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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:10-K
| | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止1月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委员会档案号:001-34807
Verint Systems Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 11-3200514 |
(立案法团或其他司法管辖区或 组织) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
布罗德霍勒路175号 | | |
梅尔维尔 | 纽约 | | 11747 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
| | | | | | | | | | | |
| (631) | 962-9600 | |
(注册人电话号码,包括区号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券: |
| | | | |
每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| | | | 纳斯达克股票市场 |
普通股,每股面值.001美元 | | VRNT | | (纳斯达克全球精选市场) |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
(班级名称)
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是þ 不是o
如果注册人不需要根据交易法第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是o 不是þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。他说:是 þ 不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是þ 不是o
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
勾选注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C.)第404(b)条提交了关于其管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告和证明。7262(b))由编制或发布审计报告的注册会计师事务所 ☑
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。o
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o
勾选注册人是否为空壳公司(如法案规则12 b-2所定义)。 是的 ☐不是þ
根据注册人最近完成的第二财政季度(2022年7月31日)最后一个营业日纳斯达克全球精选市场上注册人普通股的收盘价,注册人非关联公司持有的普通股总市值约为美元2,910,948,000.
有几个65,105,9222023年3月15日登记人的流通股。
以引用方式并入的文件
本报告第三部分所要求的信息,在本报告未规定的范围内,通过引用并入本报告,来自注册人与2023年举行的股东年会有关的最终代理声明,该最终代理声明应在本报告所涉及的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。
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Verint Systems Inc.和子公司 |
索引以形成10-K |
截至及截至2023年1月31日的年度 |
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关于前瞻性陈述的警示说明 | II |
风险因素摘要 | II |
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第I部分 | | |
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第1项。 | 业务 | 1 |
第1A项。 | 风险因素 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 27 |
第二项。 | 属性 | 27 |
第三项。 | 法律诉讼 | 27 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
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第II部 | | |
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第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 31 |
第六项。 | [已保留] | 33 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 34 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 53 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 56 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 120 |
第9A项。 | 控制和程序 | 121 |
项目9B。 | 其他信息 | 123 |
项目9C。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露 | 123 |
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第三部分 | | |
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第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 124 |
第11项。 | 高管薪酬 | 124 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 124 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 125 |
第14项。 | 首席会计费及服务 | 125 |
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第四部分 | | |
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第15项。 | 展品和财务报表附表 | 126 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 129 |
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签名 | | 130 |
关于前瞻性陈述的警示说明
这份10-K表格年度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》(以下简称《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于财务预测、未来业务计划和目标的陈述、未来经济表现的陈述以及与此相关的假设陈述。前瞻性陈述可在本报告全文中出现,包括但不限于第二部分项目7“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”,这些前瞻性陈述往往以未来或有条件的词语来识别,如“将”、“计划”、“预期”、“打算”、“相信”、“寻求”、“估计”或“预期”,或这些词语的变体或类似的表述。
不能保证前瞻性声明一定会实现。就其性质而言,前瞻性表述涉及已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素,这些因素可能导致我们的实际结果或条件与此类前瞻性表述明示或暗示的情况大不相同。重要的风险、不确定性、假设和其他可能导致我们的实际结果或条件与前瞻性声明大不相同的因素,包括但不限于以下在“风险因素摘要”中描述的风险、不确定性、假设和因素,以及本10-K表格年度报告中描述的其他风险、不确定性、假设和因素,包括在本年度报告第I部分第1A项“风险因素”、在第II部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中描述的风险、不确定性、假设和因素,以及在本公司不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中所描述的其他风险、不确定性、假设和因素。我们所有的前瞻性陈述都受到这些因素的限制。
可能存在我们目前没有意识到的其他因素,这些因素可能会影响前瞻性陈述中讨论的事项,也可能导致实际结果与讨论的结果大相径庭。我们不承担任何义务公开更新或补充任何前瞻性陈述,以反映实际结果、假设的变化或法律要求以外影响此类陈述的其他因素的变化。如果我们在任何特定情况下更新或更正前瞻性陈述,投资者和其他人不应得出结论,除非联邦证券法另有要求,否则我们将在之后进行额外的更新或更正。前瞻性陈述仅指截至本报告日期或陈述中所列日期的陈述。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会影响我们的业务、经营结果和财务状况,或者我们普通股或其他证券的交易价格。我们提醒读者,这些风险因素可能不是详尽的。我们在不断变化的商业环境中运营,新的风险和不确定因素不时出现。管理层无法预测此类新风险和不确定性,也无法评估以下任何风险因素或任何此类新风险和不确定性或其任何组合可能影响我们业务的程度。第一部分第1A项对这些风险作了更全面的描述。“风险因素”。除其他外,这些风险包括:
•与宏观经济和/或全球环境变化的影响有关的不确定性,包括经济放缓、经济衰退、经济不稳定、利率上升、信贷市场收紧、通货膨胀、银行业不稳定、政治动荡、武装冲突(如俄罗斯入侵乌克兰)、实际或威胁到的贸易战、自然灾害或疾病爆发(如新冠肺炎大流行),以及由此对客户或合作伙伴支出的影响以及对我们业务的影响;
•我们的客户或合作伙伴由于预算、流动性或业务方面的挑战或不确定性而延迟、缩减、取消或不下订单或续订订阅或合同,或无法履行合同承诺或付款义务的风险;
•与我们跟上技术进步和挑战以及不断发展的行业标准的能力相关的风险,包括实现并保持我们解决方案平台的竞争差异化;适应我们市场内不同地区不断变化的市场潜力;以及成功开发、推出和推动对满足或超过客户挑战和需求的新的、创新的、高质量的产品和服务的需求,同时保留我们的传统业务并从商品化领域迁移;
•由于我们所有市场的激烈竞争以及我们与竞争对手保持同步的能力而产生的风险,其中一些竞争对手的增长速度可能比我们快,或者拥有比我们更多的资源,包括在销售和营销、品牌塑造、技术创新和开发以及招聘和留住等领域;
•与我们在SaaS过渡中正确执行的能力相关的风险,包括成功将客户过渡到我们的云平台和订阅续订率的重要性增加,以及基于我们交易的组合、条款和时间,我们的期间间业绩变化性增加的风险;
•与我们正确识别和执行增长或战略举措、管理对我们业务和运营的投资以及增强我们现有业务和基础设施的能力有关的风险,包括适当确定和分配有限的财务和其他资源的优先顺序和分配;
•由于人才竞争、劳动力成本增加、适用的法规要求或其他原因,在我们实际或远程运营的地区,包括我们可能进入的新市场和增长领域,与我们留住、招聘和培训合格人员和管理人员的能力或成本相关的风险;
•与销售复杂的解决方案和基于云的解决方案相关的挑战,包括更长的销售周期、更复杂的销售流程和客户审批流程、更复杂的合同和信息安全要求,以及帮助客户了解和实现我们的解决方案的好处,以及开发、提供、实施和维护企业级、广泛的解决方案组合;
•风险:我们可能无法将我们与合作伙伴的关系作为我们增长战略的一部分来维护、扩展和启用,同时避免过度集中于任何一个合作伙伴;
•与我们依赖第三方供应商、合作伙伴或原始设备制造商(“OEM”)提供某些服务、产品或组件相关的风险,包括可能与我们竞争或与我们的竞争对手合作的公司;
•与我们的重大国际业务相关的风险,包括对受政治或经济不稳定影响的地区的敞口、汇率波动、通货膨胀、增加的财务会计和报告负担和复杂性,以及与我们在海外持有的大部分现金相关的挑战;
•与我们业务的很大一部分相关的风险来自政府合同以及相关的采购程序和监管要求;
•与我们确定合适的收购或投资目标或成功竞争、完善和实施合并和收购的能力相关的风险,包括与估值、遗留负债、声誉考虑、资本约束、成本和费用、维持盈利水平、向新领域扩张、管理分心、收购后整合活动和潜在资产减值相关的风险;
•与复杂和不断变化的国内外监管环境相关的风险,包括但不限于数据隐私、人工智能、信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、气候变化或其他环境、社会和治理事项、税务和劳工事务,涉及我们自己的运营、我们提供的产品和服务、和/或我们客户对我们解决方案的使用;
•与敏感或机密信息和数据的错误处理或感知错误处理相关的风险,包括个人身份信息或可能属于我们客户或其他第三方的其他信息,包括与我们的软件即服务(“SaaS”)或其他托管或托管服务产品有关的信息,或者当我们被要求提供服务或支持时;
•与我们依赖第三方向我们或我们的客户提供某些云托管或其他基于云的服务相关的风险,包括服务中断、数据泄露或数据丢失或损坏的风险;
•我们的解决方案或服务,或我们在我们的产品中使用或与我们的产品一起使用或以其他方式依赖的第三方供应商、合作伙伴或OEM的解决方案或服务,包括第三方托管平台,可能存在缺陷、漏洞或出现操作问题的风险;
•我们或我们的解决方案可能受到安全漏洞或失误的风险,包括网络攻击、信息技术系统破坏、故障或中断;
•我们的知识产权可能不足以保护我们的业务或资产的风险,或者其他人可能对我们的知识产权提出索赔、声称他们的知识产权受到侵犯或声称他们的许可权受到侵犯的风险,包括与我们可能使用的免费或开源组件相关的风险;
•与我们目前的债务状况或我们产生额外债务的能力导致的重大杠杆相关的风险,包括流动性考虑、契约限制和遵守、利率波动、摊薄考虑(关于我们的可转换票据),以及我们维持信用评级的能力;
•我们可能遇到流动性或营运资本问题的风险,以及我们可能无法以合理条款获得融资来源或根本无法获得融资来源的相关风险;
•由于我们收购我们的前母公司康威科技公司(“CTI”)所承担的或有义务或负债所产生的风险,或与以前与CTI合并的合并税务集团的一部分有关的风险,或由于CTI业务的继承者Mavenir Inc.(“Mavenir”)所产生的风险,不愿或无法向我们提供我们有权获得的某些赔偿;
•与改变会计原则或准则、税收法律法规、税率以及预期税收优惠的持续可获得性相关的风险;
•与我们现有基础设施、系统、流程、政策、程序、内部控制和人员的充分性有关的风险,以及我们为当前和未来的运营和报告需求成功实施和保持对上述内容的改进的能力,包括财务报表遗漏、错报、重述或提交延迟的相关风险;
•与基于我们业绩的普通股和可转换票据价格的市场波动、第三方出版物或投机有关的风险,或与维权股东的行动有关的其他因素和风险;
•与Apax Partners的重大所有权地位相关的风险,以及其利益可能与我们的普通股股东的利益不一致的风险;以及
•与2021年2月1日剥离我们以前的网络情报解决方案业务相关的风险,包括剥离交易没有实现预期的好处、不符合免税交易的资格,或者使我们面临意想不到的索赔或债务。
第一部分
项目1.业务
我公司
Verint®系统公司(连同其合并的子公司“威林特”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”,除非上下文另有说明,否则)帮助各品牌提供无边界客户接触™。二十多年来,世界上最具标志性的品牌--包括超过85家财富100强公司--一直信任Verint能够提供他们所需的技术和领域专业知识,以有效地建立持久的客户关系。
Verint具有独特的定位,可通过我们与众不同的Verint客户交互云平台帮助组织缩小交互能力差距™。如今的品牌面临着新的劳动力动态、不断扩大的客户互动渠道和呈指数级增长的消费者互动的挑战-通常同时面临着有限的预算和资源。因此,品牌发现提供所需的客户体验更具挑战性。这造成了能力差距,随着数字化转型的继续,这一差距正在扩大。组织越来越多地寻求技术来缩小这一差距,采用基于人工智能(“AI”)的解决方案,并专门为客户参与而开发。这些解决方案可跨企业孤岛实现工作流程自动化,以优化劳动力成本,同时提升消费者体验。
Verint总部位于纽约州梅尔维尔,在全球约有30个办事处。我们在全球拥有约4,300名热情的员工和数百名承包商,专门致力于帮助品牌提供无限的客户参与。
背景
我们于1994年2月在特拉华州注册成立,并于2002年5月完成首次公开募股。
于2021年2月1日,我们完成将Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)(其业务及营运包括我们的前网络情报解决方案业务(“Cognyte业务”))分拆(“分拆”)为一间独立上市公司。有关已终止业务的进一步资料, 见本报告第二部分第8项注2“已停止的业务”。
通过我们的网站www.verint.com,我们提供我们的10-K表格年度报告,10-Q表格季度报告,和8-K表格当前报告,以及这些报告的修订,由我们根据第13(a)或第15(d)节的交易法,免费提交或提供,在合理可行的情况下,我们向SEC提交此类材料后,尽快提交此类材料。上述我们的网站地址并非旨在成为一个活跃的链接,我们网站上的信息不包含在本报告中,也不应被解释为本报告的一部分。
市场机遇
客户参与市场越来越多地接受整个企业的数字化转型,同时也过渡到云计算。随着向数字化的转变,品牌正在经历越来越多的客户互动,以及客户对任何参与渠道的更快,更一致和更有背景的响应的期望。在有限的预算和资源的限制下,品牌意识到雇用更多的工人和增加劳动力成本不是一个可持续的解决方案。这造成了参与能力差距,随着消费者对数字化的加速采用,差距正在扩大。许多品牌已经经历了差距扩大的后果,并面临品牌声誉下降和客户流失的风险。市场正在寻求新的客户参与技术,机会是使用专门为客户参与自动化设计的创新人工智能,可以帮助品牌缩小这一差距。
机会:缩小参与能力差距
市场动向
我们认为,当今有三大市场趋势使Verint受益:数字化转型的加速、不断变化的员工队伍以及客户期望的提高。
•加速数字化转型: 数字化转型正在加速,它正在推动联络中心和整个企业的客户参与发生重大变化。客户旅程仅限于打电话到联络中心的日子已经一去不复返了。如今,客户旅程跨越企业中的许多接触点以及许多通信和协作平台,数字化引领着这一趋势。许多品牌都明白,随着数字化重要性的上升和电话变得更加商品化,组织需要改变业务流程,并在制定客户参与技术决策时专注于应用程序功能。客户接触点发生在联络中心、后台和分支机构运营、电子商务、数字营销、自助服务和客户体验部门。我们相信,整个企业的客户接触点的广度和数字交互的快速增长使Verint受益,因为这些趋势创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以提高自动化程度并连接组织孤岛,以提高效率并提升客户体验。
•不断变化的劳动力: 品牌在如何管理不断变化的员工队伍方面面临着前所未有的挑战。越来越多的品牌正在管理可能在任何地方工作的员工。为员工的工作地点提供灵活性会给管理和指导员工团队带来挑战。由于可用资源有限,品牌必须提高员工效率。他们需要找到使用人工智能机器人等技术的方法来增加他们的劳动力。品牌认识到需要利用数据和自动化来提高效率。此外,员工体验的重要性不断增长,品牌必须迅速发展他们招聘,入职和留住员工的方式。我们相信,这些趋势有利于Verint,因为它们创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以塑造工作的未来,员工和机器人一起工作,提高自动化程度,提高员工灵活性,并更加关注员工的声音。
•提高客户期望:客户对更快、更一致和情景响应的期望持续上升,而使用传统技术满足这些期望变得更加困难。渠道数量的增加和客户在渠道之间无缝切换的愿望,为品牌创造了更复杂的客户之旅来支持和管理。客户还希望每个品牌对客户与该品牌的关系有深入的了解--这种理解在整个企业中都是统一的,无论客户接触点是在联系中心、在网站上、通过移动应用程序、在后台还是在分支机构。为了发展这种深刻的理解,品牌认识到需要将传统上
存在于整个业务的孤岛中,并使用这些数据来通知和自动化客户体验。我们相信,这一趋势有利于Verint,因为它创造了对新解决方案的需求,帮助品牌支持复杂的客户旅程,并提高自动化程度,以满足客户更高的期望。
我们的战略
我们的战略是通过我们支持客户体验(CX)自动化的创新人工智能平台,帮助品牌缩小参与能力差距。我们的平台通过引入自动化和工作流程来降低运营成本,同时提高客户满意度和收入机会,从而帮助品牌在整个组织内创造显著的商业价值。
以下是我们平台的关键元素,包括我们对生态系统的开放方法(这使我们易于使用)、我们市场领先的Verint Da Vinci™AI和分析、我们强大的参与度数据中心、同类最佳的应用程序以及企业范围的功能:
•对生态系统的开放态度:由于Verint平台的设计是开放的,因此可以无缝地融入品牌的企业生态系统。开放和可扩展的架构使该平台能够轻松地集成和增强该品牌现有的记录系统,如客户关系管理(CRM)。该平台旨在管理大量参与数据,并与该品牌的企业数据战略无缝集成。该平台与通信基础设施选择无关,并与品牌现有的CCaaS(联系中心即服务)、UCaaS(统一通信即服务)和CPaaS(通信平台即服务)解决方案无缝集成。Verint的开放式云平台不仅仅是技术本身-它为我们的客户和合作伙伴提供了通过我们的Verint Connect网络门户建立社区的机会。Verint Connect可以从我们的云平台直接访问,并提供工具和资源来围绕我们的应用程序培养丰富的合作伙伴和客户生态系统。这些工具包括一个市场,其中提供Verint和合作伙伴组件,以通过可下载的扩展加快实现价值的时间;以及一个开发者门户,客户可以在其中直接与Verint技术社区互动。我们的API可以通过代码样例、开发人员沙箱、可下载的测试客户端、培训和论坛进行测试。Verint Connect还为客户和合作伙伴提供了访问教育课程、我们的支持团队、知识库和社区的机会。
•接洽数据中心:Verint平台包括一个项目数据中心。从多个语音、视频、数字和社交通信系统捕获的交互数据、从多个调查系统捕获的体验数据以及来自记录系统的丰富数据在平台核心的单个数据中心中统一和管理。中心中的接洽数据可用于任何Verint应用程序的Verint Da Vinci算法
这需要访问它,以及该品牌的数据湖战略、其商业智能工具以及需要数据来开发自己应用程序的合作伙伴。Verint应用程序使用集线器中的接洽数据来处理多个领域,包括联系中心分析、企业分析、客户行程分析、员工对政策和法规的合规性以及减少欺诈。
•Verint Da Vinci™AI和分析:我们相信Verint是专门为客户参与设计的人工智能解决方案的市场领先者。VERINT的人工智能能力,名为VERINT Da VINCI™AI和分析,原生嵌入VERINT平台的核心。Verint Da Vinci被运行在平台上的业务应用程序用来在整个平台上注入人工智能。Verint Da Vinci的功能是二十多年来优化客户参与度并使用最先进的机器学习、自然语言处理和深度学习算法的研究成果。在我们独特的数据集的磨练下,Verint Da Vinci得到了一支庞大的数据和人工智能科学家团队的支持,他们致力于纯理论和应用研究,以推动Verint Da Vinci并解决全球客户参与挑战。
•同类最佳的业务应用程序:Verint平台的范围广泛,包括功能丰富的应用程序,使品牌能够应用同类最佳的流程来缩小接洽能力差距。对于联系中心,这包括预测、质量、知识、分析、渠道自动化等功能。对于组织中具有客户接触点的其他领域,Verint平台还包括深入的功能,如网络自助服务、企业体验管理和分支机构位置员工管理。
•企业范围的功能:Verint平台使客户能够在业务的所有领域--从联系中心和后台到零售场所,以及通过他们的网站和移动应用程序--主动参与。平台核心的项目数据中心管理整个企业捕获的数据,Verint DaVinci AI和Analytics通过企业范围的CX自动化为平台应用程序提供支持。
我们的客户参与解决方案
Verint平台提供了一套广泛的解决方案,帮助品牌缩小参与能力差距。该平台是开放和模块化的,以提供最大的灵活性。品牌可以选择根据其业务优先级从任何地方开始部署解决方案,然后随着时间的推移使用其他解决方案进行扩展,以实现投资回报的最大化。
除了上述平台的核心组件,品牌还可以在三个解决方案领域部署各种同类最佳的业务应用程序:数字优先参与度、员工参与度和体验管理。
数字优先接洽
我们的Digital-First Engagement应用程序可帮助品牌加快其数字战略,包括:
•渠道自动化:实现数字渠道的对话自动化,以及所有渠道的员工协调,以帮助企业扩展客户参与度、降低每次联系成本并支持无缝自助服务。
•参与渠道:品牌可以通过多种渠道数字化转变客户体验,包括消息、社交、聊天、电子邮件、交互式语音应答(IVR)和社区。
•对话型人工智能:借助我们的智能虚拟助理(IVA),您可以在每个渠道进行类似人类的对话,提供高效和个性化的体验。
•知识管理: 让有知识的人和机器人能够通过工具提供卓越的服务,以访问整个组织的内容,提供一致且合规的答案,并实现法规和流程的合规性。
员工敬业度
我们的员工敬业度应用程序可帮助品牌管理其客户敬业度工作和整个企业的员工队伍。从联系中心到后台办公室和分支机构,这些应用程序使品牌能够增强人类和机器人的工作能力,实现跨所有竖井的互联工作,并推动实时工作行动。我们提供以下应用程序:
•预测和调度:使品牌能够了解满足和超过客户期望所需的工作,确定最佳资源策略以结合员工输入和自动化来满足客户期望,并为所有客户接触点和整个企业的员工提供灵活的调度选项,以平衡工作和个人需求。
•质量和合规性:支持使用自动化和工作流,使客户在有人值守和自助服务的语音和数字渠道之间的交互更愉快、更高效、更安全,同时使员工掌握实现卓越业绩所需的技能。
•互动洞察:从整个企业的结构化和非结构化客户交互和活动中提取洞察力,以推动战略、工作效率、客户忠诚度和收入。
•实时工作:通过工作流、指导、帮助和自动化为即时员工活动提供支持,以增强客户体验、员工参与度和合规性,同时降低运营成本。
体验管理
我们的体验管理应用程序帮助品牌收集和分析所有客户旅程中的客户体验数据,包括数字、联系中心和位置接触点的直接、间接和推断体验。通过完整和统一的客户体验视图,品牌获得了洞察力和行动的授权,以提高组织各个层面的参与度。在此解决方案领域内,我们提供以下应用程序:
•企业范围:使品牌能够了解整个组织的CX指标,以便他们能够确定CX计划并确定其优先顺序。
•网络和移动:帮助品牌通过网络、移动、社交和调查反馈了解客户数据的声音。
•位置:通过测量多个接触点并实时推动改进,帮助品牌了解商店或零售银行位置的复杂客户行程。
我们的体验管理应用程序可以结合在一起,提供解决方案,以解决整个企业、联系中心、数字团队、零售点、营销组织的体验管理挑战,以及人力资源部门的员工体验。
除Verint平台外,Verint还继续开发和增强其员工参与度(WFE)内部部署平台。运行本地平台的客户也可以选择将其应用程序保留在本地,同时添加来自Verint平台的应用程序。当他们准备将他们的应用程序迁移到云中时,他们也可以选择转换到Verint平台。我们致力于为我们的客户提供选择和灵活性
在本地或云中部署解决方案。我们可以帮助我们的客户按照自己的步伐发展客户参与度,同时保护他们的现有投资,并将对他们的运营中断降至最低。
我们的客户
我们的客户参与解决方案被175多个国家和地区的约10,000家组织使用,涉及多个垂直领域,包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小企业组织。在截至2023年1月31日的年度内,我们分别有约70%、20%和10%的收入来自对美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)以及亚太地区(“APAC”)客户的销售。在截至2023年1月31日的一年中,没有任何客户或合作伙伴占我们总收入的10%以上。
季节性和周期性
与许多软件和技术公司的典型情况一样,我们的业务受到季节性和周期性因素的影响。在大多数年份,我们的收入和营业收入通常在第四季度最高,第一季度最低(在受到异常或非经常性项目的影响之前)。此外,新一年第一季度的收入和营业收入可能会低于上一年第四季度,在某些年份,可能会大幅下降。此外,我们通常在一个季度的最后一个月收到更多的订单,订单集中在该月的下半月。我们认为,这些季节性和周期性因素主要反映了客户的支出模式和预算周期,以及我们销售人员的激励性薪酬计划的影响。虽然这样的季节性和周期性因素在软件和技术行业很常见,但这种模式不应被视为我们未来收入或财务表现的可靠指标。许多其他因素,包括总体经济状况,也可能对我们的业务和财务业绩产生影响。有关可能影响我们的业务和财务结果的因素的更详细讨论,请参阅本报告第1A项中的“风险因素”。
直接销售和间接销售
我们通过直销团队和间接渠道销售我们的解决方案。我们的直销团队专注于大中型客户,在许多情况下,他们与我们的间接渠道共同销售。我们的间接渠道还面向大中型客户以及较小客户。我们的直销团队和间接渠道由业务顾问、解决方案专家和售前工程师提供支持,他们在销售过程中帮助确定客户需求并针对这些需求制定技术响应。
客户成功
我们提供一系列服务,帮助我们的客户实现他们的业务目标,并使他们的投资回报最大化。此外,我们还为我们的客户和合作伙伴提供衡量标准,以衡量我们的解决方案的采用率、性能和有效性,以交付所需的业务成果。我们提供的服务包括:
云运营。我们在多个云环境中部署我们的云应用,包括领先的云基础设施环境。我们为客户提供有关正常运行时间和支持的服务级别承诺。
托管服务.我们提供一系列本质上重复出现的托管服务,可以与我们的技术一起提供,也可以单独提供,这有助于与我们的客户建立牢固的关系。
实施. 配置、调试、集成和其他实施工作可以由我们、授权合作伙伴执行,也可以由最终客户自己执行。
教育和培训.教育和培训计划是为客户设计的,旨在认证我们的合作伙伴。客户和合作伙伴培训在客户现场、我们在世界各地的培训中心提供,和/或通过我们的学习管理系统Verint Academy远程提供。
咨询和价值服务。我们和我们的合作伙伴为客户提供帮助,使我们的解决方案的价值最大化,包括就业务战略、流程卓越、绩效管理以及项目和计划管理提供咨询。
支持.我们为客户和合作伙伴提供一系列支持计划,旨在帮助确保长期成功使用我们的解决方案。
研究与开发
我们继续提升现有解决方案的功能和性能,并通过广泛的研发(R&D)活动推出新的解决方案。我们的研发团队由工程师、数据科学家、博士和其他技术专家组成,拥有深厚的软件专业知识,特别是在人工智能、数据聚合和管理、机器学习、专业语言和词汇处理以及其他支持我们战略举措的关键领域。除了开发新的解决方案和增加现有解决方案的功能外,我们的研发活动还包括云平台和共享服务投资、质量保证以及为我们的客户服务组织提供先进的技术支持。研发主要在美国、以色列、英国、爱尔兰、匈牙利、印度和印度尼西亚进行。
为了支持我们的研发工作,我们每年都在研发上投入大量资金。我们有一个明确的路线图来引入新的特性和功能,我们相信这些特性和功能将进一步提高我们的解决方案对客户的价值。我们根据市场研究和客户对更多功能和解决方案的需求分配我们的研发资源。我们的发展战略包括推出我们产品和云服务的初始版本,并随着时间的推移增加功能。我们将从客户那里收到的反馈视为我们产品开发过程的一部分。虽然我们的大多数产品是内部开发的,但在某些情况下,我们也会基于时间和成本考虑从第三方获取或许可技术、产品和应用程序。见本报告第1A项中的“风险因素--与我们的业务相关的风险--市场、竞争和运营--对于某些服务、产品或组件,我们依赖第三方提供商,这可能会给我们带来重大风险”。
第三方供应商
对于某些服务、产品或组件,包括我们的云托管业务,我们依赖第三方提供商,这可能会为我们带来重大风险。请参阅“风险因素—与我们的业务相关的风险—市场、竞争和运营-对于某些服务、产品或组件,我们依赖第三方提供商,这可能会给我们带来重大风险“和”风险因素--与我们的业务相关的风险--监管事项、数据隐私、信息安全和产品功能--我们在本报告第1A项中讨论了与我们的供应商和云合作伙伴相关的风险时,“我们依赖第三方进行云托管运营,这可能会使我们承担责任并损害我们的业务和声誉”。
人力资本
我们致力于以道德的方式开展业务,努力实现可持续的未来。我们相信,这样做有助于实现我们的目标,即为我们的利益相关者创造价值,包括客户和合作伙伴、员工和股东、我们工作的社区和整个全球社区,并帮助让世界变得更美好。
截至2023年1月31日,我们雇佣了约4,300名员工和数百名承包商,其中约43%、34%和23%的员工和承包商分别位于美洲、EMEA(包括以色列)和亚太地区。我们认为我们与员工的关系很好,是我们成功的关键因素。我们行业的人才市场竞争激烈。关于我们所面临的人力资本风险的更详细的讨论,见本报告的项目1A。
我们在美国的员工不受任何集体谈判协议的保护。在某些情况下,我们在美国以外的员工会自动受到那些国家的有组织劳工直接与政府或工会协商的某些保护,或者自动有权获得当地法律规定的遣散费或其他福利。
我们坚持遵守英国《现代奴隶法》的政策和程序,努力确保我们的做法符合相关的人权和劳工标准。我们致力于确保我们自己和我们供应商的商业行为不涉及任何形式的奴役、强迫劳动、人口贩运或童工。
文化与价值观
我们有五个核心价值观,它们决定了我们的运营方式和业务开展方式:
•这个诚信做正确的事
•这个创新为现实世界的挑战创造领先的解决方案
•这个透明度促进相互信任和富有成效、协作的工作关系
•这个谦逊把我们的成功看作是我们旅程中的里程碑,把我们的错误看作是改进的机会
•A 激情帮助我们的客户和合作伙伴取得成功
这些价值观是我们业务活动、业务活动和与利益相关者关系的核心。
多样性、公平性和包容性
我们的使命是让我们的公司反映我们工作的全球社区和我们服务的客户。我们致力于培养一支包容和多样化的全球劳动力队伍,并相信这种多元化将进一步加强我们的业务。
在截至2023年1月31日的一年中,在全球范围内,女性占我们员工的33%,占我们领导职位的29%。
在截至2023年1月31日的一年中,我们的美国劳动力中约有35%是少数族裔。
我们努力招聘、发展和留住更多样化的劳动力仍然是一个优先事项,重点是性别和那些在技术领域历来代表性不足的群体。
•我们目前正在美国与历史悠久的黑人和女子大学建立关系,包括与职业中心建立联系,参加它们组织的招聘会,并为此类学校的实习生和应届毕业生建立招聘计划。
•我们在美国的人才招聘工作侧重于战略拓展,以建立不同的合格候选人人才库,包括发布70多个以少数族裔为基础的组织和工作联盟的空缺职位,包括那些专注于退伍军人、残疾人机会和促进种族和性别多样性的组织和工作联盟。
我们的多样性与包容性理事会致力于促进一个吸引和留住最优秀人才的环境,重视多样性,教育我们的员工,并鼓励创新。该委员会有两个主要目标:
1.在招聘新人才时,继续增加整个组织的多样性;以及
2.通过培训、教育、社区伙伴关系和员工活动提高组织内的文化和多样性意识。
该委员会目前有几项倡议正在进行中,并通过我们的“女性在科技”员工资源小组积极促进性别包容。
我们的董事会目前由10名董事组成,其中2名是女性,我们正在继续努力增强董事会的多样性。
董事会通过了一项政策(反映在公司治理与提名委员会章程中的公司治理指导方针中),即作为董事会启动的任何独立寻找程序的一部分,新董事被提名人的初始候选人名单包括性别、种族或民族的多样性候选人。目前董事会的组成反映了我们董事在商业和专业经验、技能、性别和年龄方面的多样性。
员工健康、发展和敬业度
我们采用了混合工作模式,为员工提供了工作地点的灵活性。我们为每位员工提供由笔记本电脑、显示器和其他附件组成的完整技术堆栈,以支持远程工作设置。
我们由公司支付或补贴的福利、有竞争力的带薪休假计划、灵活的工作时间安排和对家庭友好的环境是在全球招聘和留住高素质人才的关键。
我们专注于员工的健康,包括提供侧重于心理健康、财务和身体健康的计划,以及改善工作和生活平衡的建议。我们还提供由公司支付的员工援助计划,为员工的个人和职业成长提供200多个学习机会,以及其他旨在为员工提供职业发展选择工具包的计划。
我们认识到家庭构成的差异,我们的美国福利计划为处于不同家庭状况的员工提供选择,包括家庭伴侣福利、收养援助和生育援助。
我们快节奏、富有挑战性和协作性的工作环境促进了职业发展,并提供了广泛的职业发展机会。我们的员工队伍规划工具为经理们提供了一个从战略角度思考实现业务目标所需人才的框架。持续的学习和员工的专业发展是我们成功的关键因素。我们的所有员工都有机会参加我们的培训计划,能够将他们的学习集中在与他们的职业发展最相关的技能和知识上。除了课堂培训,我们还在我们的在线学习中心提供数千项培训课程。我们对所有员工进行年度绩效评估,其中包括让员工有机会与他们的经理讨论职业发展。
社区参与和奉献
我们致力于回馈我们生活和工作的社区。2005年,我们启动了Verint下一代计划,让我们在全球各地的员工参与到造福有需要的儿童的项目中。
作为该计划的一部分,我们的员工参与了各种社区活动,包括供应食品储藏室、参与献血活动、收集衣物和学习用品、建造游乐场、清洁公园和种植花园。我们还自豪地支持我们的员工的社区服务活动,通过向合格的儿童组织捐赠员工时间的计划和配对补助金。在截至2023年1月31日的一年中,Verint和我们的员工通过该计划向儿童慈善机构捐赠了超过45万美元,我们的近500名员工支持我们当地社区的大约40个当地非营利组织。在截至2023年1月31日的一年中,我们还重点支持乌克兰的弱势儿童,因为儿童及其家庭需要必要的人道主义援助。
请参阅我们网站的多样性和包容性部分以及我们网站的企业责任部分的环境、社会和治理(ESG)报告,以了解我们的ESG倡议的更多信息,包括人力资本方面的信息。我们网站上包含或连接到我们网站上的这些资源和信息不会以引用方式并入本10-K表格年度报告中,也不应被视为本报告或提交给美国证券交易委员会的任何其他报告的一部分。
竞争
我们面临来自许多供应商的激烈竞争,其中一些供应商专注于客户参与度,一些供应商提供与客户参与度相关的功能。主要竞争对手包括Alvara,Inc.,Calabrio,Inc.,Genesys,Medallia,NICE Ltd.,PegasSystems Inc.,Qualtrics International Inc.,微软公司、甲骨文公司和Salesforce,Inc.等大公司的部门,以及许多较小的公司,这些公司在全球不同地区有所不同。
我们认为,我们的竞争主要基于以下几点:
•产品性能和功能;
•产品质量和可靠性;
•产品组合的广度、基础设施集成的简便性和预定义的应用程序集成;
•全球存在、信誉和高质量的客户服务和支持;
•特定领域的专业知识、行业知识、远见和经验;以及
•价格。
我们相信,我们的竞争成功主要取决于我们提供技术先进、成本效益高的解决方案和服务的能力,包括实现和保持我们解决方案平台的竞争差异化。与我们相比,我们的一些竞争对手拥有卓越的品牌认知度和明显更多的财务或其他资源。我们预计,随着其他老牌和新兴公司进入我们的市场,或者我们进入他们的市场,以及随着新产品、服务和技术的推出,竞争将会加剧。此外,整合在我们的市场中很常见,在过去和未来都会改善我们竞争对手的地位。请参阅“风险因素—与我们的业务相关的风险—市场、竞争和运营—我们市场的激烈竞争以及拥有更多资源或比我们行动更快的竞争对手可能会限制我们的市场份额、盈利能力和增长“,以更详细地讨论我们面临的竞争风险。
知识产权
一般信息
我们的成功在很大程度上取决于对我们的软件和其他专有技术的法律保护。我们依靠专利法、商业秘密法、著作权法和商标法以及与员工和第三方签订的保密和保密协议来建立和保护我们的专有权利。
专利
截至2023年1月31日,我们在全球拥有700多项专利和专利申请,涉及数据捕获、人工智能、机器学习、分析和自动化等领域。我们定期审查与我们的业务相关的新技术领域,以确定它们是否可以而且应该获得专利。
许可证
我们的客户和合作伙伴许可协议禁止未经授权使用、复制和披露我们的软件技术,并包含客户限制和保密条款。这些协议一般保证软件和专有硬件在实质上符合书面文档,并声明我们对我们分发的软件拥有或拥有足够的权利,并且没有侵犯他人的知识产权。我们通常通过我们的云平台提供我们的解决方案,或者以不允许用户更改软件代码的格式许可它们。
虽然我们将我们的许多创新专门用于我们自己的产品和服务,但我们也从事特定专利技术的出站和入站许可。虽然未来可能有必要寻求或续签与我们产品的各个方面相关的许可证,但我们相信,根据行业惯例,此类许可证通常可以按商业合理的条款获得。请参阅“风险因素—与我们的业务相关的风险—市场、竞争和运营—对于某些服务、产品或组件,我们依赖第三方提供商,这可能会给我们带来重大风险“,见本报告第1A项。
商标和服务标志
我们使用各种商标和服务标志来保护我们业务中使用的商标。我们还要求普通法保护我们在业务中使用的其他商标。
请参阅“风险因素—与我们的业务相关的风险—知识产权—我们的知识产权可能得不到充分的保护“和”风险因素-与我们的业务相关的风险-知识产权-我们的产品或其他知识产权可能侵犯或可能被指控侵犯他人的知识产权,这可能会导致代价高昂的纠纷或中断,并可能要求我们赔偿我们的客户和经销商遭受的任何损害“,以便更详细地讨论与保护我们的知识产权相关的风险。
监管事项
我们的业务和运营在我们开展业务或提供解决方案的国家/地区受到各种不断变化的监管要求的约束,其中包括数据隐私、人工智能、信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、税收和劳工事务等方面的要求。有关我们面临的监管风险的更详细讨论,请参阅本报告第1A项中的“风险因素-与我们的业务相关的风险-监管事项、数据隐私、信息安全和产品功能-我们受到复杂、不断变化的监管要求的约束,这些监管要求可能难以遵守且成本高昂,并可能对我们或我们的业务产生负面影响”,以及“-对数据隐私问题的监管关注日益增加,并扩大这些领域的法律可能导致合规成本增加,影响我们的商业模式,并使我们面临更多的责任”。
第1A项。 风险因素
影响我们业务和运营的许多因素都涉及风险和不确定因素。下面描述的因素是可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成实质性损害的风险。*这些并不是我们面临的全部风险,其他目前被我们认为是无关紧要或未知的因素可能会对我们未来的运营产生实质性的不利影响。
与我们的业务相关的风险
市场、竞争和运营
我们的业务受到宏观经济和/或全球环境变化的影响,以及由此对客户或合作伙伴支出的影响。
我们的业务受到国内和全球宏观经济和其他条件不利变化所产生的风险。世界各地的经济放缓、经济衰退、经济不稳定、利率上升、信贷市场收紧、通货膨胀、银行业不稳定、政治动荡、武装冲突(如俄罗斯入侵乌克兰)、实际或威胁的贸易战或自然灾害,可能会导致公司和政府推迟、减少或取消与我们计划的支出,可能会增加我们的成本,或者可能以其他方式扰乱或负面影响我们的业务或运营。企业或政府客户或合作伙伴信息技术支出的下降在过去影响了我们解决方案的市场,根据当前和未来的宏观经济和/或全球条件,可能会再次影响市场。
此外,在美国或全球范围内发生的大流行、流行病或传染病的爆发,如新冠肺炎大流行,可能会扰乱我们的业务,并对我们的运营业绩和财务状况产生不利影响。例如,新冠肺炎疫情对全球企业和供应链造成了重大影响。新冠肺炎最初的爆发以及随之而来的工作、社交和旅行限制,以及政府当局为控制疫情而采取的其他行动,导致全球经济活动和全球贸易大幅减少。虽然自那以后,全球对新冠肺炎的限制有所放松,但新冠肺炎疫情的死灰复燃或未来的大流行,取决于其持续时间和严重程度,可能会对全球经济和我们的行业、运营以及财务状况和业绩产生实质性的不利影响。
面临业务挑战、预算减少、成本上升、流动性问题或其他宏观经济或其他全球变化影响的客户或合作伙伴也更有可能推迟购买决定,减少订单或订阅的规模或持续时间,或取消订单或订阅,或延迟或拖欠付款。我们认为,当前的宏观经济因素正在影响客户和合作伙伴的支出决策。如果客户或合作伙伴大幅推迟、减少或取消与我们的支出,或者大幅推迟或未能向我们付款,我们的业务、运营结果和财务状况将受到实质性的不利影响。
我们经营的行业的特点是快速的技术变化,不断发展的行业标准和挑战,以及不同地区不断变化的市场潜力,如果我们不能预测和应对这些变化,我们的结果可能会受到影响。
我们产品的市场特点是技术日新月异,行业标准和挑战不断演变。包含新技术的产品的推出,旧技术的商品化,以及新的行业标准和技术障碍的出现,可能会对现有的产品和服务施加定价压力,和/或使其无法销售或过时。此外,我们服务的市场的市场潜力和增长率并不一致,而且正在演变。我们能够通过持续开发新的、创新的、高质量的产品和服务来满足或超过客户不断变化的挑战和需求,从而能够预见和应对技术和行业标准的变化以及新的客户挑战,这对我们的成功至关重要。我们的成功在很大程度上取决于我们实现并保持解决方案平台的竞争差异化的能力,包括通过人工智能等新兴技术。如果不能开发高质量的解决方案并提供高质量的服务和支持,可能会对我们的声誉、我们向现有和潜在客户销售我们的服务的能力以及我们的经营业绩产生不利影响。我们还必须成功地发现、进入并适当地优先考虑不断增长的市场潜力领域,包括推出、成功执行和推动对新的和增强的解决方案和服务的需求,同时保护我们的传统业务并从商品化领域迁移。我们还必须随着市场需求和我们的解决方案的发展而发展和保持我们员工的专业知识。如果我们不能执行这些战略重点,我们可能会失去市场份额或增长放缓,我们的盈利能力和其他运营结果可能会受到重大不利影响。
我们市场的激烈竞争以及拥有更多资源或比我们行动更快的竞争对手可能会限制我们的市场份额、盈利能力和增长。
我们在所有市场都面临着来自众多不同竞争对手的激烈竞争,这使得我们很难保持市场份额、保持盈利、投资和增长。在我们向新市场扩张或新竞争对手向我们扩张的过程中,我们也遇到了新的竞争对手。我们的竞争对手也许能够更快地开发或适应新的或新兴的技术,更好地响应客户需求或偏好的变化,更好地识别和进入新的增长领域,或者将更多的资源投入到产品的开发、推广和销售中。与我们相比,我们的一些竞争对手在客户、合作伙伴、员工或投资者中拥有卓越的品牌认知度,更高的增长率、更高的利润率、更长的运营历史、更大的客户基础、与客户更长期的关系,以及显著更多的财务或其他资源,特别是在我们可能进入的新市场。我们的竞争对手之间的整合也可能提高他们的竞争地位,包括通过结合软件应用程序和技术基础设施。如果我们不能有效竞争,我们的市场份额和经营业绩将受到实质性的不利影响。
由于价格和相关条款是我们许多客户的关键考虑因素,我们可能不得不接受不太有利的付款条件,降低我们产品和服务的价格,和/或减少我们的成本结构,包括减少员工人数或研发投资,以保持竞争力。如果我们被迫采取此类行动以在短期内保持竞争力,这些行动可能会对我们的执行和长期竞争能力产生不利影响。
我们未来的成功和财务业绩取决于我们正确执行SaaS过渡和管理我们的销售组合的能力。
我们的收入和盈利目标高度依赖于我们继续扩大云业务和云业务的能力,包括跟上向基于云的软件的市场过渡的步伐。我们必须推动新的云销售,以及将我们的维护客户群转换为SaaS,并将我们的定期许可证库转换为捆绑的SaaS,包括通过增强我们的云销售流程和执行以及我们的云转换工具,使客户更容易过渡到我们的云。随着软件市场越来越多地向云转移,继续使用我们的传统本地解决方案的现有客户可能面临更大的自然流失风险。我们云业务和运营的扩展增加了我们对云托管合作伙伴的依赖,并增加了我们负责的客户数据量。
我们的SaaS转型以及特定时期的交易组合、条款和时间安排可能会对我们在该时期的财务业绩(以及我们随之而来的预算和指导决策能力)产生重大影响。我们在订阅期内确认云收入,因此随着我们的云收入持续增长,我们预计与永久许可证的收入确认方式相比,我们的收入将在更长的时间内(在某些情况下为几年)确认。这种确认模式的变化也意味着云订阅活动的增加或减少会影响当期和未来期间确认的收入金额。随着我们SaaS转型的继续和加速,我们的订阅续订率对我们的财务业绩变得越来越重要,如果客户选择不续订或减少订阅,我们的业务和财务业绩将受到影响。我们还从通常提前为多年期合同开具发票转变为每年开具发票。因此,随着向年度计费模式的过渡,我们看到我们的现金收款时间比历史上更长。
一个或多个重要订单的推迟或损失或大型实施的延迟也可能对我们的运营业绩产生重大不利影响,特别是在特定的季度。与其他专注于软件的公司一样,我们的大量季度业务往往出现在每个季度的最后几周,甚至最后几天。这一趋势也使准确预测收入和其他经营业绩的过程变得复杂,特别是在季度基础上。最后,我们的业务受到季节性因素的影响,这些因素也可能导致我们的业绩在每个季度之间波动。
如果我们无法妥善管理我们的SaaS过渡,或者如果它没有像预期的那样取得进展,我们的财务业绩和股价可能会受到影响。
我们未来的成功取决于我们识别和执行增长或战略计划的能力,适当管理对我们业务和运营的投资,以及增强我们现有的运营和基础设施。
我们的成功还取决于我们正确识别和执行我们正在追求的增长或战略举措的能力。我们长期战略的一个关键要素是继续投资和发展我们的业务和运营,无论是有机地还是通过收购。
在新市场、新产品、解决方案和技术、研发、基础设施和系统、地理扩张和员工人数等方面的投资是实现这一战略的关键组成部分。特别是,我们认为,我们必须
继续将大量资源投入到我们的研发工作中,以保持和改善我们的竞争地位和我们解决方案平台的竞争差异化。我们在研发或收购技术上的投资可能会导致产生的产品或服务产生的收入低于我们的预期,或者可能在几年内甚至根本不会产生适销对路的产品和服务。例如,我们相信客户采用我们的云平台是我们未来成功的关键因素,我们在最近一段时间已经进行了大量投资来增强和扩展平台,然而,我们不能向您保证我们将实现这些投资的预期好处,或者市场将采用我们的云平台。
这类投资存在挑战和风险,可能不会成功(财务上或其他方面),特别是在我们几乎或没有经验的新领域或新市场,即使成功,也可能在短期内对我们的盈利能力产生负面影响。为了在这些努力中取得成功,我们必须能够将有限的投资资金和其他资源适当地分配给正确的机会和优先事项,平衡投资的范围和时机与对盈利能力的相关影响,在新领域或新市场与我们的传统业务和客户的运营和服务之间平衡我们的重点,获取效率和规模经济,并在我们投资的新领域或新市场或新解决方案中竞争。
我们的成功还取决于我们有效和高效地增强现有业务的能力。我们现有的关键业务应用程序、IT基础设施、信息和通信系统、安全、流程和人员可能不足以满足我们当前或未来的需求。系统升级或新实施可能是复杂、耗时和昂贵的,我们不能向您保证,我们在实施期间或之后不会遇到问题,包括我们的运营或财务报告中的潜在中断。
如果我们不能正确执行增长计划,管理我们的投资,并加强我们现有的运营和基础设施,我们的运营结果和市场份额可能会受到实质性的不利影响。
如果我们不能留住和招聘合格的人员,或者如果劳动力成本继续上升,我们运营和发展业务的能力可能会受到损害,我们的财务业绩可能会受到影响。
我们依赖我们的高级管理层和组织各级高技能员工的持续服务来运营和发展我们的业务。我们的高级管理层已经获得了与我们业务相关的专业知识和技能,这些人的任何一个的流失都可能损害我们的业务,特别是如果我们没有成功地制定或实施适当的继任计划。为了保持成功和增长,我们需要留住现有员工并吸引新的合格员工,包括在我们可能进入的新市场和增长领域。考虑到竞争激烈的科技劳动力市场,留住员工是一个行业问题,尤其是新冠肺炎疫情带来的远程工作选项,以及千禧一代员工继续看重多家公司的长期工作经验。随着我们的发展,我们还必须加强和扩大我们的管理团队,以执行新的、更大的议程和挑战,我们必须成功地确定和安排继任者管理层。
在我们开展业务的地区以及合格的远程工人方面,对合格人才的市场竞争激烈,特别是在新兴技术领域,市场可能会受到限制。与品牌认知度更高或财力更强的大公司、增长速度更快或估值更高的竞争对手、或趋势市场领域的初创企业或其他新兴公司相比,我们可能处于劣势。近年来,对工作签证的限制也明显收紧,特别是在美国,这使得从其他国家招聘合格人员变得困难或不可能,甚至不可能雇佣那些已经持当前签证进入美国的人。监管要求也可能给我们招聘和留住员工的能力带来风险。我们致力于在新地区建立业务的努力,在那里可能会有更多的人才,可能成本更低,但可能不会成功或无法实现预期的成本节约。远程雇佣安排也伴随着挑战,包括协作、培训和企业文化方面的挑战,特别是在很大的规模上。如果我们无法在需要的时间和地点吸引和留住合格的管理人员和人员,或者无法发展我们的远程劳动力,我们运营和发展业务的能力可能会受到损害。此外,如果我们不能在人员投资和销售之间取得适当的平衡,我们的盈利能力可能会受到不利影响。
我们行业的人才市场多年来一直是竞争激烈的,但最近一段时间,劳动力市场进一步紧张,增加了填补合格候选人空缺职位的难度和提前期。因此,劳动力成本比前几个时期有了更大的增长。虽然我们看到这些趋势从截至2023年1月31日的下半年开始有所缓和,但劳动力短缺或劳动力成本增加可能会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生负面影响,特别是在成本增长超过收入增长的情况下。
我们提供的广泛而复杂的解决方案组合需要在我们的销售流程和其他领域有很强的执行力。
我们为我们的客户提供了广泛的解决方案组合,可以灵活地从任何地方开始,并随着时间的推移采用更多的应用程序,直到并包括我们的完整解决方案平台。无论客户的购买规模有多大,我们的许多解决方案都是复杂的,对客户来说可能是一笔巨大的投资。
我们的销售周期从短短几周到一年多不等。我们更大规模的销售通常至少需要几个月才能完成。随着销售流程的长度或复杂性的增加,成功完成销售的风险也会增加。客户推迟、缩减或取消销售的风险更大,原因包括他们收到竞争性建议书、预算和采购优先顺序的变化、广泛的内部审批流程、宏观经济因素,或者在此过程中我们或我们的竞争对手推出或预期推出新的或增强的产品。更大的销售通常是通过竞争性投标进行的,这也增加了与此类机会相关的时间和不确定性。作为销售过程的一部分,客户可能还需要对我们的解决方案的价值和功能进行培训,从而进一步延长了该过程的时间框架和不确定性。
与更基本的产品销售相比,更大的解决方案销售还需要更多的销售执行和交易实施方面的专业知识,包括在客户和合作伙伴组织内建立和维护适当级别的联系和关系,了解客户采购流程、要求和批准,以及关于集成、服务和支持。我们开发、销售、实施和支持企业级解决方案和广泛的解决方案组合的能力是我们的竞争优势,这为我们提供了解决方案多样化和更多增长机会,但也需要我们进行更大的投资,并要求在许多领域加强执行,其中包括销售、产品开发和云运营。
销售完成后,我们的客户或合作伙伴可能需要我们的帮助,以充分利用我们的解决方案的功能,实现其好处,或在总体上实施。如果我们无法帮助我们的客户和合作伙伴实现他们期望从我们的解决方案和产品中获得的好处,对我们的解决方案和产品的需求可能会下降,我们的经营业绩可能会受到影响。
如果我们无法维持、扩大和促进我们与合作伙伴的关系,我们的业务和增长能力可能会受到实质性的不利影响。
为了保持成功,我们必须保持现有的关系,并确定和建立与合作伙伴、经销商和系统集成商的新关系,并避免过度集中于任何一个或一小群这样的人。我们的增长战略在一定程度上依赖于通过合作伙伴扩大销售。我们必须经常与其他供应商竞争这些关系,并争取这些合作伙伴组织的注意,特别是他们的销售队伍。我们建立和维护这些关系的能力,除其他因素外,还基于与我们争夺最终客户的因素类似的因素,包括特性、功能、易用性、实施/安装的简易性、支持和价格。即使我们能够以我们认为可接受的条款确保这种关系,也不能保证我们将能够实现我们预期的好处。我们不能确定我们的合作伙伴将继续有效地营销或销售我们的产品和服务。如果我们的合作伙伴和其他分销渠道不成功,我们可能会失去销售机会、客户和收入。此外,我们可能需要为这些合作伙伴提供重大支持,以提高他们推介和销售我们的解决方案的能力和意愿,包括协作进行更大规模或更复杂的销售。我们的一些合作伙伴也可能与我们竞争或拥有与我们竞争的附属公司,或者也可能与我们的竞争对手合作,或在向最终客户提交建议时提供我们和竞争对手的产品作为替代方案。我们实现收入目标和增长的能力在很大程度上取决于维持、扩大和启用这些销售渠道,如果我们无法做到这一点,我们的业务和增长能力可能会受到实质性的不利影响。
对于某些服务、产品或组件,我们依赖第三方提供商,这可能会给我们带来重大风险。
我们购买技术,外包我们业务的方方面面,许可知识产权,并监督某些产品或组件的第三方制造,在某些情况下,由可能与我们竞争或与我们的竞争对手合作的公司制造或从这些公司获得。虽然我们努力尽可能使用更大、更成熟的供应商,但在某些情况下,这些供应商可能是规模更小、更不成熟的公司,特别是在我们不是内部开发的新技术或独特技术的情况下,或者为了提高我们的利润率。
如果这些供应商中的任何一个遇到财务、运营、制造或质量保证方面的困难,则停止生产或
如果我们的产品出现销售中断,或者我们的供应出现任何其他中断,包括竞争对手收购供应商、上述宏观经济问题或其他问题,我们将被要求找到并迁移到替代供应来源或替代供应商,在内部开发适用的技术,重新设计我们的产品,和/或从我们的产品中删除某些功能,任何这些都可能增加费用,造成延误,并对我们的销售产生负面影响。尽管我们努力与关键提供商建立合同保护,如源代码托管、保修和赔偿,但我们可能无法成功获得足够的保护,这些协议的期限可能很短,交易对手可能不愿或无法支持此类保护。此外,如果我们与关键供应商的关系中断,这些类型的合同保护对我们提供的实际好处有限。
由于我们在世界各地都有重要的业务和业务,我们受到地缘政治和其他风险的影响,这些风险可能会对我们的业绩产生实质性的不利影响。
我们在世界各地拥有重要的业务和业务,包括销售、研发、制造、客户服务和支持以及行政服务。我们在海外拥有最重要业务的国家包括英国、印度、以色列、印度尼西亚和澳大利亚。我们还从美国以外的国家获得了可观的收入和现金收入,包括来自新兴市场国家的收入,我们打算继续发展我们的国际业务。2023年,我们约37%的收入来自对美国以外客户的销售。
我们的全球业务现在和未来的任何海外增长都将受到各种风险的影响,其中许多风险是我们无法控制的,包括与以下方面相关的风险:
•外币波动;
•通货膨胀和各国央行为对抗通货膨胀而采取的行动;
•政治、安全和经济不稳定或腐败;
•战争、恐怖主义、自然灾害、流行病或其他事件带来的地缘政治风险;
•国际和当地法律法规的变化和遵守,包括与数据隐私和保护、人工智能、贸易合规、反腐败、税收、劳工、货币限制和其他要求有关的法律和法规;
•税收制度的差异,以及在外国经营可能产生的不利税收后果,或在必要时汇回现金的成本;
•增加财务会计和报告的负担和复杂性;
•产品本地化问题;
•当地基础设施不足,国际业务的管理和人员配置困难;
•关于知识产权或一般权利和义务的法律不确定性;以及
•应收账款催收方面的挑战或延误。
任何或所有这些因素都可能对我们的业务或运营结果产生重大不利影响。例如,我们继续监测俄罗斯和乌克兰有关适用的监管限制的情况,以及战争影响扩大到该地区以外的可能性。
以色列的条件和我们与以色列的关系可能会对我们的业务和人员产生重大不利影响,并可能限制我们生产和销售产品或进行某些交易的能力。
我们在以色列有重要的业务,包括研发和支持。以色列和中东地区的冲突和政治、经济和/或军事条件已经影响并可能在未来影响我们在以色列的行动。以色列国内的暴力或以色列与其邻国(包括巴勒斯坦人或伊朗人)之间爆发的暴力冲突可能会阻碍我们支持我们的产品或从事研发的能力,或以其他方式对我们的业务、运营或人员造成不利影响。
某些国家针对以色列、以色列商品或在以色列有业务的公司的限制性法律、政策或做法也可能限制我们在某些国家销售我们的一些产品的能力。
我们过去曾从以色列创新局(“IIA”)获得赠款,用于资助我们在以色列的部分研发支出。以色列的法律限制了我们制造产品或转让技术的能力,这些产品或技术是利用这些赠款在以色列境外开发的。这可能会限制我们从事涉及这些产品的某些外包或业务合并交易的能力,或者要求我们向IIA支付巨额版税或费用,以获得与此类交易相关的任何IIA同意。
以色列的税收要求也可能对我们出售或从事涉及我们的以色列公司或资产的其他交易、重组我们的以色列业务或在以色列获得资金的能力造成实际限制。
与政府实体签订合同使我们面临政府采购过程中固有的额外风险。
我们直接和间接地向国内和国际上的各种政府实体提供产品和服务。在截至2023年1月31日的一年中,我们大约10%的业务来自与世界各国政府的合同。我们预计,在可预见的未来,政府合同将继续是我们收入的重要来源。
与向政府实体许可和销售产品和服务相关的风险包括更长的销售和收款周期、不同的政府预算编制程序、遵守复杂的采购规定以及其他政府特定的合同要求,包括可能因政府客户的选举而重新谈判或终止合同,包括由于地缘政治事件和宏观经济条件超出我们控制范围的情况。我们还可能接受与我们的政府合同相关的审计、调查或其他程序,包括根据《虚假申报法》等法规,任何违反行为都可能导致各种民事、刑事处罚和行政制裁,包括终止合同、支付罚款、暂停或禁止未来的政府业务,以及损害我们的声誉和财务结果。
我们从政府实体获得的收入直接受到它们的预算限制以及它们在预算中优先考虑采购我们的解决方案的影响。在全球经济放缓期间,这种风险会加剧。因此,如果政府采购机构终止、减少或修改合同,未来政府对我们的解决方案、产品和服务的采购可能会减少。
我们可能无法确定合适的收购或投资目标,或无法以我们可以接受的条款完成收购或投资,这可能会对我们实施增长战略的能力产生负面影响。
作为我们长期增长战略的一部分,我们已经进行了许多收购和投资,并预计未来将继续进行收购和投资。在许多领域,我们看到收购市场的竞争变得更加激烈,估值也在上升。我们的竞争对手也继续在我们的市场或邻近我们的市场进行收购,可能拥有比我们更多的资源或估值,使他们能够支付更高的价格,特别是在最具吸引力的资产上。因此,我们可能更难确定合适的收购或投资目标,以促进我们的增长战略,或在确定了可接受的条款或根本不存在的情况下完成收购或投资。如果我们不能执行我们的收购战略,我们可能无法实现我们的长期增长战略,可能会失去市场份额,或者可能失去我们在一个或多个市场的领导地位。
我们的收购和投资活动给我们的业务、运营和财务状况带来了一定的风险。
收购和投资是我们增长战略的重要组成部分。收购和投资给买方带来了巨大的挑战和风险,包括在交易过程、被收购公司或资产的整合以及被收购公司或资产关闭后的经营方面。如果我们不能成功应对这些挑战和风险,我们可能会遭受投资损失和现有业务、运营、财务业绩和估值的损害。
与收购和投资相关的潜在挑战和风险包括:
•收购对我们战略地位和声誉的影响,包括市场对交易的接受程度的影响;
•收购对我们财务状况和业绩的影响,包括我们维持和/或增长收入和盈利能力的能力;
•我们未能成功实施合并后业务的业务计划的风险,包括加速增长或实现收购的预期好处的计划,如协同效应或规模经济;
•与被收购公司的业务或运营相关的不可预见或低估的挑战或责任的风险,包括收购产品中的安全漏洞,使我们面临额外的安全风险,或延误我们将这些产品整合到我们的产品或诉讼或监管事项中的能力(例如,与我们2018年12月收购Prepreee有关的不正当竞争诉讼和相关调查事项,将在下面的第3项中进行更详细的讨论);
•管理层分散了对我们现有业务和优先事项的注意力;
•市场不接受综合产品组合的风险;
•协调业务做法或整合产品开发活动、物流或信息技术及其他系统和流程方面的挑战;
•与被收购企业的主要客户、分销商、其他业务伙伴、供应商和员工有关的留住风险,以及整合和培训新员工的挑战;
•无法利用预期的税收优惠;
•在遵守新适用的法律和法规方面面临的挑战,包括获得或保留所需的批准、执照和许可;以及
•对我们的财务报告系统、流程、政策和内部控制的潜在影响。
收购和/或投资也可能导致股权证券的潜在稀释发行、债务和或有负债的产生、可用现金的支出、商誉减值以及与无形资产相关的摊销费用或减记,任何这些都可能对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。投资于记录和技术未经证实的未成熟业务的风险特别高,我们有可能失去全部投资或产生意想不到的债务。不能立即增加收益的交易可能会使我们更难保持令人满意的盈利水平或遵守我们优先信贷协议(“信贷协议”)下的循环信贷安排下的最高杠杆率契约。大型或昂贵的收购或投资也可能减少我们的资本资源和流动性,或在一段时间内限制我们进行额外交易的能力。
上述风险可能会随着收购或被收购公司的成本、规模或复杂性的增加,被收购公司的产品、市场或业务与我们的重大不同,或同时或在一段集中的时间内发生一项以上的交易或整合而放大。不能保证我们在未来进行更多收购或整合或执行我们现有或未来收购的业务计划时会成功。
监管事项、数据隐私、信息安全和产品功能
我们受制于复杂、不断变化的监管要求,这些要求可能很难遵守,成本也很高,可能会对我们或我们的业务产生负面影响。
我们的业务和运营在我们开展业务或提供解决方案的国家/地区受到各种监管要求的约束,其中包括数据隐私、信息安全、政府合同、反腐败、贸易合规、税务和劳工事务等方面的要求。
此外,随着我们越来越多地在我们的许多产品中构建新的和不断发展的技术,如人工智能、机器学习、分析和生物识别,我们的业务和运营可能会受到与这些技术的销售或使用有关的额外复杂和不断变化的监管要求的影响。出售这些技术,或由我们或我们的客户或合作伙伴使用这些技术,也可能使我们面临额外的风险,包括声誉损害、竞争损害或法律责任,因为它们对人权、隐私、就业或其他社会或
歧视性的背景。第三方可能会批评我们或要求我们不仅对我们自己在这方面的活动负责,而且还对我们的客户或合作伙伴的活动负责。
我们预计,我们将受到越来越多与环境、社会和治理(ESG)事项相关的监管和披露要求的约束,包括多样性和可持续性等主题。我们还看到各种利益相关者对这些问题进行了更严格的审查,包括投资者、代理顾问、评级机构、客户、合作伙伴和员工,我们不能向您保证,这些利益相关者会对我们的努力或进展感到满意。利益相关者可能会向我们施压,要求我们公开确立目标,甚至在这些事情上做出承诺,这些事情可能很难管理或实现,如果我们不这样做,可能会批评我们。如果我们未能实现任何公共目标或做出的承诺,我们可能会受到声誉损害或法律责任的影响。
这些法律和法规在我们的业务中的应用往往不明确,有时可能会发生冲突。遵守适用的监管要求可能是繁重、耗时和昂贵的,特别是在这些要求在不同司法管辖区之间不一致的情况下,或者某些要求的管辖范围没有明确界定或试图跨越国界的情况下。一个司法管辖区的监管要求可能会使在另一个司法管辖区开展业务或遵守其规则变得困难或不可能。
虽然我们努力实施旨在遵守这些监管要求的政策、程序和系统,但我们无法向您保证这些政策、程序或系统是充分的,也无法向您保证我们或我们的人员不会违反这些政策和程序或适用的法律和法规。违反这些法律或法规可能会损害我们的声誉,并阻止政府机构和其他现有或潜在的客户或合作伙伴购买我们的解决方案。此外,不遵守适用法律或法规可能会导致对我们、我们的管理人员或员工的罚款、损害赔偿、刑事制裁,限制我们开展业务,以及损害我们的声誉。
对数据隐私问题的监管关注日益增加,以及这些领域的法律不断扩大,可能会导致合规成本增加,影响我们的商业模式,并使我们面临更多责任。
作为一家全球性公司,Verint受到全球隐私和数据安全法律和法规的约束。这些法律和条例在不同法域之间可能是不一致的,并受到不断演变和不同(有时相互冲突)的解释的影响。政府监管机构、隐私倡导者和集体诉讼律师正在越来越多地审查公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据。这种更严格的审查可能会导致额外的合规义务、成本、对现有法律和法规的新解释、更多的监管程序或诉讼,以及更大的罚款、处罚或商业责任的风险敞口。
在全球范围内,欧洲的“一般数据保护条例”(“GDPR”)、美国的隐私、数据及相关技术的州法律(如“加州消费者隐私法”和“加州隐私权法案”)以及行业自律规范等法律规定了新的合规义务,并扩大了与我们的客户和供应商共同或个别承担的潜在责任范围。虽然我们已经准备好遵守适用的要求,但这些新的和新兴的法律、法规和法规可能会影响我们接触现有和潜在客户、响应法律规定的企业和个人客户要求(如个人访问、更正和删除其个人信息的权利)、在内部共享信息以及有效实施我们的业务模式的能力。这些新法律还可能影响我们的产品和服务,以及我们在新技术和新兴技术方面的创新。这些要求等可能会影响对我们产品的需求,并迫使我们在合同中承担更繁重的义务,或以其他方式增加我们对客户、监管机构或其他第三方的风险敞口。
跨国转移个人信息正变得越来越复杂。例如,欧洲经济区以外的欧洲数据传输受到严格监管。我们和许多其他公司所依赖的数据传输机制,包括标准合同条款,可能会受到争议或被废除。如果将个人信息从某些国家或地区(包括欧洲)转移到美国的机制被发现无效,或者如果其他国家对跨境数据转移实施了更严格的规定(或不允许数据离开来源国),此类事态发展可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
对敏感信息的不当处理或感知到的不当处理可能会损害我们的业务。
我们的一些产品被客户用来汇编和分析敏感或机密信息和数据,包括个人身份信息。我们或我们的合作伙伴可能会收到或接触此类信息或数据,包括与我们的云或托管服务产品相关的个人身份信息,或者当我们被要求执行服务或支持时。随着我们云业务和云运营的扩展,我们预计将接收、接触或托管越来越多的客户数据(包括最终客户数据),从而增加风险敞口
如果我们或我们的托管合作伙伴之一遇到与该信息的安全或适当处理有关的问题,这可能会对我们的财务状况或声誉产生重大不利影响。我们云业务的扩展和云平台上客户数据量的相关增加也增加了我们对最终客户或其他第三方的风险敞口,他们可能会要求我们为客户使用这些平台承担责任。
我们已实施政策和程序,并使用信息技术系统,以确保从数据隐私和信息安全的角度正确处理客户和最终客户的信息和数据。我们还评估潜在合作伙伴和供应商的信息安全,作为我们选择过程的一部分,并试图在我们的合同中谈判针对此类第三方的充分保护。我们的客户合同还规定我们的客户有义务按照适用的法律配置和运行我们的解决方案,包括我们的云平台。虽然这些政策、程序、系统、合同条款和措施旨在降低与处理或处理敏感数据相关的风险,但它们并不总是防范所有风险,我们也无法控制包括客户和合作伙伴在内的第三方的行为。对敏感数据的不当处理,甚至这种不当处理(无论是否有效)的看法,或影响我们、我们的合作伙伴、我们的客户或我们的产品或服务的其他安全漏洞或漏洞,可能会减少对我们产品或服务的需求,或以其他方式使我们面临财务或声誉损害或法律责任。
我们的云托管业务依赖第三方,这可能会使我们承担责任,并损害我们的业务和声誉。
我们依赖第三方向我们或我们的客户提供某些云托管或其他基于云的服务。我们在这些关系的基础上向客户作出合同承诺,在某些情况下,我们还将我们自己的敏感数据以及我们客户的敏感数据(可能包括敏感最终用户数据)委托给这些提供商。我们的系统(包括我们的第三方云托管合作伙伴的系统)的任何中断、损坏或故障都可能导致我们的服务中断。同样,任何影响由我们的第三方云服务提供商控制的数据中心的安全事件都可能危及这些数据的机密性、完整性或可用性。我们不控制我们的第三方云托管合作伙伴的运营,他们的托管平台可能容易受到地震、洪水、火灾、断电、电信故障和类似事件的破坏或中断。他们还可能受到入侵、未经授权的一方破坏网络、软件漏洞或编码错误、员工错误、盗窃或误用、破坏、故意破坏行为或其他不当行为的影响。随着我们增加对这些第三方系统的依赖,特别是当我们继续扩展我们的云业务时,我们因服务中断而受到的损害可能会增加。如果这些第三方提供商的表现不如预期,或遇到服务中断、网络攻击、数据泄露或其他困难,我们或我们的客户可能会受到实质性的不利影响,其中包括面临成本增加、对客户、最终用户或其他第三方的潜在责任、监管问题和声誉损害等。
由于性能不佳、安全问题或考虑因素,或其他财务或运营因素而将这些服务迁移到其他提供商,可能会导致我们客户的服务中断以及大量的时间、费用或对我们的风险敞口,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的解决方案可能包含缺陷、漏洞或遇到中断,这可能会使我们面临财务和非财务损失。
我们的解决方案可能存在缺陷或可能出现操作问题。新产品和新产品版本、提供托管平台和托管服务,以及将第三方产品或服务整合到我们的解决方案中,也会导致缺陷、错误或漏洞的风险。这些缺陷、错误或漏洞可能与我们的产品或服务(包括托管平台或第三方组件)的质量、可靠性、操作或安全性有关。如果我们不事先发现并补救此类缺陷、错误、漏洞或其他操作或安全问题,我们的客户和合作伙伴可能会遇到数据丢失或计划外停机,我们可能会产生巨额成本来纠正此类问题,对产品责任索赔或其他责任承担重大损害责任,或遭受负面宣传和声誉损害。
我们或我们的解决方案可能会受到信息技术系统攻击、破坏、故障或中断的影响,这些攻击、破坏、故障或中断可能损害我们的运营、财务状况或声誉。
我们广泛依赖信息技术系统来运营和管理我们的业务以及处理、维护和保护信息,包括与我们的客户、合作伙伴和人员相关的信息。这些信息可能会在我们的内部信息技术系统或第三方服务提供商托管的系统上进行处理和维护。这些系统,无论是内部的还是外部的,都可能由于网络攻击、计算机病毒、物理安全漏洞、自然灾害、事故、电力中断、电信故障、新系统实施或恐怖主义或战争行为等原因而受到破坏、故障或中断。客户越来越关注
我们产品和服务的安全性,特别是我们基于云的解决方案,以及我们的解决方案可能容易受到网络攻击,即使它们不包含缺陷。随着我们增加对第三方服务提供商的依赖,特别是在第三方云托管方面,我们因服务中断而受到的损害可能会增加。
我们定期监测全球和地缘政治事件,其中一些事件在过去发生过,未来可能会增加对我们和我们的产品的网络攻击,从而增加入侵的风险。我们在过去经历过网络攻击,预计未来还会继续经历,可能会更频繁。
虽然我们不断努力维护安全可靠的系统和平台,但我们的安全、冗余和业务连续性工作可能无效或不充分。我们必须不断改进我们整个业务组和地区的安全控制设计和协调。尽管我们做出了努力,但我们遵循的安全系统、控制和其他程序或我们的第三方服务提供商使用的安全系统、控制和其他程序可能无法防止入侵、故障或中断。此类违规、故障或中断在过去和将来可能会使我们遭受敏感或机密信息的丢失、危害、破坏或泄露,包括个人身份信息或知识产权、我们自己的信息或知识产权、我们客户(包括最终客户)或可能由我们的第三方服务提供商保管的其他第三方的信息或知识产权、财务成本或补救行动造成的损失、诉讼、监管问题、对客户或其他第三方的责任、对我们声誉的损害、我们处理订单的能力的延迟、我们向客户提供产品和服务的能力的延迟。包括云或托管服务产品、研发或生产停机,或财务报告中的延迟或错误。我们的一个合作伙伴,包括云托管提供商或支持我们基于云的产品的合作伙伴,信息系统崩溃或故障也可能导致类似的不良后果。
上述任何情况都可能损害我们的竞争地位,导致客户失去信心,并对我们的运营结果或财务状况产生重大不利影响。
知识产权
我们的知识产权可能得不到足够的保护。
虽然我们的大部分知识产权受到专利或专利申请的保护,但我们没有也不能通过专利或其他注册来保护我们所有的知识产权。我们不能保证我们申请的专利会被颁发,也不能保证我们的专利组合足够广泛,足以保护我们的所有技术、产品或服务。我们的知识产权在未来可能不会被成功地主张,或者可能被宣布无效、被设计或受到挑战。
为了保护我们的非专利专有技术、源代码、商业秘密和技术,我们主要依靠与员工和能够访问我们机密信息的第三方达成的协议中的商业秘密保护和保密条款。不能保证这些措施将充分保护我们不受不当披露或挪用我们的专有信息的影响。
即使在美国等拥有完善知识产权法律保护的司法管辖区,防止未经授权使用或侵犯我们的知识产权也是困难的。但在知识产权法律保护较少的其他司法管辖区,保护我们的知识产权可能更加困难。如果我们不能充分保护我们的知识产权免受未经授权的第三方使用或侵权,我们的竞争地位可能会受到不利影响。
我们的产品或其他知识产权可能侵犯或可能被指控侵犯他人的知识产权,这可能会导致我们代价高昂的纠纷或中断,并可能要求我们赔偿我们的客户和经销商遭受的任何损害。
科技行业的特点是频繁受到侵犯知识产权的指控。过去,第三方声称我们的某些产品或其他知识产权侵犯了他们的知识产权,未来可能会提出类似的索赔。例如,我们目前正面临一项关于我们2018年12月收购Preee的商标使用和相关竞争事宜衍生的诉讼,下文第3项将更详细地讨论这一点。任何针对我们的侵权指控都可能是耗时和昂贵的辩护或解决方案,导致管理资源的大量转移,导致产品发货延迟,或迫使我们签订特许权使用费或许可协议。如果专利持有人或其他知识产权持有人对我们提起法律诉讼,无论是针对我们自己的知识产权还是我们从第三方获得许可的知识产权,我们可能会被迫陷入旷日持久且代价高昂的诉讼,而不管这些索赔的是非曲直。我们可能无法成功地为这类诉讼辩护,部分原因是知识产权诉讼中复杂的技术问题和固有的不确定性,并可能无法获得任何
所需的版税或许可协议,条款我们可以接受,或者根本不能接受。竞争对手和其他公司可能采用与我们类似的商标,或试图阻止我们使用我们的商标,从而阻碍我们建立品牌标识的能力,并可能导致客户困惑。第三方也可能对我们的客户或合作伙伴提出侵权索赔。受某些限制的限制,我们一般会就我们的产品侵犯第三方的专有权利向我们的客户和合作伙伴进行赔偿,在某些情况下,这可能不限于指定的最高金额,如果是从第三方获得许可的知识产权,我们可能没有足够的保险覆盖范围或足够的赔偿。如果这些索赔中的任何一项成功,我们可能会被迫支付损害赔偿金,被要求为我们的客户或合作伙伴使用或销售的产品获取许可证,或在开发非侵权替代产品时产生巨额费用。如果我们不能以商业上合理的条款获得必要的许可,我们的客户可能会被迫停止使用我们的产品,或者在经销商和其他合作伙伴的情况下,停止销售我们的产品。
使用免费或开源软件可能会使我们的产品受到意外的限制,并可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
我们的一些产品包含免费或开放源码软件(统称为“开放源码软件”),我们预计未来将使用开放源码软件。开放源码软件通常由许可协议涵盖,这些协议允许用户免费使用、复制、修改和分发软件,前提是用户和修改者遵守某些许可要求。在开源软件侵犯第三方知识产权的情况下,开源软件的原始开发者一般不对此类软件提供支持或担保,也不提供赔偿或其他合同保护。此外,一些开放源码许可证包含要求我们提供源代码,用于根据我们使用的开放源码软件类型创建的修改或衍生作品,或授予我们的知识产权其他许可证。此外,许多开源许可证的条款还没有得到美国或外国法院的解释。因此,这些许可证有可能被解读为可能对我们提供或分销产品和服务的能力施加意想不到的条件或限制。不时有针对将开源软件合并到其解决方案中的公司的索赔,挑战开源软件的所有权。因此,我们可能会受到声称拥有我们认为是开放源码软件所有权的各方的诉讼。
尽管我们努力在我们的产品开发中监控开源软件的使用,但我们不能向您保证,过去、现在或将来的产品,包括在收购中继承的产品,不会包含对我们的产品施加不利许可限制或其他要求的开源软件元素,包括需要向第三方寻求许可证、重新设计受影响的产品、停止销售受影响的产品或发布受影响产品的全部或部分源代码。这些发展中的任何一个都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
与我们的财务和资本结构相关的风险
我们有大量的债务,这使我们面临杠杆风险,并使我们受制于可能对我们的运营产生不利影响的契约。
截至2023年3月15日,根据2026年到期的0.25%可转换优先票据(“2021年票据”)和我们的信贷协议,我们的未偿债务总额约为4.15亿美元。此外,我们有能力根据我们的信贷协议借入额外的金额,包括循环信贷安排,用于各种目的,其中包括收购和股票回购。除其他事项外,我们的杠杆状况可能:
•限制我们未来为营运资金、资本支出、收购或其他一般企业目的而获得额外债务融资的能力;
•要求我们将很大一部分现金流用于偿还债务,减少了我们现金流用于其他目的的可能性;
•要求我们将境外子公司的偿债现金汇回国内,从而产生股息税成本,或要求我们采用其他不利的税收结构来偿还债务;或
•增加我们在经济衰退中的脆弱性,限制我们利用重大商机的能力,并限制我们对市场或行业状况变化做出反应的灵活性。
此外,由于我们的信贷协议下的债务(包括2024年6月29日到期的定期贷款和2026年4月9日到期的循环信贷安排)以浮动利率计息,我们面临利率波动的风险。定期贷款利率根据我们的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),在每种情况下均加保证金。我们循环信贷安排下的借款
另外,按欧洲美元利率或ABR利率计息,每种情况下都加保证金。2017年7月,英国金融市场行为监管局宣布,将在2021年底前逐步取消伦敦银行间同业拆借利率作为基准。2021年3月5日,金融市场行为监管局宣布,所有LIBOR设置要么停止由任何管理人提供,要么不再具有代表性:(A)在2021年12月31日之后,对于一周和两个月美元设置;以及(B)在2023年6月30日之后,对于其余美元设置。另类参考利率委员会建议采用有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)作为其建议的LIBOR替代利率。我们的信贷协议包含备用语言机制,以适应在发生与逐步取消任何适用利率相关的某些事件时最终建立替代利率,包括替代基准利率,如SOFR。从LIBOR到新的替代基准的过渡目前还不确定,这种发展的后果无法完全预测,但可能导致我们现有信贷安排下的借款成本增加,以及未来的任何借款。
我们的信贷协议下的循环信贷安排包含一项金融契约,要求我们满足杠杆率测试。我们遵守杠杆率公约的能力取决于我们是否有能力继续在每个季度产生足够的收益,或者作为替代方案,以减少开支和/或降低我们的未偿债务水平,我们不能保证我们在任何一个或所有这些方面都会取得成功。
我们的信贷协议还包括几个限制性契约,这些契约限制了我们的能力,其中包括:
•产生额外的债务或留置权或发行优先股;
•支付股息或进行其他分配,或回购或赎回我们的股票或次级债务;
•与关联公司进行交易;
•从事售后回租交易;
•出售某些资产;
•改变我们的业务范围;
•进行投资、贷款或垫款;以及
•从事合并、合并、清算或解散。
这些公约可能会限制我们计划市场状况或对市场状况作出反应、满足我们的资本需求或进行可能被认为对我们有利的交易的能力。
如果根据我们的信贷协议发生某些违约事件,我们的贷款人可以宣布所有未偿还的金额立即到期和支付。根据我们的信贷协议,债务加速也可能导致2021年债券契约项下的违约事件。此外,如果发生我们信贷协议中定义的控制权变更,我们信贷安排下的贷款人将有权要求我们偿还该安排下所有未偿还的债务。
如果我们的债务到期或发生上述任何事件,我们可能需要根据我们的债务协议寻求修订和/或豁免,通过证券发行、资产出售或其他交易筹集额外资本,或寻求对我们的债务进行再融资或重组。在这种情况下,我们不能保证我们将能够以合理的条款或根本不能完成这样的交易。
我们会不时考虑其他融资和再融资方案;然而,我们不能向您保证,这些方案将以合理的条款提供给我们,或者根本不会。如果一个或多个评级机构下调我们的信用评级,这也可能会阻碍我们为现有债务进行再融资或获得新债务的能力,增加我们未来的借款成本,并引发对我们财务状况或运营结果的第三方担忧。
如果我们不能在国内产生足够的现金来为我们在美国的业务、战略机会和偿还债务提供资金,我们可能会产生预扣税,以便将某些海外现金余额汇回国内,或者我们可能需要在未来筹集更多资本。
如果我们的国内业务产生的现金,加上我们将汇回的某些外国现金,以及我们已应计的相关外国预扣税,不足以为我们的国内业务、我们更广泛的公司计划(如收购)和其他战略机会提供资金,以及偿还我们的未偿债务,我们可能需要通过公共或私人债务或股权融资筹集额外资金,或者,我们可能需要获得新的信贷额度,但我们选择不将额外的海外现金汇回国内。这些额外的融资可能不会以有利于我们的条款提供,或者根本不会提供,任何新的股权融资或发行都会稀释我们目前股东的所有权。此外,贷款人可能不同意向我们提供新的、额外的或持续的信贷。如果没有足够的资金,或无法以可接受的条件获得资金,我们可能被迫将外国现金汇回国内并产生重大的税收成本(除了先前应计的金额外),或者我们可能无法利用战略机遇,开发新产品,应对竞争压力,回购未偿还的股票或偿还我们的未偿还债务。在任何此类情况下,我们的业务、经营业绩或财务状况都可能受到不利影响。
我们可能会因收购CTI或我们与CTI及其以前子公司的历史联系而受到不利影响。
由于2013年2月收购了我们的前母公司CTI(“CTI合并”),CTI的负债,包括或有负债,已合并到我们的财务报表中。如果CTI的负债大于所代表的数额,如果我们承担的或有负债变得固定,或者如果CTI有我们在完成CTI合并时不知道的债务,我们可能会面临这些债务的风险,我们的业务或财务状况可能会受到实质性的不利影响。CTI合并前对CTI合并集团净营业亏损(“NOL”)的调整也可能影响由于CTI合并而分配给Verint的NOL,并导致我们在未来期间产生额外的税务负担。此外,对历史CTI合并集团在Verint首次公开募股之前的NOL的调整可能会影响在IPO中分配给Verint的NOL,并导致我们在未来期间产生额外的税务负担。
我们有权从CTI业务运营的继任者(Mavenir Inc.)那里获得某些赔偿权利。根据与CTI合并前CTI向其股东分派其在我们的权益以外的几乎所有资产(“康威股份分派”)而订立的协议。然而,不能保证Mavenir将愿意并有能力在需要时提供此类赔偿。如果我们对赔偿范围以外的债务承担责任,或赔偿金额大大超过赔偿金额,或者如果Mavenir不愿或无法支持此类保护,我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。如下文第3项更详细讨论的那样,2022年7月,CTI和其他各方达成了一项协议,以解决在以色列悬而未决的关于CTI历史股票期权的长期争端,该协议于2023年2月得到以色列法院的批准。根据和解协议的条款,Mavenir或其一家附属公司同意向原告和该阶层成员支付总计1600万美元的赔偿。截至本报告所述日期,赔偿金额的第一期已由Mavenir支付,2023年9月至2024年4月期间还需支付两期,每期约470万美元。根据相关担保协议的条款,我们(作为CTI的继承人)保证在主债务人不支付赔偿金额的情况下支付赔偿金额。
我们的财务业绩可能会受到我们税务状况变化的重大影响。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要纳税。我们未来的有效税率可能会受到不同法定税率国家的收益组合变化、递延税项资产(包括我们的NOL结转)估值免税额的变化、未确认税收优惠的变化或税法或其解释的变化的影响。这些变化中的任何一个都可能对我们的盈利能力产生实质性的不利影响。此外,我们经营业务的司法管辖区的税务机关,包括美国,可能会不时审查我们与我们的外国子公司之间或我们外国子公司之间的定价安排。一个或多个税务机关在这方面的不利决定可能会对我们的财务业绩产生重大不利影响。
我们拥有大量的递延税金资产,如果我们能够使用它们,这些资产可以为我们提供大量的未来现金税收节省,包括CTI合并所继承的大量NOL。然而,我们能够使用这些NOL的程度可能会受到许多因素的影响、限制或消除,包括税率、法律或法规的变化,我们未来是否产生足够的应税收入,以及可能对 CTI或其非Verint子公司在CTI合并前一段时间的税务属性。如果我们无法利用我们的NOL或其他损失,我们的运营结果、流动性和财务状况可能会受到实质性的不利影响。当我们在特定税收管辖区停止向我们提供NOL时,无论是由于它们的到期、拒绝或使用,我们在该司法管辖区的现金纳税义务将增加。
会计原则的改变或解释可能会对我们的财务状况或经营业绩产生不利影响。
我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制合并财务报表。这些原则由证券交易委员会和其他制定和解释会计原则的组织解释。新的会计准则定期出现,其实施可能会对我们报告的经营业绩产生重大影响,并可能增加其波动性,甚至可能追溯影响以前报告的经营业绩。此外,实施新的会计原则可能需要对我们的客户和供应商合同、业务流程、会计系统以及财务报告的内部控制进行重大变更。这些变化可能难以预测,这些变化的成本和影响可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响,而实施新会计原则的困难可能导致我们无法履行财务报告义务。在某些情况下,我们可能需要追溯应用新的或修订的会计准则,从而需要重述我们的前期财务报表。
如果我们无法维持有效的财务报告内部控制系统,我们可能无法防止未来可能出现的错误陈述和重大弱点或缺陷,这可能导致重述或提交延迟,潜在股东可能对我们的财务报告失去信心。
我们对财务报告的内部控制制度是一个旨在合理保证财务报告可靠性和根据公认会计原则编制合并财务报表以供对外报告的过程。我们须每季度评估内部监控的有效性,并披露该等内部监控的任何变动及重大弱点。由于其固有的局限性,我们的财务报告内部控制系统可能无法防止或发现每一个错报。对有效性的评价可能会遇到以下风险:由于情况的变化,由于对政策或程序的遵守程度随着时间的推移而下降,或由于意外情况或其他因素,控制可能变得不充分。因此,尽管我们的管理层已得出结论,我们的内部控制于2023年1月31日有效,但我们无法向您保证,我们的内部控制将防止或发现每一项错误陈述,未来不会发生或发现重大弱点或其他缺陷,本财务报告或未来财务报告将不包含重大错误陈述或遗漏,未来将不需要重述,或者我们将能够及时遵守我们未来的报告义务。无效的内部控制也可能导致投资者对我们报告的财务信息失去信心,这可能对我们股票的交易价格产生负面影响。
如果我们的商誉或其他无形资产出现减值,我们的财务状况和经营业绩可能会受到负面影响。
由于我们过去收购了大量公司,商誉和其他无形资产占我们资产的很大一部分。截至2023年1月31日,商誉和其他无形资产总额约为14亿美元,约占我们总资产的62%。我们至少每年对商誉进行减值测试,或在发生表明可能出现减值的事件时更频繁地进行减值测试,并按需要评估我们的其他无形资产是否出现减值。我们在评估中作出的假设和估计是复杂的,往往是主观的。这些假设和估计可能受到各种因素的影响,包括经济状况恶化、技术变革、业务中断、无法有效整合收购的业务、资产使用的意外重大变化或计划变化、竞争加剧、资产剥离、市值下降和其他因素。在上述因素发生变化的情况下,我们可能需要在未来记录额外的非现金减值费用,这可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们面临可能对我们的财务业绩产生负面影响的外币汇率波动。
我们在使用美元以外的货币的国家赚取收入、支付费用、拥有资产和承担负债,这些货币包括英镑、欧元、澳元、印度卢比、以色列谢克尔和加元等。由于我们的合并财务报表以美元列报,我们必须使用每个报告期间或报告期末的有效汇率将使用非美元功能货币的实体的收入、费用、资产和负债换算为美元,这意味着我们面临货币汇率变化的影响。此外,我们的净收入受到以实体功能货币以外的货币计值的货币资产和负债的重估和结算的影响,其收益或损失记录在其他收入(支出)净额中。我们根据对风险、机会和费用之间的适当权衡的判断,试图通过外币对冲来降低部分风险。然而,我们的对冲活动在范围和持续时间上有限,可能无法有效降低我们全球运营的美元成本。
此外,我们的财务前景不会假设货币汇率的波动。在提供我们的财务展望后,货币汇率的不利波动可能会导致我们的实际结果与我们展望中预期的结果大不相同,这可能会对我们普通股的价格产生负面影响。
我们的普通股和2021年债券的价格一直并可能继续波动,你的投资可能会缩水。
我们的普通股和2021年债券的价格一直并可能继续波动。这些价格可能受到本项目讨论的任何风险因素的影响。此外,可能影响我们普通股和/或2021年债券价格的其他因素包括:
•我们或我们的竞争对手关于战略变化、对我们的SaaS过渡的预期、新产品、产品增强或技术进步、收购、重大交易、重大诉讼或监管事项、股票回购或管理层变动等方面的声明;
•新闻或分析师出版物,包括财务分析师建议或收益估计或增长率的变化,投资者或分析师对我们证券估值指标的变化,我们的信用评级,关于战略或并购的猜测,或与我们的业绩无关的市场趋势;
•我们董事、高级管理人员或其他重要持有人出售股票,或我们回购股票;
•对冲或套利第三方的交易活动或维权人士的行为;以及
•2021年票据或其他可转换票据的任何转换时可能发生的摊薄。
我们的普通股或2021年债券价格的大幅下跌也可能使我们面临证券集体诉讼的风险,这可能会导致巨额成本,并分散管理层的注意力和资源,这可能会对我们的业务产生不利影响。
激进股东的行动可能会导致我们招致巨额成本、扰乱我们的运营、转移管理层的注意力,或对我们产生其他实质性的不利影响。
有时,维权投资者可能会对我们的股票持有头寸。这些激进的投资者可能不同意我们所做的决定,或者可能相信,无论是管理层还是董事会层面的替代战略或人员,都会产生更高的回报。这些激进分子可能与我们其他股东的观点一致,也可能不一致,可能专注于短期结果,或者可能专注于在市场上建立自己的声誉。这些激进分子可能对我们的业务和市场没有充分的了解,他们可能推荐的替代人员也可能没有领导公司所需的资格或经验。
对维权投资者的进步或行动做出回应可能既昂贵又耗时,可能会扰乱我们的运营,并可能分散我们董事会、管理团队和员工的注意力,使他们无法运营我们的业务和实现业绩最大化。此类激进主义活动还可能干扰我们执行战略计划的能力,扰乱我们董事会的运作,或者对我们吸引和留住合格的行政领导或董事会成员的能力产生负面影响,他们可能不愿与激进主义人员一起服务。维权活动影响的不确定性也可能影响我们普通股的市场价格和波动性。
Apax拥有我们很大一部分股权,它的利益可能与您的不一致。
2019年12月4日,我们与中国签订了《投资协议》(《投资协议》)。Apax的关联公司(Apax Investor)Apax Partners(“Apax”)。根据投资协议的条款,于2020年5月7日,Apax投资者购买了我们A系列可转换优先股(“A系列优先股”)2亿美元。随着分拆的完成,2021年4月6日,Apax的投资者购买了价值2亿美元的B系列可转换优先股(“B系列优先股”,与A系列优先股一起被称为“优先股”)。截至2023年1月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的持股比例约为13.0%。此外,Apax有权指定一个董事进入我们的董事会,并与我们共同选择第二个独立的董事。可能会发生Apax的利益与我们其他股东的利益冲突的情况。例如,Apax作为重要股东的存在以及Apax的董事会委任权可能会限制我们的其他股东批准他们认为符合公司最佳利益的交易的能力。
与剥离相关的风险
剥离可能无法达到预期的好处,并将使我们面临新的风险。
2021年2月1日,我们通过将Cognyte Software Ltd.剥离给我们的股东,完成了我们的网络智能解决方案业务的分离。我们可能无法从剥离中实现预期的战略、财务、运营或其他好处。我们不能肯定地预测剥离带来的预期好处将在何时发生,或在多大程度上实现这些好处。此外,我们还发生了与剥离相关的一次性成本,这可能会抵消我们预期实现的一些好处。如果我们没有实现这些假定的好处,我们的财务状况可能会受到实质性的不利影响。作为剥离的结果,我们的运营和财务状况发生了变化,我们面临着新的风险。与剥离前相比,我们现在是一家规模较小、多元化程度较低的公司,因此可能更容易受到不断变化的市场状况的影响。
我们可能会因分拆而蒙受索偿和负债,或招致经营困难。
剥离继续涉及一些风险,除其他外,包括某些赔偿风险。关于分拆,吾等订立了分拆及分销协议及其他各种协议(包括过渡服务协议、税务事宜协议、员工事宜协议及知识产权及商标交叉许可协议)(“分拆协议”)。剥离协议管理着剥离以及未来两家公司之间的关系。
剥离协议规定了赔偿义务,旨在使Cognyte对可能存在的与其业务活动有关的某些债务承担财务责任,无论是在剥离之前或之后发生的,包括任何未决或未来的诉讼。法院可能会无视我们和Cognyte之间商定的分配,并要求我们对分配给Cognyte的义务承担责任。第三方也可以要求我们对任何这些责任或义务负责,而我们根据分居和分配协议拥有的赔偿权利可能不足以完全覆盖所有这些责任和义务。即使我们成功地获得了赔偿,我们也可能要暂时承担费用。此外,我们对Cognyte的赔偿义务可能很大。如果现任或前任股东对剥离的结果不满意,他们也可以向我们、我们的董事或其他人员提出索赔。无论是否以事实或法律为根据,任何此类主张都可能是昂贵和耗时的辩护。这些风险可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生负面影响。
分拆协议亦可能导致有关若干共有财产及权利的权利,以及有关产品及业务的成本及收入分配的争议。如果Cognyte无法履行其在这些协议下的义务,包括赔偿义务,我们可能会遭受损失。
如果分拆分配不符合免税交易的条件,则分拆可能导致我们和我们的股东承担大量税务责任。
关于分拆,我们收到了美国和以色列税务机关的税务裁决以及我们美国税务顾问的意见。然而,美国税务裁决仅涉及免税待遇的某些要求,其余要求由税务意见解决。税务意见对任何税务机关或法院不具约束力。因此,税务机关或法院可能就分拆得出与税务意见中得出的结论不同的结论。此外,美国税务裁决和税务意见是基于我们所作的某些陈述和声明,如果在任何重大方面不完整或不准确,则可能使裁决或意见无效。如果分拆和某些相关交易被确定为应纳税,我们可能需要承担大量税务责任,这可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流量产生重大不利影响。此外,如果分拆是应纳税的,那么在分拆中收到Cognyte股票的每位普通股持有人通常会被视为收到了应纳税的财产分配,其金额相当于所收到股票的公平市场价值。
我们可能无法从事某些战略交易,因为我们已经同意了某些限制,以遵守美国联邦所得税要求,以实现免税剥离。
为了保留分拆中Cognyte股份分配的预期税务处理,我们同意遵守现行美国联邦所得税法对分拆的某些限制,包括(i)继续拥有和管理我们的历史业务,以及(ii)限制出售或赎回我们的普通股。这些限制可能会阻止我们
其他有吸引力的商业机会,导致我们无法有效地应对竞争压力,行业发展和未来的机会,并可能损害我们的业务,财务业绩和运营。如果这些限制,除其他外,不遵守,分拆分配可能被视为股息给我们的股东,并使我们对分配Cognyte股票的应税收益。此外,我们可能被要求就Cognyte因我们不遵守这些限制而产生的任何税务责任向Cognyte作出赔偿,此类赔偿义务可能是重大的。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目2.财产
我们在全球各地租赁了约30个办公室,总面积约为310,000平方英尺,不包括我们已加速并提前终止的某些租赁空间。此外,我们在印尼拥有合共约3,700平方呎的办公室面积。
这些物业由中小型设施组成,用于支持我们的行政、营销、制造、产品开发、销售、培训、支持和服务需求。
于截至2022年1月31日止年度下半年及截至2023年1月31日止年度内,我们决定退出或减少若干办公室租约下的空间。此外,于截至2023年1月31日止年度,我们采纳混合工作模式,大部分雇员现时全职或兼职在家工作。作为混合模式的一部分,我们亦已重新开设部分办公室,并已在若干地点签订合约,在符合适用政府法规的情况下,于有需要时提供共用办公空间供员工使用。
根据我们的运营需要,我们可能会不时将我们拥有或租赁的部分设施出租或转租给第三方。有关我们租赁责任的其他资料,请参阅本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注17“租赁”。
我们相信,我们的租赁和自有设施处于良好的运营状态,足以满足我们目前的需求。如有需要,我们相信在我们目前开展业务的所有地区,都可以按商业上合理的条件提供额外或替代地点。
项目3.法律诉讼
CTI诉讼
2009年3月,我们的一名前雇员Orit Deutsch女士在以色列对我们的前主要以色列子公司Cognyte Technologies Ltd.(以前称为Verint Systems Limited或“VSL”)(案件编号4186/09)和我们的前关联公司CTI(案件编号1335/09)提起法律诉讼。此外,2009年3月,Comverse有限公司(CTI当时在以色列的主要子公司)的一名前雇员Roni Katriel女士在以色列对Comverse有限公司提起了类似的法律诉讼(第3444/09号案件)。在这些诉讼中,原告通常寻求代表VSL和Comverse Limited的现任和前任员工证明针对被告的集体诉讼,这些员工已被授予Verint和/或CTI的股票期权,并且据称由于在我们和CTI的历史公开文件中讨论的延长的提交延迟期内暂停期权行使而受到损害。2012年6月7日,特拉维夫地区法院(案件已提交或移交)允许原告合并并修改其对三名被告(VSL、CTI和Comverse Limited)的投诉。
2012年10月31日,CTI将其主要运营子公司、Comverse Limited的母公司Comverse,Inc.的所有普通股流通股分配给CTI的股东(“Comverse股份分配”)。在康弗斯股份分配之前的一段时间里,CTI出售或转让了其几乎所有的业务和资产(不包括其在Verint及其当时子公司康韦斯公司的股权所有权)。给Comverse,Inc.或与之无关的第三方。这些交易的结果是,康弗斯公司成为一家独立的公司,不再与CTI有关联,CTI也不再拥有除其在Verint的股权以外的任何实质性资产。在Comverse股票分配完成之前,原告试图迫使CTI拨出高达1.5亿美元的资产,以确保任何
未来的判决,但地方法院没有对这项动议作出裁决。2017年2月,Mavenir Inc.成为Comverse,Inc.的利益继承人。
2013年2月4日,Verint通过一项合并交易(“CTI合并”)收购了剩余的CTI壳公司。作为CTI合并的结果,Verint承担了CTI的某些权利和责任,包括因上述法律行动而产生的CTI的任何责任。然而,根据与康维股份分销公司签订的经销协议的条款,我们作为CTI的继承人,有权获得康维公司(现为Mavenir)的赔偿,以弥补我们作为CTI的继承人可能遭受的与上述法律行动有关的任何损失。
在调解程序失败后,2016年8月28日,地方法院(I)驳回了原告关于证明该诉讼为与Verint股票期权相关的所有索赔的集体诉讼的动议,(Ii)驳回了证明针对VSL和Comverse Limited的诉讼的动议,以及(Iii)批准了原告的动议,将该诉讼证明为针对CTI的集体诉讼,涉及在CTI暂停期权行使时持有未行使CTI股票期权的Comverse Limited(现为Mavenir的一部分)或VSL的现任或前任雇员。法院还裁定,该案的是非曲直将根据纽约州的法律进行评估。
作为这一裁决的结果(该裁决排除了与Verint股票期权有关的索赔),案件中的原原告之一多伊奇女士被新的代表原告David·瓦克宁先生取代。CTI对地区法院的部分裁决向以色列最高法院提出上诉。2017年8月8日,以色列最高法院部分驳回了CTI的上诉,并下令将案件发回地区法院,以根据双方的专家意见确定根据纽约州法律是否存在诉因。
在2018年年中至年末和2019年年中两轮调解均未成功后,诉讼程序重新开始。2020年4月16日,地方法院受理了原告提出的修改动议以证明集体诉讼的申请,并设定了当事人提交修改后的诉状的最后期限。CTI提交了一项动议,要求就地区法院的决定向以色列最高法院提出上诉,以及一项动议,要求暂停地区法院的诉讼程序,等待上诉的解决。2020年7月6日,以色列最高法院批准了暂缓执行的动议。2020年7月27日,原告就上诉许可动议的是非曲直提出了回应。2021年12月15日,以色列最高法院驳回了CTI的上诉动议,地区法院的诉讼程序重新开始。
根据地区法院的建议,2022年6月,双方在纽约进行了另一轮调解。2022年7月10日,双方达成协议,按照各方签署的和解协议中规定的条款解决此事,并向地区法院提交了批准和解协议的动议。根据和解协议的条款,在完全和最终豁免的情况下,Mavenir Inc.和/或Comverse,Inc.和/或Mavenir Ltd.同意支付总计1600万美元(和解协议中规定分三个阶段支付),作为对原告和该类别成员的补偿。赔偿数额是全面的、最终的和绝对的,其中包括与和解协议有关的所有数额和费用。根据一项相关担保协议的条款,Verint保证在主债务人不支付赔偿金额的情况下支付赔偿金额。2023年2月7日,地方法院批准和解,未作实质性修改。截至本报告所述日期,赔偿金额的第一期已由Mavenir支付,2023年9月至2024年4月期间还需支付两期,每期约470万美元。
根据Verint和Cognyte之间签订的分离和分配协议的条款,Cognyte同意赔偿Verint在与前述法律行动有关的任何损失中可能承担的份额,无论是作为CTI的继任者的身份,还是由于Mavenir没有赔偿的程度,或者由于其以前对Cognyte和VSL的所有权。
截至2023年1月31日,我们记录了1,600万美元的负债,其中1,130万美元计入应计费用和其他流动负债,470万美元计入其他负债,1,600万美元的应收赔款,其中1,130万美元计入预付费用和其他流动资产,470万美元计入我们综合资产负债表的其他资产。对我们的综合业务报表没有任何影响。
不正当竞争诉讼及相关调查
2022年2月14日,美国密歇根州东区地区法院对两起针对Verint America Inc.的悬而未决的案件做出了否定的部分即决判决,Verint America Inc.是Prevision Results,Inc.的继任者。2022年7月19日,法院还驳回了Premee要求重审这些裁决的动议。
我们认为,法院的部分即决判决决定是错误的,违背了事实和法律,我们打算在最终判决后对这些裁决提出上诉。此外,我们认为原告声称的索赔是没有根据的,正如我们在下文所述的特拉华州肯定诉讼中所解释的那样,原告提出索赔违反了不对Preee提出此类索赔的协议,因为原告及其创始人Claes Fornell试图从Preee中提取额外资金的不当尝试。
密歇根州东区的两起案件说明如下ACSI LLC诉预知结果,Inc.和CFI Group USA LLC诉Verint America Inc.前一起案件于2018年10月24日对美国客户满意度指数有限责任公司(简称ACSI LLC)的Premise Results,Inc.提起诉讼。案件2:18-cv-13319。Verint于2018年12月19日完成了对Preee的收购。ACSI LLC在起诉书中指控,根据联邦和州法律,侵犯了两个联邦注册商标和普通法中的不正当竞争。ACSI LLC声称,尽管在2013年取消了使用ACSI LLC声称的商标的许可证,但预计仍将继续使用ACSI LLC的商标。商标侵权诉讼随后被驳回,但普通法中的不正当竞争诉讼仍在继续。后一起案件是CFI Group USA LLC(简称CFI)于2019年9月5日对Verint America Inc.(作为预期的利益继承人)提起的诉讼。第2号案件:19-cv-12602。在起诉书中,CFI指控联邦和州法律规定的不正当竞争和虚假广告,以及对合同的侵权干预。CFI声称,预见到在未经许可的情况下使用ACSI LLC的商标从事不正当竞争,并预见到通过错误描述其客户满意产品从事虚假广告。ACSI LLC和CFI的投诉要求对他们的索赔进行未指明的损害赔偿。
2023年1月31日,法院口头驳回了Verint关于合并ACSI和CFI审判的请求,并于2023年2月17日发布了一项书面命令。法院已将ACSI的审判日期定为2023年4月26日。法院没有提供修订后的CFI审判时间表命令,包括关于确定审判日期的命令。当事人于2023年2月28日参加了法院下令的调解,但未能就此事达成解决。Prevision继续相信ACSI LLC和CFI诉讼中的索赔有实质性的辩护理由,并打算继续积极辩护。
虽然我们无法估计ACSI和CFI对我们的投诉可能造成的损失(如果有的话),但截至2023年1月31日,我们已累计350万美元,这是我们目前估计的与这些问题相关的潜在损失范围的低端。虽然最终亏损超过应计金额是有合理可能的,但目前还不能合理地估计这个范围的高端。我们还记录了与这些事项相关的350万美元的应收保险追回款项,因为这一可能的损失金额预计将在我们现有的一份保单中支付。与这些事项相关的我们的综合业务报表没有净影响。
在密歇根州东区提起诉讼后,Premisee向美国佐治亚州北区地区法院提起了平权诉讼(案件编号1:19-cv-02892,2019年6月25日提起申诉),起诉ACSI LLC的利益前身。ACSI LLC随后被替换为被点名的被告。在这一行动中,Previee寻求取消ACSI LLC在联邦政府注册的商标。为了回应ASCI LLC提出的驳回诉讼的动议,佐治亚州法院于2022年3月15日发布了一项命令,将该诉讼转移到密歇根州东区。Verint后来在没有偏见的情况下撤回了这一行动,并继续考虑它可能就这一事项采取的任何后续行动。
在密歇根州东区提起诉讼后,Previe还向美国特拉华州地区法院提起了肯定诉讼(案件编号1:21-cv-00674,2021年5月7日提起的申诉),起诉ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI Software LLC(“Fornell Group”)。Claes Fornell创立了ACSI LLC和CFI,并在2013年12月将其出售之前曾与人共同创立Previe,获得了可观的收益。特拉华州的诉讼声称,针对ACSI LLC、CFI、Fornell和CFI Software的索赔,它们违反了与2013年12月出售Preee有关的一份《加入和放弃协议》,在该协议中,它们表示没有针对Preee的索赔,并在其中释放了任何此类索赔。特拉华州的诉讼称,密歇根州东区的诉讼实际上代表了Fornell及其附属公司第二次从Preee中获利的不当尝试(第一次是在2013年将其作为一家守法公司出售,结果在2018年和2019年起诉它,声称在Fornell在Preee(通过CFI Software)拥有重要职位期间以及在Fornell担任Preee董事会主席期间开始的商业行为违反了法律)。特拉华州的诉讼还声称,针对Fornell和CFI Software的欺诈指控,是因为它们在2013年12月达成的合并协议中发表了肯定的声明,以及在其他同期材料中预测没有从事不正当竞争或其他违法行为。在特拉华州的诉讼中,我们要求ACSI LLC、CFI或USAO在上述针对Previe和/或Verint的诉讼中追回的任何金额以及律师费作为损害赔偿。在我们提出索赔后,Fornell Group采取行动驳回、搁置或移交特拉华州的诉讼。这项动议和Premise的反对意见目前正在特拉华州法院待决。
Verint还被告知,美国密歇根州东区民事分部检察官办公室(USAO)正在进行一项虚假索赔法案调查,涉及Premise和/或Verint未能向联邦政府提供某些政府合同中描述的服务,这些服务与Verint在
收购。Verint收到了与这项调查有关的民事调查要求(“CID”),并提供了答复。虚假索赔法“包含允许私人(”关系人“)通过盖章提出索赔来提起诉讼的条款。我们认为,这项调查是与上文讨论的密歇根州东区诉讼协调发起的。Verint继续与美国反兴奋剂机构合作审查这一问题。2023年3月,Verint和负责这项调查的美国助理检察官达成原则协议,解决这一问题。拟议的和解协议将导致Verint支付700万美元,并将包含一份不承认责任的声明,这取决于最终文件以及美国国税局的审查和批准,任何关系人可能提出的反对,如果调查与关系人提起的诉讼有关,还需得到法院的批准。拟议的700万美元和解金额预计将由我们现有的一份保单承保。
正如本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注20“后续事项”中进一步讨论的那样,2023年3月与司法部达成的原则上的和解是一项可确认的后续事项,因此我们确认了700万美元的法律和解债务,并在截至2023年1月31日的综合资产负债表中确认了相应的保险追回应收账款。与这项和解有关的综合业务报表没有受到任何影响。
我们是在正常业务过程中不时出现的各种其他诉讼事项和索赔的当事人。虽然我们相信任何此类当前事件的最终结果不会对我们产生实质性的不利影响,但它们的结果是不可确定的,负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或运营结果产生不利影响。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
市场信息
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,代码为VRNT。
持有者
截至2023年3月15日,我们普通股的登记持有者约为1,614人。这些记录保持者包括被提名的受益人人数不详的持有人。
分红
普通股
本公司并无就普通股宣布或支付任何现金股息,亦无计划就本公司的股本证券支付任何股息,除非本公司已发行或未来可能发行的任何优先股权益证券的条款所规定者除外。我们打算保留我们的收益,为我们的业务发展提供资金,偿还债务,并用于其他公司目的。未来有关支付普通股股息的任何决定,将由我们的董事会酌情决定,受我们的信贷协议所载的限制和我们可能发行的任何优先股权证券的条款的限制,并将取决于我们的收益、财务状况、资本要求和其他相关因素。
优先股
每个系列的优先股以5.2%的年利率支付股息,直到2024年5月7日,此后以4.0%的利率支付股息,并在某些情况下进行调整。我们优先股的股息是累积的,每半年以现金支付。所有未以现金支付的股息将保留为每股优先股的累积股息。股息率在若干情况下可能会增加,详情载于本报告第二部分第8项所载综合财务报表附注10“可换股优先股”。截至2023年1月31日的年度,我们支付了2080万美元的优先股股息,其中1040万美元是截至2022年1月31日的应计股息。截至2023年1月31日,累计未付优先股股息为1210万美元。
有关股权薪酬计划的资料,请参阅本年报第三部分第12项。
股票表现图表
下表将我们普通股的累计股东总回报与纳斯达克综合指数、S综合信息技术指数和纳斯达克计算机和数据处理服务指数在过去五个会计年度的累计总回报进行了比较。累计总股东回报假设在2018年1月31日至2023年1月31日的投资为100美元,并对任何股息进行再投资。
我们在截至2022年1月31日的财年的Form 10-K年度报告中,将我们普通股的5年累计股东总回报与纳斯达克综合指数和纳斯达克计算机与数据处理服务指数进行了比较。然而,我们已被告知,纳斯达克计算机与数据处理指数不再可用。我们选择用S综合1500信息技术指数取代它,我们相信这将为我们未来的股票表现提供一个有意义的比较。截至2022年,纳斯达克计算机与数据处理指数已被纳入数据。
下图中的比较基于我们普通股在纳斯达克上的收盘价,从2018年1月31日到2023年1月31日。这些数据并不代表,也不打算预测我们普通股的未来表现。2021年2月1日,我们完成了Cognyte的剥离,按比例向我们的股东分配,截至2021年1月25日交易结束时,每持有一股Verint普通股,Cognyte将获得一股Cognyte普通股,据此Cognyte成为一家独立的上市公司。就下表而言,Cognyte分离的影响反映在Verint普通股作为再投资股息的累计总回报中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1月31日, | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
Verint Systems Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 115.86 | | | $ | 138.92 | | | $ | 176.84 | | | $ | 241.40 | | | $ | 178.57 | |
纳斯达克综合指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 99.32 | | | $ | 126.17 | | | $ | 181.79 | | | $ | 199.33 | | | $ | 163.55 | |
纳斯达克计算机与数据处理指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 94.65 | | | $ | 125.42 | | | $ | 179.43 | | | $ | 203.68 | | | 不适用 |
S&P1500综合信息技术指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.78 | | | $ | 139.42 | | | $ | 189.17 | | | $ | 235.13 | | | $ | 197.38 | |
注意:就交易法第18节而言,此图表不应被视为已提交,也不应被视为受该节的责任约束,也不应被视为通过引用将其纳入根据证券法或交易法提交的任何文件中,无论该文件中的任何一般合并语言如何。
未登记的股权证券销售和收益的使用
无.
发行人及关联购买人购买股权证券
2021年12月2日,我们宣布,我们的董事会已批准了截至2023年1月31日的财年的股票回购计划,根据该计划,我们被授权回购至多1,500,000普通股,以抵消本财年股权补偿计划的稀释。为了进一步抵消这种摊薄以及其他摊薄交易,我们的董事会于2022年3月22日批准额外500,000股普通股
根据本计划回购。在截至2023年1月31日的年度内,我们回购了2,000,000本次股票回购计划下的股票, 在美国可用的现金。
在12月72022年12月12日,我们宣布,我们的董事会已批准一项新的股票回购计划,从2022年12月12日至2025年1月31日,据此,我们可以回购普通股股份,在回购计划期间,我们的回购总额不超过2亿美元。埃里克。在截至2023年1月31日的年度内,我们根据该股票回购计划回购了约649,000股股票,总购买价为2350万美元。在2023年1月31日之后,到2023年3月27日,我们根据该计划以1740万美元回购了约472,000股普通股。回购的资金来自美国的可用现金。
我们不时从我们的董事、管理人员和其他员工手中购买普通股,以便于在公司实施的交易管制或禁售期内,在股权奖励归属时满足所得税预扣和支付要求。
截至2023年1月31日止三个月的股份购买活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格(1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 (单位:千) |
2022年11月1日-2022年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | | 342,926 | | | 35.69 | | | 342,662 | | | 187,772 | |
2023年1月1日-2023年1月31日 | | 306,174 | | | 36.63 | | | 306,174 | | | 176,558 | |
| | 649,100 | | | $ | 36.13 | | | 648,836 | | | $ | 176,558 | |
(1)指已付每股加权平均价之概约金额。
上述披露的每股平均价格和总成本金额不包括佣金成本。
第六项。[已保留]
项目7.财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析
以下管理层对本公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告第一部分第1项中的“业务”以及本报告第二部分第8项中的合并财务报表及其相关附注一起阅读。这一讨论包含许多前瞻性陈述,所有这些陈述都是基于我们目前的预期,所有这些都可能受到不确定性和风险的影响。由于许多因素的影响,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同,这些因素包括但不限于本报告第一部分第1A项“风险因素”中描述的那些因素。
概述
剥离Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日,我们完成了Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剥离(“剥离”),这是一家根据以色列国法律成立的股份有限公司,其业务和运营包括我们以前的网络情报解决方案业务(“Cognyte业务”)。剥离于2021年2月1日完成,按比例将Cognyte当时发行和发行的所有普通股(无面值)分配给截至2021年1月25日交易结束时我们普通股的记录持有人。分配后,我们不再实益拥有Cognyte的任何普通股,从2021年2月1日起,我们不再将Cognyte合并到我们的财务业绩中,也不再将Cognyte的财务业绩反映在我们持续经营的业绩中。
Cognyte业务的历史结果在我们所有适用期间的综合财务报表中报告为非持续业务。关于非连续性业务的进一步资料,见本报告第二部分第8项合并财务报表附注2“非连续性业务”。根据Cognyte业务的剥离,我们现在以单一的可报告部门运营,这将在下文的“我们的业务”一节中描述。
Apax投资
2019年12月4日,我们宣布,Apax Partners(“Apax”)的一家附属公司(“Apax Investor”)将对我们进行高达4.0亿美元的投资。根据截至2019年12月4日的投资协议(“投资协议”)的条款,于2020年5月7日,Apax投资者购买了我们A系列可转换优先股(“A系列优先股”)2亿美元。随着分拆的完成,2021年4月6日,Apax投资者购买了价值2亿美元的B系列可转换优先股(“B系列优先股”,与A系列优先股一起,称为“优先股”)。关于APAX投资的进一步讨论以及这两部分的结束细节见下面的“流动性和资本资源-概述”一节。
宏观经济状况
在截至2023年1月31日的一年中,全球宏观经济状况受到并将继续受到一系列因素的影响,这些因素包括但不限于新冠肺炎疫情、俄乌战争、劳动力短缺、供应链中断、通货膨胀、世界各国央行和政府货币和财政政策的变化,以及外币对美元的侵蚀。这些项目将在下面进一步描述。
我们认为,上述情况正在影响客户和合作伙伴的支出决策,并由于美元走强以及需求减少、成本增加和利润率下降,导致外汇对我们收入的影响增加。关于外币汇率对我们经营业绩的影响的进一步讨论,请参阅下面的“外币汇率对经营业绩的影响”一节。
新冠肺炎大流行
由于受到新冠肺炎疫情的影响,我们已经对员工的工作安排以及商务旅行、会议和活动的方式进行了调整。我们采用了一种混合工作模式,在这种模式下,我们的大多数员工现在都是全职或兼职在家工作。作为我们混合模式的一部分,我们还重新开放了一些办公室,并签订了合同,在某些地点提供联合办公空间,供员工根据需要使用,但要遵守适用的政府法规。在截至2022年1月31日的下半年,以及截至2023年1月31日的全年,我们决定根据某些写字楼租约退出或减少我们的空间。我们确认了1,540万美元和1,330万美元的加速租赁费用和其他资产减值,这些费用反映在出售中,
截至2023年1月31日和2022年1月31日的综合经营报表中的一般费用和行政费用。
俄乌战争
我们继续监测与俄罗斯入侵乌克兰有关的事件及其全球影响,包括适用的贸易合规或有关该地区可允许活动的其他法律要求。基于目前的情况,我们不认为俄乌冲突已经或将对我们的业务和运营结果产生实质性影响。然而,如果俄乌冲突恶化或扩大,导致更大的全球经济混乱和不确定性,我们的业务和运营结果可能会受到实质性影响。截至2023年1月31日、2023年1月31日和2022年1月31日,我们在俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的业务和客户占我们净资产的非实质性部分,截至2021年1月31日、2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度总收入中,我们的收入占比微乎其微。
我们的业务
VERINT帮助品牌提供无边界客户参与度™。二十多年来,世界上最具标志性的品牌--包括超过85家财富100强公司--一直信任Verint能够提供他们所需的技术和领域专业知识,以有效地建立持久的客户关系。
Verint具有独特的定位,可通过我们与众不同的Verint客户交互云平台帮助组织缩小交互能力差距™。如今的品牌面临着新的劳动力动态、不断扩大的客户互动渠道和呈指数级增长的消费者互动的挑战-通常同时面临着有限的预算和资源。因此,品牌发现提供所需的客户体验更具挑战性。这造成了能力差距,随着数字化转型的继续,这一差距正在扩大。组织越来越多地寻求技术来缩小这一差距,采用基于人工智能(“AI”)的解决方案,并专门为客户参与而开发。这些解决方案可跨企业孤岛实现工作流程自动化,以优化劳动力成本,同时提升消费者体验。
Verint总部设在纽约州梅尔维尔,在全球拥有约30个办事处。我们在全球拥有大约4,300名热情的员工和数百名承包商,专门致力于帮助品牌提供无边界客户参与度™。
主要趋势
我们认为,今天有三个关键的市场趋势使Verint受益:数字化转型的加速,劳动力的变化,以及客户期望的提高。
•加速数字化转型: 数字化转型正在加速,它正在推动联系中心和整个企业的客户参与度发生重大变化。客户只能通过电话进入联系中心的日子已经一去不复返了。如今,客户的旅程跨越企业中的许多接触点,跨越许多通信和协作平台,其中数字处于领先地位。许多品牌都明白,随着数字业务的重要性上升和电话业务更加商品化,组织在制定客户互动技术决策时需要改变业务流程,并将重点放在应用功能上。客户接触点发生在联系中心、后台和分支机构运营、电子商务、数字营销、自助服务和客户体验部门。我们相信,整个企业的客户接触点的广度和数字交互的快速增长使Verint受益,因为这些趋势创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以提高自动化并连接组织孤岛,以提高效率和提升客户体验。
•不断变化的劳动力: 当谈到如何管理不断变化的劳动力时,各品牌正面临前所未有的挑战。越来越多的品牌开始管理可能在任何地方工作的员工。为员工的工作地点提供灵活性会给员工团队的管理和培训带来挑战。由于可用的资源有限,品牌必须提高员工效率。他们需要找到方法来使用人工智能机器人等技术来增加他们的劳动力。各品牌认识到需要利用数据和自动化来实现更高的效率。此外,员工体验的重要性持续增长,品牌必须迅速发展其招聘、入职和留住员工的方式。我们相信,这些趋势有利于Verint,因为它们创造了对新解决方案的需求,这些解决方案可以塑造未来的工作,使员工和机器人一起工作,提高自动化程度,提高员工灵活性,并更加关注员工的声音。
•提高客户期望:客户对更快、更一致和情景响应的期望持续上升,使用传统技术满足这些期望变得更加困难。渠道数量的增加和客户在渠道之间无缝切换的愿望,为品牌创造了更复杂的客户之旅来支持和管理。客户还希望品牌对客户与该品牌的关系有深刻的理解--这种理解在整个企业中都是统一的,无论客户接触点是在联系中心、网站上、通过移动应用程序、在后台还是在分支机构。为了加深这种深刻的理解,品牌认识到需要将整个业务中传统存在于孤岛中的数据整合在一起,并使用这些数据来通知和自动化客户体验。我们相信,这一趋势有利于Verint,因为它创造了对新解决方案的需求,帮助品牌支持复杂的客户旅程,并提高自动化程度,以满足客户更高的期望。
虽然随着我们的客户加快他们的客户互动和内部运营的数字化,我们继续看到对我们的解决方案的巨大需求,但我们认为,上述当前宏观经济状况正在影响客户和合作伙伴的支出决策。目前,这些情况对我们业务和财务业绩的未来影响不可估量,部分取决于这些情况改善或恶化的程度。见本报告第一部分第1A项的“风险因素”,进一步讨论宏观经济状况和其他全球事件对我们业务可能产生的影响。
关键会计政策和估算
了解我们的关键会计政策对于了解我们的财务业绩是必要的。以下概述的会计政策被认为是至关重要的,因为它们可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响,因为这些政策可能要求我们对不确定性做出困难和主观的判断。这些估计的准确性和未来变化的可能性取决于一系列可能的结果和一些潜在的变量,其中许多是我们无法控制的,不能保证我们的估计是准确的。
收入确认
我们的收入分为两类:(A)经常性收入,包括捆绑的SaaS、非捆绑的SaaS、托管服务、可选的托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修;以及(B)非经常性收入,主要包括永久许可、硬件、安装服务、商业咨询和培训服务以及专利许可使用费。我们对与客户签订的合同进行核算,前提是合同已获得书面批准,合同已承诺,当事人的权利(包括付款条款)已确定,合同具有商业实质,对价可能收取。当承诺的商品或服务的控制权转移给我们的客户时,我们确认收入,金额反映了我们预期用这些商品或服务换取的对价。我们销售的软件许可证以电子方式交付,我们的产品从我们的设施发货,或直接从供应商直接发货。我们所有的收入都来自与客户的合同。我们通常在交货或服务期开始时,或根据特定的合同条款向客户开具发票。付款条款和条件因合同和客户而异,尽管条款通常包括在开具发票后30至90天内付款的要求。我们发票条款的主要目的是为客户提供购买我们的商品和服务的简化和可预测的方式,而不是向客户提供融资。
我们的收入确认政策要求我们做出重大判断和估计。在应用我们的收入确认政策时,我们必须确定在某个时间点确认我们收入的哪些部分(通常是硬件、永久许可和非捆绑的SaaS收入,相关支持除外),以及哪些部分必须随着时间的推移推迟和确认(通常是捆绑的SaaS、专业服务和支持收入)。我们分析各种因素,包括但不限于独立销售时未交付服务的销售价格、我们的定价政策、客户的信誉以及帮助我们对收入确认做出此类判断的合同条款和条件。对上述任何因素的判断的变化可能会对特定期间确认的收入的时间和金额产生重大影响。
我们与客户的合同通常包括向客户转让多个许可证、产品和服务的承诺。在有多项履约义务的合同中,我们确定每一项履约义务,并在合同开始时评估这些履约义务在合同范围内是否不同。合同开始时不明确的履约义务被合并。对于捆绑的SaaS安排,我们确定在安排的初始阶段执行的服务是否不同,例如设置活动。在大多数情况下,我们认为捆绑的SaaS交付件代表由一系列基本相同的不同服务组成的单一性能义务
并且具有相同的转移模式(即,不同的服务天数)。我们记录可归因于某些流程转换和设置活动的合同责任,这些活动不代表单独的绩效义务。实施、支持和其他服务在与软件许可证一起销售时通常被视为不同的性能义务,除非这些服务被确定为显著修改软件。交易价格通常以合同开始时的固定费用形式,不包括政府当局对特定创收交易征收并同时征收的税款,这些税款是由我们从客户那里收取的。
我们根据每项履约义务的估计独立售价(“SSP”)将交易价格分配给每项不同的履约义务。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。在不能直接观察到SSP的情况下,例如当我们不单独销售软件许可证、产品或服务时,我们基于成本加利润法或调整后的市场评估方法来估计每项履约义务的SSP。由于许可证、产品和服务按客户和情况分层,我们通常有多个SSP用于我们的许可证、产品和服务。在这些情况下,我们可能会使用客户规模和地理区域等信息来确定SSP。
然后,我们研究控制权如何转移给客户,以确定收入确认的时间。与捆绑SaaS、专业服务和客户培训服务相关的收入通常会随着服务的执行而随时间推移而确认。我们确认客户支持协议期限内的支持收入,包括可用时的软件更新、电话支持和错误修复或补丁,永久许可证支持通常为一年,非捆绑SaaS支持通常为一至三年。非捆绑SaaS和永久许可收入通常在软件交付和/或可供下载时确认,因为这是软件用户可以指导使用并从功能知识产权获得基本上所有剩余好处的点。我们不确认与续订软件许可证相关的软件收入早于续订期间开始。在安排包括客户验收条款的情况下,当我们能够客观地验证软件符合基本验收的规范并且客户控制软件时,收入即被确认。硬件收入在某个时间点确认,通常在发货或交付时确认。
我们与客户的合同通常是不可取消的,没有任何退款类型的条款,授予的信用和激励在金额和频率上都是最低的。在产品控制权转移给客户之后发生的向客户开具账单的运输和搬运活动被计入履行成本,并计入收入成本。从历史上看,这些支出并不是很大。
企业合并的会计处理
我们对包括投入和流程的实体的收购进行核算,并有能力以业务组合的形式创造产出。对于被收购的企业,我们使用我们的最佳估计和假设对截至收购日的收购的有形和无形资产以及承担的负债进行公允价值分配。购买对价的公允价值超过所取得的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值,计入商誉。这些估计本身就是不确定的,需要加以改进。在自收购日期起计最长一年的计量期内,吾等可记录对该等收购的有形及无形资产及承担的负债的公允价值作出的调整,以及相应的商誉抵销。此外,不确定的税务状况及与税务相关的估值免税额于收购日期初步就业务合并而确立。在计价期间结束或收购资产或承担负债的公允价值最终确定后(以先发生者为准),任何后续调整均记录在我们的综合经营报表中。与收购相关的费用从业务合并中单独确认,并在发生时计入费用。
对业务合并进行会计处理要求我们的管理层在收购之日作出重大估计和假设,包括(其中包括)未来预期现金流、贴现率、复制资产的预期成本、或有对价安排和收购前或有事项。虽然我们相信我们过去作出的假设和估计是合理和适当的,但这些估计是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息,本质上是不确定的。
商誉和其他已获得的无形资产
我们于11月1日起按年度在报告单位层面测试商誉减值,这可以是一个营运分部或一个营运分部以下的一个分部,或在事实和环境的变化显示商誉价值可能存在减值的情况下更频繁地进行测试。我们是一家纯粹的客户互动公司,作为一个单一的报告单位运营。
在商誉减值测试中,我们可以选择使用定性评估来评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们选择绕过定性评估,或者如果我们的定性评估表明商誉减值的可能性更大,我们将进行量化减值测试。如果我们的量化测试确定报告单位的账面价值超过其公允价值,商誉减值将被确认为等于超出的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。
当我们决定进行定性评估时,我们会评估和判断各种可能影响报告单位公允价值的因素,包括一般经济状况、行业和市场具体情况、客户行为、成本因素、我们的财务表现和趋势、我们的战略和业务计划、资本要求、管理和人事问题以及我们的股票价格等。然后,我们综合考虑这些因素和其他因素,将更多权重放在被判断为对报告单位的公允价值或其净资产账面价值影响最大的事件和情况上,以得出报告单位的公允价值是否更有可能超过其账面价值的定性结论。
当我们进行量化减值测试时,我们使用三种主要方法中的一种或多种来评估公允价值:(A)基于收入的方法,使用预计的贴现现金流量;(B)基于市场的方法,使用可比公司的估值倍数;以及(C)基于交易的方法,使用最近在市场上进行的类似业务的收购的估值倍数。
我们对报告单位公允价值的估计基于一些主观因素,包括:(A)对估值方法(收益法、可比上市公司法和可比交易法)的适当考虑,(B)对未来增长率的估计,(C)对我们未来成本结构的估计,(D)我们估计的现金流的贴现率,(E)为可比上市公司和可比交易方法选择同行集团公司,(F)所需营运资本水平,(G)假设的终端价值,以及(H)现金流预测的时间范围。
报告单位的确定也需要判断。我们通过识别报告单位、确定该单位是否符合公认会计准则下的业务资格、评估部门管理层对该单位离散财务信息的可用性和定期审查来评估报告单位是否存在于可报告部门内。
我们审查使用寿命有限的无形资产和发生表明可能减值的事件时的其他长期资产。如有任何指标,我们会将有关资产的估计未贴现未来现金流量总和与其账面金额作一比较,以进行回收测试。如果在回收测试中使用的未贴现现金流量少于长期资产的账面价值,我们将确定长期资产的公允价值,如果长期资产的账面价值超过其公允价值,则确认减值损失。确认的减值损失是指长期资产的账面价值超过其公允价值的金额。除可回收性评估外,我们还定期审查有限年限无形资产的剩余估计可用年限。如果我们修改任何资产的估计使用寿命假设,剩余的未摊销余额将在修订后的估计使用寿命内摊销。
对于我们所有的商誉和其他无形资产减值审查,过程中使用的假设和估计是复杂的,而且往往是主观的。它们可能受到各种因素的影响,包括行业和经济趋势等外部因素,以及我们业务战略或内部预测的变化等内部因素。尽管我们相信我们在评估中使用的假设、判断和估计是合理和适当的,但我们的任何假设或外部因素的重大变化都可能导致未来的商誉或其他无形资产减值费用。
根据我们于2022年11月1日对我们的报告单位进行的商誉减值量化审查,我们得出的结论是,我们报告单位的估计公允价值大大超过了其账面价值。截至2023年1月31日,我们的报告单位商誉为13.472亿美元。
所得税
我们按照资产负债法核算所得税,其中包括确认已包括在合并财务报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据这一方法,递延税项被记录为在收回或支付报告的资产和负债金额时预计将发生的未来税收后果。所得税准备金是指本年度已缴纳或应付的所得税加上递延税款。递延税项是由于我们的资产和负债的财务报表和税基之间的差异造成的,并在变化颁布时根据税率和税法的变化进行调整。未来所得税法律或税率变化的影响是不可预见的。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们所得税拨备的计算涉及复杂税法的应用,需要大量的判断和估计。
我们在每个报告日期评估我们经营的每个司法管辖区的递延税项资产的变现能力,并在我们的全部或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于在相同司法管辖区产生相同性质的未来应纳税所得额。我们在作出这项评估时会考虑所有可用的正面及负面证据,包括但不限于递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及税务筹划策略。在有充分的负面证据表明我们的递延税项资产不太可能变现的情况下,我们建立估值拨备。
我们使用两步法来确认和衡量不确定的税收头寸。第一步是评估在报税表中采取或预期采取的税收立场,方法是评估这些立场是否更有可能比不可持续,仅基于其技术价值,经过审查,并包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。第二步是将每个头寸的相关税收优惠衡量为我们认为更有可能实现的最大金额。在我们的所得税申报表中获得或预期获得的税收优惠金额与在我们的财务报表中确认的税收优惠金额之间的差额代表我们的未确认所得税福利,我们将其记录为负债或递延税项资产的减少。我们的政策是将与未确认的所得税优惠相关的利息(费用和/或收入)和罚款作为所得税拨备的一个组成部分。
股票薪酬的会计核算
我们根据授予日授予股权工具的公允价值确认为交换授予权益工具而收到的员工服务成本。
在截至2023年1月31日的三年期间,限制性股票单位是我们主要的股票支付奖励。这些奖励的公允价值相当于我们普通股在授予日的报价收盘价。
我们定期向实现特定业绩目标或市场状况的高管和某些员工授予限制性股票单位。确认有业绩目标的业绩奖励的报酬费用,需要评估达到具体业绩标准的可能性。在每个报告日期,我们更新我们对达到指定业绩标准的可能性的评估,并在必要时调整我们对奖励公允价值的估计。对于具有市场条件的绩效奖励,即使不满足市场条件,该条件也会纳入奖励的公允价值估值中,并确认补偿成本。
奖励通常受到多年的归属期限的限制。我们以直线方式确认奖励在必要的服务期间(通常是归属期间)减去估计没收后的补偿费用。
假设的变化可能会对股票薪酬的公允价值估计产生重大影响,从而影响相关费用的确认。我们在计算股票支付奖励的公允价值时使用的假设代表我们的最佳估计,这涉及内在的不确定性和判断的应用。因此,如果因素发生变化,我们使用不同的假设,我们的基于股票的薪酬支出在未来可能会有实质性的不同。
经营成果
以下讨论包括对截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度的运营结果以及流动性和资本资源的比较。关于截至2022年1月31日的年度与截至2021年1月31日的年度相比,我们的财务状况和经营结果的讨论可在我们截至2022年1月31日的财政年度Form 10-K年度报告的第II部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到。
季节性和周期性
与许多软件和技术公司的典型情况一样,我们的业务受到季节性和周期性因素的影响。在大多数年份,我们的收入和营业收入通常在第四季度最高,第一季度最低(在受到异常或非经常性项目的影响之前)。此外,新一年第一季度的收入和营业收入可能会比上一年第四季度大幅下降,在某些年份可能会大幅下降。此外,我们通常会收到一个
一个季度最后一个月的订单量较高,订单集中在该月的下半月。我们认为,这些季节性和周期性因素主要反映了客户的支出模式和预算周期,以及我们销售人员的激励性薪酬计划的影响。虽然这样的季节性和周期性因素在软件和技术行业很常见,但这种模式不应被视为我们未来收入或财务表现的可靠指标。许多其他因素,包括总体经济状况,也可能对我们的业务和财务业绩产生影响。
经营成果一览
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度的某些关键财务信息摘要:
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| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万人,每股收益数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 902,245 | | | $ | 874,509 | | | $ | 830,247 | |
营业收入 | | $ | 57,356 | | | $ | 46,843 | | | $ | 57,422 | |
可归因于Verint系统公司普通股的持续运营净亏损 | | $ | (5,902) | | | $ | (4,509) | | | $ | (57,310) | |
可归因于Verint系统公司的每股普通股持续运营净亏损: | | | | | | |
*基础版 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
**被稀释了 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。我们的收入从截至2022年1月31日的年度的8.745亿美元增加到截至2023年1月31日的年度的9.022亿美元,增幅约为2770万美元,其中经常性收入增加了5240万美元,非经常性收入减少了2470万美元,部分抵消了这一增长。有关我们按类别划分的收入的更多详细信息,请参阅“-Revenue”。在截至2023年1月31日的一年中,美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区的收入分别约占我们总收入的70%、20%和10%,而在截至2022年1月31日的一年中,这一比例分别约为69%、20%和11%。以下提供了收入变化的进一步细节。
在截至2023年1月31日的一年中,营业收入为5740万美元,而截至2022年1月31日的一年中,营业收入为4680万美元。营业收入的增加主要是由于毛利润增加了3120万美元,但营业费用增加了2070万美元,部分抵消了这一增长。营业费用的增加包括销售、一般和行政费用增加1610万美元以及净研究和开发费用增加740万美元,但被其他收购的无形资产摊销减少280万美元部分抵消。营业收入变动的进一步细节如下。
在截至2023年1月31日的一年中,Verint Systems Inc.普通股的持续运营净亏损为590万美元,每股稀释后普通股净亏损为0.09美元,而在截至2022年1月31日的一年中,Verint Systems Inc.普通股持续运营净亏损为450万美元,每股稀释后普通股净亏损为0.07美元。在截至1月31日的一年中,Verint Systems Inc.每股普通股持续运营净亏损和稀释后每股普通股净亏损有所增加。2023年的主要原因是我们的所得税拨备增加了1530万美元,优先股股息增加了190万美元,但如上所述,营业收入增加了1050万美元,其他费用总额减少了480万美元,以及由于我们的非控股权益导致的持续运营净收入减少了50万美元,这部分抵消了上述增加的营业收入。下面提供了这些更改的进一步详细信息。
截至2023年1月31日,我们雇佣了大约4,300名员工和数百名承包商,而截至2022年1月31日,我们雇佣了大约4,200名员工和数百名承包商。
外币汇率对经营业绩的影响
我们的部分业务是以美元以外的货币进行的,因此,我们的收入、收入成本和运营费用都会受到适用外币汇率波动的影响。我们非美国业务的损益表按一段时间内每个适用月的平均汇率换算成美元。截至2023年和2022年1月31日的年度,以非美元货币计价的收入分别占我们总收入的20%和22%。我们以非美元货币计价的收入和运营费用的综合成本是
分别占截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度收入和运营费用总成本的30%和31%。
当将截至2023年1月31日的年度的平均汇率与截至2022年1月31日的年度的平均汇率进行比较时,美元相对于英镑、欧元和澳元走强,导致我们以美元计价的收入和支出总体下降。在截至2023年1月31日的年度内,如果外币汇率与截至2022年1月31日的年度汇率保持不变,我们的收入将增加约1,930万美元,收入和运营费用综合成本将增加约2,350万美元,这将导致运营收入减少420万美元。
收入
我们的收入分为两类:(A)经常性收入,包括捆绑的SaaS、非捆绑的SaaS、托管服务、可选的托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修;以及(B)非经常性收入,主要包括永久许可、硬件、安装服务、商业咨询咨询和培训服务以及专利许可使用费。
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度收入:
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| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
经常性收入 | | | | | | | | | | |
捆绑SaaS收入 | | $ | 222,560 | | | $ | 183,035 | | | $ | 145,962 | | | 22 | % | | 25 | % |
非捆绑SaaS收入 | | 221,645 | | | 139,729 | | | 71,990 | | | 59 | % | | 94 | % |
可选的托管服务收入 | | 61,388 | | | 65,648 | | | 59,459 | | | (6) | % | | 10 | % |
云总收入 | | 505,593 | | | 388,412 | | | 277,411 | | | 30 | % | | 40 | % |
支持收入 | | 179,944 | | | 244,717 | | | 298,213 | | | (26) | % | | (18) | % |
经常性总收入 | | 685,537 | | | 633,129 | | | 575,624 | | | 8 | % | | 10 | % |
非经常性收入 | | | | | | | | | | |
永久收入 | | 116,611 | | | 138,078 | | | 141,840 | | | (16) | % | | (3) | % |
专业服务收入 | | 100,097 | | | 103,302 | | | 112,783 | | | (3) | % | | (8) | % |
非经常性收入总额 | | 216,708 | | | 241,380 | | | 254,623 | | | (10) | % | | (5) | % |
总收入 | | $ | 902,245 | | | $ | 874,509 | | | $ | 830,247 | | | 3 | % | | 5 | % |
经常性收入
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。经常性收入从截至2022年1月31日的6.331亿美元增加到截至2023年1月31日的6.855亿美元,增幅约为5240万美元,增幅为8%。这一增长包括云收入增加了1.172亿美元,但支持收入减少了6480万美元,部分抵消了这一增长。云收入的增长主要是由于支持转换交易和新的云部署导致的非捆绑SaaS收入的增加,以及捆绑SaaS的增加,但可选托管服务收入的减少部分抵消了这一增长。支持收入减少的主要原因是客户迁移到我们的基于云的解决方案。
我们预计我们的收入组合将继续转向我们的云产品,这与我们的云优先战略以及从内部部署到基于云的解决方案的一般市场转变是一致的。虽然随着我们的客户加快客户互动和内部运营的数字化,我们继续看到对我们的解决方案的巨大需求,但我们认为,当前的宏观经济因素,包括外币汇率波动、通货膨胀率上升以及利率上升导致的加权平均资金成本上升,正在影响客户和合作伙伴的支出决策。
非经常性收入
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。非经常性收入从截至2022年1月31日的年度的2.414亿美元下降到截至2023年1月31日的2.167亿美元,降幅约为2470万美元,降幅为10%。减少包括永久收入减少2150万美元和专业服务收入减少320万美元。永久收入的减少主要是由于以下原因导致的内部许可证收入的减少
我们的客户继续将支出转向基于云的解决方案,这部分抵消了对我们产品的需求增长,这些产品包括带有嵌入式软件的第三方硬件。一次性专业服务收入的下降主要是由于我们的业务整体转向基于云的模式,导致实施服务减少。
我们的非经常性收入可以在不同时期波动,因为一些大合同可以代表我们在给定时期的非经常性收入的很大份额。
收入成本
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度的经常性和非经常性收入成本,以及收购技术的摊销费用:
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| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
经常性收入成本 | | $ | 162,347 | | | $ | 156,569 | | | $ | 139,044 | | | 4% | | 13% |
非经常性收入成本 | | 119,530 | | | 124,226 | | | 130,545 | | | (4)% | | (5)% |
已获得技术的摊销 | | 13,191 | | | 17,777 | | | 17,962 | | | (26)% | | (1)% |
收入总成本 | | $ | 295,068 | | | $ | 298,572 | | | $ | 287,551 | | | (1)% | | 4% |
经常性收入的成本
经常性收入成本主要包括我们的云运营和支持团队的员工薪酬和相关费用、承包商成本、云基础设施和数据中心成本、与可选托管服务和支持相关的差旅费用,以及应支付给第三方的软件组件版税。经常性收入的成本还包括摊销资本化的软件开发成本、基于股票的薪酬费用、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。经常性收入成本从截至2022年1月31日的1.566亿美元增加到截至2023年1月31日的1.623亿美元,增幅约为570万美元,增幅为4%。增长的主要原因是与资本化软件开发成本相关的摊销费用增加,员工薪酬(包括基于股票的薪酬)增加,这主要是由于员工人数和一般工资通胀增加,承包商费用增加,以及与云收入增加相关的数据中心和云成本的增加。这些增长被收回了上一年注销的部分预付许可使用费部分抵消。我们的经常性收入毛利率从截至2022年1月31日的年度的75%略微增加到截至2023年1月31日的年度的76%,主要是由于经常性收入的增长速度快于经常性成本的增长速度。
我们预计,随着我们继续投资于我们的云运营以支持不断增长的云客户群并增强我们解决方案的安全性,我们的经常性收入成本将继续增加。
非经常性收入的成本
非经常性收入的成本主要包括员工薪酬及相关费用、承包商费用、与安装、培训和咨询服务相关的差旅费用、硬件材料成本以及应支付给第三方的软件组件版税。非经常性收入的成本还包括摊销资本化的软件开发成本、员工薪酬和与我们的全球运营相关的相关费用、设施成本和其他分配的管理费用。
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。非经常性收入成本从截至2022年1月31日的年度的1.242亿美元降至截至2023年1月31日的年度的1.195亿美元,降幅约为470万美元或4%。减少的主要原因是员工薪酬和相关费用减少,原因是支持我们非经常性收入产品的员工人数减少,但被承包商成本增加、第三方硬件交付以及相关运输和处理成本增加以及本期资本化安装成本下降部分抵消。我们的非经常性毛利率从截至2022年1月31日的年度的49%下降到截至2023年1月31日的年度的45%,主要原因是产品组合不那么有利,以及非经常性收入以比非经常性成本更快的速度下降,这是由于我们的客户继续将支出转向我们的云解决方案。
已获得技术的摊销
已获得技术的摊销包括与企业合并相关的技术资产的摊销。
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。收购技术的摊销从截至2022年1月31日的1,780万美元减少到截至2023年1月31日的1,320万美元,降幅约为26%。减少的原因是,在截至2023年1月31日的年度内,从历史业务合并中获得的技术无形资产已全部摊销,但与最近业务合并中获得的技术无形资产相关的摊销费用部分抵消了这一减少。
关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注6“业务合并”。
研究与开发,网络
研发费用,净额(“R&D”)主要包括人员和分包费用、设施成本和其他分配的间接费用,扣除某些已资本化的软件开发成本。软件开发成本在确定技术可行性后资本化,并通过相关软件产品的全面发布继续资本化。
下表列出了截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的研究和开发净额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
研究与开发,网络 | | $ | 130,644 | | | $ | 123,291 | | | $ | 128,152 | | | 6% | | (4)% |
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。研发增加了约730万美元,即6%,从截至2022年1月31日的年度的1.233亿美元增加到截至2023年1月31日的1.306亿美元。这一增长主要是由于授予日期员工股权奖励的公允价值增加和奖励参与者数量增加导致股票薪酬支出增加500万美元,主要由于研发人员投资增加而导致员工薪酬和相关支出增加410万美元,参与某些政府支持研发活动的计划导致福利减少180万美元,以及支持我们的云业务的第三方软件组件增加60万美元。一般间接费用减少250万美元和资本化软件开发费用增加250万美元,部分抵消了这一减少额。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支(“销售、一般及行政开支”)主要包括人事成本及相关开支、专业费用、吾等根据或有代价安排承担的责任的公允价值变动、销售及市场推广开支,包括差旅成本、销售佣金及销售推荐费、设施成本、通讯开支及其他行政开支。
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度销售、一般和行政费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
销售、一般和行政 | | $ | 392,939 | | | $ | 376,808 | | | $ | 327,345 | | | 4% | | 15% |
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。SG&A从截至2022年1月31日的年度的3.768亿美元增加到截至2023年1月31日的年度的3.929亿美元,增幅约为1610万美元,增幅为4%。这一增长的主要原因是,由于员工人数增加和一般工资通胀,员工薪酬和相关费用增加了1620万美元,由于授予日期员工股权奖励的公允价值增加,基于股票的薪酬支出增加了520万美元,赠款参与者的数量增加,根据截至2022年1月31日基本达成的过渡服务协议,从Cognyte收到的费用减少了490万美元。
与前一年相比,由于新冠肺炎疫情的影响,我们实施了某些成本削减措施,差旅和娱乐支出增加了490万美元,一般管理费用增加了280万美元,为支持我们的混合工作环境而增加的第三方软件组件增加了210万美元,由于提前终止或放弃某些写字楼租约,设施加速成本和资产减值费用增加了210万美元,与营销相关的支出增加了200万美元。由于办事处数量减少,设备费用减少740万美元,折旧费用减少250万美元,专业服务费用减少880万美元,这主要是由于在截至2022年1月31日的一年中,与先前收购和剥离相关的一次性非经常性成本,以及本年度与法律费用相关的保险回收,内部使用项目的资本化软件开发成本增加了340万美元,以及由于我们转向混合工作模式,一般办公费用减少了100万美元,这部分抵消了SG&A的这些增长。SG&A亦受到本公司根据或有代价安排承担的公允价值由截至2022年1月31日止年度的净费用90万美元更改至截至2023年1月31日止年度的净费用20万美元减少70万美元的影响,原因是多项不相关的或有代价安排修订了实现业绩目标的展望。
其他已购得无形资产的摊销
其他已收购无形资产的摊销包括与业务合并相关的某些无形资产的摊销,包括客户关系、分销网络、商号和竞业禁止协议。
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度其他收购无形资产的摊销情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
其他已购入无形资产的摊销 | | $ | 26,238 | | | $ | 28,995 | | | $ | 29,777 | | | (10)% | | (3)% |
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。其他收购的无形资产的摊销从截至2022年1月31日的年度的2900万美元减少到截至2023年1月31日的年度的2620万美元,减少了约280万美元,降幅为10%。减少的原因是,在截至2023年1月31日的年度内,从历史业务合并中获得的与客户相关的无形资产已全部摊销,但与最近业务合并中获得的无形资产相关的摊销费用部分抵消了这一减少。
关于我们业务合并的进一步讨论见本报告第二部分第8项所列合并财务报表附注6“业务合并”。
其他费用,净额
下表列出了截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日止年度的其他费用总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, | | %的变化 |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 - 2022 | | 2022 - 2021 |
利息收入 | | $ | 3,301 | | | $ | 233 | | | $ | 1,461 | | | * | | (84)% |
利息支出 | | (7,877) | | | (10,325) | | | (39,803) | | | (24)% | | (74)% |
提前偿还债务的损失 | | — | | | (2,474) | | | (143) | | | * | | * |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | |
外币收益(亏损),净额 | | 3,453 | | | (1,644) | | | (1,584) | | | * | | 4% |
衍生品损失 | | — | | | (14,374) | | | (1,267) | | | (100)% | | * |
未来份额权公允价值变动 | | — | | | 15,810 | | | (56,146) | | | (100)% | | (128)% |
其他,净额 | | (1,471) | | | 5,435 | | | (1,604) | | | (127)% | | * |
其他收入(费用)合计,净额 | | 1,982 | | | 5,227 | | | (60,601) | | | (62)% | | (109)% |
其他费用合计(净额) | | $ | (2,594) | | | $ | (7,339) | | | $ | (99,086) | | | (65)% | | (93)% |
* 百分比没有意义。
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。其他开支净额总额由截至2022年1月31日止年度的730万元减少470万元至截至2023年1月31日止年度的260万元。
利息收入由截至2022年1月31日止年度的20万元增加至截至2023年1月31日止年度的330万元,乃由于我们于商业票据及货币市场基金的投资(计入现金及现金等价物)以及银行定期存款(计入短期投资)的利率上升所致。
利息支出从截至2022年1月31日止年度的1030万美元减少至截至2023年1月31日止年度的790万美元,主要是由于我们的2014年票据于6月1日到期,于截至二零二一年四月三十日止三个月,我们的定期贷款连同二零二一年票据的发行部分提前偿还。有关我们2014年票据、定期贷款和2021年票据的进一步讨论见本报告第二部分第8项下的合并财务报表附注8“长期债务”。
于截至2022年1月31日止年度,我们录得250万元提早偿还债务的亏损,其中200万元是偿还3.09亿元定期贷款的结果。2021年4月,我们还修订了信贷协议,并对我们的先前循环信贷融资进行了再融资,该融资原本将于2022年6月29日到期,导致注销了与某些贷款人相关的50万美元未摊销递延债务发行成本,这些贷款人将不再提供2021年循环信贷融资下的承诺。有关我们的信贷协议、定期贷款及2021年循环信贷融资的进一步讨论载于本报告第二部分第8项的综合财务报表附注8“长期债务”。
我们于截至2023年1月31日止年度录得350万美元的外币收益净额,而于截至2022年1月31日止年度录得160万美元的外币亏损净额。我们在本期间的外汇收益主要是由于美元兑英镑和以色列谢克尔的汇率波动。
在截至2022年1月31日的年度内,由于我们的定期贷款部分提前偿还,我们的利率互换记录了1,440万美元的亏损,本期没有可比的交易。
在截至2022年1月31日的年度内,我们录得1,580万美元的非现金未来部分权利重估收益,与未来部分权利(Apax投资者在未来日期购买B系列优先股的权利)的最终按市值计价调整有关,该权利是与2020年5月7日A系列优先股发行结束相关发行的。于2021年4月,于发行B系列优先股时,未来分期权负债重新分类为B系列优先股,并无进一步录得公允价值变动。有关未来分配权的更多信息,请参阅本报告第二部分第8项中我们的合并财务报表的附注10“可转换优先股”。
截至2022年1月31日的一年,其他费用净额还包括310万美元的未实现收益,这笔收益根据一笔可观察到的交易调整了非控制性股权投资的账面价值。在截至2023年1月31日的年度内,我们对私人持股公司的投资没有明显的价格变化。
所得税拨备
下表列出了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的持续经营所得税拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
所得税拨备 | | $ | 39,103 | | | $ | 23,853 | | | $ | 6,937 | |
截至2023年1月31日的年度与截至2022年1月31日的年度比较。截至2023年1月31日的年度,我们的有效所得税税率为71.4%,而截至2022年1月31日的年度的有效所得税税率为60.4%。截至2023年1月31日的年度,我们的有效所得税税率高于美国联邦法定所得税税率21.0%,主要原因是美国对某些外国收入征税。实际税率进一步受到课税地区之间的收入和亏损的组合和水平、估值免税额的变化以及未确认所得税优惠的变化的影响。
在截至2022年1月31日的年度,我们的有效所得税率高于美国联邦法定所得税率21.0%,主要是由于美国对某些外国收入征税以及外国司法管辖区税率变化的影响,但与优先股发行相关的未来分配权的公允价值变化抵消了这一影响。实际税率进一步受到课税地区之间的收入和亏损的组合和水平、估值免税额的变化以及未确认所得税优惠的变化的影响。
流动性与资本资源
概述
我们的主要经常性现金来源是向客户销售产品和服务的收益,包括在交付或履行之前定期收取的现金。
2019年12月4日,我们宣布Apax Investor将对我们进行高达4.0亿美元的投资。根据投资协议的条款,于2020年5月7日,Apax投资者以每股53.50美元的初始转换价格购买了我们A系列优先股2亿美元。根据投资协议,A系列优先股并无参与上述Cognyte股份的分拆,而A系列优先股转换价格则根据分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格比率调整至每股36.38美元。随着剥离的完成,2021年4月6日,Apax Investor购买了我们B系列优先股2亿美元。B系列优先股是可转换的,转换价格为50.25美元,部分基于我们在剥离后20个交易日内的交易价格。截至2023年1月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的持股比例约为13.0%。
每个系列优先股在2024年5月7日之前以5.2%的年率派息,此后以4.0%的速度派息,在某些情况下可能会进行调整。股息将是累积的,每半年支付一次,以现金形式拖欠。所有非现金支付的股息仍将是优先股每股的累积股息。我们用apax的投资所得偿还未偿债务,为我们的部分股票回购计划提供资金(如下文所述 “流动资金和资本资源要求”),和/或用于一般公司目的。有关APAX可转换优先股投资的更多信息,请参阅本报告第二部分第8项中我们的合并财务报表附注10“可转换优先股”。
我们使用现金的主要经常性用途是支付运营成本,这主要包括与员工相关的支出,如薪酬和福利,以及云运营、营销、设施和管理费用以及资本支出的一般运营支出。我们还利用现金偿还债务、股票回购、优先股分红和业务收购。运营产生的现金,以及我们现有的现金、现金等价物和短期投资,是我们运营流动性的主要来源。
于2021年5月28日,在我们的1.5%可转换优先票据(“2014票据”)于2021年6月1日到期日之前,吾等为结算2014年票据支付了总计3.898亿美元。有关2014年债券结算的进一步讨论见下文“融资安排”一节。
我们历来通过投资于战略增长计划来扩大业务,包括收购产品、技术和业务。我们可以使用现金、债务、股票或上述方式的组合为此类收购融资,然而,我们使用现金作为我们几乎所有历史业务收购的对价,包括分别在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度内用于业务收购的约2,190万美元和5,700万美元的现金净支出。在截至2023年1月31日的年度内,我们完成了对一家会话式AI公司的收购,以及对一家预约日程安排解决方案提供商的收购。这些交易对我们的合并财务报表并不重要。有关我们最近的业务合并的更多信息,请参阅本报告第二部分第8项中我们的合并财务报表附注6“业务合并”。
我们不断研究现有及未来短期及长期资本资源的条款及来源,以提升我们的经营业绩,并确保我们保持财务灵活性,并可能不时选择透过发行额外股本或产生额外债务来筹集资本。于2021年4月9日,我们发行了本金总额为3.15亿美元、2026年4月15日到期、本金为0.25%的可转换优先债券,除非持有人根据其条款提前转换(“2021年债券”)。我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴交易的成本。我们亦用发行2021年债券所得款项净额的一部分,连同上述发行B系列优先股所得款项净额,偿还A
根据我们的信贷协议,终止一项利率互换协议,并回购我们普通股的股份。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
我们营业收入的一部分来自美国以外的地区。截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们在美国以外的子公司持有的现金、现金等价物、短期投资和限制性现金、限制性现金等价物和限制性银行定期存款(不包括任何长期部分)分别为1.26亿美元和1.402亿美元,通常用于满足子公司的运营需求和投资于增长计划,包括业务收购。截至2023年1月31日和2022年1月31日,这些子公司还分别持有长期限制性现金和现金等价物,以及20万美元和40万美元的限制性银行定期存款。
我们目前打算继续无限期地将我们海外子公司的部分收益进行再投资,由于2017年的减税和就业法案,这些收益现在可能会汇回国内,而不会产生额外的美国联邦所得税。
如果出现其他情况,即我们在美国需要的资本比我们国内业务产生的资本更多,或者我们认为这是我们的最佳利益,我们可能会将未来来自外国司法管辖区的收入汇回国内,这可能会导致更高的有效税率。如上所述,我们目前打算将我们海外子公司的部分收益进行无限期再投资,为海外活动提供资金。除了截至2023年1月31日,我们的海外子公司的收益需要缴纳美国税项,以及截至2023年1月31日,对于某些已确认的可能汇回美国的现金应计200万美元的预扣税之外,我们没有根据外国子公司的外部基础差额计提税款,也没有为未来从外国子公司的任何未汇出收益进行分配时可能适用的任何额外预扣税或其他税收拨备。由于外国司法管辖区法律的复杂性和必须作出的假设,估计必须为这些收入拨备的收入和预扣税总额是不可行的。
下表汇总了截至2023年1月31日和2022年的现金总额、现金等价物、限制性现金、现金等价物和银行定期存款、短期投资以及我们的总债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 282,099 | | | $ | 358,805 | |
受限制的现金和现金等价物以及受限制的银行定期存款(不包括长期部分) | | 300 | | | 6 | |
短期投资 | | 697 | | | 765 | |
现金总额、现金等价物、受限现金和现金等价物、受限银行定期存款和短期投资 | | $ | 283,096 | | | $ | 359,576 | |
债务总额,包括当期部分 | | $ | 408,908 | | | $ | 406,954 | |
资本分配框架
如上所述,在营运资本、资本支出、所需偿债和优先股分红所需的现金使用后,我们预计现金的主要用途将是企业合并、偿还未偿债务和/或股票回购根据可能不时实施的回购计划(受制于我们的信贷协议条款)。有关我们最近的股票回购计划的进一步信息,请参阅下面的“流动性和资本资源要求”部分。
合并现金流活动
下表汇总了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的合并现金流量表中的部分项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
持续经营活动提供的现金净额 | | $ | 139,816 | | | $ | 134,654 | | | $ | 159,653 | |
持续经营中用于投资活动的现金净额 | | (56,583) | | | (35,900) | | | (54,015) | |
持续经营的融资活动提供的现金净额(用于 | | (157,907) | | | (430,123) | | | 76,810 | |
外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (2,033) | | | (841) | | | (60) | |
现金、现金等价物、限制性现金和非连续性业务的限制性现金等价物净(减)增 | | — | | | (9,055) | | | 106,088 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净(减)增 | | $ | (76,707) | | | $ | (341,265) | | | $ | 288,476 | |
在截至2023年1月31日的年度内,我们来自持续经营的融资活动使用了1.579亿美元的现金净额,我们来自持续经营的投资活动使用了5660万美元的现金净额,这部分被来自持续经营的经营活动产生的1.398亿美元的现金所抵消。以下是对这些项目的进一步讨论。
持续经营活动提供的现金净额
经营活动提供的净现金主要由我们的净收益或亏损驱动,经非现金项目和营运资本变化调整后。在截至2023年1月31日的一年中,持续经营的经营活动产生了1.398亿美元的净现金,而截至2022年1月31日的一年产生了1.347亿美元的净现金。我们本年度的营运现金流增加,主要是因为利息和所得税净额减少了3210万美元,上期所得税支出增加与剥离有关,经非现金费用调整后的净收入增加,但被营运资本项目现金减少部分抵消,这主要是由于我们的库存和合同资产增加所致。
在截至2022年1月31日的一年中,持续运营的经营活动产生了1.347亿美元的净现金,而截至2021年1月31日的一年产生了1.597亿美元的净现金。在截至2022年1月31日的一年中,我们的运营现金流下降,尽管收入同比增加,原因是前一年的现金运营成本因新冠肺炎疫情的影响而降低,一次性离职成本和与剥离相关的所得税支付增加,以及与前一年相比,更多的奖金以现金支付。
我们经营活动的现金流可能会因几个因素而波动,包括我们开具账单和收取费用的时间、利息、所得税和其他付款的时间和金额,以及我们的经营业绩。
持续经营中用于投资活动的现金净额
在截至2023年1月31日的一年中,我们持续运营的投资活动使用了5,660万美元的现金净额,主要包括用于房地产、设备和资本化软件开发的付款3,550万美元,用于企业合并的2,190万美元的现金净额,以及受限制的银行定期存款增加20万美元,但被出售办公楼所得的100万美元以及销售净额和短期投资到期日的10万美元部分抵消。
在截至2022年1月31日的一年中,我们持续运营的投资活动使用了3590万美元的现金净额,主要包括用于业务合并的5700万美元的现金净额以及用于房地产、设备和资本化软件开发成本的2450万美元的付款,但被4550万美元的净销售额和短期投资到期日以及10万美元的限制性银行定期存款的减少部分抵消。
截至2023年1月31日,我们没有对资本支出的重大承诺。
持续经营融资活动提供的现金净额(用于)
在截至2023年1月31日的一年中,我们持续经营的融资活动使用了1.579亿美元的现金净额,主要是由于回购普通股支付1.29亿美元,支付优先股股息2,080万美元,根据与先前业务合并有关的或有对价安排支付的融资部分370万美元,融资租赁支付和其他融资义务370万美元,向我们一家子公司的非控股股东分配80万美元,以及支付与债务相关的发行费用20万美元。
在截至2022年1月31日的一年中,我们持续运营的融资活动产生了4.301亿美元的现金净额,主要是由于支付了3.869亿美元的2014年票据,3.101亿美元的定期贷款借款偿还,1.147亿美元的现金净额在分拆完成后转移到Cognyte,7600万美元的普通股回购,4110万美元的支付购买与我们的2021年票据发行相关的上限看涨期权,1650万美元的终止利率互换,1290万美元的优先股股息支付。1,070万美元用于债务相关发行费用,450万美元用于根据与先前业务合并有关的或有对价安排支付的融资部分,450万美元用于行使收购两家多数股权子公司非控股权益的期权,310万美元融资租赁付款,110万美元分配给我们其中一家子公司的非控股股东,部分被我们发行2021年票据的3.15亿美元收益和发行B系列优先股的1.987亿美元净收益所抵消。以及在此期间从Cognyte收到的与剥离有关的股息和其他和解款项3830万美元。
流动性和资本资源要求
根据过去的业绩和目前的预期,我们相信,我们的现金、现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以满足预期的运营成本、所需的本金和利息支付、优先股股息、营运资本需求、普通课程资本支出、研发支出,以及自我们发布合并财务报表起至少12个月的其他承诺。目前,我们没有计划对我们的普通股支付任何现金股息,这受到我们的信贷协议的某些限制。
我们的流动性可能会受到对我们产品和服务的需求下降的负面影响,包括由于我们无法控制的情况而导致的客户购买行为变化的影响,包括但不限于一般经济状况或地缘政治发展的影响。如果我们决定进行额外的业务收购或以其他方式需要额外资金,我们可能需要筹集额外资本,这可能涉及发行额外的股本或债务证券,或者增加我们在信贷安排下的借款。
普通股回购
2022年12月7日,我们宣布,我们的董事会已批准了一项股票回购计划,回购期限为2022年12月12日至2025年1月31日,根据该计划,我们可以在回购期间回购普通股,总金额不超过2亿美元。
在截至2023年1月31日的年度内,我们回购了约2,659,000收购我们普通股的成本为1.296亿美元,其中包括根据先前的授权股票回购计划进行的1.057亿美元的股票回购,根据当前股票回购计划进行的2350万美元的股票回购,以及为促进所得税预扣或支付而进行的其他回购。从2023年1月31日至2023年3月27日,根据该计划,我们以1740万美元的价格回购了约472,000股普通股。回购的资金来自美国的可用现金。
在截至2022年1月31日的年度内,我们回购了约1,613,000股普通股,代价为7600万美元,其中包括根据先前授权的股票回购计划进行的7540万美元的股票回购和其他回购,以促进所得税预扣或支付。
融资安排
2021年笔记
2021年4月9日,我们发行了2021年债券的本金总额为3.15亿美元的债券,除非持有人提前根据他们的条款转换。2021年债券为无抵押债券,每半年支付一次现金利息,年利率为0.25%。
我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴交易的成本。我们还用发行2021年债券的部分净收益,以及2021年4月6日发行2亿美元B系列优先股的净收益,偿还了下文所述我们的信贷协议下的部分未偿债务,终止了利率互换协议,并回购了我们普通股的股票。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
2021年债券可转换为我们普通股的股份,初始转换率为每1,000美元2021年债券本金16.1092股,这意味着初始转换价格约为每股62.08%,受
在某些事件发生时进行调整,并遵循惯例的反稀释调整。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2023年1月31日,2021年票据不可兑换。
根据我们的普通股于2023年1月31日的收市价,2021年票据的倘转换价值低于其本金总额。
已设置上限的呼叫
就发行二零二一年票据而言,于二零二一年四月六日及二零二一年四月八日,我们与若干对手方订立上限认购交易(“上限认购”)。上限认购一般旨在于转换2021年票据时减少对我们普通股的潜在摊薄及╱或抵销我们须作出的任何超过转换2021年票据本金额的现金付款(倘转换时我们的普通股价格超过转换价),而有关减少及╱或抵销受上限所规限。
上限认购行使价相等于各二零二一年票据的初步换股价62. 08元,上限价格为100. 00元,各可根据上限认购条款作出若干调整。上限认购具有将二零二一年票据的换股价由每股62. 08元增加至每股100. 00元的经济影响。我们于有上限催缴项下的行使权一般于兑换二零二一年票据时触发,而有上限催缴于二零二一年票据到期或二零二一年票据不再尚未偿还的首日终止。截至2023年1月31日,尚未行使上限赎回。
根据其条款,上限认购符合分类为股东权益,且只要其继续符合股东权益分类,其公平值不会重新计量及调整。我们为封顶呼叫支付了约4110万美元,包括适用的交易成本,这被记录为额外实缴资本的减少。
信贷协议
于二零一七年六月二十九日,我们与若干贷款人订立信贷协议,并终止先前的信贷协议。信贷协议已于二零一八年、二零二零年及二零二一年修订,详情如下(经修订,“信贷协议”)。
该信贷协议目前提供7.25亿美元的高级担保信贷融资,包括将于2024年6月29日到期的4.25亿美元定期贷款(“定期贷款”),其中1亿美元于2023年和2022年1月31日尚未偿还,以及3亿美元于4月9日到期的循环信贷融资,于二零二三年及二零二二年一月三十一日,概无提取任何循环信贷融资。循环信贷融资取代了我们之前的300.0百万美元循环信贷融资(“之前的循环信贷融资”),并根据信贷协议的条款不时增加和减少。
根据我们的选择,信贷协议项下的贷款利率定期重置为欧洲美元利率或ABR利率(各自在信贷协议中定义),并在每种情况下加上保证金。于2018年1月31日,我们订立信贷协议修订本,其中规定将定期贷款的利率差额由2.25%(欧洲美元贷款)下调至2.00%,及由1.25%(ABR贷款)下调至1.00%。
在截至2021年4月30日的三个月内,除了我们定期支付的110万美元本金外,我们还偿还了3.09亿美元的定期贷款,将未偿还余额减少到1.00亿美元。因此,与定期贷款相关的180万美元递延债务发行成本和20万美元未摊销折扣已被注销,并计入截至2022年1月31日止年度我们综合经营报表中的债务提前退休损失。
倘于二零二一年三月一日仍有任何二零一四年票据尚未偿还,则定期贷款及先前循环信贷融资的到期日将提前至该日,除非该等尚未偿还二零一四年票据根据于二零二零年六月八日订立的信贷协议第二次修订(“二零二零年修订”)以现金抵押。根据2020年修订,我们获准在信贷协议(经修订)所载的参数范围内进行分拆,而倘我们的2014年票据根据信贷协议有现金抵押,则就厘定上述定期贷款及先前循环信贷融资的到期日而言,我们的2014年票据将不会被视为尚未偿还。于2021年2月26日,如上所述,我们对2014年票据进行了现金抵押,以满足2020年修订的现金抵押规定。因此,定期贷款及先前循环贷款的到期日
信贷融资并未加速至二零二一年三月一日。在连接,到期的2014年票据,我们使用托管现金结算本金,包括最终利息支付,和增量转换价值57700000美元结算约1,250,000股我们的普通股.
于2021年4月9日,我们修订了信贷协议(“2021年修订”),据此,我们对原应于2022年6月29日到期的前期循环信贷融资进行了再融资,其中300. 0百万美元的循环信贷融资将于2026年4月9日到期。
截至2023年1月31日,定期贷款的利率为6. 37%。经计及原发行折让及相关递延债务发行成本的影响,定期贷款于二零二三年一月三十一日的实际利率约为6. 58%。截至2022年1月31日,定期贷款的利率为2. 10%。
对于循环信贷安排下的借款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆率(“杠杆率”)确定的。此外,根据循环信贷安排及先前的循环信贷安排,吾等须就未使用的可用款项按参考我们的杠杆比率厘定的年利率支付承诺费。
《信贷协定》载有关于这类信贷安排的某些惯常肯定和否定契约。信贷协议亦载有一项财务契约,仅就循环信贷安排而言,要求吾等维持不高于4.5比1的杠杆率。于2023年1月31日,吾等的杠杆率约为1.1比1。信贷协议所施加的限制须受信贷协议所详述的若干例外情况所规限。
信贷协议项下的可选择提前还款通常是允许的,无需支付保费或罚款。除若干例外情况外,吾等于信贷协议项下的责任由吾等各直接及间接现有及未来重大境内全资受限制附属公司担保,并以吾等几乎所有资产及担保人附属公司资产的担保权益作抵押。
信贷协议规定了违约事件以及相应的宽限期,我们认为这是此类信贷安排的惯例。一旦发生违约事件,我们在信贷协议下所欠的所有债务可能被宣布立即到期并应支付,贷款人根据信贷协议提供贷款的承诺可能被终止。
利率互换
2021年4月13日,我们支付了1650万美元提前终止了我们现有的利率互换,我们于2018年4月签订了该利率互换协议,以部分缓解与定期贷款浮动利率相关的风险。结算时,我们记录了130万美元的其他收益(费用)未实现收益,将掉期调整为结算日的公允价值,并将剩余的1570万美元的税前累计递延亏损从股东权益内累计的其他全面亏损重新归类为其他收益(费用),这是在截至2022年1月31日的年度综合经营报表上的净额。相关的370万美元递延税项资产从累积的其他全面亏损中重新分类,并在截至2022年1月31日的年度内扣除应收所得税。
有关终止利率互换的更多资料,请参阅本报告第II部分第8项下的综合财务报表附注15“衍生金融工具”。
合同义务
我们的主要承诺主要包括长期债务、优先股股息、写字楼租赁和未结的不可撤销采购订单。截至2023年1月31日,我们的总经营租赁负债为4,870万美元,其中800万美元计入应计费用和其他流动负债(流动部分),4,070万美元计入综合资产负债表中的经营租赁负债(长期部分)。
截至2023年1月31日,我们的无条件购买义务总额约为2.309亿美元,其中大部分将在未来12至36个月内到期。我们的采购义务主要是对供应商在正常业务过程中采购商品和服务的承诺、与合同制造商的承诺以及数据中心托管服务。购买有取消条款而不受处罚的货物或服务的协议不受这些购买义务的约束。
达成表外安排并不是我们的商业惯例。然而,在正常的业务过程中,我们签订了合同,在合同中我们做出陈述和保证,以保证我们的产品和服务的性能。从历史上看,此类担保并未造成重大损失。
截至2023年1月31日,我们的综合资产负债表包括5290万美元的非流动税收准备金(包括520万美元的利息和罚款),扣除不确定税收状况的相关福利。我们预计在未来12个月内不会为这些不确定的税收状况支付任何重大款项。
有关我们的长期债务、优先股以及我们的承诺和或有事项的更多信息,请参阅本报告第二部分第8项中我们合并财务报表附注中的附注8“长期债务”、附注10“可转换优先股”、附注17“租赁”和附注18“承诺和或有事项”。
与企业合并相关的或有付款
关于我们的某些业务合并,我们已同意根据收购日期后业绩目标的实现情况向被收购公司的前所有者支付或有现金付款。
在截至2023年1月31日的一年中,我们根据或有对价安排支付了750万美元。截至2023年1月31日,根据或有对价安排,预计在2023年1月31日之后支付的未来潜在现金支付和赚取对价总额为2140万美元,其中估计公允价值为1270万美元,包括在应计费用和其他流动负债中记录的450万美元,以及在其他负债中记录的820万美元。与这些潜在付款相关的履约期将持续到2026年1月。
近期会计公告
另见本报告第二部分第8项所列综合财务报表附注1“重要会计政策摘要”,以了解最近通过的会计公告和尚未生效的会计公告的更多信息。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们面临着与利率变化和外币汇率波动相关的市场风险。为了管理与利率和外币风险相关的波动性,我们定期签订衍生工具,包括外币远期外汇合约和利率互换协议。我们的政策是,仅在为实现我们的风险管理目标而认为必要的范围内使用衍生工具。我们使用衍生工具只是为了减少这些风险的财务影响,并不将衍生工具用于投机目的。
我们债务的利率风险
2021年4月,我们发行了本金总额为3.15亿美元的2021年债券。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。在发行2021年债券的同时,我们与某些交易对手订立了封顶看涨期权交易。完成这些独立交易是为了减少我们在转换2021年债券时面临的潜在摊薄风险。
2021年债券的固定年利率为0.25%,因此不存在利率风险。然而,由于可转换债券的特点,2021年债券的公允价值受到利率风险、市场风险和其他因素的影响。2021年债券的公允价值也受到我们普通股价格的影响。一般来说,2021年债券的公允价值将随着利率下降和/或我们的普通股价格上升而增加,随着利率上升和/或我们的普通股价格下降而下降。由于债务的固定性质,2021年票据的公允价值变化不会影响我们的财务状况、现金流或经营结果。我们的综合资产负债表并不按公允价值列载2021年票据,但我们为披露目的而报告2021年票据的公允价值。
信贷协议项下的贷款利率根据吾等的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),并在每种情况下加保证金。定期贷款的保证金固定为2.00%(欧洲美元贷款)和1.00%(ABR贷款)。对于循环信贷安排下的贷款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆比率来确定的。2021年4月13日,我们偿还了3.09亿美元的定期贷款,截至2022年1月31日,未偿还余额减少到1.0亿美元。截至2023年1月31日,我们定期贷款的未偿还余额仍为1亿美元,定期贷款的利率为6.37%。
信贷协议下的定期借款利率目前是几个因素的函数,其中最重要的是LIBOR,这是我们为绝大多数定期利率重置事件选择的利率。
2021年3月5日,英国金融市场行为监管局宣布,所有LIBOR设置将不再由任何管理人提供,或不再具有代表性:(A)在2021年12月31日之后,对于一周和两个月美元设置;以及(B)在2023年6月30日之后,对于其余美元设置。我们正在考虑计划中的逐步淘汰将对我们的信贷安排产生的影响。另类参考利率委员会建议采用有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)作为其建议的LIBOR替代利率。我们目前预计这一行动不会对我们的财务状况或运营结果产生重大影响,因为我们预计,我们目前与伦敦银行同业拆借利率(欧洲美元利率的基础)挂钩的定期贷款将在逐步取消之前进行修改,而不会产生重大财务影响。
根据我们截至2023年1月31日的借款,适用的LIBOR利率每增加1.00%,我们的年度利息支出将增加约100万美元。
我们投资的利率风险
我们主要将现金投资于现金等价物,如商业票据和货币市场基金,以及由银行定期存款和可交易债务证券组成的短期投资。市场利率的变化增加或减少了我们从这些计息资产中产生的利息收入。我们的现金、现金等价物和银行定期存款主要保存在全球高信用质量的金融机构,我们的可销售债务证券投资仅限于高评级的公司债务证券。在截至2023年1月31日的三年内,我们没有投资剩余到期日超过12个月的可交易债务证券或可交易股权证券。
我们投资活动的主要目标是在最大化投资收益和最小化风险的同时保全本金。我们有关于多样化和到期日的投资指导方针,旨在维持安全性和流动性。
截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们分别拥有约2.821亿美元和3.588亿美元的现金和现金等价物,包括活期存款、期限不超过90天的银行定期存款、货币市场账户、商业票据和剩余期限不超过90天的可交易债务证券。在该等日期,我们还分别持有60万美元和40万美元的限制性现金、现金等价物和受限银行定期存款(包括长期部分),这些都不能用于一般经营用途。截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们还分别有70万美元和80万美元的短期投资,包括银行定期存款,购买时剩余期限均超过90天,但不到一年。
为了对与我们的投资组合相关的利率风险进行有意义的评估,我们进行了敏感性分析,以确定利率变化对投资组合价值的影响,假设在截至2024年1月31日的一年中,平均短期利率相对于截至2023年1月31日的年度实现的平均利率上升或下降50个基点。这种变化将导致我们预计的现金、现金等价物、受限现金和现金等价物、银行定期存款和短期投资的利息收入增加或减少约140万美元,假设截至2024年1月31日的一年的投资水平与截至2023年1月31日的一年类似。
由于我们的现金及现金等价物及投资属短期性质,其账面值与其市场价值相若,一般不会因利率波动而受价格风险影响。
外币兑换风险
我们大多数海外子公司的功能货币是适用的当地货币,尽管我们有几家子公司的功能货币与其当地货币不同,其中最引人注目的例外是我们在以色列的子公司,其功能货币是美元。我们在将海外子公司的财务报表转换为美元以进行合并报告时,会受到汇率波动的影响。如果外币汇率发生变化,将境外子公司的财务报表换算成美元将导致未实现收益或亏损,该未实现收益或亏损计入股东权益内累计的其他综合亏损的组成部分。
在截至2023年1月31日的一年中,我们很大一部分运营费用(主要是人工费用)以我们海外业务所在的当地货币计价,主要是英国、澳大利亚、以色列和印度。我们也有一部分收入来自外国货币,主要是英镑、欧元、澳元和印度卢比。因此,我们的综合美元经营业绩受到美元与我们交易的其他货币之间的外币汇率波动的潜在重大不利影响。
此外,我们有某些货币资产和负债是以各自实体的功能货币以外的货币计价的。这些资产和负债的本位币价值的变化导致收益或损失,这些收益或损失在我们的综合经营报表中的其他收入(费用)净额中报告。在截至2023年1月31日的一年中,我们录得净外汇收益350万美元,在截至2022年1月31日和2021年1月31日的年度中,我们录得净外汇亏损160万美元。
我们不时签订外币远期合同,以努力减少主要与以以色列谢克尔计价的预测工资和工资相关费用有关的现金流的波动性。这些合同一般限于大约12个月或更短的期限。
截至2023年1月31日,我们在未偿还外币远期合约上有10万美元的未实现净亏损,名义金额总计680万美元。截至2022年1月31日,我们在未偿还外币远期合约上有10万美元的未实现净亏损,名义金额总计740万美元。截至2021年1月31日,我们在未偿还外币远期合约上有10万美元的未实现净收益,名义金额总计660万美元。
我们对截至2023年1月31日的所有外汇衍生品进行了敏感性分析。这一敏感性分析是基于一种建模技术,该技术衡量了汇率相对于美元汇率变化10%所产生的假设市场价值,并假设利率不变。的相对价值增加了10%。
美元将使我们外汇衍生品的估计公允价值减少约60万美元。相反,美元相对价值下降10%将使这些金融工具的估计公允价值增加约70万美元。
我们外币远期合约的交易对手是跨国商业银行。尽管我们认为交易对手违约的风险并不大,但过去全球金融市场的混乱已经影响到了与我们有业务往来的一些金融机构。由于金融市场的混乱,金融机构的金融稳定性持续下降,可能会影响我们为外汇对冲计划争取信誉良好的交易对手的能力。
前述风险管理讨论及其影响为前瞻性陈述。由于全球金融市场的实际发展,未来的实际结果可能与这些预期结果大不相同。我们用来评估和减少上述风险的分析方法不应被视为对未来事件或损失的预测。
通货膨胀风险
虽然随着我们的客户加快他们的客户互动和内部运营的数字化,我们继续看到对我们的解决方案的巨大需求,但我们认为,当前的宏观经济因素,包括通货膨胀率上升,正在影响客户和合作伙伴的支出决策。鉴于目前的宏观经济环境,我们将继续寻找管理成本的方法,并缓解由于重大通胀压力或其他因素而可能发生的客户购买行为的任何变化。如果我们的成本,特别是劳动力、销售和营销以及托管成本,受到持续或增加的通胀压力,我们可能无法通过涨价来完全抵消这种更高的成本,这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
项目8.合并财务报表和补充数据
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Verint Systems Inc.及附属公司 |
合并财务报表索引 |
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| 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号34) | 57 |
截至2023年1月31日和2022年1月31日的合并资产负债表 | 59 |
截至2023年1月、2022年和2021年1月的综合业务报表 | 60 |
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的综合全面(亏损)收益表 | 62 |
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的股东权益合并报表 | 63 |
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的合并现金流量表 | 65 |
合并财务报表附注 | 67 |
独立注册会计师事务所报告
致Verint系统公司的股东和董事会。
梅尔维尔,纽约
对财务报表的几点看法
我们审计了Verint Systems Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年1月31日和2022年1月31日的综合资产负债表、截至2023年1月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益和现金流量以及相关附注(统称为“财务报表”)。我们认为,财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年1月31日和2022年1月31日的财务状况,以及截至2023年1月31日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据下列标准审计了公司截至2023年1月31日的财务报告内部控制内部控制-综合 《框架》(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年3月29日的报告,对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项,(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露,(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认--软件许可安排--见财务报表附注3
关键审计事项说明
该公司的收入来自多个来源,包括软件许可收入、客户支持的维护收入以及主要来自公司基于云的解决方案和其他软件应用程序和咨询服务的服务收入。该公司的许可证和云合同通常包含多个履行义务。据管理层披露,在截至2023年1月31日的财年中,该公司的收入为9.022亿美元。
符合某些数量和质量标准的新合同需要公司对合同条款进行详细分析,并应用更复杂的会计指导,以确定已确定的履约义务的适当收入确认。
这些合同中具有潜在重大判断的因素包括:
•完整的客户合同的识别;
•合同变更的会计处理;
•已确定的物权的估价和分配;
•对分配安排的考虑。
鉴于正确识别、分类和核算与许可和云合同有关的履约义务所需的会计复杂性和管理判断,审计此类估计需要广泛的审计工作,因为这些安排的复杂性以及在执行审计程序和评估这些程序的结果时审计师的高度判断力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与许可证和云收入合同相关的审计程序包括以下内容:
•我们测试了收入确认控制的有效性,包括对交易中包括的履约义务的确认、合同修改的会计处理、重大权利的确认和安排对价的分配。
•我们选择了一个客户合同样本,并执行了以下操作:
–评估公司是否正确确定了合同条款,并考虑了可能影响收入确认的所有合同条款。
–评估公司是否适当地确定了合同中的所有履约义务,以及是否适当地应用了将交易价格分配给个别履约义务的方法。
–通过建立对当期收入的预期并将其与公司记录的余额进行比较,测试管理层计算每项绩效义务收入的准确性。
–评估管理层对同一客户的其他合同的评估,或与客户进行的任何谈判,以确定是否需要合并以确认收入。
–根据1)新增产品和服务是否有别于原安排中的产品和服务,以及2)新增产品和服务的预期对价金额是否反映了这些产品和服务的独立销售价格,分析了任何合同变更的适当会计处理。
–评估管理层对某些续订条款、附加产品报价或附加使用报价是否代表合同中包含的实质性权利的确定。
–对于具有捆绑专业服务履约义务的合同,独立重新计算每项捆绑固定价格服务的独立售价。
–获得将安排要素交付给客户的证据。
/s/ 德勤律师事务所
纽约,纽约
2023年3月29日
自2001年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Verint Systems Inc.及附属公司
合并资产负债表
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| | 1月31日, |
*(以千为单位,不包括每股和每股数据) | | 2023 | | 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 282,099 | | | $ | 358,805 | |
短期投资 | | 697 | | | 765 | |
应收账款,扣除信贷损失准备净额#美元1.3百万美元和美元1.3分别为百万美元 | | 188,414 | | | 193,831 | |
合同资产,净额 | | 60,444 | | | 42,688 | |
盘存 | | 12,628 | | | 5,337 | |
预付费用和其他流动资产 | | 75,374 | | | 53,752 | |
*流动资产总额 | | 619,656 | | | 655,178 | |
财产和设备,净额 | | 64,810 | | | 64,090 | |
经营性租赁使用权资产 | | 37,649 | | | 35,433 | |
商誉 | | 1,347,213 | | | 1,353,421 | |
无形资产,净额 | | 85,272 | | | 118,254 | |
长期递延所得税 | | 10,719 | | | 8,091 | |
其他资产 | | 148,282 | | | 126,638 | |
总资产 | | $ | 2,313,601 | | | $ | 2,361,105 | |
| | | | |
负债、临时股权和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 43,631 | | | $ | 39,501 | |
应计费用和其他流动负债 | | 155,944 | | | 168,694 | |
合同责任 | | 271,476 | | | 271,271 | |
*流动负债总额 | | 471,051 | | | 479,466 | |
长期债务 | | 408,908 | | | 406,954 | |
长期合同负债 | | 18,047 | | | 15,872 | |
经营租赁负债 | | 40,744 | | | 28,457 | |
长期递延所得税 | | 11,749 | | | 17,460 | |
其他负债 | | 68,632 | | | 21,996 | |
--总负债 | | 1,019,131 | | | 970,205 | |
承付款和或有事项 | | | | |
临时股权: | | | | |
优先股--$0.001面值;授权2,207,000股票 | | | | |
A系列优先股;200,000分别于2023年1月31日和2022年1月31日发行和发行的股份;清算优先权和当前赎回价值合计为$206,067分别于2023年1月31日和2022年1月31日。 | | 200,628 | | | 200,628 | |
B系列优先股;200,000分别于2023年1月31日和2022年1月31日发行和发行的股份;清算优先权和当前赎回价值合计为$206,067分别于2023年1月31日和2022年1月31日。 | | 235,693 | | | 235,693 | |
*临时股本总额 | | 436,321 | | | 436,321 | |
股东权益: | | | | |
普通股--$0.001面值;授权240,000,000和120,000,000股份;已发行65,404,000和66,211,000;杰出65,404,000和66,211,000股票分别为2023年1月31日和2022年1月31日。 | | 65 | | | 66 | |
额外实收资本 | | 1,055,157 | | | 1,125,152 | |
累计赤字 | | (45,333) | | | (54,509) | |
累计其他综合损失 | | (154,099) | | | (118,515) | |
合计Verint系统公司股东权益 | | 855,790 | | | 952,194 | |
非控制性权益 | | 2,359 | | | 2,385 | |
*股东权益总额 | | 858,149 | | | 954,579 | |
*总负债、临时权益和股东权益 | | $ | 2,313,601 | | | $ | 2,361,105 | |
请参阅合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
*(单位为千,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | |
反复出现 | | $ | 685,537 | | | $ | 633,129 | | | $ | 575,624 | |
非复发性 | | 216,708 | | | 241,380 | | | 254,623 | |
总收入 | | 902,245 | | | 874,509 | | | 830,247 | |
收入成本: | | | | | | |
反复出现 | | 162,347 | | | 156,569 | | | 139,044 | |
非复发性 | | 119,530 | | | 124,226 | | | 130,545 | |
已获得技术的摊销 | | 13,191 | | | 17,777 | | | 17,962 | |
*收入总成本 | | 295,068 | | | 298,572 | | | 287,551 | |
毛利 | | 607,177 | | | 575,937 | | | 542,696 | |
运营费用: | | | | | | |
研究与开发,网络 | | 130,644 | | | 123,291 | | | 128,152 | |
销售、一般和行政 | | 392,939 | | | 376,808 | | | 327,345 | |
其他已购入无形资产的摊销 | | 26,238 | | | 28,995 | | | 29,777 | |
*运营费用总额 | | 549,821 | | | 529,094 | | | 485,274 | |
营业收入 | | 57,356 | | | 46,843 | | | 57,422 | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | |
利息收入 | | 3,301 | | | 233 | | | 1,461 | |
利息支出 | | (7,877) | | | (10,325) | | | (39,803) | |
提前偿还债务的损失 | | — | | | (2,474) | | | (143) | |
其他收入(费用),净额 | | 1,982 | | | 5,227 | | | (60,601) | |
*其他费用合计,净额 | | (2,594) | | | (7,339) | | | (99,086) | |
未计提所得税准备前持续经营所得(亏损) | | 54,762 | | | 39,504 | | | (41,664) | |
所得税拨备 | | 39,103 | | | 23,853 | | | 6,937 | |
持续经营的净收益(亏损) | | 15,659 | | | 15,651 | | | (48,601) | |
非持续经营业务的净收益 | | — | | | — | | | 48,494 | |
净收益(亏损) | | 15,659 | | | 15,651 | | | (107) | |
可归因于非控股权益的持续经营净收益 | | 761 | | | 1,238 | | | 1,053 | |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | | — | | | — | | | 6,107 | |
Verint系统公司的净收益(亏损)。 | | 14,898 | | | 14,413 | | | (7,267) | |
优先股股息 | | (20,800) | | | (18,922) | | | (7,656) | |
Verint Systems Inc.普通股应占净亏损 | | $ | (5,902) | | | $ | (4,509) | | | $ | (14,923) | |
| | | | | | |
Verint Systems Inc.普通股的净(亏损)收入: | | | | | | |
可归因于Verint系统公司普通股的持续运营净亏损 | | $ | (5,902) | | | $ | (4,509) | | | $ | (57,310) | |
可归因于Verint系统公司普通股的非持续经营净收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,387 | |
| | | | | | |
可归因于Verint系统公司的每股普通股基本净(亏损)收入: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
停产经营 | | — | | | — | | | 0.65 | |
Verint系统公司普通股每股基本净亏损总额。 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.23) | |
| | | | | | |
可归因于Verint系统公司的稀释后每股普通股净(亏损)收入: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
停产经营 | | — | | | — | | | 0.65 | |
Verint系统公司普通股每股摊薄后净亏损总额。 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.23) | |
| | | | | | |
加权平均已发行普通股: | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
*(单位为千,每股数据除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
基本信息 | | 65,332 | | | 65,591 | | | 65,173 | |
稀释 | | 65,332 | | | 65,591 | | | 65,173 | |
请参阅合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
综合全面(亏损)收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万人) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净收益(亏损) | | $ | 15,659 | | | $ | 15,651 | | | $ | (107) | |
扣除重新分类调整后的其他综合(亏损)收入: | | | | | | |
外币折算调整 | | (35,545) | | | (11,668) | | | 17,794 | |
Cognyte软件有限公司的分销。 | | — | | | 17,123 | | | — | |
被指定为套期保值的外汇合约的净(减少)增长 | | (47) | | | (147) | | | 37 | |
被指定为对冲的利率掉期净增加(减少) | | — | | | 1,014 | | | (3,168) | |
因部分提前偿还定期贷款而结清利率互换带来的净增加 | | — | | | 12,017 | | | — | |
从外汇合约和利率互换的净增中获得所得税的好处 | | 8 | | | 24 | | | 636 | |
其他综合(亏损)收入 | | (35,584) | | | 18,363 | | | 15,299 | |
综合(亏损)收益 | | (19,925) | | | 34,014 | | | 15,192 | |
可归属于非控股权益的全面收益 | | 761 | | | 1,238 | | | 7,472 | |
Verint Systems Inc.的全面(亏损)收入。 | | $ | (20,686) | | | $ | 32,776 | | | $ | 7,720 | |
请参阅合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
股东权益合并报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Verint系统公司股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | | | | | 累计其他全面损失 | | Verint Systems Inc.股东权益总额 | | | | 股东权益总额 |
(单位:千人)。 | | 股票 | | 帕尔 价值 | | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | | | 非控制性 利益 | |
截至2020年1月31日的余额 | | 64,738 | | | $ | 68 | | | $ | 1,660,889 | | | $ | (174,134) | | | $ | (105,590) | | | $ | (151,865) | | | $ | 1,229,368 | | | $ | 13,069 | | | $ | 1,242,437 | |
净(亏损)收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,267) | | | — | | | (7,267) | | | 7,160 | | | (107) | |
其他综合收益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,987 | | | 14,987 | | | 312 | | | 15,299 | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 63,005 | | | — | | | — | | | — | | | 63,005 | | | — | | | 63,005 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 1,646 | | | 2 | | | 14,108 | | | — | | | — | | | — | | | 14,110 | | | — | | | 14,110 | |
股票期权的行权 | | 2 | | | — | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
收购的库存股 | | (613) | | | — | | | — | | | (33,990) | | | — | | | — | | | (33,990) | | | — | | | (33,990) | |
向非控股权益派发股息或分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,414) | | | (5,414) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | (6,789) | | | — | | | — | | | — | | | (6,789) | | | — | | | (6,789) | |
从可转换票据回购中回购的股权部分,扣除税项 | | — | | | — | | | (218) | | | — | | | — | | | — | | | (218) | | | — | | | (218) | |
临时股权重新分类 | | — | | | — | | | (4,841) | | | — | | | — | | | — | | | (4,841) | | | — | | | (4,841) | |
采用ASU第2016-13号的累积效果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (940) | | | — | | | (940) | | | — | | | (940) | |
截至2021年1月31日的余额 | | 65,773 | | | 70 | | | 1,726,166 | | | (208,124) | | | (113,797) | | | (136,878) | | | 1,267,437 | | | 15,127 | | | 1,282,564 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,413 | | | — | | | 14,413 | | | 1,238 | | | 15,651 | |
其他全面收入,不包括Cognyte Software Ltd.的分销。 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,240 | | | 1,240 | | | — | | | 1,240 | |
Cognyte软件有限公司的分销。 | | — | | | — | | | (281,665) | | | — | | | — | | | 17,123 | | | (264,542) | | | (12,870) | | | (277,412) | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 58,679 | | | — | | | — | | | — | | | 58,679 | | | — | | | 58,679 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 1,800 | | | 2 | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购并注销普通股 | | (1,058) | | | (1) | | | (49,580) | | | — | | | — | | | — | | | (49,581) | | | — | | | (49,581) | |
2014年期债券到期时兑换溢价的结算 | | 1,250 | | | — | | | (59,139) | | | 59,131 | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
行使票据套期保值所收到的普通股 | | (1,250) | | | — | | | 57,695 | | | (57,692) | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
通过行使与回购的2014年票据相关的票据套期保值而收到的普通股 | | (42) | | | — | | | 1,959 | | | (1,959) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
认股权证交收后发行的普通股 | | 293 | | | — | | | (25) | | | 20 | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
购买有上限的看涨期权,税后净额 | | — | | | — | | | (32,441) | | | — | | | — | | | — | | | (32,441) | | | — | | | (32,441) | |
收购的库存股 | | (555) | | | — | | | — | | | (26,375) | | | — | | | — | | | (26,375) | | | — | | | (26,375) | |
收回的库藏股 | | — | | | (5) | | | (234,994) | | | 234,999 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分配给非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,110) | | | (1,110) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | (18,056) | | | — | | | — | | | — | | | (18,056) | | | — | | | (18,056) | |
采用ASU第2020-06号税后的累积效果 | | — | | | — | | | (43,445) | | | — | | | 44,875 | | | — | | | 1,430 | | | — | | | 1,430 | |
截至2022年1月31日的余额 | | 66,211 | | | 66 | | | 1,125,152 | | | — | | | (54,509) | | | (118,515) | | | 952,194 | | | 2,385 | | | 954,579 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,898 | | | — | | | 14,898 | | | 761 | | | 15,659 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,584) | | | (35,584) | | | — | | | (35,584) | |
基于股票的薪酬-股权-分类奖励 | | — | | | — | | | 68,257 | | | — | | | — | | | — | | | 68,257 | | | — | | | 68,257 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Verint系统公司股东权益 | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | | | | | 累计其他全面损失 | | Verint Systems Inc.股东权益总额 | | | | 股东权益总额 |
(单位:千人)。 | | 股票 | | 帕尔 价值 | | | 财务处 库存 | | 累计 赤字 | | | | 非控制性 利益 | |
为股票奖励和股票奖金而发行的普通股 | | 1,853 | | | 2 | | | 6,425 | | | — | | | — | | | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | |
回购并注销普通股 | | (649) | | | (1) | | | (23,455) | | | — | | | — | | | — | | | (23,456) | | | — | | | (23,456) | |
收购的库存股 | | (2,011) | | | — | | | — | | | (106,146) | | | — | | | — | | | (106,146) | | | — | | | (106,146) | |
收回的库藏股 | | — | | | (2) | | | (106,144) | | | 106,146 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
分配给非控股权益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (787) | | | (787) | |
优先股股息 | | — | | | — | | | (20,800) | | | — | | | — | | | — | | | (20,800) | | | — | | | (20,800) | |
其他重修课程 | | — | | | — | | | 5,722 | | | — | | | (5,722) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年1月31日的余额 | | 65,404 | | | $ | 65 | | | $ | 1,055,157 | | | $ | — | | | $ | (45,333) | | | $ | (154,099) | | | $ | 855,790 | | | $ | 2,359 | | | $ | 858,149 | |
见合并财务报表附注.
Verint Systems Inc.及附属公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 15,659 | | | $ | 15,651 | | | $ | (107) | |
(非持续经营所得)扣除所得税后的净额 | | — | | | — | | | (48,494) | |
对持续业务的净收益(亏损)与业务活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧及摊销 | | 67,960 | | | 75,449 | | | 85,380 | |
信贷损失准备金 | | 629 | | | 1,396 | | | 1,959 | |
基于股票的薪酬,不包括现金结算的奖励 | | 76,051 | | | 65,246 | | | 45,208 | |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | (15,810) | | | 56,146 | |
可转换票据折价摊销 | | — | | | — | | | 12,883 | |
从递延所得税中受益 | | (9,544) | | | (11,323) | | | (1,398) | |
衍生金融工具非现金损失,净额 | | — | | | 14,374 | | | 1,267 | |
提前偿还债务的损失 | | — | | | 2,474 | | | 143 | |
其他非现金项目,净额 | | 9,652 | | | 7,416 | | | (1,804) | |
营业资产和负债的变动,扣除业务合并和资产剥离的影响: | | | | | | |
应收账款 | | 3,060 | | | 11,712 | | | (3,896) | |
合同资产 | | (18,762) | | | (6,391) | | | (63) | |
盘存 | | (7,753) | | | (713) | | | 599 | |
预付费用和其他资产 | | (44,247) | | | (33,107) | | | (28,166) | |
应付账款和应计费用 | | 6,394 | | | (1,772) | | | 33,380 | |
合同责任 | | 5,395 | | | 7,820 | | | 5,438 | |
其他负债 | | 40,852 | | | (2,321) | | | 534 | |
其他,净额 | | (5,530) | | | 4,553 | | | 644 | |
经营活动提供的现金净额-持续经营 | | 139,816 | | | 134,654 | | | 159,653 | |
经营活动提供的现金净额-已终止经营 | | — | | | (9,055) | | | 94,193 | |
经营活动提供的净现金 | | 139,816 | | | 125,599 | | | 253,846 | |
| | | | | | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
为企业合并支付的现金,包括调整,扣除收购的现金 | | (21,928) | | | (57,024) | | | — | |
购置财产和设备 | | (27,950) | | | (16,962) | | | (14,035) | |
购买投资 | | (10,627) | | | (751) | | | (102,531) | |
投资的到期日和销售 | | 10,709 | | | 46,299 | | | 69,763 | |
为资本化软件开发费用支付的现金 | | (7,595) | | | (7,560) | | | (7,312) | |
其他投资活动 | | 808 | | | 98 | | | 100 | |
投资活动所用现金净额-持续经营业务 | | (56,583) | | | (35,900) | | | (54,015) | |
投资活动提供的现金净额-已终止业务 | | — | | | — | | | 16,772 | |
用于投资活动的现金净额 | | (56,583) | | | (35,900) | | | (37,243) | |
| | | | | | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
发行优先股和未来份额权利的收益,扣除发行成本 | | — | | | 198,731 | | | 197,254 | |
借款收益 | | — | | | 315,000 | | | 155,000 | |
偿还借款和其他融资义务 | | (3,658) | | | (313,354) | | | (207,165) | |
回购可换股票据的付款 | | — | | | — | | | (13,032) | |
2014年票据的交收 | | — | | | (386,887) | | | — | |
购买已设置上限的呼叫 | | — | | | (41,060) | | | — | |
支付股票发行、债务发行和其他与债务有关的成本 | | (224) | | | (10,708) | | | (2,287) | |
支付给非控股权益的分派 | | (787) | | | (1,110) | | | (5,414) | |
购买库存股和普通股以备退休 | | (128,985) | | | (75,955) | | | (36,836) | |
优先股股息支付 | | (20,800) | | | (12,856) | | | (1,589) | |
终止利率互换的付款 | | — | | | (16,502) | | | — | |
转给Cognyte Software Ltd.的净现金。 | | — | | | (114,657) | | | — | |
从Cognyte Software Ltd.收到的股息和其他和解。 | | — | | | 38,280 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
企业合并(融资部分)和其他融资活动的延期收购价和或有对价的支付 | | (3,453) | | | (9,045) | | | (9,121) | |
融资活动提供的现金净额(用于持续经营) | | (157,907) | | | (430,123) | | | 76,810 | |
用于筹资活动的现金净额--非连续性业务 | | — | | | — | | | (4,877) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (157,907) | | | (430,123) | | | 71,933 | |
外币对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | | (2,033) | | | (841) | | | (60) | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物净(减)增 | | (76,707) | | | (341,265) | | | 288,476 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物,年初 | | 358,868 | | | 700,133 | | | 411,657 | |
现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物,年终 | | $ | 282,161 | | | $ | 358,868 | | | $ | 700,133 | |
| | | | | | |
年终现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与合并资产负债表的对账: | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 282,099 | | | $ | 358,805 | | | $ | 663,843 | |
包括在受限现金和现金等价物中的受限现金和现金等价物以及受限银行定期存款 | | — | | | — | | | 25,910 | |
预付费用和其他流动资产中包括的限制性现金和现金等价物 | | 5 | | | 6 | | | — | |
列入其他资产的限制性现金和现金等价物 | | 57 | | | 57 | | | 10,380 | |
现金总额、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | | $ | 282,161 | | | $ | 358,868 | | | $ | 700,133 | |
请参阅合并财务报表附注。
Verint Systems Inc.及附属公司
合并财务报表附注
1.重要会计政策摘要
业务说明
除文意另有所指外,这些合并财务报表附注中的术语“Verint”、“我们”、“我们”和“我们”是指Verint Systems有限公司及其合并子公司。
VERINT帮助品牌提供无边界客户参与度™。二十多年来,世界上最具标志性的品牌-包括超过85我们相信Verint能够提供他们所需的技术和领域专业知识,有效地建立持久的客户关系。
通过Verint客户参与度云平台,我们为我们的客户和合作伙伴提供基于人工智能(“AI”)并专门为客户参与度开发的解决方案。这些解决方案可跨企业孤岛实现工作流程自动化,以优化员工支出,同时提升消费者体验。我们的解决方案被大约10,000组织数量超过175跨多个垂直领域的国家/地区,包括金融服务、医疗保健、公用事业、技术和政府。我们的客户包括拥有数千名员工的大型企业以及中小型企业。
Verint总部设在纽约州梅尔维尔,拥有大约30在世界各地设有办事处。我们有大约4,300热情的员工加上全球数百名承包商,专门致力于帮助品牌提供无边界客户参与度™。
剥离Cognyte Software Ltd.
2021年2月1日,我们完成了Cognyte Software Ltd.(“Cognyte”)的剥离(“剥离”),这是一家根据以色列国法律成立的股份有限公司,其业务和运营包括我们以前的网络情报解决方案业务(“Cognyte业务”)。Cognyte的剥离是通过按比例分配的方式完成的,在这种分配中,Verint普通股的持有者面值为#美元。0.001每股收益,收到一Cognyte普通股,没有面值,截至2021年1月25日交易结束时,每持有一股Verint普通股。分配后,我们不实益拥有Cognyte的任何普通股,也不再将Cognyte合并到我们截至2021年1月31日之后的财务业绩中。出于美国联邦所得税的目的,剥离对我们的股东来说一般是免税的。
Cognyte公司截至2021年1月31日的年度财务业绩作为非持续经营业务的收入,扣除综合经营报表的税款后列报。历史综合现金流量表也进行了修订,以反映剥离的影响。历史上的全面收益(亏损)表和与股东权益有关的余额没有进行修订,以反映剥离的影响。关于非连续性业务的进一步资料,见附注2,“非连续性业务”。除非另有说明,合并财务报表附注中的讨论与持续经营有关。
APAX可转换优先股投资
2019年12月4日,我们宣布Apax Partners(“Apax”)的一家附属公司(“Apax Investor”)将对我们进行高达$400.0百万美元。根据截至2019年12月4日的投资协议(“投资协议”)的条款,于2020年5月7日,Apax投资者购买了$200.0百万股A系列可转换优先股(“A系列优先股”)。为了完成剥离,2021年4月6日,Apax Investor购买了$200.0我们的B系列可转换优先股(“B系列优先股”,连同A系列优先股,称为“优先股”)。截至2023年1月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为13.0%。有关Apax投资的更详细讨论,请参阅附注10,“可转换优先股”。
合并原则
随附的合并财务报表包括Verint Systems Inc.以及我们全资拥有或以其他方式控制的子公司的账目。在少于全资拥有的子公司中的非控股权益在
股东权益计入我们的综合资产负债表,但与我们的股东权益分开。于2022年1月31日,我们行使选择权收购非控股权益二拥有多数股权的子公司。在行使之前,我们将该期权作为对每一家此类子公司的非控制性普通股的实质性投资入账。我们将期权的公允价值计入应计费用和其他流动负债,不确认这些子公司的非控股权益。
对吾等拥有少于20%股权及不能施加重大影响的公司的股权投资,如无可轻易厘定的公允价值,则按成本入账,并按同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动减去任何减值而作出调整。
我们包括被收购公司自收购之日起的运营结果。所有重大的公司间交易和余额都将被冲销。
预算的使用
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表需要我们的管理层做出估计和假设,这可能会影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
现金和现金等价物
我们将购买时原始到期日为90天或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。有关我们的现金和现金等价物的更多信息,请参阅附注5,“现金、现金等价物和短期投资”。
投资
我们的投资通常包括银行定期存款,以及公司、美国政府和美国政府机构的有价证券,所有这些都是剩余期限超过90购买时的天数。截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们没有持有可出售的债务证券。期限超过一年的投资计入其他资产。
应收账款净额
应收贸易账款由我们无条件有权收取且不计息的客户的应收发票金额组成。信贷是基于对客户财务状况和其他因素的评估而发放给客户的。我们通常不需要抵押品或其他担保来支持应收账款。
信用风险的集中度
可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、银行定期存款、短期投资、应收贸易账款和合同资产。我们将现金投资于主要金融机构的银行账户、存单和货币市场账户,投资于美国政府和机构的债务,以及公司的债务证券。根据政策,我们寻求通过分散投资和将我们的投资限制在高评级证券上,来限制投资的信贷敞口。
我们在正常的业务过程中向客户提供信贷条件。与贸易应收账款和合同资产有关的信用风险集中度一般有限,因为我们的客户群众多,而且这些客户分散在不同行业和地理区域。在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度内,没有最终客户占我们收入的10%以上。我们有两个合作伙伴,他们都是我们解决方案的授权全球经销商,近年来占我们总应收账款和合同资产的10%以上。合作伙伴A约占15%和14分别占我们2023年1月31日和2022年1月31日的应收账款和合同资产总额的%,合作伙伴B约占15截至2023年1月31日,我们的应收账款和合同资产总额的10%,但在2022年1月31日的应收账款和合同资产总额中所占比例不超过10%。合作伙伴A的代表约为10占截至2021年1月31日的年度总收入的10%,但不占截至2023年1月31日或2022年1月31日的年度总收入的10%或更高。在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度中,合作伙伴B不占我们总收入的10%或更多。从历史上看,与这些合作伙伴相关的信贷损失并不重要。
信贷损失准备
我们采用了会计准则更新(ASU)第2016-13号,金融工具—信贷损失(话题326)—金融工具信用损失的计量2020年2月1日.ASU 2016-13号要求我们判断我们是否有能力收回未付应收账款,并在应收账款的有效期内为部分应收账款提供备抵。我们的预期信贷损失拨备是根据对我们应收账款和合同资产的账龄、历史注销、客户支付模式、个人客户信誉、当前经济趋势、对未来经济状况的合理和可支持的预测和/或为处于不利财务状况的客户建立的特定准备金的分析而估计的。我们注销应收账款,并在被认为无法收回时将其计入已记录的备抵。我们每季度评估信贷损失拨备的充分性。
下表汇总了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的信贷损失准备中的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
信贷损失准备,年初 | | $ | 1,260 | | | $ | 1,609 | | | $ | 1,239 | |
采用ASU第2016-13号的累积效果 | | — | | | — | | | 577 | |
记入费用的拨备 | | 565 | | | 1,242 | | | 1,899 | |
核销金额 | | (566) | | | (1,666) | | | (1,931) | |
其他,包括外汇汇率的波动 | | 31 | | | 75 | | | (175) | |
信贷损失准备金,年终 | | $ | 1,290 | | | $ | 1,260 | | | $ | 1,609 | |
我们估计与合同资产相关的预期信贷损失为#美元0.1在截至2023年1月31日的年度内,不截至2022年1月31日和2021年1月31日的年度材料。合同资产的历史冲销一直微不足道。
盘存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是采用存货核算的加权平均法确定的。我们对库存的估价要求我们对过剩或过时的库存进行估计,包括对我们产品的未来需求进行估计。尽管我们尽一切努力确保我们对未来产品需求预测的准确性,但需求、价格或技术发展的任何重大意外变化都可能对我们的库存价值和报告的经营业绩产生重大影响。超额和陈旧存货的费用包括在收入成本中。
财产和设备,净额
财产和设备按累计折旧和摊销后的成本列报。折旧以资产的估计使用年限为基础,采用直线法计算。绝大多数设备、家具和其他设备的折旧时间从三年至七年了。软件通常会在以下范围内折旧三年至四年。建筑物折旧过多十年。租赁改进按其估计使用年限或相关租赁期中较短的时间摊销。融资租赁资产在相关租赁期内摊销。
财产和设备的维护和维修费用在发生时计入业务费用。当资产被报废或处置时,其成本及其累计折旧或摊销将从综合资产负债表中剔除,任何由此产生的收益或亏损将在综合经营报表中确认。
业务细分信息
营运分部被定义为企业的组成部分,其单独的财务信息可由企业的首席运营决策者(“CODM”)或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。
我们是一家纯粹的客户参与公司,作为一个单一的报告部门运营,因为我们的首席执行官,也就是我们的首席运营官,为了分配资源和评估财务业绩的目的,审查在综合基础上提交的财务信息。
商誉和其他已获得的无形资产
就业务合并而言,收购价按收购日的估计公允价值分配给已收购的有形资产和无形资产及承担的负债,其余未分配的收购价记为商誉。
我们于11月1日起按年度在报告单位层面测试商誉减值,这可以是一个营运分部或一个营运分部以下的一个分部,或在事实和环境的变化显示商誉价值可能存在减值的情况下更频繁地进行测试。
在商誉减值测试中,我们可以选择使用定性评估来评估报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们选择绕过定性评估,或者如果我们的定性评估表明商誉减值的可能性更大,我们将进行量化减值测试。如果我们的量化测试确定报告单位的账面价值超过其公允价值,商誉减值将被确认为等于超出的金额,但限于分配给报告单位的商誉总额。
我们使用三种主要方法中的一部分或全部来评估报告单位的公允价值:(A)基于收入的方法,使用预计的贴现现金流量;(B)基于市场的方法,使用可比公司的估值倍数;以及(C)基于交易的方法,使用最近在市场上进行的类似业务的收购的估值倍数。我们对报告单位公允价值的估计基于一些主观因素,包括:(A)对估值方法(收益法、可比上市公司法和可比交易法)的适当考虑,(B)对未来增长率的估计,(C)对我们未来成本结构的估计,(D)我们估计现金流的贴现率,(E)为可比上市公司和可比市场交易方法选择同行集团公司,(F)所需营运资本水平,(G)假设终端价值,以及(H)现金流预测的时间范围。
确定报告单位公允价值的估值方法对管理层对未来收入、盈利能力和市场状况的预测非常敏感。该方法还考虑了各种宏观经济、特定行业和特定公司的因素。目前无法合理估计由此产生的任何财务影响,但可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。如果事实和情况发生不利变化,则未来可能有必要计入减值费用。如果我们报告单位的公允价值因经营业绩下降、市场下跌、贴现率变化或其他条件而低于其账面价值,则可能需要计入减值费用。我们监控我们的报告单位,以确定是否有潜在损害的指标。
收购的可识别无形资产包括可识别的收购技术、客户关系、商号、分销网络、竞业禁止协议、销售积压和正在进行的研究和开发。我们将有限寿命的可识别无形资产的成本在其估计使用年限内摊销,即10几年或更短的时间。摊销是基于无形资产的经济利益预期实现的模式,通常是直线基础上的。分配给在企业合并中收购的可识别无形资产的公允价值主要通过使用收益法确定,该方法使用管理层确定的估计和假设将可归属于这些资产的预期未来现金流量折现为现值。收购的可识别有限年限无形资产主要按直线摊销,我们认为这近似于资产在其估计可用年限内的使用模式。
公允价值计量
会计准则建立了公允价值等级,要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值等级中的工具分类基于对公允价值计量重要的最低投入水平。这一公允价值层次结构由可用于计量公允价值的三个级别的投入组成:
•第一级:相同资产或负债的活跃市场报价;
•第2级:除第1级外,可直接或间接观察到的其他投入,例如类似资产或负债在活跃市场的报价,不活跃市场上相同或类似资产或负债的报价,或可观察到或可由资产或负债几乎整个期限的可观察市场数据证实的其他投入;或
•第三级:很少或没有市场活动支持的不可观察到的投入。
我们于每个报告期审阅适用资产及负债的公允价值层次分类。估值投入的可观测性变化可能会导致公允价值计量层次内的转移。有关公允价值计量层次之间的转移的进一步讨论,请参阅附注14,“公允价值计量”。
金融工具的公允价值
由于这些工具的短期性质,我们记录的现金和现金等价物、受限现金和现金等价物以及受限银行定期存款、应收账款、合同资产、投资和应付账款接近公允价值。我们按公允价值计量某些金融资产和负债,其依据是在市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场上为转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。
衍生金融工具
作为我们风险管理策略的一部分,当我们认为合适时,我们使用包括外币远期合约和利率掉期协议在内的衍生金融工具来对冲某些外币和利率风险。我们的意图是通过抵消衍生品合约的损益来减轻基础风险带来的损益。根据政策,我们不会通过衍生工具建立投机性头寸。
我们将所有衍生品按其公允价值作为资产或负债记录在我们的综合资产负债表上。这些衍生工具价值变动的收益和损失根据衍生工具的使用以及是否符合对冲会计的条件进行会计处理。
我们衍生性金融工具的交易对手由几家主要的国际金融机构组成。我们定期监测这些机构的财务实力。虽然这些合同的交易对手在交易对手不履行合同时使我们面临与信贷相关的损失,但风险将限于此类受影响合同的未实现收益。我们预计不会出现任何此类亏损,我们也没有重要的衍生金融工具组合。
收入确认
我们根据美国会计准则第2014-09号对收入进行核算。与客户签订合同的收入(主题606).有关我们与收入有关的会计政策的讨论,请参阅附注3,“收入确认”。
收入成本
我们的收入成本包括材料成本、运营和服务人员的薪酬和福利成本、分包商成本、与我们产品中包括的第三方软件相关的版税和许可费、云基础设施成本、运营和服务中使用的设备的折旧、资本化软件开发成本和某些已购买无形资产的摊销,以及相关的间接成本。与客户合同中已履行(或部分已履行)履约义务相关的成本(即与过去业绩相关的成本)在发生时计入费用。
获取和履行合同的费用
我们利用支付给内部销售人员的佣金和代理商佣金,这些佣金是获得客户合同的增量。我们已经确定,这些佣金实际上是递增的,如果没有客户合同,就不会发生这些佣金。递延佣金还包括与支付给我们的销售员工相关的工资税和附带福利成本,只要它们是递增的。销售和代理佣金主要是在货物或服务转移到与资产有关的客户的期间内按直线递延和摊销的,从即时到长期不等。六年如果续签时支付的佣金金额与初始合同支付的金额不相称。我们大多数合同的初始佣金的一部分将在预期的续约期内摊销,这通常是五至六年原因是续签合同支付的佣金与最初合同支付的金额不相称。我们通过考虑最初估计的客户寿命和我们解决方案的技术寿命来确定为获得初始客户合同而支付的佣金的受益期。我们定期审查这些递延佣金成本,以确定是否发生了可能影响受益期的事件或情况变化。
我们将履行合同所产生的成本资本化,当成本与合同直接相关时,我们预计将产生资源,这些资源将用于履行合同规定的履行义务,并有望通过合同产生的收入收回。履行合同的成本在履行相关履约义务时计入收入成本。递延收入成本根据相关收入是否将于安排开始之日起十二个月内确认而整体分类为当期或长期。资本化的金额主要涉及我们捆绑的SaaS安排初始阶段发生的一次性成本(即设置成本),其中包括与系统和流程安装相关的成本。资本化的设置成本在预期受益期内按直线摊销,包括预期的合同续签或延期,与资产相关的服务转移给客户的情况一致。
研究与开发,网络
除某些软件开发成本外,所有研究和开发成本均按已发生费用计入,主要包括人员和咨询成本、差旅、研究和开发设备折旧以及与研究和开发活动相关的间接费用和其他成本。
我们定期从参与某些司法管辖区的政府资助项目中获益,以支持在这些地区进行的研究和开发活动。
软件开发成本
购买或开发将出售、租赁或以其他方式销售的软件所产生的成本在技术可行性确定后资本化,并通过相关软件产品的全面发布继续资本化。资本化成本的摊销始于相关产品可供客户普遍使用的期间,并以直线为基础进行记录,这与预计资本化成本的经济效益在相关软件产品的估计经济寿命内预计实现的模式大致相同五年.
内部使用软件开发成本和云计算安排
我们承担与软件开发项目的评估阶段相关的成本。资本化始于初步项目阶段已完成,有关当局的管理层授权并承诺为项目提供资金。这些资本化成本包括开发或获取应用程序时使用的外部直接成本,以及与应用程序开发直接相关的雇员的工资和工资相关费用。我们承担与人员相关的培训和数据转换成本。我们还支付与实施后和运营阶段相关的成本,包括维护和指定的升级;但是,我们利用与现有系统的重大升级相关的内部和外部成本,从而产生额外的功能。云计算安排成本遵循内部使用软件的会计指导,以确定将哪些实施成本作为资产或已发生的费用进行资本化。资本化的内部使用软件开发成本通常在以下范围内摊销四年至七年了在直线的基础上,这最能代表软件的使用模式。与服务合同有关的资本化执行费用将在托管安排的期限内摊销,从托管安排的组成部分准备就绪可供预期使用时开始。考虑到技术、过时和其他因素,我们定期重新评估使用寿命。
所得税
我们根据资产负债法核算所得税,该方法包括确认已列入合并财务报表的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。根据这一方法,递延税项被记录为在收回或支付报告的资产和负债金额时预计将发生的未来税收后果。所得税准备金是指本年度已缴纳或应付的所得税加上递延税款。递延税项是由于我们的资产和负债的财务报表和税基之间的差异造成的,并在变化颁布时根据税率和税法的变化进行调整。未来所得税法律或税率变化的影响是不可预见的。
我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳所得税。我们所得税拨备的计算涉及复杂税法的应用,需要大量的判断和估计。
我们在每个报告日期评估我们经营的每个司法管辖区的递延税项资产的变现能力,并在我们的全部或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值拨备。递延税项资产的最终变现取决于产生相同性质的未来应纳税所得额
在同一司法管辖区内。我们在作出这项评估时会考虑所有可用的正面及负面证据,包括但不限于递延税项负债的预定冲销、预计未来应课税收入及税务筹划策略。在有充分的负面证据表明我们的递延税项资产不太可能变现的情况下,我们建立估值拨备。
我们使用两步法来确认和衡量不确定的税收头寸。第一步是评估在报税表中采取或预期采取的纳税立场,方法是评估这些立场是否更有可能比不可持续,仅基于它们的技术价值,经过审查并包括解决任何相关的上诉或诉讼程序。第二步是将每个头寸的相关税收优惠衡量为我们认为更有可能实现的最大金额。在我们的所得税申报表中获得或预期获得的税收优惠金额与在我们的财务报表中确认的税收优惠金额之间的差额代表我们的未确认所得税福利,我们将其记录为负债或递延税项资产的减少。我们的政策是将与未确认的所得税优惠相关的利息(费用和/或收入)和罚款作为所得税拨备的一个组成部分。
功能货币与外币交易损益
我们大多数海外子公司的功能货币是适用的当地货币,尽管我们有一些子公司的功能货币与其当地货币不同,其中最引人注目的例外是我们在以色列的子公司,其功能货币是美元。
以非功能货币计价的交易于交易日转换为功能货币,任何由此产生的资产或负债于每个报告日期及结算时进一步重新计量。经重新计量确认的收益和损失计入其他收入(费用),净额计入合并经营报表。我们录得净外币收益#美元。3.5截至2023年1月31日的年度为百万美元,净外币损失为美元1.6在截至2022年1月31日和2021年1月31日的每一年中,
就合并报告而言,在外国子公司的职能货币不是美元的情况下,收入和支出使用报告期的平均汇率换算为美元,而资产和负债则使用期末汇率换算为美元。外币换算调整的影响计入股东权益,作为所附综合资产负债表中累计其他全面亏损的组成部分。
基于股票的薪酬
我们根据授予日授予股权工具的公允价值确认为交换授予权益工具而收到的员工服务成本。我们确认奖励的公允价值是员工在被要求提供服务以换取奖励期间的补偿费用。
对于归属部分取决于股东总回报的绩效股票单位,奖励的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛模拟法进行估计。预期波动率和预期期限是该模型的输入因素,可能需要管理层做出重大判断。预期波动率是利用Verint普通股价格的每日历史波动率和与剩余获奖业绩期间相称的特定比较指数的组成部分来估计的。所使用的无风险利率等于零息美国国库券的隐含日收益率,该收益率与截至估值日的奖励剩余履约期相对应。
Verint系统公司普通股每股净收益(亏损)
每股普通股基本净收入(亏损)的计算方法是将归属于普通股股东的净收入(亏损)除以各自期间已发行的加权平均普通股。普通股股东应占净收益(亏损)的计算方法是从净收益(亏损)中减去当期优先股宣布的股息和当期优先股累计的股息。用于计算每股普通股基本净收益(亏损)的股份包括限制性股票单位奖励的已归属但未发行的股份,但不包括限制性股票的未归属股份,因为这些股份取决于未来的服务条件。
每股普通股摊薄净收益(亏损)的计算方法是,普通股和普通股等值股东应占净收益(亏损)除以各自期间已发行的加权平均普通股和普通股等值股票的总和。已发行的普通股等值股数已根据优先股的IF转换法和员工股票期权的库存股方法确定。
限制性股票单位,以其稀释程度为限。在库存股方法下,我们假设期权持有人支付的行权价和我们尚未确认的平均未来基于股份的补偿费用被用于回购股份。
在转换我们的0.25%于2026年4月15日到期的可转换优先票据(“2021年票据”),有关详情载于附注8,“长期债务”,吾等目前有责任于转换时以现金结算2021年票据的本金金额,因此,为计算每股摊薄净收益,假设只有超过2021年票据本金金额的应付金额将以普通股股份结算。
在我们报告净亏损的期间,每股普通股的基本净亏损和每股稀释后的净亏损是相同的,因为潜在普通股的影响是反稀释的,因此不包括在内。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁资产按经营租赁使用权(“ROU”)资产列示,相应的经营租赁负债在应计费用和其他流动负债(流动部分)内列示,在综合资产负债表中作为经营租赁负债(长期部分)列示。融资租赁资产计入物业和设备,相应的融资租赁负债计入综合资产负债表的应计费用和其他流动负债(流动部分)和其他负债(长期部分)。经营租赁ROU资产和经营租赁负债按开始日期租赁期内剩余租赁付款的现值确认。我们的租约不提供隐含利率。我们计算递增借款利率,以反映我们在抵押基础上借入相当于类似经济环境下类似期限的租赁付款所需支付的利率,并在确定这一决定时考虑我们的历史借款活动和市场数据。经营租赁ROU资产还包括任何已支付的租赁付款,不包括租赁激励措施和产生的初始直接成本。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。
我们有租赁和非租赁组成部分的租赁协议,我们将其作为单一租赁组成部分进行核算。我们的一些租赁包含可变租赁付款,除非这些付款是基于指数或费率,否则将作为已发生的费用计入费用。基于指数或费率的可变租赁付款最初使用租赁开始时生效的指数或费率计量,并计入租赁负债的计量;此后,因费率或指数更新而导致的租赁付款变动计入所发生期间的租金支出。对于期限为12个月或以下的短期租赁,我们选择不确认净资产和租赁负债。短期租赁对我们的净资产和租赁负债的影响并不大。我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。此外,我们的关联方租赁和我们的转租交易都是微不足道的。
近期会计公告
新近采用的新会计公告
2021年5月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2021-04号,每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、补偿--股票补偿(主题718)、衍生工具和对冲--实体自身权益合同(分主题815-40)为了澄清和减少发行人对修改或交换独立股权分类书面看涨期权(例如认股权证)的会计差异,这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。我们于2022年2月1日采用了这一标准,该标准的采用对我们的合并财务报表没有任何影响,因为影响将在很大程度上取决于未来发布或修改的书面看涨期权或融资的条款。
新会计公告尚未生效
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债,这将要求公司适用ASC主题606下的绩效义务的定义,与客户签订合同的收入确认和计量与在业务合并中获得的与客户合同有关的合同资产和合同负债。根据现行公认会计原则,收购方一般于收购日按公允价值确认在业务合并中收购的资产及承担的负债,包括与客户订立的收入合约所产生的合约资产及合约负债。ASU 2021-08号将导致收购方按照被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础记录所收购的合同资产和负债。ASU 2021-08号在12月后开始的财政年度内生效
15,2022,允许提前领养。我们目前正在评估这一准则对我们合并财务报表的影响,但最终影响取决于未来收购的规模和频率,不影响与采用日期之前完成的收购相关的合同资产或合同负债。
2.停产经营
于2021年2月1日(“分拆日期”),我们完成了Cognyte的剥离,方法是按比例将Cognyte当时已发行和已发行的所有普通股分配给截至2021年1月25日交易结束时我们普通股的记录持有人。
为了实现剥离,并为我们在剥离后与Cognyte的关系提供一个框架,我们与Cognyte签订了几项协议,包括:
•《分离和分配协议》;
•《税务协定》;
•《雇员事务协议》;
•过渡期服务协议;
•知识产权交叉许可协议;以及
•商标交叉许可协议。
这些协议规定了我们和Cognyte之间的资产、员工、负债和债务(包括财产、员工福利、诉讼和与税务相关的资产和负债)的分配,这些资产、员工、负债和债务可归因于剥离之前、拆分时和之后的期间。
截至2022年1月31日的年度,我们向Cognyte开出了$5.9百万美元,Cognyte开出了美元的发票1.1根据《过渡服务协议》提供的过渡服务的费用为100万美元,并且这些服务已基本完成。
根据与Cognyte的税务协议,吾等及Cognyte各自同意分担义务,一方面支付Cognyte(或其集团任何成员)及吾等(或吾等集团任何成员)提交的报税表上所示的任何税款,使吾等将主要负责与吾等业务有关或与本公司业务相关而产生的任何税项,而Cognyte将负责与Cognyte业务有关或与Cognyte业务相关的任何税项,不论该等税项是由哪一方编制及提交,亦不论该等税项是在分拆之前或之后产生。我们和Cognyte还同意分担准备相关报税表的责任,具体责任将取决于报税表的类型和提交报税表的期限。我们和Cognyte同意根据税务事项协议就某些行为或不作为相互赔偿。
根据分拆完成后的会计指引,分拆符合分类为“非持续经营”的标准,因此,我们以前的Cognyte业务的结果已在我们所有适用期间的综合经营报表和综合现金流量表中分类为非持续经营。截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度,不是与Cognyte相关的非持续业务的资产或负债。曾经有过不是截至2023年1月31日和2022年1月31日止年度内非持续经营所赚取的收入或所产生的成本及开支。
下表汇总了截至2021年1月31日的年度综合业务报表中包括在非连续性业务中的主要项目类别:
| | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2021 |
收入 | | $ | 443,458 | |
收入成本 | | 128,043 | |
运营费用 | | 264,132 | |
其他收入,净额 | | 6,604 | |
未享受所得税前的非持续经营收入 | | 57,887 | |
所得税拨备 | | 9,393 | |
非持续经营业务的净收益 | | 48,494 | |
可归因于非控股权益的非持续经营净收益 | | 6,107 | |
可归因于Verint系统公司普通股的非持续经营净收益 | | $ | 42,387 | |
下表汇总了于2021年2月1日转移给Cognyte的资产和负债: | | | | | | | | |
(单位:千) | | 2021年1月31日 |
资产 | | |
流动资产: | | |
现金和现金等价物 | | $ | 78,570 | |
受限的现金和现金等价物以及受限的银行定期存款 | | 27,042 | |
短期投资 | | 4,713 | |
应收账款净额 | | 175,001 | |
合同资产,净额 | | 20,317 | |
盘存 | | 14,542 | |
预付费用和其他流动资产 | | 34,741 | |
非连续性业务的流动资产总额 | | 354,926 | |
财产和设备,净额 | | 37,152 | |
经营性租赁使用权资产 | | 31,040 | |
商誉 | | 158,183 | |
无形资产,净额 | | 5,299 | |
递延所得税 | | 7,202 | |
其他资产 | | 42,076 | |
非连续性业务的长期资产总额 | | 280,952 | |
停产业务总资产 | | $ | 635,878 | |
| | |
负债 | | |
流动负债: | | |
应付帐款 | | $ | 41,512 | |
应计费用和其他流动负债 | | 100,189 | |
合同责任 | | 127,012 | |
非连续性业务的流动负债总额 | | 268,713 | |
长期合同负债 | | 22,037 | |
经营租赁负债 | | 23,174 | |
递延所得税 | | 3,985 | |
其他负债 | | 8,922 | |
停产业务的长期负债总额 | | 58,118 | |
停产业务负债总额 | | $ | 326,831 | |
与剥离有关的是$17.1与外币换算调整和指定为现金流对冲的外汇合同有关的累计其他全面收入(扣除所得税后)百万美元于分拆日转移至Cognyte。此外,Verint在剥离之日转让了其在Cognyte Technologies以色列有限公司(前身为Verint Systems Limited)(“CTIL”)的权益。在转让之前,CTIL是Verint的全资子公司,CTIL董事会宣布现金股息总额为#美元35.02021年1月29日,作为普通股记录的唯一持有人,Verint应支付100万美元。2021年4月,我们从Cognyte收到了不适用的股息
预扣税金。这一美元78.6上表所列的100万现金和现金等价物不反映分拆完成后支付的股息。
3.收入确认
当客户获得对承诺商品或服务的控制权时,收入就被确认,该金额反映了我们预期有权换取此类商品或服务的对价。当一项安排包含多个履约义务时,如果个别履约义务是不同的,我们将单独核算它们。我们通过应用以下五个步骤确认收入:
1) 确定与客户的合同(S)
当(I)我们与客户订立了可强制执行的合同,规定了每一方对要转让的商品或服务的权利,并确定了与这些商品或服务相关的付款条款,(Ii)合同具有商业实质,以及(Iii)我们根据客户的意图和支付承诺对价的能力,确定可能收取所转让商品或服务的几乎所有对价时,与客户的合同就存在。我们采用判断来确定客户的支付能力和意愿,这是基于各种因素,包括客户的历史支付经验,或在新客户的情况下,公布的与客户有关的信用和财务信息。我们的商业惯例是与我们的客户签订具有法律效力的书面合同。我们的大多数合同由我们和客户之间的主协议管理,该协议规定了双方之间任何个别合同的一般条款和条件,然后由客户采购订单补充,以具体说明不同的商品和服务、相关价格以及个别合同的任何附加条款。对在截止时间范围内与单一交易对手签订的多份合同进行评估,以确定是否应将这些合同合并并计入单一合同。
2) 确定合同中的履约义务
合同中承诺的履行义务是根据将转让给客户的商品或服务确定的,这些商品或服务都能够是不同的,从而客户可以单独或与第三方或我们随时可用的其他资源一起受益于商品或服务,并且在合同上下文中是不同的,因此,商品或服务的转让可与合同中的其他承诺分开识别。如果一份合同包括多个承诺的货物或服务,我们必须运用判断来确定承诺的货物或服务是否能够区分开来,并在合同的上下文中区分开来。如果不符合这些标准,承诺的货物或服务应作为综合履约义务入账。一般来说,我们的合同不包括不明确的商品或服务。
3) 确定成交价
交易价格是根据我们将有权向客户转让商品或服务的对价来确定的。我们评估向客户转移货物和服务的时间与付款时间的比较,以确定是否存在重要的融资组成部分。作为一种实际的权宜之计,当可交付成果的付款和转移之间的差额不超过一年时,我们不会评估是否存在重要的融资部分,这是我们大多数客户合同的情况。我们发票条款的主要目的不是从客户那里获得或向客户提供融资。在交易价格包含可变对价的情况下,我们根据可变对价的性质,使用期望值方法或最可能金额方法估计交易价格中应包括的可变对价金额。如果我们评估合同下的累积收入未来很可能不会发生重大逆转,则可变对价包括在交易价格中。通常,我们的合同不向我们的客户提供任何退货或退款的权利,我们也不限制合同价格,因为退货或退款很可能不会导致收入大幅逆转。
4) 将交易价格分配给合同中的履约义务
如果合同包含单一履行义务,则将整个交易价格分配给该单一履行义务。然而,如果实质上相同的一系列不同的货物或服务符合可变对价合同中单一履行义务的资格,我们必须确定可变对价是归属于整个合同还是归属于合同的特定部分。当可变金额的支付条款仅与我们履行该不同履约义务的努力有关,并且其分配结果与收入标准的总体分配目标一致时,我们将可变金额分配给一个或多个不同的履约义务,而不是构成单个履约义务一部分的所有或一个或多个不同的服务。包含多个履约义务的合同需要分配
每项履约义务的交易价格以相对独立的销售价格为基础,除非交易价格是可变的,并符合完全分配给一项履约义务或构成一项单一履约义务一部分的独特商品或服务的标准。我们根据履约义务单独销售的价格来确定独立销售价格(“SSP”)。如果在过去的交易中没有观察到SSP,我们将考虑现有的信息来估计SSP,例如市场状况,包括地理或地区特定因素、竞争定位、内部成本、利润目标和内部批准的与履约义务相关的定价指导方针。
5) 在实体履行履约义务时(或作为)确认收入
根据潜在承诺的性质,我们可以在一段时间内或在某个时间点履行履行义务。收入在通过将承诺的货物或服务转让给客户而履行相关履约义务时确认。在包括客户验收标准的合同中,只有在我们可以客观地得出产品或服务符合合同中商定的规格的结论后,才会确认收入。
只有当我们可能会收取我们有权获得的对价,以换取我们转让给客户的商品或服务时,我们才会将五步模式应用于合同。收入是根据与客户的合同中规定的对价计算的,不包括政府当局评估的税款,这些税款既是对特定的创收交易征收的,也是与特定的创收交易同时进行的,这些税款是我们从客户那里收取的。
在产品控制权转移到客户手中之后,向客户开具帐单的运输和搬运活动被计入履行成本,并计入收入成本。从历史上看,这些支出并不是很大。
商品和服务的性质
我们的收入分为两类:(A)经常性收入,包括捆绑的SaaS、非捆绑的SaaS、托管服务、可选的托管服务、初始和续订支持收入以及产品保修;以及(B)非经常性收入,主要包括永久许可、硬件、安装服务、商业咨询咨询和培训服务以及专利许可使用费。
我们捆绑的SaaS合同通常包括访问我们的软件、维护、托管费和标准托管服务的权利。我们不向客户提供在这些合同所规定的托管期内的任何时间取得软件的合同权利。客户只有在与托管服务相结合时才能从SaaS许可证、维护和标准托管服务中受益,因为托管服务是客户访问软件并从维护和托管服务中受益的唯一方式。因此,在合同范围内,许可证、维护、托管和标准托管服务中的每一项都不被视为不同的履约义务,而是合并为单一履约义务(“捆绑SaaS服务”),并在合同期内按比例确认。我们捆绑的SaaS客户合同可以包括固定费用、可变费用和基于使用的费用。通常,我们在合同一开始就开具费用发票,尽管某些合同中包含季度或月度账单条款。某些捆绑的SaaS合同包括不可退还的安装服务预付费用,这与捆绑的SaaS服务没有区别。非独立设置服务代表对未来捆绑的SaaS服务的预付款,并在满足这些捆绑的SaaS服务时确认为收入,除非不可退还的费用被视为一项重要权利,在这种情况下,不可退还的费用将在预期受益期内确认,其中包括预期的续订。我们根据单独销售履约义务的价格为我们的捆绑SaaS服务确定SSP,这可以通过过去的续订交易来观察到。我们通过随时间推移提供对我们的软件的访问并处理基于使用的合同的交易来满足我们的捆绑SaaS服务。对于非基于使用的费用,我们履行的时间段与合同条款相称,因为这是我们有义务提供服务的时间段。履约义务是按提供服务的日期按时间确认的。
我们的软件许可证为我们的客户提供永久使用我们软件的权利,或者在非捆绑SaaS的情况下,仅在固定期限内使用我们的软件,在大多数情况下一-以及三年制时间框架。一般来说,我们的合同不提供重要的集成和定制服务,安装服务不需要直接从我们这里购买。该软件在提供相关服务之前交付,并且在没有专业服务、更新和技术支持的情况下运行。我们得出的结论是,软件许可证是独特的,因为客户可以自己从软件中受益。软件收入一般于软件交付或可供客户下载时确认。我们很少单独出售软件许可证,因此SSP无法直接观察,必须进行估计。我们采用经调整的市场评估方法,同时考虑市场条件和实体特定因素,例如评估软件许可证销售的历史数据以及其他承诺的商品和服务,
以最大限度地利用可观察的输入。软件供应商定价是根据我们既定定价的适当折扣确定的,并考虑到是否存在具有不同定价惯例的某些人群分层。硬件收入于某个时间点确认,一般于付运或交付时确认。
专业服务收入主要包括部署和优化服务以及培训的费用,一般随时间确认,因为客户在执行服务时同时接收和消耗专业服务的利益。按时间及材料基准计费的专业服务于提供服务时随时间确认。就按固定价格基准计费的合约而言,收益采用投入法按迄今已用人工时数相对于预期履行相关履约责任所需的总人工时数随时间确认。我们根据单独出售履约责任的价格(可透过过往交易观察)厘定专业服务的SSP。
客户支援收入乃来自于向客户提供远程技术支援服务、漏洞修复及未指明的软件更新及升级(按何时及如有)。该等履约责任各自独立向客户提供利益,且于合约内容中有所区分。该等不同履约责任各自代表向客户提供服务的待命责任,该等服务同时交付并具有相同的转移模式,因此我们将该等支援服务入账为单一履约责任。我们在合同期限内按比例确认支持服务, 一年永久许可证和 一至三年非捆绑SaaS安排。支持服务的SSP是根据独立续订合同开发的。
我们的解决方案通常附带以下保修: 一年至三年硬件和 90天软件。这些保证不代表额外的履约义务,因为除了确保软件许可证和硬件符合商定的规范外,不提供其他服务。
收入的分类
下表提供了我们经常性和非经常性收入的分类。经常性收入是我们认为未来可能更新的收入部分。该等收入来源于未来期间的重现取决于多项因素,包括合约期及客户的续约决定。
•经常性收入主要包括:
◦云收入,主要包括软件即服务(SaaS)收入和可选的托管服务收入。
▪SaaS收入主要包括捆绑的SaaS(标准托管服务的软件访问权限)和非捆绑的SaaS(软件许可权被视为基于期限的许可,因此客户拥有我们的软件的许可以及特定时期的相关支持)。
▪捆绑的SaaS收入是随着时间的推移而确认的。
▪非捆绑SaaS收入在某个时间点确认,但随时间推移确认的相关支持除外。非捆绑SaaS合同有资格在初始固定期限后续订,在大多数情况下,固定期限在一-以及三年制时间框架。我们或云合作伙伴都可以在云中部署非捆绑的SaaS。
◦支持收入,包括初始支持和续订支持。
•非经常性收入主要包括我们的永久许可、硬件、安装服务、商业咨询咨询和培训服务以及专利许可使用费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经常性收入 | | | | | | |
捆绑SaaS收入 | | $ | 222,560 | | | $ | 183,035 | | | $ | 145,962 | |
非捆绑SaaS收入 | | 221,645 | | | 139,729 | | | 71,990 | |
可选的托管服务收入 | | 61,388 | | | 65,648 | | | 59,459 | |
云总收入 | | 505,593 | | | 388,412 | | | 277,411 | |
支持收入 | | 179,944 | | | 244,717 | | | 298,213 | |
经常性总收入 | | 685,537 | | | 633,129 | | | 575,624 | |
非经常性收入 | | | | | | |
永久收入 | | 116,611 | | | 138,078 | | | 141,840 | |
专业服务收入 | | 100,097 | | | 103,302 | | | 112,783 | |
非经常性收入总额 | | 216,708 | | | 241,380 | | | 254,623 | |
总收入 | | $ | 902,245 | | | $ | 874,509 | | | $ | 830,247 | |
合同 余额
下表提供了有关应收账款、合同资产和与客户签订的合同负债的信息:
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| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
应收账款净额 | | $ | 188,414 | | | $ | 193,831 | |
合同资产,净额 | | $ | 60,444 | | | $ | 42,688 | |
长期合同资产,净额(包括在其他资产中) | | $ | 37,950 | | | $ | 30,510 | |
合同责任 | | $ | 271,476 | | | $ | 271,271 | |
长期合同负债 | | $ | 18,047 | | | $ | 15,872 | |
我们根据合同账单时间表从客户那里收到付款,并在对价权利变得无条件时记录应收账款。合同资产是我们转让给客户的商品或服务的对价交换权利,当这种权利是以时间流逝以外的其他条件为条件时。我们的大部分合同资产是与多年非捆绑SaaS合同和安排相关的未开票金额,在这些合同和安排中,我们的对价权利受制于合同商定的开单时间表。我们预计我们的大部分合同资产将在未来12个月内记账和收集,在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的每一年中,与合同资产相关的资产减值费用并不重要。我们有两个合作伙伴,他们都是我们解决方案的授权全球经销商,近年来占我们总应收账款和合同资产的10%以上。合作伙伴A约占15%和14分别占我们2023年1月31日和2022年1月31日的应收账款和合同资产总额的%,合作伙伴B约占15截至2023年1月31日,我们的应收账款和合同资产总额的10%,但在2022年1月31日的应收账款和合同资产总额中所占比例不超过10%。从历史上看,与这些合作伙伴相关的信贷损失并不重要。在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度内,我们转移了43.2百万美元和美元37.7由于交易对价的权利变得无条件,在每个期间开始时确认的合同资产的应收账款分别为1,000,000美元。我们认出了$69.9百万美元和美元57.4截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度合同资产分别为100万美元。每年确认的合同资产主要与多年非捆绑SaaS合同有关,这些合同按年开具发票,并预先确认许可证收入。
合同责任是指在根据合同条款将货物或服务转让给客户之前,从客户那里收到的或无条件应支付的对价。在截至2023年1月31日和2022年1月31日终了年度内,在每个期间期初从合同负债中确认的收入为#美元。242.4百万美元和美元247.9分别为100万美元。
剩余 性能 义务
分配给剩余履约债务的交易价格(“RPO”)代表尚未确认的合同收入,其中包括合同负债和将在未来期间开具发票并确认为收入的不可注销金额。我们的大多数安排都是在最长达三年,其中很大一部分是一年或更短的时间。
我们选择将可归因于基于销售或基于使用的版税的可变对价金额从剩余的履行义务中排除,以换取我们的知识产权许可证。我们剩余的收入确认的时间和金额
履约义务受到几个因素的影响,包括季节性、续签的时间、
软件许可证的交付、合同期限的平均长度和外币汇率。
下表提供了有关我们预计何时确认剩余履约义务的信息:
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| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
RPO: | | | | |
预计在1年内获得认可 | | $ | 464,346 | | | $ | 447,428 | |
预计在一年以上获得认可 | | 262,695 | | | 274,404 | |
总RPO | | $ | 727,041 | | | $ | 721,832 | |
获取和履行合同的费用
获得合同的总资本化成本为#美元。58.6截至2023年1月31日,百万美元,其中3.7百万美元计入预付费用和其他流动资产以及#美元54.9百万美元包括在我们综合资产负债表的其他资产中。获得合同的总资本化成本为#美元。55.8截至2022年1月31日,百万美元,其中3.9百万美元计入预付费用和其他流动资产以及#美元51.9百万美元包括在我们综合资产负债表的其他资产中。在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度内,我们支出了33.1百万,$33.1百万美元和美元26.1销售和代理佣金分别为100万美元,包括在销售、一般和行政费用中,还有不是为这些资本化成本确认的减值损失。
履行合同的总资本化成本为$5.1截至2023年1月31日,百万美元,其中0.2百万美元计入预付费用和其他流动资产以及#美元4.9百万美元包括在我们综合资产负债表的其他资产中。履行合同的总资本化成本为$6.1截至2022年1月31日,百万美元,其中0.2百万美元计入预付费用和其他流动资产以及#美元5.9百万美元包括在我们综合资产负债表的其他资产中。在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度内,我们摊销了3.0百万,$3.2百万美元,以及$2.7分别为百万美元的合同履行成本。
4.可归因于Verint系统公司的每股普通股净亏损。
下表汇总了Verint Systems Inc.在截至2023年1月31日和2021年1月31日的年度中应占普通股每股基本和稀释后净亏损的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万元,不包括每股净额) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
持续经营的净收益(亏损) | | $ | 15,659 | | | $ | 15,651 | | | $ | (48,601) | |
非持续经营业务的净收益 | | — | | | — | | | 48,494 | |
净收益(亏损) | | 15,659 | | | 15,651 | | | (107) | |
可归因于持续经营的非控股权益的净收入 | | 761 | | | 1,238 | | | 1,053 | |
可归因于非控制性权益的非持续经营净收益 | | — | | | — | | | 6,107 | |
Verint系统公司的净收益(亏损)。 | | 14,898 | | | 14,413 | | | (7,267) | |
优先股股息 | | (20,800) | | | (18,922) | | | (7,656) | |
Verint Systems Inc.每股普通股基本净亏损 | | (5,902) | | | (4,509) | | | (14,923) | |
股息对优先股的稀释效应 | | — | | | — | | | — | |
Verint Systems Inc.稀释后每股普通股净亏损 | | $ | (5,902) | | | $ | (4,509) | | | $ | (14,923) | |
| | | | | | |
Verint Systems Inc.普通股的净(亏损)收入 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:万元,不包括每股净额) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
可归因于Verint系统公司普通股的持续运营净亏损 | | (5,902) | | | (4,509) | | | (57,310) | |
可归因于Verint系统公司普通股的非持续经营净收益 | | — | | | — | | | 42,387 | |
| | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | |
基本信息 | | 65,332 | | | 65,591 | | | 65,173 | |
员工股权奖励计划的稀释效应 | | — | | | — | | | — | |
2021年纸币的摊薄效果 | | — | | | — | | | — | |
2014年期公债的摊薄效应 | | — | | | — | | | — | |
认股权证的摊薄作用 | | — | | | — | | | — | |
假设转换优先股的摊薄效应 | | — | | | — | | | — | |
稀释 | | 65,332 | | | 65,591 | | | 65,173 | |
| | | | | | |
可归因于Verint系统公司的每股普通股基本净(亏损)收入: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
停产运营 | | — | | | — | | | 0.65 | |
Verint系统公司普通股每股基本净亏损总额。 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.23) | |
| | | | | | |
可归因于Verint系统公司的稀释后每股普通股净(亏损)收入: | | | | | | |
持续运营 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.88) | |
停产经营 | | — | | | — | | | 0.65 | |
Verint系统公司普通股每股摊薄后净亏损总额。 | | $ | (0.09) | | | $ | (0.07) | | | $ | (0.23) | |
我们于计算适用期间每股普通股摊薄亏损净额时剔除下列加权平均潜在普通股,原因为计入该等股份将具反摊薄作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
计算中不包括的普通股: | | | | | | |
股票期权和限制性股票奖励 | | 2,120 | | | 1,580 | | | 1,337 | |
2014年笔记 | | — | | | 481 | | | 6,002 | |
认股权证 | | — | | | 117 | | | 6,205 | |
A系列优先股 | | 5,498 | | | 5,498 | | | 2,743 | |
B系列优先股 | | 3,980 | | | 3,282 | | | — | |
在我们报告归属于Verint Systems Inc.普通股、每股普通股基本净亏损和每股普通股摊薄净亏损是相同的,因为所有潜在普通股的影响都是反摊薄的,因此被排除在外。
截至2023年1月31日止年度,我们普通股的平均价格未超过2019年1月31日的美元。62.08我们的2021年票据的每股兑换价,以及可兑换2021年票据的其他规定均未获符合。当我们的普通股在季度报告期内的平均市场价格超过转换价格时,2021年票据将对每股普通股净收入产生摊薄影响。
上限认购(定义见附注8“长期债务”)不会影响我们的每股普通股摊薄盈利计算,因为其影响将是反摊薄的。上限认购一般旨在减少2021年票据转换时对我们普通股的潜在摊薄,及╱或在转换时我们普通股价格超过$的情况下,抵销我们须支付超过转换后2021年票据本金额的任何现金付款。62.08转换价,有关扣减及╱或抵销以$为上限100.00.
分拆于2021年2月1日完成后,我们的2014年票据及认股权证(各自定义见附注8“长期债务”)的转换特征的行使价已下调至$40.55每股及$47.18每股,分别增加了相当于基础普通股的数量, 9,541,000和9,865,000,分别为。
我们的票据套期保值(定义见附注8,“长期债务”)不影响我们的稀释后每股普通股收益的计算,因为它们的影响将是反稀释的。然而,就2014年票据的到期日而言,根据票据对冲向吾等交付的普通股抵消了我们根据2014年票据发行以支付换股溢价的普通股的摊薄效应。因此,2014年未偿还债券的结算并未增加我们的已发行普通股。
我们的认股权证对每股普通股的净收益产生稀释影响,因为我们报告了适用期间的净收益,我们普通股的平均市值超过了认股权证的执行价格。权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日递增到期。在每个到期日,当我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格时,我们将行使认股权证,我们总共发行了293,143作为无现金行使的一部分,我们的普通股大约5,031,000搜查令。截至2022年1月31日,所有未到期的认股权证均已行使或到期。
有关2021年票据、有上限的看涨期权、2014年票据、票据套期保值及认股权证的进一步详情,请参阅附注8,“长期债务”。
在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度中,优先股假设转换所涉及的加权平均普通股被排除在每股普通股稀释净亏损的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。有关优先股投资的更多细节见附注10,“可转换优先股”。
5.现金、现金等价物和短期投资
下表汇总了截至2023年1月31日和2022年1月31日的现金、现金等价物和短期投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
(单位:千人)。 | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
现金和现金等价物: | | | | | | | | |
现金和银行定期存款 | | $ | 134,289 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 134,289 | |
货币市场基金 | | 96,941 | | | — | | | — | | | 96,941 | |
商业票据 | | 50,869 | | | — | | | — | | | 50,869 | |
现金和现金等价物合计 | | $ | 282,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,099 | |
| | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | | |
银行定期存款 | | $ | 697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 697 | |
短期投资总额 | | $ | 697 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
(单位:万人) | | 成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 估计公允价值 |
现金和现金等价物: | | | | | | | | |
现金和银行定期存款 | | $ | 201,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 201,769 | |
货币市场基金 | | 127,041 | | | — | | | — | | | 127,041 | |
商业票据 | | $ | 29,995 | | | $ | — | | | $ | — | | | 29,995 | |
现金和现金等价物合计 | | $ | 358,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 358,805 | |
| | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | | |
银行定期存款 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
短期投资总额 | | $ | 765 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
在短期投资中报告的银行定期存款包括在美国境外持有、到期日超过90天的存款,或者没有我们打算持有超过90天的特定到期日的存款。所有其他银行存款包括在现金和现金等价物中。
在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度内,到期和出售短期投资的收益为10.7百万,$46.3百万美元,以及$69.8分别为100万美元。
6.企业合并
截至2023年1月31日的年度
在截至2023年1月31日的年度内,我们完成二业务组合:
•2022年8月,我们完成了对一家采用对话式人工智能技术的公司的收购,包括六员工。
•2023年1月,我们完成了对一家预约安排解决方案提供商的收购,包括大约20员工。
这些业务组合对我们的合并财务报表并不重要。
这些业务合并的总对价约为1美元。38.3百万美元,包括$26.1成交时支付的现金总额为100万美元,部分抵消为#美元4.2在收购中收到的现金总额为100万美元。关于这些收购,我们还同意向各自的前股东支付潜在的额外现金,总额约为$21.4100万美元,取决于在截至2026年1月的期间内实现某些业绩目标。这些或有对价债务的公允价值估计约为#美元。12.2百万美元,在各自的收购日期。为这些业务合并支付的现金由手头现金提供资金。
合并收购价格分配给无形资产,包括确认#美元。6.0百万美元的开发技术,4.2上百万的客户关系,以及0.1数以百万计的商号。这笔收购的结果是确认了#美元。25.5百万美元的商誉,其中5.1百万美元可在所得税中扣除,美元20.4百万美元是不可扣除的。在这些交易中,有助于确认商誉的因素包括产品和技术的协同作用,以及增加有技能的、集结在一起的劳动力。我们产生了大约$1.1收购相关成本,在截至2023年1月31日的一年中记录为销售、一般和行政费用。
在截至2023年1月31日的一年中,可归因于这些收购的收入和净收入(亏损)并不重要。
截至2022年1月31日的年度
ConverSocial Limited
2021年8月23日,我们完成了对ConverSocial Limited(及其子公司ConverSocial)的全部流通股的收购,ConverSocial是一家领先的消息平台,使品牌能够提供卓越的客户体验。ConverSocial在英国伦敦和纽约纽约设有办事处。
购买价格包括(I)美元。53.4成交时支付的百万现金,资金来自手头现金,部分抵消为#美元3.2在收购中收到ConverSocial现金的100万美元,导致交易完成时的现金净对价为$50.2百万元;及。(Ii)元。0.2百万美元的其他收购价格调整。ConverSocial的收购价根据收购日的估计公允价值分配给所收购的有形和无形资产及承担的负债,其余未分配的收购价记为商誉。分配给收购的可识别无形资产的公允价值主要通过使用收益法确定,该方法使用管理层确定的估计和假设将预期未来现金流量折现为现值。
促使商誉被确认为转换社会采购价格分配组成部分的因素包括产品和技术方面的协同作用,以及增加一支熟练的集结劳动力。这笔收购的结果是确认了#美元。31.3百万美元的商誉,其中0.5百万美元可在所得税中扣除,美元30.8百万美元是不可扣除的。
关于ConverSocial的收购价格分配,收购中假设的客户合同项下未交付履约义务的估计公允价值是采用成本累积法确定的。成本累积法通过估计履行义务所需的成本加上合理利润率来计算公允价值,利润率接近我们认为需要向第三方支付承担履约义务的金额。履行履约义务的估计费用是根据提供类似服务的历史直接费用计算的。因此,在分配购买价格时,我们记录了#美元。3.4经常和长期合同负债,即已收到付款的未交付履约债务的估计公允价值,这将在已交付基本履约债务时确认为收入。对于尚未收到付款的未交付履约债务,我们记录了#美元。1.2作为购买价格分配组成部分的百万资产,代表这些债务的估计公允价值#美元0.7其中100万美元计入预付费用和其他流动资产和#美元。0.5其中数百万美元包括在其他资产中。我们正在将这项资产在基础交付期内摊销,这将我们为提供这些服务而确认的收入调整为其估计公允价值。
与收购ConverSocial直接相关的交易和相关成本,主要包括专业费用和整合费用,为#美元1.2百万美元和美元3.4分别于截至2023年1月31日及2022年1月31日止年度支出百万元,并于产生时计入销售、一般及行政开支。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度综合运营报表中包含的ConverSocial的收入和净收入(亏损)并不重要。
ConverSocial的购买价格分配是最终的。
下表列出了我们收购ConverSocial的收购价格的构成和分配,包括在估值日期之后确定的调整,这些调整都不是实质性的:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | 金额 |
购进价格构成: | | |
现金 | | $ | 53,409 | |
其他购进价格调整 | | (190) | |
购买总价 | | $ | 53,219 | |
| | |
购进价格分配: | | |
有形资产(负债)净额: | | |
应收账款 | | $ | 1,694 | |
其他流动资产,包括获得的现金 | | 5,462 | |
其他资产 | | 511 | |
流动负债和其他负债 | | (1,945) | |
合同负债--流动和长期负债 | | (3,410) | |
递延所得税 | | (301) | |
有形资产净值 | | 2,011 | |
可识别的无形资产: | | |
客户关系 | | 9,800 | |
发达的技术 | | 9,900 | |
商标和商品名称 | | 200 | |
可确认无形资产总额 | | 19,900 | |
商誉 | | 31,308 | |
采购总价分配 | | $ | 53,219 | |
获得的客户关系、开发的技术以及商标和商品名称被分配了估计的使用寿命七年了, 五年,以及一年它们的加权平均值约为5.9好几年了。收购的可识别无形资产按直线摊销,我们认为这近似于资产在其估计可用年限内的使用模式。
其他业务组合
在截至2021年7月31日的三个月中,我们完成了从一家联系中心招聘自动化领先者手中收购的某些资产,该资产符合业务合并的条件。这笔交易增加了商誉、客户关系和收购的技术无形资产,但对我们的合并财务报表并不重要,因此,本次收购的额外业务组合披露被省略了。
截至2021年1月31日的年度
在截至2021年1月31日的年度内,我们并未完成任何业务合并。
其他业务合并信息
在截至2023年1月31日的三年内完成的所有业务合并的形式上的影响对我们的历史综合经营业绩并不重要,因此没有公布。
最终收购日期与业务合并相关的或有对价债务的公允价值是根据预期转让的对价的概率调整现值估计的,该对价使用了市场上不可观察到的重大投入。这些估计中使用的关键假设包括关于实现业绩目标的可能性的概率评估以及与实现风险水平相一致的贴现率。于每个报告日期,吾等将或有对价负债重估为其公允价值,并在综合经营报表中记录销售、一般及行政费用内公允价值的增减。或有对价债务公允价值的变化是由于贴现期和利率的变化以及关于实现业绩目标的可能性的概率假设的变化造成的。
截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度,我们记录的费用为0.2百万美元和美元0.9分别为100万美元和我们记录的收益为$0.8在截至2021年1月31日的年度内销售、一般和行政费用与企业合并相关的或有对价债务的公允价值变化。与企业合并相关的剩余或有对价债务的公允价值合计为#美元12.7一月份的百万美元
2023年31日,其中$4.5100万美元记在应计费用和其他流动负债内,以及#美元8.2100万美元记录在其他负债中。
根据这些协议赚取的或有对价的付款为#美元。7.5百万,$9.6百万美元,以及$15.2分别为2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日。
7.无形资产和商誉
截至2023年1月31日和2022年1月31日,与收购相关的无形资产,不包括以前收购的、已完全摊销并从综合资产负债表中移除的某些无形资产,包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
(单位:千) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | |
客户关系 | | $ | 458,013 | | | $ | (390,113) | | | $ | 67,900 | |
获得的技术 | | 229,317 | | | (212,065) | | | 17,252 | |
商号 | | 4,479 | | | (4,359) | | | 120 | |
配电网 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
无形资产总额 | | $ | 694,249 | | | $ | (608,977) | | | $ | 85,272 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
(单位:千) | | 成本 | | 累计 摊销 | | 网络 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | |
客户关系 | | $ | 467,408 | | | $ | (375,827) | | | $ | 91,581 | |
获得的技术 | | 229,501 | | | (203,895) | | | 25,606 | |
商号 | | 5,677 | | | (4,610) | | | 1,067 | |
配电网 | | 2,440 | | | (2,440) | | | — | |
无形资产总额 | | $ | 705,026 | | | $ | (586,772) | | | $ | 118,254 | |
与收购相关的无形资产记录的摊销费用总额为#美元。39.4百万,$46.8百万美元,以及$47.7分别为2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日。报告的与收购相关的无形资产净额可能会因外币汇率变化对非美元计价的无形资产的影响而波动。
与收购相关的有限寿命无形资产的未来摊销费用估计如下:
| | | | | | | | |
(单位:千) | | |
截至2019年1月31日的年份, | | 金额 |
2024 | | $ | 32,380 | |
2025 | | 16,581 | |
2026 | | 15,219 | |
2027 | | 11,462 | |
2028 | | 6,839 | |
此后 | | 2,791 | |
总计 | | $ | 85,272 | |
有几个不是截至2023年1月31日和2021年1月31日的年度的重大减值。我们记录了$0.4对某些收购的商标减值百万美元,计入销售、一般和行政费用截至2022年1月31日的年度。
截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度商誉活动如下:
| | | | | | | | |
| | |
(单位:千) | | 总计 |
截至2022年1月31日的年度: | | |
商誉,毛利,2021年1月31日 | | $ | 1,383,450 | |
截至2021年1月31日的累计减值损失 | | (56,043) | |
商誉,净额,2021年1月31日 | | 1,327,407 | |
企业合并 | | 36,006 | |
外币折算及其他 | | (9,992) | |
商誉净额,截至2022年1月31日 | | $ | 1,353,421 | |
| | |
截至2023年1月31日的年度: | | |
商誉,毛利,2022年1月31日 | | $ | 1,409,464 | |
截至2022年1月31日的累计减值损失 | | (56,043) | |
商誉,净额,2022年1月31日 | | 1,353,421 | |
业务合并,包括对上期收购的调整 | | 25,239 | |
外币折算及其他 | | (31,447) | |
商誉净额,截至2023年1月31日 | | $ | 1,347,213 | |
| | |
2023年1月31日余额 | | |
商誉,毛利,2023年1月31日 | | $ | 1,403,256 | |
截至2023年1月31日的累计减值损失 | | (56,043) | |
商誉净额,截至2023年1月31日 | | $ | 1,347,213 | |
为了审查潜在的商誉减值,截至2023年1月31日,我们有一报告单位。根据我们于2022年11月1日和2021年进行的商誉减值量化评估,我们得出的结论是,我们报告单位的估计公允价值大大超过了其账面价值。
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的每一年中,在11月1日至1月31日期间没有发现潜在损害的情况或指标发生变化。
不是截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日止年度确认商誉减值。
8.长期债务
下表总结了我们在2023年1月31日和2022年1月31日的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
2021年笔记 | | $ | 315,000 | | | $ | 315,000 | |
定期贷款 | | 100,000 | | | 100,000 | |
减去:未摊销债务贴现和发行成本 | | (6,092) | | | (8,046) | |
债务总额 | | 408,908 | | | 406,954 | |
减:当前到期日 | | — | | | — | |
长期债务 | | $ | 408,908 | | | $ | 406,954 | |
2021年笔记
2021年4月9日,我们发行了美元315.0本金总额为百万元0.252026年4月15日到期的%可转换优先票据,除非持有人根据其条款提前转换。2021年发行的债券是无抵押的,每半年支付一次现金利息,利率为0.25年利率。
我们用发行2021年债券所得款项净额的一部分来支付下文所述的封顶催缴交易的成本。我们还使用了发行2021年债券的部分净收益,以及2021年4月6日发行债券的净收益$200.01,000,000,000股B系列优先股,以偿还下文所述我们信贷协议项下的部分未偿债务,终止2018年掉期(定义见附注15,“衍生工具”)
金融工具“),并回购我们普通股的股份。其余部分将用于营运资本和其他一般企业用途。
2021年债券可转换为我们的普通股,初始转换率为每1,000美元2021年债券本金16.1092股,即初始转换价格约为$62.08每股收益,会在某些事件发生时作出调整,并受惯常的反摊薄调整影响。在2026年1月15日之前,2021年债券将只能在发生某些事件和在某些时期内可转换,此后将可以随时转换,直到紧接2021年债券到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止。2021年债券转换后,持有者将获得不超过本金总额的现金,其余部分将由我们选择以现金或普通股或两者的组合结算。截至2023年1月31日,2021年债券不可兑换。
我们产生了大约$8.9与2021年债券有关的发行成本中有100万美元,这些成本被推迟并作为长期债务的减少列报,并在2021年债券期限内作为利息支出摊销。计入递延债务发行成本的影响,2021年债券的实际利率约为0.832023年1月31日。
根据我们的普通股于2023年1月31日的收市价,2021年票据的倘转换价值低于其本金总额。
2014年笔记
2014年6月18日,我们发行了$400.0本金总额为百万元1.50%可换股优先票据,到期日为二零二一年六月一日(“二零一四年票据”)。2014年票据的所得款项净额(扣除承销折扣后)为$391.9万2014年票据为无抵押,每半年以现金支付利息,利率为 1.50年利率。
截至2020年7月31日止三个月,我们回购了$13.12014年票据(“回购2014年票据”)的本金额,合共$13.02000万美元现金,导致债务清偿损失为美元0.1百万美元和澳元0.2亿元计入新增实收资本。
2021年2月1日,我们提前通过了ASU第2020-06号, 可转换票据和合同在实体自有权益中的会计,取消了具有现金转换特征的可转换工具(如2014年票据)的负债和股权分离模式。因此,自2021年2月1日起,我们不再于综合资产负债表内就2014年票据呈列独立负债及权益部分。ASU第2020-06号的通过导致了$78.0于二零二一年一月三十一日,二零一四年票据权益部分之账面值(包括适用发行成本及分类为暂时权益之部分)已重新分类并与二零一四年票据之负债部分合并。在通过时,我们记录了43.4增加缴入资本的减少额,a $4.8临时权益减少额,a $4.4目前到期的长期债务增加额,a $0.9递延税项负债减少额a $0.1未摊销债务发行成本(长期债务的一个组成部分)增加100万美元44.9我们的累积赤字减少了一百万美元。
关于2014年债券于2021年6月1日到期,我们总共支付了$389.8百万美元现金,用于2014年债券的结算,其中包括$386.9百万元以偿还2014年债券的未偿还本金及2.9百万美元,与支付2014年债券的最终利息有关。此外,2014年期票据的增量转换价值为#美元。57.7由于我们普通股的每股市值(按2014年票据的条款计算)高于2014年票据的换算价,因此我们的普通股每股市值超过了2014年票据的换算价。我们发布了大约1,250,000向2014年票据持有人出售普通股,作为我们从库存股发行的转换溢价的支付。有关更多信息,请参阅下面对票据对冲和认股权证的讨论。
封顶催缴、注明限价和认股权证
已设置上限的呼叫
关于发行2021年债券,吾等于2021年4月6日及2021年4月8日与若干交易对手订立上限催缴交易(“上限催缴”)。有上限的催缴一般旨在减少2021年债券任何转换时对我们普通股的潜在摊薄,及/或在转换时我们的普通股价格超过转换价格时,我们须支付的超过已转换债券本金的任何现金支付,但此类减少及/或抵销须受上限的限制。
封顶的看涨期权行权价等于美元62.08每批2021年债券的初步兑换价,上限价格为100.00,每个都要根据上限通话的条款进行一定的调整。吾等于2021年债券转换时一般触发上限催缴的行使权利,而上限催缴于2021年债券到期时终止,或2021年债券不再未偿还的第一天终止。截至2023年1月31日,尚未行使封顶催缴。
根据它们的条款,被封顶的看涨期权有资格在股东权益中分类,只要它们继续符合股东权益分类的资格,它们的公允价值就不会重新计量和调整。我们花了大约$41.1被封顶的催缴股款,包括适用的交易成本,记为额外实收资本的减少。
注明对冲和认股权证
于发行二零一四年债券的同时,我们订立可转换票据对冲交易(“票据对冲”)及出售认股权证(“认股权证”)。票据对冲及认股权证的结合,令2014年票据的有效初始换股价增至$75.00每股。分拆后,由于兑换率调整,票据对冲及认股权证将2014年票据的实际换股价提高至$47.18每股。票据对冲和权证都是与2014年票据不同的工具。
注意:限制条件
根据票据对冲,我们购买了普通股的看涨期权,根据该期权,我们有权从交易对手手中收购至多约6,205,000我们普通股的股票,受惯例的反稀释调整,价格为$64.46,这相当于2014年债券的初始转换价格。作为剥离的结果,在2021年2月1日,我们股票的看涨期权被调整为允许我们购买最多9,865,000我们普通股的价格为$40.55,这相当于2014年票据的调整后换股价。我们获准根据自己的选择以现金、普通股或两者的组合结算票据对冲,而票据对冲旨在减少我们在2014年票据转换时面临的潜在摊薄风险。我们花了$60.8百万美元,记为额外实收资本的费用。于任何2014年票据转换时,吾等于票据对冲下的行使权自动触发,而于2014年票据于2021年6月1日到期时,票据对冲将以其他方式终止。于二零二一年六月一日到期的二零一四年债券,我们收到约1,250,000根据票据对冲的条款,我们普通股的每股市值高于票据对冲的行使价,这抵消了2014年票据转换溢价的股票结算所产生的摊薄。
上述于截至2020年7月31日止三个月内购入的2014年购回票据并未改变受票据对冲所规限的普通股数目,因为对手方同意尽管有该等回购,票据对冲项下的购股权仍未偿还。于2014年债券到期时,我们收到约42,000来自票据对冲交易对手的普通股,作为对回购的2014年票据的现金部分的偿还。
认股权证
我们把认股权证卖给了几个交易对手。认股权证最初向交易对手提供向吾等收购的权利,最多约6,205,000我们普通股的价格为$75.00每股。作为分拆的结果,认股权证的条款进行了调整,使交易对手有权从我们手中获得最多约9,865,000我们普通股的价格为$47.18每股。出售认股权证所得款项为$。45.2百万美元,并被记录为额外的实收资本。权证在2021年8月30日至2022年1月21日之间的一系列到期日递增到期。在每个到期日,当我们普通股的每股市场价格超过认股权证的执行价格时,我们将行使认股权证,我们总共发行了293,143作为无现金行使的一部分,我们的普通股大约5,031,000搜查令。认股权证对每股净收益有稀释作用,根据认股权证条款衡量,我们普通股的平均市值超过认股权证的执行价格。截至2022年1月31日,所有未到期的认股权证均已行使或到期。
票据套期保值及认股权证均符合股东权益分类资格,因此其各自的公允价值并无变动记录于本公司于任何期间的综合经营报表内。
信贷协议
信贷协议
2017年6月29日,我们与某些贷款人签订了信贷协议,并终止了之前的信贷协议。信贷协议在2018年、2020年和2021年进行了修订,如下所述(修订后的信贷协议)。
信贷协议规定为$725.0百万美元的高级担保信贷安排,其中包括425.02024年6月29日到期的百万美元定期贷款(“定期贷款”),其中100.0在2023年1月31日和2022年1月31日,未偿还的资金为100万美元,300.02026年4月9日到期的百万循环信贷安排(“循环信贷安排”),无其中包括截至2023年1月31日和2022年1月31日的提款。循环信贷安排取代了我们之前的$300.0百万循环信贷安排(“优先循环信贷安排”),并可根据信贷协议的条款不时增加或减少。定期贷款的大部分收益用于偿还我们之前的信贷协议下所有未偿还的定期贷款。
定期贷款的原始发行折扣约为美元。0.5100万美元,使用实际利息法在定期贷款期限内作为利息支出摊销。
信贷协议项下的贷款利率根据吾等的选择定期重置,利率为欧洲美元利率或ABR利率(各自定义见信贷协议),并在每种情况下加保证金。2018年1月31日,我们签署了一项信贷协议修正案,其中规定将定期贷款的利差从2.25%至2.00欧洲美元贷款的%,以及从1.25%至1.00ABR贷款的%。
在截至2021年4月30日的三个月内,除了我们的常规季度美元1.1百万本金,我们偿还了$309.0百万美元的定期贷款,使未偿还余额减少到$100.0百万美元。因此,美元。1.8百万美元的递延债务发行成本和0.2与定期贷款相关的未摊销贴现被注销,并计入截至2022年1月31日的年度综合经营报表上提前偿还债务的损失。信贷协议项下的可选择提前还款通常是允许的,无需支付保费或罚款。
2021年4月9日,我们修订了《信贷协议》(《2021年修正案》),根据该协议,我们用目前的美元取代了本应于2022年6月29日到期的优先循环信贷安排。300.02026年4月9日到期的百万循环信贷安排。
截至2023年1月31日,定期贷款利率为6.37%。考虑到原始发行折扣及相关递延债务发行成本的影响,定期贷款的实际利率约为6.582023年1月31日。截至2022年1月31日,定期贷款利率为2.10%.
对于循环信贷安排下的借款,保证金是参考我们的综合债务总额与综合EBITDA(各自定义见信贷协议)的杠杆率(“杠杆率”)确定的。此外,根据循环信贷安排,吾等须就未使用的可用款项按参考我们的杠杆率厘定的年利率支付承诺费。
除若干例外情况外,吾等于信贷协议项下的责任由吾等各直接及间接现有及未来重大境内全资附属公司担保,并以吾等几乎所有资产及担保人附属公司资产的担保权益作抵押。
《信贷协定》载有关于这类信贷安排的某些惯常肯定和否定契约。信贷协议还包含一项财务契约,仅就循环信贷安排而言,要求我们的杠杆率不得高于4.50如信贷协议所详述,契约所施加的限制须受某些例外情况所规限。截至2023年1月31日,我们遵守了信贷协议的所有财务契约。
信贷协议规定了违约事件以及相应的宽限期,我们认为这是此类信贷安排的惯例。一旦发生违约事件,我们在信贷协议下所欠的所有债务可能被宣布立即到期并应支付,贷款人根据信贷协议提供贷款的承诺可能被终止。
信贷协议签发和修订费用
在截至2021年1月31日的年度内,我们产生了2.1与债务修改相关的百万美元债务修改成本信贷协议第二修正案(“2020修正案“),$1.2其中100万美元被花费,还有1美元0.9其中100万美元延期(包括#美元0.5百万与定期贷款相关联,以及$0.4百万与先前循环信贷安排相关的债务),并与先前递延的债务发行成本一起摊销。
在《2021年修正案》出台时,1.3与优先循环信贷安排有关的未摊销递延债务发行费用,其中0.8100万美元与先前循环信贷安排下的承付款有关,贷款人继续在当前循环信贷安排下提供承付款,因此继续延期,目前正在循环信贷安排期限内摊销。剩余的$0.5与优先循环信贷安排相关的未摊销递延债务发行成本已被注销,并计入截至2022年1月31日的年度综合经营报表上提前偿还债务的损失。我们招致了$1.5与《2021年修正案》有关的债务修改费用有100万美元,所有这些费用都与循环信贷安排有关,这些费用已被递延,并将在循环信贷安排期间与以前递延的债务发行费用一起摊销。
与定期贷款相关的递延债务发行成本正在使用实际利率法摊销,与循环信贷安排相关的递延债务发行成本正在直线摊销。
定期贷款的未来本金支付
由于在截至2021年4月30日的三个月内支付了大量定期贷款本金,因此在2024年6月29日定期贷款到期之前不需要进一步支付本金。
利息支出
下表列出了截至2021年1月31日、2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度的2021年票据、2014年票据和根据我们的信贷协议借款产生的利息支出的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
2021年票据: | | | | | | |
利息支出为0.25%票面利率 | | $ | 787 | | | $ | 639 | | | $ | — | |
递延债务发行成本摊销 | | 1,762 | | | 1,416 | | | — | |
利息支出总额-2021年票据 | | $ | 2,549 | | | $ | 2,055 | | | $ | — | |
| | | | | | |
2014年备注: | | | | | | |
利息支出为1.50%票面利率 | | $ | — | | | $ | 1,933 | | | $ | 5,887 | |
债务贴现摊销 | | — | | | — | | | 12,884 | |
递延债务发行成本摊销 | | — | | | 522 | | | 1,215 | |
利息支出总额--2014年期票据 | | $ | — | | | $ | 2,455 | | | $ | 19,986 | |
| | | | | | |
信贷协议项下的借款: | | | | | | |
按合同利率计算的利息支出 | | $ | 4,114 | | | $ | 3,366 | | | $ | 13,018 | |
利率互换协议的影响 | | — | | | 1,014 | | | 4,368 | |
债务折价摊销 | | 19 | | | 18 | | | 74 | |
递延债务发行成本摊销 | | 863 | | | 930 | | | 1,811 | |
利息支出总额--信贷协议项下的借款 | | $ | 4,996 | | | $ | 5,328 | | | $ | 19,271 | |
有关利率掉期的资料,请参阅附注15,“衍生金融工具”。
9.补充合并财务报表信息
合并资产负债表
截至2023年1月31日和2022年1月31日的库存包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
原料 | | $ | 3,325 | | | $ | 3,001 | |
在制品 | | 40 | | | 150 | |
成品 | | 9,263 | | | 2,186 | |
总库存 | | $ | 12,628 | | | $ | 5,337 | |
截至2023年1月31日和2022年1月31日,财产和设备净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
土地和建筑物 | | $ | 820 | | | $ | 7,994 | |
租赁权改进 | | 15,026 | | | 18,155 | |
软件 | | 73,569 | | | 76,152 | |
设备、家具和其他 | | 41,966 | | | 64,363 | |
总成本 | | 131,381 | | | 166,664 | |
减去:累计折旧和摊销 | | (66,571) | | | (102,574) | |
财产和设备合计(净额) | | $ | 64,810 | | | $ | 64,090 | |
财产和设备的折旧费用为#美元。18.6百万,$20.7百万美元,以及$30.6于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止年度,本集团分别录得约人民币100,000,000元。
于二零二三年及二零二二年一月三十一日,预付及其他流动资产包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
预付费用 | | $ | 24,364 | | | $ | 22,639 | |
其他流动资产 | | 27,257 | | | 31,113 | |
应收保险费 | | 12,503 | | | — | |
CTI诉讼和解赔偿资产-流动部分 | | 11,250 | | | — | |
预付费用和其他流动资产总额 | | $ | 75,374 | | | $ | 53,752 | |
于二零二三年及二零二二年一月三十一日,其他资产包括以下各项:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
递延佣金 | | $ | 54,512 | | | $ | 51,714 | |
长期合同资产,净额 | | 37,950 | | | 30,510 | |
资本化软件开发成本,净额 | | 23,527 | | | 22,483 | |
非控股权益投资 | | 5,146 | | | 5,146 | |
长期递延收入成本 | | 4,951 | | | 5,907 | |
CTI诉讼和解赔偿资产-长期部分 | | 4,750 | | | — | |
递延债务发行成本,净额 | | 1,485 | | | 1,950 | |
长期限制性现金和定期存款 | | 287 | | | 409 | |
其他 | | 15,674 | | | 8,519 | |
其他资产总额 | | $ | 148,282 | | | $ | 126,638 | |
截至2023年1月31日和2022年1月31日,应计费用和其他流动负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
薪酬和福利 | | $ | 73,766 | | | $ | 86,777 | |
所得税以外的其他税种 | | 16,346 | | | 16,313 | |
应付优先股股息 | | 10,400 | | | 10,400 | |
CTI诉讼和解责任--本期部分 | | 11,250 | | | — | |
经营租赁债务--本期部分 | | 7,965 | | | 24,551 | |
美国司法部的法律和解责任 | | 7,000 | | | — | |
或有对价--本期部分 | | 4,496 | | | 7,776 | |
专业和咨询费 | | 2,635 | | | 3,771 | |
所得税 | | 443 | | | 602 | |
其他 | | 21,643 | | | 18,504 | |
应计费用和其他流动负债总额 | | $ | 155,944 | | | $ | 168,694 | |
截至2023年1月31日和2022年1月31日,其他负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日 |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
未确认的税收优惠,包括利息和罚款 | | $ | 52,887 | | | $ | 16,345 | |
或有对价--长期部分 | | 8,221 | | | — | |
CTI诉讼和解责任--长期部分 | | 4,750 | | | — | |
融资租赁债务--长期部分 | | 2,308 | | | 3,831 | |
其他 | | 466 | | | 1,820 | |
其他负债总额 | | $ | 68,632 | | | $ | 21,996 | |
合并业务报表
其他收入(支出),净额包括截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
外币收益(亏损),净额 | | $ | 3,453 | | | $ | (1,644) | | | $ | (1,584) | |
衍生金融工具损失,净额 | | — | | | (14,374) | | | (1,267) | |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | 15,810 | | | (56,146) | |
其他,净额 | | (1,471) | | | 5,435 | | | (1,604) | |
其他收入(费用)合计,净额 | | $ | 1,982 | | | $ | 5,227 | | | $ | (60,601) | |
有关未来分配权的更多信息,请参阅附注10,“可转换优先股”。
合并现金流量表
下表提供了有关我们截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的综合现金流的补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
支付利息的现金 | | $ | 4,661 | | | $ | 9,716 | | | $ | 24,612 | |
现金支付所得税,净额 | | $ | 15,886 | | | $ | 42,917 | | | $ | 21,476 | |
非现金投资和融资交易: | | | | | | |
企业合并中的或有对价负债 | | $ | 12,184 | | | $ | 900 | | | $ | — | |
宣布优先股股息 | | $ | 10,400 | | | $ | 10,400 | | | $ | 5,200 | |
财产和设备融资租赁 | | $ | 647 | | | $ | 4,041 | | | $ | 903 | |
B系列优先股发行时期货分配权的交收 | | $ | — | | | $ | 36,962 | | | $ | — | |
库存股报废 | | $ | 106,146 | | | $ | 234,999 | | | $ | — | |
以普通股结算可转换票据溢价 | | $ | — | | | $ | 59,131 | | | $ | — | |
在票据套期保值项下收到交易对手的普通股 | | $ | — | | | $ | 59,651 | | | $ | — | |
应计但未支付的财产和设备购置款 | | $ | 2,353 | | | $ | 750 | | | $ | 2,731 | |
应计但未支付的库存股购买 | | $ | 616 | | | $ | — | | | $ | — | |
10.可转换优先股
2019年12月4日,我们与Apax Investor订立了投资协议,根据该协议,Apax Investor同意在符合某些成交条件的情况下,对我们进行投资,金额最高为$400.0百万详情如下:
•2020年5月7日,我们共发布了200,000我们A系列优先股的总购买价为$200.0百万美元,或美元1,000每股,给Apax的投资人。在这方面,我们产生了#美元的直接和增量成本。2.7百万美元,包括财务咨询费、成交费、律师费和其他与发行相关的成本。这些直接和递增的成本减少了A系列优先股的账面价值。
•关于完成剥离,2021年4月6日,我们共发布了200,000 我们B系列优先股的股票,总购买价为$200.0百万美元,或美元1,000每股,卖给Apax的投资者。在这方面,我们产生了#美元的直接和增量成本。1.3百万美元,包括财务咨询费、成交费、律师费和其他与发行相关的成本。这些直接和递增的成本减少了B系列优先股的账面金额。
A系列优先股和B系列优先股的每一项权利、优先和特权分别在适用的发行日期提交给特拉华州国务卿的指定证书中阐述。
投票权
优先股持有人有权就提交我们普通股持有人表决的事项进行表决;但是,在任何情况下,优先股持有人都不会有权以超过19.9紧接2019年12月4日之前已发行普通股投票权的百分比。
股息和清算权
优先股在股息权和任何自愿或非自愿清算、解散或结束我们事务的资产分配权方面优先于我们普通股的股票。优先股的清算优先权为$中较大者。1,000每股或按该等清盘时当时适用的转换价转换股份将会收到的金额。
每一系列优先股的股息年率为5.2%至2024年5月7日,此后按4.0%,在某些情况下可能会调整。优先股的股息是累积的,每半年支付一次,以现金形式拖欠。所有非现金支付的股息仍将是优先股每股的累积股息。股息率将增加(I)至6.0在优先股可转换为普通股的股数超过19.92019年12月4日已发行普通股投票权的百分比(除非我们在转换优先股时获得股东批准发行普通股)和(Ii)1.0% 每年,最高股息率为10.0在我们未能履行我们在特定情况下赎回优先股的义务的情况下,年利率为%。
在截至2023年1月31日的年度内,我们支付了20.8百万优先股股息,美元10.4截至2022年1月31日,其中100万美元应计,其中有12.1截至2023年1月31日累计未支付的优先股股息为百万美元,其中10.4截至2023年1月31日,在我们的综合资产负债表上的应计费用和其他负债中申报和记录了100万美元。我们反映了$20.8百万美元和美元18.9在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度中,为了计算Verint Systems Inc.普通股的净亏损,我们的综合经营业绩中有100万优先股股息。
转换
A系列优先股最初可在持有者选择时转换为普通股,但须符合某些条件,初始转换价格为#美元。53.50每股。初始转换价格代表转换溢价为17.1我们的普通股的成交量加权平均价格比45紧接2019年12月4日之前的连续交易日。根据《投资协议》,A系列优先股并未参与于2021年2月1日进行的Cognyte股份分拆,A系列优先股转换价格改为调整为#美元。36.38每股基于分拆后Verint和Cognyte的相对交易价格的比率。B系列优先股可转换,转换价格为$。50.25,部分基于我们过去一年的交易价格20-剥离后的交易日。截至2023年1月31日,优先股流通股转换时可能需要发行的普通股的最大数量约为9.8100万股,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为13.0%.
在2023年5月7日之后的任何时间,在A系列优先股的情况下,在2024年4月6日的情况下,在B系列优先股的情况下,我们将有权要求该系列的所有(但不少于全部)当时已发行的优先股转换为普通股,前提是普通股的成交量加权平均价格至少30交易日在任何 45连续交易日期间超过175此类系列当时适用的转换价格的百分比(“强制转换”)。
我们可以在2026年5月7日(A系列优先股)和2027年4月6日(B系列优先股)之后的任何时间赎回一系列中的任何或全部优先股,赎回价格相当于100优先股股份清算优先权的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未支付的股息,加上旨在允许Apax投资者赚取总计8.0%这类股票的内部收益率。
未经本公司事先书面同意,不得出售或转让优先股。优先股转换后可发行的普通股不受此限制。对出售或转让优先股的限制不适用于根据Apax Investor订立的特定保证金贷款条款向一名或多名许可共同投资者进行的某些转让或优先股的转让或质押,以及根据吾等完成的合并、合并或类似交易以及吾等董事会批准的转让而进行的转让。
在2028年11月7日之后的任何时间,A系列优先股的情况下,以及2029年10月6日之后,B系列优先股的情况下,或在发生控制权变更触发事件时(如指定证书中所定义),优先股系列的持有人将有权促使我们以相当于以下价格的赎回价格赎回优先股的所有流通股100该系列股份的清算优先权的%,加上到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计和未支付的股息。因此,截至2023年1月31日和2022年1月31日,优先股在我们的综合资产负债表上被归类为临时股本,与永久股本分开,因为优先股的潜在所需回购,无论可能性多么渺茫,并不完全在我们的控制之下。
截至2023年1月31日,优先股不可赎回,我们得出的结论是,目前它不太可能变得可赎回,包括发生控制权变更触发事件。持有人在2028年11月7日(A系列优先股)和2029年10月6日(B系列优先股)的赎回权不被认为是可能的,因为强制性转换可能发生在此类赎回权之前的可能性非常小。因此,我们没有将优先股的账面价值调整为其当前的赎回金额,即其于2023年1月31日的清算优先权加上应计和未支付的股息。截至2023年1月31日,每个系列优先股的清算优先权的声明价值为$200.0A系列优先股和B系列优先股的百万和累计未付股息为$6.1百万美元和美元6.1分别为100万美元。
未来分配权
我们决定,我们的发行义务和Apax投资者的购买义务200,000与完成分拆及满足其他惯常成交条件(“未来分配权”)有关的B系列优先股股份符合独立金融工具的定义,因为未来分配权可合法地与A系列优先股分开行使。在发行时,我们根据当时的公允价值将发行A系列优先股的部分收益分配给未来分配权,其余收益分配给A系列优先股。未来分配权在每个报告期内按公允价值重新计量,直至权利结算为止(在发行B系列优先股时),其公允价值的变化在综合经营报表中确认为其他收入(费用)中的非现金费用或利益。
于2020年5月7日发行A系列优先股时,未来分期权被记录为资产#美元。3.4这是因为B系列优先股的收购价高于预期结算日的估计公允价值。这导致了一笔$203.4在直接和增量发行成本之前,A系列优先股的账面价值为100万美元。
就在发行B系列优先股之前,未来分配权被重新计量为公允价值,因此我们记录了一笔非现金收益$15.8在截至2021年4月30日的三个月内,与未来分批权利的公允价值变化有关的百万美元,在其他收入(费用)内,净额。在2021年4月发行B系列优先股后,未来分配权得到结算,导致美元重新分类37.0当时未来分期权负债的公允价值为B系列优先股的账面价值。这导致了一笔$237.0B系列优先股在扣除直接和增量发行成本之前的账面价值为100万美元。由于B系列优先股的发行,我们不再在我们的综合经营报表中确认未来部分权利的公允价值的变化。截至2021年1月31日止年度,我们确认非现金费用为$56.1其他收入(支出)中的百万美元,在综合经营报表中净额,用于未来分期权公允价值的变化。有关未来分期权估值的其他资料,请参阅附注14,“公允价值计量”。
11.股东权益
普通股分红
我们做到了不是在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的几年里,我们的普通股不会宣布或支付任何现金股息。根据我们的信贷协议条款,我们在宣布和支付普通股现金股息方面受到一定的限制。
关于剥离,Verint普通股的每个持有者都收到了一在2021年1月25日收盘时,每持有一股Verint普通股,换取Cognyte普通股。
库存股
我们的董事会不时批准有限的计划,从我们的董事或高级管理人员手中回购与归属限制性股票或限制性股票单位相关的普通股股票,以促进我们所需的所得税扣缴或此类持有人所需缴纳的所得税。此外,我们与所有承授人签订的一些股权奖励协议的条款规定,如果与归属相关或与交付相关的税务事件发生时,持有人不被允许在市场上出售股票,我们将出于相同目的自动回购。我们的股票红利计划包含类似的条款。任何此类普通股回购均按现行市场价格进行,并记为库存股。
回购的普通股通常按成本记为库存股,但董事会在2021年3月批准的情况下,管理层可能会不时酌情注销。我们定期从我们的董事、高级管理人员和其他员工那里购买普通股,以便于我们扣缴所得税或这些持有人支付与公司强制交易封锁禁售期内发生的股权奖励相关的所需所得税。库存股重新发行时,按所获库存股的平均成本入账。
不是分别在2023年1月31日和2022年1月31日,国库股仍未偿还。
股票回购计划
2022年12月7日,我们宣布,我们的董事会已经批准了一项股票回购计划,回购期限为2022年12月12日至2025年1月31日,根据该计划,我们可以回购普通股,总金额不超过$200.0在回购期间为1.3亿美元。
在截至2023年1月31日的年度内,我们回购了约2,659,000我们的普通股,成本价为$129.6100万美元,其中包括$105.7根据先前的授权股票回购计划进行的百万股回购,$23.5根据当前的股票回购计划,以及为便于上文所述的所得税预扣或支付而进行的其他回购。在截至2023年1月31日的一年中,我们所有2,659,000我们的普通股,成本价为$129.6100万美元,记为普通股和额外实收资本的减少。这些股份被恢复为授权和未发行股份的状态。从2023年1月31日到2023年3月27日,我们回购了大约472,000我们普通股的价格为$17.4在这项计划下有100万美元。回购的资金来自美国的可用现金。
在截至2022年1月31日的年度内,我们回购了大约1,613,000我们的普通股,成本价为$76.0100万美元,其中包括$75.4根据先前的授权股票回购计划进行的百万股回购和其他回购,以促进上文所述的所得税预扣或支付。在截至2022年1月31日的一年中,我们退休了1,058,300我们的普通股,成本价为$49.6根据先前的授权股份回购计划回购的100万股,以及我们作为库存股持有的所有普通股,总计5,000,786并将其恢复为授权股份和未发行股份的状态。已注销的库存股的总成本为#美元。235.0100万美元,记为普通股和额外实收资本的减少。
于截至二零二一年七月三十一日止三个月内,关于2014年债券的到期日,我们发行了约1,250,000平均成本为$1的国库股47.30每股支付给2014年票据持有人,以满足转换溢价,该溢价记录为$59.1减少库存股和额外实收资本100万欧元。此外,我们还收到了大约1,250,000我们的普通股,价值为$57.7来自票据对冲下的交易对手的百万美元,以及大约42,000我们的普通股,价值为$2.0根据票据对冲协议,与偿还回购的2014年票据的现金部分有关的交易对手提供了100万美元,这笔款项被记录为库存股增加和额外的实收资本。
发行可转换优先股
2019年12月4日,配合计划中的剥离,我们宣布,Apax Partners的一家附属公司将投资高达$400.0百万美元,以可转换优先股的形式存在。根据投资协议的条款,Apax投资者购买了$200.0我们A系列优先股的100万股,于2020年5月7日结束。为了完成剥离,Apax Investor购买了$200.0我们B系列优先股的100万股,于2021年4月6日结束。截至2023年1月31日,在转换后的基础上,Apax在美国的所有权约为13.0%. 有关Apax投资的更详细讨论,请参阅附注10,“可转换优先股”。
累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益(亏损)包括外币折算调整、某些有价证券和衍生金融工具指定为套期保值的未实现损益。累计其他全面收益(亏损)在我们综合资产负债表的股东权益部分作为单独的项目列示。累计其他全面收益(亏损)项目不影响我们在综合经营报表中列示的净收益(亏损)。
下表按构成部分汇总了截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度累计其他全面收益(亏损)构成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | 指定为套期的外汇合约的未实现收益(损失) | | 指定为对冲的利率掉期的未实现损失 | | 外币折算调整 | | 总计 |
于二零二一年一月三十一日之累计其他全面收益(亏损) | | $ | 634 | | | $ | (13,031) | | | $ | (124,481) | | | $ | (136,878) | |
Cognyte软件有限公司的分销。 | | (559) | | | — | | | 17,682 | | | 17,123 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 70 | | | — | | | (11,668) | | | (11,598) | |
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | | 193 | | | (1,014) | | | — | | | (821) | |
定期贷款部分提前退休后重新分类的金额 | | — | | | (12,017) | | | — | | | (12,017) | |
净其他综合(亏损)收益 | | (682) | | | 13,031 | | | 6,014 | | | 18,363 | |
于二零二二年一月三十一日之累计其他全面亏损 | | (48) | | | — | | | (118,467) | | | (118,515) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (588) | | | — | | | (35,545) | | | (36,133) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | (549) | | | — | | | — | | | (549) | |
净其他综合亏损 | | (39) | | | — | | | (35,545) | | | (35,584) | |
于二零二三年一月三十一日之累计其他全面亏损 | | $ | (87) | | | $ | — | | | $ | (154,012) | | | $ | (154,099) | |
上表所列所有金额均已扣除所得税(如适用)。外币换算调整的累计净亏损主要反映美元兑英镑走强,导致以英镑计值的商誉和无形资产的美元换算余额减少。
有关我们的利率掉期协议的进一步资料,请参阅附注15“衍生金融工具”。
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止年度,自累计其他全面收益(亏损)重新分类至综合经营报表(连同呈列地点)的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, | | 财务报表位置 |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
衍生金融工具的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | 经常性收入成本 |
| | (60) | | | 24 | | | 28 | | | 非经常性收入成本 |
| | (392) | | | 142 | | | 182 | | | 研究与开发,网络 |
| | (207) | | | 65 | | | 56 | | | 销售、一般和行政 |
| | (660) | | | 232 | | | 267 | | | 所得税前合计 |
| | 111 | | | (39) | | | (42) | | | 所得税拨备 |
| | $ | (549) | | | $ | 193 | | | $ | 225 | | | 总计,扣除所得税后的净额 |
| | | | | | | | |
利率互换协议 | | $ | — | | | $ | (1,014) | | | $ | (4,367) | | | 利息支出 |
| | — | | | (15,655) | | | — | | | 其他收入(费用),净额 |
| | — | | | (16,669) | | | (4,367) | | | 所得税前合计 |
| | — | | | 3,638 | | | 954 | | | 从所得税中受益 |
| | $ | — | | | $ | (13,031) | | | $ | (3,413) | | | 总计,扣除所得税后的净额 |
12.研究与开发,网络
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度,我们的总研发费用为130.6百万,$123.3百万美元,以及$128.2分别为100万美元。
我们将开发商业软件产品所产生的某些成本资本化,然后在产品销售时将这些成本计入收入成本。截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日,我们的资本化软件开发成本活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
资本化软件开发成本,净额,年初 | | $ | 22,483 | | | $ | 19,250 | | | $ | 15,351 | |
年内资本化的软件开发成本 | | 7,595 | | | 7,560 | | | 7,312 | |
软件开发成本资本化摊销 | | (6,407) | | | (4,247) | | | (3,304) | |
软件开发资本化成本的核销 | | (6) | | | — | | | (129) | |
外币折算及其他 | | (138) | | | (80) | | | 20 | |
资本化软件开发成本,净额,年终 | | $ | 23,527 | | | $ | 22,483 | | | $ | 19,250 | |
在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度内,先前资本化的软件开发成本没有重大减值。于截至2021年1月31日止年度内,我们录得减值费用$0.1收入的非经常性成本为100万美元,反映了根据我们对未来市场状况的预期而被视为不可收回的资本化成本的注销。
13.所得税
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日止年度的未计所得税准备金的收入(亏损)构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
国内 | | $ | (6,676) | | | $ | (12,492) | | | $ | 127,909 | |
外国 | | 61,438 | | | 51,996 | | | (169,573) | |
未计提所得税准备前的总收入(亏损) | | $ | 54,762 | | | $ | 39,504 | | | $ | (41,664) | |
2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日终了年度的持续经营所得税准备金包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
现行所得税拨备: | | | | | | |
联邦制 | | $ | 30,637 | | | $ | 3,215 | | | $ | 373 | |
状态 | | 2,733 | | | 1,121 | | | 1,663 | |
外国 | | 15,277 | | | 30,840 | | | 6,299 | |
所得税当期准备金总额 | | 48,647 | | | 35,176 | | | 8,335 | |
所得税递延(受益)准备金: | | | | | | |
联邦制 | | (8,010) | | | 6,714 | | | 1,366 | |
状态 | | (699) | | | 255 | | | (188) | |
外国 | | (835) | | | (18,292) | | | (2,576) | |
*所得税递延收益总额 | | (9,544) | | | (11,323) | | | (1,398) | |
持续经营业务所得税准备金总额 | | $ | 39,103 | | | $ | 23,853 | | | $ | 6,937 | |
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度,美国联邦法定税率与扣除持续经营所得税拨备前的收入(亏损)实际税率的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美国联邦法定所得税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| | | | | | |
按美国联邦法定税率计提的所得税拨备(福利) | | $ | 11,499 | | | $ | 8,296 | | $ | (8,733) |
州所得税规定(优惠) | | 2,617 | | | (1,238) | | 2,017 |
国外税率差异 | | 3,244 | | | 6,262 | | 5,992 |
税收优惠 | | (3,779) | | | (6,378) | | (2,681) |
估值免税额 | | (292) | | | 2,616 | | (3,269) |
基于股票的薪酬和其他薪酬 | | 3,347 | | | 897 | | 2,958 |
诉讼和其他不可扣除的费用 | | 1,770 | | | (238) | | (1,007) |
税收抵免 | | 321 | | | 117 | | 875 |
税收或有事项 | | 2,333 | | | 2,108 | | (5,652) |
未来分配权的公允价值变动 | | — | | | (3,320) | | 11,791 |
税法的修改 | | 9 | | | 1,552 | | — |
海外业务对美国的税收影响 | | 18,642 | | | 13,480 | | 3,828 |
其他,净额 | | (608) | | | (301) | | 818 |
所得税拨备总额 | | $ | 39,103 | | | $ | 23,853 | | $ | 6,937 |
有效所得税率 | | 71.4 | % | | 60.4 | % | | (16.6) | % |
我们在以色列的业务已被以色列工业、贸易和劳工部投资中心授予“批准企业”(“AE”)资格,这使我们有资格根据1959年以色列资本投资法获得税收优惠。根据该计划的条款,经批准的企业的收入在两年内免征所得税,并在随后的五年至八年内缴纳降低的所得税税率(一般为10%-23%,取决于外国在该公司的投资比例)。我们的AE状态一直有效到2020年1月31日。从2021年1月31日开始,根据现行法律,该公司有资格作为首选技术企业(PTE)享受替代税收激励计划。根据2017年通过的投资法第73号修正案,位于以色列市中心的公司符合PTE条件,对符合条件的收入征收12%的税率。不符合PTE福利资格的收入按23%的正常公司税率征税,不包括根据“优先企业”制度有权享受税收优惠的制造活动所产生的收入。根据优先企业制度有资格享受税收优惠的收入按16%的税率征税。
总体而言,税收优惠使我们的实际税率下降了6.9%和16.1截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度,并将我们的实际税率提高了6.4分别为截至2021年1月31日止年度的%。负面收益是以色列应税损失的结果。
截至2023年1月31日和2022年1月31日,递延税项资产和负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
递延税项资产: | | | | |
应计费用 | | $ | 4,506 | | | $ | 4,464 | |
经营租赁负债 | | 7,974 | | | 9,275 | |
亏损结转 | | 20,483 | | | 21,764 | |
税收抵免 | | 5,408 | | | 5,780 | |
基于股票的薪酬和其他薪酬 | | 3,963 | | | 6,802 | |
资本化研究与开发费用 | | 18,669 | | | 2,253 | |
其他,净额 | | 995 | | | 1,082 | |
递延税项资产总额 | | 61,998 | | | 51,420 | |
递延税项负债: | | | | |
预付费用 | | (2,600) | | | (1,885) | |
财产和设备折旧 | | (2,732) | | | (670) | |
递延收入成本 | | (9,707) | | | (8,531) | |
商誉和其他无形资产 | | (20,607) | | | (23,063) | |
境外子公司未汇出收益 | | (1,784) | | | (970) | |
经营性租赁使用权资产 | | (5,241) | | | (4,959) | |
递延税项负债总额 | | (42,671) | | | (40,078) | |
估值免税额 | | (20,357) | | | (20,711) | |
递延税项净负债 | | $ | (1,030) | | | $ | (9,369) | |
| | | | |
记录为: | | | | |
递延税项资产 | | $ | 10,719 | | | $ | 8,091 | |
递延税项负债 | | (11,749) | | | (17,460) | |
递延税项净负债 | | $ | (1,030) | | | $ | (9,369) | |
根据2017年减税和就业法案的要求,从2022年2月1日起,某些研发支出被资本化和摊销,用于美国所得税。这些支出是资本化研究和开发递延税项资产的主要组成部分。此外,2022年1月31日的几个递延税项组成部分的列报已更新,以与2023年1月31日的列报相对应。
在2023年1月31日,我们有美国联邦NOL结转约$162.3百万美元。除了$13.6数百万可以无限期结转的NOL,这些亏损结转在2024年1月31日至2037年1月31日的不同年份到期。我们得到了国家NOL结转的大约$172.0百万美元。除了$4.5数百万可以无限期结转的NOL,这些结转的损失将在2024年1月31日至2041年1月31日的不同年份到期。我们有大约$的国外NOL结转38.6百万美元。2023年1月31日,除美元外的所有2.4在这些海外亏损结转中,有数百万人有无限期的结转期。其中某些联邦、州和国外亏损结转和抵扣受国内收入法典第382条或类似条款的约束,这些条款在产生亏损结转的实体的所有权发生某些变化后对其使用施加限制。我们有美国联邦、州和外国税收抵免结转约$8.4截至2023年1月31日,其利用率受到限制。在2023年1月31日,大约是$2.7在这些税收抵免结转中,有数百万可以无限期结转。美元的余额5.7100万在2024年1月31日至2037年1月31日期间到期。
我们目前打算继续无限期地将我们海外子公司的部分收益再投资,为海外活动提供资金。但截至2023年1月31日,我们的海外子公司的收益必须缴纳美国税,预扣税款为$2.0截至2023年1月31日,对于某些已确认的可能汇回美国的现金,我们没有根据外国子公司的外部基础差额计提税收,也没有为未来从外国子公司的任何未汇回收益中进行分配可能适用的任何额外预扣或其他税收做准备。由于外国司法管辖区法律的复杂性和必须作出的假设,估计必须为这些收入拨备的收入和预扣税总额是不可行的。
根据权威性所得税会计指引的要求,我们在每个报告日期对递延所得税资产的可变现能力进行评估。所得税会计准则要求,当所有或部分递延所得税资产很可能无法变现时,应建立估值准备。在有足够的负面证据表明递延所得税资产并不更有可能的情况下-
在无法变现的情况下,我们建立了估值津贴。我们确定,有足够的负面证据维持某些国家和外国递延所得税资产的估值免税额,这是由于某些国家和外国司法管辖区最近三年的历史亏损造成的。我们打算维持估值免税额,直到有足够的积极证据支持逆转。我们记录的估值免税额为#美元。20.4百万美元和美元20.7分别为2023年1月31日和2022年1月31日。
记录的估值津贴中的活动包括2023年1月31日和2022年1月31日终了年度的下列活动:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
估值免税额,年初 | | $ | (20,711) | | | $ | (16,761) | |
所得税优惠(规定) | | 292 | | | (2,616) | |
衍生工具和可转换债务工具的公允价值 | | — | | | (1,139) | |
货币换算调整和其他 | | 62 | | | (195) | |
估值免税额,年终 | | $ | (20,357) | | | $ | (20,711) | |
根据权威性所得税不确定性会计指引,通过应用规定的所得税不确定性会计方法确定的所得税申报表中已取得或预期取得的税收优惠金额与财务报表中确认的税收优惠金额之间的差额,代表我们未确认的所得税福利,我们将其记录为负债或递延税项资产的减值。
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度,未确认税收优惠总额的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
未确认税收优惠总额,年初 | | $ | 84,229 | | | $ | 84,847 | | | $ | 85,327 | |
与本年度税收头寸有关的增加 | | 645 | | | 672 | | | 706 | |
与前几年的税收头寸有关的增加 | | 4,260 | | | 430 | | | — | |
(减少)与外币汇率有关的增长 | | (404) | | | 45 | | | 136 | |
前几年的减税情况 | | (84) | | | (152) | | | (193) | |
诉讼时效的失效 | | (718) | | | (1,613) | | | (1,129) | |
未确认税收优惠总额,年终 | | $ | 87,928 | | | $ | 84,229 | | | $ | 84,847 | |
在截至2023年1月31日的第四季度,我们确认并记录了一笔4.7在剥离之前的会计年度,与Cognyte相关的不确定税收状况相关的百万美元期外调整。我们在综合资产负债表的其他资产内记录了一项相应的赔偿资产,因为Cognyte根据税务事项协议就这一不确定的税务状况向我们进行了赔偿。我们还记录了一美元5.7百万美元的调整,以增加额外的实收资本和截至2023年1月31日的年度第四季度股东权益的累计赤字,与此次调整相关。这些调整对我们以前发布的任何合并财务报表的影响都不是实质性的,无论是单独的还是总体的。
我们有未确认的所得税优惠$87.9截至2023年1月31日,100万欧元(不包括利息和罚款),如果得到确认,将影响实际所得税税率。我们记录了$1.4百万,$0.5百万美元,以及$0.4在截至2023年、2022年和2021年1月31日的所得税拨备中,与不确定税收状况相关的利息和罚款税费支出分别为100万美元。应计利息和罚款负债为#美元。5.2百万美元和美元3.4分别为2023年1月31日和2022年1月31日。利息和罚款作为所得税准备的一个组成部分记录在综合经营报表中。
我们的所得税申报单在我们经营业务的几个司法管辖区接受持续的税务审查。在英国,除目前正在审查的年度外,我们在2020年1月31日之前的年度不再接受所得税审查。在美国,除了目前正在审查的2017年,我们的联邦报税表在2020年1月31日之前的年份不再接受所得税审查。但是,如果我们在关闭的纳税年度生成NOL或税收抵免,则未来对NOL或税收抵免结转余额的使用将在所使用年度的相关诉讼法规范围内进行审查。
截至2023年1月31日,以下主要税收管辖区正在审查所得税申报单:
| | | | | | | | |
管辖权 | | 纳税年度 |
英国 | | 2006年12月31日,2008年1月31日 |
印度 | | 2008年3月31日、2010年3月31日-2013年3月31日、2017年3月31日、2020年3月31日 |
以色列 | | 2019年1月31日-2021年1月31日 |
巴西 | | 2018年12月31日 |
美国 | | 2018年1月31日 |
我们根据适用的权威性所得税会计指引,定期评估我们的所得税或有准备的充分性。因此,我们可能会根据新的事实和发展的影响调整未确认所得税优惠准备金,例如相关税法解释的变化、税务机关的评估、与税务机关的和解以及诉讼时效的失效。此外,我们认为,到2023年1月31日,未确认的所得税优惠总额可能会减少约美元。7.2在未来12个月内,由于某些税务审计的结清或诉讼时效的失效,将产生100万欧元的损失。该等减值可能涉及支付额外所得税、调整递延所得税(包括需要额外的估值免税额)及确认所得税优惠。我们的所得税申报单在我们经营业务的几个司法管辖区正在接受持续的税务审查。我们还认为,税务机关可能会提出新的问题或税务审计可能会发生变化,这将需要增加或减少未确认所得税优惠的准备金余额;然而,无法合理地估计此类变化。有关本公司与Cognyte因分拆而订立的税务协议的讨论,请参阅附注2,“非持续经营”。
2020年3月27日,美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》,并签署成为美国法律,为因新冠肺炎疫情而面临经济困难的个人和企业提供经济救济。CARE法案中的所得税条款不会对我们当前的税收、递延税收或不确定的税收状况产生重大影响。然而,我们之前推迟了雇主工资税的支付。递延的雇主工资税余额在截至2023年1月31日的年度内支付。
《降低通货膨胀法案》(以下简称《法案》)于2022年8月16日颁布并签署成为美国法律。该法案包括可能在未来影响我们的税收条款,包括对账面收入征收15%的公司替代最低税,以及对2022年12月31日之后进行的股票回购征收1%的消费税(不包括某些股票发行)。我们正在评估该法案的潜在影响,但不认为它会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
14.公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债
截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们按公允价值经常性计量的资产和负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
| | 公允价值层次结构类别 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 96,941 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业票据,分类为现金和现金等价物 | | — | | | 50,869 | | | — | |
外币远期合约 | | — | | | 19 | | | — | |
应收或有代价 | | — | | | 8 | | | — | |
总资产 | | $ | 96,941 | | | $ | 50,896 | | | $ | — | |
负债: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | — | |
或有对价--企业合并 | | — | | | — | | | 12,717 | |
总负债 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | 12,717 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年1月31日 |
| | 公允价值层次结构类别 |
(单位:千) | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 127,041 | | | $ | — | | | $ | — | |
商业票据,分类为现金和现金等价物 | | — | | | 29,995 | | | $ | — | |
外币远期合约 | | — | | | 33 | | | — | |
应收或有代价 | | — | | | — | | | 271 | |
总资产 | | $ | 127,041 | | | $ | 30,028 | | | $ | 271 | |
负债: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 91 | | | $ | — | |
或有对价--企业合并 | | — | | | 7,776 | | | — | |
总负债 | | $ | — | | | $ | 7,867 | | | $ | — | |
2020年1月,我们完成了一家微不足道的子公司的出售。根据销售协议的条款,总购买价的100%本质上是根据前子公司产品在三十六个月交易结束后的期间。我们将应收或有代价的公允价值计入预付费用和综合资产负债表中的其他流动资产。截至2023年1月31日,非实质性或有对价应收账款的公允价值是以2023年1月31日终了的执行期间的实际业绩为基础的,由于公允价值是根据其他重要的可观察到的投入确定的,因此公允价值被转移到公允价值等级的第二级。我们收到了$的付款。0.3在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度内,这项或有应收账款的估计公允价值变化不大。截至2022年1月31日,这项资产的估计公允价值为$0.3百万美元。
下表列出了在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度中,我们的或有对价负债的估计公允价值的变化,这些公允价值是使用重大不可观察投入(第3级)计量的:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
公允价值计量,年初 | | $ | — | | | $ | 15,704 | |
为企业合并记录的或有对价负债 | | 12,184 | | | 900 | |
在营业费用中记录的公允价值变动 | | 408 | | | 883 | |
或有对价的支付 | | — | | | (9,560) | |
外币折算及其他 | | 125 | | | (151) | |
将或有对价负债转移到公允价值层次结构的第二级 | | — | | | (7,776) | |
公允价值计量,年终 | | $ | 12,717 | | | $ | — | |
我们的或有对价的估计负债是指业务合并的额外对价的潜在付款,如果实现了某些定义的业绩目标,则应支付。或有对价的公允价值变动计入销售、一般及行政费用内的综合经营报表。
截至2022年1月31日,美元7.8或有对价负债的公允价值以截至2022年1月31日的业绩期间的实际业绩为基础,并由于公允价值是根据其他重要的可观察到的投入确定的,因此被转移到公允价值等级的第二级。根据这些协议赚取的或有对价的付款为#美元。7.5在截至2023年1月31日的年度内,我们记录了一笔$的收益0.2与企业合并相关的或有对价债务公允价值变动百万美元和#美元0.1在截至2023年1月31日的一年中,由于外币换算而产生的变化。
公允价值计量
货币市场基金-我们使用货币市场基金的活跃市场报价对此类基金进行估值。
短期投资、公司债务证券和商业票据-短期投资以及归类为现金等价物的公司债务证券和商业票据的公允价值,是使用在不太活跃的市场交易的相同证券的可观察市场价格来估计的。当无法获得相同证券的可观察市场价格时,我们使用经纪商的非约束性市场报价对这些短期投资进行估值,我们会对这些报价进行审查。
使用可观察的市场数据的合理性;类似工具的报价市场价格;或定价模型,如贴现现金流模型。
外币远期合约-外币远期合约的估计公允价值是基于从交易对手收到的报价。*通过对合约下未来估计的现金流进行贴现、考虑合约的条款和到期日以及使用类似合约的容易观察到的市场价格的市场外币汇率来审查这些报价是否合理。
或有对价资产和负债 -企业合并和资产剥离 - 与业务合并及出售有关之或然代价之公平值乃使用概率调整贴现现金流量模型估计。该等公平值计量乃基于市场上不可观察之重大输入数据。该等模式所用之主要内部发展假设为贴现率及分配予将达致之里程碑之概率。我们于各报告期间重新计量或然代价之公平值,而因时间流逝或收购日期后发生之事件(如贴现率变动或预期达成表现目标)而导致之任何公平值变动,均记录于销售、一般及行政开支内。贴现率的增加或减少将对相关公平值计量产生相反影响,而预期达成表现目标的有利或不利变动将导致相关公平值计量相应增加或减少。我们使用的贴现率范围从 6.6%至7.6%,加权平均贴现率为6.9%于我们计算截至二零二三年一月三十一日的或然代价负债的估计公平值时。我们使用的贴现率范围从 3.5%至3.9%,加权平均贴现率为3.7%,以计算截至2022年1月31日的或然代价资产的估计公允价值。
其他金融工具
应收账款、合约资产、应付账款及应计负债及其他流动负债的账面值与公平值相若,原因为到期日较短。
我们定期贷款借款的估计公允价值约为美元,100于二零二三年及二零二二年一月三十一日,定期贷款借款的估计公平值乃根据负责我们的定期贷款银团的代理厘定的指示性买入价及卖出价计算。我们认为这些输入数据属于公允价值层级的第三级,因为我们无法合理地观察参与定期贷款交易的有限市场中的活动。于2023年及2022年1月31日,向我们提供的指示价格与面值并无重大差异。我们的循环信贷融资项下借款的估计公允价值(如有)基于我们的一名贷款人提供的指示性市值。
我们的二零二一年票据的估计公平值约为$282.0百万美元和美元330.0分别于二零二三年及二零二二年一月三十一日,二零二一年票据之估计公平值乃根据二零二一年票据买卖之场外市场所报买卖价厘定。我们认为该等输入数据属于公平值层级第二级。
非按经常性公允价值计量的资产和负债
除按经常性基准按公平值计量的资产及负债外,我们亦按非经常性基准按公平值计量若干资产及负债。我们的非金融资产(包括商誉、无形资产、经营租赁使用权资产以及物业、厂房及设备)于出现减值迹象且账面值超过资产的预计未贴现现金流量时按公平值计量。该等资产仅于确认减值支出时按公平值入账。有关我们定期减值检讨的进一步详情载于附注1“主要会计政策概要”。
持有待售资产
我们初步按其账面值或公平值减出售成本(以较低者为准)计量分类为持作出售之资产。我们于各报告期间评估资产的公平值减出售成本,并将任何其后变动呈报为资产账面值的调整。资产在列为待售时不折旧或摊销。
在截至2022年7月31日的三个月内,我们开始计划出售大约50,000-平方英尺的写字楼。2022年11月,我们完成了办公楼的出售,并去掉了账面价值约$0.9从我们的合并资产负债表中,包括在财产和设备中,净额为100万美元。我们记录的减值损失为#美元。2.0将资产的账面价值调整为其公允价值减去出售成本,其中#美元1.8百万美元是
计入销售、一般和行政费用和美元0.2在截至2023年1月31日的年度综合经营报表中,百万美元计入其他收入(费用)净额。
投资
截至2023年1月31日,我们对公允价值不能轻易确定的私人公司的非控股股权投资的账面价值为$5.1百万美元。这些投资包括在合并资产负债表上的其他资产内。在截至2023年1月31日的年度内,我们对私人持股公司的投资没有明显的价格变化。截至2022年1月31日,我们对公允价值难以确定的私人公司的非控股股权投资的账面价值为$5.1100万美元,其中4.4于截至2022年1月31日止年度内,百万元根据一项可观察交易重新计量至公允价值。截至2022年1月31日,这些投资被列入综合资产负债表上的其他资产。未实现收益$3.1在截至2022年1月31日的年度综合经营报表中,根据可观察到的交易调整非控制股权投资的账面价值的百万美元计入了其他收入(费用)。我们做到了不是I don‘在截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度内,我没有确认任何减值。
15.衍生金融工具
我们持有衍生金融工具的主要目的是在认为适当时管理外币汇率风险和利率风险。我们在正常业务过程中签订这些合同是为了减轻风险,而不是为了投机目的。
外币远期合约
根据我们的风险管理战略,我们定期使用外币远期合约来管理我们因外币汇率变化而导致的运营现金流波动的短期敞口。这些现金流敞口来自我们预测的运营费用的一部分,主要是薪酬和相关费用,这些费用是以美元以外的货币交易的,最明显的是以色列谢克尔。我们还定期使用外币远期合约来管理预期客户收款将以适用功能货币以外的货币汇款产生的风险,以及现金的风险敞口。现金等价物和以适用功能货币以外的货币计价的短期投资。这些外币远期合约的到期日一般不超过12个月,尽管偶尔我们会执行超出范围的合同12个月,取决于潜在风险的性质。
我们持有名义金额为#美元的未偿还外币远期合约。6.8百万美元和美元7.4分别截至2023年1月31日和2022年1月31日。
利率互换协议
2018年4月,我们与一家跨国金融机构签署了一项固定薪酬、收取浮动利率的互换协议,以部分缓解与我们定期贷款的浮动利率相关的风险。根据协议,我们按固定利率支付利息。2.949%,并收到3个月期伦敦银行同业拆借利率的浮动利息(以0.00%),名义金额为$200.0百万(“2018年掉期”)。2018年掉期的生效日期为2019年9月6日,与交易对手的结算从2019年11月1日开始,并按季度进行。2018年掉期的终止日期为2024年6月29日。
在2020年5月1日之前,2018年掉期在会计上被指定为现金流对冲,因此,其公允价值的变化在综合资产负债表中的累计其他全面收益(亏损)中确认,并在被对冲交易影响收益的期间重新分类到综合运营报表中的利息支出中。
在2020年5月1日,也就是我们定期贷款的利率重置日期,我们选择了一个不同于三个月期LIBOR的利率。因此,被指定专门对冲3个月期LIBOR利息支付的2018年掉期不再具备现金流对冲资格。在2020年5月1日之后,2018年掉期的公允价值变动被计入其他收入(费用)、净额的组成部分。2018年掉期累计递延亏损1美元20.4百万美元,或美元16.0截至2020年5月1日的税后百万美元,以前被记录为累计其他全面亏损的组成部分,在2018年掉期的剩余期限内被重新分类为利息支出,因为之前对冲的利息支付发生了。
2021年4月13日,我们支付了$16.5向交易对手支付100万欧元,以在2018年掉期协议2024年6月到期之前完成结算。结算时,我们录得未实现收益#美元。1.3其他收入(支出)净额,将2018年掉期调整为结算日的公允价值,并将剩余的美元重新分类15.7在截至2022年1月31日的年度的综合经营报表中,从股东权益内的累计其他全面亏损累计递延亏损到其他收入(费用)的税前累计递延亏损百万美元。关联的$3.7百万递延税项资产于截至2022年1月31日止年度从累计其他全面亏损中重新分类并扣除应收所得税。
衍生金融工具的公允价值
截至2023年1月31日和2022年1月31日,我们综合资产负债表中衍生金融工具及其分类的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 1月31日, |
(单位:千人)。 | | 资产负债表分类 | | 2023 | | 2022 |
衍生资产: | | | | | | |
外币远期合约: | | | | | | |
被指定为现金流对冲 | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 19 | | | $ | 33 | |
衍生工具资产总额 | | | | $ | 19 | | | $ | 33 | |
| | | | | | |
衍生负债: | | | | | | |
外币远期合约: | | | | | | |
被指定为现金流对冲 | | 应计费用和其他流动负债 | | $ | 124 | | | $ | 91 | |
衍生负债总额 | | | | $ | 124 | | | $ | 91 | |
现金流套期保值关系中的衍生金融工具
被指定为现金流量对冲的衍生金融工具对截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度的累计其他综合亏损(“AOCL”)和综合经营报表的影响如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千人)。 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
于AOCL确认的净(亏损)收益: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (707) | | | $ | 85 | | | $ | 323 | |
利率互换协议 | | — | | | — | | | (7,535) | |
| | $ | (707) | | | $ | 85 | | | $ | (7,212) | |
由AOCL重新分类至综合经营报表之(亏损)收益净额: | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (660) | | | $ | 232 | | | $ | 267 | |
利率互换协议 | | — | | | (16,669) | | | (4,367) | |
| | $ | (660) | | | $ | (16,437) | | | $ | (4,100) | |
有关自AOCL重新分类至综合经营报表的衍生金融工具(亏损)收益净额的项目位置的资料,请参阅附注11“股东权益”。
于2023年1月31日,与我们的累计其他全面亏损中记录的未变现亏损净额相关的所有外币远期合约均于 12个月,因此,我们预计所有此类损失将在未来一年内重新分类为收益。 12个月.
导数 金融工具 中并无指定为对冲工具
于截至二零二三年、二零二二年及二零二一年一月三十一日止年度,就我们的综合经营报表中未指定为对冲工具的衍生金融工具确认的亏损如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合并经营报表中的分类 | | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利率互换协议 | | 其他收入(费用),净额 | | $ | — | | | $ | (14,374) | | | $ | (1,267) | |
| | | | $ | — | | | $ | (14,374) | | | $ | (1,267) | |
16.基于股票的薪酬和其他福利计划
基于股票的薪酬计划
计划摘要
我们根据我们已发行的股票福利计划(“计划”或“股票计划”)的条款和董事会批准的股权奖励协议的条款,向符合条件的员工、董事和顾问发放基于股票的奖励,包括限制性股票单位(“RSU”)、绩效股票单位(“PSU”)、股票期权(包括激励和不合格股票)和其他奖励。
奖励通常受到多年的归属期限的限制。我们以直线方式确认奖励在必要的服务期间(通常是归属期间)减去估计没收后的补偿费用。在发行限制性股票、行使股票期权或根据计划发行股份时,我们一般会发行新的普通股,但也可以发行库存股。
基于股票的薪酬计划
2019年6月20日,我们的股东批准了Verint Systems Inc.2019年长期股权激励计划(《2019年计划》)。在2019年计划获得批准后,我们之前的股票薪酬计划(“2017修订计划”)不再允许新的奖励。截至2019年6月20日,根据2017年修订计划或其他以前的股票薪酬计划未支付的奖励不受2019年计划批准的影响。总而言之,我们的基于股票的薪酬计划在这里被称为“计划”。
2019年计划授权我们的董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效奖励、其他股票奖励、绩效薪酬奖励的形式提供股权薪酬。根据2019年计划的规定进行调整,最高可达(I)9,475,000我们普通股的股份加上(Ii)截至2019年6月20日根据2017修订计划可供发行的普通股数量,加上(Iii)根据2017修订计划或2019年计划作出的奖励而可供发行的普通股数量,以及被没收、注销、交换或终止或到期的普通股数量,可与2019年计划下的奖励相关地发行或转让。根据2019年计划授予的每一份股票期权或股票结算股票增值权将使可用计划能力减少一根据2019年计划授予的以股票计价的股票和其他奖励将使可用计划能力减少2.38股份。
2021年3月,我们的董事会批准了对2019年计划的可用计划能力的调整,以14,239,656股票的调整比率约为1.45作为剥离的结果。
基于股票的薪酬费用
我们在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的综合经营报表的下列项目中确认了基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
扣除所得税准备前的收入构成: | | | | | | |
收入成本--经常性 | | $ | 2,856 | | | $ | 1,999 | | | $ | 1,109 | |
收入成本--非经常性 | | 2,806 | | | 3,029 | | | 2,184 | |
研究与开发,网络 | | 12,576 | | | 7,565 | | | 3,918 | |
销售、一般和行政 | | 57,876 | | | 52,672 | | | 37,989 | |
基于股票的薪酬总支出 | | 76,114 | | | 65,265 | | | 45,200 | |
与股票薪酬相关的所得税优惠(在考虑估值免税额之前) | | 12,368 | | | 10,615 | | | 6,684 | |
基于股票的薪酬总额,扣除税金 | | $ | 63,746 | | | $ | 54,650 | | | $ | 38,516 | |
下表按奖励类型汇总了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
限制性股票单位和限制性股票奖励 | | $ | 68,258 | | | $ | 58,678 | | | $ | 47,598 | |
股票分红计划和股票分红计划 | | 7,793 | | | 6,568 | | | (2,390) | |
股权结算奖励总额 | | 76,051 | | | 65,246 | | | 45,208 | |
虚拟股票单位(现金结算奖励) | | 63 | | | 19 | | | (8) | |
基于股票的薪酬总支出 | | $ | 76,114 | | | $ | 65,265 | | | $ | 45,200 | |
我们的股票红利和红股计划的奖励被记为负债分类奖励,因为债务主要基于固定的货币金额,这些金额在债务开始时通常是已知的,将用我们普通股的可变数量的普通股来结算,对于我们的股票红利计划的奖励,是使用我们普通股的折扣平均价格来确定的。
我们记录了$0.6百万美元和美元2.5截至2023年1月31日和2022年1月31日的年度净超额税收优惠分别为0.9截至2021年1月31日的年度,由于我们的股票计划作为所得税支出的一个组成部分,净超额税额为100万英镑。
限制性股票单位和绩效股票单位
我们定期向我们的董事、高级管理人员和其他员工颁发RSU。这些奖励的公允价值相当于授予日我们普通股的市场价值。RSU不是我们普通股的股份,没有任何权利或特权,包括投票权或股息权。在适用的归属日期,RSU的持有人有权获得我们普通股的一部分。RSU在归属之前受到某些限制和没收条款的约束。
我们定期向实现特定业绩目标或市场状况的高管和某些员工授予PSU。我们单独确认PSU奖励的每一部分的补偿费用,就像它是一个具有自己的归属日期的单独奖励一样。对于某些PSU,可以在必要的服务期限之前确定会计授权日期。
一旦确定和传达了业绩归属条件,并且开始了必要的服务期,我们对PSU公允价值的估计就需要评估达到指定业绩标准的可能性,我们会在每个报告日期更新这一评估,并在必要时调整我们对PSU公允价值的估计。如果满足必要的服务期限,即使不满足市场条件,也会确认符合市场条件的PSU的所有补偿费用。
预计将在归属时以现金支付结算的RSU、PSU或虚拟股票单位(如果有)在我们的合并资产负债表中反映为负债。这样的奖励在2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日都是微不足道的。
下表(“奖励活动表”)汇总了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度计划中减少可用计划能力的RSU、PSU和其他股票奖励的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
(以千为单位,授予日期公允价值除外) | | 股份或单位 | | 加权平均授予日公允价值 | | 股份或单位 | | 加权平均授予日公允价值 | | 股份或单位 | | 加权平均授予日公允价值 |
期初余额 | | 2,454 | | | $ | 42.99 | | | 2,950 | | | $ | 35.97 | | | 1,879 | | | $ | 52.96 | |
授与 | | 1,743 | | | $ | 54.98 | | | 1,540 | | | $ | 48.01 | | | 1,469 | | | $ | 47.30 | |
已释放 | | (1,733) | | | $ | 42.13 | | | (1,800) | | | $ | 36.14 | | | (1,125) | | | $ | 47.53 | |
被没收 | | (234) | | | $ | 48.86 | | | (236) | | | $ | 40.23 | | | (206) | | | $ | 52.59 | |
期末余额 | | 2,230 | | | $ | 52.42 | | | 2,454 | | | $ | 42.99 | | | 2,017 | | | $ | 51.90 | |
截至2022年1月31日止年度的已发行股份期初余额反映调整后股份,调整比率约为1.45作为2021年2月1日剥离的结果。期初流通股的相关加权平均授出日公允价值反映分拆日奖励的经调整公允价值。经调整的股份保留与原始奖励相同的条款和条件以及归属时间表。
截至2021年1月31日止年度的股份期初余额及各自的加权平均授出日公允价值反映未经调整的原授出日的股份及公允价值。
关于我们的股票红利计划,上表所列活动仅包括根据该计划提供的折扣而赚取和释放的股票。与发行此类股票的计划的规定一致,根据股票红利计划发行的其他股票不包括在上表中,因为它们不会减少可用计划容量(因为这些股票被视为受赠人以公允价值购买,而不是获得赚取的现金红利)。上表所列活动包括根据红股计划授予和释放的所有股票。详情见下文“股票红利计划”及“红股计划”。
我们的RSU和PSU裁决可能包括一项条款,允许在归属时以现金支付,而不是交付普通股,由我们的董事会酌情决定。截至2023年1月31日,对于这类悬而未决的奖励,不认为有可能以现金支付达成和解,因此这些奖励已被计入股权分类奖励,并列入上表。
为了在剥离后实现对现有奖励的公平修改,我们将截至2021年2月1日的未归属奖励折算为大约1.45因此,剩余的员工将被授予仅以Verint普通股计价的额外奖励。如上所述,对2019年计划下的可用能力也进行了相应的调整。
下表单独汇总了截至2023年1月31日、2022年和2021年的计划下的PSU活动(这些金额也包括在上面的2023年、2022年和2021年的奖励活动表中):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | | 547 | | | 743 | | | 423 | |
授与 | | 278 | | | 212 | | | 297 | |
已释放 | | (279) | | | (381) | | | (182) | |
被没收 | | (14) | | | (27) | | | (27) | |
期末余额 | | 532 | | | 547 | | | 511 | |
与上表一致,截至2022年1月31日止年度的已发行股份期初结余按约1.45作为2021年2月1日剥离的结果。截至2021年1月31日止年度的流通股期初结余反映授出日未经调整的股份数目。
不包括PSU,我们批准1,465,000截至2023年1月31日的年度内的RSU。
截至2023年1月31日,大约有80.1与未归属限制性股票单位有关的未确认补偿支出总额,扣除估计的没收款项,预计将在#年加权平均期间确认1.7好几年了。
股票期权
在截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度内,我们没有授予股票期权,在这些年里,前几个时期授予的股票期权活动并不重要。
虚拟库存单位
我们定期向某些员工发放影子股票单位,这些员工在归属时以现金支付结算,或预计将结算。与股权结算奖励一样,影子股票单位的授予带有归属条件,并在归属之前受到某些没收条款的约束。
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度,影子股票单位活动并不显著。
与分拆有关的调整
根据我们适用的股权激励计划的条款,在2021年2月1日完成分拆后,我们公平地调整了作为剩余未归属奖励基础的股份数量,调整系数约为1.45基于剥离前我们普通股的交易价格与剥离后我们普通股的交易价格的比率。
股票分红计划和股票分红计划
我们的股票红利计划允许符合条件的员工以普通股折价股票的形式获得他们赚取的奖金的一部分,否则将以现金形式支付。行政干事有资格参加这一计划,只要在所有其他参与者登记后,该计划下仍有能力可用。与该计划的折扣功能相关的授予高管的股票受一年制归属期间。这项计划须经本公司董事会批准年度拨款及每年可发行股份数目的上限。*受这些限制所限,根据该计划于某一年发行的股份数目由五天在计算奖励时,我们普通股的往绩平均价格,减去董事会每年确定的折扣(“折扣”)。如果该计划不是在给定的年份获得资金,或者完全满足员工登记所需的普通股数量超过年度上限,员工奖金的适用部分通常将恢复为现金支付。该计划下的债务被计入负债,因为债务主要基于在债务开始时众所周知的固定货币金额,以可变数量的普通股股票结算,该数量的普通股股票使用我们普通股的折扣平均价格确定。根据该计划赚取的股票将在业绩期满后的下一财年发行。
根据我们的红利股票计划,我们可以向员工提供可自由支配的红利,或者以普通股的形式支付股票红利计划之外的赚取的红利。与股票奖励计划不同的是,该计划没有登记,也没有折扣功能。与股票红利计划的会计处理类似,这些红利的债务被记为负债,因为这些债务主要基于通常所知的固定货币金额,以可变数量的普通股进行结算。如上所述,根据本计划发行的所有股票都包括在上面的奖励活动表中。与股票红利计划一样,根据该计划奖励的股票将在业绩期满后,即下一财年发行。
至于截至2020年1月31日止年度的花红,本公司董事会批准使用最多305,000根据这两个计划奖励的普通股总数,最高可达200,000普通股,折价15%,根据我们的股票红利计划获批奖励。我们发布了32,000以股票代替现金红利和3,000在截至2021年1月31日的年度内,根据股票红利计划,就截至2020年1月31日的业绩期间,提供折扣功能的股份。大致272,000在截至2021年1月31日的年度内,根据红股计划,就截至2020年1月31日的业绩期间授予和释放普通股。
至于截至2021年1月31日止年度的花红,本公司董事会批准使用最多300,000根据这两个计划奖励的普通股总数,最高可达200,000普通股,折价15%,用于我们股票红利计划下的奖励。然而,这两个节目并没有用于表演
截至2021年1月31日的期间,以及不是在截至2022年1月31日的年度内发行了股票。截至2021年1月31日的年度的奖金完全以现金支付。
至于截至2022年1月31日止年度的花红,本公司董事会批准使用最多300,000根据这两个计划奖励的普通股总数,最高可达300,000普通股,折价15%,根据我们的股票红利计划获批奖励。我们发布了大约119,000在截至2022年7月31日的三个月内,股票红利计划下的股票,关于截至2022年1月31日的业绩期间。没有使用红股计划,并且不是股票是根据本计划就截至2022年1月31日的业绩期间发行的。
下表概述了截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度内股票红利计划下的活动,与其他股票活动分开。如上所述,在给定会计年度发行的股票是与上一会计年度的计划期有关的。此外,如上所述,根据该计划下的折扣功能发行的股票减少了可用计划能力,并包括在上面的奖励活动表中。根据该计划发行的其他股票不会减少可用计划容量,因此不会被排除在上面的奖励活动表之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
股票代替现金红利-授予和释放(不包括在上面的奖励活动表中) | | 119 | | | — | | | 32 | |
与折扣有关的股份(包括在上面的奖励活动表中): | | | | | | |
批准了一项协议。 | | 12 | | | — | | | — | |
*公布。 | | 10 | | | — | | | 3 | |
至于截至2023年1月31日止年度的花红,本公司董事会批准使用最多300,000这两个计划下的普通股总数,最高可达200,000普通股,折价15%,根据我们的股票红利计划获批奖励。在截至2023年1月31日的业绩期间,根据这些计划赚取的任何股票将在截至2024年1月31日的上半年发行。
2023年3月,我们的董事会批准了300,000这两个计划下的普通股总数,最高可达200,000,以及折扣15在截至2024年1月31日的业绩期间,我们的股票红利计划下的奖励为%。根据这些计划赚取的任何股份将在截至2025年1月31日的年度内发行。
股票红利方案和红股方案的应计负债合计为#美元。7.9百万美元和美元6.5分别为2023年1月31日和2022年1月31日。
其他福利计划
401(K)计划及其他退休计划
我们为我们在美国的全职员工维持401(K)计划。该计划允许自受雇日期起计满21岁的合资格雇员选择供款,最高可达60年补偿金的%,但不得超过规定的最高限额。我们匹配员工缴费的比率为50%,最高年度匹配供款上限为$2,000每名员工。
员工缴费始终是完全归属的,而我们每年的匹配缴款归属于日历年的最后一天,前提是员工在那一天仍受雇于我们。
我们的401(K)计划的相应缴款费用为$2.7百万,$2.6百万美元,以及$2.6分别为2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日。
我们通过类似于401(K)计划的计划,按照当地法律的要求或在我们认为适当的更大程度上为非美国员工提供退休福利。当地法律所要求的方案的资金需求是在个别国家和计划的基础上确定的,并取决于当地国家的做法和市场情况。
遣散费
我们有义务为我们海外子公司的某些员工的利益支付遣散费。与所有其他有遣散费安排的子公司相比,向以色列雇员支付的遣散费被认为数额很大。根据以色列法律,我们有义务在某些条件下向我们以色列子公司的雇员支付遣散费。在大多数情况下,我们对这些遣散费的负债完全由保险公司管理的基金的定期存款和尚未存放的负债的应计金额提供。
截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日,我们以色列员工的遣散费为1.6百万,$1.3百万美元,以及$1.1分别为100万美元。
17.租契
我们已经签订了主要用于公司办公室、研发设施、数据中心和汽车的运营租赁。我们的融资租赁主要涉及基础设施设备。我们的租约剩余的租约条款为1年份至12几年,其中一些可能包括延长租约长达10年内,其中部分可能包括终止租赁的选择权。 1至3好几年了。截至2023年1月31日和2022年1月31日,在融资租赁是$10.71000万美元和300万美元14.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。截至2023年1月31日和2022年1月31日,融资租赁相关累计折旧为#美元4.91000万美元和300万美元5.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2023年1月31日、2022年和2021年1月31日的年度租赁费用构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁费用 | | $ | 16,301 | | | $ | 24,241 | | | $ | 28,617 | |
融资租赁费用: | | | | | | |
使用权资产摊销 | | 3,057 | | | 3,223 | | | 2,295 | |
租赁负债利息 | | 188 | | | 260 | | | 312 | |
融资租赁费用总额 | | 3,245 | | | 3,483 | | | 2,607 | |
可变租赁费用 | | 6,318 | | | 6,344 | | | 5,504 | |
短期租赁费用 | | 774 | | | 1,055 | | | 584 | |
转租收入 | | (267) | | | (1,804) | | | (966) | |
租赁费用合计 | | $ | 26,371 | | | $ | 33,319 | | | $ | 36,346 | |
在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度内,我们退出某些租赁办公室的主要原因是,由于新冠肺炎疫情,我们的员工在某些地点的远程工作环境中工作,导致确认加速运营租赁成本为#美元。8.3百万,$9.8百万美元,以及$2.4分别为100万美元。截至2021年1月31日的年度的经营租赁费用包括6.9间接共用设施费用110万美元,在剥离完成后不再是租赁费用的组成部分。
与租约有关的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
补充现金流量信息 | | | | | | |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 21,261 | | $ | 19,360 | | $ | 21,243 |
融资租赁的营运现金流 | | 187 | | 260 | | 312 |
融资租赁产生的现金流 | | 2,870 | | 3,189 | | 2,389 |
以租赁义务换取的使用权资产: | | | | | | |
经营租约 | | $ | 19,490 | | $ | 11,282 | | $ | 7,619 |
融资租赁 | | 647 | | 4,041 | | 903 |
加权平均剩余租赁期限 | | | | | | |
经营租约 | | 7年份 | | 3年份 | | 6年份 |
融资租赁 | | 2年份 | | 3年份 | | 3年份 |
加权平均贴现率 | | | | | | |
经营租约 | | 6.2 | % | | 4.8 | % | | 5.8 | % |
融资租赁 | | 3.6 | % | | 3.8 | % | | 4.0 | % |
截至2023年1月31日的租赁负债到期日如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日 |
(单位:千) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
截至1月31日止的一年, | | | | |
2024 | | $ | 9,925 | | | $ | 1,954 | |
2025 | | 10,419 | | | 1,571 | |
2026 | | 8,294 | | | 719 | |
2027 | | 7,340 | | | 102 | |
2028 | | 9,616 | | | — | |
此后 | | 16,826 | | | — | |
未来最低租赁付款总额 | | 62,420 | | | 4,346 | |
减去:推定利息 | | (13,711) | | | (190) | |
总计 | | $ | 48,709 | | | $ | 4,156 | |
| | | | |
截至2023年1月31日的报道: | | | | |
应计费用和其他流动负债 | | $ | 7,965 | | | $ | 1,848 | |
经营租赁负债 | | 40,744 | | | — | |
其他负债 | | — | | | 2,308 | |
总计 | | $ | 48,709 | | | $ | 4,156 | |
截至2023年1月31日,我们对尚未开始的车辆还有额外的运营租赁,未来的租赁义务为$0.11000万美元,以及尚未开始的额外设备融资租赁,未来租赁债务为#美元。0.21000万美元。这些租约将于截至2024年1月31日的年度开始,租约条款为3好几年了。
18.承付款和或有事项
无条件购买义务
在正常业务过程中,我们订立了某些无条件购买义务,即购买可强制执行、具有法律约束力的商品或服务的协议,并具体说明了所有重要条款,包括:要购买的固定或最低数量;固定、最低或可变价格规定;以及交易的大致时间。我们的采购订单基于当前需求,通常由我们的供应商在相对较短的时间范围内完成。截至2023年1月31日,我们的无条件购买义务总额约为230.9百万美元。
许可证和版税
我们许可某些技术,并根据此类许可和与研发活动相关的其他协议支付特许权使用费。
从历史上看,我们从以色列创新局(“IIA”)获得了不可退还的赠款,为我们的研发支出提供了一部分资金。获得IIA赠款的以色列法律限制了我们制造产品或转让技术的能力,这些产品或技术是利用这些赠款开发的。如果我们寻求批准在以色列境外制造使用这些赠款开发的产品或转让技术,我们可能会受到额外的版税要求或被要求支付某些赎回费。如果我们违反这些限制,我们可能被要求退还之前收到的任何赠款,以及利息和罚款,并可能受到刑事处罚。在截至2023年、2022年和2021年1月31日的年度内,从国际投资协定收到的资金被记录为研究和开发费用的减少,收到的金额不是实质性的。
表外风险
在正常的业务过程中,我们为某些客户提供财务履约担保,通常有备用信用证或担保债券作为后盾。一般来说,我们只有在我们的不履行允许我们的客户终止相关合同的情况下才对这些担保的金额负责,我们认为这是很遥远的。在2023年1月31日,我们大约有1.8百万未偿还信用证和担保债券,主要与这些履约保证有关。截至2023年1月31日,我们相信我们履行了所有有财务履约保证的合同下的履约义务,与这些担保相关的最终责任(如果有)不会对我们的综合运营结果、财务状况或现金流产生实质性的不利影响。我们历史上没有遵守我们的履约义务的情况微不足道。
弥偿
在正常的业务过程中,对于第三方因使用我们的产品而提出的知识产权侵权索赔,我们会向客户提供不同范围的赔偿。从历史上看,与这些赔偿条款相关的成本并不大,我们无法估计这些赔偿条款对我们未来运营结果的最大潜在影响。
在特拉华州法律或其他适用法律允许的范围内,我们赔偿我们的董事、高级管理人员、员工和代理人因以此类身份为我们服务而可能受到的索赔。我们还与董事、高级管理人员和某些高级管理人员签订了合同赔偿协议。根据这些赔偿安排和协议,我们未来可能需要支付的最大金额可能是无限的;然而,我们有保险覆盖范围,限制了我们的风险敞口,并使我们能够收回未来支付的任何金额的一部分。我们无法估计这些赔偿安排和协议超出适用保险范围(如果有的话)的公允价值。
法律诉讼
CTI诉讼
2009年3月,我们的一名前雇员OritDeutsch女士在以色列对我们的前以色列主要子公司Cognyte Technologies Ltd.(前身为Verint Systems Limited或“VSL”)(案件编号4186/09)和我们的前附属公司CTI(案件编号1335/09)提起诉讼。此外,2009年3月,Comverse有限公司(当时CTI在以色列的主要子公司)的一名前雇员Roni Ktriel女士在以色列对Comverse有限公司开始了类似的法律诉讼(案件编号3444/09)。在这些诉讼中,原告通常试图代表VSL和Comverse Limited的现任和前任雇员证明针对被告的集体诉讼,这些雇员曾获得Verint和/或CTI的股票期权,并据称因在我们和CTI的历史公开文件中讨论的延长提交延迟期内暂停行使期权而受到损害。2012年6月7日,立案或移交案件的特拉维夫地区法院允许原告合并和修改他们对三被告:VSL、CTI和Comverse Limited。
2012年10月31日,CTI将其主要运营子公司、Comverse Limited的母公司Comverse,Inc.的所有普通股流通股分配给CTI的股东(“Comverse股份分配”)。在康弗斯股份分配之前的一段时间里,CTI出售或转让了其几乎所有的业务和资产(不包括其在Verint及其当时子公司康韦斯公司的股权所有权)。给Comverse,Inc.或与之无关的第三方。这些交易的结果是,康弗斯公司成为一家独立的公司,不再与CTI有关联,CTI也不再拥有除其在Verint的股权以外的任何实质性资产。在完工之前
对于Comverse股票分配,原告试图迫使CTI预留高达$150.0百万美元的资产,以确保未来的任何判决,但地区法院没有对这项动议做出裁决。2017年2月,Mavenir Inc.成为Comverse,Inc.的利益继承人。
2013年2月4日,Verint通过一项合并交易(“CTI合并”)收购了剩余的CTI壳公司。作为CTI合并的结果,Verint承担了CTI的某些权利和责任,包括因上述法律行动而产生的CTI的任何责任。然而,根据与康维股份分销公司签订的经销协议的条款,我们作为CTI的继承人,有权获得康维公司(现为Mavenir)的赔偿,以弥补我们作为CTI的继承人可能遭受的与上述法律行动有关的任何损失。
在调解程序失败后,2016年8月28日,地方法院(I)驳回了原告关于证明该诉讼为与Verint股票期权相关的所有索赔的集体诉讼的动议,(Ii)驳回了证明针对VSL和Comverse Limited的诉讼的动议,以及(Iii)批准了原告的动议,将该诉讼证明为针对CTI的集体诉讼,涉及在CTI暂停期权行使时持有未行使CTI股票期权的Comverse Limited(现为Mavenir的一部分)或VSL的现任或前任雇员。法院还裁定,该案的是非曲直将根据纽约州的法律进行评估。
作为这一裁决的结果(该裁决排除了与Verint股票期权有关的索赔),案件中的原原告之一多伊奇女士被新的代表原告David·瓦克宁先生取代。CTI对地区法院的部分裁决向以色列最高法院提出上诉。2017年8月8日,以色列最高法院部分驳回了CTI的上诉,并下令将案件发回地区法院,以根据双方的专家意见确定根据纽约州法律是否存在诉因。
跟随二2018年年中至年末和2019年年中的几轮调解均未成功,诉讼程序恢复。2020年4月16日,地方法院受理了原告提出的修改动议以证明集体诉讼的申请,并设定了当事人提交修改后的诉状的最后期限。CTI提交了一项动议,要求就地区法院的决定向以色列最高法院提出上诉,以及一项动议,要求暂停地区法院的诉讼程序,等待上诉的解决。2020年7月6日,以色列最高法院批准了暂缓执行的动议。2020年7月27日,原告就上诉许可动议的是非曲直提出了回应。2021年12月15日,以色列最高法院驳回了CTI的上诉动议,地区法院的诉讼程序重新开始。
根据地区法院的建议,2022年6月,双方在纽约进行了另一轮调解。2022年7月10日,双方达成协议,按照各方签署的和解协议中规定的条款解决此事,并向地区法院提交了批准和解协议的动议。根据和解协议的条款,在完全和最终豁免的情况下,Mavenir Inc.和/或Comverse,Inc.和/或Mavenir Ltd.同意支付总计#美元。16.0百万元(该款额须以三和解协议中规定的阶段)作为对原告和班级成员的补偿。赔偿数额是全面的、最终的和绝对的,其中包括与和解协议有关的所有数额和费用。根据一项相关担保协议的条款,Verint保证在主债务人不支付赔偿金额的情况下支付赔偿金额。2023年2月7日,地方法院批准和解,未作实质性修改。截至本报告所述日期,第一期赔偿额已由Mavenir支付,离开二分期付款约为$4.7在2023年9月至2024年4月期间每人支付100万美元。
根据Verint和Cognyte之间签订的分离和分配协议的条款,Cognyte同意赔偿Verint在与前述法律行动有关的任何损失中可能承担的份额,无论是作为CTI的继任者的身份,还是由于Mavenir没有赔偿的程度,或者由于其以前对Cognyte和VSL的所有权。
截至2023年1月31日,我们记录的负债为16.0百万,$11.3其中100万美元计入应计费用和其他流动负债,以及#美元4.7其中100万美元计入其他负债,以及应收赔款#美元。16.0百万,$11.3其中100万美元包括在预付费用和其他流动资产中,以及#美元4.7其中100万美元包括在我们合并资产负债表的其他资产中。曾经有过不是对我们的综合经营报表的影响。
不正当竞争诉讼及相关调查
2022年2月14日,美国密歇根州东区地区法院于#年发布了否定的部分即决判决。二针对Verint America Inc.的悬而未决的案件,作为Prevision Response,Inc.的继任者(“Previee”)。2022年7月19日,法院还驳回了Premee要求重审这些裁决的动议。
我们认为,法院的部分即决判决决定是错误的,违背了事实和法律,我们打算在最终判决后对这些裁决提出上诉。此外,我们认为原告声称的索赔是没有根据的,正如我们在下文所述的特拉华州肯定诉讼中所解释的那样,原告提出索赔违反了不对Preee提出此类索赔的协议,因为原告及其创始人Claes Fornell试图从Preee中提取额外资金的不当尝试。
这个二密歇根州东区的病例说明ACSI LLC诉预知结果,Inc.和CFI Group USA LLC诉Verint America Inc.前一起案件于2018年10月24日对美国客户满意度指数有限责任公司(简称ACSI LLC)的Premise Results,Inc.提起诉讼。案件2:18-cv-13319。Verint于2018年12月19日完成了对Preee的收购。ACSI LLC在起诉书中指控,根据联邦和州法律,侵犯了两个联邦注册商标和普通法中的不正当竞争。ACSI LLC声称,尽管在2013年取消了使用ACSI LLC声称的商标的许可证,但预计仍将继续使用ACSI LLC的商标。商标侵权诉讼随后被驳回,但普通法中的不正当竞争诉讼仍在继续。后一起案件是CFI Group USA LLC(简称CFI)于2019年9月5日对Verint America Inc.(作为预期的利益继承人)提起的诉讼。第2号案件:19-cv-12602。在起诉书中,CFI指控联邦和州法律规定的不正当竞争和虚假广告,以及对合同的侵权干预。CFI声称,预见到在未经许可的情况下使用ACSI LLC的商标从事不正当竞争,并预见到通过错误描述其客户满意产品从事虚假广告。ACSI LLC和CFI的投诉要求对他们的索赔进行未指明的损害赔偿。
2023年1月31日,法院口头驳回了Verint关于合并ACSI和CFI审判的请求,并于2023年2月17日发布了一项书面命令。法院已将ACSI的审判日期定为2023年4月26日。法院没有提供修订后的CFI审判时间表命令,包括关于确定审判日期的命令。当事人于2023年2月28日参加了法院下令的调解,但未能就此事达成解决。Prevision继续相信ACSI LLC和CFI诉讼中的索赔有实质性的辩护理由,并打算继续积极辩护。
虽然我们无法估计ACSI和CFI对我们的投诉可能造成的损失(如果有的话),但截至2023年1月31日,我们已累计$3.5这代表了我们目前对与这些事项相关的潜在损失范围的低端估计。虽然最终亏损超过应计金额是有合理可能的,但目前还不能合理地估计这个范围的高端。我们还记录了一美元3.5与这些事项相关的应收保险追回金额,因为这一可能的损失金额预计将在我们现有的一份保险单中承保。曾经有过不是对我们与这些事项有关的综合业务报表的净影响。
在密歇根州东区提起诉讼后,Premisee向美国佐治亚州北区地区法院提起了平权诉讼(案件编号1:19-cv-02892,2019年6月25日提起申诉),起诉ACSI LLC的利益前身。ACSI LLC随后被替换为被点名的被告。在这一行动中,Previee寻求取消ACSI LLC在联邦政府注册的商标。为了回应ASCI LLC提出的驳回诉讼的动议,佐治亚州法院于2022年3月15日发布了一项命令,将该诉讼转移到密歇根州东区。Verint后来在没有偏见的情况下撤回了这一行动,并继续考虑它可能就这一事项采取的任何后续行动。
在密歇根州东区提起诉讼后,Previe还向美国特拉华州地区法院提起了肯定诉讼(案件编号1:21-cv-00674,2021年5月7日提起的申诉),起诉ACSI LLC、CFI、Claes Fornell和CFI Software LLC(“Fornell Group”)。Claes Fornell创立了ACSI LLC和CFI,并在2013年12月将其出售之前曾与人共同创立Previe,获得了可观的收益。特拉华州的诉讼声称,针对ACSI LLC、CFI、Fornell和CFI Software的索赔,它们违反了与2013年12月出售Preee有关的一份《加入和放弃协议》,在该协议中,它们表示没有针对Preee的索赔,并在其中释放了任何此类索赔。特拉华州的诉讼称,密歇根州东区的诉讼实际上代表了Fornell及其附属公司第二次从Preee中获利的不当尝试(第一次是在2013年将其作为一家守法公司出售,结果在2018年和2019年起诉它,声称在Fornell在Preee(通过CFI Software)拥有重要职位期间以及在Fornell担任Preee董事会主席期间开始的商业行为违反了法律)。特拉华州的诉讼还声称,针对Fornell和CFI Software的欺诈指控,是因为它们在2013年12月达成的合并协议中发表了肯定的声明,以及在其他同期材料中预测没有从事不正当竞争或其他违法行为。在特拉华州的诉讼中,我们要求ACSI LLC、CFI或USAO在上述针对Previe和/或Verint的诉讼中追回的任何金额以及律师费作为损害赔偿。在我们提出索赔后,Fornell Group采取行动驳回、搁置或移交特拉华州的诉讼。这项动议和Premise的反对意见目前正在特拉华州法院待决。
Verint还被告知,美国密歇根州东区民事分部检察官办公室(USAO)正在进行一项虚假索赔法案调查,涉及预期的指控和/或Verint未能向联邦政府提供
政府在某些政府合同中描述的服务,这些服务与Verint在收购中继承的Premise的产品相关。Verint收到了与这项调查有关的民事调查要求(“CID”),并提供了答复。虚假索赔法“包含允许私人(”关系人“)通过盖章提出索赔来提起诉讼的条款。我们认为,这项调查是与上文讨论的密歇根州东区诉讼协调发起的。Verint继续与美国反兴奋剂机构合作审查这一问题。2023年3月,Verint和负责这项调查的美国助理检察官达成原则协议,解决这一问题。拟议的和解,将导致Verint支付#美元。7.0如果调查是与关系人提起的诉讼有关,则将包含一份不承认责任的声明,并将取决于最终文件以及美国国税局的审查和批准,任何关系人可能提出的反对,以及法院的批准。这一美元7.0百万建议的和解金额预计将由我们现有的一份保单承保。
正如附注20“事后事项”中进一步讨论的那样,2023年3月与司法部原则上达成的和解是可辨认的事后事项,因此我们确认了#美元。7.0截至2023年1月31日,我们的综合资产负债表中有1,000,000,000,000,000,000,000美元的法律和解债务以及相应的保险追回应收账款。曾经有过不是对我们与这项和解相关的综合业务报表的影响。
我们是在正常业务过程中不时出现的各种其他诉讼事项和索赔的当事人。虽然我们相信任何此类当前事件的最终结果不会对我们产生实质性的不利影响,但它们的结果是不可确定的,负面结果可能会对我们的财务状况、流动性或运营结果产生不利影响。
19.细分市场、地理位置和重要客户信息
细分市场信息
运营部门被定义为企业的组成部分,关于这些组成部分有单独的财务信息,即
在决定如何分配资源和评估绩效时,由企业的首席运营决策者或决策小组定期进行评估。我们的首席执行官是我们的CODM。
我们是一家纯粹的客户参与公司,作为一个单一的报告部门运营,因为我们的CODM出于分配资源和评估财务业绩的目的,审查在综合基础上提交的财务信息。
地理信息
按主要地理区域划分的收入基于购买我们产品和服务的客户的地理位置。购买和转售我们产品的分销商、经销商和系统集成商的地理位置可能与最终客户的地理位置不同。
美洲的收入包括美国、加拿大、墨西哥、巴西和美洲其他国家。在欧洲、中东和非洲(“EMEA”)的收入包括英国、德国、以色列和EMEA的其他国家。亚太地区的收入包括澳大利亚、印度和其他亚太地区国家。
以下信息按地理区域汇总了截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的非关联客户收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至一月三十一日止的年度, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
美洲: | | | | | | |
美国 | | $ | 572,837 | | | $ | 552,680 | | | $ | 515,480 | |
其他 | | 56,557 | | | 48,043 | | | 54,470 | |
总美洲 | | 629,394 | | | 600,723 | | | 569,950 | |
欧洲、中东和非洲地区: | | | | | | |
英国 | | 99,360 | | | 100,606 | | | 100,855 | |
其他 | | 82,680 | | | 79,560 | | | 72,361 | |
欧洲、中东和非洲地区总数 | | 182,040 | | | 180,166 | | | 173,216 | |
APAC | | 90,811 | | | 93,620 | | | 87,081 | |
总收入 | | $ | 902,245 | | | $ | 874,509 | | | $ | 830,247 | |
我们的长期资产主要由净财产和设备、经营租赁使用权资产、商誉和其他无形资产以及递延所得税组成。我们认为,我们的有形长期资产(由我们的净资产和设备组成)比无形资产、经营租赁使用权资产和长期成本递延面临更大的地理区域风险和不确定性,因为这些有形资产难以移动,流动性相对较差。
截至2023年1月31日和2022年1月31日,按地理面积计算的财产和设备净额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日, |
(单位:千) | | 2023 | | 2022 |
美国 | | $ | 50,917 | | | $ | 50,241 | |
英国 | | 7,244 | | | 9,225 | |
其他国家 | | 6,649 | | | 4,624 | |
财产和设备合计(净额) | | $ | 64,810 | | | $ | 64,090 | |
重要客户
在截至2023年1月31日、2022年1月31日和2021年1月31日的年度内,没有最终客户占我们总收入的10%以上。在截至2021年1月31日的一年中,我们拥有一家授权全球经销商销售我们的解决方案10占我们总收入的10%,但不占截至2023年1月31日或2022年1月31日的年度总收入的10%或更高。
20.后续事件
正如在附注18“承诺和或有事项”中进一步详细讨论的那样,2023年3月,Verint和负责“虚假索赔法”调查的美国助理检察官(涉及Premise和/或Verint未能向联邦政府提供与Verint在收购中继承的Preee产品相关的某些政府合同中描述的服务)原则上达成了一项协议,以解决此类问题。拟议的和解,将导致Verint支付#美元。7.0如果调查是与关系人提起的诉讼有关,则将包含一份不承认责任的声明,并将取决于最终文件以及美国国税局的审查和批准,任何关系人可能提出的反对,以及法院的批准。
这一美元7.0百万建议的和解金额预计将由我们现有的一份保单承保。根据主题ASC 855,拟议的和解是截至2023年1月31日的年度的可识别的后续事件,后续事件。因此,截至2023年1月31日,我们记录的法律和解债务为#美元。7.0在应计费用和其他流动负债中报告的百万美元,以及在我们综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产中相应的应收保险回收。在截至2023年1月31日的年度综合经营报表中,应计亏损和保险追回在销售、一般和行政费用中抵销, 结果是净额$0冲击力。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,在首席财务官的参与下,对截至2023年1月31日我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。披露控制和程序是指旨在确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会颁布的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于旨在确保积累此类信息并传达给管理层的控制和程序,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。作为这项评估的结果,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年1月31日起有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,这一术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中有定义。在我们管理层,包括首席执行官和首席财务官的监督下,我们根据2013年建立的框架,对截至2023年1月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。我们对财务报告的内部控制包括为财务报告的可靠性提供合理保证的政策和程序,以及根据公认会计准则为外部报告目的编制财务报表的政策和程序。
根据我们的评估结果,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2023年1月31日起有效。我们与审计委员会一起审查了管理层的评估结果。
我们的独立注册会计师事务所Deloitte&Touche LLP已经审计了我们对财务报告的内部控制的有效性,正如本报告中所述。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年1月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望我们对财务报告的披露控制或内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作如何完善,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标将会实现。此外,控制系统的设计必须反映资源限制的影响,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的限制包括决策中的判断可能会出错,以及简单的错误可能会导致故障。此外,可以通过个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有可能的情况下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能会变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
独立注册会计师事务所报告
致Verint系统公司的股东和董事会。
梅尔维尔,纽约
财务报告内部控制之我见
我们审计了Verint Systems Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年1月31日的财务报告内部控制,依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为,截至2023年1月31日,本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架(2013)由COSO发布。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年1月31日及截至2023年1月31日年度的综合财务报表和我们2023年3月29日的报告,对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并负责评估财务报告内部控制的有效性,包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而使控制变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
纽约,纽约
2023年3月29日
项目9 B. 其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
除下文所述外,第10项所要求的资料将包括在本公司将于截至2023年1月31日止年度的120天内提交予美国证券交易委员会的2023年股东周年大会最终委托书(“2023年委托书”)中的“建议1-董事选举”、“公司管治”、“主管人员”及“拖欠第16(A)条报告”的标题下,并并入本文以供参考。
企业管治指引
我们的所有员工,包括我们的高管,都必须遵守我们的行为准则。这一公司政策的目的是最大限度地确保我们的业务以一致的合法和道德的方式进行。《行为准则》文本可在我们的网站(www.verint.com)上查阅。我们打算根据法律要求在我们的网站上披露对我们保单条款的任何修改或豁免。
项目11.高管薪酬
第11项所要求的信息将包括在2023年委托书中的“高管薪酬”和“薪酬委员会联锁和内部参与”的标题下,并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
除下文所述外,第12项所要求的信息将包括在2023年委托书中“某些受益所有者和管理层的担保所有权”的标题下,并通过引用并入本文。
根据股权补偿计划获授权发行的证券
下表列出了截至2023年1月31日有关我们股权薪酬计划的某些信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计划类别 | | (a) 在行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量(3) | | (b) 未偿还期权、权证和权利的加权平均行权价(1) | | (c) 根据股权补偿计划未来可供发行的证券数量(不包括(A)栏所反映的证券)(3) | |
| | | | | | | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 2,229,510 | | | $ | — | | | 7,503,827 | | (2) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | | | — | | |
| | | | | | | |
总计 | | 2,229,510 | | | | | 7,503,827 | | |
(1)加权平均价仅与未偿还股票期权有关(截至适用日期)。其他未完成的奖励没有行权价格,因此不包括在加权平均价格之外。
(2)由根据Verint Systems Inc.2019年长期股票激励计划(“2019年计划”)未来奖励可能发行的股票组成。2019年计划使用可替代比率,即根据2019年计划授予的每一项期权或股票结算股票增值权将使计划产能减少一股,而根据2019年计划授予的以股票计价的彼此奖励将使可用产能减少2.38股。
(3)绩效奖励包括在目标归属级别。
第十三项:某些关系和关联交易,以及董事独立性
第13项所要求的信息将包括在2023年委托书中的“公司治理”和“某些关系和关联人交易”的标题下,并以引用的方式并入本文。
项目14.主要会计费用和服务
第14项所要求的信息将包括在2023年委托书中“审计事项”的标题下,并以引用的方式并入本文。
第IV部
项目15. 附件和财务报表附表
(A)作为本报告一部分提交的文件
(一)财务报表
作为本报告一部分提交的合并财务报表列于本表格10-K第二部分第8项下的合并财务报表索引。
(2)财务报表附表
这里省略了所有财务报表附表,因为它们不适用、不是必需的,或者信息显示在合并财务报表或附注中。
(3)展品
见下文(B)项。
(B)展品
| | | | | | | | | | | | | | |
数 | | 描述 | | 随信提交/ 由以下公司合并 引用自 |
| | | | |
2.1 | | 合并协议和计划,日期为2012年8月12日,由Comverse Technology,Inc.、Verint Systems Inc.和Vicary Acquisition I LLC之间签署* | | 2012年8月13日提交的Form 8-K |
2.2 | | 经销协议,日期为2012年10月31日,由Comverse Technology,Inc.和Comverse,Inc.签署。 | | Comverse,Inc.于2012年11月2日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K当前报告 |
2.3 | | 税务分离协议,日期为2012年10月31日,由Comverse Technology,Inc.和Comverse,Inc.之间签署。 | | Comverse,Inc.于2012年11月2日向美国证券交易委员会提交的Form 8-K当前报告 |
3.1 | | 修订和重新签署了Verint Systems Inc.的注册证书。 | | S表格(委员会文件第333-82300号)于2002年5月16日生效 |
3.2 | | 修订和重新修订Verint Systems Inc.的附则(自2015年3月19日起修订) | | 2015年3月25日提交的Form 8-K |
3.3 | | 修订和重新签署了Verint Systems Inc.的A系列可转换永久优先股的指定、优先和权利证书。 | | 2012年9月6日提交的10-Q表格 |
3.4 | | 首次修订和重新修订的A系列可转换永久优先股的指定、优先和权利证书 | | 2020年5月7日提交的Form 8-K |
3.5 | | 首次修订和重新修订的A系列可转换永久优先股的指定、优先股和权利证书 | | 2020年12月10日提交的Form 8-K |
3.6 | | B系列可转换永久优先股的名称、优先和权利证书 | | 2021年4月6日提交的Form 8-K |
3.7 | | Verint Systems Inc.修订和重新注册的注册证书。 | | 2022年9月7日提交的10-Q表格 |
4.1 | | 普通股股票证书样本 | | S表格(委员会文件第333-82300号)于2002年5月16日生效 |
4.2 | | Verint Systems Inc.资本股票说明 | | 2020年3月31日提交的Form 10-K |
4.3 | | 契约,日期为2021年4月9日,由Verint Systems Inc.和作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司之间签订 | | 2021年4月9日提交的Form 8-K |
4.4 | | 2026年到期的0.25%可转换优先票据格式(载于附件4.3) | | 2021年4月9日提交的Form 8-K |
| | | | | | | | | | | | | | |
数 | | 描述 | | 随信提交/ 由以下公司合并 引用自 |
| | | | |
4.5 | | 已设置上限的呼叫确认表格 | | 2021年4月9日提交的Form 8-K |
10.1 | | 弥偿协议的格式 | | 2018年12月6日提交的10-Q表格 |
10.2 | | Verint Systems Inc.2019年长期股票激励计划 | | 2019年6月24日提交的Form 8-K |
10.3 | | Verint Systems Inc.股票分红计划** | | 2021年3月31日提交的Form 10-K |
10.4 | | 2020年7月以后授予的按时间计算的限制性股票单位奖励协议的格式** | | 2020年9月9日提交的10-Q表格 |
10.5 | | 2020年7月后基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式** | | 2020年9月9日提交的10-Q表格 |
10.6 | | 2021年3月以后授予业绩限制性股票单位奖励协议的格式** | | 2021年3月31日提交的Form 10-K |
10.7 | | 2021年3月后授出的时间限制性股票单位奖励协议格式 ** | | 2021年3月31日提交的Form 10-K |
10.8 | | 2022年3月后授予的基于表现的受限制股票单位奖励协议格式 ** | | 表格10-K于2022年3月29日提交 |
10.9 | | 2022年3月后授出的时间限制性股票单位奖励协议格式 ** | | 表格10-K于2022年3月29日提交 |
10.10 | | 2017年6月29日,Verint Systems Inc.作为借款人,贷款人不时作为其中一方,以及JPMorgan Chase Bank,N.A.,作为行政代理人和附属代理人 | | 表格8-K于2017年7月6日提交 |
10.11 | | 2018年1月31日对Verint Systems Inc.与Verint Systems Inc.之间于2017年6月29日签订的信贷协议的第一次修订,作为借款人,贷款人不时作为其中一方,以及JPMorgan Chase Bank,N.A.,作为行政代理人和附属代理人 | | 表格8-K于2018年2月1日提交 |
10.12 | | 2020年6月8日对Verint Systems Inc.之间于2017年6月29日签订的信贷协议的第二次修订,作为借款人,贷款人不时作为其中一方,以及JPMorgan Chase Bank,N.A.,作为行政代理人和附属代理人 | | 表格8-K于2020年6月9日提交 |
10.13 | | 2021年4月9日对Verint Systems Inc.之间于2017年6月29日签订的信贷协议的第三次修订,作为借款人,贷款人不时作为其中一方,以及JPMorgan Chase Bank,N.A.,作为行政代理和附属代理 * | | 2021年4月9日提交的Form 8-K |
10.14 | | 2010年2月23日,Verint Systems Inc.和丹·博德纳 ** | | 2010年2月23日提交的8-K表格 |
10.15 | | Verint Systems Inc.与Verint Systems Inc.于2011年7月13日签订的经修订和重述的雇佣协议。道格拉斯·罗宾逊 ** | | 2011年7月14日提交的8-K表格 |
10.16 | | 2011年7月13日,Verint Systems Inc.和伊兰·莫里亚 ** | | 2011年7月14日提交的8-K表格 |
10.17 | | 2011年7月13日,Verint Systems Inc.和Peter Fante之间的第二次修订和重新签署的雇佣协议** | | 2011年7月14日提交的8-K表格 |
10.18 | | 截至2022年12月20日,Verint Systems Inc.和Douglas Robinson之间的CFO过渡协议** | | 2022年12月20日提交的表格8-K/A |
10.19 | | Verint Systems Inc.和Grant Highlander之间的雇佣协议,日期为2022年12月20日** | | 2022年12月20日提交的表格8-K/A |
10.20 | | 截至2022年1月31日及以后的财政年度Verint Systems Inc.执行干事年度奖金计划条款摘要** | | 2021年3月31日提交的Form 10-K |
10.21 | | 联邦所得税分享协议,日期为2002年1月31日,由康弗斯技术公司和Verint系统公司签订。 | | S表格(委员会文件第333-82300号)于2002年5月16日生效 |
10.22 | | Verint Systems Inc.和Valor母公司之间的投资协议,日期为2019年12月4日 | | 2019年12月5日提交的Form 8-K/A |
10.23 | | Verint Systems Inc.和Valor母公司之间的注册权协议,日期为2020年5月7日 | | 2020年5月7日提交的Form 8-K |
| | | | | | | | | | | | | | |
数 | | 描述 | | 随信提交/ 由以下公司合并 引用自 |
| | | | |
10.24 | | 分离和分销协议,日期为2021年2月1日,由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
10.25 | | 《税务协定》,日期为2021年2月1日,由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
10.26 | | 2021年2月1日由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署的员工事项协议。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
10.27 | | 转换服务协议,日期为2021年2月1日,由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
10.28 | | 《知识产权交叉许可协议》,日期为2021年2月1日,由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
10.29 | | 商标交叉许可协议,日期为2021年2月1日,由Cognyte Software Ltd.和Verint Systems Inc.签署。 | | Cognyte Software Ltd.于2021年2月1日提交的Form 6-K的最新报告 |
21.1 | | Verint Systems Inc.的子公司。 | | 随函存档 |
23.1 | | 独立注册会计师事务所德勤律师事务所同意 | | 随函存档 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | | 随函存档 |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条核证首席财务官 | | 随函存档 |
32.1 | | 依据《证券交易法》第13a-14(B)条及《美国法典》第18编第1350(1)条证明行政总裁 | | 随函存档 |
32.2 | | 依据《证券交易法》第13a-14(B)条和《美国法典》第18编第1350(1)条对首席财务官的证明 | | 随函存档 |
101.INS | | XBRL实例文档 | | 随函存档 |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | | 随函存档 |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | | 随函存档 |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | 随函存档 |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | 随函存档 |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | 随函存档 |
(1)这些证物是随本定期报告“提供”的,并不被视为在美国证券交易委员会“存档”,也没有通过引用的方式并入公司根据1933年证券法(修订本)或1934年证券法(修订本)提交的任何文件中。
*某些展品和时间表被遗漏,公司同意应要求补充美国证券交易委员会的任何遗漏展品或时间表的副本。
**表示根据本报告第15(B)项的规定须在本表格中作为证物提交的管理合同或补偿计划或安排。
(C)财务报表附表
无
项目16.表格10-K摘要
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | |
| Verint Systems Inc. |
| |
| |
2023年3月29日 | 撰稿S/丹·博德纳 |
| 丹·博德纳 |
| 首席执行官 |
| |
2023年3月29日 | /S/格兰特·海兰德 |
| 格兰特·海兰德 |
| 首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下人员代表注册人在指定日期以注册人身份签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
撰稿S/丹·博德纳 | | 首席执行官兼董事会主席 | | 2023年3月29日 |
丹·博德纳 | | (首席行政主任) | | |
| | | | |
/S/格兰特·海兰德 | | 首席财务官 | | 2023年3月29日 |
格兰特·海兰德 | | (首席财务官和首席会计官) | | |
| | | | |
撰稿S/琳达·克劳福德 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
琳达·克劳福德 | | | | |
| | | | |
/S/约翰·R·伊根 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
约翰·R·伊根 | | | | |
| | | | |
/S/小里德·弗伦奇 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
小里德·弗伦奇 | | | | |
| | | | |
/S/Stephen J.Gold | | 董事 | | 2023年3月29日 |
史蒂芬·J·戈尔德 | | | | |
| | | | |
/S/威廉·H·库尔茨 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
威廉·H·库尔茨 | | | | |
| | | | |
/S/安德鲁·米勒 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
安德鲁·米勒 | | | | |
| | | | |
理查德·诺滕伯格 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
理查德·诺滕伯格 | | | | |
| | | | |
克里斯汀·罗宾逊 | | 董事 | | 2023年3月29日 |
克里斯汀·罗宾逊 | | | | |
| | | | |
/s/ Jason Wright | | 董事 | | 2023年3月29日 |
杰森·赖特 | | | | |