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文件传输成员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：已解决的诉讼成员ACIW：美国消费者金融保护局和州检察长成员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：已解决的诉讼成员ACIW：国家汇款监管机构和州检察长成员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036ACIW：五十岁以下员工会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036ACIW：员工年满五十岁或更记得吗US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036ACIW：第二符合条件的参与者缴款会员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036ACIW：第二符合条件的参与者缴款会员SRT: 最大成员US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-12-310000935036US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2021-01-012021-12-310000935036US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员ACIW：在 12 月之前雇用了两千名会员2023-01-012023-12-310000935036SRT: 最低成员US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员ACIW：员工在 12 月之后招聘了两千名会员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员SRT: 最大成员ACIW：员工在 12 月之后招聘了两千名会员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员2023-01-012023-12-310000935036US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员2022-01-012022-12-310000935036US-GAAP：其他养老金计划定义福利会员2021-01-012021-12-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_________________________________
表单 10-K
_________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告 |
在截至的财政年度 12 月 31 日, 2023
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 0-25346
_________________________________
ACI WORLDWIDE, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
_________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 47-0772104 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | |
6060 考文垂大道 | 埃尔克霍恩， | 内布拉斯加州 | | 68022 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(402) 390-7600
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.005美元 | | ACIW | | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12（g）条注册的证券：无
_________________________________
按照《证券法》第405条的定义，用复选标记表明注册人是否是经验丰富的知名发行人。是的 ☐没有 ☒
用复选标记表示注册人是否无需根据该法第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。是的 ☐没有 ☒
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见该法第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，则用复选标记指明财务报表是否
申报中包含的注册人反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重报，需要对注册人的任何执行官在相关追回期内获得的基于激励的薪酬进行追回分析
到 §240.10D-1 (b)。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒
根据该日普通股的最后销售价格23.17美元，非关联公司在2023年6月30日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日）持有的公司有表决权的普通股的总市值为23.17美元1,932,768,415。就此计算而言，执行官、董事和注册人普通股10％或以上已发行股份的持有人被视为注册人的关联公司，不在计算范围内。
截至 2024 年 2 月 27 日，有 106,412,716注册人已发行普通股的股份。
以引用方式纳入的文档— 注册人将在2024年6月4日左右举行的年度股东大会的最终委托书的部分以引用方式纳入本报告的第三部分。该注册人的委托书将根据第14A条提交给美国证券交易委员会。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分 | |
第 1 项。 | 商业 | 2 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 10 |
项目 1B。 | 未解决的员工评论 | 22 |
项目 1C。 | 网络安全 | 22 |
第 2 项。 | 属性 | 23 |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 23 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 23 |
| |
第二部分 | |
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 24 |
第 6 项。 | [已保留] | 25 |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 43 |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 43 |
项目 9A。 | 控制和程序 | 43 |
项目 9B。 | 其他信息 | 45 |
| |
第三部分 | |
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 45 |
项目 11。 | 高管薪酬 | 45 |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 45 |
项目 13。 | 某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 45 |
项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 45 |
| |
第四部分 | |
项目 15。 | 附件、财务报表附表 | 46 |
签名 | 84 |
前瞻性陈述
就本10-K表年度报告而言，“ACI”、“ACI Worldwide”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指ACI Worldwide, Inc.及其合并子公司。本报告包含基于当前预期的前瞻性陈述，涉及许多风险和不确定性。通常，前瞻性陈述并不严格地与历史或当前事实相关，可能包括 “相信”、“将”、“期望”、“预期”、“预期”、“打算” 等词语或短语以及具有类似影响的词语和短语。前瞻性陈述是根据经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。
本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关未来运营、业务战略、商业环境、关键趋势的陈述，在每种情况下，还包括与预期财务和其他收益相关的陈述。其中许多因素对于决定我们未来的实际业绩非常重要。本报告中的任何或全部前瞻性陈述都可能不正确。它们可能基于不准确的假设，也可能未考虑已知或未知的风险和不确定性。因此，无法保证任何前瞻性陈述。未来的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。此外，除非法律要求，否则我们不承担在本报告发布之日之后更新任何前瞻性陈述的义务。
本报告中的所有前瞻性陈述均受我们在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中讨论的风险因素的明确限制。本报告中的警示性陈述明确限定了我们所有的前瞻性陈述。可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的结果不同的因素包括但不限于我们在前瞻性陈述中讨论的因素 风险因素在本表格 10-K 的第一部分第 1A 项中。
商标和服务标志
ACI、ACI Worldwide、ACI Payments, Inc.、ACI Pay、Speedpay和所有ACI产品/解决方案名称均为ACI Worldwide, Inc. 或其子公司在美国、其他国家或两者的商标或注册商标。引用的其他各方的商标是其各自所有者的财产。
全球经济与通货膨胀
自2022年以来以及截至2023年12月31日的年度中，全球经济经历了高通胀、利率上升和国内生产总值压力。尽管我们认为我们的业务具有弹性，并且通常可以抵御异常高的通货膨胀，但通货膨胀压力对我们2023年的财务表现产生了一些影响。具体而言，通货膨胀影响了我们与比勒板块相关的交换成本。
第一部分
第 1 项。商业
普通的
ACI 开发、营销、安装和支持各种软件产品和解决方案，主要侧重于促进实时数字支付。ACI的企业支付功能针对任何渠道、任何网络和任何支付类型，我们的解决方案使客户能够在当今复杂的支付环境中重新获得控制权、选择权和灵活性，更快地进入市场并降低运营成本。
ACI的解决方案和服务在全球范围内被银行、中介机构、商家和账单开户使用，例如第三方数字支付处理商、支付协会、交换机交易所和各种交易生成端点，包括自动柜员机（“ATM”）、商户销售点（“POS”）终端、银行分行、手机、平板电脑、公司和互联网商务网站。数字支付的身份验证、授权、交换、结算、欺诈检查和对账是一项复杂的活动，这是因为可以生成交易的地点和多种来源，市场参与者众多，交易量大，网络分散，授权类型不同以及报告要求各不相同。这些活动通常在线进行，每周七天、每天 24 小时进行。
ACI 将全球视角与本地业务相结合，为我们的客户量身定制数字支付解决方案。我们相信，我们拥有业内最多样化和最强大的数字支付解决方案产品组合之一，其应用软件涵盖整个支付价值链。我们还认为，我们的财务业绩归因于我们设计和交付高质量产品和解决方案的能力，以及我们识别并成功完成和整合战略收购的能力。
ACI是一家特拉华州公司，于1993年11月成立，名为ACI Holding, Inc.。我们主要是应用通信公司和应用通信有限公司的继任者，后者于1993年12月31日从Tandem计算机公司收购。2007 年 7 月 24 日，我们将公司名称从 “交易系统架构师有限公司” 更改为 “ACI Worldwide, Inc.”自1993年以来，我们一直以ACI Worldwide品牌营销我们的产品和服务，并以该品牌名称获得了广泛的市场认可。
2022财年资产剥离
企业网上银行解决方案
2022年9月1日，我们以1亿美元的价格向One Equity Partners出售了与企业网上银行解决方案相关的资产和负债，并进行了净营运资本调整。此次出售包括员工和客户合同以及技术资产和知识产权。
目标市场
ACI 全面的数字支付解决方案服务于三个关键市场：
银行
ACI 为全球大中型银行提供零售银行、数字和其他支付服务的支付解决方案。我们的解决方案改变了银行复杂的支付环境，从而缩短了上市时间，降低了成本，并跨渠道为客户提供一致的体验，同时使他们能够预防和快速应对欺诈活动。此外，我们使银行能够满足不同实时支付计划的要求，并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商户的需求。
ACI的支付解决方案支持中介机构，例如处理器、网络、支付服务提供商（“PSP”）和新的金融技术（“金融科技”）进入者。我们为这些客户提供可扩展的解决方案，使他们能够在战略上进行创新，实现增长和成本效益，同时保护他们免受欺诈。我们的解决方案还允许数字市场的新进入者访问创新的支付方案，例如来自清算所的美国FedNow和RTP、英国更快的支付新接入模式、新加坡FAST、印度统一支付接口（“UPI”）、马来西亚支付网络（“PayNet”）、实时零售支付平台（“RPP”）等。
商人
ACI对全球商户的支持包括一级和二级商家、仅限在线的商户和PSP、独立销售组织（“ISO”）、增值经销商（“VAR”）以及为他们提供服务的收单机构。这些客户在各种垂直领域开展业务，包括日用百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。我们的解决方案为商家提供了一个安全的全渠道支付平台，使他们能够独立于第三方支付提供商。我们还为仅限在线的商家提供安全的解决方案，为消费者提供便捷、无缝的购物方式。
比勒斯
在账单领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府、抵押贷款、订阅提供商和电信类别的公司提供电子账单列报和支付（“EBPP”）服务。我们的解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供便捷的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
解决方案
ACI 是一家全球软件公司，为企业提供任务关键型实时支付解决方案。客户使用我们久经考验、可扩展和安全的解决方案来处理和管理数字支付、支持全方位电子商务支付、提交和处理账单支付，以及管理欺诈和风险。我们将全球足迹与本地业务相结合，推动支付和商务的实时数字化转型。我们的战略解决方案领域包括以下内容：
发行和收购
ACI提供全面的消费者支付解决方案，从核心支付引擎到后台支持，使银行和中介机构能够在当今实时、开放的支付生态系统中有效竞争。
ACI®收购™是一种解决方案，可帮助商户收单行和自动柜员机收单行处理信用卡、借记卡和预付卡交易，提供数字创新，改善欺诈防范并降低交换费用。
ACI 发行™是一种数字支付发卡解决方案，通过灵活的云端部署或本地部署，可帮助发卡机构处理信用卡交易、加速创新、为客户提供新的支付产品并提供创新的安全性。
ACI 企业支付平台™是一项市场领先的技术，为支付参与者提供所有数字支付的全球支付处理和协调功能，包括高额和低额支付、实时和替代支付以及信用卡。
实时付款
ACI 支持全球银行和中介机构的低额和高额实时支付处理，确保多银行、多币种和全天候支付处理能力，以及完整和持续的监管合规性。
ACI 低价值实时支付™ 是一个具有处理实时支付的完整功能的平台，包括发起、处理、编排、清算和结算、欺诈检测和连接。
ACI 高价值实时支付™ 是一个全球支付引擎，提供多银行、多币种和全天候支付处理功能，以及与多种清算和结算机制无缝集成的 SWIFT 报文传送。
商家支付 (ACI) 支付协调平台TM)
ACI 为商家提供安全且可扩展的支付平台，可灵活地支持店内、在线和移动支付。
ACI 支付协调平台 是一个全面的智能支付平台，它通过将强大的支付网关与多层欺诈管理、高级商业智能工具以及对收单机构、第三方提供商和其他支付方式的广泛全球网络相结合，协调和优化支付。
ACI 欺诈管理™ 对于商家来说， ACI 的多层欺诈管理解决方案通过全面、实时的欺诈管理方法为商家提供支持，该方法结合了获得专利的增量机器学习、欺诈和支付数据、预测和行为分析、正面分析、定制的欺诈策略、专家支持和联盟数据，以多租户平台、服务形式交付，或部署在公有云或本地部署，以帮助防止欺诈并减轻合规负担。它使客户能够端到端地保护他们的付款，从客户办理登机手续到付款再到授权后，从而增强客户体验。
支付情报和风险管理
ACI 的数据引擎使用强大的分析功能，为银行和中介客户提供强大而精确的实时决策、预防和检测能力。
ACI 欺诈管理金融机构为银行和中介机构提供全面、实时的欺诈管理方法，该方法结合使用机器学习、欺诈和支付数据以及高级分析来帮助预防欺诈并减轻合规负担，以服务形式交付，或部署在公共云或本地。
账单支付
ACI通过一系列电子账单支付产品满足各行各业企业客户的账单支付需求，这些产品可帮助公司在降低成本的同时提高消费者满意度。
ACI Speedpay® 是一套集数字账单、支付、支付和通信服务的集成套件，可降低提交和接受账单付款的成本，同时提供业界领先的安全性。
本地、按需或混合软件交付选项
我们的软件解决方案是通过传统的期限软件许可安排向客户提供的，即在客户场所或云环境中安装和运行软件；通过按需安排，通过我们的全球数据中心通过公共云或ACI的私有云维护和交付解决方案；或根据客户的独特需求将两者结合起来。通过ACI的按需云交付的解决方案可以在单租户环境（称为软件即服务（“SaaS”）产品中使用，也可以在称为平台即服务（“PaaS”）产品的多租户环境中使用。定价和付款条件取决于客户需要的解决方案及其交易量。通常，客户必须承诺签订至少五年的合同，对于某些收购的SaaS和PaaS合同，则为三年。
合作伙伴关系和行业参与
我们有两种主要类型的第三方产品合作伙伴：1）技术合作伙伴，或与之密切合作以推动关键行业趋势和要求的行业领导者；2）业务合作伙伴，我们要么将合作伙伴的技术嵌入到ACI产品中，要么将合作伙伴的软件作为云产品的一部分托管在ACI的云中，要么共同推销包括另一家公司产品的解决方案。
技术合作伙伴帮助我们为解决方案增加价值，并及时了解当前的市场状况和行业发展，例如标准。此外，ACI还是多个行业协会的相关委员会的成员或参与其中，例如国际标准化组织（“ISO”）、认可标准委员会（“ASC”）X9、ATM行业协会（“ATMIA”）、金融服务、Nexo标准、英国信用卡协会、美国支付论坛和PCI安全标准委员会。这些合作伙伴关系为信用卡方案、实时支付标准以及某些情况下硬件供应商使用的规格提供了指导。这些组织通常将ACI视为知识和经验的来源，以便在制定和加强其标准的同时进行共享。ACI 的好处是有机会通过有利于市场、我们的客户和 ACI 的概念和想法来影响这些标准。
ACI还在全球不同的支付咨询领导团体中担任重要职务，包括美国快速支付委员会的顾问委员会成员、商业风险委员会（“MRC”）的全球顾问委员会成员以及欧洲支付理事会（“EPC”）的关键利益相关者成员资格。
业务合作伙伴关系扩展了我们的产品组合，提高了我们将解决方案推向市场的能力，并增强了我们提供市场领先解决方案的能力。我们根据与联合解决方案交付或支付类型的总体价值贡献相关的多个因素与这些业务合作伙伴共享收入。与业务合作伙伴的协议包括推荐、转售、传统原始设备制造商（“OEM”）关系以及基于交易费的支付支持合作伙伴关系。这些协议通常授予ACI创建由我们托管或分发的集成解决方案的权利，或向ACI提供对已建立的支付网络或功能的访问权限的权利。这些协议的范围通常是全球性的，有效期为几年。
我们与技术合作伙伴微软公司、亚马逊、谷歌、慧与科技、IBM和甲骨文美国公司（“甲骨文”）建立了联盟，ACI的产品使用和交付了其行业领先的硬件、软件和基于云的基础设施服务。这些合作伙伴关系使我们能够了解合作伙伴的技术发展，并利用他们在规模、可扩展性和性能测试等主题上的专业知识。
服务
我们为客户提供广泛的专业服务，包括咨询、分析、设计、开发、实施、集成、测试和项目管理。我们的服务专业人员通常负责与实施和集成我们的软件解决方案相关的大部分工作。此外，我们与有限数量的系统集成和服务合作伙伴合作，例如埃森哲有限责任公司、Cognizant Technology Solutions Corporation和Stanchion Payments Solution等，以增加员工并酌情协调共同贷款的交付。
安装解决方案后，客户可以获得产品支持服务，这些服务基于相关的产品支持类别。庞大的支持分析师团队可以为客户提供帮助。
此外，ACI 教育服务包括讲师指导的课程，包括理论和实践课程，让学生能够了解真实的业务场景，并将新学到的技能付诸实践。这种动手实践方法可确保知识得以保留，并且学生重返工作场所后的工作效率更高。一些培训主题还辅之以自定进度的电子学习，学生可以按需学习，为他们的技能之旅提供支持。ACI 的教育课程为学生提供各个级别的知识，以增强和提高他们对 ACI 产品的理解。ACI 还提供更多、更深入的技术课程，使学生能够使用实践实验室来增强他们在课堂上学到的知识。ACI培训师了解客户系统的能力意味着ACI还可以为个人客户提供量身定制的课程材料。根据所购买的产品，培训可以在ACI办公室的专门教育机构进行，也可以在线进行，也可以按需进行，也可以在客户现场进行。
客户支持
ACI 为我们的客户提供每周七天、每天 24 小时提供的产品支持。我们为客户提供两种支持选项：
标准客户支持。实施完成后，我们向客户提供维护服务，每月收取产品支持费。维护服务包括：
•活跃产品的新产品版本（主要、次要和补丁）
•24 小时热线，用于解决第一优先问题（“P1”）
•访问我们的在线支持门户 (eSupport)
•供应商要求的授权和更新
•产品文档
•硬件操作系统兼容性
•用户组成员资格
高级客户支持。根据高级客户支持选项（称为高级客户支持计划，需额外付费），为客户提供标准服务以外的支持。可用的服务可能因产品而异，并在客户合同中定义。
我们会定期发布新产品，其中通常包含细微的产品改进，根据标准客户支持协议，这些版本通常免费向客户提供。与客户签订的协议允许我们对标准或高级客户支持协议中未提供的实质性产品改进收费。
竞争
数字支付市场竞争激烈，变化迅速。影响我们的解决方案、产品和服务市场的竞争因素包括产品功能、价格、客户支持的可用性、实施的难易程度、产品和公司声誉以及对持续投资研发的承诺。
我们的竞争对手因解决方案、地理位置和细分市场而异。通常，我们最重要的竞争对手来自现有和潜在客户的内部信息技术部门，以及第三方数字支付处理商（其中一些是我们的客户）。这些公司中有许多比我们规模大得多，并且拥有更多的财务、技术和营销资源。
按解决方案领域划分的主要竞争对手包括：
发行、收购和实时付款
ACI发行、收购和实时支付解决方案的第三方软件竞争对手包括富达国家信息服务公司（“FIS”）、Finastra、Fiserv, Inc.（“Fiserv”）、NCR、OpenWay集团、Total System Services, Inc.（全球支付）和Volante，以及以区域为重点的小型公司，例如BPC Banking Technologies、CR2、金融软件和系统，Form3、HPS、Icon Solutions、Lusis Payments Ltd.、Opus 软件解决方案私人有限公司、PayEx Solutions AS、Renovite和RS2。该领域的主要数字支付处理竞争对手包括全球实体，例如Atos Origin S.A.、Fiserv、万事达卡、SinSys和VISA，以及区域或特定国家的处理商。
支付编排
商户支付（ACI Payments Orchestration Platform）的竞争对手来自第三方软件和服务提供商，以及主要银行运营的服务组织。第三方软件和服务竞争对手包括Adyen、Cybersource（VISA验收解决方案）、Fiserv、Ingenico集团、NCR、Square, Inc.、Tender Retail, Inc.、VerifOne Systems, Inc.、Worldpay Inc.（FIS）和Worldline。
我们还在某些领域与传统的编排层提供商竞争，例如ixoPay、Payoneer、Nuvei和Spreedly。
欺诈管理
我们的ACI欺诈管理解决方案的主要竞争对手是Accertify（美国运通）、BAE Systems、Cybersource（VISA）、Featurespace、Feedzai、FIS、Fiserv、Forter、Kount、NCR、NICE LTD和SAS Institute, Inc.，以及数十家专注于该细分市场（例如设备识别和反洗钱）利基市场的小型公司。
账单付款
我们的ACI Speedpay账单支付解决方案的主要竞争对手是 Aliaswire Inc.、CSG Systems International, Inc.、FIS、Fiserv、Invoice Cloud, Inc.、Jack Henry & Associates, Inc.、Kubra 客户互动管理、Nelnet, Inc. 及关联公司、NIC、Paymentus Corp.、PaynearMe、Repay、TouchNet 信息系统有限公司、Transact和Worldpay Inc. (FIS)，以及较小的垂直行业专用提供商。
研究和开发
我们的产品开发工作侧重于新产品，同时继续增加现有产品的功能。为了确保我们为市场做好准备，我们组织了用户小组会议，以帮助我们确定我们的产品和解决方案战略、开发计划和客户支持的各个方面。用户群通常按地理位置或产品线进行组织。我们认为，及时开发新的应用程序和增强功能对于保持我们在市场上的竞争地位至关重要。
在开发新产品和解决方案的过程中，我们与客户和行业领导者密切合作，以确定需求。我们与Diebold、NCR和Wincor-Nixdorf等设备制造商合作，以确保与最新的ATM技术兼容。我们与万事达卡、SWIFT和VISA等网络供应商合作，确保遵守新的法规或处理规定。我们与电脑软硬件制造商合作，例如慧与科技、IBM、微软公司和甲骨文，以确保与新版本的操作系统和几代硬件兼容。客户通常会提供有关需求的更多信息，并充当 beta 测试合作伙伴。
我们有一个持续的流程来鼓励和捕捉创新的产品创意。这些想法包括功能，以及全新的产品或服务。可以进行概念验证（“POC”）来验证该想法。如果确定该创新是可行的，则计划将该创新纳入产品路线图以进行开发和发布。
顾客
我们为全球银行、中介和商户客户提供软件产品和解决方案。我们的账单产品和解决方案在美国销售。截至2023年12月31日，我们为6,000多家组织提供服务，包括按资产规模衡量的全球前10家银行中的所有10家，以及直接或通过支付服务提供商提供的80,000多家商户，我们的客户遍布六大洲的95多个国家。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，没有一个客户占我们合并收入的10％以上。截至2023年12月31日，没有任何客户占公司合并应收账款余额的10％以上。截至2022年12月31日，一位客户占公司合并应收账款余额的10.1％。
销售和实施
我们的产品通过覆盖三个地理区域的分销网络直接销售和支持：美洲、欧洲/中东/非洲（“EMEA”）和亚太地区。我们的主要分销方式是分配给特定目标客户群的员工进行直接销售。我们在美国各地的办事处都有销售和服务人员。在美国以外，我们的国际子公司在当地国家/地区销售、支持和服务我们的产品和解决方案。我们广泛的地理覆盖范围使我们能够利用全球员工队伍的业务和技术专业知识。
我们的大部分销售线索是通过与供应商、直接营销计划、客户和潜在客户的现有关系或通过推荐获得的。
在效率更高、更经济的国家，我们使用分销商和推荐合作伙伴来补充我们的直销队伍。ACI 的分销商、经销商和系统集成合作伙伴能够直接或以联合交付模式向我们的客户提供补充或完整的产品实施和定制服务。
我们分销其他供应商的产品，以补充我们现有的产品线。我们通常负责供应商产品的销售和营销，与这些供应商签订的协议通常规定基于相对责任的收入分成。
专有权利和许可
我们依靠商业秘密和版权法、许可协议、合同条款和保密协议来保护我们的所有权。我们根据软件许可协议分销我们的软件产品，这些协议通常授予客户使用我们产品的非独占许可。我们的软件产品的使用通常仅限于指定的计算机、指定的位置和/或指定容量，并受禁止未经授权复制或转让我们的软件产品的条款和条件的约束。我们还努力保护我们软件的源代码，将其作为商业秘密和受版权保护的作品。尽管采取了这些预防措施，但仍无法保证不会发生盗用我们的软件产品和技术的情况。
除了我们自己的产品外，我们还分销或充当第三方开发的软件的销售代理。但是，我们通常不参与这些第三方使用的开发过程。我们对这些第三方产品和相关知识产权的权利受我们与相应第三方之间合同协议条款的限制。
尽管我们认为我们拥有和许可的知识产权不会侵犯第三方的所有权，但无法保证第三方不会对我们提出侵权索赔。此外，无法保证我们的产品将在所有国外受到知识产权保护。
政府监管
我们的某些解决方案受联邦、州和外国法规和要求的约束。
银行监管机构的监督。作为向银行和中介机构提供支付服务的提供商，我们接受联邦金融机构审查委员会（“FFIEC”）、联邦存款保险公司的跨机构机构、货币审计长办公室、联邦储备系统理事会、国家信用合作社管理局和各州监管机构的监管监督和审查，这是多区域数据处理服务商计划（“MDPS”）的一部分。MDPS计划包括技术供应商，他们为受多个监管机构监管的大量金融机构提供关键任务应用程序。定期使用FFIEC机构间指南进行信息技术检查评估，以确定可能对所服务的金融机构产生不利影响的潜在风险，确定对向金融机构提供服务的适用法律法规的遵守情况，并确保我们向金融机构提供的服务不会对银行系统造成系统性风险或影响我们所服务的金融机构的安全健全运营。此外，独立审计师每年审查我们的几项业务，为客户的审计师和监管机构提供内部控制报告。我们还受到州和外国法律和法规的审查，这些法律和法规规范了上述许多相同活动，包括为金融机构提供电子数据处理和后台服务以及消费者信息的使用。
汇款。我们的EBPP子公司ACI Payments, Inc. 已注册为货币服务公司。因此，我们受《美国爱国者法案》和《银行保密法》和美国（“美国”）的报告要求的约束国库条例。这些企业也可能受到某些州和地方许可要求的约束。金融犯罪执法网络（“FinCEN”）、州检察长和其他机构对与洗钱、货币汇兑和许可有关的法律负有执法责任。此外，大多数州都颁布了法规，要求从事汇款的实体在该司法管辖区的银行部门注册为汇款人。我们实施了旨在遵守所有适用的反洗钱法律和法规的政策、程序和内部控制。ACI还实施了旨在遵守美国财政部外国资产控制办公室（“OFAC”）管理的法规和经济制裁计划的政策、程序和内部控制，该办公室基于对美国外交政策、国家安全或经济的外部威胁，对目标外国、实体和个人实施经济和贸易制裁；其他政府；或全球或区域多边组织，例如联合国安理会和欧盟作为适用的。
人力资本
截至2023年12月31日，我们在全球拥有3,212名员工，其中1,427名员工在美洲，890名员工在欧洲、中东和非洲（“EMEA”），895名员工在亚太地区。ACI 强调多元化和包容性工作场所，在 40 多个国家设有大约 30 个分支机构。在全球范围内，我们 35% 的员工是女性。我们致力于确保员工感到安全和受到尊重，无论其种族、肤色、年龄、性别、残疾、少数民族、性取向或任何其他受保护阶层如何。员工有能力挑战自我，通过各种任务、项目和发展计划继续成长。我们努力为所有员工提供有竞争力的薪酬和福利，并持续监控我们市场领域的薪资范围。
保留
截至2023年12月31日，我们自愿令人遗憾的人员流失率或表现优异的员工流失率为8％，与行业流失率相比处于有利地位。我们对留住我们的员工感到满意，并将继续采用策略来留住和吸引我们的全球员工。
好处
我们为全球员工提供有竞争力的全面福利，以满足他们及其受抚养人的需求。
在美国，几乎所有员工都参加我们的员工福利计划，其中包括：
•为医疗、视力和牙科护理提供全面的健康保障
•短期、长期、意外和伤残保险
•灵活的支出账户用于支付医疗和受抚养人护理费用
•通勤费用报销账户
•退休储蓄计划包括401（K）和递延薪酬计划
•获取 529 大学储蓄计划
•收养援助
•员工折扣计划
除了当地提供的福利外，在适用和法律允许的情况下，我们还向美国境外的员工提供其中一些福利。
在全球范围内，所有员工都有权获得员工援助计划，该计划为员工及其直系亲属提供支持，以解决一系列个人需求和问题，以支持他们的福祉和心理健康。
为了培养更强的主人翁意识并符合股东的利益，符合条件的员工可以参与员工股票购买计划。
可用信息
我们的10-K表年度报告、10-Q表格的季度报告、8-K表的最新报告，以及对根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案，可在我们的网站上免费获得，网址为 www.aciworldwid在我们以电子方式向美国证券交易委员会提交此类信息后，尽快在合理可行的情况下尽快完成。我们网站上找到的信息不是我们向美国证券交易委员会提交或提供的本报告或任何其他报告的一部分。公众可以在华盛顿特区西北1580号F街20549号美国证券交易委员会公共参考室阅读和复制我们向美国证券交易委员会提交的任何材料。公众可以通过拨打 1-800-SEC-0330 致电美国证券交易委员会，获取有关公共资料室运作的信息。美国证券交易委员会维护着一个互联网站点，其中包含有关以电子方式向美国证券交易委员会提交的发行人的报告、代理和信息声明以及其他信息 www.sec.gov.
注册人的执行官员
截至2024年2月29日，我们的执行官及其年龄和职位如下：
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姓名 | | 年龄 | | 位置 |
| 托马斯·沃索普，三世 | | 57 | | 总裁、首席执行官兼董事 |
| 斯科特·W·贝伦斯 | | 52 | | 首席财务官 |
| 亚历山德罗·席尔瓦 | | 47 | | 首席收入官 |
| 黛比·格拉 | | 60 | | 首席产品官 |
| 安倍·库鲁维拉 | | 52 | | 首席技术和运营官 |
沃索普先生于2023年6月1日被任命为总裁兼首席执行官。沃索普先生于 2015 年 6 月加入 ACI 董事会，并于 2022 年 6 月成为非执行主席。自2012年以来，他曾领导多家领先的私募股权公司的多家投资组合公司，包括One Call Care管理公司、约克风险服务集团和保修集团。2007年至2012年，他在金融行业技术解决方案提供商Fiserv, Inc. 担任集团总裁。他在电子数据系统公司担任了17年的各种职务，包括其亚太区业务流程外包部门总裁、英国副总裁和全球金融服务副总裁。
贝伦斯先生担任执行副总裁兼首席财务官。贝伦斯先生于2007年6月加入ACI，担任我们的公司财务总监，并于2007年10月被任命为首席会计官。贝伦斯先生于2009年12月被任命为首席财务官，并于2010年12月停止担任我们的公司财务总监。贝伦斯先生于2011年3月被任命为执行副总裁。在加入ACI之前，贝伦斯先生于2005年1月至2007年6月在西特尔公司担任高级副总裁、公司财务总监兼首席会计官。2003年4月至2005年1月，他还曾在西特尔公司担任财务报告副总裁。从1993年到2003年，贝伦斯先生在德勤会计师事务所工作，包括担任高级审计经理两年。Behrens 先生拥有内布拉斯加大学林肯分校的理学学士学位。
席尔瓦先生担任执行副总裁兼首席营收官。自2021年加入ACI以来，席尔瓦先生一直担任国际市场主管，负责推动商业战略并加强ACI在拉丁美洲、欧洲、亚太地区、中东和非洲的销售和客户成功能力。在加入ACI之前，席尔瓦先生曾在美国、加拿大、拉丁美洲和欧洲担任过各种销售和总经理职务，同时在西联汇款、通用电气资本、凯雷集团和Credicard工作。席尔瓦先生精通英语、西班牙语和葡萄牙语。他拥有圣保罗麦肯齐大学的工商管理学士学位和圣保罗USP大学的工商管理硕士学位。他在欧洲工商管理学院、哈佛商学院和芝加哥大学布斯商学院继续接受教育。
Guerra 女士担任执行副总裁兼首席产品官。Guerra女士于2019年加入ACI，是一位经验丰富的支付行业高管，在支付、金融科技、咨询和IT服务领域拥有超过三十年的经验。在加入ACI之前，Guerra女士领导了First Data在巴西和美国的中小型直接业务和商业投资组合，同时还管理金融机构的推荐关系。她还曾在Unisys担任高级领导职务，并在普华永道担任管理顾问。Guerra 女士精通英语、葡萄牙语和西班牙语。她是西点军校最早的女毕业生之一，拥有工程学理学学士学位。
库鲁维拉先生于2023年10月30日被任命为执行副总裁兼首席技术官。在加入ACI之前，Kuruvilla先生曾在CoreLogic, Inc. 担任首席信息官，领导技术战略、工程、网络安全、内部系统和IT运营的各个方面。在此之前，他曾在戴尔金融服务担任首席信息官。在职业生涯的早期，库鲁维拉先生曾在荷兰合作银行的全资子公司德拉格·兰登金融服务公司担任技术领导职务。Kuruvilla 先生拥有德雷塞尔大学的电气和计算机工程学士学位和工商管理硕士学位。
第 1A 项。风险因素
我们在瞬息万变的技术和经济环境中运营，这带来了许多风险。这些风险中有许多是我们无法控制的，是由通常无法预测的因素驱动的。以下讨论重点介绍了其中一些风险。
与我们的业务和运营相关的风险
我们竞争的市场瞬息万变且竞争激烈，我们可能无法有效地竞争。
我们竞争的市场的特点是变化迅速、新产品和服务的频繁推出、不断变化的技术和行业标准、激烈的竞争以及不断提高的客户期望。我们可能无法成功开发、营销或销售满足这些需求或获得市场认可的新产品和服务。我们必须预测和应对这些变化，以便在相关市场中保持竞争力。无法保证我们将能够维持我们目前的市场份额或客户群。我们的业务面临激烈的竞争，我们预计未来竞争将保持激烈。我们有许多竞争对手，这些竞争对手比我们大得多，拥有更多的财务、技术和营销资源，与我们的现有或潜在客户建立了良好的关系，积极投放广告或通过新产品和服务在市场上击败我们。此外，我们的一些客户选择在内部开发关键产品。因此，我们可能会与现有和潜在客户的内部能力竞争。此外，我们预计，我们竞争的市场将继续吸引新的竞争对手和新技术。我们市场竞争的加剧可能导致价格下降、利润减少或市场份额损失。
为了成功竞争，我们需要保持成功的研发工作。如果我们未能改进现有产品和开发新产品以应对技术和行业标准的变化，未能足够快地将产品改进或新产品开发推向市场，或者无法准确预测客户需求的未来变化，而我们的竞争对手开发新技术或产品，我们的产品可能会失去竞争力或过时。此外，我们的某些产品和服务的成功在一定程度上依赖于金融机构、企业和其他第三方来促进其客户使用我们的产品和服务。如果我们未能成功提供获得市场认可和有效竞争的产品或服务，或者第三方对我们的产品和服务的宣传不足，则可能会对我们留住现有客户、吸引新客户和盈利增长的能力产生重大不利影响。
如果我们遇到业务中断或信息技术和通信系统故障，我们的产品和服务的可用性可能会中断，这可能会对我们的声誉、业务和财务状况产生不利影响。
我们在许多业务中提供可靠服务的能力取决于我们的数据中心、信息技术和通信系统以及外部服务提供商的数据中心、信息技术和通信系统的有效和不间断运营。随着我们继续发展我们的私有云和公有云产品，我们对这些系统持续运行和可用性的依赖也随之增加。我们的系统和数据中心以及外部服务提供商的系统和数据中心可能会因火灾、自然灾害、COVID-19 疫情、断电、电信故障、未经授权的进入和计算机病毒等流行病导致的员工队伍限制而受到损坏或中断。尽管我们已采取措施防止系统故障，并安装了备份系统和程序以防止或减少中断，但这些措施可能不足以防止服务中断，而且我们的灾难恢复计划可能无法考虑到所有可能发生的情况。此外，我们的财产和业务中断保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失或故障。
这些系统的运行故障或中断，或者这些系统的损坏或损坏会导致我们的服务中断，可能会导致客户流失、客户关系受损、收入和利润减少、客户费用退款以及我们的品牌和声誉受损，并可能要求我们承担大量额外费用来维修或更换损坏的设备以及恢复因中断造成的数据丢失。上述任何一次或多起事件都可能对我们的声誉、业务、财务状况、现金流和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们的安全措施遭到违反或感染了计算机病毒，或者我们的服务受到攻击，使用户无法访问我们的产品或服务，则我们的业务可能会因中断服务交付和损害我们的声誉而受到损害。
作为我们业务的一部分，我们以电子方式接收、处理、存储和传输客户的敏感业务信息。未经授权访问我们的计算机系统或数据库可能会导致机密信息被盗或公布，或删除或修改记录，或者可能导致我们的运营中断。当我们通过互联网传输信息时，对安全的担忧就会增加。与交付我们的产品和服务（包括使用互联网的产品和服务）相关的安全漏洞，或广为人知的安全漏洞，以及向消费者和公众广泛通报此类事件的趋势，可能会严重损害我们的业务、财务状况、现金流和/或经营业绩。我们无法确定犯罪能力的进步、新漏洞的发现、企图利用我们系统漏洞、数据盗窃、物理系统或网络入侵或不当访问或其他发展不会损害或破坏保护我们的网络和机密信息的技术。计算机病毒也已传播并迅速在因特网上传播。计算机病毒可能会渗透到我们的系统中，干扰我们的服务交付并使我们的应用程序不可用。任何无法防止安全漏洞或计算机病毒的行为也可能导致现有客户对我们的系统失去信心并终止与我们的协议，并可能抑制我们吸引新客户的能力。
未能吸引和留住高级管理人员和熟练技术员工可能会损害我们的增长能力.
我们的高级管理团队在金融服务行业拥有丰富的经验。失去领导权可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，失去这种领导权可能会对高级管理层为公司所有关键职能提供有效监督和战略指导的能力产生不利影响，这可能会影响我们未来的业务、经营业绩和财务状况。
我们未来的成功还取决于我们吸引和留住高技能技术人员的能力。由于我们的解决方案和服务的开发需要计算机硬件、操作系统软件、系统管理软件和应用软件方面的知识，因此我们的技术人员必须精通多个学科。对此类技术人员的竞争非常激烈，我们未能雇用和留住优秀人才可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们未来的增长还将需要销售和营销、财务和管理人员开发和支持新的解决方案和服务，增强和支持当前的解决方案和服务，并扩大运营和财务系统。无法保证我们能够吸引和留住必要的人才来完成我们的增长战略，而且我们可能会遇到限制，这可能会对我们及时满足客户需求的能力产生不利影响。
我们维持对适用法律、规章和法规的遵守以及管理和监控业务所面临风险的能力取决于保持熟练的合规、安全、风险和审计专业人员的能力。对此类技能的竞争非常激烈，我们未能招聘和留住优秀人才可能会对我们的内部控制环境产生不利影响，并影响我们的经营业绩。
在全球 COVID-19 疫情期间，我们的很大一部分员工主要在远程环境中工作。虽然我们的员工已开始返回办公室，但在疫情之后，这种远程环境对我们的部分或全部员工来说仍在继续，可能会影响我们企业文化的质量。未能吸引、雇用、发展、激励和留住高素质和多元化的员工人才，或者未能维持促进创新、创造力和团队合作的企业文化，可能会损害我们的整体业务和经营业绩。
如果我们进行收购、战略合作伙伴关系或对新业务进行重大投资，我们将面临风险，这可能会对我们的业务产生重大不利影响。
作为我们业务战略的一部分，我们预计，通过收购其他公司、产品线、技术和人员，或者通过投资其他公司或与其他公司建立战略合作伙伴关系，我们可能会收购新产品和服务或增强现有产品和服务。任何收购、投资或合作伙伴关系都面临许多风险。此类风险包括转移管理时间和资源、中断我们的持续业务、可能为被收购的公司或资产多付款项、如果我们的普通股以收购或投资为代价发行普通股，则向现有股东摊薄，承担或承担与收购相关的债务或其他负债，这可能会显著增加我们的利息支出和杠杆率，对新市场不熟悉，以及难以支持新产品线。
此外，即使我们成功完成收购，我们也可能会遇到在尽职调查过程中未发现的问题，包括产品或服务质量问题、知识产权问题和法律突发事件，被收购实体的内部控制环境可能与我们的标准不一致，可能需要大量时间和资源来改善，并且我们可能会由于将业务或产品线迁移给新所有者而损害与员工和客户的关系。在整合任何收购的业务方面，我们也可能面临挑战。这些挑战可能包括消除冗余的运营、设施和系统，协调管理和人员，留住关键员工、客户和业务合作伙伴，管理不同的企业文化，以及实现成本降低和交叉销售机会。无法保证我们能够成功地全面整合收购业务的各个方面，实现收购带来的预期协同效应，推进我们的业务战略或充分实现整合业务的潜在好处，而这些收购的整合过程可能会进一步扰乱我们的业务并转移我们的资源。
我们未能成功管理收购或投资，或未能成功整合收购，可能会对我们的业务、财务状况、现金流和/或经营业绩产生重大不利影响。相应地，我们对与最近的收购、先前的收购或任何其他未来收购或投资相关的收益的预期可能不准确。
未能成功完成资产剥离或其他重组活动可能会对我们的运营产生负面影响。
我们可能会不时剥离某些业务的全部或一部分。资产剥离涉及风险，包括与剥离业务或产品相关的潜在支出增加，以及与被剥离业务或产品的收购方、客户或供应商可能出现的问题。有时，我们可能会结束某些业务活动并执行其他组织重组项目，以降低成本和简化运营。例如，我们于2022年9月1日将与企业网上银行解决方案相关的资产和负债剥离给了One Equity Partners。资产剥离活动涉及风险，因为它们可能会转移管理层对核心业务的注意力，在短期内增加开支，并导致员工或客户出现潜在问题。如果我们没有及时完成这些活动，或者没有实现预期的成本节约、协同效应和效率，在这些活动期间或之后发生业务中断，或者我们产生意想不到的费用，这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。
我们在实施战略时可能会遇到困难，该战略可能无法成功地发展我们的业务。
我们的战略侧重于投资实时支付、大型复杂的全球商户和快速增长的新兴市场。成功实施我们的战略可能会带来组织和基础架构方面的挑战，我们可能无法全面实施或实现战略的预期收益。转向新的业务战略可能会导致既定效率的损失，这可能会对我们的业务产生负面影响。随着我们的调整，我们可能还需要引进更多的人才，这在竞争激烈的就业市场中可能很困难，尤其是在远程办公持续的情况下。越来越注重战略合并和收购以及研究与开发的机会，可能会导致财务困难，而且可能并不总是能取得成果。在我们尝试扩大和发展业务的过程中，我们还可能面临越来越多的竞争，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。为了使我们在进入和投资新兴市场时取得成功，这些市场必须继续增长。但是，这种增长取决于我们并不总是能够预测的各种因素。
如果我们将部分或全部本地许可证从固定期限转换为订阅模式，那么我们未来的财务业绩将受到客户采用我们的订阅模式的频率的影响，这种模式会带来一定的风险。
我们的本地许可证目前采用五年固定期限模式。将来，我们可能会将部分或全部许可证过渡到订阅模式。向订阅模式的过渡将反映定期许可证的重大转变。此外，订阅模式给我们带来了许多风险，包括：
•以订阅为基础达成的安排通常会延迟收入确认的时机，并且可能需要支付前期费用，这可能很大；
•订阅模式使得在任何时期都难以通过额外预订快速增加收入，因为收入是在订阅期内按比例确认的；
•订阅安排中的客户可以选择在到期时不续订合同，也可以尝试在续订时（或之前）以对我们不利的条款重新谈判定价或其他合同条款；以及
•无法保证我们的客户会广泛接受我们的本地许可证的订阅模式。
我们的章程和特拉华州法律中包含的某些反收购条款可能会阻碍收购尝试。
我们受特拉华州通用公司法第203条的约束，在某些情况下，未经我们几乎所有已发行有表决权的股票持有人的批准，禁止特拉华州上市公司在特定时间内与某些股东进行业务合并。此类条款可能会推迟或阻碍现任董事的免职，并可能使涉及我们的合并、要约或代理竞赛变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于股东的利益。此外，此类条款可能会限制一些投资者将来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和章程包含与董事和高级管理人员责任限制和赔偿有关的条款，将董事会分为三类董事，任期三年，并规定股东只能在正式召开的年度或特别股东大会上采取行动。
与我们的客户相关的风险
某些付款融资方式使我们面临客户的信用和/或运营风险。
当我们为某些客户处理自动清算所或自动柜员机网络支付交易时，我们偶尔会在收到来自客户来源账户的资金之前，将资金从我们的结算账户转移到预期的目标账户。这些事件中的绝大多数都是通过正常程序迅速解决的。但是，如果问题没有得到解决，我们随后无法撤销向预定目的地汇款的交易，则我们的结算账户将出现短缺。尽管我们可以就缺口金额向客户追索法律追索权，但追回的时机可能会因诉讼而延迟，或者任何追回的金额都可能低于缺口。无论哪种情况，我们都必须从公司资金中为结算账户中的缺口提供资金。
潜在客户可能不愿转向新的供应商，这可能会对我们在美国和国际上的增长产生不利影响。
对于银行、中介机构以及我们产品的其他潜在客户而言，从一家核心金融服务软件供应商（或从内部开发的传统系统）切换到新的供应商是一项艰巨的任务。许多潜在客户认为，更换供应商会带来太多的潜在缺点，例如业务运营中断、常用功能丢失以及成本增加（包括转换和过渡成本）。因此，潜在客户可能会抵制变革。我们力求通过价值增强策略来克服这种阻力，例如明确的转换/迁移流程、持续投资于我们的软件和系统集成专业知识的增强功能。但是，无法保证我们克服潜在客户不愿更换供应商的策略会取得成功，这种阻力可能会对我们在美国和国际上的增长产生不利影响。
与我们的知识产权相关的风险
我们可能无法保护我们的知识产权和技术。
为了保护我们在知识产权中的所有权，我们依赖一系列合同条款，包括限制使用我们产品的客户许可、保密协议和程序以及商业秘密和版权法。尽管做出了这些努力，但我们可能无法充分保护我们的专有权利，或者我们的竞争对手可能会围绕我们认为是专有的任何权利独立开发类似的技术、复制产品或进行设计。在美国以外的国家可能尤其如此，因为一些外国法律对所有权的保护程度与美国某些法律的保护程度不一样。任何未能或无法保护我们的专有权利都可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们还使用由其作者或其他第三方根据所谓的 “开源” 许可许可有限数量的软件，并且将来可能会继续使用此类软件。其中一些许可证要求我们为基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码，并根据特定的开源许可证或其他授予第三方某些进一步使用权利的许可条款对此类修改或衍生作品进行许可。根据某些开源许可证的条款，如果我们以某种方式将专有软件与开源软件相结合，则可能要求我们发布专有软件的源代码。此外，许多开源许可证的条款并未被美国或其他法院解释，这些许可证有可能被解释为可能对我们实现解决方案商业化的能力施加意想不到的条件或限制。除了与许可要求相关的风险外，使用某些开源软件可能比使用第三方商业软件带来更大的风险，因为开源许可方通常不对软件的来源提供担保或控制。
对于我们分销的第三方产品或收购的结果，我们面临的与知识产权使用相关的风险敞口可能会增加，因为我们对此类第三方产品和收购技术的开发过程的知名度较低（如果有），或者为防范侵权风险而采取的谨慎措施较低。
我们可能会因我们的知识产权而受到越来越多的诉讼。
软件行业已经发生了大量有关知识产权的诉讼。第三方过去和将来都可能就与我们和我们的客户相关的业务流程、技术和相关标准的独家专利、版权、商标或其他知识产权提出索赔或提起诉讼。随着时间的推移，特别是在美国，专利权利主张的普遍增加，这些断言有所增加。由于电子商务领域存在大量专利，一些正在申请的专利保密以及新专利的迅速签发，因此事先确定某一产品或其任何组件是否侵犯或将要侵犯他人的专利权是不经济的，甚至是不可能的。对我们的任何索赔，无论是否有法律依据，都可能耗费时间，导致代价高昂的诉讼，导致产品交付延迟，要求我们签订特许权使用费或许可协议或支付和解金额，或者要求我们开发替代性非侵权技术。
我们预计，软件产品开发商和电子商务解决方案提供商可能会越来越多地受到侵权索赔，第三方可能会声称我们现在和未来的产品侵犯了他们的知识产权。第三方也可能声称，我们知道至少有两方曾多次声称，我们的客户使用将我们的产品与其他产品结合使用的业务流程方法侵犯了第三方的知识产权。这些第三方索赔可能会导致我们的客户对我们提出赔偿索赔。针对客户提出的与我们的产品相关的索赔，无论是否有理，都可能损害我们的声誉并减少对我们产品的需求。如果客户提出赔偿索赔，即使是对毫无根据的索赔的抵制也可能损害客户关系。第三方成功主张我们或我们的客户侵犯知识产权的行为可能会迫使我们签订昂贵的特许权使用费或许可协议，支付重大赔偿金，或停止销售某些产品，并承担开发替代非侵权技术的额外费用。如果需要，特许权使用费或许可协议可能无法按照我们可接受的条款提供，或者根本无法提供，这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们从事离岸软件开发活动，这些活动可能不成功，并可能使我们的知识产权处于危险之中。
作为我们全球化战略的一部分，为了优化可用的研发资源，我们利用爱尔兰子公司作为某些国际产品开发和商业化工作的协调中心。该子公司负责监督罗马尼亚和其他地方的远程软件开发业务，并管理我们的某些知识产权。此外，我们还管理印度的某些离岸开发活动。尽管迄今为止，我们在离岸开发中心的经验是积极的，但无法保证这种情况会持续下去。具体而言，与该活动相关的风险很多，包括但不限于以下风险：
•由于我们的主要开发组织与国外活动之间的时间、距离和语言差异，通信和信息流的效率和准确性可能会降低，从而导致开发延迟或所开发软件出现错误；
•除了盗用离职人员的知识产权的风险外，还存在盗用我们的知识产权的普遍风险，这种风险可能不容易被发现；
•由于语言、文化和体验差异，在海上开展的开发工作的质量可能不符合我们的要求，从而导致潜在的产品错误和/或延迟；
•美国参与世界各地的政治和军事冲突可能造成的干扰；以及
•货币汇率可能会波动，并对维护这些设施的成本优势产生不利影响。
与我们的国际业务相关的风险
我们的国际业务存在许多风险，可能会对我们的运营和财务状况产生重大影响。
我们的收入中有很大一部分来自国际业务，预计将继续如此。因此，我们面临开展国际业务的风险。与国际业务相关的主要风险之一是外币汇率的潜在不利变动。由于外币汇率的变化，与前一时期相比，国际业务产生的收入和利润将增加或减少。随着业务的发展，我们因外币汇率波动而产生的风险敞口可能会随着时间的推移而发生变化，并可能对我们的财务状况、现金流和/或经营业绩产生不利影响。我们没有签订任何衍生工具或套期保值合约来减少不利外币变动的风险。
其他潜在风险包括人员配置和管理方面的困难、与国际市场上比较成熟的公司竞争、对独立分销商的依赖、较长的付款周期、外国税收规则可能不利的变化、不利的贸易协定或关税、遵守外国监管要求、各种外国法律和法规的影响，包括限制获取个人信息、减少对知识产权的保护、外国经济状况的变动，政府的货币管制，在外国司法管辖区执行合同的困难，以及我们销售产品和服务的国家的总体经济和政治状况。我们的某些产品可能包含加密技术，其出口受美国政府的监管。限制软件或加密技术出口的美国和其他适用出口法律和法规的变化可能会导致我们的产品国际运输延迟或减少。无法保证我们能够成功应对这些挑战。
政治、军事和其他国际事态发展可能破坏关键政策领域的双边合作，严重扰乱贸易，并以其他方式对经济状况产生不利影响。
东欧和中东最近发生的事件给我们带来了挑战和风险，无法保证当前或未来的事态发展不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
东欧和中东的危机仍然是包括我们在内的跨国公司面临的挑战。我们目前在俄罗斯设有一个拥有48名员工的办事处，在俄罗斯设有一个客户，客户位于中东。美国和其他全球政府对公司如何与这些地区，尤其是俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰的禁区内的各方进行交易以及向其提供服务或解决方案的方式施加了限制。我们目前正在关闭我们在俄罗斯的办事处，终止与俄罗斯客户的协议，预计不会产生与此类活动相关的物质费用。 我们认为，关闭和终止将有助于我们履行美国和世界各地各种要求下的义务。尽管很难估计我们在俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰禁区和中东的业务的扩大业务以及当前或未来的制裁对我们的业务和财务状况的影响，但此类变化可能会在未来对我们产生不利影响。此外，无法保证受影响地区的进一步发展以及美国和其他全球政府的应对措施不会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与我们的产品和服务相关的风险
全球经济状况可能会减少对我们产品和服务的需求，或以其他方式对我们的现金流、经营业绩和财务状况产生不利影响。
在可预见的将来，我们预计大部分收入将来自我们向银行和金融服务行业提供的产品和服务。鉴于这种关注，我们面临全球经济状况和不利的经济趋势，这些趋势可能会加快时机或增加风险对我们财务业绩的影响。
全球电子支付行业以及银行和金融服务行业在很大程度上依赖消费者、企业和政府支出的总体水平。不利的经济状况，例如全球经济衰退、俄罗斯-乌克兰冲突、COVID-19 疫情以及这些行业和一般软件行业可能出现的中断，都可能导致消费者减少对银行服务和金融服务提供商的使用，导致对我们产品和服务的需求大幅下降，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。整体经济、银行和金融服务行业或软件行业需求的减少也可能导致银行和相关金融服务提供商实施成本削减措施或减少资本支出，从而延长销售周期、推迟或推迟对我们产品的购买承诺以及价格竞争加剧，这可能导致我们未来的收入和收益大幅下降。
我们的业务可能会受到国内和全球经济和信贷状况的负面影响。
我们的业务对国内和全球经济和信贷状况的强度很敏感，尤其是当它们直接或间接影响银行和金融服务行业时。经济和信贷状况受多种因素的影响，包括政治状况、消费者信心、失业水平、利率、税率、大宗商品价格和政府刺激经济增长的行动。保护主义贸易政策或进出口关税的实施或威胁、全球和区域市场状况以及金融、零售和酒店业的支出趋势、多个司法管辖区的新税收立法、修改或新的全球或区域贸易协定、欧元区参与进一步潜在变化的不确定性以及石油和大宗商品价格的波动等，为在不同地区推销我们的产品和服务创造了充满挑战和不可预测的环境和工业。负面或不可预测的经济环境可能会造成不确定性或财务压力，影响客户进行资本支出的能力或意愿，从而影响他们购买或推出我们的产品或服务或支付欠我们的应收账款的决定。此外，如果客户通过整合来应对负面或不可预测的经济环境，可能会减少我们的潜在客户群。
如果我们的产品和服务不符合客户所遵守的立法、政府法规和行业标准，则可能导致客户流失和收入减少。
立法、政府法规和行业标准会影响我们的业务开展方式，在某些情况下，可能会使我们面临未来因我们的产品和服务而提起诉讼的可能性。在全球范围内，立法、政府法规和行业标准可能会直接或间接影响我们当前和潜在客户的活动，以及他们对我们产品和服务的期望和需求。例如，我们的产品受VISA、万事达卡和其他主要支付品牌电子支付标准的影响，这些标准通常每年更新两次。除此之外，我们的产品还受到 PCI 安全标准的影响。作为向金融机构提供电子数据处理的提供商，我们必须遵守FFIEC法规，并接受FFIEC的审查。
与信贷可用性、数据使用、隐私或其他相关监管发展相关的立法和法规可能会对我们的客户或我们产生不利影响。有关个人信息处理的法律法规正在扩大并变得越来越复杂。我们未能遵守或被认为未能遵守这些法律法规和其他法律法规，可能会对我们的业务产生不利影响，损害我们的声誉。
我们的软件产品可能包含未被发现的错误或其他缺陷，这可能会损害我们在客户中的声誉，降低盈利能力，并使我们承担责任。
我们的软件产品很复杂。软件可能包含错误或缺陷，这些错误或缺陷可能会在首次推出或发布新版本时意外干扰软件产品的运行。此外，在我们提供服务期间，包括处理服务，例如我们的账单支付服务以及通过公共或私有云交付的其他服务，可能会出现错误。软件缺陷或服务错误可能导致我们的产品和服务的市场接受度下降或延迟，以及相应的销售或收入损失。
客户依赖我们的产品和服务来实现关键任务应用程序，产品缺陷或服务错误可能会损害我们在客户中的声誉。此外，软件产品缺陷或错误可能会使我们承担损害赔偿、性能和保修索赔的责任，以及政府机构的罚款或处罚，这些责任可能是重大的。
与法律、监管和税务事项相关的风险
如果我们未能遵守适用于支付业务的复杂法规，我们可能会承担责任，或者我们的收入可能会减少。
ACI Payments, Inc. 在需要此类许可的州被许可为汇款机构。这些许可证要求我们证明并保持一定水平的净资产和流动性，要求我们提交定期报告并接受州监管机构的检查。此外，我们的支付业务通常受美国联邦法规的约束，包括反洗钱法规以及对与某些个人或实体进行交易的某些限制。这些法规的复杂性将继续增加我们的经商成本。任何违反这些法律的行为也可能导致我们和我们的官员受到民事或刑事处罚，或者禁止我们在特定司法管辖区提供汇款服务。我们还可能被迫改变我们的商业惯例，或者被要求获得额外的许可证或监管部门的批准，这可能会导致我们承担巨额成本。
此外，我们的客户必须确保我们的服务符合政府法规，包括欧盟GDPR，以及适用于其业务的行业标准。联邦、州、外国或行业主管部门可能会通过影响客户业务的法律、规章或法规，这可能会导致运营成本增加，从而降低市场接受度。此外，监管机构在信贷可用性、数据使用、隐私或其他相关监管发展方面的行动可能会对我们的客户产生不利影响，因此可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们不遵守针对金融机构服务提供商实施的隐私和网络安全法律法规，我们的业务可能会受到损害。
作为向金融机构提供服务的提供商，我们在披露从客户那里收到的信息时可能受到与金融机构本身相同的限制的约束。如果我们未能遵守适用的法律法规，包括欧盟GDPR、CCPA和其他法律，我们可能会面临监管调查和诉讼、违约诉讼或政府或消费者索赔，我们的客户关系和声誉可能会受到损害，我们获得新客户的能力可能会受到抑制。遵守这些法律和新法律可能涉及巨额开支，并转移其他举措和项目的资源。未来通过的更严格的隐私和网络安全法律可能会对我们的业务产生不利影响。
美国和其他银行机构已经采用或提出了增强的网络风险管理标准，这些标准将适用于我们和我们的金融机构客户，并将涉及网络风险治理和管理、内部和外部依赖关系管理、事件响应、网络弹性和态势感知。美国的几个州已经针对这些问题通过或提出了新的隐私和网络安全法。有关网络安全、数据隐私和数据本地化的立法和法规可能迫使我们需要修改系统、投资新系统或改变我们的业务惯例或我们的数据治理和隐私政策。这些行动可能会大大增加我们的运营成本。
我们的风险管理和信息安全计划受监管我们业务的政府机构的监督和定期审查。如果对我们的信息安全和风险管理职能的审查得出负面结果，则此类调查结果可能会公开或传达给我们受监管的金融机构客户，这可能会对我们产生重大不利影响。
我们受为解决州和联邦监管机构的调查而签订的同意令和其他合规协议（“同意令和合规协议”）的约束。不遵守同意令和合规协议可能会导致对我们采取进一步和更重大的执法行动。
我们必须根据《同意令》和《合规协议》开展业务。尽管我们遵守了同意令和合规协议，并实施了我们认为今后将继续遵守同意令和合规协议的程序，但我们无法确定我们是否会在所有情况下都遵守同意令和合规协议。如果我们被认为不遵守同意令和/或合规协议的条款，州和/或联邦监管机构有权要求我们采取额外的、可能更重要的纠正措施，并可能寻求对我们采取进一步的执法行动，包括寻求民事罚款。如果我们未能遵守同意令和合规协议的条款或采取其他行动，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，我们的竞争对手可能不会受到类似行为的约束，这可能会限制我们有效竞争的能力。
我们可能面临未知的纳税负债风险，这可能会对我们的财务状况、现金流和/或经营业绩产生不利影响。
在美国和各个外国司法管辖区，我们需要缴纳基于所得税和非收入的税。在确定我们的全球所得税负债和其他纳税义务时，需要做出重大判断。我们认为我们的节税策略符合适用的税法。如果管理税务机关对适用法律有不同的解释并成功质疑我们的任何税收状况，则我们的财务状况、现金流和/或经营业绩可能会受到不利影响。
我们的美国公司受到多个州税务部门的审查。我们的一些外国子公司目前正在接受当地税务机关的税务审查。其他外国子公司可能面临来自不同外国税务机关的挑战。不确定地方当局是否会接受我们的税收状况。我们认为我们的税收状况符合适用的税法，并打算大力捍卫我们的立场。但是，外国税务机关可能会在某些问题上维持不同的立场，这可能会对我们的财务状况和/或经营业绩产生不利影响。
税收法律法规的变化可能会对我们的经营业绩和经营现金流产生不利影响。
联邦、州、地方和国际税收管辖区对我们的业务征税。我们重要的税收管辖区的税法或其解释的变化可能会大大增加我们所欠的税额，从而对我们的经营业绩和运营现金流产生负面影响。此外，未来的税法、法规或美国国税局、证券交易委员会或财务会计准则委员会的指导可能会导致我们在未来时期调整当前的估计，这可能会影响我们的收益，并对我们的经营业绩和现金流产生不利影响。
美国国会、经济合作与发展组织（“经合组织”）以及我们开展业务的司法管辖区的其他政府机构仍然将重点放在跨国公司的税收上。代表包括美国在内的成员国联盟的经合组织正在考虑修改许多长期的税收原则，包括通过颁布第二支柱示范规则（“第二支柱”）和扩大市场国家的征税权，确保所有公司缴纳15％的全球最低税。第二支柱预计将从2024年1月1日起适用于我们；但是，在地方国家层面实施第二支柱规则的时间尚不确定。需要采取的第二支柱具体措施因参与国而异。这些举措的实施和影响仍然存在很大的不确定性，这可能会对我们的业务或财务业绩产生不利影响。
此外，我们实施旨在遵守不断变化的税收法律法规的新做法和流程可能要求我们对业务惯例进行实质性改变，分配额外资源并增加成本，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
与我们的行业相关的风险
金融服务行业的整合和失败可能会对客户数量和我们未来的收入产生不利影响。
主要金融服务组织的合并、收购和人事变动有可能对我们的业务、财务状况、现金流和经营业绩产生不利影响。我们的业务集中在金融服务行业，这使我们容易受到该行业内参与机构数量的整合或缩减的影响。
我们的股价可能会波动。
无法保证经营业绩不会因季度而异，过去的表现可能无法准确预测未来的业绩。季度经营业绩的任何波动都可能导致我们股价的波动。我们的股价也可能波动，部分原因是外部因素，例如对潜在交易的猜测、第三方或竞争对手的公告、科技行业固有的波动、现有客户需求的波动、未能满足市场分析师的预期、我们的运营支出水平、软件行业市场状况的变化以及全球经济衰退。此外，金融市场经历了重大的价格和交易量波动，尤其影响了许多科技公司和金融服务公司的股价，这些波动有时与这些公司的经营业绩无关。广泛的市场波动以及特定行业和总体经济状况可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
与我们的财务业绩相关的风险
我们未来的盈利能力取决于对我们产品的需求。
我们的收入和盈利能力取决于对我们产品和服务的总体需求。我们总收入的很大一部分来自于许可我们的发行和收购解决方案，包括我们的 BASE24 产品系列以及提供相关服务和维护。对我们的发行和收购解决方案的需求减少或竞争的加剧都可能对我们的财务状况、现金流和/或经营业绩产生重大不利影响。
未能续订客户合同或以优惠条件获得此类续订可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
未能顺利续订客户合同可能会对我们的业务产生负面影响。我们与客户的合同期限通常为五年，对于某些收购的SaaS和PaaS合同，则为期三年。在合同期结束时，客户有机会与我们重新谈判合同，并考虑是否聘请我们的竞争对手来提供产品和服务。未能在商业上有利的条件下实现较高的续订率可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
客户项目的延迟或取消或不准确的项目完成估计可能会对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
客户项目的任何意外延迟、项目实施期间客户要求或优先事项的变化，或客户取消项目的决定，都可能对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。此外，在项目实施期间，我们会对复杂而困难的项目所取得的进展进行持续的估计，记录这一进展可能会有不准确之处。项目竣工估算值的变化在很大程度上取决于我们初始项目完成估算的准确性以及我们评估项目损益的能力。由于客户要求的变化、延误或不准确的初始项目完成估算值而导致的任何不准确或变更都可能导致项目成本增加，并对我们的经营业绩和财务业绩产生不利影响。
我们的资产负债表包括大量的商誉和无形资产。这些资产中很大一部分的减值可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们的资产负债表包括商誉和无形资产，这些资产占我们截至2023年12月31日总资产的很大一部分。我们至少每年评估商誉和无形资产的账面价值是否存在减值。如果资产的账面价值被确定为减值，则通过扣除营业收益将其减记为公允价值。很大一部分商誉或无形资产的减值可能会对我们的经营业绩产生重大负面影响。
管理层的待办事项估计可能不准确，也可能无法产生预期的收入。
对未来财务业绩的估计本质上是不可靠的。我们的待办事项估算需要大量判断，并基于许多假设，包括管理层当前对截至估算之日存在的客户和第三方合同的评估，以及假定合同续订的收入，前提是我们认为相关收入将在相应的积压期内得到确认。许多因素可能导致实际收入少于积压中反映的金额。我们的客户或第三方合作伙伴可能出于多种原因尝试重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况变化或其行业或地理位置经济状况的总体变化，或者我们可能会在开发或交付客户合同中规定的产品或服务方面遇到延迟。实际续订率和金额可能与用于估算积压金额的历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来时期实际确认的收入金额。因此，无法保证积压合同中包含的合同会实际产生规定的收入，也无法保证实际收入将在12个月或60个月内产生。此外，由于积压估算是运营指标，因此无需对估算值进行与美国公认会计原则（“GAAP”）财务指标相同级别的内部审查或控制。
我们的收入和收益具有很强的周期性，我们的季度业绩波动很大，而且我们的创收交易集中在一个季度的最后几周，这可能会阻碍我们对财务业绩的准确预测，并导致我们的股价下跌。
我们的收入和收益具有很强的周期性，导致我们的财务业绩出现了重大的季度波动。在截至9月30日和12月31日的第三和第四财季中，收入和经营业绩通常最为强劲，这主要是由于我们客户的销售和预算周期。在截至3月31日和6月30日的第一和第二季度中，我们的收入有所减少，并可能出现营业亏损。由于多种因素，包括影响平均销售价格的产品销售结构的变化以及客户续订的时机（其中任何一项都可能影响收入确认模式），我们的财务业绩也可能在每个季度和逐年波动。
此外，我们的客户合同中有很大一部分是在每个季度的最后几周执行的。在执行这些合同之前，我们会创建并依靠预测的收入进行规划、建模和收益指导。但是，预测只是估计值，实际结果可能会在特定季度或更长的时间内有所不同。因此，实际业绩和预测业绩之间的重大差异可能会限制我们规划、预算或提供准确指导的能力，这可能会对我们的股价产生不利影响。任何公开公布的收入或收益预测都受此风险影响。
与融资相关的风险
我们的未偿债务包含限制和其他财务契约，限制了我们经营业务的灵活性。
我们的信贷额度和管理2026年到期的5.750％优先票据（“2026年票据”）的契约包含针对此类债务的惯常肯定和否定契约，这些契约限制了我们参与特定类型交易的能力。如果发生违约事件，2026年票据的贷款人、受托人或持有人将有权采取各种行动，包括但不限于要求支付所有未偿款项。如果不利的全球经济状况持续或恶化，我们的运营收入可能会减少，这归因于对我们产品和服务的需求减少，因此，我们可能无法履行现有债务下所遵守的金融和其他限制性契约，从而导致违约。如果我们无法纠正违约或获得豁免，我们将无法获得我们的信贷额度，也无法保证我们能够获得替代融资。参见注释 4 债务，请参阅本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注，以获取更多信息。
我们现有的债务和还本付息要求水平可能会对我们的财务状况或运营灵活性产生不利影响，使我们无法履行未偿债务下的义务。
我们的债务水平可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和运营灵活性产生不利影响，包括：（i）债务水平可能导致我们未来难以为营运资金、资本支出、收购或其他目的借钱；（ii）我们的债务水平可能会限制运营灵活性以及我们寻求商机和实施某些业务战略的能力；（iii）我们将运营现金流的很大一部分用于支付本金和利息这要归功于我们融资机制和2026年票据，这减少了可用于为运营、收购和其他业务活动提供资金的金额；（iv）我们的债务水平高于某些竞争对手或潜在竞争对手，这可能会造成竞争劣势，并可能降低应对不断变化的商业和经济条件的灵活性，包括竞争加剧和对普遍不利经济和行业条件的脆弱性；（v）我们的部分债务利率可变，这使我们面临风险利息增加的风险利率；（vi）我们的债务有大量到期日，我们可能无法履行或可能以更高的利率进行再融资；以及（vii）如果我们未能履行未偿债务下的义务或未能遵守财务或其他限制性契约
根据我们的信贷额度和2026年票据的要求，违约事件可能会导致我们所有的债务到期和应付，并可能允许我们的信贷额度下的贷款人取消担保此类债务的资产的抵押品赎回权。
尽管我们目前的债务水平，但我们可能仍会承担更多的债务，包括有担保债务和类似的负债，
这将增加这些与债务有关的风险因素中所述的风险.
尽管管理我们的信贷额度和2026年票据的协议包括对我们承担额外债务能力的限制，但这些协议并不禁止我们承担额外债务或寻求其他融资安排。因此，我们可能承担的额外债务和其他债务数额可能会很大。因此，在我们的信贷协议或契约允许的范围内，我们将来可能会承担大量的额外债务、负债或类似的债务。此外，如果我们将来成立或收购任何子公司，这些子公司也可能承担债务或类似的负债。如果在我们当前的债务水平上增加新的债务或类似负债，我们现在面临的相关风险可能会增加。
我们可能会不时寻求机会性地再融资、修改、重新定价和/或以其他方式替换我们的任何债务，获得额外的债务融资或订立其他融资安排，减少或延长债务，降低我们在某些类型的融资安排下支付的利息或可用资本成本，或以其他方式寻求改善我们的财务状况或债务或其他融资协议的条款。这些行动可能包括公开市场债务回购、谈判回购或其他还款、赎回或偿还我们的债务或其他融资安排。可以借入或发行、再融资和/或回购、偿还、赎回或以其他方式清偿的债务金额（如果有）将取决于市场状况、债务交易水平、我们的现金状况、债务契约的遵守情况和其他考虑因素。任何此类行动都可能影响我们的财务状况或经营业绩。
一般风险因素
我们的业务和经营业绩可能会受到我们无法控制的事件的不利影响，包括自然灾害、战争和疾病爆发或其他不利的公共卫生发展.
我们可能会受到自然灾害、战争、疾病爆发或其他不利的公共卫生发展（例如 COVID-19 冠状病毒疫情）的影响。这些事件可能会对我们、我们的合作伙伴和客户造成干扰或限制，包括旅行限制、设施暂时关闭和其他限制。此类中断或限制可能会导致销售延迟或损失以及我们产品的开发或实施延迟。这些事件还可能导致消费者对客户服务的使用减少，进一步对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
如果我们的收入或收入组合低于预期水平，或者我们的经营业绩低于分析师或投资者的预期，则普通股的市场价格可能会受到不利影响。
我们的支出中有很大一部分，尤其是人员和设施成本，是相对固定的，部分基于预期的收入水平，而预期的收入水平可能难以预测。在支出增长没有相应和及时放缓的情况下，收入下降可能会对我们的业务产生不利影响。任何季度的重大收入短缺都可能导致经营业绩大幅下降，因为我们可能无法及时减少支出。
低于公开市场分析师预期的季度或年度经营业绩可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。可能导致我们经营业绩波动的因素包括：
•客户对我们产品的需求变化，这在很大程度上取决于我们在竞争激烈的市场中继续提供创新技术解决方案的能力；
•客户下单的时间；
•产品实施的时机，这在很大程度上取决于客户的资源和自由裁量权；
•整体经济状况，这可能会影响我们的客户和潜在客户的信息技术支出预算；
•外汇汇率波动，当我们的国外业务折算成美元时，这可能会对我们的总收入和成本产生重大影响；
•与收购技术或业务相关的软件产品和运营整合所产生的成本；以及
•我们或竞争对手对新产品或产品改进的时机和市场接受程度。
第 1B 项。未解决的员工评论
没有。
第 1C 项。网络安全
风险管理策略
我们的网络安全风险管理战略由多个关键要素组成，由我们的全球信息安全团队（“GIS”）监督，该团队已纳入我们的企业风险管理（“ERM”）职能。对网络安全风险的监督已纳入我们的 ERM 流程和程序。我们的企业风险管理框架将我们的信息技术和数据管理系统以及相关政策和实践整合到更大的框架中，以帮助指导和优先考虑我们的网络安全和信息技术相关投资、活动和风险管理战略。我们利用各种风险方法和技术来降低网络安全威胁和事件的风险。我们采用多层深入的技术解决方案方法，包括使用用于边界、网络、端点和应用程序安全以及数据恢复的应用程序和工具套件，在每种情况下都是根据我们的系统、数据、风险状况和缓解策略量身定制的。作为企业风险管理流程的一部分，我们至少每年都会审查网络安全风险，并将这些发现纳入我们的整体网络安全战略。
我们利用来自多个组织的威胁情报服务，使我们能够主动应对新出现的网络安全威胁。我们还采取措施应对第三方的网络安全威胁，包括处理、拥有、处理和存储我们的材料信息的服务提供商。我们的第三方风险管理计划要求这些第三方保持一定的安全控制措施，我们会评估他们对这些要求的遵守情况。
我们的网络安全培训计划涵盖各种主题，旨在教育我们的员工了解网络安全意识的重要性，重点介绍与网络安全相关的典型风险和问题（例如网络钓鱼攻击和其他试图渗透系统的方法），并使用知识评估和模拟来测试这种意识。该培训每年对员工进行一次，我们聘请第三方提供商提供内容，以确保定期更新培训，以纳入与网络安全相关的新进展和最佳实践。
如果报告了潜在的网络安全事件，GIS 会确定此类事件是否会触发我们的网络安全威胁评估和响应计划（“响应计划”）。如果触发，我们的网络安全响应小组（包括来自GIS、我们的业务团队和执行领导层）的代表将在需要时召开（“网络响应小组”）。网络响应小组的成员负责制定、建议和实施必要的措施来应对网络安全事件，包括评估、控制和减轻其影响，将网络安全事件通知我们的管理层成员、审计委员会和全体董事会，以及协调外部沟通，视情况而定。网络响应小组负责实施和监控因网络安全事件而通过的任何补救计划的有效性。
我们的网络安全政策、标准、流程、控制和实践由第三方顾问定期评估。这些评估涉及各种活动，包括信息安全成熟度评估、审计、监管合规性评估以及对我们的信息安全控制环境和运营效率的独立审查。评估结果报告给董事会和审计委员会。网络安全流程是根据这些评估提供的信息进行调整的。
治理
GIS 监督我们的网络安全计划，并负责识别、评估、监控、管理和传达我们的网络安全风险。GIS 由我们的首席信息安全官（“CISO”）领导，由具有各种网络安全认证和认证的信息安全专业人员组成。 GIS 由执行风险管理委员会提供协助，该委员会由我们公司的高级领导人和主题专家组成，包括我们的首席信息安全官（“CISO”）和首席合规官（“CCO”），他们在委员会任职，负责评估和缓解特定业务部门风险，促进对潜在问题的理解，并提供风险解决和预防支持。GIS和执行风险管理委员会负责随时向审计委员会通报我们的网络安全战略和风险的发展情况。
我们的首席信息安全官在信息技术和信息安全领域担任过各种职务超过30年，包括在另外两家大型上市公司担任首席信息安全官，自2015年以来一直在ACI工作。我们的首席运营官在合规计划领导和流程设计、风险管理和金融服务运营方面拥有超过30年的经验，包括担任多家银行和金融服务技术组织的合规主管，包括另外两家上市公司。
审计委员会监督我们的网络安全战略和风险。每季度或根据需要向审计委员会提供网络安全战略和风险更新。此外，还向董事会提供年度网络安全最新情况，该更新涉及与审计委员会每季度讨论的主题相似的主题。
第 2 项。属性
我们在内布拉斯加州埃尔克霍恩租赁办公空间作为我们的主要行政办公室。截至2023年底，我们在美国拥有和租赁了总计约28.6万平方英尺的办公和数据中心空间，并在美国以外租赁了约332,000平方英尺的办公和数据中心空间，主要分布在印度、爱尔兰、南非、罗马尼亚和新加坡。
我们认为，我们目前的设施足以满足我们当前和短期可预见的需求，并将根据需要提供额外的合适空间。我们还相信，我们将能够在租约到期时续订租约或获得其他合适的空间。
参见注释 12， 租赁，请参阅本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注，了解有关我们在设施租赁下的义务的更多信息。
第 3 项。法律诉讼
有关我们正在审理的法律诉讼的材料的描述，请参阅附注13， 承付款和或有开支，参见本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第二部分
第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上交易，股票代码为ACIW。
截至2024年2月27日，我们的普通股共有229名登记持有人。越来越多的股东以 “街道名称” 持有我们的普通股，或者以银行、经纪商或其他金融机构的名义持有股票的受益持有人。
有关股权薪酬计划的信息，请参阅本年度报告第三部分的第12项。
分红
我们从未申报或支付过普通股的现金分红。我们目前预计不会支付现金分红。但是，未来与股息政策相关的任何决定都将由董事会（“董事会”）酌情作出，并将取决于我们的财务状况、资本要求和收益以及董事会可能认为相关的其他因素。我们当前信贷额度的条款可能会限制股息的支付，前提是我们满足某些财务指标并遵守协议中的违约事件条款。
发行人购买股票证券
下表提供了有关我们在截至2023年12月31日的三个月内回购普通股的信息：
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时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 |
| 2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 200,000,000 | |
| 2023 年 11 月 1 日至 2023 年 11 月 30 日 (1) | | 35,997 | | | 26.10 | | | — | | | 200,000,000 | |
| 2023 年 12 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 (1) | | 939,764 | | | 29.36 | | | 939,567 | | | 172,413,000 | |
总计 | | 975,761 | | | $ | 29.24 | | | 939,567 | | | |
(1)根据我们的2016年和2020年股权和绩效激励计划（“2016年激励计划” 和 “2020年激励计划”），我们授予了限制性股票单位。根据每种安排，股票的发行无需向员工支付直接费用。在截至2023年12月31日的三个月中，归属于限制性股票单位的112,536股。我们预扣了这些 RSU 中的 36,194 个，用于支付员工在适用的最低工资预扣税中所占的部分。
2005年，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在市场和商业条件允许的情况下收购我们的普通股，并定期批准为该计划提供额外资金，目的是使用现有的现金和现金等价物为这些回购提供资金。2023年2月24日，董事会批准以高达2亿美元的价格回购公司普通股，取代先前批准的剩余收购金额。截至2023年12月31日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额约为1.724亿美元。
我们无法保证我们将回购的股票的确切数量。回购的股票将恢复为已授权但未发行的普通股的状态。2005年3月，我们的董事会根据1934年《证券交易法》第10b5-1条批准了一项计划，以促进根据现有股票回购计划回购普通股。根据我们的第10b5-1条计划，我们已将回购时间和金额的权力下放给无法获得公司内幕信息的独立经纪商。第10b5-1条允许我们在由于自己设定的交易封锁期而通常无法进入市场的时候通过独立经纪人购买股票，例如在财季结束前一段时间到发布季度财报后的三个工作日。
股票表现图表和累计总回报
下表显示了折线图，比较了按指数计算的累计股东回报率与广泛的股票市场指数以及国家认可的行业标准或我们选择的同行公司指数。我们选择了标准普尔500指数和标普中型股400指数进行比较。
上图将ACI Worldwide, Inc.在过去五年中普通股累计总回报率的年度变化百分比与包括标准普尔500指数和标准普尔中型股400指数在内的公司的累计总回报率进行了比较。本演示文稿假设在2018年12月31日有100美元投资于相关发行人的股票，并且收到的股息立即投资于额外股票。该图以一年为间隔绘制了所示财政年度初始100美元投资的价值。该信息由伊利诺伊州芝加哥的扎克斯投资研究公司提供。
根据经修订的1934年《证券交易法》，上述股票表现图表披露不被视为向美国证券交易委员会 “提交”，除非特别提及，否则我们过去或将来根据经修订的1934年《证券交易法》或经修订的1933年《证券法》提交的任何文件均未以引用方式纳入我们过去或将来的任何文件中。
第 6 项。 [保留的]
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
ACI Worldwide为全球6,000多个组织提供数字支付支持。超过1,000家最大的银行和中介机构以及成千上万的全球商户依靠ACI每天执行14万亿美元的支付和证券。此外，许多组织都在使用我们的电子账单出示和支付服务。通过我们在客户本地、通过公共云或ACI的私有云交付的全套软件解决方案，我们提供实时、即时的支付功能，并实现业界最完整的全渠道支付体验。
我们的产品直接或通过覆盖三个地理区域（美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区）的分销网络进行销售和支持。每个地区都有自己的全球协调销售队伍，辅之以当地的独立经销商和/或分销商网络。我们的产品和解决方案以ACI Worldwide品牌销售，并被银行和中介机构、商家和账单机构在全球范围内使用，例如第三方电子支付处理器、支付协会、交换机交易所和各种交易生成端点，包括自动取款机、商户POS终端、银行分行、手机、平板电脑、公司和互联网商务网站。
我们的大部分收入来自国内业务，我们相信我们在国际市场上有很大的增长机会，也可以在美国国内继续扩张。我们还继续在罗马尼亚的蒂米什瓦拉以及印度的浦那和班加罗尔维持专业中心，以及在南非开普敦和美国多个地点等关键运营中心。
我们的业务和经营业绩受到信息技术支出水平、数字支付增长率、强制性监管变动、金融服务行业客户数量和类型变化以及经济增长和购买习惯等趋势的影响。
目前影响我们战略和运营的主要趋势包括：
增加数字支付交易量.在现金数字化、世界各国的普惠金融努力、物联网、电子商务的快速增长以及实时支付的采用的推动下，数字支付的采用继续加速。随着越来越多的人、政府和企业采用数字支付，COVID-19 进一步加速了这种增长——这种变化仍在继续。我们通过向旧系统无法处理不断增加的交易量的客户许可新系统、向现有客户出售容量升级以及通过我们基于平台的解决方案的可扩展性来利用交易量的增长。
采用实时支付。消费者和企业的期望继续推动支付世界实现更实时的交付。这得到了数据丰富的新ISO 20022报文格式的支持，该格式为银行及其客户带来了更大的价值。我们看到拥有现有计划的全球参与者正在努力扩大容量，以应对交易量增长和新的支付方式。包括印度、英国、澳大利亚、马来西亚、新加坡、泰国和北欧在内的成熟市场继续加速创新，尤其是在叠加服务和跨境连接方面。美国正在通过Zelle、TCH实时支付和FedNow服务推动实时支付的采用。我们看到实时支付在中东也取得了成功，因为他们已开始将其支付系统从传统支付类型改造为现代数字和实时世界。ACI广泛的软件组合、经验以及与万事达卡、微软和Mindgate Solutions的战略合作伙伴关系继续使我们成为实时支付领域的领导者，有助于推动全球组织实现无缝连接、提高安全性和端到端现代化。
采用云技术.ACI 已经认识到该行业从传统本地基础设施向公有云过渡的技术转折点，我们正在支持客户的云战略。公有云和私有云技术创新使金融服务生态系统能够加速创新，确保可扩展性和灵活性，同时随着时间的推移改善运营经济性。随着银行和中介机构、商家和账单机构寻求过渡其系统以使用云技术，我们的投资和合作伙伴关系，如我们的产品支持和对微软Azure的初步优化所示，使我们能够在当今和未来利用这些云技术优势，同时保留ACI的性能、灵活性和可扩展性的基本基础。
支付情报、欺诈和合规。实时支付的加速采用增加了全行业合作打击欺诈的紧迫性。随着汇款和收款机构越来越担心诈骗的威胁，消费者在防止账户接管方面面临的摩擦越来越多，犯罪分子成功地说服消费者无意中自己推动交易，窃取他们完全控制的、使用虚假或合成身份创建的账户，或者干脆在征得或未经合法账户持有人同意的情况下 “借用” 账户。监管机构开始在消费者和金融机构之间就损失提起诉讼，在汇款银行和收款银行之间就报销责任提起诉讼。银行和中介机构、商家和账单机构正在寻求解决方案来降低风险，同时改善客户体验，保护利润，确保收入来源，尤其是新产品和产品。我们继续看到我们的先进机器学习和网络智能能力有机会阻止犯罪分子并实现顺畅的合法业务。
全方位商务。 购物者越来越多地通过店内、在线和移动设备等渠道浏览、购买和退回商品。COVID-19 加速了这一趋势，导致非接触式支付、点击提货和路边收款的增加。来自各行各业的商家，包括杂货店、燃料店和便利店，都被要求提供无缝体验，包括过道付款、自助终端、移动应用程序支付、二维码支付、电子商务、传统和移动 POS、店内在线提货 (BOPIS) 以及在线购买店内退货 (BORIS)。我们认为，为商家提供工具以提供无缝、安全、个性化的体验是巨大机遇，从而提高忠诚度和满意度，提高转化率，同时保护消费者数据和防止欺诈。
付款申请 (RfP)。世界各地的市场都在推出一项名为付款请求（RfP）的创新支付服务。这项技术在不同的市场有不同的名称：在印度收款，在欧洲申请2付款，在英国申请付款（RTP），在美国申请付款（RFp），或在美国的付款请求（RfP）。RfP 提供消费者与账单或商家之间的安全消息，其中账单员或商家可以通过使用可信应用程序（很可能是银行应用程序）要求消费者付款。RfP主要在实时支付的基础上实施，如上所述，随着世界各国制定和启动实时计划，实时支付将继续增长和蓬勃发展。鉴于我们的实时支付软件、我们与银行、商家和账单方的关系以及全球实时连接，ACI在提供这种叠加服务方面处于独特的地位。
与我们的业务相关的其他几个因素可能会对我们每年的经营业绩产生重大影响。例如，管理收入确认时间的会计规则很复杂，可能很难估计我们何时会确认给定交易产生的收入。客户的信誉以及控制权转移或接受我们产品的时机等因素可能会导致与一段时间内产生的销售相关的收入被推迟并在以后的时期内予以确认。对于递延服务收入的安排，相关的直接和增量成本也可以延期。此外，尽管我们的大多数合同都以美元计价，但我们的很大一部分销售是以美国以外国家的当地货币进行的，部分支出是以美国以外国家的当地货币进行的。特定时期内货币汇率的波动可能导致该期间的收益或损失的确认。
我们将继续寻求通过有机来源、合作伙伴关系、联盟和收购实现增长的方式。我们一直在寻找旨在改善我们解决方案的广度或提供进入新市场机会的潜在收购。作为收购战略的一部分，我们寻找具有战略意义、能够融入我们的运营环境并能提高财务业绩的收购候选人。
资产剥离
2022年9月1日，我们以1亿美元的价格向One Equity Partners（“OEP”）出售了与企业网上银行解决方案相关的资产和负债，并进行了净营运资本调整。此次出售包括员工和客户合同以及技术资产和知识产权。
在截至2022年12月31日的年度中，我们确认了3,850万美元的出售收益，该收益计入其他收益，净计入随附的合并运营报表。 在截至的一年中 2023 年 12 月 31 日，根据最终协议，公司确认了50万美元的最终收盘后调整亏损，该亏损计入其他，扣除随附的合并运营报表中。
公司和OEP还签订了过渡服务协议（“TSA”），根据该协议，公司将在迁移期间继续代表OEP履行某些职能。TSA旨在向公司偿还提供此类职能的直接费用，这些职能已不再为公司创造收入。
待办事项
待办事项包括：
•承诺待办事项，包括 (1) 合同收入，这些收入将在未来期内（签约但未确认），来自已执行合同中规定的软件许可费、维护费、服务费以及SaaS和PaaS费用（包括根据ASC 606要求可变对价的估计），并包含在这些合同的交易价格中，其中包括递延收入和将在未来时期开具发票并确认为收入的金额，以及 (2) 预计的未来收入软件许可费、维护费、服务费，以及已执行合同中规定的SaaS和PaaS费用。
•续订待办事项，包括假定合同续订的预计未来收入，前提是我们认为相关收入将在相应的积压期内予以确认。
过去，我们根据已执行合同中的自动续订条款以及我们在客户续订率方面的历史经验，将假定续订纳入待办事项估算中。
我们的 60 个月积压量估计值是根据以下关键假设得出的：
•假定许可证安排将在承诺期限结束时或根据合同中规定的续订选项以符合历史经验的费率进行续订。如果许可安排包括延期付款条款，则根据重要融资部分的影响对续订估算进行调整。
•对于承诺维护期限少于承诺许可期限的合同，假定在许可期限内存在维护费。
•假设SaaS和PaaS安排将在承诺期限结束时以符合我们的历史经验的速度续订。
•假设以美元以外货币申报的合约在60个月的积压期内保持不变。
•假设我们的定价政策和做法在60个月的积压期内保持不变。
在计算我们的 60 个月积压订单估算值时，特别未考虑以下项目：
•客户的交易、账户或处理量的预期增长。
•可选的年度上调或按通货膨胀率增加经常性费用。
•假定除了 SaaS 和 PaaS 安排以外的服务合约不会在 60 个月的积压期内续订。
•整合活动对我们的市场和/或客户的潜在影响。
我们每年都会审查我们的客户续订体验。本次审查和后续更新的影响可能会导致对计算60个月积压估计数时使用的续约假设进行修订。如果确定需要对延期假设进行重大修订，则为便于比较，将对前几期进行调整。
下表按可报告的细分市场列出了我们截至2023年12月31日；2023年9月30日；2023年6月30日；2023年3月31日和2022年12月31日（以百万计）的60个月积压量估计。美元金额反映了每个期末的外币汇率。这是一项非公认会计准则财务指标，旨在提供跨会计期的可比性。我们认为，这项措施为投资者和其他人了解和评估我们的财务业绩提供了有用的信息。
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| 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 银行 | $ | 2,261 | | | $ | 2,173 | | | $ | 2,207 | | | $ | 2,154 | | | $ | 2,095 | |
| 商人 | 754 | | | 778 | | | 810 | | | 821 | | | 810 | |
| 比勒斯 | 3,505 | | | 3,484 | | | 3,396 | | | 3,395 | | | 3,390 | |
总计 | $ | 6,520 | | | $ | 6,435 | | | $ | 6,413 | | | $ | 6,370 | | | $ | 6,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 9月30日
2023 | | 6月30日
2023 | | 3月31日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
已承诺 | $ | 2,178 | | | $ | 2,147 | | | $ | 2,192 | | | $ | 2,266 | | | $ | 2,338 | |
续订 | 4,342 | | | 4,288 | | | 4,221 | | | 4,104 | | | 3,957 | |
总计 | $ | 6,520 | | | $ | 6,435 | | | $ | 6,413 | | | $ | 6,370 | | | $ | 6,295 | |
如上所述，对未来财务业绩的估计需要大量的判断，并基于多个假设。由于管理层无法控制的原因，这些假设可能不准确或错误。例如，我们的客户可能出于多种原因尝试重新谈判或终止合同，包括合并、财务状况变化或客户所在行业或地理位置的经济状况的总体变化。我们还可能在开发或交付客户合同中规定的产品或服务时遇到延迟，这可能导致实际续订率和金额与历史经验不同。外币汇率的变化也可能影响未来时期确认的收入金额。因此，无法保证积压估计数中包含的金额会产生规定的收入，也无法保证实际收入将在相应的60个月期间内产生。此外，由于已承诺待办事项的某些组成部分和所有续订待办事项估算值均为运营指标，因此无需对估算值进行与合同但未确认的已提交待办事项相同级别的内部审查或控制。
运营结果
下表列出了合并运营报表，以及合并运营报表中各项目与总收入的百分比关系（以千计）：
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度对比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 金额 | | 占总数的百分比
收入 | | $ Change vs 2022 | | % 变化 vs 2022 | | 金额 | | 占总数的百分比 收入 |
收入： | | | | | | | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 849,147 | | | 59 | % | | $ | 46,267 | | | 6 | % | | $ | 802,880 | | | 57 | % |
执照 | 321,224 | | | 22 | % | | (26,910) | | | (8) | % | | 348,134 | | | 24 | % |
保养 | 205,068 | | | 14 | % | | 5,023 | | | 3 | % | | 200,045 | | | 14 | % |
服务 | 77,140 | | | 5 | % | | 6,298 | | | 9 | % | | 70,842 | | | 5 | % |
总收入 | 1,452,579 | | | 100 | % | | 30,678 | | | 2 | % | | 1,421,901 | | | 100 | % |
运营费用： | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 719,211 | | | 50 | % | | 23,140 | | | 3 | % | | 696,071 | | | 49 | % |
研究和开发 | 140,758 | | | 10 | % | | (5,553) | | | (4) | % | | 146,311 | | | 10 | % |
销售和营销 | 132,639 | | | 9 | % | | (2,173) | | | (2) | % | | 134,812 | | | 9 | % |
一般和行政 | 117,190 | | | 8 | % | | 2,996 | | | 3 | % | | 114,194 | | | 8 | % |
折旧和摊销 | 122,373 | | | 8 | % | | (4,305) | | | (3) | % | | 126,678 | | | 9 | % |
运营费用总额 | 1,232,171 | | | 85 | % | | 14,105 | | | 1 | % | | 1,218,066 | | | 85 | % |
| 营业收入 | 220,408 | | | 15 | % | | 16,573 | | | 8 | % | | 203,835 | | | 15 | % |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (78,486) | | | (5) | % | | (25,293) | | | 48 | % | | (53,193) | | | (4) | % |
| 利息收入 | 14,215 | | | 1 | % | | 1,668 | | | 13 | % | | 12,547 | | | 1 | % |
| 其他，净额 | (8,510) | | | (1) | % | | (51,956) | | | (120) | % | | 43,446 | | | 3 | % |
| 其他收入总额（支出） | (72,781) | | | (5) | % | | (75,581) | | | (2,699) | % | | 2,800 | | | — | % |
| 所得税前收入 | 147,627 | | | 10 | % | | (59,008) | | | (29) | % | | 206,635 | | | 15 | % |
| 所得税支出 | 26,118 | | | 2 | % | | (38,340) | | | (59) | % | | 64,458 | | | 5 | % |
| 净收入 | $ | 121,509 | | | 8 | % | | $ | (20,668) | | | (15) | % | | $ | 142,177 | | | 10 | % |
收入
截至2023年12月31日止年度的总收入与2022年同期相比增长了3,070万美元，增长了2％。
•此次剥离导致截至2023年12月31日止年度的总收入减少了3,200万美元。
•某些外币兑美元疲软的影响导致截至2023年12月31日的年度总收入与2022年同期相比减少了240万美元。
•经剥离和外币影响调整后，截至2023年12月31日的年度的总收入与2022年同期相比增加了6,510万美元，增长了5％。
软件即服务（“SaaS”）和平台即服务（“PaaS”）收入
该公司的SaaS安排允许客户在订阅的基础上在单租户云环境中使用某些软件解决方案（无需拥有软件）。该公司的PaaS安排允许客户在订阅或消费的基础上在多租户云环境中使用某些软件解决方案（无需拥有软件）。SaaS和PaaS收入中包括我们的客户为使用我们的Biller解决方案而支付的费用。账单相关费用可能由我们的客户支付，也可能由其客户直接支付，可能为基础交易金额的百分比、每笔已执行交易的固定费用或注册的每位客户的月费。SaaS和PaaS成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡手续费，这些费用包含在随附的合并运营报表中的收入成本中。来自SaaS和PaaS安排的所有收入，包括设置费、实施或定制服务以及产品支持服务，均包含在SaaS和PaaS收入中，这些收入均包含在SaaS和PaaS收入中。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，SaaS和PaaS收入增加了4,630万美元，增长了6％。
•此次剥离导致截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入减少了1,810万美元。
•与2022年同期相比，某些外币兑美元走强的影响导致截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入增加了60万美元。
•经资产剥离和外币影响调整后，截至2023年12月31日的年度SaaS和PaaS收入与2022年同期相比增长了6,380万美元，增长了8％。
•增长的主要原因是截至2023年12月31日的年度交易量与2022年同期相比有所增加，以及自2022年12月31日以来新客户上线。
许可证收入
客户根据多年、基于时间的软件许可安排购买ACI软件的许可权，该协议的期限各不相同，但通常为五年。根据这些安排，软件安装在客户所在地（即本地）。这些协议中规定了容量限制，通常基于客户的交易量。ACI使用衡量工具来监控客户处理的交易数量，如果超过合同规定的限额，则会对超额收取额外费用。在整个协议期限内，容量超额可能会在不同的时间发生，具体取决于产品、客户规模和客户交易量增长的重要性。视具体情况而定，在协议期限内可能会发生多次超额或不超额的情况。
许可收入中包括许可证和容量费用，这些费用应在协议开始时支付或按年支付（初始许可费）。许可证收入还包括根据商定的客户付款条款（月度许可费）每季度或每月支付的许可证和容量费用。公司在开具延期付款期限的软件许可安排账单之前确认收入，并根据融资部分（如果重大）的影响进行调整。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，许可证收入减少了2690万美元，下降了8％。
•某些外币兑美元贬值的影响导致截至2023年12月31日的年度许可证收入与2022年同期相比减少了70万美元。
•经外币影响调整后，截至2023年12月31日的年度的许可证收入与2022年同期相比减少了2620万美元，下降了8％。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，许可证续订时间以及新许可协议的相对规模推动了许可证收入的下降。
维护收入
维护收入包括标准、增强和高级客户支持，以及因提供产品支持服务而从客户那里获得的任何合同后支持费用。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度维护收入增加了500万美元，增长了3％。
•此次剥离导致截至2023年12月31日止年度的维护收入减少了740万美元。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外币兑美元疲软的影响导致维护收入减少了160万美元。
•经剥离和外币影响调整后，截至2023年12月31日的年度的维护收入与2022年同期相比增加了1,400万美元，增长了7％。
•这一增长主要是由2022年12月31日之后产品支持费的年度通货膨胀增长所推动的。
服务收入
服务收入包括通过实施服务和其他专业服务赚取的费用。实施服务包括产品安装、产品配置和自定义软件修改（“CSM”）。其他专业服务包括商业咨询、技术咨询、现场支持服务、产品教育和测试服务。这些服务包括新客户实施以及现有客户向新产品或现有产品新版本的迁移。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，服务收入增加了630万美元，增长了9％。
•此次剥离导致截至2023年12月31日止年度的服务收入减少了640万美元。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外币兑美元疲软的影响导致服务收入减少了80万美元。
•经剥离和外币影响调整后，截至2023年12月31日的年度的服务收入与2022年同期相比增加了1,350万美元，增长了21％。
•与2022年同期相比，增长主要是由截至2023年12月31日的年度中与项目相关的工作的时间和规模推动的。
运营费用
与2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度的总运营支出增加了1,410万美元，增长了1％。
•在截至2023年12月31日的年度中，与剥离相关的运营费用减少了1,820万美元。
•截至2023年12月31日止年度的总运营支出包括2,100万美元的成本削减战略、260万美元的重大交易相关支出、180万美元的首席执行官过渡费用以及该期间280万美元的欧洲数据中心迁移费用。截至2022年12月31日止年度的总运营支出包括580万美元的欧洲数据中心迁移费用、300万美元的剥离交易相关费用以及360万美元的首席执行官过渡费用。
•与2022年同期相比，外币兑美元疲软的影响导致截至2023年12月31日止年度的总运营支出减少了300万美元。
•经剥离、重大交易相关支出和外币的影响调整后，截至2023年12月31日止年度的总运营支出与2022年同期相比增加了1,950万美元，增长了2％。
收入成本
收入成本包括提供SaaS和PaaS的成本、第三方特许权使用费、购买和开发的用于转售的软件的摊销、维护我们的软件产品的成本以及在客户现场交付、安装和支持软件所需的费用。SaaS 和 PaaS 服务成本包括支付卡交换费、应付给银行的金额和支付卡手续费。维护成本包括与向客户提供升级、24 小时服务台、上线后（远程）支持以及对先前安装在客户所在地的软件的生产型支持相关的工作。服务成本包括人力资源成本和其他杂费，例如上线前和上线后支持所需的差旅和培训。此类工作包括项目管理、交付、产品定制和实施、安装支持、咨询、配置和现场支持。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度收入成本增加了2310万美元，增长了3％。
•在截至2023年12月31日的年度中，与剥离相关的收入成本减少了1,680万美元。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外币兑美元疲软的影响导致收入成本减少了200万美元。
•经剥离和外币影响调整后，截至2023年12月31日止年度的收入成本与2022年同期相比增加了4190万美元，增长了6％。
•增长主要是由于人员和相关费用、支付卡交换和手续费以及云计算费用分别增加1,570万美元、1,450万美元和1,230万美元。
研究和开发
研发（“研发”）费用主要是与新产品的创建、现有产品的改进以及与新操作系统版本和几代硬件的兼容性有关的人力资源成本。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，研发费用减少了560万美元，下降了4％。
•在截至2023年12月31日的年度中，与剥离相关的研发费用减少了130万美元。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的财年，外币兑美元疲软的影响导致研发费用减少了100万美元。
•经剥离、重大交易相关支出和外币的影响调整后，截至2023年12月31日的年度研发费用与2022年同期相比减少了330万美元，下降了2％。
•减少的主要原因是专业人员费用减少了580万美元，但部分被人事和相关费用增加的250万美元所抵消。
销售和营销
销售和营销既包括与向现有和潜在客户销售我们的产品相关的成本，也包括与推广公司、其产品以及衡量客户未来需求和满意度所需的研究工作相关的成本。销售成本主要是与向特定区域和/或行业内的现有和潜在客户许可我们的产品和服务以及管理与客户账户的整体关系所花费的精力有关的人力资源和差旅成本。销售成本还包括与协助分销商努力在各自的当地市场销售我们的产品和服务相关的费用。营销成本包括推广公司及其产品、进行或进行市场研究以帮助公司更好地了解客户对我们产品的需求即将发生的变化所产生的成本，以及与衡量客户对公司、我们的产品和人员的看法相关的成本。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，销售和营销费用减少了220万美元，下降了2％。
•减少的主要原因是人事和相关费用以及差旅和娱乐费用分别减少了260万美元和60万美元，但广告和专业费用增加的100万美元部分抵消了这一减少。
一般和行政
一般和管理费用主要是人力资源成本，包括高管薪金和福利、人事管理费用以及法律、行政、人力资源、财务和会计等企业支持职能的成本。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，一般和管理费用增加了300万美元，增长了3％。
•截至2023年12月31日止年度的一般和管理费用包括2,100万美元的成本削减战略、260万美元的重大交易相关费用、180万美元的首席执行官过渡费用以及该期间280万美元的欧洲数据中心迁移费用。截至2022年12月31日止年度的一般和管理费用包括580万美元的欧洲数据中心迁移费用、300万美元的剥离交易相关费用以及360万美元的首席执行官过渡费用。
•与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度中，外币兑美元疲软的影响导致一般和管理费用减少了30万美元。
•经重大交易相关费用和外币影响调整后，截至2023年12月31日止年度的一般和管理费用与2022年同期相比减少了1,250万美元，下降了12％。
•减少的主要原因是人事和相关费用以及专业和其他法律费用分别减少760万美元和490万美元。
折旧和摊销
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度折旧和摊销减少了430万美元，下降了3％。
其他收入和支出
截至2023年12月31日止年度的利息支出与2022年同期相比增加了2530万美元，增长了48％，这主要是由于利率上升。
利息收入包括客户根据延期付款条款支付的软件许可费部分，这部分归因于重要的融资部分。与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的利息收入增加了170万美元，增长了13％。
其他，净额主要由外币交易收益和亏损组成。在截至2022年12月31日的年度中，其他净收益还包括资产剥离带来的3,850万美元收益。其他，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的净支出分别为850万美元的支出和4,340万美元的收入。
所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的有效税率分别约为18％和31％。我们的有效税率与联邦法定税率不同，这是因为我们在多个国外开展业务，在这些国家，我们适用的外国税法和税率与我们适用于国内业务收入的税率不同。在我们开展业务的外国司法管辖区中，我们2023年12月31日的有效税率受爱尔兰和英国业务的影响最大，而我们2022年12月31日的有效税率受爱尔兰业务的影响最大。
请参阅注释 11， 所得税，请参阅本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注，以获取更多信息。
上一年的业绩
有关截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度相比的讨论，请参阅 运营结果在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项中。
分部业绩
该公司根据其运营板块、银行、商户和账单来报告财务业绩，并分析分部调整后的息税折旧摊销前利润，以此作为衡量细分市场盈利能力的指标。
该公司的首席执行官也是首席运营决策者（“CODM”）。CODM与其他高级管理人员一起，将审查的重点放在合并财务信息以及基于经营业绩（包括收入和分部调整后的息税折旧摊销前利润）的资源分配上，与公司运营分开。尚未汇总任何运营细分市场形成可报告的细分市场。
银行。 ACI 为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境，从而缩短了上市时间，降低了成本，并跨渠道为客户提供一致的体验，同时使他们能够预防和快速应对欺诈活动。此外，它们使银行能够满足不同实时支付计划的要求，并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商户的需求。
商人。ACI对全球商户的支持包括一级和二级商家、仅限在线的商户和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商和为他们提供服务的收单机构。这些客户在各种垂直领域开展业务，包括日用百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。该公司的解决方案为商家提供了一个安全的全渠道支付平台，使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为仅限在线的商家提供安全的解决方案，为消费者提供便捷无缝的购物方式。
账单。在账单领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单列报和支付（“EBPP”）服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供便捷的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入根据客户情况归因于可报告的细分市场。通过以下三种方法之一将费用归因于可报告的分段：（1）该分部的直接成本，（2）可以根据单个项目的时间跟踪来归因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是与营销和销售相关的活动。
分部调整后的息税折旧摊销前利润是向CODM报告的衡量标准，用于做出资源分配决策和评估公司各板块的业绩，因此，分部调整后的息税折旧摊销前利润是按照ASC 280列报的， 分部报告。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税支出（收益）、折旧和摊销（“息税折旧摊销前利润”）的运营收益（亏损），经调整后不包括其他净收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球设施和信息技术成本以及长期产品路线图支出，以及未分配给应报告细分市场的公司管理费用。管理费用与人力资源、财务、法律、会计以及并购活动有关。管理层评估分部业绩时，不考虑这些成本以及折旧、摊销和股票薪酬。
以下是我们应报告细分市场在指定时段（以千计）的精选财务数据：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | |
收入 | | | | | |
| 银行 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | |
| 商人 | 150,616 | | | 153,905 | | | |
| 比勒斯 | 685,912 | | | 629,411 | | | |
总收入 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | |
| 银行 | $ | 355,489 | | | $ | 371,017 | | | |
| 商人 | 44,345 | | | 49,029 | | | |
| 比勒斯 | 142,343 | | | 107,371 | | | |
折旧和摊销 | (122,373) | | | (127,328) | | | |
股票薪酬支出 | (24,547) | | | (29,753) | | | |
公司支出和未分配费用 | (174,849) | | | (166,501) | | | |
利息，净额 | (64,271) | | | (40,646) | | | |
其他，净额 | (8,510) | | | 43,446 | | | |
| 所得税前收入 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | |
银行板块 调整由于资产剥离，泰德的息税折旧摊销前利润减少了1,390万美元。不包括资产剥离，截至2023年12月31日的财年，银行板块调整后的息税折旧摊销前利润与2022年同期相比减少了160万美元，这主要是由于现金运营费用增加了1,120万美元，部分被960万美元的收入增长所抵消。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的财年，商户分部调整后的息税折旧摊销前利润减少了470万美元，这主要是由于收入减少了330万美元，现金运营支出增加了140万美元。
与2022年同期相比，账单板块调整后的息税折旧摊销前利润与2022年同期相比增加了3,500万美元，这主要是由于收入增加了5,650万美元，但部分被交换和手续费增加的1,450万美元所抵消。
上一年的业绩
有关 2022 年与 2021 年相比的讨论，请参阅 分部业绩在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项中。
流动性和资本资源
普通的
我们的主要流动性需求是：（i）为正常运营费用提供资金；（ii）满足未偿债务的利息和本金要求；（iii）为收购、资本支出和租赁付款提供资金。我们相信，在未来12个月及以后，通过我们的运营产生的现金流、现金和现金等价物以及循环信贷额度下的可用借款，这些需求将得到满足。
现金和现金等价物包括高流动性投资，原始到期日为三个月或更短。截至2023年12月31日，我们拥有1.642亿美元的现金及现金等价物，其中6,090万美元由我们的外国子公司持有。如果我们在美国的业务需要这些资金，我们可能需要累积和缴纳外国和美国各州的所得税才能汇回这些资金。截至2023年12月31日，只有我们在印度外国子公司的收益可以无限期再投资。所有其他外国实体的收益不再无限期地再投资。我们还永久再投资于与外国子公司相关的账外账面/税基差异。这些外部基础差异可能会通过外国子公司的出售以及其他各种事件来逆转，截至2023年12月31日，这些事件都被认为是不可能的。
可用流动性
下表列出了我们在指定期限内的可用流动性（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | |
循环信贷额度下的可用性 | 373,900 | | | 393,500 | |
总流动性 | $ | 538,139 | | | $ | 518,481 | |
该公司和全资子公司ACI Payments, Inc. 与北卡罗来纳州美国银行维持7,500万美元的未承诺透支额度。根据信贷协议的条款，透支额度作为担保贷款，为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。截至2023年12月31日，7,500万美元已全部到位。
2024年2月26日，我们与ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作为共同借款人、贷款人和作为管理代理人和贷款人的美国银行北美分行签订了截至2019年4月5日的第二份修订和重述信贷协议的再融资修正案（“修正案”）（不时修订、重述、补充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信贷协议”）。该修正案除其他外，（i）提供本金总额为5亿美元的优先担保定期贷款额度，（ii）提供本金总额为6亿美元的优先担保循环信贷额度，以及（iii）将贷款的到期日延长至2029年2月26日。该修正案下的借款收益以及手头现金用于为所有未偿借款进行再融资，并替换修正案颁布之日前信贷协议下的所有现有循环承诺，并将用于提供持续的营运资金和其他一般公司用途。
股票回购计划
我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2023 年 2 月，董事会批准回购公司高达 2 亿美元的普通股，取代先前批准的剩余收购金额。
在截至2023年12月31日的年度中，根据股票回购计划，我们以2760万美元的价格回购了939,567股股票。迄今为止，根据该计划，我们已经以约9.538亿美元的价格回购了58,921,300股股票。截至2023年12月31日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额约为1.724亿美元。
2023年12月31日之后，公司根据回购计划回购了更多股份。
我们的股票回购授权没有到期日，回购活动的速度将取决于我们的营运资金需求、收购的现金需求、债务偿还义务、股票价格以及全球经济和市场状况等因素。根据规则10b5-1计划，我们的股票回购可能会通过公开市场购买不时受到影响，并且可能随时加速、暂停、延迟或终止。参见注释 7 普通股和库存股，请参阅本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注，以获取更多信息。
现金流
下表列出了所示期间的汇总现金流量数据（以千计）。
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 |
提供的净现金（用于）： | | | |
经营活动 | $ | 168,517 | | | $ | 143,381 | |
投资活动 | (37,777) | | | 60,246 | |
筹资活动 | (111,552) | | | (171,060) | |
来自经营活动的现金流
运营现金流的主要来源是向客户收取的现金，用于购买和续订许可的软件产品和各种服务，包括软件和平台即服务、维护和其他专业服务。我们运营现金流的主要用途包括员工支出、税款、利息支付和租赁设施。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的财年，经营活动提供的现金流增加了2510万美元。这一增长主要是由于前一年的年终应收账款余额增加，客户收款增加了6,920万美元，部分抵消了利率上升导致的2,500万美元利息支付，以及基于上一年度税前收入增加的2,190万美元的所得税缴纳额。
由于多种因素，我们的经营活动现金流可能会在不同时期之间波动，包括：计费时机，第三和第四季度的账单时间与销售时机一起增加，并且根据许可证续订时间而变化；收款，将落后于账单增加的季度；利率波动和半年期优先票据利息支付导致的利息时间和金额；所得税和其他支付；以及我们的经营业绩。
来自投资活动的现金流
投资活动产生的现金流变化主要与我们购买和投资支持我们增长的资本和其他资产（包括战略收购）的时机有关。
在截至2023年12月31日的年度中，我们使用了3,780万美元的现金购买了软件、财产和设备，而2022年同期为3,990万美元。在截至2022年12月31日的年度中，我们从资产剥离中获得了1.001亿美元的净收益。
来自融资活动的现金流
融资活动产生的现金流变化主要与我们的债务工具和其他债务相关的借款和还款、股票回购以及与员工股票计划相关的净收益有关。
2023年，我们偿还了7,300万美元的定期贷款、1,680万美元的其他债务和220万美元的债务发行成本。此外，由于处理时间，我们使用2760万美元回购普通股，510万美元用于回购股票预扣税补偿奖励，1,540万美元用于结算资产和负债。我们通过循环信贷额度获得了1,900万美元的净收益，以及根据经修订的2017年员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的950万美元收益。在2022年，我们使用资产剥离的收益为8,540万美元的定期贷款和1,210万美元的其他债务还款提供了部分资金。此外，我们使用2.065亿美元回购普通股，700万美元用于回购股票预扣税补偿奖励。我们通过循环信贷额度获得了1.050亿美元的净收益，根据经修订的2017年员工股票购买计划行使股票期权和发行普通股的收益为820万美元，以及由于处理时间的原因，结算资产和负债的2680万美元净收益。
上一年的业绩
有关 2022 年与 2021 年相比的讨论，请参阅 流动性和资本资源在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项中。
合同义务
截至2023年12月31日，我们最大的合同义务包括以下内容：
•包含在合并资产负债表中的与我们的信贷协议相关的本金还款以及相关的定期利息支付；
•我们2026年票据的半年利息支付额以及包含在合并资产负债表中的最终本金支付；
•与我们的合并资产负债表中包含的某些内部用途软件多年期许可协议的负债相关的定期付款；
•包含在我们合并资产负债表中的经营租赁债务；以及
•与可执行和具有法律约束力的协议相关的其他合同承诺。
此外，我们在合并资产负债表上记录了未确认的总所得税优惠，包括相关的利息和罚款，其性质在与相关税务机关的结算或发放方面尚不确定。参见注释 11， 所得税，本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注。
注意事项 4， 债务， 12, 租赁， 还有 13, 承付款和或有开支，我们在本表10-K第四部分的合并财务报表附注第15项中提供了有关我们的合同义务和意外开支的更多信息。
关键会计政策与估计
合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他假设，我们认为这些假设在当时情况下是正确和合理的。我们不断评估编制合并财务报表时使用的估计和假设的适当性。实际结果可能与这些估计有所不同。
以下关键会计政策受到编制合并财务报表时使用的判断、假设和估计的重大影响。参见注释 1, 业务性质和重要会计政策摘要，和注释 2， 收入，请参阅本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注，以进一步讨论重要的会计政策和收入确认。
收入确认
根据ASC 606的规定， 与客户签订合同的收入， 收入是在将承诺的产品和/或服务的控制权转让给客户时确认的，金额反映了我们为换取这些产品和服务而预计有权获得的对价。
我们的软件许可安排为客户提供了在合同期限内使用功能性知识产权的权利。与软件许可证一起出售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的履行义务。需要做出重大判断，以确定每项履约义务的独立销售价格（“SSP”）、分配给每项履约义务的金额以及它是否描述了我们预计有权获得的以换取相关产品和/或服务的金额。由于我们的软件许可证的销售价格变化很大，因此当软件许可证与其他服务一起出售时，我们使用剩余方法估算软件许可证的 SSP，而其他服务存在可观测的 SSP。我们使用一系列金额来估算维护和服务的 SSP。这些范围基于独立销售额，并因服务类型和地理区域而异。如果履约义务的 SSP 不可直接观察，我们将最大限度地提高可观测输入以确定其 SSP。
当软件许可安排包含超过一年的付款条款时，可能存在重要的融资部分。重要融资部分按软件许可费的规定价值和现值之间的差额计算，并被确认为延长的付款期内的利息收入。判断用于确定：（1）软件许可协议中的融资部分是否重要，如果是，（2）计算重要融资部分时使用的贴现率。
我们根据一段时间内支付的许可费占总许可费的比率来评估融资部分的重要性。如果确定融资部分很大，则使用将许可费折扣为现金销售价格的利率来计算融资部分。
我们基于SaaS和基于PaaS的安排代表着一个承诺，即通过我们的一个数据中心以服务的形式持续提供对我们的软件解决方案及其处理能力的访问。这些安排可能包括固定和/或可变对价。固定对价在安排期限内予以确认，可变对价（根据交易量或其他基于使用情况的衡量标准）通常符合分配目标，收入在使用时予以确认。
我们运用判断来确定客户的支付能力和意向，这取决于多种因素，包括客户的信誉、客户所在行业和地理位置的经济状况以及总体经济状况。
我们的某些安排是通过无关的分销商或销售代理商进行的。对于我们充当另一家公司产品的分销商的软件许可安排，在某些情况下，修改或增强产品，收入按总额入账。其中包括我们控制产品并负责提供产品或服务的安排。对于我们充当另一家公司产品的销售代理的软件许可安排，收入按净额入账。在评估我们与分销商或销售代理关系的事实和情况以及可能影响与这些安排相关的收入确认时间的运营历史和做法时，需要做出判断。对于我们使用第三方分销商或销售代理的软件许可安排，我们在将软件许可证的控制权转让给第三方分销商或销售代理时确认收入。
我们可能会同时或几乎同时与单个客户签订多份合同或协议。出于收入确认的目的，单独的合同或协议可以被视为一项合并安排或单独的协议。我们会评估协议是否是以单一商业目标为一揽子谈判的，协议中承诺的产品或服务是否代表单一的履约义务，或者一项协议中支付的对价金额是否取决于另一项协议的价格和/或履约情况，从而就此类安排是相关的还是单独的得出适当的结论。得出的结论可能会影响每项履约义务的交易价格分配以及与这些安排相关的收入确认时机。
无形资产和商誉
我们的业务收购通常会记录无形资产。截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除累计摊销后的无形资产（不包括商誉）分别为1.956亿美元和2.287亿美元。确定此类无形资产的价值需要管理层做出影响合并财务报表的估计和假设。当有证据表明事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，我们会评估无形资产的潜在减值。对与无形资产相关的减值指标和未来现金流的存在的判断是基于我们业务的经营业绩、市场状况和其他因素。尽管该评估过程中存在固有的不确定性，但所使用的估计和假设，包括对未来现金流、交易量、市场渗透率和贴现率的估计，都符合我们的内部规划。如果这些估计值或其相关假设在未来发生变化，我们可能需要记录全部或部分无形资产的减值费用。此外，我们无法预测未来减值触发事件的发生，也无法预测此类事件可能对我们报告的资产价值产生的影响。未来的事件可能使我们得出结论，减值指标存在，与收购业务相关的无形资产受到减值。由此产生的任何减值损失都可能对我们的经营业绩产生影响。
其他无形资产使用直线法分期摊销，期限从四年到二十年不等。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的商誉为12亿美元。根据 ASC 350， 无形资产 — 商誉及其他，我们每年使用10月1日的余额评估商誉的减值情况，或者当有证据表明事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时。我们在申报单位层面评估商誉，并将我们的应申报细分市场（银行、商户和账单）确定为我们的报告单位。商誉的可收回性是使用贴现现金流估值模型来衡量的，该模型包含与所涉风险相称的贴现率。在没有可用的交易市场证据来确定公允价值的情况下，在减值测试中使用贴现现金流估值模型是常见的做法。
贴现现金流估值模型中使用的关键假设包括贴现率、增长率、现金流预测和终值率。贴现率、增长率和现金流预测是最敏感和最容易受到变化的影响，因为它们需要管理层的重大判断。贴现率是使用加权平均资本成本（“WACC”）确定的。WACC考虑市场和行业数据，以及公司特定的风险因素。运营管理层考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每个报告单位制定增长率和现金流预测。终值利率的确定遵循常用的方法，即假设WACC恒定且长期增长率较低，则计算最后一个预计期之后的永久现金流估计值的现值。如果计算出的公允价值低于当前账面价值，则报告单位可能存在减值。商誉的隐含公允价值的确定方式与企业合并中商誉的计算方式类似。如果商誉的隐含公允价值超过分配给申报单位的商誉的账面价值，则不存在减值。如果分配给申报单位的商誉账面价值超过商誉的隐含公允价值，则记录减值费用以减记账面价值。计算出的公允价值大大超过所有报告单位的当前账面价值。根据ASC 350，没有任何申报单位被认为有未通过商誉减值测试第一步的风险。
业务合并
我们适用 ASC 805 的规定， 业务合并，用于我们的收购会计。它要求我们将收购的资产和在收购之日承担的负债的公允价值与商誉分开确认。截至收购日的商誉以转让对价的超额额以及收购日收购资产的公允价值和承担的负债的净额来衡量。尽管我们使用最佳估计和假设来准确估值收购之日收购的资产和假设的负债，但估计本质上是不确定的，有待完善。因此，在自收购之日起长达一年的衡量期内，我们记录了对收购资产和承担的负债的调整，并相应地抵消了商誉。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值后（以先到者为准），任何后续调整都将记录到我们的合并运营报表中。
对某些无形资产进行估值的关键估计包括但不限于来自客户关系、不竞争承诺和收购的已开发技术的未来预期现金流；品牌知名度和市场地位，以及对该品牌将在多长时间内继续用于我们的产品组合的假设；以及折扣率。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际业绩可能与估计有所不同。
随着有关收购资产和承担的负债的更多信息的出现，与收购会计相关的其他估计可能会发生变化。
股票薪酬
2020年6月9日，根据董事会的建议，股东批准了ACI Worldwide, Inc.2020年股权和激励薪酬计划（“2020年计划”）。2020年计划授权董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股息等价物和某些其他奖励的形式提供基于股票的薪酬，包括以我们的普通股计价或支付的薪酬（“奖励”）。2020年计划的目的是通过向非雇员董事、高级职员、其他员工以及我们和我们子公司的某些顾问和其他服务提供商提供奖励，为服务和/或绩效提供激励和奖励。2020年计划获得批准后，2016年激励计划终止。2016年激励计划的终止并未影响2016年激励计划或2005年激励计划下未偿还的任何股权奖励。
以股东总回报乘数（“TSR”）授予的绩效奖励是指根据在指定时期内实现绩效目标获得的股份（如果有的话）。2023年，授予的绩效奖励是在指定期限内获得的，该期限不得少于一年，通常为三年的绩效期，其基础是实现与（i）净收入增长和（ii）公司确定的业绩期内净调整后的息税折旧摊销前利润率相关的绩效目标，股东总回报率最高为20％。实现绩效目标（包括乘数）后，最多可获得200％的绩效份额。对于2022年和2021年，我们授予的绩效股票是根据公司的股东总回报率与同行公司在三年的业绩期内进行比较而获得的。奖励支付范围从0％到200％不等。为了确定TSR的授予日期公允价值，使用了蒙特卡罗模拟模型。我们根据授予日的公允价值确认业绩期内股东总收入的薪酬支出。
限制性股票单位奖励（“RSU”）的必要服务期通常为三年，可以在三年周年之际进行100％的股权分配，也可以按季度或每年同等增量进行授权。根据每种安排，RSU在归属之日不向员工发放直接费用。我们根据授予之日股票的市场价格估算RSU的公允价值。我们在必要服务期内以直线方式确认限制性单位的薪酬支出。
附注6进一步详细描述了蒙特卡罗模拟模型中使用的假设以及对股票奖励所依据的计划的描述，股票薪酬计划，参见本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注。
所得税会计
所得税的会计核算需要在制定所得税计算中使用的估计值时做出重大判断。此类判断包括但不限于我们实现净营业亏损结转和/或外国税收抵免结转所带来的好处的可能性、估值补贴的充足性以及用于衡量与外国子公司交易的利率。作为编制合并财务报表过程的一部分，我们需要估算我们运营所在的每个司法管辖区的所得税。所使用的判断和估计可能会受到国内外税务机关的质疑。
我们根据 ASC 740 核算所得税， 所得税。作为确定当前纳税义务过程的一部分，我们在评估我们在纳税申报表中采取的立场时行使判断力。我们会定期评估我们的税收风险，并确定或调整未确认的预估收益，以供包括国税局在内的税务机关以及各种外国和州当局进行可能的评估。此类未确认的税收优惠是预计最终缴纳的所得税的估计准备金。国内或外国税务机关有可能对这些判决或立场提出质疑，并得出结论，导致我们承担的纳税义务超过或实现的收益低于目前记录的应纳税额。此外，地域结构或年度税前收入估计金额的变化可能会影响我们的整体有效税率。
如果收回递延所得税资产的可能性不大，我们会记录估值补贴，以将递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。尽管我们在评估估值补贴需求时考虑了未来的应纳税所得额以及谨慎可行的税收筹划策略，但如果我们确定将来无法变现全部或部分递延所得税资产，则递延所得税资产的调整将计入任何此类决定期间的收入。同样，如果我们将来变现递延所得税资产超过净入账金额，则对递延所得税资产的调整将增加做出任何此类决定期间的收入。
最近采用的新会计准则
有关近期会计公告以及这些声明对我们合并财务报表的影响的信息，见附注1 业务性质和重要会计政策摘要，参见本10-K表格第四部分第15项中的合并财务报表附注。
项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露
不包括利率变动、通货膨胀压力和全球金融市场不确定性的影响，截至2023年12月31日的财年，我们的市场风险没有实质性变化。我们在世界各地开展业务，因此面临与外币汇率波动相关的市场风险。美元是我们的收入合约计价的最大单一货币。当地外币兑美元的价值的任何下跌都会导致我们的产品和服务对潜在的外国客户来说更加昂贵。如果我们的商品和服务已经售出，那么收取应收账款可能更加困难。此外，在收入合同以美元计价且运营费用以当地货币发生的司法管辖区，美元价值的任何下跌都将对营业利润率产生不利影响。有时，我们会签订以该国当地货币计价的收入合同，主要是在澳大利亚、加拿大、英国、其他欧洲国家、巴西、印度和新加坡。这种做法是为这些地区发生的当地货币支出提供资金的自然对冲工具。我们没有进行任何外币套期保值交易。我们不购买或持有任何用于投机或套利的衍生金融工具。
我们的现金投资政策的主要目标是在不显著增加风险的情况下保留本金。如果我们根据2023年12月31日的现金投资和利率在一年内维持类似的现金投资，那么假设的实际利率上升或下降10％将使利息收入每年增加或减少10万美元。
截至2023年12月31日，我们的未偿债务约为10亿美元，信贷额度下的未偿债务为6.437亿美元，2026年的票据为4亿美元。我们的信贷额度采用浮动利率，截至2023年12月31日为7.21％。我们的2026年票据是固定利率的长期债务，利率为5.750％。假设实际利率提高或降低10％将增加或减少与信贷额度相关的利息支出约460万美元。
第 8 项。财务报表和补充数据
所需的合并财务报表及其附注包含在本年度报告中，并在第四部分第15项中列出。
第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目 9A。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至本报告所涉期末，即2023年12月31日，我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。
关于我们对披露控制和程序的评估，我们得出的结论是，我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的充分内部控制，以合理保证我们的财务报告的可靠性，并根据美国公认会计原则为外部目的编制合并财务报表。在我们的首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，管理层评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
管理层的评估基于特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的 “内部控制综合框架（2013）” 中制定的标准。根据该评估，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
截至2023年12月31日，我们对财务报告内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，德勤会计师事务所已发布了关于财务报告内部控制的认证报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
独立注册会计师事务所的报告
致ACI Worldwide, Inc.的股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
我们根据中制定的标准，对截至2023年12月31日的ACI Worldwide, Inc.及其子公司（“公司”）财务报告的内部控制进行了审计 内部控制 — 综合框架 (2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布。我们认为，根据中制定的标准，截至2023年12月31日，公司在所有重大方面对财务报告保持了有效的内部控制 内部控制 — 综合框架 (2013)由 COSO 发行。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表，以及我们2024年2月29日的报告对这些财务报表发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，该评估包含在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计就公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地确定是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及在这种情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括：(1) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(2) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行公司董事；以及 (3) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。
//德勤会计师事务所
内布拉斯加州奥马哈
2024年2月29日
项目 9B。其他信息
规则 10b5-1 计划
公司没有董事或高级职员 采用、已修改或 终止截至2023年12月31日的三个月内，根据第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
第三部分
第 10 项。董事、执行官和公司治理
本10-K表格第1部分第1项中 “注册人执行官” 标题下的信息以引用方式纳入此处。
本第10项要求的其他信息以引用方式纳入了我们将于2024年6月4日左右举行的年度股东大会的委托声明（“2024年委托声明”），位于标题为 “提案1——董事选举”、“证券所有权信息——第16（a）条实益所有权报告合规性”、“公司治理——商业行为和道德准则” 和 “公司治理——董事会委员会” 的章节中。
项目 11。高管薪酬
我们 2024 年委托书中标题为 “董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“薪酬委员会报告”、“高管薪酬” 和 “薪酬委员会联锁和内部人士参与” 的章节中包含的信息以引用方式纳入此处。
项目 12。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜
我们在2024年委托书中标题为 “有关安全所有权的信息” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。
我们在2024年委托书中标题为 “股权薪酬计划信息” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。
第 13 项。某些关系和关联交易以及董事独立性
我们在2024年委托书中标题为 “某些关系和相关交易” 的部分中包含的信息以引用方式纳入此处。
我们 2024 年委托书中 “公司治理” 部分中标题为 “董事独立性” 和 “董事会委员会和委员会会议” 的章节中包含的信息以引用方式纳入。
项目 14。主要会计费用和服务
我们2024年委托书中 “提案2——批准任命公司独立注册会计师事务所” 下题为 “独立注册会计师事务所费用” 和 “审计和非审计服务的预先批准” 部分中包含的信息以引用方式纳入此处。
第四部分
项目 15。附件、财务报表附表
作为 10-K 表格年度报告的一部分提交的文件：
(1) 财务报表。以下指数列出了作为本10-K表年度报告的一部分提交的合并财务报表及其附注：
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所的报告 — 德勤会计师事务所 （PCAOB ID 号 34) | 47 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的合并资产负债表 | 49 |
截至2023年12月31日的三年中每年的合并运营报表 | 50 |
截至2023年12月31日的三年期间每年的合并综合收益表 | 51 |
截至2023年12月31日的三年中每年的合并股东权益报表 | 52 |
截至2023年12月31日的三年期间每年的合并现金流量表 | 53 |
合并财务报表附注 | 54 |
(2) 财务报表附表。所有附表之所以被省略，是因为它们不适用，或者所需信息已包含在合并财务报表或其附注中。
(3) 展品。随附的附录索引中提供了在10-K表格中提交或随本报告提供的证物清单（或引用ACI先前提交的证物）。
独立注册会计师事务所的报告
致ACI Worldwide, Inc.的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年12月31日和2022年12月31日的ACI Worldwide, Inc.及其子公司（“公司”）的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流以及相关附注（统称为 “财务报表”）。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据中制定的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计 内部控制 — 综合框架 (2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的以及我们2024年2月29日的报告对公司对财务报告的内部控制表达了无保留的意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的财务报表的审计，(1) 涉及对财务报表至关重要的账目或披露，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个财务报表的看法，而且我们在下文通报关键审计事项时，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-参见财务报表附注2
公司确认将承诺产品和/或服务的控制权移交给客户后的收入，金额反映了公司为换取这些产品或服务而预计有权获得的对价。公司的软件许可安排为客户提供了在合同期限内使用功能性知识产权（在授予许可证时存在的知识产权）的权利。与软件许可证一起出售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的履行义务。
公司在确定这些客户安排的收入确认时做出了重大判断，其中包括以下内容：
•向客户提供提前终止权时确定软件许可安排的期限。
•确定产品和/或服务是否被视为不同的履约义务，应单独核算。
•确定软件许可安排中的融资部分是否重要，如果是，则确定计算重要融资部分时使用的贴现率。
•评估软件许可安排中延长付款期限是否会导致可变对价，如果是，则评估交易价格中应包含的金额。
•确定每项履约义务的独立销售价格、分配给每项履约义务的金额，以及它是否描述了公司为换取相关产品和/或服务而预计有权获得的金额。由于公司软件许可证的销售价格变化很大，当软件许可证与其他服务一起出售且其他服务存在可观察的独立销售价格时，公司使用剩余方法估算其软件许可证的独立销售价格。
鉴于这些因素，评估管理层在确定软件许可安排收入确认方面的判断的相关审计工作是广泛的，需要审计师的高度判断。
审计中如何解决关键审计问题
除其他外，我们与公司软件许可安排会计相关的审计程序包括以下内容：
•我们测试了对软件许可安排审查的控制措施的有效性，包括合同期限的确定、履约义务的确定、重要融资部分的确定、可变对价的估算以及独立销售价格的确定，包括对确定软件许可定价高度可变的控制措施。
•我们选择了软件许可安排的样本并进行了以下工作，其中包括：
•获得了每项选择的合同来源文件，包括应与所选安排合并的单独合同或协议，以及作为该安排一部分的其他文件。
•测试了管理层对合同期限的确定、履约义务的确定、重要融资部分的确定、可变对价的估算以及独立销售价格的确定。
•评估了管理层使用的方法和估算值的合理性及其收入确认结论在这些关键判断领域的适当性。
•测试了管理层计算收入的数学准确性以及财务报表中确认收入的相关时间。
•我们通过获取管理层高度可变的分析并执行以下操作，评估了管理层对软件许可证定价高度可变的认定：
•通过将从独立内部来源选择的已知数据点追溯到高度可变的分析中，测试管理层分析的完整性。
•测试管理层分析的准确性，方法是从高度可变的分析中选择合同样本，获取合同和价格细节，并评估分析中是否适当地包含折扣。
•测试管理层计算的数学准确性。
/s/ 德勤会计师事务所
内布拉斯加州奥马哈
2024年2月29日
自2009年以来，我们一直担任公司的审计师。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | |
扣除备抵后的应收账款4,295和 $3,779，分别地 | 452,337 | | | 403,781 | |
结算资产 | 723,039 | | | 540,667 | |
预付费用 | 31,479 | | | 28,010 | |
其他流动资产 | 35,551 | | | 17,366 | |
流动资产总额 | 1,406,645 | | | 1,114,805 | |
非流动资产 | | | |
应计应收账款，净额 | 313,983 | | | 297,818 | |
财产和设备，净额 | 37,856 | | | 52,499 | |
经营租赁使用权资产 | 34,338 | | | 40,031 | |
软件，网络 | 108,418 | | | 129,109 | |
善意 | 1,226,026 | | | 1,226,026 | |
无形资产，净额 | 195,646 | | | 228,698 | |
递延所得税，净额 | 58,499 | | | 53,738 | |
其他非流动资产 | 63,328 | | | 67,171 | |
总资产 | $ | 3,444,739 | | | $ | 3,209,895 | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 45,964 | | | $ | 47,997 | |
和解负债 | 721,164 | | | 539,087 | |
员工薪酬 | 53,892 | | | 45,289 | |
长期债务的当前部分 | 74,405 | | | 65,521 | |
递延收入 | 59,580 | | | 58,303 | |
其他流动负债 | 82,244 | | | 102,645 | |
流动负债总额 | 1,037,249 | | | 858,842 | |
| 非流动负债 | | | |
递延收入 | 24,780 | | | 23,233 | |
长期债务 | 963,599 | | | 1,024,351 | |
递延所得税，净额 | 40,735 | | | 40,371 | |
经营租赁负债 | 29,074 | | | 33,910 | |
其他非流动负债 | 25,005 | | | 36,001 | |
负债总额 | 2,120,442 | | | 2,016,708 | |
| 承付款和或有开支（注13） |
| |
|
| 股东权益 | | | |
优先股; $0.01面值； 5,000,000授权股份； 不2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的股票 | — | | | — | |
普通股；$0.005面值； 280,000,000授权股份； 140,525,0552023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日发行的股票 | 702 | | | 702 | |
| 额外的实收资本 | 712,994 | | | 702,458 | |
| 留存收益 | 1,394,967 | | | 1,273,458 | |
库存股，按成本计算， 32,447,317和 32,456,227股票分别在 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日 | (674,896) | | | (665,771) | |
| 累计其他综合亏损 | (109,470) | | | (117,660) | |
股东权益总额 | 1,324,297 | | | 1,193,187 | |
负债总额和股东权益 | $ | 3,444,739 | | | $ | 3,209,895 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
软件即服务和平台即服务 | $ | 849,147 | | | $ | 802,880 | | | $ | 774,342 | |
执照 | 321,224 | | | 348,134 | | | 319,867 | |
保养 | 205,068 | | | 200,045 | | | 210,499 | |
服务 | 77,140 | | | 70,842 | | | 65,890 | |
总收入 | 1,452,579 | | | 1,421,901 | | | 1,370,598 | |
运营费用 | | | | | |
收入成本 (1) | 719,211 | | | 696,071 | | | 638,871 | |
研究和开发 | 140,758 | | | 146,311 | | | 144,310 | |
销售和营销 | 132,639 | | | 134,812 | | | 126,539 | |
一般和行政 | 117,190 | | | 114,194 | | | 123,801 | |
折旧和摊销 | 122,373 | | | 126,678 | | | 127,180 | |
运营费用总额 | 1,232,171 | | | 1,218,066 | | | 1,160,701 | |
| 营业收入 | 220,408 | | | 203,835 | | | 209,897 | |
其他收入（支出） | | | | | |
利息支出 | (78,486) | | | (53,193) | | | (45,060) | |
利息收入 | 14,215 | | | 12,547 | | | 11,522 | |
其他，净额 | (8,510) | | | 43,446 | | | (1,294) | |
其他收入总额（支出） | (72,781) | | | 2,800 | | | (34,832) | |
| 所得税前收入 | 147,627 | | | 206,635 | | | 175,065 | |
| 所得税支出 | 26,118 | | | 64,458 | | | 47,274 | |
| 净收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
| 每股普通股收益 | | | | | |
基本 | $ | 1.12 | | | $ | 1.25 | | | $ | 1.09 | |
稀释 | $ | 1.12 | | | $ | 1.24 | | | $ | 1.08 | |
已发行普通股的加权平均值 | | | | | |
基本 | 108,497 | | | 113,700 | | | 117,407 | |
稀释 | 108,857 | | | 114,238 | | | 118,647 | |
(1)收入成本不包括折旧费用，但包括购买和开发的转售软件的摊销。
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
综合收益合并报表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
其他综合收益（亏损）： | | | | | |
| 外币折算调整 | 8,190 | | | (18,113) | | | (7,102) | |
其他综合收益总额（亏损） | 8,190 | | | (18,113) | | | (7,102) | |
| 综合收入 | $ | 129,699 | | | $ | 124,064 | | | $ | 120,689 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
股东权益合并报表
（以千计，股票金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | 累积其他
综合损失 | | 总计 |
| 截至2020年12月31日的余额 | $ | 702 | | | $ | 682,431 | | | $ | 1,003,490 | | | $ | (387,581) | | | $ | (92,445) | | | $ | 1,206,597 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 127,791 | | | — | | | — | | | 127,791 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,102) | | | (7,102) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 27,242 | | | — | | | — | | | — | | | 27,242 | |
| 根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (21,360) | | | — | | | 33,820 | | | — | | | 12,460 | |
回购 3,000,000普通股 | — | | | — | | | — | | | (107,378) | | | — | | | (107,378) | |
| 回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (14,833) | | | — | | | (14,833) | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 702 | | | 688,313 | | | 1,131,281 | | | (475,972) | | | (99,547) | | | 1,244,777 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 142,177 | | | — | | | — | | | 142,177 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,113) | | | (18,113) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 29,753 | | | — | | | — | | | — | | | 29,753 | |
| 根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (15,608) | | | — | | | 23,721 | | | — | | | 8,113 | |
回购 8,624,238普通股 | — | | | — | | | — | | | (206,537) | | | — | | | (206,537) | |
| 回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (6,983) | | | — | | | (6,983) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 702 | | | 702,458 | | | 1,273,458 | | | (665,771) | | | (117,660) | | | 1,193,187 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 121,509 | | | — | | | — | | | 121,509 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,190 | | | 8,190 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 24,547 | | | — | | | — | | | — | | | 24,547 | |
| 根据股票计划已发行和没收的净股份 | — | | | (14,011) | | | — | | | 23,611 | | | — | | | 9,600 | |
回购 939,567普通股 | — | | | — | | | — | | | (27,587) | | | — | | | (27,587) | |
| 回购基于股票的预扣税补偿奖励 | — | | | — | | | — | | | (5,149) | | | — | | | (5,149) | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | 702 | | | $ | 712,994 | | | $ | 1,394,967 | | | $ | (674,896) | | | $ | (109,470) | | | $ | 1,324,297 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
ACI WORLDWIDE, INC.和子公司
合并现金流量表
（以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
来自经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 121,509 | | | $ | 142,177 | | | $ | 127,791 | |
调整以调节净收入与经营活动产生的净现金流量： | | | | | |
折旧 | 23,739 | | | 23,181 | | | 20,900 | |
摊销 | 98,634 | | | 104,147 | | | 112,493 | |
经营租赁使用权资产的摊销 | 11,620 | | | 11,036 | | | 10,515 | |
递延债务发行成本的摊销 | 4,323 | | | 4,561 | | | 4,685 | |
递延所得税 | (4,085) | | | 1,603 | | | 3,733 | |
股票薪酬支出 | 24,547 | | | 29,753 | | | 27,242 | |
| 剥离收益 | — | | | (38,452) | | | — | |
其他 | 1,921 | | | 3,028 | | | 855 | |
扣除资产剥离影响后的运营资产和负债的变化： | | | | | |
应收款 | (62,998) | | | (132,194) | | | (43,830) | |
应付账款 | (3,775) | | | 7,730 | | | 1,408 | |
应计员工薪酬 | 8,146 | | | (3,161) | | | 3,674 | |
递延收入 | 2,705 | | | (2,977) | | | (17,332) | |
其他流动和非流动资产和负债 | (57,769) | | | (7,051) | | | (31,661) | |
来自经营活动的净现金流量 | 168,517 | | | 143,381 | | | 220,473 | |
来自投资活动的现金流： | | | | | |
购买财产和设备 | (8,924) | | | (13,103) | | | (20,582) | |
购买软件和分发权 | (28,853) | | | (26,790) | | | (24,786) | |
| 资产剥离的收益 | — | | | 100,139 | | | — | |
| | | | | |
来自投资活动的净现金流量 | (37,777) | | | 60,246 | | | (45,368) | |
来自融资活动的现金流： | | | | | |
发行普通股的收益 | 2,819 | | | 3,581 | | | 3,440 | |
行使股票期权的收益 | 6,726 | | | 4,584 | | | 8,862 | |
回购基于股票的预扣税补偿奖励 | (5,149) | | | (6,983) | | | (14,833) | |
回购普通股 | (27,587) | | | (206,537) | | | (107,378) | |
| | | | | |
| | | | | |
循环信贷额度的收益 | 134,000 | | | 180,000 | | | 35,000 | |
循环信贷额度的还款 | (115,000) | | | (75,000) | | | (90,000) | |
| | | | | |
信贷协议定期部分的还款 | (73,031) | | | (85,431) | | | (38,950) | |
| | | | | |
其他债务的付款或收益，净额 | (16,766) | | | (12,123) | | | (15,185) | |
| 偿还债务发行成本 | (2,160) | | | — | | | — | |
| 结算资产和负债净增加（减少） | (15,404) | | | 26,849 | | | (37,834) | |
来自融资活动的净现金流量 | (111,552) | | | (171,060) | | | (256,878) | |
汇率波动对现金的影响 | 4,961 | | | (2,037) | | | 533 | |
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | 24,149 | | | 30,530 | | | (81,240) | |
| 现金和现金等价物，包括结算存款，期初 | 214,672 | | | 184,142 | | | 265,382 | |
| 现金和现金等价物，包括结算存款，期末 | $ | 238,821 | | | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | |
| 现金和现金等价物与合并资产负债表的对账 | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 164,239 | | | $ | 124,981 | | | $ | 122,059 | |
| 结算存款 | 74,582 | | | 89,691 | | | 62,083 | |
| 现金和现金等价物总额，包括结算存款 | $ | 238,821 | | | $ | 214,672 | | | $ | 184,142 | |
补充现金流信息 | | | | | |
已缴所得税，净额 | $ | 65,441 | | | $ | 43,553 | | | $ | 46,166 | |
已付利息 | $ | 73,543 | | | $ | 48,526 | | | $ | 40,071 | |
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
合并财务报表附注
1. 业务性质和重要会计政策摘要
业务性质
特拉华州的一家公司ACI Worldwide, Inc. 及其子公司（统称为 “ACI” 或 “公司”）开发、营销、安装和支持一系列主要侧重于促进电子支付的软件产品和服务。除了自己的产品外，公司还分销或充当第三方开发的软件的销售代理。这些产品和服务主要由国内和国际市场上的银行和中介机构、商家和账单机构使用。
合并财务报表
合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。
资本存量
公司的已发行股本由单一类别的普通股组成。每股普通股都有权 一如果董事会（“董事会”）宣布，则以股东的投票和分红为前提对每项事项进行投票。
估算值的使用
根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制合并财务报表要求管理层作出估算和假设，以影响合并财务报表之日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计和假设受到管理层应用会计政策以及当前经济环境不确定性的影响。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金和现金等价物
公司将所有原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司的现金和现金等价物包括支票、储蓄、货币市场和隔夜大额账户中的持股，所有这些账户均为每日到期日，以及在购买之日到期日为三个月或更短的定期存款。
其他流动负债
其他流动负债包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 供应商资助的许可证 | $ | 12,702 | | | $ | 13,525 | |
| 经营租赁负债 | 9,348 | | | 11,218 | |
| 应计利息 | 9,172 | | | 9,067 | |
| 应付特许权使用费 | 5,199 | | | 3,726 | |
| 其他 | 45,823 | | | 65,109 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 82,244 | | | $ | 102,645 | |
结算资产和负债
个人和企业使用信用卡或借记卡或通过自动清算所（“ACH”）付款来结算对公司各Biller客户的债务。公司为信用卡或借记卡处理商的应付金额创建应收账款以及应付给客户的抵消款。在确认资金已收到后，公司向客户结清债务。由于时间原因，在某些情况下，公司可能（1）将资金存入由公司控制并以公司名义开设的银行账户，但这些资金在当天结束时尚未支付给客户，从而在公司账面上产生结算存款；（2）在从信用卡或借记卡处理商收到资金之前向客户支付资金，从而产生应收结算净头寸。
资产负债表外结算账户
公司还与某些Biller客户签订协议，代表他们处理付款资金。在处理ACH或自动柜员机网络支付交易时，将启动一项交易，从指定的来源账户中提取资金并将其存入结算账户，结算账户是为公司客户的利益而设立的信托账户。启动同步交易，将资金从结算账户转移到预期的目标账户。这些 “背靠背” 交易旨在同时结算，通常是隔夜结算，这样，公司在将资金汇往目的地的同时从来源处收到资金。但是，由于与各种金融机构进行交易，可能存在时间差异，从而产生浮动余额。这些资金存放在账户中，以造福客户，该账户与公司的公司资产是分开的。由于公司不拥有资金的所有权，因此这些结算账户未包含在公司的资产负债表中。公司有权从基金余额中获得的利息。公司在确定客户费用结构时会考虑对这些结算账户收取的利息，并占公司提供的服务付款的一部分。截至2023年12月31日和2022年12月31日，结算资金金额为美元273.2百万和美元328.7分别是百万。
财产和设备
财产和设备按成本列报。这些资产的折旧通常根据资产类别在其估计的使用寿命内使用直线法计算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，财产和设备净值包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 有用的生命 | | 2023 | | 2022 |
计算机和办公设备 | 3 - 5年份 | | $ | 118,805 | | | $ | 132,133 | |
租赁权改进 | 改良使用寿命或剩余租赁寿命中较短者 | | 32,660 | | | 34,159 | |
建筑和改进 | 7 - 30年份 | | 14,492 | | | 15,061 | |
家具和固定装置 | 7年份 | | 8,803 | | | 10,200 | |
土地 | 不可折旧 | | 1,185 | | | 1,785 | |
财产和设备，毛额 | | | 175,945 | | | 193,338 | |
减去：累计折旧 | | | (138,089) | | | (140,839) | |
财产和设备，净额 | | | $ | 37,856 | | | $ | 52,499 | |
软件
软件可以供内部使用或转售。根据会计准则编纂 (“ASC”) 985-20，与某些用于转售的软件相关的成本按资本化， 出售、租赁或销售软件的成本，当所得产品达到技术可行性时。公司通常在制定详细的程序设计时确定技术可行性，该设计将产品功能、特性和技术要求转化为最详细、最合乎逻辑的形式，并准备进行编码。该公司通常不将与转售软件相关的成本资本化，因为技术可行性通常与软件的普遍上市相吻合。公司根据ASC 350-40将开发或获得的供内部使用的软件的成本资本化，内部使用软件。公司将开发初步项目阶段产生的所有费用支出，并将应用程序开发阶段产生的成本资本化。如果确定这些升级或增强为软件增加了额外功能，则与软件升级和增强相关的成本将计为资本。在应用程序开发阶段产生的成本包括购买的软件许可证、实施成本、咨询费用以及符合资本化条件的项目的工资相关成本。所有其他费用，主要与维护和小规模软件修复有关，均在发生时记作支出。
转售软件的摊销是逐一确定的，从该产品可供客户许可时开始。年度摊销是使用 (a) 当前总收入与预计从软件中得出的当前和未来总收入总额的比率或 (b) 在剩余估计使用寿命内的直线法计算得出的，取其中的较大值 五到 十年, 包括报告所述期间.由于竞争压力，对未来总收入或软件剩余估计使用寿命的估计可能会大大降低。因此，软件的账面金额可能会相应减少。内部使用软件的摊销通常使用直线法计算，其估计使用寿命为 三到 八年.
业务合并
公司适用ASC 805的规定， 业务合并，用于其收购的会计。它要求公司将收购的资产和在收购之日承担的负债的公允价值与商誉分开确认。截至收购日的商誉以转让对价的超额额以及收购日收购资产的公允价值和承担的负债的净额来衡量。尽管该公司使用其最佳估计和假设来准确估值收购之日收购的资产和承担的负债，但其估计本质上是不确定的，有待完善。因此，在自收购之日起长达一年的衡量期内，它记录了对收购资产和承担的负债的调整，同时相应地抵消了商誉。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值后（以先到者为准），任何后续调整都将记录到我们的合并运营报表中。
对某些无形资产进行估值的关键估计包括但不限于来自客户关系的未来预期现金流、不竞争和收购已开发技术的承诺、品牌知名度和市场地位，以及对该品牌将在多长时间内继续用于我们的产品组合的假设以及折扣率。管理层对公允价值的估计基于被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际业绩可能与估计有所不同。
随着有关收购资产和承担的负债的更多信息的出现，与收购会计相关的其他估计可能会发生变化。
公允价值
ASC 820， 公允价值计量和披露，（“ASC 820”）将公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820为估值投入建立了公允价值层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：
•1级投入——报告实体在衡量日期能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。
•第 2 级投入 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入。其中可能包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如利率、波动率、预付款速度、信用风险等），或主要通过相关性或其他方式从市场数据中得出或得到市场数据证实的投入。
•第三级输入 — 用于确定资产或负债公允价值的不可观察的输入，这些输入反映了实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
公司信贷协议的公允价值近似于浮动利率（公允价值层次结构的第二级）产生的账面价值。该公司根据二级投入衡量其优先票据的公允价值，其中包括报价的市场价格和类似证券的利差。公司的公允价值 5.7502026年到期的优先票据（“2026年票据”）百分比为美元398.5百万和美元390.0截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分别为 100 万。
由于到期时间短（公允价值层次结构的第二级），现金和现金等价物的公允价值接近账面价值。
商誉和其他无形资产
根据 ASC 350， 无形资产-商誉及其他，当有证据表明事件或情况变化表明资产账面金额可能无法收回时，公司使用10月1日的余额评估其财年第四季度的商誉减值情况。公司使用折扣现金流估值模型评估申报单位层面的商誉，并使用相对公允价值方法向这些申报单位分配商誉。在这次评估中，管理层依赖于许多因素，包括经营业绩、业务计划和预期的未来现金流。该公司已确定其应申报部门，即银行、商户和账单部门，为报告单位。截至2023年12月31日，该公司的商誉余额为美元1.2分配了十亿美元671.7百万美元到银行，美元137.3向商家支付百万美元，以及 $417.0向比勒斯捐了百万美元。
贴现现金流估值模型中使用的关键假设包括贴现率、增长率、现金流预测和终值率。贴现率、增长率和现金流预测是最敏感和最容易受到变化的影响，因为它们需要管理层的重大判断。贴现率是使用加权平均资本成本（“WACC”）确定的。WACC考虑市场和行业数据以及公司特定的风险因素。运营管理层考虑行业和公司特定的历史和预测数据，为每个报告单位制定增长率和现金流预测。终值利率的确定遵循常用的方法，即假设WACC恒定且长期增长率较低，则计算上一个预测期以后的永久现金流估计值的现值。如果根据定量检验，申报单位的估计公允价值低于申报单位的账面金额，则对差额进行减值确认，但仅限于申报单位确认的商誉金额。计算出的公允价值大大超过所有报告单位所有时期的当前账面价值。
其他无形资产，包括客户关系、商标和商品名称，按直线法分期摊销，期限为 四到 20年份。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，公司就会审查其其他无形资产的减值情况。
权益法投资
2019年7月，公司投资了美元18.3百万换一个 30印度一家支付技术和服务公司的非控股性财务权益百分比。根据ASC 323，公司使用权益法对这笔投资进行了核算， 投资-权益法和合资企业。该公司以四分之一的滞后方式记录其在投资中的收益和亏损份额。因此，该公司记录了美元的投资18.5百万和美元17.9百万美元，分别包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中的其他非流动资产中。
长期资产减值
每当事件或情况变化表明长期资产组的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其长期资产的减值情况。如果预计使用资产（未贴现且不计利息）产生的未来现金流总额小于资产账面金额，则计入减值损失。减值费用金额根据资产组的公允价值计量。
国库股
该公司将回购的普通股记作库存股。此类股票按成本入账，并作为股东权益的减少单独反映在合并资产负债表上。公司在行使股票期权、发行限制性股票单位、支付已得绩效股票以及根据公司的员工股票购买计划发行普通股时发行库存股。为了确定重新发行的库存股的成本，公司使用平均成本法。
股票薪酬计划
根据ASC 718的规定， 薪酬 — 股票补偿，（“ASC 718”）公司确认可能在奖励的必要服务期（通常是归属期限）内直线归属的奖励的股票薪酬支出。股票薪酬支出记录在运营费用中，具体取决于相应个人薪酬的记录地点。为了确定股东回报奖励总额（“TSR”）的授予日期公允价值，使用了蒙特卡罗模拟模型。附注6进一步详细描述了蒙特卡罗模拟模型中使用的假设以及对股票奖励所依据的计划的描述， 股票薪酬计划.
外币的翻译
公司的外国子公司通常使用其所在国家的当地货币作为其本位货币。他们的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出按该期间的平均汇率折算。折算损益作为累计其他综合收益（亏损）的组成部分反映在合并财务报表中。净收益的确定中包括不属于长期投资性质的交易收益和亏损，包括与公司间账户相关的收益和损失。被视为长期投资性质的交易收益和亏损，包括与公司间账户相关的收益和亏损，作为累计其他综合收益（亏损）的组成部分反映在合并财务报表中。
所得税
所得税准备金是使用资产负债法计算的，根据该法，递延所得税资产和负债是根据财务报告与资产和负债税基之间暂时差异的预期未来税收后果来确认的。当部分或全部递延所得税资产很可能无法变现时，递延所得税资产将减去估值补贴。
公司定期评估其税收风险，并确定或调整估计的未确认的税收优惠，以供包括国税局在内的税务机关以及各种外国和州当局进行可能的评估。此类未确认的税收优惠是预计最终支付的所得税的估计准备金。
最近发布的会计准则尚未生效
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，主要是通过加强对重大分部支出的披露，改善应申报分部的披露要求。亚利桑那州立大学2023-07年对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的过渡期有效，允许提前申请。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07将对其分部报告披露产生的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进，以提高所得税披露的透明度和决策效用。本更新中的修正案将要求披露有关申报实体的有效税率对账和已缴所得税的更多分类信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内有效，允许提前申请尚未发布或可供发行的年度财务报表。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度将对其所得税披露产生的影响。
2. 收入
收入确认
根据ASC 606的规定，与客户签订合同的收入，收入是在向客户移交承诺产品和/或服务的控制权时确认的，金额反映了公司为换取这些产品和服务而预计有权获得的对价。收入在扣除向客户征收的任何税款后再汇给政府当局后予以确认。
合约组合。公司可以同时或几乎同时与单个客户签订多份合同或协议。出于收入确认的目的，单独的合同或协议可以被视为一项合并安排或单独的协议。为了就是否应合并此类协议得出适当的结论，公司评估这些协议是否是作为一揽子谈判达成的，具有单一的商业目标，一项协议中支付的对价金额是否取决于另一项协议的价格和/或绩效，或者协议中承诺的产品或服务是否构成单一的履行义务。得出的结论可能会影响每项履约义务的交易价格分配以及与这些安排相关的收入确认时机。
软件即服务（“SaaS”）和平台即服务（“PaaS”）安排。该公司基于SaaS和基于PaaS的安排，包括实施、支持和其他服务，代表了一项单一承诺，即通过公司的一个数据中心以服务的形式提供对其软件解决方案及其处理能力的持续访问（即待命履行义务）。由于每天提供软件解决方案访问权限基本相同，并且客户同时获得和使用提供访问权限所带来的好处，因此该公司在其基于SaaS和基于PaaS的安排下的单一承诺由一系列不同的服务期组成。公司基于SaaS和PaaS的安排可能包括固定对价、可变对价或两者的组合。固定对价在安排期限内得到承认，如果固定对价与实质性权利有关，则在更长时间内得到承认。一项实质性权利将是一项单独的履约义务。公司参照预期提供的服务和相应的预期对价，估算出一项重大权利的独立销售价格。这些安排中的可变考虑因素通常是交易量或其他基于使用情况的衡量标准的函数。根据特定安排的结构，公司：（1）为该系列中的每个不同服务期分配可变金额，并在每个不同的服务期内确认收入；（2）在合同开始时估算总可变对价（考虑可能适用的任何限制，并在获得新信息时更新估计），确认相关期间的总交易价格，或（3）适用 “开票权” 实用的权宜之计并确认收入基于在此期间向客户开具的发票金额。
许可安排。公司的软件许可安排为客户提供了在合同期限内使用功能性知识产权（在授予许可证时存在的知识产权）的权利。与软件许可证一起出售时，实施、支持和其他服务通常被视为不同的履行义务。
公司软件许可安排的付款条款通常包括固定的许可证和容量费用，这些费用可以预先支付或逐步支付。这些安排还可能包括基于使用量的增量费用，这些费用应在客户超过合同许可容量限制时支付。公司将容量超额记作基于使用量的特许权使用费，该特许权使用费将在使用量发生时予以确认。
当软件许可安排包含超过一年的付款条款时，可能存在重要的融资部分。重要融资部分按软件许可费的规定价值和现值之间的差额计算，并被确认为延长的付款期内的利息收入。扣除重要融资部分的固定软件许可费总额在软件转让给客户时被确认为收入。
对于那些包含特定客户验收条款的软件许可安排，此类条款通常被认为是实质性的，公司要等到收到书面客户认可、客观证明交付的产品符合客户特定的验收标准或接受期到期之前才确认收入。公司在收到客户书面同意书面同意或首次生产使用该软件时确认此类安排的收入。
对于公司充当另一家公司产品的分销商，并在某些情况下修改或改进产品的软件许可安排，收入按总额入账。其中包括公司控制产品并负责提供产品或服务的安排。对于公司充当另一家公司产品的销售代理的软件许可安排，收入按净额入账。其中包括公司不控制产品且不负责提供产品或服务的安排。
对于公司使用第三方分销商或销售代理的软件许可安排，公司在将软件许可证的控制权转让给第三方分销商或销售代理时确认收入。
公司的软件许可安排通常为客户提供标准 90-天质保型质保。这些担保不代表额外的履行义务，因为除了确保软件许可证符合商定规格外，不提供服务。
软件许可安排通常包括最初的合同后客户支持（维护或 “PCS”）期限为 一年随后将在初始许可期限内再续订几年.公司对选择购买PCS的客户的承诺是一项随时可用的履行义务，该义务不同于许可证履行义务，并在PCS期限内得到承认。
该公司还向拥有软件许可证的客户提供各种专业服务。其中包括项目管理、软件实施和软件修改服务。提供专业服务的安排所得收入通常不同于合同中的其他承诺，在提供相关服务时予以确认。根据这些安排获得的对价要么是固定费用，要么是按时间和材料计算的，这是一种可变的对价，必须根据提供服务的预期时长范围使用最有可能的金额进行估算。
该公司根据可观察到的独立销售额估算维护和专业服务的独立销售价格（“SSP”）。该公司采用剩余方法来估算软件许可证的SSP。
请参阅注释 10， 细分信息，以获取更多详细信息，包括根据主要解决方案类别和地理位置对收入进行分类。
重要判决
公司运用判断来确定客户的付款能力和意向，其基础是各种因素，包括客户的历史付款经验，如果是新客户，则包括已公布的信用和财务信息。
当向客户提供提前终止权时，公司还会运用判断力来确定安排的期限。
公司与客户的软件许可安排通常包括转让许可软件产品和服务的多项承诺。确定产品和/或服务是否是应单独考虑的不同履约义务可能需要作出重大判断。
公司的SaaS和PaaS安排可能包括以使用量为基础的费用的可变对价。如果以基于使用量的费用形式包含可变对价的安排不符合可变对价的分配例外情况，则公司在安排之初使用预期价值或最可能的金额方法估算可变对价金额，具体取决于每种安排的具体情况。这些估计受到限制，以至于增量收入很可能不会发生重大逆转，并且会在每个报告期内随着获得更多信息而更新。
判断用于确定：（1）软件许可协议中的融资部分是否重要，如果是，（2）计算重要融资部分时使用的贴现率。公司根据一段时间内支付的许可费占总许可费的比率来评估融资部分的重要性。如果确定融资部分很大，则使用将许可费折扣为现金销售价格的利率来计算融资部分。
判断还用于评估软件许可安排中付款期限的延长是否会导致可变对价，如果是，交易价格中应包含的金额。公司运用投资组合方法估算这些安排中的可变对价金额，使用最可能的金额方法，该方法基于公司在类似安排下的历史收款经验。
需要做出重大判断，才能确定每项履约义务的SSP、分配给每项履约义务的金额以及它是否描述了公司为换取相关产品和/或服务而预计有权获得的金额。由于公司软件许可证的销售价格变化很大，当软件许可证与其他服务一起出售且其他服务存在可观测的SSP时，公司使用剩余方法估算其软件许可证的SP。该公司使用一系列金额来估算维护和服务的SSP。这些范围基于独立销售额，并因服务类型和地理区域而异。如果履约义务的SSP不可直接观察，则公司将最大限度地提高可观测输入以确定其SSP。
合约余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。公司在开票前确认收入时记录应计应收账款，公司的对价权仅要求时间的推移，或者在开票后确认收入时才有递延收入。
应收账款总额表示已开单金额和将来要开单的收入金额（即应计应收账款）。应计应收账款中包括服务以及本期赚取但在下一期间开具账单的SaaS和PaaS收入，以及根据具有延期付款条件的多年期软件许可协议应付的款项，公司无条件有权开具发票并在开具发票后收到付款。
净应收账款总额包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 已收账款 | $ | 250,423 | | | $ | 218,611 | |
| 可疑账款备抵金 | (4,295) | | | (3,779) | |
| 已计账应收账款，净额 | 246,128 | | | 214,832 | |
| 当前应计应收账款，净额 | 206,209 | | | 188,949 | |
| 长期应计应收账款，净额 | 313,983 | | | 297,818 | |
| 应计应收账款总额，净额 | 520,192 | | | 486,767 | |
| 应收账款总额，净额 | $ | 766,320 | | | $ | 701,599 | |
截至2023年12月31日，没有任何客户占公司合并应收账款余额的10％以上。一位客户解释了 10.1截至2022年12月31日，公司合并应收账款余额的百分比。
公司根据历史经验、当前经济趋势和短期经济趋势的预期计算得出未来预期信贷损失的可疑账目备抵金。公司定期监控其合并应收账款中的信用风险敞口。
以下内容反映了公司在所述期限内的可疑应收账款备抵活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初余额 | $ | (3,779) | | | $ | (2,861) | | | $ | (3,912) | |
| 经费（增加）减少 | (526) | | | (1,496) | | | 1,125 | |
扣除追回款后的注销额 | 43 | | | 389 | | | (82) | |
外币折算调整及其他 | (33) | | | 189 | | | 8 | |
期末余额 | $ | (4,295) | | | $ | (3,779) | | | $ | (2,861) | |
在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，一般和管理费用中记录的拨备（增加）减少反映了根据收款经验对可疑账户备抵金的调整，减去了先前因可疑收款而保留的客户特定应收账款的收款。
递延收入包括在记录相关收入之前从客户那里到期或收到的软件许可、维护、服务和/或 SaaS 和 PaaS 服务的款项。
递延收入的变化如下（以千计）：
| | | | | |
余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | 110,350 | |
收入递延 | 125,865 | |
确认递延收入 | (128,700) | |
| 资产剥离 | (21,581) | |
外币折算 | (4,398) | |
余额，2022 年 12 月 31 日 | 81,536 | |
| 收入递延 | 119,741 | |
| 确认递延收入 | (117,420) | |
| 外币折算 | 503 | |
余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | 84,360 | |
分配给剩余履约义务的收入是指将在未来各期确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来各期开具发票和确认为收入的金额。这不包括：
•未来时期将从容量超额中确认的收入，这些收入计为基于使用量的特许权使用费。
•SaaS和PaaS收入来自可变对价，将根据 “开票权” 的实际权宜之计予以确认或符合分配目标。
分配给剩余履约义务的收入为美元665.6截至 2023 年 12 月 31 日，公司预计将确认其中的大约 50% 在接下来的 12几个月，之后剩下的时间。
在截至2023年12月31日的年度中，公司从前一时期履行的业绩义务中确认的收入为美元79.0百万。
获得和履行合同的成本
公司根据ASC 340-40核算获得和履行合同的成本。
公司将其某些销售佣金资本化，这些佣金符合获得合同的增量成本的定义，且摊销期大于 一年。与这些销售佣金相关的成本在公司有义务支付佣金期间计为资本，并在相关产品或服务转让给客户期间摊销。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，美元3.3百万和美元1.5这些成本中的百万美元分别包含在其他流动资产中，而美元13.9百万和美元14.5这些成本中有数百万美元分别包含在合并资产负债表上的其他非流动资产中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司确认了美元8.7百万和美元8.3数百万美元的销售佣金支出分别与这些成本的摊销有关，这些费用包含在合并运营报表的销售和营销费用中。
公司将履行合同所产生的成本资本化，这些合同包括：（1）与该安排直接相关，（2）预计产生的资源将用于履行该安排下的公司履约义务，（3）预计将通过该安排产生的收入来收回。当公司向客户转移相关服务时，合同履行费用被记为支出。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，均低于 $0.1这些成本中有百万美元包含在其他流动资产中，而美元9.7这些成本中有数百万美元包含在合并资产负债表上的其他非流动资产中。资本化金额主要与增加公司SaaS和PaaS安排下的资源的直接成本有关。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司确认了美元3.6百万和美元3.1分别有数百万美元的支出与这些成本的摊销有关，这些费用包含在合并运营报表的收入成本中。
3. 资产剥离
企业网上银行解决方案
2022年6月7日，公司宣布了一项最终协议，以美元的价格将其与企业网上银行解决方案相关的资产和负债剥离给One Equity Partners（“OEP”）100.0百万美元，以及净营运资金调整。此次出售包括员工和客户合同以及技术资产和知识产权，并于2022年9月1日结束。
在截至2022年12月31日的年度中，公司确认的收益为美元38.5销售额为百万美元，计入其他，减去合并运营报表中的净额。 在截至的一年中 2023 年 12 月 31 日，根据美元的最终协议，公司确认了收盘后最后调整的亏损0.5百万美元，计入其他，扣除合并运营报表中的净额。
公司和OEP还签订了过渡服务协议（“TSA”），根据该协议，公司将在迁移期间继续代表OEP履行某些职能。TSA旨在向公司偿还提供此类职能的直接费用，这些职能已不再为公司创造收入。
4. 债务
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $124.0百万，美元519.7百万，以及 $400.0在其循环信贷额度、定期贷款和优先票据下分别未偿还100万美元，最高可达美元373.9经修订的信贷协议循环信贷额度部分下的百万笔未使用借款，最高为 $2.1根据信用证协议，数百万笔未使用的借款。实际可用的未使用借款金额因协议条款而异。
信贷协议
2019年4月5日，公司（及其全资子公司ACI Worldwide Corp. 和ACI Payments, Inc.）与贷款人和作为贷款人管理代理人的北卡罗来纳州银行签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“信贷协议”），以修改和重申公司于2017年2月24日修订的现有协议。修订后的信贷协议允许公司最多借款 $500.0百万美元，以额外的优先有担保定期贷款的形式提供；将循环贷款和现有定期贷款到期日从2022年2月24日延长至2024年4月5日；将合并后的最高优先担保净杠杆率协议从 3.50:1.00 到 3.75:1.00；并将合并总净杠杆率的最大值从 4.25:1.00 到 5.00:1.00，此后每三个季度在指定时间段内下降一次；除其他外。
2022年5月5日，公司和美国银行签订了伦敦银行同业拆借利率过渡修正案（“修正案”），将伦敦银行同业拆借利率参考利率替换为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）参考利率。该修正案并未对信贷协议的其他条款或条件进行任何更改。
2023年4月28日，公司和美国银行签订了2023年延期修正案，以延长信贷额度的期限 一年直到 2025 年 4 月 5 日。 所有其他条款保持不变。
信贷协议包括 (a) a 五年 $500.0百万优先担保循环信贷额度（“循环信贷额度”），包括（1）发放备用信用证和（2）swingline贷款的次级限额，（b）a 五年 $279.0百万美元优先担保定期贷款额度（“初始定期贷款”）和 (c) a 五年 $500.0百万延期提款定期贷款（连同初始定期贷款，“定期贷款”，以及初始定期贷款和循环信贷额度，即 “信贷额度”）。信贷协议还允许公司申请可选的增量定期贷款和增加循环承诺。
根据公司的选择，信贷额度下的借款年利率等于（a）基准利率参照（1）行政机构公开宣布的最高年利率作为最优惠利率，（2）联邦基金有效利率加上1％的1/2，或（3）SOFR利率参照一个月利息期内美元存款的资金成本确定，经某些额外费用调整后再加上 1％或（b）SOFR利率参照与此类借款相关的利息期内美元存款的资金成本确定，并根据某些额外成本加上适用的利润率进行了调整。根据适用的合并总杠杆率的计算，信贷额度下的适用借款利润率介于 0.25% 至 1.25占基准利率借款的百分比及介于两者之间 1.25% 和 2.25占SOFR利率借款的百分比。利息按月到期并支付。截至2023年12月31日，信贷额度的有效利率为 7.21%.
公司还必须支付（a）与循环信贷额度下未使用承付款相关的承诺费，每季度拖欠支付；（b）信用证费用，金额等于循环信贷额度下SOFR利率借款的适用利润率，每季度拖欠支付；（c）发行信函的惯常预付费信贷费和代理费。
公司根据信贷额度与贷款人（或其关联公司）达成的信贷额度和现金管理安排下的义务以及子公司担保人的义务由公司和任何担保人几乎所有资产的第一优先担保权益担保，包括 100ACI Worldwide Corp. 和公司的每家国内子公司、任何担保人的每家国内子公司股本的百分比，以及 65由公司或担保人直接拥有的公司每家外国子公司的有表决权资本的百分比，在每种情况下，均受信贷额度信贷文件中规定的某些例外情况的限制。经修订的信贷协议中的抵押协议解除了对我们的电子账单发行和支付子公司ACI Payments, Inc. 某些资产的留置权，以允许ACI Payments, Inc.遵守与汇款或转账许可证规则和法规相关的某些合格证券和未抵押资产要求。
信贷协议包含许多契约，除其他外，这些契约限制了公司及其子公司的能力：创造、承担、承担或承受任何额外债务；设立、承担、承担或承受任何留置权的存在；签订包括否定质押条款的协议和其他安排；支付股息或赎回、回购或偿还股本或次级债务；限制子公司支付股息或其他分配；进行投资、贷款、垫款和收购；合并、合并或进行任何类似的组合或出售资产，包括子公司的股权；进行售后和回租交易；直接或间接与关联公司进行交易；在任何实质性方面改变业务的性质或行为；修订次级债务、组织文件和某些其他重要协议；持有某些资产并承担某些负债。
2024年2月26日，公司与作为共同借款人的ACI Worldwide Corp和ACI Payments, Inc.作为共同借款人、贷款人和作为管理代理人的美国银行北美银行（N.A）签订了对第二份经修订和重述的信贷协议的再融资修正案（“修正案”）（不时修订、重述、补充或以其他方式修改，包括修正案中的 “信贷协议”）。该修正案除其他外，（i）提供优先有担保定期贷款额度，本金总额为美元500百万，（ii）提供优先担保循环信贷额度，本金总额为美元600百万，以及（iii）将融资的到期日延长至2029年2月26日。该修正案下的借款收益以及手头现金用于为所有未偿借款进行再融资，并替换修正案颁布之日前信贷协议下的所有现有循环承诺，并将用于提供持续的营运资金和其他一般公司用途。
信用证
公司不时根据信贷协议的条款签订备用信用证。这些信用证通常有 一年条款，可能包括自动续订条款，无需通知终止协议的意向。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经 三未兑现的信用证协议总额为 $2.1百万。
信用证将循环信贷额度下的最大可用借款额减少到美元497.9百万。信用证到期后，最高借款额将恢复到美元500.0百万。
高级票据
2018 年 8 月 21 日，公司完成了 $400.0发行2026年票据100万股，发行价为 100私募本金的百分比，转售给合格的机构买家。2026年票据的年利率为 5.750％，从2019年2月15日开始，每半年在每年的2月15日和8月15日分期付款。2026年票据将于2026年8月15日到期。
截至2023年12月31日的未偿债务的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的财政年度， | |
| 2024 | $ | 77,900 | |
| 2025 | 565,798 | |
| 2026 | 400,000 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | — | |
此后 | — | |
| 总计 | $ | 1,043,698 | |
循环信贷额度和2026年票据不摊销。定期贷款确实可以摊销，本金连续每季度分期支付。
信贷协议和2026年票据包含某些惯常的肯定性契约和否定契约，除某些例外情况外，限制或限制留置权的产生、子公司的债务、合并、预付款、投资、收购、与关联公司的交易、业务性质的变化和资产的出售，但有某些例外情况。此外，信贷协议和2026年票据包含某些惯常的强制性预付款条款。公司还必须将合并杠杆率维持在指定金额或以下，将利息覆盖率维持在或高于指定金额。根据信贷协议和2026年票据协议的规定，如果某些事件发生并持续下去，公司可能需要偿还信贷额度和2026年票据下的所有未偿还款项。截至2023年12月31日，在此期间，公司始终遵守其金融债务契约。
债务总额包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
定期贷款 | $ | 519,698 | | | $ | 592,729 | |
循环信贷额度 | 124,000 | | | 105,000 | |
5.750优先票据百分比，2026年8月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
债务发行成本 | (5,694) | | | (7,857) | |
债务总额 | 1,038,004 | | | 1,089,872 | |
| 减去：定期贷款的当期部分 | 77,900 | | | 69,906 | |
| 减去：债务发行成本的当期部分 | (3,495) | | | (4,385) | |
长期债务总额 | $ | 963,599 | | | $ | 1,024,351 | |
透支设施
2019年，公司和ACI Payments, Inc.与北卡罗来纳州美国银行签订了未承诺的透支额度。该透支额度按联邦基金有效利率加上利息计算 2.25百分比基于公司的平均未清余额和透支发生的频率。根据信贷协议的条款，透支额度充当担保贷款，为账单支付结算过程中可能出现的时间差异提供额外的融资机制。透支额度的未偿金额包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $75.0百万个可用而且 不透支额度的未偿金额。截至 2022 年 12 月 31 日，有 不透支额度的未偿金额。
其他
该公司为某些内部用途软件的多年期许可协议提供资金。就合并现金流量表而言，这些安排在执行后被视为非现金投资和融资活动。在截至2022年12月31日的年度中，公司以美元的价格为某些内部用途软件的多年期许可协议提供了资金10.7百万美元，年度付款截止到2024年4月。截至 2023 年 12 月 31 日，美元3.6根据先前签订的这些协议和其他许可协议，未偿还了100万英镑，所有这些都包含在合并资产负债表中的其他流动负债中。截至2022年12月31日，美元9.3根据先前签订的这些和其他许可协议，百万美元尚未偿还，其中 $5.8百万和美元3.5百万美元分别包含在合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债中。
5. 软件和其他无形资产
在每个资产负债表日需要摊销的公司软件资产的账面金额和累计摊销额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总承载量
金额 | | 累积的 摊销 | | 网 平衡 | | 总承载量
金额 | | 累积的 摊销 | | 网 平衡 |
| 供内部使用的软件 | $ | 469,325 | | | $ | (360,907) | | | $ | 108,418 | | | $ | 454,171 | | | $ | (325,062) | | | $ | 129,109 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中记录的内部使用软件摊销费用，总额为美元64.8百万，美元68.0百万，以及 $69.3分别为百万。这些软件摊销费用金额反映在合并运营报表的折旧和摊销中。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中记录的转售摊销费用软件总额为美元0.7百万和美元6.2分别为百万。转售软件在2022年第一季度已全部摊销，因此，在截至2023年12月31日的年度中，没有记录任何摊销费用。这些软件摊销费用金额反映在简明合并运营报表中的收入成本中。
公司在每个资产负债表日需要摊销的其他无形资产的账面金额和累计摊销额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 总承载量
金额 | | 累积的 摊销 | | 网 平衡 | | 总承载量
金额 | | 累积的 摊销 | | 网 平衡 |
客户关系 | $ | 447,654 | | | $ | (252,828) | | | $ | 194,826 | | | $ | 444,749 | | | $ | (219,057) | | | $ | 225,692 | |
商标和商品名称 | 21,899 | | | (21,079) | | | 820 | | | 21,678 | | | (18,672) | | | 3,006 | |
其他无形资产总额 | $ | 469,553 | | | $ | (273,907) | | | $ | 195,646 | | | $ | 466,427 | | | $ | (237,729) | | | $ | 228,698 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中记录的其他无形资产摊销费用总额为美元33.8百万，美元35.5百万，以及 $37.0分别是百万。
根据截至2023年12月31日的资本化无形资产，未来财政年度的估计摊销费用金额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财政年度， | | 软件
摊销 | | 其他无形资产
资产摊销 |
| 2024 | | $ | 51,384 | | | $ | 29,510 | |
| 2025 | | 36,140 | | | 21,042 | |
| 2026 | | 17,316 | | | 21,042 | |
| 2027 | | 2,530 | | | 20,764 | |
| 2028 | | 1,048 | | | 18,362 | |
此后 | | — | | | 84,926 | |
总计 | | $ | 108,418 | | | $ | 195,646 | |
6. 基于股票的薪酬计划
员工股票购买计划
2017年4月6日，董事会批准了2017年员工股票购买计划（“2017年ESPP”），该计划在2017年年度股东大会上获得股东批准。2017年的ESPP为员工提供了购买公司普通股的机会。根据该公司的2017年ESPP，共有 3,000,000公司普通股已预留给符合条件的员工发行。允许参与的员工最多指定 $ 中较低的金额25,000要么 10他们在ESPP下购买普通股的年度基本薪酬的百分比。ESPP下的购买是在每个财政季度结束后的一个日历月内进行的。根据ESPP购买的普通股的价格为 85三个月参与期最后一个工作日股票公允市场价值的百分比。
此外，根据上文讨论的公司ESPP提供的折扣是 15％，超过了ASC 718中5％的非补偿性指导方针，也超过了公司的估计筹集资金成本。因此，整个 15就使用公允价值法计算支出而言，向员工提供的百分比折扣被视为补偿。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，与ESPP相关的薪酬支出约为美元0.5百万，美元0.6百万，以及 $0.6分别是百万。
股票激励计划—活跃计划
2020 年股权和激励薪酬计划
2020年6月9日，根据董事会的建议，股东批准了ACI Worldwide, Inc.2020年股权和激励薪酬计划（“2020年计划”）。2020年计划授权董事会以股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股息等价物和某些其他奖励的形式提供基于股票的薪酬，包括以公司普通股计价或支付或以其他方式基于公司普通股的奖励（“奖励”）。2020年计划的目的是通过向公司及其子公司的非雇员董事、高级职员、其他员工以及某些顾问和其他服务提供商提供奖励，为服务和/或绩效提供激励和奖励。2020年计划获得批准后，2016年股权和绩效激励计划（“2016年激励计划”）终止。2016年激励计划的终止并未影响2016年激励计划下未偿还的任何股权奖励。
根据2020年计划中描述的调整和股票计数规则，共计 6,658,754普通股可用于获得根据2020年计划授予的奖励。2020年计划、公司2005年的股权和绩效激励计划（“2005年激励计划”）以及2016年激励计划（均包括经修订或修订和重述）下某些奖励所依据的被取消或没收、到期、以现金结算或在2020年6月9日之后未赚取的股票将再次根据2020年计划提供。
如2020年计划所述，在某些情况下，董事会通常可以修改2020年计划，但须经股东批准。
2016 年股权和绩效激励计划
公司的2016年激励计划规定授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、绩效奖励和其他奖励。2016年激励计划于2016年6月14日由股东通过。2016年激励计划通过后，2005年的激励计划终止。根据2016年激励计划授予的奖励而发行或转让的最大普通股数量为 (i) 的总和，但须在某些情况下进行调整8,000,000普通股以及（ii）先前根据2005年激励计划授予的期权所代表的任何普通股，这些期权随后在没有交付普通股的情况下被没收、到期或取消，或者导致普通股被没收或交还给公司。
2005 年股权和绩效激励计划
经修订的公司2005年激励计划，根据该计划，公司的普通股保留给公司符合条件的员工或非雇员董事。2005年的激励计划规定授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、绩效奖励和其他奖励。与根据2005年激励计划授予的奖励相关的公司发行或转让的普通股的最大数量为 (i) 23,250,000股票以及（ii）根据指定终止的股票期权计划授予但随后被没收、到期或在没有交付公司普通股的情况下被取消的已发行期权所代表的任何股票。
股票期权
根据公司激励计划授予的股票期权的行使价不低于授予之日公司普通股每股的市场价值。未平仓期权的期限不得超过 十年也不要小于 一年。期权的归属由董事会的薪酬委员会和相应计划的管理员决定，并可能因个人奖励协议而异。此外，未平仓期权没有与之相关的股息等价权。
股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 的数量 股份 | | 加权平均值 行使价 ($) | | 加权平均值 剩余合同 期限（年） | | 聚合内在价值 金钱内的 期权 ($) |
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | | 1,221,219 | | | $ | 19.00 | | | | | |
已锻炼 | | (343,093) | | | 19.60 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已过期 | | (4,614) | | | 19.63 | | | | | |
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 | | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | 1.98 | | $ | 10,345,792 | |
| 可行使，2023 年 12 月 31 日 | | 873,512 | | | $ | 18.76 | | | 1.98 | | $ | 10,345,792 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司没有授予股票期权。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，行使的股票期权的总内在价值为美元2.1百万，美元2.9百万，以及 $11.4分别是百万。
长期激励计划绩效份额奖励
在截至2017年12月31日的年度中，根据公司的2016年激励计划，公司授予了长期激励计划绩效份额奖励（“LTIP绩效股份”）。这些 LTIP 绩效份额是根据成就获得的，在指定时间段内不得少于 一年而且通常是 三年业绩期，与（i）公司确定的公司销售额在业绩期内的复合年增长以及（ii）公司确定的业绩期内的累计营业收入或息税折旧摊销前利润相关的业绩目标。最多 200实现等于或超过绩效期内绩效目标的最大目标水平的绩效目标后，可以获得LTIP绩效份额的百分比。管理层每季度评估实现门槛绩效目标的可能性（如果有的话），以及预期的实现水平，以确定要记录在合并财务报表中的薪酬支出金额。
在截至2021年12月31日的年度中，考虑到 COVID-19 疫情的影响，公司修改了剩余未偿还的长期激励计划绩效股票的业绩目标，导致额外的股票薪酬支出约为美元0.4百万。截至2023年12月31日，没有已发行的LTIP绩效股。
绩效份额奖励
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，根据2020年计划和2016年激励计划，公司授予了包含股东总回报部分（“股东总回报率”）的绩效股票奖励。2023 年，授予的绩效奖励是根据成就获得的，如果有的话，在指定期限内不得少于 一年并且通常是 三年业绩周期，与（i）净收入增长和（ii）业绩期内净调整后的息税折旧摊销前利润率相关的业绩目标，由公司确定，股东总回报乘数不超过正负 20%。最多 200绩效份额的百分比可以在实现绩效目标（包括乘数）后获得。对于2022年和2021年，公司授予的绩效股份（如果有的话）是根据公司的股东总回报率与同行公司的股东总回报率进行比较的 三年演出期。奖励支付范围可能介于 0% 至 200%。为了确定TSR的授予日期公允价值，使用了蒙特卡罗模拟模型。公司根据授予日的公允价值确认业绩期内TSR的薪酬支出。
非既得股东总回报率摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日尚未归属 | 1,011,881 | | | $ | 39.21 | |
| 已授予 | 233,404 | | | 26.94 | |
| | | |
| 被没收 | (144,474) | | | 39.54 | |
| 支付率的变化 | (427,685) | | | 30.01 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | 673,126 | | | $ | 40.73 | |
在截至2023年12月31日的年度中，2020年发放的股东总收入由员工赚取。但是，绩效目标没有实现， 不股票已发行。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，授予的股东总收入的公允价值是在授予之日使用蒙特卡罗模拟模型估算的，根据ASC 718可以接受，使用以下加权平均假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的年份 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期寿命（年） | 2.9 | | 3.1 | | 2.8 |
| 无风险利率 | 3.6 | % | | 1.5 | % | | 0.3 | % |
| 波动率 | 37.1 | % | | 40.0 | % | | 41.2 | % |
| 预期股息收益率 | — | | | — | | | — | |
限制性股份单位
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，根据2020年计划和2016年激励计划，公司授予了限制性股票单位奖励（“RSU”）。RSU 的必要服务期通常为 三年而且可以背心 100% 在 三年周年纪念日或按季度或每年同等增量。授予董事会背心的 RSU 一年从拨款到下次年度股东大会，以较早者为准。根据每种安排，RSU在归属之日无需直接费用即可发放给接收者。公司根据授予之日公司股票的市场价格估算限制性股票单位的公允价值。公司在必要服务期内以直线方式确认限制性股票单位的薪酬支出。
非既得限制性股票单位的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 的数量
股份 | | 加权平均值
授予日期公允价值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日尚未归属 | 1,184,024 | | | $ | 30.73 | |
| 已授予 | 1,532,978 | | | 24.87 | |
| 既得 | (666,026) | | | 28.37 | |
| 被没收 | (476,093) | | | 28.15 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | 1,574,883 | | | $ | 26.81 | |
在截至2023年12月31日的年度中，共有 666,026限制性股票归属。公司扣留了 201,634这些股份中用于支付员工在最低工资预扣税中所占的部分。
截至2023年12月31日，未确认的薪酬支出为美元32.2百万美元与限制性股票和美元有关7.8百万股与股东总收入有关，公司预计将在加权平均期内确认股东总回报率为 2.1年和 1.7年份，分别是。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，公司根据ASC 718确认的股票薪酬支出为美元24.5百万，美元29.8百万，以及 $27.2分别为百万美元，相应的税收优惠为美元4.5百万，美元4.5百万，以及 $3.9分别是百万。
7. 普通股和库存股
2005年，董事会批准了一项股票回购计划，授权公司在市场和商业条件允许的情况下收购其普通股，并定期批准为该计划提供额外资金。2023 年 2 月，董事会批准回购不超过美元的公司普通股200.0百万美元，取代先前批准的剩余购买金额。
该公司回购 939,567以美元计价的股票27.6截至2023年12月31日的年度中，该计划下了100万英镑。迄今为止，根据该计划，公司已回购 58,921,300股票价格约为 $953.8百万。截至2023年12月31日，股票回购计划下批准购买的最大剩余金额为美元172.4百万。
2023年12月31日之后，公司根据回购计划回购了更多股份。
2006年，公司开始在行使股票期权、支付盈利绩效股份（LTIP绩效股和股东总股东总股票）、归属限制性股票单位以及根据公司ESPP发行普通股时发行库存股。 按奖励类型发行的库存股如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 股票期权 | 343,093 | | | 406,230 | | | 546,192 | |
| LTIP 绩效份额 | — | | | — | | | 10,457 | |
| TSR | — | | | 212,210 | | | 782,588 | |
| RSU | 666,026 | | | 534,759 | | | 522,618 | |
| 特别是 | 140,992 | | | 145,909 | | 120,937 |
| 已发行的库存股总额 | 1,150,111 | | | 1,299,108 | | | 1,982,792 | |
8. 每股收益
每股基本收益是根据ASC 260计算的， 每股收益，基于已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益是根据基本加权平均已发行普通股计算的，该普通股根据股票期权、限制性股票单位和某些已实现业绩目标的临时可发行股票的稀释效应进行了调整。
下表核对了用于计算基本和摊薄后每股收益的加权平均股份金额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
已发行股票的加权平均值： | | | | | |
基本加权平均已发行股份 | 108,497 | | | 113,700 | | | 117,407 | |
添加：股票期权、限制性股票单位和临时可发行股票的稀释效应 | 360 | | | 538 | | | 1,240 | |
摊薄后的加权平均已发行股数 | 108,857 | | | 114,238 | | | 118,647 | |
摊薄后的每股收益计算不包括 1.3百万， 1.9百万，以及 1.3在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分别有百万份购买股票、限制性股票单位和临时可发行股票的期权，因为它们的影响将是反稀释性的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行普通股为 108,077,738和 108,068,828，分别地。
9. 其他，网络
其他，净额主要由外币交易收益和亏损组成，在截至2022年12月31日的年度中，美元38.5从资产剥离中获得百万的收益。其他，净值为 $8.5百万美元的支出，美元43.4百万的收入，以及 $1.3截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的支出分别为百万美元。
10. 细分信息
该公司根据其运营板块、银行、商户和账单来报告财务业绩，并分析分部调整后的息税折旧摊销前利润，以此作为衡量细分市场盈利能力的指标。
该公司的首席执行官也是首席运营决策者（“CODM”）。CODM与其他高级管理人员一起，将审查的重点放在合并财务信息以及基于经营业绩（包括收入和分部调整后的息税折旧摊销前利润）的资源分配上，与公司运营分开。尚未汇总任何运营细分市场形成可报告的细分市场。
银行。ACI 为全球大中型银行提供零售银行、实时、数字和其他支付服务的支付解决方案。这些解决方案改变了银行复杂的支付环境，从而缩短了上市时间，降低了成本，并跨渠道为客户提供一致的体验，同时使他们能够预防和快速应对欺诈活动。此外，它们使银行能够满足不同实时支付计划的要求，并快速创建差异化产品以满足消费者、企业和商户的需求。
商人。ACI对全球商户的支持包括一级和二级商家、仅限在线的商户和支付服务提供商、独立销售组织、增值经销商和为他们提供服务的收单机构。这些客户在各种垂直领域开展业务，包括日用百货、杂货、酒店、餐饮、交通等。该公司的解决方案为商家提供了一个安全的全渠道支付平台，使他们能够独立于第三方支付提供商。他们还为仅限在线的商家提供安全的解决方案，为消费者提供便捷无缝的购物方式。
账单。 在账单领域，ACI为消费金融、保险、医疗保健、高等教育、公用事业、政府和抵押贷款类别的公司提供电子账单列报和支付（“EBPP”）服务。这些解决方案使这些客户能够支持广泛的支付选项，并提供便捷的消费者支付体验，从而提高消费者忠诚度并增加收入。
收入根据客户归因于可报告的细分市场。通过以下三种方法之一将费用归因于可报告的分段：（1）该分部的直接成本，（2）可以根据单个项目的时间跟踪来归因的人力成本，或（3）分配的成本。分配的成本通常是与营销和销售相关的活动。
分部调整后的息税折旧摊销前利润是向CODM报告的衡量标准，用于做出资源分配决策和评估公司各板块的业绩，因此，分部调整后的息税折旧摊销前利润是按照ASC 280列报的， 分部报告。分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税支出（收益）、折旧和摊销（“息税折旧摊销前利润”）的运营收益（亏损），经调整后不包括其他净收益（支出）。
公司支出和未分配支出包括全球设施和信息技术成本以及长期产品路线图支出，以及未分配给应报告细分市场的公司管理费用。管理费用与人力资源、财务、法律、会计以及并购活动有关。管理层评估分部业绩时，不考虑这些成本以及折旧、摊销和股票薪酬。
以下是公司在指定期间（以千计）可申报分部的精选财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | |
| 银行 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | |
| 商人 | 150,616 | | | 153,905 | | | 152,988 | |
| 比勒斯 | 685,912 | | | 629,411 | | | 592,485 | |
总收入 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | |
分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | |
| 银行 | $ | 355,489 | | | $ | 371,017 | | | $ | 372,949 | |
| 商人 | 44,345 | | | 49,029 | | | 54,266 | |
| 比勒斯 | 142,343 | | | 107,371 | | | 129,048 | |
折旧和摊销 | (122,373) | | | (127,328) | | | (133,393) | |
股票薪酬支出 | (24,547) | | | (29,753) | | | (27,242) | |
公司支出和未分配费用 | (174,849) | | | (166,501) | | | (185,731) | |
利息，净额 | (64,271) | | | (40,646) | | | (33,538) | |
其他，净额 | (8,510) | | | 43,446 | | | (1,294) | |
| 所得税前收入 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | |
资产不分配给细分市场，公司的CODM不使用离散的资产信息来评估运营部门。
以下是公司在指定时期内按主要解决方案类别划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 685,912 | | | $ | 685,912 | |
| 数字商业银行 | 2,792 | | | — | | | — | | | 2,792 | |
| 商家付款 | — | | | 150,616 | | | — | | | 150,616 | |
| 欺诈管理 | 63,503 | | | — | | | — | | | 63,503 | |
| 实时付款 | 128,957 | | | — | | | — | | | 128,957 | |
| 发行和收购 | 420,799 | | | — | | | — | | | 420,799 | |
| 总计 | $ | 616,051 | | | $ | 150,616 | | | $ | 685,912 | | | $ | 1,452,579 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 629,411 | | | $ | 629,411 | |
| 数字商业银行 | 35,504 | | | — | | | — | | | 35,504 | |
| 商家付款 | — | | | 153,905 | | | — | | | 153,905 | |
| 欺诈管理 | 47,421 | | | — | | | — | | | 47,421 | |
| 实时付款 | 104,777 | | | — | | | — | | | 104,777 | |
| 发行和收购 | 450,883 | | | — | | | — | | | 450,883 | |
| 总计 | $ | 638,585 | | | $ | 153,905 | | | $ | 629,411 | | | $ | 1,421,901 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 银行 | | 商人 | | 比勒斯 | | 总计 |
| 主要解决方案类别 | | | | | | | |
| 账单付款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 592,485 | | | $ | 592,485 | |
| 数字商业银行 | 60,398 | | | — | | | — | | | 60,398 | |
| 商家付款 | — | | | 152,988 | | | — | | | 152,988 | |
| 欺诈管理 | 43,704 | | | — | | | — | | | 43,704 | |
| 实时付款 | 77,922 | | | — | | | — | | | 77,922 | |
| 发行和收购 | 443,101 | | | — | | | — | | | 443,101 | |
| 总计 | $ | 625,125 | | | $ | 152,988 | | | $ | 592,485 | | | $ | 1,370,598 | |
如注释3所述， 资产剥离，2022年，公司剥离了其企业网上银行解决方案资产，这些资产属于数字商业银行解决方案类别。
以下是公司在指定时期内按应申报分部划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 银行 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 39,803 | | | $ | 48,932 | | | $ | 57,339 | |
| 执照 | 311,549 | | | 336,028 | | | 310,758 | |
| 保养 | 189,650 | | | 184,017 | | | 193,332 | |
| 服务 | 75,049 | | | 69,608 | | | 63,696 | |
| 总计 | $ | 616,051 | | | $ | 638,585 | | | $ | 625,125 | |
| 商人 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 123,528 | | | $ | 124,631 | | | $ | 124,933 | |
| 执照 | 9,675 | | | 12,106 | | | 9,015 | |
| 保养 | 15,322 | | | 15,934 | | | 16,846 | |
| 服务 | 2,091 | | | 1,234 | | | 2,194 | |
| 总计 | $ | 150,616 | | | $ | 153,905 | | | $ | 152,988 | |
| 比勒斯 | | | | | |
| 软件即服务和平台即服务 | $ | 685,816 | | | $ | 629,317 | | | $ | 592,070 | |
| 执照 | — | | | — | | | 94 | |
| 保养 | 96 | | | 94 | | | 321 | |
| 服务 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 685,912 | | | $ | 629,411 | | | $ | 592,485 | |
以下是公司在指定时期内按地理位置划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的财年 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 887,168 | | | $ | 851,712 | | | $ | 869,081 | |
| 其他 | 565,411 | | | 570,189 | | | 501,517 | |
| 总计 | $ | 1,452,579 | | | $ | 1,421,901 | | | $ | 1,370,598 | |
以下是公司按地理位置分列的在指定时期内的长期资产（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 长期资产 | | | |
| 美国 | $ | 1,216,158 | | | $ | 1,286,505 | |
| 其他 | 763,437 | | | 754,847 | |
| 总计 | $ | 1,979,595 | | | $ | 2,041,352 | |
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，没有一个客户占公司合并收入的10％以上。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，美国以外的任何其他国家的收入占公司合并收入的10％以上。
11. 所得税
出于财务报告的目的，所得税前收入（亏损）包括以下组成部分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | (8,342) | | | $ | (11,751) | | | $ | 69,817 | |
| 国外 | 155,969 | | | 218,386 | | | 105,248 | |
| 总计 | $ | 147,627 | | | $ | 206,635 | | | $ | 175,065 | |
所得税的支出（福利）包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦 | | | | | |
| 当前 | $ | (3,490) | | | $ | 7,064 | | | $ | 3,994 | |
| 已推迟 | (6,306) | | | (353) | | | 6,067 | |
| 总计 | (9,796) | | | 6,711 | | | 10,061 | |
| 州 | | | | | |
| 当前 | (2,327) | | | 7,993 | | | 7,592 | |
| 已推迟 | 797 | | | (3,500) | | | (1,498) | |
| 总计 | (1,530) | | | 4,493 | | | 6,094 | |
| 国外 | | | | | |
| 当前 | 36,020 | | | 47,798 | | | 31,955 | |
| 已推迟 | 1,424 | | | 5,456 | | | (836) | |
| 总计 | 37,444 | | | 53,254 | | | 31,119 | |
| 总计 | $ | 26,118 | | | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | |
按法定联邦所得税税率计算的所得税支出与合并运营报表计算的所得税支出之间的差异汇总如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按21％的联邦税率计算的税收支出 | $ | 31,002 | | | $ | 43,393 | | | $ | 36,764 | |
| 州所得税，扣除联邦福利 | 1,744 | | | 2,351 | | | 4,816 | |
| 估值补贴的变化 | 1,588 | | | 71 | | | 1,228 | |
| 外国税率差异 | (7,658) | | | (12,949) | | | (5,376) | |
| 未确认的税收优惠增加（减少） | (5,726) | | | 2,039 | | | 858 | |
| 外国业务的税收影响 | 10,350 | | | 15,336 | | | 16,151 | |
| 研发的税收优惠 | (5,104) | | | (3,365) | | | (4,123) | |
| 基于绩效的薪酬 | 3,004 | | | 2,266 | | | (1,887) | |
| 资产剥离的税收影响 | (2,900) | | | 14,522 | | | — | |
| 其他 | (182) | | | 794 | | | (1,157) | |
| 所得税准备金 | $ | 26,118 | | | $ | 64,458 | | | $ | 47,274 | |
在报告的三年中，对上表所示的 “外国税率差异” 的税率调整线影响最大的国家是爱尔兰、新加坡和英国。
递延所得税资产和负债源于为税收和财务会计目的确认某些收入和支出项目的时间差异。每个资产负债表日这些差异的来源如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 15,409 | | | $ | 16,763 | |
| 税收抵免 | 23,197 | | | 18,497 | |
| 补偿 | 15,478 | | | 15,272 | |
| 递延收入 | 9,873 | | | 10,168 | |
| 经营租赁 | 8,297 | | | 10,202 | |
| 资本化研发 | 16,903 | | | 23,891 | |
递延利息 | 17,822 | | | 6,829 | |
| 其他 | 951 | | | 2,704 | |
| 递延所得税资产总额 | 107,930 | | | 104,326 | |
| 减去：估值补贴 | (12,963) | | | (11,384) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 94,967 | | | $ | 92,942 | |
| 递延所得税负债： | | | |
| 折旧和摊销 | $ | (31,741) | | | $ | (33,692) | |
| 经营租赁使用权资产 | (7,303) | | | (8,885) | |
| 未计费收入 | (5,407) | | | (9,566) | |
| 预扣税负债 | (32,752) | | | (27,432) | |
| 递延所得税负债总额 | (77,203) | | | (79,575) | |
| 递延所得税净额 | $ | 17,764 | | | $ | 13,367 | |
| 资产负债表中包含的递延所得税/负债是： | | | |
| 递延所得税资产——非流动 | $ | 58,499 | | | $ | 53,738 | |
| 递延所得税负债——非流动 | (40,735) | | | (40,371) | |
| 递延所得税净额 | $ | 17,764 | | | $ | 13,367 | |
上面的递延所得税资产负债披露反映了美元6.8截至2022年12月31日止年度的递延利息重组为百万美元。去年报告了 $6.8在递延所得税资产部分中，与递延利息相关的百万美元为 “其他”。现在，该金额在递延所得税资产部分中单独报告。
在评估递延所得税资产的可变现性时，公司会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内未来应纳税所得额的产生。公司在进行评估时会考虑预计的未来应纳税所得额、结转机会和税收筹划策略。根据历史应纳税所得额水平和对递延所得税资产可扣除期内未来应纳税所得额的预测，公司认为，扣除记录的估值补贴后，它很有可能从这些免税额差额中受益。
在2023年12月31日，该公司的国内联邦税净营业亏损（“NOL”）为美元47.9百万，其中 $2.9百万美元可以无限期使用，其余部分将于2024年开始到期。该公司的递延所得税资产等于美元0.9百万美元与将于2024年开始到期的国内州税负有关。该公司没有任何针对联邦税的估值补贴，但提供了美元0.5针对与州NOL相关的递延所得税资产的百万估值补贴。该公司的国外税净值为美元16.7百万，其中 $16.5百万美元可以无限期使用，其余部分将在下一个生命周期内到期 五年。该公司对与外国NOL相关的递延所得税资产没有任何估值补贴。
截至2023年12月31日，该公司的美国国外税收抵免结转额为美元2.2百万，其中一美元2.2已经提供了百万美元的估值补贴。美国的外国税收抵免将于2028年开始到期。截至2023年12月31日，该公司在其他外国司法管辖区的外国税收抵免结转额为美元3.3百万，其中 $1.0百万美元可以无限期使用，其余部分将在下一个生命周期内到期 七年。该公司提供了 $1.0针对与这些外国信贷相关的税收优惠提供百万美元的估值补贴。截至2023年12月31日，该公司的国内联邦一般营业税抵免结转额为美元27.4百万，将于2033年到期，州一般营业税抵免结转额为美元0.6百万，将于2024年开始到期。
该公司没有提供美元的递延税41.5其印度子公司的数百万美元未汇出收益被视为永久再投资。该公司没有估算这些收益的递延所得税负债，因为这种估算不切实际，或者对财务报表无关紧要。 截至2023年12月31日，非美国预扣税和其他税收的递延税是按美元提供的23.4非美国子公司的百万美元未汇款收益可能汇入美国。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司记录的递延所得税负债为美元0.6百万和美元1.3分别为百万美元，与这些可能汇出的非美国收入有关。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，未确认的税收优惠为美元20.9百万和美元26.4分别为百万，其中 $10.5百万和美元19.9合并资产负债表中的其他非流动负债分别包含在百万美元中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的未确认的税收优惠总额中，美元20.1百万和美元25.0百万分别代表未确认的净税收优惠，如果予以确认，将对相应年度的有效所得税率产生有利影响。
截至12月31日的年度未确认税收优惠的期初和期末金额的对账情况如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初未确认的税收优惠余额 | $ | 26,408 | | | $ | 24,510 | | | $ | 24,310 | |
| 前几年的税收状况增加 | 1,568 | | | 2,349 | | | 1,533 | |
| 前几年的税收状况下降 | (6,560) | | | (3,659) | | | (65) | |
| 本期确定的税收状况的增加 | 3,941 | | | 9,320 | | | 2,272 | |
| 与税务机关达成和解的费用减少 | (532) | | | (63) | | | (620) | |
| 因适用时效到期而产生的削减 | (4,005) | | | (5,833) | | | (2,876) | |
| 外币折算产生的调整 | 69 | | | (216) | | | (44) | |
| 年底未确认的税收优惠余额 | $ | 20,889 | | | $ | 26,408 | | | $ | 24,510 | |
2023年7月21日，美国国税局（“国税局”）发布了2023-55号通知，为纳税人确定外国税是否有资格获得2022年和2023纳税年度的美国外国税收抵免提供了指导，这实际上将不利的外国税收抵免法规的适用推迟到2024年。根据该指导，公司录得的税收优惠为 $6.02023财年第三季度为百万美元。
公司在美国联邦司法管辖区、各州和地方司法管辖区以及许多外国司法管辖区提交所得税申报表。美国、爱尔兰和英国是公司运营的主要税收司法管辖区。可供审计的年份因税务管辖区而异。在美国，公司2019年以后的联邦纳税申报表已开放审计。在2006年至2022年之间，外国司法管辖区开放供审计的纳税申报表通常因司法管辖区而异。
美国国税局已通知该公司，其2021年联邦纳税申报表已被选中接受审查。该公司涵盖截至2005年、2014年、2016年、2018年和2020财年的印度所得税申报表正在接受印度税务机关的审计。其他外国子公司可能面临来自不同外国税务机关的挑战。不确定地方当局是否会接受公司的税收状况。该公司认为其税收状况符合适用的税法，并打算大力捍卫其立场。但是，税务机关可能会维持在某些问题上的不同立场，这可能会对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。
该公司认为，在未来12个月内，未确认的税收优惠总额将减少约美元2.2百万美元，这要归因于各种审计的结算和时效的到期。公司在利息支出或利息收入中应计与不确定税收状况相关的利息，并在其他收入或其他支出中确认与不确定税收状况相关的罚款。截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，美元0.5百万和美元0.6分别累计100万英镑用于支付与所得税负债相关的利息和罚款。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的运营报表中记录的利息和罚款支出（收益）总额为美元（0.1) 百万，$ (0.5) 百万和 $ (0.1）分别为百万。
12. 租赁
该公司的运营租约主要用于公司办公室和数据中心。不包括办公室租赁，初始期限为12个月或更短但不包括购买标的资产的期权的租赁不记录在合并资产负债表中，并在租赁期内按直线计算支出。
公司的租赁通常包括某些续订选项，可将租约延长至 25年份，其中一些包括在年内终止租约的选项 一年。租赁续订期权的行使由公司全权决定。该公司将租赁的租赁和非租赁部分合并在一起，目前没有可选择购买租赁物业的租约。公司支付的维护费和财产税费用记作可变租赁成本，在发生时记作支出。
租赁成本的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
运营租赁成本 | $ | 13,074 | | | $ | 12,506 | | | $ | 12,369 | |
可变租赁成本 | 2,663 | | | 2,771 | | | 3,140 | |
| | | | | |
总租赁成本 | $ | 15,737 | | | $ | 15,277 | | | $ | 15,509 | |
与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的年份 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | |
来自经营租赁的运营现金流 | $ | 14,039 | | | $ | 14,020 | | | $ | 19,623 | |
为换取新的租赁义务而获得的使用权资产： | | | | | |
经营租赁 | $ | 6,359 | | | $ | 7,693 | | | $ | 20,944 | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以千计，租赁期限和折扣率除外）：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
资产： | | | |
经营租赁使用权资产 | $ | 34,338 | | | $ | 40,031 | |
负债： | | | |
其他流动负债 | $ | 9,348 | | | $ | 11,218 | |
经营租赁负债 | 29,074 | | | 33,910 | |
经营租赁负债总额 | $ | 38,422 | | | $ | 45,128 | |
| | | | | | | | | | | |
加权平均剩余经营租赁期限（年） | 5.31 | | 5.53 |
加权平均经营租赁折扣率 | 3.47 | % | | 3.21 | % |
该公司使用其增量借款利率作为贴现率。当公司在多个司法管辖区签订经营租赁并以美元以外的货币计价时，将使用判断来确定公司的增量借款利率，包括（1）将其次级借款利率（使用公布的收益率曲线）转换为非次级和抵押利率，（2）调整利率以使其与每份租赁的条款保持一致，以及（3）调整利率以纳入所用货币的影响租约是计价的。
截至2023年12月31日，租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的财政年度 | |
| 2024 | $ | 10,465 | |
| 2025 | 8,162 | |
| 2026 | 6,290 | |
| 2027 | 5,580 | |
| 2028 | 4,801 | |
此后 | 6,363 | |
租赁付款总额 | 41,661 | |
减去：估算利息 | 3,239 | |
租赁负债总额 | $ | 38,422 | |
13. 承付款和或有开支
根据ASC 460的规定， 担保，如果公司发布或修改的担保和赔偿安排在解释范围内，则公司承认这些安排的公允价值。此外，公司必须按照先前存在的公认会计原则的要求，继续监测受担保和赔偿约束的条件，以确定是否发生了损失。如果公司确定可能发生了损失，则任何可估算的损失都将根据这些担保和赔偿予以确认。根据其客户协议，公司可能同意赔偿、捍卫客户并使其免受因指控其软件的使用侵犯第三方知识产权的索赔而产生的某些损失、损害赔偿和费用。从历史上看，公司无需为根据这些条款提出的索赔支付巨额款项，因此，公司没有记录与此类条款相关的负债。
根据其客户协议，公司还可以向客户陈述和保证，其软件的运行将基本符合其文档，并且公司提供的服务将由具有足够经验和专业知识的人员以工人般的方式执行，以执行其分配的任务。从历史上看，在满足保修索赔方面只产生了最低限度的费用。此外，公司可以不时代表其一家或多家子公司担保合同的履行，或者子公司可以代表另一家子公司为合同的履行提供担保。
其他担保包括承诺对公司的执行官、董事和某些其他主要管理人员进行赔偿、辩护和使其免受损害。公司的注册证书规定，它将在特拉华州法律允许的最大范围内向其董事和高级管理人员提供补偿和预付费用。该赔偿涵盖个人因某人是、曾经或已经同意担任董事或高级管理人员而合理产生的任何费用和责任，这些费用和责任与调查、辩护和和解任何威胁、待处理或已完成的行动、诉讼、诉讼或索赔有关。公司的注册证书授权使用赔偿协议，公司不时与其董事和某些高级管理人员签订此类协议。这些赔偿协议通常规定的公司赔偿董事和高级管理人员的义务范围比公司注册证书中规定的范围更广。公司在这些协议下的合同赔偿义务是对公司注册证书或特拉华州法律规定的各自董事和高管权利的补充。
未决和可能提起的法律诉讼
2021年4月，在对公司付款处理系统进行测试期间，与该公司抵押贷款服务客户之一相关的ACH文件被无意中传输到ACH网络。该公司立即采取了纠正措施，发布了撤销ACH文件，恢复了受影响的账户。
该公司被指定为被告 七集体诉讼据称是代表抵押贷款账户受到ACH文件无意传输影响的消费者向各联邦法院提起的。该公司通过设立 $ 和解了这些诉讼5.0百万英镑的资金，其中将用于支付集体成员以及律师费和管理费用。这美元5.0百万美元由保险公司资助。
ACH文件无意中传输也引发了美国消费者金融保护局（“CFPB”）和所有50个州、哥伦比亚特区和某些美国地区的州检察长以及其中大多数司法管辖区的汇款监管机构的调查。该公司以美元的价格和解了CFPB的调查25.0百万加上各种承诺。在截至2023年12月31日的年度中，从保险公司收到的资金中向CFPB支付了款项。该公司还与州汇款监管机构和总检察长达成和解，总额为 $20.0百万加上各种承诺。国家和汇款监管机构结算资金先前从保险公司收到并存入托管账户，已在截至2023年12月31日的年度内支付。该公司认为，CPFB和国家承诺不会对其产生不利影响。
由于该事件，公司的客户提起了损害赔偿诉讼。客户的行动仍在等待中，公司目前打算大力为其辩护。公司预计，保险将为与客户诉讼辩护相关的付款和费用以及可能针对其提出的其他索赔提供资金，但须遵守保单限额和适用保单的其他条款。
从保险公司收到或预计将从保险公司收到的资金通常受相应承运人的权利保留的约束。
公司不时受到其他索赔、诉讼和调查的约束。尽管该公司认为目前悬而未决的事项都不可能对其产生重大不利影响，但无法保证有关事项或未来事项。
14. 员工福利计划
公司为我们的美国和非美国员工提供各种固定缴款计划。固定缴款计划支出总额为 $12.8百万，美元13.4百万，以及 $13.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为百万人。
ACI 401 (k) 计划
ACI 401（k）计划是一项固定缴款计划，涵盖公司的所有家庭雇员。参与者最多可以捐款 75其年度合格薪酬的百分比，最高不超过美元22,500（适用于 2023 年 12 月 31 日年龄在 50 岁以下的员工）或最高为 $30,000（适用于 2023 年 12 月 31 日年满 50 岁的员工）。之后 一年在服务方面，公司匹配 100第一个的百分比 4符合条件的参与者缴款的百分比以及 50下一个百分比 4符合条件的参与者缴款的百分比，不超过美元5,000每位员工每年。从支出中扣除的公司缴款为美元5.0百万，美元6.2百万，以及 $6.0在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为百万人。
ACI 全球欧洲、中东和非洲集团个人养老金计划
ACI全球欧洲、中东和非洲集团个人养老金计划是一项固定缴款计划，几乎涵盖了ACI全球（EMEA）有限公司（“ACI-EMEA”）的所有员工。对于那些选择参与该计划的ACI-EMEA员工，公司至少缴纳了 8.5对于 2000 年 12 月 1 日或以后雇用的雇员，该计划的合格薪酬百分比 7% 至 102000年12月1日之后雇用的雇员的合格薪酬百分比。计入支出的ACI-EMEA缴款为美元1.7百万，美元1.6百万，以及 $1.6在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为百万美元。
展览索引
| | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | | 描述 |
| 3.01 | (1) | | 2013 年经修订和重述的公司注册证书 |
| 3.02 | (2) | | 经修订和重述的公司章程 |
| 4.01 | (3) | | 普通股证书表格 (P) |
| 4.02 | (4) | | 契约由ACI Worldwide, Inc.（其中所列担保人）和作为受托人的全国协会威尔明顿信托基金签订的截至2018年8月21日 |
| 4.03 | | | 2026年到期的5.750％优先票据的表格（作为附录4.02的附录A列出） |
| 4.04 | | | 证券描述 |
| 10.01 | (5)* | | ACI Worldwide, Inc. 2017 年员工股票购买计划 |
| 10.02 | (6)* | | 经修订的 ACI Worldwide, Inc. 2005 年股权和绩效激励计划 |
| 10.03 | (7)* | | 公司与某些高管（包括执行官）之间的赔偿协议的形式 |
| 10.04 | (8)* | | ACI Worldwide, Inc. 2013 年执行管理层激励薪酬计划 |
| 10.05 | (9)* | | 经修订和重述的递延薪酬计划 |
| 10.06 | (10) | | ACI Worldwide, Inc.、N.A.、美国银行及其当事方贷款机构于2017年2月24日签订的经修订和重述的信贷协议 |
| 10.07 | (11) | | 经修订和重述的信贷协议的修订协议，日期为2019年4月5日 |
| 10.08 | (12) | | 作为贷款机构管理代理人的ACI Worldwide, Inc.、ACI Worldwide Corp.、ACI Payments, Inc.和北卡罗来纳州美国银行签订延期协议，日期为2023年4月28日 |
| 10.09 | (13)* | | ACI Worldwide, Inc. 2016 年股权和绩效激励计划 |
| 10.10 | (14)* | | 公司2016年股权和绩效激励计划的2016年限制性股票单位奖励协议表格 |
| 10.11 | (15)* | | 2016 年绩效份额奖励协议（rtSR 绩效份额奖励）表格 |
| 10.12 | (16)* | | ACI Worldwide, Inc.与包括执行官在内的某些高管之间的控制权变更雇用协议的形式 |
| 10.13 | (17)* | | 2015年非合格股票期权协议表格——经修订的公司2005年股权和绩效激励计划的员工 |
| 10.14 | (18)* | | 经修订的公司2016年股权和绩效激励计划的2016年不合格股票期权协议表格 |
| 10.15 | (19)* | | ACI Worldwide, Inc. 2020 年股权和激励性薪酬计划，经修订和重述，自 2023 年 6 月 1 日起生效 |
| 10.16 | (20)* | | 公司2020年股权和激励性薪酬计划的限制性股票单位奖励协议表格 |
| 10.17 | (21)* | | 公司2020年股权和激励薪酬计划的绩效份额奖励协议表格 |
| 10.18 | (22)* | | 公司2020年股权和激励薪酬计划的董事限制性股份单位奖励协议表格 |
| 10.19 | (23)* | | 公司与 Odilon Almeida 之间的遣散协议 |
| 10.20 | (24)* | | 公司与 Odilon Almeida 之间的过渡服务协议 |
| 10.21 | (25)* | | 临时首席执行官信函协议 |
| 10.22 | (26)* | | 公司与杰里米·威尔莫特之间的特别顾问任务信 |
| 10.23 | (27)* | | ACI Worldwide, Inc. 与 Thomas Warsop 之间的遣散协议形式 |
| 10.24 | (28)* | | ACI Worldwide, Inc. 与 Thomas Warsop 之间控制权变更雇佣协议的形式 |
| 21.01 | | | 注册人的子公司（随函提交） |
| 23.01 | | | 独立注册会计师事务所的同意（随函提交）— 德勤会计师事务所 |
| 31.01 | | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易委员会规则》第13a-14条对首席执行官进行认证（随函提交） |
| 31.02 | | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易委员会规则》第13a-14条对首席财务官进行认证（随函提交） |
| | | | | | | | | | | |
| 32.01 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证（随函提供） |
| 32.02 | ** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官的认证（随函提供） |
| 97.1 | | | 回扣政策 |
| 101.INS | | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH | | | XBRL 分类扩展架构 |
| 101.CAL | | | XBRL 分类扩展计算链接库 |
| 101.LAB | | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase |
| 101.PRE | | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 |
| 101.DEF | | | XBRL 分类法扩展定义链接库 |
| 104 | | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
(1)参照注册人于2017年8月17日提交的当前8-K表格报告的附录3.1纳入此处。
(2)参照注册人当前于2022年4月1日提交的8-K/A表格报告的附录3.1纳入此处。
(3)参照注册人S-1表格上的注册声明编号33-88292的附录4.01纳入此处。
(4)参照注册人于2018年8月21日提交的当前8-K表格报告的附录4.1纳入此处。
(5)参照注册人于2017年4月27日提交的委托书附件A纳入此处。
(6)参照注册人截至2014年6月30日的10-Q表季度报告附录10.07纳入此处。
(7)参照注册人截至2009年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.10纳入此处。
(8)参照注册人于2013年4月29日提交的2013年年会委托书（文件编号000-25346）的附件A纳入此处。
(9)参照注册人于 2010 年 9 月 9 日提交的 S-8 表格上的 333-169293 号注册声明附录 4.3 纳入此处
(10)参照注册人于2017年2月27日提交的当前8-K表格报告的附录10.1纳入此处。
(11)参照注册人于2019年4月11日提交的当前8-K表格报告的附录10.1纳入此处。
(12)参照注册人当前于2023年5月4日提交的8-K表格报告的附录10.1纳入此处。
(13)参照注册人于2016年6月20日提交的当前8-K表格报告的附录10.1纳入此处。
(14)参照注册人截至2017年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.26纳入此处。
(15)参照注册人于2019年3月8日提交的当前8-K表格报告的附录10.4纳入此处。
(16)参照注册人于2020年2月20日提交的当前8-K表格报告的附录10.2纳入此处。
(17)参照注册人截至2020年3月31日的10-Q表季度报告附录10.03纳入此处。
(18)参照注册人截至2020年3月31日的10-Q表季度报告附录10.04纳入此处。
(19)参照注册人于2023年4月18日提交的委托书附录B纳入此处。
(20)参照注册人截至2023年6月30日的10-Q表季度报告附录10.06纳入此处。
(21)参照注册人截至2023年6月30日的10-Q表季度报告附录10.07纳入此处。
(22)参照注册人截至2023年6月30日的10-Q表季度报告附录10.05纳入此处。
(23)参照注册人当前于2022年4月19日提交的8-K表格报告的附录10.01纳入此处。
(24)参照注册人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.19纳入此处。
(25)参照注册人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.20纳入此处。
(26)参照注册人截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告附录10.21纳入此处。
(27)参照注册人当前于2023年5月31日提交的8-K表格报告的附录10.1纳入此处。
(28)参照注册人当前于2023年5月31日提交的8-K表格报告的附录10.2纳入此处。
__________________
* 表示构成管理合同、补偿计划或安排的展品。
** 就1934年《证券交易法》第18条而言，本认证不被视为 “已提交”，也不受该条规定的责任约束。除非公司特别以引用方式将其纳入根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交的任何文件，否则此类认证将不被视为以提及方式纳入其中。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| ACI WORLDWIDE, INC. （注册人） |
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| 日期：2024 年 2 月 29 日 | 来自： | /s/ 托马斯·沃索普，三世 |
| | 托马斯·沃索普，三世 |
| | 总裁、首席执行官兼董事（首席执行官） |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署。
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| 姓名 | | 标题 | | 日期 |
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/S/托马斯·沃索普，三世 | | 总裁、首席执行官兼董事 （首席执行官） | | 2024年2月29日 |
| 托马斯·沃索普，三世 | | |
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/S/SCOTT W. BEHRENS | | 执行副总裁、首席财务官兼首席会计官 （首席财务官） | | 2024年2月29日 |
| 斯科特·W·贝伦斯 | | |
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/S/ADALIO T.SANCHEZ | | 董事会主席兼董事 | | 2024年2月29日 |
| 阿达利奥·桑切斯 | | |
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/S/珍妮特 O. ESTEP | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 珍妮特·奥·埃斯特普 | | |
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/S/詹姆斯·黑尔，三世 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
詹姆斯·C·黑尔，三世 | | |
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/S/玛丽·哈曼 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 玛丽·哈曼 | | |
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/S/小查尔斯 E. 彼得斯 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 小查尔斯·E·彼得斯 | | |
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/S/萨米尔·扎巴内 | | 董事 | | 2024年2月29日 |
| 萨米尔·扎巴内 | | |
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