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董事会成员2023-05-312023-05-310001577916PINC：二千一十三股权激励计划会员US-GAAP：绩效股成员2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股权激励计划会员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股权激励计划会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员PINC：二千一十三股权激励计划会员US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员PINC：二千一十三股权激励计划会员2023-12-310001577916US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员PINC：二千一十三股权激励计划会员2023-07-012023-12-310001577916PINC：二千一十三股权激励计划会员US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001577916PINC：二千一十三股权激励计划会员2023-07-012023-12-310001577916PINC：非医疗控股有限责任公司会员SRT: 场景预测成员2024-01-012024-06-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 管理费会员PINC：供应链服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 管理费会员PINC：供应链服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 管理费会员PINC：供应链服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 管理费会员PINC：供应链服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 软件许可证其他服务和支持成员PINC：供应链服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 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软件许可证其他服务和支持成员PINC：供应链服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：服务和软件许可证会员PINC：供应链服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：服务和软件许可证会员PINC：供应链服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：服务和软件许可证会员PINC：供应链服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：服务和软件许可证会员PINC：供应链服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：基于 SaaS 的产品订阅会员PINC: 绩效服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：基于 SaaS 的产品订阅会员PINC: 绩效服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：基于 SaaS 的产品订阅会员PINC: 绩效服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：基于 SaaS 的产品订阅会员PINC: 绩效服务会员2022-07-012022-12-310001577916PINC: 咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-10-012023-12-310001577916PINC: 咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-10-012022-12-310001577916PINC: 咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-07-012023-12-310001577916PINC: 咨询服务会员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 软件许可证会员PINC: 绩效服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 软件许可证会员PINC: 绩效服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 软件许可证会员PINC: 绩效服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 软件许可证会员PINC: 绩效服务会员2022-07-012022-12-310001577916PINC: 其他成员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-10-012023-12-310001577916PINC: 其他成员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-10-012022-12-310001577916PINC: 其他成员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-07-012023-12-310001577916PINC: 其他成员US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员2022-07-012022-12-310001577916SRT: 合并淘汰会员2023-10-012023-12-310001577916SRT: 合并淘汰会员2022-10-012022-12-310001577916SRT: 合并淘汰会员2023-07-012023-12-310001577916SRT: 合并淘汰会员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-10-012023-12-310001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2022-10-012022-12-310001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-07-012023-12-310001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2022-07-012022-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：供应链服务会员2023-06-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC: 绩效服务会员2023-06-300001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-12-310001577916US-GAAP：企业非细分市场成员2023-06-300001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：运营部门和公司非细分市场成员2023-12-310001577916US-GAAP：运营部门成员PINC：运营部门和公司非细分市场成员2023-06-300001577916US-GAAP：分段间消除成员2023-12-310001577916US-GAAP：分段间消除成员2023-06-300001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 会员2023-10-012023-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 会员2022-10-012022-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 会员2022-07-012022-12-310001577916PINC: EmployestockPurchasePlanesPP 会员2023-07-012023-12-310001577916PINC：加速股票回购协议作为 SR 协议成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：普通阶级成员2024-02-050001577916PINC：加速股票回购协议作为 SR 协议成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：普通阶级成员2024-02-052024-02-09

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年12月31日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号： 001-36092
Premier, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华 35-2477140
（州或其他司法管辖区
公司或组织）
 
（美国国税局雇主
证件号）
13034 Ballantyne 公司广场
夏洛特，
北卡罗来纳
 28277
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
(704) 357-0022
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值 0.01 美元PINC纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒ 加速过滤器☐非加速过滤器☐
规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 2 月 1 日，有 119,817,876注册人A类普通股的股份，已发行面值每股0.01美元。


目录
页面
第一部分财务信息
6
第 1 项。
财务报表
6
简明合并资产负债表（未经审计）
6
简明合并损益表和综合收益表（未经审计）
7
股东权益简明合并报表（未经审计）
8
简明合并现金流量表（未经审计）
9
简明合并财务报表附注（未经审计）
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
25
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
45
第 4 项。
控制和程序
45
第二部分。其他信息
46
第 1 项。
法律诉讼
46
第 1A 项。
风险因素
46
第 5 项。
其他信息
46
第 6 项。
展品
47
签名
48



关于前瞻性陈述的警示性说明
本Premier, Inc. 截至2023年12月31日的六个月的10-Q表季度报告（以下简称 “季度报告”）中非历史或当前事实陈述的声明，例如 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 标题下的陈述，均为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述可能涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩或预测存在重大差异。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外，我们敦促读者考虑条件或未来时态的陈述或包含 “相信”、“信念”、“期望”、“估计”、“打算”、“预期” 或 “计划” 等术语的不确定性和前瞻性。前瞻性陈述可能包括对我们对影响我们业务的未来事件和趋势的信念和期望的评论，并且必然会受到不确定性的影响，其中许多不确定性是我们无法控制的。可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异的因素包括但不限于：
•竞争可能会限制我们在行业内维持或扩大市场份额的能力；
•医疗保健行业的整合；
•如果销售周期或实施周期超过预期，则在确认或增加收入方面可能会出现延迟；
•如果我们的团体采购组织（“GPO”）计划的成员降低活动水平或终止或选择不按基本相似的条款续订合同，或者根本不续订合同，对我们业务的影响；
•我们对从 GPO 供应商处收到的管理费的依赖；
•我们的软件即服务（“SaaS”）或基于许可的临床分析产品和服务的市场的发展速度；
•我们的会员对第三方付款人付款的依赖；
•我们维持第三方提供商和战略联盟或建立新联盟的能力；
•我们及时提供新的创新产品和服务的能力；
•我们从最大的会员和其他客户那里获得的收入部分；
•与未来收购机会以及先前或未来收购整合相关的风险和费用；
•我们对潜在战略选择的评估对我们的业务和股票价格的影响；
•与对我们无法控制的其他业务或其他合资企业（尤其是早期公司）的非控制性投资相关的财务和运营风险；
•未决和潜在的诉讼；
•我们依赖互联网基础设施、带宽提供商、数据中心提供商和其他第三方以及我们自己的系统为我们的用户提供服务；
•由于我们的系统故障或错误以及数据中心服务中断，或者违反或失败我们的安全措施而导致的数据丢失或损坏；
•网络攻击或其他数据安全漏洞造成的财务、运营、法律和声誉后果，这些漏洞破坏了我们的运营或导致有关我们或我们的会员或其他第三方的专有或机密信息的传播；
•我们使用、披露、去识别或许可数据以及整合第三方技术的能力；
•我们对 “开源” 软件的使用；
•我们对位于世界各地的合同制造设施的依赖；
•如果我们可能以较高的市场价格或固定价格购买的个人防护设备或其他产品的需求或价格可能出现实质性下降，我们面临的库存风险；
•我们吸引、雇用、整合和留住关键人员的能力；
•由于但不限于通货膨胀和全球衰退风险，持续的不确定经济状况对我们业务运营的影响；
•由于流行病、流行病或突发公共卫生事件以及相关的供应链中断而造成的持续财务和运营不确定性的影响；
•全球经济和政治不稳定和冲突造成的财务和运营不确定性；
•全球气候变化的影响或对此类变化的监管对策；
3

•影响医疗保健组织的政治、经济或监管环境的变化和不确定性，包括经2010年《医疗保健和教育协调法》修订的《患者保护和平价医疗法案》的地位以及与大流行相关的公共卫生和报销措施；
•我们遵守管理医疗保健提供者之间财务关系以及提交虚假或欺诈性医疗索赔的复杂国际、联邦和州法律、规章和条例；
•解释和执行当前或未来的反垄断法律法规；
•遵守复杂的联邦、州和国际隐私、安全和违规通知法；
•遵守国家卫生信息技术协调办公室发布的《21世纪治疗法》（“ONC规则”）中与信息屏蔽条款相关的现行或未来法律、法规或法规，这些条款可能导致我们的认证健康信息技术产品受ONC规则的监管；
•遵守美国食品药品监督管理局通过的适用于我们可能被视为医疗器械的软件应用程序的现行或未来法律、规章和法规；
•充分保护我们的知识产权，以及针对我们使用第三方知识产权的潜在索赔；
•某些司法管辖区的潜在销售和使用、特许经营和所得税责任；
•对我们的税率、所得税支出、预期的税收优惠、递延所得税资产、现金流和盈利能力产生重大影响的税法变化以及潜在的重大税收纠纷；
•与提前终止在2020年8月重组中发行的单位交换和应收税收加速协议（“单位交换协议”）相关的应付给前有限合伙人的票据要求付款对我们的整体现金流以及我们充分实现预期税收优惠以匹配这些应付票据下的此类定期付款义务的能力的影响；
•我们的公司注册证书和章程以及特拉华州法律和其他适用法律的规定中阻碍或阻止战略交易（包括对我们的收购）的条款；
•我们的债务以及我们以优惠条件获得额外融资的能力，包括我们在到期时或之前续订或更换现有长期信贷额度的能力；
•我们的季度现金流、收入和经营业绩的波动；
•未能维持有效的财务报告内部控制体系，或无法纠正已发现的任何缺陷和相关的补救费用；
•如果我们停止派发股息或将股息支付额从当前水平降低，将对我们的A类普通股价格的影响；
•我们根据当时存在的任何A类普通股回购计划回购的A类普通股的数量以及任何此类回购的时机；
•我们在2020年8月的重组中发行A类普通股后有资格出售的A类普通股的数量以及此类销售的潜在影响；以及
•我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）第1A项 “风险因素” 标题下讨论的风险因素，经我们向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告（包括本季度报告）更新。
有关可能影响我们财务业绩的潜在因素的更多信息，不时包含在本季度报告的 “关于前瞻性陈述的警示说明”、“风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 或类似标题的章节以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他定期和当前文件中，这些文件可在我们的网站上查阅，网址为 http://investors.premierinc.com（其内容不属于本季度报告的一部分）。您不应过分依赖我们的任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此外，我们无法保证未来的结果、事件、活动水平、表现或成就。
某些定义
在2020年8月11日当天或之后的时间内，“会员” 是指使用我们任何计划或服务的卫生系统和其他客户，其中一些客户以前是参与我们GPO计划的会员所有者，也是Premier Healthcare Alliance L.P.（“Premier LP”）的有限合伙人。
提及 “2020年8月重组” 是指我们在2020年8月11日进行的公司重组，在该重组中，我们（i）通过交易所取消了我们的双重所有权结构，根据该交易所，曾经是有限合伙人的成员所有者
4

Premier LP将其在Premier LP中的B类普通股和Premier, Inc.相应的B类普通股一对一地转换为我们的A类普通股，并且 (ii) 行使了终止应收税协议（“TRA”）的权利，向所有前有限合伙人提供了终止应收税款协议（“TRA”），以及根据TRA提前终止条款向每位有限合伙人支付的预计付款金额，确定日期为8月10日，2020。有关2020年8月重组的更多信息和详细信息，请参阅我们截至2021年6月30日财年的10-K表年度报告。
提及 “子公司重组” 是指2021年12月我们公司子公司的内部法律重组，目的是简化我们的子公司报告结构。有关子公司重组的更多信息和详细信息，请参阅我们截至2021年12月31日的10-Q表季度报告。
提及 “邻近市场” 是指Premier, Inc.的业务和品牌渗透的非提供者医疗保健市场，这些业务和品牌旨在实现公司收入的多元化。这包括为提供商和付款人提供服务的PINC AI临床决策支持；为生物技术、制药和医疗器械公司提供服务的PINC AI应用科学；为自保雇主（包括同时也是付款人的医疗保健提供商）提供服务的Contigo Health；以及为医疗保健供应商和提供商提供服务的Remitra。
5

第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
PREMIER, INC.
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
2023年12月31日2023年6月30日
资产
现金和现金等价物$371,110 $89,793 
应收账款（扣除美元）2,394和 $2,878分别为信贷损失备抵金）
122,300 115,295 
合约资产（扣除美元）1,137和 $885分别为信贷损失备抵金）
331,727 299,219 
库存72,766 76,932 
预付费用和其他流动资产92,354 60,387 
流动资产总额990,257 641,626 
财产和设备（净额美元）703,148和 $662,554分别为累计折旧）
218,050 212,308 
无形资产（扣除美元）290,884和 $265,684分别是累计摊销）
404,830 430,030 
善意1,012,355 1,012,355 
递延所得税资产808,562 653,629 
递延薪酬计划资产48,792 50,346 
对未合并关联公司的投资229,434 231,826 
经营租赁使用权资产24,439 29,252 
其他资产95,809 110,115 
总资产$3,832,528 $3,371,487 
负债和股东权益
应付账款$54,252 $54,375 
应计费用50,946 47,113 
收入分成义务279,855 262,288 
应计薪酬和福利53,798 60,591 
递延收入20,692 24,311 
应付给前有限合伙人的票据的当期部分100,594 99,665 
信贷额度和长期债务的流动部分1,008 216,546 
与出售未来收入相关的负债的当期部分35,800 — 
其他流动负债96,750 50,574 
流动负债总额693,695 815,463 
长期债务，减去流动部分— 734 
与出售未来收入相关的负债，减去流动部分579,409 — 
应付给前有限合伙人的票据，减去流动部分50,994 101,523 
递延薪酬计划债务48,792 50,346 
经营租赁负债，减去流动部分16,016 21,864 
其他负债53,413 47,202 
负债总额1,442,319 1,037,132 
承付款和或有开支（注14）
股东权益：
A 类普通股，$0.01面值， 500,000,000授权股份； 126,245,859已发行的股票和 119,816,484截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份，以及 125,587,858已发行的股票和 119,158,483截至 2023 年 6 月 30 日的已发行股份
1,262 1,256 
库存股票，按成本计算； 6,429,3752023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的股票
(250,129)(250,129)
额外的实收资本2,186,115 2,178,134 
留存收益452,946 405,102 
累计其他综合收益（亏损）15 (8)
股东权益总额2,390,209 2,334,355 
负债和股东权益总额$3,832,528 $3,371,487 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
6

PREMIER, INC.
简明合并损益表和综合收益表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
三个月已结束六个月已结束
十二月三十一日十二月三十一日
2023202220232022
净收入：
净管理费$149,563 $154,423 $298,590 $304,429 
软件许可、其他服务和支持129,401 138,210 248,541 243,216 
服务和软件许可证278,964 292,633 547,131 547,645 
产品55,781 66,993 106,366 125,854 
净收入334,745 359,626 653,497 673,499 
收入成本：
服务和软件许可证65,990 55,265 130,122 109,279 
产品47,472 61,620 91,510 119,494 
收入成本113,462 116,885 221,632 228,773 
毛利221,283 242,741 431,865 444,726 
运营费用：
销售、一般和管理142,150 140,528 280,210 272,578 
研究和开发928 1,000 1,791 1,975 
已购无形资产的摊销12,512 13,047 25,200 23,499 
运营费用155,590 154,575 307,201 298,052 
营业收入65,693 88,166 124,664 146,674 
未合并关联公司的净（亏损）收益中的权益(666)1,674 (2,392)9,917 
利息收入（支出），净额2,438 (4,631)2,633 (7,490)
其他收入，净额4,679 2,930 3,587 766 
其他收入（支出），净额6,451 (27)3,828 3,193 
所得税前收入72,144 88,139 128,492 149,867 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
净收入52,866 64,374 95,276 107,333 
归属于非控股权益的净亏损（收益）1,436 (328)3,787 (571)
归属于股东的净收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
综合收入：
净收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
归因于非控股权益的综合亏损（收益）1,436 (328)3,787 (571)
外币折算收益（亏损）26 1 23 (9)
归属于股东的综合收益$54,328 $64,047 $99,086 $106,753 
已发行股票的加权平均值：
基本119,702 118,787 119,523 118,569 
稀释120,057 119,652 120,095 119,842 
归属于股东的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀释$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
7

PREMIER, INC.
简明合并股东权益表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的六个月
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
A 级
普通股		国库股额外的实收资本留存收益累计其他综合（亏损）收益股东权益总额
股份金额股份金额
截至 2023 年 6 月 30 日的余额119,158 $1,256 6,429 $(250,129)$2,178,134 $405,102 $(8)$2,334,355 
根据股权激励计划发行A类普通股514 5 — — — — — 5 
股票薪酬支出— — — — 6,692 — — 6,692 
回购既得限制单位进行员工预扣税— — — — (5,178)— — (5,178)
净收入— — — — — 42,410 — 42,410 
归属于非控股权益的净亏损— — — — (2,351)2,351 — — 
合并实体的所有权变更— — — — 27 — — 27 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,603)— (25,603)
外币折算调整— — — — — — (3)(3)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额119,672 1,261 6,429 (250,129)2,177,324 424,260 (11)2,352,705 
根据股权激励计划发行A类普通股56 — — — — — — — 
根据员工股票购买计划发行A类普通股88 1 — — 1,975 — — 1,976 
股票薪酬支出— — — — 8,378 — — 8,378 
回购既得限制单位进行员工预扣税— — — — (151)— — (151)
净收入— — — — — 52,866 — 52,866 
归属于非控股权益的净亏损— — — — (1,436)1,436 — — 
合并实体的所有权变更— — — — 25 — — 25 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,616)— (25,616)
外币折算调整— — — — — — 26 26 
截至2023年12月31日的余额119,816 $1,262 6,429 $(250,129)$2,186,115 $452,946 $15 $2,390,209 
A 级
普通股		国库股额外的实收资本留存收益累计其他综合（亏损）收益股东权益总额
股份金额股份金额
截至2022年6月30日的余额118,052 $1,245 6,429 $(250,129)$2,166,047 $331,690 $(3)$2,248,850 
根据股权激励计划发行A类普通股694 7 — — 637 — — 644 
股票薪酬支出— — — — 7,136 — — 7,136 
回购既得限制单位进行员工预扣税— — — — (13,089)— — (13,089)
净收入— — — — — 42,959 — 42,959 
归属于非控股权益的净收益— — — — 243 (243)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,097)— (25,097)
外币折算调整— — — — — — (10)(10)
2022 年 9 月 30 日的余额118,746 1,252 6,429 (250,129)2,161,000 349,309 (13)2,261,419 
根据股权激励计划发行A类普通股54 — — — 60 — — 60 
根据员工股票购买计划发行A类普通股67 1 — — 2,267 — — 2,268 
股票薪酬支出— — — — 2,679 — — 2,679 
回购既得限制单位进行员工预扣税— — — — (41)— — (41)
净收入— — — — — 64,374 — 64,374 
归属于非控股权益的净收益— — — — 328 (328)— — 
合并实体的所有权变更— — — — 26 — — 26 
股息 ($)0.21每股）
— — — — — (25,303)— (25,303)
外币折算调整— — — — — — 1 1 
其他— — — — 590 — — 590 
截至2022年12月31日的余额118,867 $1,253 6,429 $(250,129)$2,166,909 $388,052 $(12)$2,306,073 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
8

PREMIER, INC.
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
截至12月31日的六个月
20232022
经营活动
净收入$95,276 $107,333 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销65,795 68,377 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益2,392 (9,917)
递延所得税(154,933)1,959 
基于股票的薪酬15,070 9,815 
其他，净额2,966 10,167 
扣除收购影响的运营资产和负债的变化：
应收账款(7,005)(5,145)
合同资产(33,178)(26,458)
库存4,166 3,231 
预付费用和其他资产(10,624)17,685 
应付账款2,608 16,707 
收入分成义务17,567 9,974 
应计费用、递延收入和其他负债35,280 (7,003)
经营活动提供的净现金35,380 196,725 
投资活动
购买财产和设备(49,068)(38,416)
收购业务和权益法投资，扣除收购的现金— (187,750)
其他— (1,300)
用于投资活动的净现金(49,068)(227,466)
筹资活动
应付票据的付款(50,872)(51,049)
信贷额度的收益— 285,000 
信贷额度的付款(215,000)(135,000)
出售未来收入的收益629,820 — 
与出售未来收入相关的负债付款(14,611)— 
支付的现金分红(51,059)(50,205)
其他，净额(3,296)(9,516)
融资活动提供的净现金294,982 39,230 
汇率变动对现金流的影响23 (9)
现金和现金等价物的净增长281,317 8,480 
期初的现金和现金等价物89,793 86,143 
期末的现金和现金等价物$371,110 $94,623 
参见未经审计的简明合并财务报表的附注。
9

PREMIER, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（1）演示的组织和基础
组织
Premier, Inc.（“Premier” 或 “公司”）是一家位于美国的特拉华州上市营利性公司。该公司是一家控股公司，自己没有实质性业务运营。该公司的主要资产是其在特拉华州的一家公司Premier Healthcare Solutions, Inc.（“PHSI”）的股权。该公司基本上通过PHSI及其其他合并子公司开展其所有业务运营。该公司及其子公司和关联公司是一家领先的技术驱动的医疗保健改善公司，它将医院、卫生系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商和其他医疗保健提供商和组织联合起来，在其业务的临床、财务和运营领域进行改进和创新，以满足快速发展的医疗保健行业的需求，并继续扩大其能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和雇主的护理改善和标准化问题生命科学市场。此外，公司还向非医疗保健企业提供上述一些产品和服务，包括通过其直接采购活动以及继续为合同出售给OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）的非医疗保健成员提供其团体采购组织（“GPO”）计划（见附注9——与出售未来收入相关的责任）。
该公司的商业模式和解决方案旨在为其成员和其他客户提供获得规模效率的机会，分摊开发成本，提供从公司企业数据仓库中的匿名数据中得出的可操作情报，降低创新风险并传播最佳实践，以帮助公司成员和其他客户成功地向更高质量、更具成本效益的医疗保健转型。
公司及其子公司和关联公司通过以下方式提供其综合解决方案平台 二业务领域：供应链服务和绩效服务。有关公司应申报业务部门的更多信息，请参阅附注15——分部。该公司没有重大的国外业务或收入。供应链服务部门包括美国最大的国家医疗保健GPO计划之一，提供供应链共同管理、采购服务和直接采购活动。绩效服务板块包括 三子品牌： PINC AITM，该公司的技术和服务平台，其产品有助于优化三个主要领域的绩效：临床情报、利润率提高和基于价值护理 — 使用高级分析来确定改进机会，为临床和运营设计提供咨询和管理服务，使用工作流程解决方案来推动提供商、付款人和生命科学市场的可持续变革； Contigo 健康®，该公司的直接面向雇主的业务，提供第三方管理员服务和健康福利计划的管理，使同时也是付款人的医疗保健提供商（例如付款人）和雇主能够直接与医疗保健提供者签订合同，并与医疗保健提供者合作，通过Contigo Health的卓越中心计划以及成本控制和包装网络为雇主提供专业医疗网络；以及 雷米特拉®，该公司的数字发票和应付账款自动化业务，为医疗保健供应商和提供商提供财务支持服务。
整合原则
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度以及中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，包括公司行使控制权的所有控股子公司的资产、负债、收入和支出，以及公司拥有控股财务权益或主要受益人的实体的资产、负债、收入和支出（如果适用）。合并后，所有公司间交易均已清除。因此，年度财务报表中通常包含的某些信息和披露已被简要或省略。除非另有披露，所附的简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报所示中期经营业绩和财务状况所需的所有调整，包括正常的经常性调整。以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式。公司认为，这些披露足以使所提供的信息不具有误导性，应与2023年年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关脚注一起阅读。
10

补充现金流量信息
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的补充现金流信息（以千计）：
截至12月31日的六个月
20232022
非现金投资和融资活动的补充时间表：
应计股息等价物$956 $519 
不动产和设备的非现金增值— 84 
估算在编制财务报表中的使用
根据公认会计原则编制公司的简明合并财务报表要求管理层做出估算和判断，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。对重大估计数进行持续评估，包括但不限于净管理费收入、软件许可证、其他服务和支持收入、合同资产、递延收入、合同成本、信贷损失备抵额、库存可变现净值储备、过时库存、财产和设备使用寿命、股票薪酬、递延所得税余额（包括递延所得税资产估值补贴）、不确定的税收状况、未公开交易的投资价值、预计的未来现金流用于评估资产减值、看涨权的价值、盈利负债的价值和购买价格的分配。这些估计是基于历史经验和各种其他假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。
(2) 重要的会计政策
除下文所述外，2023年年度报告中描述的公司重大会计政策没有重大变化。
与出售未来收入相关的责任
公司将未来收入的出售记作负债，包括流动和非流动部分。为了确定减少与出售未来收入相关的债务的时机，公司估计了预计将汇给买方的未来总收入。公司根据估计的有效年利率确认利息支出。公司根据确认和预期的未来收入确定实际利率，并在协议有效期内保持稳定的利率。该估计包含重要的假设，这些假设会影响协议有效期内记录的债务金额和利息支出。如果未来还款的金额或时间与最初的估计存在重大差异，则公司将对债务的账面金额进行累积调整，账面金额将在简明合并收益和综合收益表中记作其他收益的非现金收益或亏损.
(3) 企业收购
收购 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的资产
2022年10月13日，公司通过其合并子公司Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）收购了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（统称 “TRPN”）的某些资产（“TRPN 转让资产”），包括与超过 900,000提供商（统称为 “假定合同”），并同意承担TRPN在假定合同（称为 “TRPN收购”）方面的某些责任和义务。TRPN转让的资产涉及TRPN的业务，这些业务侧重于通过与包括美国急诊医院、外科中心、医生和其他连续护理提供商在内的网络提供商预先协商的折扣，改善获得优质医疗保健的机会，降低医疗索赔成本。Contigo Health还同意许可TRPN的专有成本控制技术。
公司为完成TRPN收购而支付的收购价格包括现金$177.5百万，资金来自公司信贷额度（定义见附注8——应付债务和应付票据）下的借款和手头现金，其中美元17.8根据有关收购TRPN的购买协议，向Contigo Health及其附属公司和其他相关方承担的赔偿义务，存入了托管账户，以履行TRPN对Contigo Health及其附属公司和其他相关方的赔偿义务。
11

该公司将收购TRPN视为业务组合，根据该合并，收购价格分配给收购的有形和无形资产以及根据其公允价值承担的负债。分配给收购的无形资产的公允价值总额为美元116.6百万，主要由提供商网络组成。
TRPN的收购导致了美元的初步认可60.9根据收购中支付的收购价格与收购净资产的公允价值的比较，可归因于TRPN的预期盈利能力的百万商誉。出于所得税的目的，对TRPN的收购被视为资产收购。因此，公司预计税收商誉可以用于税收目的扣除。在2023财年，公司记录的税前商誉减值费用为美元54.4百万美元与Contigo Health报告部门有关，其中包括因收购TRPN而确认的商誉。TRPN已纳入Contigo Health旗下的Premier，并被列为绩效服务板块的一部分。
此次收购的预计经营业绩尚未公布，因为对收入和净收益的影响对公司的历史合并财务报表并不重要。
(4) 投资
对未合并关联公司的投资
公司对未合并关联公司的投资包括以下内容（以千计）：
净（亏损）收益中的权益
三个月已结束六个月已结束
账面价值十二月三十一日十二月三十一日
2023年12月31日2023年6月30日2023202220232022
FFF$136,080 $136,080 $— $518 $— $7,705 
埃克塞拉30,855 32,905 (631)632 (2,050)770 
Qventus16,000 16,000 — — — — 
威望15,465 15,503 (157)291 (38)471 
其他投资31,034 31,338 122 233 (304)971 
投资总额$229,434 $231,826 $(666)$1,674 $(2,392)$9,917 
该公司通过其间接的全资子公司Premier Supply Chain Improvement, Inc.（“PSCI”）持有 49通过在2023年12月31日和2023年6月30日持有的FFF股票获得FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的权益百分比。2023年3月3日，公司和FFF的大股东修订了FFF股东协议，截至修订之日，公司按成本减值（如果有）加上或减去任何可观察到的公允价值变化来核算其对FFF的投资（有关2023年3月修正案的更多信息和详细信息，请参阅2023年年度报告）。该公司将其对FFF的投资记作供应链服务板块的一部分。
该公司通过其合并子公司ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）持有大约 6通过在2023年12月31日和2023年6月30日拥有Exela A类普通股而获得Exela Holdings, Inc.（“Exela”）的权益百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司拥有大约 15ExPre 会员权益的百分比，其余的会员权益由 11成员卫生系统或其附属机构。
该公司通过其合并子公司PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）持有大约 20截至2023年12月31日和2023年6月30日，Prestige Ameritech Ltd.（“Prestige”）通过其持有的Prestige有限合伙单位获得的权益百分比。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，公司拥有大约 26PRAM会员权益的百分比，其余的会员权益由其持有 16成员卫生系统或其附属机构。
该公司使用权益会计法核算其对Exela和Prestige的投资，并将每项投资列为供应链服务板块的一部分。
该公司通过PHSI举行了大约 7通过在2023年12月31日和2023年6月30日拥有Qventus C系列优先股而获得的Qventus, Inc.（“Qventus”）的权益百分比。公司按成本减去减值（如果有）加上或减去任何可观察到的公允价值变化来核算其对Qventus的投资。该公司将Qventus列为绩效服务板块的一部分。
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(5) 公允价值计量
定期公允价值测量
下表显示了公司的金融资产和负债，这些资产和负债按公允价值定期计量（以千计）：
金融资产和负债的公允价值相同资产在活跃市场上的报价（级别 1）重要的其他可观测输入（级别 2）大量不可观察的输入
（第 3 级）
2023年12月31日
现金等价物$147,592 $147,592 $— $— 
递延薪酬计划资产55,189 55,189 — — 
总资产202,781 202,781 — — 
盈利负债27,876 — — 27,876 
负债总额$27,876 $— $— $27,876 
2023年6月30日
现金等价物$77 $77 $— $— 
递延薪酬计划资产55,566 55,566 — — 
总资产55,643 55,643 — — 
盈利负债26,603 — — 26,603 
负债总额$26,603 $— $— $26,603 
递延薪酬计划资产由高流动性的共同基金投资组成，被归类为1级。递延薪酬计划资产的当前部分（美元）6.4百万和美元5.2截至2023年12月31日和2023年6月30日，分别为百万美元）包含在随附的简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。
使用大量不可观察的投入（第 3 级）定期按公允价值计量的金融工具
盈利负债
与某些收购相关的盈利负债已经确定，包括2020年2月收购Acurity, Inc.和Nexera公司的几乎所有资产和某些负债（“Acurity和Nexera资产收购”）。与收购Acurity和Nexera资产相关的收益负债基于公司与大纽约医院协会根据2023年12月的当前市场状况商定的条款实现了一系列成员续约。盈利负债被归类为公允价值层次结构的第三级。
Acurity 和 Nexera 盈利 (a)
与收购Acurity和Nexera资产相关的预期收益支付产生的盈利负债是在收购之日使用概率加权预期支付模型进行计量的，由于管理层对转让成员续约数量和市场状况的估计发生了变化，因此定期重新衡量。在确定或有负债的公允价值时，管理层审查收购业务的当前业绩以及剩余盈利期的预计业绩，以计算根据收购协议中规定的合同条款支付的预期收益支付。Acurity和Nexera盈利负债使用的信用利差为 1.12023 年 12 月 31 日的百分比以及 1.6截至2023年6月30日的百分比。2023 年 12 月 31 日，最有可能的结果被确定为美元30.0百万来自未贴现的结果，金额介于 $ 之间0和 $30.0百万。截至2023年12月31日和2023年6月30日，Acurity和Nexera盈利负债的公允价值为美元27.9百万和美元23.1分别是百万。
13

输入假设截至 2023 年 12 月 31 日截至2023年6月30日
转让成员续订概率百分比 — %5.0 %
转让成员续订百分比介于 50% 和 65% 之间的概率— %10.0 %
转让成员续订百分比在 65% 到 80% 之间的概率— %25.0 %
转让成员续订概率百分比> 80%100.0 %60.0 %
信用利差1.1 %1.6 %
_________________________________
(a)截至2020年2月28日，Acurity和Nexera的盈利负债最初估值为准。
公司盈利负债的对账情况如下（以千计）：
期初余额
购买（结算） (a)
（收益）/亏损 (b)
期末余额
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
盈利负债$29,861 $(1,375)$(610)$27,876 
三级负债总额$29,861 $(1,375)$(610)$27,876 
截至2022年12月31日的三个月
盈利负债$22,361 $1,460 $277 $24,098 
三级负债总额$22,361 $1,460 $277 $24,098 
截至2023年12月31日的六个月
盈利负债$26,603 $(1,375)$2,648 $27,876 
三级负债总额$26,603 $(1,375)$2,648 $27,876 
截至2022年12月31日的六个月
盈利负债$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
三级负债总额$22,789 $1,460 $(151)$24,098 
_________________________________
(a)截至2023年12月31日的三个月和六个月的结算是收益负债的付款。截至2022年12月31日的三个月和六个月的购买包括截至2022年12月31日尚未赚取或支付的收益。
(b)第三级负债余额的收益将减少负债期末余额，而第三级负债余额的亏损将增加负债期末余额。
非经常性公允价值测量
由于2020年8月的重组，公司在2021财年第一季度记录了应付给前有限合伙人的无息票据。尽管这些票据不计息，但它们包括与隐含固定年利率相关的二级投入 1.8%（参见附注8-债务和应付票据）。截至2023年12月31日和2023年6月30日，应付给前有限合伙人的票据已扣除折扣美元后入账2.4百万和美元4.2分别是百万。
在截至2023年12月31日的六个月中，无需在计量商誉和无形资产减值时进行任何非经常性公允价值衡量。
仅披露公允价值的金融工具
根据假设的市场利率，归类为二级的无息应付票据的公允价值等于2023年12月31日和2023年6月30日的账面价值 1.6%.
其他金融工具
由于这些金融工具的短期性质，现金、应收账款、应计负债和信贷额度（定义见附注8——应付债务和票据）的公允价值近似于账面价值。
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(6) 合约余额
递延收入
截至2023年12月31日的六个月中确认的收入为美元，其中包含在截至2023年6月30日的递延收入的期初余额中18.9百万，这是履行某些履约义务的结果。
履约义务
履约义务是向客户转让特殊商品或服务的合同义务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。合同可能有单一的履约义务，因为转让个人商品或服务的协议不能与其他合同义务分开，因此没有区别，而其他合同可能有多个履约义务，最常见的原因是合同涵盖多个阶段或可交付的安排（许可费、SaaS订阅费、维护和支持费以及咨询服务的专业费用）。
有关与客户签订的合同收入确认的讨论，请参阅2023年年度报告中公司的重要会计政策。
净收入减少了美元0.8在截至2023年12月31日的三个月中，从前期已履行或部分履行的履约义务中确认了百万美元。减少是由一美元推动的1.3与本期收到的超额预测的现金收入有关的净管理费收入减少了100万美元，但部分被美元的增加所抵消0.5百万美元与基础合约的修订预测有关，其中包括可变对价组成部分以及由于正常业务过程中发生的输入法合约而导致的额外波动。
净收入为 $3.2在截至2023年12月31日的六个月中，从前期已履行或部分履行的履约义务中确认了百万美元。确认的净收入是由美元的增长推动的3.9百万美元与基础合约的修订预测有关，其中包括可变对价组成部分以及由于正常业务过程中发生的输入法合约而导致的额外波动。减少的美元部分抵消了这一增长0.7百万美元的净管理费收入与本期收到的超额预测的现金收入有关。
净收入减少了美元0.4在截至2022年12月31日的三个月中，从前期已履行或部分履行的履约义务中确认了百万美元。减少是由一美元推动的0.8减少了百万美元，这与基础合约的修订预测有关，其中包括可变对价成分，以及由于正常业务过程中出现的输入法合约而导致的额外波动。这一减少被美元的增加部分抵消0.4与本期收到的预测不足的现金收入有关的净管理费收入为百万美元。
净收入为 $2.5在截至2022年12月31日的六个月中，从前期已履行或部分履行的履约义务中确认了百万美元。确认的净收入是由美元的增长推动的4.6与本期收到的预测不足的现金收入有关的净管理费收入为百万美元，部分抵消了减少的美元2.1百万美元与基础合约的修订预测有关，其中包括可变对价组成部分以及由于正常业务过程中发生的输入法合约而导致的额外波动。
剩余的履约义务代表交易价格中尚未履行或实现的部分。截至2023年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元771.6百万。该公司预计将确认大约 38下一个阶段剩余履约义务的百分比 十二个月还有一个 23% 高于以下 十二个月, 其余部分随后予以确认.
(7) 商誉和无形资产
善意
截至2023年12月31日和2023年6月30日，该公司在供应链服务和绩效服务记录的商誉余额为美元386.2百万和美元626.1分别为百万。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司供应链服务和绩效服务的累计商誉减值亏损为美元2.3百万和美元54.4分别是百万。
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2023 财年商誉减值
在截至2023年6月30日的年度中，公司记录的税前商誉减值费用为美元54.4百万和美元2.3百万分别与Contigo Health和Direct Sourcing报告部门有关。
无形资产，净额
无形资产，净额包括以下内容（以千计）：
2023年12月31日2023年6月30日
有用生活格罗斯累计摊销网格罗斯累计摊销网
成员关系14.7年份$386,100 $(149,831)$236,269 $386,100 $(136,751)$249,349 
提供商网络15.0年份106,500 (8,579)97,921 106,500 (5,029)101,471 
科技7.1年份99,317 (70,721)28,596 99,317 (67,581)31,736 
客户关系9.4年份57,930 (34,294)23,636 57,930 (31,846)26,084 
商标名称6.7年份18,920 (13,029)5,891 18,920 (11,983)6,937 
非竞争协议5.2年份17,715 (11,091)6,624 17,715 (9,738)7,977 
其他 (a)
9.3年份9,232 (3,339)5,893 9,232 (2,756)6,476 
总计$695,714 $(290,884)$404,830 $695,714 $(265,684)$430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百万无限期资产。
按分部划分的无形资产的净账面价值如下（以千计）：
2023年12月31日2023年6月30日
供应链服务$253,920 $269,710 
性能服务 (a)
150,910 160,320 
无形资产总额，净额$404,830 $430,030 
_________________________________
(a)包括一美元1.0百万无限期资产。
未来五个财政年度及以后的每个财政年度的估计摊销费用如下（以千计）：
2024 (a)
$24,562 
2025
48,136 
2026
46,892 
2027
44,240 
2028
39,197 
此后200,803 
摊销费用总额$403,830 
(a)截至2023年12月31日，估计摊销费用为2024年1月1日至2024年6月30日期间。
(8) 债务和应付票据
长期债务和应付票据包括以下内容（以千计）：
2023年12月31日2023年6月30日
信贷额度
$— $215,000 
应付给前有限合伙人的票据，扣除折扣
151,588 201,188 
其他应付票据1,008 2,280 
债务和应付票据总额152,596 418,468 
减去：当前部分(101,602)(316,211)
长期债务和应付票据总额$50,994 $102,257 
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信贷额度
PHSI及其合并子公司Premier LP和PSCI（“共同借款人”）以及作为担保人的共同借款人的某些国内子公司签订了截至2022年12月12日的优先无抵押经修订和重述的信贷协议（“信贷额度”）。信贷额度的到期日为2027年12月12日，最高可达 二一年延期，并提供最高$的借款1.0十亿美元和 (i) a 美元50.0百万备用信用证次级贷款和 (ii) a $100.0百万次贷款。信贷额度还规定，共同借款人可以不时（i）获得增量定期贷款，（ii）要求增加信贷额度下的循环承诺，总额最高为美元350.0百万，但须经提供此类定期贷款或循环承诺增加的贷款人的批准。信贷额度包含当前和未来担保人对共同借款人在信贷额度下的所有义务的无条件和不可撤销的担保。Premier 不是信贷额度下的担保人。
截至2023年12月31日，该公司有 不信贷额度下的未偿借款（美元）995.0削减未偿信用证后，可用借款能力达到100万英镑。截至 2023 年 6 月 30 日，该公司有 $215.0信贷额度下的未偿借款额度为百万美元785.0减少未偿借款和未偿信用证后，可用借款能力达到100万英镑。在截至2023年12月31日的六个月中，该公司 不新的借款和已偿还的美元215.0信贷额度下的百万未偿借款。在2023年12月31日和2023年6月30日，根据信贷额度下的实际每日未使用承诺金额，年度承诺费均为 0.125%。截至2023年6月30日，信贷额度下未偿借款的加权平均利率为 6.470%。截至2023年12月31日和2023年6月30日，公司遵守了所有契约。
应付票据
应付给前有限合伙人的票据
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $151.6百万张应付给前有限合伙人的票据，扣除应付票据的折扣2.4百万，其中 $100.6在随附的简明合并资产负债表中，向前有限合伙人支付的票据的流动部分记录了百万美元。截至 2023 年 6 月 30 日，该公司有 $201.2百万张应付给前有限合伙人的票据，扣除应付票据的折扣4.2百万，其中 $99.7在随附的简明合并资产负债表中，向前有限合伙人支付的票据的流动部分记录了百万美元。作为2020年8月重组的一部分，应付给前有限合伙人的票据是与TRA提前终止相关的发行的。尽管应付给前有限合伙人的票据不计息，但根据公认会计原则的要求，它们是在扣除估算利息后按固定年利率入账的 1.8%.
其他
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，该公司有 $1.0百万和美元2.3其他应付票据分别为百万美元，其中美元1.0百万和美元1.5在随附的简明合并资产负债表中，长期债务的流动部分分别包含了100万英镑。其他应付票据不计息，通常规定到期日为 三到 五年从发行之日起。
(9) 与出售未来收入相关的责任
出售非医疗保健GPO成员合同
2023年7月25日（“截止日期”），公司根据与OMNIA签订的股权购买协议（“股权购买协议”）出售了其全资子公司Non-Healthcare Holdings, LLC的股权，初始基本购买价格为美元689.2百万。初始基本收购价格受某些收盘后收购价格调整的影响，根据收盘时的股权购买协议，OMNIA向公司支付了美元523.2百万美元现金，存入美元166.0数百万现金存入托管账户。托管权的解除和最终总收购价格的确定取决于某些成员同意某些同意和某些相关的业务绩效衡量标准。截至2023年12月31日，公司已收到现金美元629.8百万，包括期末付款和基于截至该日收盘后调整的托管付款。该公司估计最终的总收购价格最高为 $740.0百万美元，来自托管资金的持续发放，以及OMNIA根据后续的收盘后调整支付的额外款项。考虑到某些收盘后的调整，最终的估计购买价格总额已从先前的估计值中降低，并且仍有待进一步调整。有关截至2023年12月31日收到的现金收益的进一步所得税注意事项，请参阅附注13——所得税。
根据股权购买协议的条款，OMNIA收购了Premier的非医疗保健GPO成员协议，其中包括供应商合同收购的管理费产生的相关净现金流。在执行股权购买协议的同时，公司和OMNIA签订了一项协议 10为期一年的渠道合作协议（“渠道协议”），根据该协议，OMNIA的现有和新收购的成员将
17

可以访问Premier的供应商产品组合，其中 100产生的管理费的百分比将汇给OMNIA。根据渠道协议的条款，尽管公司出售了保留非医疗保健GPO成员协议中未来净管理费的权利，但公司继续通过其供应商投资组合积极参与管理费总额的产生。此外，基于非医疗保健GPO成员协议的持续增长，公司有权在渠道协议期限内保留 “访问费”。由于公司的持续参与，公司将继续将来自非医疗保健协议的净管理费记作收入。公司在随附的简明合并资产负债表中将本次交易的净收益记作与出售未来收入相关的负债，该资产负债表将在渠道协议的剩余合同期内使用实际利息法进行摊销。除渠道协议管理费产生的现金流外，公司没有义务向OMNIA支付出售未来收入负债的任何本金或利息余额。
随着管理费的款项汇给OMNIA，Premier的债务余额实际上将在渠道协议的期限内偿还。为了确定与出售未来收入相关的负债的摊销，公司估算了在渠道协议有效期内预计汇出的未来收入总额减去公司保留的任何准入费。未来的付款将减少与出售未来收入相关的负债减去利息支出。公司根据未来的预期收入计算了实际利率，得出的有效年利率为 2.5%。公司将在渠道协议的整个有效期内保持稳定的利率。该估算包含重要的假设，这些假设会影响渠道协议有效期内记录的负债金额和利息支出。公司将在每个报告期评估与出售未来收入相关的预计未来现金流以应对重大变化。有几个因素可能会对向OMNIA付款的金额和时间产生重大影响，相应地也会影响记录的利息支出金额，其中大多数是公司无法控制的。这些因素包括但不限于OMNIA保留非医疗保健GPO成员、扩大现有的非医疗保健成员组合以及GPO的普遍竞争。
这些因素中的任何一个的变化都可能导致预期的未来收入和与出售未来收入相关的利息支出的增加或减少。如果未来付款的金额或时间与最初的估计存在重大差异，则公司将对负债的账面金额进行累积调整，该负债账面金额将在简明合并收益和综合收益表中记作其他收益的非现金收益或亏损。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司没有记录对负债账面金额的累计调整。
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $615.2与出售非医疗保健GPO成员合同和相关的未来收入相关的债务的百万美元，其中美元35.8在随附的简明合并资产负债表中，百万美元计入了与出售未来收入相关的负债的流动部分。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司记录了美元14.8百万和美元26.5以净管理费出售给OMNIA的百万美元收入和美元3.9百万和美元6.4与出售未来利息支出收入相关的利息支出为百万美元，扣除简明合并损益表和综合收益表。
下表显示了自交易开始至2023年12月31日止与出售未来收入相关的负债活动（以千计）：
2023年12月31日
出售未来收入的收益$523,198 
发放托管资金的收益106,622 
与出售未来收入相关的估算利息支出6,408 
与出售未来收入相关的负债的付款(21,019)
与出售未来收入相关的负债$615,209 
(10) 股东权益
截至 2023 年 12 月 31 日，有 119,816,484公司A类普通股的股票，面值 $0.01每股，未平仓的。
在截至2023年12月31日的六个月中，公司支付了美元的现金分红0.212023年9月15日和2023年12月15日分别向股东分发的A类普通股的每股流通股。2024 年 1 月 25 日，董事会宣布季度现金分红为 $0.21每股，于2024年3月15日支付给2024年3月1日登记在册的股东。
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(11) 每股收益
每股基本收益的计算方法是将归属于股东的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。除非影响是反稀释性的，否则摊薄后的每股收益计算方法（使用库存股方法计算）包括所有可能可发行的A类普通股的稀释股的影响。
下表提供了用于基本和摊薄后每股收益（以千计，每股金额除外）的分子和分母的对账情况：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
基本和摊薄后每股收益的分子：
归属于股东的净收益 (a)
$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
每股收益的分母：
基本加权平均已发行股份
119,702 118,787 119,523 118,569 
稀释性证券的影响： (b)
股票期权— 86 — 116 
限制性库存单位
355 466 444 514 
绩效份额奖励— 313 128 643 
摊薄后的加权平均股票
120,057 119,652 120,095 119,842 
归属于股东的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀释$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
_________________________________
(a)归属于股东的净收益计算如下（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
净收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
归属于非控股权益的净亏损（收益）1,436 (328)3,787 (571)
归属于股东的净收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
(b)在截至2023年12月31日的三个月和六个月中， 1.3百万股股票期权和限制性股票单位被排除在摊薄后的加权平均已发行股票中，因为它们的影响是反稀释的。此外，在截至2023年12月31日的三个月和六个月中， 0.1百万股绩效股票奖励不包括在摊薄后的加权平均已发行股票中，因为这些奖励在期末未达到适用的业绩标准。
在截至2022年12月31日的三个月和六个月中， 0.5百万和 0.7由于具有反稀释作用，因此分别将百万股股票期权和限制性股票单位排除在摊薄后的加权平均已发行股票中。此外，在截至2022年12月31日的三个月和六个月中，的影响 0.2百万和 0.3由于该期末奖励未达到适用的业绩标准，因此分别未将百万股绩效股票奖励排除在摊薄后的加权平均已发行股票中。
(12) 基于股票的薪酬
股票薪酬支出在必要的服务期内确认，该服务期通常等于规定的归属期。相关的递延所得税优惠按税率计算 25% 和 26分别为截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的百分比，代表扣除薪酬费用时的预期有效所得税税率，与公司当前的有效所得税税率不同。有关所得税的更多信息，请参阅附注13——所得税。
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股票薪酬支出和由此产生的递延所得税优惠如下（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
税前股票薪酬支出$8,378 $2,679 $15,070 $9,815 
减去：递延所得税优惠 (a)
1,382 1,060 2,926 2,007 
扣除税后的股票薪酬支出总额$6,996 $1,619 $12,144 $7,808 
_________________________________
(a)在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，递延所得税优惠减少了美元0.8百万并增加了美元0.4根据经2017年减税和就业法案修订的第162（m）条，分别归因于股票薪酬支出，该支出不可扣除。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，递延所得税优惠减少了美元0.9百万和美元0.5根据经2017年减税和就业法案修订的第162（m）条，分别归因于股票薪酬支出，该支出不可扣除。
2013年Premier股权激励计划
经修订和重述的Premier 2013年股权激励计划（包括其中的任何进一步修正案，即 “2013年股权激励计划”）规定，补助金最高为 14.8百万股A类普通股，全部有资格作为非合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或绩效股票奖励发行。2023年9月24日，2013年股权激励计划到期； 不将根据该计划发放新的补助金。
2023 年顶级股权激励计划
Premier 2023 年股权激励计划（“2023 年股权激励计划”）经过 Premier 股东批准后于 2023 年 12 月 1 日生效，规定补助金不超过 6.0百万股A类普通股，全部有资格作为非合格股票期权、激励性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位或绩效股票奖励发行。截至 2023 年 12 月 31 日，大约有 5.9根据2023年股权激励计划，有百万股可供授予。
下表包括与截至2023年12月31日的六个月根据2013年股权激励计划或2023年股权激励计划授予的限制性股票、绩效股票奖励和股票期权相关的信息：
限制性股票绩效份额奖励股票期权
奖项数量授予日的加权平均公允价值奖项数量授予日的加权平均公允价值期权数量加权平均行使价
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款1,847,790 $33.11 1,470,824 $33.08 465,322 $33.15 
已授予1,095,834 21.61 684,026 18.70 — — 
归属/已行使(356,070)32.07 (458,905)29.18 — — 
被没收(148,959)29.83 (92,980)31.32 (6,811)32.22 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息2,438,595 $28.30 1,602,965 $28.16 458,511 $33.16 
截至 2023 年 12 月 31 日流通和可行使的股票期权458,511 $33.16 
2023 年 6 月 1 日之前发行的限制性股票单位和限制性股票奖励通常位于 三年员工期限和 一年董事任期。从 2023 年 6 月 1 日起，向员工发放的限制性股票单位和限制性股票奖励通常在服务期内每年归属。已颁发和未兑现的绩效股票奖励通常在年末归属 三年期限视业绩目标是否实现以及在多大程度上实现而定。股票期权通常按年等额分期归属 三年。股票期权的期限为 十年自授予之日起。既得股票期权通常会到期 十二个月员工在公司解雇后；但是，在某些解雇情况下，既得股票期权将到期 90员工在公司解雇后的几天内。
20

截至2023年12月31日，未确认的股票薪酬支出如下（以千计）：
未确认的股票薪酬支出加权平均摊销期
限制性股票$42,883 2.2年份
绩效份额奖励20,721 2.1年份
未确认的股票薪酬支出总额$63,604 2.2年份
2023 年 12 月 31 日，有 不未确认的未兑现股票期权的股票薪酬支出。曾经有 不在截至2023年12月31日的六个月中行使的期权，以及截至2023年12月31日已发行和可行使的股票期权 零聚合内在价值。
(13) 所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的所得税支出为美元19.3百万和美元23.8分别为百万，反映的有效税率为 27两个时期的百分比。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的所得税支出为美元33.2百万和美元42.5分别为百万，反映的有效税率为 26% 和 28分别为％。与去年同期相比，截至2023年12月31日的六个月有效税率的变化主要与股票薪酬支出的变化、州法律重新定价以及不确定税收状况的时效释放有关。
截至2023年12月31日，总纳税负债包括美元46.9随附的简明合并资产负债表中其他流动负债中的百万美元。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司记录了美元10.1百万和美元154.0分别与向OMNIA出售非医疗保健GPO成员合同和相关的未来收入相关的100万笔现金税义务。截至2023年12月31日，公司已支付了美元138.5百万美元，用于与向OMNIA出售未来收入所得收益相关的税款。剩下的 $15.5将在2024财年的剩余时间内支付百万美元。此外，在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，公司记录的抵消递延所得税资产为美元10.4百万和美元154.7由于公司确认与非医疗保健GPO成员合同相关的收入，百万美元将计入所得税支出。
(14) 承诺和意外开支
经营租赁
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的运营租赁费用为美元2.4百万和美元2.5分别为百万。截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的运营租赁费用为美元4.9百万和美元5.0分别为百万。截至2023年12月31日，加权平均剩余租期为 2.4年，加权平均折现率为 4%.
根据初始租赁期超过一年的不可取消的经营租约，未来的最低租赁付款额如下（以千计）：
2023年12月31日2023年6月30日
2024 (a)
$6,256 $12,381 
2025
12,389 12,389 
2026
9,005 9,005 
2027 (b)
1,324 1,324 
未来最低租赁付款总额28,974 35,099 
减去：估算利息1,345 1,947 
经营租赁负债总额 (c)
$27,629 $33,152 
_________________________________
(a)截至2023年12月31日，未来的最低租赁付款额为2024年1月1日至2024年6月30日期间。
(b)2027年之后没有未来的租赁付款义务。
(c)截至2023年12月31日，经营租赁负债总额包括美元11.6简明合并资产负债表中其他流动负债中的百万美元。
21

其他事项
该公司目前未参与其认为重要的任何诉讼。公司定期参与在正常业务过程中或其他方面引起的诉讼，其中可能不时包括股东衍生诉讼或其他类似诉讼、与商业、产品责任、侵权行为和人身伤害、就业、反垄断、知识产权或其他监管事项有关的索赔。如果当前或未来的政府法规，包括但不限于与反垄断或医疗保健法有关的法规，以不利于公司或其业务的方式解释或执行，则公司可能会受到监管机构的调查或调查、执法行动、处罚和其他重大限制，这可能会对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
(15) 区段
该公司通过以下方式提供解决方案和管理业务 二应报告的业务板块、供应链服务板块和绩效服务板块。供应链服务部门包括公司的GPO、供应链共同管理、采购服务和直接采购活动。绩效服务板块包括 三子品牌： PINC AI，公司的技术和服务平台； Contigo 健康，公司的直接面向雇主的业务；以及 雷米特拉，该公司的数字发票和应付账款自动化业务。
下表显示了按业务部门和基础来源分列的收入（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
净收入：
供应链服务
净管理费$149,563 $154,423 $298,590 $304,429 
软件许可、其他服务和支持12,511 14,104 23,697 24,931 
服务和软件许可证162,074 168,527 322,287 329,360 
产品55,781 66,993 106,366 125,854 
全方位供应链服务 (a)
217,855 235,520 428,653 455,214 
性能服务
软件许可、其他服务和支持
基于 SaaS 的产品订阅43,565 49,664 88,905 97,412 
咨询服务21,921 18,514 45,689 35,876 
软件许可20,868 30,804 35,809 36,797 
其他(b)
30,609 25,133 54,566 48,219 
全方位绩效服务 (a)
116,963 124,115 224,969 218,304 
分部净收入总额334,818 359,635 653,622 673,518 
淘汰 (a)
(73)(9)(125)(19)
净收入$334,745 $359,626 $653,497 $673,499 
_________________________________
(a)包括整合中减少的分部间收入。由于金额不大，因此分部间收入未在分部中单独确定。
(b)包括来自Contigo Health、Remitra和其他PINC人工智能收入的收入。
22

与折旧和摊销费用、资本支出和总资产相关的其他分部信息如下（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
折旧和摊销费用 (a):
供应链服务$13,795 $13,610 $27,368 $27,860 
性能服务16,927 18,802 34,269 36,218 
企业2,057 2,074 4,158 4,299 
折旧和摊销费用总额$32,779 $34,486 $65,795 $68,377 
资本支出：
供应链服务$15,251 $6,280 $26,165 $13,015 
性能服务12,547 13,079 21,988 25,265 
企业— 127 915 136 
资本支出总额$27,798 $19,486 $49,068 $38,416 
2023年12月31日2023年6月30日
总资产：
供应链服务 $1,677,505 $1,317,076 
性能服务1,241,943 1,209,353 
企业913,024 845,062 
总资产3,832,472 3,371,491 
淘汰 (b)
56 (4)
总资产，净额$3,832,528 $3,371,487 
_________________________________
(a)包括已购无形资产的摊销。
(b)包括消除在正常业务过程中发生的分段间交易。
公司使用分部调整后的息税折旧摊销前利润（未根据公认会计原则（“非公认会计准则”）确定的财务指标）作为其衡量损益的主要指标，以评估分部业绩和确定资源分配。该公司还使用分部调整后的息税折旧摊销前利润来促进该分部不同时期的持续经营业绩的比较。公司将分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为该分部的净收入减去直接归属于该细分市场的收入成本和运营支出，不包括折旧和摊销、已购无形资产的摊销、与并购相关的费用以及非经常性或非现金项目。直接归属于该细分市场的运营费用包括与销售和营销、一般和行政以及与每个细分市场运营相关的产品开发活动的费用。非特定细分市场的一般和管理公司费用不包括在分部调整后息税折旧摊销前利润的计算中。分部调整后的息税折旧摊销前利润还不包括任何被归类为已终止业务的收入和支出。
公司已从2023年年度报告中报告的定义中修订了分部调整后息税折旧摊销前利润的定义，以排除未合并关联公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年的非公认会计准则指标是根据当前定义列报的。
有关分部调整后息税折旧摊销前利润和非公认会计准则财务指标使用的更多信息，请参阅第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”。
23

所得税前收入与未经审计的分部调整后息税折旧摊销前利润（非公认会计准则财务指标）的对账情况如下（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
所得税前收入$72,144 $88,139 $128,492 $149,867 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益 (a)
666 (1,674)2,392 (9,917)
利息（收入）支出，净额(2,438)4,631 (2,633)7,490 
其他收入，净额(4,679)(2,930)(3,587)(766)
营业收入65,693 88,166 124,664 146,674 
折旧和摊销20,267 21,439 40,595 44,878 
已购无形资产的摊销12,512 13,047 25,200 23,499 
基于股票的薪酬 (b)
8,495 2,801 15,388 10,150 
收购和处置相关费用1,198 3,138 7,403 5,298 
战略计划和财务重组相关费用1,284 7,527 3,030 9,046 
递延薪酬计划费用 (c)
4,605 2,659 3,480 289 
其他对账项目，净额74 85 107 165 
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润 (d)
$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
分部非公认会计准则调整后的息税折旧摊销前利润：
供应链服务 (e)
$114,491 $126,315 $229,465 $239,504 
性能服务 (e)
30,955 43,205 52,729 62,336 
企业(31,318)(30,658)(62,327)(61,841)
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
_________________________________
(a)有关更多信息，请参阅附注4——投资。
(b)包括非现金员工股票薪酬支出和股票购买计划支出 $0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，均为百万美元，以及美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，均为百万美元。
(c)表示因递延薪酬计划资产的已实现和未实现损益以及股息收入而产生的递延薪酬计划负债的变化。
(d)非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润的定义从《2023年年度报告》中报告的定义进行了修订，以排除未合并关联公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年的非公认会计准则财务指标是根据当前定义列报的。
(e)包括整合中扣除的分部间收入。
(16) 后续事件
2024年2月5日，公司与北卡罗来纳州美国银行（“美国银行”）签订了加速股票回购协议（“ASR协议”），总共回购了美元400.0公司A类普通股（“普通股”）的百万股。根据ASR协议的条款，公司将支付美元400.0百万美元捐给美国银行，到2024年2月9日，将收到约美元的首次交付320.0按2024年2月7日的收盘价计算，百万股普通股，最终和解预计将在2025财年第一季度完成。

24

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。本次讨论旨在为读者提供信息，帮助他们了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目的季度变化、导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则如何影响我们的简明合并财务报表。此外，以下讨论还包括某些前瞻性陈述。有关重要因素的讨论，包括我们业务的持续发展以及其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述中提及的业绩存在重大差异的因素，请参阅此处 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 下的讨论，以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）。
业务概述
我们的业务
Premier, Inc.（“Premier”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家领先的技术驱动型医疗保健改善公司，它联合了一个由美国医院、卫生系统和其他提供商和组织组成的联盟，以实现医疗保健的转型。我们与医院、卫生系统、医生、雇主、产品供应商、服务提供商、付款人和其他医疗保健提供商和组织合作，共同的目标是改善和创新其业务的临床、财务和运营领域，以满足快速发展的医疗保健行业的需求。我们通过全面的技术平台创造价值，该平台提供关键供应链服务、临床、财务、运营和基于价值的护理软件即服务（“SaaS”），以及临床和企业分析许可证、咨询服务、绩效改善合作计划、第三方管理员服务、访问我们的卓越中心计划、成本控制和包装网络以及医疗保健供应商和提供商的数字发票和支付自动化流程。我们还继续扩大我们的能力，以更全面地解决和协调雇主、付款人和生命科学市场的护理改善和标准化问题。我们还向非医疗保健企业提供上述各种产品和服务中的一些产品和服务。
我们在以下期间（以千计）创造了净收入、净收入和调整后息税折旧摊销前利润（未根据公认会计原则（“非公认会计原则”）确定的财务指标）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
净收入$334,745 $359,626 $653,497 $673,499 
净收入 52,866 64,374 95,276 107,333 
非GAAP调整后的息税折旧摊销前利润114,128 138,862 219,867 239,999 
有关我们使用非公认会计准则调整息税折旧摊销前利润以及净收益与非公认会计准则调整息税折旧摊销前利润的对账的讨论，请参阅下文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 和 “经营业绩”。
战略审查
2024 年 2 月 5 日，我们宣布董事会已结束对战略替代方案的探索。作为战略审查过程的一部分，董事会已授权我们为Contigo Health, LLC（“Contigo Health”）和直接采购子公司S2S Global的部分或全部股权寻找合作伙伴。Contigo Health, LLC的子公司专注于提供全面服务，优化员工健康福利。
此外，2024 年 2 月 2 日，我们董事会批准回购高达 10 亿美元的已发行的 A 类普通股。2024 年 2 月 5 日，根据股票回购授权，我们与北卡罗来纳州美国银行（“美国银行”）签订了加速股票回购协议（“ASR 协议”），回购公司 A 类总计 4 亿美元的股份普通股（“普通股”）。请参阅”股票回购授权” 在项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “合同义务” 部分中，了解更多信息。
我们的业务板块
我们的商业模式和解决方案旨在为我们的会员和其他客户提供规模效率，分散开发成本，提供从企业数据仓库中匿名数据中得出的可操作情报，降低创新风险并传播最佳实践，帮助我们的会员和其他客户取得成功
25

向更高质量、更具成本效益的医疗保健转型。我们通过两个业务领域提供综合解决方案平台，解决临床情报、利润率提高和基于价值的护理等领域：供应链服务和绩效服务。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，分部净收入如下（以千计）：
截至12月31日的三个月占净收入的百分比
净收入：20232022改变20232022
供应链服务$217,855 $235,520 $(17,665)(8)%65 %65 %
性能服务116,963 124,115 (7,152)(6)%35 %35 %
分部净收入$334,818 $359,635 $(24,817)(7)%100 %100 %
截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，分部净收入如下（以千计）：
截至12月31日的六个月占净收入的百分比
净收入：20232022改变20232022
供应链服务$428,653 $455,214 $(26,561)(6)%66 %68 %
性能服务224,969 218,304 6,665 3 %34 %32 %
分部净收入$653,622 $673,518 $(19,896)(3)%100 %100 %
我们的供应链服务部门包括美国最大的全国性医疗集团采购组织（“GPO”）计划之一，为急性和连续性医疗机构提供服务，并提供供应链共同管理、购买服务和直接采购活动。
我们的绩效服务部门由三个子品牌组成： PINC AITM，我们的技术和服务平台提供的产品可帮助优化三个主要领域的绩效：临床情报、利润率提高和基于价值护理 — 使用高级分析来确定改进机会，为临床和运营设计提供咨询和管理服务，使用工作流程解决方案来推动提供商、付款人和生命科学市场的可持续变革； Contigo 健康®，我们的直接面向雇主的业务，提供第三方管理员服务和健康福利计划的管理，使同时也是付款人的医疗保健提供者（例如付款人）和雇主能够直接与医疗保健提供者签订合同，并与医疗保健提供者合作，通过Contigo Health的卓越中心计划以及成本控制和包装网络为雇主提供专业的医疗网络；以及 雷米特拉®，我们的数字发票和应付账款自动化业务，为医疗保健供应商和提供商提供财务支持服务。每个子品牌服务于不同的市场，但我们的愿景是优化提供商绩效并加速行业创新，以实现更好、更智能的医疗保健。
销售和收购
收购 TRPN Direct Pay, Inc. 和 Devon Health, Inc. 的资产
2022年10月13日，我们通过合并子公司Contigo Health收购了TRPN Direct Pay, Inc.和Devon Health, Inc.（统称 “TRPN”）的某些资产，并承担了某些负债，调整后的收购价为1.775亿美元。收购的资产和承担的负债与TRPN的业务有关，这些业务侧重于通过与包括美国急诊医院、外科中心、医生和其他连续护理提供商在内的网络提供商预先谈判的折扣来改善获得优质医疗保健的机会，降低医疗索赔成本。Contigo Health还同意许可TRPN的专有成本控制技术。TRPN已归入Contigo Health，并被列为绩效服务板块的一部分。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注3——业务收购。
出售非医疗保健GPO成员合同
2023年7月25日，根据与OMNIA Partners, LLC（“OMNIA”）签订的股权购买协议，我们出售了几乎所有的非医疗保健GPO成员合同，收购价格估计高达7.4亿美元，考虑到某些收盘后的调整，该价格已低于先前的估计，仍有待进一步调整。在截止后的至少10年内，非医疗保健GPO成员将继续能够通过我们的团体采购合同进行购买。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
26

市场和行业趋势与展望
我们预计，某些趋势和经济或全行业因素将在短期和长期内继续影响我们的业务。下文所述的我们的期望是基于我们做出的假设和我们目前获得的信息。如果我们对可用信息的基本假设或解释被证明不正确，则我们的实际结果可能与预期结果存在重大差异。请参阅此处和2023年年度报告中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “风险因素”。
美国医疗保健市场以及更广泛的美国和全球经济的趋势影响着我们在供应链服务和绩效服务领域的收入和成本。我们看到的影响我们当前业务的趋势包括通货膨胀对整体经济的影响、医疗保健投入成本的显著增加，包括劳动力成本的上涨，以及实施当前或未来的医疗保健立法的影响。医疗保健立法的实施可能会对Premier和我们的客户造成干扰，影响收入、报告要求、支付改革、医疗服务向备用场所市场的转移以及数据可用性和透明度的提高。为了满足这种环境的需求，人们将越来越关注规模和成本控制，医疗保健提供者将需要衡量和报告并承担财务风险以取得成果。从长远来看，我们认为，这些趋势将导致成本管理、质量和安全以及基于价值的护理领域对我们的供应链服务和绩效服务解决方案的需求增加；但是，存在不确定性和风险可能会影响这些预期趋势、对我们服务的预期需求或相关假设对我们业务的实际影响。有关更多信息，请参阅 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
通货膨胀的影响
尽管美国的通货膨胀率继续从2022日历年的峰值下降，但美国经济仍在经历较高的通货膨胀率。我们继续限制通货膨胀对成员的影响，并认为我们对多元化产品组合的通货膨胀影响远低于全国水平。但是，在我们业务的某些领域，我们的会员和其他客户仍然存在一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和可用性、利率上升和通货膨胀继续给供应商定价带来压力，并对我们的利润构成巨大压力。
我们将继续评估导致销售价格调整的促成因素，特别是物流、原材料和劳动力。与疫情前的水平相比，我们已经看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，劳动力成本仍然很高。随着市场条件的变化，我们一直在努力管理价格上涨。我们大部分投资组合的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的价格下调，在一定程度上缓解了通货膨胀对我们总体产品组合的影响。参见第 1A 项。我们 2023 年年度报告中的 “风险因素”。
此外，随着美联储寻求进一步降低通货膨胀，市场利率可能会继续上升，这会增加我们的信贷额度（定义见附注8——应付给随附的简明合并财务报表的债务和票据）下的借款成本，并影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。
地缘政治紧张局势
地缘政治紧张局势继续影响全球经济和金融市场，并加剧了持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升、能源成本、物流成本和全球供应链中断等问题。
我们将继续监测地缘政治紧张局势对宏观经济状况的影响，并为其可能对成员需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险以及我们的流动性和资本渠道产生的任何影响做好准备。参见第 1A 项。我们 2023 年年度报告中的 “风险因素”。
流行病、流行病或突发公共卫生事件
除了上述美国医疗保健市场的趋势外，新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发和由此产生的全球疫情以及对医疗保健行业的影响继续影响着我们的销售、运营和供应链、我们的会员和其他客户以及员工和供应商。由于疫情、流行病或突发公共卫生事件，我们可能面临重大风险，包括但不限于：
•医疗保健人员的劳动力短缺可能导致劳动力成本增加。
•对我们产品和服务需求的变化可能会由于我们的产品和服务的需求和定价的实质性增加和下降而造成需求的不确定性。
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•会员设施的使用受限以及旅行限制限制了我们的能力 与他们一起参加面对面的活动，例如委员会会议和大会，这限制了我们促进关系和有效向会员提供现有产品和服务或销售新产品和服务的能力。
•全球供应链的中断，尤其是在中国，可能会影响我们的会员通过我们的GPO或通过我们的直接采购业务生产的产品合同购买的产品。我们的供应商、合同制造商、分销商、承包商和其他业务合作伙伴未能履行对我们的会员、其他客户或我们的义务，或者由于自身的财务或运营困难而导致他们的履行能力受到重大干扰，可能会对我们的运营产生不利影响。
•合同对手提出的合同修改、付款豁免和延期、减少付款或修改付款条件的请求、延迟服务或绩效服务合同付款的请求以及供应商要求提高合同价格的请求。
•整体经济和资本市场的普遍下滑可能会增加我们的资本成本，并对我们未来进入资本市场的能力产生不利影响。
尽管美国和世界卫生组织都在 2023 年 5 月宣布结束 COVID-19 疫情作为突发公共卫生事件，但与疫情相关的风险仍然存在，由此对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流以及美国和全球经济造成的影响尚不确定，目前无法预测。另一场大流行、流行病或突发公共卫生事件的影响也可能加剧第1A项中描述的许多其他风险。2023年年度报告的 “风险因素” 部分。尽管我们努力管理这些影响，但其最终影响取决于我们所知或无法控制的因素，包括任何疫情的持续时间和严重程度，以及为遏制疫情蔓延和减轻其公共卫生影响而采取的行动。上述情况以及由于疫情、流行病或突发公共卫生事件而导致的业务持续中断可能会在短期内以及2024财年及以后对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流、前景和证券交易价格造成重大不利影响。
关键会计政策与估计
有关我们在编制财务报表时使用估算值的更多信息，以及与2023年年度报告中包含的重大会计政策的重大变更相关的信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注1——组织和列报基础以及附注2——重要会计政策。
新会计准则
在截至2023年12月31日的六个月中，公司没有采用新的会计准则。
我们运营业绩的关键组成部分
净收入
净收入包括净管理费收入、软件许可证、其他服务和支持收入以及产品收入。
供应链服务
供应链服务收入包括：
•净管理费收入，包括从供应商处收到的总管理费，减去支付给成员的收入分成金额；
•软件许可、其他服务和支持收入，包括供应链共同管理和购买的服务收入；以及
•产品收入，包括库存销售。
我们的供应链服务收入来源的成功取决于我们与供应商和会员谈判优惠合同的能力、使用我们的GPO供应商合同的会员数量及其采购量、医疗保险、医疗补助和其他管理式医疗计划确定的允许报销额变化的影响、通过我们的直接采购活动购买产品的会员和其他客户的数量、会员和其他客户库存水平的持续增加对我们的影响直接采购业务和竞争性定价的影响。请参阅”通货膨胀的影响” 在项目2的 “流动性和资本资源” 部分中——管理层的
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讨论和分析财务状况和经营业绩，以讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
性能服务
性能服务收入包括以下软件许可证、其他服务和支持收入：
•医疗保健信息技术许可证和基于SaaS的临床情报、利润率提高和基于价值的护理产品订阅、许可费、咨询服务的专业费用、PINC AI数据许可、绩效改善协作和其他服务订阅以及保险服务管理费以及我们的PINC AI技术和服务平台下认可的商业保险计划的佣金；
•第三方管理员费、卓越中心计划费用以及Contigo Health的成本控制和包装网络费用；以及
•医疗保健供应商和提供商为 Remitra 支付的费用。
我们的绩效服务的增长将取决于向新老成员和其他客户的扩展、对我们SaaS和许可软件产品的现有订阅的续订，以及从定期订阅协议向企业分析许可证的转变，其速度足以抵消基于SaaS的经常性收入的减少。
收入成本
收入成本包括服务成本和软件许可证收入以及产品收入成本。
服务成本和软件许可证收入包括与员工相关的支出，包括薪酬和福利，以及直接提供与创收活动相关的服务的外部顾问，包括向会员和其他客户提供咨询服务、与我们的SaaS和许可软件产品相关的第三方管理员服务和实施服务，以及某些资本化合同成本的相关摊销。合同成本摊销是指已资本化的金额，反映了获得和履行合同的增量成本，包括与实施SaaS信息学工具相关的成本。服务成本和软件许可证收入还包括与托管服务、相关的数据中心容量成本、第三方产品许可费用和内部开发软件应用程序成本摊销相关的支出。
产品成本收入包括直接来源的医疗产品和大宗商品的购买和物流成本，受与直接来源的医疗和商品产品相关的制造和运输成本的影响。请参阅”通货膨胀的影响” 在项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析的 “流动性和资本资源” 部分中，讨论通货膨胀及其对我们供应链服务业务的影响。
运营费用
运营费用包括销售、一般和管理（“SG&A”）费用、研发费用和已购无形资产的摊销。
销售和收购费用与销售和管理职能以及创收活动的支持直接相关，包括支持和维护我们的软件相关产品和服务的费用。销售和收购费用主要包括与薪酬和福利相关的成本；差旅相关费用；业务发展费用，包括业务收购机会成本；非经常性战略计划和财务重组相关费用；保险、专业费和其他一般管理费用等间接成本；以及某些合同成本的摊销。合同成本摊销是指已资本化的金额，包括销售佣金，反映获得和履行合同的增量成本。
研发费用包括与员工相关的薪酬和福利支出以及技术专业人员的第三方咨询费，其中不包括资本化劳动力，这些费用是在实现技术可行性之前开发我们的软件相关产品和服务所产生的。
购买的无形资产的摊销包括所有已确定的无形资产的摊销。
其他收入，净额
其他净收入包括未合并关联公司的净收益中的权益，这些收益来自我们的权益法投资。我们的权益法投资主要包括我们在Exela Holdings, Inc.（“Exela”）和Prestige Ameritech有限公司（“Prestige”）的权益。截至2023年3月3日，我们对FFF Enterprises, Inc.（“FFF”）的投资已不在考虑范围内
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根据权益会计法（更多信息见附注4——所附简明合并财务报表的投资）。其他净收入包括主要与货币市场基金投资所得利息相关的利息收入和主要与通过我们的信贷额度借入的资金相关的利息支出以及与出售未来收入相关的负债的估算利息支出（更多信息见附注8——债务和应付票据和附注9——与出售未来收入相关的负债）。其他净收入还包括但不限于利息收入和支出、递延薪酬计划资产的已实现和未实现收益或亏损、资产处置收益或亏损，以及我们的资产或持有至到期投资的任何减值。
所得税支出
有关所得税支出的讨论，请参阅随附的简明合并财务报表附注13——所得税。
归因于非控股权益的净收益/亏损
我们确认持有权益法投资权益的合并子公司中非Premier所有权归属于非控股权益的净收益/亏损（有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注4——投资）。截至2023年12月31日，我们确认了成员健康系统或其关联公司在持有我们权益法投资的合并子公司中持有的非控股权益的净亏损，包括但不限于PRAM Holdings, LLC（“PRAM”）和ExPre Holdings, LLC（“ExPre”）分别持有的74％和85％的权益。这些投资与成员卫生系统或其附属机构合作，是我们长期供应链弹性计划的一部分，旨在促进国内和地域多元化的制造业，并帮助确保基本医疗产品的强大而有弹性的供应链。
截至2023年12月31日，我们拥有Contigo Health93％的股权，并确认了Contigo Health某些客户持有的7％股权的非控股权益归属于非控股权益的净亏损。
我们对非公认会计准则财务指标的使用
我们考虑的其他关键业务指标是息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、调整后每股收益和自由现金流，这些都是非公认会计准则财务指标。非公认会计准则财务指标不能替代公认会计准则，可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同，但我们认为它们有助于了解我们的业绩，原因如下。
我们将息税折旧摊销前利润定义为扣除已终止业务收入或亏损前的净收益，扣除税款、利息和投资收益或支出，净所得税支出，折旧，摊销和已购无形资产的摊销。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除合并和收购相关费用前的息税折旧摊销前利润，以及非经常、非现金或非经营项目。对于所有非公认会计准则财务指标，我们将非经常性项目视为收入或支出以及其他在前两年内未赚取或产生且预计在未来两年内不会再次出现的项目。这些项目包括某些战略举措和与财务重组相关的费用。非经营项目包括资产处置的收益或亏损以及利息和投资收益或支出。
我们将分部调整后的息税折旧摊销前利润定义为该分部的净收入减去直接归属于该细分市场的收入成本和运营支出，不包括折旧和摊销、已购无形资产的摊销、与并购相关的费用以及非经常性或非现金项目。直接归属于该细分市场的运营费用包括与销售和营销、一般和管理以及与每个细分市场运营相关的产品开发活动的费用。非特定细分市场的一般和管理公司费用不包括在分部调整后息税折旧摊销前利润的计算中。分部调整后的息税折旧摊销前利润还不包括任何被归类为已终止业务的收入和支出。
我们已经从2023年年度报告中报告的定义中修订了调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润的定义，以排除未合并关联公司股票收益的影响。为了便于比较，上一年的非公认会计准则财务指标是根据目前的定义列报的。
我们将调整后净收益定义为归属于Premier的净收益（i）不包括已终止业务的收入或亏损，净额，（ii）不包括所得税支出，（iii）不包括非经常性或非现金项目的影响，包括某些战略计划和财务重组相关支出，（iv）反映按我们估计的年度有效所得税税率对所得税前非公认会计准则净收益的所得税支出的调整，并对不寻常或不常见的项目进行了调整，以及 (v) 不包括未合并净收益中的权益附属公司。我们将调整后每股收益定义为调整后净收益除以摊薄后的加权平均股数（有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注11——每股收益）。我们修改了调整后净收益的定义
30

从《2023年年度报告》中报告的定义改为（1）删除将可赎回有限合伙人资本调整为赎回金额的影响的排除，（2）消除在2020年8月重组之前将所有B类普通股交换为A类普通股以及由此取消Premier LP非控股权益的影响，以及（3）增加不包括未合并关联公司的股权收益的影响。为了便于比较，上一年的调整后净收益是根据当前定义列报的。
我们将自由现金流定义为持续经营业务中经营活动提供的净现金减去（i）向选择执行与2020年8月重组相关的单位交换和应收税收加速协议（“单位交换协议”）的某些前有限合伙人的提前终止付款，以及（ii）购买不动产和设备。自由现金流不代表可用于支出的全权现金，因为它不包括某些合同义务，例如偿还债务。
调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流是我们和财务报表外部用户使用的补充财务指标，被视为我们业务运营实力和业绩的指标。调整后的息税折旧摊销前利润和自由现金流指标使我们能够评估业绩，而无需考虑融资方法和资本结构，也不会受到我们认为不代表我们业务经营业绩的其他事项的影响。更具体地说，分部调整后的息税折旧摊销前利润是我们用来评估业务部门业绩的主要收益指标。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收入和调整后每股收益来促进我们不同时期的经营业绩的持续比较，将其与根据公认会计原则编制的业绩相结合，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润和分部调整后的息税折旧摊销前利润有助于我们董事会、管理层和投资者持续比较我们在不同时期的经营业绩，因为它们消除了归因于我们资产基础的收益要素（主要是折旧和摊销）、某些管理团队无法控制的项目，例如税收、其他非现金项目（例如无形资产减值、购买会计调整和股票薪酬）、非经常性项目的影响（例如战略举措和财务重组相关费用）以及根据我们的经营业绩被归类为已终止业务的收入和支出。我们认为，调整后净收益和调整后每股收益有助于我们董事会、管理层和投资者持续比较我们在不同时期的净收益和每股收益，因为这些措施消除了非现金（例如无形资产减值、购买会计调整和股票薪酬）和非经常性项目（例如战略计划和财务重组相关费用），并消除了非控股权益和未合并净收益中权益的可变性附属公司。我们认为自由现金流是一项重要的衡量标准，因为它代表了我们在向某些前有限合伙人付款后产生的现金，这些合伙人选择执行单位交换协议，该协议涉及我们在2020年8月的重组和资本投资，以维持现有产品和服务及持续的业务运营，以及开发新的和升级的产品和服务以支持未来增长。我们的自由现金流使我们能够通过收购、合伙企业、合资企业、投资相关业务和减少债务来寻求提高股东价值。
尽管这些非公认会计准则财务指标对分析我们的业务、确定信贷额度中某些财务契约的遵守情况、衡量和确定激励性薪酬以及评估我们相对于竞争对手的经营业绩非常重要，但息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、调整后净收益、调整后每股收益和自由现金流不是衡量GAAP下财务业绩的指标，作为分析工具可能存在局限性，不应与或分开考虑作为净收入、经营活动提供的净现金或根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准的替代方案。
息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润指标的一些局限性包括：我们的资本支出或未来对资本支出或合同承诺的要求；营运资金需求的变化或现金需求；信贷额度下还本金的利息支出或现金要求；我们需要缴纳的所得税；以及置换折旧资产的任何现金需求摊销。此外，息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润和自由现金流不是衡量公认会计原则或其他条件下流动性的指标，也不能替代经营活动产生的现金流。
调整后净收益和调整后每股收益指标的一些局限性在于，它们不能反映我们需要缴纳的所得税支出或所得税。此外，根据GAAP，调整后净收益和调整后每股收益不是衡量盈利能力的指标。
我们还敦促您审查本季度报告中其他地方包含的这些非公认会计准则财务指标的对账情况。为了正确谨慎地评估我们的业务，我们鼓励您查看本季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。此外，由于息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、调整后净额
31

收入、调整后每股收益和自由现金流指标可能受到不同的计算方法的影响，此类非公认会计准则财务指标可能不同于其他公司使用的类似标题的指标，因此可能无法与之相提并论。
我们在计算调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润和调整后净收益时排除的非经常性和非现金项目包括股票薪酬、收购和处置相关支出、战略计划和财务重组相关费用、被归类为已终止业务的收入和支出以及其他对账项目。有关某些更重要项目的更多信息，请参见下文。
调整后收入的所得税支出
调整后净收益是上文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 中定义的非公认会计准则财务指标，是根据我们对联邦和州所得税的估计年度有效税率进行扣除税收的，并根据不寻常或不经常发生的项目进行了调整，因为我们是一个包含子公司所有活动的合并集团。在截至2023年12月31日的三个月和六个月中，用于计算调整后净收益的税率为27％，截至2022年12月31日的三个月和六个月的税率为26％。
基于股票的薪酬
除了非现金员工股票薪酬支出外，该项目还包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的10万美元非现金股票购买计划支出以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的30万美元非现金股票购买计划支出（更多信息见随附的简明合并财务报表附注12——股票薪酬）。
收购和处置相关费用
收购相关费用包括与收购活动相关的法律、会计和其他费用，以及收益负债公允价值变动的损益。与处置相关的费用包括遣散费和留用补助金、财务顾问费和与处置活动相关的律师费。
战略计划和财务重组相关费用
战略计划和财务重组相关费用包括与战略计划和财务重组相关活动相关的法律、会计和其他费用。
其他对账项目
其他对账项目包括但不限于处置长期资产的损益和应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
32

运营结果
下表列出了我们在所列期间的经营业绩（以千计，每股数据除外）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
净收入：
净管理费$149,563 45%$154,423 43%$298,590 46%$304,429 45%
软件许可、其他服务和支持129,401 39%138,210 38%248,541 38%243,216 36%
服务和软件许可证278,964 83%292,633 81%547,131 84%547,645 81%
产品55,781 17%66,993 19%106,366 16%125,854 19%
净收入334,745 100%359,626 100%653,497 100%673,499 100%
收入成本：
服务和软件许可证65,990 20%55,265 15%130,122 20%109,279 16%
产品47,472 14%61,620 17%91,510 14%119,494 18%
收入成本113,462 34%116,885 33%221,632 34%228,773 34%
毛利221,283 66%242,741 67%431,865 66%444,726 66%
运营费用155,590 46%154,575 43%307,201 47%298,052 44%
营业收入65,693 20%88,166 25%124,664 19%146,674 22%
其他收入（支出），净额6,451 2%(27)—%3,828 1%3,193 —%
所得税前收入72,144 22%88,139 25%128,492 20%149,867 22%
所得税支出19,278 6%23,765 7%33,216 5%42,534 6%
净收入52,866 16%64,374 18%95,276 15%107,333 16%
归属于非控股权益的净亏损（收益）1,436 —%(328)—%3,787 1%(571)—%
归属于股东的净收益$54,302 16%$64,046 18%$99,063 15%$106,762 16%
归属于股东的每股收益：
基本$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
稀释$0.45 $0.54 $0.82 $0.89 
有关以下非公认会计准则财务指标以及我们根据公认会计原则得出的业绩与非公认会计准则财务指标的对账，请参阅 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”，了解有关调整后息税折旧摊销前利润、分部调整后息税折旧摊销前利润、非公认会计准则调整后净收益和非公认会计准则调整后每股收益计算中未包括的项目的更多信息。调整后息税折旧摊销前利润和非公认会计准则调整后净收益的定义是根据2023年年度报告中报告的定义修订的。为了便于比较，上一年的非公认会计准则财务指标是根据上述 “我们对非公认会计准则财务指标的使用” 部分中的当前定义列报的。
下表提供了所列期间的某些非公认会计准则财务指标（以千计，每股数据除外）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
某些非公认会计准则财务数据：金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比金额占净收入的百分比
调整后 EBITDA$114,128 34%$138,862 39%$219,867 34%$239,999 36%
非公认会计准则调整后净收益71,940 21%84,168 23%136,827 21%140,400 21%
非公认会计准则调整后每股收益0.60 nm0.70 nm1.14 nm1.17 nm
nm = 没有意义
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下表提供了净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账以及所得税前收入与分部调整后息税折旧摊销前利润的对账（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
净收入$52,866 $64,374 $95,276 $107,333 
利息（收入）支出，净额(2,438)4,631 (2,633)7,490 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
折旧和摊销20,267 21,439 40,595 44,878 
已购无形资产的摊销12,512 13,047 25,200 23,499 
EBITDA102,485 127,256 191,654 225,734 
基于股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收购和处置相关费用1,198 3,138 7,403 5,298 
战略计划和财务重组相关费用1,284 7,527 3,030 9,046 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益666 (1,674)2,392 (9,917)
其他对账项目，净额 (a)
— (186)— (312)
调整后 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
所得税前收入$72,144 $88,139 $128,492 $149,867 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益666 (1,674)2,392 (9,917)
利息（收入）支出，净额(2,438)4,631 (2,633)7,490 
其他收入，净额(4,679)(2,930)(3,587)(766)
营业收入65,693 88,166 124,664 146,674 
折旧和摊销20,267 21,439 40,595 44,878 
已购无形资产的摊销12,512 13,047 25,200 23,499 
基于股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收购和处置相关费用1,198 3,138 7,403 5,298 
战略计划和财务重组相关费用1,284 7,527 3,030 9,046 
递延补偿计划收入
4,605 2,659 3,480 289 
其他对账项目，净额 (b)
74 85 107 165 
调整后 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 

截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
部门调整后的息税折旧摊销前利润：
供应链服务$114,491 $126,315 $229,465 $239,504 
性能服务30,955 43,205 52,729 62,336 
企业(31,318)(30,658)(62,327)(61,841)
调整后 EBITDA$114,128 $138,862 $219,867 $239,999 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于长期资产的处置损失。
(b)其他对账项目，净额可归因于其他杂项开支。
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下表提供了归属于股东的净收益与非公认会计准则调整后净收益的对账情况，以及归属于股东的每股收益的分子和分母与非公认会计准则调整后每股收益的对账情况（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
归属于股东的净收益$54,302 $64,046 $99,063 $106,762 
所得税支出19,278 23,765 33,216 42,534 
已购无形资产的摊销12,512 13,047 25,200 23,499 
基于股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
收购和处置相关费用1,198 3,138 7,403 5,298 
战略计划和财务重组相关费用1,284 7,527 3,030 9,046 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益666 (1,674)2,392 (9,917)
其他对账项目，净额 (a)
813 1,091 1,742 2,359 
所得税前的非公认会计准则调整后收入98,548 113,741 187,434 189,731 
所得税前调整后收入的所得税支出 (b)
26,608 29,573 50,607 49,331 
非公认会计准则调整后净收益$71,940 $84,168 $136,827 $140,400 
股东应占每股收益分母与非公认会计准则调整后每股收益的对账
加权平均值：
基本加权平均已发行股份119,702 118,787 119,523 118,569 
稀释性证券355 865 572 1,273 
加权平均已发行股票——摊薄120,057 119,652 120,095 119,842 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于长期资产处置损失和应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
(b)反映截至2023年12月31日的三个月和六个月中按估计有效所得税税率计算的所得税支出占非公认会计准则调整后所得税净收益的27％，以及截至2022年12月31日的三个月和六个月中非公认会计准则调整后所得税前净收益的26％。
下表提供了本报告所述期间归属于股东的每股收益与非公认会计准则调整后每股收益的对账情况：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
2023202220232022
归属于股东的每股基本收益$0.45 $0.54 $0.83 $0.90 
所得税支出0.16 0.20 0.28 0.36 
已购无形资产的摊销0.10 0.11 0.21 0.20 
基于股票的薪酬0.07 0.02 0.13 0.09 
收购和处置相关费用0.01 0.03 0.06 0.04 
战略计划和财务重组相关费用0.01 0.06 0.03 0.08 
未合并关联公司的净亏损（收益）中的权益0.01 (0.01)0.02 (0.08)
其他对账项目，净额 (a)
0.01 0.01 0.01 0.02 
公司税的影响 (b)
(0.22)(0.25)(0.42)(0.42)
稀释股票的影响— (0.01)(0.01)(0.02)
非公认会计准则调整后每股收益
$0.60 $0.70 $1.14 $1.17 
_________________________________
(a)其他对账项目，净额主要归因于长期资产处置损失和应付给前有限合伙人的票据的估算利息。
(b)反映截至2023年12月31日的三个月和六个月中按估计有效所得税税率计算的所得税支出占非公认会计准则调整后所得税净收益的27％，以及截至2022年12月31日的三个月和六个月中非公认会计准则调整后所得税前净收益的26％。
35

合并业绩——截至2023年12月31日至2022年12月31日的三个月和六个月的比较
下文 “分部业绩” 将进一步讨论导致合并业绩变化的重大因素的差异。
净收入
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，净收入减少了2490万美元，这主要是由于产品收入减少了1,120万美元，软件许可证和其他服务和支持收入减少了880万美元，净管理费收入减少了480万美元。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，净收入减少了2,000万美元，这主要是由于产品收入减少了1,950万美元，净管理费收入减少了580万美元，但被软件许可证和其他服务和支持收入增加的530万美元部分抵消。
收入成本
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，收入成本减少了340万美元，这主要是由于产品成本收入减少了1,410万美元，但部分被服务和软件许可成本增加的1,070万美元所抵消。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，收入成本减少了720万美元，这主要是由于产品成本收入减少了2,800万美元，但部分被服务和软件许可成本增加的2,080万美元所抵消。
运营费用
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，运营支出增加了100万美元，这主要是由于销售和收购支出的增加。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，运营支出增加了910万美元，这主要是由销售和收购费用以及所购无形资产摊销分别增加了760万美元和170万澳元的推动。
其他收入（支出），净额
与截至2022年12月31日的三个月相比，其他收入（支出）在截至2023年12月31日的三个月中净增加了650万美元，这主要是由于净利息收入增加了710万美元，其他收益（支出）净收入增加了180万美元，但未合并关联公司净收益中权益收入减少230万美元部分抵消。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月的其他收入（支出）净额持平。
所得税支出
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们记录的税收支出分别为1,930万美元和2380万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中记录的税收支出使这两个时期的有效税率均为27％。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中，我们记录的税收支出分别为3,320万美元和4,250万美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月中记录的税收支出使有效税率分别为26％和28％。有效税率的变化主要归因于股票薪酬支出减少、州法律重新定价和时效发布对不确定税收状况的影响。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注13——所得税。
归因于非控股权益的净收益/亏损
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，归属于非控股权益的净收益减少了170万美元，归属于非控股权益的净亏损为140万美元，这主要是由于我们拥有非控股权益的合并子公司在本季度出现净亏损。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，归属于非控股权益的净收益减少了440万美元，归属于非控股权益的净亏损为380万美元，
36

这分别是由于我们拥有非控股权益的合并子公司在本年度出现净亏损。
调整后 EBITDA
与截至2022年12月31日的三个月相比，调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年12月31日的三个月中减少了2480万美元，这主要是由绩效服务和供应链服务调整后的息税折旧摊销前利润分别减少1,230万美元和1180万美元所致。
与截至2022年12月31日的六个月相比，调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年12月31日的六个月中减少了2,010万美元，这主要是由供应链服务和绩效服务调整后息税折旧摊销前利润分别减少1,000万美元和960万美元所致。
分部业绩
供应链服务
下表列出了我们在本报告所述期间供应链服务板块的经营业绩和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
20232022改变20232022改变
净收入：
净管理费$149,563 $154,423 $(4,860)(3)%$298,590 $304,429 $(5,839)(2)%
软件许可、其他服务和支持12,511 14,104 (1,593)(11)%23,697 24,931 (1,234)(5)%
服务和软件许可证162,074 168,527 (6,453)(4)%322,287 329,360 (7,073)(2)%
产品55,781 66,993 (11,212)(17)%106,366 125,854 (19,488)(15)%
净收入217,855 235,520 (17,665)(8)%428,653 455,214 (26,561)(6)%
收入成本：
服务和软件许可证10,260 4,389 5,871 134%20,659 9,597 11,062 115%
产品47,472 61,620 (14,148)(23)%91,510 119,494 (27,984)(23)%
收入成本57,732 66,009 (8,277)(13)%112,169 129,091 (16,922)(13)%
毛利160,123 169,511 (9,388)(6)%316,484 326,123 (9,639)(3)%
运营费用：
销售、一般和管理56,630 49,792 6,838 14%105,281 99,815 5,466 5%
研究和开发156 116 40 34%242 245 (3)(1)%
已购无形资产的摊销7,859 7,956 (97)(1)%15,790 16,039 (249)(2)%
运营费用64,645 57,864 6,781 12%121,313 116,099 5,214 4%
营业收入95,478 111,647 (16,169)(14)%195,171 210,024 (14,853)(7)%
折旧和摊销5,936 5,654 11,578 11,821 
已购无形资产的摊销7,859 7,956 15,790 16,039 
收购和处置相关费用5,144 1,001 6,819 1,510 
其他对账项目，净额74 57 107 110 
分部调整后的息税折旧摊销前$114,491 $126,315 $(11,824)(9)%$229,465 $239,504 $(10,039)(4)%
截至2023年12月31日的三个月和六个月与2022年之间的比较
净收入
与截至2022年12月31日的三个月相比，供应链服务板块的净收入在截至2023年12月31日的三个月中下降了1770万美元，下降了8％，这主要是由于产品收入减少了1,120万美元，净管理费收入减少了490万美元，软件许可证、其他服务和支持收入减少了160万美元。
37

与截至2022年12月31日的六个月相比，供应链服务板块的净收入在截至2023年12月31日的六个月中减少了2660万美元，下降了6％，这主要是由于产品收入减少了1,950万美元，净管理费收入减少了580万美元，软件许可证、其他服务和支持收入减少了120万美元。
净管理费
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月中，净管理费分别减少了490万美元，下降了3％，下降了580万美元，下降了2％。这两个时期的下降主要是由市场动态导致的混合会员费用份额总额的增加所致，但部分被现有成员利用率的提高和合同渗透率的进一步提高所抵消。
产品收入
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月中，产品收入分别减少了1,120万美元，下降了17％，下降了1,950万美元，下降了15％。产品收入下降的主要原因是，由于会员和其他客户库存水平升高，以及会员继续使用疫情期间购买的多余库存，以及由于市场供应过剩而对某些大宗商品的定价限制，对大宗商品和其他先前需求旺盛的供应的需求和定价降低。
软件许可、其他服务和支持收入
与截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月中，软件许可、其他服务和支持收入分别减少了160万美元，下降了11％，下降了120万美元，下降了5％。软件许可证、其他服务和支持收入的减少主要是由于购买的服务收入减少，但供应链共同管理费的增加部分抵消了这一减少。
收入成本
与截至2022年12月31日的三个月相比，供应链服务板块的收入成本在截至2023年12月31日的三个月中下降了830万美元，下降了13％。减少的主要原因是产品收入成本减少了1,410万美元，这与上述产品收入减少以及本期物流和产品成本降低有关。服务成本和软件许可证收入增加了590万美元，部分抵消了这一下降，这是由于支持我们的供应链共同管理业务的员工人数增加导致人员成本增加。
与截至2022年12月31日的六个月相比，供应链服务板块的收入成本在截至2023年12月31日的六个月中下降了1,690万美元，下降了13％。下降的主要原因是产品收入成本减少了2,800万美元，这与上述产品收入减少以及本期物流和产品成本降低有关。这一下降被服务成本和软件许可证收入增加1,110万美元部分抵消，这是由于支持我们的供应链共同管理业务的员工人数增加导致人员成本增加。
运营费用
在截至2023年12月31日的三个月中，供应链服务板块的运营支出与截至2022年12月31日的三个月相比增加了680万美元，增长了12％，这主要是由于Acurity和Nexera盈利负债公允价值的变化推动了收购和处置相关支出的增加（见附注5——随附的简明合并财务报表的公允价值衡量标准）以及与员工相关的开支增加。
在截至2023年12月31日的六个月中，供应链服务板块的运营支出与截至2022年12月31日的六个月相比增加了520万美元，增长了4％，这主要是由于Acurity和Nexera盈利负债公允价值的变化推动了收购和处置相关支出的增加（见附注5——随附的简明合并财务报表的公允价值衡量标准）。
分部调整后的息税折旧摊销前
与截至2022年12月31日的三个月和截至2022年12月31日的六个月相比，供应链服务板块调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年12月31日的三个月中减少了1180万美元，下降了9％，下降了1,000万美元，下降了4％
38

2023年12月31日与截至2022年12月31日的六个月相比分别为。下降的主要原因是上述净收入下降以及与增加员工人数以支持供应链共同管理业务增长相关的人员成本增加，但部分被直接采购业务中较低的物流和产品成本所抵消。
性能服务
下表列出了我们在报告期内绩效服务板块的经营业绩和调整后息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
20232022改变20232022改变
净收入：
软件许可、其他服务和支持
基于 SaaS 的产品订阅$43,565 $49,664 $(6,099)(12)%88,905 97,412 $(8,507)(9)%
咨询服务21,921 18,514 3,407 18%45,689 35,876 9,813 27%
软件许可20,868 30,804 (9,936)(32)%35,809 36,797 (988)(3)%
其他30,609 25,133 5,476 22%54,566 48,219 6,347 13%
净收入116,963 124,115 (7,152)(6)%224,969 218,304 6,665 3%
收入成本：
服务和软件许可证55,730 50,876 4,854 10%109,463 99,682 9,781 10%
收入成本55,730 50,876 4,854 10%109,463 99,682 9,781 10%
毛利61,233 73,239 (12,006)(16)%115,506 118,622 (3,116)(3)%
运营费用：
销售、一般和管理37,834 45,026 (7,192)(16)%86,671 87,157 (486)(1)%
研究和开发772 884 (112)(13)%1,549 1,730 (181)(10)%
已购无形资产的摊销4,653 5,091 (438)(9)%9,410 7,460 1,950 26%
运营费用43,259 51,001 (7,742)(15)%97,630 96,347 1,283 1%
营业收入
17,974 22,238 (4,264)(19)%17,876 22,275 (4,399)(20)%
折旧和摊销12,274 13,711 24,859 28,758 
已购无形资产的摊销4,653 5,091 9,410 7,460 
收购和处置相关费用(3,946)2,137 584 3,788 
其他对账项目，净额— 28 — 55 
分部调整后的息税折旧摊销前$30,955 $43,205 $(12,250)(28)%$52,729 $62,336 $(9,607)(15)%
截至2023年12月31日的三个月和六个月与2022年之间的比较
净收入
与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，我们的绩效服务板块的净收入减少了720万美元，下降了6％。下降的主要原因是本年度签订的企业分析许可协议数量与上年同期相比减少，软件许可证减少了990万美元，以及由于近期基于SaaS的产品转换为基于许可证的产品以及合同到期，基于SaaS的产品订阅收入减少了610万美元。与邻近市场数据合同相关的其他收入增长550万美元以及通过我们的PINC AI平台获得的340万美元咨询服务收入的增长部分抵消了这些下降。
与截至2022年12月31日的六个月相比，我们绩效服务板块的净收入在截至2023年12月31日的六个月中增长了670万美元，增长了3％。增长主要归因于本年度在PINC AI平台下签订的新协议推动下，咨询服务增长了980万美元，以及本年度邻近市场数据合同增加和Remitra收入增长推动的其他收入增长了630万美元。这些增长被基于SaaS的产品订阅收入减少的850万美元部分抵消，这主要是由于近期基于SaaS的产品转换为基于许可的产品以及合同到期。
39

收入成本
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月中，绩效服务板块的收入成本分别增加了490万美元，增长了10％，980万美元，增长10％。这些增长主要是由于咨询服务费用增加，以及与增加员工人数相关的成本增加，以支持我们在邻近市场的PINC AI平台和我们的Contigo Health业务，包括因收购TRPN而产生的增量支出。
运营费用
与截至2022年12月31日的三个月相比，绩效服务板块的运营支出在截至2023年12月31日的三个月中减少了770万美元，下降了15％。下降的主要原因是销售和收购费用减少了720万美元，这主要是由于收购和处置相关支出的减少，这主要与收益负债的支出低于预期（见附注5——随附的简明合并财务报表的公允价值计量）以及与净收入减少相关的承包商成本降低。
与截至2022年12月31日的六个月相比，绩效服务板块的运营支出在截至2023年12月31日的六个月中增加了130万美元，增长了1％。这一增长主要是由主要归因于收购TRPN的所购无形资产摊销额的增加以及与员工相关的支出增加所推动的。这些增长被收购和处置相关支出的减少部分抵消，这主要与收益负债的支出低于预期有关（见随附的简明合并财务报表附注5——公允价值衡量）。
分部调整后的息税折旧摊销前
与截至2022年12月31日的三个月相比，绩效服务板块调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年12月31日的三个月中减少了1,230万美元，下降了28％，这主要是由于上述净收入下降和收入成本增加，但承包商成本的减少部分抵消了这一点。
与截至2022年12月31日的六个月相比，绩效服务板块调整后的息税折旧摊销前利润在截至2023年12月31日的六个月中减少了960万美元，下降了15％，这主要是由于上述收入成本和员工相关支出的增加，但净收入的增长部分抵消了这一增长。
企业
下表列出了所列期间的公司支出和调整后的息税折旧摊销前利润（以千计）：
截至12月31日的三个月截至12月31日的六个月
20232022改变20232022改变
运营费用：
销售、一般和管理$47,759 $45,719 $2,040 4%$88,383 $85,625 $2,758 3%
运营费用47,759 45,719 2,040 4%88,383 85,625 2,758 3%
营业亏损(47,759)(45,719)(2,040)4%(88,383)(85,625)(2,758)3%
折旧和摊销2,057 2,074 4,158 4,299 
基于股票的薪酬8,495 2,801 15,388 10,150 
战略计划和财务重组相关费用1,284 7,527 3,030 9,046 
递延薪酬计划费用4,605 2,659 3,480 289 
调整后 EBITDA$(31,318)$(30,658)$(660)(2)%$(62,327)$(61,841)$(486)(1)%
截至2023年12月31日的三个月与2022年12月31日的比较
运营费用
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月中，公司运营支出分别增加了200万美元，增长了4％，增长了280万美元，增长了3％。这些增长主要是由于市场变化导致的递延薪酬计划支出增加，以及由于预测较低而导致的股票薪酬支出增加
40

上一年度绩效份额奖励的实现情况。本期与战略举措和财务重组相关活动相关的专业费用的减少部分抵消了这些增长。
调整后 EBITDA
与截至2022年12月31日的三个月和截至2023年12月31日的六个月相比，公司调整后的息税折旧摊销前利润与截至2022年12月31日的六个月相比持平。
资产负债表外安排
截至2023年12月31日，我们没有任何资产负债表外安排。
流动性和资本资源
流动性和资本资源
我们的主要现金来源主要是经营活动提供的现金。我们不时使用信贷额度下的借款（定义见附注8——随附简明合并财务报表中的应付债务和票据）作为流动性来源，为收购和相关业务投资以及一般公司活动提供资金。此外，截至2023年12月31日，由于在2024财年第一季度出售非医疗保健GPO成员合同获得的现金收益，我们的现金余额有所增加。我们的主要现金需求包括运营费用、营运资本波动、收入分成义务、纳税、资本支出、A类普通股的股息支付（如果和何时申报）、根据不时制定的股票回购计划回购A类普通股、收购和相关业务投资以及一般公司活动。我们的资本支出通常包括内部开发的软件成本、软件购买和计算机硬件的购买。
截至2023年12月31日和2023年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为3.711亿美元和8,980万美元。
信贷额度
截至2023年12月31日，我们的信贷额度下没有未偿借款。截至2023年6月30日，我们的信贷额度下有2.15亿美元的未偿借款。在截至2023年12月31日的六个月中，我们没有借款，并根据信贷额度偿还了2.15亿美元的借款。
我们预计，信贷额度下的运营和借款产生的现金将为我们提供足够的流动性，为预期的营运资金需求、收入分成义务、纳税、资本支出、应付票据（包括应付给前有限合伙人的票据）、A类普通股的股息支付（如果申报）、根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股以及为企业收购提供资金。我们的资本需求取决于许多因素，包括我们的产品和服务开发和商业化工作的资金需求、我们的信息技术要求以及我们的运营产生的现金量。我们认为，我们有足够的资本资源可供支配，可以为当前预期的资本支出、业务增长和扩张以及当前和预计的还本付息需求提供资金。但是，战略增长计划可能需要使用一种或多种形式的资本资源，包括手头可用现金、运营产生的现金、我们的信贷额度下的借款和其他长期债务，以及潜在的发行额外股权或债务证券的收益。
现金分红
在2023年9月和2023年12月，我们每年为A类普通股的已发行股票支付每股0.21美元的现金股息。2024 年 1 月 25 日，我们董事会宣布季度现金股息为每股 0.21 美元，将于 2024 年 3 月 15 日支付给 2024 年 3 月 1 日登记在册的股东。
出售非医疗保健GPO成员合同
2023年7月25日，根据与OMNIA签订的股权收购协议，我们出售了几乎所有的非医疗保健GPO成员合同，收购价格估计高达7.4亿美元，考虑到某些收盘后的调整，该价格已低于先前的估计，仍有待进一步调整。截至2023年12月31日，我们已收到6.298亿美元的现金，包括期末付款和基于截至该日收盘后调整的托管付款。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
41

讨论截至2023年12月31日和2022年12月31日的六个月的现金流量
净现金流汇总如下（以千计）：
截至12月31日的六个月
20232022
提供的净现金（用于）：
经营活动$35,380 $196,725 
投资活动(49,068)(227,466)
筹资活动294,982 39,230 
汇率变动对现金流的影响23 (9)
现金和现金等价物的净增长$281,317 $8,480 
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了1.613亿美元。经营活动提供的净现金减少是由于本年度向OMNIA出售非医疗保健GPO成员合同的收益和相关的未来收入增加了1.520亿美元；受本期净收入和收款减少的推动，现金收入减少了2,100万美元；支付的现金增加了700万美元，这主要是由于应付款项的增加被部分抵消库存购买量减少。这部分被支付的运营费用现金减少1,980万美元所部分抵消，这主要是由于与绩效相关的薪酬减少所致。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，用于投资活动的净现金减少了1.784亿美元。用于投资活动的净现金减少主要是由于截至2022年12月31日的六个月中收购TRPN的现金支出，但部分被不动产和设备购买量的增加所抵消。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，融资活动提供的净现金增加了2.558亿美元。融资活动提供的净现金增长主要是由出售本期6.298亿美元未来收入的收益推动的（更多信息见附注9——与出售未来收入相关的负债，请参阅随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债）。我们的信贷额度下净借款减少了3.65亿美元，部分抵消了这一增长。
关于非公认会计准则自由现金流的讨论 截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的六个月
我们将非公认会计准则自由现金流定义为持续经营业务中经营活动提供的净现金减去（i）向选择执行与2020年8月重组相关的单位交换协议的某些前有限合伙人的提前解雇款项，以及（ii）购买不动产和设备。非公认会计准则自由现金流不代表可用于支出的全权现金，因为它不包括某些合同义务，例如根据我们的信贷额度偿还债务。
在本报告所述期间，非公认会计准则自由现金流和经营活动提供的净现金对账汇总如下（以千计）：
截至12月31日的六个月
20232022
经营活动提供的净现金$35,380 $196,725 
向选择执行单位交换协议的某些前有限合伙人提前解雇补助金 (a)
(49,600)(48,670)
购买财产和设备(49,068)(38,416)
非公认会计准则自由现金流$(63,288)$109,639 
_________________________________
(a)向选择执行与2020年8月重组相关的单位交换协议的某些前有限合伙人的提前解雇补助金列于我们的简明合并现金流量表 “应付票据的付款” 项下。在截至2023年12月31日的六个月中，我们向会员支付了5,130万美元，其中包括170万美元的估算利息，这笔利息包含在经营活动提供的净现金中。在截至2022年12月31日的六个月中，我们向会员支付了5,130万美元，其中包括270万美元的估算利息，这笔利息包含在经营活动提供的净现金中。有关更多信息，请参阅附注8——随附简明合并财务报表的债务和应付票据。
与截至2022年12月31日的六个月相比，截至2023年12月31日的六个月中，非公认会计准则自由现金流减少了1.729亿美元。非公认会计准则自由现金流的减少主要是由于上述原因
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经营活动提供的净现金减少1.613亿美元，不动产和设备购买量增加1,070万美元。
有关我们使用非公认会计准则自由现金流的更多信息，请参阅上文 “我们对非公认会计准则财务指标的使用”。
合同义务
信贷额度
信贷额度下的未偿借款（定义见附注8——应付给随附的简明合并财务报表的债务和票据）按浮动利率结构计息。截至2023年12月31日，我们的信贷额度下没有未偿借款，未使用容量的承诺费为0.125％。截至2023年12月31日，我们遵守了所有契约。
信贷额度下的借款收益通常可用于为持续的营运资金需求提供资金，包括允许的收购、根据不时实施的股票回购计划回购A类普通股、在申报时支付股息以及其他一般公司活动。截至2023年12月31日，在减少未偿借款和未偿信用证后，我们在信贷额度下没有未偿借款，可用借款能力为9.95亿美元。
上述摘要并不完整，受信贷额度的完整文本的约束，并作了全面的限定，该信贷额度作为2023年年度报告附录10.19提交。另见附注8——随附简明合并财务报表的应付债务和票据。
应付给前有限合伙人的票据
截至2023年12月31日，仍需向选择执行截至2025年6月30日的季度结束的单位交换协议的前有限合伙人分六个季度分期付款，不计利息1.54亿美元。有关更多信息，请参阅附注8——随附简明合并财务报表的债务和应付票据。
其他应付票据
截至2023年12月31日，我们承付了100万美元的应付票据下的其他债务。其他应付票据规定的到期日为自发行之日起三至五年，不计息。有关更多信息，请参阅附注8——随附简明合并财务报表的债务和应付票据。
出售非医疗保健GPO成员合同
截至2023年12月31日，扣除8,750万美元的估算利息，我们承诺为6.152亿美元，用于出售与出售非医疗保健GPO成员合同相关的OMNIA未来收入。负债将从2024财年第一季度开始并持续至少10年的与出售合同相关的净管理费中按月支付，不计利息。有关更多信息，请参阅随附的简明合并财务报表附注9——与出售未来收入相关的负债。
现金分红
在2023年9月和2023年12月，我们每年为A类普通股的已发行股票支付每股0.21美元的现金股息。2024 年 1 月 25 日，我们董事会宣布季度现金股息为每股 0.21 美元，将于 2024 年 3 月 15 日支付给 2024 年 3 月 1 日登记在册的股东。
我们目前预计，季度股息将继续分别在12月15日、3月15日、6月15日和9月15日左右支付。但是，未来任何现金分红的实际申报、记录和支付日期以及每股金额的设定将由我们董事会在考虑各种因素后酌情决定，包括我们的经营业绩、财务状况和资本要求、收益、一般业务状况、我们当前信贷额度和任何未来融资安排的限制、对股息支付的法律限制以及董事会认为相关的其他因素。
股票回购授权
2024 年 2 月 2 日，我们董事会批准回购高达 10 亿美元的已发行普通股。2024年2月5日，根据股票回购授权，我们与美国银行签订了ASR协议，回购总额为4亿美元的普通股。根据ASR协议的条款，我们将
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向美国银行支付4亿美元，根据2024年2月7日的收盘价，到2024年2月9日，将首次交付约3.2亿美元的普通股。在ASR协议下的股票回购交易（“ASR交易”）下回购和报废的普通股的最终数量将在ASR交易完成时确定，通常将基于ASR交易期内普通股的交易量加权平均股价减去折扣，并根据ASR协议的条款和条件进行调整。ASR交易的最终和解预计将在2025财年第一季度完成。在结算时，在某些情况下，美国银行可能需要向我们交付额外的普通股，或者，在某些情况下，我们可能需要支付现金或向美国银行交付普通股。
2024 财年的发展
通货膨胀的影响
尽管美国的通货膨胀率继续从2022日历年的峰值下降，但美国经济仍在经历较高的通货膨胀率。我们继续限制通货膨胀对成员的影响，并认为我们对多元化产品组合的通货膨胀影响远低于全国水平。但是，在我们业务的某些领域，我们的会员和其他客户仍然存在一定程度的风险和不确定性，因为劳动力成本、原材料成本和可用性、利率上升和通货膨胀继续给供应商定价带来压力，并对我们的利润构成巨大压力。
我们将继续评估导致销售价格调整的促成因素，特别是物流、原材料和劳动力。与疫情前的水平相比，我们已经看到物流成本正常化，特定原材料的成本也有所降低；但是，劳动力成本仍然很高。随着市场条件的变化，我们一直在努力管理价格上涨。我们大部分投资组合的合同期限价格保护以及药品等某些产品类别的价格下调，在一定程度上缓解了通货膨胀对我们总体产品组合的影响。参见第 1A 项。我们 2023 年年度报告中的 “风险因素”。
此外，随着美联储寻求进一步降低通货膨胀，市场利率可能会继续上升，这会增加我们的信贷额度（定义见附注8——应付给随附的简明合并财务报表的债务和票据）下的借款成本，并影响我们的经营业绩、财务状况和现金流。
地缘政治紧张局势
地缘政治紧张局势继续影响全球经济和金融市场，并加剧了持续的经济挑战，包括通货膨胀率上升、能源成本和全球供应链中断等问题。
我们将继续监测地缘政治紧张局势对宏观经济状况的影响，并为其可能对成员需求、供应商交付产品的能力、网络安全风险以及我们的流动性和资本渠道产生的任何影响做好准备。请参阅第 1A 项。我们的2023年年度报告中的 “风险因素” 以及本季度报告第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “市场和行业趋势与展望”，以供进一步讨论。
流行病、流行病或突发公共卫生事件
新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发和由此产生的全球疫情以及对医疗保健行业的影响继续影响着我们的销售、运营和供应链、我们的会员和其他客户、员工和供应商。尽管美国和世界卫生组织都在 2023 年 5 月宣布结束 COVID-19 疫情作为突发公共卫生事件，但与疫情相关的风险仍然存在，由此对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流以及美国和全球经济造成的影响尚不确定，目前无法预测。
请参阅第 1A 项。我们的2023年年度报告中的 “风险因素” 以及本季度报告第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中的 “市场和行业趋势与展望”，以进一步讨论我们面临的重大风险。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的市场风险敞口主要与我们必须为未偿浮动利率债务工具支付的任何利息支出金额的增加或减少有关。截至2023年12月31日，我们的信贷额度下没有未偿借款。
我们将多余的现金投资于个人现金等价物的投资组合。我们不持有任何实质性衍生金融工具。我们预计利率的变化不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。我们计划通过投资低风险证券来降低投资基金的违约、市场和投资风险。
外币风险
我们几乎所有的金融交易都是以美元进行的。我们没有重大的国外业务，因此，我们认为我们不存在与外币相关的市场风险。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条），旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告《交易法》要求在报告中披露的信息，并酌情收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需问题作出决定披露。任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
截至2023年12月31日，即本季度报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据我们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年12月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们经营的企业不时面临重大诉讼。我们定期参与在正常业务过程中或其他方面引起的诉讼，其中可能不时包括与合同纠纷、产品责任、侵权行为或人身伤害、就业、反垄断、知识产权或其他商业或监管事项有关的索赔。如果以不利于我们或我们的业务的方式解释或执行当前或未来的政府法规，包括但不限于与反垄断或医疗保健法有关的法规，则我们的业务可能会受到执法行动、处罚、损害赔偿和实质性限制。
在医疗产品供应商或购买者提起的集体反垄断诉讼中，我们不时被指定为被告。通常，这些诉讼指控包括我们在内的竞争产品制造商、GPO的分销商和/或运营商之间存在阴谋，剥夺原告某些产品的市场准入，提高产品价格和/或限制原告对购买产品的选择。我们认为，我们在任何时候都以合乎道德和法律的方式开展业务事务，并成功解决了所有此类行为。无法保证我们将来不会受到类似的诉讼，也无法保证任何此类现有或未来的问题将以令我们满意或不会损害我们的业务、财务状况或经营业绩的方式得到解决。
2022年3月4日，一项股东衍生投诉标题是 沃伦市普通雇员退休制度诉迈克尔·阿尔基尔案等人，据称代表总理提起的第2022-0207-JTL号案件是在特拉华州财政法院针对我们的现任和前任首席执行官以及某些现任和前任董事提起的。我们在申诉中被指定为名义上的被告。该诉讼称，上述高管和董事批准了Premier与某些前有限合伙人之间的协议，这些协议规定加速付款，以此作为提前终止与此类有限合伙人的TRA的对价，从而违反了信托义务并犯下了企业浪费。该投诉称，提前解雇补助金总额为4.735亿美元，比TRA所依据的税收资产的声称价值高出约2.25亿美元。该申诉要求赔偿金、费用和开支，包括律师费以及申报和其他公平救济。由于该诉讼据称是代表总理提起的，而且我们只是名义上的被告，因此据称我们遭受了所谓的损失。我们和个别被告否认了申诉中的指控，并打算大力为诉讼辩护。鉴于诉讼尚处于初期阶段，且索赔没有具体说明损害赔偿金额，我们无法预测诉讼的最终结果。
与我们参与的某些法律诉讼有关的其他信息包含在随附的简明合并财务报表附注14——承付款和意外开支中，该信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
在截至2023年12月31日的季度中，第1A项中披露的风险因素没有重大变化。2023年年度报告中的 “风险因素”。
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月中，我们的董事或执行官均未加入 采用要么 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1交易安排”（定义见S-K法规第408（c）项）的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
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第 6 项。展品
展品编号描述
3.1
经修订和重述的《Premier, Inc. 章程》，自2024年1月25日起生效（参照我们于2024年1月26日提交的8-K表最新报告附录3.1并入）。
10.1
Premier, Inc. 2023 年股权激励计划（参照我们于 2023 年 12 月 1 日提交的 8-K 表最新报告附录 99.1 纳入）。+
10.2
Premier, Inc. 2023 年股权激励计划下非雇员董事限制性股票单位协议的形式*+
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。*
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。*
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。‡
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。‡
101
Premier, Inc. 截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的章节采用ixBRL（在线可扩展商业报告语言）格式，在以下文件中提交：
101.INS
内联 XBRL 实例文档*
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。*
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。*
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。*
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。*
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。*
104
Premier, Inc. 截至2023年12月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL（包含在附录101中）。*
* 随函提交。
+ 表示管理合同或补偿计划或安排。
‡ 随函提供。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本季度报告，并获得正式授权。
PREMIER, INC.
日期：2024年2月6日来自：/s/ Craig S. McKasson
姓名：克雷格·S·麦卡森
标题：首席行政和财务官兼高级副总裁
代表注册人并作为首席财务和会计官员
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