SQSP-2023123100014969632023财年错误P2YHttp://fasb.org/us-gaap/2023#CostOfRevenueHttp://fasb.org/us-gaap/2023#ResearchAndDevelopmentExpense27524400014969632023-01-012023-12-3100014969632023-06-30ISO 4217：美元0001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2024-02-20Xbrli：共享0001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2024-02-200001496963US-GAAP：Common ClassCMembers2024-02-2000014969632021-12-3100014969632022-01-012022-12-3100014969632022-12-3100014969632023-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-310001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-310001496963美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001496963SQSP：FormerCommonClassCMember2023-12-310001496963SQSP：FormerCommonClassCMember2022-12-310001496963US-GAAP：Common ClassCMembers2023-12-310001496963US-GAAP：Common ClassCMembers2022-12-3100014969632021-01-012021-12-3100014969632020-12-310001496963美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2020-12-310001496963美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：公共类别成员2020-12-310001496963美国-美国公认会计准则：普通股成员US-GAAP：Common 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________
表格10-K
___________________________________
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-40393
Squaspace，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
特拉华州 (述明或其他司法管辖权 公司或组织) | 20-0375811 (税务局雇主 识别号码) |
| |
瓦里克街225号, 12楼 纽约, 纽约 (主要行政办公室地址) | 10014 (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(646) 580-3456
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
每个班级的标题 A类普通股，每股面值0.0001美元 | 交易代码 SQSP | 注册的每个交易所的名称 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☒没有☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交1934年《证券交易法》第13条或第15(D)条要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是**☒*☐*
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是☐的第一个人。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司还是较小的报告公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小申报公司”的定义。(勾选一项)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器： | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了错误的更正或以前发布的财务报表。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是，是，☐是，不是，是。☒
根据注册人最近完成的第二财季最后一个营业日，也就是2023年6月30日注册人普通股的收盘价，非关联公司持有的普通股总市值(基于每股31.54美元的收盘价)约为#美元。1.4十亿美元。每位行政人员、董事及其他可能被视为注册人联营公司的人士所持有的登记人普通股股份，在该等人士可能被视为联营公司的范围内不包括在内。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
截至2024年2月20日，注册人已 88,728,441A类普通股，47,844,755B类普通股的股份，以及不是已发行的C类普通股，每股面值0.0001美元。
以引用方式并入的文件
注册人的最终委托书中与股东年会有关的部分以引用的方式并入本年度报告的10-K表格第三部分。这种最终的委托书将在注册人截至2023年12月31日的财年结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
目录
| | | | | |
| 页面 |
第一部分 | |
项目1.业务 | 5 |
第1A项。风险因素 | 11 |
项目1B。未解决的员工意见 | 35 |
项目1C。网络安全 | 35 |
项目2.财产 | 35 |
项目3.法律诉讼 | 35 |
项目4.矿山安全信息披露 | 35 |
第II部 | |
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 36 |
第六项。[已保留] | 37 |
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 37 |
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
项目8.财务报表和补充数据 | 60 |
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧 | 103 |
第9A项。控制和程序 | 103 |
项目9B。其他信息 | 103 |
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 104 |
第三部分 | |
项目10.董事、高级管理人员和公司治理 | 105 |
项目11.高管薪酬 | 105 |
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项 | 105 |
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性 | 105 |
项目14.首席会计师费用和服务 | 105 |
第IV部 | |
项目15.证物和财务报表附表 | 106 |
项目16.表格10-K摘要 | 109 |
签名 | 110 |
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-K年度报告包含前瞻性陈述，反映了我们对未来事件以及我们未来的业务、财务状况和经营结果等的当前看法。我们打算将这类前瞻性陈述纳入《1995年私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，或这些词语或短语的否定版本，或具有未来或前瞻性性质的其他可比词语或短语。这些前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。这些前瞻性陈述受到许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，您应该仔细考虑和阅读这些风险、不确定性和假设，包括但不限于：
•我们有能力吸引和留住客户，并扩大客户对我们平台的使用；
•我们有能力预测市场需求并开发新的解决方案来满足这些需求；
•我们有能力改进和增强我们现有解决方案的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性；
•我们成功地与当前和未来的竞争对手竞争的能力；
•我们管理增长并保持对我们解决方案的需求的能力；
•我们有能力保护和推广我们的品牌；
•我们通过市场营销和销售活动创造新客户的能力；
•我们有能力成功识别、管理和整合任何现有和潜在的收购，或实现此类收购的预期收益；
•我们雇用、整合和留住高技能人才的能力；
•我们适应和遵守现有和新出现的监管发展、技术变化和网络安全需求的能力；
•遵守隐私和数据保护法律法规以及合同隐私和数据保护义务；
•我们建立和维护知识产权的能力；
•我们管理向国际市场扩张的能力；
•预期回购股份的时间、金额及效果；及
•“风险因素”中描述的其他风险和不确定性。
此因素清单不应被解释为详尽无遗，应与本年度报告中以Form 10-K格式包含的其他警示性声明一起阅读。我们在竞争非常激烈、变化迅速的环境中运营。新的风险时有出现。我们不可能预测所有风险，也不能评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本年度报告10-K表格中讨论的未来事件和趋势以及我们未来的活动和业绩水平可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中描述或暗示的情况大不相同。因此，您不应将这些前瞻性声明中的任何一项视为我们或任何其他人的陈述或担保，也不应过度依赖任何此类前瞻性声明。任何前瞻性表述仅在作出之日发表，我们不承担任何公开更新或修改任何前瞻性表述的义务，无论是由于新信息、未来事态发展还是其他原因，除非法律要求。
此外，包含“我们相信”和类似声明的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本年度报告以Form 10-K的形式提供给我们的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
您应阅读这份Form 10-K年度报告以及我们在此引用并作为证物完整地提交到Form 10-K年度报告中的文件，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过本节以及本年度报告Form 10-K中包含的警告性声明来限定我们所有的前瞻性陈述。
第一部分
项目1.业务
概述
SquaSpace使任何人都能在网上脱颖而出并取得成功。我们的域名、网站、营销和社交媒体管理工具以一流的设计和始终如一的品牌体验提供在线展示。我们的商务解决方案包括销售数字内容、课程、预约、预订和活动、实物商品等的工具。我们促进了跨产品的直观、无缝的用户体验，并提供统一的分析视图。
我们的使命是双重的--我们的产品的易用性为任何人提供参与互联网出版和交易机会的能力，以及我们以设计为中心的全面工具，帮助他们脱颖而出并取得成功。各行各业的客户，从独资企业到标志性品牌，利用我们的产品来跳板他们的创作并展示他们的才华。我们的使命是以客户的成功为衡量标准，我们与客户保持一致，专注于解决他们的挑战-他们的成功推动我们的成功。
我们相信，对在线展示和商务的需求正在增长，我们解决方案的可用性和灵活性使我们能够帮助更多的创业梦想成为现实。截至2023年12月31日，我们的平台上有超过460万的独立订阅，不包括Google LLC最初作为我们最近收购Google域的一部分而销售的单一域名订阅，与2022年12月31日相比增长了10.2%，覆盖200多个国家和地区。
我们不断扩大的解决方案还为客户提供了更多与受众联系和在线交易的方式，并简化了他们的营销和业务运营。我们相信，我们有一个可预测的业务模式，92%的收入来自订阅，稳定的客户获取，以及我们的现有客户采用其他产品和附加订阅，以随着他们的需求发展而与我们的平台一起增长和扩展。我们在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中分别产生了：
•收入分别为10.123亿美元和8.67亿美元；
•净亏损710万美元和2.522亿美元；
•业务活动提供的现金净额分别为2.311亿美元和1.642亿美元；
•调整后的EBITDA为2.354亿美元和1.475亿美元；以及
•无杠杆自由现金流分别为2.41亿美元和1.566亿美元。
有关我们的非GAAP财务指标的更多信息，包括非GAAP财务指标与根据美国公认会计原则(“GAAP”)陈述的最直接可比财务指标的对账，请参阅“第7项.管理层对财务状况和经营结果、关键业绩指标和非GAAP财务指标的讨论和分析”。
主要优势
SquaSpace专注于客户需要什么才能在网上脱颖而出并取得成功，并通过全面、易于使用的解决方案使这一点变得简单。
•无与伦比的设计：我们相信，设计是在线成功的终极竞争优势。SquaSpace提供：SquaSpace Blueprint，我们的引导式网站设计系统，提供专业策划的布局和样式选项；Fluid Engine，我们灵活的内容编辑系统；SquaSpace AI，我们的生成性AI集成，帮助创建自定义内容；以及我们设计精美的模板。所有这些工具都为我们的用户提供了创作自由和定制设计指导。客户可以轻松地在网上定制并脱颖而出，他们的品牌选择可以无缝而一致地应用于数字渠道，包括社交媒体和营销活动。
•旨在销售：我们的雄心是让创业梦想成为现实，而企业家有无数类型的企业要变成现实。我们灵活的产品套件支持多种用例。客户可以销售数字内容、服务、预约、预订和活动、实物商品等。
•多个产品入口点：我们的客户可以通过不同的渠道进入我们的生态系统，包括我们的网站、域名和日程安排产品，以建立他们的品牌或业务。一旦客户使用我们的平台，他们就能够根据自己的需求采用产品，并随着时间的推移附加额外的订阅，从而受益于更好地协同工作的产品。
•简化：直观、无缝的用户体验使我们的解决方案脱颖而出。我们致力于让技术、营销和业务复杂程度不同的客户轻松构建、营销和发展
他们的生意在网上。我们还寻求提供一种统一的体验，否则他们可能不得不从不同的系统中整合在一起。我们为客户提供网站和在线商务功能、内容管理系统、社交媒体管理工具、域名服务、专业电子邮件和营销工具，以及用于可操作的商业洞察的分析。为了进一步方便，客户可以使用SquaSpace移动应用程序更新他们的网站、处理订单和管理他们的业务。
•客户支持：为了巩固我们对客户成功的承诺，我们拥有一支全球产品专家团队，通过包括实时聊天、电子邮件和社交在内的多种渠道全天候提供服务。我们在八个时区提供六种语言的支持。我们还制作自助资源，包括指南、视频教程和网络研讨会。
增长战略
我们的雄心壮志--为任何人的想法提供一条在线成功之路，并为他们旅程的每个阶段提供广泛的解决方案--具有内在的增长潜力。我们打算采取以下战略来满足现有和潜在客户的需求。
•获取新客户：我们相信，为在线演示和营销、交易和管理企业和客户提供经济实惠、易于使用的基于云的解决方案的商机很大。我们为我们的产品、服务和工具生态系统提供多个入口点，包括我们的网站、域名、日程安排和酒店产品，我们相信这些产品可以为任何企业家提供建立业务所需的帮助。此外，我们的企业解决方案服务于希望建立在线业务的大型企业、需要为许多网站提供可扩展解决方案的大量客户以及寻求更广泛日程安排功能的客户。我们打算继续投资于有效的营销。我们还将继续投资于产品开发，使我们的产品更易于使用，并能够服务于更多的用例，这两者都可能扩大能够使用我们的解决方案获得成功的客户数量。
•扩展我们面向企业的解决方案，特别是基于服务的企业：以服务为基础的业务涵盖了一系列行业，包括摄影、室内设计、按摩治疗、美容沙龙、健身、活动策划、家居维修、餐馆和葡萄酒厂等。我们相信，我们的产品为服务商务提供了立足点，我们打算扩展和深化功能，为基于服务的企业提供一整套易于使用和管理的工具，帮助他们发展业务。我们相信，这一战略将增加新客户，并鼓励现有客户采用更多我们的解决方案，并在我们的生态系统中进行交易。在2023年期间，我们推出了Squaepace Payments，它与我们客户的在线商店完全集成，为他们的客户提供无缝的购买体验。我们还打算继续投资于产品开发和解决方案，使各种类型的商业客户受益，无论是以多种方式进行交易的服务卖家还是实物商品的卖家。
•深化与现有客户的关系：随着我们不断创新和扩展我们的解决方案套件，我们相信我们将创造大量的增量机会，以满足更多客户的需求。我们相信，扩大我们的工具以允许在独立或附加的基础上采用，这将扩大我们的漏斗，并使我们能够解决多个用例。我们计划通过提高现有客户对我们产品的认识来增加对我们的附加产品的采用。我们还相信，对我们的合作伙伴生态系统和集成的持续投资将使我们能够为客户提供更多价值。我们也仍然专注于培育和发展我们的Circle计划，由在我们平台上为其他人建立网站的专家组成。Circle社区是一个客户获取渠道，我们为这些专家提供他们用来寻找客户和发展业务的知识、工具和支持。
•在国际上获得新客户：我们相信，在美国以外继续扩大我们的解决方案的使用是一个重要的机会。我们将继续投资于我们的国际市场战略和产品本地化努力。截至2023年12月31日，我们为200多个国家和地区的客户提供服务，我们大约30%的预订量来自美国以外。
•战略收购：我们将继续评估支持我们使命的潜在收购目标，并扩大我们为企业家提供的服务和产品。
产品
SquaSpace的产品组合为各种规模和行业的客户提供了他们在网上脱颖而出并取得成功所需的一切。
在场
我们认为，对于几乎所有新的和现有的企业来说，杰出的网络存在对于成功是必要的。SquaSpace的设计差异化、易用性和全套在线产品使我们成为市场领先者。
•网站：我们直观的拖放功能使任何技术水平的客户都可以快速创建网站。我们提供行业领先的网站模板，由我们的世界级设计师精心设计。在2023年期间，我们推出了Squaspace Blueprint，这是一个指导网站设计系统，提供专业策划的布局和造型选项，帮助客户建立独特的在线形象。我们还推出了Squaspace AI，它引入了新的AI支持的集成，使我们的客户更容易生成定制内容。我们突破性的内容编辑系统Fluid Engine由先进的智能电网提供指导，以确保获得专业级的结果，并使客户更轻松地构建和修改他们的网络展示。我们提供字体菜单、定制调色板、内置照片编辑功能、视频创建工具等，以使每个网站脱颖而出。
•域：我们提供大量的域选择，包括最新的顶级域，并提供域管理工具，包括编辑域名系统记录和转发统一资源定位符的能力。在2023年间，我们重新推出了我们的域名产品Squaepace Domones，添加了新的顶级域名、批量域名管理和域名仪表板更新，以简化域名管理。我们继续将符合条件的域名隐私作为我们产品的一部分。
•社交：我们提供产品来帮助在社交媒体上建立和管理一个有吸引力的品牌。BIO网站提供了一种简单的方法，可以将客户的产品和媒体整合到一个链接在BIO页面中。BIO网站还提供一系列设计和定制选项，帮助客户接受付款和小费。一款移动应用程序Unold帮助用户为社交媒体创建看起来像专家的故事，包括直观的照片和视频编辑。我们提供订阅层，其中包括用于更深层次定制的高级功能，以及Web编辑器选项，可以从任何Web浏览器轻松创建和更新Bio站点。
•企业：我们通过企业业务解决方案提供最先进的功能，并优先提供支持、设计建议和搜索引擎优化培训。我们还提供在单个包中购买多个网站的能力，并使用单点登录功能保护企业帐户的安全。
•Google Workspace(专业电子邮件)：我们使我们的客户能够在他们的网站和Squaepace托管的域名上激活Google Workspace。Google Workspace用户还可以访问Google日历、Google Drive和Google Meet。
商业
SquaSpace为客户提供最适合其业务的交易方式，包括为服务卖家提供日程安排、数字内容和接待功能，为实物商品卖家提供定制产品。
•敏锐度计划：我们的日程安排服务，也可以作为网站附加组件购买，使企业能够安排约会并管理预订和发票。Acreity Scheduling与最流行的日历和视频会议工具相集成，并包括用于预约确认、提醒、跟进和入职表格的可定制通信。我们还简化了在Acuity计划产品中直接接受客户付款的过程，无论是在预订时还是在预约之后。我们为具有更广泛的日程安排需求的客户提供Acuity日程安排企业服务，包括固定和无限制的预约选项以及优先的一般和技术支持。其他功能包括一个集中的仪表盘，增强的移动应用工具，如移动支付链接，以及支付功能，如自动电子邮件收据和轻松创建发票。
•数字产品：有了数字产品，客户可以创建仅限会员使用的内容并将其货币化，包括虚拟课程、播客和时事通讯。客户可以直接在Squaspace上托管他们的视频，我们的课程提供灵活的设计布局和内置的营销工具。
•SquaSpaces付款：我们的本地支付解决方案提供了一个集成的、快速和安全的选项来管理和收取在Squaepace上销售的每个人的付款。
•工作流管理：客户可以利用入职表格和我们的客户关系管理系统，使用我们的项目管理工具进行他们的工作流程，并收取可定制发票的付款。
•酒店服务(Tock)：Tock为餐厅、酒庄、酿酒厂、酒店和社交俱乐部等酒店业的预订、餐桌管理、外卖和送货业务以及活动提供动力。Tock的服务还包括支付、餐厅平面图管理、自动等待名单、复杂的客户关系管理和动态定价工具。通过“预订与谷歌”的整合，可以通过谷歌搜索和谷歌地图进行预订。此外，Tock还提供企业服务，以支持更大规模的酒店业务。
•实物商品：我们的在线商店旨在简化客户销售产品的体验，同时允许他们专注于发展业务。我们的商务功能包括为我们的客户提供各种解决方案，以增强他们的在线销售能力，包括履行简档和库存管理、发货和产品销售。
市场营销与分析
Squarespace为客户提供工具，帮助他们通过数据洞察和营销放大来发展业务。
•电子邮件活动： 我们的客户可以通过我们的电子邮件活动产品推广他们的业务，直接与客户沟通，并推动重复销售。客户可以无缝地管理联系人列表，并将内容、产品和品牌元素从其网站投放到电子邮件广告系列中，使他们能够快速访问内容，并在网络和电子邮件之间保持品牌一致。智能客户端列表、客户档案、电子邮件自动化、季节性电子邮件模板和可编辑的折扣字段等功能使管理不断增长的受众变得简单。
•搜索引擎优化 每个Squarespace网站都经过优化，可以在线索引和查找，并具有一套集成功能和指南，有助于最大限度地提高搜索结果的突出性。
•分析： 我们开发了自己的自定义分析解决方案，将来自我们网站、电子商务和电子邮件解决方案的数据整合到客户的单一视图中。
•Squarespace应用程序： 适用于iOS和Android的Squarespace移动应用程序旨在帮助客户通过手机运营业务。用户可以监控关键分析，并在流量高峰或收到新订单时接收推送通知。内置的Commerce产品，如销售点和库存管理，允许卖家从任何地方履行订单。Squarespace应用程序还允许用户访问营销工具包，以便从手机上创建和分享营销视频和帖子。
营销
我们相信Squarespace拥有强大的品牌认知度。我们在各种媒体上做广告，包括在线、电视和广告牌。我们的广告在内部开发和执行，以创造性和令人难忘的方式展示我们的品牌和以设计为中心的精神。
我们通过各种媒介瞄准潜在客户，包括直接回应、数字广告、社交媒体、活动、内容营销、公共关系、合作伙伴关系和社区计划。我们还与播客主持人和YouTube创作者建立联系，以真实地分享我们的产品。除了各种直接渠道外，我们还与Circle社区和合作伙伴合作，为客户提供我们的解决方案。圈成员可以利用折扣，并赚取转介付款，使客户到Squarespace。
在美国以外的地区，我们为特定国家/地区制作定制的本地化广告。
为了支持客户保留和价值扩展，我们通过电子邮件营销和产品内通知向现有客户告知我们的最新功能和平台更新。我们的内容营销还包括网络研讨会和视频教程。
顾客
我们的客户来自不同的行业和规模，从独资企业到大型企业。截至2023年12月31日，我们的平台上有460万个独立订阅。
竞争
我们所处的市场竞争激烈且不断发展。我们既与大型的老牌公司竞争，也与小型的初创公司竞争。我们在业务模式的不同方面面临来自特定供应商的竞争，包括：
•在线呈现解决方案，如WordPress，Wix和Weebly;
•MindBody等预约解决方案；
•招待服务，如Resy和OpenTable；
•在线销售商品的软件解决方案，如Shopify和BigCommerce；
•域名注册和网站托管服务，如Godaddy；以及
•电子邮件营销解决方案，如MailChimp。
我们相信，我们的竞争优势在于我们的商务能力、易于使用和设计先行的产品，以及我们解决方案的整体深度和可扩展性。
技术
我们设计了一个现代技术基础设施，具有高度的可扩展性、安全性和弹性来支持我们的客户。我们通过云服务提供商和数据中心的混合体托管我们的现代基础设施。我们代表客户管理网站托管、软件升级、网络连接、内容交付网络部署和域名系统。我们将继续投资于我们平台基础设施的持续可扩展性、安全性和弹性。
•可扩展性：我们的平台经过优化，可以处理和管理客户网站上的大规模流量。我们的域名注册商能够注册和管理数百万个域名。我们处理数十亿次网站访问，安排数百万次预约，并通过我们的产品组合为我们的客户处理数百万笔交易。
•安全：我们的平台在设计上是安全的。我们安全地托管客户的数据，并代表他们防御分布式拒绝服务(DDoS)攻击。我们定期对我们的基础设施进行安全评估和渗透测试，测试安全弱点和漏洞。SquaSpace的内置商务工具已被认证为符合支付卡行业数据安全标准(“PCIDSS”)1级的服务提供商，这是现有的最高合规性水平。我们使用专有的DDoS缓解技术、防火墙、加密、秘密管理、双因素身份验证、安全套接字层(“SSL”)证书和其他技术来维护我们解决方案的安全性。
•恢复能力和性能：我们的产品有99.9%的正常运行时间。我们的横向可扩展架构包括基础设施故障时的完全本地和地理冗余，我们专门的SquaSpace运营团队全天候监控事件。我们的目标是实现核心用户体验交互的亚秒级延迟，并通过内容交付网络、全球分布的入网点以及定期的性能分析和优化来实现这一目标。
人力资本
我们的使命需要杰出的员工团结在我们的共同追求中。我们努力吸引顶尖人才，并提供一个激励员工尽其所能的环境。截至2023年12月31日，我们拥有1749名全职和兼职员工。在这些雇员中，1,530人在美国，185人在欧洲联盟，30人在澳大利亚，4人在英国。我们的员工没有工会代表，也没有集体谈判协议的覆盖范围，我们也没有经历过任何停工。
我们相信，多元化的员工群体有助于确保新的想法和观点，包容性的文化有助于确保这些想法和观点能够蓬勃发展，以便为我们的客户提供最佳解决方案。员工有机会以各种方式表达他们的问题和想法，包括公司和部门会议以及员工敬业度调查。我们为所有员工提供多元化、包容性和包容性领导力学习机会，我们的员工资源小组(“ERG”)计划为ERG成员提供支持社区，并为更广泛的公司带来意识和教育，帮助培养包容性文化。
我们的员工发展计划Squaspace Learning允许员工通过精心策划的学习路径探索个性化内容，我们的人才加速器计划为选定的参与者提供深入的指导和
除了为不同管理级别的所有员工提供全面的管理发展计划外，还提供领导力和发展方面的指导。
我们提供具有行业竞争力的薪酬和福利。我们的年度薪酬审查与员工反馈周期不谋而合，员工和经理在反馈周期中讨论绩效，以促进学习和职业发展。我们每年都会对我们的福利计划进行全面审查，以便为我们的员工提供具有行业竞争力的福利、工具和教育机会。
知识产权
我们依靠商业秘密、商标、版权、专利和其他知识产权法律来保护我们的知识产权。我们还依赖合同安排，如许可证、转让、保密协议和技术措施。
我们拥有在联邦政府注册的商标，包括“Squaepace”、与我们的某些其他品牌相关的商标以及相关的徽标。我们拥有国内和国际域名注册，包括“Squaspace”和类似的变体。
我们通过内部和外部控制控制对我们的知识产权和机密信息的访问。我们要求我们的员工和独立承包商签订协议，保护我们的机密信息，并将为我们创造的任何发明、商业秘密、原创作品和其他技术和知识产权转让给我们。我们通常与供应商签订保密协议。
政府规章
无论是在美国还是在国际上，基于互联网的企业的法律环境都在迅速演变，往往不清楚。这种模糊性包括数据隐私和安全、定价、广告、税收、内容监管以及知识产权所有权和侵权等主题。
我们受多项有关隐私和数据保护的地方、州、联邦和外国法律法规的约束。世界各地的监管机构已对收集、分发、使用、安全和存储个人信息、支付卡信息或其他机密信息采取或提出限制或要求，联邦贸易委员会(FTC)和许多州总检察长正在应用联邦和州消费者保护法，对在线收集、使用和传播数据实施标准。如果发生安全漏洞，这些法律可能会使我们承担事件响应、通知和补救费用。未能充分保护数据或安全销毁数据可能会使我们受到监管调查或根据适用的数据安全、不公平做法或消费者保护法采取执法行动。这些法律的范围和解释可能会发生变化，相关的负担和我们的合规成本可能会在未来增加。
我们还受制于美国和外国的法律和法规，这些法律和法规制约或限制我们在某些国家和地区与某些人的业务和活动，包括美国商务部的出口管理条例和由美国财政部外国资产管制办公室维持的经济和贸易制裁条例，以及反贿赂和反腐败法律和法规，包括经修订的1977年美国《反海外腐败法》(以下简称《反海外腐败法》)和英国《2010年反贿赂法》(简称《英国反贿赂法》)。
可用信息
我们的网站是www.Squaresace.com，我们的投资者关系网站是www.Investors.Squaresace.com。我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对该等报告的修订在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后，在合理可行的范围内尽快在我们的投资者关系网站上免费提供。我们网站上的信息不包括在本10-K表格年度报告中，也不包含在本年度报告中作为参考。提交给美国证券交易委员会的报告也可以在www.sec.gov上查看。
第1A项。风险因素
以下是与我们的业务相关的风险和不确定性的描述。您应仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及本10-K表格年度报告中包含的财务和其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分以及我们的合并财务报表和相关说明。如果实际发生以下任何风险或不确定因素，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到重大不利影响。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。下面讨论的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险或不确定因素，也可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
风险因素摘要
我们以Form 10-K的形式提供本年度报告中包含的风险因素的以下摘要，以提高我们风险因素披露的可读性和可读性。我们鼓励您仔细审阅这份10-K表格年度报告中包含的全部风险因素，以获得有关使我们的证券投资具有投机性或风险性的重大因素的更多信息。这些风险和不确定因素包括但不限于：
•如果我们不能吸引和留住客户，扩大他们对我们平台的使用，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
•如果我们不能改进和增强我们解决方案的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性，以响应客户不断变化的需求，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
•我们的行业竞争激烈，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。
•Squaspace品牌是我们成功不可或缺的一部分。如果我们不能保护或推广我们的品牌，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
•如果我们的营销和销售活动不能在我们预期的水平上产生新客户，或者不能在具有成本效益的基础上产生新客户，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
•我们可能无法成功整合收购的业务和技术，也无法实现此类收购的预期收益。
•我们依赖高技能人才，如果我们无法招聘、整合和留住我们的人员，我们可能就无法应对竞争挑战。
•我们严重依赖我们软件的可靠性、安全性和性能。如果我们的软件包含严重错误或缺陷，或者我们在维护软件方面有困难，我们可能会损失收入和市场认可度，并可能产生与客户抗辩或解决索赔的成本。
•如果我们平台中使用的技术或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级对客户与我们平台的交互以及用户与我们的客户站点的交互过程产生不利影响，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
•我们受隐私和数据保护法律法规以及合同隐私和数据保护义务的约束。如果我们不遵守这些或任何未来的法律、法规或义务，我们可能会受到制裁和损害，并可能损害我们的声誉、业务、财务状况和运营结果。
•我们的业务容易受到与国际销售和在不同国家使用我们的平台以及我们在这些国家本地化我们的平台的能力相关的风险的影响。
•我们A类普通股的交易价格可能会波动，无论我们的经营业绩如何，都可能大幅快速下降。
•我们普通股的多级结构具有将投票权集中到持有我们B类普通股的股东手中的效果，包括我们的创始人和首席执行官，限制了您影响公司事务的能力。
与我们的商业和工业有关的风险
如果我们不能吸引和留住客户，扩大他们对我们平台的使用，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
近年来，我们经历了增长，这在很大程度上是由于订阅量的持续增长和留存，包括随着时间的推移扩大使用我们平台的客户。我们为大多数订阅计划提供两种付款方式：按年付款和按月付款。客户的订阅目前在每个年度或每月期限结束时自动续订(如果适用)，但客户可以随时禁用自动续订或取消订阅。因此，即使我们平台的独特订阅数量近年来有所增长，也不能保证我们将能够在现有的年度或每月订阅期限之后保留独特的订阅。此外，对我们定期向客户收费的能力施加的任何限制或限制，无论是由于新法规还是其他原因，都可能显著降低我们独特的订阅保留率。
许多因素可能会影响我们吸引和留住客户以及扩大客户对我们平台的使用的能力，包括：
•与其他类似解决方案相比，我们解决方案的质量和设计；
•我们开发新技术或提供新的或改进的解决方案的能力；
•与竞争对手相比，我们解决方案的定价；
•我们客户支持的可靠性和可用性；
•我们有能力提供集成到我们平台中的增值第三方应用程序、解决方案和服务；
•与我们的解决方案有关的任何感知或实际的安全、可靠性、质量或兼容性问题，包括与系统中断、计划外停机和网络攻击对客户数据的影响相关的问题；
•我们有能力扩展到新的地理区域；以及
•我们营销活动的成本和效果。
我们历史上经历过由于总体经济状况和其他风险影响我们客户的业务或需求而导致的客户流失。这些客户中的许多人都处于创业发展阶段，不能保证他们的业务会成功。其他客户可能正在寻找针对特定活动的短期解决方案。我们与续订相关的成本大大低于与生成新的独特订阅相关的成本。因此，我们独特订阅量的减少，即使被新的独特订阅量的增加所抵消，也可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，任何不稳定或不确定的经济状况，以及由此导致的业务形成减少或中小企业倒闭，都可能影响我们产生新的独特订阅或保留现有独特订阅的能力。
此外，即使我们平台上的独立订阅数量增加，我们的增长率也可能会随着时间的推移而下降。由于我们的增长率下降，投资者对我们的业务、财务状况和经营结果的看法可能会受到不利影响。在我们增长速度放缓的程度上，我们的业务业绩将越来越依赖于我们保留现有独特订阅的收入和增加对现有客户的销售的能力。
如果我们不能改进和增强我们解决方案的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性，以响应客户不断变化的需求，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
我们竞争的市场的特点是不断变化和创新，我们预计它们将继续快速发展。我们业务的成功将在一定程度上取决于我们及时适应和有效响应不断变化的市场动态的能力，同时继续改进和增强我们解决方案的功能、性能、可靠性、设计、安全性和可扩展性。如果我们不能开发新的和升级的解决方案来满足我们的客户，并跟上快速的技术和行业变化的步伐，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
开发新技术的过程是复杂和不确定的。如果我们无法准确预测客户不断变化的需求或新兴的技术趋势，或者我们无法实现我们在技术投资中预期的好处，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。开发新的和升级的解决方案需要我们的研发团队花费大量的时间和精力，因为更新、编码和测试新的和升级的解决方案并将它们集成到我们现有的解决方案中可能需要几个月的时间。此外，我们的设计团队花费了大量的时间和资源，以便将各种设计元素和其他功能融入任何新的和升级的解决方案中。引入这些新的和升级的设计和功能特性通常涉及大量的营销支出。我们还必须管理我们现有的解决方案
不断推出新的解决方案。鉴于这种复杂性，我们偶尔会在完成新的和升级的解决方案的开发和引入方面遇到延误，未来也可能遇到这种情况。
我们的行业竞争激烈，我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争。
提供基于SaaS的网站设计和管理软件的市场正在发展，我们在业务的各个方面都面临着竞争，我们预计未来随着现有和新的竞争对手推出新的解决方案或增强现有的解决方案，竞争将会加剧。我们还与提供与我们部分解决方案重叠的服务或产品的特定提供商竞争，包括在线呈现解决方案、电子商务解决方案、域名注册和网站托管服务、电子邮件营销解决方案、日程安排解决方案以及预订和餐厅管理解决方案。我们的一些竞争对手比我们拥有更长的运营历史、更大的客户基础、更高的品牌认知度、更广泛的商业关系以及更多的财务和其他资源。
新的或现有的竞争对手可能能够开发出更受客户欢迎的解决方案，或者能够比我们更快、更有效地响应客户及其用户的新的或不断变化的机会、技术、法规或要求。此外，一些较大的竞争对手可能能够利用更大的已安装客户群和分销网络来采用更积极的定价政策和提供更有吸引力的销售条款，这可能会增加客户流失，导致我们失去潜在的销售或降低价格以保持竞争力。
随着我们的竞争对手进行业务合并或联盟或筹集额外资本，或者随着其他细分市场或地理区域的老牌公司向我们的细分市场或地理区域扩张，竞争也可能加剧。例如，某些竞争对手可以利用在一个或多个市场的强势或主导地位，通过将竞争对手的平台或功能整合到他们控制的解决方案(如搜索引擎、网络浏览器、移动设备操作系统或社交网络)中，或通过使访问我们的平台变得更加困难来获得竞争优势。我们还期待新进入者提供具有竞争力的解决方案。如果我们不能成功地与当前和未来的竞争对手竞争，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到负面影响。
如果我们不能有效地管理我们的增长，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们经历的增长对我们的运营基础设施提出了巨大的需求。我们平台的可扩展性和灵活性取决于我们的技术和网络基础设施的功能，以及我们处理不断增加的流量和带宽需求的能力。我们平台上的独特订阅数量和通过我们平台处理的订单数量的增长增加了处理的数据量和请求量。传输增加的数据和请求时出现的任何问题都可能损害我们的品牌或声誉。此外，随着我们业务的增长，我们将需要投入更多的资源来改善我们的运营基础设施，并继续增强我们的可扩展性，以保持我们平台的性能。我们经历的增长对我们的运营基础设施提出了巨大的需求。我们平台的可扩展性和灵活性取决于我们的技术和网络基础设施的功能，以及我们处理不断增加的流量和带宽需求的能力。我们平台上的独特订阅数量和通过我们平台处理的订单数量的增长增加了处理的数据量和请求量。传输增加的数据和请求时出现的任何问题都可能损害我们的品牌或声誉。此外，随着我们业务的增长，我们将需要投入更多的资源来改善我们的运营基础设施，并继续增强我们的可扩展性，以保持我们平台的性能。
我们的增长也给我们的管理、行政、运营、财政和其他资源带来了巨大的压力，而且可能会继续给我们带来巨大的压力。我们打算进一步扩大业务，包括进入新的地理区域，但不能保证我们的收入将继续增长。我们可能会比一些预期收益更早地确认与这些投资相关的成本，这些投资的回报可能会低于我们的预期，或者发展速度可能比我们预期的更慢。除非我们的增长导致我们收入的增长与与此增长相关的成本增长成比例或更高，否则我们的盈利能力可能会受到不利影响。随着我们的发展，我们将被要求继续改进我们的业务和财务控制、管理信息系统和报告程序，但我们可能无法有效地做到这一点。
Squaspace品牌是我们成功不可或缺的一部分。如果我们不能保护或推广我们的品牌，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到损害。
我们相信，保护、维护和提升SquaSpace品牌是我们成功不可或缺的一部分，特别是在我们寻求吸引新客户的时候。保护、维护和提升我们的品牌将在很大程度上取决于我们继续提供以设计为中心的差异化解决方案的能力，而我们可能无法成功做到这一点。如果我们不能保持Squaspace品牌专注于设计的形象，我们品牌的价值可能会下降。成功维护我们的品牌将在很大程度上取决于我们营销努力的有效性，我们提供可靠和有用的平台满足客户需求的能力，我们维持客户信任的能力，以及我们继续开发和成功差异化我们的解决方案的能力。我们解决方案的错误、缺陷、中断或其他性能问题，包括通过我们平台访问的第三方服务，可能会损害我们的声誉和品牌。
媒体的负面报道、负面宣传或公众对我们或我们的营销努力、我们的行业、我们平台的质量和可靠性或我们的隐私和安全做法的负面看法也可能损害我们的声誉和品牌。如果发生损害我们声誉和品牌的事件，我们扩大订阅基础的能力可能会受到损害，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们还相信，随着我们市场竞争的加剧，品牌认知度的重要性将会增加，而推广我们的品牌可能需要大量支出。我们已经并可能继续投入大量资源，以提高我们的品牌知名度，无论是在总体上还是在特定的地区和特定的客户群体中。我们不能保证我们的品牌发展战略和资源投资将提高Squaspace品牌的认知度或带来更多的客户基础。此外，由于语言障碍和文化差异，我们的国际品牌努力可能会被证明是不成功的。如果我们保护和推广我们品牌的努力不成功，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。此外，即使品牌认知度和忠诚度提高，收入的增长可能也不会达到与我们的营销支出相称的水平。
如果我们的营销和销售活动不能在我们预期的水平上产生新客户，或者不能在具有成本效益的基础上产生新客户，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们使用各种营销渠道来推广我们的品牌，包括在线关键字搜索、赞助和名人代言、电视、播客、平面和在线广告、电子邮件和社交媒体营销。如果我们因为广告费用变得高得令人望而却步或其他原因而无法访问其中一个或多个渠道，我们可能无法有效地宣传我们的品牌，这可能会限制我们增长业务的能力。此外，为了保持我们目前的收入和业务增长，我们需要不断优化旨在获得新客户的营销活动。然而，我们可能无法准确预测客户的兴趣，因此无法产生预期的营销支出回报。新客户边际获取成本的意外增加可能会对我们扩大订阅基础的能力产生不利影响。我们已经并可能在未来将营销费用的很大一部分投资于更传统的广告和品牌推广，包括通过户外活动和电视广告，其效果比在线营销更难追踪。如果这些营销活动不能为我们的网站带来流量，吸引潜在客户，并导致新的和续订的订阅达到我们预期的水平，我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
如果对我们解决方案的需求达不到预期，我们的创收能力可能会受到不利影响。
尽管我们预计个人和企业对我们的解决方案的需求会继续增长，但增长速度可能不会达到我们的预期，或者市场可能不会增长。我们对未来收入增长的预期在一定程度上是基于反映我们为个人和企业服务的行业知识和经验的假设，以及我们对人口结构变化、国际互联网基础设施可用性和容量的增长以及总体经济环境的假设。如果这些假设中的任何一个被证明是不准确的，包括由于当前全球经济不确定性的程度，我们的增长可能会显著低于预期。
我们成功竞争的能力取决于我们是否有能力提供一个集成和全面的平台，使不同的客户群能够启动、发展和运营他们的业务或推广他们的品牌。我们解决方案的成功是基于这样的假设，即在线存在是并将继续是我们的客户快速、轻松和负担得起地建立、扩展和管理他们的品牌和业务的能力的重要因素。如果我们的这一假设是错误的，例如，由于引入了新的技术或行业标准来取代在线业务的重要性，或者使我们现有的或未来的解决方案过时，那么我们保留现有客户和吸引新客户的能力可能会受到不利影响，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
如果我们不能保持持续的高水平客户支持，我们的品牌、业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们相信，我们对客户支持的关注对于获得新客户、留住现有客户和发展我们的业务至关重要。因此，我们在客户运营团队的质量和培训以及他们用来提供这项服务的工具方面投入了大量资金。如果我们不能保持持续的高水平客户支持，我们可能会失去现有客户。此外，我们吸引新客户和增加独特订阅量的能力在一定程度上取决于我们为客户提供的支持以及现有客户的积极推荐。任何未能保持持续高水平的客户支持，或市场认为我们没有保持高质量客户支持的看法，都可能对我们的品牌、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的定价决策可能会对我们吸引和留住客户的能力产生不利影响。
我们会不时更改我们的整体定价模式或订阅计划和附加服务的不同价格点，并预计未来会这样做。然而，不能保证任何新的定价模式或
价格点将是最优的，不会导致客户流失或利润损失。此外，随着竞争对手推出新的解决方案，我们可能无法以目前使用的价格或定价模式吸引新客户，我们可能会被要求降价。个人和小企业构成了我们平台上的大多数客户，他们可能对价格上涨很敏感，或者受到竞争对手提供的更具吸引力的价格的影响。我们还必须确定适当的价格，使我们能够有效地在国际上竞争。任何这些事态发展都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
我们可能会收购或投资公司，这可能会分散我们管理层的注意力，并导致对我们股东的额外稀释。我们可能无法成功整合收购的业务和技术，也无法实现此类收购的预期收益。
我们不时评估潜在的战略收购或投资机会，并在最近一段时间内完成了各种战略收购，包括收购谷歌域名。我们未来达成的任何交易都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大影响。收购和整合另一家公司或技术的过程可能会造成不可预见的经营困难和支出。收购和投资涉及许多风险，例如：
•将管理时间和重点从经营业务上转移；
•使用我们其他业务领域所需的资源；
•保留和整合被收购公司的员工，包括对我们企业文化的潜在风险或挑战；
•未能或不充分地迁移、整合和保留已获得的客户或订阅；
•实施或补救被收购公司的控制、程序和政策；
•难以整合被收购公司的会计系统和业务；
•协调产品、工程以及销售和营销职能，包括与将被收购公司的解决方案和基础设施与我们现有的解决方案和基础设施相结合相关的困难和额外费用；
•不可预见的费用或负债；
•收购或投资对我们现有业务关系的不利影响；
•可能产生不利的税收后果；
•与被收购公司或投资有关的诉讼或其他索赔；以及
•在海外收购的情况下，需要整合不同文化和语言的业务和劳动力，并解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险。
此外，我们收购的公司的收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须至少每年进行减值评估。如果我们的收购没有产生预期的回报，我们可能需要，而且过去一直被要求根据这一减值评估过程对我们的经营结果进行计提，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
未来的收购和投资也可能导致股权证券的稀释发行，这可能对我们A类普通股的交易价格产生不利影响，导致发行具有优于我们A类普通股的权利和优先权的证券，或者导致债务产生限制性契约，限制我们的经营灵活性。
我们可能无法确定符合我们战略目标的未来收购或投资机会，或在确定此类机会的范围内，我们可能无法就收购或投资谈判达成我们可以接受的条款。我们完成的收购可能最终不会加强我们的竞争地位或实现我们的战略目标，而且我们完成的任何收购都可能被投资者视为负面。为了支付任何此类收购，我们可能不得不使用现金或产生债务，这两者都可能影响我们的财务状况或我们A类普通股的交易价格。
我们依赖高技能人才，如果我们无法招聘、整合和留住我们的人员，我们可能就无法应对竞争挑战。
我们未来的成功将取决于我们继续吸引、聘用、整合和留住高技能人才的能力，包括高级管理人员、工程师、设计师、产品经理、财务、法律人员和客户支持。对高技能人才的竞争非常激烈。我们与许多其他公司竞争，争夺在设计、开发和管理软件方面具有丰富经验的工程师、设计师和产品经理，例如
以及熟练的营销、运营和客户支持专业人员，我们可能无法成功地吸引和留住我们需要的专业人员。我们可能需要投入大量现金和股权来吸引和留住新的高技能员工，而且可能永远不会实现这些投资的回报。此外，我们为美国办事处招聘全球人才的能力受到美国移民法的限制，包括与H1-B签证相关的移民法。如果我们不能有效地招聘、培训和留住员工，我们实现战略目标的能力将受到不利影响，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
目前，我们支持员工基础的远程、混合和完全基于办公室的安排。虽然我们拥有分散的员工队伍，并且我们的员工习惯于远程工作或与远程员工一起工作，但我们的员工队伍在历史上并不是完全远程的。减少面对面开展业务可能会影响我们保护企业文化的能力。任何未能保护我们的文化都可能对我们未来的成功产生负面影响，包括我们留住和招聘人员以及有效地专注于和追求我们的公司目标的能力。我们的管理团队已经并可能继续花费大量的时间、注意力和资源来监控与工作场所相关的变化，并寻求管理对我们的业务和员工队伍的影响。
除了招聘和整合新员工外，我们还必须继续专注于留住我们的关键员工，他们培育和促进我们的创新企业文化。我们未来的业绩有赖于我们的创始人兼首席执行官Casalena先生的持续服务和贡献，他对我们的业务和增长战略的发展至关重要，此外还有其他关键员工来执行我们的业务计划，并寻找和寻求新的机会和解决方案。未能妥善制定或管理继任计划或培养领导人才，或失去关键员工的服务，可能会大大推迟或阻碍我们战略目标的实现。有时，我们的高级管理团队可能会因高管的聘用或离职而发生变化，这可能会扰乱我们的业务。我们与我们的执行干事或其他关键人员没有固定期限的协议，要求他们在标准通知期后工作；因此，他们可以随时终止与我们的雇佣关系。失去一名或多名我们的关键员工(包括履行职责的任何限制，或因病而短期或长期缺勤)可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们主要依靠一个供应商来处理我们客户的付款，我们与有限数量的供应商集成来处理用户的交易。
我们平台的成功在一定程度上取决于我们为客户整合和提供第三方服务的能力。特别是，我们使用Stripe，Inc.（“Stripe”）处理我们与客户的交易，我们通过Stripe、PayPal Holdings，Inc.（“PayPal”）和Block，Inc.（“块”）。我们还使用Stripe来处理原生支付解决方案的交易。虽然我们为客户提供三种支付处理集成和我们的本地支付解决方案，通过这些解决方案向用户收费，但Stripe，PayPal或Block提供的相关服务的中断或问题可能会对我们的声誉，业务，财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果Stripe或我们使用的任何其他支付服务提供商终止或实质性改变与我们的关系，或无法继续代表我们处理付款，我们可能会对我们的财务业绩产生影响，或在寻找和整合替代支付服务提供商以处理我们客户及其用户的付款方面发生重大延误和费用，并且任何这样的替代支付服务提供商的质量和可靠性可能是不可比较的。
如果我们不能保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序或内容的兼容性，或者如果我们提供的第三方应用程序无法跟上竞争对手的产品，对我们的平台和解决方案的需求可能会下降。
除了为客户提供Stripe和其他支付解决方案之外，我们还为客户提供第三方应用程序，以实现订单履行、会计和其他业务服务以及第三方内容。第三方应用程序提供商可能会更改其应用程序的功能，第三方内容提供商和应用程序提供商可能会更改其他人访问应用程序或内容的方式，或者以不利的方式更改管理其应用程序或内容使用的条款。这些变化可能会限制、限制或终止我们对其应用程序和内容的访问，这可能会对我们的解决方案产生负面影响，并损害我们的业务、财务状况和经营业绩。此外，竞争对手可能会提供比集成到我们平台中的第三方应用程序更好的功能。如果我们未能整合客户在线展示所需的新的第三方应用程序和内容或直接开发它们，我们可能无法提供客户期望的功能，这将对我们的解决方案产生负面影响，从而损害我们的业务，财务状况和运营结果。
我们严重依赖我们软件的可靠性、安全性和性能。如果我们的软件包含严重错误或缺陷，或者我们在维护软件方面有困难，我们可能会损失收入和市场认可度，并可能产生与客户抗辩或解决索赔的成本。
我们平台的可靠性和持续可用性对我们的成功至关重要。然而，像我们这样的软件经常包含难以检测和纠正的错误、缺陷、安全漏洞或软件错误，特别是在首次引入或发布新版本或增强功能时。我们整合到我们的
平台也可能存在类似的不足。尽管我们进行了内部测试，但我们的平台可能包含严重的错误或缺陷、安全漏洞或软件错误，我们可能无法及时或根本成功纠正这些错误或缺陷，随之而来的任何中断都可能导致收入损失、巨额资本支出、市场接受度延迟或损失以及我们的声誉和品牌受损，任何这些都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们的平台是基于云的，这使我们能够同时向所有客户部署新版本和增强功能。如果我们同时向所有客户部署包含错误、缺陷、安全漏洞或软件错误的新版本或增强功能，其后果将比仅向较少数量的客户部署此类版本或增强功能更严重。此外，如果我们不能有效地解决容量限制、根据需要升级我们的系统并不断开发我们的技术和网络架构以适应技术的实际和预期变化，我们的业务、财务状况和运营结果以及我们的声誉可能会受到不利影响。
由于客户可能会将我们的解决方案用于对其业务至关重要的流程，因此我们平台中的错误、缺陷、安全漏洞、服务中断或软件错误可能会给我们的客户带来损失。客户可以要求我们赔偿他们遭受的任何损失，或者他们可能完全停止与我们的业务往来。此外，客户可能会在社交媒体上分享糟糕经历的信息，这可能会损害我们的声誉。不能保证在与我们的客户的协议中通常包括的试图限制索赔风险的条款是可执行的或足够的，或者以其他方式保护我们免受任何特定索赔的责任或损害。即使不成功，我们的任何客户对我们提出的索赔都可能非常耗时，转移管理层的注意力，而且辩护成本高昂，可能会严重损害我们的声誉和品牌，使我们的解决方案更难销售。
我们依赖搜索引擎、社交网站和在线流媒体服务来吸引相当一部分的客户，如果这些搜索引擎、社交网站和在线流媒体服务改变它们的列表或广告政策，或者提高它们的定价或遇到问题，可能会限制我们吸引新客户的能力。
许多客户通过谷歌等互联网搜索引擎以及社交网站和在线流媒体服务(如Instagram和YouTube)上的广告找到我们的平台，作为直接在网络浏览器导航栏中键入我们的网站地址的替代方案。这些客户行为或做法的改变可能会导致我们网站的流量减少。此外，如果我们的排名不那么突出或因任何原因未能出现在搜索结果中，我们网站的访问量可能会大幅下降，我们可能无法取代这些流量。搜索引擎不时修改他们的算法，试图优化他们的搜索结果。如果我们算法列表所依赖的搜索引擎修改了他们的算法，我们可能会在搜索结果中不那么突出或根本不出现，这可能会导致我们网站的流量减少，我们可能无法取代。此外，如果Google AdWords等搜索引擎营销服务的成本增加，我们可能会产生额外的营销费用，我们可能会被要求将更大比例的营销支出分配给这个渠道，或者我们可能被迫尝试用另一个渠道来取代它(如果价格合理，可能无法获得)，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。
此外，竞争对手可能会竞标我们的品牌名称和其他搜索词，我们用这些词来吸引我们网站的流量。这样的行动可能会增加我们的营销成本，并导致我们网站的流量减少。此外，搜索引擎、社交网站和视频流服务可能会不时改变其广告政策。如果这些政策的任何变化延迟或阻止我们通过这些渠道进行广告，可能会导致我们网站的流量和我们解决方案的销售减少。此外，新的搜索引擎、社交网站、视频流服务和其他流行的数字参与平台可能会在特定的司法管辖区或更广泛的范围内开发，以减少现有搜索引擎、社交网站和视频流服务上的流量。如果我们不能通过广告或其他方式获得知名度，我们的网站可能无法获得显著的流量。
如果我们平台中使用的技术或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级对客户与我们平台的交互以及用户与我们的客户站点的交互过程产生不利影响，我们的业务、财务状况和运营结果将受到损害。
我们相信，我们集成的网络和移动平台帮助我们扩大了客户基础。除了向客户提供在我们的平台上创建的移动优化网站外，我们还提供移动应用程序，使客户能够通过移动设备监控分析、履行订单以及创建、编辑和管理内容等。移动和桌面操作系统提供商，如微软、谷歌、苹果或任何其他互联网浏览器提供商，可能会引入新功能，使客户难以使用我们的平台，更改现有浏览器规范，使其与我们的平台不兼容，阻止用户访问客户的网站，或限制或排除我们的营销努力。此外，我们受制于这些提供商的标准政策和服务条款，这些政策和条款可能会在未来发生变化。为了使我们的平台适应其他操作系统，我们可能会产生额外的成本，我们可能会面临技术挑战，使我们的解决方案适应不同版本的已受支持的操作系统，例如不同手机制造商提供的Android变种，以及我们可能面临技术挑战，以适应Android和iOS平台上的新硬件和软件。对我们的产品中使用的技术的任何更改
对于我们所依赖的现有功能，或使客户难以访问我们的平台或访问者访问我们的客户网站的现有功能，可能会使我们更难维持或增加我们的收入，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，移动技术行业的特点是客户偏好的变化以及新的行业标准和做法的出现。如果我们不能及时和以具有成本效益的方式处理这些变化，我们的未来前景可能会受到损害。我们的应用程序的使用还受适用的第三方应用程序商店使用条款的约束。如果我们无法在这些第三方应用商店上保持可用性或在这些商店上更新我们的应用程序，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们使用有限数量的云服务提供商、基础设施提供商和数据中心来交付我们的解决方案。这些供应商或这些设施的任何服务中断都可能损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们目前依赖于数量有限的云服务提供商和第三方数据中心设施。虽然我们设计和构建了运行我们平台的系统，并拥有安装在我们所依赖的数据中心的硬件，但我们并不控制这些设施的运行。我们还从亚马逊和谷歌获得云存储和计算。我们已经在部署我们硬件的第三方数据中心经历过故障，未来可能也会遇到这种情况。数据中心容易受到人为错误、网络犯罪、计算机病毒和其他故意不良行为、地震、飓风、洪水、火灾、战争、恐怖袭击、停电、硬件故障、系统故障、电信故障和类似事件的破坏或中断。适用于不同司法管辖区数据中心的法律或法规的变化也可能导致服务中断。同样，如果我们无法使用亚马逊或谷歌的云服务，我们可能会遇到延迟或中断。这些供应商或设施发生任何此类事件或其他意想不到的问题可能会导致数据(包括个人信息)丢失、我们解决方案的长期中断以及我们的声誉和品牌受损。
虽然我们的第三方数据中心和云提供商协议可能包括自动续订条款，但这些服务提供商没有义务以商业合理的条款续订协议，甚至根本没有义务续订协议。此外，根据这些协议中的一项或多项及时发出不续订意向通知，可能无法为我们提供足够的时间来转移业务，并可能导致我们的平台中断。同样，我们关键基础设施的其他方面的服务提供商，如专用网络连接、内容交付、DDoS缓解、域名注册和域名服务器等，没有义务在各自的服务协议到期后继续提供这些服务，也没有义务续订这些协议的条款。如果我们被要求在没有足够时间规划和准备此类迁移的情况下将我们的设备移动到新设施、移动云平台或迁移到新的关键基础设施供应商，我们将面临巨大的挑战，因为迁移或迁移的技术复杂性、风险和高昂成本。如果我们无法以商业上合理的条款续签这些协议，或者如果服务提供商关闭了这些设施或停止提供此类服务，我们可能会被要求转移到新的服务提供商，并可能因此而招致成本和可能的服务中断。
我们的业务有赖于我们的客户持续和畅通无阻地接入互联网，以及互联网基础设施的开发和维护。互联网服务提供商可能会阻止、降级或收取访问我们某些解决方案的费用，这可能会导致额外的费用和客户流失。
我们的成功取决于公众访问互联网的能力，以及使用互联网作为支付购买、通信、访问社交媒体和研究以及进行商业交易（包括通过移动设备）的手段的持续意愿。如果消费者或卖家因任何原因无法、不愿或不太愿意使用互联网进行商业活动，包括无法访问高速通信设备、互联网中断或延迟、卖家和消费者计算机的中断或其他损坏、访问互联网的成本增加以及安全和隐私风险或对此类风险的感知，我们的业务，财务状况及经营业绩可能受到不利影响。
目前，互联网接入是由在宽带和互联网接入市场上拥有巨大市场力量的公司提供的，包括现有的电话公司、有线电视公司、移动通信公司和政府拥有的服务提供商。对互联网的增长、普及或使用产生不利影响的法律或法规，包括影响互联网中立性的法律或法规的变更，可能会降低对我们解决方案的需求，增加我们的运营成本，要求我们改变开展业务的方式，或对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们可能会遇到歧视性或反竞争行为，这些行为可能会阻碍我们的增长，导致我们产生额外费用或对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。例如，付费优先级可以使互联网服务提供商征收更高的费用。公众对互联网基础设施、移动连接设备和其他类似技术进步的看法正在迅速发展，这些行业过去曾面临批评。我们无法确定公众是否会继续支持我们、我们的服务提供商、我们的客户和
他们的用户依赖或可能会依赖。如果我们的行业失去公众利益和支持，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能无法获得、维护和保护我们的知识产权和专有信息，或阻止第三方未经授权使用我们的技术。
知识产权对我们的业务很重要。我们依靠商业秘密、版权、专利和商标法以及保密条款等合同条款来保护我们的专有技术、专有技术、品牌和其他知识产权，所有这些只提供有限的保护。虽然我们的政策是保护和捍卫我们的知识产权，但我们采取的步骤可能不足以防止侵犯、挪用、稀释或其他潜在的侵犯我们的知识产权的行为，或为我们提供任何竞争优势。此外，外国法律对知识产权的保护可能不如美国现有的那样多。例如，根据某些司法管辖区和外国的法律，保护我们的解决方案不被未经授权使用、复制、转移和披露的某些许可条款可能无法执行或受到其他限制。此外，对未经授权使用我们的知识产权的行为进行监管是困难、昂贵和耗时的，特别是在外国，这些国家的法律对知识产权的保护可能不如美国的法律，而且执行知识产权的机制可能薄弱。如果我们扩大我们的国际活动，我们面临的未经授权复制和使用我们的知识产权和专有信息的风险可能会增加。如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方可能会复制或反向工程我们的解决方案，并使用我们认为是专有的信息来创建与我们提供的解决方案竞争的解决方案。
我们与我们的员工和顾问签订保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方签订保密协议。不能保证这些协议将有效地控制对我们专有信息和技术的访问或所有权，或为未经授权使用或披露此类信息或技术提供足够的补救措施。此外，这些协议不会阻止竞争对手独立开发与我们的解决方案基本相同或更好的技术。此外，对于我们的知识产权注册申请，包括但不限于商标申请，我们可能会不时受到反对或类似的诉讼。虽然我们的目标是通过在关键市场的商标注册来获得对我们品牌的充分保护，但有时第三方可能已经注册或以其他方式获得了同样面向软件市场的解决方案的相同或类似商标的权利。任何悬而未决的或未来的商标申请以及任何未来的专利申请，无论是否受到挑战，都可能不会按照我们寻求的权利要求的范围发放，如果有的话。不能保证在未决或未来的申请中会发放额外的商标，不能保证将来的申请中会发放专利(如果有的话)，不能保证任何已发放的专利或商标不会受到挑战、无效、规避或宣布无效或不可执行，也不能保证根据专利授予的权利将为我们提供有意义的保护或任何商业优势。我们依靠我们的品牌和商标来向我们的客户识别我们的解决方案，并将我们的解决方案与竞争对手的解决方案区分开来。如果我们无法充分保护我们的商标，第三方可能会使用与我们类似的品牌名称或商标，从而可能导致混淆或稀释我们的品牌名称或商标，从而降低我们品牌的价值。
有时，我们可能会发现第三方正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权。然而，监管未经授权使用我们的知识产权和挪用我们的技术是困难的，因此我们可能并不总是意识到这种未经授权的使用或挪用。此外，为保护和执行我们的知识产权而提起的诉讼可能代价高昂、耗时或分散管理层的注意力，并可能导致与我们的知识产权相关的权利或特权的损害或丧失。因此，我们可能意识到竞争对手的侵权行为，但可能会因为提起此类诉讼的成本、时间或分心而选择不提起诉讼来执行我们的知识产权。此外，即使我们决定提起诉讼，我们执行知识产权的努力也可能会遇到抗辩、反诉和反诉，挑战或反对我们使用和以其他方式利用特定知识产权、服务和技术或我们知识产权的可执行性的权利。因此，尽管我们努力保护我们的知识产权，但未经授权的第三方可能会试图使用、复制或以其他方式获取、营销或分发我们的知识产权或技术，或以其他方式开发与我们的解决方案具有相同或相似功能的解决方案。如果竞争对手侵犯、挪用或以其他方式侵犯我们的知识产权，而我们没有得到充分的保护或选择不提起诉讼，或者如果竞争对手能够开发具有相同或类似功能的解决方案而不侵犯我们的知识产权，我们的竞争地位、业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
第三方就知识产权侵权提出的申索，不论是否合理，均可能导致诉讼，并对我们的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
软件行业的特点是存在大量的专利和频繁的索赔和有关专利和其他知识产权的诉讼。第三方已经声称，并可能在未来声称，我们的平台，解决方案，技术，方法或做法侵犯，盗用或以其他方式侵犯其知识产权，
财产或其他所有权。这种主张可能是由寻求获得竞争优势的竞争者或其他各方提出的。我们的竞争对手和其他人现在和将来可能拥有比我们更大、更成熟的专利组合。
此外，非执业实体可能会提出侵权索赔，并试图从我们这样的公司那里获得和解，这些实体不太可能被任何规模的专利组合所吓倒，因为他们的唯一或主要业务是专利索赔。索赔风险可能会随着我们提供的解决方案数量和竞争对手数量的增加而增加，并发生重叠。此外，在我们获得更高知名度和市场曝光度的情况下，我们面临更高的知识产权侵权索赔风险。如果有必要或可取，我们可能会寻求许可我们的解决方案被指控侵犯的知识产权。如果无法获得所需的许可证，可能会导致诉讼。
无论法律依据如何，诉讼本身具有不确定性，知识产权索赔的辩护成本高昂，可能会给管理层和员工带来重大负担，可能会扰乱我们的业务，并可能对我们的品牌、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。任何和解条款或任何不利判决可能要求我们支付巨额损害赔偿、开发非侵权技术、签订附带使用费的许可协议、停止销售或营销我们的部分或全部解决方案、向我们的客户或合作伙伴作出赔偿、退还费用或重塑我们的解决方案品牌，其中任何一项都可能代价高昂，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的平台包含开源软件，这可能会对我们销售解决方案的能力产生负面影响，对我们的专有软件构成特别风险，并使我们可能面临诉讼。
我们使用的开源软件受一个或多个开源许可证的约束，与我们的软件开发有关，我们可能会将其他开源软件纳入我们的软件，或以其他方式将我们的软件链接到开源软件。开放源代码软件通常可以自由获取、使用和修改，但须遵守适用的许可证。某些开源软件许可证要求分发或以其他方式提供与该实体软件相关的开源软件的实体公开披露该实体软件的部分或全部源代码，或以可能不利的条款或免费向他人提供该开源代码的任何衍生作品，甚至该实体的软件。
然而，许多开源许可证的条款尚未被美国或外国法院解释，并且很少或根本没有法律先例来解释其中某些许可证的许多条款。因此，这些条款对我们业务的潜在影响是不确定的，并可能导致与使用我们平台有关的意外义务或限制。在这种情况下，我们可能需要从第三方寻求许可，以继续提供我们的解决方案，重新开发我们的解决方案，停止销售我们的解决方案或根据开源许可证的条款发布我们的专有源代码，其中任何一项都可能损害我们的业务，财务状况和运营结果。使用开源软件的公司不时会面临对使用开源软件和/或遵守开源许可条款提出质疑的索赔，我们将来可能会受到此类索赔。
虽然我们监控我们对开源软件的使用，并努力确保没有任何一种使用方式需要披露专有源代码，从而阻止我们对使用我们的软件收取费用，或者违反开源协议的条款，但我们不能保证我们的监控工作将完全成功。虽然我们认为我们的大多数解决方案都不被视为分布式软件，因为不需要安装适用的软件，但这一立场可能会受到质疑。此外，我们平台的某些部分，例如我们的移动应用程序，可能被视为分布式。最后，某些开源许可证要求在某些情况下披露专有代码，即使没有分发。在这些情况下，如果特定的开源许可证要求这样做，我们可能有义务披露我们的部分专有代码，或者以其他方式受到不受欢迎的开源许可证条款的约束。任何终止开源许可证、要求披露专有源代码或根据开源许可证条款分发专有软件或支付违约赔偿金的行为，都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩造成损害，并可能帮助我们的竞争对手开发出类似于或优于我们的解决方案。
除了与许可证要求有关的风险外，使用开放源码软件可能导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开放源码许可人通常不提供担保、对软件的起源或发展的控制或针对许可人的补救措施。此外，鉴于开源软件的性质，第三方可能更有可能基于我们对开源软件的使用而对我们提出版权和其他知识产权侵权索赔。最后，使用开源软件可能会在我们的解决方案中引入漏洞。披露我们专有软件的源代码还可能使网络攻击者和其他第三方更容易发现或利用我们解决方案中的漏洞，或者破坏我们解决方案的保护，这可能导致我们的解决方案无法为我们的客户提供他们期望的安全。同样，一些开放源码项目具有已知的安全或其他漏洞或体系结构不稳定，或者由于其广泛的可用性而受到安全攻击，或者是按“原样”提供的。与使用开源软件相关的许多风险无法消除，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们面临着与信用卡和借记卡支付处理相关的风险，包括安全和监管风险。
我们接受信用卡和借记卡支付，因此面临与信用卡和借记卡支付相关的一些风险，包括：
•支付费用，这可能会随着时间的推移而增加，并可能要求我们提高解决方案的价格，或者经历运营费用的增加；
•如果我们的计费系统不能正常工作，因此，我们不能及时或根本不自动向客户的信用卡收费，我们可能会损失收入；
•如果我们无法将按存储容量使用计费费率保持在可接受的水平，我们的信用卡按存储容量使用计费交易或其他信用卡和借记卡交易的手续费可能会增加，或者发行商可能会终止与我们的关系；
•如果我们无法遵守支付卡行业数据安全标准(“PCI-DSS”)或其他支付卡网络运营规则，我们可能会违反合同义务，受到罚款、处罚、损害赔偿、更高的交易费和民事责任，被阻止处理或接受支付卡，或失去支付处理合作伙伴；
•我们安全地存储并依赖第三方支付服务提供商安全地存储客户支付卡信息，并保持符合PCI-DSS标准；以及
•我们依赖第三方支付服务提供商来处理我们客户及其用户的付款，提供商可能会面临停机，从而影响我们的现金流和客户的现金流。
也不能保证我们的第三方支付服务提供商的计费系统数据安全标准将充分符合我们寻求营销我们解决方案的任何未来司法管辖区的计费标准。
作为我们与STRIPE和其他支付服务提供商就我们的本地支付解决方案Squaepace Payments签订的合同的一部分，我们有义务遵守与支付处理相关的其他规则和条例，包括通过支付卡网络实施的规则和条例。如果我们未能遵守这些规则和规定，作为我们合同义务的一部分，我们可能会受到罚款或其他处罚，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些子公司还提供与支付处理或类似活动相关的服务。美国财政部的金融犯罪执法网络和各州银行部门对从事资金传输的实体进行监管，并要求从事受监管活动的实体在联邦一级进行登记，并在州一级获得许可。到目前为止，我们一直依赖于此类注册和许可要求的各种豁免，并根据我们的商业模式相信这些豁免是有效的。任何我们不能豁免的决定都可能需要花费时间和金钱来补救，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
影响金融服务业的不利事态发展，例如涉及流动资金的实际事件或担忧、金融机构的违约或不良表现，可能会对我们的流动资金、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们将大量资金存入金融机构，并可能在此类金融机构维持超过联邦存款保险公司限额的现金余额。涉及流动性有限、违约、业绩不佳或影响金融机构或金融服务业的其他不利事态发展的事件，或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传言，过去曾导致并可能在未来导致整个市场的流动性问题。这些事件可能会对我们的流动性、财务状况和运营结果产生不利影响。
例如，2023年3月，硅谷银行被加州金融保护和创新部关闭，后者任命联邦存款保险公司(FDIC)为接管人。尽管美国联邦储备委员会、财政部和联邦存款保险公司已采取措施，确保硅谷银行的储户能够获得他们的所有资金，包括未投保存款账户中持有的资金，但不能保证在未来其他金融机构关闭的情况下，储户能够获得未投保的资金，或者他们能够及时获得未投保资金。
到目前为止，我们还没有因为上述事件而对我们的流动资金、财务状况或经营结果产生任何不利影响。然而，更广泛的金融服务业对流动性的担忧仍存在不确定性，这些事态发展可能会以我们目前无法预测的方式对我们产生不利影响。此外，我们不能保证我们能够直接或间接地避免一家或多家金融机构倒闭带来的负面后果。
我们的业务受到网络安全风险的影响，包括安全漏洞和网络攻击。如果我们系统中存储的客户及其用户的个人信息、支付卡信息或其他机密信息的安全遭到破坏或以其他方式受到未经授权的访问，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会承担责任。
我们的业务涉及存储和/或传输个人信息、支付卡信息和其他机密信息。此外，我们在服务器上为客户存储的潜在敏感或机密数据量一直在增加，包括自推出我们的本地支付解决方案Squaepace Payments以来。科技行业的恶意软件攻击数量也普遍增加。在我们的行业中，此类攻击的发生率很高。例如，我们已经并可能在未来经历旨在中断对客户服务的DDoS攻击，以及由复杂的威胁参与者对我们的系统进行的其他攻击。社会工程工作可能会危及我们的人员或我们第三方供应商的人员，导致未经授权访问我们有责任保护的设施、系统或信息。
如果第三方成功侵入我们或我们服务提供商的安全措施，或以其他方式未经授权访问或获取我们或我们的服务提供商代表我们的客户及其用户保留的敏感或机密信息，我们可能面临责任、业务损失、诉讼、政府调查或其他损失。黑客或个人试图破坏我们或我们的服务提供商实施的安全措施，如果成功，可能导致未经授权披露、滥用或丢失个人信息、支付卡信息或其他机密信息，暂停网络托管操作，或导致我们平台出现故障或中断。
如果我们遇到任何重大违反安全措施或破坏或以其他方式遭受未经授权使用或披露或访问个人信息、支付卡信息或其他机密信息的情况，我们可能需要花费大量资本和资源来解决这些问题。我们可能无法及时补救黑客或其他类似行为者造成的任何问题，或者根本无法补救。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，通常直到针对目标启动后才被识别，因此我们和我们的服务提供商可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。计算机能力的进步、新漏洞的发现以及互联网社区普遍使用的软件的其他开发，也增加了我们或使用我们服务器的客户遭受重大安全漏洞的风险。我们不能保证我们的系统、安全协议、网络保护机制、网络安全意识培训、内部威胁保护计划、访问控制以及当前或将来可能实施的其他程序和措施足以防止或补救服务中断、系统故障、第三方操作系统和软件漏洞、损坏我们的一个或多个系统、数据丢失、安全漏洞或其他数据安全事件。我们、我们的服务提供商或我们的客户还可能遭受重大安全漏洞或未经授权访问个人信息、支付卡信息和其他机密信息，原因是员工错误、流氓员工活动、恶意行为的第三方未经授权访问或犯下疏忽错误或社会工程。如果发生或被认为发生了重大安全漏洞或其他数据安全事件，对我们安全措施和声誉有效性的看法可能会受到损害，我们可能会失去现有和潜在的客户，即使安全漏洞也会影响我们的一个或多个竞争对手。此外，对收集、使用、披露或保护个人信息、支付卡信息或其他机密信息的做法的担忧，即使没有根据，也可能损害我们的声誉，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
任何实际或据称的安全漏洞或对个人信息、支付卡信息和其他机密信息的其他未经授权的访问，或涉嫌违反与隐私和数据安全有关的联邦、州或外国法律或法规，都可能导致：
•强制客户通知、诉讼、政府调查、巨额罚款和支出；
•就滥用个人信息、支付卡信息和其他机密信息向我们提出索赔；
•转移管理层的注意力；
•损害我们的品牌和声誉；
•暂停营业一段时间；以及
•对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
此外，我们可能需要投入大量资源来调查和解决安全漏洞。对基于任何安全漏洞或事件的索赔或诉讼进行辩护，无论其是非曲直，都将代价高昂，并可能导致声誉损害。此外，根据某些监管计划，例如《加州消费者隐私法》(“CCPA”)，我们可能会根据每一项违反记录的情况承担法定损害赔偿责任，无论对个人的任何实际损害或损害。成功地向我们提出超出可用保险范围的一项或多项大额索赔，拒绝承保任何特定索赔，或者我们的保险单和承保范围的任何变化或停止，包括增加保费或实施大量免赔额要求，都可能对我们的业务产生不利影响，
财务状况和经营结果。我们预计将继续投入大量资源，以防范安全漏洞和其他数据安全事件。随着我们扩展我们的解决方案并在更多的地理区域开展业务，此类事件可能严重损害我们业务的风险可能会增加。
我们受隐私和数据保护法律法规以及合同隐私和数据保护义务的约束。如果我们不遵守这些或任何未来的法律、法规或义务，我们可能会受到制裁和损害，并可能损害我们的声誉、业务、财务状况和运营结果。
我们受到各种法律和法规的约束，包括联邦贸易委员会、联邦通信委员会、州和地方机构等各种联邦政府机构的监管，以及美国以外司法管辖区的数据隐私和安全法律。我们从我们的员工、当前和潜在客户及其用户那里收集个人信息和其他可能受到保护的信息。美国联邦、各州和外国政府已经通过或提出了对个人信息、支付卡信息或其他机密信息的收集、分发、使用、安全和存储的限制或要求，联邦贸易委员会和许多州总检察长正在适用联邦和州消费者保护法，对在线收集、使用和传播数据实施标准。自律义务、其他行业标准、政策和其他法律义务可能适用于我们收集、分发、使用、安全或存储个人信息、支付卡信息、支付解决方案了解您的客户和风险信息或其他与个人相关的机密信息。这些义务在不同司法管辖区之间的解释和适用可能不一致，并可能与彼此、其他法规要求或我们的内部做法相冲突。任何我们未能或被认为未能遵守美国、欧盟或其他外国隐私或安全法律、政策、行业标准或法律义务，或任何安全事件导致未经授权访问、获取、发布或转移个人信息、支付卡信息、支付解决方案了解您的客户以及与我们的客户、员工或其他人有关的风险信息或其他机密信息，都可能导致政府执法行动、诉讼、罚款和处罚或不利宣传，并可能导致我们的客户失去对我们的信任，这可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们预计美国、欧盟和其他司法管辖区将继续有新颁布和拟议的法律法规以及新兴的关于隐私、数据保护和信息安全的行业标准，我们还无法确定这些未来的法律、法规和标准可能对我们的业务产生什么影响。此类法律、法规、标准和其他义务可能会削弱我们收集或使用信息向客户投放广告的能力，从而对我们维持和扩大客户基础以及增加收入的能力产生负面影响。例如，CCPA要求，除其他事项外，像我们这样的覆盖公司向加州消费者提供新的披露，并赋予这些消费者新的权利，包括访问和删除他们的信息的权利，以及选择退出某些个人信息的共享和销售或选择加入某些财务激励计划的权利。法律还禁止覆盖的企业歧视消费者(例如，对服务收取更高的费用)，因为消费者行使了CCPA的任何权利。CCPA于2020年1月1日生效，CCPA于2020年7月1日开始实施。CCPA对导致个人信息丢失的某些数据泄露行为规定了严格的法定损害赔偿框架和私人诉权。这一私人诉权预计将增加数据泄露诉讼的可能性和相关风险。目前尚不清楚CCPA的各种条款将如何解释和执行。CCPA已经多次修改，是加州隐私保护局规定的对象。此外，加州国务卿还批准了加州选民于2020年11月4日批准的加州隐私权法案(CPRA)。这一倡议大大修改了《全面和平协议》，导致了进一步的不确定性，并要求我们为遵守该协议而产生额外的成本和开支。其他州已经通过，其他州可能会通过类似的立法，可能会有更严厉的处罚和与我们的业务相关的更严格的合规要求。CCPA和其他类似的州或联邦法律的影响可能是重大的，可能需要我们修改我们的数据处理实践和政策，并招致巨额成本和潜在的责任，以努力遵守此类法律。未来对收集、使用、共享或披露客户数据的限制，或要求客户明示或默示同意收集、使用、披露、共享或以其他方式处理此类信息的额外要求，可能会增加我们的运营费用，要求我们修改我们的解决方案，可能会以实质性的方式，或者停止提供某些解决方案，并可能限制我们开发和实施新解决方案的能力。
此外，包括欧盟和加拿大在内的几个外国和政府机构都有关于收集和使用本国居民个人信息和支付卡信息的法律法规，这些法规往往比美国的限制更严格。这些法域的法律和法规广泛适用于个人信息和支付卡信息的收集、使用、存储、披露和安全，这些信息识别或可用于识别个人，如姓名、电子邮件地址，在某些法域，互联网协议(IP)地址、设备识别符和其他数据。尽管我们正在努力遵守适用于我们的法律和法规，但法院可能会以不同的方式修改和解释这些义务和其他义务，未来可能会颁布新的法律和法规。我们受欧盟《一般数据保护条例2016/679》(下称《一般数据保护条例》)的约束，而在英国于2021年1月1日退出欧盟后，我们也受英国《一般数据保护条例》(下称《英国数据保护条例》)的约束，该条例与经修订的《2018年英国数据保护法》(下称《英国数据保护法》)一起，在英国国内法律中保留了《一般数据保护条例》。英国GDPR反映了罚款的情况
在GDPR之下。目前尚不清楚英国的GDPR、英国数据保护法和其他英国数据保护法律或法规在中长期内将如何发展。此外，一些国家正在考虑或已经颁布立法，要求在当地存储和处理数据，这可能会增加提供我们的解决方案的成本和复杂性。任何新的法律、法规、其他法律义务或行业标准，或对现有法律、法规或其他标准的任何解释的改变，都可能要求我们招致额外的成本并限制我们的业务运营。
适用于处理欧洲经济区(“EEA”)、瑞士及英国个人个人资料(因该等资料在GDPR中使用)的监管环境，以及吾等所采取的回应行动，可能会导致吾等面临欧洲经济区、瑞士及英国资料保护当局采取执法行动的风险、承担额外责任或招致额外成本，并可能导致吾等的业务、财务状况及营运结果受到损害。特别是，关于将我们的欧洲和英国雇员以及我们的欧洲、瑞士和英国客户及其用户的个人数据转移到美国，欧盟委员会、英国政府和瑞士联邦行政当局(与美国商务部合作)根据欧盟-美国数据隐私框架、瑞士-美国数据隐私框架和英国对欧盟-美国数据隐私框架的扩展(各自单独和共同称为“数据隐私框架”)通过了一项充分性决定。我们遵守数据隐私框架，为将个人数据从欧洲经济区、瑞士和英国转移到美国提供额外的法律依据。预计数据隐私框架将受到法律挑战，将通过欧洲联盟法院和欧盟法院宣布无效。示范条款受到法律挑战，可能被修改或无效。欧盟委员会采用了新的欧盟范本条款模块，欧洲数据保护委员会发布的《补充措施指南》不具法律约束力，令人对向美国传输未加密数据的能力产生了怀疑。我们正在关注与数据隐私框架和欧盟示范条款相关的发展，但根据结果，我们可能无法成功地维持合法手段，从美国的欧洲经济区、瑞士和英国以及任何其他欧盟、瑞士或英国认为不够充分的国家转移和接收我们的个人数据。除了其他影响外，我们可能还会经历与增加的合规负担相关的额外成本，并被要求与第三方进行新的合同谈判，以帮助我们处理数据或本地化某些数据。我们可能会遇到现有或潜在的欧洲、瑞士或英国客户不愿或拒绝使用我们的解决方案，我们可能会发现有必要或希望进一步改变我们对欧洲经济区、瑞士和英国居民个人数据的处理。
我们还受制于不断变化的跟踪技术的隐私法，包括Cookie和电子营销。例如，在欧盟和英国，监管机构越来越关注在线行为广告生态系统中合规要求的遵守，目前实施电子隐私指令的国家法律极有可能被被称为电子隐私法规的欧盟法规所取代，该法规将大幅提高对违规行为的罚款。欧洲联盟和联合王国的指南和判例法要求在客户设备上放置Cookie或类似跟踪技术以及进行直接电子营销时必须征得选择加入同意。不断变化的Cookie和电子营销隐私法可能会导致大量成本，需要重大的系统更改，限制我们营销活动的有效性，转移我们技术人员的注意力，对我们的利润率产生不利影响，增加成本，并使我们承担额外的责任。对Cookie和类似技术的监管，以及任何将Cookie或类似的在线跟踪技术作为识别和潜在目标用户的手段的衰落，都可能导致我们的营销和个性化活动受到更广泛的限制和损害，并可能对我们了解客户的努力产生负面影响。
消费者可以越来越容易地实施限制我们收集和使用数据来提供或广告我们服务的能力的技术，或者以其他方式限制我们平台的有效性。Cookie可能会被消费者删除或阻止。最常用的互联网浏览器允许消费者修改其浏览器设置，以阻止第一方Cookie(放置在消费者正在浏览的网站所有者的域中)或第三方Cookie(放置在不同的域中)，有些浏览器默认会阻止第三方Cookie。包括Chrome浏览器的所有者谷歌在内的一些知名科技公司已经宣布，打算停止对第三方Cookie的支持，并开发跟踪消费者的替代方法和机制。许多应用程序和其他设备允许消费者通过付费订阅或其他下载来避免接收广告。使用Android和iOS操作系统的移动设备限制了Cookie或类似技术在消费者使用设备上的网络浏览器以外的应用程序时跟踪消费者的能力。
如果我们的隐私或数据安全措施不符合当前或未来的法律、法规、政策、法律义务或行业标准，或被认为未能遵守，我们可能会面临诉讼、监管调查及相关行动，巨额罚款(对于某些违反GDPR或UK GDPR的行为，罚款可能高达2000万欧元或全球年营业额的4%)，包括代表诉讼和其他集体诉讼类型的诉讼(可能导致重大赔偿或损害赔偿责任)或其他责任、负面宣传和潜在的业务损失。此外，如果未来的法律、法规、其他法律义务或行业标准，或对上述的任何更改的解释，限制我们的客户使用和共享个人信息(包括支付卡信息)的能力，或我们存储、处理和共享此类个人信息的能力，或
其他数据，对我们解决方案的需求可能会减少，我们的成本可能会增加，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
我们客户的活动或他们网站的内容可能会损害我们的品牌，使我们承担责任，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们的服务条款和可接受使用政策禁止我们的客户使用我们的平台从事非法或其他被禁止的活动，而我们的服务条款和可接受使用政策允许我们在意识到此类使用时终止客户的账户。尽管如此，客户仍可能使用我们的平台从事被禁止或非法的活动，例如违反适用法律上传内容，这可能会使我们承担责任。此外，我们的品牌可能会受到客户行为的负面影响，这些行为可能被认为是敌意、攻击性、不恰当或非法的，无论这些行为是否发生在我们的平台上。我们不会主动监控或审查客户内容的适当性，也无法控制客户活动或其用户参与的活动。我们现有的保障措施可能不足以避免责任或对我们的品牌造成损害，特别是如果这种敌意、攻击性、不适当或非法的使用是或成为高调的，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。使用该平台的客户还可能在受监管的行业经营业务，这些行业受到额外的审查，增加了我们可能招致的潜在责任。
我们受到出口管制和经济制裁法律的约束，这些法律可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，如果我们不完全遵守适用的法律，我们将承担责任。
我们的商业活动受到美国出口管制和贸易和经济制裁法律的各种限制，包括美国商务部的出口管理条例和美国财政部外国资产管制办公室维持的经济和贸易制裁条例。如果我们不遵守这些法律法规，我们可能会受到民事或刑事处罚，并受到声誉损害。美国出口管制法律和经济制裁法律还禁止与美国禁运或制裁的国家、政府、个人和实体进行某些交易。
即使我们采取预防措施，防止与美国制裁目标进行交易，但未来我们可能会不顾这些预防措施，为此类目标提供我们的解决方案。这可能会给我们带来负面后果，包括政府调查、处罚和声誉损害。禁运国家和地区或被禁人员名单的变化可能要求我们修改这些程序，以遵守政府条例。
我们解决方案的变化、进出口法规的变化或全球环境的变化可能会导致在国际市场推出和销售我们的解决方案的延迟，或者在某些情况下，完全阻止向某些国家、政府或个人销售我们的解决方案。进出口法规的任何变化，现有法规的执行或范围的变化，或此类法规所针对的国家、政府、个人或技术的变化，都可能导致对我们平台的使用减少或向现有或潜在客户销售我们的解决方案的能力下降。任何减少使用我们的解决方案或限制我们在国际上销售我们的解决方案的能力都可能对我们的增长前景产生不利影响。
如果我们被发现违反了出口管制法律法规或经济制裁法律法规，可能会对我们和我们的员工施加惩罚，包括失去出口特权和罚款，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
由于我们业务的全球性质，我们可能会因违反反贿赂及反贪污法律而受到不利影响。
我们业务的全球性带来了各种国内和地方监管挑战。《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》、1961年《美国旅行法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中间人出于获取或保留业务、将业务转给任何人或获取任何利益的腐败目的，向外国政府官员和其他人员支付不正当款项。此外，公司还被要求保存准确和公平地反映其交易的记录，并拥有适当的内部会计控制系统。如果我们不遵守《反海外腐败法》和其他反腐败和反贿赂法律，禁止公司及其员工和第三方中间人直接或间接授权、提供或提供不正当的付款或福利给外国政府官员、政党和私营部门收款人，我们将面临重大风险。
我们向世界各地的客户销售我们的解决方案，包括世界上一些地区的客户，这些地区在一定程度上受到政府官员的腐败，在某些情况下，遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法发生冲突。此外，法律的变化可能会导致监管要求和合规成本增加，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。虽然我们致力于遵守并培训我们的员工遵守所有适用的反贿赂和反腐败法律，但我们不能保证我们的员工或其他代理人不会从事被禁止的行为，并根据《反海外腐败法》、英国《反贿赂法案》或其他反贿赂和反腐败法律追究我们的责任。
如果我们被发现违反了《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他反贿赂和反腐败法律(无论是由于我们员工的行为或疏忽，还是由于其他人的行为或疏忽)，我们可能会受到刑事或民事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。任何违反FCPA或其他适用的反腐败或反贿赂法律的行为都可能导致举报人投诉、媒体不利报道、调查、失去出口特权、严厉的刑事或民事制裁，以及就FCPA而言，暂停或取消与美国政府的合同，这可能对我们的声誉、业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，对任何执法行动的回应可能会导致管理层的注意力和资源大量转移，以及巨额国防费用和其他专业费用。
我们的业务可能会受到政府关于互联网的新的和不断变化的法规的影响。
到目前为止，法律、法规和政府的执法行动并没有在世界大部分地区对互联网的使用进行实质性限制。然而，与互联网相关的法律和监管环境并不确定，各国政府未来可能会实施监管。可能会通过新的法律，法院可能会发布影响互联网的裁决，现有但以前不适用或未执行的法律可能被视为适用于互联网，或者监管机构可能会开始更严格地执行这些以前未执行的法律，或者现有的法律安全港可能会被美国联邦或州政府以及外国司法管辖区的政府缩小。通过任何新的法律或法规，或缩小任何安全港，都可能阻碍互联网和在线服务的普遍使用增长，并降低对互联网和在线服务作为通信、电子商务和广告手段的接受度。此外，这样的法律变化可能会增加我们的业务成本，或者阻止我们通过互联网或在特定司法管辖区交付我们的解决方案，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。例如，我们依赖于与我们平台上提供的内容相关的各种法律和普通法框架和抗辩，包括数字千年版权法(DMCA)、通信体面法(CDA)、美国的合理使用原则和欧盟的电子商务指令。DMCA限制但不一定消除我们对缓存、托管、列出或链接到可能包含侵犯版权或其他权利的材料的第三方内容的潜在责任。CDA进一步限制了我们对第三方上传到我们平台上的内容的潜在责任。可以使用合理使用原则(以及其他国家的相关原则)等抗辩理由来限制我们因报道、评论和恶搞等目的而展示第三方知识产权内容而可能承担的责任。在欧盟，《电子商务指令》对我们提供第三方内容的潜在责任提供了某些限制。然而，这些法规和学说中的每一个都受到不确定或不断变化的司法解释以及监管和立法修订的影响，我们不能保证将会有这样的框架和辩护。美国和其他国家的监管机构可能会引入新的监管制度，增加对我们平台上提供的内容的潜在责任，包括误导性、虚假或操纵性信息、仇恨言论、侵犯隐私、受版权保护的内容和其他类型的在线危害的责任；或者增加删除我们平台上的内容的潜在责任。例如，已经做出了各种立法和行政努力，以限制根据CDA第230条对在线平台提供的保护的范围，而美国目前对第三方内容的责任保护可能会减少或改变。此外，欧洲联盟和联合王国还颁布了《数字服务法》等法律，以限制数字平台上的非法和有害内容。在美国，无论是在联邦和州一级，还是在欧盟和英国，也有一些立法提案可能会在影响我们业务的领域施加新的义务，例如侵犯版权和其他在线损害的责任。任何新立法都可能难以及时和全面地遵守，并可能使我们的业务或客户面临更高的成本。如果规则、原则或目前可用的抗辩措施发生变化，如果国际司法管辖区拒绝应用与美国或欧盟目前可用的保护措施类似的保护措施，或者如果法院不同意我们将这些规则应用于我们的解决方案，我们对第三方创建并发布到我们平台的信息或内容可能会承担潜在的责任，我们可能需要花费大量资源来尝试遵守新规则，并实施额外的措施来减少我们面临的此类责任，否则我们可能会招致责任，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到损害。
关于域名注册系统和整个互联网的政府和监管政策或声明，以及行业对这些政策或声明的反应，可能会导致行业不稳定，并扰乱我们的业务。
互联网名称与数字地址分配机构(“ICANN”)成立于1998年，是一家由多个利益相关者组成的私营非营利性公司，其宗旨是明确监管一系列与互联网有关的任务，包括管理域名系统的IP地址分配、域名注册商和注册处的认证，以及所有这些职能的政策制定的定义和协调。ICANN一直受到世界各地公众和政府以及联合国等多边政府组织的严格审查，其中许多机构对互联网治理越来越感兴趣。域名注册系统的任何不稳定都可能使我们难以维持与经认可的域名注册商或注册机构的关系，继续提供我们现有的解决方案，或推出新产品。
包括全球大流行在内的自然灾害事件，以及电力中断、计算机病毒、数据安全漏洞和恐怖主义等人为问题，都可能扰乱我们的业务。
我们的业务运营严重依赖我们的网络基础设施和IT系统。网络攻击(包括非法黑客、勒索软件、网络钓鱼或刑事欺诈或冒充)、地震、火灾、洪水、恐怖袭击、停电、全球大流行或其他未来不利的公共卫生发展、电信故障或其他类似灾难性事件等意外事件可能会导致我们平台的可用性中断、访问我们的解决方案的延迟、声誉损害和关键数据丢失。此类事件可能会阻止我们向客户及其用户提供我们的解决方案。导致我们的数据中心、网络基础设施或IT系统被破坏或中断的灾难性事件，包括第三方服务中的任何错误、缺陷或故障，都可能导致代价高昂的诉讼或其他索赔，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。我们还可能需要花费大量额外资源来防范网络攻击或其他灾难性事件，或解决此类事件造成的问题。此外，我们的保险单可能不足以补偿这些事件造成的损失，并且我们可能无法根据这些保险单全额收取(如果有的话)。
我们的负债水平可能会对我们的能力产生重大不利影响，以产生足够的现金来履行我们在此类债务下的义务，对我们业务的变化做出反应，并产生额外的债务来满足未来的需求。
截至2023年12月31日，我们在定期贷款项下的借款本金总额为5.714亿美元，在循环信贷安排(定义见上文)下的借款本金总额为730万美元。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟投资和资本支出，或出售资产，寻求额外资本，或重组或再融资我们的债务。我们对当前或未来债务进行重组或再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。现有或未来债务工具的条款可能会限制我们采用其中一些替代方案。我们不能向您保证，我们的业务将能够产生足够的现金水平，或者我们将获得足够的未来借款或其他融资，以使我们能够偿还债务并为我们的其他流动性需求提供资金。此外，我们在信贷协议项下的债务(定义见上文)按浮动利率计息。由于我们有浮动利率债务，利率波动可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的信贷协议包含财务契约和对我们行动的其他限制，可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
吾等信贷协议的条款包括多项限制吾等产生额外债务或发行优先股、产生资产留置权、订立与合并及收购有关的协议、处置资产或支付股息及作出分派的能力的契诺(须受协商的例外情况所限)。我们信贷协议的条款可能会限制我们目前和未来的业务，并可能对我们为未来业务或资本需求提供资金的能力产生不利影响。此外，遵守这些公约可能会使我们更难成功地执行我们的商业战略，并与不受这些限制的公司竞争。
倘我们未能遵守信贷协议所订明的契诺，则可能导致协议项下的违约事件，贷款人将有权终止其根据我们的循环信贷融资提供额外贷款的承诺，并宣布所有未偿还借款连同应计及未付利息及费用即时到期应付。倘信贷协议项下的债务加速偿还，我们可能没有足够现金或无法借入足够资金为债务再融资或出售足够资产以偿还债务，这可能对我们的业务、财务状况及经营业绩造成不利影响。
由于我们通常在协议期限内确认年度和月度订阅收入，因此销售额的下降或上升不会立即反映在我们的全部经营业绩中。
我们提供年度和月度订阅，并根据公认会计原则在客户合同期限内确认收入。因此，在特定时期内年度订阅的增加不会转化为该时期内收入的立即、成比例的增加，我们在一个季度内确认的收入的很大一部分来自前几个季度购买的年度订阅的递延收入。相反，任何一个季度的新订阅或续订年度订阅的下降可能不会显著减少该季度的收入，但可能会对未来几个季度的收入产生负面影响。因此，我们的解决方案的新销售或续订销售大幅下滑的影响可能要到未来期间才能在我们的经营业绩中充分反映出来。
我们的业务容易受到与国际销售和在不同国家使用我们的平台以及我们在这些国家本地化我们的平台的能力相关的风险的影响。
截至2023年12月31日，我们的客户遍布200多个国家和地区，并预计未来将继续扩大我们的国际业务。然而，国际销售和在不同国家使用我们的平台使我们面临国内销售通常不会面临的风险。这些风险包括但不限于：
•在执行合同方面遇到更大的困难，包括我们的服务条款和其他协议;
•不熟悉遵守多重、相互冲突和不断变化的外国法律、标准、监管要求、关税、出口管制和其他壁垒所涉及的负担和复杂性；
•数据隐私法，可能要求客户和用户数据在指定区域内存储和处理;
•不同司法管辖区的客户有不同的技术标准和不同的战略重点;
•某些司法管辖区对知识产权的保护较弱;
•潜在的不利税务后果，包括外国增值税（或其他税收）制度的复杂性和对收入汇回本国的限制;
•不确定的政治和经济气候以及全球政治、经济和社会风险的增加，这些风险可能会影响我们的运营或我们客户的运营和/或减少消费者支出，包括全球卫生紧急事件的影响;
•难以确保遵守政府对电子商务和其他服务的规定，这可能导致采用率降低;
•外国政府或监管机构可能采取的限制性行动，包括阻止或限制访问我们的平台、解决方案、应用程序或网站的行动;
•欧洲和全球市场的不确定性和不稳定性，以及英国退出欧盟造成的监管成本和挑战增加和其他不利影响;
•信用卡使用率降低，支付风险增加;
•货币汇率；
•一些国家对知识产权和言论自由的保护减少或不确定;
•新的和不同的竞争来源;
•限制对互联网的访问和/或更低级别的使用。
这些因素可能导致做生意的国际成本超过可比的国内成本，还可能需要大量的管理注意和财政资源。我们的国际业务努力带来的任何负面影响都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
汇率波动可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
我们的业务、财务状况和经营业绩都受到外币汇率波动的影响。虽然我们的大部分收入是以美元计价的，但也有一部分收入是以欧元计价的。在截至2023年12月31日的一年中，我们71.7%的收入以美元计价，28.3%以欧元计价。随着我们在全球扩张，我们将进一步受到货币汇率波动的影响，因为我们以美元以外的货币创造的收入将增加。此外，最近货币汇率的波动特别大，这些货币波动已经并可能继续使我们难以准确预测我们的业务结果。
实际税率的意外变化或因审查我们的收入或其他纳税申报单而产生的不利结果可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
由于我们在不同的国家进行销售，我们在世界各地的几个司法管辖区都要纳税，税法越来越复杂，其适用可能不确定。由于适用税务原则的改变，包括提高税率、新税法或修订现行税法和先例的解释，这些司法管辖区的税款可能大幅增加，这可能会对我们的流动资金和经营业绩产生不利影响。
我们未来的实际税率可能会出现波动或受到多个因素的不利影响，包括：
•递延税项资产和负债的估值变动；
•预计发放任何税收估值免税额的时间和金额；
•股权薪酬的税收效应；
•研究和开发税收抵免法律的失效或不利变化；
•与公司间重组有关的费用；
•税收法律、法规及其解释的变更；
•在法定税率较低的国家，未来收益低于预期，而在法定税率较高的国家，未来收益高于预期。
我们全球所得税和其他税收负债拨备的确定需要管理层做出重大判断，而且在某些交易中，最终的税收决定是不确定的。虽然我们相信我们的估计是合理的，但最终的税务结果可能与我们综合财务报表中记录的金额不同，并可能对我们在做出此类决定的一个或多个期间的财务业绩产生重大影响。
我们的公司结构和相关的转让定价政策考虑了参与公司间交易的各种实体的职能、风险和资产。如果两个或更多的关联公司位于不同的国家，每个国家的税收法律或法规通常将要求转让价格与无关公司之间的转让价格保持一定的距离。如果其中任何一个国家的税务机关成功挑战我们的转让价格，认为它不反映公平交易，他们可能会要求我们调整转让价格，从而重新分配收入，以反映这些修订后的转让价格，这可能导致更高的纳税义务。我们的财务报表可能无法反映出足够的准备金来应对这种意外情况。
此外，几个司法管辖区的当局可审核我们的报税表，并征收额外的税款、利息和罚款，这可能会对我们和我们的业务、财务状况和经营业绩产生影响。
我们可能要承担征收和汇出销售税及其他税项的额外义务。我们可能会为过去的销售缴纳税款，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
州、地方和外国司法管辖区对销售、使用、增值、数字服务和其他税收有不同的税收规则和法规，这些规则和法规受到不同解释的影响，这些解释可能会随着时间的推移而改变。特别是，这类税收在不同司法管辖区对我们平台的适用性尚不清楚。这些司法管辖区关于税收关联的规则很复杂，差异很大。需要持续作出重大判断，以评估适用的税务责任，因此，所记录的金额是估计金额，可能会进行调整。在许多情况下，最终的税收决定是不确定的，因为不清楚新的和现有的法规可能如何适用于我们的业务。
一个或多个州、地区、联邦政府或其他国家可能寻求对我们这样的企业施加额外的报告、记录保存或间接税征收和汇款义务。越来越多的司法管辖区已经或正在考虑颁布法律，要求电子商务平台报告用户活动或通过市场对某些销售征收和汇出税款。实施信息报告、保存记录或收税要求可能需要我们为遵守规定而产生大量成本，包括与税务计算、收集和汇款相关的成本，这可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。在某些情况下，我们也可能没有足够的通知，使我们能够建立系统和采用程序，以便在生效日期之前适当地遵守新的报告、记录保存或收集义务。
因此，我们可能面临纳税评估和审计。我们对这些税收和相关罚款的负债可能会超过我们的历史应计税额。我们历史上没有征收或累算销售、使用、增值税或其他税款的司法管辖区可能会主张我们对此类税收负有责任。如果我们成功地断言，我们应该在历史上没有征收过额外税收的司法管辖区征收额外税收，可能会导致过去销售的大量税收负担。此外，某些司法管辖区已开征数码服务税，这通常是对位于这些司法管辖区的用户或客户所产生的总收入征税，而其他司法管辖区已制定或正在考虑制定类似的法律。此外，即使在我们征收税款并将其汇给有关当局的情况下，我们也可能无法准确计算、征收、报告和汇出此类税款。这些事件中的任何一项都可能导致对过去的销售产生巨额税收负担和相关处罚。它还可能阻止客户使用我们的平台，或以其他方式损害我们的业务、财务状况和运营结果。
我们过去曾对我们的递延税项净资产计入全额估值准备金，因为这些好处很可能无法实现。未来对我们递延税项资产变现能力的调整可能会对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。
确定递延税项资产的估值准备是否适当，需要对所有积极和消极的证据进行重大判断和评估。我们在每个报告期评估是否需要或是否需要针对递延税项资产计提估值准备。在作出这样的评估时，对能够客观核实的证据给予了很大的重视。新的事实和情况、未来的财务结果和新的税收法规，以及其他因素，可能需要我们重新评估我们的估值免税额头寸，这可能会影响我们的实际税率。
我们继续监测我们能够收回递延税项资产的可能性，包括计入估值免税额的资产。不能保证我们的递延税项资产将完全变现。决定记录或撤销估值免税额受到客观因素的影响，这些客观因素无法提前很容易预测，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
如果我们的有效税率因税收法律或法规的变化而出现波动，我们可能会遭受不利的税收和其他财务后果。
新的税法或法规可随时颁布，而现有税法或法规的解释、修改或应用可能会对我们的税率产生不利影响，从而对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
2017年12月颁布的通常被称为减税和就业法案的立法，对修订后的1986年美国国税法进行了重大改革。减税和就业法案降低了美国联邦企业所得税税率，改变了未来净营业亏损结转的用途，允许某些资本支出的支出，取消了目前扣除研发支出的选项，要求纳税人分别在五年和十五年内将美国和非美国的研发支出资本化和摊销，并对美国对国际商业活动的税收进行重大改革。《减税和就业法案》下的变化可能会增加我们未来的税收负担。
2022年8月16日，美国颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括对某些大公司的调整后财务报表收入征收15%的最低税，以及对承保公司在2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收1%的不可抵扣的消费税。自2023年1月1日起，公司开始在合并资产负债表的额外实收资本中记录与股份回购相关的消费税。
经济合作与发展组织(“经合组织”)已提出建议，在某些情况下，对许多长期存在的税收立场和原则作出重大改变。这些变化中的许多已经被经合组织成员国和/或其他国家采纳或正在积极考虑，可能会增加税收的不确定性，并可能对我们在业务所在国家/地区的所得税拨备、现金纳税义务和有效税率产生不利影响。
2021年12月，经济合作与发展组织提出了支柱二框架，作为经合组织/G20基数侵蚀和利润转移(BEPS)项目的一部分，该项目对现有税法进行了修改，包括15%的全球最低税率(“BEPS支柱二”)。几个国家已经根据BEPS第二支柱框架的建议制定了税收立法，生效日期从2024年开始。我们正在继续评估已通过的立法和即将通过的立法在我们运营的非美国税务管辖区制定BEPS第二支柱的影响。
如果我们不能维持有效的内部控制系统，我们编制及时和准确的财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
萨班斯-奥克斯利法案要求我们每年评估对财务报告的内部控制的有效性，以及每季度评估我们的披露控制和程序的有效性。特别是，《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第404条要求我们对我们的财务报告内部控制进行系统和流程评估和测试，以允许管理层报告我们的财务报告内部控制的有效性，并允许我们的独立注册会计师事务所证明我们的财务报告内部控制的有效性。我们遵守第404条的适用条款，要求我们在实施额外的公司治理实践和遵守报告要求时，在与合规相关的问题上产生大量会计费用，并花费大量管理时间。
随着我们的成熟，我们将需要进一步发展我们的内部控制系统和程序，以跟上我们的快速增长步伐，我们目前正在努力改善我们的控制。我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会变得不够充分，原因之一是它们可能跟不上我们的增长步伐，或者我们的业务条件可能会发生变化。
我们已经并将继续对我们的财务管理控制系统和其他领域进行改革，以管理我们作为一家上市公司的义务，包括公司治理、公司控制、披露控制和程序以及财务报告和会计制度。
如果我们不能保持有效的系统、控制和程序，包括对财务报告的披露控制和内部控制，我们编制及时和准确的财务报表或遵守适用法规和防止欺诈的能力可能会受到不利影响。此外，我们可能不得不在提交给美国证券交易委员会的定期报告中披露我们的内部控制体系中存在的重大弱点。重大缺陷的存在将使管理层无法得出我们对财务报告的内部控制有效的结论，并将使我们的独立审计师无法就我们对财务报告的内部控制有效发表无保留意见。在实施这些变化期间和之后，我们还可能遇到比预期更高的运营费用。
如果我们无法有效或高效地实施财务报告内部控制的任何变化，或被要求比预期更早地实施，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，我们不期望我们的内部控制系统，即使及时和良好地建立，也不能防止所有的错误和所有的欺诈。无论内部控制系统的设计和运作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保控制系统的目标能够实现。
我们的管理团队管理上市公司的经验有限。
我们管理团队中的大多数成员在管理上市公司、与上市公司投资者互动以及遵守与上市公司相关的日益复杂的法律方面的经验有限。我们的管理团队可能无法成功或有效地管理我们向上市公司的过渡，因为根据联邦证券法，上市公司受到重大监管和报告义务，以及对证券分析师和投资者的持续审查。这些新的义务和组成将需要我们的高级管理层给予极大的关注，并可能转移他们对我们业务日常管理的注意力，这可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。
作为一家上市公司的要求可能会使我们的资源紧张，分散管理层的注意力，并影响我们吸引和留住合格董事会成员的能力。
作为一家上市公司，我们必须遵守《交易所法案》、《萨班斯-奥克斯利法案》、《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》、交易A类普通股的纽约证券交易所(“NYSE”)的上市要求以及其他适用的证券规则和法规的报告要求。美国证券交易委员会和其他监管机构继续采用新的规章制度，并对现有规定进行额外修改，要求我们遵守。股东激进主义、当前的政治环境以及当前高度的政府干预和监管改革可能会导致大量新的法规和披露义务，这可能会导致额外的合规成本，并以我们目前无法预见的方式影响我们运营业务的方式。我们预计，遵守这些规章制度将继续导致我们产生额外的会计、法律和其他费用，这是我们作为一家私人公司没有发生的。如果我们未能及时向美国证券交易委员会提交定期报告，可能会损害我们的声誉，并降低我们A类普通股的交易价格。我们还预计，我们将继续产生与公司治理要求相关的成本，包括证券法以及美国证券交易委员会和纽约证券交易所实施的规章制度下的要求。我们预计这些规则和条例将增加我们的法律和财务合规成本，并使一些活动更加耗时和成本更高，同时还会将管理层的一些时间和注意力从创收活动中转移出来。此外，这些规则和条例可能会使我们更难或更昂贵地获得某些类型的保险，包括董事和高级人员责任保险，我们可能会被迫接受降低的保单限额和承保范围，或者为获得相同或类似的保险而产生更高的费用。这些要求的影响也可能使我们更难吸引和留住合格的人员加入我们的董事会、董事会委员会或担任高管。这些规则和条例往往有不同的解释，在许多情况下是因为它们缺乏特殊性，因此，随着监管机构和理事机构提供新的指导意见，它们在实践中的适用可能会随着时间的推移而演变。这可能导致关于遵守事项的持续不确定性，以及不断修订披露和治理做法所需的更高成本。此外，如果我们未能遵守这些规章制度，我们可能会受到多项惩罚，包括将我们的A类普通股摘牌、罚款、制裁或其他监管行动或民事诉讼。
与我们A类普通股所有权相关的风险
我们A类普通股的交易价格可能会波动，无论我们的经营业绩如何，都可能大幅快速下降。
我们A类普通股的交易价格可能会因本节列出的许多风险因素以及其他我们无法控制的因素而波动较大，包括：
•A类普通股可供交易的股票数量；
•A类普通股持有者出售A类普通股的销售或预期；
•我们的业务、财务状况和经营结果的实际或预期波动；
•我们的财务业绩与证券分析师的预期存在差异；
•我们收入的变化；
•我们或我们的竞争对手宣布重大业务发展、收购或新产品；
•我们参与了任何诉讼；
•我们未来出售我们的A类普通股或其他证券；
•高级管理人员或关键人员的变动；
•A类普通股的成交量；
•我们的市场预期未来规模和增长率的变化；以及
•总体经济、监管和市场状况。
近期，股市经历了价格和成交量的极端波动，已经并将继续影响许多公司股权证券的市场价格。过去，经历了证券市场价格波动的公司会受到证券集体诉讼的影响。我们未来可能成为这类诉讼的目标，这可能会导致巨额成本，并转移我们管理层的注意力。
我们的股东中没有一人受到任何合同上的转让限制。在公开市场上大量出售我们的A类普通股，或认为可能会发生出售，可能会导致我们A类普通股的交易价格下降。
除了以上讨论的供需和波动因素外，我们A类普通股的大量股票在公开市场出售，特别是我们的创始人、董事、高管和主要股东的出售，或者认为这些出售可能大量发生，可能会导致我们A类普通股的交易价格下降。
我们的证券持有人在转让或出售他们的股份时不受任何合同限制。
此外，在符合某些条件的情况下，我们的某些股东有权要求我们提交A类普通股的公开转售登记声明，或将此类股票纳入我们或其他股东可能提交的登记声明中。我们为登记额外股份而提交的任何登记声明，无论是由于登记权或其他原因，都可能导致我们A类普通股的交易价格下跌或波动。
我们普通股的多级结构具有将投票权集中到持有我们B类普通股的股东手中的效果，包括我们的创始人和首席执行官。这将限制或排除您影响公司事务的能力，包括选举董事、修改我们的组织文件以及任何合并、合并、出售我们的全部或几乎所有资产或其他需要股东批准的重大公司交易。
我们的A类普通股每股有一票投票权，我们的B类普通股每股有10票投票权。我们普通股的多级结构对我们的B类普通股股东具有集中表决权控制的效果。截至2023年12月31日，卡萨莱纳先生持有我们已发行股本的大部分投票权。因此，卡萨莱纳先生将控制大多数需要我们股东批准的事务，包括选举董事和批准重大公司交易。他也可能有与你不同的利益，可能会以你不同意的方式投票，这可能会对你的利益不利。即使其他股东反对，公司也可能采取行动。这种所有权集中可能会延迟、防止或阻止我们公司的控制权变更或其他流动性事件，可能会剥夺我们的股东在出售或其他流动性事件中获得A类普通股溢价的机会，并可能最终影响我们A类普通股的交易价格。B类普通股持有者未来的转让通常会导致这些股票转换为A类普通股，随着时间的推移，这将增加那些长期保留其股份的B类普通股持有者的相对投票权。
根据我们修订和重述的公司注册证书，我们被授权发行1,000,000,000股C类普通股，截至2023年12月31日，没有已发行的C类普通股。虽然我们目前没有计划在未来发行任何C类普通股，但我们可能会为各种公司目的发行C类普通股，包括向我们的员工、顾问和董事提供融资、收购、投资、股息和股权激励。根据我们修订和重述的公司注册证书，我们的董事会有权在没有股东批准的情况下发行额外的股本，除非纽约证券交易所的上市标准要求这样做。由于C类普通股没有投票权，不可转换为任何其他股本，也不在交易所上市交易或在美国证券交易委员会登记出售，因此C类普通股的流动性和对这些股票未来接受者的吸引力可能不如A类普通股，尽管我们可能会寻求将C类普通股上市交易，并在未来登记C类普通股出售。此外，由于我们的C类普通股没有投票权，在决定是否达到与B类普通股自动转换相关的7%所有权门槛时也不计算在内，如果我们在未来发行C类普通股，我们B类普通股的持有者，包括我们的创始人和首席执行官，可能能够选举我们的所有董事，并在更长的时间内决定大多数事项提交我们股东投票表决的结果，这比我们在此类交易中发行A类普通股而不是C类普通股的情况要长。此外，如果我们未来发行C类普通股，这种发行将对我们A类普通股和B类普通股的经济利益产生稀释效应。
我们无法预测我们的资本结构可能对我们的股价产生的影响。
我们无法预测我们的多类别结构是否会导致我们A类普通股的市场价格更低或更波动，造成负面宣传或其他不利后果。例如，某些指数提供商已宣布限制将具有多类股权结构的公司纳入其某些指数。S、道琼斯和富时罗素已分别宣布调整各自将上市公司股票纳入某些指数的资格标准，包括S指数。这些变化将拥有多类普通股的公司排除在这些指数之外。此外，几家股东咨询公司已经宣布反对使用多重股权结构。因此，我们的股本的多级结构可能会阻止我们的A类普通股被纳入这些指数，并可能导致股东咨询公司发表对我们的公司治理做法的负面评论，或以其他方式寻求导致我们改变资本结构。任何这种被排除在指数之外的行为都可能导致我们A类普通股的交易市场不那么活跃。股东咨询公司对我们的公司治理实践或资本结构提出批评的任何行动或出版物也可能对我们A类普通股的交易价格产生不利影响。
我们普通股的多级结构还具有集中投票控制B类普通股股东的效果，包括我们的创始人和首席执行官。这种集中控制可能会延迟、推迟或阻止控制权的变更、合并、合并、收购或其他涉及我们的业务合并，而您作为股东可能会支持这些操作，并可能允许我们采取一些股东认为不利于我们的行动，从而降低我们A类普通股的交易价格。此外，这种集中控制还可能阻止潜在投资者收购我们的A类普通股，因为此类股票相对于B类普通股的投票权有限，并可能损害我们A类普通股的交易价格。任何C类普通股的发行也可能导致我们A类普通股的交易价格下降。
在可预见的未来，我们不打算为我们的股本支付股息。
我们目前预计不会为我们的股本支付股息。向我们股本持有人宣布和支付未来股息将由我们的董事会酌情决定，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、收益、资本要求、负债水平、适用于支付股息的法律和合同限制、影响向股东支付股息和分配的特拉华州法律条款，以及我们董事会认为相关的其他考虑因素。此外，信贷协议的条款目前限制了我们支付股息的能力，未来管理我们债务的协议也可能同样限制我们支付股息的能力。因此，您在我们公司的投资实现回报的唯一机会将是我们A类普通股的交易价格升值，而您出售您的股票赚取利润。不能保证我们的A类普通股在市场上的价格永远会超过您为您的股票支付的价格。
我们的章程文件和特拉华州法律中包含的反收购条款可以阻止股东认为有利的收购，也可能降低我们A类普通股的交易价格。
我们修订和重述的公司注册证书以及我们修订和重述的章程包含可能推迟或阻止我们公司控制权变更的条款。这些规定还可能使股东更难选举董事和采取其他公司行动。这些规定包括：
•我们的多类别普通股结构，这为我们B类普通股的持有者提供了显著影响需要股东批准的事项的结果的能力，即使他们持有的股份明显少于我们已发行普通股的多数；
•我们的股东只能在股东会议上采取行动，而不能获得书面同意；
•股东特别会议只能由董事会多数成员、董事会主席或首席执行官召集；
•预先通知程序适用于股东提名董事选举候选人或将事项提交年度股东大会；
•对我们修订和重述的公司证书或我们的修订和重述的章程的某些修订要求至少获得我们当时未偿还股本投票权的661%∕3%的批准；
•我们修订和重述的章程规定，针对我们的某些诉讼只能在特拉华州提起；以及
•授权发行空白支票优先股，优先股具有投票权、清算权、股息和其他优于我们普通股的权利。
我们修订和重述的公司注册证书、我们修订和重述的章程以及特拉华州法律中的这些和其他条款可能会阻止潜在的收购尝试，降低投资者未来可能愿意为我们的A类普通股支付的价格，并导致我们的A类普通股的交易价格低于没有这些条款的情况。
我们修改和重述的公司注册证书包含针对某些索赔的专属法院条款，这可能会限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们修订和重述的公司注册证书规定，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院将是以下方面的唯一和独家法院：(I)代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼；(Ii)任何声称违反我们任何现任或前任董事、高级管理人员、股东、雇员或代理人对我们或我们股东的义务(包括任何受托责任)的诉讼；(Iii)针对吾等或吾等任何现任或前任董事、高级职员、股东、雇员或代理人而提出的任何诉讼，该等诉讼因或与特拉华州一般公司法的任何条文或吾等经修订及重述的公司注册证书或吾等经修订及重述的附例所规定的任何条文有关；或(Iv)因受特拉华州内务原则管辖而针对吾等或吾等任何现任或前任董事、高级职员、股东、雇员或代理人提出申索的任何诉讼。
然而，这一规定不适用于为执行经修订的1933年《证券法》(下称《证券法》)或经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)或其下的规则和条例所产生的任何义务或责任而提起的诉讼。在法律允许的最大范围内，美利坚合众国的联邦地区法院将是解决根据《证券法》或《交易法》提出诉因的任何投诉的唯一和独家论坛。因此，虽然不能保证联邦或州法院将决定在特定案件中执行我们的独家法庭条款，但我们的股东为执行《证券法》所产生的任何义务或责任而提起的诉讼必须向联邦法院提起，而不能向州法院提起。
我们的投资者被视为已通知并同意这些论坛条款，但股东不会被视为放弃了我们对联邦证券法及其下的规则和法规的遵守。这些条款可能会限制我们的股东在他们认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的司法论坛上提出索赔的能力，这可能会阻止针对我们以及我们的董事、高级管理人员和其他员工和代理人的诉讼。或者，如果法院发现我们修订和重述的公司注册证书中包含的法院条款的选择在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
一般风险因素
我们的业务、财务状况和经营结果可能与我们披露的任何预测或第三方可能归因于我们的任何信息不同。
我们可能会不时通过公开披露，就我们预计的业务、财务状况或经营结果提供指导。然而，任何此类预测都涉及风险、假设和不确定因素，我们的实际结果可能与此类预测大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于这些风险因素中确定的那些因素，其中一些或所有因素无法预测或在我们的控制之下。其他未知或不可预测的因素也可能对我们的业绩产生不利影响，我们没有义务更新或修订任何预测，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外，各种新闻来源、博客作者和其他出版商经常就我们的历史或预期业务或财务业绩发表声明，您不应依赖任何此类信息，即使这些信息直接或间接归因于我们。
如果证券或行业分析师不发表或停止发表关于我们、我们的业务或我们的市场的研究或报告，或者如果他们对我们的A类普通股做出相反的建议，我们A类普通股的交易价格和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场将受到行业或证券分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告的影响。我们不能控制这些分析师。如果跟踪我们的任何分析师下调了我们的A类普通股或我们的行业，或我们任何竞争对手的股票，或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告，我们A类普通股的价格可能会下降。如果分析师停止对我们的报道或不定期发布有关我们的报告，我们可能会在金融市场失去知名度，这反过来可能导致我们A类普通股的价格或交易量下降，我们A类普通股的流动性降低。
增发我们的股票可能会导致我们的股东的股权被严重稀释。
增发我们的股票、行使期权或授予RSU将导致我们现有股本持有者的股权被稀释。根据发行、行使或归属的规模，稀释的金额可能会很大。作为我们业务战略的一部分，我们可能会收购或投资于公司、产品或技术，并发行股权证券来支付任何此类收购或投资。任何此类额外股本的发行都可能导致股东的所有权权益大幅稀释，我们A类普通股的交易价格下降。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C。网络安全
我们通过多层次的方法解决网络安全事件。我们拥有专门的安全工程师团队，负责监控我们的内部系统和资产是否存在漏洞和风险。这些工程师还会在接洽之前对第三方提供商进行安全评估，以确保符合我们的网络安全标准。他们定期对我们的基础设施进行安全评估和渗透测试，测试安全漏洞和漏洞，并在构建新系统、组件和平台或对现有系统、组件和平台进行实质性修改时执行威胁建模练习，以确保适当保护和处理数据。
当检测到或以其他方式确定安全事件时，安全团队启动调查，以确定该事件是否被视为网络安全事件。在确定网络安全事件后，安全团队将把事件上报给事件响应团队，这是一个由网络安全和/或Squaepace系统专家以及法律团队成员组成的跨学科团队。事件应对小组根据定量和定性因素对网络安全事件的重要性进行初步评估。如果事件响应团队认为网络安全事件可能对我们的业务产生潜在的重大影响，该事件将报告给我们的风险管理委员会，该委员会由我们的首席执行官、首席财务官、总法律顾问和负责网络安全风险的法律团队的一名成员组成。风险管理委员会监督向其报告的网络安全事件的评估和管理，风险管理委员会进行的网络安全事件评估将包括我们的安全、工程和隐私部门的专家在必要时的参与。重大事件将及时报告给我们董事会的审计委员会。
我们的审计委员会监督与数据隐私、技术和信息安全相关的风险，包括网络安全，以及为监测和控制此类风险而采取的步骤。我们的管理团队定期向审计委员会提供有关网络安全风险的最新信息。审计委员会还将及时获悉任何重大的网络安全事件。
到目前为止，该公司尚未聘请评估员、顾问、审计师或其他第三方参与其评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险的流程。
到目前为止，网络安全威胁的风险，包括之前的任何网络安全事件，都没有对我们的业务、我们的业务战略、我们的运营结果或我们的财务状况产生重大影响，也没有合理地可能对我们的业务、业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响。
有关可能对公司产生重大影响的网络安全威胁的风险描述以及如何实现这些风险，请参阅“项目1A”下的“我们的风险因素”。风险因素“。
I项目2.特性
我们的公司总部主要用于产品开发、营销和业务运营，位于纽约，租赁面积为166,088平方英尺，租约将于2030年到期。我们还在伊利诺伊州芝加哥租用了办公空间，主要用于我们的接待平台，在爱尔兰都柏林租用了国际办公空间，主要用于额外的商业服务、客户关怀和产品开发。
我们相信我们现有的设施足以满足我们目前的需求。未来，我们可能需要重新评估我们现有的设施或增加新的设施，因为我们增加了员工基础，并进一步扩大了我们的国际业务。我们相信，我们会以商业上合理的条款提供合适的空间，以满足我们未来的需求。
项目3.法律诉讼
我们可能不时涉及正常业务活动所引起的各种法律诉讼。吾等目前并无参与任何诉讼，而吾等相信诉讼结果如个别或合共对吾等的业务、财务状况及经营结果产生重大不利影响，则对吾等不利。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
普通股市场信息
我们的A类普通股自2021年5月19日起在纽约证券交易所挂牌上市，代码为“SQSP”。在此之前，我们的A类普通股没有公开交易市场。我们的B类和C类普通股既不上市也不公开交易。
纪录持有人
截至2024年2月20日，共有35名A类普通股持有者和3名B类普通股持有者。截至2024年2月20日，我们的C类普通股没有流通股。由于我们的许多A类普通股由经纪人和其他机构代表股东持有，我们无法估计这些记录持有者代表的股东总数。
股利政策
我们目前打算保留任何未来的收益，并预计在可预见的未来不会支付任何股息。未来宣布现金股息的任何决定将由我们的董事会酌情决定，取决于适用的法律，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、经营结果、资本要求、合同限制、一般业务条件以及我们的董事会可能认为相关的其他因素。此外，我们的信贷安排条款包含对我们宣布和支付股本现金股息的能力的限制，我们可能会在未来达成信贷协议或其他借款安排，这可能会限制我们宣布和支付现金股息的能力。
性能图表
下图比较了从2021年5月19日(我们的A类普通股在纽约证券交易所开始交易之日)至2023年12月31日，我们A类普通股股东的累计总回报与同期标准普尔500指数和标准普尔信息技术指数的累计总回报。假设在2021年5月19日收盘时对我们的A类普通股和每个指数进行了100美元的投资(包括所有股息的再投资)，并跟踪其相对表现至2023年12月31日。所显示的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。
发行人购买股票证券
下表提供了在截至2023年12月31日的三个月内回购我们A类普通股股票的信息(以千为单位，不包括股票和每股数据)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 (1) | | 每股平均支付价格 (2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
| 十月一日至三十一日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
十一月一日至三十日 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 十二月一日至三十一日 | 23,086 | | | 28.92 | | | 23,086 | | | 53,818 | |
| 总计 | 23,086 | | | $ | 28.92 | | | 23,086 | | | $ | 53,818 | |
(1)2022年5月10日，董事会批准了一项高达20万美元的公司A类普通股一般回购计划，无固定到期日。这些A类普通股回购可以在公开市场上、通过私下协商的交易、通过大宗购买、其他购买技术，包括根据1934年证券交易法规则10b5-1建立一个或多个计划，或通过这些方法的任何组合进行。回购股份的时间和实际金额将取决于各种不同的因素，并可由董事会酌情随时修改、暂停或终止。
(2)每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表以及本年度报告10-K表中其他部分包含的相关附注和其他财务信息一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际业务、财务状况和经营结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同，包括下文和本年度报告10-K表中讨论的因素，特别是在“第1A项”中。风险因素。另请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。我们的历史结果不一定代表未来任何时期可能预期的结果。
概述
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我们的收入主要来自对我们的在线状态和商务解决方案的年度和每月订阅。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，订阅收入分别占我们总收入的92.0%、91.5%和92.1%。我们订阅计划的付款通常在订阅期开始时收取，我们通常在客户合同期限内按比例确认相关收入。非订阅收入主要包括通过与处理客户商务交易的支付处理商达成的收入分成协议收到的商务交易费、为使用我们的招待服务而收到的支付处理费，以及我们从为客户提供额外功能的第三方服务中产生的收入。
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别创造了10.123亿美元、8.67亿美元和7.84亿美元的收入，在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别净亏损710万美元、2.522亿美元和2.491亿美元。我们相信，我们的业务模式是由稳定保留现有客户以及获得新客户推动的，包括额外的产品和附加订阅，使我们的客户能够随着他们的需求发展而与我们的平台一起增长和扩展。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，没有任何个人独特订阅占我们总预订量的1%以上。
2023年9月7日，我们完成了与谷歌有限责任公司(“谷歌”)的一项资产购买协议，收购谷歌的域名资产，包括谷歌是其注册商或经销商的所有域名，总金额为1.807亿美元(“谷歌域名资产收购”)。进一步资料见“项目8.财务报表和补充数据，附注4.购置款”。唯一订阅量和每个唯一订阅量的平均收入
订阅(“ARPU”)不包括谷歌最初作为谷歌域名资产收购的一部分出售的单一域名订阅(统称为“收购的域名资产”)。
影响我们业绩的关键因素
获取新的唯一订阅并保留现有的唯一订阅
获取和保留我们平台的独特订阅是我们收入增长的主要驱动力。截至2023年12月31日，我们平台上的独立订阅数量(不包括收购的域名资产)为460万，与2022年12月31日相比增长了10.2%。截至2022年12月31日，我们平台上的独立订阅数量为420万，比2021年12月31日增长2.9%。为了支持获得新的独特订阅，我们打算继续投资于我们的直接响应营销努力，并在国际上扩张。我们将这笔支出视为对我们业务的长期投资，以吸引新的独特订阅。
扩大我们的商业服务范围
我们相信，我们的商务产品极大地扩大了我们的潜在市场。我们全面的商务服务使我们的客户能够在线销售任何东西，吸引了一系列差异化的商务品牌来到我们的平台。
我们继续投资于我们的商业产品，以深化和扩展功能。截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们的商务收入分别为3.08亿美元、2.697亿美元和2.295亿美元，分别比2022年和2021年同期增长14.2%和17.5%。
商品总值(“GMV”)是指在此期间通过我们的平台处理的订单的总美元价值，扣除退款和欺诈订单。于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我们的平台分别处理约62.118亿美元、60.588亿美元及57.817亿美元的GMV，较2022年及2021年同期分别增长2.5%及4.8%。
对产品创新的投资
我们依赖于招聘和留住一支有才华的产品开发员工队伍。我们客户的成功依赖于与这支队伍相关的创新，以及我们保持敏捷以满足客户需求的能力。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我们的研究和产品开发支出分别为2.422亿美元、2.273亿美元和1.904亿美元，较2022年和2021年同期分别增长6.6%和19.4%。
外币波动
截至2023年12月31日，我们的客户遍及200多个国家和地区，国际客户约占我们总预订量的30%。随着外币汇率的变化，我们国际业务的运营报表换算成美元可能会影响我们运营结果的年度可比性。
运营结果的关键组成部分
收入
我们的收入主要来自年度和月度订阅。通常，年度订阅和每月订阅分别约占总订阅的75%和25%。收入也来自非订阅服务，包括从与第三方的收入分享安排中赚取的固定百分比或固定费用，以及通过我们客户网站进行的销售。此外，我们通过提供某些招待服务赚取固定的销售费用和支付手续费，以换取使用我们的招待服务。在履行我们的履约义务之前收到的订阅付款被记录为递延收入。除非事先通知我们，否则订阅计划会自动续订。我们主要在直线基础上按比例确认订阅收入，扣除退款准备金。交易手续费收入、支付处理收入和第三方产生的收入在销售完成时确认。
我们根据以下定义按产品类型分解我们的收入：
在线状态收入
在线状态收入主要包括对我们计划的固定费用订阅，这些计划提供核心平台功能，目前在我们的产品中被命名为“个人”和“商务”计划。在线状态收入还包括与在线启动的额外入口点相关的固定费用订阅，例如域管理服务。此外，在线状态收入来自与电子邮件服务和访问第三方内容相关的第三方解决方案，以增强在线状态。对于需要更大规模解决方案的客户，我们提供了一种在合同有效期内确认收入的企业产品。
商业收入
商务收入主要包括对我们计划的固定费用订阅，这些订阅提供在线状态计划的所有功能以及支持端到端商务交易的附加功能，目前在我们的计划产品中被标记为“基本”和“高级”。商务收入还包括对其他一些支持在线业务运营的工具的固定费用订阅，如营销、会员资格、课程、日程安排和接待工具。非订阅收入来自与商业合作伙伴的收入分享安排所赚取的固定费用，以及通过我们的本地支付处理解决方案、业务计划网站和某些酒店服务处理的GMV所赚取的固定交易费用。商务收入还包括因使用我们的招待服务而收到的支付手续费。
收入成本
收入成本主要包括域名注册费、信用卡和支付处理费、客户支持员工相关费用、网络托管成本、与收购技术相关的无形资产摊销、资本化软件开发成本以及分摊分摊成本。与员工相关的费用包括工资、税收、福利和基于股票的薪酬。我们预计收入成本占总收入的百分比可能会根据该特定时期内购买的订阅和非订阅交易而在不同时期波动。
运营费用：
研究和产品开发
研究和产品开发费用主要是与员工相关的费用，与不断开发新解决方案以及增强和维护我们的技术平台相关的成本，以及分摊的成本。这些成本在发生时计入费用。与员工相关的费用包括工资、税收、福利和基于股票的薪酬。我们利用与为我们的平台添加功能而产生的软件开发成本相关的员工相关费用，以及应用程序开发阶段的内部使用项目。
市场营销和销售
营销和销售支出包括用于推动客户获取的广告相关成本、与员工相关的支出、与收购相关的无形资产摊销、客户获取和创意资产、客户推荐的关联方费用以及分摊的分摊成本。与员工相关的费用包括工资、销售佣金、税收、福利和基于股票的薪酬。分摊成本包括与我们的客户服务团队在客户使用我们平台的试用期向客户提供帮助相关的客户支持成本。根据广告的性质，成本在广告最初播出时、促销活动首次出现在媒体上或发生时计入费用。客户推荐的代销商费用将在我们与新客户关系的预期期间递延并按比例确认。支付给内部销售人员的与获得客户合同有关的销售佣金在新客户的预期寿命内按比例资本化和摊销。
一般和行政
一般和行政费用主要是与员工有关的费用，包括与支持业务运营相关的工资、税收、福利和基于股票的薪酬。一般和行政费用还包括软件和订阅服务、外部会计和法律专业服务费、间接税以及保险费。一般和行政中包括的职能要素是财务、人员、法律、信息技术和整体公司支助。
于2021年5月19日我们的A类普通股(“直接上市”)在纽约证券交易所上市，我们产生了与上市完成后授予我们的首席执行官B类普通股股份的归属条件相关的某些基于股票的补偿费用，导致截至2021年12月31日的年度的一次性费用2.293亿美元。此外，在截至2021年12月31日的年度内，我们产生了与直接上市相关的专业费用2,530万美元。
减值费用
截至2022年12月31日止年度的减值支出为非现金商誉减值支出2.252亿美元，主要原因是收购Tock后市值恶化，以及由于某些管理层成员离职导致2022年第四季度产品战略发生变化。见第8项。财务报表和补充数据，附注9。商誉及无形资产，净额”，以获取有关减值支出的进一步资料。
利息支出
利息开支主要包括与我们的债务融资有关的利息开支。有关我们与债务融资相关的利息支出的进一步讨论，请参阅“流动性和资本资源，负债”。
其他收入，净额
其他收入净额主要包括投资收入净额以及已实现和未实现的外币损益。见“第7A项。关于市场风险、外汇风险的定量和定性披露。”
所得税拨备
本公司采用资产负债法核算所得税，对于现有资产和负债的财务报表账面价值与其各自的计税基础之间的差异所产生的未来税务影响，确认递延所得税资产和负债。递延税项资产及负债乃按该等暂时差额预期可收回或清偿之年度之已颁布税率计量。本公司确认递延所得税资产的程度，它认为这些资产是更有可能比不实现。在作出该决定时，本公司会考虑所有正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来拨回、预计未来应课税收入、税务规划策略及近期经营业绩。倘确定递延税项资产很可能无法变现，则会计提估值拨备。
本公司仅在税务机关检查后税务状况很可能持续的情况下，才确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的来自该等头寸的税务利益，按最终结算时可能实现的超过50%的最大金额计量。本公司在适当情况下确认与所得税费用中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
自2018年12月1日起，该公司受到美国税收要求的约束，即外国子公司赚取的某些收入，称为全球无形低税收入（“GILTI”），必须计入子公司美国股东的总收入。美国公认的会计原则规定了一种会计政策选择，即对预计在未来几年作为GILTI转回的暂时性差异确认递延税项，或在发生时将此类税项确认为当期费用。本公司选择于产生时将GILTI视为当期费用。
行动的结果
下表载列我们截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的综合经营报表资料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
收入 | $ | 1,012,336 | | | $ | 866,972 | | | $ | 784,038 | |
收入成本(1) | 207,520 | | | 152,655 | | | 126,631 | |
| 毛利 | 804,816 | | | 714,317 | | | 657,407 | |
运营费用： | | | | | |
研究和产品开发（1） | 242,188 | | | 227,297 | | | 190,371 | |
市场营销和销售（1） | 349,574 | | | 322,051 | | | 339,965 | |
一般事务和行政事务(1) | 129,326 | | | 151,620 | | | 367,945 | |
| 减值费用 | — | | | 225,163 | | | — | |
| 总运营费用 | 721,088 | | | 926,131 | | | 898,281 | |
| 营业收入/(亏损) | 83,728 | | | (211,814) | | | (240,874) | |
| 利息支出 | (36,768) | | | (18,207) | | | (11,081) | |
| 其他收入，净额 | 3,362 | | | 5,030 | | | 6,631 | |
| 未计提所得税准备的收入/(亏损) | 50,322 | | | (224,991) | | | (245,324) | |
| 所得税拨备 | (57,403) | | | (27,230) | | | (3,825) | |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
__________________(1)包括基于股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 5,536 | | | $ | 3,414 | | | $ | 1,545 | |
研究和产品开发 | 54,806 | | | 42,237 | | | 33,030 | |
| 市场营销和销售 | 10,856 | | | 8,696 | | | 5,929 | |
| 一般事务和行政事务(A) | 36,551 | | | 48,186 | | | 267,420 | |
| 基于股票的薪酬总额 | $ | 107,749 | | | $ | 102,533 | | | $ | 307,924 | |
(A)于2021年5月与直接上市有关时，吾等于完成上市后向行政总裁授予B类普通股股份的归属条件所产生的若干基于股票的补偿开支，导致一次性开支2.293亿美元。
下表列出了我们截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度综合经营报表信息占总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 20.5 | % | | 17.6 | % | | 16.2 | % |
| 毛利 | 79.5 | % | | 82.4 | % | | 83.8 | % |
| 运营费用： | | | | | |
| 研究和产品开发 | 23.9 | % | | 26.2 | % | | 24.3 | % |
| 市场营销和销售 | 34.5 | % | | 37.1 | % | | 43.4 | % |
| 一般和行政 | 12.8 | % | | 17.5 | % | | 46.9 | % |
| 减值费用 | — | % | | 26.0 | % | | — | % |
| 总运营费用 | 71.2 | % | | 106.8 | % | | 114.6 | % |
| 营业收入/(亏损) | 8.3 | % | | (24.4) | % | | (30.8) | % |
| 利息支出 | (3.6) | % | | (2.1) | % | | (1.4) | % |
| 其他收入，净额 | 0.3 | % | | 0.6 | % | | 0.8 | % |
| 未计提所得税准备的收入/(亏损) | 5.0 | % | | (25.9) | % | | (31.4) | % |
| 所得税拨备 | (5.7) | % | | (3.1) | % | | (0.5) | % |
| 净亏损 | (0.7) | % | | (29.0) | % | | (31.9) | % |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度按地理位置划分的综合收入和按地理位置划分的综合收入占总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 | | 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % | | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 美国 | $ | 726,027 | | | $ | 622,796 | | | $ | 103,231 | | | 16.6 | % | | $ | 622,796 | | | $ | 544,500 | | | $ | 78,296 | | | 14.4 | % |
| 国际 | 286,309 | | | 244,176 | | | 42,133 | | | 17.3 | % | | 244,176 | | | 239,538 | | | 4,638 | | | 1.9 | % |
| 总收入 | $ | 1,012,336 | | | $ | 866,972 | | | $ | 145,364 | | | 16.8 | % | | $ | 866,972 | | | $ | 784,038 | | | $ | 82,934 | | | 10.6 | % |
占总收入的百分比： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 71.7 | % | | 71.8 | % | | | | | | 71.8 | % | | 69.4 | % | | | | |
| 国际 | 28.3 | % | | 28.2 | % | | | | | | 28.2 | % | | 30.6 | % | | | | |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度之比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 在场 | $ | 704,349 | | | $ | 597,300 | | | $ | 107,049 | | | 17.9 | % |
| 商业 | 307,987 | | | 269,672 | | | $ | 38,315 | | | 14.2 | % |
| 总收入 | $ | 1,012,336 | | | $ | 866,972 | | | $ | 145,364 | | | 16.8 | % |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | |
| 在场 | 69.6 | % | | 68.9 | % | | | | |
| 商业 | 30.4 | % | | 31.1 | % | | | | |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
在线状态收入
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，在线状态收入增加了1.07亿美元，增幅17.9%。这一增长主要是我们独特订阅增长的结果，贡献了6060万美元，或56.6%，这是由于保留现有订阅和继续获取我们所有在线产品的新订阅。如上所述，唯一订阅不考虑所获取的域资产。此外，我们网站订阅计划的价格上涨为在线状态收入的同比增长贡献了3430万美元，即32.1%。
商业收入
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，商业收入增加了3830万美元，增幅为14.2%。这一增长主要是我们独特订阅增长的结果，贡献了约2590万美元，或67.3%，这是由于保留现有订阅和继续获取我们所有商务产品的新订阅，包括我们的日程安排和接待服务的订阅。此外，我们的商务订阅计划的价格上涨贡献了约450万美元，或11.7%。
收入成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 收入成本 | $ | 207,520 | | | $ | 152,655 | | | $ | 54,865 | | | 35.9 | % |
| 毛利 | $ | 804,816 | | | $ | 714,317 | | | $ | 90,499 | | | 12.7 | % |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | |
| 收入成本 | 20.5 | % | | 17.6 | % | | | | |
| 毛利 | 79.5 | % | | 82.4 | % | | | | |
收入成本
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，收入成本增加了5490万美元，增幅为35.9%。这一增长主要是由于域名注册费增加了3530万美元，主要是
由于与谷歌域名资产收购相关的域名订阅，以及用于客户支持的工资和相关福利支出890万美元。此外，这一增长的部分原因是由于我们不断扩大的订阅基数，支付处理费增加了670万美元，网络托管成本增加了340万美元。
毛利
截至2023年12月31日止年度的毛利较2022年同期增加9,050万美元，或12.7%，主要是由于我们的独特订阅量增长所致，但主要归因于与谷歌域名资产收购相关的域名订阅费增加而部分抵销了这一增长。因此，在截至2023年12月31日的一年中，毛利润占收入的百分比为79.5%，而2022年同期为82.4%。
运营费用：
研究和产品开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 研究和产品开发 | $ | 242,188 | | | $ | 227,297 | | | $ | 14,891 | | | 6.6 | % |
| 占总收入的百分比 | 23.9 | % | | 26.2 | % | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，研究和产品开发费用增加了1490万美元，增幅为6.6%。增加的主要原因是工资和相关福利支出2,430万美元，但被资本化的内部开发软件成本1,040万美元部分抵消，以支持我们的产品开发。
市场营销和销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 市场营销和销售 | $ | 349,574 | | | $ | 322,051 | | | $ | 27,523 | | | 8.5 | % |
| 占总收入的百分比 | 34.5 | % | | 37.1 | % | | | | |
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度的营销和销售费用增加2,750万美元，增幅8.5%，主要原因是摊销费用增加1,340万美元，主要与作为谷歌域名资产收购的一部分收购的有限无形资产相关，以及广告费用1,000万美元，主要与增加直接回应渠道有关，但品牌广告的减少部分抵消了这一增长。此外，增加的部分原因是工资和相关福利支出增加430万美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 一般和行政 | $ | 129,326 | | | $ | 151,620 | | | $ | (22,294) | | | (14.7) | % |
| 占总收入的百分比 | 12.8 | % | | 17.5 | % | | | | |
截至2022年12月31日的年度，一般及行政开支较2022年同期减少2,230万美元，或14.7%，主要是由于股票薪酬开支减少1,160万美元，主要与发给首席执行官的市场表现津贴有关，以及间接税开支减少780万美元。
减值费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 减值费用 | $ | — | | | $ | 225,163 | | | $ | (225,163) | | | (100.0) | % |
| 占总收入的百分比 | — | % | | 26.0 | % | | | | |
本公司于截至2022年12月31日止年度产生减值费用2.252亿美元，为非现金商誉减值费用，主要原因为收购Tock后市场价值恶化，以及于2022年第四季度因某些管理层成员离职而改变产品策略。有关减值费用的进一步信息，见“项目8.财务报表和补充数据，附注9.商誉和无形资产净额”。
利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 利息支出 | $ | (36,768) | | | $ | (18,207) | | | $ | (18,561) | | | 101.9 | % |
| 占总收入的百分比 | (3.6) | % | | (2.1) | % | | | | |
截至2022年12月31日止年度的利息开支较2022年同期增加1,860万美元，或101.9%，主要是由于未偿债务基准利率上升，以及于截至2023年12月31日止年度收到额外定期贷款承诺而导致利率上升所致。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 其他收入，净额 | $ | 3,362 | | | $ | 5,030 | | | $ | (1,668) | | | (33.2) | % |
| 占总收入的百分比 | 0.3 | % | | 0.6 | % | | | | |
在截至2023年12月31日的一年中，其他收入净额为340万美元，而2022年同期为500万美元。减少的主要原因是，由于不利的汇率，未实现和已实现收益减少了730万美元，但由于现金等价物余额增加以及利率与2022年同期相比有所上升，利息收入增加了580万美元，部分抵消了这一减少。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2023 | | 2022 | | 金额 | | % |
| 未计提所得税准备的收入/(亏损) | $ | 50,322 | | | $ | (224,991) | | | $ | 275,313 | | | (122.4) | % |
| 所得税拨备 | $ | (57,403) | | | $ | (27,230) | | | $ | (30,173) | | | 110.8 | % |
| 实际税率 | (114.1) | % | | 12.1 | % | | (126.2) | % | | |
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度所得税拨备增加，主要是由于与截至2022年12月31日的年度亏损相比，盈利能力增加。此外，与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年中，包括净营业亏损和研发税收抵免在内的可用税收属性的利用率有所下降。
2022年和2021年12月31日终了年度比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 在场 | $ | 597,300 | | | $ | 554,523 | | | $ | 42,777 | | | 7.7 | % |
| 商业 | 269,672 | | | 229,515 | | | $ | 40,157 | | | 17.5 | % |
| 总收入 | $ | 866,972 | | | $ | 784,038 | | | $ | 82,934 | | | 10.6 | % |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | |
| 在场 | 68.9 | % | | 70.7 | % | | | | |
| 商业 | 31.1 | % | | 29.3 | % | | | | |
| 总收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
在线状态收入
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，在线状态收入增加了4280万美元，增幅为7.7%。这一增长主要是我们独特订阅增长的结果，我们的独特订阅贡献了6,030万美元，或141.3%，这是由于保留现有订阅和通过我们的在线产品不断获得新订阅所推动的。此外，我们网站订阅计划的价格上涨为在线状态收入的同比增长贡献了590万美元，或13.9%。外币换算调整的不利影响为2,340万美元，即54.7%，部分抵消了这些增加。
商业收入
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，商业收入增加了4020万美元，增幅17.5%。这一增长主要是我们独特订阅量增长的结果，贡献了约3280万美元，或81.6%，这是由于保留现有订阅量和继续获得我们所有商务产品的新订阅量，包括我们的日程安排和接待服务的订阅量。
收入成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 收入成本 | $ | 152,655 | | | $ | 126,631 | | | $ | 26,024 | | | 20.6 | % |
| 毛利 | $ | 714,317 | | | $ | 657,407 | | | $ | 56,910 | | | 8.7 | % |
| 占总收入的百分比： | | | | | | | |
| 收入成本 | 17.6 | % | | 16.2 | % | | | | |
| 毛利 | 82.4 | % | | 83.8 | % | | | | |
收入成本
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的财年收入成本增加了2600万美元，增幅为20.6%。增加的主要原因是支付处理费增加了900万美元，托管成本增加了490万美元，域名注册费增加了270万美元，以及用于客户支持的工资和相关福利支出870万美元。
毛利
截至2022年12月31日的财年，与2021年同期相比，毛利润增加了5690万美元，增幅为8.7%。截至2022年和2021年12月31日止年度，毛利占总收入的百分比分别为82.4%和83.8%。
运营费用：
研究和产品开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 研究和产品开发 | $ | 227,297 | | | $ | 190,371 | | | $ | 36,926 | | | 19.4 | % |
| 占总收入的百分比 | 26.2 | % | | 24.3 | % | | | | |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，研究和产品开发费用增加了3690万美元，增幅为19.4%。增加的主要原因是与增加员工人数相关的工资和相关福利支出3700万美元，但被资本化的内部开发软件成本450万美元部分抵消，以支持我们的产品开发路线图和增加接待服务。
市场营销和销售
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 市场营销和销售 | $ | 322,051 | | | $ | 339,965 | | | $ | (17,914) | | | (5.3) | % |
| 占总收入的百分比 | 37.1 | % | | 43.4 | % | | | | |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度营销和销售费用减少1,790万美元，降幅为5.3%，主要原因是广告费用减少3300万美元，主要与品牌支出渠道减少有关，但被增加的直接回应渠道部分抵消。此外，工资总额和相关福利支出增加了1340万美元，部分抵消了这一减少，这是因为增加了员工人数，以支持我们扩大的营销业务，包括酒店服务。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 一般和行政 | $ | 151,620 | | | $ | 367,945 | | | $ | (216,325) | | | (58.8) | % |
| 占总收入的百分比 | 17.5 | % | | 46.9 | % | | | | |
截至2021年12月31日的年度，一般及行政开支较2021年同期减少216.3，或58.8%，主要是由于与我们于2021年5月直接上市有关的一次性开支，其中包括2.293亿美元与上市完成后授予首席执行官B类普通股股份的归属条件有关的基于股票的薪酬开支2,530万美元，部分被增加的工资和福利开支2,200万美元、间接税项开支890万美元所抵销。与业务运营有关的软件成本270万美元，以及因减值某些使用权资产210万美元而产生的租金费用。
减值费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 减值费用 | $ | 225,163 | | | $ | — | | | $ | 225,163 | | | 100.0 | % |
| 占总收入的百分比 | 26.0 | % | | — | % | | | | |
本公司于截至2022年12月31日止年度产生减值费用2.252亿美元，为非现金商誉减值费用，主要原因为收购Tock后市场价值恶化，以及于2022年第四季度因某些管理层成员离职而改变产品策略。有关减值费用的进一步信息，见“项目8.财务报表和补充数据，附注9.商誉和无形资产净额”。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 利息支出 | $ | (18,207) | | | $ | (11,081) | | | $ | (7,126) | | | 64.3 | % |
| 占总收入的百分比 | (2.1) | % | | (1.4) | % | | | | |
与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度的利息支出增加了710万美元，或64.3%，这是由于利率上升，原因是与我们修订的信贷协议相关的未偿还债务的LIBOR利率上升。
其他收入，净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 其他收入，净额 | $ | 5,030 | | | $ | 6,631 | | | $ | (1,601) | | | (24.1) | % |
| 占总收入的百分比 | 0.6 | % | | 0.8 | % | | | | |
截至2022年12月31日止年度，其他收入净额为500万美元，而2021年同期为660万美元。减少主要是由于不利的汇率导致未实现和已实现收益减少310万美元，部分被截至2022年12月31日止年度的利率较2021年同期上升导致现金及现金等价物赚取的利息增加110万美元所抵消。
所得税拨备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | 变化 |
| ($以千为单位，但百分比除外) | 2022 | | 2021 | | 金额 | | % |
| 扣除所得税准备前的亏损 | $ | (224,991) | | | $ | (245,324) | | | $ | 20,333 | | | (8.3) | % |
| 所得税拨备 | $ | (27,230) | | | $ | (3,825) | | | $ | (23,405) | | | |
| 实际税率 | 12.1 | % | | 1.6 | % | | 10.5 | % | | |
截至2022年12月31日止年度的所得税拨备较2021年同期增加，主要是由于研发开支资本化及摊销以及GILTI增加所致。
季度运营业绩
下表列出了截至2023年12月31日的八个财政季度中每个季度的选定未经审计的季度运营数据报表，以及每个行项目代表每个季度的收入百分比。这些季度的信息是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，与我们经审计的历史合并财务信息的基础相同，并包括管理层认为对这些期间经营业绩的公平报表所需的所有调整，仅包括正常的经常性调整。这些数据应与我们的合并财务报表一起阅读，包括在本年度报告的其他地方的表格10-K。这些季度业绩并不一定表明我们对未来任何时期的预期经营业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月（未经审核） |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2023 | 9月30日，
2023 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 |
| 收入 | $ | 270,718 | | $ | 257,061 | | $ | 247,529 | | $ | 237,028 | | $ | 228,812 | | $ | 217,696 | | $ | 212,702 | | $ | 207,762 | |
收入成本(1) | 69,650 | | 51,753 | | 43,167 | | 42,950 | | 40,106 | | 38,907 | | 36,993 | | 36,649 | |
| 毛利 | 201,068 | | 205,308 | | 204,362 | | 194,078 | | 188,706 | | 178,789 | | 175,709 | | 171,113 | |
| 运营费用： | | | | | | | | |
研究与产品开发(1) | 61,715 | | 60,491 | | 61,412 | | 58,570 | | 56,828 | | 54,312 | | 58,829 | | 57,328 | |
市场营销与销售(1) | 91,513 | | 81,016 | | 75,373 | | 101,672 | | 66,154 | | 74,248 | | 68,743 | | 112,906 | |
一般事务和行政事务(1) | 29,922 | | 36,155 | | 30,909 | | 32,340 | | 37,942 | | 38,507 | | 39,190 | | 35,981 | |
| 减值费用 | — | | — | | — | | — | | 225,163 | | — | | — | | — | |
| 总运营费用 | 183,150 | | 177,662 | | 167,694 | | 192,582 | | 386,087 | | 167,067 | | 166,762 | | 206,215 | |
| 营业收入/(亏损) | 17,918 | | 27,646 | | 36,668 | | 1,496 | | (197,381) | | 11,722 | | 8,947 | | (35,102) | |
| 利息支出 | (10,718) | | (9,321) | | (8,635) | | (8,094) | | (7,230) | | (5,209) | | (3,319) | | (2,449) | |
| 其他(亏损)/收入，净额 | (4,163) | | 6,327 | | 2,038 | | (840) | | (9,567) | | 6,869 | | 6,217 | | 1,511 | |
| 所得税收益/(拨备)前的收益/亏损 | 3,037 | | 24,652 | | 30,071 | | (7,438) | | (214,178) | | 13,382 | | 11,845 | | (36,040) | |
| 所得税的利益[拨备] | 2,219 | | (41,151) | | (26,411) | | 7,940 | | (19,784) | | (3,277) | | 52,651 | | (56,820) | |
| 净收益/(亏损) | $ | 5,256 | | $ | (16,499) | | $ | 3,660 | | $ | 502 | | $ | (233,962) | | $ | 10,105 | | $ | 64,496 | | $ | (92,860) | |
| | | | | | | | |
| A类、B类和C类普通股股东每股净收益/(亏损)，基本 | $ | 0.04 | | $ | (0.12) | | $ | 0.03 | | $ | 0.00 | | $ | (1.72) | | $ | 0.07 | | $ | 0.46 | | $ | (0.67) | |
| A类、B类和C类普通股股东应占每股净收益/(亏损)，稀释 | $ | 0.04 | | $ | (0.12) | | $ | 0.03 | | $ | 0.00 | | $ | (1.72) | | $ | 0.07 | | $ | 0.45 | | $ | (0.67) | |
| 加权平均-用于计算A类、B类和C类普通股股东每股净收益/(亏损)的加权平均股份，基本 | 136,153,002 | | 135,736,599 | | 135,302,409 | | 134,917,610 | | 136,340,283 | | 137,832,634 | | 140,082,038 | | 139,423,228 | |
| 加权平均-用于计算A类、B类和C类普通股股东每股净收益/(亏损)的加权平均股份，稀释 | 139,387,350 | | 135,736,599 | | 138,771,613 | | 137,182,268 | | 136,340,283 | | 139,667,719 | | 142,133,303 | | 139,423,228 | |
__________________
(1)包括基于股票的薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月（未经审核） |
| (千美元) | 十二月三十一日，
2023 | 9月30日，
2023 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 |
| 收入成本 | $ | 1,451 | | $ | 1,484 | | $ | 1,549 | | $ | 1,052 | | $ | 944 | | $ | 1,000 | | $ | 846 | | $ | 624 | |
| 研究和产品开发 | 13,868 | | 14,601 | | 15,650 | | 10,687 | | 11,099 | | 9,462 | | 11,508 | | 10,168 | |
| 市场营销和销售 | 2,921 | | 3,019 | | 3,045 | | 1,871 | | 2,450 | | 2,252 | | 2,395 | | 1,599 | |
| 一般和行政 | 9,587 | | 9,213 | | 9,235 | | 8,516 | | 12,989 | | 11,380 | | 12,111 | | 11,706 | |
| 基于股票的薪酬总额 | $ | 27,827 | | $ | 28,317 | | $ | 29,479 | | $ | 22,126 | | $ | 27,482 | | $ | 24,094 | | $ | 26,860 | | $ | 24,097 | |
下表列出了以下三个月期间我们的综合业务报表信息占总收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月（未经审核） |
| 十二月三十一日，
2023 | 9月30日，
2023 | 6月30日，
2023 | 3月31日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 |
| 收入 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
收入成本(1) | 25.7 | % | 20.1 | % | 17.4 | % | 18.1 | % | 17.5 | % | 17.9 | % | 17.4 | % | 17.6 | % |
| 毛利 | 74.3 | % | 79.9 | % | 82.6 | % | 81.9 | % | 82.5 | % | 82.1 | % | 82.6 | % | 82.4 | % |
| 运营费用： | | | | | | | | |
研究与产品开发(1) | 22.8 | % | 23.5 | % | 24.8 | % | 24.7 | % | 24.8 | % | 24.9 | % | 27.7 | % | 27.6 | % |
市场营销与销售(1) | 33.8 | % | 31.5 | % | 30.5 | % | 42.9 | % | 28.9 | % | 34.1 | % | 32.3 | % | 54.3 | % |
一般事务和行政事务(1) | 11.1 | % | 14.1 | % | 12.5 | % | 13.6 | % | 16.6 | % | 17.7 | % | 18.4 | % | 17.3 | % |
| 减值费用 | — | % | — | % | — | % | — | % | 98.4 | % | — | % | — | % | — | % |
| 总运营费用 | 67.7 | % | 69.1 | % | 67.8 | % | 81.2 | % | 168.7 | % | 76.7 | % | 78.4 | % | 99.2 | % |
| 营业收入/(亏损) | 6.6 | % | 10.8 | % | 14.8 | % | 0.7 | % | (86.2) | % | 5.4 | % | 4.2 | % | (16.8) | % |
| 利息支出 | (4.0) | % | (3.6) | % | (3.5) | % | (3.4) | % | (3.2) | % | (2.4) | % | (1.6) | % | (1.2) | % |
| 其他(亏损)/收入，净额 | (1.5) | % | 2.5 | % | 0.8 | % | (0.4) | % | (4.2) | % | 3.2 | % | 2.9 | % | 0.7 | % |
| 所得税收益/(拨备)前的收益/亏损 | 1.1 | % | 9.7 | % | 12.1 | % | (3.1) | % | (93.6) | % | 6.2 | % | 5.5 | % | (17.3) | % |
| 所得税的利益[拨备] | 0.8 | % | (16.0) | % | (10.7) | % | 3.3 | % | (8.6) | % | (1.5) | % | 24.8 | % | (27.3) | % |
| 净收益/(亏损) | 1.9 | % | (6.3) | % | 1.4 | % | 0.2 | % | (102.2) | % | 4.7 | % | 30.3 | % | (44.6) | % |
季度趋势
我们的业务受到季节性波动的影响。我们通常在一年的第一季度注册更多的新的唯一订阅。我们认为，这与我们客户的购买习惯以及我们在大多数年份第一季度增加的营销和销售支出有关。未来，季节性趋势可能会导致我们的季度业绩出现波动，这可能会影响我们业务和运营结果的可预测性。
流动性与资本资源
到目前为止，我们主要通过运营现金流为我们的运营提供资金。
截至2023年12月31日，我们的循环信贷安排下的现金和现金等价物分别为2.577亿美元和1770万美元的可用借款能力，定义如下。我们的主要承诺包括支付我们的信贷安排、运营租赁和与云计算服务相关的购买承诺。有关我们的信贷安排的进一步信息，请参阅“项目8.财务报表和补充数据， 附注11.债务”。
2022年1月1日，2017年减税和就业法案的一项条款生效，该条款取消了在发生的年份扣除研发成本的选项，而是要求纳税人分别在5年和15年内为国内和国外成本摊销此类成本。虽然我们在2023年支付了明显更高的现金税款，但随着我们资本化的研发支出继续摊销，不利的现金流影响将在未来几年减少。此外，在截至2023年12月31日的一年中，我们收到了870万美元的联邦退税申请，其中400万美元与2018年的研发税收抵免有关，470万美元与2020年的多缴税款有关。截至2023年12月31日，我们累计了1170万美元与不确定税收头寸相关的未确认税收优惠。目前，我们无法合理估计长期付款的时间或负债随时间增加或减少的金额。
2022年5月10日，董事会批准了公司A类普通股一般回购计划，金额高达2.0亿美元，无固定到期日(《股票回购计划》)。在截至2023年12月31日的年度内，公司以每股22.17美元的加权平均价通过公开市场购买回购了130万股股票，支付了2600万美元的现金。截至2023年12月31日，仍有约5380万美元可用于股票回购。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物将足以满足我们未来12个月的运营营运资本和资本支出需求。我们未来的融资需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、订阅续订活动、支持我们平台和产品开发的支出时间和程度、营销和销售活动的扩大以及我们未来可能进行的任何投资或收购。见“第1A项。风险因素。
下表汇总了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的营运、投资和融资活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
提供的现金净额/(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 231,117 | | | $ | 164,219 | | | $ | 123,157 | |
| 投资活动 | $ | (161,879) | | | $ | (12,031) | | | $ | (207,730) | |
| 融资活动 | $ | (8,187) | | | $ | (152,836) | | | $ | 260,713 | |
经营活动提供的净现金
截至2023年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额为2.311亿美元，反映了我们净亏损710万美元，但被某些非现金项目抵消，主要包括1.077亿美元的股票薪酬和4390万美元的折旧和摊销，部分被230万美元的非现金租赁收入抵消。
在截至2023年12月31日的一年中，经营活动提供的现金包括6140万美元的递延收入，主要反映了我们独特订阅的增长以及我们几个订阅计划的价格上涨，3350万美元的应付账款和应计负债，主要与付款时间有关，包括支付与产品相关的费用，520万美元的其他运营资产和负债，以及380万美元的应付给客户的资金，主要与我们酒店平台的预订量增加有关。经营活动提供的现金被应收账款和供应商应付的1,570万美元(主要与在途现金有关)以及50万美元的预付费用和其他流动资产(主要与预付域名注册费增加有关，但因预付所得税减少而部分抵消)部分抵销。
在截至2022年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额为164.2美元，反映了我们净亏损252.2美元，由某些非现金项目抵消，主要包括2.252亿美元的减值费用、1.025亿美元的股票补偿、3,160万美元的折旧和摊销以及220万美元的非现金租赁费用。
在截至2022年12月31日的年度内，经营活动提供的现金包括3,950万美元的递延收入，主要反映我们独特订阅的增长以及我们几个订阅计划的价格上涨，910万美元的其他运营资产和负债，主要是与增加的所得税负债有关，但被增加的云软件实施费用部分抵消，870万美元的应付客户资金，主要是由于我们的酒店平台预订增加，以及370万美元的预付费用和其他流动资产，主要与预付营销费用减少有关，但部分被增加的预付推荐费抵消。业务活动提供的现金被供应商应收和应付的550万美元以及主要与付款时间有关的应收账款和应计负债以及主要与付款时间有关的220万美元应付账款和应计负债部分抵消。
截至2021年12月31日的年度内，经营活动提供的现金净额为123.2美元，反映出我们净亏损249.1美元，由某些非现金项目抵消，主要包括3.079亿美元的股票薪酬、3,270万美元的折旧和摊销以及320万美元的递延税项支出。
在截至2021年12月31日的年度内，经营活动提供的现金包括2,940万美元的递延收入(主要反映我们独特订阅量的增长)、1,450万美元的应付账款和应计负债(主要与付款时间有关)、应付给客户的资金1,070万美元(主要与我们酒店平台的预订有关)以及840万美元的递延租金和租赁激励(主要与增加租户改善津贴有关)。经营活动提供的现金被3540万美元的预付费用和其他流动资产部分抵消，这主要与增加的营销费用有关。
用于投资活动的现金净额
在截至2023年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额为1.619亿美元，其中1.767亿美元用于收购谷歌域名资产，1700万美元用于购买物业和设备，包括1300万美元用于支持我们的产品开发的资本化软件开发成本，以及780万美元用于购买有价证券。用于投资活动的现金被出售和到期的有价证券所得的3970万美元所抵消。
在截至2022年12月31日的年度内，用于投资活动的现金净额为1,200万美元，其中2,770万美元用于购买有价证券，1,150万美元用于购买财产和
设备，包括390万美元的资本化软件开发成本，以支持我们的产品开发。用于投资活动的现金被出售和到期有价证券的收益2720万美元所抵消。
在截至2021年12月31日的年度内，投资活动中使用的现金净额为207.7美元，其中包括用于支付收购Tock的2.022亿美元，用于购买有价证券的2,870万美元，以及用于购买物业和设备的1,100万美元，其中包括用于支持我们产品开发的资本化软件开发成本280万美元。用于投资活动的现金被出售和到期有价证券的收益3420万美元所抵消。
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供
在截至2023年12月31日的一年中，用于融资活动的现金净额为820万美元，其中包括4490万美元的本金定期贷款支付，3640万美元与股权奖励的股票净结算相关的税款支付，2600万美元的A类普通股回购和报废支付，以及60万美元与用于收购谷歌域名资产收购的额外定期贷款借款相关的债务发行成本的支付。用于融资活动的现金被用于收购谷歌域名资产的额外定期贷款所收到的9940万美元现金部分抵消。
在截至2022年12月31日的年度内，用于融资活动的现金净额为152.8美元，其中主要反映A类普通股回购和报废支付1.202亿美元，与股权奖励的股票净结算相关的税款支付2,130万美元，以及本金定期贷款支付1,360万美元。用于筹资活动的现金被行使股票期权所得的220万美元抵销。
在截至2021年12月31日的年度内，融资活动提供的现金净额为260.7美元，其中主要反映了发行4,452,023股C类普通股的收益3.044亿美元(扣除发行成本)和行使股票期权的收益480万美元。融资活动提供的现金被与股权奖励的股票净结算相关的税款3,450万美元和本金定期贷款支付1,360万美元部分抵消。
负债
2019年12月12日，我们与多家金融机构签订了一项信贷协议，提供了350.0美元的定期贷款(“2019年定期贷款”)和2,500万美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)，其中包括1,500万美元的信用证分安排。于2020年12月11日，我们修订了信贷协议(经修订的《2020年信贷协议》)，将2019年定期贷款的规模提高至550.0美元(经修订的《2020年定期贷款》)，并将2019年定期贷款和循环信贷安排的到期日延长至2025年12月11日。于2023年6月15日，我们修订了2020年信贷协议(经修订，“信贷协议”)，在谷歌域名资产收购完成后，将2020年定期贷款的总规模增加到6.5亿美元(“定期贷款”)，并从2023年6月30日起，用SOFR取代LIBOR作为基准利率。
2019年定期贷款下的借款用于回购和随后报废已发行股本。2020年定期贷款项下的借款用于支付所有已发行股本的股息。定期贷款项下的额外借款1.00亿美元与手头现金一起用于为收购谷歌域名资产提供部分资金。进一步资料见“项目8.财务报表和补充数据， 附注4.购置”。
2020年信贷协议项下的借款须于2023年6月30日前支付相等于LIBOR或银行另类基本利率(“ABR”)的利率，外加2023年6月30日前的适用保证金。自2023年6月30日起，根据信贷协议，伦敦银行同业拆借利率作为基准利率由SOFR取代。ABR为最优惠利率、联邦基金有效利率加适用保证金或SOFR报价利率加适用保证金中的较大者。适用保证金基于信贷协议规定的负债与综合EBITDA比率，适用SOFR贷款的范围为1.25%至2.25%，ABR贷款的范围为0.25%至1.25%。此外，循环信贷安排须缴纳未使用承诺费，按季度支付，为未使用承担额的0.20%至0.25%(在某些情况下可减少)。综合EBITDA是在信贷协议中定义的，与我们在Form 10-K年报其他地方使用的经调整EBITDA的定义不同，因为信贷协议允许对净亏损进行额外调整，包括排除交易成本、递延收入变化和可能被视为非经常性的其他成本。此外，信贷协议中定义的综合EBITDA可能不同于其他公司使用的类似名称的EBITDA财务指标。综合EBITDA的定义载于信贷协议第1.1节。
截至2023年12月31日，定期贷款项下未偿还的金额为571.4美元。定期贷款要求从2021年3月31日开始按计划每季度支付本金，2021年和2022年的年总金额相当于2.50%，
2023年和2024年为7.50%，2025年为10.0%，这两种情况下都是定期贷款本金金额，余额在到期时到期。此外，信贷协议包括若干定期贷款的惯例提前还款要求，这些要求由资产出售、债务产生和销售回租等事件触发。
截至2023年12月31日，循环信贷机制以未偿还信用证的形式未偿还730万美元，还有1770万美元可供我们借款。未付信用证涉及我们某些租赁地点的保证金。
信贷协议包含某些习惯的肯定契约和违约事件。信贷协议中的负面契约包括，除其他外，对我们产生额外债务或发行额外优先股、产生资产留置权、签订与并购有关的协议、处置资产或支付股息和分配的能力的限制（除协商的例外情况外）。信贷协议包含若干负面契约，内容为债务与综合EBITDA比率（定义见信贷协议），自2020年12月31日起及其后所有财政季度直至到期。截至2023年12月31日止财政季度及其后每个财政季度，本公司须维持债务与综合EBITDA比率不超过3. 75（“财务契约”），惟须受惯常股权补救权规限。如果发生重大允许收购，财务契约将增加0.50，我们可以选择在设施的生命周期内实施最多两次。截至2023年12月31日，我们尚未因任何收购而选择实施此升级。如果我们不遵守信贷协议项下的契诺，或我们以其他方式发生违约事件，贷款人将有权采取各种行动，包括提前支付信贷协议项下的到期款项。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，我们已遵守所有适用契诺，包括财务契诺。
信贷协议项下的责任由我们的全资国内附属公司担保，并以担保人的绝大部分资产作抵押，惟若干例外情况除外。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，与我们债务有关的利息开支总额分别为36. 8百万美元、18. 2百万美元及11. 1百万美元。
主要业绩指标和非公认会计准则财务指标
我们审查以下关键业绩指标和非GAAP财务指标，以评估我们的业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定财务预测并做出战略决策。我们的关键绩效指标和非GAAP财务指标的增加或减少可能与我们收入的增加或减少不一致，我们的关键绩效指标和非GAAP财务指标的计算方式可能分别不同于其他公司使用的类似关键绩效指标和非GAAP财务指标。
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 唯一订阅（千） | 4,631 | | | 4,204 | | | 4,086 | |
| 预订总数（千） | $ | 1,075,096 | | | $ | 906,056 | | | $ | 813,060 | |
| ARRR（单位：千） | $ | 1,105,743 | | | $ | 931,708 | | | $ | 835,194 | |
| ARPUS | $ | 228.02 | | | $ | 209.16 | | | $ | 202.54 | |
| 调整后的EBITDA(千) | $ | 235,404 | | | $ | 147,499 | | | $ | 125,088 | |
| 无杠杆自由现金流(千) | $ | 241,013 | | | $ | 165,550 | | | $ | 122,387 | |
| GMV(单位：千) | $ | 6,211,823 | | | $ | 6,058,832 | | | $ | 5,781,681 | |
唯一订阅。唯一订阅是指截至一个期间结束时的唯一站点、独立日程安排订阅、展开(社交)订阅和接待订阅的数量。唯一站点代表单个订阅和/或相关订阅组，包括网站订阅和/或域订阅，以及与单个网站或域相关的其他订阅。每个唯一的站点至少包含一个域名订阅或一个网站订阅。例如，代表单个网站的服务的活动网站订阅、自定义域订阅和Google Workspace订阅将被视为一个唯一的站点，因为所有这些订阅一起工作，并为单个实体的在线状态提供服务。独特订阅不包括一次性购买的展览版或酒店服务，也不包括所收购的域名资产。独立订阅的总数是我们业务规模的关键指标，也是我们能否增加收入基础的关键因素。
截至2022年12月31日、2023年和2022年同期，独特订阅分别比2022年和2021年同期增加40万份，增幅10.2%，10万份，增幅2.9%，这主要是稳定保留现有订阅和继续获得新订阅的结果。
总预订量.*总预订量包括购买的所有订阅的现金收据，以及根据合同协议条款应支付的待履行义务。在多年合同的情况下，总预订量仅包括一年的承诺收入。总预订量提供了对我们解决方案的销售和业务表现的洞察，因为对于我们的大部分业务，我们在销售时收取付款，并在我们的订阅协议期限内按比例确认收入。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度总预订量增加了169.0,000,000美元，增幅为18.7%，这主要是由于我们的独特订阅增加，我们多个网站计划的价格上涨，以及收购的域名资产的影响。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度总预订量增加了9300万美元，增幅为11.4%，这主要是由于我们独特的订阅增加，我们几个网站计划的价格上涨，以及我们的酒店服务的增长。
年运行率收入(“ARRR”)。我们计算ARRR的方法是将该期间最后一个月的订阅费收入和与相关费用(与商业交易相关的费用)所产生的收入乘以12。我们认为，ARRR是我们未来收入潜力的一个关键指标。然而，ARRR应独立于收入进行查看，并且不代表我们按年率计算的GAAP收入，因为它是一个运营指标，可能会受到订阅开始和结束日期以及续订费率的影响。ARRR并不是收入的替代或预测。
截至2023年12月31日，ARRR与2022年同期相比增加了174.0美元，增幅为18.7%，这主要是由于我们的独特订阅增加、收购的域名资产的影响以及我们几个订阅计划的价格上涨。截至2022年12月31日，ARRR比2021年同期增加了9650万美元，增幅11.6%，这主要是由于我们独特的订阅增加和我们的接待服务增加所致。
每个唯一订阅的平均收入(“ARPU”).*我们计算ARPU的方法是将前12个月的总收入除以期初和期末的唯一订阅总数的平均值。ARPU不计入收购的域名资产或收购的域名资产的收入。我们相信，ARPU是评估我们销售更高价值套餐和附加订阅能力的有用指标。
截至2023年12月31日，ARPU与2022年同期相比增加了18.86美元，或9.0%，这主要是由于我们增加了独特订阅以及我们几个订阅计划的价格上涨带来的收入增加。截至2022年12月31日，与2021年同期相比，ARPU增加了6.62美元，或3.3%，这主要是由于我们的几个订阅计划的价格上涨，我们网站订阅的更高级别计划的比例增加，我们的商业产品和附属产品持续增长，以及我们的酒店服务的增加和后续的增长。
调整后的EBITDA调整后的EBITDA是我们的管理层用来评估我们的经营业绩的一项补充业绩指标。我们将调整后的EBITDA计算为净亏损，不包括利息支出、其他收入、净额、所得税准备金、折旧和摊销、基于股票的薪酬支出以及我们认为不能反映我们持续经营业绩的其他项目。以下是调整后的EBITDA与最具可比性的GAAP指标--净亏损的对账：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
| 利息支出 | 36,768 | | | 18,207 | | | 11,081 | |
| 所得税拨备 | 57,403 | | | 27,230 | | | 3,825 | |
| 折旧及摊销 | 43,927 | | | 31,617 | | | 32,720 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 107,749 | | | 102,533 | | | 307,924 | |
| 其他收入，净额 | (3,362) | | | (5,030) | | | (6,631) | |
| 减值费用 | — | | | 225,163 | | | — | |
| 直接上市成本 | — | | | — | | | 25,318 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 235,404 | | | $ | 147,499 | | | $ | 125,088 | |
截至2023年12月31日止年度，经调整EBITDA较2022年同期增加8，790万美元或59. 6%，主要由于收入增加，但部分被域名注册费及现金工资及相关福利增加所抵销。截至2022年12月31日止年度，经调整EBITDA较2021年同期增加2，240万元或17. 9%。增加的主要原因是收入增加，
市场推广及销售开支减少，但因研究及产品开发员工人数增加及增加款待服务而导致以现金支付的薪金及相关福利增加，部分抵销了上述减少。
无杠杆自由现金流. 无限制自由现金流是一项补充流动性指标，我们的管理层使用该指标评估我们的核心经营业务以及我们满足当前和未来融资和投资需求的能力。我们将无杠杆自由现金流定义为经营活动产生的现金流减去为资本支出支付的现金，再加上为利息支出支付的现金，再减去相关的税收优惠。以下是无杠杆自由现金流与最具可比性的GAAP指标（经营活动现金流）的对账：
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| 截至十二月三十一日止的年度， |
| (千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流 | $ | 231,117 | | | $ | 164,219 | | | $ | 123,157 | |
为资本支出支付的现金 | (16,998) | | | (11,543) | | | (11,021) | |
| 自由现金流 | $ | 214,119 | | | $ | 152,676 | | | $ | 112,136 | |
| 支付利息的现金，扣除相关的税收优惠 | 26,894 | | | 12,874 | | | 10,251 | |
| 无杠杆自由现金流 | $ | 241,013 | | | $ | 165,550 | | | $ | 122,387 | |
截至2023年12月31日的年度，无杠杆自由现金流较2022年同期增加7,550万美元，增幅为45.6%，主要是由于预订量增加，但现金工资和相关福利、预付域名注册费以及其他付款时间的增加部分抵消了这一增长。截至2022年12月31日的年度，与2021年同期相比，无杠杆自由现金流增加了4320万美元，增幅为35.3%，这主要是由于与直接上市相关的成本和广告成本相关的支出减少，但部分被支持我们产品开发路线图的研发支出增加所抵消。
商品总值。*GMV代表在我们的平台上销售的实物商品、内容和时间的价值，包括酒店服务，扣除退款，在给定的时间段内。
与2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年，我们平台上处理的GMV增加了2亿美元，或2.5%，这主要是由于与我们的日程安排产品以及我们的酒店服务相关的GMV。与2021年同期相比，截至2022年12月31日的一年，我们平台上处理的GMV增加了3亿美元，或4.8%，这主要是由于某些接待服务以及我们的日程安排产品。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则编制合并财务报表时，管理层需要作出影响合并财务报表中报告金额的估计、判断和假设。管理层的估计是基于历史经验和管理层认为在当时情况下合理的各种其他特定市场和相关假设。实际结果可能与这些估计不同。见“项目8.财务报表和补充数据，附注2.重要会计政策摘要”，因为它描述了在编制我们的综合财务报表时使用的重要会计政策和方法。以下会计政策和估计已被我们的管理层确定为对我们的综合财务报表最关键的政策和估计，因为它们要求管理层对固有的不确定事项作出重大判断和估计。
收入确认
我们的收入主要来自年度和月度订阅。收入也来自非订阅服务，包括通过与第三方的收入分享安排以及通过我们客户的网站进行销售而赚取的固定百分比或固定费用。
收入在承诺服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。收入在扣除预期退款和向客户收取的任何销售或间接税后确认，这些收入随后将汇给政府当局。我们通常在销售时收到付款，我们的客户安排不包括重要的融资部分。我们的大多数客户安排和客户付款到转让服务控制权之间的期限预计为一年或更短时间。在转让控制权或履行相关履约义务之前收到的付款被记为递延收入，总额代表分配给部分或全部未履行履约义务的交易价格。除非事先通知我们，否则订阅计划会自动续订。
与我们客户的协议不代表许可，也不向我们的客户提供在任何时候拥有支持我们基于SaaS的技术平台的软件的权利。
我们通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
•当我们履行一项业绩义务时，确认收入。
订阅和域管理服务收入通常随时间推移确认，但我们作为第三方软件解决方案经销商的情况除外。我们已确定，订阅我们的平台代表在订阅期限内履行的随时可用的义务。随着时间的推移，这些履行义务会随着客户同时获得和消费利益而得到满足。与第三方软件解决方案相关的订阅收入在购买软件解决方案后的某个时间点按净额确认，也就是我们履行了促进客户和第三方开发商之间转移的义务时。域名管理服务收入包括从客户那里收到的换取域名注册和管理服务的对价。我们承认在订阅期限内从域名管理服务收到的总对价，因为我们有义务在合同期内管理我们客户的域名，通常为一年。
与非订阅产品相关的收入主要在某个时间点确认。非订阅收入包括与支付处理商和第三方业务应用程序(统称为“商业伙伴”)的收入分享安排。从商务合作伙伴收到的考虑是在某个时间点上确认的，因为我们是代理，并促进我们的客户和第三方之间的产品销售。我们还根据根据我们的商业计划处理的GMV和某些酒店服务收取固定费用来赚取交易费收入。此外，非订阅收入包括使用某些接待服务以及我们的本地支付处理解决方案所赚取的手续费。这些交易和手续费收入在销售完成后的某个时间点确认。
企业合并
作为企业合并的一部分获得的资产和承担的负债按其在收购之日的公允价值入账。收购价格按收购日的估计公允价值分配给收购的可识别净资产，包括假设的无形资产和负债。收购价格超过所收购资产和承担的负债的公允价值的部分，计入商誉。
发生的意外事件和情况可能会影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性。假设收购资产和负债的估计公允价值的所有后续变动，如在计量期内发生，并基于收购日存在的事实和情况，均确认为商誉调整。
确定收购的资产和承担的负债的公允价值需要作出重大判断，包括选择估值方法、对未来收入和现金流的估计以及贴现率。购买的资产和承担的负债反映在我们的综合资产负债表中，结果从收购之日起包括在综合经营报表中。我们以直线方式在无形资产的估计使用年限内摊销了无形资产。
与收购有关的交易成本，包括与收购直接相关的法律和会计费用及其他外部成本，与收购分开确认，并作为已发生支出，主要在综合经营报表中计入一般和行政费用。
我们记录截至收购日期的估计，并在每个报告期重新评估估计，直至收购日期后一年。在采购会计最终确定之前所作的估计变动记入商誉。
资产收购
本公司评估所收购总资产的公允价值是否基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产，以确定一项交易是否计入业务合并或资产收购。
本公司采用成本累积模式核算资产收购，即收购成本，包括直接交易成本，按收购资产的相对公允价值分配。资产购置成本或在购置日转移的对价通常用于确定净资产的公允价值
获得者。本公司按相对公允价值分配收购资产与任何独立关联交易之间转移的对价。商誉不在资产收购中确认，任何超过收购净资产公允价值的额外对价均按相对公允价值分配给可识别资产。
商誉和无形资产
商誉
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| 商誉 |
2021年12月31日的余额 | $ | 435,601 | |
| 减值费用 | (225,163) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 210,438 | |
2023年12月31日余额 | $ | 210,438 | |
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的有形和可识别无形资产净值的估计公允价值的部分。商誉的确认代表了我们期望通过收购实现的战略和协同效益。在2022年期间，我们的商誉余额在我们的两个报告单位Squaepace和Tock之间分配。我们将2021年3月收购Tock直接产生的商誉分配给Tock报告单位。分配给Squaspace报告部门的商誉代表已整合到我们业务中的先前收购的商誉。在截至2023年12月31日的年度内，公司修订了其经营部门，以反映首席运营决策者(“CODM”)评估业绩和进行资源分配的方式的变化。由于这些变化，截至2023年12月31日，公司作为一个运营部门运营，有一个可报告的部门。
我们的商誉余额在第四季度至少每年为我们确定的报告单位进行减值测试。如果在年度减值分析之间发生减值事件或指标，我们将对截至该日期的商誉进行减值分析。这些事件或情况可能包括经济环境、法律因素、经营业绩指标、竞争或出售或处置重大资产的重大变化。
评估商誉潜在减值的过程是主观的，需要在分析过程中的许多方面做出重大判断，包括确定报告单位、确认资产和负债并将其分配给报告单位以及确定公允价值。在进行年度减值测试时，吾等首先审阅定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能少于其账面金额。如有关因素显示报告单位的公允价值少于其账面值，则会进行量化评估，并综合采用损益法及在类似业务中采用公开交易倍数的市场估值法估计报告单位的公允价值。这项分析需要作出重大判断和估计，包括根据内部制定的预测对未来现金流的估计、业务的长期增长率，以及根据被测试的报告单位调整的加权平均资本成本的确定。如果报告单位的账面价值继续超过其公允价值，则计算报告单位商誉的隐含公允价值，并记录相当于超出部分的减值损失。对这些假设和估计的判断的变化可能会导致商誉减值费用。
2023财年商誉减值测试
于2023年第四季度，根据定性减值评估，我们确定我们报告单位的公允价值大于其账面价值的可能性更大。因此，在截至2023年12月31日止年度内，并无需要就可收回程度作进一步的量化测试，亦无录得商誉减值费用。
2022财年商誉减值测试
在2022年第四季度，我们选择绕过可选的减值定性测试，并对我们的两个报告部门的商誉余额进行了可收回的量化测试，因此，我们确认了截至2022年12月31日的年度我们的Tock报告单元的减值费用2.252亿美元。这笔费用主要是由于收购Tock后市场价值恶化以及变化的结果
由于某些管理层成员的离职，2022年第四季度的产品战略出现了重大变化。以下是确定我们每个报告单位商誉的公允价值时使用的关键假设：
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| 空地面积 | | 托克 |
| 加权平均资金成本 | 11% | | 16% |
| 终端值 | 4.3x | | 3% |
| 收入增长率 | 10%至11% | | 10%至35% |
在我们的Tock报告单位减值2.252亿美元后，报告单位的公允价值接近其账面价值。我们的分析并未显示我们的SquaSpace报告单位出现减值，报告单位的公允价值约为其账面价值的53倍。
我们认为，根据管理层可获得的信息，所采用的假设和估计是适当的。这些关键假设中的某些不利变化可能会影响未来的测试结果。例如，我们的Tock报告部门的加权平均资本成本变化50个基点将使我们的减值减少约500万美元。然而，鉴于公允价值超过Squaspace报告单位的账面价值，假设的变化不会对我们的减值测试结果产生重大影响。
无形资产
具有有限寿命的无形资产在其预计使用年限内按直线摊销或折旧。我们监测与这些资产相关的条件，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。每当我们得出事件或情况变化(触发事件)表明账面金额可能无法收回时，我们就测试这些资产的潜在减值。减值测试要求将资产组在使用年限内预期产生的估计未贴现未来现金流量与资产组的账面金额进行比较。资产组通常是通过确定一组资产产生的最低水平的现金流来建立的，这些资产在很大程度上独立于其他资产的现金流。如果某一资产组的账面金额超过估计的未贴现未来现金流量，则减值按该资产组的公允价值与该资产组的账面金额之间的差额计量。确定长期资产是否减值需要各种估计和假设，包括是否发生触发事件、资产组的识别、对未来现金流的估计以及用于确定公允价值的贴现率。
资本化的软件成本
当(I)初步项目阶段已完成，(Ii)管理层已授权为完成项目进一步分配资源，以及(Iii)项目可能完成并将软件用于执行其预期功能时，我们会将获得或开发供内部使用的软件的某些成本资本化。这些资本化成本包括员工的人员和相关费用，以及与内部使用软件项目直接相关并将时间投入内部使用软件项目的第三方承包商的成本。这些开发阶段成本不包括与培训人员相关的成本和在数据转换上花费的时间。一旦项目基本完成并且软件准备好其预期的功能，这些成本的资本化就停止了。配置后培训、维护和微小修改所发生的费用计入已发生的费用。重大升级和增强所产生的成本将计入资本化。资本化的软件开发成本使用直线法在三年的估计使用年限内摊销。当发生可能影响资产可回收性的事件或环境变化时，资本化软件成本将进行减值测试。与内部开发软件有关的资本化成本在合并资产负债表中记为财产和设备净额。
基于股票的薪酬
基于服务和基于业绩的奖励的基于股票的补偿成本，包括受限股票单位，在授予日按公允价值计量，并在必要的服务期内确认，扣除没收。没收在发生时被记录下来。限制性股票单位的公允价值在授予之日以我们普通股的公允价值为基础进行估计。绩效奖励的薪酬成本在有可能实现绩效目标时予以确认。我们每季度重新评估每一种可能结果的可能性，并在适用的情况下，使用授予日期的公允价值确认对先前确定的预期的任何变化的累积调整。
基于市场的奖励的股票补偿成本是根据奖励在授予日的公允价值来计量的。本公司根据管理层及第三方估值专家所作的假设及判断，采用权益估值模型(例如蒙特卡罗模拟法)厘定授出日期的公允价值。“公司”(The Company)
采用加速归属法，于(I)预期符合市场条件的期间(即衍生服务期间)或(Ii)服务归属条件期间较长的期间内，确认以市场为基础的奖励的股票补偿开支。
所得税
我们确认递延所得税资产和负债的预期未来税务后果，可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额及其各自的计税基础之间的差异，以及存在任何净营业亏损和某些所得税抵免结转。所得税资产及负债乃根据财务报表与资产及负债的课税基准之间的差额、预期差额转回年度的现行税率以及经营亏损净额及某些所得税抵免结转的预期所得税影响而厘定。当我们预期可实现的税项优惠金额低于递延税项资产的账面价值时，在必要时设立估值准备以减少递延税项资产。在确定递延税项资产是否更有可能可收回时，需要评估正面和负面证据，以确定是否需要计入估值拨备。这种评估需要在每个司法管辖区的基础上进行。在进行这样的评估时，会对能够客观核实的证据给予相当的重视。
我们使用确认阈值和财务报表确认的计量属性来计入所得税的不确定性，并对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行计量。为了确认福利，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。确认的金额被计量为最终审计结算时实现可能性大于50%的最大利益金额。
间接税
在我们开展业务的美国各州和外国司法管辖区中，我们受到部分(但不是全部)间接税法的约束。因此，我们有义务收取、收取和汇出与某些海外销售交易相关的增值税(“增值税”)或商品与服务税(“GST”)，以及与美国某些州的符合条件的销售相关的销售和使用税。美国各州和外国司法管辖区已经并将继续颁布法律，扩大税收和汇款义务，这些义务可能适用于我们这样的平台。鉴于我们的业务范围，税务机关继续提供法规，增加了遵守此类法律的复杂性和风险，并可能导致重大责任，无论是前瞻性的还是追溯的。
当我们认为可能已发生亏损并且损失金额可以合理估计时，我们将为或有事项建立应计项目，包括与不基于收入的税收相关的不确定性。根据现有资料，我们继续评估和评估存在间接税联系的司法管辖区，并相信间接税负债是足够和合理的。然而，由于税务机关应用这些规则的复杂性和不确定性，结果可能与我们的预期大不相同。
近期发布的会计准则
对最近会计声明的讨论包括在本年度报告Form 10-K中其他部分的经审计综合财务报表的“项目8.财务报表和补充数据，附注2.重要会计政策摘要”中。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险
虽然我们的大部分收入是以美元计价的，但也有一部分收入是以欧元计价的。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，我们收入的71.7%、71.8%和69.4%分别以美元计价。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们收入的28.3%、28.2%和30.6%分别以欧元计价。因此，外币汇率的变化可能会对我们的经营业绩产生影响。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的交易(亏损)/收益分别为400万美元、330万美元和640万美元，并计入综合经营报表中的其他收入净额。随着我们在全球扩张，我们将进一步受到货币汇率波动的影响。
我们国际子公司的资产和负债以其所在国家的当地货币计价。因此，我们子公司的资产和负债按适用资产负债表日的有效汇率换算为美元。收入和支出项目按年度平均汇率换算
适用期限。外币折算调整计入综合资产负债表中的累计其他全面亏损。
我们目前不对冲外汇风险敞口。我们未来可能会对冲我们的外汇风险，并可能使用货币远期合约、货币期权或其他常见的衍生品金融工具来降低外汇风险。很难预测未来的套期保值活动将对我们的运营结果产生什么影响。
利率敏感度
截至2023年12月31日，我们拥有总计194.2美元的现金等价物。我们持有的现金等价物用于营运资本目的。对有价证券的任何投资都是出于保本的目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。由于利率的变化，我们的现金等价物和任何有价证券组合都受到市场风险的影响。由于利率上升，固定利率证券的市值可能会受到不利影响。由于利率的变化，我们未来的投资收入可能会低于我们的预期，或者如果我们被迫出售因利率变化而导致市值下降的证券，我们可能会遭受本金损失。
信贷协议项下的借款须支付相当于LIBOR或ABR(在任何一种情况下)加上适用保证金的利率(由吾等选择)。自2023年6月30日起，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)被SOFR取代。根据信贷协议截至2023年12月31日的未偿还余额，SOFR或ABR每增加100个基点，我们将产生约570万美元的额外年度利息支出。我们目前不对利率敞口进行对冲。我们未来可能会对冲我们的利率敞口，并可能使用掉期、上限、项圈、结构性项圈或其他常见的衍生品金融工具来降低利率风险。很难预测未来的套期保值活动将对我们的运营结果产生什么影响。
信用风险
我们在不同的账户中维护现金和现金等价物余额的组成部分，这些余额不时超过联邦存款保险覆盖范围的限制。此外，我们几乎所有的现金和现金等价物都由四家我们认为具有高信用质量的金融机构持有。我们的现金和现金等价物存款没有任何损失，我们的管理团队对账户进行监控以降低风险。如果持有我们现金和现金等价物的金融机构违约，或者我们可能持有的任何公司债券和商业票据的发行人违约，我们将面临信用风险。
项目8.财务报表和补充数据
Squaspace，Inc.
合并财务报表索引
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| 页面 |
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独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID：42) | 61 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 64 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日的财政年度合并业务报表 | 65 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日的财政年度综合全面亏损表 | 66 |
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度可赎回优先股和股东亏损综合变动表 | 67 |
截至2023年、2022年和2021年12月31日的财政年度合并现金流量表 | 68 |
合并财务报表附注 | 69 |
独立注册会计师事务所报告
致Squaepace，Inc.的股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们审计了Squaepace公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营表、全面亏损、可赎回可转换优先股和股东赤字及现金流量的变化，以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月28日发布的报告对此发表了无保留意见。
采用ASU编号2016-02
如综合财务报表附注2所述，由于采用ASU第2016-02号租赁(主题842)及相关修订，本公司于2022年更改了租赁会计方法。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并的意见
财务报表作为一个整体，我们不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 收入确认 |
| 有关事项的描述 | 在截至2023年12月31日的年度内，公司确认的收入为10.1亿美元。如综合财务报表附注2所披露，本公司主要来自年度及每月认购收入。收入也来自非订阅服务，包括从与第三方的收入分享安排中赚取的固定百分比或固定费用，以及通过公司客户网站进行的销售。
审计管理层对收入的确认具有挑战性，因为公司的收入合同数量很大，导致审计工作的程度更高。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 为了测试公司的收入确认，我们的审计程序包括在确认的收入和现金收入之间进行相关性分析。此外，我们测试了公司确认的收入与收到的现金的对账情况，通过重新计算根据合同条款确认的收入金额来测试收入交易样本，并检查了合同样本。 |
/s/ 安永律师事务所
自2015年以来，我们一直担任本公司的审计师。
纽约，纽约
2024年2月28日
独立注册会计师事务所报告
致Squaepace，Inc.的股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准，对Squaspace，Inc.截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，Squaspace，Inc.(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营报表、全面亏损、可赎回优先股和股东赤字及现金流量的变化，以及2024年2月28日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/ 安永律师事务所
纽约，纽约
2024年2月28日
Squaspace，Inc.
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 257,702 | | | $ | 197,037 | |
| 受限现金 | 36,583 | | | 35,583 | |
| 有价证券投资 | — | | | 31,757 | |
| 应收账款 | 24,894 | | | 10,748 | |
| 供应商的应收货款 | 6,089 | | | 4,442 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 48,947 | | | 48,326 | |
| 流动资产总额 | 374,215 | | | 327,893 | |
| 财产和设备，净额 | 58,211 | | | 51,633 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 77,764 | | | 86,824 | |
| 商誉 | 210,438 | | | 210,438 | |
| 无形资产，净额 | 190,103 | | | 42,808 | |
| 其他资产 | 11,028 | | | 10,921 | |
| 总资产 | $ | 921,759 | | | $ | 730,517 | |
| 负债、可赎回可转换优先股与股东亏损 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 12,863 | | | $ | 12,987 | |
| 应计负债 | 99,435 | | | 64,360 | |
| 递延收入 | 333,191 | | | 269,689 | |
| 应付给客户的资金 | 42,672 | | | 38,845 | |
| 债务，流动部分 | 48,977 | | | 40,758 | |
| 经营租赁负债，本期部分 | 12,640 | | | 11,514 | |
| 流动负债总额 | 549,778 | | | 438,153 | |
| 递延所得税，非流动部分 | 1,039 | | | 788 | |
| 债务，非流动部分 | 519,816 | | | 473,167 | |
| 经营租赁负债，非流动部分 | 97,714 | | | 110,169 | |
| 其他负债 | 13,764 | | | 11,231 | |
| 总负债 | 1,182,111 | | | 1,033,508 | |
| 承付款和或有事项(见附注13) | | | |
可赎回可转换优先股，面值为$0.0001; 零截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；零截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
优先股，面值为$0.0001; 100,000,000截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；零截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
| 股东赤字： | | | |
A类普通股，面值为美元0.0001; 1,000,000,000截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；88,545,012和87,754,534截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 9 | | | 8 | |
B类普通股，面值为美元0.0001; 100,000,000截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；47,844,755截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 5 | | | 5 | |
C类普通股（2021年3月15日授权），面值$0.0001; 零截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；零截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
C类普通股（2021年5月10日授权），面值$0.0001; 1,000,000,000截至2023年、2023年和2022年12月31日的授权股份；零截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 924,634 | | | 875,737 | |
| 累计其他综合损失 | (843) | | | (1,665) | |
| 累计赤字 | (1,184,157) | | | (1,177,076) | |
| 股东总亏损额 | (260,352) | | | (302,991) | |
| 总负债、可赎回可转换优先股和股东亏损 | $ | 921,759 | | | $ | 730,517 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Squaspace，Inc.
合并业务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入 | $ | 1,012,336 | | | $ | 866,972 | | | $ | 784,038 | |
| 收入成本 | 207,520 | | | 152,655 | | | 126,631 | |
| 毛利 | 804,816 | | | 714,317 | | | 657,407 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研究和产品开发 | 242,188 | | | 227,297 | | | 190,371 | |
| 市场营销和销售 | 349,574 | | | 322,051 | | | 339,965 | |
| 一般和行政 | 129,326 | | | 151,620 | | | 367,945 | |
| 减值费用 | — | | | 225,163 | | | — | |
| 总运营费用 | 721,088 | | | 926,131 | | | 898,281 | |
| 营业收入/(亏损) | 83,728 | | | (211,814) | | | (240,874) | |
| 利息支出 | (36,768) | | | (18,207) | | | (11,081) | |
| 其他收入，净额 | 3,362 | | | 5,030 | | | 6,631 | |
| 未计提所得税准备的收入/(亏损) | 50,322 | | | (224,991) | | | (245,324) | |
| 所得税拨备 | (57,403) | | | (27,230) | | | (3,825) | |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
| 减去：可赎回可转换优先股增加到赎回价值 | — | | | — | | | (969) | |
| 可归因于A类、B类、C类普通股股东的基本和稀释净亏损 | (7,081) | | | (252,221) | | | (250,118) | |
| | | | | |
| A类、B类和C类普通股基本股东和稀释股东每股净亏损 | $ | (0.05) | | | $ | (1.82) | | | $ | (2.60) | |
| 用于计算A类、B类和C类普通股基本股东和摊薄股东每股净亏损的加权平均股份 | 135,531,363 | | | 138,409,491 | | | 96,234,381 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Squaspace，Inc.
综合全面损失表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
| 其他综合收益/(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 606 | | | (1,279) | | | (2,511) | |
| 扣除所得税后的有价证券未实现收益/(亏损) | 216 | | | (178) | | | (152) | |
| 其他综合收益/(亏损)合计 | 822 | | | (1,457) | | | (2,663) | |
| 全面损失总额 | $ | (6,259) | | | $ | (253,678) | | | $ | (251,812) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Squaspace，Inc.
可赎回可转换股票的合并变动表
优先股与股东亏损
(单位：千，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可赎回 敞篷车 择优 库存 | | | A类 普通股 | | B类 普通股 | | C类 普通股 | | 额外支付 在《资本论》 | | 累计其他综合收益/(亏损) | | 累计 赤字 | | 总计 股东亏损额 |
| | 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | |
2020年12月31日的余额 | | 104,446,332 | | | $ | 131,390 | | | | 8,903,770 | | | $ | 1 | | | 14,368,532 | | | $ | 1 | | | — | | | $ | — | | | $ | 9,043 | | | $ | 2,455 | | | $ | (675,706) | | | $ | (664,206) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 308,304 | | | — | | | — | | | 308,304 | |
| 股票期权行权 | | — | | | — | | | | 1,551,185 | | | — | | | 1,775,171 | | | — | | | — | | | — | | | 4,760 | | | — | | | — | | | 4,760 | |
转换为普通股的既得RSU | | — | | | — | | | | 1,661,752 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | | — | | | — | | | | (737,715) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,503) | | | — | | | — | | | (34,503) | |
| 与直接上市相关的可转换优先股转换为A类和B类普通股 | | (104,446,332) | | | (132,359) | | | | 54,862,435 | | | 6 | | | 49,583,897 | | | 5 | | | — | | | — | | | 132,348 | | | — | | | — | | | 132,359 | |
| 与直接上市相关的B类普通股转换为A类普通股 | | — | | | — | | | | 17,382,845 | | | 1 | | | (17,382,845) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 与直接上市相关的C类普通股向A类普通股的转换 | | — | | | — | | | | 7,202,353 | | | 1 | | | — | | | — | | | (7,202,353) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 发行C类普通股，扣除发行成本 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,452,023 | | | — | | | 304,409 | | | — | | | — | | | 304,409 | |
| 发行用于收购的C类普通股 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,750,330 | | | 1 | | | 188,178 | | | — | | | — | | | 188,179 | |
可赎回可转换优先股的增值 | | — | | | 969 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (969) | | | — | | | — | | | (969) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (249,149) | | | (249,149) | |
| 扣除税金后的其他综合损失总额 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,663) | | | — | | | (2,663) | |
2021年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | | 90,826,625 | | | $ | 9 | | | 48,344,755 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 911,570 | | | $ | (208) | | | $ | (924,855) | | | $ | (13,479) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 103,513 | | | — | | | — | | | 103,513 | |
| 股票期权行权 | | — | | | — | | | | 674,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,251 | | | — | | | — | | | 2,251 | |
| 转换为普通股的既得RSU | | — | | | — | | | | 2,209,501 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | | — | | | — | | | | (925,179) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,404) | | | — | | | — | | | (21,404) | |
| A类普通股回购及注销 | | — | | | — | | | | (5,531,186) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,193) | | | — | | | — | | | (120,194) | |
| B类普通股转换为A类普通股 | | — | | | — | | | | 500,000 | | | — | | | (500,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (252,221) | | | (252,221) | |
| 扣除税金后的其他综合损失总额 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,457) | | | — | | | (1,457) | |
2022年12月31日的余额 | | — | | | $ | — | | | | 87,754,534 | | | $ | 8 | | | 47,844,755 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 875,737 | | | $ | (1,665) | | | $ | (1,177,076) | | | $ | (302,991) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 111,689 | | | — | | | — | | | 111,689 | |
| 股票期权行权 | | — | | | — | | | | 63,911 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188 | | | — | | | — | | | 188 | |
| 转换为普通股的既得RSU | | — | | | — | | | | 3,363,291 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | | — | | | — | | | | (1,357,468) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36,707) | | | — | | | — | | | (36,707) | |
| A类普通股回购及注销 | | — | | | — | | | | (1,279,256) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,989) | | | — | | | — | | | (25,989) | |
| A类普通股回购消费税 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (284) | | | — | | | — | | | (284) | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,081) | | | (7,081) | |
| 扣除税项后的其他综合收入总额 | | — | | | — | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 822 | | | — | | | 822 | |
2023年12月31日余额 | | — | | | $ | — | | | | 88,545,012 | | | $ | 9 | | | 47,844,755 | | | $ | 5 | | | — | | | $ | — | | | $ | 924,634 | | | $ | (843) | | | $ | (1,184,157) | | | $ | (260,352) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Squaspace，Inc.
合并现金流量表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
| 将净亏损调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 43,927 | | | 31,617 | | | 32,720 | |
| 基于股票的薪酬 | 107,749 | | | 102,533 | | | 307,924 | |
| 减值费用 | — | | | 225,163 | | | — | |
| 递延所得税 | 251 | | | 788 | | | 3,196 | |
| 非现金租赁(收入)/费用 | (2,286) | | | 2,227 | | | — | |
| 其他 | 831 | | | 832 | | | 1,181 | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款和应收供应商账款 | (15,678) | | | (5,461) | | | 712 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (458) | | | 3,699 | | | (35,423) | |
| 应付账款和应计负债 | 33,519 | | | (2,215) | | | 14,525 | |
| 递延收入 | 61,364 | | | 39,464 | | | 29,364 | |
| 应付给客户的资金 | 3,827 | | | 8,707 | | | 10,726 | |
| 其他经营性资产和负债 | 5,152 | | | 9,086 | | | 7,381 | |
| 经营活动提供的净现金 | 231,117 | | | 164,219 | | | 123,157 | |
| 投资活动： | | | | | |
| 出售有价证券的收益和到期日 | 39,664 | | | 27,193 | | | 34,155 | |
| 购买有价证券 | (7,824) | | | (27,681) | | | (28,694) | |
为收购支付的现金，扣除收购现金 | (176,721) | | | — | | | (202,170) | |
| 购置财产和设备 | (16,998) | | | (11,543) | | | (11,021) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (161,879) | | | (12,031) | | | (207,730) | |
| 融资活动： | | | | | |
| 定期贷款借款 | 99,444 | | | — | | | — | |
| 债务发行成本的支付 | (637) | | | — | | | — | |
| 债务本金偿付 | (44,867) | | | (13,586) | | | (13,586) | |
| 回购和报废A类普通股的付款 | (25,989) | | | (120,193) | | | — | |
| 与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 | (36,366) | | | (21,268) | | | (34,503) | |
| 行使股票期权所得收益 | 228 | | | 2,211 | | | 4,760 | |
| 发行C类普通股(2021年3月15日批准)的收益，扣除发行成本 | — | | | — | | | 304,409 | |
| 已支付的股息 | — | | | — | | | (367) | |
| 净现金(用于融资活动)/由融资活动提供 | (8,187) | | | (152,836) | | | 260,713 | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 614 | | | (412) | | | (351) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少) | 61,665 | | | (1,060) | | | 175,789 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 232,620 | | | 233,680 | | | 57,891 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 294,285 | | | $ | 232,620 | | | $ | 233,680 | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的对账： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 257,702 | | | $ | 197,037 | | | $ | 203,247 | |
| 受限现金 | 36,583 | | | 35,583 | | | 30,433 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 294,285 | | | $ | 232,620 | | | $ | 233,680 | |
| | | | | |
| 补充披露现金流量 | | | | | |
| 年内支付的利息现金 | $ | 35,668 | | | $ | 17,088 | | | $ | 10,251 | |
| 本年度支付的所得税现金，扣除退款后的净额 | $ | 41,747 | | | $ | 10,664 | | | $ | 1,929 | |
| | | | | |
补充披露非现金投资和融资活动 | | | | | |
| 应付账款和应计负债中所列财产和设备的购置 | $ | 129 | | | $ | 1,784 | | | $ | 1,994 | |
与股权奖励的股份净额结算有关的应计税项 | $ | 377 | | | $ | 176 | | | $ | — | |
| 非现金租赁改进 | $ | — | | | $ | (5,864) | | | $ | — | |
| 资本化股票薪酬 | $ | 3,940 | | | $ | 980 | | | $ | 380 | |
| 发行用于收购的C类普通股(批准于2021年3月15日) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188,179 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
1
1. 业务说明
Squaepace，Inc.及其子公司(“本公司”)是一家领先的一体化平台，供企业和独立创作者在互联网上建立在线业务、发展品牌和管理业务。该公司提供网站、域名、电子商务、管理社交媒体的工具、营销工具、日程安排和接待服务。该公司总部设在纽约州纽约，在伊利诺伊州芝加哥、爱尔兰都柏林和葡萄牙阿韦罗设有办事处。
直接上市
2021年5月19日，公司完成其A类普通股在纽约证券交易所的直接上市(简称直接上市)。本公司已产生与直接上市有关的财务咨询服务、审计及法律费用，并在综合经营报表中计入一般及行政费用#美元。25,318截至2021年12月31日的年度。
新兴成长型公司的地位
完成直接上市后，本公司符合二零一二年创业法案(“就业法案”)所界定的新兴成长型公司(“创业公司”)的资格。作为一家EGC，公司选择推迟采用在《就业法案》颁布后发布的新的或修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。
2023年6月30日，也就是公司最近完成的第二财季的最后一个营业日，公司的公开流通股超过70万美元。自2023年12月31日起，该公司成为大型加速申请者，不再符合JOBS法案规定的EGC资格。因此，本公司须遵守适用于上市公司的新会计准则或经修订会计准则的采纳要求。
收购
谷歌域名资产收购
2023年9月7日，公司完成了与谷歌有限责任公司(Google LLC)的资产购买协议，收购谷歌的域名资产，包括谷歌作为注册商或经销商的所有域名，支付总额为$180,721(“谷歌域名资产收购”)。
收购Tock，Inc.
2021年3月31日，公司以总代价$收购了预付费预订、获取餐厅管理数据和其他定制功能的预订平台Tock，Inc.(以下简称Tock)的全部股权425,710.
有关Google域名资产收购和Tock收购的更多信息，请参见“注4.收购”.
2. 重要会计政策摘要
列报和合并的基础
公司的综合财务报表和相关票据是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，其中包括公司的全资子公司。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
功能货币
截至2023年12月31日，公司拥有六国际子公司。本公司全资拥有总部设在爱尔兰的Squaspace爱尔兰有限公司(“有限公司”)，该公司是本公司主要国际子公司的母公司。公司国际子公司的本位币为当地货币。有限公司的资产及负债按资产负债表日的有效汇率折算为美元。留存收益和其他权益项目按历史汇率折算，收入和费用项目按当期加权平均汇率折算。由此产生的换算调整记为累计其他全面亏损的组成部分
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
股东亏损，大部分调整来自有限责任公司。外币对现金流量表的影响使用该期间的平均汇率换算成美元，这与现金流动的时间大致相同。本公司将汇率变动对以外币持有的现金、现金等价物和受限现金余额的影响作为期间内现金、现金等价物和受限现金变化的单独项目进行报告。以功能货币以外的货币计价的交易在交易日按汇率重新计量为功能货币。以功能货币以外的货币计价的货币资产和负债在期末使用期末汇率重新计量。重新计量产生的收益和损失在合并经营报表中的净额中记入其他收入。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的四个年度的交易(亏损)/收益为$(3,678), $3,299及$6,356，分别为。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。管理层的估计是基于历史经验和管理层认为在当时情况下合理的各种其他特定市场和相关假设。实际结果可能与这些估计不同。
重大估计包括但不限于(I)或有亏损的确认和计量；(Ii)收购无形资产估值中使用的投入；(Iii)商誉减值量化评估中使用的投入；(Iii)基于股票的奖励的授予日期公允价值；(Iv)当期和递延所得税的确认、计量和估值；(V)不同司法管辖区适用的间接税关系和相关间接税负债的金额；以及(Vi)经营租赁负债的增量借款利率。本公司持续评估其假设及估计，并于必要时作出前瞻性调整。
经营部门和报告单位
营运分部被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，首席运营决策者(“CODM”)就资源分配和业绩评估做出决定。本公司将首席执行官定义为首席执行官(“首席执行官”)。如果运营部门的所有组成部分都相似或由单个组成部分组成，则将其确定为报告单位。构成部分由运营部门内的业务组成，CODM可获得该部门的离散财务信息，并定期对其进行审查。
在截至2023年12月31日的年度内，公司修订了其运营部门，以反映CODM评估业绩和进行资源分配的方式的变化。由于这些变化，公司的运营方式为一经营分部， 一可报告的部分。截至2022年12月31日，公司业务在二运营部门，由于其Tock报告单位被评估为非实质性的，被合并为一可报告的部分。因此，截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的所有必需分部信息都可以在合并财务报表中找到。
与信贷、利率和外汇相关的风险集中
本公司面临与本公司国际业务相关的信用风险、未偿债务利率风险、投资市场风险和外汇风险。
该公司将现金和现金等价物余额的组成部分保存在不同的账户中，这些余额不时超过联邦存款保险覆盖范围的限额。此外，几乎所有现金和现金等价物都由四金融机构。到目前为止，该公司还没有经历过与其现金、现金等价物和有价证券有关的任何集中亏损。
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，没有一个客户的收入占公司收入的10%以上。截至2023年12月31日，一位客户占了37公司应收账款的%。截至2022年12月31日，没有一家客户的应收账款占公司应收账款的比例超过10%。
该公司还受到正常业务运营产生的外汇风险的影响。外币风险包括折算当地货币和通过本公司国际子公司销售的以当地客户货币建立的公司间余额。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
现金和现金等价物
现金及现金等价物按公允价值列报。本公司将所有自最初购买之日起90天或以下的原始到期日购买的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物的利息收入为#美元。7,394, $1,632及$536分别于2023年、2022年和2021年12月31日终了的年度，并计入其他收入，净额计入合并业务报表。
受限现金和支付处理交易
该公司持有资金，并代表其客户处理其招待服务的某些付款，包括餐厅预订、外带订单和活动的预付款和相关销售税。虽然本公司没有任何合同义务持有此类受限现金，但截至2023年12月31日和2022年12月31日，酒店服务预付款包括在合并资产负债表中的受限现金中。公司处理的相关销售税在截至2023年12月31日的综合资产负债表中计入现金和现金等价物，在截至2022年12月31日的综合资产负债表中计入限制性现金。
此外，本公司在截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表中，确认在应付客户的资金中应对餐厅客户的负债以及在应计负债中应支付的相关销售税。根据规定的合同条款，将资金汇给餐厅客户。除了代表餐厅客户持有的受限现金外，本公司还确认某些第三方供应商的在途应收账款，这些应收账款有助于处理和结算因相关现金收到或结算前的结算期而产生的付款交易。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，在途应收账款计入综合资产负债表中供应商的应收账款。
下表列出了与付款处理事务处理相关的资产和负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 受限现金 | $ | 36,583 | | | $ | 35,583 | |
| 供应商的应收货款 | 6,089 | | | 4,442 | |
| 支付处理资产总额 | 42,672 | | | 40,025 | |
| 应付给客户的资金 | (42,672) | | | (38,845) | |
| 应缴销售税 | — | | | (1,180) | |
| 支付处理负债总额 | (42,672) | | | (40,025) | |
| 支付处理交易总额(净额) | $ | — | | | $ | — | |
有价证券投资
本公司将其于有价证券之投资分类为可供出售证券，并按市场报价厘定之公平值列账。未变现收益及亏损计入累计其他全面亏损。未变现亏损会进行减值评估，而被视为暂时减值以外的亏损则计入综合经营报表的其他收入净额。于赎回或出售该等证券时所变现之其后收益或亏损超出或低于其经调整成本基准亦计入综合经营报表之其他收入净额。出售证券的成本按个别确认法计算。
本公司认为其于有价证券之所有投资（不论到期日）可供现时业务使用，因此将该等证券分类为综合资产负债表之流动资产。
金融工具的公允价值
公允价值的定义为市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场就资产或负债将收取或转让负债将支付的交换价格（退出价格）。用于计量公允价值的估值技术必须尽量使用可观察输入数据，并尽量减少使用不可观察输入数据。会计准则编纂（“ASC”）专题820，
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
公平值计量，描述基于三个输入值级别的公平值等级，其中首两个被视为可观察，最后一个不可观察，可用于计量公平值。
公允价值计量的三级层次定义如下：
1级估值方法的投入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）;
2级估值方法的输入数据包括类似资产及负债于活跃市场的报价，以及有关资产或负债除报价外可直接或间接观察的输入数据，包括被视为不活跃市场的输入数据;及
3级估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
应收帐款
应收账款包括应收第三方信用卡处理商款项及其他应收贸易账款。应收账款按发票金额入账，不计息。有 不是于二零二三年及二零二二年十二月三十一日之呆账拨备。
财产和设备，净额
自资产投入使用之日起，财产和设备按成本计价，并在其估计使用年限内使用直线折旧。租赁改进采用直线法按剩余租赁期或估计使用年限中较短者摊销。本公司定期评估其物业和设备的估计剩余使用年限，以确定事件或情况变化是否需要对剩余折旧期进行修订。成本及相关累计折旧及摊销于退休时于综合资产负债表中净额从物业及设备中扣除。保养和维修在发生时计入费用。
资本化的软件开发成本
该公司将某些软件开发成本资本化，包括与员工相关的费用，如工资和基于股票的薪酬，这些费用与增加其平台功能有关，以及应用程序开发阶段的内部使用项目。这些资本化成本计入财产和设备，净额计入综合资产负债表，并在估计使用年限内按直线摊销。三年.
在计划和维护期间发生的软件开发费用以及在没有附加功能的情况下对软件进行较小的升级和增强的费用在发生时计入费用。
企业合并和资产收购
本公司评估所收购总资产的公允价值是否基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产，以确定一项交易是否计入业务合并或资产收购。
本公司采用收购会计法对企业合并进行核算。该公司在其合并财务报表中包括被收购企业截至各自收购日期的经营结果。收购价根据收购日的估计公允价值分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债，超出部分计入商誉。在评估某些收购的无形资产时使用的关键估计包括但不限于未来预期现金流(例如，来自客户关系或技术)和贴现率。确定收购日期所收购的有形和无形资产的公允价值需要相当大的判断力，并且对基本假设的变化很敏感。在自完成交易起计不超过一年的测算期内，本公司将继续获取信息，以协助最终确定收购日期的公允价值。初步估计的任何符合条件的变化将被记录为对各自资产和负债的调整，任何剩余金额将分配给商誉。交易成本在发生时计入费用。
本公司采用成本累积模式核算资产收购，即收购成本，包括直接交易成本，按收购资产的相对公允价值分配。资产购置成本或在购置日转移的对价通常用于确定净资产的公允价值
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
获得者。本公司按相对公允价值分配收购资产与任何独立关联交易之间转移的对价。商誉不在资产收购中确认，任何超过收购净资产公允价值的额外对价均按相对公允价值分配给可识别资产。
商誉
商誉是指收购价格超过在企业合并中获得的有形和可识别无形资产净值的估计公允价值的部分。商誉的确认代表了公司期望从收购中实现的战略和协同效益。商誉不摊销至收益，而是在第四季度对其报告单位进行年度减值评估。如事件或情况变化显示资产的账面价值可能无法收回，本公司亦会在其他时间进行评估。
在进行年度减值测试时，本公司首先审阅定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果因素显示报告单位的公允价值少于其账面价值，则进行量化评估，并结合使用类似业务的公开交易倍数的贴现现金流量法和市场估值方法估计报告单位的公允价值。这项分析需要作出重大判断和估计，包括根据内部制定的预测对未来现金流的估计、业务的长期增长率，以及根据被测试的报告单位调整的加权平均资本成本的确定。如果报告单位的账面价值继续超过其公允价值，则计算报告单位商誉的隐含公允价值，并记录相当于超出部分的减值损失。
该公司的分析没有显示截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度商誉减值。截至2022年12月31日止年度，本公司录得商誉减值费用1美元225,163。进一步资料见“附注9.商誉和无形资产净额”。
无形资产
公司的无形资产是有限寿命的，并在其估计使用寿命内按直线法摊销，这与资产的经济效益相一致。
长寿资产
当有事件或情况变化显示资产或资产组的账面值可能无法全部收回时，会定期检讨长期资产或资产组是否出现减值。于发生时，可收回性透过比较资产或资产组预期产生的未贴现预期未来现金流量总和与其账面值计量。如果资产或资产组的账面价值超过其未折现的预期未来现金流量，则按账面价值超过公允价值的部分确认减值损失。任何减值均被视为相关资产账面值的永久减少。
截至二零二三年及二零二一年十二月三十一日止年度，并无录得长期资产的重大减值。见“注8。物业及设备，净额”及“附注14。有关截至2022年12月31日止年度记录的长期资产减值的进一步资料，请参阅“租赁”。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司并无位于美国境外的重大长期资产。
租契
ASC主题842，租赁
自2022年1月1日起，公司采用了ASC主题842，租赁（“ASC主题842”）。本公司于开始时通过评估安排是否赋予控制已识别资产使用的权利，厘定该安排是否为租赁或包含租赁。本公司在租赁开始日根据剩余租赁期内租赁付款额的现值对租赁负债进行分类、计量和确认。于2023年及2022年12月31日，本公司的租赁分类为经营租赁。由于租赁隐含的利率并不普遍为人所知，本公司使用基于租赁开始日期可得资料的估计增量借款利率厘定未来付款的现值。增量借款利率乃根据本公司于类似经济环境下按抵押基准于类似年期借入相等于租赁付款之金额所须支付之利率计算。与经营租赁负债相关的经营使用权资产相等于
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租赁负债的初始计量已就任何初始直接成本、预付租金及已收租赁优惠作出调整。于租赁开始时厘定经营租赁负债时使用的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，以及当合理确定本公司将行使该等选择权时。经营租赁开支于租期内按直线法入账。直线法开支乃根据部门雇员人数于综合经营报表内分配。可变租赁成本于产生时确认，并根据部门雇员人数于综合营运报表中分配。本公司已就包含租赁及非租赁组成部分的租赁协议应用实务经验，并于该等情况下将各组成部分作为单一租赁组成部分入账。本公司亦已选择不就任何原租赁期少于一年的租赁确认经营使用权资产及经营租赁负债。
经营租赁使用权资产于整个租期内计入综合资产负债表的非流动资产。本公司将未来12个月到期的租赁付款总额（扣除隐含利息）部分计入综合资产负债表的流动负债，其余部分计入非流动负债。直线租赁开支与就租赁支付的现金之间的差额，于综合现金流量表内就将亏损净额与经营活动提供的现金净额对账而作出的调整中列为非现金租赁开支。
经营分租收入于分租期内以直线法确认，并根据部门雇员人数于综合经营报表中分配。
ASC主题840，租赁
在采用ASC主题842之前，公司根据ASC主题840租赁，在租赁开始时将租赁分类为经营租赁或资本租赁。于日常业务过程中，本公司就办公室订立长期经营租赁。除了位于纽约州纽约市的公司总部外，截至2021年12月31日，公司还在俄勒冈州波特兰市、加利福尼亚州洛杉矶市、伊利诺伊州芝加哥市和爱尔兰都柏林市租用了办公室，所有这些办公室都包括不同的开始和到期日期。本公司在租赁期内按直线法确认租金费用，并在发生但未支付时计提租金费用。任何相关租赁优惠于租期内以直线法入账为租金开支减少。本公司根据自资产负债表日起十二个月内应确认的租金支出，将递延租金和租赁优惠归类为当期。所有其他递延租金及租赁优惠均于综合资产负债表内列为非流动。本公司以直线法确认任何分租租金收入，以抵销租金开支。
收入确认
该公司的收入主要来自年度和月度订阅。收入还来自非订阅服务，包括与第三方的收入分成安排以及通过公司客户网站进行的销售所赚取的固定百分比或固定费用。
收入在承诺服务的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些服务的对价。收入在扣除预期退款和向客户收取的任何销售或间接税后确认，这些收入随后将汇给政府当局。该公司通常在销售时收到付款，其客户安排不包括重要的融资部分。本公司的大部分客户安排和客户付款与服务控制权转移之间的期限预计为一年或更短时间。在转让控制权或履行相关履约义务之前收到的付款被记为递延收入，总额代表分配给部分或全部未履行履约义务的交易价格。除非事先通知公司，否则订阅计划会自动续订。
与公司客户的协议并不代表许可，也不向客户提供在任何时候拥有支持公司基于SaaS的技术平台或产品的软件的权利。
公司通过以下步骤确定收入确认：
•与客户签订的一份或多份合同的标识；
•确定合同中的履行义务；
•交易价格的确定；
•将交易价格分配给合同中的履行义务；以及
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•当公司履行业绩义务时，或作为履行义务时，确认收入。
订阅和域管理服务收入通常随时间推移确认，但公司作为第三方软件解决方案经销商的情况除外。本公司已确定，认购代表在认购期限内履行的随时可用的义务。随着时间的推移，这些履行义务会随着客户同时获得和消费利益而得到满足。与第三方软件解决方案相关的订阅收入在某个时间点按净额确认。公司确定，它通过促进客户和第三方开发商之间的转移来履行其履行义务。域名管理服务收入包括从客户那里收到的换取域名注册和管理服务的对价。由于公司有义务在通常为一年的合同期内管理其客户的域名，因此公司确认在订阅期限内从域名管理服务收到的总对价。
与非订阅产品相关的收入主要在某个时间点确认。非订阅收入包括与第三方支付处理商和商业应用程序(统称为“商业伙伴”)的收入分成安排。从与其商务合作伙伴的经销商安排中收到的对价在公司作为代理并促进其客户和第三方之间的产品销售的某个时间点得到确认。公司还根据根据公司业务计划处理的商品总价值(GMV)的固定费用以及某些招待服务赚取交易手续费收入。GMV是指在此期间通过公司平台处理的订单的总美元价值，扣除退款和欺诈订单。此外，非订阅收入包括使用某些接待服务所赚取的手续费。这些交易和手续费收入在销售完成后的某个时间点确认。
履约义务
某些客户协议包括多项履行义务，包括访问或使用公司的部分或全部产品。对于包括多个履约义务的安排，每项相关履约义务的交易价格是根据其相对独立销售价格(“SSP”)和其他因素分配的。本公司根据单独销售不同服务的价格确定SSP。如果在过去的交易中未能观察到SSP，公司将考虑现有信息，如市场状况、内部批准的定价和与履约义务相关的成本加预期利润率指导方针，来估计SSP。对于新客户，本公司在第一年免费提供某些产品。本公司已确定该要约是一项重大权利，因此，交易价格被分配给这些履行义务，并确认为履行了各自的履行义务。
按产品类型划分的收入
下面总结了该公司针对其细分产品类型的收入确认政策：
在场
在线状态收入主要包括对该公司提供核心平台功能的计划的固定费用订阅，这些计划目前被命名为“个人”和“商务”计划。在线服务收入还包括与在线启动的额外入口点相关的固定费用订阅，如域名管理服务和社交媒体故事。此外，在线状态收入来自与电子邮件服务和访问第三方内容相关的第三方解决方案，以增强在线状态。对于需要更大规模解决方案的客户，公司提供企业级解决方案，并在合同有效期内确认收入。
商业
商务收入主要包括对该公司计划的固定费用订阅，这些计划提供存在计划的所有功能以及支持端对端商务交易的附加功能，目前被称为“基本”和“高级”计划。商务收入还包括对其他一些支持在线业务运营的工具的固定费用订阅，如营销、会员资格、课程、日程安排和接待工具。非订阅收入来自与商业伙伴的收入分享安排所赚取的固定费用，以及通过公司本地支付处理解决方案、商业计划网站和某些招待服务处理的GMV所赚取的固定交易费用。商务收入还包括因使用该公司的招待服务而收到的支付处理费。
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从合同成本确认的资产
本公司利用与客户转介的联属费用(“转介费”)有关的客户安排发起成本、与在第三方平台上销售公司的社交媒体工具有关的费用(“APP费用”)以及就某些客户合同向内部销售人员支付的佣金(“销售佣金”)。预计在资产负债表日起一年内确认的金额记为预付费用和其他流动资产，其余部分在合并资产负债表中记为其他资产。资本化的推荐、应用程序费用和销售佣金被认为是与客户签订合同的增量和可收回成本。
推荐费和销售佣金按直线递延和摊销，在未来的受益期内大约为二至四年并包括在综合经营报表中的营销和销售中。APP费用也是在大约一年的未来收益基础上按直线递延和摊销，并计入综合运营报表的收入成本。受益期是通过考虑历史客户流失率、公司技术的使用寿命和行业竞争的影响等因素来估计的。续订不向第三方支付推荐费和销售佣金。
本公司的履行成本(如设置成本)按已发生的方式列支，因为该等成本不会产生或增加本公司的资源，而该等资源将用于履行未来的履约义务，亦不符合资本化的标准。在此期间，没有对其他材料合同费用进行资本化。
本公司定期审查估计受益期，以便摊销与向与资产相关的客户转移服务保持一致。
收入成本
收入成本主要包括域名注册费、信用卡和支付处理费、客户支持员工相关费用、网络托管成本、与收购技术相关的无形资产摊销、资本化软件开发成本以及分摊分摊成本。与员工相关的费用包括工资、税收、福利和基于股票的薪酬。
研究和产品开发
研究和产品开发费用主要是与员工相关的费用，与不断开发新解决方案以及增强和维护我们的技术平台相关的成本，以及分摊的成本。这些成本在发生时计入费用。与员工相关的费用包括工资、税收、福利和基于股票的薪酬。我们利用与为我们的平台添加功能而产生的软件开发成本相关的员工相关费用，以及应用程序开发阶段的内部使用项目。
市场营销和销售
营销和销售支出包括用于推动客户获取的广告相关成本、与员工相关的支出、与收购相关的无形资产摊销、客户获取和创意资产、客户推荐的关联方费用以及分摊的分摊成本。与员工相关的费用包括工资、销售佣金、税收、福利和基于股票的薪酬。分摊成本包括与我们的客户服务团队在客户使用我们平台的试用期向客户提供帮助相关的客户支持成本。根据广告的性质，成本在广告最初播出时、促销活动首次出现在媒体上或发生时计入费用。客户推荐的代销商费用将在我们与新客户关系的预期期间递延并按比例确认。支付给内部销售人员的与获得客户合同有关的销售佣金在新客户的预期寿命内按比例资本化和摊销。
本公司截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止四个年度的广告费用为251,879, $241,904及$274,919，分别为。
一般和行政
一般和行政费用主要是与员工有关的费用，包括与支持业务运营相关的工资、税收、福利和基于股票的薪酬。一般和行政费用还包括软件和订阅服务、外部会计和法律专业服务费、间接费用。
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税金和保险费。一般和行政中包括的职能要素是财务、人员、法律、信息技术和整体公司支助。
基于股票的薪酬
以股票为基础的薪酬按具体身份分配给每一名领取雇员，并与合并业务报表中有关雇员的现金薪酬和福利列入同一行项目。
基于服务和基于绩效的奖励
与基于服务或绩效归属条件的股票奖励相关的股票补偿成本以授予日奖励的公允价值为基础进行计量。在直接上市之前，由于公司A类和B类普通股没有公开市场，奖励相关的公司A类和B类普通股的授予日期公允价值由董事会在听取管理层和独立第三方估值专家的意见后确定。董事会通过考虑一些客观和主观因素来确定A类和B类普通股的公允价值，这些因素包括：(I)公司A类和B类普通股的公允价值，(Ii)在奖励的预期期限内预期的A类和B类普通股价格波动，(Iii)预期奖励期限，(Iv)无风险利率，(V)行权价格，(Vi)公司A类和B类普通股的预期股息收益率，以及(Vii)一般和特定行业的经济前景，在其他因素中。在直接上市后，授予日期的公允价值由授予日期报告的公司A类普通股的收盘价确定。
对于具有绩效归属条件的奖励，当业绩目标有可能实现时，公司开始确认基于股票的薪酬成本。本公司每季度重新评估每一种可能结果的可能性，并在适用的情况下，使用授予日期的公允价值确认对先前确定的预期的任何变化的累积调整。
本公司在必要的服务期间(即归属期间)按比例确认基于服务和基于绩效的奖励的基于股票的补偿费用，扣除没收后的净额。没收在发生时被记录下来。
基于市场的奖项
与基于市场归属条件的股票奖励相关的股票补偿成本按授予日奖励的公允价值计量。本公司根据管理层及第三方估值专家所作的假设及判断，采用权益估值模型(例如蒙特卡罗模拟法)厘定授出日期的公允价值。本公司采用加速归属法，在(I)预期符合市场条件的期间(即衍生服务期间)或(Ii)服务归属条件期间较长的期间内，确认以市场为基础的奖励的股票补偿开支。
其他收入，净额
除其他收入外，净额主要包括净投资收入以及已实现和未实现的外币损益。
所得税
本公司采用资产负债法核算所得税，对于现有资产和负债的财务报表账面价值与其各自的计税基础之间的差异所产生的未来税务影响，确认递延所得税资产和负债。递延税项资产及负债乃按该等暂时差额预期可收回或清偿之年度之已颁布税率计量。本公司确认递延所得税资产的程度，它认为这些资产是更有可能比不实现。在作出该决定时，本公司会考虑所有正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来拨回、预计未来应课税收入、税务规划策略及近期经营业绩。倘确定递延税项资产很可能无法变现，则会计提估值拨备。
本公司只有在税务机关审查后更有可能维持税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的来自该等仓位的税务优惠是以最终可能变现超过50%的最大金额为基础计量的。
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和解。本公司在适当情况下确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
增加可赎回可转换优先股
A-2系列和B系列可赎回可转换优先股的账面价值从发行之日起至最早赎回日，采用有效利息法增值为赎回价值。每一期间确认的可赎回可转换优先股账面价值的增加计入留存收益，如果没有留存收益，则计入额外实收资本，如果没有额外实缴资本，则计入累计亏损。
股份回购与退休
股份回购和注销反映为减少额外实收资本，或在没有额外实收资本的情况下，减少累积赤字。
A类、B类和C类普通股股东每股净收益/(亏损)
公司计算A类、B类和C类普通股股东应占每股净收益/(亏损)的方法采用有参与证券的公司所需的两类方法。本公司将可赎回可转换优先股视为参与证券，因该等证券的持有人在本公司宣布派发A类、B类及C类普通股股息时，拥有不可没收的股息权利。在公司处于净亏损期间，A类、B类和C类普通股股东应占的净亏损不按两类法分配给可赎回可转换优先股和未归属的A类、B类和C类普通股，因为该等证券没有分担公司亏损的合同义务。支付超过赎回可转换优先股账面价值的款项相当于向可赎回可转换优先股股东支付的股息。因此，赎回时支付的金额与可赎回可转换优先股的账面价值之间的差额从净收益中扣除(如果溢价)或添加到(如果折扣)净收益中，得出A类、B类和C类普通股股东可获得的净收益/(亏损)。
在确定归属于A类、B类和C类普通股股东的净收益/(亏损)时，分配给参与证券的分配和未分配收益从净收益/(亏损)中减去。
每股基本净收益/(亏损)的计算方法是，将A类、B类和C类普通股股东应占的净收益/(亏损)除以公司A类、B类和C类已发行普通股的加权平均股数。
A类、B类和C类普通股股东的稀释后每股净收益是通过计算所有稀释证券来计算的。在A类、B类和C类普通股股东出现应占净亏损期间，由于A类、B类和C类普通股等价物具有反摊薄作用，因此不包括在计算中。A类、B类和C类普通股股东的稀释后每股净收益的计算方法是，将A类、B类和C类普通股股东的净收益除以由此产生的完全稀释后的A类、B类和C类普通股流通股的加权平均数。本公司采用IF转换的方法，如同转换、交换或归属分别在期初或最初的发行日期(如果较晚)发生。如果一项工具的转换对每股净收益的影响是中性的，本公司认为证券是摊薄的。
近期发布的会计公告
最近采用的会计公告
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU 2021-08”)。本标准要求实体按照美国会计准则主题606--与客户的合同收入--确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，就好像收购方发起了合同一样。ASU 2021-08对于允许提前采用的公共实体，在2022年12月15日之后的财政年度和过渡期内有效。本公司自2023年1月1日起采用本标准，但本公司尚未采用
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尽管本准则在采纳之日之后完成了符合ASU 2021-08规定的任何交易，但该准则的采用并未对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期(“ASU 2022-06”)。该标准将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。ASU 2022-06对所有拥有合同、套期保值关系和参考LIBOR或其他参考利率的其他交易的实体发布本更新后生效，该参考利率或其他参考利率预计将因参考汇率改革而停止。本公司自2022年12月31日起采用本标准。自2023年6月30日起，该公司以SOFR取代LIBOR作为基准利率。详情见“附注11.债务”。采用这一准则并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
有待采纳的会计声明
2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06号，信息披露改进：响应美国证券交易委员会信息披露更新和简化倡议的编纂修正案(“ASU 2023-06”)。本标准修改了ASC中对各种主题的披露或呈现要求，并使ASC的要求与美国证券交易委员会的现有披露要求保持一致。ASU 2023-06从条例S-X或条例S-K中删除每一修正案之日起生效，禁止及早采用。ASU 2023-06中的修订将在合并财务报表中预期应用。该公司目前正在评估采用这一标准的时机及其在合并财务报表中的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露(“ASU 2023-07”).这一标准改进了可报告部门的披露要求，主要是通过加强对重大部门费用的披露。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。ASU 2023-07中的修订将追溯适用于合并财务报表中列报的所有过往期间。该公司目前正在评估采用这一标准的时机及其在合并财务报表中的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(话题740)：所得税披露的改进(“ASU 2023-09”).这一标准为所得税披露提供了与税率调节和已支付所得税信息相关的透明度。ASU 2023-09对允许提前采用的公共实体在2024年12月15日之后的财年有效。ASU 2023-09中的修订将在合并财务报表中预期应用。该公司目前正在评估采用这一标准的时机及其在合并财务报表中的影响。
3. 收入
该公司按产品类型、订阅类型、收入确认模式和地理位置对与客户的合同收入进行了分类，因为这些类别描述了收入的性质、数量、时机和不确定性，以及现金流如何受到经济因素的影响。
按产品类型、订阅类型和收入确认模式列出的收入
下表按产品类型、订阅类型和收入确认模式汇总了报告期间的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 在场 | | 商业 | | 总计 |
订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | $ | 684,576 | | | $ | 230,157 | | | $ | 914,733 | |
| 在某个时间点传输 | 16,523 | | | — | | | 16,523 | |
非订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | 2,990 | | | 3,475 | | | 6,465 | |
| 在某个时间点传输 | 260 | | | 74,355 | | | 74,615 | |
| 总收入 | $ | 704,349 | | | $ | 307,987 | | | $ | 1,012,336 | |
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 在场 | | 商业 | | 总计 |
订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | $ | 581,427 | | | $ | 198,297 | | | $ | 779,724 | |
| 在某个时间点传输 | 13,670 | | | — | | | 13,670 | |
非订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | 1,857 | | | 3,596 | | | 5,453 | |
| 在某个时间点传输 | 346 | | | 67,779 | | | 68,125 | |
| 总收入 | $ | 597,300 | | | $ | 269,672 | | | $ | 866,972 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 在场 | | 商业 | | 总计 |
订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | $ | 539,767 | | | $ | 170,308 | | | $ | 710,075 | |
| 在某个时间点传输 | 11,972 | | | — | | | 11,972 | |
非订阅收入 | | | | | |
| 随时间转移 | 2,008 | | | 2,570 | | | 4,578 | |
| 在某个时间点传输 | 776 | | | 56,637 | | | 57,413 | |
| 总收入 | $ | 554,523 | | | $ | 229,515 | | | $ | 784,038 | |
按地理位置划分的收入
按地理位置划分的收入基于客户自行报告的国家/地区标识，或者，如果不可用，则基于账单地址或IP地址，具体如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 726,027 | | | $ | 622,796 | | | $ | 544,500 | |
| 国际 | 286,309 | | | 244,176 | | | 239,538 | |
| 总收入 | $ | 1,012,336 | | | $ | 866,972 | | | $ | 784,038 | |
目前，没有一个国家的贡献超过国际总收入的10%。
递延收入
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日的递延收入余额是公司剩余的履约债务总额，预计将在随后的期间确认为收入。一般来说，该公司的合同期限为一年或以下，条款超过一年的合同价值并不重要。递延收入的变化主要反映在期末前未履行履约期间收到的现金付款，由#美元部分抵销。269,689, $233,999及$210,371分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内确认的收入。
资本化合同成本
与合同费用有关的资本化资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资本化推荐费，当前 | $ | 7,626 | | | $ | 6,368 | |
| 资本化推荐费，非流动 | 9,715 | | | 8,168 | |
| 资本化应用程序费用，当前 | 750 | | | 971 | |
| 销售佣金，当期 | 496 | | | 479 | |
| 销售佣金，非当期 | 144 | | | 159 | |
| 资本化合同总成本 | $ | 18,731 | | | $ | 16,145 | |
摊销资本化合同费用为#美元。12,853, $10,674及$8,556分别于截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，并于综合经营报表中计入市场推广及销售。
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有几个不是已确认的减值费用与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的资本化合同成本相关。
退还、退款和其他类似债务的债务
由于退款、交易价格变化或其他对价变数，本公司的收入确认与上一季度相比没有任何重大变化。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，退款义务为518及$400分别计入合并资产负债表的应计负债。
4. 收购
谷歌域名
于2023年6月15日，本公司与谷歌订立一项资产购买协议(“谷歌域名APA”)，以收购(其中包括)谷歌的域名资产，包括谷歌作为注册商或经销商的所有域名。在获得某些监管部门的批准和惯常的成交条件后，谷歌域名资产收购于2023年9月7日(“成交日期”)完成。
该公司确认这项交易为资产收购。为收购谷歌域名资产支付的总金额为$180,721，包括直接交易成本$721，这笔钱是在成交日支付的。该公司用手头的现金以及额外的定期贷款承诺的收益为资产收购提供资金。100,000这些资金是在截止日期获得的。关于在截至2023年12月31日的年度内提供资金的额外定期贷款承诺的进一步资料，见“附注11.债务”。根据在谷歌域名APA中收购的资产的相对公允价值，#美元176,721已分配至归类为客户关系的资产，并计入无形资产，净额计入综合资产负债表。可识别的有限寿命无形资产在其使用寿命内摊销，据估计为4截至结算日止年度，并计入综合经营报表中的营销及销售。剩余的$4,000已支付总额中的一部分与公司与谷歌之间的交易服务协议(“谷歌TSA”)有关，并计入截至2023年12月31日的综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。谷歌TSA将在预期服务期内摊销，预计服务期为8截至结算日，在综合经营报表中根据向本公司提供的服务的性质分配的研究和产品开发费用和收入成本的费用。
截至2023年12月31日，公司向谷歌报销了$11,719对于押金，它承担的域名注册费截至截止日期仍留在某些第三方注册处。截至2023年12月31日，该公司拥有3,895保留在某些第三方注册处的域名注册费押金，包括在综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
Tock，Inc.
于2021年3月31日(“Tock收购日”)，公司收购了Tock的全部股权，Tock是一家提供预付费预订、获取餐厅管理数据和其他定制功能的预订平台。此次收购的目的是扩大公司的配套服务，为酒店业提供预订、外卖、送货和活动的平台。这笔交易的总对价为$425,710，由$组成226,821现金，$188,179公司的C类普通股和美元10,710净营运资本调整。该公司确认这项交易为商业合并。
公司最终确定了收购会计，包括对收购资产的对价的确认和分配，以及截至2022年3月31日的收购价格分配。与收购Tock相关的商誉不应在税收方面摊销。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表列出了购入价与所取得的可确认的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的分配，超出的部分计入商誉：
| | | | | |
| 托克 |
| 购得的有形资产净值 | $ | 13,004 | |
| 递延所得税负债 | (724) | |
| 客户关系 - 餐厅 | 37,000 | |
| 客户关系 - 企业 | 16,000 | |
| 商标名 | 5,000 | |
| 发达的技术 | 3,000 | |
| 取得的净资产 | 73,280 | |
| 考虑事项 | 425,710 | |
| 商誉 | $ | 352,430 | |
| | | | | |
| 金额 |
| 转移对价 | $ | 425,710 | |
| 减：发行C类普通股 | (188,179) | |
| 减去：获得的现金 | (18,350) | |
| 减去：受限现金 | (17,011) | |
| 为收购支付的现金，扣除收购现金 | $ | 202,170 | |
本公司于截至2022年12月31日止年度内并无收购任何业务。
有关公司商誉和无形资产的进一步信息，请参阅“附注9.商誉和无形资产净值”。
5. 有价证券投资
截至2023年12月31日，该公司并不拥有任何可供出售(AFS)的有价证券。
下表为截至2022年12月31日公司AFS有价证券的摊销成本、未实现损益总额和公允市值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 集料 公平 价值 |
| 公司债券和商业票据 | $ | 19,849 | | | $ | — | | | $ | (74) | | | $ | 19,775 | |
| 资产支持证券 | 2,219 | | | 1 | | | (12) | | | 2,208 | |
| 美国国债 | 9,905 | | | — | | | (131) | | | 9,774 | |
| 有价证券投资总额 | $ | 31,973 | | | $ | 1 | | | $ | (217) | | | $ | 31,757 | |
公司截至2022年12月31日处于未实现亏损状态的投资的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
| 集料 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 集料 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 | | 集料 公允价值 | 毛收入 未实现 损失 |
| 公司债券和商业票据 | $ | 14,768 | | $ | (25) | | | $ | 5,007 | | $ | (49) | | | $ | 19,775 | | $ | (74) | |
| 资产支持证券 | 2,208 | | (12) | | | — | | — | | | 2,208 | | (12) | |
| 美国国债 | 3,873 | | (29) | | | 5,901 | | (102) | | | 9,774 | | (131) | |
| 有价证券投资总额 | $ | 20,849 | | $ | (66) | | | $ | 10,908 | | $ | (151) | | | $ | 31,757 | | $ | (217) | |
该公司确认未实现收益/(亏损)#美元。216和$(178)关于其截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的AFS有价证券。未实现亏损是由于市场汇率变化造成的，
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
被认定为临时性的。这些未实现亏损被归类为截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中的累计其他全面亏损。
该公司定期审查AFS有价证券，以评估是否有任何有价证券经历了非暂时性的公允价值下降。在确定AFS有价证券的预期信用损失时，考虑的因素包括市值低于成本的时间长度和程度、发行人的财务状况和近期前景、公司出售的意图，以及公司是否更有可能被要求在收回投资摊余成本之前出售投资。本公司并无任何预期信贷损失被记录为本公司摊销成本低于公允价值的AFS有价证券的AFS有价证券不被视为非暂时性的公允价值下降。在本公司以低于公允价值的摊销成本基础持有AFS有价证券的情况下，本公司不打算出售AFS有价证券，也不太可能要求本公司在收回之前出售AFS有价证券。
归类为有价证券的投资的合同到期日如下：
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 在1年内到期 | $ | 28,564 | |
| 在1年至5年内到期 | 3,193 | |
| 有价证券投资总额 | $ | 31,757 | |
投资收益
投资收入包括本公司现金、现金等价物和有价证券的利息收入和增值收入/摊销费用，并记录在综合业务报表的其他收入净额中。投资收入的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | $ | 7,394 | | | $ | 1,632 | | | $ | 536 | |
增加（支出）/收入 | (274) | | | 29 | | | (277) | |
总投资收益 | $ | 7,120 | | | $ | 1,661 | | | $ | 259 | |
6. 金融工具的公允价值
本公司于有价证券（包括（如适用）分类为现金及现金等价物的有价证券）的投资概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
现金等价物 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 194,210 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,210 | |
总计 | $ | 194,210 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 第1级 | | 二级 | | 第三级 | | 总计 |
现金等价物 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 82,584 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 82,584 | |
可供出售的债务证券 | | | | | | | |
公司债券和商业票据 | — | | | 19,775 | | | — | | | 19,775 | |
| 资产支持证券 | — | | | 2,208 | | | — | | | 2,208 | |
| 美国国债 | 9,774 | | | — | | | — | | | 9,774 | |
总计 | $ | 92,358 | | | $ | 21,983 | | | $ | — | | | $ | 114,341 | |
该公司用于衡量货币市场基金和某些AFS有价证券的公允价值的估值技术是根据活跃市场对相同资产的报价得出的。用于衡量本公司其他债务证券公允价值的估值技术，所有这些债务证券的交易对手都拥有高信用评级，
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
基于报价市场价格或模型驱动的估值，使用源自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的重大投入进行估值。在本报告所述期间，第1级、第2级和第3级之间没有金融工具转让。
至于若干其他金融工具，包括应收账款、应付账款及应计负债，由于该等结余的到期日相对较短，账面金额与该等票据的公允价值相若。本公司按其大致公允价值记录债务，因为该等债务是根据本公司就类似期限及到期日的债务所提供的利率计算的。
7. 预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 预付运营费用 | 12,183 | | | 10,540 | |
| 预付费域名注册费 | 12,073 | | | 2,790 | |
资本化合同成本 | 8,872 | | | 7,818 | |
| 预付费广告 | 5,804 | | | 7,045 | |
| 预付所得税 | 3,402 | | | 17,134 | |
| 其他流动资产 | 6,613 | | | 2,999 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 48,947 | | | $ | 48,326 | |
截至2023年12月31日，该公司拥有3,895在某些第三方注册处的域名注册费保证金中，域名注册费与谷歌域名资产收购相关，并被列为上述其他流动资产。关于更多信息，见“附注4.收购”。
8. 财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命(年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
计算机硬件 | 3 | | 22,797 | | | 21,441 | |
家具和固定装置 | 7 | | 7,432 | | | 7,031 | |
租赁权改进 | 较短的10租期或剩余租期 | | 76,045 | | | 75,481 | |
资本化的软件开发 费用 | 3 | | 35,384 | | | 18,390 | |
| 总资产和设备 | | | 141,658 | | | 122,343 | |
减去：累计折旧和 摊销 | | | (83,447) | | | (70,710) | |
| 财产和设备合计(净额) | | | $ | 58,211 | | | $ | 51,633 | |
与财产和设备有关的折旧和摊销费用净额已列入合并业务报表的下列项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 6,688 | | | $ | 6,234 | | | $ | 6,147 | |
| 研究和产品开发 | 4,742 | | | 4,795 | | | 4,079 | |
| 市场营销和销售 | 1,744 | | | 1,891 | | | 1,326 | |
| 一般和行政 | 1,326 | | | 1,366 | | | 1,439 | |
| 折旧和摊销费用合计 | $ | 14,500 | | | $ | 14,286 | | | $ | 12,991 | |
目录表
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
资本化的软件开发成本
计入折旧和摊销费用的资本化软件开发费用摊销列在合并业务报表的下列项目中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 3,840 | | | $ | 3,767 | | | $ | 3,114 | |
| 一般和行政费用 | — | | | — | | | 240 | |
| 资本化软件开发费用摊销总额 | $ | 3,840 | | | $ | 3,767 | | | $ | 3,354 | |
计入不动产和设备净额的资本化软件开发费用净额为20,094及$6,940分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
本公司录得若干资本化软件开发成本减值亏损$409及$289在……里面收入成本和研究和产品开发费用于截至2022年12月31日止年度的综合经营报表内。
9. 商誉和无形资产净额
商誉
截至2023年及2022年12月31日止年度，本公司商誉账面值变动如下：
| | | | | |
| 商誉 |
2021年12月31日的余额 | $ | 435,601 | |
| 减值费用 | (225,163) | |
2022年12月31日的余额 | $ | 210,438 | |
2023年12月31日余额 | $ | 210,438 | |
截至2023年12月31日止年度，根据定性减值评估，本公司确定本公司报告单位的公允价值大于其账面值的可能性较大。因此，不需要进一步的可回收性定量测试， 不是已记录商誉减值费用。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2022年12月31日止年度，本公司选择绕过可选择的减值定性评估，并就其每项商誉余额的可收回程度进行量化测试二报告单位，因此确认减值费用为#美元225,163截至2022年12月31日的年度Tock报告单位。这笔费用主要是由于收购Tock后市值恶化，以及在截至2022年12月31日的一年中，由于某些管理层成员的离职而改变了产品战略。以下是确定公司每个报告单位商誉的公允价值时使用的关键假设：
| | | | | | | | | | | |
| 空地面积 | | 托克 |
| 加权平均资金成本 | 11% | | 16% |
| 终端值 | 4.3x | | 3% |
| 收入增长率 | 10%至11% | | 10%至35% |
该公司确定，这些重大投入属于公允价值报告层次结构的第三级。
在减值#美元后225,163对于Tock报告单位，报告单位的公允价值接近其账面价值。该公司的分析没有显示截至2022年12月31日Squaepace报告单位的减值。
无形资产，净额
下表汇总了公司有限年限无形资产的账面价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用 活着 (按年计算) | | 2023年12月31日 |
| 总运载量 价值 | | 累计 摊销 | | 净载运 价值 |
| 技术 | 3至5 | | $ | 17,533 | | | $ | (16,292) | | | $ | 1,241 | |
| 客户关系 | 2至5 | | 238,551 | | | (51,936) | | | 186,615 | |
| 商标名 | 3至5 | | 11,496 | | | (9,249) | | | 2,247 | |
| 无形资产总额，净额 | | | $ | 267,580 | | | $ | (77,477) | | | $ | 190,103 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有用 活着 (按年计算) | | 2022年12月31日 |
| 总运载量 价值 | | 累计 摊销 | | 净载运 价值 |
| 技术 | 3至5 | | $ | 17,533 | | | $ | (12,386) | | | $ | 5,147 | |
| 客户关系 | 2至5 | | 61,830 | | | (27,416) | | | 34,414 | |
| 商标名 | 3至5 | | 11,496 | | | (8,249) | | | 3,247 | |
| 无形资产总额，净额 | | | $ | 90,859 | | | $ | (48,051) | | | $ | 42,808 | |
技术、客户关系和商号的加权平均剩余可用寿命0.4几年来，3.5年和2.2年，分别。有限寿命无形资产的加权平均剩余使用寿命为 3.5截至2023年12月31日。
有限年期无形资产的摊销计入综合经营报表的下列项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 3,907 | | | $ | 3,907 | | | $ | 3,660 | |
| 市场营销和销售 | 24,520 | | | 10,962 | | | 12,956 | |
| 一般和行政 | 1,000 | | | 2,462 | | | 3,113 | |
| 有限寿命无形资产摊销总额 | $ | 29,427 | | | $ | 17,331 | | | $ | 19,729 | |
截至2021年12月31日止年度，本公司确认额外摊销$4,561由于重新评估若干客户关系无形资产的可使用年期，综合经营报表中的市场推广及销售业务的账面值减少。
目录表
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日，有限寿命无形资产的预期未来摊销费用如下：
| | | | | | | | |
截至2011年12月31日止的一年， | | 金额 |
| 2024 | | $ | 57,174 | |
| 2025 | | 55,780 | |
| 2026 | | 47,009 | |
| 2027 | | 30,140 | |
| 总计 | | $ | 190,103 | |
10. 应计负债
应计负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 应计间接税 | $ | 38,174 | | | $ | 33,486 | |
| 应计营销费用 | 24,998 | | | 14,620 | |
| 应计产品费用 | 22,569 | | | 4,524 | |
| 应计工资费用 | 4,247 | | | 4,985 | |
| 其他应计费用 | 9,447 | | | 6,745 | |
| 应计负债总额 | $ | 99,435 | | | $ | 64,360 | |
11. 债务
于二零二三年及二零二二年十二月三十一日的未偿还债务如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 定期贷款 | $ | 571,398 | | | $ | 516,266 | |
| 减：未摊销原始发行折扣 | (1,761) | | | (1,917) | |
| 减去：未摊销递延融资成本 | (844) | | | (424) | |
| 减去：债务，流动 | (48,977) | | | (40,758) | |
| 非流动债务共计 | $ | 519,816 | | | $ | 473,167 | |
信贷安排
于2019年12月12日，本公司与若干贷款机构订立信贷协议（“2019年信贷协议”）（“信贷融资”），其中包括初步A期贷款，金额为$350,000(the“2019年定期贷款”），以及高达$的循环信用贷款25,000(the“2019年循环信贷融资”），其中包括一项信用证子融资，总额最高可达$15,000.信贷融资的到期日为 五年根据2019年信贷协议。
于2020年12月11日，本公司修订2019年信贷协议（“2020年信贷协议”），将2019年定期贷款的总规模增加至$550,0002020年定期贷款及2019年循环信贷融资（经延长，“循环信贷融资”）之到期日延长至2025年12月11日。额外定期贷款$的收益200,000用于支付一次性股息，见 股东亏损”，以获取更多信息。本公司认为额外定期贷款承担为一项修订。因此，本公司继续将美元资本化。722未摊销的原始债务折价和752未摊销的递延融资成本与发行信贷融资有关。
于2023年6月15日，本公司修订2020年信贷协议（经修订，“信贷协议”），将2020年定期贷款的总规模增加至$650,000（统称“定期贷款”），并自2023年6月30日起，以SOFR取代LIBOR作为基准利率。额外定期贷款承诺的所得款项为100,000在截止日期获得资金，并用于部分资助Google Domains资产收购，以及手头现金。见“注4.有关Google Domains资产收购的更多信息。本公司认为，由现有参与贷款机构提供资金的额外定期贷款承担为一项修订。由新参与贷款机构提供资金的定期贷款承诺被视为对本公司的新债务。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
对于被视为修改的借款，本公司资本化了$556本集团已将支付予贷款机构的费用扣除债务贴现所得款项，并将相关第三方成本支销。对于被视为新债务的借款，公司资本化了美元。319支付予贷款机构的费用，以及318相关的第三方成本作为递延融资成本。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，未摊销的原始债务折价及递延融资成本金额为$1,761及$1,917及$844及$424，并使用实际利率法在信贷融资期限内摊销。
该信贷融资项下的借款须按相等于伦敦银行同业拆息加根据我们于2023年6月30日前的综合债务总额对综合EBITDA比率计算的适用息差的利率计息。自2023年6月30日起，根据信贷协议，基准利率LIBOR已由SOFR取代。适用的保证金为 1.60%，其中包括信贷息差调整 0.10%和1.50于二零二三年及二零二二年十二月三十一日分别为%。实际利率为 6.96%和5.94截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
定期贷款要求从2021年3月31日开始按计划支付季度本金，年度总额等于 2.502021年和2022年的百分比， 7.502023年和2024年的百分比， 10.0%为2025年，在每种情况下，定期贷款本金额，余额到期。此外，信贷融资包括基于资产出售、债务发行或未偿还和售后回租等事件的某些惯例预付款要求。
截至2023年12月31日，美元7,255在循环信贷机制下以未结信用证形式存在的未结余额，17,745可供本公司借贷。截至2023年12月31日发出的信用证与公司的某些办公室经营租赁协议有关，这些协议要求以不可撤销信用证的形式提供保证金。2022年9月7日，本公司纽约总部相关保证金信用证减少$2,388因为租赁协议规定的裁员计划所发出的信用证须支付相等于信贷融资利率的费用。此外，循环信贷机制还需支付未使用的承诺费， 0.20%至0.25%，视乎信贷协议所界定的综合债务总额与综合EBITDA比率而定，按季度就未动用承诺向贷款人支付。
《信贷协定》载有某些惯常的平权契约和违约事件。信贷安排的负面契诺包括(其中包括)对产生额外债务或发行本公司额外优先股、就若干资产设立或发行若干留置权、订立与合并及收购有关的协议(包括出售若干资产或处置资产)或宣布、作出或支付股息及分派的能力的限制，但须受议定例外情况所限。信贷协议包含某些负契约，债务与综合EBITDA比率由信贷协议定义，自2020年12月31日起至到期日止，以及其后所有财政季度。在截至2023年12月31日的财政季度以及之后的每个财政季度，公司必须保持债务与综合EBITDA的比率不超过3.75(“财务公约”)，但须遵守惯常的权益救济权。《财务公约》须遵守0.50在材料许可收购的情况下逐步实施，公司可以选择实施最多二在设施的生命周期内。截至2023年12月31日，我们还没有因为我们的任何收购而选择实施这一步骤。如果本公司不遵守信贷协议下的契诺或本公司发生违约事件，贷款人将有权采取各种行动，包括加快信贷协议下的到期金额。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司遵守了所有适用的公约，包括财务公约。
综合EBITDA于信贷协议中定义为经调整以扣除利息开支、其他收入/(亏损)、净收益、所得税收益/(拨备)、折旧及摊销及基于股票的薪酬开支的净收益/(亏损)。此外，合并EBITDA还允许进行其他调整，例如不包括交易成本、递延收入的变化和可能被视为非经常性成本的其他成本。
定期贷款的公允价值约为#美元。571,398及$516,266分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。公允市值估计以公允市值等级的第二级为基础。
利息支出
与债务相关的利息支出总额为#美元。36,768, $18,206及$11,081截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度。
目录表
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
定期本金支付
信贷安排条款所要求的预定本金付款如下：
| | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 金额 |
| 2024 | | $ | 48,977 | |
| 2025 | | 522,421 | |
| 总计 | | $ | 571,398 | |
12. 所得税
截至2023年12月31日，本公司在美国联邦司法管辖区、美国各州和外国司法管辖区缴纳所得税并提交所得税申报单。
所得税拨备
本公司所得税前收入/(亏损)的国内和国外部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 28,282 | | | $ | (224,320) | | | $ | (261,461) | |
| 外国 | 22,040 | | | (671) | | | 16,137 | |
| 所得税前收益/(亏损) | $ | 50,322 | | | $ | (224,991) | | | $ | (245,324) | |
本公司截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的四个年度的所得税准备金包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | (45,190) | | | $ | (21,714) | | | $ | 475 | |
| 状态 | (8,209) | | | (5,425) | | | 186 | |
| 外国 | (3,753) | | | 697 | | | (1,290) | |
| 总电流 | (57,152) | | | (26,442) | | | (629) | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (211) | | | (671) | | | 2,545 | |
| 状态 | (40) | | | (117) | | | (4,931) | |
| 外国 | — | | | — | | | (810) | |
| 延期合计 | (251) | | | (788) | | | (3,196) | |
| 所得税拨备 | $ | (57,403) | | | $ | (27,230) | | | $ | (3,825) | |
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，法定联邦所得税率与公司实际所得税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
预期(拨备)/按联邦法定税率缴纳所得税(21%) | $ | (10,568) | | | $ | 47,248 | | | $ | 51,518 | |
| 影响： | | | | | |
| 扣除联邦福利后的州和地方所得税 | (2,269) | | | (2,665) | | | 3,066 | |
不可扣除的交易费用 | — | | | — | | | (48,280) | |
| 基于股票的薪酬 | 1,621 | | | (2,617) | | | 14,476 | |
| 外国业务的影响 | 1,282 | | | (2,267) | | | 164 | |
| 外国派生的无形收入扣除 | 5,652 | | | 4,575 | | | — | |
研发学分 | 7,631 | | | 15,936 | | | 10,562 | |
不可扣除的高管薪酬 | (5,878) | | | (7,426) | | | (6,914) | |
| 估值免税额 | (52,613) | | | (28,490) | | | (26,866) | |
| 未确认的税收优惠 | (2,309) | | | (3,547) | | | (2,787) | |
| 减值费用 | — | | | (47,284) | | | — | |
| 其他调整 | 48 | | | (693) | | | 1,236 | |
| 所得税拨备 | $ | (57,403) | | | $ | (27,230) | | | $ | (3,825) | |
本公司于截至2023年12月31日止年度的估计年度有效所得税率与法定税率21%不同，主要是由于递延税项资产估值准备的变动，主要与2017年《减税及就业法》所要求的研发支出资本化及摊销、不可抵扣的高管薪酬、未确认的税项优惠及州及地方所得税有关，但被研发抵免、外国衍生无形收入扣除及股票薪酬部分抵销。
递延所得税
递延税项资产及负债反映营业净亏损、所得税抵免的影响，以及现有资产及负债的综合财务报表与其各自税基之间的暂时性差额所产生的未来所得税影响，该等暂时性差额是按适用于预期收回或结算该等暂时性差额的年度应课税收入的制定税率计算的。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
公司递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 应计费用 | $ | 5,877 | | | $ | 4,540 | |
经营租赁负债 | 26,458 | | | 29,048 | |
| 净营业亏损结转 | 2,711 | | | 3,906 | |
| 基于股票的薪酬 | 10,002 | | | 12,582 | |
研究与开发资本化 | 93,770 | | | 49,390 | |
外汇未实现损益 | 941 | | | — | |
| 其他 | 156 | | | 167 | |
| 递延税项总资产 | 139,915 | | | 99,633 | |
估值免税额 | (104,380) | | | (56,966) | |
递延税项净资产 | 35,535 | | | 42,667 | |
| | | |
| 递延税项负债： | | | |
| 递延费用 | (4,114) | | | (3,458) | |
固定资产 | (3,961) | | | (5,392) | |
无形资产 | (10,089) | | | (11,413) | |
经营性租赁使用权资产 | (18,410) | | | (20,516) | |
外汇未实现损益 | — | | | (2,676) | |
| 递延税项负债总额 | (36,574) | | | (43,455) | |
递延税项净负债 | $ | (1,039) | | | $ | (788) | |
截至2023年12月31日，该公司的联邦净营业亏损结转约为$715和州净营业亏损结转约为$35,746(后分摊)。联邦净营业亏损可能会无限期结转。结转的国家净营业亏损如果不被利用，将在不同的日期到期，从2032年开始。该公司拥有不是研究税收抵免截至2023年12月31日结转。
在确定递延税项资产是否更有可能可收回时，需要评估正面和负面证据，以确定是否需要计入估值拨备。截至2023年12月31日，公司录得全额估值津贴$104,380针对所有联邦、州和外国递延税项资产，该公司认为这些资产很可能无法变现。这种评估需要在每个司法管辖区的基础上进行。在进行这样的评估时，会对能够客观核实的证据给予相当的重视。评估的一个重要的客观负面证据是该公司在截至2023年12月31日的三年期间发生的累计亏损。在考虑了评估公司递延税项净资产可回收性的正面和负面证据，并考虑到仍有大量未使用的递延税项资产来抵消冲销的递延税项负债后，公司认定它不太可能变现其任何递延税项资产。该公司打算继续维持对其联邦、州和外国递延税项资产的全额估值免税额，直到有足够的证据支持全部或部分这些免税额的撤销。
截至2023年12月31日，本公司认为外国子公司的很大一部分收益不会永久再投资于美国以外。递增的联邦和州所得税或外国预扣税对财务报表并不重要，因为这些收益之前已在美国纳税或将获得股息扣除。
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合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
不确定的税收优惠
2023年、2023年和2022年12月31日终了年度未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下：
| | | | | |
| 未确认的税收优惠 |
2021年12月31日的余额 | $ | 8,317 | |
| 根据上一时期的纳税状况计算的增加额 | 1,004 | |
| 根据本期税收头寸计算的期满 | (1,749) | |
| 根据本期税收头寸计算的增加额 | 3,583 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 11,155 | |
基于上一时期的纳税头寸的减税 | (912) | |
| 根据本期税收头寸计算的期满 | (1,161) | |
| 根据本期税收头寸计算的增加额 | 2,581 | |
2023年12月31日余额 | $ | 11,663 | |
所有未确认的税项优惠已记入综合资产负债表中的其他负债。截至2023年12月31日，未确认的税收优惠约为美元11,663，如果确认，所有这些都会影响实际税率。截至2022年12月31日，未确认的税收优惠约为美元11,155，这将不会影响实际税率，如果确认由于估值免税额。本公司认为，截至2023年12月31日的未确认税收优惠不会在未来12个月内大幅增加或减少。公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款计入公司的所得税拨备。截至2023年12月31日，应计利息和罚款为$905当时有不是截至2022年12月31日的应计利息和罚款。
本公司截至2019年12月31日至2022年12月31日的联邦所得税申报单仍有待审查。本公司截至2019年12月31日至2022年12月31日的企业所得税申报单仍需接受美国各州和爱尔兰税务当局的审查。此外，在美国，任何在前几年产生但在开放年度使用的净营业亏损或信贷也可能受到审查。
2022年12月15日，《2022年爱尔兰金融法》签署成为爱尔兰法律。随着《2022年爱尔兰金融法》的颁布，与爱尔兰相关的研发税收抵免资格不取决于未来应税收入的产生。因此，该公司确定这些信用是以政府赠款的形式计入研究和开发费用的信用，类似于国际会计准则20，政府赠款的会计和政府援助的披露。截至2023年12月31日，公司确认与爱尔兰相关的研发税收抵免为$495，作为合并业务报表中研究和产品开发的一项减少。
补充资料：估值免税额
2023年、2023年和2022年12月31日终了年度的期初和期末估值津贴核对如下：
| | | | | |
| 评税免税额 |
2021年12月31日的余额 | $ | 26,875 | |
记入费用 | 30,054 | |
记入其他账户 | 37 | |
2022年12月31日的余额 | $ | 56,966 | |
记入费用 | 47,459 | |
记入其他账户贷方 | (45) | |
2023年12月31日余额 | $ | 104,380 | |
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
13. 承付款和或有事项
间接税
该公司在其开展业务的美国各州和外国司法管辖区的部分(但不是全部)须缴纳间接税。因此，本公司有义务收取、收取和汇出与某些海外销售交易相关的增值税(“增值税”)或商品与服务税(“GST”)，以及与美国某些州的符合条件的销售相关的销售和使用税。2018年6月21日，美国最高法院推翻了实体存在纽带标准，认为各州可以要求远程卖家征收销售和使用税。此外，美国各州和外国司法管辖区已经并将继续颁布法律，扩大税收和汇款义务，适用于像本公司这样的平台。这还包括要求电子商务平台通过市场对某些销售收取和汇出税款。由于这些裁决、最近颁布的法律以及公司的经营范围，税务当局继续提供法规，增加了遵守这些法律的复杂性和风险，并可能导致重大责任，无论是前瞻性的还是追溯的。根据美国会计准则第450条，当公司认为可能发生亏损并且亏损金额可以合理估计时，公司为或有事项建立应计项目，包括与非基于收入的税收相关的不确定性。根据现有资料，本公司继续评估存在间接税联系的司法管辖区，并相信间接税负债是足够及合理的。然而，由于税务机关应用这些规则的复杂性和不确定性，结果可能与公司的预期大不相同。该公司有间接税或有事项#美元。29,836及$25,857，包括在#美元的间接税负债中。38,174及$33,486分别截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，在合并资产负债表中作为应计负债列报。
购买义务-云计算服务和软件即服务
截至2023年12月31日，本公司有期限为12个月或更长的未偿还不可撤销购买义务，主要涉及第三方云计算以及软件即服务服务，具体如下：
| | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | 金额 |
| 2024 | 18,500 | |
| 2025 | 20,500 | |
| 2026 | 22,500 | |
| 2027 | 25,000 | |
| 总计 | $ | 86,500 | |
某些风险和集中度
该公司的收入主要来自建立在线业务的SaaS客户。市场竞争激烈，变化迅速。该行业的重大变化、技术进步或客户购买行为的变化可能会对公司未来的经营业绩产生不利影响。
其他
该公司在正常业务过程中会受到诉讼和其他索赔的影响。虽然目前尚不能确定未决法律事项的最终结果，但本公司预计最终处置不会对其运营业绩或财务状况产生重大不利影响。然而，法律问题本质上是不可预测的，受到重大不确定性的影响，其中一些不是公司所能控制的。根据本公司目前所知，任何特定法律事项的最终结果不会对本公司的财务状况产生重大不利影响。
14. 租契
该公司对其办公空间拥有经营性租赁，租期至2034年。某些租赁协议包括延长和/或终止租赁的选项。本公司的租赁协议不包含重大限制、契诺或剩余价值担保的条款和条件。可变租赁成本主要由公司按比例分摊的运营费用和财产税组成。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
于2022年3月10日，本公司订立协议，以分租 一其位于伊利诺伊州芝加哥的办公空间于2023年5月30日结束。本公司录得与伊利诺伊州芝加哥办公空间分租有关的分租收入为美元。152及$293于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本集团分别为。
于2022年3月31日，本公司重新评估与其于加利福尼亚州洛杉矶租赁的办公室空间有关的经营租赁使用权资产的可使用年期，原因是停止使用该办公室空间且预期未来并无利益。因此，本公司录得额外$258截至2022年12月31日止年度的综合经营报表中的经营租赁开支。
于2022年9月30日，本公司重新计量租赁负债，并因重新评估租赁期而调整与其于俄勒冈州波特兰市租赁办公空间相关的使用权资产。因此，相关经营租赁负债及经营租赁使用权资产减少$3,213于2022年12月31日的合并资产负债表中。
此外，于截至2022年12月31日止年度，本公司根据未贴现未来现金流量厘定若干使用权资产的账面值不可收回。本公司使用收入法厘定使用权资产的公平值，包括公平市值层级的第三级输入数据，乃基于使用与当前增量借款利率相若的贴现率于剩余租期内贴现的预计未来现金流量。因此，本公司录得减值亏损总额为$2,038于截至二零二二年十二月三十一日止年度，一般及行政开支于综合经营报表内呈列。
于综合经营报表确认之经营租赁开支净额组成部分如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | | | |
| 经营租赁成本 | $ | 13,552 | | | $ | 16,504 | |
| 可变租赁成本 | 3,615 | | | 1,931 | |
| 短期租赁成本 | 264 | | | 130 | |
| 经营租赁收入 | | | |
| 转租收入 | $ | 445 | | | $ | 648 | |
| 总经营租赁费用(净额) | $ | 16,986 | | | $ | 17,917 | |
与经营租赁有关的现金和非现金经营活动的补充披露如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 为计入经营租赁负债计量的金额支付的现金，扣除为租赁激励措施收到的现金 | $ | 15,860 | | | $ | 14,229 | |
| 经营租赁以经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | — | | | $ | 255 | |
与经营租赁有关的加权平均租期和贴现率如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 7.31 | | 8.25 |
| 加权平均贴现率在衡量经营租赁负债中的应用 | 3.75 | % | | 3.75 | % |
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
截至2023年12月31日，经营租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度： | | 金额 |
| 2024 | | 16,512 | |
| 2025 | | 16,898 | |
| 2026 | | 17,622 | |
| 2027 | | 17,085 | |
2028 | | 17,302 | |
| 此后 | | 41,207 | |
| 经营租赁支付总额 | | 126,626 | |
| 减去：推定利息 | | (16,272) | |
| 经营租赁负债总额 | | $ | 110,354 | |
15. 可赎回可转换优先股
该公司在直接上市前曾发行A-1系列、A-2系列和B系列可赎回可转换优先股。紧接完成与直接上市有关的登记声明生效前，本公司可赎回可转换优先股的所有流通股已转换为合共54,862,435A类普通股和49,583,897B类普通股的股份。
2021年5月10日，公司修改并重申了其公司注册证书，该证书授权董事会能够在没有股东批准的情况下发行一个或多个系列的优先股，除非法律或纽约证券交易所要求。公司授权100,000,000优先股，面值$0.0001每股。董事会有权决定每一系列优先股的权利、优先股、特权和限制，包括投票权、股息权、转换权、赎回权和清算优先股。授权公司董事会发行优先股并确定其权利和优先股的目的是消除与股东就特定发行进行投票相关的延迟，包括可能的收购、未来融资和其他公司目的。
16. 股东亏损额
A类普通股
2021年5月19日，公司完成A类普通股直接上市。A类普通股的每股持有人有权一为持有的每股股份投票。截至2023年12月31日，A类普通股授权股数，面值$0.0001每股，由本公司1,000,000,000.
2022年5月10日，董事会批准了一项高达$的公司A类普通股的一般股份回购计划200,000，无固定到期日(“股票回购计划”)。这些A类普通股回购可以在公开市场上、通过私下协商的交易、通过大宗购买、其他购买技术，包括根据1934年证券交易法规则10b5-1建立一个或多个计划，或通过这些方法的任何组合进行。回购股份的时间和实际金额将取决于各种不同的因素，并可由董事会酌情随时修改、暂停或终止。
于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司回购1,279,256和5,531,186股票和支付的现金$25,989及$120,193，包括佣金$26及$113，分别根据股票回购计划透过公开市场购买。股份回购的加权平均每股价格为$22.17及$21.28于截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，分别为。截至2023年12月31日，约$53,818根据股票回购计划，仍可用于股票回购。
B类普通股
B类普通股的每一位持有人应有权 十为每一个持有的股份投票。
公司B类普通股的每一股流通股可转换为 一A股普通股在任何时候。于截至二零二一年十二月三十一日止年度，合共 17,382,845公司发行在外的B类普通股转换为 17,382,845A类普通股。截至2023年12月31日，B类普通股的授权股数，面值$0.0001每股，由本公司100,000,000.
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
C类普通股
于2021年3月15日，本公司修订公司注册证书，并设立C类普通股，其法定股份为 7,673,154面值为$0.0001. C类普通股与公司的A类普通股和B类普通股具有类似的权利，但C类普通股没有任何投票权。修订后，本公司发布了 4,452,023其C类普通股的股份，收益为$304,609，减去$200发行成本。
2021年3月31日，本公司发布2,750,330其C类普通股的股份作为购买Tock的一部分，总代价为$188,179.见“注4.收购”，以了解有关收购价格结构的更多信息。
就在与直接上市有关的登记声明宣布生效之前，公司C类普通股的所有流通股转换为 7,202,353A类普通股。
于2021年5月10日，本公司根据经修订及重列的公司注册证书设立新的C类普通股。截至2023年12月31日，新C类普通股的授权股份数量，面值$0.0001每股，由本公司1,000,000,000.董事会有权在未经股东批准的情况下（纽约证券交易所要求的除外）发行公司C类普通股。新的C类普通股不能转换为A类普通股或B类普通股，也没有投票权。截至2023年12月31日，本公司尚未发行任何新C类普通股股份。
分红
公司不得宣布或支付A类普通股、B类普通股或C类普通股的股息，除非对A类、B类和C类普通股的所有股份宣布或支付具有相同记录日期和支付日期的相同股息或分配。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，本公司并无宣派或派付任何股息。于截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司并无宣派任何股息，且已付股息并不重大。
17. 累计其他综合损失
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度的累计其他全面亏损活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 有价证券未实现净收益/(亏损) | | 累计其他综合收益/(亏损)合计 |
| 2020年12月31日余额 | $ | 2,341 | | | $ | 114 | | | $ | 2,455 | |
重新分类前的其他全面损失 | (2,511) | | | (189) | | | (2,700) | |
| 从所得税中受益 | — | | | 37 | | | 37 | |
其他综合损失 | (2,511) | | | (152) | | | (2,663) | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (170) | | | $ | (38) | | | $ | (208) | |
| 重新分类前的其他全面损失 | (1,279) | | | (178) | | | (1,457) | |
| 其他综合损失 | (1,279) | | | (178) | | | (1,457) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (1,449) | | | $ | (216) | | | $ | (1,665) | |
改叙前的其他全面收入 | 606 | | | 216 | | | 822 | |
其他综合收益 | 606 | | | 216 | | | 822 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (843) | | | $ | — | | | $ | (843) | |
在截至2023年12月31日、2023年和2022年的年度中，从累积的其他综合亏损中重新归类的扣除税收的金额不是实质性的。
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(以千为单位，不包括每股和每股数据)
18. 基于股票的薪酬
股票期权
Squarespace，Inc. 2008年股权激励计划的修订和重述
于二零零八年一月，本公司成立并批准Squarespace，Inc.。二零零八年以股支薪奖励计划于二零一零年获批准，其后于二零一六年三月修订及重列（“二零零八年计划”）。根据2008年计划，该计划涵盖某些员工和顾问，公司以股票期权的形式授予其B类普通股。授予的股票期权的合同期限为 十年一般情况下，四年.股票期权的行使价等于公司B类普通股在授予日的公允价值，由公司董事会确定。2017年11月17日之后， 不是2008年计划的补充资金。
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司2008年计划的股票期权活动概要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 选项 | | 加权的- 平均值 锻炼 价格 | | 加权的- 平均值 剩余 生命 (年) | | 集料 固有的 价值 |
截至2020年12月31日 | 5,228,413 | | | $ | 1.93 | | | 3.60 | | $ | 246,101 | |
已锻炼 | (3,326,356) | | | 1.43 | | | | | |
没收和过期 | (4,570) | | | 3.31 | | | | | |
截至2021年12月31日 | 1,897,487 | | | $ | 2.80 | | | 3.89 | | $ | 50,585 | |
已锻炼 | (674,773) | | | 3.36 | | | | | |
没收和过期 | (40,689) | | | 0.43 | | | | | |
截至2022年12月31日 | 1,182,025 | | | $ | 2.58 | | | 2.73 | | $ | 23,159 | |
已锻炼 | (63,911) | | | 2.94 | | | | | |
没收和过期 | (498) | | | 1.82 | | | | | |
截至2023年12月31日 | 1,117,616 | | | $ | 2.56 | | | 1.72 | | $ | 34,034 | |
归属于2023年12月31日 | 1,117,616 | | | $ | 2.56 | | | 1.72 | | $ | 34,034 | |
可于2023年12月31日行使 | 1,117,616 | | | $ | 2.56 | | | 1.72 | | $ | 34,034 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年，有不是股票期权的未确认补偿成本。行使股票期权的超额税收优惠为$65, $684及$5,961截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的三个年度。
本公司确认在丧失选择权的期间内丧失选择权的影响。本公司的所有期权奖励均按奖励的必要服务期限按直线摊销。
受限制股票单位（“受限制股票单位”）及表现股票单位（“表现股票单位”）
Squaspace，Inc.2017股权激励计划
2017年11月17日，公司董事会批准了Squaepace，Inc.2017年股权激励计划(《2017计划》)。根据2017年计划，公司可以RSU、PSU、股票期权、股票增值权和其他股票奖励的形式授予其A类普通股的股份。RSU通常被授予四年并按本公司董事会决定的授予日标的A类普通股的公允市值计量。2021年4月15日之后，不是从2017年计划中发放了额外的赠款。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
Squaspace，Inc.2021年股权激励计划
2021年3月25日，公司董事会通过了《Squaepace，Inc.2021年股权激励计划》(简称《2021年计划》)，该计划于2021年5月3日经股东批准，并于2021年5月9日生效。根据2021计划，公司可能会以RSU、PSU、股票期权、股票增值权和其他股票奖励的形式授予其A类普通股的股份。RSU受到持续服务的影响，通常被授予四年于直接上市后，按本公司A类普通股于授出日所报的收市价计算。
于截至2023年12月31日止年度内，本公司授予193,381根据2021年计划，以PSU形式持有的A类普通股股份。PSU通常会授予3并须持续服务及达到若干无杠杆自由现金流利润率及收入增长目标。将授予的PSU的百分比范围为0%至200%基于已实现的增长目标。PSU是根据授予日报告的公司A类普通股的收盘价来衡量的。如果业绩条件可能得到满足，相关的股票补偿费用将在归属期间或必要的服务期内入账，并计入综合经营报表。
公司在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度内的RSU和PSU活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份单位数 | | 加权平均 赠与日期交易会 每股价值单位 |
未偿还 -2020年12月31日 | 5,441,475 | | | $21.27 |
授与 | 2,224,913 | | | 56.41 |
既得 | (1,661,752) | | | 18.92 |
被没收 | (543,017) | | | 29.70 |
未偿还的 - 2021年12月31日 | 5,461,619 | | | $33.65 |
授与 | 7,051,349 | | | 25.78 |
既得 | (2,209,501) | | | 33.51 |
被没收 | (1,829,624) | | | 30.67 |
未偿还的 - ，2022年12月31日 | 8,473,843 | | | $19.90 |
授与 | 6,306,879 | | | 27.30 |
既得 | (3,363,291) | | | 28.00 |
被没收 | (1,391,824) | | | 29.48 |
未偿还的 - ，2023年12月31日 | 10,025,607 | | | 28.31 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日，归属股份单位的公允价值为美元。91,364, $50,808及$77,480，分别为。截至2023年12月31日、2022年和2021年，232,140, $192,616及$150,324预计将在#年加权平均期间内确认的与RSU和PSU赠款有关的未确认补偿费用总额2.8几年来，3.0年和2.8分别是几年。已归属的股票的超额税收优惠为$2,913, $2,058及$10,589截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
关于股份归属，公司重新收购了1,357,468股票价格为$36,707, 925,179股票价格为$21,404和737,715股票价格为$34,503分别在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的两个年度内，以履行员工预扣税款义务。在对重新收购的股票进行对价后，员工获得了净股票数量。重新获得的股份随后可以根据该计划再次发行。
高管限制性股票授予
2017年8月22日，随后于2020年8月24日修改，公司授予其首席执行官4,460,858B类普通股(“行政总裁股份授出协议”)如载有一项条款，规定(1)于2021年8月22日前发生行政总裁股份授出协议所界定的清盘事件(本公司的清算、解散或清盘除外)或(2)行政总裁股份授出协议所界定的首次公开招股，否则该等股份将被没收。该公司估计B类普通股的公允价值为$51.40于修改日期按每股计算。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
2021年5月19日，完成直接上市后，4,460,858根据首席执行官股票授予协议授予的B类普通股。因此，该公司记录了基于股票的薪酬支出#美元。229,288截至2021年12月31日止年度的综合经营报表内的一般及行政开支。
卡萨莱纳表演奖
于2021年4月15日(“授权日”)，公司董事会批准向以下公司的首席执行官Anthony Casalena授予RSU赠款2,750,000A类普通股(“卡萨莱纳业绩奖”)。卡萨莱纳绩效奖的授予取决于基于服务和基于市场的授予条件。基于市场的归属条件是基于自注册声明生效起至授出日五周年(“履约期”)止期间内实现指定A类普通股股价目标的情况。卡萨莱纳表演奖分为十等额的。基于市场的归属条件符合基于实现的归属十不同的和逐步增加的股价目标。当公司A类普通股股票在连续几个交易日的平均收盘价为A类普通股时，目标将被视为已实现三十业绩期间的日历日期间等于或超过适用的A类普通股目标价。基于服务的归属条件被视为满足四等额分期付款四年从授予之日的一周年开始。尽管基于服务的归属条件期间为四年，卡萨莱纳先生必须在满足市场条件时受雇于本公司，才能授予任何部分奖励。
该公司估计，卡萨莱纳表演奖在授予日的公允价值约为#美元83,534使用蒙特卡洛模拟，加权平均授予日期公允价值为#美元30.38每股普通股。本公司将在(I)预期每部分的市场条件(即衍生服务期)或(Ii)服务归属条件较长的期间内，采用加速归属法，将奖励的公允价值确认为基于股票的补偿支出四年.
适用的股价目标如下：
| | | | | | | | |
公司股价目标 | | 累计数量 归属股份的 |
| $105.00 | | 275,000 | |
| $140.00 | | 550,000 | |
| $175.00 | | 825,000 | |
| $210.00 | | 1,100,000 | |
| $245.00 | | 1,375,000 | |
| $280.00 | | 1,650,000 | |
| $315.00 | | 1,925,000 | |
| $350.00 | | 2,200,000 | |
| $385.00 | | 2,475,000 | |
| $420.00 | | 2,750,000 | |
于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度内，本公司录得薪酬开支$19,530, $31,008及$24,776在合并业务报表中分别涉及卡萨莱纳业绩奖的一般费用和行政费用。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
基于股票的薪酬
综合业务报表中按项目分列的按存货计算的薪酬分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 5,536 | | | $ | 3,414 | | | $ | 1,545 | |
| 研究和产品开发 | 54,806 | | | 42,237 | | | 33,030 | |
| 市场营销和销售 | 10,856 | | | 8,696 | | | 5,929 | |
| 一般和行政 | 36,551 | | | 48,186 | | | 267,420 | |
| 基于股票的薪酬总额 | $ | 107,749 | | | $ | 102,533 | | | $ | 307,924 | |
以上金额不包括$。3,940, $980及$380分别在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，净资本化为财产和设备的股票薪酬。与股票薪酬相关的税收优惠为#美元。22,175, $17,126及$19,135分别于截至2023年、2022年、2022年及2021年12月31日止年度，由本公司的估值津贴完全抵销。
在截至2022年12月31日的一年中，某些RSU进行了修改，以允许加速归属。在截至2022年12月31日的年度内，公司记录的股票薪酬支出为$5,941与修改后的奖励相关。
可供未来发行的股票
截至2021年5月9日，2008年和2017年计划下的所有可用股票将继续可用，但不再可用于未来的发行。可用股份将继续包括所有被没收和到期的股份，以及为履行根据2008年和2017年计划发行的员工预扣税义务而重新收购的股份。
下表汇总了2008年和2017年计划下的可用股票：
| | | | | |
| 可用的股票 根据2008和2017年的计划 |
| 2020年12月31日的余额 | 8,727,557 | |
| 授与 | (1,165,141) | |
| 卡萨琳娜表演奖获颁 | (2,750,000) | |
| 没收和过期 | 500,245 | |
| 重新获得以履行员工扣缴税款的义务 | 737,715 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 6,050,376 | |
| 授与 | — | |
| 没收和过期 | 918,956 | |
| 重新获得以履行员工扣缴税款的义务 | 858,117 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 7,827,449 | |
| 授与 | — | |
| 没收和过期 | 118,514 | |
| 重新获得以履行员工扣缴税款的义务 | 378,180 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 8,324,143 | |
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
下表汇总了2021年计划下可供未来发行的股票：
| | | | | |
| 股可供 未来奖助金 在2021年计划下 |
| 2020年12月31日的余额 | — | |
| 可供发行的A类普通股 | 19,250,000 | |
授与 | (1,059,772) | |
被没收 | 47,342 | |
| 截至2021年12月31日的余额 | 18,237,570 | |
授与 | (7,051,349) | |
被没收 | 951,357 | |
重新获得以履行员工扣缴税款的义务 | 67,062 | |
额外授权股份 | 6,958,569 | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 19,163,209 | |
授与 | (6,306,879) | |
被没收 | 1,273,808 | |
重新获得以履行员工扣缴税款的义务 | 979,288 | |
额外授权股份 | 6,779,964 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 21,889,390 | |
自2022年1月1日起，每个会计年度的1月1日起，可供发行的授权股份应增加相当于5占紧接前一年12月31日已发行股份总数的百分比。因此，公司将可供发行的授权股份增加了6,779,9642023年1月1日。
19. 退休计划
之后三个月在就业期间，公司员工可以参加401(K)储蓄计划。员工可以在满足一定的年龄和服务要求后，根据公式选择推迟支付部分工资。根据这项计划，公司代表参与者提供等额捐款，100参与人缴款的百分比 4%的补偿。参与者的自愿捐款和所有对等捐款立即全部归属于参与者。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司出资$8,364, $7,628及$6,211，分别针对该计划。
完成后 三个月在服务期间，有限公司的雇员可以参加一个具有税务效益的界定供款养老金计划。根据此计划，Limited将作出供款， 4员工年薪的%。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，Limited出资$354, $288及$226，分别针对该计划。
本公司亦为附属于额外国际附属公司的合资格国际雇员设立额外定额供款退休金计划。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，该等附属公司对该等计划的供款并不重大。
本公司的供款按特定识别基准分配给每名个别雇员，并分类至合并经营报表中相关雇员现金薪酬所在的相应行项目。
20. 关联方交易
该公司的前任首席财务官，其辞职于2022年7月31日生效，被任命为Avalara，Inc.的董事会成员。2021年8月28日Avalara，Inc.由于前任首席财务官离职，本公司及本公司并无重大影响。
Tock高级管理层的某些前成员，其辞职于2022年12月15日生效，拥有公司几家餐厅客户的所有权。截至2022年12月31日止年度，该等餐厅客户贡献收入$1,167.截至2022年12月31日，本公司负债为$413应付该等餐厅客户款项主要指餐厅预付款项及销售税，并计入综合资产负债表应付客户款项内。
目录表
Squaspace，Inc.
合并财务报表附注
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
2014年9月1日，公司与Getty Images达成协议，向公司客户转售某些内容。Getty Images的副主席是公司董事会成员。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，就该协议记录的金额并不重大。
21. 归属于A类、B类和C类普通股股东的每股净亏损
本公司根据多类普通股和参与证券所需的两类方法计算A类普通股、B类普通股和C类普通股的每股净亏损。除投票权外，A类普通股、B类普通股和C类普通股的权利（包括清算权和股息权）基本相同。因此，A类普通股、B类普通股和C类普通股在本公司的净亏损份额。每股C类普通股在与直接上市有关的登记声明宣布生效之前立即自动转换为A类普通股。
下表载列A类、B类及C类普通股股东应占每股基本及摊薄亏损净额的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (249,149) | |
| 减去：可赎回可转换优先股增加到赎回价值 | — | | | — | | | (969) | |
| 可归因于A类、B类、C类普通股股东的基本和稀释净亏损 | $ | (7,081) | | | $ | (252,221) | | | $ | (250,118) | |
分母： | | | | | |
| 用于计算A类、B类和C类普通股基本股东和摊薄股东每股净亏损的加权平均股份 | 135,531,363 | | | 138,409,491 | | | 96,234,381 | |
| A类、B类和C类普通股基本股东和稀释股东每股净亏损 | $ | (0.05) | | | $ | (1.82) | | | $ | (2.60) | |
计算呈列期间A类、B类及C类普通股股东应占每股摊薄亏损净额时，并无计入下列具潜在摊薄影响的已发行加权平均股，原因为计入该等股份会产生反摊薄影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未偿还股票期权 | 1,117,616 | | | 1,182,027 | | | 1,897,487 | |
| 限售股单位 | 9,848,165 | | | 8,473,843 | | | 5,461,619 | |
| 总计 | 10,965,781 | | | 9,655,870 | | | 7,359,106 | |
22. 后续事件
于2024年2月26日，本公司董事会（“董事会”）授权本公司A类普通股的一般股份回购计划，最多可回购$500,000没有固定的到期日。这些A类普通股回购可以在公开市场上进行，通过私下协商交易，通过大宗购买，其他购买技术，包括根据1934年证券交易法规则10 b5 -1建立一个或多个计划，或通过这些方法的任何组合。购回股份之时间及实际金额将视乎多项不同因素而定，并可由董事会酌情随时修改、暂停或终止。
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维护《交易法》第13 a-15（e）条和第15 d-15（e）条规定的“披露控制和程序”，旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层（包括我们的主要执行官和主要财务官）的控制和程序，以便及时就要求的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日（即10-K表格年报所涵盖的期间结束时）我们的披露控制和程序的有效性。根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序正在有效运作，我们的管理层得出结论，本年度报告中的10-K表格中包含的综合财务报表在所有重大方面均按照美国公认会计原则进行了公允陈述。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，如交易法第13 a-15（f）条和第15 d-15（f）条所定义。我们的管理层根据Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission发布的《内部控制-综合框架（2013）》所载的标准，对截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据评估，我们的管理层得出结论，其财务报告的内部控制于2023年12月31日有效，可就财务报告的可靠性及根据公认会计原则编制财务报表提供合理保证。截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于本报告所载的审计报告中予以说明。
财务报告内部控制的变化
在Form 10-K年度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化，这些变化与《交易法》第13 a-15（e）条和第15 d-15（e）条要求的评估有关。
控制措施有效性的固有限制
我们的管理层（包括首席执行官及首席财务官）相信，我们的披露控制及程序以及财务报告内部控制旨在为实现其目标提供合理保证。然而，在设计及评估披露控制及程序时，管理层认识到，无论控制系统的构思及运作如何完善，均只能合理而非绝对地保证达到控制系统的目标。由于所有监控系统的固有局限性，任何监控评估均不能绝对保证本公司的所有监控问题和欺诈事件（如有）均已被发现。
项目9B。其他 信息
在……上面2023年12月4日, 保罗·古拜, 首席产品官, 通过10 b5 -1交易计划，旨在满足《交易法》第10 b5 -1（c）条规定的积极辩护。10 b5 -1交易计划规定， 30,0002024年3月至2024年12月期间，公司普通股的股份，不包括公司为履行预扣税义务而预扣的任何股份， 终端计划中规定的某些特定事件。
在……上面2023年12月11日, 考特尼·奥康纳, 总法律顾问, 通过10 b5 -1交易计划，旨在满足《交易法》第10 b5 -1（c）条规定的积极辩护。10 b5 -1交易计划规定， 59,726公司普通股的股份，不包括公司为履行预扣税义务而预扣的任何股份，在2024年3月至2024年11月期间，可因计划中规定的某些特定事件提前终止。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
我们的董事会已采纳适用于我们所有雇员及董事的商业行为及道德守则，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官或财务总监或履行类似职能的人士。我们的商业行为及道德守则全文载于我们的投资者关系网站investors. squarespace. com。我们打算通过在上述指定的网站地址和位置发布此类信息来满足表格8-K第5.05项关于修改或放弃我们的商业行为和道德准则规定的披露要求。
此项目所需的其余信息将包含在我们的股东年会代理声明中，该声明将在2023年12月31日之后的120天内提交给SEC，并以引用方式并入。
项目11.高管薪酬
本项目要求的信息将包括在我们的年度股东大会委托书中，该委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入其中。
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项
本项目要求的信息将包括在我们的年度股东大会委托书中，该委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入其中。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
本项目要求的信息将包括在我们的年度股东大会委托书中，该委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入其中。
项目14.主要会计费用和服务
本项目要求的信息将包括在我们的年度股东大会委托书中，该委托书将不迟于2023年12月31日后120天提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入其中。
第IV部
项目15.物证、财务报表附表
(A)以表格10-K作为本年度报告的一部分提交下列文件：
(1)合并财务报表：
我们的合并财务报表列于本年度报告表格10-K第II部分第8项下的“合并财务报表索引”中。
(2)财务报表附表：
以上未列明细表已被省略，因为其中要求列出的信息不适用或已在本财务报表或附注中显示。
(3)展品
本年度报告的表格10-K的下列附件索引中列出的文件以引用方式并入本年度报告或与本年度报告一起以表格10-K的形式存档，每种情况下均按表格10-K所示(按照S-K法规第601项编号)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 展品 | | 提交日期 |
| 2.1 | | 协议和合并计划，日期为2021年3月31日，由注册人、Tremont 2021收购公司、Tremont 2021收购II有限责任公司和Tock，Inc. | | S-1 | | 333-255284 | | 2.1 | | 2021年4月16日 |
| 3.1 | | 注册人注册证书的修订和重订。 | | S-8 | | 333-255977 | | 4.2 | | 2021年5月10日 |
| 3.2 | | 修订及重新编订注册人附例。 | | S-8 | | 333-255977 | | 4.3 | | 2021年5月10日 |
| 4.1 | | 证券说明。 | | 10-K | | 001-40393 | | 4.1 | | 2022年3月7日 |
| 10.1 | | 登记人与登记人股东之间的投票和支持协议，日期为2021年5月10日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.1 | | 2021年4月16日 |
| 10.2 | | 登记人与登记人所列股东之间的登记权协议，日期为2021年5月10日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.2 | | 2021年4月16日 |
| 10.3† | | 注册人与其每一位董事和行政人员之间的赔偿协议格式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.3 | | 2021年4月16日 |
| 10.4† | | Squaspace，Inc.2021年股权激励计划。 | | S-8 | | 333-255977 | | 99.1 | | 2021年5月10日 |
| 10.5† | | 根据Squaspace，Inc.2021年股权激励计划的限制性股票单位奖励协议的形式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.5 | | 2021年4月16日 |
10.6† | | 根据Squaspace，Inc.2021年股权激励计划的业绩限制性股票单位奖励协议的形式。 | | 10-Q | | 001-40393 | | 10.1 | | 2023年5月9日 |
10.7† | | 根据Squaspace，Inc.2021年股权激励计划的股票期权奖励协议的形式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.6 | | 2021年4月16日 |
10.8† | | Squaspace，Inc.2021年员工股票购买计划。 | | S-8 | | 333-255977 | | 99.2 | | 2021年5月10日 |
10.9† | | Squaspace，Inc.2017年股权激励计划。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.8 | | 2021年4月16日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.10† | | 根据Squaspace，Inc.2017股权激励计划的限制性股票单位奖励协议的形式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.9 | | 2021年4月16日 |
10.11† | | Squaspace，Inc.修订了2008年的股权激励计划。 | | S-1/A | | 333-255284 | | 10.10 | | 2021年4月26日 |
10.12† | | 根据Squaspace，Inc.修订的2008年股权激励计划的股票期权协议格式。 | | S-1/A | | 333-255284 | | 10.11 | | 2021年4月26日 |
10.13† | | Squaspace，Inc.修订并重新制定了2008年股权激励计划。 | | S-1/A | | 333-255284 | | 10.12 | | 2021年4月26日 |
10.14† | | 根据Squaspace，Inc.修订和重新制定的2008年股权激励计划的股票期权协议格式。 | | S-1/A | | 333-255284 | | 10.13 | | 2021年4月26日 |
10.15† | | 行政人员聘用协议格式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.12 | | 2021年4月16日 |
10.16† | | 员工发明转让和保密协议的格式。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.13 | | 2021年4月16日 |
10.17† | | Squaspace，Inc.和Anthony Casalena之间的雇佣协议，日期为2021年4月15日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.14 | | 2021年4月16日 |
10.18† | | Squaspace，Inc.和Anthony Casalena之间的业绩限制性股票单位协议，日期为2021年4月15日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.15 | | 2021年4月16日 |
| 10.19 | | 修订和重新签署了信贷协议，日期为2020年12月11日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.16 | | 2021年4月16日 |
| 10.20 | | 2023年6月15日修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案。 | | 10-Q | | 001-40393 | | 10.1 | | 2023年8月8日 |
| 10.21 | | 利邦哈德逊控股有限责任公司与注册人签订的租赁协议，日期为2014年9月19日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.17 | | 2021年4月16日 |
| 10.22 | | 利邦哈德逊控股有限责任公司与注册人之间的租赁协议第一修正案，日期为2017年8月18日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.18 | | 2021年4月16日 |
| 10.23 | | 利邦哈德逊控股有限责任公司与注册人之间的租赁协议第二修正案，日期为2017年10月6日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.19 | | 2021年4月16日 |
| 10.24 | | 利邦哈德逊控股有限责任公司与注册人之间的租赁协议第三修正案，日期为2019年5月22日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.20 | | 2021年4月16日 |
| 10.25 | | 利邦哈德逊控股有限公司与注册人之间的租赁协议第四修正案，日期为2019年12月16日。 | | S-1 | | 333-255284 | | 10.21 | | 2021年4月16日 |
10.26* | | Squaepace，Inc.补偿追回政策，日期为2023年10月2日. | | | | | | | | |
| 21.1* | | 子公司名单。 | | | | | | | | |
| 23.1* | | 独立注册会计师事务所同意。 | | | | | | | | |
| 24.1* | | 授权书(载于本年报以表格10-K格式附上的签名页内)。 | | | | | | | | |
| 31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14条，对注册人的首席执行官进行认证。 | | | | | | | | |
| 31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14条，对注册人的首席财务官进行认证。 | | | | | | | | |
| 32.1# | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行干事和首席财务官的认证。 | | | | | | | | |
101.1
NS* | | 内联XBRL实例文档。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.S
通道* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | |
101.C
Al* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | |
101.D
EF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | |
101.L
AB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | |
101.P
回复* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 | | | | | | | | |
__________________*随函存档
†指的是管理合同或补偿计划。
#本协议附件32.1中提供的证明被视为与本10-K年度报告一起提交，不被视为已在美国证券交易委员会备案，并且不得通过引用将其纳入注册人根据1933年证券法(经修订)或交易法提交的任何文件，无论是在本10-K年度报告日期之前或之后提交的。
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2024年2月28日正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| Squaspace，Inc. |
| | |
| 发信人： | /S/安东尼·卡萨莱纳 |
| 姓名： | 安东尼·卡萨莱纳 |
| 标题： | 首席执行官 |
授权委托书
我们，以下签署的Squaepace，Inc.的董事和高级管理人员，在此分别组成并任命Anthony Casalena，Nathan Gooden和Courtenay O‘Connor，以及他们每人，我们的真正和合法的代理人，对他们和他们每个人，代表我们并以我们的名义以下列身份签署对本Form 10-K年度报告的所有修订，并将其连同所有证物和与此相关的其他文件提交给证券交易委员会，授予上述代理人和他们每人，完全有权作出及执行与本授权书有关的每项必需及必须作出的作为及事情，并完全按照我们每个人可能或可以亲自作出的所有意图及目的作出，并在此批准及确认所有上述受权人及他们的每一名或他们的替代者凭藉本授权书而作出或导致作出的一切作为及事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| | | | |
/S/安东尼·卡萨莱纳 | | 董事首席执行官兼首席执行官
(首席行政主任) | | 2024年2月28日 |
| 安东尼·卡萨莱纳 | | | |
|
| | | | |
/S/内森·古登 | | 首席财务官
(首席财务官和首席会计官) | | 2024年2月28日 |
| 内森·古登 | | | | |
| | | | |
/S/安德鲁·布拉西亚 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 安德鲁·布拉西亚 | | | | |
| | | | |
/S/迈克尔·弗莱舍 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 迈克尔·弗莱舍 | | | | |
| | | | |
/S/丽莎·兰德曼 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 丽莎·兰德曼 | | | | |
| | | | |
/S/安东·利维 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 安东·利维 | | | | |
| | | | |
/S/乔纳森·克莱恩 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 乔纳森·克莱恩 | | | | |
| | | | |
撰稿S/尼拉·蒙哥马利 | | 董事 | | 2024年2月28日 |
| 尼拉·蒙哥马利 | | | | |
| | | | |
