Docebo 公布第四季度和 2023 财年业绩
安大略省多伦多——2024年2月23日——拥有人工智能(AI)和创新基础的领先学习平台提供商Docebo Inc.(纳斯达克股票代码:DCBO;多伦多证券交易所股票代码:DCBO)(“Docebo” 或 “公司”)公布了截至2023年12月31日的三个月和财年的财务业绩。除非另有说明,否则所有金额均以美元表示。
创始人兼首席执行官克劳迪奥·埃尔巴评论说:“我们很高兴地宣布,我们的第四季度业绩在收入和盈利能力方面均超过了我们的预期。”“展望2024年,我们制定了雄心勃勃的产品路线图,并将继续专注于通过在整个平台上利用人工智能来推动学习者体验的创新。”
2023 年第四季度财务摘要
•订阅收入为4,650万美元,占总收入的94%,比上年同期增长28%。
•总收入为4,930万美元,比上年同期增长27%。
•毛利为4000万美元,比上年同期增长27%,占收入的81.2%,而去年同期收入占80.7%。
•净收益为320万美元,合每股收益0.10美元,而去年同期净收入为160万美元,合每股收益0.05美元。
•调整后净收益1为830万美元,调整后每股收益为0.26美元,而去年同期调整后净收益为340万美元,调整后每股收益为0.10美元。
•截至2023年12月31日的年度经常性收入(“ARR”)1为1.943亿美元,较截至2022年12月31日的1.571亿美元增加了3,720万美元,经调整后增长了24%,增长了23%,即23%,考虑到美元兑外币的疲软,调整后约1个百分点的积极影响。
•调整后的 EBITDA1 为650万美元,占总收入的13.2%,而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润为230万美元,占总收入的5.8%。
•来自经营活动的现金流为650万美元,而去年同期为220万美元。
•自由现金流1为700万美元,占总收入的14.2%,而去年同期为200万美元,占总收入的5.1%。
2023 财年财务摘要
•订阅收入为1.698亿美元,占总收入的94%,与去年同期相比增长了29%。
•总收入为1.808亿美元,比上年同期增长27%。
•毛利为1.463亿美元,占收入的81%。
•净收入为280万美元,合每股收益0.09美元,而去年同期的净收入为700万美元,合每股收益0.21美元。
•调整后净收益为2,120万美元,调整后每股收益为0.65美元,而去年同期调整后净收益为230万美元,调整后每股收益为0.07美元。
•截至2023年12月31日,净美元留存率1为104%,而截至2022年12月31日为109%。
•调整后的 EBITDA1 为1,630万美元,占总收入的9%,而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润为130万美元,占总收入的1%。
•经营活动产生的现金流为1,600万美元,而去年同期为230万美元。
•自由现金流1为2,010万美元,占总收入的11%,而去年同期为140万美元,占总收入的1%。
•截至2023年12月31日,现金及现金等价物为7,200万美元,而截至2022年12月31日为2.163亿美元。
2023 年第四季度业务亮点
•Docebo现在有3,759名客户使用,比2022年12月31日底的3,394名客户有所增加。
•平均合同价值1(按年度经常性收入总额除以活跃客户数量计算)的强劲增长从2022年12月31日的46,288美元增至2023年12月31日的51,689美元。
•本季度值得注意的新客户胜利包括与一家总部位于美国的四大银行达成一项重大协议,该银行使用Docebo将其学习平台迁移到云端,用于各种内部用例,包括客户支持、专业服务和工程支持、入职和合规培训。
•特奥会为智力障碍儿童和成人提供全年体育训练和各种奥林匹克类型体育竞赛,让他们持续有机会发展体能,表现出勇气,体验快乐,并参与与家人、其他特奥会运动员和社区分享礼物、技能和友谊的机会。该组织通过体育、健康、教育和领导力方面的项目,为170多个国家的400多万名运动员和Unified Sports® 合作伙伴提供服务。Docebo将满足特奥会的几个外部用例要求,包括继续教育管理。
•美国职棒大联盟(MLB)和美国职业棒球大联盟球员协会已选择Docebo作为学习解决方案平台,对球员进行各种主题的培训,这将帮助他们在场内外过上更健康、更富有成效的生活。
•倍耐力于1872年在米兰成立,是世界领先的高性能轮胎制造商之一。他们的品牌因其尖端技术、卓越的高端生产和对创新的热情而享誉全球。倍耐力选择与Docebo合作,以满足其合作伙伴的学习需求。
•华伦天奴由华伦天奴·加拉瓦尼和吉安卡洛·贾梅蒂于1960年创立,现已成为国际舞台上意大利制造的地标性建筑。凭借其标志性的DNA,它是意大利最负盛名的高级定制时装品牌,拥有高级时装、Prèt-á-Porter、包袋、鞋履和配饰系列,并拥有华伦天奴眼镜和华伦天奴美妆的授权合作伙伴。该公司选择Docebo来支持其在客户和合作伙伴教育、会员资格以及零售和加盟商培训等领域的外部用例培训需求。
•得克萨斯县地区和退休系统选择了Docebo以满足其入职和专业发展用例需求。
•这家总部位于美国的五大科技公司于2023年8月签约,正在扩大对Docebo平台的使用,以支持其多种用例需求,包括为大量外部受众提供培训。
•Bojangles是一家出生于北卡罗来纳州的连锁餐厅,以其在大约800个地点供应的即食南方美食而闻名。自2023年初实施Docebo以来,Bojangles已扩大了对该平台的使用范围,以培训加盟商。
•Stanley Black & Decker是全球工具和户外操作制造设施领域的全球领导者。该公司的标志性品牌包括DEWALT®、BLACK+DECKER®、CRAFTSMAN®、STANLEY®、CUB CADET® 和HUSTLER®。在本季度,该公司扩大了用于支持客户和品牌培训的Docebo平台的外部用例的范围。
1 请参阅本新闻稿的 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账” 部分。
第四季度和2023财年业绩
精选财务措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
| 2023 | 2022 | 改变 | 改变 | | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 |
$ | $ | $ | % | | $ | $ | $ | % |
订阅收入 | 46,486 | | 36,274 | | 10,212 | | 28.2 | % | | 169,764 | | 131,597 | | 38,167 | | 29.0 | % |
专业服务 | 2,794 | | 2,681 | | 113 | | 4.2 | % | | 11,075 | | 11,315 | | (240) | | (2.1) | % |
总收入 | 49,280 | | 38,955 | | 10,325 | | 26.5 | % | | 180,839 | | 142,912 | | 37,927 | | 26.5 | % |
| | | | | | | | | |
毛利率 | 40,025 | | 31,448 | | 8,577 | | 27.3 | % | | 146,341 | | 114,734 | | 31,607 | | 27.5 | % |
占总收入的百分比 | 81.2 | % | 80.7 | % | | | | 80.9 | % | 80.3 | % | | |
| | | | | | | | | |
净收入 | 3,222 | | 1,600 | | 1,622 | | 101.4 | % | | 2,840 | | 7,018 | | (4,178) | | (59.5) | % |
| | | | | | | | | |
经营活动提供的现金 | 6,476 | | 2,193 | | 4,283 | | 195.3 | % | | 15,964 | | 2,288 | | 13,676 | | 597.7 | % |
关键绩效指标和非国际财务报告准则指标
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日, |
| 2023 | 2022 | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 194.3 | | 157.1 | | 37.2 | | 23.7 | % |
平均合约价值(千美元) | 51.7 | | 46.3 | | 5.4 | | 11.7 | % |
净美元留存率 | 104 | % | 109 | % | (5) | % | (5) | % |
顾客 | 3,759 | | 3,394 | | 365 | | 10.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
| 2023 | 2022 | 改变 | 改变 | | 2023 | 2022 | 改变 | 改变 |
$ | $ | $ | % | | $ | $ | $ | % |
调整后 EBITDA | 6,500 | | 2,260 | | 4,240 | | 187.6 | % | | 16,277 | | 1,289 | | 14,988 | | 1,162.8 | % |
调整后净收益 | 8,303 | | 3,390 | | 4,913 | | 144.9 | % | | 21,159 | | 2,296 | | 18,863 | | 821.6 | % |
调整后的每股收益——基本 | 0.26 | | 0.10 | | 0.16 | | 160.0 | % | | 0.65 | | 0.07 | | 0.58 | | 828.6 | % |
调整后每股收益-摊薄 | 0.25 | | 0.10 | | 0.15 | | 150.0 | % | | 0.63 | | 0.07 | | 0.56 | | 800.0 | % |
营运资金 | 21,494 | | 178,728 | | (157,234) | | (88.0) | % | | 21,494 | | 178,728 | | (157,234) | | (88.0) | % |
自由现金流 | 7,004 | | 1,972 | | 5,032 | | 255.2 | % | | 20,117 | | 1,430 | | 18,687 | | 1,306.8 | % |
财务展望
Docebo为截至2024年3月31日的三个月提供财务指导如下:
•总收入在5,100万至5,130万美元之间
•毛利率介于 81.0% 和 81.5% 之间
•调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比在12.5%至13.5%之间
本节中的信息是前瞻性的。请参阅本新闻稿中标题为 “非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账” 和 “关键绩效指标” 的章节,了解我们如何定义 “调整后的息税折旧摊销前利润”,以及标题为 “前瞻性信息” 的章节。没有不合理的努力,就无法将前瞻性的 “调整后息税折旧摊销前利润” 与最直接可比的国际财务报告准则指标进行对账,因为某些项目由于其高可变性、复杂性和低知名度而无法合理预测。Docebo认为,这种指导为了解其业务的预期业绩提供了有用的见解。
电话会议
管理层将于美国东部时间2024年2月23日星期五上午8点举行电话会议,讨论第四季度和财年的业绩。要观看电话会议,请拨打 +1.646.960.0169 或 +1-888-440-6849 或通过以下地址观看网络直播
https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx。截至2023年12月31日的财年的合并财务报表以及管理层同期的讨论与分析已在SEDAR+上提交,网址为www.sedarplus.ca,在EDGAR上通过www.sedarplus.ca提交,网址为www.sec.gov。或者,可以通过 https://investors.docebo.com 在线访问这些文件以及与电话会议有关的演示文稿。
电话会议的存档录音将在 2024 年 3 月 1 日之前公布,并在我们的网站上提供 90 天。要收听录音,请访问网络直播链接,该链接可在Docebo的投资者关系网站上找到 https://docebo.inc/events-and-presentations/default.aspx 或致电+1.647.362.9199或1-800-770-2030并输入密码8722408 #。
前瞻性信息
本新闻稿包含适用证券法所指的 “前瞻性信息” 和 “前瞻性陈述”(统称为 “前瞻性信息”)。
在某些情况下,可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性信息,例如 “计划”、“目标”、“预期”、“存在机会”、“预算”、“预期”、“估计”、“展望”、“预测”、“预测”、“前景”、“战略”、“打算”、“预期”、“相信”,或此类词语、短语或陈述的变体 “可能”、“可能”、“将”、“可能” 或 “将”、“发生” 或 “实现” 的某些行动、事件或结果,以及这些术语和类似术语中的相似词语或否定词。此外,任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他描述的陈述都包含前瞻性信息。包含前瞻性信息的陈述不是历史事实,而是代表管理层对未来事件或情况的预期、估计和预测。
本新闻稿中的前瞻性信息包括但不限于有关公司业务的声明;本新闻稿中 “财务展望” 下讨论的截至2024年3月31日的三个月总收入、毛利率和调整后息税折旧摊销前利润占总收入百分比的指导;我们的2024年产品路线图;在整个平台上扩大人工智能的使用;未来的财务状况和业务战略;学习管理行业;我们的增长率和增长率战略;我们的潜在市场解决方案;我们平台取得的进展和扩展;对我们的收入以及平台和其他产品的创收潜力的期望;我们的业务计划和战略;以及我们在行业中的竞争地位。这些前瞻性信息基于我们的观点、估计和假设,这些观点、估计和假设是基于我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法,以及我们目前认为在当时情况下适当和合理的其他因素。尽管准备和审查前瞻性信息的过程非常谨慎,但无法保证基本观点、估计和假设会被证明是正确的。某些假设包括:我们建立市场份额和进入新市场和垂直行业的能力;我们吸引和留住关键人员的能力;我们维持和扩大地域范围的能力;我们执行扩张计划的能力;我们继续投资基础设施以支持增长的能力;我们以可接受的条件获得和维持现有融资的能力;我们执行盈利举措的能力;货币兑换和利率;通货膨胀和全球宏观经济状况的影响;竞争的影响;我们应对行业或全球经济变化和趋势的能力;以及法律、规则、法规和全球标准的变化,是编制前瞻性信息和管理层预期的重要因素。
前瞻性信息必然基于许多观点、估计和假设,尽管截至本新闻稿发布之日公司认为这些观点、估计和假设是适当和合理的,但受已知和未知的风险、不确定性、假设和其他因素的影响,这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性信息所表达或暗示的结果存在重大差异,包括但不限于:
•公司执行增长战略的能力;
•全球企业电子学习市场条件变化的影响;
•公司运营所在的全球企业电子学习市场的竞争日益激烈;
•货币汇率的波动和金融市场的波动;
•目标市场的态度、财务状况和需求的变化;
•公司在不断变化的宏观经济条件(例如高通胀和衰退环境)下经营业务和有效管理增长的能力;
•适用法律法规的发展和变化;
•我们平台销售周期的长度和复杂性波动,尤其是对大型企业的销售;
•在我们的平台上使用人工智能的问题可能会导致声誉损害或责任;
•在我们于2024年2月22日发布的年度信息表(“AIF”)的 “风险因素” 部分中详细讨论了此类其他因素,该表可在我们在SEDAR+上的个人资料下查阅,网址为www.sedar.com。
我们对截至2024年3月31日的三个月,总收入、毛利率和调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比的指导受某些假设和相关风险的约束,如 “前瞻性陈述” 中所述,尤其是以下假设和相关风险:
•我们有能力赢得新客户的业务并从现有客户那里扩展业务;
•新客户获胜的时机以及我们现有客户做出扩张决策;
•保持我们的客户保留水平,具体而言,客户将在合同承诺续订时定期续订合同承诺,其费率与我们的历史经验一致;以及
•就毛利率和调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比而言,我们在扩大业务的同时控制支出水平的能力。
如果其中任何风险或不确定性成为现实,或者如果前瞻性信息所依据的观点、估计或假设被证明不正确,则实际结果或未来事件可能与前瞻性信息中的预期存在重大差异。潜在投资者应仔细考虑上述观点、估计或假设,并在截至2023年12月31日的三个月和财政年度的管理与分析报告的 “影响我们业绩的因素摘要” 部分以及AIF的 “风险因素” 部分中详细描述的观点、估计或假设。
尽管我们试图确定可能导致实际结果与前瞻性信息中包含的结果存在重大差异的重要风险因素,但可能还有其他风险因素我们目前未知或我们目前认为不重要的风险因素,也可能导致实际结果或未来事件与此类前瞻性信息中表达的结果或未来事件存在重大差异。无法保证此类信息会被证明是准确的,因为实际结果和未来事件可能与此类信息中的预期存在重大差异。任何前瞻性陈述都不能保证未来的业绩。因此,您不应过分依赖前瞻性信息,这些信息仅代表截至发布之日。本新闻稿中包含的前瞻性信息代表了我们截至本文指定日期的预期,在此日期之后可能会发生变化。但是,除非适用的证券法要求,否则我们不打算或义务或承诺更新或修改任何前瞻性信息,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
本新闻稿中包含的所有前瞻性信息均受到上述警示声明的明确限制。
与Docebo有关的更多信息,包括我们的AIF,可以在SEDAR+上找到,网址为www.sedar.com。
关于 Docebo
Docebo 正在重新定义企业利用技术创建和管理内容、提供培训以及衡量学习计划的业务影响的方式。借助Docebo的端到端学习平台,全球组织有能力在所有受众和用例中提供大规模的个性化学习,从而推动增长并推动业务发展。
欲了解更多信息,请联系:
迈克·麦卡锡
投资者关系副总裁
(214) 830-0641
mike.mccarthy@docebo.com
运营结果
下表概述了我们在以下时期的合并收益和综合收益(亏损)报表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
(以千美元计,每股数据除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
收入 | 49,280 | | 38,955 | | | 180,839 | | 142,912 | |
收入成本 | 9,255 | | 7,507 | | | 34,498 | | 28,178 | |
毛利 | 40,025 | | 31,448 | | | 146,341 | | 114,734 | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | 8,570 | | 7,387 | | | 33,788 | | 30,183 | |
销售和营销 | 16,163 | | 15,504 | | | 67,204 | | 59,654 | |
研究和开发 | 9,023 | | 6,377 | | | 35,479 | | 24,778 | |
基于股份的薪酬 | 1,611 | | 1,089 | | | 6,049 | | 4,713 | |
外汇损失(收益) | 3,025 | | 564 | | | 4,390 | | (11,112) | |
折旧和摊销 | 554 | | 602 | | | 3,141 | | 2,333 | |
| 38,946 | | 31,523 | | | 150,051 | | 110,549 | |
营业收入(亏损) | 1,079 | | (75) | | | (3,710) | | 4,185 | |
| | | | | |
财务收入,净额 | (2,231) | | (1,835) | | | (8,737) | | (3,512) | |
其他(收入)损失 | — | | (21) | | | 181 | | (85) | |
所得税前收入 | 3,310 | | 1,781 | | | 4,846 | | 7,782 | |
| | | | | |
所得税支出 | 88 | | 181 | | | 2,006 | | 764 | |
| | | | | |
该年度的净收入 | 3,222 | | 1,600 | | | 2,840 | | 7,018 | |
| | | | | |
其他综合(收益)亏损 | | | | | |
随后可能重新归类为收入的项目: | | | | | |
国外业务折算后的汇兑损益(收益)损失 | (3,363) | | (697) | | | (3,955) | | 11,936 | |
随后未被重新归类为收入的项目: | | | | | |
精算损失(收益) | 330 | | (252) | | | 330 | | (252) | |
| (3,033) | | (949) | | | (3,625) | | 11,684 | |
| | | | | |
综合收益(亏损) | 6,255 | | 2,549 | | | 6,465 | | (4,666) | |
| | | | | |
每股收益-基本 | 0.10 | | 0.05 | | | 0.09 | | 0.21 | |
每股收益——摊薄 | 0.10 | | 0.05 | | | 0.08 | | 0.21 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均数量——基本 | 31,900,115 | | 33,087,982 | | | 32,525,229 | | 33,067,716 | |
已发行普通股的加权平均数——摊薄 | 32,858,853 | | 34,064,465 | | | 33,678,624 | | 34,041,754 | |
| | | | | |
财务状况信息的关键陈述
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计,百分比除外) | 十二月三十一日 2023 | 十二月三十一日 2022 | | 改变 | 改变 |
| $ | $ | | $ | % |
现金和现金等价物 | 71,950 | | 216,293 | | | (144,343) | | (66.7) | % |
总资产 | 158,375 | | 283,669 | | | (125,294) | | (44.2) | % |
负债总额 | 107,654 | | 91,458 | | | 16,196 | | 17.7 | % |
长期负债总额 | 7,002 | | 7,096 | | | (94) | | (1.3) | % |
非国际财务报告准则指标和非国际财务报告准则指标的对账
本新闻稿提到了某些非国际财务报告准则的衡量标准,包括管理层使用的关键绩效指标,通常由我们的竞争对手在软件即服务(“SaaS”)行业使用。这些衡量标准不是《国际财务报告准则》认可的衡量标准,也没有《国际财务报告准则》规定的标准化含义,因此不一定与其他公司提出的类似衡量标准相提并论。相反,这些指标是作为额外信息提供的,目的是从管理层的角度进一步了解我们的经营业绩,从而对这些国际财务报告准则指标进行补充。因此,不应孤立地考虑这些衡量标准,也不应取代对我们根据国际财务报告准则报告的财务信息的分析。这些非国际财务报告准则指标用于为投资者提供衡量我们经营业绩和流动性的替代指标,从而突出我们的业务趋势,这些趋势在仅依赖国际财务报告准则指标时可能不明显。我们还认为,证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估SaaS行业的公司时经常使用非国际财务报告准则指标,包括SaaS行业指标。管理层还使用非国际财务报告准则指标来促进不同时期的经营业绩比较,编制年度运营预算和预测,并确定高管薪酬的组成部分。本报提及的非国际财务报告准则指标
发布的内容包括 “年度经常性收入”、“平均合同价值”、“净美元保留率”、“调整后息税折旧摊销前利润”、“调整后净收益”、“调整后每股收益——基本和摊薄后”、“营运资金” 和 “自由现金流”。
关键绩效指标
根据我们与客户达成的协议的规定,我们在订阅期内按比例确认订阅收入。我们的协议条款,加上较高的客户保留率,使我们对短期收入有了很大程度的了解。管理层使用许多指标,包括下文确定的指标,来衡量公司的业绩和客户趋势,这些指标用于制定财务计划和制定未来战略。我们的关键绩效指标的计算方式可能与其他公司使用的类似关键绩效指标不同。
•年度经常性收入:我们将年度经常性收入定义为截至计量之日所有现有合同(包括原始设备制造商(“OEM”)合同)的订阅收入的年化等值值,其中不包括来自实施、支持和维护费的非经常性收入。我们的客户通常签订一到三年的合同,这些合同不可取消或取消,但需支付罚款。因此,我们对年度经常性收入的计算假设客户将在合同承诺续订时定期续订这些承诺。订阅协议在续订时可能会出现价格上涨,这既反映了通货膨胀的上涨,也反映了我们的解决方案提供的额外价值。除了预计随着时间的推移价格上涨会增加订阅收入外,现有客户还可以在学期内订阅其他功能、学员或服务。我们认为,该衡量标准可以公平地实时衡量基于订阅的环境中的绩效。年度经常性收入为我们提供了现金流持续和可预测增长的可见性。我们强劲的总收入增长加上不断增加的年度经常性收入表明我们的业务持续强劲扩张,并将继续成为我们未来的重点。
•平均合同价值:平均合同价值的计算方法是年度经常性收入总额除以活跃客户数量。
•净美元留存率:我们认为,我们保留和扩大客户关系的能力是我们收入基础稳定性和客户长期价值的指标。我们使用我们称之为净美元留存率的指标来评估我们在该领域的表现。我们将截至每月初根据合同在所有客户协议(“合同月度订阅总收入”)下承诺的整整一个月的订阅费总额(“合同月度订阅收入总额”)与同组在月底的合同月度订阅总收入进行比较。净美元留存率包括按美元加权价值计算的我们扩展、续订、签约或归属的订阅的影响,但不包括这些年来来自新客户的每月合同订阅总收入。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度的年度经常性收入、平均合同价值和净美元保留率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | | 改变 | 变化% |
年度经常性收入(百万美元) | 194.3 | 157.1 | | 37.2 | 23.7% |
平均合约价值(千美元) | 51.7 | 46.3 | | 5.4 | 11.7% |
净美元留存率 | 104% | 109% | | (5.0)% | (5.0)% |
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益,不包括净财务收入、折旧和摊销、所得税、股份薪酬和相关工资税、其他收入、外汇损益、收购相关薪酬、交易相关费用和重组成本。
与财务报表中列报的调整后息税折旧摊销前利润最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润与所示期间的净收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
(以千美元计) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
净收入 | 3,222 | | 1,600 | | | 2,840 | | 7,018 | |
财务收入,净额 (1) | (2,231) | | (1,835) | | | (8,737) | | (3,512) | |
折旧和摊销 (2) | 554 | | 602 | | | 3,141 | | 2,333 | |
所得税支出 | 88 | | 181 | | | 2,006 | | 764 | |
| | | | | |
基于股份的薪酬 (3) | 1,611 | | 1,089 | | | 6,049 | | 4,834 | |
其他收入 (4) | — | | (21) | | | 181 | | (85) | |
外汇损失(收益)(5) | 3,025 | | 564 | | | 4,390 | | (11,112) | |
收购相关补偿 (6) | 231 | | 80 | | | 2,477 | | 948 | |
交易相关费用 (7) | — | | — | | | 1,081 | | 101 | |
重组 (8) | — | | — | | | 2,849 | | — | |
调整后 EBITDA | 6,500 | | 2,260 | | | 16,277 | | 1,289 | |
调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比 | 13.2 | % | 5.8 | % | | 9.0 | % | 0.9 | % |
(1) 净财务收入主要与首次公开募股净收益的利息收入有关,因为这些资金投资于流动性高的短期计息有价证券,但被租赁债务产生的利息支出和或有对价所抵消。
(2) 折旧和摊销费用主要与使用权资产(“ROU资产”)、财产和设备以及收购的无形资产的折旧费用有关。
(3) 这些支出是指与向我们的员工和董事发放基于股份的薪酬以及为期权持有人行使股票期权时获得的收益缴纳的现金工资税而确认的非现金支出。
(4) 其他支出(收入)主要包括转租办公空间的租金收入。
(5) 这些非现金损益与外汇折算有关。
(6) 这些成本是向被收购企业的供应商支付的与履行某些业绩和雇佣义务相关的对价的收益部分。
(7) 这些费用涉及与收购活动相关的专业、法律、咨询、会计和其他费用,这些费用本来不会发生,也不被视为表示持续经营的支出。
(8) 2023年第二季度员工人数减少,导致向员工支付遣散费。对某些职能和相关的管理结构进行了重组,以实现协同增效作用并确保组织灵活性。
调整后净收益和调整后每股收益——基本和摊薄后
调整后净收益定义为净收益,不包括无形资产摊销、基于股份的薪酬和相关的工资税、收购相关薪酬、交易相关费用、重组成本、外汇损益和所得税。
调整后每股收益-基本收益和摊薄收益定义为调整后净收益除以普通股的加权平均数(基本和摊薄)。
与财务报表中列报的调整后净收益最直接可比的国际财务报告准则指标是净收益。
下表将指定期间的净收入与调整后净收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
(以千美元计) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
该期间的净收入 | 3,222 | | 1,600 | | | 2,840 | | 7,018 | |
无形资产的摊销 | (79) | | 81 | | | 613 | | 333 | |
基于股份的薪酬 | 1,611 | | 1,089 | | | 6,049 | | 4,834 | |
收购相关补偿 | 231 | | 80 | | | 2,477 | | 948 | |
交易相关费用 | — | | — | | | 1,081 | | 101 | |
重组 | — | | — | | | 2,849 | | — | |
外汇损失(收益) | 3,025 | | 564 | | | 4,390 | | (11,112) | |
与调整相关的所得税(回收)费用 (1) | 293 | | (24) | | | 860 | | 174 | |
| | | | | |
调整后净收益(亏损) | 8,303 | | 3,390 | | | 21,159 | | 2,296 | |
| | | | | |
普通股加权平均数量——基本 | 31,900,115 | 33,087,982 | | 32,525,229 | 33,067,716 |
普通股的加权平均数——摊薄 | 32,858,853 | 34,064,465 | | 33,678,624 | 34,041,754 |
调整后的每股收益——基本 | 0.26 | 0.10 | | | 0.65 | | 0.07 | |
调整后的每股收益——摊薄 | 0.25 | 0.10 | | | 0.63 | | 0.07 | |
(1) 本行项目反映了使用适用司法管辖区的税率进行应纳税调整的所得税支出。
营运资金
截至2023年12月31日和2022年12月31日,营运资金分别为2150万美元和1.787亿美元。营运资金的定义是流动资产,不包括融资租赁和合同成本净投资的流动部分,减去流动负债,不包括借款(如果有),以及或有对价和租赁债务的流动部分。根据国际财务报告准则,营运资金不是一项认可的衡量标准。
下表显示了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的营运资金状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| $ | | $ |
流动资产 | 127,153 | | | 263,585 | |
减去:融资租赁净投资的当期部分 | (83) | | | (174) | |
减去:合同购置成本的当期部分 | (6,394) | | | (2,778) | |
扣除融资租赁和合同购置成本净投资后的流动资产 | 120,676 | | | 260,633 | |
| | | |
流动负债 | 100,652 | | | 84,362 | |
| | | |
减去:或有对价的当期部分 | 0 | | | (1,083) | |
减去:租赁债务的当期部分 | (1,470) | | | (1,374) | |
| | | |
流动负债、或有对价和租赁债务 | 99,182 | | | 81,905 | |
营运资金 | 21,494 | | | 178,728 | |
自由现金流
自由现金流定义为来自经营活动的现金流减去用于购买财产和设备的现金以及资本化的内部使用软件成本,再加上非经常性支出,例如支付与收购相关的补偿、支付交易相关成本和支付重组成本。自由现金流不是国际财务报告准则认可的衡量标准。与财务报表中列报的自由现金流最直接可比的国际财务报告准则衡量标准是来自经营活动的现金流。
下表将我们来自运营活动的现金流与自由现金流进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 | | 截至12月31日的财政年度 |
(以千美元计) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| $ | $ | | $ | $ |
经营活动产生的现金流 | 6,476 | | 2,193 | | | 15,964 | | 2,288 | |
购买财产和设备 | (249) | | (221) | | | (635) | | (1,081) | |
已支付与收购相关的补偿 | 669 | | — | | | 858 | | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
已支付的交易相关费用 | 90 | | — | | | 1,081 | | 141 | |
已支付的重组费用 | 18 | | — | | | 2,849 | | — | |
| | | | | |
自由现金流 | 7,004 | | 1,972 | | | 20,117 | | 1,430 | |
自由现金流占总收入的百分比 | 14.2 | % | 5.1 | % | | 11.1 | % | 0.8 | % |