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归因于非控股权益成员US-GAAP:分部持续运营成员2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:分部已停止运营的成员美国公认会计准则:归因于非控股权益成员的累计外汇调整2022-04-042022-07-030000109177US-GAAP:分部已停止运营的成员美国公认会计准则:AOCI 归因于非控股权益成员2022-04-042022-07-030000109177US-GAAP:累积翻译调整成员2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-010000109177US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-010000109177US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-010000109177US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:累积固定福利计划调整成员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-01-010000109177US-GAAP:其他流动负债成员2023-12-310000109177US-GAAP:其他非流动负债成员2023-12-310000109177US-GAAP:其他流动负债成员2023-09-300000109177US-GAAP:其他非流动负债成员2023-09-300000109177SPB: GPC分部成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: GPC分部成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HGSegment会员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HGSegment会员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HPC细分市场成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HPC细分市场成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: Tristar Products INC 会员2023-10-012023-12-310000109177SPB: Tristar Products INC 会员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HHI 资产剥离后分离会员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HHI 资产剥离后分离会员2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2023财年重组成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2023财年重组成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2022财年重组成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2022财年重组成员2022-10-012023-01-010000109177SPB:其他整合成员2023-10-012023-12-310000109177SPB:其他整合成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: GPC分部成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: GPC分部成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HGSegment会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HGSegment会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HPC细分市场成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HPC细分市场成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: Tristar Products INC 会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: Tristar Products INC 会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: HHI 资产剥离后分离会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: HHI 资产剥离后分离会员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2023财年重组成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2023财年重组成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB: 2022财年重组成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB: 2022财年重组成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-010000109177SPB:其他整合成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2023-10-012023-12-310000109177SPB:其他整合成员SPB: SBRHHoldingsLLC成员2022-10-012023-01-01 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023 年 12 月 31 日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡期内
| | | | | | | | | | | | | | |
委员会文件编号 | | 注册人姓名,公司注册国, 主要办公室地址和电话号码 | | 国税局雇主识别号 |
| | | | |
1-4219 | | 频谱品牌控股有限公司 | | 74-1339132 |
(a 特拉华公司)
3001 Deming Way
米德尔顿, 无线上网53562
(608) 275-3340
www.septrumbrands.com
| | | | | | | | | | | | | | |
333-192634-03 | | SB/RH 控股有限责任公司 | | 27-2812840 |
(a 特拉华有限责任公司)
3001 Deming Way
米德尔顿, 无线上网53562
(608) 275-3340
根据《交易法》第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注册人 | | 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的交易所名称 |
频谱品牌控股有限公司 | | 普通股,面值0.01美元 | | SPB | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
| | | | | | | | | | | | | | |
频谱品牌控股有限公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
SB/RH 控股有限责任公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)中,是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。
| | | | | | | | | | | | | | |
频谱品牌控股有限公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
SB/RH 控股有限责任公司 | 是的 | ☒ | 没有 | ☐ |
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。(选一个):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注册人 | | 大型加速过滤器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件管理器 | | 更小 申报公司 |
频谱品牌控股有限公司 | | X | | | | | | |
SB/RH 控股有限责任公司 | | | | | | X | | |
用复选标记表明注册人是否是 1933 年《证券法》第 405 条(本章第 232.405 节)或 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条(本章第 240.12b-2 节)所定义的新兴成长型公司
| | | | | | | | | | | | | | |
频谱品牌控股有限公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
SB/RH 控股有限责任公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
| | | | | | | | | | | | | | |
频谱品牌控股有限公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
SB/RH 控股有限责任公司 | 是的 | ☐ | 没有 | ☒ |
截至 2024 年 2 月 5 日,有 30,271,605Spectrum Brands Holdings, Inc.普通股的已发行股份,面值每股0.01美元。
SB/RH Holdings, LLC符合10-Q表格第H (1) (a) 和 (b) 号一般指示中规定的条件,因此在提交本报告时采用一般指令H (2) 所允许的缩减披露格式。
前瞻性陈述
我们在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陈述,并可能不时发表额外的口头前瞻性陈述。除历史事实陈述外,本文件中包括或以引用方式纳入的所有陈述,包括以下陈述 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析,但不限于,有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、库存管理、盈利能力、预期协同效应、管理前景、计划和目标、任何诉讼结果以及有关第三方预期行动的信息的陈述或预期均为前瞻性陈述。在本报告中使用 “未来”、“预测”、“预期”、“预期”、“寻求”、“打算”、“计划”、“设想”、“相信”、“期望”、“预测”、“展望”、“盈利框架”、“目标”、“可能”、“可能”、“可以”、“应该” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述,尽管并非所有前瞻性陈述都包含此类识别词。
由于这些前瞻性陈述基于我们当前对未来事件和预测的预期,并受到许多风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的,有些可能会迅速变化,因此实际结果或结果可能与本文所表达或暗示的结果存在重大差异,您不应过分依赖这些陈述。可能导致我们的实际业绩与本文明示或暗示的结果存在重大差异的重要因素包括但不限于:
•美国(“美国”)或国际市场的经济、社会和政治状况或内乱、恐怖袭击、战争行为、自然灾害、其他公共卫生问题或动乱,影响我们的业务、客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场、财务状况和经营业绩,所有这些都往往会加剧我们面临的其他风险和不确定性;
•许多地方、区域和全球不确定性的影响可能会对我们的业务产生负面影响;
•俄罗斯-乌克兰战争和以色列-哈马斯战争的负面影响及其对这些地区和周边地区(包括中东)以及对我们的业务以及客户、供应商和其他利益相关者的业务的影响;
•我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标;
•实施新业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组和优化活动所产生的开支的影响,包括库存和配送中心变更的变化,这些变化很复杂,涉及包括我们的供应商和运输和物流管理人员在内的许多利益相关者之间的协调;
•我们的负债和财务杠杆状况对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响;
•债务工具的限制对我们经营业务、为资本需求融资或推行或扩大业务战略的能力的影响;
•任何不遵守我们债务工具的财务契约和其他规定和限制的情况;
•总体经济状况的影响,包括关税和贸易政策的影响和变化、通货膨胀、衰退或对衰退、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或我们开展业务的国家的货币或财政政策;
•运输和运输成本、燃料成本、商品价格、原材料成本或供应情况或供应商提供的条款和条件波动的影响,包括供应商预付信贷的意愿;
•利率波动;
•可能影响我们在国际司法管辖区内的购买力、定价和利润率变化的外币汇率变化;
•对任何重要零售客户的销售损失、显著减少或依赖程度,包括其零售库存水平及其管理的变化;
•竞争对手的竞争性促销活动或支出,或竞争对手的降价;
•竞争对手引入新产品功能或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌;
•消费者支出偏好和对我们产品的需求的变化,尤其是在经济压力和 COVID-19 疫情的情况下;
•我们开发和成功推出新产品、保护知识产权和避免侵犯第三方知识产权的能力;
•我们成功识别、实施、实现和维持生产率提高、成本效率(包括我们的制造和分销业务)和成本节约的能力;
•我们某些产品销售的季节性质;
•天气条件可能对我们某些产品的销售产生的影响;
•气候变化和异常天气活动的影响,以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现环境、社会和治理目标的能力;
•意想不到的法律、税务或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响;
•公众对我们制造和销售的产品安全的看法,包括潜在的环境责任、产品责任索赔、诉讼和其他与我们和第三方生产的产品相关的索赔;
•现有、待审或威胁的诉讼、政府监管或其他适用于我们业务的要求或运营标准的影响;
•网络安全漏洞的影响,或者我们实际或感知的未能保护公司和个人数据的影响,包括我们未能遵守新的、日益复杂的全球数据隐私法规;
•适用于我们业务的会计政策的变化;
•我们采用、执行、暂停或终止任何股票回购计划或进行任何债务偿还、赎回、回购或再融资交易的自由裁量权(包括我们以各种方式进行购买或回购(如果有)的自由裁量权,包括公开市场购买、私下协商交易、要约收购、赎回或其他方式);
•我们利用净营业亏损结转额来抵消纳税负债的能力;
•我们有能力分离公司的家居和个人护理(“HPC”)业务,在预期的时间段内或完全按照预期条件创建独立的全球家电业务,并实现此类业务的潜在收益;
•我们有能力创建一家由我们的全球宠物护理(“GPC”)和家居与园艺(“H&G”)业务组成的纯粹的消费品公司,并在预期的时间段内或完全实现此类创立的预期收益;
•我们成功实施收购或处置并实现其收益的能力,以及任何此类交易对我们财务业绩的影响;
•大股东所采取行动的影响;以及
•高级管理层关键成员意外流失,以及我们管理团队的新成员过渡到新职位。
标题为的各节进一步详细描述了上述一些因素 风险因素在我们的年度和季度报告(包括本报告)中(视情况而定)。您应假设本报告中显示的信息仅在本报告所涉期末或另有说明时才是准确的,因为自那时以来,我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能发生了变化。除非适用法律(包括美国证券法和美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,以反映实际业绩或影响此类前瞻性陈述的因素或假设的变化。
频谱品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限责任公司
目录
本报告是Spectrum Brands Holdings, Inc.和SB/RH Holdings, LLC的合并报告。简明合并财务报表的合并附注包括代表Spectrum Brands Holdings, Inc.和SB/RH Holdings, LLC的附注。
| | | | | | | | |
第一部分 | 财务信息 | 页面 |
第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
Spectrum Brands Holdings, Inc. 简明合并财务报表(未经审计) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的简明合并财务状况表 | 2 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并收益表 | 3 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明综合收益表 | 4 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并股东权益表 | 5 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并现金流量表 | 6 |
SB/RH Holdings, LLC 简明合并财务报表(未经审计) |
| 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的简明合并财务状况表 | 7 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并收益表 | 8 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明综合综合收益表 | 9 |
| 公司股东权益简明合并报表 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月期限 | 10 |
| 截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并现金流量表 | 11 |
Spectrum Brands Holdings, Inc. 和 SB/RH Holdings, LLC 合并 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 36 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
第 6 项。 | 展品 | 36 |
签名 | | 37 |
第一部分 财务信息
第 1 项。财务报表
频谱品牌控股有限公司
简明合并财务状况表
截至 2023 年 12 月 31 日以及 2023年9月30日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 445.4 | | | $ | 753.9 | |
短期投资 | | 950.0 | | | 1,103.3 | |
贸易应收账款,净额 | | 535.1 | | | 477.1 | |
其他应收账款 | | 75.6 | | | 84.5 | |
库存 | | 457.0 | | | 462.8 | |
预付费用和其他流动资产 | | 52.6 | | | 44.3 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 2,515.7 | | | 2,925.9 | |
财产、厂房和设备,净额 | | 271.2 | | | 275.1 | |
经营租赁资产 | | 104.9 | | | 110.8 | |
递延费用及其他 | | 38.1 | | | 31.8 | |
善意 | | 860.1 | | | 854.7 | |
无形资产,净额 | | 1,056.3 | | | 1,060.1 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 4,846.3 | | | $ | 5,258.4 | |
负债和股东权益 | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 8.8 | | | $ | 8.6 | |
应付账款 | | 382.7 | | | 396.6 | |
应计工资和薪金 | | 33.4 | | | 46.1 | |
应计利息 | | 17.0 | | | 20.6 | |
应缴所得税 | | 125.1 | | | 114.5 | |
其他流动负债 | | 182.3 | | | 178.4 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 749.3 | | | 764.8 | |
长期债务,扣除流动部分 | | 1,387.8 | | | 1,546.9 | |
长期经营租赁负债 | | 90.9 | | | 95.6 | |
递延所得税 | | 173.7 | | | 174.8 | |
其他长期负债 | | 142.9 | | | 158.0 | |
| | | | |
负债总额 | | 2,544.6 | | | 2,740.1 | |
承付款和或有开支(注15) | |
| |
|
股东权益 | | | | |
普通股 | | 0.5 | | | 0.5 | |
额外的实收资本 | | 1,993.6 | | | 1,920.8 | |
累计收益 | | 2,110.6 | | | 2,096.0 | |
扣除税款后的累计其他综合亏损 | | (233.2) | | | (249.4) | |
库存股 | | (1,570.7) | | | (1,250.3) | |
股东权益总额 | | 2,300.8 | | | 2,517.6 | |
非控股权益 | | 0.9 | | | 0.7 | |
权益总额 | | 2,301.7 | | | 2,518.3 | |
负债和权益总额 | | $ | 4,846.3 | | | $ | 5,258.4 | |
见简明合并财务报表的附注
频谱品牌控股有限公司
简明合并损益表
对于 三个月 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 | | |
(以百万计,每股除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
销售商品的成本 | | 447.3 | | | 511.4 | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | | | |
销售、一般和管理 | | 219.9 | | | 222.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | 25.0 | | | (20.2) | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | 4.0 | | | (1.4) | | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 29.9 | | | (52.1) | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.4 | | | (12.1) | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 17.5 | | | (40.0) | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
净收益(亏损) | | 29.2 | | | (20.5) | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务净收益 | | 0.1 | | | 0.3 | | | | | |
归属于非控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
归属于控股权益的净收益(亏损) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
归属于控股权益的金额 | | | | | | | | |
归属于控股权的持续经营净收益(亏损) | | $ | 17.4 | | | $ | (40.3) | | | | | |
归属于控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
归属于控股权益的净收益(亏损) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
持续经营业务的基本每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已终止业务的每股基本收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
每股基本收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
持续经营业务的摊薄后每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已终止业务的摊薄后每股收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
每股分红 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | |
加权平均已发行股数 | | | | | | | | |
基本 | | 34.0 | | | 40.9 | | | | | |
稀释 | | 34.1 | | | 40.9 | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
频谱品牌控股有限公司
简明综合收益表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 29.2 | | | $ | (20.5) | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | | | | |
外币折算收益 | | 36.7 | | | 60.5 | | | | | |
净投资对冲产生的未实现亏损 | | (21.3) | | | (33.9) | | | | | |
税前外币折算调整 | | 15.4 | | | 26.6 | | | | | |
递延所得税的影响 | | 5.6 | | | 8.8 | | | | | |
外币折算调整,净额 | | 21.0 | | | 35.4 | | | | | |
衍生工具的未实现亏损 | | | | | | | | |
重新分类前套期保值活动的未实现亏损 | | (10.6) | | | (25.4) | | | | | |
将亏损(收益)归类为持续经营收入的净额 | | 5.1 | | | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类后套期保值工具的未实现亏损 | | (5.5) | | | (27.9) | | | | | |
递延所得税的影响 | | 1.5 | | | 7.2 | | | | | |
套期保值衍生工具的未实现净亏损 | | (4.0) | | | (20.7) | | | | | |
固定福利养老金损失 | | | | | | | | |
重新分类前的固定福利养老金损失 | | (1.1) | | | (2.3) | | | | | |
将亏损重新归类为持续经营收入的净额 | | 0.2 | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类后的固定福利养老金损失 | | (0.9) | | | (1.4) | | | | | |
递延所得税的影响 | | 0.2 | | | 1.2 | | | | | |
固定福利养老金净亏损 | | (0.7) | | | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
用于得出该期间综合收入的净变动 | | 16.3 | | | 14.5 | | | | | |
综合收益(亏损) | | 45.5 | | | (6.0) | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务综合收益 | | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
归属于非控股权益的已终止业务的综合收益 | | — | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于控股权益的综合收益(亏损) | | $ | 45.4 | | | $ | (6.3) | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
频谱品牌控股有限公司
股东权益简明合并报表
在截至2023年12月31日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 财政部 股票 | | 总计 股东 公平 | | 非- 控制 利息 | | 总计 公平 |
(单位:百万) | | 股份 | | 金额 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | | 35.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,920.8 | | | $ | 2,096.0 | | | $ | (249.4) | | | $ | (1,250.3) | | | $ | 2,517.6 | | | $ | 0.7 | | | $ | 2,518.3 | |
来自持续经营业务的净收益 | | — | | | — | | | — | | | 17.4 | | | — | | | — | | | 17.4 | | | 0.1 | | | 17.5 | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16.2 | | | — | | | 16.2 | | | 0.1 | | | 16.3 | |
加速股票回购 | | (1.3) | | | — | | | 83.2 | | | — | | | — | | | (83.2) | | | — | | | — | | | — | |
美国国债回购 | | (3.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (243.0) | | | (243.0) | | | — | | | (243.0) | |
净股票回购的消费税 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.1) | | | (3.1) | | | — | | | (3.1) | |
发行的限制性股票和相关的预扣税 | | 0.1 | | | — | | | (14.3) | | | — | | | — | | | 8.9 | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
已申报分红 | | — | | | — | | | — | | | (14.5) | | | — | | | — | | | (14.5) | | | — | | | (14.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | 30.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 1,993.6 | | | $ | 2,110.6 | | | $ | (233.2) | | | $ | (1,570.7) | | | $ | 2,300.8 | | | $ | 0.9 | | | $ | 2,301.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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见简明合并财务报表的附注
频谱品牌控股有限公司
股东权益简明合并报表
在截至 2023 年 1 月 1 日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 财政部 股票 | | 总计 股东 公平 | | 非- 控制 利息 | | 总计 公平 |
(单位:百万) | | 股份 | | 金额 | | | | | | | |
截至2022年9月30日的余额 | | 40.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,032.5 | | | $ | 362.1 | | | $ | (303.1) | | | $ | (828.8) | | | $ | 1,263.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 1,269.1 | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | — | | | — | | | — | | | (40.3) | | | — | | | — | | | (40.3) | | | 0.3 | | | (40.0) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | 19.4 | | | — | | | — | | | 19.4 | | | 0.1 | | | 19.5 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.2 | | | — | | | 14.2 | | | 0.3 | | | 14.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行的限制性股票和相关的预扣税 | | 0.2 | | | — | | | (25.1) | | | — | | | — | | | 14.6 | | | (10.5) | | | — | | | (10.5) | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | — | | | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
已申报分红 | | — | | | — | | | — | | | (17.3) | | | — | | | — | | | (17.3) | | | — | | | (17.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | 41.0 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2,011.5 | | | $ | 323.9 | | | $ | (288.9) | | | $ | (814.2) | | | $ | 1,232.8 | | | $ | 6.6 | | | $ | 1,239.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
频谱品牌控股有限公司
简明合并现金流量表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 29.2 | | | $ | (20.5) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 17.5 | | | (40.0) | |
为将净收益(亏损)与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
折旧 | | 14.4 | | | 12.2 | |
摊销 | | 11.1 | | | 10.4 | |
基于股份的薪酬 | | 3.9 | | | 3.3 | |
| | | | |
无形资产减值 | | 4.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | |
非现金购买会计调整 | | 0.5 | | | 0.5 | |
债务发行成本和债务折扣的摊销 | | 0.9 | | | 2.0 | |
注销未摊销的折扣和债务发行成本 | | 0.3 | | | — | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | (1.5) | |
递延所得税优惠 | | (0.8) | | | (18.4) | |
经营资产和负债的净变动 | | (29.0) | | | (25.5) | |
经营活动从持续经营业务中提供(使用)的净现金 | | 18.1 | | | (57.0) | |
已终止业务中经营活动使用的净现金 | | (22.4) | | | (7.2) | |
经营活动使用的净现金 | | (4.3) | | | (64.2) | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
购置不动产、厂房和设备 | | (8.4) | | | (10.0) | |
| | | | |
| | | | |
购买短期投资 | | (700.0) | | | — | |
出售短期投资的收益 | | 842.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
持续经营投资活动提供(使用)的净现金 | | 133.6 | | | (10.0) | |
已终止业务中投资活动使用的净现金 | | — | | | (3.6) | |
投资活动提供(使用)的净现金 | | 133.6 | | | (13.6) | |
来自融资活动的现金流 | | | | |
偿还债务 | | (174.1) | | | (3.3) | |
发行债务的收益 | | — | | | 90.0 | |
支付债务发行成本 | | (3.2) | | | (2.3) | |
| | | | |
购买国库股 | | (243.0) | | | — | |
| | | | |
支付给股东的股息 | | (14.1) | | | (17.1) | |
| | | | |
基于股份的奖励预扣税款,扣除归属后的收益 | | (5.4) | | | (10.5) | |
| | | | |
持续经营融资活动提供的净现金(已使用) | | (439.8) | | | 56.8 | |
已终止业务中融资活动使用的净现金 | | — | | | (0.4) | |
融资活动提供的(已使用)净现金 | | (439.8) | | | 56.4 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | 2.0 | | | 5.7 | |
持续经营中现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | (308.5) | | | (15.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 753.9 | | | 243.9 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 445.4 | | | $ | 228.2 | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
为与持续经营相关的利息支付的现金 | | $ | 21.8 | | | $ | 16.6 | |
为与已终止业务相关的利息支付的现金 | | — | | | 8.9 | |
为与持续运营相关的税款支付的现金 | | 3.4 | | | 6.1 | |
为与已终止业务相关的税款支付的现金 | | — | | | 6.0 | |
非现金投资活动 | | | | |
通过融资租赁购置财产、厂房和设备 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
非现金融资活动 | | | | |
通过股票补偿计划发行股票 | | $ | 14.0 | | | $ | 27.2 | |
见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务状况表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 444.3 | | | $ | 752.7 | |
短期投资 | | 950.0 | | | 1,103.3 | |
贸易应收账款,净额 | | 535.1 | | | 477.1 | |
其他应收账款 | | 166.5 | | | 174.6 | |
| | | | |
库存 | | 457.0 | | | 462.8 | |
预付费用和其他流动资产 | | 52.6 | | | 44.3 | |
| | | | |
流动资产总额 | | 2,605.5 | | | 3,014.8 | |
财产、厂房和设备,净额 | | 271.2 | | | 275.1 | |
经营租赁资产 | | 104.9 | | | 110.8 | |
递延费用及其他 | | 38.6 | | | 31.8 | |
善意 | | 860.1 | | | 854.7 | |
无形资产,净额 | | 1,056.3 | | | 1,060.1 | |
| | | | |
总资产 | | $ | 4,936.6 | | | $ | 5,347.3 | |
负债和股东权益 | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 8.8 | | | $ | 8.6 | |
应付账款 | | 382.7 | | | 396.7 | |
应计工资和薪金 | | 33.3 | | | 46.0 | |
应计利息 | | 17.0 | | | 20.6 | |
应缴所得税 | | 36.3 | | | 36.8 | |
其他流动负债 | | 173.4 | | | 172.2 | |
| | | | |
| | | | |
流动负债总额 | | 651.5 | | | 680.9 | |
长期债务,扣除流动部分 | | 1,387.8 | | | 1,546.9 | |
长期经营租赁负债 | | 90.9 | | | 95.6 | |
递延所得税 | | 175.4 | | | 176.3 | |
其他长期负债 | | 142.8 | | | 157.9 | |
| | | | |
负债总额 | | 2,448.4 | | | 2,657.6 | |
承付款和或有开支(注15) | | | | |
股东权益 | | | | |
其他资本 | | 2,167.3 | | | 2,168.9 | |
累计收益 | | 551.5 | | | 767.8 | |
扣除税款后的累计其他综合亏损 | | (233.1) | | | (249.3) | |
股东权益总额 | | 2,485.7 | | | 2,687.4 | |
非控股权益 | | 2.5 | | | 2.3 | |
权益总额 | | 2,488.2 | | | 2,689.7 | |
负债和权益总额 | | $ | 4,936.6 | | | $ | 5,347.3 | |
见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并损益表
对于 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
销售商品的成本 | | 447.3 | | | 511.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | | | |
销售、一般和管理 | | 219.4 | | | 222.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | 25.5 | | | (20.1) | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | 4.0 | | | (1.4) | | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | 30.4 | | | (52.0) | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.2 | | | (12.2) | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 18.2 | | | (39.8) | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
净收益(亏损) | | 29.9 | | | (20.3) | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务净收益 | | 0.1 | | | 0.3 | | | | | |
归属于非控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
归属于控股权益的净收益(亏损) | | $ | 29.8 | | | $ | (20.7) | | | | | |
归属于控股权益的金额 | | | | | | | | |
归属于控股权的持续经营净收益(亏损) | | $ | 18.1 | | | $ | (40.1) | | | | | |
归属于控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
归属于控股权益的净收益(亏损) | | $ | 29.8 | | | $ | (20.7) | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
简明综合收益表
对于 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 29.9 | | | $ | (20.3) | | | | | |
其他综合收入 | | | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | | | | |
外币折算收益 | | 36.7 | | | 60.5 | | | | | |
净投资对冲产生的未实现亏损 | | (21.3) | | | (33.9) | | | | | |
税前外币折算调整 | | 15.4 | | | 26.6 | | | | | |
递延所得税的影响 | | 5.6 | | | 8.8 | | | | | |
外币折算调整,净额 | | 21.0 | | | 35.4 | | | | | |
衍生工具的未实现亏损 | | | | | | | | |
重新分类前套期保值活动的未实现亏损 | | (10.6) | | | (25.4) | | | | | |
将亏损(收益)归类为持续经营收入的净额 | | 5.1 | | | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类后套期保值工具的未实现亏损 | | (5.5) | | | (27.9) | | | | | |
递延所得税的影响 | | 1.5 | | | 7.2 | | | | | |
套期保值衍生工具的未实现净亏损 | | (4.0) | | | (20.7) | | | | | |
固定福利养老金损失 | | | | | | | | |
重新分类前的固定福利养老金损失 | | (1.1) | | | (2.3) | | | | | |
将亏损重新归类为持续经营收入的净额 | | 0.2 | | | 0.9 | | | | | |
| | | | | | | | |
重新分类后的固定福利养老金损失 | | (0.9) | | | (1.4) | | | | | |
递延所得税的影响 | | 0.2 | | | 1.2 | | | | | |
固定福利养老金净亏损 | | (0.7) | | | (0.2) | | | | | |
| | | | | | | | |
用于得出该期间综合收入的净变动 | | 16.3 | | | 14.5 | | | | | |
综合收益(亏损) | | 46.2 | | | (5.8) | | | | | |
归属于非控股权益的持续经营业务综合收益 | | 0.1 | | | 0.2 | | | | | |
归属于非控股权益的已终止业务的综合收益 | | — | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | |
归属于控股权益的综合收益(亏损) | | $ | 46.1 | | | $ | (6.1) | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
股东权益简明合并报表
在截至2023年12月31日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 其他 资本 | | 累积的 收益 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 公平 | | 非- 控制 利息 | | 权益总额 |
截至2023年9月30日的余额 | | $ | 2,168.9 | | | $ | 767.8 | | | $ | (249.3) | | | $ | 2,687.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,689.7 | |
来自持续经营业务的净收益 | | — | | | 18.1 | | | — | | | 18.1 | | | 0.1 | | | 18.2 | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | | | — | | | 11.7 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 16.2 | | | 16.2 | | | 0.1 | | | 16.3 | |
发行的限制性股票和相关的预扣税 | | (5.4) | | | — | | | — | | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | |
基于股份的薪酬 | | 3.8 | | | — | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | |
支付给母公司的股息 | | — | | | (246.1) | | | — | | | (246.1) | | | — | | | (246.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 2,167.3 | | | $ | 551.5 | | | $ | (233.1) | | | $ | 2,485.7 | | | $ | 2.5 | | | $ | 2,488.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
股东权益简明合并报表
在截至 2023 年 1 月 1 日的三个月期间
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 其他 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 总计 股东的 公平 | | 非- 控制 利息 | | 权益总额 |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 2,164.6 | | | $ | (736.0) | | | $ | (303.0) | | | $ | 1,125.6 | | | $ | 7.5 | | | $ | 1,133.1 | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | — | | | (40.1) | | | — | | | (40.1) | | | 0.3 | | | (39.8) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | 19.4 | | | — | | | 19.4 | | | 0.1 | | | 19.5 | |
其他综合收益,扣除税款 | | — | | | — | | | 14.2 | | | 14.2 | | | 0.3 | | | 14.5 | |
发行的限制性股票和相关的预扣税 | | (10.5) | | | — | | | — | | | (10.5) | | | — | | | (10.5) | |
基于股份的薪酬 | | 3.9 | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | | | 3.9 | |
支付给母公司的股息 | | — | | | (17.1) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | (17.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | 2,158.0 | | | $ | (773.8) | | | $ | (288.8) | | | $ | 1,095.4 | | | $ | 8.2 | | | $ | 1,103.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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见简明合并财务报表的附注
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并现金流量表
在截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日的三个月期间
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
来自经营活动的现金流 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 29.9 | | | $ | (20.3) | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 18.2 | | | (39.8) | |
为将净收益(亏损)与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
折旧 | | 14.4 | | | 12.2 | |
摊销 | | 11.1 | | | 10.4 | |
基于股份的薪酬 | | 3.8 | | | 3.1 | |
| | | | |
无形资产减值 | | 4.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
非现金购买会计调整 | | 0.5 | | | 0.5 | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | |
债务发行成本和债务折扣的摊销 | | 0.9 | | | 2.0 | |
注销未摊销的折扣和债务发行成本 | | 0.3 | | | — | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | (1.5) | |
递延所得税优惠 | | (1.1) | | | (18.5) | |
经营资产和负债的净变动 | | (45.6) | | | (36.0) | |
经营活动从持续经营业务中提供(使用)的净现金 | | 1.8 | | | (67.6) | |
已终止业务中经营活动使用的净现金 | | (22.4) | | | (7.1) | |
经营活动使用的净现金 | | (20.6) | | | (74.7) | |
来自投资活动的现金流 | | | | |
购置不动产、厂房和设备 | | (8.4) | | | (10.0) | |
| | | | |
| | | | |
购买短期投资 | | (700.0) | | | — | |
出售短期投资的收益 | | 842.0 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持续经营投资活动提供(使用)的净现金 | | 133.6 | | | (10.0) | |
已终止业务中投资活动使用的净现金 | | — | | | (3.6) | |
投资活动提供(使用)的净现金 | | 133.6 | | | (13.6) | |
来自融资活动的现金流 | | | | |
偿还债务 | | (174.1) | | | (3.3) | |
发行债务的收益 | | — | | | 90.0 | |
支付债务发行成本 | | (3.2) | | | (2.3) | |
| | | | |
向母公司支付现金分红 | | (246.1) | | | (17.1) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
持续经营融资活动提供的净现金(已使用) | | (423.4) | | | 67.3 | |
已终止业务中融资活动使用的净现金 | | — | | | (0.4) | |
融资活动提供的(已使用)净现金 | | (423.4) | | | 66.9 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | 2.0 | | | 5.7 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | | (308.4) | | | (15.7) | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | | 752.7 | | | 242.6 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 444.3 | | | $ | 226.9 | |
现金流信息的补充披露 | | | | |
为与持续经营相关的利息支付的现金 | | $ | 21.8 | | | $ | 16.6 | |
为与已终止业务相关的利息支付的现金 | | — | | | 8.9 | |
为与持续运营相关的税款支付的现金 | | 3.4 | | | 6.1 | |
为与已终止业务相关的税款支付的现金 | | — | | | 6.0 | |
非现金投资活动 | | | | |
通过融资租赁购置财产、厂房和设备 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.1 | |
见简明合并财务报表的附注
目录
频谱品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
本报告是Spectrum Brands Holdings, Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings, LLC(“SB/RH”)(统称为 “公司”)的合并报告。除非下文另有说明,否则以下简明合并财务报表附注包括合并的SBH和SB/RH票据。
备注 1— 列报基础和重要会计政策
整合原则和财政期末
随附的未经审计的简明合并财务报表由公司及其多数股权子公司根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制。因此,它们不包括全面列报财务状况和业务成果所需的所有资料和附注。但是,管理层认为,所有重大调整都已作出,这是公允列报财务报表所必需的。欲了解更多信息,请参阅公司截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注。
SBH和SB/RH的财政年度于9月30日结束,该公司使用财政季度报告业绩,其中每个三个月的季度报告期长度约为十三周,于周日结束。例外是第一季度,从10月1日开始,第四季度于9月30日结束。因此,公司本季度报告中包含的三个月期间的财政期结束日期分别为2023年12月31日和2023年1月1日。
新采用的会计准则
2022 年 9 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-04, 供应商融资计划(副主题 405-50):披露供应商融资计划义务以提高供应商融资计划使用情况的透明度。根据亚利桑那州立大学,供应商融资计划的买方必须披露有关该计划的关键条款、截至期末的未清确认金额、每个年度期间此类金额的向前滚动以及对财务报表中列报未清金额的说明。亚利桑那州立大学2022-04年的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度内对所有实体有效,包括这些财政年度内的过渡期,但前滚信息披露除外,该披露对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。我们在2023财年采用了亚利桑那州立大学,但前滚信息披露除外,该披露是在2024财年第一季度通过的。下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间供应商融资计划的展期情况:
| | | | | | | | |
| |
(单位:百万) | | 金额 |
截至 2023 年 9 月 30 日的未偿还款项 | | $ | 17.9 | |
在此期间确认的发票 | | 18.8 | |
在此期间已支付的已确认发票 | | (20.1) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的未偿还款项 | | $ | 16.6 | |
供应商融资计划下的未清付款义务包含在 应付账款在公司的简明财务状况表中。
最近发布的会计准则
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进,它提供了定性和定量可报告的分部披露要求的最新信息,包括加强对重大分部支出的披露和增加的中期披露要求等。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许尽早通过,修正案应追溯适用。该亚利桑那州立大学将对我们2025财年的10-K表格和2026财年第一季度的10-Q表格生效。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学可能对我们的合并财务报表披露产生的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进,其中提供了税率对账和已缴所得税披露等方面的定性和定量更新,以提高所得税披露的透明度,包括在税率对账和按司法管辖区分所缴所得税的税率对账和分列时保持一致的类别和进一步分列信息。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案在2024年12月15日之后的财政年度内生效,允许提前通过。修正案应在未来适用;但是,也允许追溯适用。该亚利桑那州立大学将在我们2026财年的10-K表格中生效。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学可能对我们的合并财务报表披露产生的影响。
目录
频谱品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注意事项 2 — 剥离
下表汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间简明合并收益表中扣除税款的已终止业务收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月期限已结束 | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
所得税前已终止业务的收入 — HHI | | $ | — | | | $ | 45.0 | | | | | |
| | | | | | | | |
所得税前已终止业务的收入(亏损)— 其他 | | 10.3 | | | (0.6) | | | | | |
分配给已终止业务的公司债务利息支出 | | — | | | 16.3 | | | | | |
所得税前已终止业务的收入 | | 10.3 | | | 28.1 | | | | | |
来自已终止业务的所得税(福利)支出 | | (1.4) | | | 8.6 | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | | | |
归属于非控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | — | | | 0.1 | | | | | |
归属于控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | $ | 11.7 | | | $ | 19.4 | | | | | |
去年分配给已终止业务的公司债务的利息包括定期贷款的利息支出,该贷款是在2023年6月20日HHI剥离结束后偿还的,以及根据处置集团持有的待售净资产与公司合并净资产加上合并债务(不包括交易中承担的债务)或直接偿还的比率计算的非直接归因于其他业务或与之相关的公司债务的利息支出归因于该公司的其他业务公司。
硬件和家居装修(“HHI”)
2021年9月8日,公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)签订了最终资产和股票购买协议(“收购协议”),以现金收益出售其HHI板块4.3十亿美元,视惯例收购价格调整而定。2023年6月20日,公司完成了对HHI板块的剥离。公司和ASSA已作出惯常陈述和保证,并同意与收购有关的惯例契约。公司和ASSA已同意相互赔偿因某些违反购买协议和某些其他事项而造成的损失。特别是,公司已同意向ASSA赔偿与公司保留资产相关的某些负债,ASSA已同意赔偿ASSA承担的某些负债,每种情况均如购买协议中所述。该公司和ASSA已同意签订附带收购的相关协议,该协议在收购完成后生效,包括惯例过渡服务协议(“TSA”),并提供正向和反向过渡服务。收购的完成不受任何融资条件的限制。
下表汇总了截至2023年1月1日的三个月期间与HHI剥离相关的所得税前已终止业务收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(单位:百万) | | | | 2023年1月1日 | | | | |
净销售额 | | | | $ | 362.9 | | | | | |
销售商品的成本 | | | | 244.8 | | | | | |
| | | | | | | | |
毛利 | | | | 118.1 | | | | | |
运营费用 | | | | 71.1 | | | | | |
营业收入 | | | | 47.0 | | | | | |
利息支出 | | | | 0.8 | | | | | |
其他非营业支出,净额 | | | | 1.2 | | | | | |
所得税前已终止业务的收入 | | | | $ | 45.0 | | | | | |
利息支出包括直接归属于HHI业务的债务的利息,主要包括融资租赁的利息。 下表列出了截至2023年1月1日的三个月期间HHI剥离中已停止业务的重要非现金项目和资本支出:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(单位:百万) | | | | 2023年1月1日 | | | | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | | | | $ | 0.9 | | | | | |
购置不动产、厂房和设备 | | | | 3.6 | | | | | |
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频谱品牌控股有限公司
SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注2 — 资产剥离(续)
该公司和ASSA签订了惯常的TSA,该协议在交易完成后生效。TSA支持各种共享的后台管理职能,包括财务、销售和营销、信息技术、人力资源、房地产和供应链、客户服务和采购;为转让的HHI业务和公司的持续运营提供支持。与TSA相关的费用被相应的服务或职能部门认定为固定费用结构下的捆绑服务成本,还包括一次性直通费用,包括仓储、运费等。TSA费用由公司和ASSA定期按净额结算。向ASSA收取的费用被视为相应运营费用的减少,ASSA的费用被确认为运营费用,具体取决于ASSA支持的职能。TSA 的总体预期时间为 12交易结束后的几个月,到期时间会有所不同,具体取决于相应服务或职能的完成过渡,并且可以再提供最多12个月的额外时间,总期限不超过12个月 24月。在截至2023年12月31日的三个月期间,公司确认的净收入为美元7.9百万美元与 TSA 费用有关。此外,作为共同管理职能的一部分,公司和ASSA将代表各自的业务接收现金并付款,从而使现金流与公司的运营现金流混合。公司向ASSA确认任何未清的TSA费用和归因于混合现金流的净营运资金,向ASSA确认应付净额或应收账款。截至2023年12月31日和2023年9月30日,该公司的净应收账款为美元7.0百万和美元4.0公司简明合并财务状况表中的其他应收账款中分别包含百万美元,其中包括ASSA应付的合并业务现金流结算金额和TSA净费用,包括应由公司偿还的金额。
此外,公司已确认了应向ASSA支付的与购买协议相关的未清和解款项,包括与税务机关未清和解的税收补偿和不确定的税收优惠义务等。截至2023年12月31日,公司确认了美元26.9百万,包含在应付账款中,以及 $2.6百万美元,包含在公司简明合并财务状况表中的其他长期负债中。截至2023年9月30日,公司确认了美元27.3百万,包含在应付账款中,以及 $2.6百万美元,包含在公司合并财务状况表中的其他长期负债中。
其他
所得税前已终止业务的收入——其他收入包括税收和法律赔偿变更产生的增量税前亏损以及在截至2019年9月30日的年度中将全球电池与照明(“GBL”)和全球汽车保健(“GAC”)部门出售和剥离给Energizer Holdings, Inc.(“Energizer”)的收购协议下达成的其他商定融资。公司和Energizer同意相互赔偿因某些违反收购协议和某些其他事项而造成的损失,每种情况均如收购协议中所述。随后,自2020年1月2日起,Energizer将总部位于欧洲的欧洲、中东和非洲地区的Varta® 消费电池业务剥离给了Varta AG,并将GBL出售给Varta AG所提供的Varta® 消费电池业务的所有相应权利和赔偿转让给了Varta®。在截至2023年12月31日的三个月期间,公司在收到与作为GBL资产剥离的一部分转让的实体相关的审计结果和其他税收和解后,以及在出售之前的公司已赔偿之前,通过撤销某些税收补偿负债实现了已终止业务收入的收益。截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司确认了美元14.8百万和美元25.3分别为百万美元,与收购协议规定的应付赔偿金有关,主要归因于不确定的税收优惠义务以及根据收购协议移交和赔偿的与税务机关的未清和解款,包括美元14.2百万和美元8.6其他流动负债中分别为百万美元和美元0.6百万和美元16.7公司简明合并财务状况表中其他长期负债中分别为百万美元。
注意事项 3 — 收入确认
该公司的所有收入均来自与客户签订的合同。 下表按公司的主要收入来源、细分市场和地理区域(基于目的地)分列了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月期间 | | 截至 2023 年 1 月 1 日的三个月期限 |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | HPC | | 总计 | | GPC | | H&G | | HPC | | 总计 |
产品销售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
不是 | | $ | 168.6 | | | $ | 70.0 | | | $ | 135.0 | | | $ | 373.6 | | | $ | 174.3 | | | $ | 69.0 | | | $ | 164.5 | | | $ | 407.8 | |
EMEA | | 95.1 | | | — | | | 144.2 | | | 239.3 | | | 86.6 | | | — | | | 137.3 | | | 223.9 | |
拉丁美洲 | | 3.0 | | | 1.7 | | | 43.3 | | | 48.0 | | | 3.2 | | | 1.9 | | | 41.8 | | | 46.9 | |
亚太地区 | | 6.2 | | | — | | | 18.9 | | | 25.1 | | | 9.5 | | | — | | | 17.8 | | | 27.3 | |
许可 | | 2.5 | | | 0.3 | | | 1.7 | | | 4.5 | | | 2.4 | | | 0.5 | | | 2.5 | | | 5.4 | |
服务及其他 | | 1.5 | | | — | | | 0.2 | | | 1.7 | | | 1.5 | | | — | | | 0.5 | | | 2.0 | |
总收入 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | 692.2 | | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | 713.3 | |
该公司拥有广泛的客户,包括许多大型零售客户。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,有两个大型零售客户,每个客户都超过合并净销售额的10%, 38.2% 和 36.2分别占合并净销售额的百分比。
通过与斯坦利·布莱克和德克尔签订的许可协议,我们在高性能计算领域的产品销售中有很大一部分需要继续使用和获得博乐(“B&D”)品牌。许可协议续订至2025年6月30日,包括2025年4月1日至2025年6月30日的抛售期,在此期间,公司可以继续销售和分销,但不再生产受许可协议约束的产品。B&D 产品销售的净销售额为 $94.1百万,要么 13.6占合并净销售额的百分比,以及 $86.7百万,或 12.2分别在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间占合并净销售额的百分比。公司商业运营中使用的所有其他重要品牌和商号均为直接所有,不受进一步限制。
在正常业务过程中,公司可能允许客户退回产品或根据销售协议中的规定获得产品退货抵免。根据历史产品退货经验,经已知趋势调整后,预计的产品回报率记录为销售时报告的收入的减少,以得出预期收到的对价金额。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,产品退货补贴为美元16.3百万和美元12.8分别是百万。
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简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注意事项 4 — 应收账款和信用风险集中
截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司贸易应收账款的信贷损失准备金为美元7.8百万和美元7.7分别是百万。
该公司拥有广泛的客户,包括许多大型零售客户。截至2023年12月31日和2023年9月30日,有两个大型零售客户超过合并净贸易应收账款的10%, 47.9% 和 39.8分别占公司合并净贸易应收账款的百分比。
注意事项 5 — 库存
库存包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
原材料 | | $ | 60.3 | | | $ | 55.8 | |
在处理中工作 | | 6.8 | | | 6.2 | |
成品 | | 389.9 | | | 400.8 | |
库存 | | $ | 457.0 | | | $ | 462.8 | |
注意事项 6 — 不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
土地、建筑物和改善 | | $ | 84.9 | | | $ | 83.4 | |
机械、设备及其他 | | 334.5 | | | 330.1 | |
计算机软件 | | 140.8 | | | 136.2 | |
融资租赁 | | 137.9 | | | 136.9 | |
在建工程 | | 19.1 | | | 18.1 | |
不动产、厂房和设备 | | 717.2 | | | 704.7 | |
累计折旧 | | (446.0) | | | (429.6) | |
财产、厂房和设备,净额 | | $ | 271.2 | | | $ | 275.1 | |
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,不动产、厂房和设备的折旧费用为美元14.4百万和美元12.2分别是百万。
注意事项 7 — 商誉和无形资产
商誉包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | 总计 |
截至2023年9月30日 | | $ | 512.1 | | | $ | 342.6 | | | $ | 854.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
外币影响 | | 5.4 | | — | | | 5.4 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 517.5 | | | $ | 342.6 | | | $ | 860.1 | |
无形资产的账面价值和累计摊销额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(单位:百万) | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 |
可摊销的无形资产: | | | | | | | | | | | | |
客户关系 | | $ | 640.0 | | | $ | (425.0) | | | $ | 215.0 | | | $ | 635.0 | | | $ | (412.9) | | | $ | 222.1 | |
科技资产 | | 75.3 | | | (37.2) | | | 38.1 | | | 75.3 | | | (35.9) | | | 39.4 | |
商标名称 | | 28.8 | | | (8.6) | | | 20.2 | | | 27.6 | | | (7.4) | | | 20.2 | |
可摊销无形资产总额 | | 744.1 | | | (470.8) | | | 273.3 | | | 737.9 | | | (456.2) | | | 281.7 | |
无限期的无形资产 — 商品名称 | | 783.0 | | | — | | | 783.0 | | | 778.4 | | | — | | | 778.4 | |
无形资产总额 | | $ | 1,527.1 | | | $ | (470.8) | | | $ | 1,056.3 | | | $ | 1,516.3 | | | $ | (456.2) | | | $ | 1,060.1 | |
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司发现了一个触发事件,该事件归因于品牌战略的变化,实际和预计的未来收入发生了变化,从而确认了1美元4.0百万无形资产减值。
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,无形资产的摊销费用为美元11.1百万和美元10.4分别是百万。
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(单位:百万,未经审计)
附注7——商誉和无形资产(续)
不包括未来任何收购、处置或外币变动的影响,公司估计,未来五个财年无形资产的年度摊销费用将如下:
| | | | | | | | |
(单位:百万) | | 摊销 |
2024 | | $ | 43.9 | |
2025 | | 40.8 | |
2026 | | 39.8 | |
2027 | | 39.8 | |
2028 | | 37.3 | |
注意事项 8 — 债务
对外部贷款人的债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(单位:百万) | | 金额 | | 费率 | | 金额 | | 费率 |
频谱品牌公司(“SBI”) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
4.00% 票据,2026 年 10 月 1 日到期 | | $ | 470.1 | | | 4.0 | % | | $ | 448.8 | | | 4.0 | % |
5.00% 票据,2029 年 10 月 1 日到期 | | 289.1 | | | 5.0 | % | | 297.2 | | | 5.0 | % |
5.50% 票据,2030 年 7 月 15 日到期 | | 155.7 | | | 5.5 | % | | 288.5 | | | 5.5 | % |
3.875% 票据,将于2031年3月15日到期 | | 414.9 | | | 3.9 | % | | 453.0 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | |
融资租赁下的债务 | | 84.7 | | | 5.3 | % | | 86.4 | | | 5.3 | % |
Spectrum Brands, Inc | | 1,414.5 | | | | | 1,573.9 | | | |
| | | | | | | | |
债务发行成本 | | (17.9) | | | | | (18.4) | | | |
减少当前部分 | | (8.8) | | | | | (8.6) | | | |
长期债务,扣除流动部分 | | $ | 1,387.8 | | | | | $ | 1,546.9 | | | |
信贷协议
2023年10月19日,SB/RH与SB/RH签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“信贷协议”),该协议由公司、作为行政代理人的加拿大皇家银行SB/RH控股公司及其贷款方不时签订。信贷协议的收益将用于营运资金需求和其他一般公司用途。信贷协议为公司先前的信贷协议进行了再融资,其中包括先前信贷协议的某些修改条款,包括将到期日延长至2028年10月19日,以及将循环贷款额度降至美元500.0百万(包括一笔美元和一部分多币种)。信贷协议包含惯常的肯定和否定契约,包括但不限于限制SBI及其子公司承担债务、设立留置权、进行投资、支付股息或进行某些其他分配,以及合并、合并或出售资产的能力,在每种情况下,均须遵守信贷协议中规定的某些预期。
与 (a) 循环贷款的美元部分有关的承付款总额为美元400百万和 (b) 循环基金的多币种部分为美元100百万。承诺费率等于 0.20循环融资机制下未使用承付款的百分比(可以提高到等于的最大利率) 0.40%(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)。
根据公司的选择,美元部分(如果以美元融资)下的所有未偿金额将按年利率计息,利率等于(x)期限SOFR,加上介于以下范围之间的利息 1.00% 至 2.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)或(y)替代基准利率(定义见信贷协议),加上介于以下范围之间的利润 0.00% 至 1.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)。
多货币部分(如果以欧元融资)的年利率将等于欧元银行同业拆借利率,外加介于两者之间的差距 1.00% 至 2.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)。多货币部分(如果以加元融资)将按年利率等于(x)定期CORRA(加拿大隔夜回购利率平均值)支付利息,加上介于 1.00% 至 2.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)或(y)加拿大最优惠利率,加上介于以下范围之间的利润 0.00% 至 1.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)。多货币部分(如果以英镑提供资金)的年利率将等于SONIA,加上介于两者之间的利息 1.00% 至 2.00每年百分比(基于信贷协议中规定的某些总净杠杆比率)。
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司产生了美元4.0与信贷协议签订有关的百万美元费用,其中$3.2在信贷协议期限内,百万美元的费用资本化并作为债务发行成本摊销。截至2023年12月31日,该公司的左轮手枪融资机制的可用借款额为美元486.9百万,扣除未付信用证 $13.1百万。
债务回购
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司以折扣价在公开市场上回购了优先票据,这些票据最终在收到后即告报废。公司债务的回购被视为清偿,在公司简明合并收益表中,任何已实现的折扣均被确认为债务回购的收益,扣除相关递延融资成本的任何注销。在截至2023年12月31日的三个月期间,公司回购了美元179.0百万张未偿还的优先票据,包括 $8.1百万的 5.002029 年 10 月 1 日到期的优先票据百分比,美元132.8百万的 5.502030年7月15日到期的优先票据百分比和美元38.1百万的 3.875优先票据百分比,将于2031年3月15日到期。由于在截至2023年12月31日的三个月期间回购未偿债务票据,收益为美元4.7百万美元与结算入账债务的已实现收益、相关的延期发行费用净注销额有关。
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(单位:百万,未经审计)
注意事项 9 — 衍生品
公司主要使用衍生金融工具管理其外币汇率。公司不持有或发行用于交易目的的衍生金融工具。
现金流套期保值
公司定期签订远期外汇合约,以对冲来自预测外币计价的第三方和公司间销售或付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加元、欧元、日元、墨西哥比索、英镑或美元。这些外汇合约是与库存购买或产品销售相关的外汇波动的现金流套期保值。在确认购买或出售之前,相关套期保值的公允价值记入累计其他综合收益(“AOCI”),并视情况作为衍生对冲资产或负债。在确认出售或购买时,相关套期保值的公允价值被重新归类为对简明合并收益表中销售成本或净销售额中购买价格差异的调整。截至2023年12月31日,该公司有一系列截至2025年6月的未偿还外汇衍生品合约。预计未来12个月将从AOCI重新归类为收益的衍生品净亏损为美元8.4百万,扣除税款。截至2023年12月31日和2023年9月30日,该公司的外汇衍生品合约被指定为现金流套期保值,名义价值为美元329.3百万和美元320.2分别是百万。
下表汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的简明合并收益表中分别确认的指定现金流套期保值和税前收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重新分类前OCI中的未实现收益(亏损) | | 将收益(亏损)重新归类为持续经营业务 |
在已结束的三个月期间(以百万计) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 单列项目 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
外汇合约 | | $ | — | | | $ | — | | | 净销售额 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
外汇合约 | | (10.6) | | | (25.7) | | | 销售商品的成本 | | (5.2) | | | 2.4 | |
总计 | | $ | (10.6) | | | $ | (25.7) | | | | | $ | (5.1) | | | $ | 2.5 | |
出于会计目的,衍生合约未被指定为套期保值
公司定期签订外汇远期合约,以经济地对冲现有债务产生的第三方和公司间付款所产生的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加元、哥伦比亚比索、欧元、匈牙利福林、日元、墨西哥比索、英镑、新加坡元、瑞士法郎、土耳其里拉或美元等。这些外汇合约是随附的简明合并财务状况表中记录的相关负债或资产的公允价值套期保值。衍生对冲合约的收益或亏损记入收益,以抵消每个期末相关负债或资产价值的变化。截至2023年12月31日,该公司有一系列截至2024年4月的未偿还远期汇兑合约。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,该公司的股价为 $709.5百万和美元671.5未偿还的此类外汇衍生品合约的名义价值分别为百万美元。
以下汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的税前未指定为套期保值的衍生工具对随附的简明合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
(单位:百万) | | 单列项目 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
外汇合约 | | 其他非营业支出(收入),净额 | | $ | (13.1) | | | $ | (22.3) | | | | | |
衍生工具的公允价值
简明合并财务状况表中记录的公司未偿还衍生品合约的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 单列项目 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
衍生资产 | | | | | | |
外汇合约 — 指定为对冲合约 | | 其他应收账款 | | $ | 0.2 | | | $ | 1.4 | |
外汇合约 — 指定为对冲合约 | | 递延费用及其他 | | — | | | 0.1 | |
外汇合约 — 未指定为对冲合约 | | 其他应收账款 | | 0.2 | | | 1.8 | |
衍生资产总额 | | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.3 | |
衍生负债 | | | | | | |
外汇合约 — 指定为对冲合约 | | 应付账款 | | $ | 11.5 | | | $ | 8.1 | |
外汇合约 — 指定为对冲合约 | | 其他长期负债 | | 0.7 | | | — | |
外汇合约 — 未指定为对冲合约 | | 应付账款 | | 2.3 | | | 0.9 | |
衍生负债总额 | | | | $ | 14.5 | | | $ | 9.0 | |
公司面临与之进行交易的交易对手的违约风险,通常不需要抵押品或其他担保来支持受信用风险影响的金融工具。公司通过定期评估每个交易对手的信用评级敞口,逐一监控交易对手的信用风险。信用风险造成的最大损失等于集中在某些国内外金融机构交易对手的总资产衍生品的公允价值。该公司在衡量其衍生资产的信贷储备时考虑了这些风险敞口,截至2023年12月31日,衍生资产的信贷储备并不大。
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(单位:百万,未经审计)
注9 — 衍生品(续)
公司的标准合同不包含与信用风险相关的或有特征,根据这些特征,由于信贷事件,公司将被要求提供额外的现金抵押品。但是,公司通常需要在正常业务过程中提供抵押品以抵消其负债状况。截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,有 不未偿还的现金抵押品以及 不张贴了与此类负债状况有关的备用信用证。
净投资对冲
Spectrum Brands 公司有 €425.0百万本金总额为 4.00发行时公司对欧元计价子公司的净投资折算被指定为非衍生经济对冲工具或净投资对冲的票据百分比。对冲有效性以净投资的期初余额来衡量,并每三个月重新指定一次。归因于指定为净投资对冲的欧元计价债务折算的任何收益和亏损均在AOCI内被确认为外币折算的一部分,而归因于未指定部分折算的损益被确认为其他非运营费用(收益)中的外币折算收益或亏损。净投资对冲的净收益或亏损从AOCI重新分类为以欧元计价的子公司发生清算事件或解散时的收益。截至2023年12月31日,全部本金被指定为净投资对冲工具,并被视为完全有效。 以下汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日的税前三个月期间其他综合收益中确认的净投资对冲的未实现收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
OCI 中的未实现收益(亏损)(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
净投资对冲 | | $ | (21.3) | | | $ | (33.9) | | | | | |
注释 10 — 金融工具的公允价值
该公司在年内没有改变用于衡量任何金融资产和负债公允价值的估值技术。 根据公允价值层次结构,截至2023年12月31日和2023年9月30日金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
(单位:百万) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值 | | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值 | | 携带 金额 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生资产 | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | 3.3 | |
衍生负债 | | — | | | 14.5 | | | — | | | 14.5 | | | 14.5 | | | — | | | 9.0 | | | — | | | 9.0 | | | 9.0 | |
债务 | | — | | | 1,355.0 | | | — | | | 1,355.0 | | | 1,396.6 | | | — | | | 1,418.6 | | | — | | | 1,418.6 | | | 1,555.5 | |
公司债务的公允价值衡量标准代表非活跃的市场交易证券,这些证券按报价估值,这些投入价格可以直接观察,也可以通过可观察的市场数据(第二级)的证实来间接观察。公司的衍生工具使用内部模型定期进行估值,这些模型基于市场可观察的输入,包括货币的远期和现货价格,这些价格通常基于报价或观察到的市场价格(第二级)。参见 附注 8 — 债务以获取有关未偿债务的更多详细信息。参见 注9 — 衍生品以获取有关衍生资产和负债的更多详细信息。
每年对商誉、无形资产和其他长期资产的账面价值进行测试,如果发生的事件表明可能发生减值损失,则更频繁地使用公允价值衡量标准和不可观察的投入(第三级)。参见 附注7——商誉和无形资产 以获取更多细节。
根据这些资产和负债的短期性质,现金和现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款和短期债务的账面价值接近公允价值。
注释 11 — 股东权益
股票回购
以下总结了截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的普通股回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
三个月期限已结束 (以百万计,每股数据除外) | | 的数量 股份 已回购 | | 平均值 价格 每股 | | 金额 | | 的数量 股份 已回购 | | 平均值 价格 每股 | | 金额 |
公开市场购买 | | 3.3 | | | $ | 73.51 | | | $ | 243.0 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
ASR | | 1.3 | | | $ | 65.84 | | | $ | 83.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
总购买量 | | 4.6 | | | $ | 71.39 | | | $ | 326.2 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
在截至2023年12月31日的三个月期间,SBH签订了美元200.0百万规则的10b5-1回购计划,旨在促进2024年11月15日之前的每日市场份额回购,直到达到上限或计划终止为止。截至 2023 年 12 月 31 日,已经有 $11.1根据10b5-1的回购计划回购了100万美元。
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(单位:百万,未经审计)
附注11 — 股东权益(续)
2023年6月20日,公司与第三方金融机构签订了加速股票回购协议(“ASR协议”),总回购金额为美元500.0公司百万股普通股,面值美元0.01每股。公司根据ASR协议为股票回购提供了资金,回购是根据公司的新美元进行的1.0十亿股回购计划,在公司HHI板块的出售结束后有手头现金。根据协议,公司支付了 $500.0协议开始时向金融机构支付了100万美元并已交付 5.3百万股,这代表了 80根据首次交割时的市场价格,公司预计将获得的总股份的百分比。该交易被记作股权交易。收到的初始股票的公允价值 $400.0百万美元被记录为库存股交易,其余的美元100.0百万美元作为额外实收资本的减少而入账。首次收到股票后,普通股基本收益和摊薄后每股收益的加权平均值立即减少。2023年11月21日,公司关闭并结算了ASR,从而额外交付了 1.3百万股,公允价值为美元83.2百万。根据ASR计划回购的股票总数为 6.6百万,平均每股成本为 $75.67,基于ASR计划计算期内公司普通股的交易量加权平均股价,减去适用的合同折扣。
注释 12 — 基于股份的薪酬
以下是SBH和SB/RH在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间持续经营净亏损中分别包含的基于股份的薪酬支出的摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
SBH | | $ | 3.9 | | | $ | 3.3 | | | | | |
SB/RH | | 3.8 | | | 3.1 | | | | | |
公司主要根据其长期激励计划(“LTIP”)确认发行限制性股票单位(“RSU”)的基于股份的薪酬支出。根据LTIP授予的RSU包括基于时间的补助金和基于绩效的补助金。在本财年的第一季度,公司定期根据其LTIP发放年度RSU补助金。薪酬成本基于奖励的公允价值,该公允价值由公司普通股在指定授予日的市场价格确定,并在奖励的必要服务期内按直线方式确认。基于时间的 RSU 奖励提供以下任一条件 三年悬崖归属或分级归属,具体取决于授予条件和补助金提供的没收。基于绩效的RSU奖励取决于在年底之前实现特定的财务指标(调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的股本回报率和/或调整后的自由现金流) 三年归属期。公司评估实现绩效条件的可能性,并根据这些指标的可能实现情况确认奖励支出。此外,公司定期根据其股权计划向董事会成员和员工个人发放个人RSU奖励,以在需要时进行表彰、激励或留用,这些奖励主要取决于基于时间的服务条件,根据奖励的公允价值进行估值,该奖励的公允价值由公司普通股在指定授予价格日的市场价格确定,并在该奖励的必要服务期内按直线方式认定为基于股份的薪酬的一部分。如果在解除雇佣关系之前终止雇佣关系,则限制性股票单位将被没收。RSU的股息等价物记入收款人,并且仅在RSU归属和相关股票发行的范围内支付。行使限制性股票单位时发行的股票来自库存股(如果有)。
以下是截至2023年12月31日的三个月期间发放的RSU补助金摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | SBH | | SB/RH |
(以百万计,每股数据除外) | | 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 公平 价值 在格兰特 日期 | | 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公允价值 | | 公平 价值 在格兰特 日期 |
基于时间的补助金 | | | | | | | | | | | | |
在不到 12 个月的时间内解锁 | | 0.05 | | | $ | 66.23 | | | $ | 3.5 | | | 0.03 | | | $ | 66.23 | | | $ | 2.1 | |
在 12 个月以上的时间内解锁 | | 0.15 | | | 66.23 | | | 9.5 | | | 0.15 | | | 66.23 | | | 9.5 | |
基于时间的补助金总额 | | 0.20 | | | 66.23 | | | 13.0 | | | 0.18 | | | 66.23 | | | 11.6 | |
基于绩效的补助金 | | 0.23 | | | 66.23 | | | 15.4 | | | 0.23 | | | 66.23 | | | 15.4 | |
补助金总额 | | 0.43 | | | 66.23 | | | $ | 28.4 | | | 0.41 | | | 66.23 | | | $ | 27.0 | |
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SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注释 13 — 累计其他综合收益
在截至2023年12月31日的三个月期间,AOCI组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币兑换 | | 衍生工具 | | 固定福利养老金 | | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | | $ | (216.1) | | | $ | 1.4 | | | $ | (34.7) | | | $ | (249.4) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 15.4 | | | (10.6) | | | (1.1) | | | 3.7 | |
将亏损重新归类为持续经营收入的净额 | | — | | | 5.1 | | | 0.2 | | | 5.3 | |
| | | | | | | | |
税前其他综合收益(亏损) | | 15.4 | | | (5.5) | | | (0.9) | | | 9.0 | |
递延所得税的影响 | | 5.6 | | | 1.5 | | | 0.2 | | | 7.3 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | 21.0 | | | (4.0) | | | (0.7) | | | 16.3 | |
减去:归属于非控股权益的持续经营业务的其他综合收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
归属于控股权的其他综合收益(亏损) | | 20.9 | | | (4.0) | | | (0.7) | | | 16.2 | |
截至2023年12月31日的余额 | | $ | (195.2) | | | $ | (2.6) | | | $ | (35.4) | | | $ | (233.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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下表显示了所示时期内AOCI简明合并收益表收益(亏损)的重新分类:
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(单位:百万) | | | | 衍生工具 | | 固定福利养老金 | | 总计 | | | | | | | | |
净销售额 | | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | | | |
销售商品的成本 | | | | (5.2) | | | — | | | (5.2) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年1月1日的三个月期间,AOCI组成部分的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 外币兑换 | | 衍生工具 | | 固定福利养老金 | | 总计 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | | $ | (285.9) | | | $ | 16.8 | | | $ | (34.0) | | | $ | (303.1) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 26.6 | | | (25.4) | | | (2.3) | | | (1.1) | |
将(收益)亏损归类为持续经营收入的净额 | | — | | | (2.5) | | | 0.9 | | | (1.6) | |
| | | | | | | | |
税前其他综合收益(亏损) | | 26.6 | | | (27.9) | | | (1.4) | | | (2.7) | |
递延所得税的影响 | | 8.8 | | | 7.2 | | | 1.2 | | | 17.2 | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | | 35.4 | | | (20.7) | | | (0.2) | | | 14.5 | |
减去:归属于非控股权益的持续经营业务的其他综合收益 | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
减去:归属于非控股权益的已终止业务的其他综合收益 | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
归属于控股权的其他综合收益(亏损) | | 35.1 | | | (20.7) | | | (0.2) | | | 14.2 | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | (250.8) | | | $ | (3.9) | | | $ | (34.2) | | | $ | (288.9) | |
| | | | | | | | |
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下表显示了所示时期内AOCI简明合并收益表收益(亏损)的重新分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 衍生工具 | | 固定福利养老金 | | 总计 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | | | | | |
销售商品的成本 | | 2.4 | | | — | | | 2.4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | — | | | (0.9) | | | (0.9) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注意 14 — 所得税
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
有效税率 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
SBH | | 41.6 | % | | 23.3 | % | | | | |
SB/RH | | 40.2 | % | | 23.5 | % | | | | |
适用于截至2023年12月31日的三个月期间的预计年度有效税率与美国联邦法定税率不同 21%主要来自在美国境外赚取的应缴美国税收的收入,包括美国对全球无形低税收收入的税(“GILTI”)和某些不可扣除的支出。该公司预计美国2024财年将出现净营业亏损(“NOL”),这不允许其利用GILTI收入的国外无形收入减免或外国税收抵免。因此,该公司对GILTI的联邦有效税率为 21%.
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,有 $88.7百万和美元77.8SB/RH简明合并财务状况表中应从其母公司收取的数百万美元的美国联邦所得税,计算方法按SB/RH是独立纳税人的方式计算。
注释 15 — 承付款和意外开支
该公司是各种诉讼事项的被告,这些事项通常源于正常业务过程。根据目前获得的信息,公司认为目前未决的任何其他事项或诉讼不会对其经营业绩、财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响。
环境责任。该公司已实现的承诺归因于环境修复活动,这些活动主要与公司高性能计算板块以前的生产基地有关。我们与地方和联邦监管机构协调,对某些场地进行了测试,结果确定了归因于房产历史活动的污染,从而实现了公司为修复这些财产承担的增量成本,并确认了环境补救责任。我们尚未在所有地点和地点进行侵入性测试,并已确定了环境补救责任,前提是此类补救要求已经确定并被认为是可以估计的。
截至2023年12月31日,环境修复负债为美元5.3百万,含美元1.4百万美元包含在其他流动负债中,以及美元3.9简明合并财务状况表中的其他长期负债中包括百万美元。截至2023年9月30日,环境修复负债为美元5.4百万,含美元1.5百万美元包含在其他流动负债中,以及美元3.9简明合并财务状况表中的其他长期负债中包括百万美元。公司认为,解决这些问题可能产生的任何超过所提供金额的额外负债都不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品责任。在涉及产品责任索赔的诉讼中,公司可能被指定为被告。公司根据损失报告、个案和已发生但未报告的损失可能造成的损失,记录并维持了估计的负债,其金额为管理层对此类负债的总风险敞口的估计。截至2023年12月31日和2023年9月30日,公司确认了美元2.8百万和美元3.0简明合并财务状况表中其他流动负债中分别包含百万的产品负债。公司认为,解决这些问题可能产生的任何超过所提供金额的额外负债都不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品质保。当我们确认保修产品的销售收入时,公司确认某些产品的标准保修的估计责任。估算的保修成本包括更换部件、产品和交付,并根据历史和预计的保修索赔率、索赔经验以及先前销售产品的任何其他预期未来成本,计为产品发货时销售的商品成本。公司认可了 $0.3截至2023年12月31日和2023年9月30日,应计保修金额为百万美元,包含在简明合并财务状况表中的其他流动负债中。
产品安全召回。在截至2022年9月30日的年度中,高性能计算板块发起了自愿产品召回 与 美国消费品安全委员会 (”CPSC”),暂停销售受影响产品,并向其客户发布停止销售令。该公司评估了可归因于召回的增量成本,包括客户对现有零售库存的预期回报、现有库存的注销以及其他促进召回的成本,例如通知、运输和处理、返工和销毁受影响产品的必要性,并评估了赎回的可能性。结果,公司确认了美元3.8百万和美元6.0百万 分别截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日, 在合并财务状况表中与召回费用相关的其他流动负债中。此外,公司的赔偿条款是由第三方根据合同为受影响产品提供的,因此,公司也确认了$6.1百万和美元7.1截至2023年12月31日和2023年9月30日,简明合并财务状况表中与从此类赔偿条款中追回相关的其他应收账款分别为百万美元。
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简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注释 16 — 区段信息
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,与该细分市场相关的净销售额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
| | | | | | | | |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | | | |
H&G | | 72.0 | | | 71.4 | | | | | |
HPC | | 343.3 | | | 364.4 | | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | | | |
公司首席运营决策者使用调整后的息税折旧摊销前利润作为评估业务和制定运营决策的主要运营指标。息税折旧摊销前利润的计算方法是将公司的所得税支出、利息支出、折旧费用和摊销费用(来自无形资产)从净收益中扣除。调整后的息税折旧摊销前利润还不包括:
•基于股份的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本,这些安排通常包括非现金的股票薪酬。参见 附注12 — 基于股份的薪酬了解更多详情;
•可归因于战略交易、重组和优化举措的增量金额,包括但不限于收购或剥离业务、实现和促进交易的成本,包括整合或分离相关业务的成本、制定和实施优化运营、降低成本、增加收入、提高利润率的战略,包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中,因为它们反映了公司对战略计划和业务发展活动的增量投资,以及直接归因于此类举措的增量成本,不被视为经常性或反映合并后集团或分部的持续运营;
•在收购后的持续经营收益中确认的非现金收购会计调整,包括但不限于存货价值上升引起的成本以及低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等;
•与收购Tristar Business相关的或有对价负债减少所产生的非现金收益;
•在持续经营收益中实现和确认的非现金资产减值或核销,包括不动产、厂房和设备、运营和融资租赁以及商誉和其他无形资产的减值(如果适用);
•HPC部门确认的增量成本归因于去年开始的产品召回。参见 附注15-承付款和意外开支 了解更多详情;
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的增量准备金,这些诉讼或环境补救活动可归因于既往历史或先例的重大和不寻常的非经常性事项;
•截至2023年6月20日HHI资产剥离结束,与某些共享和中心主导的管理职能中断业务相关的未分配共享成本;不包括在已终止业务的收入中,因为它们不是已终止业务的直接成本,而是间接分配的结果,包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。在HHI资产剥离结束后,通过TSA的收入、随后的战略或重组举措、取消外来成本或重新分配或吸收现有持续业务,将减少归因于未分配共享成本的金额。参见 注2 — 资产剥离了解更多详情;
•提前结算外币现金流套期保值的影响,导致我们的欧洲、中东和非洲地区外币现金流套期保值在最初规定的到期日出现假设亏损,这些套期保值是由于公司法人实体组织结构的变化以及该地区HPC制成品库存的预测购买策略的变化而提前结算的,导致截至2023年9月30日的年度中旨在降低成本的收益被排除在外;以及
•其他调整主要归因于:(1)关键高管离职费和其他一次性补偿费用;(2)非经常性异常可保损失。
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简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注16-分部信息(续)
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,SBH应申报板块的分部调整后息税折旧摊销前利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
GPC | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | | | |
H&G | | (0.7) | | | (2.4) | | | | | |
HPC | | 26.7 | | | 13.2 | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | | 78.7 | | | 48.0 | | | | | |
企业 | | (5.6) | | | 8.2 | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
折旧 | | 14.4 | | | 12.2 | | | | | |
摊销 | | 11.1 | | | 10.4 | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 3.9 | | | 3.3 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
HHI 分离成本 | | 1.3 | | | 1.5 | | | | | |
HPC 分离举措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 财年重组 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022财年重组 | | — | | | 0.6 | | | | | |
俄罗斯关闭举措 | | — | | | 2.9 | | | | | |
全球 ERP 转型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他项目费用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
未分配的共享成本 | | — | | | 6.3 | | | | | |
非现金购买会计调整 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | (1.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
无形资产减值 | | 4.0 | | | — | | | | | |
提前结算外币现金流套期保值 | | — | | | 2.6 | | | | | |
法律和环境 | | 1.2 | | | — | | | | | |
HPC 产品召回 | | (0.7) | | | 0.3 | | | | | |
其他 | | 0.4 | | | 4.3 | | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | $ | 29.9 | | | $ | (52.1) | | | | | |
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SB/RH 控股有限责任公司
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注16-分部信息(续)
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,SB/RH应申报板块的分部调整后息税折旧摊销前利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
GPC | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | | | |
H&G | | (0.7) | | | (2.4) | | | | | |
HPC | | 26.7 | | | 13.2 | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润总额 | | 78.7 | | | 48.0 | | | | | |
企业 | | (5.9) | | | 8.3 | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | | | |
折旧 | | 14.4 | | | 12.2 | | | | | |
摊销 | | 11.1 | | | 10.4 | | | | | |
基于股份的薪酬 | | 3.8 | | | 3.1 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
HHI 资产剥离和分离成本 | | 1.3 | | | 1.5 | | | | | |
HPC 分离举措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023 财年重组 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022财年重组 | | — | | | 0.6 | | | | | |
俄罗斯关闭举措 | | — | | | 2.9 | | | | | |
全球 ERP 转型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他项目费用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
未分配的共享成本 | | — | | | 6.3 | | | | | |
非现金购买会计调整 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | | | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | (1.5) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
无形资产减值 | | 4.0 | | | — | | | | | |
提前结算外币现金流套期保值 | | — | | | 2.6 | | | | | |
法律和环境 | | 1.2 | | | — | | | | | |
HPC 产品召回 | | (0.7) | | | 0.3 | | | | | |
其他 | | 0.3 | | | 4.3 | | | | | |
所得税前持续经营的收入(亏损) | | $ | 30.4 | | | $ | (52.0) | | | | | |
注意 17 — 每股收益 — SBH
截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,基本每股收益和摊薄后每股收益计算的分子和分母与反稀释份额的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(以百万计,每股金额除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
分子 | | | | | | | | |
归属于控股权的持续经营净收益(亏损) | | $ | 17.4 | | | $ | (40.3) | | | | | |
归属于控股权益的已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.4 | | | | | |
归属于控股权益的净收益(亏损) | | $ | 29.1 | | | $ | (20.9) | | | | | |
分母 | | | | | | | | |
加权平均已发行股票—基本 | | 34.0 | | | 40.9 | | | | | |
稀释性股票 | | 0.1 | | | — | | | | | |
加权平均已发行股票——摊薄 | | 34.1 | | | 40.9 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
持续经营业务的基本每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已终止业务的每股基本收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
每股基本收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
持续经营业务的摊薄后每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | (0.99) | | | | | |
已终止业务的摊薄后每股收益 | | 0.34 | | | 0.48 | | | | | |
摊薄后的每股收益 | | $ | 0.85 | | | $ | (0.51) | | | | | |
不包括分母的反稀释股票的加权平均数 | | — | | | — | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
以下是管理层对财务业绩、流动性和其他与我们的业绩相关的关键项目的讨论,应与本10-Q表季度报告(“季度报告”)和我们在2023年11月21日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告(“2023年年度报告”)第1项中包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。以下讨论可能包含前瞻性陈述,这些陈述反映了我们的计划、估计和信念,并涉及风险、不确定性和假设。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括本中期报告其他部分和第1A项中包含的 “前瞻性陈述” 中讨论的因素。风险因素和 “前瞻性陈述” 包含在我们的2023年年度报告中。
除非文中另有说明,否则 “公司”、“我们” 或 “我们” 一词统指Spectrum Brands Holdings, Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings, LLC及其子公司(“SB/RH”)。
非公认会计准则测量
我们的合并和分部业绩包含非公认会计准则指标,例如有机净销售额、调整后的息税折旧摊销前利润(“扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益”)和调整后的息税折旧摊销前利润率。尽管我们认为有机净销售额和调整后的息税折旧摊销前利润是有用的补充信息,但根据美国公认会计原则(“GAAP”),此类调整后的业绩无意取代我们的财务业绩,应与这些GAAP业绩一起阅读。
有机净销售额。我们将有机净销售额定义为净销售额,其中不包括外币汇率变动的影响和收购的影响(如果适用)。我们认为,这项非公认会计准则指标为投资者提供了有用的信息,因为它反映了我们活动的区域和运营板块表现,不受货币汇率变动和收购的影响。我们使用有机净销售额作为一种衡量标准来监控和评估我们的区域和细分市场表现。有机增长是通过将有机净销售额与上一年的净销售额进行比较来计算的。货币汇率变动的影响是通过使用前一比较期有效的货币汇率折算本期净销售额来确定的。净销售额按目的地国家划分的地理区域。我们不包括本年度收购业务的净销售额,前一年没有可比销售额。
以下是截至2023年12月31日的三个月期间报告的净销售额与有机净销售额与截至2023年1月1日的三个月期间净销售额的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
三个月期限已结束 (以百万计,% 除外) | | 2023年12月31日 | | |
| 净销售额 | | 货币变动的影响 | | | | | | 有机 净销售额 | | 净销售额 2023年1月1日 | | 方差 |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | (5.0) | | | | | | | $ | 271.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (5.6) | | | (2.0) | % |
H&G | | 72.0 | | | — | | | | | | | 72.0 | | | 71.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | % |
HPC | | 343.3 | | | (6.7) | | | | | | | 336.6 | | | 364.4 | | | (27.8) | | | (7.6) | % |
总计 | | $ | 692.2 | | | $ | (11.7) | | | | | | | $ | 680.5 | | | $ | 713.3 | | | (32.8) | | | (4.6) | % |
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率是管理层使用的非公认会计准则指标,我们认为这为投资者提供了有用的信息,因为它们反映了我们细分市场的持续经营业绩和趋势,不包括每个可比时期的某些非现金支出和/或非经常性项目。它们还有助于同行公司之间的比较,因为由于资本结构和税收策略的不同,组织之间的利息、税收、折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的息税折旧摊销前利润还用于确定公司债务契约的遵守情况。息税折旧摊销前利润的计算方法是将公司的所得税支出、利息支出、折旧费用和摊销费用(来自无形资产)从净收益中扣除。调整后的息税折旧摊销前利润还不包括:
•基于股份的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本,这些安排通常包括非现金的股票薪酬。参见 附注12 — 基于股份的薪酬详情请参阅本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注;
•可归因于战略交易、重组和优化举措的增量金额,包括但不限于收购或剥离业务、实现和促进交易的成本,包括整合或分离相关业务的成本、制定和实施优化运营、降低成本、增加收入、提高利润率的战略,包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中,因为它们反映了公司对战略计划和业务发展活动的增量投资,以及直接归因于此类举措的增量成本,不被视为经常性或反映合并后集团或分部的持续运营;
•在收购后的持续经营收益中确认的非现金收购会计调整,包括但不限于存货价值上升引起的成本和低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等;
•与收购Tristar Business相关的或有对价负债减少所产生的非现金收益;
•在持续经营收益中实现和确认的非现金资产减值或核销,包括不动产、厂房和设备、运营和融资租赁以及商誉和其他无形资产的减值(如果适用);
•HPC部门确认的增量成本归因于去年开始的产品召回。参见 附注15-承付款和意外开支 在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中了解更多详情;
•用于非经常性诉讼或环境补救活动的增量准备金,这些诉讼或环境补救活动可归因于既往历史或先例的重大和不寻常的非经常性事项;
•截至2023年6月20日HHI资产剥离结束,与某些共享和中心主导的管理职能中断业务相关的未分配共享成本;不包括在已终止业务的收入中,因为它们不是已终止业务的直接成本,而是间接分配的结果,包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。在HHI资产剥离结束后,通过TSA的收入、随后的战略或重组举措、取消外来成本或重新分配或吸收现有持续业务,将减少归因于未分配共享成本的金额。参见 注2 — 资产剥离在简明合并财务报表附注中,详情见本季度报告其他部分;
•提前结算外币现金流套期保值的影响,导致我们的欧洲、中东和非洲地区外币现金流套期保值在最初规定的到期日出现假设亏损,这些套期保值是由于公司法人实体组织结构的变化以及该地区HPC制成品库存的预测购买策略的变化而提前结算的,导致截至2023年9月30日的年度中旨在降低成本的收益被排除在外;以及
•其他调整主要归因于:(1)关键高管离职费和其他一次性补偿费用;(2)非经常性异常可保损失。
调整后的息税折旧摊销前利润率按调整后息税折旧摊销前利润占相应时期和分部报告的净销售额的百分比计算。
以下是截至2023年12月31日的三个月期间按细分市场划分的净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企业 | | 合并 |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 43.5 | | | $ | (5.5) | | | $ | 15.9 | | | $ | (36.4) | | | $ | 17.5 | |
所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | 12.4 | | | 12.4 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | 19.2 | |
折旧 | | 3.6 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 6.2 | | | 14.4 | |
摊销 | | 5.6 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | — | | | 11.1 | |
EBITDA | | 52.7 | | | (0.7) | | | 21.2 | | | 1.4 | | | 74.6 | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | |
HHI 分离成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
HPC 分离举措 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
2023 财年重组 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
全球 ERP 转型 | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | |
其他项目费用 | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
非现金购买会计调整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
无形资产减值 | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
法律和环境 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
HPC 产品召回 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
债务回购的收益 | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | (4.7) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | |
调整后 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | (0.7) | | | $ | 26.7 | | | $ | 5.6 | | | $ | 84.3 | |
净销售额 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | — | | | $ | 692.2 | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 19.0 | % | | (1.0) | % | | 7.8 | % | | — | | | 12.2 | % |
以下是截至2023年1月1日的三个月期间按细分市场划分的净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企业 | | 合并 |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 23.0 | | | $ | (7.2) | | | $ | (4.2) | | | $ | (51.6) | | | $ | (40.0) | |
所得税优惠 | | — | | | — | | | — | | | (12.1) | | | (12.1) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 33.4 | |
折旧 | | 3.7 | | | 1.8 | | | 3.2 | | | 3.5 | | | 12.2 | |
摊销 | | 5.5 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | — | | | 10.4 | |
EBITDA | | 32.2 | | | (2.6) | | | 1.1 | | | (26.8) | | | 3.9 | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
三星整合 | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | |
HHI 资产剥离和分离成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
HPC 分离举措 | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
2022财年重组 | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | |
俄罗斯关闭举措 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
全球 ERP 转型 | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
其他项目费用 | | 2.1 | | | — | | | 1.0 | | | 2.3 | | | 5.4 | |
未分配的共享成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
非现金购买会计调整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
提前结算外币现金流套期保值 | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
HPC 产品召回 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
其他 | | 2.9 | | | — | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 4.3 | |
调整后 EBITDA | | $ | 37.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | 13.2 | | | $ | (8.2) | | | $ | 39.8 | |
净销售额 | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | — | | | $ | 713.3 | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 13.4 | % | | (3.4) | % | | 3.6 | % | | — | | | 5.6 | % |
以下是截至2023年12月31日的三个月期间按细分市场划分的净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企业 | | 合并 |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 43.5 | | | $ | (5.5) | | | $ | 15.9 | | | $ | (35.7) | | | $ | 18.2 | |
所得税支出 | | — | | | — | | | — | | | 12.2 | | | 12.2 | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 19.2 | | | 19.2 | |
折旧 | | 3.6 | | | 1.9 | | | 2.7 | | | 6.2 | | | 14.4 | |
摊销 | | 5.6 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | — | | | 11.1 | |
EBITDA | | 52.7 | | | (0.7) | | | 21.2 | | | 1.9 | | | 75.1 | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.8 | | | 3.8 | |
| | | | | | | | | | |
HHI 分离成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 1.3 | |
HPC 分离举措 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
2023 财年重组 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | |
全球 ERP 转型 | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | | | 3.0 | |
其他项目费用 | | (0.1) | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
非现金购买会计调整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
无形资产减值 | | — | | | — | | | 4.0 | | | — | | | 4.0 | |
法律和环境 | | — | | | — | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
HPC 产品召回 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.7) | |
债务回购的收益 | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | (4.7) | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
调整后 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | (0.7) | | | $ | 26.7 | | | $ | 5.9 | | | $ | 84.6 | |
净销售额 | | $ | 276.9 | | | $ | 72.0 | | | $ | 343.3 | | | $ | — | | | $ | 692.2 | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 19.0 | % | | (1.0) | % | | 7.8 | % | | — | | | 12.2 | % |
以下是截至2023年1月1日的三个月期间按细分市场划分的净收益与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | GPC | | H&G | | HPC | | 企业 | | 合并 |
持续经营业务的净收益(亏损) | | $ | 23.0 | | | $ | (7.2) | | | $ | (4.2) | | | $ | (51.4) | | | $ | (39.8) | |
所得税优惠 | | — | | | — | | | — | | | (12.2) | | | (12.2) | |
利息支出 | | — | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 33.4 | |
折旧 | | 3.7 | | | 1.8 | | | 3.2 | | | 3.5 | | | 12.2 | |
摊销 | | 5.5 | | | 2.8 | | | 2.1 | | | — | | | 10.4 | |
EBITDA | | 32.2 | | | (2.6) | | | 1.1 | | | (26.7) | | | 4.0 | |
基于股份的薪酬 | | — | | | — | | | — | | | 3.1 | | | 3.1 | |
三星整合 | | — | | | — | | | 5.7 | | | — | | | 5.7 | |
HHI 资产剥离和分离成本 | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
HPC 分离举措 | | — | | | — | | | — | | | 2.4 | | | 2.4 | |
2022财年重组 | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.4 | | | 0.6 | |
俄罗斯关闭举措 | | — | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
全球 ERP 转型 | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
其他项目费用 | | 2.1 | | | — | | | 1.0 | | | 2.3 | | | 5.4 | |
未分配的共享成本 | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | | | 6.3 | |
非现金购买会计调整 | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
调整或有对价负债的收益 | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | (1.5) | |
提前结算外币现金流套期保值 | | — | | | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
HPC 产品召回 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
其他 | | 2.9 | | | — | | | 0.6 | | | 0.8 | | | 4.3 | |
调整后 EBITDA | | $ | 37.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | 13.2 | | | $ | (8.3) | | | $ | 39.7 | |
净销售额 | | $ | 277.5 | | | $ | 71.4 | | | $ | 364.4 | | | $ | — | | | $ | 713.3 | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 13.4 | % | | (3.4) | % | | 3.6 | % | | — | % | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | |
概述
该公司是一家多元化的全球品牌消费品公司。我们在三个以产品为中心的垂直整合领域管理业务:(i)全球宠物护理(“GPC”),(ii)家居和园艺(“H&G”),以及(iii)家居和个人护理(“HPC”)。公司通过包括零售商、批发商和分销商在内的各种贸易渠道,在北美(“北美”)、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)、拉丁美洲(“LATAM”)和亚太地区(“亚太地区”)在全球范围内制造、销售和/或分销其产品。凭借我们的各种品牌和多个产品类别的专利技术,我们在本地区享有很高的知名度。全球和地域战略举措和财务目标是在公司层面上确定的。每个细分市场负责实施既定的战略计划和实现特定的财务目标,并有一名总裁负责该细分市场内所有产品线在全球范围内的销售和营销计划以及财务业绩。这些细分市场通过中心领导的共享服务运营和赋能职能提供支持,这些职能包括财务和会计、信息技术、法律、人力资源、供应链和商业运营。以下是按细分市场分列的合并业务概述,总结了产品类别和品牌:
| | | | | | | | | | | | | | |
细分市场 | | 产品类别 | | 品牌 |
| | | | |
GPC | | 伴侣动物:生皮咀嚼片、狗和猫的清洁剂、训练、健康和美容产品、小动物食品和护理产品、不含生皮的狗和猫零食,以及狗和猫的干湿两用宠物食品。 | | 伴侣动物:Good'n'Fun®、DreamBone®、GOOD BOY®、SmartBones®、IAMS®(仅限欧洲)、EUKANUBA®(仅限欧洲)、Nature's Miracle®、Furminator®、Dingo®、8IN1®(八合一)、Meowee!® 和 Wild HarvestTM。 |
| 水上运动:消费品和商用水族箱套件、独立水箱;过滤系统、加热器和泵等水上运动设备;以及鱼粮、水资源管理和护理等水上运动消耗品。 | | 水上运动:Tetra®、Marineland®、GloFish®、OmegaSea®、Instant Ocean®、 |
H&G | | 家庭:家用害虫防治解决方案,例如蜘蛛和蝎子杀手;蚂蚁和蟑螂杀手;飞行昆虫杀手;昆虫雾器;黄蜂和大黄蜂杀手;以及臭虫、跳蚤和蜱虫控制产品。 | | 家庭:Hot Shot®、Black Flag®、EcoLogic®、Real-Kill®、Ultra Kill®、The Ant Trap®(TAT)和 Rid-A-Bug®。 |
| 控件:户外昆虫和杂草控制解决方案,以及动物驱虫剂,例如气溶胶、颗粒剂和即用型喷雾剂或软管端即用型喷雾剂。 | | 控件:Spectracide®、Garden Safe®、Liquid Fence®。 |
| 驱虫剂:个人用途杀虫剂和驱虫产品,包括气雾剂、乳液、泵式喷雾剂和湿巾、庭院喷雾剂和香茅蜡烛。 | | 驱虫剂:Cutter® 和 Repel®。 |
| 清洁: 家居表面清洁、维护和修复产品,包括瓶装液体、拖把、湿巾和记号笔。 | | 清洁: Revuenate® |
HPC | | 厨房和家用电器:小型厨房电器包括烤箱、咖啡机、慢炖锅、空气炸锅、搅拌机、手动搅拌机、烤架、食物处理器、榨汁机、烤面包机、熨斗、水壶、面包机、炊具和食谱。 | | 厨房和家用电器:Black + Decker®、Russell Hobbs®、PowerXL®、George Foreman®、Emeril Legasse®、Copper Chef®、Toastmaster®、Juiceman®、Farberware® 和 Breadman® |
| 个人护理:吹风机、扁铁和直发器、旋转式和铝箔式电动剃须刀、个人美容器、胡须和胡须修剪器、身体美容器、鼻子和耳朵修剪器、女士剃须刀和理发套装。 | | 个人护理:雷明顿® |
SB/RH 是 SBH 的全资子公司。SB/RH的全资子公司Spectrum Brands, Inc.(“SBI”)承担了由SB/RH和SBI国内子公司担保的某些债务。参见 附注 8 — 债务包含在简明合并财务报表附注中,包含在本季度报告的其他地方,以获取有关债务的更多信息。SB/RH的可报告的细分市场与SBH的细分市场一致。参见 注释 16 — 分段信息包含在简明合并财务报表附注中,包含在本季度报告的其他地方,以获取有关持续经营各部分的更多信息。
战略交易、重组和优化举措
公司定期评估和进行战略交易,这些交易可能导致收购或剥离业务,这会影响合并后的集团和/或分部财务业绩的可比性。此外,我们还制定并实施重组和优化计划,以提高效率和利用率,从而降低成本、增加收入和提高利润率,这可能会对简明合并财务报表中财务业绩的可比性产生重大影响。这些变化和更新本质上是困难的,并且由于当前的全球经济状况而变得更加困难。我们通过此类运营策略实现预期的成本节省和其他收益的能力可能会受到许多其他宏观经济因素的影响,例如通货膨胀和利率上升,其中许多因素是我们无法控制的。此外,财务信息的可比性可能会受到归因于此类战略交易、重组和优化举措的增量金额的影响。以下战略决策被认为对简明合并财务报表和分部财务信息中财务业绩的可比性产生了重大影响。
•HHI 资产剥离- 2023年6月20日,公司完成了对HHI板块的剥离。参见 注2-资产剥离 详情请见本季度报告其他部分的简明合并财务报表附注。该公司承担了可归因于资产剥离的增量项目成本,包括用于实现和完成交易的法律和专业费用、支持剥离业务和过渡过渡服务协议(“TSA”)内赋能职能运营的系统和流程的分离和过渡,以及支持此类过渡工作的人员的增量留用成本。预计将在交易结束后约12-24个月的过渡期内产生增量成本。
•HPC 分离计划- 该公司已启动项目,以最有利的方式促进公司高性能计算板块的战略分离,从而通过拆分、合并或出售业务实现作为独立设备业务的高性能计算业务以及合并后集团保留的GPC和H&G业务的价值。成本主要归因于评估机会、评估交易考虑因素(包括对合并集团的潜在税收和合规影响)、直接归因于法人实体将HPC业务的净资产从公司混合业务中分离和转移以及系统和流程分离所产生的法律和专业费用。预计可归因于该举措的成本将在交易实现或以其他方式取消之前产生。
•三星业务收购-在截至2021年9月30日的年度中,公司收购了Tristar业务的100%股份,其中包括以PowerXL®、Emeril Lagasse® 和Copper Chef® 品牌销售的家用电器和炊具产品组合。该公司在将收购的业务与高性能计算板块合并整合方面产生了增量成本,主要用于系统和流程的整合、商业运营和供应链的合并、合并财务记录的专业费用,以及支持过渡和整合工作的人员的增量留存成本。
•全球 ERP 转型-在截至2021年9月30日的年度中,公司参与了SAP S/4 HANA企业资源规划转型项目,以在全球范围内将我们的企业级操作系统升级并实施为SAP S/4 HANA。这是一个多年期项目,包括各种成本,包括软件配置和实施成本,根据适用的会计政策,这些费用将被确认为资本支出或递延成本,某些成本被确认为与项目开发和项目管理成本相关的运营支出,以及用于规划、设计和业务流程审查的专业服务,但不符合软件配置和实施成本的条件。该公司已基本完成建设阶段,并于去年启动了试点部署,并计划在今年晚些时候进行后续部署。预计到2025年9月30日,成本将通过各种部署产生。
•2023 财年和 2022 财年重组- 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的年度中,公司出台了应对消费品和零售市场持续压力的举措,并调整了某些细分市场的战略举措,从而实现了裁员。几乎所有与这些举措相关的费用都已在以往各期确认,随后的任何金额都归因于估计、人数和沟通时间的变化。
•俄罗斯封锁倡议- 在截至2022年9月30日的年度中,该公司开始关闭其在俄罗斯的商业业务,主要支持高性能计算领域。该公司确认了由于俄罗斯限制和暂停商业活动而被认为无法收回的库存和应收账款等营运资本资产的减值成本,并已基本清算了所有资产。剩余成本主要包括解散该实体的管理成本。
除了上述举措外,公司还定期参与其他可能产生增量成本的举措,这些计划可能无法实现交易或不太重要的举措,因此已单独披露并确认为其他项目成本。以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间的增量成本摘要。
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(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
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HHI 资产剥离和分离成本 | | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | | | |
HPC 分离举措 | | 0.3 | | | 2.4 | | | | | |
三星整合 | | — | | | 5.7 | | | | | |
| | | | | | | | |
全球 ERP 转型 | | 3.0 | | | 1.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
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2023 财年重组 | | 0.5 | | | — | | | | | |
2022财年重组 | | — | | | 0.6 | | | | | |
| | | | | | | | |
俄罗斯关闭倡议 | | — | | | 2.9 | | | | | |
其他项目费用 | | — | | | 5.4 | | | | | |
总计 | | $ | 5.1 | | | $ | 20.1 | | | | | |
报告为: | | | | | | | | |
销售商品的成本 | | $ | — | | | $ | 1.7 | | | | | |
销售、一般和管理 | | 5.1 | | | 18.4 | | | | | |
融资活动
可比期内和可比期之间的融资活动可能会对简明合并财务报表中财务业绩的可比性产生重大影响。
•2023年6月20日HHI资产剥离结束后,公司根据信贷协议偿还了其未偿定期贷款和所有未偿还的借款,并终止了增量循环信贷额度部分及其2025年到期的5.750%优先票据的剩余总本金,并按赎回价格回购了部分剩余的未偿优先票据。在截至2023年12月31日的三个月期间,公司以折扣价回购了1.790亿美元的未偿债券,确认了470万美元的收益。
•在截至2023年12月31日的三个月期间,公司签订了第二份经修订和重述的信贷协议(“信贷协议”),为公司先前的信贷协议进行了再融资,将到期日延长至2028年10月19日,并将循环贷款的容量减少至5亿美元。
参见 附注8-债务在简明合并财务报表附注中,包含在本季度报告的其他地方,以获取有关债务和融资活动的更多详细信息。
通货膨胀、供应链和宏观经济环境。
在 COVID-19 疫情、地缘政治不稳定和供应链限制(例如劳动力短缺、运输和物流导致的运费和配送成本增加、大宗商品成本上涨、能源价格上涨以及外汇波动)之后,公司在全球范围内经历了通货膨胀环境。加上劳动力短缺和对人才的更高需求,当前的经济环境正在推动更高的工资。我们满足劳动力需求、控制工资和劳动力相关成本以及最大限度地减少劳动力中断的能力将是我们成功运营业务和执行业务战略的关键。为了应对通货膨胀,我们的细分市场已采取定价行动来应对成本上涨和外币波动,以减轻对利润率的影响。我们无法保证将来会有这样的缓解措施。
尽管我们在最近的经济环境中看到了更多的稳定性,并且最近的经营业绩没有受到重大干扰,但由于运输、物流或供应限制,未来因运输、物流或供应限制而产生负面影响的风险仍然存在,公司可能会继续面临相应的增量成本和利润压力。我们无法预测当前的环境将持续多久,我们预计在应对当前的地缘政治环境、疫情后的波动、劳动力挑战、供应链的变化和当前的整体经济环境时,经济环境仍将不确定。
该公司在直接受俄乌战争和以色列-哈马斯战争影响的领土(包括中东)内没有维持大量业务,为了降低风险和风险,我们此前曾关闭过俄罗斯境内的商业业务,但是此类冲突造成的经济制裁和敌对行动可能会对我们和客户的财务可行性和供应链产生负面影响,这可能会对我们、供应链需求或客户在其他地区的需求或经济生存能力产生负面影响那个世界。
合并经营业绩
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间SBH的合并经营业绩摘要。
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(以百万计,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | $ | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | 43.0 | | | 21.3 | % | | | | | | | | |
毛利率 | | 35.4 | % | | 28.3 | % | | 710 | bps | | | | | | | | | | |
运营费用 | | $ | 219.9 | | | $ | 222.1 | | | $ | (2.2) | | | (1.0) | % | | | | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | (14.2) | | | (42.5) | % | | | | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | (23.3) | | | n/m | | | | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | | | n/m | | | | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | 4.0 | | | (1.4) | | | 5.4 | | | n/m | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.4 | | | (12.1) | | | 24.5 | | | n/m | | | | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 17.5 | | | (40.0) | | | 57.5 | | | n/m | | | | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | (7.8) | | | (40.0) | % | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | 29.2 | | | (20.5) | | | 49.7 | | | n/m | | | | | | | | |
n/m = 没有意义 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售额。以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间按分部划分的净销售额摘要,以及相应时期净销售额变动的主要组成部分。
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(以百万计,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
GPC | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (0.6) | | | (0.2) | % | | | | | | | | |
H&G | | 72.0 | | | 71.4 | | | 0.6 | | | 0.8 | % | | | | | | | | |
HPC | | 343.3 | | | 364.4 | | | (21.1) | | | (5.8) | % | | | | | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 三个月期限已结束 | | |
截至 2023 年 1 月 1 日的期间的净销售额 | | $ | 713.3 | | | |
GPC 降低 | | (5.6) | | | |
H&G 的增长 | | 0.6 | | | |
HPC 降低 | | (27.8) | | | |
| | | | |
外币影响,净额 | | 11.7 | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的净销售额 | | $ | 692.2 | | | |
毛利。由于去年实现的成本改善和库存成本的膨胀,毛利润和利润率的增加,但被销量的减少部分抵消了这一点。
运营费用。运营支出减少是由于配送中心的成本和利用率的提高,整合和重组方面的计划支出减少,但品牌营销和广告方面的增量投资部分抵消了运营支出。
利息支出。利息支出减少,原因是去年HHI剥离后债务借款和平均借款利率减少。
利息收入。 利息收入的增加主要是由于去年完成HHI资产剥离后获得的现金收益的利息。
债务回购的收益。 公司确认了回购债务时实现的折扣所得的收入。参见 附注8-债务在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中了解更多细节。
其他非营业费用(收入),净额与去年相比,由于外币的变化,其他非营业收入有所增加。
所得税。 我们估算的年度有效税率受美国境外收入的影响,这些收入需缴纳美国税,包括美国对全球无形低税收入和某些不可扣除的支出的税。
来自已终止业务的收入。 上一期间归因于已终止业务的收益或亏损主要反映了HHI板块在上一年度于2023年6月20日完成剥离时已停止业务的收入。本期归因于已终止业务的收入主要反映了与剥离业务相关的赔偿的变化。参见 注2-资产剥离在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中了解更多细节。
非控股权益。归属于非控股权益的净收益反映了我们子公司(非全资子公司)中归属于会计利息的净收益份额。该金额因该子公司在该期间的净收益或亏损以及SBH不拥有的利息百分比而异。
SB/RH
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间SB/RH的合并经营业绩摘要:
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(以百万计,% 除外) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 方差 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 692.2 | | | $ | 713.3 | | | $ | (21.1) | | | (3.0) | % | | | | | | | | |
毛利 | | 244.9 | | | 201.9 | | | 43.0 | | | 21.3 | % | | | | | | | | |
毛利率 | | 35.4 | % | | 28.3 | % | | 710 | bps | | | | | | | | | | |
运营费用 | | $ | 219.4 | | | $ | 222.0 | | | $ | (2.6) | | | (1.2) | % | | | | | | | | |
利息支出 | | 19.2 | | | 33.4 | | | (14.2) | | | (42.5) | % | | | | | | | | |
利息收入 | | (23.4) | | | (0.1) | | | (23.3) | | | n/m | | | | | | | | |
债务回购的收益 | | (4.7) | | | — | | | (4.7) | | | n/m | | | | | | | | |
其他非营业支出(收入),净额 | | 4.0 | | | (1.4) | | | 5.4 | | | n/m | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | | 12.2 | | | (12.2) | | | 24.4 | | | n/m | | | | | | | | |
持续经营业务的净收益(亏损) | | 18.2 | | | (39.8) | | | 58.0 | | | n/m | | | | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | 11.7 | | | 19.5 | | | (7.8) | | | (40.0) | % | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | 29.9 | | | (20.3) | | | 50.2 | | | n/m | | | | | | | | |
n/m = 没有意义 | | | | | | | | | | | | | | | | |
三个月期间SB/RH的变化主要归因于前面讨论的SBH的变化。
分部财务数据
全球宠物护理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,% 除外) | | 三个月期限已结束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 276.9 | | | $ | 277.5 | | | $ | (0.6) | | | (0.2) | % | | | | | | | | |
营业收入 | | 43.9 | | | 22.7 | | | 21.2 | | | 93.4 | % | | | | | | | | |
营业收入利润率 | | 15.9 | % | | 8.2 | % | | 770 | bps | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 52.7 | | | $ | 37.2 | | | $ | 15.5 | | | 41.7 | % | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 19.0 | % | | 13.4 | % | | 560 | bps | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售额下降的主要原因是全球水上运动类别的疲软、废物管理等非战略类别的退出和利润率较低的SKU导致的北美销售额下降,以及宠物专业渠道人流量和销售的减少,但部分被欧洲、中东和非洲地区狗粮和猫粮及伴侣动物销量的增加以及电子商务的销售增长所抵消。有机净销售额下降了560万美元,下降了2.0%,其中不包括500万美元的有利外币影响。
营业收入、调整后的息税折旧摊销前利润和利润率的增长归因于成本库存与上年相比减少、良好的产品和渠道组合以及去年成本削减计划所节省的开支,但销量减少和广告投资的增加部分抵消了这些增长。
家居与园艺
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,% 除外) | | 三个月期限已结束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 72.0 | | | $ | 71.4 | | | $ | 0.6 | | | 0.8 | % | | | | | | | | |
营业亏损 | | (5.5) | | | (7.2) | | | 1.7 | | | (23.6) | % | | | | | | | | |
营业亏损率 | | (7.6) | % | | (10.1) | % | | 250 | bps | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | (0.7) | | | $ | (2.4) | | | $ | 1.7 | | | (70.8) | % | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | (1.0) | % | | (3.4) | % | | 240 | bps | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售额的增长是由于Controls产品类别的销售额增加,该类别的秋季较晚的天气延长了销售季节,零售商的再订购模式与去年相比有所改善,但消费者对清洁类别中某些产品系列的需求疲软部分抵消了这一增长。
营业亏损、调整后的息税折旧摊销前利润和利润率的提高,这要归因于销售额的增加、本财年的制造效率、积极的定价以及成本改善计划带来的运营成本降低,但部分被产品创新和广告方面的额外投资所抵消。
家庭和个人护理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百万计,% 除外) | | 三个月期限已结束 | | 方差 | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | | | |
净销售额 | | $ | 343.3 | | | $ | 364.4 | | | $ | (21.1) | | | (5.8) | % | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | | 16.5 | | | (4.3) | | | 20.8 | | | n/m | | | | | | | | |
营业收入(亏损)利润率 | | 4.8 | % | | (1.2 | %) | | 600 | bps | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | | $ | 26.7 | | | $ | 13.2 | | | $ | 13.5 | | | 102.3 | % | | | | | | | | |
调整后息折旧摊销前利润率 | | 7.8 | % | | 3.6 | % | | 420 | bps | | | | | | | | | | |
n/m = 没有意义 | | | | | | | | | | | | | | | | |
净销售额下降的原因是北美地区的投放量较上年减少,小型厨房电器类别的下降以及某些小型厨房电器SKU的退出,个人护理和小型厨房电器类别的国际销售增长以及电子商务的销量增加,再加上竞争对手申请破产时的机会主义销售,缓解了净销售额。三个月期间的有机净销售额下降了2780万美元,下降了7.6%,其中不包括670万美元的有利外币影响。
营业收入、调整后息税折旧摊销前利润和利润率的增长归因于成本库存与上年相比降低、成本改善举措、实现去年启动的运营支出改善,但被销量减少和负面组合所抵消。营业收入进一步受益于重组和整合计划成本的降低。
流动性和资本资源
以下是截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间分别来自持续经营的SBH和SB/RH现金流的摘要。
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| | SBH | | SB/RH |
已结束的三个月期限(以百万计) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
经营活动 | | $ | 18.1 | | | $ | (57.0) | | | $ | 1.8 | | | $ | (67.6) | |
投资活动 | | 133.6 | | | (10.0) | | | 133.6 | | | (10.0) | |
筹资活动 | | (439.8) | | | 56.8 | | | (423.4) | | | 67.3 | |
来自经营活动的现金流
SBH持续经营业务提供的现金流增加了7,510万美元,这主要是由于运营成本降低、利息收入、应收账款保理减少以及战略和重组计划支出减少。SB/RH持续经营业务提供的现金流增加了6,940万美元,这主要是由于前面讨论的项目。
来自投资活动的现金流
投资活动为SBH持续经营业务提供的现金流增加了1.436亿美元,主要来自短期投资的投资活动。SB/RH的投资活动提供的现金流是由于前面讨论的项目造成的。
来自融资活动的现金流
融资活动用于持续经营的现金流增加了4.966亿美元,这主要是由于偿还了债务和国库股票回购。请参阅 附注 8 — 债务在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中,了解有关债务借款的更多信息。参见 附注11——股东权益在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中,以获取有关股票回购活动的更多信息。除了通过公司的股票薪酬计划发行普通股外,没有发行过普通股,这被认定为非现金融资活动。在截至2023年12月31日和2023年1月1日的三个月期间,SBH分别支付了1,410万美元(合每股0.42美元)和1,710万美元,合每股0.42美元,合每股0.42美元。SB/RH融资活动使用的现金流增加了4.907亿美元,并且高度依赖于SBH的融资现金流活动。
流动性展望
我们从经营活动中产生现金流的能力,加上我们进入信贷市场的预期能力,使我们能够执行增长战略并为股东带来回报。我们根据债务协议偿还借款本金和利息的能力以及为计划资本支出提供资金的能力将取决于未来产生现金的能力,这在一定程度上受总体经济、金融、竞争、监管和其他条件的约束。我们认为,基于我们当前和预期的运营水平、现有现金余额和信贷额度的可用性,运营现金流足以满足我们至少未来12个月的运营和资本支出需求。由于客户的运营日历和营运资金的季节性,我们的业务在本财年第一季度出现负运营现金流的情况并不少见。此外,我们认为,我们的信贷额度下的可用性和资本市场准入足以实现我们的长期战略计划。截至2023年12月31日,我们的信贷额度下公司的可用借款额度为4.869亿美元,其中扣除未偿还的信用证。SB/RH的流动性和资本资源高度依赖于SBH的现金流活动。
短期融资需求主要包括营运资金需求、资本支出、长期债务的定期本金和利息支付,以及支持重组、整合或其他战略项目的举措。长期融资需求在很大程度上取决于潜在的增长机会,包括收购活动以及长期债务的偿还或再融资。我们的长期流动性可能会受到我们根据有利于我们的条件借入额外资金、重新谈判现有债务和筹集股权的能力的影响。我们还负有与固定福利计划相关的长期债务,预期的最低缴款额对合并后的集团来说并不重要。
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司以折扣价完成了对公开市场上可供出售的优先票据的额外回购。参见 附注8-债务在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中了解更多详情。公司未来可能会继续偿还其债务,其中可能包括偿还、赎回、回购、再融资或交换未偿还的优先票据,其中任何一项都将取决于各种因素,包括市场状况。任何此类回购都可能受到各种方式的影响,包括私下谈判的交易、市场交易、要约、赎回或涵盖公司未偿债务的工具的其他要求或允许。
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司还继续通过公开市场购买回购普通股。参见 附注11——股东权益在本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表附注中,了解更多详情。我们可能会不时寻求回购更多普通股,任何进一步的回购活动将取决于当前的市场状况、流动性要求和其他因素。在截至2023年12月31日的三个月期间,我们签订了一项2亿美元的10b5-1回购计划,以促进在2024年11月15日之前的每日市场份额回购,直到达到上限或该计划终止为止。截至2023年12月31日,根据10b5-1的回购计划,已有1,110万美元回购。
截至2023年12月31日,由于HHI剥离的现金收益,该公司的现金储备与上年相比处于较高水平。公司暂时将部分现金投资于短期投资,直到这些支出被认为是公司执行战略计划和举措(包括任何进一步的债务减免和股票回购)所必需或必要的。
我们维持的资本结构为我们提供了足够的信贷市场准入。再加上强劲的运营现金流,我们的资本结构为追求战略增长机会和向股东回报价值提供了必要的灵活性。公司的资本市场准入和融资成本可能取决于公司的信用评级。尽管降低公司信用评级可能会增加未来借款的费用和利息费用,但公司目前的借款均未因信用评级下调而出现违约或加速借款的情况。截至2023年12月31日,我们遵守了信贷协议下的所有契约以及2026年10月1日到期的4.00%票据;2029年10月1日到期的5.00%票据;2030年7月15日到期的5.50%票据;以及2031年3月15日到期的3.875%票据的契约。
鉴于我们的国际业务,我们的部分现金余额位于美国境外。我们通过审查全球集团的可用现金余额以及获取这些现金的成本效益,集中管理我们的全球现金需求。我们通常从非美国子公司汇回现金,前提是汇回的费用不算重大。持有我们存款的交易对手由主要金融机构组成。
我们的大部分业务不被视为季节性业务,除H&G板块外,全年销售周期在本财年总体上保持稳定。由于客户的季节性购买模式和促销活动的时机,H&G 的销售额通常会在日历年的前六个月(公司的第二和第三财季)达到峰值。这种季节性可能要求公司在消费者购买旺季之前发货大量产品,这可能会影响现金流需求,以满足本财年早些时候的制造和库存需求,以及整个旺季的延期信贷条款和/或促销折扣。
公司不时签订保理协议和客户的供应链融资安排,规定向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。保理应收账款记作无追索权的销售,在销售交易时,出售的应收账款余额将从简明合并资产负债表中扣除,收到的收益确认为运营现金流。根据保理协议的条款,从客户处收到的贴现应收账款被确认为应付账款并汇给保理商。该公司已暂时暂停大部分应收账款保理活动,并打算在2024财年按合同可能的情况下终止剩余的应收账款保理活动。此外,公司促进了一项自愿供应链融资计划,使供应商有机会根据供应商和参与的金融机构的全权决定向无关的第三方金融机构出售公司应付的应收账款(公司的应付贸易应付账款)。公司或其子公司不提供任何担保,我们也没有就供应商的参与与供应商签订任何协议。公司的责任仅限于按照与供应商谈判的原始条款进行付款,无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构,并在公司简明合并资产负债表中继续被确认为应付账款,现金流活动被视为运营现金流。
除了前面提到的债务义务变化外,我们的债务义务、租赁义务、员工福利义务或先前披露的其他合同义务或商业承诺没有实质性变化。我们没有任何资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
关键 会计 政策与估计
正如我们在2023年年度报告中讨论的那样,我们的关键会计估算没有实质性变化。
新的会计公告
参见 附注1 — 列报基础和重要会计政策在本季度报告中其他地方的简明合并财务报表附注中,了解有关新通过的会计声明和最近尚未通过的会计声明的信息。
担保人声明— SB/RH
履行机构已经发行了2026年契约下4.00%的票据、2029年契约下的5.00%的票据、2030年契约下的5.50%的票据以及2031年契约下的3.875%的票据(统称为 “票据”)。这些票据由SB/RH和SBI的国内子公司以优先无担保的方式共同或单独无条件担保。票据和相关担保在支付权中与履行机构和担保人现有和未来的优先债务排在同等地位,在所有附属履行机构的付款权和担保人未来债务中处于优先地位,后者明确规定其从属于票据和相关担保。非担保子公司主要由SBI的外国子公司组成。
以下财务信息由债务人的汇总财务信息组成,合并列报。“债务人” 由作为债务发行人的SBI、作为母担保人的SB/RH以及作为子公司担保人的SB/RH的国内子公司的财务报表组成。SBI与担保人之间的公司间余额和交易已被取消。对非担保子公司的投资以及这些非担保子公司的收益或损失不包括在内。
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| | 三个月期限已结束 | | 年终了 |
(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
运营报表数据 | | | | |
第三方净销售额 | | $ | 386.1 | | | $ | 1,842.1 | |
对非担保子公司的公司间净销售额 | | 2.9 | | | 11.1 | |
净销售额 | | 389.0 | | | 1,853.2 | |
毛利 | | 130.7 | | | 542.1 | |
营业亏损 | | (16.5) | | | (322.5) | |
来自持续经营业务的净(亏损)收入 | | (23.9) | | | 0.1 | |
净(亏损)收入 | | (12.2) | | | 2,006.3 | |
归属于控股权益的净(亏损)收益 | | (12.2) | | | 2,006.3 | |
财务状况表数据 | | | | |
流动资产 | | $ | 2,382.0 | | | $ | 2,773.6 | |
非流动资产 | | 1,954.7 | | | 1,974.9 | |
流动负债 | | 1,171.1 | | | 1,398.6 | |
非流动负债 | | 1,701.0 | | | 1,868.2 | |
截至2023年12月31日和2023年9月30日,债务人应付给非担保子公司的款项如下:
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(单位:百万) | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
财务状况表数据 | | | | |
来自非担保子公司的当期应收账款 | | $ | 36.8 | | | $ | 37.6 | |
来自非担保子公司的长期应收账款 | | 109.9 | | | 104.0 | |
当前应付给非担保子公司的款项 | | 64.0 | | | 283.1 | |
与非担保子公司的长期债务 | | 2.1 | | | 2.0 | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险因素
在截至2023年12月31日的三个月期间,公司的市场风险没有发生重大变化。有关其他信息,请参阅 附注8-债务和 附注9-衍生品至季度报告其他地方所含的简明合并财务报表以及公司2023年年度报告的第二部分第7A项。
第 4 项。控制和程序
频谱品牌控股有限公司
评估披露控制和程序。截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层已根据《交易法》第13a-15(b)条评估了我们的披露控制和程序(该术语的定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性,我们的首席执行官兼首席财务官参与了这一过程。根据这项评估,SBH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,得出的结论是,截至该日,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并收集并传达给包括SBH首席执行官在内的SBH管理层兼首席财务官,如适于及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。 在截至2023年12月31日的三个月期间,我们对财务报告的内部控制(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生任何变化,也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的限制。 SBH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,预计SBH的披露控制和程序或SBH对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么周密,都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证SBH内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。
SB/RH 控股有限责任公司
评估披露控制和程序。截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层已根据《交易法》第13a-15(b)条评估了我们的披露控制和程序(该术语的定义见《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的有效性,我们的首席执行官兼首席财务官参与下。根据这项评估,SB/RH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,得出的结论是,截至该日,我们的披露控制和程序是有效的,可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并收集并传达给包括SB/RH在内的SB/RH的管理层首席执行官兼首席财务官,如适于及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年12月31日的三个月期间,我们对财务报告的内部控制(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条),没有发生任何变化,也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的限制。SB/RH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,预计SB/RH的披露控制和程序或SB/RH对财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论构思和操作多么周密,都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证SB/RH内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
诉讼
我们是通常在正常业务过程中出现的各种诉讼事项的被告。参见下面的风险因素和 附注15 — 承付款和意外开支包含在本季度报告的其他地方.根据目前获得的信息,我们认为目前悬而未决的任何事项或诉讼不会对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
有关我们风险因素的信息包含在 第 1A 项在我们的 2023 年年度报告中,以及 第 1A 项我们随后提交的10-Q表季度报告中的季度报告。我们认为,截至2023年12月31日,我们的风险因素与披露的风险因素没有实质性变化 第 1A 项在我们的 2023 年年度报告中,以及 第 1A 项我们随后提交的季度10-Q表季度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023 年 6 月 17 日,董事会批准了一项股票回购计划,授权购买高达 10 亿美元的普通股(“最高金额”)。股票回购计划将从2023年6月17日起生效,直至根据该计划回购的最大金额或公司董事会暂停、终止或替换该计划的两者中以较早者为准。股票回购计划允许在公开市场上或通过私下谈判的交易回购股票,包括通过直接购买或根据衍生工具或其他交易(包括根据加速股票回购协议、看跌期权的撰写和结算以及看涨期权的购买和行使)进行回购。要回购的股票数量以及任何回购的时机将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。
2023年11月21日,公司关闭并结算了ASR,从而额外交付了130万股股票,公允价值为8,320万美元。根据ASR计划计算期内公司普通股的交易量加权平均股价减去适用的合同折扣,根据ASR计划回购的股票总数为660万股,平均每股成本为75.67美元。
在截至2023年12月31日的三个月期间,SBH签订了2亿美元的10b5-1回购计划,以促进在2024年11月15日之前的每日市场份额回购,直到达到上限或该计划终止为止。截至2023年12月31日,根据10b5-1的回购计划,已有1,110万美元回购。
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月期间的普通股回购:
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| | 总数 的股份 已购买 | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 总数 购买的股票数量 作为计划的一部分 | | 大概的美元价值 可能的股份 还未被购买 |
截至2023年9月30日 | | 5,768,702 | | | $ | — | | | 5,768,702 | | | $ | 465,286,924 | |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 10 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2023 年 10 月 30 日至 2023 年 11 月 26 日 | | 1,264,274 | | | — | | | 1,264,274 | | | 465,286,924 | |
2023 年 11 月 27 日至 2023 年 12 月 31 日 | | 3,305,302 | | | — | | | 3,305,302 | | | 222,325,719 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | 10,338,278 | | | $ | — | | | 10,338,278 | | | $ | 222,325,719 | |
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月31日的三个月期间,我们的高级管理人员或董事均未加入 采用要么 终止任何旨在满足第 10b5-1 (c) 条或任何 “非规则 10b5-1 交易安排” 的肯定性辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
请参考展品索引。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
日期:2024 年 2 月 8 日 | |
| 频谱品牌控股有限公司 |
| 来自: | /s/ Jeremy W. Smelter |
| | 杰里米 W. Smeltser |
| | |
| | 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
日期:2024 年 2 月 8 日 | |
| SB/RH 控股有限责任公司 |
| 来自: | /s/ Jeremy W. Smelter |
| | 杰里米 W. Smeltser |
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| | 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
展览索引
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附录 21.1 | 担保子公司清单* |
附录 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求对首席执行官进行认证。光谱品牌控股公司* |
附录 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求对首席财务官进行认证。频谱品牌控股公司* |
附录 31.3 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求对首席执行官进行认证。SB/RH 控股有限责任公司 * |
附录 31.4 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14(a)条或第15d-14(a)条要求对首席财务官进行认证。SB/RH 控股有限责任公司 * |
附录 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。光谱品牌控股公司* |
附录 32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。光谱品牌控股公司* |
附录 32.3 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。SB/RH 控股有限责任公司 * |
附录 32.4 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。SB/RH 控股有限责任公司 * |
101.INS | XBRL 实例文档** |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档** |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档** |
101.DEF | XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档** |
101.LAB | XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档** |
101.PRE | XBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档** |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交 | |
** 根据S-T法规,本10-Q表季度报告附录101中的XBRL相关信息应被视为 “已提供” 而不是 “已提交”。 |