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ConvertibleSeniorNotes会员2023-01-310001166388US-GAAP：外汇合同成员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：外汇合同成员2023-04-300001166388US-GAAP：外汇合同成员2023-01-310001166388US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-04-300001166388US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-01-310001166388US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员VRNT：应计支出和其他流动负债会员2023-04-300001166388US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员VRNT：应计支出和其他流动负债会员2023-01-310001166388US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-02-012022-04-300001166388VRNT: 2019 年长期股票激励计划成员2023-04-300001166388VRNT: 2019 年长期股票激励计划成员2021-03-310001166388VRNT: 2019 年长期股票激励计划成员2021-02-010001166388VRNT：经常会员的收入成本2023-02-012023-04-300001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-02-012022-04-300001166388VRNT：经常会员的收入成本2023-02-012023-04-300001166388VRNT：经常会员的收入成本2022-02-012022-04-300001166388US-GAAP：研发费用会员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：研发费用会员2022-02-012022-04-300001166388US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-02-012022-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员2023-02-012023-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT：限制性股票和限制性股票单位SRSU会员2022-02-012022-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2023-02-012023-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员VRNT: 股票奖励计划成员2022-02-012022-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员2023-02-012023-04-300001166388VRNT: 股权结算奖励会员2022-02-012022-04-300001166388US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员VRNT: LiabilySettledsAwards会员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成员VRNT: LiabilySettledsAwards会员2022-02-012022-04-300001166388US-GAAP：绩效股成员2023-01-310001166388US-GAAP：绩效股成员2022-01-310001166388US-GAAP：绩效股成员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：绩效股成员2022-02-012022-04-300001166388US-GAAP：绩效股成员2023-04-300001166388US-GAAP：绩效股成员2022-04-300001166388US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-02-012023-04-300001166388US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-300001166388VRNT: 股票奖励计划成员2023-02-012023-04-300001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2023-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2023-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2022-02-012023-01-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2023-04-300001166388VRNT: BonusShare计划会员2023-04-300001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2023-03-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2023-03-310001166388VRNT: 股票奖励计划成员2023-03-012023-03-310001166388VRNT：合并股票奖励计划和红利股份计划成员2023-04-300001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2012-06-072012-06-07vrnt: 被告0001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2012-10-312012-10-310001166388VRNT: ctilitigationMember2018-07-012019-06-30vrnt: 圆形0001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2022-07-102022-07-100001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2022-07-10vrnt: phase0001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-300001166388VRNT: ctilitigationMemberVRNT：应计支出和其他流动负债会员US-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-300001166388US-GAAP：其他负债成员VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-300001166388VRNT: ctilitigationMemberUS-GAAP：已解决的诉讼成员2023-02-012023-04-300001166388VRNT：ACSI和CFI投诉成员US-GAAP：待决诉讼成员2022-02-14vrnt: 索赔0001166388VRNT：ACSI和CFI投诉成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-012023-04-300001166388US-GAAP：待决诉讼成员VRNT: dojfalseClaimsact 诉讼成员2023-03-012023-03-310001166388US-GAAP：待决诉讼成员VRNT: dojfalseClaimsact 诉讼成员2023-01-310001166388VRNT：ACSI和CFI投诉成员US-GAAP：待决诉讼成员2023-01-310001166388VRNT：ACSI和CFI投诉成员US-GAAP：待决诉讼成员2022-02-012023-01-310001166388US-GAAP：待决诉讼成员VRNT: dojfalseClaimsact 诉讼成员2022-02-012023-01-310001166388VRNT: dojfalseClaimsact 诉讼成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-300001166388VRNT：ACSI和CFI投诉成员US-GAAP：已解决的诉讼成员2023-04-3000011663882023-04-012023-04-30
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
（Mark One） | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年4月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到 .
委员会文件编号001-34807
Verint 系统公司.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 11-3200514 |
（注册地所在州或其他司法管辖区，或
组织） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | |
| 布罗德霍洛路 175 号 | | |
| 梅尔维尔， | 纽约 | | 11747 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
| | | | | | | | | | | |
| (631) | 962-9600 | |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| | | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | VRNT | | （纳斯达克全球精选市场） |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。 是的☑ 没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☑ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐没有 ☑
有 64,286,441注册人于2023年5月15日流通的普通股股份。
| | | | | | | | |
| Verint 系统公司及其子公司 |
| 10-Q 表索引 |
| 截至2023年4月30日的期间及截至2023年4月30日的期间 |
| | 页面 |
| | |
关于前瞻性陈述的警示说明 | ii |
| | | |
第一部分 | 财务信息 | 1 |
| | | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| | 简明合并资产负债表 | 2 |
| | 简明合并运营报表 | 3 |
| | 综合收益（亏损）简明合并报表 | 4 |
| | 股东权益简明合并报表 | 5 |
| | 简明合并现金流量表 | 6 |
| | 简明合并财务报表附注 | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | 49 |
| | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 49 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 49 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 49 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 49 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 51 |
| | | |
签名 | | 52 |
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于财务预测、未来运营计划和目标陈述、未来经济表现陈述以及与之相关的假设陈述。前瞻性陈述可能出现在本报告中，包括但不限于第一部分第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中，通常用未来或有条件的词语来识别，例如 “将”、“计划”、“期望”、“打算”、“相信”、“寻求”、“估计” 或 “预期”，或者这些词语的变体或类似的表述。无法保证前瞻性陈述会得到实现。就其本质而言，前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，这些因素可能导致我们的实际业绩或条件与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果或条件存在重大差异。可能导致我们的实际业绩或状况与前瞻性陈述存在重大差异的重要风险、不确定性、假设和其他因素包括：
•宏观经济和/或全球状况变化影响的不确定性，包括经济放缓、衰退、经济不稳定、利率上升、信贷市场紧缩、通货膨胀、银行业不稳定、政治动荡、武装冲突（例如俄罗斯入侵乌克兰）、实际或威胁的贸易战、自然灾害或疾病爆发（例如 COVID-19 疫情），以及由此对客户或合作伙伴支出的影响对我们业务的影响；
•我们的客户或合作伙伴延迟、缩小规模、取消或不下订单、续订订阅或合同，或者由于预算、流动性或业务的挑战或不确定性而无法履行合同承诺或付款义务的风险；
•与我们跟上技术进步和挑战以及不断变化的行业标准的步伐的能力相关的风险，包括实现和维持我们的解决方案平台的竞争差异化；适应市场中各个地区不断变化的市场潜力；成功开发、推出和推动对满足或超过客户挑战和需求的新型、创新、高质量产品和服务的需求，同时保护我们的传统业务并迁出商品化领域；
•由于我们所有市场的激烈竞争以及我们与竞争对手保持同步的能力而产生的风险，其中一些竞争对手的增长速度可能比我们更快或拥有比我们更多的资源，包括在销售和营销、品牌、技术创新与发展以及招聘和留用等领域；
•与我们正确执行SaaS过渡的能力相关的风险，包括成功将客户过渡到我们的云平台以及订阅续订率的重要性增加，以及根据我们的交易组合、条款和时机，我们的同期业绩波动性增加的风险；
•与我们正确识别和执行增长或战略举措、管理业务和运营投资以及加强现有运营和基础设施的能力相关的风险，包括对有限的财务和其他资源进行适当的优先排序和分配；
•由于人才竞争、劳动力成本增加、适用的监管要求或其他原因，我们在我们实际或远程运营的地区（包括我们可能进入的新市场和增长领域）保留、招聘和培训合格人员和管理层的能力或成本相关的风险；
•与销售复杂解决方案和基于云的解决方案相关的挑战，这些解决方案可能包含仍在采用和使用案例的新技术，包括更长的销售周期、更复杂的销售流程和客户批准流程、更复杂的合同和信息安全要求、帮助客户了解和实现我们的解决方案和技术的好处，以及开发、提供、实施和维护企业级广泛的解决方案组合；
•我们可能无法维持、扩大和促进与合作伙伴的关系作为增长战略的一部分，同时避免过度集中于任何一个合作伙伴的风险；
•与我们在某些服务、产品或组件上依赖第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商（“OEM”）相关的风险，包括可能与我们竞争或与我们的竞争对手合作的公司；
•与我们的重大国际业务相关的风险，包括受政治或经济不稳定影响、外汇汇率波动、通货膨胀、增加的财务会计和报告负担和复杂性以及与我们的很大一部分现金存放在海外相关的挑战；
•与我们的很大一部分业务相关的风险来自政府合同和相关的采购流程和监管要求；
•与我们确定合适的收购或投资目标或成功竞争、完善和实施兼并和收购的能力相关的风险，包括与估值、遗留负债、声誉考量、资本限制、成本和支出、维持盈利水平、向新领域扩张、管理层分散注意力、收购后整合活动和潜在资产减值相关的风险；
•与复杂和不断变化的国内外监管环境相关的风险，包括与数据隐私、人工智能、信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、气候变化或其他环境、社会和治理问题、税收和劳工问题有关的风险，这些问题与我们自己的运营、我们提供的产品和服务以及/或客户使用我们的解决方案有关；
•与敏感或机密信息和数据处理不当或被认为处理不当相关的风险，包括个人身份信息或其他可能属于我们的客户或其他第三方的信息，包括与我们的软件即服务（“SaaS”）或其他托管或托管服务产品相关的信息，或者当我们被要求提供服务或支持时；
•与我们依赖第三方向我们或我们的客户提供某些云托管或其他基于云的服务相关的风险，包括服务中断、数据泄露或数据丢失或损坏的风险；
•我们的解决方案或服务，或我们在产品中或与产品一起使用或以其他方式依赖的第三方供应商、合作伙伴或 OEM 的解决方案或服务（包括第三方托管平台）可能存在缺陷、漏洞或出现运营问题的风险；
•我们或我们的解决方案可能面临安全漏洞或漏洞的风险，包括网络攻击、信息技术系统泄露、故障或中断；
•我们的知识产权可能不足以保护我们的业务或资产，或者其他人可能对我们的知识产权提出索赔、声称侵犯其知识产权或声称其许可权受到侵犯（包括与我们可能使用的免费或开源组件相关的许可权）的风险；
•与我们当前的债务状况或我们承担额外债务的能力所产生的巨大杠杆率相关的风险，包括流动性考虑、契约限制和合规性、利率波动、稀释考虑（与我们的可转换票据有关）以及我们维持信用评级的能力；
•我们可能遇到流动性或营运资金问题的风险，以及我们在合理条件下或根本无法获得融资来源的相关风险；
•由于我们在收购我们的前母公司Comverse Technology, Inc.（“CTI”）时承担的或有或其他义务或负债，或与CTI合并并成为合并税务集团的一部分，或者由于CTI业务运营的继任者Mavenir Inc.（“Mavenir”）不愿或无法向我们提供某些赔偿而产生的风险这是我们有权获得的;
•与会计原则或准则、税收法律法规、税率以及持续获得预期税收优惠相关的风险；
•与我们现有基础设施、系统、流程、政策、程序、内部控制和人员的充足性以及我们成功实施和维护上述措施以满足我们当前和未来的运营和报告需求的能力相关的风险，包括财务报表遗漏、错误陈述、重报或申报延迟等相关风险；
•与基于我们的业绩、第三方出版物或投机或其他因素的普通股和可转换票据价格的市场波动相关的风险，以及与激进股东行为相关的风险；
•与Apax Partners的重要所有权地位相关的风险，以及其利益与普通股股东的利益不一致的可能性；以及
•与2021年2月1日分拆我们以前的网络情报解决方案业务相关的风险，包括分拆交易未实现预期收益、不符合免税交易资格或使我们面临意外索赔或负债的可能性。
我们在截至2023年1月31日的10-K表年度报告第1A项下的 “风险因素” 中详细讨论了这些风险、不确定性、假设和挑战以及其他因素。提醒您不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映我们管理层截至本报告发布之日的观点。除非联邦证券法另有要求，否则我们不承诺修改或更新任何前瞻性陈述以反映任何此类陈述发表之日后的事件或情况。如果我们在任何特定情况下更新或更正前瞻性陈述，除非联邦证券法另有要求，否则投资者和其他人不应得出我们将在此后进行更多更新或更正的结论。
第一部分
第 1 项。财务报表
| | | | | |
| VERINT 系统公司和子公司 |
| 简明合并财务报表指数（未经审计） |
| 页面 |
| |
截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日的简明合并资产负债表 | 2 |
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明合并运营报表 | 3 |
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明综合收益（亏损）报表 | 4 |
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明合并股东权益表 | 5 |
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明合并现金流量表 | 6 |
简明合并财务报表附注 | 7 |
VERINT 系统公司和子公司
简明合并资产负债表
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | 1月31日 |
| （以千计，股票和每股数据除外） | | 2023 | | 2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 260,719 | | | $ | 282,099 | |
| 短期投资 | | 3,646 | | | 697 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元1.4百万和美元1.3分别是百万 | | 157,786 | | | 188,414 | |
| 合同资产，净额 | | 58,862 | | | 60,444 | |
| 库存 | | 13,553 | | | 12,628 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 62,079 | | | 75,374 | |
| 流动资产总额 | | 556,645 | | | 619,656 | |
| 财产和设备，净额 | | 61,511 | | | 64,810 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 35,128 | | | 37,649 | |
| 善意 | | 1,354,761 | | | 1,347,213 | |
| 无形资产，净额 | | 77,457 | | | 85,272 | |
| 其他资产 | | 152,913 | | | 159,001 | |
| 总资产 | | $ | 2,238,415 | | | $ | 2,313,601 | |
| | | | |
| 负债、临时权益和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | | $ | 33,878 | | | $ | 43,631 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | 152,761 | | | 155,944 | |
| 合同负债 | | 254,418 | | | 271,476 | |
| 流动负债总额 | | 441,057 | | | 471,051 | |
| 长期债务 | | 409,672 | | | 408,908 | |
| 长期合同负债 | | 15,914 | | | 18,047 | |
| 经营租赁负债 | | 39,198 | | | 40,744 | |
| 其他负债 | | 72,865 | | | 80,381 | |
| 负债总额 | | 978,706 | | | 1,019,131 | |
| 承付款和或有开支 | | | | |
| 临时股权： | | | | |
优先股 — $0.001面值；授权 2,207,000股份 | | | | |
A系列优先股； 200,000分别于2023年4月30日和2023年1月31日已发行和流通的股票；清算优先权和赎回总额为美元203,467和 $206,067分别于 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日。 | | 200,628 | | | 200,628 | |
B系列优先股； 200,000分别于2023年4月30日和2023年1月31日已发行和流通的股票；清算优先权和赎回总额为美元203,467和 $206,067分别于 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日。 | | 235,693 | | | 235,693 | |
| 临时权益总额 | | 436,321 | | | 436,321 | |
| 股东权益： | | | | |
普通股 — $0.001面值；授权 240,000,000股票；已发行 64,286,000和 65,404,000股票；已发行 64,286,000和 65,404,000股票分别在 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日。 | | 64 | | | 65 | |
| 额外的实收资本 | | 1,008,498 | | | 1,055,157 | |
| 累计赤字 | | (42,038) | | | (45,333) | |
| 累计其他综合亏损 | | (145,589) | | | (154,099) | |
| Verint Systems Inc. 股东权益总额 | | 820,935 | | | 855,790 | |
| 非控股权益 | | 2,453 | | | 2,359 | |
| 股东权益总额 | | 823,388 | | | 858,149 | |
| 负债总额、临时权益和股东权益 | | $ | 2,238,415 | | | $ | 2,313,601 | |
参见简明合并财务报表附注。
VERINT 系统公司和子公司
简明合并运营报表
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 |
| 收入： | | | | |
| 经常出现 | | $ | 166,439 | | | $ | 159,367 | |
| 非经常性的 | | 50,127 | | | 58,539 | |
| 总收入 | | 216,566 | | | 217,906 | |
| 收入成本： | | | | |
| 经常出现 | | 39,643 | | | 41,028 | |
| 非经常性的 | | 26,795 | | | 32,068 | |
| 收购技术的摊销 | | 1,965 | | | 3,639 | |
| 总收入成本 | | 68,403 | | | 76,735 | |
| 毛利 | | 148,163 | | | 141,171 | |
| 运营费用： | | | | |
| 研究和开发，网络 | | 31,782 | | | 30,947 | |
| 销售、一般和管理 | | 101,279 | | | 102,882 | |
| 其他收购的无形资产的摊销 | | 6,330 | | | 6,844 | |
| 运营费用总额 | | 139,391 | | | 140,673 | |
| 营业收入 | | 8,772 | | | 498 | |
| 其他收入（支出），净额： | | | | |
| 利息收入 | | 1,982 | | | 199 | |
| 利息支出 | | (2,781) | | | (1,501) | |
| 其他收入，净额 | | 24 | | | 1,674 | |
| 其他（支出）收入总额，净额 | | (775) | | | 372 | |
| 所得税准备金前的收入 | | 7,997 | | | 870 | |
| 所得税准备金 | | 4,363 | | | 296 | |
| 净收入 | | 3,634 | | | 574 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | 339 | | | 288 | |
| 归属于Verint Systems Inc.的净收益 | | 3,295 | | | 286 | |
| 优先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | |
| 归因于 Verint Systems Inc. 普通股的净亏损 | | $ | (1,905) | | | $ | (4,914) | |
| | | | |
| 归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净亏损： | | | | |
| 基本 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
| 稀释 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
| | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | |
| 基本 | | 64,940 | | | 64,947 | |
| 稀释 | | 64,940 | | | 64,947 | |
参见简明合并财务报表附注。
VERINT 系统公司和子公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | $ | 3,634 | | | $ | 574 | |
| 扣除重新分类调整后的其他综合收益（亏损）： | | | | |
| 外币折算调整 | | 8,612 | | | (29,890) | |
| 被指定为套期保值的外汇合约净减少 | | (123) | | | (188) | |
| 被指定为套期保值的外汇合约净减少可享受所得税 | | 21 | | | 33 | |
| 其他综合收益（亏损） | | 8,510 | | | (30,045) | |
| 综合收益（亏损） | | 12,144 | | | (29,471) | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | | 339 | | | 288 | |
| 归属于Verint Systems Inc.的综合收益（亏损） | | $ | 11,805 | | | $ | (29,759) | |
参见简明合并财务报表附注。
VERINT 系统公司和子公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Verint Systems Inc. 股东权益 | | | | |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | | | | | 累积其他 综合损失 | | Verint Systems Inc. 股东权益总额 | | | | 股东权益总额 |
| （以千计） | | 股份 | | 标准杆数
价值 | | | 财政部
股票 | | 累积的
赤字 | | | | 非控制性
兴趣爱好 | |
| 截至2023年1月31日的余额 | | 65,404 | | | $ | 65 | | | $ | 1,055,157 | | | $ | — | | | $ | (45,333) | | | $ | (154,099) | | | $ | 855,790 | | | $ | 2,359 | | | $ | 858,149 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,295 | | | — | | | 3,295 | | | 339 | | | 3,634 | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,510 | | | 8,510 | | | — | | | 8,510 | |
| 股票薪酬——股票分类奖励 | | — | | | — | | | 13,436 | | | — | | | — | | | — | | | 13,436 | | | — | | | 13,436 | |
| 为股票奖励和股票红利发行的普通股 | | 475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股已回购并报废 | | (1,593) | | | (1) | | | (60,095) | | | — | | | — | | | — | | | (60,096) | | | — | | | (60,096) | |
| 向非控股权益分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (245) | | | (245) | |
| 截至 2023 年 4 月 30 日的余额 | | 64,286 | | | $ | 64 | | | $ | 1,008,498 | | | $ | — | | | $ | (42,038) | | | $ | (145,589) | | | $ | 820,935 | | | $ | 2,453 | | | $ | 823,388 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年1月31日的余额 | | 66,211 | | | $ | 66 | | | $ | 1,125,152 | | | $ | — | | | $ | (54,509) | | | $ | (118,515) | | | $ | 952,194 | | | $ | 2,385 | | | $ | 954,579 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 286 | | | 288 | | | 574 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,045) | | | (30,045) | | | — | | | (30,045) | |
| 股票薪酬——股票分类奖励 | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | — | | | — | | | 16,011 | | | — | | | 16,011 | |
| 为股票奖励和股票红利发行的普通股 | | 466 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 收购库存股 | | (2,000) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | — | | | (105,666) | | | — | | | (105,666) | |
| 截至2022年4月30日的余额 | | 64,677 | | | $ | 67 | | | $ | 1,141,162 | | | $ | (105,666) | | | $ | (54,223) | | | $ | (148,560) | | | $ | 832,780 | | | $ | 2,673 | | | $ | 835,453 | |
参见简明合并财务报表附注。
VERINT 系统公司和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收入 | | $ | 3,634 | | | $ | 574 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 17,503 | | | 18,048 | |
| 股票薪酬，不包括现金结算的奖励 | | 14,814 | | | 18,364 | |
| 提前偿还债务造成的损失 | | 237 | | | — | |
| 其他，净额 | | 45 | | | 2,163 | |
| 扣除业务合并和资产剥离的影响后的运营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款 | | 31,124 | | | 41,766 | |
| 合同资产 | | 1,923 | | | 4,024 | |
| 库存 | | (937) | | | 68 | |
| 预付费用和其他资产 | | 21,278 | | | (8,686) | |
| 应付账款和应计费用 | | (6,821) | | | (5,694) | |
| 合同负债 | | (19,245) | | | (9,645) | |
| 递延所得税 | | 90 | | | (1,074) | |
| 其他，净额 | | (3,638) | | | (5,982) | |
| 经营活动提供的净现金 | | 60,007 | | | 53,926 | |
| | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 购买财产和设备 | | (4,923) | | | (5,224) | |
| 投资的到期日和销售 | | 232 | | | 250 | |
| 购买投资 | | (3,180) | | | (250) | |
| 为资本化软件开发成本支付的现金 | | (1,868) | | | (2,003) | |
| 限制性银行定期存款和其他投资活动的净变动 | | (1,019) | | | 20 | |
| 用于投资活动的净现金 | | (10,758) | | | (7,207) | |
| | | | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 借款收益 | | 100,000 | | | — | |
| 偿还借款和其他融资债务 | | (100,530) | | | (775) | |
| 债务相关费用的支付 | | (9) | | | (93) | |
| 为退休而购买库存股和普通股 | | (60,294) | | | (105,213) | |
| 优先股股息支付 | | (10,400) | | | (10,400) | |
| 向非控股权益支付的分配 | | (245) | | | — | |
| 为企业合并（融资部分）和其他融资活动支付或有对价 | | (8) | | | (1,549) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (71,486) | | | (118,030) | |
| 外币对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | 859 | | | (2,431) | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少额 | | (21,378) | | | (73,742) | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物，期初 | | 282,161 | | | 358,868 | |
| 期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 260,783 | | | $ | 285,126 | |
| | | | |
| 期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与简明合并资产负债表的对账： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 260,719 | | | $ | 285,046 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金和现金等价物 | | 6 | | | 23 | |
| 其他资产中包含的限制性现金和现金等价物 | | 58 | | | 57 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物总额 | | $ | 260,783 | | | $ | 285,126 | |
参见简明合并财务报表附注。
VERINT 系统公司和子公司
简明合并财务报表附注
1. 列报基础和重要会计政策
业务描述
除非上下文另有要求，否则这些简明合并财务报表附注中的 “Verint”、“我们” 和 “我们的” 是指Verint Systems Inc.及其合并子公司。
Verint 帮助品牌提供无限的客户互动™。二十多年来，世界上最具标志性的品牌——包括超过 85财富 100 强公司中 — 信任 Verint 提供有效建立持久客户关系所需的技术和领域专业知识。
通过 Verint 客户互动云平台，我们为客户和合作伙伴提供基于人工智能（“AI”）且专为客户互动而开发的解决方案。这些解决方案可实现企业孤岛的工作流程自动化，以优化劳动力开支，同时提升消费者体验。我们的解决方案大约被使用 10,000组织已结束 175跨越多个垂直行业的国家，包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业组织。
Verint 总部位于纽约梅尔维尔，大约有 30世界各地的办事处。我们大约有 4,200充满激情的员工以及全球数百名承包商，专门致力于帮助品牌提供 “无限客户互动™”。
分拆Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日，我们完成了对Cognyte Software Ltd.（“Cognyte”）的分割（“分拆业务”）。Cognyte是一家根据以色列国法律注册成立的股份有限公司，其业务和业务包括我们以前的网络情报解决方案业务。Cognyte的分拆是通过按比例分配完成的，Verint普通股的持有人在该分配中，面值为美元0.001每股，已收到 一截至2021年1月25日营业结束时，每持有Verint登记在册的普通股中均持有Cognyte的普通股，无面值。分配后，我们不实益拥有Cognyte的任何普通股，也不再将Cognyte合并到截至2021年1月31日之后的财务业绩中。出于美国联邦所得税的目的，分拆旨在向我们的股东普遍免税。
Apax 可转换优先股投资
2019年12月4日，我们宣布，Apax Partners（“Apax”）的关联公司（“Apax Investor”）将对我们进行高达美元的投资400.0百万。根据截至2019年12月4日的投资协议（“投资协议”）的条款，Apax投资者于2020年5月7日购买了美元200.0我们的A系列可转换优先股（“A系列优先股”）中的数百万股。随着分拆的完成，Apax投资者于2021年4月6日购买了美元200.0我们的数百万股B系列可转换优先股（“B系列优先股”，与A系列优先股一起称为 “优先股”）。截至2023年4月30日，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 13.0%。有关Apax投资的更详细讨论，请参阅附注9 “可转换优先股”。
编制简明合并财务报表
此处包含的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的，与我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年1月31日年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表相同，最近通过的下述会计声明除外。截至2023年4月30日和2022年4月30日的简明合并运营报表、综合收益（亏损）、股东权益和现金流以及截至2023年4月30日的简明合并资产负债表未经审计，但反映了管理层认为属于正常经常性且被认为是公允列报所示期间业绩所必需的所有调整。截至2023年1月31日的简明合并资产负债表来自我们截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告中列报的经审计的合并财务报表。年度合并财务报表中通常包含的某些信息和披露已被省略
根据美国证券交易委员会的规章制度。由于简明的合并中期财务报表不包括GAAP要求的全套财务报表的所有信息和披露，因此应将其与我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年业绩。
整合原则
随附的简明合并财务报表包括Verint Systems Inc.以及我们的全资或以其他方式控制的子公司的账目。在我们简明的合并资产负债表中，非全资子公司的非控股权益反映在股东权益中，但与我们的股东权益是分开的。
对我们持有低于20％所有权且无法行使重大影响力且公允价值不易确定的公司的股权投资按成本核算，并根据同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化减去任何减值所产生的变化进行调整。
我们包括被收购公司自收购之日起的经营业绩。所有重要的公司间往来交易和余额都将被清除。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求我们的管理层做出估算和假设，这可能会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
重要会计政策
与截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1中描述的重大会计政策相比，在截至2023年4月30日的三个月中，我们的重大会计政策没有重大变化。
最近通过的会计公告
2021 年 10 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）第 2021-08 号， 业务合并（主题 805）：对与客户签订的合同合同中的合同资产和合同负债进行核算，它将合同资产和合同负债添加到适用于企业合并的确认和衡量原则的例外情况清单中，并要求收购方根据收入确认指导确认和衡量企业合并中获得的合同资产和合同负债。我们在预期的基础上在 2023 年 2 月 1 日开始的年度和过渡期内采用了该标准。该准则的采用对我们的简明合并财务报表没有任何影响，因为最终影响取决于未来收购的规模和频率，不影响与采用日期之前完成的收购相关的合同资产或合同负债。
2022 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2022-06 号， 参考利率改革（主题 848）：推迟主题 848 的失效日期，这延长了各实体利用亚利桑那州立大学第2020-04号参考利率改革救济指导方针的期限， 参考利率改革（主题 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响从 2022 年 12 月 31 日到 2024 年 12 月 31 日。我们预计将在2024年12月31日生效（经亚利桑那州立大学2022-06年延期）之前，为与受参考利率改革影响的金融工具相关的合同修改选择各种可选的权宜之计。本指南的应用对我们的合并财务报表没有任何影响。
2022年8月，《减少通货膨胀法》（“IRA”）签署成为法律。IRA规定了平均收入超过10亿美元的公司的合并调整后GAAP税前收益的15％的新账面最低税，并在2022年12月31日之后的纳税年度内对我们生效。我们预计无需缴纳企业最低税。此外，IRA还对受保公司在2022年12月31日之后进行的股票回购的公允市场价值征收不可扣除的1％消费税。在应纳税年度内，回购股票的总应纳税价值减去任何新发行股票的公允市场价值。在截至2023年4月30日的三个月中，计算出的消费税为美元0.4百万美元，并在我们的合并股东权益表中被确认为收购股票的成本基础的一部分。我们预计未来回购股票时应缴的税款不会对我们的业务产生实质性影响。
新的会计声明尚未生效
尚未通过或生效的新会计公告预计会对我们的简明合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2. 收入确认
我们的收入主要来自向客户提供访问我们基于云的解决方案的权利、无限期或特定时期内使用我们软件的权利，以及相关服务和支持，具体取决于软件的访问或控制权移交给我们的客户或提供服务的时间，金额反映了我们期望有权获得的以换取此类商品或服务的对价。报告的收入不包括对相关交易征收的适用销售和使用税、增值税和其他交易税，包括转嫁给客户的强制性政府费用。
我们通过以下五个步骤确定收入确认：
•识别与客户签订的一份或多份合同
•确定合同中的履约义务
•确定交易价格
•将交易价格分配给合同中的履约义务
•在履行履约义务时或履行义务时确认收入。
当合同得到双方的批准和承诺，确定了双方的权利，确定了付款条件，合同具有商业实质内容并且有可能收取对价时，我们才会对其进行核算。
收入分解
下表对我们的经常性和非经常性收入进行了分类。经常性收入是我们认为将来可能会更新的收入部分。这些收入来源在未来时期的重复性取决于多种因素，包括合同期限和客户的续约决定。
•经常性收入主要包括：
◦云收入，主要包括软件即服务（“SaaS”）收入和可选托管服务收入。
▪SaaS收入主要包括捆绑的SaaS（具有标准托管服务的软件访问权限）和非捆绑的SaaS（软件许可权作为基于期限的许可证，客户拥有我们软件的许可证，并在特定时期内获得相关支持）。
▪捆绑的 SaaS 收入会随着时间的推移得到确认。
▪非捆绑式SaaS收入在某个时间点确认，但相关支持除外，该支持会随着时间的推移而确认。未捆绑的SaaS合同有资格在初始固定期限之后续订，在大多数情况下，初始固定期限介于 一-和 三年时间框架。非捆绑式 SaaS 可以由我们或云合作伙伴部署在云中。
◦支持收入，包括初始支持和续订支持。
•非经常性收入主要包括我们的永久许可、硬件、安装服务、业务咨询和培训服务以及专利许可使用费。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 经常性收入： | | | | |
| 捆绑式 SaaS 收入 | | $ | 59,453 | | | $ | 49,285 | |
| 非捆绑式 SaaS 收入 | | 57,695 | | | 45,445 | |
| 可选托管服务收入 | | 12,865 | | | 15,913 | |
| 云总收入 | | 130,013 | | | 110,643 | |
| 支持收入 | | 36,426 | | | 48,724 | |
| 经常性收入总额 | | 166,439 | | | 159,367 | |
| 非经常性收入： | | | | |
| 永久收入 | | 24,334 | | | 33,258 | |
| 专业服务收入 | | 25,793 | | | 25,281 | |
| 非经常性收入总额 | | 50,127 | | | 58,539 | |
| 总收入 | | $ | 216,566 | | | $ | 217,906 | |
合同 余额
下表提供了与客户签订的合同中有关应收账款、合同资产和合同负债的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
| 应收账款，净额 | | $ | 157,786 | | | $ | 188,414 | |
| 合同资产，净额 | | $ | 58,862 | | | $ | 60,444 | |
| 长期合约资产，净额（包含在其他资产中） | | $ | 35,845 | | | $ | 37,950 | |
| 合同负债 | | $ | 254,418 | | | $ | 271,476 | |
| 长期合同负债 | | $ | 15,914 | | | $ | 18,047 | |
我们根据合同的账单时间表从客户那里收到付款，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。合同资产是指对价权，以换取我们转让给客户的商品或服务，但该权利以时间流逝以外的其他条件为条件。我们的大部分合同资产是与多年期非捆绑式SaaS合同和安排相关的未开票金额，在这些合同和安排中，我们的对价权受合同商定的计费时间表的约束。我们预计，我们的大部分合约资产将在未来十二个月内开具账单和收款，在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，与合约资产相关的资产减值费用并不重要。截至 2023 年 4 月 30 日，两个合作伙伴均为我们解决方案的全球授权经销商，占我们应收账款和合同资产总额的 10% 以上；合作伙伴 A 约为 22%，合作伙伴 B 约为 15%。截至 2023 年 1 月 31 日，合作伙伴 A 和合作伙伴 B 各占大约 15占我们应收账款和合同资产总额的百分比。从历史上看，与这些客户相关的信用损失并不重要。
合同负债是指在根据合同条款向客户转移商品或服务之前从客户那里收到的对价或无条件应付的对价。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，每个期初从合同负债中包含的金额中确认的收入为美元101.5百万和美元96.9分别是百万。
剩余的 性能 义务
分配给剩余履约义务的交易价格（“RPO”）代表尚未确认的合同收入，其中包括合同负债和将在未来时期开具发票并确认为收入的不可取消金额。我们的大多数安排的期限最长为 三年，其中很大一部分在一年或更短的时间内。
我们选择在剩余履行义务中排除可归因于基于销售或使用量的特许权使用费的可变对价，以换取我们的知识产权许可。我们剩余履约义务的收入确认时间和金额受多个因素的影响，包括季节性、续订时间、软件许可证交付时间、合同条款的平均期限和外币汇率。
下表提供了有关我们预计何时确认剩余履约义务的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 2023年4月30日 | | 2023年1月31日 |
| RPO: | | | | |
| 预计将在 1 年内获得认可 | | $ | 435,708 | | | $ | 464,346 | |
| 预计将在 1 年多后获得认可 | | 256,195 | | | 262,695 | |
| RPO 总额 | | $ | 691,903 | | | $ | 727,041 | |
3. 归因于 VERINT SYSTEMS INC. 的每股普通股净亏损
下表汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中归属于Verint Systems Inc.的每股普通股基本亏损和摊薄后净亏损的计算结果：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计，每股金额除外） | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | $ | 3,634 | | | $ | 574 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | 339 | | | 288 | |
| 归属于Verint Systems Inc.的净收益 | | 3,295 | | | 286 | |
| 优先股股息 | | (5,200) | | | (5,200) | |
| 归属于Verint Systems Inc.的每股普通股基本净亏损净亏损 | | (1,905) | | | (4,914) | |
| 股息对优先股的稀释作用 | | — | | | — | |
| 归属于Verint Systems Inc.的摊薄后每股普通股净亏损的净亏损 | | $ | (1,905) | | | $ | (4,914) | |
| | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | |
| 基本 | | 64,940 | | | 64,947 | |
| 员工股权奖励计划的稀释作用 | | — | | | — | |
| 2021年票据的稀释作用 | | — | | | — | |
| 假定优先股转换的稀释效应 | | — | | | — | |
| 稀释 | | 64,940 | | | 64,947 | |
| | | | |
| 归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净亏损： | | | | |
| 基本 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
| 稀释 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
我们将以下加权平均值的潜在普通股排除在适用期内每股普通股摊薄净亏损的计算范围之外，因为这些股本来会产生反稀释作用：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 不计算的普通股： | | | | |
| 股票期权和限制性股票奖励 | | 2,080 | | | 1,571 | |
| A 系列优先股 | | 5,498 | | | 5,498 | |
| B 系列优先股 | | 3,980 | | | 3,980 | |
在我们报告归因于Verint Systems Inc.普通股的净亏损期间，普通股每股基本净亏损和普通股摊薄后的净亏损是相同的，因为所有潜在普通股的影响都是反稀释的，因此不包括在内。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们普通股的平均价格没有超过美元62.08我们2021年票据的每股转换价格（定义见附注7，“长期债务”），以及2021年票据的其他要求为
未满足敞篷车的要求。当我们在季度报告期内普通股的平均市场价格超过转换价格时，2021年票据将对普通股每股净收益产生稀释影响。
上限看涨期权（定义见附注7，“长期债务”）不会影响我们的摊薄后普通股每股收益的计算，因为它们的影响将是反稀释的。如果转换时我们的普通股价格超过美元，上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换后对普通股的潜在稀释和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付62.08转换价格，此类降低和/或抵消的上限为美元100.00.
有关2021年票据和上限看涨期权的更多详细信息见附注7 “长期债务”。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，假设优先股转换所依据的加权平均普通股不包括在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的摊薄后每股普通股净亏损的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。有关优先股投资的更多细节见附注9 “可转换优先股”。
4. 现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了我们截至2023年4月30日和2023年1月31日的现金、现金等价物和短期投资：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年4月30日 |
| （以千计） | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | |
| 现金和银行定期存款 | | $ | 148,871 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 148,871 | |
| 货币市场基金 | | 80,624 | | | — | | | — | | | 80,624 | |
| 商业票据 | | 30,975 | | | — | | | — | | | 30,975 | |
| 美国国库券 | | 249 | | | — | | | — | | | 249 | |
| 现金和现金等价物总额 | | $ | 260,719 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 260,719 | |
| | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | $ | 3,646 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,646 | |
| 短期投资总额 | | $ | 3,646 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
| （以千计） | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
| 现金和现金等价物： | | | | | | | | |
| 现金和银行定期存款 | | $ | 134,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 134,289 | |
| 货币市场基金 | | 96,941 | | | — | | | — | | | 96,941 | |
| 商业票据 | | 50,869 | | | — | | | — | | | 50,869 | |
| 现金和现金等价物总额 | | $ | 282,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,099 | |
| | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 银行定期存款 | | $ | 697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 697 | |
| 短期投资总额 | | $ | 697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 697 | |
在短期投资中报告的银行定期存款包括在美国境外持有的到期日超过90天或我们打算持有超过90天的未指定到期日的存款。所有其他银行存款都包含在现金和现金等价物中。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，短期投资的到期收益和销售额为美元0.2百万和美元0.3分别是百万。
5. 业务合并和资产剥离
截至 2023 年 4 月 30 日的三个月
在截至2023年4月30日的三个月中，我们没有完成任何业务合并。
截至2023年1月31日的年度
在截至 2023 年 1 月 31 日的年度中，我们完成了 二业务组合：
•2022年8月，我们完成了对一家采用对话式人工智能技术的公司的收购，包括 六员工。
•2023 年 1 月，我们完成了对预约安排解决方案提供商的收购，其中包括大约 20员工。
这些业务合并对我们的合并财务报表并不重要。
这些业务合并的综合对价约为 $38.4百万，包括 $26.1收盘时支付的合并现金为百万美元，或有对价，估计公允价值为美元12.2百万，收购价格调整为美元0.1百万。合并对价被美元部分抵消4.2收购中获得的合并现金总额为百万美元。或有对价的最大支付金额约为 $21.4截至相应的收购之日为百万美元，视截至2026年1月的某些绩效目标的实现情况而定。为这些企业合并支付的现金由手头现金提供资金。
合并购买价格分配给无形资产，包括确认美元6.0百万的已开发技术，美元4.2百万的客户关系，以及 $0.1数百万个商品名称。这些收购使美元得到确认25.6百万的商誉，其中 $5.1百万美元可用于所得税扣除，$20.5百万是不可扣除的。促成这些交易中商誉得到认可的因素包括产品和技术的协同效应，以及熟练的集结劳动力的增加。我们花了大约 $0.2百万美元的收购相关成本，这些成本记录为截至2023年4月30日的三个月的销售、一般和管理费用。
截至2023年4月30日的三个月，归因于这些收购的收入和净收益（亏损）并不重要。
其他业务合并信息
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们记录的费用为美元0.2百万加元的收益0.2分别在百万以内 销售、一般和管理费用用于与企业合并相关的或有对价债务公允价值的变动，该变动基于我们实现某些目标和里程碑的历史业务合并。与企业合并相关的剩余或有对价债务的总公允价值为美元12.9截至 2023 年 4 月 30 日为百万美元，其中 $7.1百万美元计入应计费用和其他流动负债，美元5.8百万美元记入其他负债。
根据这些协议赚取的或有对价款项为美元0.3百万和美元2.7截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，分别为百万美元。
资产剥离
2023 年 3 月，我们完成了对微不足道的产品线的出售，该产品线是我们在传统收购中继承的，不符合我们当前的业务优先事项或战略方向。此次销售的总对价为 $0.7百万，可通过以下方式支付给我们 三从 2023 年 7 月开始，直到 2025 年 3 月，等额分期付款。该交易使商誉减少了美元0.3百万美元和无形资产（按美元计算）0.2百万美元，收益约为 $0.2百万美元，计入其他收入，净计入我们的简明合并运营报表。
6. 无形资产和商誉
截至2023年4月30日和2023年1月31日，与收购相关的无形资产，不包括先前收购的已全部摊销并从我们的简明合并资产负债表中删除的某些无形资产，包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年4月30日 |
| （以千计） | | 成本 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 458,478 | | | $ | (396,652) | | | $ | 61,826 | |
| 获得的技术 | | 227,375 | | | (211,851) | | | 15,524 | |
| 商标名称 | | 4,487 | | | (4,380) | | | 107 | |
| 分销网络 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
| 无形资产总额 | | $ | 692,780 | | | $ | (615,323) | | | $ | 77,457 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年1月31日 |
| （以千计） | | 成本 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| 寿命有限的无形资产： | | | | | | |
| 客户关系 | | $ | 458,013 | | | $ | (390,113) | | | $ | 67,900 | |
| 获得的技术 | | 229,317 | | | (212,065) | | | 17,252 | |
| 商标名称 | | 4,479 | | | (4,359) | | | 120 | |
| 分销网络 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
| 无形资产总额 | | $ | 694,249 | | | $ | (608,977) | | | $ | 85,272 | |
与收购相关的无形资产记录的摊销费用总额为美元8.3百万和美元10.5截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，分别为百万美元。与收购相关的净无形资产的申报金额可能会因外币汇率变动对非美元计价的无形资产的影响而波动。
期限有限的收购相关无形资产的预计未来摊销费用如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | |
| 截至1月31日的年度 | | 金额 |
| 2024 年（本年剩余时间） | | $ | 24,068 | |
| 2025 | | 16,730 | |
| 2026 | | 15,346 | |
| 2027 | | 11,572 | |
| 2028 | | 6,905 | |
| 2029 年及以后 | | 2,836 | |
| 总计 | | $ | 77,457 | |
有 不在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，收购的无形资产减值。
截至2023年4月30日的三个月的商誉活动如下：
| | | | | | | | |
| （以千计） | | 金额 |
| 截至 2023 年 4 月 30 日的三个月 | | |
| 截至 2023 年 1 月 31 日的商誉总额 | | $ | 1,403,256 | |
| 截至2023年1月31日的累计减值亏损 | | (56,043) | |
| 截至2023年1月31日的净商誉 | | 1,347,213 | |
| 外币折算等 | | 7,408 | |
| 业务合并，包括对前期收购的调整 | | 140 | |
| 截至2023年4月30日的净商誉 | | $ | 1,354,761 | |
| | |
| 截至2023年4月30日的余额 | | |
| 截至2023年4月30日的商誉总额 | | $ | 1,410,804 | |
| 截至2023年4月30日的累计减值亏损 | | (56,043) | |
| 截至2023年4月30日的净商誉 | | $ | 1,354,761 | |
在截至2023年4月30日的三个月中，没有发现任何表明可能发生商誉减值的事件或情况。
7. 长期债务
下表汇总了我们截至2023年4月30日和2023年1月31日的长期债务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | 1月31日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2023 |
| 2021 年注意事项 | | $ | 315,000 | | | $ | 315,000 | |
| 定期贷款 | | — | | | 100,000 | |
| 循环信贷额度 | | 100,000 | | | — | |
| 减去：未摊销的债务折扣和发行成本 | | (5,328) | | | (6,092) | |
| 债务总额 | | 409,672 | | | 408,908 | |
| 减去：当前到期日 | | — | | | — | |
| 长期债务 | | $ | 409,672 | | | $ | 408,908 | |
2021 年注意事项
2021 年 4 月 9 日，我们发行了 $315.0本金总额为百万 0.252026年4月15日到期的可转换优先票据百分比（“2021年票据”），除非持有人根据其条款提前进行了转换。2021年票据是无抵押的，每半年以现金支付利息，利率为 0.25每年%。
我们将2021年票据发行的部分净收益用于支付下述上限看涨期权的费用。我们还使用了2021年票据发行的部分净收益，以及2021年4月6日发行的净收益美元200.0百万股B系列优先股，用于偿还下述信贷协议下的部分未偿债务，终止利率互换，回购我们的普通股。其余部分用于营运资金和其他一般公司用途。
2021年票据可转换为我们的普通股，初始转换率为每1,000美元2021年票据本金16.1092股，初始转换价格约为美元62.08每股，视某些事件发生时进行调整，并受惯例反稀释调整的影响。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将根据我们的选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2023年4月30日，2021年票据不可兑换。
我们花了大约 $8.9与2021年票据相关的发行成本为百万美元，这些票据已延期，作为长期债务的减少列报，将在2021年票据的期限内作为利息支出摊销。
包括延期债务发行成本的影响在内，2021年票据的实际利率约为 0.83截至2023年4月30日的百分比。
根据2023年4月30日我们普通股的收盘价，2021年票据的折算价值低于其本金总额。
通话上限
在2021年票据的发行方面，我们于2021年4月6日和2021年4月8日与某些交易对手进行了上限看涨期权交易（“上限看涨”）。上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换时普通股的潜在稀释幅度和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付，前提是我们的普通股价格超过转换后的2021年票据的本金，此类减少和/或抵消有上限。
上限看涨期权行使价等于美元62.082021年每张票据的初始转换价格，上限价格为美元100.00，根据上限看涨期权的条款，每项都将进行某些调整。我们在上限看涨期权下的行使权通常在2021年票据的转换时触发，上限看涨期将在2021年票据到期或2021年票据不再流通的第一天终止。截至2023年4月30日，尚未行使任何上限看涨期权。
根据其条款，上限看涨期权有资格归入股东权益，只要它们继续符合股东权益分类的资格，其公允价值就不会被重新衡量和调整。我们支付了大约 $41.1百万美元用于上限看涨期权，包括适用的交易成本，这笔费用被记录为额外实收资本的减少。
信贷协议
2017年6月29日，我们与某些贷款机构签订了信贷协议，并终止了先前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年、2021年和2023年进行了修订，详情见下文（经修订的 “信贷协议”）。
信贷协议规定 $725.0百万的优先担保信贷额度，包括 $425.0百万美元定期贷款原定于2024年6月29日到期（“定期贷款”），以及1美元300.0百万循环信贷额度将于2026年4月9日到期（“循环信贷额度”）。循环信贷额度取代了我们之前的美元300.0百万循环信贷额度（“先前循环信贷额度”），并可根据信贷协议的条款不时增加和减少。定期贷款的大部分收益用于偿还我们先前的信贷协议下的所有未偿定期贷款。
根据信贷协议，通常允许选择性预付贷款，无需支付溢价或罚款。在截至2021年4月30日的三个月中，除了我们的常规季度美元外1.1百万本金，我们偿还了美元309.0百万美元的定期贷款，将未偿还的本金余额减少到美元100.0百万。2023 年 4 月 27 日，我们偿还了剩余的美元100.0利用循环信贷额度下的借款收益，我们的定期贷款的未偿本金余额为百万美元，以及美元0.5百万的应计利息。结果，$0.2在截至2023年4月30日的三个月中，与定期贷款相关的合并延期债务发行成本和未摊销折扣已注销，并包含在我们简明合并运营报表的利息支出中。
根据我们的选择，定期重置信贷协议下的贷款利率，最初为欧元美元利率（源自伦敦银行同业拆借利率）或ABR利率（均按信贷协议的定义），每种情况都加上利润。
2023年5月10日，我们订立了信贷协议修正案（“第四修正案”），该修正案涉及英国金融行为监管局计划逐步取消伦敦银行同业拆借利率。自2023年7月1日起，信贷协议下的借款将按以下方式计息：（i）替代基准利率（定义见信贷协议），加上相应的利润（定义见信贷协议），或（ii）芝加哥商品交易所定期SOFR管理人公布的调整后的定期担保隔夜融资利率（在信贷协议 “调整后期限SOFR” 中有更全面的定义和规定），以及因此适用的利润。每种情况下的适用保证金是根据我们的杠杆比率（定义见下文）确定的，范围为 0.25% 至 1.25按替代基准利率计息的借款百分比及以后 1.25% 至 2.25根据调整后期限SOFR计息的借款的百分比。
循环信贷额度下的未偿借款为美元100.0截至2023年4月30日，该数字已包含在我们简明合并资产负债表中的长期债务中。对于循环信贷额度下的借款，利润率参照我们的合并债务总额占合并息税折旧摊销前利润（均按信贷协议中的定义）确定
杠杆比率（“杠杆比率”）。截至2023年4月30日，我们的循环信贷额度借款利率为 6.52%。此外，我们需要为循环信贷额度下未使用的可用性支付承诺费，年利率参照我们的杠杆比率确定。循环信贷额度下的借款收益可用于我们的营运资金和一般公司用途，包括用于允许的收购和允许的股票回购，以及偿还定期贷款（如果有）。
我们在信贷协议下的义务由我们现有的和未来的每家直接和间接的国内全资限制性子公司担保，并由我们几乎所有资产和担保子公司资产的担保权益作为担保，但某些例外情况除外。
信贷协议包含此类信贷额度的某些惯常的肯定和否定承诺。信贷协议还包含一项财务契约，该契约仅涉及循环信贷额度，要求我们将杠杆率维持在不大于4.50到 1。契约规定的限制受信贷协议中详述的某些例外情况的约束。
信贷协议对违约事件规定了相应的宽限期，我们认为这是此类信贷额度的惯例。发生违约事件时，我们可以宣布我们在信贷协议下所欠的所有债务立即到期并应付，贷款人根据信贷协议发放贷款的承诺可能会终止。
与定期贷款相关的递延债务发行成本使用实际利率法摊销，与循环信贷额度相关的延期债务发行成本按直线摊销。
利息支出
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中2021年票据和根据我们的信贷协议借款产生的利息支出的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 2021 年注意事项： | | | | |
利息支出为 0.25% 票面利率 | | $ | 197 | | | $ | 195 | |
| 递延债务发行成本的摊销 | | 443 | | | 439 | |
| 利息支出总额— 2021年票据 | | $ | 640 | | | $ | 634 | |
| | | | |
| 信贷协议下的借款： | | | | |
| 按合同利率计算的利息支出 | | $ | 1,650 | | | $ | 560 | |
| 债务折扣的摊销 | | 5 | | | 5 | |
| 递延债务发行成本的摊销 | | 204 | | | 211 | |
| 提前偿还债务造成的损失 | | 237 | | | — | |
| 利息支出总额—信贷协议下的借款 | | $ | 2,096 | | | $ | 776 | |
8. 补充简明合并财务报表信息
简明合并资产负债表
截至2023年4月30日和2023年1月31日，库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | 1月31日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2023 |
| 原材料 | | $ | 3,505 | | | $ | 3,325 | |
| 在处理中工作 | | 40 | | | 40 | |
| 成品 | | 10,008 | | | 9,263 | |
| 库存总额 | | $ | 13,553 | | | $ | 12,628 | |
简明合并运营报表
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，净收入包括以下收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 外汇收益，净额 | | $ | 237 | | | $ | 1,713 | |
| 其他，净额 | | (213) | | | (39) | |
| 其他收入总额，净额 | | $ | 24 | | | $ | 1,674 | |
简明合并现金流量表
下表提供了有关我们截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明合并现金流的补充信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 支付利息的现金 | | $ | 2,513 | | | $ | 930 | |
| 所得税的现金支付，净额 | | $ | 3,758 | | | $ | 2,238 | |
| 经营租赁的现金支付 | | $ | 1,640 | | | $ | 12,195 | |
| 非现金投资和融资交易： | | | | |
| 不动产和设备的融资租赁 | | $ | 212 | | | $ | 12 | |
| 应计但未付款的财产和设备购置 | | $ | 360 | | | $ | 988 | |
| 应计但未付款的库存股购买 | | $ | — | | | $ | 453 | |
| 股票回购的消费税 | | $ | 417 | | | $ | — | |
9. 可转换优先股
2019年12月4日，我们与Apax投资者签订了投资协议，根据该协议，在满足某些成交条件的前提下，Apax投资者同意对我们进行金额不超过美元的投资400.0百万如下所示：
•2020 年 5 月 7 日，我们总共发布了 200,000我们的A系列优先股股票，总收购价为美元200.0百万，或 $1,000每股向Apax投资者提供。与此相关的是，我们产生了美元的直接和增量成本2.7百万，包括财务咨询费、交易费用、律师费和其他与发行相关的费用。这些直接和增量成本减少了A系列优先股的账面金额。
•随着分拆的完成，我们于2021年4月6日共发行了 200,000我们的B系列优先股股票，总收购价为美元200.0百万，或 $1,000每股向Apax投资者提供。与此相关的是，我们产生了美元的直接和增量成本1.3百万，包括财务咨询费、交易费用、律师费和其他与发行相关的费用。这些直接和增量成本减少了B系列优先股的账面金额。
A系列优先股和B系列优先股的每项权利、优惠和特权均在适用的发行日期向特拉华州国务卿提交的单独指定证书中列出。
投票权
优先股的持有人有权在转换后的基础上对提交给我们普通股持有人投票的事项进行投票；但是，在任何情况下，优先股的持有人都无权在转换后的基础上对超过优先股的股票进行投票 19.92019年12月4日前已发行普通股投票权的百分比。
股息和清算权
优先股在股息权和任何自愿或非自愿清算、解散或清算我们事务中的资产分配权方面排名优先于我们的普通股。优先股
股票的清算优先权为美元中较大者1,000每股或在清算时以当时适用的转换价格转换股份时将获得的金额。
每个系列的优先股以年利率支付股息 5.22024 年 5 月 7 日之前的百分比，之后按比例计算为 4.0%，在某些情况下可能进行调整。优先股的股息是累积的，每半年以现金拖欠的方式支付。所有未以现金支付的股息将保留为每股优先股的累计股息。股息率可能会提高 (i) 至 6.0如果优先股可以转换为的普通股数量超过，则每年百分比 19.92019年12月4日已发行普通股投票权的百分比（除非我们在优先股转换后获得股东批准发行普通股）以及（ii） 1.0每年百分比，最高分红率为 10.0每年的百分比，如果我们在特定情况下未能履行赎回优先股的义务。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们支付了美元10.4百万股优先股股息，截至2023年1月31日全部累计，共计美元6.9截至2023年4月30日，累计未申报和未付优先股股息为百万股。有 不截至 2023 年 4 月 30 日的应计股息。我们反映了 $5.2在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们的简明合并经营业绩中每年派发百万股优先股股息，用于计算归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损。
转换
A系列优先股最初由持有人选择转换为普通股，但须遵守某些条件，初始转换价格为美元53.50每股。初始转换价格代表的转换溢价为 17.1比普通股成交量加权平均每股价格高出百分比 452019年12月4日之前的连续交易日。根据投资协议，A系列优先股没有参与Cognyte股票的分拆分配，分拆分发于2021年2月1日，而是将A系列优先股转换价格调整为美元36.38每股基于分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格的比率。B系列优先股可按转换价格兑换 $50.25，部分基于我们的交易价格 20分拆后的日间交易期。截至2023年4月30日，转换已发行优先股后可能需要发行的最大普通股数量约为 9.6百万股股票，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 13.0%.
对于A系列优先股，2023年5月7日之后的任何时候，如果是B系列优先股，则在2024年4月6日之后的任何时候，如果普通股的交易量加权平均每股价格至少为普通股，我们都可以选择要求将该系列当时流通的优先股的所有（但不少于全部）转换为普通股 30任何交易日 45连续交易日时段超过 175该系列当时适用的转换价格的百分比（“强制转换”）。
对于A系列优先股，我们可以在2026年5月7日之后的任何时间将A系列的部分或全部优先股兑换为现金；对于B系列优先股，我们可以在2027年4月6日之后的任何时候以等于的赎回价格将A系列的部分或全部优先股兑换为现金 100优先股清算优先权的百分比，加上截至赎回日（但不包括赎回日）的任何应计和未付股息，再加上旨在让Apax投资者赚取总额的整数金额 8.0此类股票的内部回报率百分比。
未经我们事先书面同意，不得出售或转让优先股。优先股转换后可发行的普通股不受此限制的约束。对出售或转让优先股的限制不适用于向一个或多个允许的共同投资者的某些转让，或根据Apax Investor签订的特定保证金贷款条款进行的优先股的转让或质押，以及根据我们完成的合并、合并或类似交易进行的转让以及经我们董事会批准的转让。
对于A系列优先股，在2028年11月7日之后的任何时候，对于B系列优先股，在2029年10月6日之后，或者控制权变更触发事件（定义见指定证书）发生时，适用系列优先股的持有人将有权促使我们以等于的赎回价格将所有已发行优先股兑换成现金 100该系列股票清算优先权的百分比，加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付股息。因此，截至2023年4月30日和2023年1月31日，在我们简明的合并资产负债表中，优先股已被归类为临时股权，与永久股权分开，因为优先股的潜在回购，无论可能性多小，都不完全在我们的控制之下。
截至2023年4月30日，优先股不可兑换，我们得出的结论是，该优先股目前不太可能兑换，包括控制权变更触发事件的发生。对于A系列优先股，持有人的赎回权发生在2028年11月7日，对于B系列优先股，持有人在2029年10月6日发生的赎回权被认为是不可能的，因为强制转换可能发生在此类赎回权之前。因此，我们没有将优先股的账面金额调整为其当前赎回金额，即2023年4月30日的清算优先权加上应计和未付股息。截至2023年4月30日，每个系列优先股的清算优先权的规定价值为美元200.0百万美元，每个优先股系列的累计未付股息为美元3.5百万。
未来一部分对吧
我们确定了我们的发行义务和Apax投资者的购买义务 200,000与分拆完成和其他惯例成交条件相关的B系列优先股（“未来部分权利”）的股票符合独立金融工具的定义，因为未来部分权利在法律上可以与A系列优先股分离和单独行使。发行时，我们根据A系列优先股当时的公允价值将发行A系列优先股的部分收益分配给未来分批权，其余收益分配给A系列优先股。在权利结算（B系列优先股发行时）之前，每个报告期都按公允价值对未来部分权利进行了重新计量，其公允价值的变动被确认为非现金费用或其他收益（支出），扣除简明合并运营报表。
2020年5月7日A系列优先股发行后，未来分批权被记录为美元资产3.4百万，因为B系列优先股的收购价格高于其在预期结算日的估计公允价值。这导致了 $203.4不计直接和增量发行成本，A系列优先股的账面价值为百万美元。
就在B系列优先股发行之前，对未来部分优先股进行了重新评估，在2021年4月B系列优先股发行后，未来部分优先股已结算，从而对美元进行了重新分类37.0当时期货部分权利负债的公允价值为百万美元，相当于B系列优先股的账面价值。这导致了 $237.0不计直接和增量发行成本，B系列优先股的账面价值为百万美元。由于B系列优先股的发行，我们在简明合并运营报表中不再确认未来部分权利公允价值的变化。
10. 股东权益
普通股分红
我们做到了 不在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，申报或支付普通股的任何现金分红。根据我们的信贷协议的条款，我们在申报和支付普通股现金分红方面受到某些限制。
与分拆有关的是，Verint普通股的每位持有人都获得了 一截至2021年1月25日营业结束时，每持有记录在案的Verint普通股中持有Cognyte的普通股。
国库股
我们董事会不时批准有限的计划，从董事或高级管理人员手中回购与限制性股票或限制性股票单位相关的普通股，以促进我们预扣所需的所得税或此类持有人缴纳所需的所得税。此外，我们与所有受赠方签订的某些股权奖励协议的条款规定，如果在不允许持有人在市场上出售股票时发生与投资或交割相关的税收事件，我们将出于相同目的自动回购。我们的股票奖励计划包含类似的条款。任何此类普通股回购均以现行市场价格进行，并记为库存股。
我们会定期从董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股，以方便我们预扣所得税，或此类持有人支付与公司实施的交易封锁或封锁期内发生的股权奖励归属相关的所需所得税。当库存股重新发行时，它们按所购库存股的平均成本入账。
没有截至2023年4月30日和2023年1月31日，美国国库股票仍未流通。
股票回购计划
2022年12月7日，我们宣布，董事会已批准一项2022年12月12日至2025年1月31日期间的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购普通股，总金额不超过美元200.0回购期间为百万美元。
在截至2023年1月31日的年度中，我们回购了大约 649,000我们的普通股股票，成本为美元23.5根据当前的股票回购计划，百万美元。 在截至2023年4月30日的三个月中，我们回购了大约 1,593,000我们的普通股股票，成本为美元60.1百万，包括消费税 $0.4百万美元，根据目前的股票回购计划。在截至2023年4月30日的三个月中，我们全部退休 1,593,000股票，这被记录为普通股的减少和额外的实收资本。这些股票恢复了授权和未发行股票的状态。我们的股票回购量超过发行量，需缴纳IRA颁布的1％的消费税。美元的消费税0.4在截至2023年4月30日的三个月中，在简明的合并股东权益报表中，百万美元被确认为收购股票的成本基础的一部分。在 2023 年 4 月 30 日至 2023 年 6 月 1 日之后，我们回购了大约 159,000我们普通股的股票价格为美元5.5该计划下有数百万美元。
在截至2022年4月30日的三个月中，我们回购了 2,000,000我们的普通股股票，成本为美元105.7根据先前的股票回购计划，百万美元。
发行可转换优先股
2019年12月4日，在计划分拆的同时，我们宣布Apax Partners的子公司将投资高达美元400.0以可转换优先股的形式向我们存入数百万美元。根据投资协议的条款，Apax投资者购买了美元200.0我们的A系列优先股中有100万股，于2020年5月7日收盘。随着分拆的完成，Apax投资者购买了美元200.0我们的B系列优先股中有100万股，于2021年4月6日收盘。截至2023年4月30日，按转换后的计算，Apax对我们的所有权约为 13.0%。有关Apax投资的更详细讨论，请参阅附注9 “可转换优先股”。
累计其他综合亏损
累计的其他综合亏损包括外币折算调整以及某些被指定为套期保值的有价证券和衍生金融工具的未实现损益等项目。累计的其他综合亏损在我们简明合并资产负债表的股东权益部分作为单独的细列项目列报。累计的其他综合亏损项目对我们在简明合并运营报表中列报的净收益没有影响。
下表汇总了截至2023年4月30日的三个月中我们累计其他综合亏损组成部分的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 指定为套期保值的外汇合约的未实现亏损 | | 外币折算调整 | | 总计 |
| 截至2023年1月31日的累计其他综合亏损 | | $ | (87) | | | $ | (154,012) | | | $ | (154,099) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | | (290) | | | 8,612 | | | 8,322 | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | | (188) | | | — | | | (188) | |
| 其他综合（亏损）净收益 | | (102) | | | 8,612 | | | 8,510 | |
| 截至2023年4月30日的累计其他综合亏损 | | $ | (189) | | | $ | (145,400) | | | $ | (145,589) | |
如果适用，上表中列出的所有金额均已扣除所得税。外币折算调整中的累计净亏损主要反映了美元兑英镑的走强，这导致以英镑计价的商誉和无形资产按美元折算的余额减少。
截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，从累计其他综合亏损中重新归类为简明合并运营报表的金额及其列报地点如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 | | |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 财务报表地点 |
| 衍生金融工具的未实现亏损： | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | (2) | | | $ | — | | | 经常性收入成本 |
| | (20) | | | (9) | | | 非经常性收入成本 |
| | (140) | | | (49) | | | 研究和开发，网络 |
| | (65) | | | (24) | | | 销售、一般和管理 |
| | (227) | | | (82) | | | 所得税前总计 |
| | 39 | | | 14 | | | 从所得税中受益 |
| | $ | (188) | | | $ | (68) | | | 扣除所得税后的总额 |
11. 所得税
我们的所得税临时准备金是使用估计的年度有效所得税税率来衡量的，该税率针对所列期内发生的离散项目进行了调整。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们记录的所得税准备金为美元4.4税前收入为百万美元8.0百万，这意味着有效所得税税率为 54.6%。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。
在截至2022年4月30日的三个月中，我们记录的所得税准备金为美元0.3税前收入为百万美元0.9百万，这意味着有效所得税税率为 34.0%。有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但某些外国司法管辖区的较低法定税率部分抵消了这一税率。
根据所得税会计权威指南的要求，我们在每个报告日评估递延所得税资产在管辖范围内的可变现性。所得税会计指导方针要求在递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时确定估值补贴。在有足够的负面证据表明递延所得税资产的变现可能性不大于不可变现的情况下，我们会设立估值补贴。由于某些州和外国司法管辖区最近三年内的历史亏损，我们确定有足够的负面证据可以维持某些州和外国递延所得税资产的估值补贴。在有足够的积极证据支持逆转之前，我们打算维持估值余额。
我们有未确认的所得税优惠为 $87.7百万和美元87.9截至2023年4月30日和2023年1月31日，分别为百万元（不包括利息和罚款），如果得到确认，将影响我们的有效所得税税率。应计利息和罚款负债为美元5.3百万和美元5.2截至2023年4月30日和2023年1月31日，分别为百万人。利息和罚款作为所得税准备金的一部分，记录在我们的简明合并运营报表中。我们会根据适用的所得税会计权威指南，定期评估所得税应急准备金的充足性。因此，我们可能会根据新事实和事态发展的影响调整未确认的所得税优惠准备金，例如相关税法解释的变化、税务机关的评估、与税务机关的和解以及时效的失效。此外，我们认为，截至2023年4月30日，未确认的所得税优惠总额可能减少约美元7.0由于某些税务审计的结算或时效的失效，未来十二个月内将获得百万美元。这种减少可能涉及额外所得税的支付、递延所得税的调整（包括需要额外的估值补贴）以及确认所得税优惠。我们的所得税申报表需要在我们经营的多个司法管辖区进行持续的税务审查。我们还认为，税务机关有可能提出新的问题，或者税务审计可能出现进展，这将需要增加或减少未确认的所得税优惠的准备金余额；但是，无法合理地估计此类变化。
12. 公允价值测量
经常性以公允价值计量的资产和负债
截至2023年4月30日和2023年1月31日，我们按公允价值计量的经常性资产和负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年4月30日 |
| | | 公允价值层次结构类别 |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 80,624 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国国库券，归类为现金和现金等价物 | | 249 | | | — | | | — | |
| 商业票据，归类为现金和现金等价物 | | — | | | 30,975 | | | — | |
| 外币远期合约 | | — | | | 5 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 80,873 | | | $ | 30,980 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 235 | | | $ | — | |
| 偶然考虑因素——业务合并 | | — | | | — | | | 12,884 | |
| 负债总额 | | $ | — | | | $ | 235 | | | $ | 12,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年1月31日 |
| | | 公允价值层次结构类别 |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 96,941 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据，归类为现金和现金等价物 | | — | | | 50,869 | | | — | |
| 外币远期合约 | | — | | | 19 | | | — | |
| 应收或有对价 | | — | | | 8 | | | — | |
| 总资产 | | $ | 96,941 | | | $ | 50,896 | | | $ | — | |
| 负债： | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | — | |
| 偶然考虑因素——业务合并 | | — | | | — | | | 12,717 | |
| 负债总额 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | 12,717 | |
下表显示了截至2023年4月30日的三个月中，我们对或有对价负债的估计公允价值的变化，该变动使用大量不可观察的投入（3级）来衡量：
| | | | | | | | |
| | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 |
| 期初的公允价值计量 | | $ | 12,717 | |
| 企业合并记录的或有对价负债 | | — | |
| 公允价值的变化，记录在运营费用中 | | 220 | |
| 或有对价的支付 | | (250) | |
| 外币折算等 | | 197 | |
| 期末的公允价值计量 | | $ | 12,884 | |
我们的估计或有对价负债是指可能为业务合并支付的额外对价，如果实现了某些既定绩效目标，则应支付。或有对价公允价值的变动记录在销售、一般和管理费用范围内的简明合并经营报表中。那里
是 不截至2022年4月30日的三个月，使用重要不可观察的投入（3级）衡量的或有对价负债。
在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，公允价值衡量层次结构的层级之间没有转移。
公允价值测量
货币市场基金和美国国库券-我们使用此类工具的活跃市场报价对我们的货币市场基金和美国国库券进行估值。
短期投资、公司债务证券和商业票据- 短期投资以及归类为现金等价物的公司债务证券和商业票据的公允价值是使用在不太活跃的市场（如果有）交易的相同证券的可观测市场价格估算的。当没有相同证券的可观察市场价格时，我们会使用经纪商的非约束性市场报价对这些短期投资进行估值，我们会使用可观察的市场数据、类似工具的报价市场价格或折扣现金流模型等定价模型来审查这些报价的合理性。
外币远期合约-外币远期合约的估计公允价值基于从其交易对手那里收到的报价。根据合同的条款和到期日以及市场外币汇率，使用类似合约的易于观察的市场价格，对这些报价进行折扣来审查这些报价的合理性。
或有对价资产和负债——企业合并和资产剥离-与企业合并和资产剥离相关的或有对价的公允价值是使用概率调整后的贴现现金流模型估算的。这些公允价值衡量标准基于市场上无法观察到的重要投入。这些模型中使用的关键内部假设是贴现率和分配给要实现的里程碑的概率。我们在每个报告期重新衡量或有对价的公允价值，由于时间推移或收购日期之后发生的事件（例如贴现率或实现绩效目标的预期的变化）而产生的任何公允价值变化都记录在销售、一般和管理费用中。贴现率的提高或降低将对相关的公允价值衡量标准产生负面影响，而实现绩效目标的预期的有利或不利变化将导致相关的公允价值衡量标准的相应增加或减少。我们使用的折扣率范围从 6.6% 至 7.7%，加权平均折现率为 7.2我们在计算截至2023年4月30日的或有对价负债的估计公允价值时所占的百分比。我们使用的折扣率范围从 6.6% 至 7.6%，加权平均折现率为 6.9我们在计算截至2023年1月31日的或有对价负债的估计公允价值时所占的百分比。截至2023年4月30日，应收或有对价已全额支付。
其他金融工具
由于到期日短，应收账款、合同资产、应计负债和其他流动负债的账面金额接近公允价值。
我们的循环信贷额度借款的估计公允价值约为 $99.0截至 2023 年 4 月 30 日，为百万美元。我们的定期贷款借款的估计公允价值约为 $100截至 2023 年 1 月 31 日，为百万美元。2023 年 4 月 27 日，我们全额偿还了剩余的美元100利用循环信贷额度下的借款收益，我们的定期贷款未偿余额为百万美元。我们有 不2023年1月31日根据我们的循环信贷额度借款。定期贷款借款的估计公允价值基于负责银团贷款的代理商确定的指示性买入价和卖出价。我们认为这些投入属于公允价值层次结构的第三级，因为我们无法合理地观察到参与定期贷款的有限市场中的活动。我们的循环信贷额度下借款的估计公允价值基于我们的一家贷款机构提供的指示性市场价值。截至2023年4月30日和2023年1月31日，向我们提供的指示性价格与面值没有显著差异。
我们2021年票据的估计公允价值约为美元279.0百万和美元282.0截至2023年4月30日和2023年1月31日，分别为百万人。2021年票据的估计公允价值是根据2021年票据交易的场外交易市场的买入和卖出报价确定的。我们认为这些投入属于公允价值层次结构的第二级。
资产和负债不按公允价值定期计量
除了定期以公允价值计量的资产和负债外，我们还以非经常性公允价值衡量某些资产和负债。当有减值迹象且账面金额超过资产预计的未贴现现金流时，我们的非金融资产，包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及不动产、厂房和设备，均按公允价值计量。这些资产只有在确认减值费用时才按公允价值入账。
投资
在截至2023年4月30日的三个月中，我们投资了约美元1.1通过一项简单的未来股权协议（“SAFE”）向一家私人控股公司存入百万美元。SAFE规定，此类公司完成合格股权融资后，我们将自动获得该公司的股本数量，等于SAFE购买金额除以折扣价格（该术语在SAFE中定义）。如果发生影响此类公司的流动性事件，例如控制权变更或首次公开募股，我们将获得的现金支付等于（a）SAFE购买金额或（b）该公司的普通股数量的应付金额等于SAFE购买金额除以流动性价格（该术语在SAFE中定义），取较大值。截至2023年4月30日，我们的投资按成本记账，减去任何减值，加减因同一发行人的相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的增减变化，并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。
我们对不易确定的公允价值的私人控股公司的非控股股权投资的账面金额为美元5.1截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，百万人。截至2023年4月30日和2023年1月31日，这些投资已包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，我们对私人控股公司的投资没有明显的价格变化。我们做到了 不不确认截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中的任何减值。
13. 衍生金融工具
我们持有衍生金融工具的主要目标是在认为适当的情况下管理外币汇率风险和利率风险。我们在正常业务过程中签订这些合同是为了降低风险，而不是出于投机目的。
外币远期合约
根据我们的风险管理战略，我们会定期使用外币远期合约来管理因外币汇率变动而产生的运营现金流波动的短期风险。这些现金流敞口来自我们预测的部分运营支出，主要是薪酬和相关费用，这些费用以美元以外的货币，尤其是以色列谢克尔进行交易。我们还定期使用外币远期合约来管理预测的客户账款以适用本位币以外的货币汇款所产生的风险敞口，以及以适用本位币以外货币计价的现金、现金等价物和短期投资的风险敞口。这些外币远期合约的到期日通常不超过 十二个月，尽管偶尔我们会执行的合同期限不止于此 十二个月，视潜在风险的性质而定。
我们持有名义金额为美元的未偿外币远期合约6.6百万和美元6.8截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，分别为百万人。
衍生金融工具的公允价值
截至2023年4月30日和2023年1月31日，我们的简明合并资产负债表中衍生金融工具的公允价值及其分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值为 |
| | | 4月30日 | | 1月31日 |
| （以千计） | 资产负债表分类 | | 2023 | | 2023 |
| 衍生资产： | | | | | |
| 外币远期合约： | | | | | |
| 指定为现金流套期保值 | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 5 | | | $ | 19 | |
| 衍生资产总额 | | | $ | 5 | | | $ | 19 | |
| | | | | |
| 衍生负债： | | | | | |
| 外币远期合约： | | | | | |
| 指定为现金流套期保值 | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 235 | | | $ | 124 | |
| 衍生负债总额 | | | $ | 235 | | | $ | 124 | |
现金流对冲关系中的衍生金融工具
指定为现金流套期保值的衍生金融工具对截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月累计其他综合亏损（“AOCL”）和简明合并运营报表的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| AOCL 中确认的净亏损： | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | (350) | | | $ | (270) | |
| | | | |
| 净亏损从AOCL重新归类为简明合并经营报表： | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | (227) | | | $ | (82) | |
有关从AOCL重新归类为简明合并运营报表的衍生金融工具净亏损的细列项目位置的信息，见附注10，“股东权益”。
截至2023年4月30日，我们在累计其他综合亏损中记录的未实现净亏损所依据的所有外币远期合约将在期日到期 十二个月，因此，我们预计所有这些损失将在未来内重新归类为收益 十二个月.
14. 股票薪酬
基于股票的薪酬计划
2019年6月20日，我们的股东批准了Verint Systems Inc.的2019年长期股票激励计划（“2019年计划”）。2019年计划获得批准后，我们先前的股票薪酬计划（“2017年修订计划”）不再允许新的奖励。根据2017年修正计划或其他先前的股票薪酬计划，截至2019年6月20日尚未支付的奖励不受2019年计划批准的影响。我们的股票薪酬计划在本文中统称为 “计划”。
2019年计划授权我们的董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位（“RSU”）、绩效奖励、其他股票奖励和绩效薪酬奖励的形式提供股票薪酬。根据2019年计划的规定进行调整，总额不超过 (i) 9,475,000我们的普通股股数加（ii）截至2019年6月20日根据2017年修正计划可供发行的普通股数量，以及（iii）根据2017年修订计划或2019年计划发放的被没收、取消、交换或终止或到期的奖励而可供发行的普通股数量，可以与2019年计划下的奖励一起发行或转让。根据2019年计划授予的每种股票期权或股票结算的股票增值权将使可用计划容量减少 一根据2019年计划授予的以股份计价的股份和彼此之间的奖励将使可用计划容量减少 2.38股份。
2021 年 3 月，我们的董事会批准将2019年计划的可用计划容量调整为 14,239,656股票的调整比率约为 1.45这是分拆的结果。
在2023年6月22日的年度股东大会上，我们的股东将被要求考虑批准Verint Systems Inc.2023年长期股票激励计划（“2023年计划”）的提案。如果2023年计划获得批准，则自批准之日起，将不再根据2019年计划发放更多奖励。
股票薪酬支出
我们在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的简明合并运营报表中确认了以下细列项目中的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本-经常性 | | $ | 296 | | | $ | 525 | |
| 收入成本——非经常性 | | 140 | | | 640 | |
| 研究和开发，网络 | | 2,327 | | | 2,419 | |
| 销售、一般和管理 | | 12,216 | | | 14,785 | |
| 股票薪酬支出总额 | | $ | 14,979 | | | $ | 18,369 | |
下表汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中按奖励类型划分的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 限制性股票单位和限制性股票奖励 | | $ | 13,436 | | | $ | 16,011 | |
| 股票奖励计划和红利股份计划 | | 1,378 | | | 2,353 | |
| 股权结算的奖励总额 | | 14,814 | | | 18,364 | |
| 幻影股票单位（以现金结算的奖励） | | 165 | | | 5 | |
| 股票薪酬支出总额 | | $ | 14,979 | | | $ | 18,369 | |
奖励通常受多年归属期的限制。我们在奖励的必要服务期内（通常是归属期）按直线方式确认奖励的补偿费用，减去预计的没收额。
我们的股票奖励和红股计划下的奖励被视为负债分类奖励，因为债务主要基于固定货币金额，这些金额在债务开始时已知并以可变数量的普通股进行结算，股票奖励计划下的奖励是使用普通股的折扣平均价格确定的。
限制性股票单位和绩效股票单位
我们会定期向我们的董事、高级管理人员和其他员工发放限制性股票单位。这些奖励包含各种归属条件，在授予之前受某些限制和没收条款的约束。其中一些授予执行官和某些员工的奖励取决于特定绩效目标或市场条件（绩效股票单位或 “PSU”）的实现情况。
下表（“奖励活动表”）汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中减少计划下可用计划容量的限制性SU、PSU和其他股票奖励的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至4月30日的三个月， |
| | 2023 | | 2022 |
| （以千计，每股数据除外） | | 股份或单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 股份或单位 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 期初余额 | | 2,230 | | | $ | 52.42 | | | 2,454 | | | $ | 42.99 | |
| 已授予 | | 1,665 | | | $ | 37.36 | | | 1,557 | | | $ | 56.42 | |
| 已发布 | | (475) | | | $ | 50.22 | | | (465) | | | $ | 42.20 | |
| 被没收 | | (32) | | | $ | 50.63 | | | (47) | | | $ | 43.13 | |
| 期末余额 | | 3,388 | | | $ | 45.34 | | | 3,499 | | | $ | 49.07 | |
就我们的股票奖励计划而言，上表中列出的活动仅包括根据该计划提供的折扣赚取和发行的股票。根据发行此类股票的计划的规定，根据股票奖励计划发行的其他股票不包括在上表中，因为它们不会减少计划的可用容量（因为此类股票被视为受赠方以公允价值购买以代替获得的现金奖励）。上表中列出的活动包括根据奖励股份计划授予和发行的所有股份。更多详细信息见下方的 “股票奖励计划” 和 “奖励股份计划”。
我们的RSU和PSU奖励可能包括一项条款，允许董事会自行决定在归属时以现金支付来结算奖励，而不是通过交付普通股来结算。截至2023年4月30日，对于未付的此类奖励，不太可能使用现金支付进行结算，因此，这些奖励被列为股票分类奖励，并包含在上表中。
为了在分拆后实现对现有奖励的公平修改，我们将截至2021年2月1日的未归属奖励折算了大约一个系数 1.45，从而向仅以Verint普通股计价的剩余员工发放额外奖励。如上所述，还对2019年计划下的可用容量进行了相应的调整。
下表单独汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月计划下的PSU活动（这些金额也包含在上面的2023年和2022年奖励活动表中）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | 532 | | | 547 | |
| 已授予 | | 277 | | | 278 | |
| 已发布 | | (230) | | | (89) | |
| 被没收 | | (10) | | | — | |
| 期末余额 | | 569 | | | 736 | |
不包括 PSU，我们批准了 1,388,000截至2023年4月30日的三个月中，限制性股票单位。
截至 2023 年 4 月 30 日，大约有 $119.7与未归属的限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额为100万英镑，预计将在加权平均期内确认 2.2年份。
股票奖励计划和红利股份计划
我们的股票奖励计划允许符合条件的员工以普通股折扣的形式获得部分奖金，否则以现金支付。执行官有资格参与该计划，前提是所有其他参与者注册后该计划仍有足够的容量。根据该计划的折扣功能向执行官授予的股票受以下条件的约束 一年归属期。该计划需获得董事会的年度资金批准，并对可以发行的股票数量设定年度上限。在遵守这些限制的前提下，根据该计划在给定年度内发行的股票数量使用以下公式确定 五天计算奖励时我们普通股的追踪平均价格，减去董事会每年确定的折扣（“折扣”）。如果该计划在给定年份或数量上没有获得资助
完全满足员工注册人数所需的普通股超过年度上限，员工奖金的适用部分通常将恢复为现金支付。
根据我们的红股计划，我们可以向员工提供全权奖金或以普通股的形式支付股票奖励计划之外的已赚取的奖金。与股票奖励计划不同，该计划无需注册，也没有折扣功能。
对于截至2023年1月31日止年度的奖金，我们董事会批准最多使用 300,000根据这两个计划获得奖励的普通股总数，最多 200,000普通股，折扣为 15根据我们的股票奖励计划批准的奖励百分比。我们目前预计将发行大约 27,000股票奖励计划下的股票以及 178,000截至2023年1月31日止年度的红股计划下的股票，预计将在截至2024年1月31日的上半年发行。
2023 年 3 月，我们的董事会批准使用最多 300,000这两个计划下的普通股总股数，最多 200,000普通股，折扣为 15%，用于截至2024年1月31日的业绩期内根据我们的股票奖励计划获得的奖励。在这些计划下获得的任何股票将在截至2025年1月31日的年度内发行。
这两个计划的合并应计负债为美元9.2百万和美元7.9截至 2023 年 4 月 30 日和 2023 年 1 月 31 日，分别为百万人。
15. 承付款和意外开支
法律诉讼
CTI 诉讼
2009年3月，我们的前雇员奥里特·德意志女士开始在以色列对我们以前的以色列主要子公司Cognyte Technologies Ltd.（前身为Verint Systems Limited或 “VSL”）（案件编号4186/09）和我们的前子公司CTI（案件编号1335/09）提起法律诉讼。此外，2009年3月，康弗斯有限公司（当时CTI在以色列的主要子公司）的前雇员罗尼·卡特里尔女士在以色列对Comverse Limited提起了类似的法律诉讼（案件编号3444/09）。在这些诉讼中，原告通常代表VSL和Comverse Limited的现任和前任雇员寻求对针对被告的集体诉讼进行认证，这些员工曾获得Verint和/或CTI的股票期权，据称他们在延长的申报延迟期内因暂停期权行使而受到损害，我们和CTI的历史公开文件对此进行了讨论。2012年6月7日，提起或移交案件的特拉维夫地方法院允许原告合并和修改对该案的申诉 三被告：VSL、CTI 和 Comverse Limited。
2012年10月31日，CTI将其主要运营子公司兼Comverse Limited母公司Comverse, Inc. 的所有已发行普通股分配给了CTI的股东（“Comverse股票分配”）。在Comverse股份分配之前的一段时间内，CTI将其几乎所有的业务运营和资产（除其在Verint及其当时的子公司Comverse, Inc.的股权所有权以外）出售或转让给了Comverse, Inc.或非关联第三方。这些交易的结果是，Comverse, Inc.成为一家独立公司，不再隶属于CTI，CTI除了在Verint的股权之外不再拥有任何其他重要资产。在Comverse股份分配完成之前, 原告试图迫使CTI预留高达$的资金150.0百万美元的资产用于担保未来的任何判决，但地方法院没有对该动议作出裁决。2017年2月，Mavenir公司成为Comverse, Inc.的利益继任者。
2013年2月4日，Verint通过合并交易（“CTI合并”）收购了剩下的CTI空壳公司。由于CTI合并，Verint承担了CTI的某些权利和责任，包括CTI因上述法律诉讼而产生的任何责任。但是，根据与Comverse股份分配相关的分销协议的条款，作为CTI的继任者，我们有权获得Comverse, Inc.（现为Mavenir）的赔偿，以补偿我们作为CTI继任者在上述法律诉讼中可能遭受的任何损失。
在调解程序失败之后，地区法院（i）于2016年8月28日驳回了原告要求将该诉讼认证为与Verint股票期权有关的所有索赔的集体诉讼的动议，（ii）驳回了对VSL和Comverse Limited的诉讼进行认证的动议，以及（iii）批准了原告要求将该诉讼认证为针对CTI的集体诉讼的动议
关于Comverse Limited（现为Mavenir的一部分）或VSL的现任或前任雇员在CTI暂停行使期权时持有未行使的CTI股票期权的索赔。法院还裁定，将根据纽约法律对该案的案情进行评估。
由于该裁决（该裁决将与Verint股票期权有关的索赔排除在外），该案的原始原告之一德意志女士被新的代理原告戴维·瓦克宁先生所取代。CTI就地区法院裁决的部分内容向以色列最高法院提出上诉。2017年8月8日，以色列最高法院部分批准了CTI的上诉，并下令将该案发回地区法院，以根据双方的专家意见确定纽约法律是否存在诉讼理由。
以下 二2018年中下半年和2019年中期的几轮调解均告失败，诉讼程序得以恢复。2020年4月16日，地区法院受理了原告提出的修改集体诉讼认证动议的申请，并设定了当事方提交修正诉状的最后期限。CTI提交了一项动议，要求对地区法院的裁决向以色列最高法院提出上诉，并提出在上诉得到解决之前暂停地区法院诉讼的动议。2020年7月6日，以色列最高法院批准了暂缓执行的动议。2020年7月27日，原告就上诉许可动议的案情提交了答复。2021年12月15日，以色列最高法院驳回了CTI的上诉动议，地方法院恢复了诉讼。
根据地方法院的建议，双方于2022年6月在纽约进行了另一轮调解。2022年7月10日，双方达成协议，按照由各方签署的和解协议中规定的条款解决此事，并向地区法院提交了批准和解协议的动议。根据和解协议的条款，在获得全面和最终豁免的前提下，Mavenir Inc.和/或Comverse, Inc.和/或Mavenir有限公司同意共支付美元16.0百万（此类金额应支付 三分阶段（如和解协议中规定的那样），作为对原告和集体成员的补偿。补偿金额是全面、最终和绝对的，其中包括与和解协议有关的所有金额和费用。根据相关担保协议的条款，Verint保证在主要债务人不支付补偿金额的情况下支付补偿金额。2023年2月7日，地方法院批准了和解协议，未作实质性修改。截至2023年4月30日，第一期赔偿金额已由Mavenir支付，离开 二分期付款约为 $4.7每人将在 2023 年 9 月至 2024 年 4 月之间支付 100 万美元。
根据Verint与Cognyte之间签订的分离和分销协议的条款，Cognyte已同意赔偿Verint在Verint可能遭受的任何损失中，以Cognyte作为CTI的继任者身份，在Mavenir未予赔偿的范围内，或者由于其以前拥有Cognyte和VSL的所有权，在上述法律诉讼中可能遭受的任何损失。
截至2023年4月30日，我们的剩余负债为美元9.5百万美元，包含在应计费用和其他流动负债中，还有一笔抵消性应收赔偿金9.5百万，包含在预付费用和其他流动资产中。有 不对我们简明合并运营报表的影响。
不正当竞争诉讼及相关调查
正如先前披露的那样，作为ForeSee Results, Inc.（“ForeSee”）的继任者Verint Americas Inc. 是被告 二密歇根东区案件的标题为ACSI LLC诉ForeSee Results, Inc.和CFI集团美国有限责任公司诉Verint Americas Inc.。前一案由美国客户满意度指数有限责任公司（“ACSI LLC”）于2018年10月24日对ForeSee Results, Inc.提起（案例编号 2:18-cv-13319），涉嫌侵犯两个联邦注册商标以及联邦和州法律规定的普通法不正当竞争。后一案是CFI集团美国有限责任公司（“CFI”）于2019年9月5日对Verint Americas Inc.（作为ForeSee的继任者）提起的（案件编号：2:19-cv-12602），指控根据联邦和州法律进行不公平竞争和虚假广告，以及侵权干扰合同。我们认为，原告在这些事项中提出的主张没有法律依据。在密歇根东区提起诉讼后，ForeSee向美国特拉华特区地方法院（案件编号 1:21-cv-00674，申诉于 2021 年 5 月 7 日提起）对ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI Software LLC（“Fornell 集团”）提起平权诉讼，指控他们对ACSI LLC、CFI、Fornell和CFI Software LLC（“Fornell 集团”）提出欺诈和其他索赔因为除其他外，他们违反了与2013年12月向其前所有者出售ForeSee有关的 “合并和豁免协议”，以及虚假陈述相关的交易文件。Verint 于 2018 年 12 月收购了 Foresee。
2023年4月，双方原则上达成了解决这些诉讼的协议，2023年6月1日，双方签署了最终和解协议。根据和解协议的条款，Verint将支付美元9.0向福内尔集团捐款100万美元，双方已就ForeSee和Fornell集团未来的业务活动达成某些限制性协议。该协议规定，和解不构成对案情的裁决，不构成对任何事实或法律原则问题的承认，也不构成ForeSee或Verint对责任或不当行为的承认。遵循
和解协议的执行， 二密歇根州针对我们的案件，以及我们在特拉华州提起的诉讼，都是 [或者正在生成]解雇。
Verint还获悉，美国密歇根东区检察官办公室民事庭（“USAO”）正在对ForeSee和/或Verint未能向联邦政府提供与Verint在收购中继承的ForeSee产品相关的某些政府合同中描述的服务的指控进行虚假索赔法调查。Verint 收到了与此次调查相关的民事调查请求（“CID”），并提供了回应。《虚假索赔法》包含允许个人（“关系人”）通过密封提出索赔来提起诉讼的条款。我们认为，这项调查是与上文讨论的密歇根东区诉讼协调启动的。Verint 继续与 USAO 合作审查此事。
2023年3月，Verint和负责监督USAO调查的助理美国检察官原则上达成协议，以解决USAO问题。拟议的和解协议将导致Verint支付美元7.0百万美元，将包含不承认责任的声明，有待最终文件以及USAO的审查和批准，任何关系人的潜在异议，如果调查与关系人提起的诉讼有关，则需要法院的批准。
截至 2023 年 1 月 31 日，我们确认了 $7.0与USAO事件有关的百万法律和解责任以及一美元3.5应计费用和其他流动负债中与ACSI和CFI事项有关的百万法律和解负债，以及合并资产负债表上预付费用和其他流动资产中相应的应收保险追讨款。在截至2023年1月31日的年度合并运营报表中，这些应计亏损和保险追回款在销售、一般和管理费用中被抵消，导致 不对我们合并运营报表的影响。
截至 2023 年 4 月 30 日，我们已经累积了 $7.0与USAO事件有关的百万法律和解责任以及一美元9.0在应计费用和其他流动负债中，与ACSI和CFI事项有关的百万法律和解负债。美元的增量结算成本5.5根据上述和解协议，与ACSI和CFI事项相关的百万美元包含在截至2023年4月30日的三个月简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。我们与一家保险公司达成了最终和解，累计保险赔偿总额为美元14.5百万美元用于我们因这些行动而蒙受的损失，抵消了截至2023年1月31日止年度的和解和法律费用。我们收集了 $2.0截至2023年1月31日的年度内为百万美元，以及美元12.52023 年 4 月收集了百万个。
我们是正常业务过程中不时出现的各种其他诉讼事项和索赔的当事方。尽管我们认为，任何此类时事的最终结果都不会对我们产生重大不利影响，但其结果无法确定，负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生不利影响。
16. 后续事件
信贷协议修订
2023年5月10日，我们签订了信贷协议第四修正案（“第四修正案”），由北美摩根大通银行作为管理代理人，该修正案修订了信贷协议，规定源自伦敦银行同业拆借利率的欧元美元利率以及所有相关的基于伦敦银行同业拆借利率的机制和条款，将改为SOFR条款（定义见信贷协议）和管理代理人的惯用SOFR条款基于利率的机制和相关条款。有关第四修正案和信贷协议的更详细讨论，请参阅附注7 “长期债务”。
诉讼和解
2023年6月1日，Verint和福内尔集团签署了最终和解协议，以解决几起诉讼事项。有关和解的更多披露，请参阅附注15 “承付款和意外开支”。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析旨在帮助读者了解我们的财务状况、经营业绩和现金流。本讨论应与截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告以及本报告中未经审计的简明合并财务报表及其附注中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含许多前瞻性陈述，所有这些陈述都基于我们当前的预期，所有这些陈述都可能受到不确定性和风险的影响。由于许多因素，包括但不限于 “前瞻性陈述警示说明” 中描述的因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中设想的结果存在重大差异。
概述
宏观经济状况
在截至2023年4月30日的三个月中，全球宏观经济状况过去和现在都受到多种因素的影响，包括但不限于 COVID-19 疫情的剩余影响、俄乌战争、劳动力短缺、供应链中断、通货膨胀、全球银行业的不稳定、世界各地中央银行和政府的货币和财政政策变化以及外币兑美元的侵蚀。下文将对这些项目作进一步描述。
我们认为，由于美元走强、需求减少、成本增加和利润率降低，这些条件正在影响客户和合作伙伴的支出决策，并导致外币对我们收入的影响增加。有关外币汇率对我们经营业绩影响的进一步讨论，请参阅下文 “外币汇率对经营业绩的影响” 部分。
COVID-19 疫情和工作场所改造
由于 COVID-19 疫情的影响，我们采用了混合工作模式，在这种模式下，我们的大多数员工现在都在家全职或兼职工作。作为混合模式的一部分，我们还重新开放了一些办公室，并签订了在某些地点的共享办公空间的合同，供员工根据需要使用，但须遵守适用的政府法规。从截至2022年1月31日的年度开始，一直持续到截至2023年4月30日的三个月，我们决定退出或减少某些办公租约下的空间。我们确认了40万美元和760万美元的加速租赁费用和其他资产减值，这些减值分别反映在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
我们正在迁移到新的基于云的IT基础架构，以支持向混合工作环境的转变并使我们能够更高效地运营。在截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中，与修改工作场所（包括整合和/或迁移数据中心和实验室、简化公司网络）以及实施协作工具以实现混合工作环境的一次性成本以及资产减值费用和IT设施退出成本分别为280万美元和150万美元，反映在我们简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
俄乌战争
我们将继续监测与俄罗斯入侵乌克兰及其全球影响相关的事件，包括适用的贸易合规性或其他有关该地区允许活动的法律要求。根据目前的情况，我们认为俄罗斯与乌克兰的冲突已经或将不会对我们的业务和经营业绩产生实质性影响。但是，如果俄乌冲突恶化或扩大，导致更大的全球经济混乱和不确定性，我们的业务和经营业绩可能会受到重大影响。截至2023年4月30日和2023年1月31日，我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的业务和客户占我们净资产以及截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的总收入的非实质性部分。
我们的业务
Verint 帮助品牌提供无限的客户互动™。二十多年来，世界上最具标志性的品牌——包括超过 85 家财富 100 强公司——都信任 Verint 提供有效建立持久客户关系所需的技术和领域专业知识。
Verint 具有得天独厚的优势，可借助我们差异化的 Verint 客户交互云平台帮助组织缩小互动能力差距™。当今的品牌面临着新的劳动力动态、不断扩大的客户参与渠道以及呈指数级增长的消费者互动的挑战，而预算和资源往往有限。因此，品牌发现提供所需的客户体验更具挑战性。这造成了容量差距，随着数字化转型的继续，这种差距正在扩大。各组织越来越多地寻求通过基于人工智能（“AI”）且专为客户参与而开发的解决方案来缩小这一差距的技术。这些解决方案可实现企业孤岛的工作流程自动化，以优化劳动力开支，同时提升消费者体验。
Verint 总部位于纽约梅尔维尔，在全球拥有大约 30 个办事处。我们在全球拥有大约 4,200 名充满激情的员工和数百名承包商，专门致力于帮助品牌提供 Boundless Customer Envagement™。
主要趋势
我们认为，当今有三个关键的市场趋势使Verint受益：数字化转型的加速、员工队伍的变化以及客户期望的提高。
•加速数字化转型： 数字化转型正在加速，它正在推动联络中心和整个企业的客户参与度发生重大变化。客户旅程仅限于拨打联络中心电话的时代早已一去不复返了。如今，客户旅程跨越企业的许多接触点以及许多通信和协作平台，数字化处于领先地位。许多品牌都明白，随着数字化重要性的提高和电话的商品化，组织需要改变业务流程，在做出客户互动技术决策时将主要重点放在应用能力上。客户接触点发生在联络中心、后台和分支机构运营、电子商务、数字营销、自助服务和客户体验部门。我们认为，企业中客户接触点的广度和数字互动的快速增长使Verint受益，因为这些趋势创造了对新解决方案的需求，这些解决方案可以提高自动化程度并连接组织孤岛，从而提高效率和提升客户体验。
•不断变化的员工队伍：在如何管理不断变化的员工队伍方面，品牌正面临前所未有的挑战。越来越多的品牌正在管理可能在任何地方工作的员工。为员工的工作地点提供灵活性会给管理和指导员工团队带来更大的挑战。而且，由于可用资源有限，品牌必须提高员工效率。他们需要想办法使用技术（例如人工智能机器人）来增强员工队伍。品牌意识到需要利用数据和自动化来提高效率。此外，员工体验的重要性持续增长，品牌必须迅速改变其招聘、入职和留住员工的方式。我们认为，这些趋势使Verint受益，因为它们创造了对能够塑造未来工作的新解决方案的需求，即人员和机器人协同工作，提高自动化程度，提高员工灵活性，并更加关注员工的声音。
•客户期望值提高： 客户对更快、更一致和符合情境的响应的期望持续提高，而使用传统技术满足这些期望变得越来越困难。客户渠道的激增以及客户希望在渠道之间无缝切换的愿望为品牌带来了更复杂的客户旅程，需要品牌管理和支持。客户还期望品牌对客户与该品牌的关系有深入的了解——无论客户接触点是在联络中心、网站、移动应用程序、后台办公室还是分支机构，这种理解在整个企业中都是统一的。为了建立这种深刻的理解，品牌意识到需要整合企业中传统上存在的孤岛数据，并利用这些数据来为客户体验提供信息并实现自动化。我们认为，这种趋势使Verint受益，因为它创造了对新解决方案的需求，这些解决方案可以帮助品牌支持复杂的客户旅程并提高自动化程度以满足更高的客户期望。
尽管我们继续看到对解决方案的巨大需求，包括由于上述关键趋势，但我们认为，如上所述，当前的宏观经济状况正在影响客户和合作伙伴的支出决策。目前，这些条件对我们业务和财务业绩的未来影响无法估计，部分取决于
这些状况在多大程度上改善或恶化。有关宏观经济状况和其他全球事件对我们业务可能产生的影响的进一步讨论，请参阅截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告第1A项下的 “风险因素”。
关键会计政策与估计
我们截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表附注1 “重要会计政策摘要” 描述了在编制本报告中显示的简明合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。我们在截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告第7项的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述了反映我们在编制简明合并财务报表时更重要的估计、判断和假设的会计政策，其中包括以下内容：
•收入确认；
•企业合并的会计处理；
•商誉和其他收购的无形资产；
•所得税；以及
•考虑股票薪酬。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
运营结果
季节性和周期性
与许多软件和技术公司一样，我们的业务受季节性和周期性因素的影响。在大多数年份中，我们的收入和营业收入通常在第四季度最高，在第一季度最低（在不寻常或非经常性项目影响之前）。此外，在某些年份中，新年第一季度的收入和营业收入可能大大低于前一年第四季度。此外，我们通常在一个季度的最后一个月收到更多的订单，订单集中在该月的下半月。我们认为，这些季节性和周期性因素主要反映了客户支出模式和预算周期，以及激励性薪酬计划对我们销售人员的影响。尽管诸如此类的季节性和周期性因素在软件和技术行业中很常见，但不应将这种模式视为我们未来收入或财务表现的可靠指标。许多其他因素，包括总体经济状况，也可能对我们的业务和财务业绩产生影响。
经营业绩概述
下表汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的某些关键财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 216,566 | | | $ | 217,906 | |
| 营业收入 | | $ | 8,772 | | | $ | 498 | |
| 归因于 Verint Systems Inc. 普通股的净亏损 | | $ | (1,905) | | | $ | (4,914) | |
| 归属于Verint Systems Inc. 的每股普通股净亏损： | | | | |
| 基本 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
| 稀释 | | $ | (0.03) | | | $ | (0.08) | |
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。我们的收入减少了约130万美元，从截至2022年4月30日的三个月的2.179亿美元下降到截至2023年4月30日的三个月的2.166亿美元。减少包括非经常性收入减少840万美元，部分被经常性收入增加的710万美元所抵消。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息，请参阅 “—收入”。美洲、欧洲、中东和非洲（“EMEA”）以及亚太地区（“亚太地区”）地区的收入约占70％、20％和
在截至2023年4月30日的三个月中，分别占我们总收入的10％，而截至2022年4月30日的三个月，这一比例分别约为67％、22％和11％。收入变动的更多详情见下文。
我们报告的截至2023年4月30日的三个月的营业收入为880万美元，而截至2022年4月30日的三个月的营业收入为50万美元。营业收入的增长主要是由于毛利增长了700万美元，从1.412亿美元增至1.482亿美元，以及运营费用减少了130万美元，从1.407亿美元减少到1.394亿美元。运营支出的减少包括销售、一般和管理费用减少160万美元，以及其他收购的无形资产摊销减少50万美元，但净研发费用增加80万美元部分抵消。下文提供了营业收入变动的更多详情。
截至2023年4月30日的三个月，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损为190万美元，摊薄后的每股普通股净亏损为0.03美元，而截至2022年4月30日的三个月，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损为490万美元，摊薄后的每股普通股净亏损为0.08美元。在截至2023年4月30日的三个月中，归属于Verint Systems Inc.普通股的净亏损减少的主要原因是如上所述的营业收入增加了830万美元，但部分被我们的所得税准备金增加410万美元和净其他支出总额增加120万美元所抵消。这些变更的更多详情见下文。
截至2023年4月30日和2022年4月30日，我们雇用了约4,200名员工以及几百名承包商。
外币汇率对经营业绩的影响
我们的部分业务以美元以外的货币进行，因此我们的收入、收入成本和运营费用受到适用外币汇率波动的影响。我们非美国业务的损益表按一段时间内每个适用月份的平均汇率折算成美元。截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，以非美元货币计价的收入分别占我们总收入的20％和22％。截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月，我们以非美元货币计价的合并收入成本和运营支出分别占总收入成本和运营支出总额的31％和30％。
将截至2023年4月30日的三个月的平均汇率与截至2022年4月30日的三个月的平均汇率进行比较时，美元兑英镑、澳元和欧元走强，导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2023年4月30日的三个月中，如果外币汇率与截至2022年4月30日的三个月的有效汇率保持不变，我们的收入将增加约290万美元，收入成本和运营支出合计将增加约440万美元，这将导致我们的营业收入减少150万美元。
收入
我们的收入分为两个类别：（a）经常性收入，包括捆绑式SaaS、非捆绑式SaaS、托管服务、可选托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修；（b）非经常性收入，主要包括永久许可、硬件、安装服务、商业咨询和培训服务以及专利许可使用费。
下表按类别列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 经常性收入 | | | | | | |
| 捆绑式 SaaS 收入 | | $ | 59,453 | | | $ | 49,285 | | | 21% |
| 非捆绑式 SaaS 收入 | | 57,695 | | | 45,445 | | | 27% |
| 可选托管服务收入 | | 12,865 | | | 15,913 | | | (19)% |
| 云总收入 | | 130,013 | | | 110,643 | | | 18% |
| 支持收入 | | 36,426 | | | 48,724 | | | (25)% |
| 经常性收入总额 | | 166,439 | | | 159,367 | | | 4% |
| 非经常性收入 | | | | | | |
| 永久收入 | | 24,334 | | | 33,258 | | | (27)% |
| 专业服务收入 | | 25,793 | | | 25,281 | | | 2% |
| 非经常性收入总额 | | 50,127 | | | 58,539 | | | (14)% |
| 总收入 | | $ | 216,566 | | | $ | 217,906 | | | (1)% |
经常性收入
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。经常性收入从截至2022年4月30日的三个月的1.594亿美元增加到截至2023年4月30日的三个月的1.664亿美元，增长了约700万美元，增长了4％。增长包括云收入增加1,930万美元，部分被支持收入减少的1,230万美元所抵消。云收入的增长主要是由于支持转换交易和新的云部署导致的非捆绑式SaaS收入的增加，以及由于新客户合同和现有客户扩大对我们云平台的使用而导致的捆绑SaaS收入的增加，但可选托管服务收入的减少部分抵消了这一增长。支持收入的减少主要是由于客户迁移到我们的基于云的解决方案。
我们预计，我们的收入结构将继续转移到我们的云产品上，这与我们的云优先战略以及从本地解决方案向基于云的解决方案的总体市场转变是一致的。尽管随着客户加速客户互动和内部运营的数字化，我们仍然看到对我们解决方案的巨大需求，但我们认为，如上所述，当前的宏观经济因素正在影响客户和合作伙伴的支出决策。
非经常性收入
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。非经常性收入从截至2022年4月30日的三个月的5,850万美元下降至截至2023年4月30日的三个月的5,010万美元，下降了约840万美元，下降了14％。减少包括永久收入减少890万美元，部分被专业服务收入增加的50万美元所抵消。永久收入下降的主要原因是本地许可证收入的减少，这是由于我们的客户支出持续转移到基于云的解决方案，以及对包括带有嵌入式软件的第三方硬件在内的产品的需求减少。专业服务收入的增长主要是由商业咨询咨询服务的增加推动的。
收入成本
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中按经常性和非经常性分列的收入成本，以及收购技术的摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 经常性收入成本 | | $ | 39,643 | | | $ | 41,028 | | | (3)% |
| 非经常性收入成本 | | 26,795 | | | 32,068 | | | (16)% |
| 收购技术的摊销 | | 1,965 | | | 3,639 | | | (46)% |
| 总收入成本 | | $ | 68,403 | | | $ | 76,735 | | | (11)% |
经常性收入成本
经常性收入成本主要包括我们的云运营和支持团队的员工薪酬和相关费用、承包商成本、云基础设施和数据中心成本、与可选托管服务和支持相关的差旅费用，以及因嵌入在我们基于云的解决方案中的软件组件而应向第三方支付的特许权使用费。经常性收入成本还包括资本化软件开发成本的摊销、股票薪酬支出、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。经常性收入成本从截至2022年4月30日的三个月的4,100万美元下降至截至2023年4月30日的三个月的3,960万美元，下降了约140万美元，下降了3％。减少的主要原因是员工人数减少以及某些支持活动离岸外包导致人事成本降低，服务和支持费用减少，以及办公室数量减少导致一般管理费用减少。如上所述，我们的经常性收入毛利率从截至2022年4月30日的三个月的74％增加到截至2023年4月30日的三个月的76％，这主要是由于发行组合的有利变化和经常性成本的减少。
我们预计，随着我们继续投资云业务以支持不断增长的云客户群并增强解决方案的安全性，我们的经常性收入成本在未来绝对基础上将增加。
非经常性收入成本
非经常性收入的成本主要包括员工薪酬和相关费用、承包商成本、与安装、培训和咨询服务相关的差旅费用、硬件材料成本以及因嵌入到我们的本地软件解决方案中的软件组件而应向第三方支付的特许权使用费。非经常性收入成本还包括资本化软件开发成本的摊销、员工薪酬和与我们的全球运营相关的费用、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。非经常性收入成本从截至2022年4月30日的三个月的3,210万美元下降至截至2023年4月30日的三个月的2680万美元，下降了约530万美元，下降了16％。下降的主要原因是员工薪酬和相关支出的减少，这是由于支持我们非经常性收入产品的员工人数减少以及第三方硬件交付及相关运输和处理成本的减少。我们的非经常性毛利率从截至2022年4月30日的三个月的45％增长到截至2023年4月30日的三个月的47％，这主要是由于非经常性成本的下降速度略快于非经常性收入。
收购技术的摊销
收购技术的摊销包括与业务合并相关的技术资产的摊销。
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。收购技术的摊销额从截至2022年4月30日的三个月的360万美元下降至截至2023年4月30日的三个月的200万美元，下降了约160万美元，下降了46％。下降归因于历史业务合并中收购的科技无形资产已全部摊销，但与近期业务合并相关的收购技术无形资产的摊销费用部分抵消。
关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注5 “业务合并和资产剥离”。
研究与开发，网络
净研发费用（“研发”）主要包括人员和分包费用、设施成本和其他分配的管理费用，减去某些资本化的软件开发成本。软件开发成本在确定技术可行性后资本化，并继续通过相关软件产品的普遍发行进行资本化。
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的研发净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 研究和开发，网络 | | $ | 31,782 | | | $ | 30,947 | | | 3% |
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。研发从截至2022年4月30日的三个月的3,090万美元增加到截至2023年4月30日的三个月的3180万美元，增长了约90万美元，增长了3％。这一增长主要归因于员工薪酬和相关费用增加了140万美元，这主要是由于对研发人员的投资增加，以及支持我们云业务的第三方软件组件增加了30万美元，但部分被参与某些政府赞助的支持研发活动的计划所带来的福利增加50万美元以及一般管理费用减少30万美元所抵消。
销售、一般和管理费用
销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括人事成本和相关费用、专业费用、我们在或有对价安排下的债务公允价值的变化、销售和营销费用，包括差旅费用、销售佣金和销售推荐费、设施成本、通信费用和其他管理费用。
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的销售、一般和管理费用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 销售、一般和管理 | | $ | 101,279 | | | $ | 102,882 | | | (2)% |
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。销售和收购从截至2022年4月30日的三个月的1.029亿美元下降至截至2023年4月30日的三个月的1.013亿美元，下降了约160万美元，下降了2％。下降的主要原因是，由于去年提前终止或放弃某些办公租约，加速设施成本和资产减值费用减少了720万美元；股票薪酬支出减少了260万美元，这主要是由于股权奖励的授予日期公允价值的减少以及上期补助金的归属时间表缩短，设施支出和折旧费用减少了140万美元减少的办公室数量，以及0.8美元与营销相关的费用减少了百万美元。销售和收购的减少被专业服务支出增加的610万美元部分抵消，这主要是由于就本报告第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注15 “承诺和意外开支” 中讨论的某些法律问题达成和解，员工薪酬和相关费用增加了150万美元，与之相关的IT成本和资产减值费用增加了130万美元基于云的 IT 基础架构调整项目，并增加了90万美元的第三方软件组件，以支持我们的混合工作环境。由于几项无关的或有对价安排下实现业绩目标的前景进行了修订，SG&A还受到40万澳元增长的影响，原因是我们在或有对价安排下的债务的公允价值发生了变化，从截至2022年4月30日的三个月的净收益20万美元变动到截至2023年4月30日的三个月的净支出20万美元。
其他收购的无形资产的摊销
其他收购的无形资产的摊销包括与企业合并相关的某些无形资产的摊销，包括客户关系、分销网络、商品名称和非竞争协议。
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月中其他收购的无形资产的摊销情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 其他收购的无形资产的摊销 | | $ | 6,330 | | | $ | 6,844 | | | (8)% |
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。其他收购的无形资产摊销减少了约50万美元，下降了8％，从截至2022年4月30日的三个月的680万美元降至截至2023年4月30日的三个月的630万美元。减少归因于历史业务合并中收购的与客户相关的无形资产已全部摊销，但与近期业务合并中收购的无形资产相关的摊销费用部分抵消。
关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列的简明合并财务报表附注5 “业务合并和资产剥离”。
其他（支出）收入，净额
下表列出了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的其他（支出）收入总额净额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 利息收入 | | $ | 1,982 | | | $ | 199 | | | * |
| 利息支出 | | (2,781) | | | (1,501) | | | 85% |
| 其他收入（支出）： | | | | | | |
| 外汇收益，净额 | | 237 | | | 1,713 | | | (86)% |
| 其他，净额 | | (213) | | | (39) | | | * |
| 其他收入总额，净额 | | 24 | | | 1,674 | | | (99)% |
| 其他（支出）收入总额，净额 | | $ | (775) | | | $ | 372 | | | * |
* 百分比没有意义。
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。其他（支出）收入总额（净额）从截至2022年4月30日的三个月的40万美元净收入增加到截至2023年4月30日的三个月的80万美元净支出，增加了120万美元。
利息收入从截至2022年4月30日的三个月的20万美元增加到截至2023年4月30日的三个月的200万美元，这是由于我们对商业票据和货币市场基金（包含在现金和现金等价物中）以及包含在短期投资中的银行定期存款的投资利率上升。
利息支出从截至2022年4月30日的三个月的150万美元增加到截至2023年4月30日的三个月的280万美元，这主要是由于我们的定期贷款借款利率上升。此外，在截至2023年4月30日的三个月中，我们利用循环信贷额度的借款收益偿还了定期贷款中剩余的1亿美元未偿余额，从而记录了20万美元的提前偿还债务亏损。关于我们的定期贷款和循环信贷额度的进一步讨论见本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注7 “长期债务”。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们录得20万美元的净外币收益，而截至2022年4月30日的三个月中，净外币收益为170万美元。我们在本期的外汇收益主要来自与美元兑以色列谢克尔和巴西雷亚尔汇率变动相关的波动。
所得税准备金
下表列出了我们截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月的所得税准备金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 | | % 变化 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 | | 2023 - 2022 |
| 所得税准备金 | | $ | 4,363 | | | $ | 296 | | | * |
* 百分比没有意义。
截至2023年4月30日的三个月，而截至2022年4月30日的三个月。截至2023年4月30日的三个月，我们的有效所得税税率为54.6％，而截至2022年4月30日的三个月的有效所得税税率为34.0％。
在截至2023年4月30日的三个月中，有效税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。结果是，800万澳元的税前收入的所得税准备金为440万美元，这意味着有效所得税税率为54.6％。
在截至2022年4月30日的三个月中，所得税税率与美国联邦法定税率21％不同，这主要是由于美国对某些外国活动征税，但被某些外国司法管辖区的较低法定税率所抵消。结果是，90万美元的税前收入的所得税准备金为30万美元，这意味着有效所得税税率为34.0％。
流动性和资本资源
概述
我们的主要经常性现金来源是向客户销售产品和服务所得的收益，包括在交付或履约之前定期收取的现金。
2019年12月4日，我们宣布，Apax Partners（“Apax”）的子公司（“Apax投资者”）将向我们进行高达4亿美元的投资。根据截至2019年12月4日的投资协议（“投资协议”）的条款，Apax投资者于2020年5月7日购买了我们的2亿美元A系列可转换优先股（“A系列优先股”），初始转换价格为每股53.50美元。根据投资协议，A系列优先股没有参与上述Cognyte股票的分拆分配，而是根据分拆后的Verint和Cognyte相对交易价格的比率将A系列优先股转换价格调整为每股36.38美元。随着分拆的完成，Apax投资者于2021年4月6日购买了我们的2亿美元B轮可转换优先股（“B系列优先股”）。B系列优先股可按50.25美元的转换价格进行兑换，部分基于我们在分拆后20个交易日的交易价格。截至2023年4月30日，按转换后的计算，Apax在美国的所有权约为13.0％。
在2024年5月7日之前，每个系列的优先股以5.2％的年利率支付股息，之后以4.0％的利率支付股息，在某些情况下可能会进行调整。股息将累积一次，每半年以现金拖欠方式支付。所有未以现金支付的股息将保留为每股优先股的累计股息。我们将Apax投资的收益用于偿还未偿债务，为我们的部分股票回购计划（如下文 “流动性和资本资源要求” 中所述）提供资金，和/或用于一般公司用途。有关Apax可转换优先股投资的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注9 “可转换优先股”。
我们经常使用现金的主要方式是支付运营成本，这主要包括与员工相关的费用，例如薪酬和福利，以及云运营、营销、设施和管理费用的一般运营费用以及资本支出。我们还使用现金偿还债务、股票回购、优先股分红和企业收购。运营产生的现金以及我们现有的现金、现金等价物和短期投资是我们运营流动性的主要来源。
我们历来扩大业务，部分原因是投资于战略增长计划，包括收购产品、技术和业务。我们可能会使用现金、债务、股票或上述各项的组合为此类收购融资，但是，我们几乎所有历史业务收购都使用现金作为对价，包括截至2023年1月31日的年度中用于业务收购的净现金支出约2190万美元。在截至2023年4月30日或2022年4月30日的三个月中，没有进行任何业务收购。有关我们近期业务合并的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注5 “业务合并和资产剥离”。
我们会不断研究有关现有和未来短期和长期资本资源条款和来源的选择，以提高我们的经营业绩并确保我们保持财务灵活性，并可能不时选择
通过发行额外股权或产生额外债务来筹集资金。2021年4月9日，我们发行了本金总额为3.15亿美元的0.25％可转换优先票据，将于2026年4月15日到期，除非持有人提前根据其条款进行了转换（“2021年票据”）。我们使用发行2021年票据的部分净收益来支付下述上限看涨期权交易的费用。我们还将2021年票据发行的部分净收益以及上述B系列优先股发行的净收益用于偿还信贷协议下的部分未偿债务、终止利率互换协议以及回购我们的普通股。其余部分用于营运资金和其他一般公司用途。
我们的部分营业收入是在美国境外赚取的。截至2023年4月30日和2023年1月31日，我们的子公司在美国境外持有的现金、现金等价物、短期投资以及限制性现金、限制性现金等价物和限制性银行定期存款（不包括任何长期存款）分别为1.462亿美元和1.26亿美元，通常用于为子公司的运营需求提供资金和投资增长计划，包括业务收购。截至2023年4月30日和2023年1月31日，这些子公司还持有长期限制性现金和现金等价物以及20万美元的限制性银行定期存款。
我们目前打算继续无限期地将外国子公司的部分收益再投资，根据2017年《减税和就业法》，这些收益现在可以在不征收额外的美国联邦所得税的情况下汇回本国。
如果出现其他情况，即我们在美国需要的资本超过国内业务产生的资金，或者如果我们以其他方式认为这符合我们的最大利益，我们可以将来自外国司法管辖区的未来收益汇回本国，这可能会导致更高的有效税率。如上所述，我们目前打算无限期地将外国子公司的部分收益再投资于国外活动。除了截至2023年4月30日我们的外国子公司的收益需缴纳美国税收的范围外，我们没有提供外国子公司的外部基础差额的税收，也没有规定在将来从外国子公司未汇出的收益中进行分配时可能适用的任何额外预扣税或其他税款。由于外国司法管辖区法律的复杂性以及必须做出的假设，估计必须为此类收入提供的所得税和预扣税总额是不切实际的。
下表汇总了截至2023年4月30日和2023年1月31日的总现金、现金等价物、限制性现金、现金等价物、银行定期存款和短期投资以及总债务：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月30日 | | 1月31日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2023 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 260,719 | | | $ | 282,099 | |
| 限制性现金和现金等价物以及限制性银行定期存款（不包括长期部分） | | 283 | | | 300 | |
| 短期投资 | | 3,646 | | | 697 | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和现金等价物、限制性银行定期存款和短期投资总额 | | $ | 264,648 | | | $ | 283,096 | |
| 债务总额，包括流动部分 | | $ | 409,672 | | | $ | 408,908 | |
资本配置框架
如上所述，扣除营运资金、资本支出、所需的还本付息和优先股分红所需的现金使用后，我们预计现金的主要用途将用于企业合并、偿还未偿债务和/或 根据可能不时实施的回购计划（受我们的信贷协议条款约束）下的股票回购。有关我们近期股票回购计划的更多信息，请参阅下面的 “流动性和资本资源要求” 部分。
简明合并现金流活动
下表汇总了截至2023年4月30日和2022年4月30日的三个月简明合并现金流量表中的部分项目：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
4月30日 |
| （以千计） | | 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 60,007 | | | $ | 53,926 | |
| 用于投资活动的净现金 | | (10,758) | | | (7,207) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (71,486) | | | (118,030) | |
| 外币汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | 859 | | | (2,431) | |
| 现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的净减少额 | | $ | (21,378) | | | $ | (73,742) | |
在截至2023年4月30日的三个月中，我们的融资活动使用了7,150万美元的净现金，我们的投资活动使用了1,080万美元的净现金，这部分被经营活动产生的6,000万美元现金所抵消。对这些项目的进一步讨论见下文。
经营活动提供的净现金
经非现金项目和营运资本变动调整后，经营活动提供的净现金主要由我们的净收益或亏损驱动。在截至2023年4月30日的三个月中，经营活动创造了6,000万美元的净现金，而截至2022年4月30日的三个月中产生的净现金为5,390万美元。我们在本财年度的运营现金流增加的主要原因是与某些法律问题相关的1,250万美元的保险补偿，预计将在本财年付款，但利息和净所得税合并缴纳额的增加部分抵消了这一点。
由于多种因素，包括我们的账单和收款时间、利息、所得税和其他付款的时间和金额以及我们的经营业绩，我们来自经营活动的现金流可能会在不同时期之间波动。
用于投资活动的净现金
在截至2023年4月30日的三个月中，我们的投资活动使用了1,080万美元的净现金，主要包括680万美元的财产、设备和资本化软件开发款项，290万美元的短期投资净购买额以及对一家私人控股公司的110万美元投资。
在截至2022年4月30日的三个月中，我们的投资活动使用了720万美元的净现金，主要包括财产、设备和资本化软件开发成本的支付。
截至2023年4月30日，我们没有重大资本支出承诺。
用于融资活动的净现金
在截至2023年4月30日的三个月中，我们的融资活动使用了7,150万美元的净现金，这主要是由于偿还了定期贷款下的1亿美元借款、6,030万美元的普通股回购款项、1,040万美元的优先股股息支付、50万美元的融资租赁付款以及向我们一家子公司的非控股股东分配的20万美元，部分被1亿美元的收益所抵消根据我们的循环信贷额度借款。
在截至2022年4月30日的三个月中，我们的融资活动使用了1.18亿美元的净现金，主要来自于1.052亿美元的普通股回购款项，1,040万美元的优先股股息支付，160万美元用于与先前业务合并相关的或有对价安排下的融资部分，70万美元的融资租赁付款以及10万美元的债务相关发行费用。
流动性和资本资源需求
根据过去的业绩和当前的预期，我们认为，我们的现金、现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以满足自发布合并财务报表起至少未来12个月的预期运营成本、所需的本金和利息支付、优先股股息、营运资金需求、普通资本支出、研发支出和其他承诺。目前，我们没有计划为普通股支付任何现金分红，根据我们的信贷协议，这些分红受某些限制。
我们的流动性可能会受到产品和服务需求减少的负面影响，包括我们无法控制的情况导致的客户购买行为变化的影响，包括但不限于总体经济状况或地缘政治发展的影响。如果我们决定进行额外的业务收购或以其他方式需要额外资金，我们可能需要筹集额外资金，这可能涉及发行额外的股权或债务证券，或者增加我们在信贷额度下的借款。
回购普通股
在十二月r 7, 2022年，我们宣布，董事会已批准一项2022年12月12日至2025年1月31日的股票回购计划，根据该计划，我们可以在回购期间回购总额不超过2亿美元的普通股。
在截至2023年1月31日的年度中，根据当前的股票回购计划，我们以2350万美元的成本回购了约64.9万股普通股。 在截至2023年4月30日的三个月中，我们根据该计划回购了约159.3万股普通股，成本为6,010万美元，其中包括40万美元的消费税。我们的股票回购量超过发行量，需缴纳IRA颁布的1％的消费税。在截至2023年4月30日的三个月中，40万澳元的消费税被确认为简明合并股东权益表中收购股票的成本基础的一部分。从2023年4月30日到2023年6月1日，我们根据该计划以550万美元的价格回购了约15.9万股普通股。回购资金来自美国的可用现金。
融资安排
2021 年注意事项
2021年4月9日，我们发行了2021年票据的总本金额为3.15亿美元，除非持有人早些时候根据其条款进行了转换。2021年票据是无抵押的，每半年以现金支付利息，年利率为0.25％。
我们将2021年票据发行的部分净收益用于支付下述上限看涨期权的费用。我们还使用了2021年票据发行的部分净收益，以及2021年4月6日发行2亿美元B系列优先股的净收益，用于偿还下述信贷协议下的部分未偿债务，终止利率互换协议以及回购我们的普通股。其余部分用于营运资金和其他一般公司用途。
2021年票据可转换为我们的普通股，初始转换率为2021年票据本金每1,000美元16.1092股，初始转换价格约为每股62.08美元，视某些事件的发生而进行调整，并受惯例反稀释调整的影响。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将根据我们的选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2023年4月30日，2021年票据不可兑换。
根据2023年4月30日我们普通股的收盘价，2021年票据的折算价值低于其本金总额。
通话上限
在2021年票据的发行方面，我们于2021年4月6日和2021年4月8日与某些交易对手进行了上限看涨期权交易（“上限看涨”）。上限看涨期权通常旨在减少2021年票据转换时普通股的潜在稀释幅度和/或抵消我们在转换后的2021年票据本金以外需要支付的任何现金支付，前提是我们的普通股价格超过转换后的2021年票据的本金，此类减少和/或抵消有上限。
上限看涨期权行使价等于2021年每张票据的62.08美元的初始转换价格，上限价格为100.00美元，每张票据都将根据上限看涨期权的条款进行某些调整。上限看涨期权具有经济效应，将2021年票据的转换价格从每股62.08美元提高至每股100.00美元。我们根据以下规定行使权利
上限看涨期通常在2021年票据转换时触发，上限看涨期在2021年票据到期时或2021年票据不再流通的第一天终止。截至2023年4月30日，尚未行使任何上限看涨期权。
根据其条款，上限看涨期权有资格归入股东权益，只要它们继续符合股东权益分类的资格，其公允价值就不会被重新衡量和调整。我们为上限看涨期权支付了约4,110万美元，包括适用的交易成本，这笔费用被记录为额外实收资本的减少。
信贷协议
2017年6月29日，我们与某些贷款机构签订了信贷协议，并终止了先前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年、2021年和2023年进行了修订，详情见下文（经修订的 “信贷协议”）。
信贷协议目前规定了7.25亿美元的优先担保信贷额度，包括原定于2024年6月29日到期的4.25亿美元定期贷款（“定期贷款”）和将于2026年4月9日到期的3亿美元循环信贷额度（“循环信贷额度”）。循环信贷额度取代了我们之前的3亿美元循环信贷额度（“先前循环信贷额度”），并会根据信贷协议的条款不时增加和减少。
2023年4月27日，我们利用循环信贷额度的收益全额偿还了定期贷款中剩余的1亿美元未偿本金余额以及50万美元的应计利息。结果，与定期贷款相关的20万美元延期债务发行成本被注销，并包含在截至2023年4月30日的三个月简明合并运营报表的利息支出中。
根据我们的选择，定期重置信贷协议下的贷款利率，最初为欧元美元利率（源自伦敦银行同业拆借利率）或ABR利率（均按信贷协议的定义），每种情况都加上利润。
2023年5月10日，我们订立了信贷协议修正案（“第四修正案”），该修正案涉及英国金融行为监管局计划逐步取消伦敦银行同业拆借利率。自2023年7月1日起，信贷协议下的借款将按以下方式计息：（i）替代基准利率（定义见信贷协议），加上相应的利润（定义见信贷协议），或（ii）芝加哥商品交易所定期SOFR管理人公布的调整后的定期担保隔夜融资利率（在信贷协议 “调整后期限SOFR” 中有更全面的定义和规定），以及因此适用的利润。每种情况下的适用利润率根据我们的杠杆比率（定义见下文）确定，按替代基准利率计息的借款的利率范围为0.25％至1.25％，根据调整后期限SOFR计息的借款的利息为1.25％至2.25％。
截至2023年4月30日，循环信贷额度下的借款为1.00亿美元，其中包括我们简明合并资产负债表中的长期债务。对于循环信贷额度下的借款，利润率参照我们的合并总债务与合并息税折旧摊销前利润（均定义见信贷协议）杠杆比率（“杠杆比率”）确定。截至2023年4月30日，我们的循环信贷额度借款利率为6.52％。此外，我们需要为未使用的可用性支付承诺费，年利率参照我们的杠杆比率确定。循环信贷机制下的借款收益用于偿还定期贷款的未清余额。
信贷协议包含此类信贷额度的某些惯常的肯定和否定承诺。信贷协议还包含一项财务契约，该契约仅涉及循环信贷额度，要求我们将杠杆率维持在不超过4.5比1的水平。截至2023年4月30日，我们的杠杆比率约为1.1比1。契约规定的限制受信贷协议中详述的某些例外情况的约束。
我们在信贷协议下的债务由我们现有的和未来的每家直接和间接的国内全资限制性子公司担保，并由我们几乎所有资产和担保子公司资产的担保权益作为担保，但某些例外情况除外。
信贷协议对违约事件规定了相应的宽限期，我们认为这是此类信贷额度的惯例。发生违约事件时，我们可以宣布我们在信贷协议下所欠的所有债务立即到期并应付，贷款人根据信贷协议发放贷款的承诺可能会终止。
合同义务
我们的主要承诺主要包括长期债务、优先股股息、办公空间租赁和不可取消的未结采购订单。截至2023年4月30日，我们认为，与第二部分第7项中披露的合同义务相比，我们的合同义务没有重大变化。——管理层对截至2023年1月31日的10-K表年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析。有关我们的租赁、长期债务以及我们的承诺和意外开支的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项所列简明合并财务报表附注10-K中的附注17 “租赁” 和附注7 “长期债务”、附注9 “可转换优先股” 以及附注15 “承付款和意外开支”。
截至2023年4月30日，我们的经营租赁负债总额为4,680万美元，其中760万美元包含在应计费用和其他流动负债（流动部分）中，3,920万美元作为运营租赁负债（长期部分）包含在简明合并资产负债表中。
订立资产负债表外安排不是我们的商业惯例。但是，在正常业务过程中，我们会签订合同，在合同中作出陈述和保证，以保证我们的产品和服务的性能。从历史上看，此类担保没有重大损失。
截至2023年4月30日，我们的简明合并资产负债表包括5,280万美元的非流动税收储备（包括530万美元的利息和罚款），扣除不确定税收状况的相关收益。我们预计在未来12个月内不会为这些不确定的税收状况支付任何大笔款项。
与企业合并相关的或有付款
关于我们的某些业务合并，我们已同意根据收购日期之后实现的业绩目标向被收购公司的前所有者支付或有现金付款。
在截至2023年4月30日的三个月中，我们根据或有对价安排支付了30万美元的款项。截至2023年4月30日，根据或有对价安排预计在2023年4月30日之后支付的未来潜在现金支付和应得对价共计2150万美元，估计公允价值为1,290万美元，其中710万美元记入应计费用和其他流动负债，580万美元记入其他负债。与这些潜在付款相关的绩效期将延长至2026年1月。
最近的会计公告
有关近期会计声明的描述以及这些声明对我们简明合并财务报表的潜在影响，请参阅本报告第一部分第1项中简明合并财务报表附注1 “列报基础和重要会计政策”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们面临与利率变化和外币汇率波动相关的市场风险。为了管理与利率和外币风险相关的波动性，我们定期签订衍生工具，包括外币远期外汇合约和利率互换协议。我们的政策是仅在为实现我们的风险管理目标而认为必要的范围内使用衍生工具。我们仅使用衍生工具来减少这些风险的财务影响，不将衍生工具用于投机目的。
我们债务的利率风险
2021年4月，我们发行了2021年票据的总本金额为3.15亿美元。在2026年1月15日之前，2021年票据只能在某些事件发生时和特定时期内进行兑换，此后将随时可兑换，直到2021年票据到期日前第二个预定交易日营业结束为止。2021年票据转换后，持有人将获得不超过本金总额的现金，剩余部分将由我们的选择以现金或普通股或其组合进行结算。在发行2021年票据的同时，我们与某些交易对手进行了上限看涨期权交易。这些单独交易的完成是为了减少我们在转换2021年票据时可能面临的稀释风险。
2021年票据的固定年利率为0.25％，因此没有利率风险敞口。但是，由于可转换功能，2021年票据的公允价值受利率风险、市场风险和其他因素的影响。2021年票据的公允价值也受到我们普通股价格的影响。通常，随着利率下降和/或普通股价格的上涨，2021年票据的公允价值将增加，并随着利率上升和/或普通股价格的下跌而降低。由于债务的固定性质，2021年票据公允价值的变化不会影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。我们在合并资产负债表上不按公允价值记入2021年票据，但我们会报告2021年票据的公允价值以供披露。
根据信贷协议，我们可以选择定期重置贷款利率，最初为欧元美元利率或ABR利率（均在信贷协议中定义），每种情况下均为保证金。2023年5月10日，我们订立了信贷协议修正案（“第四修正案”），该修正案涉及英国金融行为监管局计划逐步取消伦敦银行同业拆借利率。自2023年7月1日起，信贷协议下的借款将按以下方式计息：（i）替代基准利率（定义见信贷协议），加上相应的利率利率（定义见信贷协议），或（ii）芝加哥商品交易所定期SOFR管理人公布的调整后的定期担保隔夜融资利率（详见信贷协议 “调整后期限SOFR”），加上相应的利润。每种情况下的适用利润率是根据我们的杠杆比率（如上所述）确定的，按替代基准利率计息的借款的利率范围为0.25％至1.25％，根据调整后期限SOFR计息的借款的利息为1.25％至2.25％。
2023年4月27日，我们全额偿还了与定期贷款相关的剩余1亿美元未偿本金余额，其中1亿美元来自循环信贷额度的借款收益。对于循环信贷额度下的贷款，利润率参照我们的合并总债务与合并息税折旧摊销前利润（均定义见信贷协议）的杠杆比率确定。截至2023年4月30日，我们在循环信贷额度下借款的1亿美元利率为6.52％。假设在所报告的任何时期内利率变动10％都不会对我们的财务报表产生重大影响。
通货膨胀风险
尽管随着客户加速客户互动和内部运营的数字化，我们仍然看到对解决方案的巨大需求，但我们认为，当前的宏观经济因素，包括通货膨胀率上升，正在影响客户和合作伙伴的支出决策。鉴于当前的宏观经济环境，我们将继续寻找管理成本的方法，减轻由于巨大的通货膨胀压力或其他因素而可能导致的客户购买行为的任何变化。如果我们的成本，特别是劳动力、销售和营销以及云托管成本，受到持续或增加的通货膨胀压力的影响，我们可能无法通过提价完全抵消这种更高的成本，这可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告第二部分第7A项下题为 “市场风险的定量和定性披露” 的部分对影响我们运营的市场风险进行了详细的定量和定性讨论。除了上文 “我们的债务利率风险” 和 “通货膨胀风险” 中描述的市场风险外，以及由全球市场混乱和中讨论的宏观经济因素导致的不确定性所造成的市场风险
“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 载于本报告第一部分第2项，我们认为，在截至2023年4月30日的三个月中，我们的市场风险状况没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至2023年4月30日的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。披露控制和程序是指那些控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会颁布的规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据本次评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年4月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年4月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，只能为控制系统的目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制的影响，并且必须考虑控制的好处与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能存在错误，以及由于简单的错误而发生崩溃的可能性。此外，可以通过个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制措施来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在所有可能的条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化或遵守政策或程序的程度下降，控制措施可能会变得不足。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息，请参阅本报告第一部分第1项下的简明合并财务报表附注15 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。 风险因素
第一部分 “第1A项” 中描述的风险因素没有实质性变化。风险因素” 载于我们截至2023年1月31日止年度的10-K表年度报告。除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在10-K表年度报告中讨论的风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响。但是，我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为微不足道的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
发行人及关联买家购买股权证券
在十二月 7，2022年，我们宣布，董事会已批准一项2022年12月12日至2025年1月31日的股票回购计划，根据该计划，我们可以在回购期间回购总额不超过2亿美元的普通股。 在截至2023年1月31日的年度中，我们根据该股票回购计划回购了约64.9万股股票，总收购价为2350万美元。在截至2023年4月30日的三个月中，我们根据该股票回购计划以6,010万美元的价格回购了159.3万股股票，其中包括40万美元的消费税。从2023年4月30日到2023年6月1日，我们根据该计划以550万美元的价格回购了约15.9万股普通股。回购资金来自美国的可用现金。
我们不时从董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股，以方便我们预扣所得税，或者此类持有人在公司实施的交易封锁或封锁期内进行股权奖励归属时缴纳所得税。
2022年8月16日，美国政府将《通货膨胀降低法》（“IRA”）颁布为法律。IRA对股票回购征收1％的消费税，这对我们在2022年12月31日之后完成的回购有效。我们将消费税反映在股权范围内，作为普通股回购的一部分。
截至2023年4月30日的三个月中，股票回购活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 (1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
| 2023 年 2 月 1 日-2023 年 2 月 28 日 | | 126,193 | | | $ | 38.08 | | | 126,193 | | | $ | 171,752 | |
| 2023 年 3 月 1 日-2023 年 3 月 31 日 | | 430,387 | | | 36.34 | | | 430,387 | | | 156,112 | |
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | | 1,036,269 | | | 37.83 | | | 1,036,269 | | | 116,911 | |
| | 1,592,849 | | | $ | 37.45 | | | 1,592,849 | | | |
(1) 代表每股支付的大致加权平均价格，不包括消费税。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下展品清单包括我们在截至2023年4月30日的三个月内签订或生效的协议： | | | | | | | | | | | | | | |
| 数字 | | 描述 | | 随函提交/
由
参考来自 |
10.1 | | Verint Systems Inc. 作为借款人、贷款人以及作为行政代理人和抵押代理人的北美摩根大通银行于2023年5月10日签订的2017年6月29日信贷协议的第四修正案 | | 2023 年 5 月 16 日提交的 8-K 表格 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | 随函提交 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | 随函提交 |
32.1 | | 根据《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 (1) 款对首席执行官进行认证 | | 随函提交 |
32.2 | | 根据《证券交易法》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 (1) 条对首席财务官进行认证 | | 随函提交 |
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| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提交 |
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(1)这些证物随本定期报告 “提供”，不被视为 “已提交” 美国证券交易委员会，也未以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | Verint Systems 公司 |
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| 2023年6月7日 | /s/ 格兰特·汉兰达 |
| | 格兰特·汉兰达 |
| | 首席财务官（首席财务官兼首席会计官） |
