目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号:
Laird Superfood, Inc.
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
| |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 |
| 交易 符号 |
| 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
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| |
| |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 |
| ☐ |
| 加速过滤器 |
| ☐ |
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| ☒ |
| 规模较小的申报公司 |
| |
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| 新兴成长型公司 |
| |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2023 年 11 月 7 日,注册人有
目录
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页面 |
第一部分财务信息 |
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第 1 项。未经审计的合并简明财务报表 |
4 |
未经审计的合并简明资产负债表 |
4 |
未经审计的合并简明运营报表 |
5 |
未经审计的合并综合亏损简明报表 |
6 |
未经审计的合并股东简明报表’公平 |
7 |
未经审计的合并简明现金流量表 |
8 |
未经审计的合并简明财务报表附注 |
9 |
第 2 项。管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
29 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
第 4 项。控制和程序 |
36 |
第二部分。其他信息 |
36 |
第 1 项。法律诉讼 |
36 |
第 1A 项。风险因素 |
36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
37 |
第 3 项。优先证券违约 |
37 |
第 4 项。矿山安全披露 |
37 |
第 5 项。其他信息 |
37 |
第 6 项。展品 |
37 |
签名 |
39 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
本10-Q表季度报告包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述传达了我们当前对未来事件的预期或预测,不能保证未来的表现。它们基于许多我们认为合理的假设,但它们容易受到各种不确定性和业务风险的影响。我们预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的。本10-Q表季度报告中包含的任何非历史事实陈述的陈述均可能是前瞻性陈述。当我们使用 “打算”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“预期”、“计划”、“期望”、“相信”、“应该”、“可能”、“可能”、“将”、“寻求” 或这些术语或其他类似术语的否定词时,我们指的是前瞻性陈述。
前瞻性陈述涉及风险和不确定性,这可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。可能导致实际结果与预期或预期不同的关键因素包括但不限于:
● |
我们有限的运营历史和盈利能力; |
● |
我们管理增长的能力,包括我们的人力资源需求; |
● |
我们依赖第三方提供原材料和按照我们的质量标准生产我们的产品; |
● |
我们未来的资本资源和需求,包括我们继续经营的能力; |
● |
我们留住和扩大客户群的能力; |
● |
我们几乎所有的销售都依赖独立分销商; |
● |
我们评估和衡量我们的业务、前景和绩效指标的能力; |
● |
我们在竞争激烈和不断发展的行业中竞争和成功的能力; |
● |
优质有机和天然食品行业的整体健康状况; |
● |
与我们的知识产权和发展强大品牌相关的风险; |
● |
我们对关键人员的依赖,包括莱尔德·汉密尔顿和加布里埃尔·里斯; |
● |
监管风险; |
● |
重大银行倒闭、金融市场持续缺乏流动性或我们金融机构流动性不足的风险; |
● |
我们的股票证券未来发行导致大幅稀释的风险;以及 |
● |
此处以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的其他风险。 |
鉴于这些风险、不确定性和假设,请您不要过分依赖前瞻性陈述,这些陈述本质上是不可靠的,仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。您应该阅读本10-Q表季度报告以及我们在本报告中引用的文件,前提是我们未来的实际业绩、活动水平、业绩和成就可能与我们的预期存在重大差异。在考虑前瞻性陈述时,应记住本报告中的警示性陈述。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。除非法律要求,否则我们没有任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,我们也明确表示没有义务更新或修改任何前瞻性陈述。
第一部分-财务信息
第 1 项。合并简明财务报表
LAIRD SUPERFOOD, INC.
合并简明资产负债表
(未经审计)
截至截至 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
应收账款,净额 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
持有待售的固定资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
关联方许可协议 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
关联方负债 | ||||||||
租赁负债,流动部分 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
租赁负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
普通股,$ 面值, 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日授权的股份; 和 分别于2023年9月30日发行和未偿还债务;以及 和 分别于2022年12月31日发行和未偿还债务。 | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附的附注是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。
LAIRD SUPERFOOD, INC.
合并的简明运营报表
(未经审计)
三个月已结束 |
九个月已结束 |
|||||||||||||||
9月30日 |
9月30日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
销售额,净额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
销售商品的成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
毛利 |
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一般和行政 |
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商誉和长期资产减值 |
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其他费用 |
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一般和管理费用总额 |
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研究和产品开发 |
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销售和营销 |
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广告 |
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关联方营销协议 |
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其他费用 |
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销售和营销费用总额 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(支出) |
( |
) | ||||||||||||||
所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
每股净亏损: |
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基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
用于计算普通股基本和摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均值 |
随附的附注是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。
LAIRD SUPERFOOD, INC.
合并简明综合亏损报表
(未经审计)
三个月已结束 |
九个月已结束 |
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9月30日 |
9月30日 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
从累计其他综合损失中重新归类的金额 |
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其他综合收入总额 |
||||||||||||||||
综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
随附的附注是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。
LAIRD SUPERFOOD, INC.
合并简明股东权益表
(未经审计)
股东权益 |
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普通股 |
额外 |
累积其他综合版 |
累积的 |
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股份 |
金额 |
实收资本 |
收入(亏损) |
赤字 |
总计 |
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余额,2023 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||
已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||
已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||
已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
股东权益 |
||||||||||||||||||||||||
普通股 |
额外 |
累积其他综合版 |
累积的 |
|||||||||||||||||||||
股份 |
金额 |
实收资本 |
收入(亏损) |
赤字 |
总计 |
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余额,2022 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||
股票期权练习 |
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已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
从累计其他综合损失中重新归类的金额 |
— | |||||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
股票期权练习 |
||||||||||||||||||||||||
已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
员工股票购买计划股票已发行 |
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收回短期利润 |
— | |||||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||||||
已发行的限制性股票单位,扣除税款 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||
净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
随附的附注是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。
LAIRD SUPERFOOD, INC.
合并简明现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的九个月 |
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2023 |
2022 |
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来自经营活动的现金流 |
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: |
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折旧和摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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为库存过时编列经费 |
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商誉和其他长期资产的减值 |
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其他经营活动,净额 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
库存 |
( |
) | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
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经营租赁责任 |
( |
) | ( |
) | ||||
应付账款 |
( |
) | ||||||
应计费用 |
( |
) | ||||||
来自经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
来自投资活动的现金流 |
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出售可供出售的投资证券的收益 |
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其他投资活动,净额 |
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来自投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流 |
( |
) | ||||||
现金和现金等价物的净变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
现金、现金等价物和限制性现金,期初 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露 |
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为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
$ | $ | ||||||
非现金投资活动的补充披露 |
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期末出售持有待售资产的应收账款包括在其他流动资产中 |
$ | $ | ||||||
出售持有待售资产的应收账款计入期末的应计费用 |
$ | $ | ||||||
其他流动资产中包括的营业中断索赔的结算追偿 |
$ | $ | ||||||
从累计其他综合损失中重新归类的金额 |
$ | $ | ||||||
从不动产、厂房和设备重新分类为待售固定资产的金额 |
$ | $ | ||||||
从不动产、厂房和设备重新分类为无形资产的金额 |
$ | $ | ||||||
期初购置的设备已包括在押金中 |
$ | $ |
随附的附注是这些未经审计的合并简明财务报表的组成部分。
1.运营性质和重要会计政策摘要
随附的未经审计的合并简明财务报表包括特拉华州的一家公司Laird Superfood, Inc. 及其全资子公司Picky Bars, LLC(统称为 “公司”、“Laird Superfood”、“我们” 或 “我们的”)的账目。
操作性质
Laird Superfood是一个新兴的消费品平台,专注于制造和销售高度差异化的植物性和功能性食品。Laird Superfood平台的核心支柱是Superfood Creamer咖啡奶精、水合保湿产品和饮料增强补品、收获零食和其他食品,以及功能性烘焙和速溶咖啡、茶和热巧克力。该公司成立于 2015.
会计基础
公司的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”),这些原则载于财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)以及证券交易委员会(“SEC”)的规章制度。经营业绩包括 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022。根据美国证券交易委员会的规章制度和中期财务报表的会计准则,通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的脚注披露中的某些信息已被简要或省略。
整合原则
在我们随附的未经审计的合并简明财务报表中,所有重要的公司间账目和交易均已删除。
未经审计的中期合并简明财务信息
公司认为,随附的未经审计的合并简明财务报表包含所有调整,仅包括正常的经常性调整,这些调整是公允列报其财务状况和经营业绩、股东权益变动和现金流所必需的。随附的未经审计的合并简报 财务报表和相关财务信息应与公司的会计年度一起阅读 2022表单 10-K 于... 向美国证券交易委员会提交 2023 年 3 月 16 日。 截至未经审计的合并简明资产负债表 2022年12月31日源自经审计的年度合并财务报表。的经营业绩三和 九几个月已结束 2023年9月30日是 不必然表明财政年度结束时的预期结果 2023年12月31日.
估算值的使用
根据公认会计原则编制未经审计的合并简明财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告期内报告的资产、负债、收入和支出金额。公司的估计和假设基于历史经验、已知趋势和事件以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种因素,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,这些因素是 不从其他来源很容易看出。尽管管理层认为其估计和假设是合理的,但这些估计和假设是基于作出时获得的信息。管理层持续评估估计和假设,并在必要时进行调整。由于公司业务所涉及的风险和不确定性以及不断变化的市场状况,并考虑到所作估计和假设的主观因素,实际业绩 可能 与估计结果不同。最重要的估计和判断包括与可疑账目和回报准备金、库存报废、商誉、无形资产、递延税估值补贴、预付费用准备金、用于确定使用权资产和相关租赁负债的贴现率、库存估值、贸易和促销负债以及股票薪酬的公允价值有关的估计和判断。
分部报告
该公司目前有 一运营部门。根据 ASC 280, 分部报告(“ASC 280”),公司将运营部门视为公司业务的组成部分,有单独的财务信息,管理层在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行评估。管理层审查综合列报的财务信息,以便分配资源和评估财务业绩。因此,该公司已确定其拥有单一的运营和可报告的部门。
在所提供的期限内,几乎所有产品销售都来自国内销售。
参见注释 12了解有关公司单一细分市场内平台销售的更多信息。
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金是高流动性工具,原始到期日为 三购买时不超过几个月。就未经审计的合并简明现金流量表而言,公司包括手头现金、清算账户中的现金、金融机构的存款现金、原始到期日为 三月或更短,在确定总余额时限制使用现金。
下表提供了未经审计的合并简明资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账。
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
限制性现金 | ||||||||
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | $ |
限制性现金金额是指以下合同协议要求预留的金额:
● | 开启 2020 年 12 月 3 日, 该公司与PBC达能宣言风险投资公司签订了协议,后者向公司提供了美元 |
● | $ 的现金等价物 |
截至目前,超过联邦存款保险公司(“FDIC”)可保限额的现金、现金等价物和限制性现金余额 2023年9月30日和 2022年12月31日总计 $
应收账款,净额
净额应收账款主要由贸易应收账款组成,这些应收账款按发票金额入账,扣除信贷损失备抵金。贸易应收账款确实如此 不承担利息。根据合同条款,应收账款被视为逾期或拖欠款。管理层密切监控未清余额,并在确定无法收回时注销应收账款。衡量我们应收账款信贷质量的主要指标是账龄和付款记录,并按季度进行评估。我们的信用损失风险集中在我们的应收账款投资组合中。我们的信贷损失备抵额是根据历史经验和合理预测使用损失率方法计算的。基于这些因素,管理层将信用损失备抵额定为美元
库存
库存以成本或可变现净值或销售所述产品时可获得的对价价值中较低者列报,大概成本根据以下条件确定 第一-在内 第一-out 基础,主要由原材料、包装和制成品组成,包括代包费用、间接人工和可分配的管理费用。下表列出了截至目前扣除储备金后的库存组成部分:
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料和包装 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
库存总额,净额 | $ | $ |
公司定期审查库存物品的价值,并根据当前的市场评估提供库存注销,这些费用记入销售成本。对于 三和 九几个月已结束 2023年9月30日,该公司记录了$
截至 2023年9月30日库存储备总计 $
截至 2023年9月30日和 2022年12月31日,该公司总共有 $
财产和设备,净额
财产和设备按成本估值,扣除累计折旧。进行维护和维修的支出 不延长资产的使用寿命或增加资产的价值,在发生期间记作支出。新增和改进均采用资本形式。折旧是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。出于折旧目的,家具和工厂设备的估计使用寿命范围为
持有待售固定资产
公司确定待售的长期资产符合所有归类为待售标准,将在未经审计的合并简明资产负债表中单独披露。持有待售的固定资产按资产账面金额或公允价值减去出售成本中的较低值来衡量,折旧为 不记录的时间更长。参见备注 4了解更多信息。
租赁
根据 ASC 842, 租赁,如果公司有权在一段时间内控制资产,同时获得该资产的几乎所有经济利益,则将其视为租赁。我们从一开始就将租赁归类为运营租赁、融资租赁或短期租赁,并确定协议是否包含嵌入式租赁。对于符合租赁定义的安排,公司在租赁开始之日确定其使用权资产和租赁负债的初始分类和衡量标准,然后进行修改。租赁期限包括公司合理保证行使的任何续订期权。租赁协议在此期间生效三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022覆盖或覆盖办公空间、仓库和配送空间、车辆和设备。我们所有的长期租赁都是经营租赁。运营租赁包含在我们未经审计的合并简明资产负债表中的使用权资产、流动租赁负债和长期租赁负债中。
除租金外,租约 可能 要求公司支付额外费用,例如公用事业、维护和其他运营费用,这些费用通常被称为非租赁部分。公司已选择 不单独的租赁和非租赁部分。只有租赁组成部分及其相关的非租赁部分的固定成本作为单一租赁组成部分入账,并被确认为使用权资产和负债的一部分。租赁相关负债按剩余合同固定租赁付款的现值确认,并使用我们的增量借款利率进行折扣。运营租赁费用在租赁期内以直线方式确认,而可变租赁付款则在发生时记作支出。
租赁资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。当合同中隐含的利率为时,我们使用有担保的增量借款利率作为租赁付款现值的贴现率 不很容易确定。适用于根据ASC采用后开始的指数或利率而具有可变付款额的经营租赁 842, 租赁,我们采用截至租约开始之日的有效指数或利率。可变租赁付款 不根据指数或利率是 不包含在经营租赁负债中,因为这些负债无法合理估计,且在发生这些付款的债务期内予以确认。期限为的租约 十二自开课之日起几个月或更短时间内被视为短期的。因此,短期租赁是 不包含在未经审计的合并简明资产负债表中,在租赁期内按直线计算支出,租赁期从我们有权控制该物业之日算起。
我们是转租协议中的出租人。该租约为经营租赁,在租赁期内直线承认,相关的转租租赁资产计入减排和初始直接成本。
收入确认
公司确认收入的依据是 五ASC 规定的步进模型 606, 与客户签订合同的收入,其中公司评估承诺商品或服务的转让,并在其客户获得对承诺商品或服务的控制权时确认收入,其金额反映了公司预计有权获得的以换取这些商品或服务的对价。为公司确定属于ASC范围的安排确定收入确认 606,公司执行以下操作 五步骤:(1) 确定与客户签订的合同,(2) 确定合同中的履约义务,(3) 确定交易价格,(4) 将交易价格分配给合同中的履约义务,以及(5) 在(或当公司履行履约义务时)确认收入。作为切实可行的权宜之计,公司选择将运费和手续费记作配送成本,而不是单独的履约义务。确定这些条款的方法取决于客户的定价和促销惯例。公司在记录相关收入的同期内记录了收入减少以及预计产品退货和定价调整的退款责任。这些估算基于行业的历史数据、历史销售回报(如果有)、信用备忘录数据的分析以及当时已知的其他因素。参见备注 12了解有关收入确认的更多信息。
销售商品的成本
销售商品的成本包括材料、包装、代包装费、配送运费、间接人工和在此期间销售产品的储存和分销中产生的间接人工和管理费用。材料成本包括购买产品的成本。在 2023,人工和管理费用包括间接劳动力、原材料的入境运费和仓库租金,以及 2022还包括制造、规划和物流人员的工资和福利、折旧和设施成本。
运输和处理
与销售收入相关的运费和手续费包含在销售商品的成本中。运费和手续费总计 $
研究和产品开发
研发活动支出在未经审计的合并简明运营报表中作为研发和产品开发费用记作支出。研究和产品开发费用为 $
广告
广告费用在发生时记为支出。的广告费用 三和 九几个月已结束 2023年9月30日是 $
市场营销
营销成本在发生时记为支出,并包含在未经审计的合并简明运营报表中的其他销售和营销费用中。的营销费用 三和 九几个月已结束 2023年9月30日是 $
所得税
所得税规定了未经审计的合并简明财务报表中报告的交易的税收影响,包括当前到期的所得税和递延所得税资产和负债。该公司 可能 还将因少缴所得税而受到税务机关的利息和罚款。在这种情况下,利息和罚款包含在所得税支出中。递延所得税资产和负债是根据财务报表和所得税目的的资产负债基础之间的差额确认的。差异主要与折旧资产(为财务报表和所得税目的使用不同的折旧方法和寿命)、股票薪酬、使用权资产和净营业亏损有关。递延所得税资产和负债代表这些差额的未来纳税申报后果,在收回或结算资产和负债时,这些差额要么应纳税,要么可以扣除。由于公司的历史净亏损状况,公司记录的递延所得税估值补贴为美元
股票激励计划
与基于股份的支付交易相关的薪酬成本在未经审计的合并简明财务报表中确认。成本是根据发行的股权或负债票据的授予日公允价值来衡量的。所有员工股票奖励的薪酬成本是在员工服务期(通常定义为归属期)内计算和确认的。对于具有等级归属的奖励,补偿费用在整个奖项的必要服务期内以直线方式确认。所有顾问股票奖励的薪酬成本是在顾问服务期内根据发行的股权或负债工具的授予日公允价值计算和确认的。行使股票期权奖励或限制性股票单位(“RSU”)和市场股票单位(“MSU”)的归属后,获得者是已发行的普通股。归属前的没收会导致自终止之日起的所有补偿成本被撤销;归属后的取消确实如此 不是。
每股收益
每股基本收益是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益也同样确定,唯一的不同是分母要增加,以包括如果所有摊薄潜在普通股都已发行并按库存股法计算,则本应在流通的额外普通股数量。由于公司的净亏损,所有未偿还的股票期权、RSU和MSU均为反稀释型,不包括在内。
许可协议 –无限期无形资产
开启 2015 年 8 月 3 日, 该公司与公司的联合创始人莱尔德·汉密尔顿签订了许可协议(“LH许可证”)。LH许可证规定,汉密尔顿先生以知识产权的形式对公司的贡献,赋予公司使用汉密尔顿先生姓名和肖像的权利。这笔捐款已在截至未经审计的合并简明资产负债表中报告 2023年9月30日和 2022年12月31日,价值为 $
开启 2018年5月2日, 该公司与与汉密尔顿先生结婚的加布里埃尔·里斯签订了许可协议(“GR 许可证”)。根据GR许可证,Reece女士自起授予公司对其姓名、签名、语音、图片、图像、肖像和传记信息的权利 2015 年 7 月 1 日。 这笔捐款已在截至的未经审计的合并简明资产负债表中报告 2023年9月30日和 2022年12月31日,价值为 $
开启 2018 年 11 月 19 日, 该公司与汉密尔顿先生和里斯女士签订了许可和保全协议,该协议取代了先前与两人签订的许可协议。该协议增加了与禁止竞争和许可下财产的允许使用相关的具体条款。 没有就该协议交换了额外的对价,协议的有效期定为
开启 2020年5月26日, 该公司与汉密尔顿先生和里斯女士签订了许可和保护协议( “2020许可证”),它取代了先前与两人签订的许可和保护协议。除其他修改外,该协议 (i) 修改了汉密尔顿先生和里斯女士使用其各自图像、签名、声音和姓名(公司拥有的除外)的某些批准权、公开权、普通法权和法定权利,(ii) 修改了某些转让、控制权变更和赔偿条款,以及 (iii) 授予公司延长协议期限的权利用于额外
固定活期无形资产,净额
固定的活期无形资产按成本估值,扣除累计摊销。摊销是使用直线法计算资产的估计使用寿命的。用于摊销目的的估计使用寿命介于
善意
商誉是指收购价格超过企业合并所收购资产和承担的负债的指定公允价值的部分。从现在起,每年都会对商誉进行减值审查 十二月三十一日 或每当表明善意的事件发生或情况发生变化时 可能 受损。在对商誉进行减值测试时,公司可以选择进行定性评估,以确定事件或情况的存在是否表明减值的可能性大于不(超过 50%)商誉的公允价值低于其账面金额。在进行定性评估时,公司会评估行业和市场状况、成本因素、整体财务业绩以及其他相关实体特定事件和变化等因素。如果定性评估表明其可能性大于-不商誉的公允价值低于其账面金额,或者如果公司选择 不要进行定性评估,则进行定量评估以确定报告单位的公允价值。如果账面价值超过其公允价值, 则将账面金额超过公允价值的部分确认减值损失, 不超过商誉总额。在最后一个月 第一四分之一 2022,管理层已确定股价持续下跌加上市场状况的变化是触发事件。公司对公司的减值商誉进行了定性和定量分析,得出的结论是,使用贴现现金流模型计算的商誉公允价值超过账面价值,这表明商誉已减值。公司记录的商誉减值费用为美元
员工福利计划
公司赞助固定捐款 401(k) 计划 ( “401(k) 计划”) 适用于所有员工 18年或更长。这个 401(k) 计划启动于 2018 年 7 月 1 日。 员工缴款 可能 在税前基础上进行,受美国国税局法规的限制。在 2023,该公司成立了一个
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
销售商品的成本 | $ | $ | ||||||
一般和行政 | ||||||||
研究和开发 | ||||||||
销售和营销 | ||||||||
401(k)缴款支出总额 | $ | $ |
乔布斯法案会计选举
根据《Jumpstart我们的商业创业公司法》的定义,公司符合 “新兴成长型公司” 的资格 2012(“就业法”).根据乔布斯法案,新兴成长型公司可以推迟采用在《就业法》颁布后发布的新会计准则或修订后的会计准则,直到这些准则适用于私营公司为止。新兴成长型公司可以选择使用这一延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则,这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同,直至其(i)的生效日期中以较早者为准 不延长新兴成长型公司的期限,或(ii)肯定且不可撤销地选择退出《乔布斯法案》规定的延长过渡期。目前,该公司已选择以乔布斯法案定义的新兴成长型公司身份提交,因此,这些未经审计的合并简明财务报表 可能 不与截至上市公司生效之日遵守新的或经修订的会计公告的公司的财务报表相比较。
退出和处置成本
公司遵循ASC的指导方针 420, 退出或处置成本义务,以记录与退出和处置相关的费用。该公司记录了美元
● | 我们签订了租赁终止协议 2022年12月12日。 在相关财产中进行的所有生产活动均已停止 2022 年 12 月。 根据该协议,我们的租约已完全终止 2023年1月31日, 而且我们总共欠了 $ |
● | 我们与新的联合制造商签署了资产购买协议,以购买价格为美元出售我们的大部分生产设备 |
● | 我们产生了 一工时解雇补助金,主要包括运营、生产和配送人员的离职金,为美元 |
● | 我们将大部分原材料库存转移到了我们的联合制造商,将大部分制成品库存转移到了我们的 第三-派对后勤合作伙伴。因为我们 不我们的仓库里有更长的存储空间,我们确定是这样 不支付运费和仓储费,以便在我们这里搬运和存放某些库存,具有成本效益 第三-派对伙伴的设施。结果,我们处置了俄勒冈州姐妹工厂中剩余的某些库存或留待处置,这些库存是 不已配送到我们的 第三-派对伙伴的设施,金额为 $ |
● | 我们在搬运库存、IT 设置和整合成本、偿还财产税减免和其他费用方面产生了其他费用,总计 $ |
意外损失
我们 可能 受正常业务过程中出现的突发事件的影响,例如产品责任和其他与产品相关的诉讼、商业诉讼、环境索赔和诉讼、政府调查、担保和赔偿。在评估与针对公司未决的法律和环境诉讼相关的突发事件或可能提出的未申诉的索赔时,我们会记录这些意外事件的应计费用,前提是我们得出损失既可能又可以合理估算的结论。如果损失范围内的金额似乎比该范围内的任何其他金额都更准确的估计,我们将累积该金额。或者,当 不损失范围内的金额似乎比任何其他金额都要好,我们累积的金额在该区间内最低。在保证恢复的情况下,我们会记录现有保险合同下的预期回收额。
继续关注
未经审计的合并简明财务报表是假设公司将继续作为持续经营企业编制的,该报告考虑了正常业务过程中运营的连续性、资产变现和负债的清算。
如未经审计的合并简明财务报表所示, 该公司有 $
在结尾处 第四四分之一 2022,公司向可变成本过渡 第三-派对联合制造的商业模式。作为过渡的一部分,公司大大降低了管理成本,同时提高了利润率。运营中使用的现金 第一 九几个月的 2023包括与退出和处置活动、年度奖金、替换订单折扣以及因产品质量问题导致本季度受影响SKU收入减少而出现的缺货商品所产生的成本。这些因素加剧了所使用的现金 第一半年。尽管产品质量问题影响了净销售额和销售成本,但我们已经实现了利润率的提高
但是,公司的现金状况 可能 不足以支持其日常运营。尽管该公司相信其进一步实施其业务计划和创造足够收入的战略是可行的,也相信有能力通过公开发行或私募募筹集额外资金,但可能有 不这方面的保证。公司继续经营的能力取决于其进一步实施业务计划和创造足够收入的能力,以及通过公开发行或私募募筹集额外资金的能力。
未经审计的合并简明财务报表确实如此 不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额和分类相关的任何调整,如果公司无法继续作为持续经营企业,则可能需要进行这些调整。
因业务中断而提出的索赔追回款项
在 第一四分之一 2023,我们发现了来自的椰奶粉的产品质量问题 一我们的供应商,并立即开始自愿撤回产品,并联系了所有受影响的批发客户和电子商务消费者,要求尽可能积极地撤回受影响的产品。与此次撤回有关,我们承担了与库存报废、质量测试、补救折扣和换货订单相关的费用,金额为美元
最近通过的会计公告
在 2016 年 6 月, FASB 发布了 ASU 没有。 2016-13, “金融工具 –信用损失 (“话题 326”): 衡量金融工具的信用损失,” 经随后发行的华硕修改 2018-19(已发行 2018 年 11 月), 2019-04(已发行 2019 年 4 月), 2019-05(已发行 2019 年 5 月), 2019-11(已发行 2019 年 11 月), 2020-02(已发行 2020 年 2 月) 和 2020-03(已发行 2020 年 3 月)。 话题 326修改了大多数金融资产和某些其他工具的信用损失的衡量和确认,要求使用基于历史经验、当前经济状况以及影响报告金额可收款性的合理和可支持的预测的前瞻性预期信用损失模型, 可能 导致根据新标准提前确认信贷损失.它还要求将与可供出售债务证券相关的信贷损失通过净收入记作备抵额,而不是减少当前非临时减值模型下的账面金额。该标准要求采用修改后的回顾方法,对留存收益进行累积效应调整。ASU 2016-13在公司年期内生效 2022年12月15日, 包括这些财政年度内的过渡期.我们采用亚利桑那州立大学 2016-13在 第一四分之一 2023.收养有 不对我们未经审计的合并简明财务状况、经营业绩或现金流的影响。
后续事件
后续事件是指在资产负债表日期之后但在未经审计的合并简明财务报表可供发布之前发生的事件或交易。公司对之后的事件和交易进行了评估 2023年9月30日用于确认未经审计的合并简明财务报表中的披露信息。曾经有 不此类后续事件。
2.预付费用和其他流动资产
下表列出了截至目前的预付费用和其他流动资产的组成部分:
9月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
2023 |
2022 |
|||||||
预付保险 |
$ | $ | ||||||
预付库存 |
||||||||
预付费订阅和许可费 |
||||||||
预付费广告 |
||||||||
存款 |
||||||||
其他流动资产 |
||||||||
预付资产和其他流动资产 |
$ | $ |
3.循环信贷额度
开启 2021年9月2日, 该公司向富国银行全国协会签订了本金循环信贷额度 不超过 $
开启 2017 年 8 月 10 日, 公司向东方资产管理有限责任公司(“东方”)签订了本金循环信贷额度 不超过借款基数或美元中较低者
向东方提供的二级信贷额度,金额不超过 $
东方也被授予权利 第一拒绝本公司未来的任何股票发行,最多可购买
4.财产和设备,净额
财产和设备,净额
截至目前,财产和设备净额由以下各项组成:
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
总账面金额 | 累计折旧 | 净账面金额 | 总账面金额 | 累计折旧 | 净账面金额 | |||||||||||||||||||
工厂设备 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
家具和办公设备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
租赁权改进 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
$ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
折旧费用为 $
归类为待售资产
在 第一四分之一 2022,该公司签订了空置土地房地产销售协议,出售俄勒冈州姐妹市多余的未使用土地,销售价格为美元
在 第二四分之一 2022,该公司签订了销售间歇运动模具生产线的采购订单协议,销售价格为美元
在 第四四分之一 2022,公司签订了销售生产设备的购买协议,销售价格为美元
5.商誉和无形资产,净额
善意
收购Picky Bars所产生的商誉账面金额为美元
无形资产,净额
净无形资产由以下内容组成:
| 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
总账面金额 | 累计摊销 |
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | |||||||||||||||||||
商品名称(10 年) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
食谱(10 年) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
社交媒体协议(3 年) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
软件(3 年) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
固定寿命的无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
许可协议(无限期) | — | — | ||||||||||||||||||||||
无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
公司所有无形资产的加权平均使用寿命为
对于 三和 九几个月已结束 2023年9月30日,摊销费用为 $
每当事件或情况变化表明账面价值时,对固定寿命无形资产进行减值评估 可能 不可以恢复。例子包括我们使用资产的范围或方式的重大不利变化,或财务业绩的意外变化。在评估固定寿命无形资产的减值时,我们将资产的账面价值与该资产估计的未贴现未来现金流进行比较。如果估计的未来现金流小于资产的账面价值,则表示减值。在评估公司的长期资产是否可以收回时,公司考虑了上述因素。
根据对上述定性因素的分析,管理层确定有 不触发事件或减值费用 三和 九几个月已结束 2023年9月30日。在 2022,随着市场状况的变化以及电子商务和传统Picky Bars产品的批发销售预测的发展,Picky Bars产品在此期间引发了事件 九几个月已结束 2022年9月30日 而在 三几个月已结束 2022年12月31日。
在此期间,公司进行了定性和定量分析 2021年5月1日 通过 2022年3月31日 以及来自 2022年3月31日 通过 2022年12月31日关于公司使用贴现现金流模型的多期超额收益法变体对收购客户关系的公允价值的估计,该模型超过了账面价值,表明这些资产已减值。在 三和 九几个月已结束 2022年9月30日,公司记录的减值费用为美元
在此期间,公司进行了定性和定量分析 2021年5月1日 通过 2022年3月31日 以及来自 2022年3月31日 通过 2022年12月31日基于公司使用特许权使用费减免法变异折扣现金流模型对收购商品名称的公允价值的估计,该模型超过了账面价值,表明这些资产已减值。在 三和 九几个月已结束 2022年9月30日,公司记录的减值费用为美元
使用直线法在估计的使用寿命范围内摊销无形资产
到 年份。下一轮的预计摊销费用 五年及以后如下:
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此后 | ||||
$ |
6.租赁
承租人
该公司根据与RII Lundgren Mill, LLC签订的商业租约租赁了其仓库空间,日期为 2018 年 3 月 1 日。 租约开始了 2018 年 3 月 1 日。 最初的租赁期限是
年,公司可以选择将租约续订为 二额外 五-年期。
该公司执行了 第二根据与 RII Lundgren Mill, LLC 签订的商业租约,额外仓库和办公空间的租约已注明日期 2018 年 12 月 17 日。 租约开始于 2019 年 7 月 1 日。但是,出于会计目的,租赁的开始日期是 2019 年 6 月 6 日。 最初的租赁期限是
年份。
该公司执行了 第三根据与 RII Lundgren Mill, LLC 签订的商业租约,额外仓库和办公空间的租约已注明日期 2021 年 10 月 1 日。 租约开始于 2021 年 10 月 1 日。 最初的租赁期限是
年份。
公司签订了注明日期的租赁取消协议 2022年12月12日。 根据该协议,公司的 三与RII Lundgren Mill, LLC的租约已终止,生效 2023年1月31日, 而且公司同意支付 $
该公司在收购Picky Bars, LLC时承担了经营租约 2021 年 5 月 3 日。 初始租赁期限为
该公司与体质体验创伤研究所签订了转租协议,生效日期为 2023年1月1日 对于
租赁费用的组成部分如下:
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
经营租赁 | ||||||||
运营租赁成本 | $ | $ | ||||||
可变租赁成本 | ||||||||
运营租赁费用 | ||||||||
短期租赁租金支出 | ||||||||
租金支出总额 | $ | $ |
九个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
运营现金流——经营租赁 | $ | $ | ||||||
为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | $ |
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
加权平均剩余租赁期限-经营租约(年) | ||||||||
加权平均折扣率-运营租赁 | % | % |
截至 2023年9月30日,下次的未来最低还款额 五年及以后如下:
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | $ | |||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
总计 | ||||
减去估算的利息 | ( | ) | ||
经营租赁负债 | $ |
出租人
该公司于以下时间签订了Picky Bars, LLC经营租约的转租协议 2022年3月1日。 租约开始于 2022年4月1日。 初始租赁期限于 2025 年 4 月 30 日。 该租约符合经营租赁的所有标准,因此在租赁期内被确认为直线,相关的转租租赁资产将减排和初始直接成本考虑在内。该公司有 $
租金收入的组成部分如下:
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
2023年9月30日 | 2023年9月30日 | |||||||
经营租赁 | ||||||||
营业租赁收入 | $ | $ | ||||||
可变租赁收入 | ||||||||
租金收入总额 | $ | $ |
三个月已结束 | 九个月已结束 | |||||||
2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
经营租赁 | ||||||||
营业租赁收入 | $ | $ | ||||||
可变租赁收入 | ||||||||
租金收入总额 | $ | $ |
截至 2023年9月30日, 下次收到的未来最低付款额 五年及以后如下:
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九个月) | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
总计 | $ |
7.递延所得税资产和负债
该公司的税收净亏损 三和 九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022,因此已经记录了 不对当前联邦所得税的评估。公司须缴纳各个司法管辖区的最低州税,并缴纳ASC规定的特许经营税(被视为所得税) 740, 所得税。联邦法定税率的所得税支出与按公司有效税率计算的所得税准备金的对账情况如下:
九个月已结束 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
法定税率的所得税优惠 | $ | $ | ||||||
递延所得税资产的估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他福利,净额 | ( | ) | ||||||
申报的所得税支出 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
有效税率: | % | % |
截至日期,该公司的递延所得税资产包括以下各项:
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
非流动递延所得税资产: | ||||||||
净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
无形资产 | ||||||||
财产和设备 | ||||||||
研发积分 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
使用权资产 | ||||||||
坏账补贴 | ||||||||
慈善捐款 | ||||||||
未行使的期权 | ||||||||
资本化研发成本 | ||||||||
非流动递延所得税资产总额 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税净资产总额 | $ | $ |
公司评估其递延所得税资产和负债,以确定递延所得税资产和负债是否更有可能 不它们将得到实现;如果 不是,必须记录估值备抵额。截至 2023年9月30日,该公司做到了 不由于公司自成立以来报告了累计亏损,因此在列报的任何期限内提供当期或递延的美国联邦或州所得税准备金或福利。管理层已经确定是 不更有可能 不递延所得税资产将变现,因此对递延所得税资产记入了全额估值补贴。该公司 可能 在更有可能减少有期限的递延所得税资产的估值补贴时 不将变现固定期限的递延所得税资产。公司已记录了州所得税准备金和相应的当期应纳州税,约为 $
递延所得税资产和负债估值补贴的变化九几个月已结束 2023年9月30日 和 2022净增长了美元
GAAP要求管理层评估和报告有关其面临的公司各种税收状况的信息。公司已确定是否有任何税收状况已达到确认门槛,并衡量了公司对这些税收状况的敞口。管理层认为,公司已经充分解决了所有相关的税收状况,而且有
公司在美国联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报表。美国和州司法管辖区的诉讼时效通常范围为 3到 5年份。
8.股票激励计划
公司通过了一项激励计划( “2020综合激励计划”)开启 2020年9月22日, 规定向公司员工、非雇员董事以及某些顾问和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票、递延股票单位、非限制性股票、股息等价权、绩效股票和其他基于绩效的奖励、其他基于股票的奖励和现金奖励。截至 2023年9月30日,公司有权授予
股票期权
股票激励计划规定了期权授予的各种条款和条件以及为此目的批准的股票总数。对于期权,行使价等于授予之日公司股票价格的公允价值。通常,期权可根据服务年限和归属时间表行使,并在 (i) 一段时间后到期
自授予之日起的年份,(ii) 三从本公司终止雇佣关系之日起的几个月,(iii) 一因死亡或残疾被公司解雇之日起一年,(iv) 因故终止雇佣关系的日期,或 (v) 第五如果补助金由某人持有,则为补助金之日的周年纪念日 10百分比或以上的股东。
下表汇总了公司的股票期权活动:
加权 | 加权 | |||||||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||||||
选项 | 行使价格 | 合同的 | 聚合 | |||||||||||||
活动 | (每股) | 期限(年) | 内在价值 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | $ | |||||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2023 年 9 月 30 日行使 | $ | $ |
加权 | 加权 | |||||||||||||||
平均值 | 平均值 | |||||||||||||||
选项 | 行使价格 | 合同的 | 聚合 | |||||||||||||
活动 | (每股) | 期限(年) | 内在价值 | |||||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | ( | ) | $ | |||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
可在 2022 年 9 月 30 日行使 | $ | $ |
公司使用Black-Scholes期权定价模型估算授予之日每项股票期权奖励的公允价值。ASC 718, 补偿-股票补偿(“ASC 718”),要求使用基于公允价值的方法来衡量股票薪酬的价值。授予的每笔股票期权的估计公允价值是根据以下假设确定的:
● | 预期波动率。预期的波动率基于已确定同行公司的历史股价的波动性。 |
● | 预期期限。 由于在公司首次公开募股截止之前,缺乏交易公司普通股的公开市场 2020年9月25日, 由于缺乏足够的公司特定历史数据,员工股票期权的预期期限是使用美国证券交易委员会工作人员会计公报中规定的 “简化” 方法确定的 没有。 107, 基于股份的付款,其中,预期寿命等于授予期权期限和期权原始合同期限的算术平均值。 |
● | 无风险利率。 无风险利率基于赠款时有效的美国国债收益率曲线的应付利率,期限与假设的预期期限相称。 |
● | 股息收益率。 股息收益率为 |
用于估算股份支付奖励公允价值的输入和假设代表管理层的最佳估计,涉及固有的不确定性以及管理层判断的运用。因此,如果因素发生变化,管理层使用不同的输入和假设,则公司未来奖励的基于股份的薪酬支出可能会有重大差异。
股票期权的授予日公允价值是在授予时使用Black-Scholes期权定价模型中的以下加权平均值输入和假设估算的:
九个月已结束 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
加权平均预期波动率 | % | % | ||||||
加权平均预期期限(年) | ||||||||
加权平均预期无风险利率 | % | % | ||||||
股息收益率 | ||||||||
授予期权的加权平均公允价值 | $ | $ |
限制性股票单位
下表汇总了公司的 RSU 活动:
加权平均值 | 加权平均值 | |||||||||||||||
赠款日期博览会 | 剩余归属 | 聚合 | ||||||||||||||
RSU 数量 | 价值(每股) | 期限(年) | 公允价值 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | ( | ) | $ | |||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ |
加权平均值 | 加权平均值 | |||||||||||||||
赠款日期博览会 | 剩余归属 | 聚合 | ||||||||||||||
RSU 数量 | 价值(每股) | 期限(年) | 公允价值 | |||||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | ( | ) | $ | |||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ |
公司使用授予之日公司股票的公允价值来估算每个限制性股票单位的公允价值。
基于市场的股票单位
下表汇总了公司的密西根州立大学活动:
加权平均值 | 加权平均值 | |||||||||||||||
赠款日期博览会 | 剩余归属 | 聚合 | ||||||||||||||
MSU 数量 | 价值(每股) | 期限(年) | 公允价值 | |||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | $ | |||||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ |
加权平均值 | 加权平均值 | |||||||||||||||
赠款日期博览会 | 剩余归属 | 聚合 | ||||||||||||||
MSU 数量 | 价值(每股) | 期限(年) | 公允价值 | |||||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予 | $ | |||||||||||||||
锻炼/释放 | $ | |||||||||||||||
已取消/已没收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | $ |
这些 MSU 归属于 30-在达到特定时间目标后,日加权平均股价达到或超过既定目标。我们使用蒙特卡罗模拟来估算MSU的授予日公允价值,该模拟需要对预期波动率、无风险回报率和股息收益率进行假设。指数内部的预期波动率是根据选定同行群体在等于表现周期长度的历史波动率得出的。我们的无风险回报率以收益率为基础 零-期限等于业绩期限的美国国债息票,假设
员工股票购买计划
开启 2020年9月25日, 公司制定了员工股票购买计划(“ESPP”),允许公司的员工通过累计工资扣除来购买公司的普通股。该计划下的产品有效期为 六月。在锻炼当天,参与者 可能 最大获取
股票薪酬
股票薪酬支出在所有奖励的必要服务期内按比例确认。下表汇总了公司在适用ASC规定后记录的股票薪酬 718至股票奖励:
三个月已结束 | 九个月已结束 | 截至目前与非既得奖励相关的未确认的薪酬成本 | 截至的加权平均剩余归属期限 | |||||||||||||
2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023 年 9 月 30 日(年) | |||||||||||||
股票期权 | $ | $ | $ | |||||||||||||
RSU | ||||||||||||||||
MSU | ( | ) | ||||||||||||||
股票薪酬总额 | $ | $ | $ | |||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | |||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
销售和营销 | ||||||||||||||||
股票薪酬总额 | $ | $ | $ |
三个月已结束 | 九个月已结束 | 截至目前与非既得奖励相关的未确认的薪酬成本 | 截至的加权平均剩余归属期限 | |||||||||||||
2022年9月30日 | 2022年9月30日 | 2022年12月31日 | 2022年12月31日(年) | |||||||||||||
股票期权 | $ | $ | $ | |||||||||||||
RSU | ||||||||||||||||
MSU | ( | ) | ||||||||||||||
特别是 | — | |||||||||||||||
股票薪酬总额 | $ | $ | $ | |||||||||||||
销售商品的成本 | $ | $ | $ | |||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
研究和产品开发 | ( | ) | ||||||||||||||
销售和营销 | ||||||||||||||||
股票薪酬总额 | $ | $ | $ |
某些行政领导层成员的密西根州立大学奖励被没收 $
9.每股收益
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于Laird Superfood, Inc.普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益(亏损)的确定方式类似,唯一的不同是分母要增加,以包括在所有具有稀释性的潜在普通股发行后本来可以流通的额外普通股数量。摊薄潜在普通股包括员工股票期权、限制性股票单位和MSU。公司员工股票期权、RSU和MSU的稀释效应使用库存股法计算。下表中每股基本收益与摊薄后的每股收益进行了对账:
截至9月30日的三个月 |
截至9月30日的九个月 |
|||||||||||||||
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票 |
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基础版和稀释版: |
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基本和摊薄后的每股净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
由于反稀释作用,普通股期权、限制性股票奖励和基于市场的股票奖励不包括在内 |
10.浓度
该公司有
该公司有
该公司将很大一部分产品出售给
该公司从那里购买了很大一部分产品
此外,我们的顶级供应商位于相似的地理区域,这增加了当地和地区事件导致供应严重中断的风险。越南在地理上约占
11.关联方
FASB ASC 话题 850, 关联方披露, 要求披露可能影响决策的有关与关联方交易的信息, 以便财务报表的用户能够评估其重要性.公司与同时也是公司股东的供应商和服务提供商开展业务。不时向服务提供商提供普通股作为其服务的补偿。作为薪酬提供的股份是根据所提供服务的授予日的公允价值计算的。其他重要关联方交易如下所示。
许可协议
开启 2020年5月26日, 该公司签订了许可和保全协议,该协议取代了先前与汉密尔顿先生和里斯女士签订的许可和保全协议。除其他修改外,该协议 (i) 修改了某些批准权,(ii) 修改了某些转让、控制权变更和赔偿条款,以及 (iii) 授予公司延长协议期限的权利 十-初始期限到期后为一年 一-一百年期。 没有就该协议交换了额外的对价。查看与以下内容相关的其他讨论 2020备注中的许可 1未经审计的合并简明财务报表。
营销协议
该公司与Gabby Reece签订了网红协议,以提供某些营销服务。与这些服务有关的,在 三和 九几个月已结束 2023年9月30日,广告费用总计 $
12.收入确认
该公司的主要收入来源是咖啡奶精、补水和饮料增强补充剂、丰收零食和其他食品以及咖啡、茶和热巧克力产品的销售。当承诺商品的控制权移交给客户时,公司将按公司预计收取的金额确认收入。收入确认的时间考虑了适用于公司销售的各种运输条款。每次配送或配送至 第三-一方客户被视为履行了履约义务。履约义务通常发生在某个时间点,并在货物的控制权移交给客户时履行。公司有权根据正常信贷条款收取销售价格。此外,公司还估算了我们和其他消费品制造商采用的某些常见做法的影响,例如基于扫描的交易、产品折扣和其他定价补贴、产品退货、贸易促销、销售经纪人佣金和时段费。这些估计数记录在每个报告期结束时。
根据 ASC 606,公司根据所售产品的特征将净销售额从与客户签订的合同中分列出来:
截至9月30日的三个月 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
|||||||||||||||
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
咖啡奶精 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
补水和增强饮料的补充剂 |
% | % | ||||||||||||||
收获零食和其他食物 |
% | % | ||||||||||||||
咖啡、茶和热巧克力制品 |
% | % | ||||||||||||||
其他 |
% | % | ||||||||||||||
销售总额 |
% | % | ||||||||||||||
运费收入 |
% | % | ||||||||||||||
退货和折扣 |
( |
) | ( |
)% | ( |
) | ( |
)% | ||||||||
销售额,净额 |
$ | % | $ | % |
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
|||||||||||||||
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
咖啡奶精 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
补水和增强饮料的补充剂 |
% | % | ||||||||||||||
收获零食和其他食物 |
% | % | ||||||||||||||
咖啡、茶和热巧克力制品 |
% | % | ||||||||||||||
其他 |
% | % | ||||||||||||||
销售总额 |
% | % | ||||||||||||||
运费收入 |
% | % | ||||||||||||||
退货和折扣 |
( |
) | ( |
)% | ( |
) | ( |
)% | ||||||||
销售额,净额 |
$ | % | $ | % |
公司通过以下方式创造收入 二渠道:电子商务和批发:
截至9月30日的三个月 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
|||||||||||||||
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
电子商务 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
批发 |
% | % | ||||||||||||||
销售额,净额 |
$ | % | $ | % |
截至9月30日的九个月 |
||||||||||||||||
2023 |
2022 |
|||||||||||||||
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
电子商务 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
批发 |
% | % | ||||||||||||||
销售额,净额 |
$ | % | $ | % |
与客户签订的合同产生的应收账款包含在应收账款中。合同资产包括与递延收入相关的销售货物的递延成本,并包含在制成品库存中。合同负债包括递延收入、客户存款、奖励计划和退款负债,并包含在应计费用中。与客户签订的合同、合同资产和合同负债的应收账款余额如下:
1月1日 |
十二月三十一日 |
9月30日 |
||||||||||
2022 |
2022 |
2023 |
||||||||||
应收账款,净额 |
$ | $ | $ | |||||||||
合同资产 |
$ | $ | $ | |||||||||
合同负债 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析是对本10-Q表季度报告和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告其他地方包含的未经审计的合并简明财务报表及其相关附注的补充,应与之一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于下文所列的因素以及标题为的部分中讨论的因素 “关于前瞻性陈述的警示说明”包含在本10-Q表季度报告和标题为的章节中的其他部分 “风险因素”包含在此处以及我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中。
概述
Laird Superfood是一个新兴的消费品平台,专注于制造和销售高度差异化的植物性和功能性食品。目前,Laird Superfood平台的核心支柱是Superfood Creamer咖啡奶精、功能性和有机烘焙和速溶咖啡、茶和热巧克力、水合保湿产品和饮料增强补充剂以及Harvest零食和其他食品。在不断变化的食品和饮料行业中,消费者的偏好正在从加工和含糖的食品和饮料以及含有大量高度加工和人工成分的食品和饮料产品转移。Laird Superfood的长期目标是建立第一个真正专注于天然成分、营养密度和功能性的规模级别且得到广泛认可的品牌,从而使公司能够最大限度地渗透到杂货市场数十亿美元的机会。
截至2023年9月30日的三个月和九个月中,净销售额分别为920万美元和2,500万美元,截至2022年9月30日的三个月和九个月净销售额分别为880万美元和2690万美元。2023年第三季度的批发净销售额与去年同期相比增长了43%,这得益于自然和传统渠道的分销增长、俱乐部渠道的季节性计划扩张、定价行动以及我们新包装和今年早些时候启动的品牌重塑活动背后的速度改善。2023年第三季度电子商务渠道销售额下降了17%,这得益于计划减少亚马逊和直接面向消费者的渠道的媒体支出。与我们在2023年第一季度遇到的产品质量撤回问题相关的库存缺货也对亚马逊的销售产生了负面影响。到2023年第三季度末,我们已经完全缓解了缺货问题。尽管2023年贸易折扣有所增加,但2023年迄今为止(“YTD”)的批发净销售额与2022年年初至今相比增长了11%,这主要是由于俱乐部的销售额。2023年年初至今的电子商务渠道销售额同比下降18%,这得益于计划大幅削减营销媒体支出,以及在我们重建库存时与产品质量撤回问题相关的缺货。
我们的电子商务业务是双管齐下的,包括直接面向消费者的销售(lairdsuperfood.com和 pickybars.com) 和 亚马逊。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,电子商务业务分别占净销售额的53%和54%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,电子商务业务分别占净销售额的66%和61%。 LairdSuperfood.com和 pickybars.com这些平台可以为我们的客户提供真实的品牌体验,从而提高参与度并为未来的产品开发提供反馈。我们将直接从我们的网站订购的客户专有数据库视为战略资产,因为它增强了我们与这些客户建立长期关系的能力。我们网站上的内容使Laird Superfood能够教育消费者了解我们的产品和成分的好处,同时提供积极的客户体验。我们认为,这种体验可以提高回头用户和订阅者的留存率,在截至2023年9月30日的九个月中,回头用户和订阅者占直接面向消费者的销售额的87%就证明了这一点。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,批发分别占我们净销售额的47%和46%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,批发分别占我们净销售额的34%和39%。Laird Superfood产品通过多种批发渠道出售,包括天然和特色杂货店、传统杂货店、俱乐部、餐饮服务和药店。我们批发渠道的多样性代表了Laird Superfood强大的竞争优势,为我们提供了比专门专注于杂货市场的食品品牌的正常市场更大的总体潜在市场。
最近的事态发展
产品质量问题
2023年第一季度,我们发现了一家供应商的椰奶粉存在产品质量问题,并立即开始自愿撤回产品,并联系了所有受影响的批发客户和电子商务消费者,尽可能积极地撤回受影响的产品。与此次撤回有关,我们在2022年第四季度承担了与库存报废、质量测试、补救折扣和替换订单相关的成本为50万美元,2023年第一季度为40万美元。此外,我们还实施了一项强有力的全新感官测试计划,以防止将来出现质量问题。2023年第三季度,我们与供应商达成和解,收回了20万美元的成本。
影响我们业绩的关键因素
我们认为,我们未来的表现将取决于许多因素,包括:
能够在电子商务和传统批发分销渠道中扩大我们的客户群
我们目前正在寻求通过付费和有机在线渠道以及扩大我们在各种实体批发分销渠道中的影响力来扩大我们的客户群。电子商务客户的获取通常发生在我们的网站上, lairdsuperfood.com 和 pickybars.com,以及 亚马逊。我们的电子商务客户获取计划包括付费和无偿社交媒体、搜索、展示和传统媒体。我们的产品还通过越来越多的批发渠道出售。批发客户包括杂货连锁店、天然食品店、俱乐部商店、药店和餐饮服务客户,包括咖啡店、健身房、餐厅、酒店场所和企业餐饮服务等。除其他外,实体批发渠道的客户获取取决于通过零售商、展示和传统媒体进行的有偿促销。
能够管理联合制造商和第三方物流关系
我们所有的生产和物流都由第三方处理,我们的绩效将在很大程度上取决于这些合作伙伴以合理的成本及时、按照我们的标准生产和交付我们的产品的能力。
能够以合理的成本获取和留住客户
我们认为,以相对于预计生命周期价值的合理成本持续吸引和留住客户的能力将是影响未来业绩的关键因素。为了实现这一目标,我们打算平衡线上和线下渠道之间的广告支出,并在更具针对性和可衡量的 “直接响应” 营销支出与侧重于提高长期品牌知名度的广告之间取得平衡,而在这些广告中,成功归因在短期内很难直接衡量。
能够推动我们产品的重复使用
我们从我们产品的回头客中获得可观的经济价值,他们不断地重新订购我们的产品。我们的增长速度将受到现有和新收购客户重复使用动态的影响。
能够扩展我们的产品线
我们的目标是随着时间的推移扩大我们的产品线,通过多元化开发多种产品,每种产品都是围绕日常使用而设计的,从而增加我们的增长机会并降低产品特定风险。随着时间的推移,我们的增长速度将部分受到新产品发布的节奏和规模的影响。
扩大毛利率的能力
我们的整体盈利能力将受到我们通过有效的原材料采购、控制劳动力和运输成本、控制通货膨胀市场因素的影响以及管理代包商关系来扩大毛利率的能力的影响。
扩大营业利润率的能力
我们扩大营业利润率的能力将受到我们通过更高的收入和毛利来支付固定的一般和管理成本以及可变销售和营销成本的能力的影响。
管理我们的全球供应链的能力
我们能否正确规划和从美国境内外的各种供应商那里采购库存,将影响我们增长和满足未来需求的能力。我们在采购产品时可能会遇到困难。
能够优化营运资金的关键组成部分
我们在短期内减少现金消耗并最终产生正现金流的能力将部分受到我们有效管理所有可能影响我们现金转换周期的关键营运资本组成部分的能力的影响。
运营结果的组成部分
销售额,净额
我们通过广泛的实体批发渠道间接向消费者销售我们的产品。我们还通过我们的直接网站以及第三方在线渠道直接向消费者销售我们的产品来获得收入。
销售商品的成本
销售商品的成本包括材料、包装、代包费用、入境和出境运费、人工以及在此期间销售产品的存储和分销中产生的管理费用。材料成本包括购买产品的成本。2023 年,除材料和包装成本外,销售商品的成本还包括代包商的通行费、储存和运送我们产品的第三方劳动力、间接劳动力成本以及入境和出境运费。2022年,它还包括制造、规划和物流人员的工资和福利、折旧和设施成本。
运营费用
我们的运营费用包括一般和行政费用、研究和产品开发费用以及销售和营销费用。
所得税
由于我们的营业亏损历史和对未来营业亏损的预期,我们预计在可预见的将来不会有任何重大的所得税支出和收益。
运营结果
截至2023年9月30日的三个月的比较 (“Q3 2023”) 和 2022 年 9 月 30 日 (“Q3 2022”)
下表汇总了我们在指定时期的经营业绩:
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售额,净额 |
$ | 9,179,781 | $ | 8,844,845 | $ | 334,936 | 4 | % | ||||||||
销售商品的成本 |
(6,332,624 | ) | (6,773,029 | ) | 440,405 | (7 | )% | |||||||||
毛利 |
2,847,157 | 2,071,816 | 775,341 | 37 | % | |||||||||||
毛利率 |
31.0 | % | 23.4 | % | ||||||||||||
一般和行政 |
2,208,213 | 4,383,868 | (2,175,655 | ) | (50 | )% | ||||||||||
研究和产品开发 |
40,123 | 115,077 | (74,954 | ) | (65 | )% | ||||||||||
销售和营销 |
3,385,890 | 3,390,857 | (4,967 | ) | (0 | )% | ||||||||||
运营费用总额 |
5,634,226 | 7,889,802 | (2,255,576 | ) | (29 | )% | ||||||||||
营业亏损 |
(2,787,069 | ) | (5,817,986 | ) | 3,030,917 | (52 | )% | |||||||||
其他收入 |
132,185 | 79,777 | 52,408 | 66 | % | |||||||||||
所得税前亏损 |
(2,654,884 | ) | (5,738,209 | ) | 3,083,325 | (54 | )% | |||||||||
所得税支出 |
— | — | — | 100 | % | |||||||||||
净亏损 |
$ | (2,654,884 | ) | $ | (5,738,209 | ) | $ | 3,083,325 | (54 | )% |
销售额,净额
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售额,净额 |
$ | 9,179,781 | $ | 8,844,845 | $ | 334,936 | 4 | % |
净销售额从2022年第三季度的880万美元增至2023年第三季度的920万美元。增长的主要原因是批发渠道增长了43%,这得益于自然和传统渠道的分销增长、俱乐部渠道的季节性计划扩张、定价行动以及我们新包装和今年早些时候开展的品牌重塑活动背后的速度改善,但部分抵消了为推动增长而增加的贸易支出投资增加以及我们的电子商务渠道下降17%,这是由于亚马逊和DTC因产品质量问题而出现的缺货所致 2023 年第一季度也是按计划削减媒体支出。
销售商品的成本
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售商品的成本 |
$ | (6,332,624 | ) | $ | (6,773,029 | ) | $ | 440,405 | (7 | )% |
商品销售成本从2022年第三季度的680万美元降至2023年第三季度的630万美元,这意味着下降了7%,占毛利率增长了约15个基点,反映了向可变成本第三方联合制造业务模式过渡的好处。
毛利
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
毛利 |
$ | 2,847,157 | $ | 2,071,816 | $ | 775,341 | 37 | % |
毛利从2022年第三季度的210万美元增至2023年第三季度的280万美元。毛利率从2022年第三季度的23.4%提高至2023年第三季度的31.0%,这要归因于商品销售成本的降低,毛利率增长了15个基点,这是向可变成本的第三方联合制造商业模式过渡所致,部分抵消了为发展零售渠道而增加的贸易投资。
运营费用
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
运营费用 |
||||||||||||||||
一般和行政 |
$ | 2,208,213 | $ | 4,383,868 | $ | (2,175,655 | ) | (50 | )% | |||||||
研究和产品开发 |
40,123 | 115,077 | (74,954 | ) | (65 | )% | ||||||||||
销售和营销 |
3,385,890 | 3,390,857 | (4,967 | ) | (0 | )% | ||||||||||
运营费用总额 |
$ | 5,634,226 | $ | 7,889,802 | $ | (2,255,576 | ) | (29 | )% |
一般和管理费用从2022年第三季度的440万美元降至2023年第三季度的220万美元,这主要是由人员成本降低和广泛的战略性支出削减所致。
2023年第三季度和2022年第三季度的研究和产品开发费用分别为40,100美元和115,100美元,这是因为我们专注于加强当前产品的绩效,减少用于开发新产品的资源。
2023年第三季度和2022年第三季度的销售和营销费用为340万美元,原因是计划减少的低效率支出和降低的人事成本被与第三季度建立的战略合作伙伴关系相关的股票薪酬支出所抵消。
其他收入
截至9月30日的三个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
其他收入 |
$ | 132,185 | $ | 79,777 | $ | 52,408 | 66 | % |
其他收入包括利息收入和支出、租金收入、与可供出售的投资证券相关的收入和亏损以及其他非营业损益。随着利率的上升,其他收入的增长是由货币市场基金股息收入的增加所推动的。
截至2023年9月30日的九个月的比较 (“年初至今”) 和 2022 年 9 月 30 日 (“年初至今 202”)
下表汇总了我们在指定时期的经营业绩:
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售额,净额 |
$ | 25,016,810 | $ | 26,858,864 | $ | (1,842,054 | ) | (7 | )% | |||||||
销售商品的成本 |
(18,419,709 | ) | (21,259,300 | ) | 2,839,591 | (13 | )% | |||||||||
毛利 |
6,597,101 | 5,599,564 | 997,537 | 18 | % | |||||||||||
毛利率 |
26.4 | % | 20.8 | % | ||||||||||||
一般和行政 |
7,822,834 | 18,848,037 | (11,025,203 | ) | (58 | )% | ||||||||||
研究和产品开发 |
206,313 | 335,377 | (129,064 | ) | (38 | )% | ||||||||||
销售和营销 |
9,313,110 | 11,115,499 | (1,802,389 | ) | (16 | )% | ||||||||||
运营费用总额 |
17,342,257 | 30,298,913 | (12,956,656 | ) | (43 | )% | ||||||||||
营业亏损 |
(10,745,156 | ) | (24,699,349 | ) | 13,954,193 | (56 | )% | |||||||||
其他收入(支出) |
452,288 | (77,008 | ) | 529,296 | (687 | )% | ||||||||||
所得税前亏损 |
(10,292,868 | ) | (24,776,357 | ) | 14,483,489 | (58 | )% | |||||||||
所得税支出 |
(13,172 | ) | (5,774 | ) | (7,398 | ) | 128 | % | ||||||||
净亏损 |
$ | (10,306,040 | ) | $ | (24,782,131 | ) | $ | 14,476,091 | (58 | )% |
销售额,净额
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售额,净额 |
$ | 25,016,810 | $ | 26,858,864 | $ | (1,842,054 | ) | (7 | )% |
净销售额从2022年年初至今的2690万美元降至2023年年初至今的2500万美元。下降的主要原因是我们的电子商务渠道下降了18%,这是由于2023年第一季度出现的产品质量问题导致的亚马逊和DTC缺货,以及两个渠道的媒体支出计划减少。受俱乐部订单时机的推动,2023年年初至今的批发销售额增长了11%,但被贸易促销活动的增加所抵消。
销售商品的成本
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
销售商品的成本 |
$ | (18,419,709 | ) | $ | (21,259,300 | ) | $ | 2,839,591 | (13 | )% |
商品销售成本从2022年年初至今的2,130万美元降至2023年年初至今的1,840万美元,相当于下降了13%,占利润增长约10.5个基点,因为我们意识到向可变成本的第三方联合制造业务模式过渡的好处。
毛利
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
|||||||||||||
毛利 |
$ | 6,597,101 | $ | 5,599,564 | $ | 997,537 | 18 | % |
毛利从2022年年初至今的560万美元增至2023年年初至今的660万美元。毛利率从2022年年初至今的20.8%提高至2023年年初的26.4%,这要归因于向可变成本的第三方联合制造业务模式和定价过渡带来的好处,但促销支出的增加在一定程度上抵消了这一点。
运营费用
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
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运营费用 |
||||||||||||||||
一般和行政 |
$ | 7,822,834 | $ | 18,848,037 | $ | (11,025,203 | ) | (58 | )% | |||||||
研究和产品开发 |
206,313 | 335,377 | (129,064 | ) | (38 | )% | ||||||||||
销售和营销 |
9,313,110 | 11,115,499 | (1,802,389 | ) | (16 | )% | ||||||||||
运营费用总额 |
$ | 17,342,257 | $ | 30,298,913 | $ | (12,956,656 | ) | (43 | )% |
一般和管理费用从2022年年初至今的1,880万美元降至2023年年初至今的780万美元,这主要是由于2022年第一季度商誉减值和800万美元的长期收购无形资产,以及2022年第四季度退出活动后的人事成本和其他一般和管理费用减少。
研究和产品开发费用从2022年年初至今的30万美元降至2023年年初至今的20万美元。
销售和营销费用从2022年年初至今的1,110万美元降至2023年年初至今的930万美元,这主要是由于计划减少低效支出和降低人员成本。
其他收入(支出)
截至9月30日的九个月 |
$ |
% | ||||||||||||||
2023 |
2022 |
改变 |
改变 |
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其他收入(支出) |
$ | 452,288 | $ | (77,008 | ) | $ | 529,296 | (687 | )% |
其他收入(支出)由利息收入和支出、租金收入、与可供出售的投资证券相关的收入和亏损以及其他非营业损益组成。随着2023年年初至今利率的上升以及2022年年初至今可用证券销售的亏损,货币市场基金的股息收入的增加推动了其他收入的增长。
现金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的比较:
下表汇总了我们在报告所述期间的现金流:
截至9月30日的九个月 |
||||||||
2023 |
2022 |
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来自经营活动的现金流 |
$ | (10,929,145 | ) | $ | (11,133,377 | ) | ||
来自投资活动的现金流 |
567,459 | 8,981,156 | ||||||
来自融资活动的现金流 |
(23,066 | ) | 121,090 | |||||
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 |
$ | (10,384,752 | ) | $ | (2,031,131 | ) |
来自经营活动的现金流
2023年年初至今,用于经营活动的现金为1,090万美元,2022年年初至今为1,110万美元。2023年第一季度的现金消耗为610万美元,原因是应收账款水平的增加,以及流动负债的减少,其中包括与俄勒冈姐妹租约退出有关的110万美元款项以及60万美元的遣散费和奖金。在2023年第二和第三季度,运营中使用的正常现金为每季度240万美元,这一改善是由我们的业务模式变化后净营业亏损的总体减少被为季节性需求做准备的库存增加和应计费用的减少所抵消。
来自投资活动的现金流
2023年年初至今,投资活动提供的现金为60万美元,而2022年年初至今,投资活动提供的现金为900万美元。这一变化主要归因于2022年第一季度出售可供出售证券的收益以及2022年第二季度持有的待售资产。
来自融资活动的现金流
2023年年初至今,用于融资活动的现金为23,100美元,而2022年年初至今提供的现金为121,100美元,主要与股票期权行使的流入有关。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日,我们的累计净亏损为1.064亿美元,其中包括2023年年初至今和2022年年初至今分别为1,070万美元和2470万美元的营业亏损。随着我们继续努力发展业务,我们预计将蒙受额外的营业亏损,但是,我们在2023年和2022年采取了几项战略措施来优化支出和提高毛利率,以大幅减少现金消耗,使业务在未来几个季度更接近盈亏平衡和盈利能力。这些措施包括从内部制造过渡到第三方联合制造模式,关闭俄勒冈州西斯特斯的制造设施和办公室,进行几轮组织重组以优化我们的员工,以及通过取消非必要支出来减少营销和管理投资。我们将继续寻求优化支出和扩大毛利率。我们历来通过私募普通股、首次公开募股、信贷额度和定期贷款为运营和资本支出提供资金。
我们过去的现金用途主要包括用于经营活动的现金,以弥补我们的营业亏损和营运资金需求。2023年年初至今,运营中使用的现金为1,090万美元,2022年年初至今为1,110万美元。
截至2023年9月30日,我们的手头现金为740万美元。截至2022年12月31日,我们的手头现金为1,780万美元,信贷额度下有500万美元的可用借款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我们没有未偿还的应付票据,信贷额度下也没有未偿还款项。
我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括我们执行计划销售增长的能力和营业利润率的持续提高、产品平台的改善、新产品的推出和收购活动。除上述事项外,最近和预期的营运和其他资本需求还包括下述项目:
● |
该公司有公司办公空间的租赁安排。截至2023年9月30日,该公司的固定租赁付款义务为50万美元,其中10万美元将在12个月内支付。 |
● |
截至2023年9月30日,与短期经营活动和人事成本相关的应计流动负债为600万美元。 |
● |
2023年年初至今的广告和营销支出为650万美元,2022年年初至今为820万美元。作为销售量战略扩张的一部分,我们预计将继续投资这些活动,但是,我们已经进行了战略转变,以降低和提高未来获客成本的效率。 |
尽管我们预计上述战略行动将推动我们未来运营现金流的有意义改善,但前瞻性陈述中存在严重的不确定性。在我们开始意识到这些战略行动的全部好处之前,考虑到我们的经常性运营损失、手头现金资源有限以及公司在当前现金资源耗尽后依赖其获得额外融资为其运营提供资金的能力,这使人们对我们在本报告发布之日后的十二个月内继续经营的能力产生了严重怀疑。
细分信息
我们有一个运营分部和一个可报告的分部。我们的首席执行官综合审查财务信息,以分配资源和评估财务业绩。
关键会计估计
根据美国公认的会计原则编制财务报表和相关披露以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析,要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。附注1,本10-Q表第一部分第1项中未经审计的合并简明财务报表附注的 “重要会计政策摘要” 以及2022年10-K表第二部分第8项的合并财务报表附注,描述了在编制公司未经审计的合并简明财务报表时使用的重要会计政策和方法。自2022年10-K表格以来,公司的关键会计估算没有重大变化。
最近的会计公告
参见 最近通过的会计公告 在我们未经审计的合并简明财务报表附注1中,该附注包含在本10-Q表季度报告的其他地方,以获取更多信息。
新兴成长型公司地位
作为一家在上一财年年总收入低于12.35亿美元的公司,根据2012年《Jumpstart我们的创业公司法》(“JOBS法案”)的定义,我们有资格成为 “新兴成长型公司”。新兴成长型公司可以利用特定的减免报告和其他通常适用于上市公司的负担。这些规定包括:
● |
要求只有两年的经审计的财务报表,只有两年的相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析; |
● |
对我们对财务报告的内部控制的有效性免于遵守审计师认证要求; |
● |
减少对我们的高管薪酬安排的披露;以及 |
● |
没有关于高管薪酬或黄金降落伞安排的不具约束力的咨询投票。 |
我们可能会在首次公开募股五周年的财政年度结束之前利用这些条款,或者在我们不再有资格成为新兴成长型公司的更早时间之前。我们将在(1)本财年的最后一天(a)年总收入超过12.35亿美元的财年最后一天,或者(b)非关联公司持有的股本市值超过7亿美元,或(2)我们在三年内发行超过10亿美元不可转换债务的日期,较早者将不再是一家新兴成长型公司。我们可以选择利用部分但不是全部减轻的负担。
此外,《乔布斯法案》规定,新兴成长型公司可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。该条款允许新兴成长型公司推迟某些会计准则的采用,直到这些准则适用于私营公司为止。我们选择利用这种豁免的新会计准则或修订后的会计准则,因此,我们在采用新会计准则或修订后的会计准则时将不受与其他非新兴成长型公司的相同要求的约束。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
作为一家规模较小的申报公司,我们无需在季度报告中提供这些信息。
第 4 项。控制和程序。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多么精良,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实,管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。
评估披露控制和程序
公司维持披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条),旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给包括我们的首席执行官在内的公司管理层(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”),以允许及时关于必要披露的决定。
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至2023年9月30日,即本10-Q表季度报告所涵盖期末,公司披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据此类评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中,除了上述对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化外,我们的财务报告内部控制没有变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们没有参与任何我们认为可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响的诉讼。
第 1A 项。风险因素。
以下风险因素披露应与公司2022年10-K表格以及随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中描述的风险因素一起阅读。我们正在补充先前在此类文件中披露的风险因素,以包括以下更新的风险因素:
我们的历史经营业绩表明,我们持续经营的能力存在重大疑问。
截至2023年9月30日的九个月中,我们未经审计的合并简明财务报表是在假设我们将继续经营的情况下编制的。持续经营的列报基础假设我们将在可预见的将来继续经营,能够在正常业务过程中变现资产,清偿负债和承诺,不包括任何调整以反映我们无法继续作为持续经营企业可能对资产可收回性和分类或负债金额和分类产生的未来影响。我们的管理层得出结论,我们的经常性运营亏损、我们手头的有限现金资源以及公司在当前现金资源耗尽后对获得融资能力的依赖,使人们对我们在本报告发布之日后的十二个月内继续作为持续经营企业的能力产生了严重怀疑。
正如随附的未经审计的合并简明财务报表所反映的那样,截至2023年9月30日,该公司的现金及现金等价物为740万美元,累计赤字为1.064亿美元,在截至2023年9月30日的九个月中,运营中使用的现金为1,070万美元。我们预计在可预见的将来将继续产生营业亏损。无法保证公司能够按照公司可接受的条件筹集额外资金,无论是通过公开发行、私募还是其他方式,或者完全可以接受的条件。如果我们延迟完成或无法筹集更多资金,我们可能会寻求减少现金流出,但无法保证这些削减足以让我们继续作为持续经营企业运营。如果我们无法继续经营资产,我们可能不得不清算资产,而我们在清算和解散中获得的资产价值可能大大低于未经审计的合并简明财务报表中反映的价值,投资者可能会损失对我们股票的全部或部分投资。此外,由于担心我们履行未来合同义务或进行更多战略交易的能力,认为我们可能无法继续作为持续经营企业可能会对我们的业务产生不利影响。
影响金融服务行业的不利事态发展,例如最近的银行倒闭或涉及流动性的担忧,可能会对公司的运营产生重大影响。
涉及流动性有限、违约、不履行义务或其他影响金融服务行业或金融服务行业其他公司的交易对手或其他不利事态发展的实际事件,或对任何此类事件或其他类似风险的担忧或传闻,过去和将来都可能导致整个市场的流动性问题。例如,在硅谷银行(“SVB”)和Signature Bank无法继续运营之后,联邦存款保险公司于2023年3月10日和3月12日接管了控制权,并分别被任命为硅谷银行(“SVB”)和Signature Bank的接管人。这些事件暴露了银行业的脆弱性,包括法律的不确定性、大量存款外流、波动和传染风险,并导致区域银行股的市场价格暴跌。
由于SVB、Signature Bank或其他近期的银行倒闭,我们目前和预计的业务运营、财务状况和经营业绩没有受到任何不利影响;但是,我们目前无法预测这些不断变化的情况的影响程度或性质。例如,如果其他银行和金融机构进入破产管理制度或将来因影响银行系统和金融市场的财务状况而破产,那么我们获得现有现金、现金等价物和投资的能力可能会受到威胁。因此,尽管目前无法预测SVB、Signature Bank或其他银行倒闭可能对经济活动或我们的业务产生的潜在影响,但其他银行和金融机构的倒闭以及政府、企业和其他组织为应对这些事件而采取的措施可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
尽管我们预计将继续在我们认为必要或适当的情况下评估我们的银行关系,但我们获得足以为当前和预计的未来业务运营融资或资本化的现金的机会可能会受到影响与我们有银行关系的金融机构的因素严重受损,反过来也会影响我们。除其他外,这些因素可能包括流动性限制或倒闭、根据各种金融、信贷或流动性协议或安排履行义务的能力、金融服务行业或金融市场的混乱或不稳定,或对金融服务行业公司前景的担忧或负面预期等事件。这些因素还可能包括涉及金融市场或一般金融服务行业的因素。涉及其中一个或多个因素的事件或问题的结果可能包括对我们当前和预计的业务运营以及我们的财务状况和经营业绩的各种重大和不利影响。这可能包括但可能不限于延迟存款或其他金融资产,或未投保的存款或其他金融资产损失。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
不适用。
第 6 项。展品。
以下文件在此归档或参照所示地点并入此处。
以引用方式纳入 |
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展品编号 |
描述 |
表单 |
文件编号 |
展览 |
申报日期 |
已提交/ 已装修 在此附上 |
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31.1 |
根据《交易法》第13a-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
* |
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31.2 |
根据《交易法》第13a-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
* |
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32.1 |
根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官进行认证。 |
** |
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32.2 |
根据《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席财务官进行认证。 |
** |
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101.INS |
内联 XBRL 实例文档 |
* |
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101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
* |
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101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
* |
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101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
* |
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101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
* |
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101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
* |
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104 |
封面交互式数据文件(以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中) |
* 随函提交。
** 附录32.1和32.2所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也未以引用方式纳入公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何申报中,无论这些文件中包含何种一般的公司注册措辞,均不在此之前或之后提交。
签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
Laird Superfood, Inc. |
|
(注册人) |
|
日期:2023 年 11 月 9 日 |
/s/ Jason Vieth |
Jason Vieth |
|
总裁兼首席执行官 |
|
日期:2023 年 11 月 9 日 |
//安雅哈米尔 |
安雅哈米尔 |
|
首席财务官 |