公允价值 31, 2023
和2022年。投资 按净值测量 每股资产价值 (“资产净值”)为 一个实际的权宜之计 未被归类 在集市上
值层次结构，但提出的目的是为了协调 这些计划的资产。
2023
2022
(单位：千)
1级
2级
3级
测量的
在资产净值
总计
1级
2级
3级
测量的
在资产净值
总计
美国的义务
政府，其机构，
国家和政治
细分
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
公司债券和
债券
股权证券--普通证券
库存
股票证券--ETF
外国混合信托
资金
共同基金
抵押贷款支持证券
现金和现金等价物
应计投资收益
总资产
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
244
活跃市场的收盘价 在其中交易的证券被使用 来评估这些投资的价值。
以下是对估值方法的描述 用于按公允价值计量的投资：
●
政府及其机构的义务基于 活跃的外汇市场和市场报价 对于类似的
证券美国 机构结构 注 是 价格取决 在……上面 债券的 理论价值 从类似 债券 定义
信用质量 和市场部门 为了. 这就是 公允价值 集成了一个 期权调整价差 在派生中 他们的集市
价值。 公允价值 市政债券 都是基于 交易数据： 这些工具报告了 市政证券
规则制定委员会(“MSRB”) 交易报告系统 或可比债券 从相同的 发行人和信贷 质量。
这些证券被归类为2级，但以下情况除外 被衡量的政府指数基金 在NAV。
●
在活跃的市场中 债券是在哪个地方交易的。这些 证券被分类为级别 2，但
c
Orporate债券
以资产净值衡量的基金。
●
和高流动性被归类为1级。
●
市场。高流动性ETF被归类为1级，而 流动性较差的ETF被归类为2级。
●
●
2级。
●
因为它是按需提供或到期提供 短期内成熟。现金及现金等价物分类为 1.
●
由于缺乏可观察的投入， 与仪器特定属性相关， 这些被报告为3级。
上述估值方法可能产生的公允价值计算可能无法反映可变现净值， 反射
未来的公允价值。此外，尽管本计划认为其估值方法适当且与其他市场
参赛者、 使用 的 不同 方法论 或 假设 确定 这个 公允价值 的 某些财务方面 仪器可以
导致报告时采用不同的公允价值计量 约会。
下表显示了级别的变化 3按公允价值计量的资产。
245
(单位：千)
2023
2022
年初余额
$
$
采购、销售、发行和结算(净额)
(985 )
年终余额
$
$
有几个
截止的年数 十二月三十一日， 2023年和 2022年那里 是
二零二三年及二零二二年十二月三十一日。
持有的普通股股份信息 养老金计划在表中提供， 下面是。
(单位：千股，股数信息除外)
2023
2022
Popular公司普通股股份
Popular，Inc.普通股公允价值 库存
$
$
支付给大众股票的股息， Inc.计划持有的普通股
$
$
下表列出了Net的组件 截至年度的定期福利成本 2023年12月31日、2022年和2021年。
养老金计划
OPEB计划
(单位：千)
2023
2022
2021
2023
2022
2021
(单位：千)
服务成本
$
$
$
$
$
$
其他运营费用：
利息成本
计划资产的预期回报
(34,365 )
(35,388 )
(38,679 )
确认精算损失净额
(2,212 )
定期净成本(收益)
$
$
(545 )
$
(3,810 )
$
$
$
其他调整
总成本(收益)
$
$
(545 )
$
(3,810 )
$
$
$
246
下表列出了各计划的汇总情况和合并财务报表中确认的金额
在2023年12月31日和2022年12月31日。
养老金计划
OPEB计划
(单位：千)
2023
2022
2023
2022
福利义务的变化：
年初的福利义务
$
$
$
$
服务成本
利息成本
精算(收益)/损失
[1]
(194,473 )
(1,180 )
(39,479 )
已支付的福利
(40,790 )
(48,022 )
(6,384 )
(6,619 )
其他调整
年终福利义务
$
$
$
$
计划资产之公平值变动：
年初计划资产的公允价值
$
$
$
$
计划资产的实际回报率
(192,807 )
雇主供款
已支付的福利
(40,790 )
(48,022 )
(6,384 )
(6,619 )
计划资产年终公允价值
$
$
$
$
计划的资金状况：
年终福利义务
$
(635,794 )
$
(628,175 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
计划资产年终公允价值
年底资金到位情况
$
$
(8,290 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
累计其他全面收益确认的金额 损失：
净亏损/（收益）
(25,454 )
(26,486 )
其他综合损失（AOCL）
$
$
$
(25,454 )
$
(26,486 )
净（负债）资产对账：
年初净负债
$
(8,290 )
$
$
(118,336 )
$
(159,958 )
年初在AOCL确认的金额， 税前
(26,486 )
年初预付(负债)金额
(144,822 )
(146,965 )
总收益 成本
(18,648 )
(4,061 )
(4,476 )
投稿
年终预付(负债)金额
(142,499 )
(144,822 )
在AOCL确认的金额
(200,094 )
(243,434 )
年终净资产/(负债)
$
$
(8,290 )
$
(117,045 )
$
(118,336 )
[1]
2023年，养恤金计划的重要组成部分 精算收益主要与较高的投资回报有关 部分计划资产的公允价值
因债务增加而被抵销 降低单一加权平均贴现率。 对于OPEB计划，重要组成部分
改变福利义务的精算收益是 主要与年人均假设有关 最终改善了资金状况
以及与人口普查数据更新和计划相关的收益 比预期更好的体验被 贴现率下降。2022年，
养恤金计划精算收益的重要组成部分 这改变了利益义务，主要与 到增加的单人
加权平均贴现率部分抵消 计划资产的公允价值回报率较低。适用于OPEB 计划重要的组成部分
变更给付义务的精算收益主要是 与贴现率的增加和 年终人均申领假设
低于预期的部分抵消 根据更新后的医疗保健费用趋势假设 以反映通货膨胀的压力
医疗保健行业。
247
下表显示了累计的其他 截至12月底止年度税前综合亏损(“AOCL”)
31、2023年和2022年。
(单位：千)
养老金计划
OPEB计划
2023
2022
2023
2022
年初累计其他综合损失
$
$
$
(26,486 )
$
AOCL增加（减少）：
年内确认：
精算损失摊销
(21,465 )
(15,644 )
本年度内之溢利：
精算（收益）/损失净额
(21,875 )
(1,180 )
(39,479 )
总(减)增 在AOCL中
(43,340 )
(39,479 )
年末累计其他综合损失
$
$
$
(25,454 )
$
(26,486 )
公司估计 服务 和利息成本 组件使用 全收益曲线 办法 估计这些
组件 通过 应用 特定点 费率 沿着 成交量 曲线 用于 这个 的决定 这个 福利义务 至 他们的
潜在的预计现金流。
至 确定 效益 义务 在… 年 结束， 这个 公司 使用 a 加权 平均值 的 每年一次 现货 费率 套用 至 未来
截至2023年12月31日止年度的预期现金流量 和2022年。
以下是 表呈列 折扣 费率和 假定健康 护理费用 趋势费率 习惯于 确定 福利义务
和计划的净定期福利成本：
养老金计划
OPEB计划
加权平均假设用于
确定项目的净定期收益成本
截至12月31日的年度：
2023
2022
2021
2023
2022
2021
福利债务贴现率
%
%
%
%
%
%
服务成本贴现率
不适用
不适用
不适用
%
%
%
利息成本贴现率
%
0 -
%
%
%
%
%
计划资产的预期回报
0 -
%
0 -
%
0 -
0
%
不适用
不适用
不适用
初始医疗费用趋势率
不适用
不适用
不适用
%
%
%
最终医疗费用趋势率
不适用
不适用
不适用
%
%
%
那一年的终极趋势 达到了费率
不适用
不适用
不适用
养老金计划
OPEB计划
加权平均假设用于确定 福利义务在
12月31日：
2023
2022
2023
2022
福利债务贴现率
-
%
-
%
%
%
初始医疗费用趋势率
不适用
不适用
%
%
最终医疗费用趋势率
不适用
不适用
%
%
那一年的终极趋势 达到了费率
不适用
不适用
248
下表提供了计划的计划信息，这些计划的预计福利义务和累计福利义务超过
截至12月31日止年度的计划资产， 2023年和2022年。
养老金计划
OPEB计划
(单位：千)
2023
2022
2023
2022
预计福利义务
$
$
$
$
累积利益义务
计划资产的公允价值
这个 下表 提供信息 对于计划 有计划地 中的资产 超过 它的 预计收益 义务和 累积
12月31日终了年度的福利债务， 2023年和2022年。
养老金计划
OPEB计划
(单位：千)
2023
2022
2023
2022
预计福利义务
$
$
$
$
累积利益义务
计划资产的公允价值
该公司预计将支付以下缴款 截至十二月底止年度内的计划 31, 2024.
(单位：千)
2024
养老金计划
$
OPEB计划
$
预计将从2010 - 2011两年期养恤金支付的养恤金 提出了今后十年的规划 在下面的表格中。
(单位：千)
养老金计划
OPEB计划
2024
$
$
2025
2026
2027
2028
2029 - 2033
249
下表列示了 计划的资产和负债 31、2023年和2022年。
养老金计划
OPEB计划
(单位：千)
2023
2022
2023
2022
非流动资产
$
$
$
$
流动负债
非流动负债
储蓄计划
这个 公司 也 提供 已定义 贡献 储蓄 平面图 根据 至 部分 1081.01(d) 的 这个 Puerto Rico 内部
收入 代码 和 部分 401(k) 的 这个 美国 内部 收入代码， AS 适用，适用于 基本上 全 这个 员工 的 这个
公司。投资 在 计划是 学员指导和雇主 相匹配的捐款 已确定 基于 这个
具体条文 每一个 计划。员工 都是完全的 归属于 雇主的 在此之后的分担 五年 尽职尽责。 成本 的
在截至以下年度的年度内提供这些福利 2023年12月31日是$
这个 搁置的计划
)股份 属于普通的 库存 的 这个 公司与 一个市场 的价值 大约
$
250
附注31--每股普通股净收益
这个 下表 集合 第四， 计算 网络 每项收入 普通股 (“EPS”)，基本 并被稀释， 对于 年份 告一段落
2023年12月31日、2022年和2021年：
(单位为千，每股信息除外)
2023
2022
2021
净收入
$
$
$
优先股股息
(1,412 )
(1,412 )
(1,412 )
适用于普通股的净收益
$
$
$
平均已发行普通股
平均潜在稀释普通股
普通股平均流通股--假设稀释
基本每股收益
$
$
$
稀释每股收益
$
$
$
潜在普通股包括根据股票期权的假定行使而发行的普通股股份，限制性股票
和 性能 分享 奖项 使用 这个 财政部 库存 方法。 这 方法 假定 那 这个 潜力 常见 股票 是
已发布，并 收益 从锻炼中， 此外 发送到 金额 补偿成本 归因于 未来的服务， 使用的是 至
在行权日购买普通股。潜在普通股发行数量和发行数量之间的差额
这些股票 属于普通的 库存 购买的是 添加为 增量共享 至 实际的 数量 流通股 至 算出
稀释 收益 每 分享。 搜查令， 库存 选项， 受限 库存 和 性能份额 奖项， 如果 任何， 那 结果 在……里面 较低
潜在普通股 已发行的股份多于 普通股 在国库项下购买 库存方法为 不包括在 这个
稀释每股收益的计算 因为它们被纳入会对收益产生反稀释效应 每股普通股。
251
附注32--与客户签订合同的收入
下表列出了 该公司的收入来源 从与客户的合同中 按可报告的细分市场 年份
截至2023年12月31日
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
BPPR
广受欢迎的美国
BPPR
广受欢迎的美国
BPPR
广受欢迎的美国
存款账户手续费
$
$
$
$
$
$
其他服务费：
借记卡费用
保险费，不包括再保险
信用卡费用，不包括滞纳金和会员费 收费
投资产品的销售和管理
信托费
总营收来自 与客户签订合同
[1]
$
$
$
$
$
$
[1]该数额包括部门间交易#美元。
.0 百万，$
2000万美元和$
2023年、2022年和2021年。
来自与以下公司的合同的收入 客户在以下情况下被识别： 或者说，表演 义务通过以下方式履行 该公司由
正在转移 承诺的服务 至 顾客们。 A 服务是 转接至 客户 何时，或 作为， 客户获得
控制 的 那 服务。 A 履行义务 可能 BE 满足于 时间 或 在… a 点 在……里面 时间到了。 来自以下方面的收入 a 性能
已履行的义务 随着时间的推移 是公认的 基于 这些服务 他们有 已渲染 到目前为止。 来自以下方面的收入 一场演出
在某一时间点履行的义务 当客户获得对 服务。交易价格，或
收入的数额 被认可，反映了 公司预期的对价 有资格 以…为交换 对于那些承诺过的人
服务。在确定交易价格时，该公司会考虑可变对价的影响。可变考虑事项
已包括在内 在 成交价 只是为了 广度 是 很可能是一个 重大逆转 在 金额 累计收入
认可遗嘱 不会发生的。 地铁公司 是 主体输入 一笔交易 如果是的话 取得控制权 的 指定货品 或服务
之前 转移 至 顾客 如果 公司法 作为校长， 收入是 提交于 毛利率 金额
考虑到它希望 有权而不 已扣除任何相关费用。论 另一方面，该公司是
代理，如果它不能控制 转让前指定的货物或服务 对客户来说。如果 该公司的职能是
作为代理商，收入以以下金额表示 它预期有权获得的对价， 扣除相关费用后的净额。
以下是对性质和时机的描述 来自与客户的合同的收入流：
存款账户手续费
服务 收费 在……上面 存款 帐目 是 赢得的 在……上面 零售 和 商业广告 存款 活动 和 包括， 但 是 不 有限 致，
资金不足 费用，透支 费用和 支票停止 付款手续费。 这些基于事务的 费用是 识别日期为 一分 在……里面
时间 在 发生 的 一个 活动 或 活动 或 在 这个 发生 的 a 条件 哪一个 触发器 这个 费用 考核 这个
公司在这些交易中担任委托人。
借记卡费用
借记卡手续费包括但不限于转账 手续费、附加费收入和对外交易 费 这些交易-
按基数收费 在以下位置被识别 中的一分 时间，在 发生了一种 活动或 事件或发生时 事件的发生 一种条件是
触发器 这个 费用 考核 互通立交 收费 是 公认的 在 沉降量 的 这个 借记 卡片 付款 交易记录。 这个
公司在这些交易中担任委托人。
保险费
保险费 包括但 是 不受限制 致，佣金 和应急措施 佣金。 佣金及 收费 是 公认的
当相关时 政策是有效的 自公司成立以来 不 有一个可执行的 有权 支付服务费 已完成至
约会。 一个 津贴 是 vbl.创建 为 预期 调整 至 佣金 赢得的 相关 至 政策 取消预订。 或有条件
佣金 是 已录制 在……上面 一个 应计项目 基础 什么时候 这个 金额 至 BE 收到 是 已通知 通过 这个 保险 公司。 这个
252
公司正在采取行动 作为一个 代理，因为它 安排 出售 政策和 在以下情况下收取佣金， 以及什么时候，它 成就
这笔交易。
信用卡手续费
信用卡 费用包括： 但都是 不受限制 去，换乘 费用，额外费用 卡费， 现金预付款 费用，余额 转会费，
对外交易手续费及退还款项 手续费。信用卡手续费是 在某一点上被认可 时间，在发生
活动或 一件大事。 换乘费用 是公认的 解决后 的 信用卡 支付交易。的 公司是
在这些交易中担任主要角色。
投资产品的销售和管理
费 这次销售 和行政管理 投资 产品包括， 但都是 不受限制 to，commission 收入来源： 这次销售 的
投资产品，资产管理费，承销 费用和共同基金费用。
投资产品的佣金收入自结算、交易执行和托管服务起在交易日确认
满足时， 客户取得 或处置 的权利 获得经济 效益 投资产品和
经纪合同没有固定期限， 可通过以下方式随意终止 任何一方。的 公司在这些公司中担任委托人
交易，因为它 执行服务 提供所 客户与 能力获得 或处置 的权利 获得
投资产品的经济效益。
资产 管理 收费 是 满意 完毕 时间 和 是 公认的 在……里面 欠款。 在… 合同 盗梦空间， 这个 估算 的 这个 资产
管理费 是受限的 从 包括在 这笔交易 价格自 承诺的人 考虑因素是 依赖于 这个
市场，因此 是高度易感的 对各种因素 在经理的门外 影响力。作为顾问， 经纪自营商子公司 正在演戏
作为校长。
承销费为 在某一点上被识别 随着时间的推移，当 投资产品 在中国销售 香港的公开市场 一个加价。什么时候
经纪自营商子公司是牵头公司 承销商，就是它 以代理人的身份。在……里面 转身，当它是的时候 它是一家参与承销商 正在扮演着
校长
共同基金费用， 比如配送费， 被认为是可变考虑因素 并被认识到超过 时间，就像 不确定度
须缴交的费用 收到的将被解析为资产净值 一旦确定，投资者活动就会发生。这个 承诺提供与分销相关的
服务 是 考虑 a 单人 性能 义务 AS 它 需要 这个 规定 的 a 系列 的 不同 服务 那 是
基本上相同，并且具有相同的图案 调职。当经纪自营商子公司充当分销商时，它就是在扮演
作为校长。反过来，当它充当第三方交易商时，它就是在扮演 作为一名特工。
信托费
信托费 从以下位置识别 退休计划，共同基金 行政、投资管理、受托人、第三方托管、 和监护权
和 保管服务。 这些 资产 管理服务 是 考虑 a 单人 履行义务 AS 它 需要
提供 一系列 截然不同的 服务 基本上是 一样的 并拥有 一样的 模式： 调职。 演出
义务 是 满意 完毕 时间 除 为 任选 服务 和 一定的 其他 服务 那 是 满意 在… a 点 在……里面 时间到了。
收入确认为 欠款， 当，或作为， 这些服务就提供了。 该公司是 从那时起担任校长， 作为资产
经理有义务向客户提供指定的服务，并且 拥有确定费用的最终决定权
由客户为指定服务付费。
253
附注33-租契
这个 公司进入 在……里面 这个 普通课程 的 业务 vt.进入，进入 运营和 金融 租契 为 土地， 建筑 和 设备。
这些合同通常会 不包括购买选项 或剩余价值保证。 剩余的租赁条款 的
年份 考虑各种选择 至 延长 租约： 向上 至
从以下方面获得几乎所有的经济效益 资产的使用和指导权 资产的使用情况。
地铁公司 认可使用权 资产(“ROU 资产“)和 租赁负债 相关内容 运营和 融资租赁 在ITS中
其他资产和其他负债项下的合并财务状况表。请参阅附注14
和 注意事项 19 至 这个 综合财务 声明， 分别， 为 信息 在……上面 这个 余额 这些 租赁 资产 和
负债。
公司使用 增量借款利率 贴现租赁付款的目的 对于经营和融资租赁，
因为它 没有 足够的信息来 确定费率 中隐含 租约。折扣 费率是根据 浅谈固定费率
和 完全 摊销 借款 设施 的 它的 银行业 附属公司 那 是 抵押品。 为 租契 保持 通过 非银行类
子公司，信用利差被加到这个利率上 基于与 类似的信用风险档案。
下表列出了未打折的 年营业和融资租赁现金流 以下每一个时期：
2023年12月31日
(单位：千)
2024
2025
2026
2027
2028
后来
年份
租赁合计
付款
减去：归因于
利息
总计
经营租约
$
$
$
$
$
$
$
(18,255 )
$
融资租赁
(3,494 )
下表列出了已确认的租赁成本 由该公司在综合 业务报表如下：
截至12月底止的年度 31,
(单位：千)
2023
2022
2021
融资租赁成本：
ROU资产的摊销
$
$
$
租赁负债利息
经营租赁成本
短期租赁成本
可变租赁成本
转租收入
(66 )
(37 )
(70 )
从出售和回租交易中确认的净收益
[1]
(7,007 )
总租赁成本
[2]
$
$
$
[1]
在截至2021年9月30日的季度内，该公司 确认了两个公司办公室的转移 将建筑物作为一种销售。因为这些
出售和部分回租交易被视为 按公允价值计算，出售收益的任何部分均未延期。
[2]
总租赁成本 确认为占用费用净额的一部分，但 从出售和回租中确认的净收益 以下交易：
作为其他营业收入的一部分。
这个 以下是 表格 提出 补充 现金 流动 信息 和 其他 相关 信息 相关 至 运营中 和 金融
租约。
254
截至12月底止的年度 31,
(千美元)
2023
2022
2021
为计量中包括的金额支付的现金 租赁负债：
来自经营租赁的经营现金流
[1]
$
$
$
融资租赁的营运现金流
融资租赁产生的现金流
[1]
为换取新的租赁义务而获得的净收益资产：
经营租约
[2]
$
$
$
融资租赁
加权平均剩余租期：
经营租约
年份
年份
年份
融资租赁
年份
年份
年份
加权平均贴现率：
经营租约
%
%
%
融资租赁
%
%
%
[1]
在截至2021年3月31日的季度内，该公司作出 基本租赁终止付款总额为#美元
由于战略调整而关闭了9个分支机构 PB的纽约 城域支线网络。
[2]
在截至2021年9月30日的季度内，该公司 确认租赁负债#美元
与部分回租的金额相同 两栋公司办公楼。
AS 的 十二月 31, 2023, 这个 公司 有 其他内容 运营中 租契 合约 那 有 不 还没有 已开始 使用 一个
未贴现合同金额390万美元， 将有以下租赁条款
255
附注34--基于股票的薪酬
激励计划
地铁公司须向下列雇员及董事发放数类以股票为基础的薪酬 公司和/或其任何
附属公司( “2020年激励计划 计划“)。这个 2020年激励计划 计划已替换 受欢迎的， Inc.2004年 综合激励 计划，其中
是有效的 在通过之前 2020年激励计划(The “2004年度奖励计划”及 有了2020年的激励 计划，
“激励计划”)。奖励计划下的参与者由董事会人才和薪酬委员会指定
董事(或其授权，由董事会决定)。根据激励计划，该公司已发行限制性股票和
向其员工提供绩效股票，并限制 股票和限制性股票单位(“RSU”) 致其董事。
受限制的 已授予的股票 在 激励计划 致员工 成为既得权利 基于 雇员 继续服务
使用 受欢迎. 除非 否则 述明 在……里面 一个 协议，
这个 性能份额 奖项 已批准 在……下面 这个 激励 平面图 组成 的 这个 机遇 至 接收 股票 的 很受欢迎， Inc.的
普通股，条件是公司在三年业绩周期内实现某些目标。 目标将基于
在……上面 二 度量 加权 同样： 这个 相对的 总计 股东 返回 (“TSR”) 和 这个 绝对的 返回 在……上面 平均值 有形
普普通通 股本（“ROATCE”） 进球。 这个 TSR 度量是 被认为是 BE 一个市场 条件下 ASC 718. 为 权益结算
基于奖励 在一个 市场状况， 集市 值为 确定为 的 授予日期 而且是 不是随后 修订后的基础 在……上面
实际 性能。 这个 ROATCE 公制 是 考虑 至 BE a 性能 条件 在……下面 ASC 718. 这个 公平 价值 是
根据各报告期实现ROATCE目标的可能性确定。 TSR和ROATCE指标是
平分秋色 加权和 独立工作。
这个 以下是 表格 总结 这个 受限 库存 和 性能 股票 活动 在……下面 这个 激励 平面图 为 委员 的
管理层。
256
(不是以千计)
股票
加权平均
授予日期公允价值
截至2021年1月1日的未归属资产
$
授与
业绩份额数量调整
既得
(273,974 )
被没收
(8,440 )
截至2021年12月31日未归属
$
授与
业绩份额数量调整
既得
(240,033 )
被没收
(1,625 )
截至2022年12月31日未归属
$
授与
业绩份额数量调整
既得
(243,133 )
被没收
(16,444 )
截至2023年12月31日未归属
$
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023,
; 2021 -
) 和
业绩分享(2022年-
; 2021 -
)授予管理部门 奖励计划。
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 这个 公司 公认的 $
管理激励奖，带有 税收优惠：$
百万美元，其中 税费 效益 $
获得的业绩股票为$
共$
认出了$
$
受限 库存 奖项 和 性能 股票 至 委员 的 管理 在… 十二月 31, 2023 曾经是 $
预计将在加权平均值上被识别 期限：
下表汇总了限制性股票 成员奖励计划下的活动 董事会：
(不是以千计)
单位/库存
加权平均 格兰特
日期的公平值
截至2021年1月1日的未归属资产
授与
$
既得
(20,638 )
被没收
截至2021年12月31日未归属
授与
$
既得
(25,321 )
被没收
截至2022年12月31日未归属
授与
$
既得
(39,104 )
被没收
截至2023年12月31日未归属
257
这个 股权 奖项 已批准 至 委员 的 这个 冲浪板 的 董事 的 很受欢迎， Inc. ( “董事”) 将要 背心 和 变成 非-
可被没收的 授予日期： 这样的奖项。有效 2019年5月， 所有股权奖励 授予 董事可能是 在任何一个地方支付
常见 库存 或 RSU 在… 每一个 董事 选举。 如果 RSU 是 当选， 这个 董事 可能 推迟 这个 送货 的 这个 股票 的
普通股 所依据 RSU奖 直到他们的 退休到 广度 现金 股息 支付 该公司的
已发行普通股，董事将 接收额外数量的RSU 这反映了股息等值的再投资。
2023年、2021年和 2021年，董事选举出RSU和 普通股。 截至十二月底止的年度 31, 2023,
RSU和没有普通股)。 截至2023年12月31日的年度，$
这些RSU和非限制性股票被确认，并缴纳了税 $的好处
百万；2021年 - $
截至2023年12月31日止董事为 $
258
附注35--所得税
收入的构成 税费支出 截至2023年12月31日的年度， 2022年和2021年是 总结如下
桌子。
(单位：千)
2023
2022
2021
即期所得税开支：
波多黎各
$
$
$
联邦和州
递延所得税（福利）开支：
波多黎各
(50,871 )
(4,373 )
联邦和州
(28,756 )
(43,139 )
(33,129 )
所得税总额 费用
$
$
$
的原因 对于 区别 收入 税费支出 适用于 前的收益 为以下事项拨备 所得税 以及
通过适用法定税率计算的金额 在波多黎各的人数如下：
2023
2022
2021
(单位：千)
金额
税前百分比
收入
金额
税前百分比
收入
金额
税前百分比
收入
按法定税率计算的所得税
$
%
$
%
$
%
免税利息收入净收益
(95,222 )
(14 )
(165,065 )
(13 )
(139,426 )
(12 )
适用优惠税率所得的影响
(1,854 )
(86,797 )
(7 )
(11,981 )
(1 )
递延税项资产估值准备
(21,469 )
(2 )
NOL调整
(34,817 )
(3 )
因多个司法管辖区而导致的税率差异
(12,857 )
(2 )
(26,887 )
(2 )
(30,719 )
(3 )
税率的变化
(18,714 )
(3 )
未确认的税收优惠
(1,529 )
(1,503 )
(5,484 )
其他税收优惠
(2,925 )
州税和地方税
其他
(13,734 )
(2 )
(9,227 )
(1 )
(5,398 )
所得税费用
$
%
$
%
$
%
截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司 记录的所得税费用为美元
为 一样的 期限： 2022年这个 净增长 的 $
应税来源 两者之间的收入 好几年了。 这一年的 截至12月31日， 2023年，收入 税前 低于 为
截至年底的年度 2022年12月31日， 如果是这样的话 导致了一个 降低所得税 费用；然而， 所得税费用
2022年受益于： 部分递延税金的冲销 美国业务的资产估值备抵，导致
1美元的所得税优惠
优惠税率。
递延所得税反映了 净税收效应 两国之间的暂时差异 资产的账面价值和 对以下项目的负债
财务报告 目的和 他们的税金 本垒打。意义重大 组件 该公司的 递延税金 资产和 负债在
2023年12月31日和2022年12月31日如下：
259
2023年12月31日
印刷机
我们
总计
递延税项资产：
提供税收抵免 用于结转
$
$
$
净营业亏损和其他可用结转
退休后和养恤金福利
信贷损失准备
折旧
FDIC辅助交易
租赁责任
投资证券未实现净亏损
外部基础与直通实体的差异
按揭服务权
其他暂时性差异
递延总额 纳税资产
递延税项负债：
无形资产
使用权资产
延期贷款发放费/成本
(1,056 )
获得的贷款
其他暂时性差异
递延总额 纳税义务
估值免税额
递延税项资产净额
$
$
$
印刷机
我们
总计
递延税项资产：
提供税收抵免 用于结转
$
$
$
净营业亏损和其他可用结转
退休后和养恤金福利
信贷损失准备
折旧
FDIC辅助交易
租赁责任
投资证券未实现净亏损
外部基础与直通实体的差异
按揭服务权
其他暂时性差异
递延总额 纳税资产
递延税项负债：
无形资产
使用权资产
延期贷款发放费/成本
获得的贷款
其他暂时性差异
递延总额 纳税义务
估值免税额
递延税项资产净额
$
$
$
260
净值递延 显示的纳税资产 在 上表位于 2023年12月31日 反映在 合并报表 金融行业的
条件为$
递延 纳税义务 (在 “其他负债” 标题)(12月 31, 2022- $
资产 或 负债 的 个人 纳税子公司 的 这个 公司 在……里面 他们的 各自课税 管辖权，波多黎各 Rico 或 这个
美国。
估值净减值 津贴约为$
主要是由于混合后的 适用于净营业亏损的国家税率 美国行动的一部分。
与NOL相关的递延税项资产和 截至2023年12月31日的其他结转到期 详情如下：
(单位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
2033
2034
2035
$
在12月 31, 2023 净 递延税金 的资产 美国 运营规模 至$
$
按司法管辖区征税的递延税项资产。 美国业务在过去三年中持续盈利 截至12月31日止的期间，
2023. 年度财务业绩 2023年比之前有所下降 年；然而，这一年 负面证据的另一部分是
偏移量 积极的证据 最近的历史结果， 仍然显示出金融 稳定性 美国。 行动。 历史
财务结果是客观可验证的积极证据， 有积极的证据表明， 信用指标，在
与的组合 这个 长度 的 届满 的 这个 NOL。 在……上面 另 手, 这个 被评估的公司 这个 反面证据
累积超过 这些年来， 包括金融 结果较低 高于预期 和挑战 发送到 经济即将到来 通向通货膨胀
压力和全球地缘政治不确定性 导致税前收入减少 2023年的收入。 截至12月
31, 2023, 之后 加权 全 正性 和 负面 证据， 这个 公司 结论 那 它 是 更多 似然 比 不 那
大约$
意识到了。 这个 公司 基于 这 测定法 在……上面 它的 估计 收益 可用 至 认识到 这个 延期 税费 资产 为 这个
剩余结转 期间，一起 与 历史水平 图书 收入调节 通过永久 差异管理
将要 继续 至 监测 和 回顾 这个 美国 行动的 结果， 这个 税前 收益 预报， 和 其他 因素， 包括 网络
收入与 预测，目标 贷款增长， 净利息 收入差距， 中的更改 存款成本， 津贴： 信用损失，
冲销、不良贷款流入和不良资产余额，以评估未来实现情况 递延税项资产。
在12月 31, 2023, 该公司的 递延净额 纳税资产 相关内容 它的波多黎各 RICO操作 相当于 $
该公司的 波多黎各 银行业务 有很强的实力 历史记录 盈利能力。 这是 被认为是 坚固的一块 的
可客观核实的 确凿的证据 那 胜过任何 负面证据 考虑的对象 管理中的 这个 评估 这个
递延税项资产的变现。 根据这一证据和管理层对未来应纳税所得额的估计， 公司
已经得出结论，很有可能 波多黎各的这种递延税金净资产 银行业务将实现。
这个 持有 公司 运营 是 在……里面 a 累积 损失 位置， vbl.采取，采取 vt.进入，进入 帐户 应税 收入 独家 的 倒车
暂时的分歧， 对于 三年 期间已结束 十二月三十一日， 2023年。管理层期望 这些损失 将会是 一种趋势 在……里面
未来几年。这 可客观核实的负面证据是 被管理层认为是强烈的负面影响 有证据表明
那份收入 在未来 年复一年 是不够的 支持 认识到 在所有的 的 递延税金 资产。之后 全部加权 正性
261
和负面的 证据，管理层得出的结论， 截至 报告日期， 那就是 是更多 可能比 不是那个 持有量 公司
将要 不 BE 有能力的 至 认识到 任何 部分 的 这个 延期 税费 资产。 因此， 这个 公司 有 维持 a 全部 估值
递延税项资产备抵#美元
该公司的 附属公司在 美联队 州文件 A合并 联邦收入 报税表。 公司间 安置点
缴纳的税款是基于税收分享协议的。 它们通常将税收分配给每个人 实体基于单独的回报基础。
下表列出了以下各项的对账 未确认的税收优惠。
(单位：百万)
2022年1月1日的余额
$
因诉讼时效失效而减少的费用
(1.0 )
2022年12月31日的余额
$
税收状况变化导致的减税
(1.0 )
2023年12月31日的余额
$
在… 十二月三十一日， 2023年， 总金额 的 已确认利息 在 的声明 财务状况 近似 $
(2022 - $
到期 至 这个 期满 的 这个 法规 的 限制 (2022 - $
已确定，自 2023年12月31日及 2022年，没有 需要累积的 罚款的支付。 该公司的
政策是 去报道 与利益相关 致不为人知的 税收优惠 在收入方面 税费， 当. 罚则，如 任何， 据报道 在……里面
合并报表中的其他经营费用 行动计划。
在考虑之后 的 对…的影响 美国联邦政府 的税费 未被认可的美国 州税 福利、 总金额 未被识别的 税费
包括美国和波多黎各在内的福利，如果得到确认，将影响公司的实际税率，约为#美元
2023年12月31日为百万美元(2022年-$
金额的多少 未确认的税收优惠 可增加或 减少了 未来对于各种 原因包括 为
当前 税费 年 位置， 期满 的 打开 收入 税费 退货 到期 至 这个 法规 的 限制， 变化 在……里面 管理层的
关于以下方面的判断 关卡 不确定的因素， 状态： 考试、诉讼 和立法机构 活动, 以及 加法或 消除
不确定的税收状况。
这个 公司和 它的子公司 文件 所得税 退货时间 Puerto 里科，这位 美国联邦政府 管辖权，各种 美国各州 和
政治分区，以及 外国司法管辖区。AS 12月31日， 2023年， 在接下来的几年里 受制于 在学校参加考试
美国联邦司法管辖区--2020年及以后 在波多黎各管辖范围内--2018年及以后。
262
附注36-关于综合财务报表的补充披露 现金流量表
关于现金流量信息的其他披露和 截至十二月底止年度的非现金活动 31、2023、2022和2021是
如下表所示：
(单位：千)
2023
2022
2021
已缴纳的所得税
$
$
$
支付的利息
非现金活动：
[1]
[1]
包括证券化为交易证券的贷款，以及随后 年底前售出。
下表提供了以下对帐 现金和银行到期，以及受限制的现金 在综合报告中报告
总和为的财务状况报表 在综合账目中显示的相同数额 现金报表
流动。
(单位：千)
2023年12月31日
2022年12月31日
2021年12月31日
现金和银行到期款项
$
$
$
受限制的现金和银行到期
货币市场投资中的受限现金
现金和到期总额 从银行和受限制的现金
[2]
$
$
$
[2]
请参阅附注5--现金和银行到期的限制 以及某些证券性质的限制。
263
附注37--分类报告
这个 公司的 公司 结构 组成 的
细分市场服务的市场，以及产品 以及细分市场提供的服务。
Banco Popular de Puerto Rico：
人民银行 波多黎各报告分部 包括商业、消费和零售 银行业务在
BPPR，包括 总部位于美国 开展的活动 通过ITS 纽约 分公司它 还包括 放贷 的操作 受欢迎
自动 和 受欢迎 抵押贷款。 其他 金融 服务 在 这个 BPPR 细分市场 包括 这个 信任 服务 单位 的 BPPR， 资产
热门资产的管理服务 管理、经纪和投资 大众证券的银行业务， 和
保险代理和再保险业务 流行保险、流行风险服务、流行 生活再和流行再。
受欢迎的美国：
受欢迎的美国可报告细分市场 由 Popular的银行业务 大众保险(Popular Insurance) 机构，美国， 和
PEF。 铅 通过以下方式运行 零售业 分支机构网络 在 美国大陆 在 姓名或名称 很受欢迎， 和设备 租赁和
通过PEF提供融资服务。 大众保险公司， 美国提供投资和保险 跨PB的服务 支部
网络。
企业集团 主要包括 控股公司 大众，Inc.， 广受欢迎的北美， 大众国际银行
以及一定的 该公司的 投资占比 在股权项下 方法，包括Evertec， 直到8月15日， 2022年，以及
莱昂金融中心。
这个 会计学 政策 的 这个 个人 运营中 分段 是 这个 相同 AS 那些 的 这个 公司。 交易记录 之间
可报告的部门主要按市场费率进行，因此 在为报告合并结果而取消的利润中
行动计划。
下表列出了操作的结果 和按可报告细分市场划分的总资产：
2023年12月31日
网段间
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
淘汰
净利息收入
$
$
$
信贷损失准备金
非利息收入
(404 )
无形资产摊销
商誉减值费用
折旧费用
其他运营费用
(404 )
所得税费用
净收入
$
$
$
细分资产
$
$
$
(426,058 )
可报告
总计
(单位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
净利息收入(费用)
$
$
(30,778 )
$
$
信贷损失准备金(收益)
(300 )
非利息收入
(4,827 )
无形资产摊销
商誉减值费用
折旧费用
其他运营费用
(4,525 )
所得税支出(福利)
(1,333 )
(80 )
净收入
$
$
$
(222 )
$
细分资产
$
$
$
(5,258,849 )
$
264
2022年12月31日
网段间
(单位：千)
BPPR
广受欢迎的美国
净利息收入
$
$
$
信贷损失准备金
非利息收入
(547 )
无形资产摊销
商誉减值费用
折旧费用
其他运营费用
(543 )
所得税费用
(25,205 )
净收入
$
$
$
(1 )
细分资产
$
$
$
(421,781 )
可报告
总计
(单位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
净利息收入(费用)
$
$
(29,149 )
$
$
信贷损失准备金
非利息收入
(4,460 )
无形资产摊销
商誉减值费用
折旧费用
其他运营费用
(4,822 )
所得税费用
净收入
$
$
$
$
细分资产
$
$
$
(5,078,964 )
$
2021年12月31日
Banco大众银行
网段间
(单位：千)
波多黎各
广受欢迎的美国
净利息收入
$
$
$
信贷损失准备金(收益)
(136,352 )
(56,897 )
非利息收入
(548 )
无形资产摊销
折旧费用
其他运营费用
(544 )
所得税费用
净收入
$
$
$
细分资产
$
$
$
(31,528 )
可报告
总计
(单位：千)
公司
淘汰
Popular，Inc.
净利息收入(费用)
$
$
(38,159 )
$
$
信贷损失准备金(收益)
(193,249 )
(215 )
(193,464 )
非利息收入
(3,687 )
无形资产摊销
折旧费用
其他运营费用
(545 )
(3,725 )
所得税支出(福利)
(1,085 )
净收入
$
$
$
(48 )
$
细分资产
$
$
$
(5,065,038 )
$
265
地理信息
以下信息显示所选内容 财务信息基于 公司开展业务的地理位置
这是它的生意。这个 BPPR的银行业务 主要基于 波多黎各，在那里它 拥有世界上最大的零售业 银行特许经营权。
BPPR 也 品行 银行业 运营 在……里面 这个 美国 维尔京 岛屿， 这个 英国人 维尔京 岛屿 和 新的 约克 BPPR的 银行业
在以下位置运营 中国大陆 美国 包括商业广告 放贷活动。 BPPR的广告 借贷活动 在 美国，
穿过 它的 新的 约克市 布兰奇， 包括 周期性 贷款 参与度 使用 PB. 在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, BPPR
参与 在……里面 贷款 起源 通过 铅 合计 $
百万 (2022 - $
细分市场 相关 至 它的 运营 在……里面 这个 美联航 州政府 已达 至 $
多户贷款(2022年--美元
(2022 - $
2023年， BPPR细分市场 产生了大约$
在美国的业务，包括净利息收入和其他服务费。在维尔京群岛，BPPR部门提供
银行业 产品，包括 贷款和 押金。这个 BPPR细分市场 生成的$
2023年12月31日(2022年-$
(单位：千)
2023
2022
2021
收入：
[1]
波多黎各
$
$
$
美国
其他
合并总数 收入
$
$
$
[1]
总收入包括 净利息收入，存款账户手续费， 其他服务费、抵押贷款银行活动、净额 销售收益
债务证券的净收益(亏损)，包括减值 在股权证券方面，交易账户债务净利润(亏损) 证券销售净亏损
贷款，包括持有待售贷款的估值调整， 调整已售出贷款的弥偿准备金，以及 其他营业收入。
精选资产负债表信息
(单位：千)
2023
2022
2021
波多黎各
总资产
$
$
$
贷款
存款
美国
总资产
$
$
$
贷款
存款
其他
总资产
$
$
$
贷款
存款
[1]
[1]
表示BPPR业务位于 美国和英属维尔京群岛。
266
注38-Popular，Inc.(仅限控股公司)财务信息
以下是 浓缩金融 信息展示 金融界 所在位置 很受欢迎， Inc.Holding 仅限公司 在12月
31年、2023年和2022年，以及其 截至年度的业务和现金流 2023年12月31日、2022年和2021年。
条件的简明陈述
十二月三十一日，
(单位：千)
2023
2022
资产
现金和银行到期(包括#美元)
))
$
$
货币市场投资
持有至到期的债务证券， 按摊销成本计算(包括$
法定信托证券(2022年--$
))
[1]
成本或可变现价值较低的股权证券
对BPPR及其子公司的投资，按股权计算
在广受欢迎的北美和子公司进行投资， 持平
对其他非银行子公司的投资，按股权计算
其他贷款
减--信贷损失拨备
房舍和设备
权益法投资被投资人
其他资产(包括#美元
))
总资产
$
$
负债和股东权益
应付票据
$
$
其他负债(包括#美元
))
股东权益
总负债和 股东权益
$
$
[1]见合并财务报表附注18 以获取有关法定信托的信息。
运营简明报表
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)
2023
2022
2021
收入：
来自子公司的股息
$
$
$
利息收入(包括#美元
; 2021 -
$
))
权益法被投资人投资损失(收益)
(84 )
其他营业收入
股权证券的净收益(亏损)，包括减值
(4,446 )
(525 )
总收入
费用：
利息支出
信贷损失准备金(收益)
(300 )
(215 )
运营费用(包括提供服务的费用 由的附属公司和关联公司
$
))，扣除子公司的服务报销净额
由$的家长提供
)
总费用
未分配的所得税和权益前收入 子公司的收益
所得税费用
子公司未分配收益中的权益前收益
子公司未分配收益中的权益
净收入
$
$
$
综合收益(亏损)，税后净额
$
$
(1,097,218 )
$
267
现金流量表简明表
截至十二月三十一日止的年度，
(单位：千)
2023
2022
2021
经营活动的现金流：
净收入
$
$
$
将净收益与所提供的现金净额进行调整 按经营活动划分：
子公司收益中的权益，扣除股息或 分布
(357,014 )
(526,603 )
(151,737 )
信贷(福利)损失准备金
(300 )
(215 )
无形资产摊销
折扣率和保费摊销净额 递延费用
基于股份的薪酬
权益法下投资的亏损(收益)， 扣除股息或分配后的净额
(14,170 )
(26,360 )
(收益)亏损：
作为Evertec交易一部分的股票处置
(137,813 )
出售丧失抵押品赎回权的资产，包括减记
净增长：
股权证券
(5,158 )
(339 )
(3,662 )
其他资产
(62 )
(1,952 )
(1,970 )
净增加(减少)：
应付利息
(1,042 )
其他负债
(3,377 )
调整总额
(351,099 )
(661,656 )
(150,040 )
经营活动提供的净现金
投资活动产生的现金流：
货币市场投资净(增)减
(165,000 )
(94,000 )
催缴、偿付、到期和赎回的收益 持有至到期的投资证券
净偿还其他贷款
对附属公司的出资
(4,150 )
(54,188 )
(12,900 )
全资子公司的资本返还
出售股份作为Evertec交易的一部分所得款项
购置房舍和设备
(2,266 )
(2,224 )
(1,788 )
出售房舍和设备所得收益
出售止赎资产所得收益
投资活动提供的现金净额(用于)
(106,096 )
(101,038 )
融资活动的现金流：
应付票据的付款
(300,000 )
(186,664 )
发行应付票据所得款项
发行普通股所得款项
已支付的股息
(159,860 )
(161,516 )
(141,466 )
普通股回购支付净额
(1,396 )
(631,965 )
(350,656 )
与股票薪酬的预扣税款相关的付款
(4,083 )
(5,771 )
(5,107 )
用于融资活动的现金净额
(58,233 )
(785,773 )
(673,400 )
现金和银行到期的净增长，并受到限制 现金
现金和银行到期，以及期初受限现金 周期的
现金和银行到期的，以及期末的受限现金
$
$
$
268
在.期间 这个 年 告一段落 十二月 31, 2023, 很受欢迎， Inc. (父项 公司 仅) 收到 分红 分布 从… PNA
总额达$
2021 - $
Inc. 收到 从以下位置分发 它的 直接 股权 方法 被投资人金额 至 $
百万美元与股息分配有关(2021年 - $
应付票据包括初级票据 由以下机构发行的次级债券 该公司是 与资本证券相关 颁发者
这个 大众资本 托拉斯 第二部分： 和中期 笔记。参考 至 注18 为 的描述 的 重要条文 相关内容 这些
初级下属 债券。以下是 表呈列 总金额 按合同到期日 音符的数量 付款地址为
2023年12月31日：
年
(单位：千)
2024
$
2025
2026
2027
2028
后来的几年
总计
$
269
签名
根据《 条文的规定 13或 15 (d) 美国证券交易所的 交易法 1934年，登记人 已经适时地引起了 这
由下列签字人代表其签署的报告， 于2024年2月29日正式授权。
POPULAR，INC.
(注册人)
作者：S/伊格纳西奥·阿尔瓦雷斯
伊格纳西奥·阿尔瓦雷斯
总裁和
首席执行官
根据要求 《证券交易法》 1934年，这份报告 已在下面签名 以下人士
代表登记人并以登记人的身份 并在注明的日期。
/S/理查德·L·卡里·N
董事会主席
2/29/2024
理查德·L·卡里昂
董事会主席
撰稿S/伊格纳西奥·阿尔瓦雷斯
首席执行官总裁
2/29/2024
伊格纳西奥·阿尔瓦雷斯
和董事
总裁与首席执行官
/S/卡洛斯·J·维斯克斯
首席财务官
2/29/2024
卡洛斯·巴斯克斯
总裁常务副总经理
/S/豪尔赫·J·加尔克
首席会计官
2/29/2024
豪尔赫·J·加西亚
高级副总裁与主计长
/S/亚历杭德罗·M·巴列斯特
董事
2/29/2024
亚历杭德罗·M·巴列斯特
S/玛丽亚·路易莎·费尔
董事
2/29/2024
玛丽亚·路易莎·费雷
/S/C.金·古德温
董事
2/29/2024
C.金·古德温
/S/华曲·E·巴卡德，III
董事
2/29/2024
华金·E·巴卡迪，III
/S/卡洛斯·A·乌纳努
董事
2/29/2024
卡洛斯·A·乌纳努
/S/约翰·W·迪尔克森
董事
2/29/2024
约翰·W·迪尔克森
/S/Myrna M.索托
董事
2/29/2024
米尔纳·M·索托
撰稿S/罗伯特·卡拉迪
董事
2/29/2024
罗伯特·卡拉迪
/S/何塞·R·罗德里格斯
董事
2/29/2024
何塞·R·罗德里格斯
/S/贝蒂·德维塔
董事
2/29/2024
贝蒂·德维塔
/S/亚历杭德罗·M·S
董事
2/29/2024
亚历杭德罗·M·S