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会员SMCI: TermLoanMember2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC会员SMCI: CustomsBond 会员smci：ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户，介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间美国公认会计准则：信用额度成员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC会员SMCI: CustomsBond 会员smci：ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户，介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间美国公认会计准则：信用额度成员2019-06-300001375365SRT: 最低成员SMCI: CTBC会员SMCI: CustomsBond 会员smci：ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户，介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间美国公认会计准则：信用额度成员2019-06-012019-06-300001375365SRT: 最低成员SMCI: CTBC会员SMCI: CustomsBond 会员smci：ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户，介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci：ctbcses已建立美元利率会员美国公认会计准则：信用额度成员2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CTBC会员SRT: 最大成员SMCI: CustomsBond 会员smci：ctbccCreditFacility 十二个月最高可达 100% 的合格应收账户，介于 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成员之间smci：ctbcses已建立美元利率会员美国公认会计准则：信用额度成员2019-06-012019-06-300001375365SRT: 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索赔00013753652018-02-080001375365US-GAAP：待决诉讼成员SMCI: Build Group 投诉成员2020-12-012020-12-0100013753652020-07-012020-09-300001375365SRT: 首席执行官成员2020-09-300001375365SRT: 附属机构身份会员2021-03-31smci: segment0001375365国家：美国2021-03-310001375365国家：美国2020-06-300001375365SRT: AsiaMember2021-03-310001375365SRT: AsiaMember2020-06-300001375365SRT: 欧洲会员2021-03-310001375365SRT: 欧洲会员2020-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2021年3月31日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33383
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（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
洛克大道 980 号
圣何塞, 加州95131
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(408) 503-8000
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2021 年 4 月 30 日，有 49,934,337注册人的已发行普通股，面值0.001美元，是注册人发行的唯一一类普通股。
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10-Q 表季度报告
在截至2021年3月31日的三个月中
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| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 截至2021年3月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明综合综合收益表 | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益表 | 5 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
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| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 47 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 47 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 47 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 47 |
| 第 6 项。 | 展品 | 48 |
| 签名 | 49 |
除非上下文另有要求，否则本文档中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我们”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等字眼是指超级微电脑公司，并在适当情况下指我们的全资子公司。Supermicro、公司徽标以及我们在本10-Q表季度报告中出现的其他注册或普通法商标、服务商标或商品名称均为超级微电脑公司或其关联公司的财产。本10-Q表季度报告中出现的其他商标、服务商标或商品名称均为其各自所有者的财产。
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
超级微型计算机有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 177,894 | | | $ | 210,533 | |
减去美元备抵后的应收账款2,784和 $4,586分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日（包括关联方应收账款 $12,244和 $8,712分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 407,365 | | | 403,745 | |
| 库存 | 903,903 | | | 851,498 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产（包括来自关联方的其他应收账款）20,298和 $19,791分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 150,488 | | | 126,985 | |
| 流动资产总额 | 1,639,650 | | | 1,592,761 | |
| 投资股权被投资者 | 3,637 | | | 2,703 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 265,566 | | | 233,785 | |
| 递延所得税，净额 | 57,624 | | | 54,898 | |
| 其他资产 | 32,363 | | | 34,499 | |
| 总资产 | $ | 1,998,840 | | | $ | 1,918,646 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付账款（包括应付给关联方的金额 $54,072和 $72,368分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | $ | 465,012 | | | $ | 417,673 | |
应计负债（包括应付给关联方的金额 $16,026和 $16,206分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 153,742 | | | 155,401 | |
| 应缴所得税 | 9,616 | | | 4,700 | |
| 短期债务 | 57,503 | | | 23,704 | |
| 递延收入 | 96,123 | | | 106,157 | |
| 流动负债总额 | 781,996 | | | 707,635 | |
| 递延收入，非当期 | 93,920 | | | 97,612 | |
| 长期债务，扣除债务发行成本 | 27,867 | | | 5,697 | |
其他长期负债（包括关联方余额美元）0和 $1,699分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日） | 41,109 | | | 41,995 | |
| 负债总额 | 944,892 | | | 852,939 | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股和额外实收资本，$0.001面值 | | | |
授权股票： 100,000,000；已发行股份： 50,036,368和 52,408,703分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 | | | |
已发行股票： 50,036,368和 53,741,828分别于 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 | 425,489 | | | 389,972 | |
库存股（按成本计算）， 0和 1,333,125分别在 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日的股票 | — | | | (20,491) | |
| 累计其他综合收益（亏损） | 362 | | | (152) | |
| 留存收益 | 627,929 | | | 696,211 | |
| 超级微型计算机公司股东权益总额 | 1,053,780 | | | 1,065,540 | |
| 非控股权益 | 168 | | | 167 | |
| 股东权益总额 | 1,053,948 | | | 1,065,707 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,998,840 | | | $ | 1,918,646 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
净销售额（包括关联方销售额）美元20,432和 $21,528在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，分别为 $58,853和 $70,974在分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | $ | 895,881 | | $ | 772,408 | | $2,488,437 | | $2,443,155 |
销售成本（包括关联方购买的美元）64,787和 $60,387在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，分别为 $177,821和 $200,753在分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | 772,864 | | 639,048 | | 2,099,410 | | 2,040,462 |
| 毛利 | 123,017 | | 133,360 | | 389,027 | | 402,693 |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 57,912 | | 49,586 | | 165,439 | | 154,730 |
| 销售和营销 | 21,826 | | 21,886 | | 62,858 | | 64,057 |
| 一般和行政 | 26,224 | | 46,342 | | 75,864 | | 107,680 |
| 运营费用总额 | 105,962 | | 117,814 | | 304,161 | | 326,467 |
| 运营收入 | 17,055 | | 15,546 | | 84,866 | | 76,226 |
| 其他（支出）收入，净额 | 2,017 | | 937 | | (1,363) | | 2,110 |
| 利息支出 | (607) | | (518) | | (1,850) | | (1,630) |
| 所得税准备金前的收入 | 18,465 | | 15,965 | | 81,653 | | 76,706 |
| 所得税优惠（准备金） | 227 | | 899 | | (8,541) | | (9,782) |
| 扣除税款后的股权投资者（亏损）份额 | (264) | | (1,057) | | (409) | | (1,066) |
| 净收入 | $ | 18,428 | | $ | 15,807 | | $72,703 | | $65,858 |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.36 | | $ | 0.31 | | $1.41 | | $1.30 |
| 稀释 | $ | 0.35 | | $ | 0.29 | | $1.35 | | $1.26 |
| 用于计算每股普通股净收益的加权平均股： | | | | | | | |
| 基本 | 50,553 | | 51,526 | | | 51,465 | | | 50,591 | |
| 稀释 | 53,218 | | 53,693 | | | 53,747 | | | 52,399 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 净收入 | $ | 18,428 | | | $ | 15,807 | | | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算收益（亏损） | (34) | | | (31) | | | 514 | | | (86) | |
| 其他综合收益总额（亏损） | (34) | | | (31) | | | 514 | | | (86) | |
| 综合收入总额 | $ | 18,394 | | | $ | 15,776 | | | $ | 73,217 | | | $ | 65,772 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | 国库股 | | 累积的
其他
全面
（亏损）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2020年12月31日的余额 | 50,651,054 | | | $ | 410,522 | | | — | | | $ | — | | | $ | 396 | | | $ | 653,129 | | | $ | 173 | | | $ | 1,064,220 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 511,801 | | | 9,577 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,577 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 186,034 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的普通股 | (61,982) | | | (2,062) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,062) | |
| 股票回购和退休 | (1,250,539) | | | (42) | | | — | | | — | | | — | | | (43,628) | | | — | | | (43,670) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 7,494 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (34) | | | — | | | | | (34) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,428 | | | (5) | | | 18,423 | |
| 截至2021年3月31日的余额 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | 国库股 | | 累积的
其他
全面
（亏损）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2019年12月31日的余额 | 51,923,260 | | | $ | 360,060 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (135) | | | $ | 661,954 | | | $ | 165 | | | $ | 1,001,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 1,163,309 | | | 19,120 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,120 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 262,742 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的普通股 | (100,540) | | | (2,860) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,860) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 4,805 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,805 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (31) | | | — | | | — | | | (31) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,807 | | | 1 | | | 15,808 | |
| 截至2020年3月31日的余额 | 53,248,771 | | | $ | 381,125 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (166) | | | $ | 677,761 | | | $ | 166 | | | $ | 1,038,395 | |
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的九个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | 国库股 | | 累积的
其他
全面
（亏损）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2020年6月30日的余额 | 53,741,828 | | | $ | 389,972 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (152) | | | $ | 696,211 | | | $ | 167 | | | $ | 1,065,707 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 1,195,414 | | | 20,344 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,344 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 596,570 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的普通股 | (191,279) | | | (5,780) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,780) | |
| 股票回购和退休 | (5,306,165) | | | (164) | | | 1,333,125 | | | 20,491 | | | | | (140,985) | | | | | (120,658) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 21,117 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,117 | |
| 外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 514 | | | — | | | — | | | 514 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,703 | | | 1 | | | 72,704 | |
| 截至2021年3月31日的余额 | 50,036,368 | | | $ | 425,489 | | | — | | | $ | — | | | $ | 362 | | | $ | 627,929 | | | $ | 168 | | | $ | 1,053,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的九个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | 国库股 | | 累积的
其他
全面
（亏损）收益 | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
| 截至2019年6月30日的余额 | 51,289,413 | | | $ | 349,683 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (80) | | | $ | 611,903 | | | $ | 161 | | | $ | 941,176 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 1,447,296 | | | 23,053 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,053 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 771,721 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的普通股 | (259,659) | | | (6,434) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,434) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 14,823 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,823 | |
| 外币折算损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | — | | | (86) | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65,858 | | | 5 | | | 65,863 | |
| 截至2020年3月31日的余额 | 53,248,771 | | | $ | 381,125 | | | (1,333,125) | | | $ | (20,491) | | | $ | (166) | | | $ | 677,761 | | | $ | 166 | | | $ | 1,038,395 | |
参见简明合并财务报表的附注。
超级微型计算机有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| 净收入与经营活动提供的净现金的对账： | | | |
| 折旧和摊销 | 21,304 | | | 20,972 | |
| 股票薪酬支出 | 21,117 | | | 14,823 | |
| | | |
| | | |
| （追回）可疑账目的备抵金 | (629) | | | 1,544 | |
| 为多余和过时库存编列经费 | 4,844 | | | 18,093 | |
| | | |
| 股权投资者的亏损份额 | 409 | | | 1,066 | |
| 外币兑换（收益）损失 | 1,097 | | | 311 | |
| 递延所得税，净额 | (2,726) | | | (4,436) | |
| 其他 | (792) | | | 1,105 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
应收账款（包括关联方余额的变动（美元）3,532) 和 $1,612分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | (3,036) | | | 58,935 | |
| 库存 | (57,249) | | | (214,131) | |
预付费用和其他资产（包括关联方余额的变动 $ (507) 和 $ (52）分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | (25,039) | | | (34,790) | |
应付账款（包括关联方余额的变动（美元）18,296) 和 $ (4,685）分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | 45,301 | | | 103,880 | |
| 应缴所得税 | 4,916 | | | (11,042) | |
| 递延收入 | (13,726) | | | 2,063 | |
应计负债（包括关联方余额的变动（美元）180) 和 $9,734分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | (5,807) | | | 49,924 | |
其他长期负债（包括关联方余额的变化（美元）1,699) 和 $ (129）分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | (3,295) | | | (8,459) | |
| 经营活动提供的净现金 | 59,392 | | | 65,716 | |
| 投资活动： | | | |
购买不动产、厂房和设备（包括向关联方支付的美元）5,845和 $4,384分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中） | (44,627) | | | (34,886) | |
| | | |
| 出售对一家私人控股公司的投资所得的收益 | — | | | 750 | |
| 用于投资活动的净现金 | (44,627) | | | (34,136) | |
| 融资活动： | | | |
| 债务收益 | 62,225 | | | 10,000 | |
| 偿还债务 | (7,300) | | | — | |
| 资产支持循环信贷额度的净还款额 | — | | | (1,116) | |
| | | |
| 行使股票期权的收益 | 20,344 | | | 23,053 | |
| 限制性股票单位归属时缴纳预扣税 | (5,780) | | | (6,434) | |
| 股票回购 | (117,968) | | | — | |
| 支付融资租赁项下的债务 | 34 | | | (122) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (48,445) | | | 25,381 | |
| 汇率波动对现金的影响 | 362 | | | 163 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | (33,318) | | | 57,124 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 212,390 | | | 262,140 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 179,072 | | | $ | 319,264 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 1,400 | | | $ | 1,651 | |
| 已缴纳税款的现金，扣除退款 | 2,213 | | | 42,516 | |
| | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
未付的不动产、厂房和设备购买（包括应付给关联方的美元）1,502和 $215分别截至2021年3月31日和2020年3月31日） | $ | 7,662 | | | $ | 12,609 | |
为换取经营租赁负债而获得的新经营租赁资产 | 2,715 | | | — | |
| | | |
| 未偿股票回购 | 2,690 | | | — | |
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参见简明合并财务报表的附注。
目录
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1.重要会计政策摘要
重要会计政策和估计
根据特拉华州法律注册成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合并实体（统称为 “公司”）的重大会计政策没有进行任何重大更改，该政策在2020年8月28日提交的截至2020年6月30日的10-K表年度报告中附注1 “重要会计政策的组织和摘要” 中披露。管理层的估计酌情包括冠状病毒（“COVID-19”）疫情的预期影响。
演示基础
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。根据此类细则和条例，通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
此处所列未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2021年3月31日的三个月和九个月的合并经营业绩不一定代表未来季度或截至2021年6月30日的财年的预期业绩。
对企业风险投资的投资
2016年10月，公司签订了协议，根据该协议，公司出资了某些技术权利，涉及对一家位于中国的私人控股公司（“企业合资企业”）的投资，以扩大公司在中国的业务。企业风险投资是 30% 由公司持有，以及 70% 由中国另一家公司持有。该交易于2017年第三财季完成，投资使用权益法进行核算。因此，企业风险投资也是关联方。
该公司记录了与某些技术权出资相关的递延收益。截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司的未摊销递延收益余额为美元1.5百万和美元2.0应计负债分别为百万美元和美元0.0百万和美元1.0公司简报中的其他长期负债分别为百万美元
合并资产负债表。
公司监督投资中是否存在可能出现减值的事件或情况，如果确定需要收取减值费用，则适当降低账面价值。2020年6月，控制企业的第三方母公司被列入美国政府的出口管制清单，
母公司的多个关联实体及其一家子公司的单独上市。企业风险投资本身并不是受限制方。该公司正在与企业管理层合作，确保企业合资企业遵守新的限制。该公司认为，截至2021年3月31日，股权投资账面价值不会受到影响。 没有分别记录了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的减值费用。
该公司出售了价值 $ 的产品16.8百万和美元14.0在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，分别向企业注资100万美元，以及美元36.4百万和美元51.5截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中分别为百万美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司在企业合资企业仍未出售的产品的实体内部利润份额已被扣除，并降低了公司对该企业投资的账面价值。如果取消实体内部利润将投资余额减少到零以下，则此类金额记入应计负债。该公司有 $11.4百万和美元7.8截至2021年3月31日和2020年6月30日的净应收账款分别来自公司合资企业的百万美元应收账款。
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
供应商风险的集中度
公司在产品制造中使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加，这些材料可能会出现短缺。一家供应商占了上风 21.4% 和 26.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，分别占总购买量的百分比，以及 21.1% 和 27.9在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中，分别为百分比。从公司关联方 Ablecom 和 Compuware 处购买的商品（见附注8，“关联方交易”）合计 8.4% 和 9.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，分别占总销售成本的百分比，以及总销售成本的百分比 8.5% 和 9.8截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月分别为百分比。
信用风险的集中度
可能使公司受到信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、对拍卖利率证券的投资和应收账款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，没有一个客户占净销售额的10％或以上。截至2021年3月31日，没有一个客户占公司应收账款净额的10％以上，而一位客户占应收账款的净额 10.1应收账款的百分比，截至2020年6月30日的净额。
国库股
公司按成本法核算库存股票。库存股退出后，公司从普通股中扣除已退休库存股的面值，并根据额外实收资本的比例将成本超过面值的部分作为扣除额分配给额外的实收资本，剩余的超额部分作为留存收益的扣除额。退休的库存股恢复为已授权但未发行的股票的状态。
最近通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会发布了权威指导意见， 金融工具-信贷损失：金融工具信用损失的计量。根据这一新指导方针，公司必须使用预期损失模型来估算某些类型金融工具的信用损失，取代当前的已发生损失模型，并通过信贷损失备抵来记录估算值，这样可以更及时地确认信贷损失。公司于2020年7月1日采用修改后的追溯过渡方法通过了本指导方针，该方法要求对留存收益的期初余额进行累积效应调整（如果有），应在采用之日确认，前期不予重报。截至2020年7月1日，该指导方针的通过对公司的简明合并财务报表没有重大影响。
公司保留应收账款和拍卖利率证券投资的信用损失备抵金。信贷损失备抵额是使用损失率法估算的，同时考虑了客户的信用风险、历史损失经历、当前状况和预测等因素。信贷损失备抵金是通过汇总具有相似风险特征的客户余额在集体（池）基础上衡量的。公司还根据对个人逾期余额的分析或客户特定信息（例如信誉下降或破产）来记录特定补贴。新指引对公司截至2021年3月31日的三个月和九个月的简明合并财务报表没有重大影响。
2018年8月，财务会计准则委员会发布了经修订的指导方针， 公允价值计量：披露框架——公允价值计量披露要求的变更，根据财务会计准则委员会概念陈述中的概念，修改公允价值衡量的披露要求，包括对成本和收益的考虑。该公司于2020年7月1日通过了该指导方针。截至2021年3月31日，公司对拍卖利率证券的投资是唯一一项定期按公允价值计量的三级投资。简明合并财务报表中披露内容的变化并不重要。见附注5，“公允价值披露”。
2018年8月，财务会计准则委员会发布了权威指南， 无形资产商誉和其他内部用途软件（副主题 350-40）：客户对作为服务合同的云计算安排产生的实施成本的核算，使托管安排（即服务合同）和包括内部使用软件许可证的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与将开发或获取内部用途软件产生的实施成本资本化的要求保持一致。服务要素的核算
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
作为服务合同的托管安排不受新指南的影响。该公司预计于2020年7月1日采用了该指导方针。该指导方针的通过并未对公司的简明合并财务报表和披露产生重大影响。
尚未通过的会计声明
2019年12月，财务会计准则委员会发布了修订后的指导方针， 简化所得税会计, 删除一般原则的某些例外情况 ASC 740-所得税，并通过澄清和修订现有指南，改善美国公认会计原则在ASC 740其他领域的应用的一致性。该指导方针自2021年7月1日起对公司生效；允许提前采用。该指南的通过预计不会对其简明合并财务报表和披露产生重大影响。
2020年3月，财务会计准则委员会发布了权威指南，促进参考利率改革对财务报告的影响。新指南为将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该指南还确立了（1）一般合同修改原则，各实体可以将其应用于可能受参考利率改革影响的其他领域，以及（2）某些选择性对冲会计权宜之计。该修正案在2022年12月15日之前对所有实体生效。2021年1月，财务会计准则委员会发布了有关该主题的进一步指导意见，明确了原始指南的范围和适用范围。伦敦银行同业拆借利率用于计算公司2018年美国银行信贷额度和E.SUN信贷额度下的借款利息。经修订的2018年美国银行信贷额度将于2021年6月30日终止，E.SUN信贷额度将于2021年9月18日终止。由于这两项信贷额度都将在逐步取消伦敦银行同业拆借利率之前到期，因此该公司预计该指南的通过不会对其简明合并财务报表和披露产生影响。
注意事项 2。 收入
收入分解
公司按产品类型和地域市场对收入进行分类，以描述收入和现金流的性质、金额和时机。服务收入低于10％，不是总收入的重要组成部分，而是按相应类别汇总的。
以下是按产品类型划分的净销售额摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | | | 九个月已结束
3月31日 | | |
| | 2021 | | | | 2020 | | | | 2021 | | | | 2020 | | |
| 服务器和存储系统 | $ | 693,339 | | | | | $ | 571,291 | | | | | $ | 1,953,838 | | | | | $ | 1,880,043 | | | |
| 子系统和附件 | 202,542 | | | | | 201,117 | | | | | 534,599 | | | | | 563,112 | | | |
| 总计 | $ | 895,881 | | | | | $ | 772,408 | | | | | $ | 2,488,437 | | | | | $ | 2,443,155 | | | |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
国际净销售额基于产品运往的国家和地理区域。以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月按地理区域划分的净销售额摘要（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 美国 | $ | 499,061 | | | $ | 422,872 | | | $ | 1,458,249 | | | $ | 1,419,117 | |
| 亚洲 | 207,204 | | | 160,472 | | | 495,326 | | | 487,827 | |
| 欧洲 | 162,285 | | | 158,144 | | | 429,193 | | | 433,767 | |
| 其他 | 27,331 | | | 30,920 | | | 105,669 | | | 102,444 | |
| $ | 895,881 | | | $ | 772,408 | | | $ | 2,488,437 | | | $ | 2,443,155 | |
从2020年7月1日起，公司不再单独披露向间接销售渠道合作伙伴或直接客户和原始设备制造商出售的产品的收入，因为管理层不会根据这一系列分类做出业务运营决策，因此该披露对投资者来说不再重要。
合约余额
通常，公司产品的付款期限为30至60天。在某些情况下，客户可能会在交付之前预先支付产品和服务的费用。应收账款涉及公司对部分或全部完成的履约义务的无条件对价权。
合同资产是指对价权，以换取公司向客户转让的商品或服务，前提是该权利以时间流逝以外的其他因素为条件。此类合约资产对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
合同负债由递延收入组成，涉及向客户开具发票的金额或从客户那里收到的预付对价，这笔款项在公司履行相关履约义务之前。公司的递延收入主要来自预先收到的延长保修和现场服务的客户付款，因为这些履约义务会随着时间的推移得到履行。截至2021年3月31日的三个月和九个月中确认的收入，已包含在截至2020年6月30日的期初递延收入余额中203.8百万，原为 $24.1百万和美元79.6分别是百万。
递延收入减少了美元13.7在截至2021年3月31日的九个月中，100万英镑，这是因为前一时期签订的合同的收入确认额大于该期间服务合同的发票开具金额。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约义务总额是截至报告期结束时分配给未交付或仅部分未交付的履约义务的交易价格金额。公司适用可选豁免，不披露有关原预计期限为一年或更短的合同中剩余履约义务的信息。这些履约义务通常包括服务，例如现场服务，包括合同期不超过一年的集成服务和延长保修服务，以及控制权尚未转移的产品。截至2021年3月31日，分配给剩余履约义务的交易价格价值为美元190.0百万。该公司预计将确认大约 51未来剩余履约义务的百分比作为收入 12几个月，其余时间在此之后。
资本化合同购置成本和履行成本
合同收购成本是公司为与客户签订合同而产生的增量成本，如果没有获得合同，则不会产生这种成本。合同收购成本主要包括激励性奖金。合同购置成本被视为获得和履行与客户签订合同的增量和可收回成本，因此可以资本化。如果摊还期为一年或更短，通常在相关的服务器和存储系统或组件交付后，公司将实际权宜之计用于支出激励奖金成本。如果合同成本的摊还期超过一年，则公司适用
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（未经审计）
在硬件和服务绩效义务和支出之间分配激励奖金成本资产时的判断是指在交付相关服务器和存储系统或组件时分配给硬件性能义务的成本，并摊销预计提供服务的期限内分配给服务绩效义务的成本。在公司的简明合并财务报表中，分配给受资本限制的服务履行义务的合同收购成本微不足道。
合同履行成本包括为第三方提供的外包服务预先支付的费用，前提是这些费用不在其他指导范围内。为第三方提供的外包服务预先支付的配送费用将资本化，并在预计提供服务的期限内摊销。此类配送成本对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
注意事项 3.普通股每股净收益
下表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月普通股基本净收益和摊薄后每股净收益的计算（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 18,428 | | | $ | 15,807 | | | $ | 72,703 | | | $ | 65,858 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 50,553 | | | 51,526 | | | 51,465 | | | 50,591 | |
| 稀释性证券的影响 | 2,665 | | | 2,167 | | | 2,282 | | | 1,808 | |
| 加权平均摊薄后股票 | 53,218 | | | 53,693 | | | 53,747 | | | 52,399 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本净收益 | $ | 0.36 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.41 | | | $ | 1.30 | |
| 摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.29 | | | $ | 1.35 | | | $ | 1.26 | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，公司有未偿还的股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和基于业绩的限制性股票单位（“PRSU”），这些股票可能会稀释未来的基本每股收益，但不包括在本报告所述期间的摊薄后每股净收益的计算中，因为它们的影响本来是反稀释的。未偿还的股权奖励产生的反稀释普通股等价物是 578,892和 1,882,238分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，以及 617,807和 2,305,538在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中，分别如此。
注意事项 4.资产负债表组成部分
下表提供了所选资产负债表项目的详细信息（以千计）：
库存：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 成品 | $ | 634,032 | | | $ | 656,817 | |
| 工作正在进行中 | 120,374 | | | 38,146 | |
| 购买的零件和原材料 | 149,497 | | | 156,535 | |
| 库存总额 | $ | 903,903 | | | $ | 851,498 | |
公司记录了多余和过时库存准备金与销售成本之比，总额为 $2.9百万和美元4.6截至2021年3月31日的三个月和九个月内为百万美元，以及美元4.7百万和美元21.6三和九百万美元
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分别截至2020年3月31日的月份。这些金额不包括将某些库存的成本调整为可变现净值的准备金（回收）（0.8) 百万和美元0.2截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为百万美元，以及 $ (0.8) 百万和 $ (3.5）在截至2020年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元。当出售先前预留的库存时，即可确认回收情况。
预付费用和其他流动资产：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 其他应收款 (1) | $ | 118,371 | | | $ | 96,669 | |
| 预付所得税 | 12,963 | | | 14,323 | |
| 预付费用 | 6,612 | | | 7,075 | |
| 递延服务成本 | 4,764 | | | 4,161 | |
| 限制性现金 | 251 | | | 250 | |
| 其他 | 7,527 | | | 4,507 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 150,488 | | | $ | 126,985 | |
__________________________
(1) 包括根据某些美元买入-卖出安排从合同制造商处收到的其他应收账款73.3百万和美元83.8截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为百万人。
现金、现金等价物和限制性现金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 177,894 | | | $ | 210,533 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | 251 | | | 250 | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 927 | | | 1,607 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 179,072 | | | $ | 212,390 | |
财产、厂房和设备：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 建筑物 | $ | 86,930 | | | $ | 86,930 | |
| 土地 | 75,265 | | | 75,251 | |
| 机械和设备 | 94,735 | | | 85,381 | |
| 在建建筑物 (1) | 80,217 | | | 46,311 | |
| 建筑物和租赁权改进 | 25,147 | | | 24,517 | |
| 软件 | 22,855 | | | 20,597 | |
| 家具和固定装置 | 22,107 | | | 21,544 | |
| 407,256 | | | 360,531 | |
| 累计折旧和摊销 | (141,690) | | | (126,746) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 265,566 | | | $ | 233,785 | |
__________________________
(1) 主要涉及与该公司位于加利福尼亚州圣何塞的绿色计算园和台湾的新建筑相关的开发和施工成本。
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其他资产：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 21,245 | | | $ | 23,784 | |
| 递延服务成本，非当前 | 5,531 | | | 4,632 | |
| 预付费用，非当期 | 2,007 | | | 1,576 | |
| 投资拍卖价格安全 | 1,571 | | | 1,571 | |
| 存款 | 955 | | | 1,201 | |
| 限制性现金，非流动 | 927 | | | 1,607 | |
| 不可出售的股权证券 | 128 | | | 128 | |
| 其他资产总额 | $ | 32,363 | | | $ | 34,499 | |
应计负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 应计工资和相关费用 | $ | 43,789 | | | $ | 33,577 | |
| 合同制造负债 | 38,176 | | | 36,249 | |
| 客户存款 | 15,744 | | | 9,942 | |
| 应计保修费用 | 10,813 | | | 9,984 | |
| | | |
| 经营租赁责任 | 6,797 | | | 6,310 | |
| 应计合作营销费用 | 6,436 | | | 5,925 | |
| 应计的专业费用 | 2,238 | | | 5,661 | |
| 应计法律负债（附注11） | — | | | 18,114 | |
| 其他 | 29,749 | | | 29,639 | |
| 应计负债总额 | $ | 153,742 | | | $ | 155,401 | |
绩效奖励责任
2020 年 3 月，董事会（“董事会”）批准了首席执行官、一名高级管理人员和两名董事会成员的绩效奖金，这些奖金将在达到规定的市场和绩效条件时获得。
首席执行官的总现金奖励最高为 $8.1赚了百万美元 二一部分。第一个 50如果公司普通股的平均收盘价等于或超过美元，则应支付百分比31.61在任何时期 20自协议签订之日起连续交易日并在2021年9月30日之前结束，首席执行官在确定该普通股价格目标实现之日之前仍在公司工作。如果公司在纠正董事会确定的财务报告内部控制方面的重大缺陷方面没有取得足够的进展，则董事会可以酌情减少这笔款项。第二个 50如果公司普通股的平均收盘价等于或超过美元，则应支付百分比32.99在任何时期 20自协议签订之日起连续交易日并在2022年6月30日之前结束，首席执行官在实现该普通股价格目标之日之前仍在公司工作。在截至2021年3月31日的季度中，两批产品的目标平均收盘价均已达到，但尚未确定在纠正公司财务报告内部控制的重大缺陷方面是否取得了足够的进展。截至2021年3月31日，这两笔款项均未以现金支付。
高级管理人员的绩效奖金和 二董事会成员的收入基于在指定期限内实现公司普通股的特定目标平均收盘价，该目标平均收盘价由董事会在授予日确定，并在付款日期之前持续提供服务。一位高级管理人员的总现金支付额为 $0.1在2020财年第四季度达到目标平均收盘价时为百万美元。这个 二董事会成员可以赚钱
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（未经审计）
现金支付总额为 $0.3百万英镑 二如果目标平均收盘价达到美元，则分期付款31.61对于第一批和 $32.99第二批每股。在截至2021年3月31日的季度中，两批股票的目标平均收盘价均已达到，现金支付额为美元0.15第一笔款项的百万美元已存入 二董事会成员。
公司将未偿还的绩效奖金记作负债，并使用蒙特卡洛模拟模型估算应付金额的公允价值。每个期末都会对奖励进行重新计量，公允价值的变化记录在公司的简明合并运营费用报表中。每个期末的累计入账支出均按期末归还的预期应付金额计算。确认费用的必要服务期限是根据蒙特卡洛模型计算的，除第一项外，所有绩效奖励除外 50首席执行官奖励中包含绩效条件的百分比。公司估计，在本奖项的到期日之前，绩效条件是否有可能得到满足。如果在衡量之日确定这是可能的，则公司估计，必要期限是蒙特卡洛模型推导出的服务期中的较长时间，以及公司审计委员会报告的，公司预计在纠正其财务报告内部控制的重大缺陷方面取得足够进展的隐含服务期。如果确定不太可能，则公司将在不太可能再达到绩效条件的时期内撤销先前确认的该奖励的任何费用。
由于对截至2021年3月31日的季度的目标平均收盘价状况感到满意，公司将所有未付的绩效奖金调整为现金支付价值。截至2021年3月31日，除首席执行官的第一批绩效奖金外，奖金的全部现金价值在公司简明合并资产负债表上记为应计负债。该公司仍在纠正其在财务报告内部控制方面的重大缺陷，并估计在奖励到期日之前，业绩条件很可能会得到满足。因此，截至2021年3月31日，公司将首席执行官第一笔奖励的应计负债调整为期末的预期应付金额，未确认的现金价值将在剩余的服务期内入账。
根据截至2021年3月31日和2020年6月30日的现金支付价值和这些绩效奖金的估计公允价值，公司记录了1美元7.1百万和美元2.1负债分别为百万美元，其中美元7.1百万和美元1.5百万美元分别记入应计负债和美元0.0百万和美元0.6在公司简明合并资产负债表中，百万美元分别记入其他长期负债。未确认的薪酬支出为 $1.1将在剩余的服务期内记录百万美元 0.43年份。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中确认的支出为美元2.5百万和美元0.2百万，以及 $5.1百万和美元0.2截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中分别为百万美元。
其他长期负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| 经营租赁负债，非当期 | $ | 15,238 | | | $ | 18,102 | |
| 未确认的应计税收优惠，包括相关利息和罚款 | 18,088 | | | 15,496 | |
| 应计保修成本，非当前 | 2,712 | | | 2,395 | |
| 其他 | 5,071 | | | 6,002 | |
| 其他长期负债总额 | $ | 41,109 | | | $ | 41,995 | |
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（未经审计）
产品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 期初余额 | $ | 13,503 | | | $ | 11,441 | | | $ | 12,379 | | | $ | 11,034 | |
| 保修条款 | 6,791 | | | 8,521 | | | 22,250 | | | 25,627 | |
| 已使用的成本 | (7,441) | | | (8,130) | | | (22,501) | | | (24,907) | |
| 原有担保的预计责任变更 | 672 | | | (98) | | | 1,397 | | | (20) | |
| 余额，期末 | 13,525 | | | 11,734 | | | 13,525 | | | 11,734 | |
| 当前部分 | 10,813 | | | 9,386 | | | 10,813 | | | 9,386 | |
| 非流动部分 | $ | 2,712 | | | $ | 2,348 | | | $ | 2,712 | | | $ | 2,348 | |
注意事项 5.公允价值披露
公司定期按公允价值计量的金融工具包含在现金等价物、其他资产和应计负债中。该公司将其金融工具（对拍卖利率证券的投资除外）归类为公允价值层次结构中的1级或2级，因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观察到的输入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。
公司对拍卖利率证券的投资被归类为公允价值层次结构的第三级，因为截至2021年3月31日和2020年6月30日，其公允价值的确定并非基于可观察的输入。公司正在使用贴现现金流法来估算每个期末拍卖利率证券的公允价值以及以下假设：（i）基于类似证券可观测市场利率的预期收益率，（ii）每月重置的证券票面利率，（iii）预计的持有期以及（iv）流动性折扣。流动性折扣假设基于管理层对类似证券缺乏适销性折扣的估计，并根据对金融市场长期趋势、近期证券赎回和其他市场活动的分析来确定。该公司进行了敏感度分析，截至2021年3月31日，对流动性折扣进行正负100个基点的变动，不会导致拍卖利率证券的公允价值衡量值大幅提高或降低。
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（未经审计）
定期计量的金融资产和负债
下表列出了公司截至2021年3月31日和2020年6月30日的金融工具，这些工具是在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的。这些是根据对公允价值衡量重要的最低投入水平进行分类的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
| 货币市场基金 (1) | $ | 151 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 151 | |
| 存款证 (2) | — | | | 854 | | | — | | | 854 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,571 | | | 1,571 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 151 | | | $ | 854 | | | $ | 1,571 | | | $ | 2,575 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 绩效奖励责任 (3) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
| 货币市场基金 (1) | $ | 1,163 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,163 | |
| 存款证 (2) | — | | | 836 | | | — | | | 836 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,571 | | | 1,571 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 1,163 | | | $ | 836 | | | $ | 1,571 | | | $ | 3,570 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 绩效奖励责任 (3) | $ | — | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| 以公允价值计量的负债总额 | $ | — | | | $ | 2,100 | | | $ | — | | | $ | 2,100 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
__________________________
(1) $0.0百万和 $0.4百万美元的货币市场基金包含在现金和现金等价物中，美元0.2百万和美元0.8截至2021年3月31日和2020年6月30日，数百万美元的货币市场基金分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
(2) $0.2百万和美元0.2百万份存款证包含在现金和现金等价物中，美元0.3百万和美元0.3百万美元的存款证包含在预付费用和其他资产中，以及 $0.4百万和美元0.3截至2021年3月31日和2020年6月30日，数百万张存款证分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
(3) 自2021年3月31日起，公司不再按公允价值衡量绩效奖励负债，因为公司将绩效奖励负债调整为现金支付价值。截至2020年6月30日，绩效奖励负债的当前部分为美元1.5百万美元包含在应计负债和美元的非流动部分中0.6百万美元包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
每季度，公司还通过考虑历史经验、市场数据、发行人特定因素和当前经济状况等因素来评估当前的预期信用损失。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中，与公司投资相关的信贷损失并不大。
截至2020年6月30日，公司使用蒙特卡洛模拟模型估算了绩效奖励的公允价值，并将其归类为公允价值层次结构的2级，因为估算基于可观测的输入。 截至2020年6月30日，用于估算奖励公允价值的重要投入如下：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 截至期末的股价 | | 演出期 | | 无风险利率 | | 波动率 | | 股息收益率 |
| | | | | | | | |
| $28.39 | | 1.25 - 2.0年份 | | 0.16% | | 53.75% | | —% |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，以公允价值计量的公司金融资产余额没有经常变动，包括对拍卖利率证券的投资，使用大量不可观察的投入（3级）。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三到九个月中，一级、二级或三级金融工具之间没有转账。
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日公司对拍卖利率证券的投资摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日 |
| | 成本基础 | | 格罗斯
未实现
持有
收益 | | 格罗斯
未实现
持有
损失 | | 公允价值 |
| 拍卖价格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (179) | | | $ | 1,571 | |
没有截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，拍卖利率证券的收益或亏损已在其他综合收益中确认。
公司定期衡量未偿债务的公允价值以供披露。截至2021年3月31日和2020年6月30日，债务总额为美元85.4百万和美元29.4百万美元分别按摊销成本列报。这笔未偿债务由于交易不活跃而被归类为二级。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
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（未经审计）
注意事项 6.短期和长期债务
截至2021年3月31日和2020年6月30日的短期债务包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| | 2021 | | 2020 |
| 信贷额度： | | | |
| | | |
| 中国信托商业银行 | $ | 18,000 | | | $ | — | |
| E.SUN 银行 | 15,000 | | | — | |
| 总信贷额度 | 33,000 | | | — | |
| 定期贷款： | | | |
| CTBC 银行定期贷款，2021 年 8 月 31 日到期 | $ | 24,503 | | | $ | 23,704 | |
| CTBC 银行定期贷款，于 2030 年 6 月 4 日到期 | 27,867 | | | 5,697 | |
| 定期贷款总额 | 52,370 | | | 29,401 | |
| 债务总额 | 85,370 | | | 29,401 | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | 57,503 | | | 23,704 | |
| 债务，非流动 | $ | 27,867 | | | $ | 5,697 | |
循环信贷额度和定期贷款下的活动
美国银行
2018 年美国银行信贷额度
2018年4月，该公司与美国银行签订了最高额度的循环信贷额度250.0百万（不时修订的 “2018年美国银行信贷额度”）。2020年5月12日，对2018年美国银行信贷额度进行了修订，除其他内容外，将到期日延长至2021年6月30日，并规定在违约或未偿借款超过美元的情况下220.0百万美元，公司必须向贷款人授予存入公司任何存款账户的所有款项的持续担保权益和留置权。此外，该修正案还释放了超级微型计算机的不动产作为抵押品。该修正案被视为修改，其影响对简明合并财务报表无关紧要。2018年美国银行信贷额度下任何贷款的应计利息应在每个月的第一天到期，贷款将在2018年美国银行信贷额度终止之日到期并全额支付。允许自愿预付款，无需提前还款费用或罚款。除惯例外情况外，2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保，不动产资产除外。根据2018年美国银行信贷额度的条款，公司不得支付任何股息。公司需要付款 0.3752018年美国银行信贷额度中任何未使用借款的年度百分比。2018年美国银行信贷额度包含适用于公司及其子公司的惯例陈述和担保以及习惯上的肯定和否定承诺，并包含财务契约，要求公司在协议规定的触发期内每十二个月维持一定的固定费用覆盖率。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司已经 不2018年美国银行信贷额度下的未偿借款。截至2021年3月31日和2020年6月30日，2018年美国银行信贷额度的利率为 3.00%。2018 年 10 月，一美元3.2根据2018年美国银行信贷额度发放了100万张信用证，2019年10月，信用证金额增加到美元6.4百万。 没有款项已在备用信用证下提取。未偿债务发行成本余额为美元0.2百万和美元0.6截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为百万人。 公司遵守了2018年美国银行信贷额度下的所有契约，截至2021年3月31日，该公司的可用借款能力为美元243.6百万，受借款基数限制和合规限制以及其他适用条款。
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（未经审计）
中国信托商业银行
CTBC 信贷额度
2019年6月，公司与中国信托银行签订了信贷协议，该协议于2020年8月进行了修订（统称为 “CTBC信贷额度”）。与CTBC银行签订的经修订的信贷协议规定 (i) a 12-月新台币 700.0百万 ($)24.0百万美元（等值美元）定期贷款额度由位于台湾巴德的土地和建筑物担保，利率等于贷款机构规定的新台币利率外加利率 0.25每年百分比，按月调整，其中定期贷款还包括 12-每月最高保修新台币 100.0百万 ($)3.4百万美元等值），年费等于 0.50每年百分比，(ii) a 180-天新台币 1,500.0百万 ($)51.5百万美元（等值）定期贷款额度，最高可达 100利率等于贷款机构既定新台币利率加上利率范围的合格应收账款总额的百分比 0.30% 至 0.50按月调整的每年百分比，以及 (三) a 12-每月循环信贷额度最高可达 100合格应收账款的百分比，总金额不超过美元50.0百万加元，利率等于贷款机构的既定美元利率外加 0.80每年百分比，按月调整，或等于贷款机构的既定新台币利率加上利率范围为 0.30% 至 0.50每年百分比，如果借款以新台币计算，则按月调整。2021年2月，CTBC银行将美元利率修改为该贷款机构的既定美元利率外加 0.70% 至 0.75每年百分比，按月调整。CTBC信贷额度允许的借款总额上限为美元50.0百万。没有与CTBC信贷额度相关的财务契约。
CTBC信贷机制定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价，并重新计量为美元24.5百万和美元23.7截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为百万人。这些贷款的利率是 0.74截至 2021 年 3 月 31 日的年收入百分比以及 0.63截至2020年6月30日的年度百分比。截至2021年3月31日和2020年6月30日，CTBC信贷额度循环信贷额度下的未偿借款为美元18.0百万和美元0.0分别为百万。利率来自 1.03% 至 1.26截至2021年3月31日，每年百分比。截至2021年3月31日，CTBC信贷额度下可用于未来借款的金额为美元7.5百万。截至2021年3月31日，位于台湾八德的土地和建筑物的净账面价值为美元，用于抵押CTBC信贷额度定期贷款25.0百万。
2020 年 CTBC 定期贷款额度将于 2030 年 6 月 4 日到期
2020 年 5 月，公司签订了 十年，非循环定期贷款额度（“2020年CTBC定期贷款额度”），最多可获得新台币 1.2十亿 ($)40.7以百万美元等值计算）的融资，用于扩建和翻新该公司位于台湾的Bade制造工厂。2020年CTBC定期贷款机制的提款基于 80承包商商业发票余额的百分比，应根据装修进度提取。2020年CTBC定期贷款机制下的借款有效期至2022年6月。公司必须从2023年6月开始按月等额分期偿还未偿还的本金和利息总额，一直持续到2030年6月的到期日。2020年CTBC定期贷款机制下的利息是邮政储蓄利率的两年期浮动利率外加 0.105%，在提款申请之日确定。如果未商定利率，则利息应按CTBC plus的年基准利率累计 4.00%. 2020年CTBC定期贷款机制由Bade制造工厂及其扩建项目担保。作为债务发行成本向贷款人支付的费用并不重要。公司有财务契约，要求将协议中定义的公司的流动比率、还本付息覆盖率和金融债务比率维持在2020年CTBC定期贷款机制下的特定水平。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，2020年CTBC定期贷款机制下的未偿金额为美元27.9百万和美元5.7分别为百万。这些贷款的利率是 0.45截至 2021 年 3 月 31 日和 2020 年 6 月 30 日的年利率。截至2021年3月31日，作为抵押品的房产的账面净值为美元38.1百万。截至2021年3月31日，公司遵守了2020年CTBC定期贷款机制下的所有财务契约。
E.SUN 银行信贷额度
2020年12月，该公司在台湾的子公司台湾超级微电脑股份有限公司与台湾的E.SUN银行签订了通用信贷协议（“E.SUN信贷额度”）。这种信贷额度规定发行
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（未经审计）
贷款、预付款、承兑汇票、账单、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具，最高信用额度为美元30.0百万。E.SUN信贷额度的期限将于2021年9月18日到期。
通常，根据E.SUN信贷额度发放的基准利率贷款的利息基于金融业（例如LIBOR或TAIFX）的平均银行间隔夜看涨期贷款利率加上固定利率，并可能偶尔进行调整。根据E.SUN信贷额度发放的可调整贷款利率贷款的利息是根据选定的参考银行的平均一年期固定利率定期储蓄存款利率计算的，该参考银行应为台湾知名的国内银行，并可能偶尔进行调整。E.SUN信贷额度有惯常的违约条款，允许E.SUN银行终止或减少信贷额度，缩短信贷期限，或将所有负债视为到期应付债务，包括本公司的此类台湾子公司在另一金融机构存在逾期负债的情况。没有与E.SUN信贷额度相关的财务契约。
根据E.SUN信贷额度发行的特定提款工具的条款，例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款，将在与E.SUN银行协商的信贷条件通知和确认中列出。2020年12月2日签订了E.SUN信贷额度下的信贷条件通知和确认协议，金额为美元30.0百万美元进口贷款（“进口贷款”），期限为 120天数，利率根据伦敦银行同业拆借利率加额的较高者计算 0.75% 然后除以 0.946或 TAIFX plus 0.55% 然后除以 0.946。截至2021年3月31日，E.SUN信贷额度下的未偿金额为美元15.0百万，这些贷款的利率约为 1.0每年百分比。截至2021年3月31日，E.SUN信贷额度下可供未来借款的金额为美元15.0百万。
注意事项 7.租赁
公司租赁根据不可取消的经营租约租赁租赁的办公室、仓库和其他场所、车辆和某些设备。 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的已确认的运营租赁费用和与经营租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
运营租赁费用（包括与关联方签订的租赁协议的费用）$347和 $1,040在截至2021年3月31日的三个月和九个月中，分别为 $359和 $1,086分别在截至2020年3月31日的三个月和九个月中） | | $ | 1,952 | | | $ | 1,605 | | $ | 5,900 | | | $ | 4,909 | |
经营租赁的现金支付（包括向关联方支付的美元）347和 $1,040在截至2021年3月31日的三个月和九个月中，分别为 $369和 $1,106分别在截至2020年3月31日的三个月和九个月中） | | $ | 1,994 | | | $ | 1,667 | | $ | 5,951 | | | $ | 5,082 | |
| | | | | | | |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，公司与房地产和非房地产资产短期租赁安排相关的成本并不重要。在截至2021年3月31日的三个月和九个月中，可变付款支出为美元0.4百万和美元1.2分别为百万。在截至2020年3月31日的三个月零九个月中，可变付款支出为美元0.2百万和美元0.9分别是百万。
截至2021年3月31日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.0年，加权平均贴现率为 3.5%. 截至2021年3月31日，不可取消的经营租赁安排下的未来最低租赁付款额如下（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | |
| 财政年度： | | 最低租赁付款 |
| 2021（剩余时间） | | $ | 2,010 | |
| 2022 | | 6,795 | |
| 2023 | | 5,125 | |
| 2024 | | 4,326 | |
| 2025 | | 4,367 | |
| 2026 年及以后 | | 1,002 | |
| 未来租赁付款总额 | | $ | 23,625 | |
| 减去：估算利息 | | (1,590) | |
| 经营租赁负债的现值 | | $ | 22,035 | |
截至2021年3月31日，短期租赁安排下的承诺以及尚未开始的运营和融资租赁并不重要。
该公司已与关联方签订了租赁协议。有关讨论，请参阅附注8 “关联方交易”。
注释 8.关联方交易
该公司与Ablecom和Compuware有各种业务关系。Ablecom 和 Compuware 都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一；Compuware既是公司产品的分销商，也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官史蒂夫·梁是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。Steve Liang 和他的家人拥有大约 28.8Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高级管理人员兼董事）共同持有大约 10.5截至 2021 年 3 月 31 日，Ablecom 股本的百分比。比尔·梁是查尔斯·梁和史蒂夫·梁的兄弟，是Ablecom的董事会成员。比尔·梁还是Compuware的首席执行官、Compuware董事会成员和Compuware大量股权的持有人。史蒂夫·梁还是Compuware董事会成员，也是Compuware的股东。Charles Liang和Sara Liu不拥有Compuware的任何股本，该公司也不拥有Ablecom或Compuware的任何股本。
与 Ablecom 的交易
该公司已与Ablecom签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议，公司将部分设计活动、服务器机箱制造的很大一部分以及其他组件的非实质性部分外包给Ablecom。Ablecom 制造了大约 92.5% 和 95.1在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，公司销售的产品中分别包含底盘的百分比，以及 92.5% 和 95.3在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中，公司销售的产品中分别包含底盘的百分比。在设计活动方面，Ablecom普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Ablecom支付设计和工程服务费用，并进一步同意向Ablecom支付模具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。
在关系的制造方面，Ablecom从第三方购买了制造底盘所需的大部分材料，公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些部件（例如电源）。Ablecom 使用这些材料和组件制造完成的底盘，然后将其出售回公司。对于从以下网站购买的组件
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（未经审计）
公司，Ablecom以等于公司向Ablecom出售组件的价格将组件出售回公司。公司和Ablecom经常审查和谈判公司从Ablecom购买的底盘的价格。除了库存采购外，公司还向Ablecom支付了与设计服务、工具和其他杂项费用相关的其他费用。
公司因参与Ablecom而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。该公司向Ablecom发出的未清采购订单为美元35.5百万和美元23.2截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为百万美元，这是最大的财务损失敞口。公司不直接或间接为Ablecom的任何义务或Ablecom的股东可能遭受的任何损失提供担保。由于Ablecom几乎生产公司产品中包含的所有底盘，如果Ablecom突然无法为公司生产底盘，如果该公司无法迅速获得能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商的资格，则公司的业务可能会受到影响。
与 Compuware 的交易
公司已与Compuware签订了分销协议，根据该协议，公司指定Compuware为公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家分销商。如果需要，Compuware承担在最终客户所在地安装公司产品的责任，并管理客户支持，以换取公司标准购买价格的折扣。
该公司还与Compuware签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议，公司将其部分设计活动、很大一部分的电源制造以及非物质部分的其他组件外包给Compuware。在设计活动方面，Compuware普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Compuware支付设计和工程服务的费用，并进一步同意向Compuware支付工具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。在关系的制造方面，Compuware从外部市场购买了制造电源所需的大部分材料，并使用这些材料制造产品，然后将这些产品出售给公司。该公司和Compuware经常审查和谈判公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产用于印刷电路板的主板、背板和其他组件。该公司向Compuware出售制造上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品，然后以等于公司向Compuware出售组件的价格的购买价格将产品出售回公司，外加 “制造增值” 费和其他杂项材料费用和成本。公司和Compuware经常审查和协商公司从Compuware购买的产品价格中包含的 “制造增值” 费用的金额。除了库存采购外，公司还产生与设计服务、模具资产和杂项成本相关的成本。
公司因参与Compuware而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。该公司向Compuware发出的未清采购订单为美元44.0百万和美元45.7截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为百万美元，这是最大的财务损失敞口。公司不直接或间接担保Compuware的任何义务或Compuware股权持有人可能遭受的任何损失。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，公司与Ablecom和Compuware的交易业绩各如下（以千计）：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| Ablecom | | | | | | | |
| 购买的商品 (1) | $ | 34,924 | | | $ | 37,607 | | | $ | 85,827 | | | $ | 115,295 | |
| | | | | | | |
| 康波软件 | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 3,580 | | | $ | 7,503 | | | $ | 22,451 | | | $ | 19,456 | |
| 购买的商品 (1) | 32,340 | | | 24,908 | | | 100,911 | | | 91,662 | |
__________________________
(1) 主要包括库存品和其他杂项物品的采购。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，该公司对Ablecom的净销售额并不大。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司与Ablecom和Compuware的交易相关的余额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年6月30日 |
| Ablecom | | | |
| 应收账款和其他应收账款 (1) | $ | 6,620 | | | $ | 6,379 | |
| 应付账款和应计负债 (2) | 32,243 | | | 40,056 | |
| 其他长期负债 (3) | — | | | 513 | |
| | | |
| 康波软件 | | | |
| 应收账款和其他应收账款 (1) | $ | 14,486 | | | $ | 14,323 | |
| 应付账款和应计负债 (2) | 36,355 | | | 46,518 | |
| 其他长期负债 (3) | — | | | 186 | |
____________________________
(1) 其他应收账款包括供应商的应收账款。
(2) 包括经营租赁负债的流动部分。
(3) 代表经营租赁负债的非流动部分。
有关公司企业交易和余额的讨论，请参阅附注1 “重要会计政策摘要”。
注释 9.股票薪酬和股东权益
股权激励计划
2020年6月5日，公司股东批准了2020年股权和激励薪酬计划（“2020年计划”）。2020年计划下的最大可用股票数量为 5,000,000加 1,045,000在通过2020年计划时，根据2016年股权激励计划（“2016年计划”）仍可用于未来奖励的普通股。 没有根据2016年计划，可以授予其他奖励。 7,246,000在通过2020年计划时，普通股仍保留用于根据2016年计划发行的未偿还奖励。
截至2021年3月31日，该公司有 3,100,300根据2020年计划，可供未来发行的授权股票。
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（未经审计）
普通股回购和退休
2020 年 8 月 9 日，董事会批准了一项股票回购计划，回购总额不超过美元30.0按市场价格计算的公司数百万股普通股。该计划有效期至2020年12月31日，如果更早的话，直到回购最大数量的普通股为止。在截至2020年9月30日的三个月中， 1,142,294普通股以美元的价格回购30.0百万然后该计划就结束了。截至2020年9月30日，回购的股票在公司简明合并资产负债表中记录为库存股。
2020 年 12 月 11 日，公司退休 2,475,419普通股，截至2020年9月30日，在公司简明合并资产负债表中记录为库存股。
2020年10月31日，董事会批准了一项股票回购计划，回购总额不超过美元50.0按市场价格计算的公司数百万股普通股。该计划有效期至2021年10月31日，如果更早的话，直至回购最大数量的普通股。截至2021年3月31日， 1,675,746普通股被回购并退回，总额为美元50.0百万然后该计划结束了。
2021 年 1 月 29 日，经正式授权的董事会小组委员会批准了一项股票回购计划，回购总额不超过美元200.0按市场价格计算的公司数百万股普通股。该计划有效期至2022年7月31日，如果更早的话，直到回购最大数量的普通股为止。在截至2021年3月31日的三个月中， 1,155,000普通股以美元的价格回购40.7百万。截至2021年3月31日，所有回购的股票均已退回。
在截至2021年3月31日的三个月中，公司回购并退役 1,250,539普通股总额为美元43.7百万。在截至2021年3月31日的九个月中，公司回购并退役 5,306,165普通股总额为美元120.7百万。
确定公允价值
公司的限制性股票单位和PRSU的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘市场价格。该公司使用Black-Scholes-Option定价模型估算授予的股票期权的公允价值。然后，该公允价值将在奖励的必要服务期（通常是归属期）内按比例摊销。使用布莱克·斯科尔斯-期权定价模型的关键输入如下：
预期期限—公司的预期期限代表公司股票奖励预计将兑现的时期，该期限是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率——预期波动率基于公司的历史波动率。
预期股息——Black-Scholes估值模型要求将单一预期股息收益率作为输入，公司没有支付股息的计划。
无风险利率——Black-Scholes估值方法中使用的无风险利率基于授予时有效的美国国债零息票发行，期限与预期期权期限相对应。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的，其假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 无风险利率 | 0.58 | % | | 0.53% - 1.49% | | 0.27% - 0.58% | | 0.53% - 1.72% |
| 预期期限 | 5.98年份 | | 6.27年份 | | 5.98年份 | | 6.27年份 |
| 股息收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 波动率 | 50.32 | % | | 49.61% - 50.46% | | 50.32% - 50.43% | | 49.61% - 50.46% |
| 加权平均公允价值 | $ | 15.91 | | | $ | 10.15 | | | $ | 13.57 | | | $ | 9.5 | |
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（未经审计）
下表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 销售成本 | $ | 402 | | | $ | 370 | | | $ | 1,312 | | | $ | 1,149 | |
| 研究和开发 | 3,328 | | | 3,043 | | | 10,369 | | | 9,299 | |
| 销售和营销 | 503 | | | 417 | | | 1,517 | | | 1,276 | |
| 一般和行政 | 3,261 | | | 975 | | | 7,919 | | | 3,099 | |
| 税前股票薪酬支出 | 7,494 | | | 4,805 | | | 21,117 | | | 14,823 | |
| 所得税影响 | (2,389) | | | (2,978) | | | (6,080) | | | (5,142) | |
| 股票薪酬支出，净额 | $ | 5,105 | | | $ | 1,827 | | | $ | 15,037 | | | $ | 9,681 | |
截至2021年3月31日，美元7.2与股票期权相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均时间内得到确认 4.13年份，$39.3预计将在加权平均时间内确认与未归属的限制性股票单位相关的百万美元未确认的薪酬成本 2.47年和 $0.3预计将在一段时间内确认与未归属的PRSU相关的100万美元未确认的薪酬成本 0.36年份。
股票期权活动
2021 年 3 月，公司董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）批准了股票期权奖励的授予 1,000,000公司首席执行官的普通股（“2021年首席执行官绩效股票期权”）。2021年首席执行官绩效股票期权有 五完全根据运营里程碑（业绩条件）和市场条件的实现情况，向各部分授予归属时间表，前提是（1）继续担任首席执行官或以公司首席执行官与董事会商定的身份任职，以及（2）在每个归属日期之前任职。每一个 五2021年首席执行官绩效股票期权的部分归属将在薪酬委员会认证（i）该批次的市价里程碑（起价为美元）后归属45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此后每股（基于 60已达到日历日的追踪平均值（仅计算交易日），以及（ii）以下任何一项 五根据美国公认会计原则，以总收入为重点的运营里程碑已在之前实现 四连续的财政季度。在归属和行使时，包括支付的行使价为美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席执行官必须持有他在2024年3月2日之前收购的股份，但根据无现金交易出售的股票除外，在无现金交易中，同时出售股票以支付行使价和任何所需的预扣税款。
截至2021年3月31日，运营和股价里程碑的成就状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑 | | 成就状态 | 股价里程碑 | 成就状态 | | | |
| （以十亿计） | | | | | | | |
| $4.0 | | 很可能 | $45 | 未满足 | | | |
| $4.8 | | 很可能 | $60 | 未满足 | | | |
| $5.8 | | 很可能 | $75 | 未满足 | | | |
| $6.8 | | 很可能 | $95 | 未满足 | | | |
| $8.0 | | — | $120 | 未满足 | | | |
| | | | | | | |
在拨款日，使用蒙特卡罗模拟来确定每批资金（i）该批次的固定支出金额，以及（ii）预计实现此类批次市场价格里程碑的未来时间，或其 “预期市场价格里程碑实现时间”。另外，根据对公司未来财务业绩的主观评估，公司将在每个季度确定每项业务是否有可能取得成就
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（未经审计）
以前未实现或被认为可能实现的里程碑，如果是，公司预计实现该运营里程碑的未来时间或 “预期运营里程碑实现时间”。当公司首次确定有可能实现运营里程碑时，公司将在拨款日期和当时适用的 “预期归属时间” 之间的季度内分配相关部分的全部费用。任何给定时间的 “预期归属时间” 是（i）预期运营里程碑实现时间（如果尚未实现相关的运营里程碑）和（ii）预期市场价格里程碑实现时间（如果尚未实现相关的市场价格里程碑）中较晚者。公司将立即确认从拨款之日起至首次认为可能实现运营里程碑的季度的所有累计支出的补缴费用。此后的每个季度，公司将根据该季度与当时适用的预期归属时间之间的季度数确认该部分当时剩余支出的按比例分摊的部分，但归属一部分后，该部分的所有剩余支出将立即得到确认。
在截至2021年3月31日的三个月和九个月中，公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出0.3百万和美元0.3分别是百万。 没有与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出是在截至2020年3月31日的三个月和九个月内确认的。截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司的收入为美元11.3百万和美元0分别是与2021年首席执行官绩效股票期权相关的未确认的薪酬成本。截至2021年3月31日未确认的薪酬成本预计将在以下时间内得到确认 五年.
下表汇总了截至2021年3月31日的九个月中所有计划下的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项
杰出 | | 加权
平均值
运动
每人价格
分享 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | 5,379,768 | | | $ | 19.38 | | | | | |
| 已授予 | | 1,371,410 | | | $ | 40.68 | | | | | |
| 已锻炼 | | (1,195,414) | | | $ | 17.02 | | | | | |
| 被没收/已取消 | | (39,790) | | | $ | 23.97 | | | | | |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | | 5,515,974 | | | $ | 25.16 | | | 5.22 | | |
| | | | | | | | |
| 期权于 2021 年 3 月 31 日归属和可行使 | | 3,811,698 | | | $ | 20.10 | | | 3.36 | | |
RSU 和 PRSU 活动
2015年1月，公司开始向员工发放限制性股票单位。作为定期员工股权薪酬审查计划的一部分，公司向某些员工以及选定的新员工发放RSU。限制性股票单位通常是基于服务的股票奖励，使持有人有权在归属时获得公司普通股的自由流通股。
2017 年 8 月，薪酬委员会批准了 二PRSU 向公司首席执行官颁发奖励，两者都有业绩和服务条件。 50在2018年6月30日达到业绩条件时，PRSU的百分比归属，而如果公司首席执行官在这十个季度中继续任职，则剩余部分将在接下来的十个季度内按等额归属。截至2021年3月31日，其余的 50根据补助条款归属的PRSU的百分比。
2020年3月，薪酬委员会向公司的一位高级管理人员发放了PRSU奖励。该奖项归于 二一部分，包括服务和性能条件。每批都有 15,000仅根据服务条件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月归属的限制性股票。可以根据2020财年与2019财年相比的收入增长百分比（哪些单位将在2021年5月归属）以及2021财年与2020财年相比的收入增长百分比（哪些单位将在2021年11月归属）来赚取额外单位。 没有由于收入较2019财年下降，2020财年的收入增加了单位。
下表汇总了截至2021年3月31日的九个月中所有计划下RSU和PRSU的活动：
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（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的 RSU
杰出 | | 加权
平均值
授予日期每股公允价值 | | PRSU
杰出 | | | 加权
平均值
授予日期每股公允价值 |
| 截至2020年6月30日的余额 | 1,768,027 | | | $ | 20.08 | | | 42,000 | | (1) | | $ | 22.29 | |
| 已授予 | 969,493 | | | $ | 28.99 | | | 30,000 | | | | $ | 34.27 | |
| 已发布 | (584,570) | | | $ | 20.99 | | | (12,000) | | | | $ | 27.10 | |
| 被没收 | (158,215) | | | $ | 22.88 | | | (30,000) | | | | $ | 20.37 | |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | 1,994,735 | | | $ | 23.91 | | | 30,000 | | | | $ | 34.27 | |
__________________________
(1)反映根据绩效指标的实现情况获得的 PRSU 数量。
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（未经审计）
注意事项 10.所得税
公司记录的所得税补助金为美元0.2截至2021年3月31日的三个月为百万美元，所得税准备金为美元8.5截至2021年3月31日的九个月中为百万美元。公司记录的所得税补助金为美元0.9截至2020年3月31日的三个月中为百万美元，准备金为美元9.8截至2020年3月31日的九个月中为百万美元。有效税率为 (1.2)% 和 10.5截至2021年3月31日的三个月和九个月分别为百分比，以及 (5.6)% 和 12.8截至2020年3月31日的三个月和九个月分别为百分比。截至2021年3月31日的三个月的有效税率高于截至2020年3月31日的三个月的有效税率，这主要是由于上一年度台湾税务审计结算后公布的不确定税收状况。截至2021年3月31日的九个月的有效税率低于截至2020年3月31日的九个月的有效税率，这主要是由于公司在本年度增加员工行使股票期权所产生的税收优惠。
根据2017年税收改革法案，公司于2019年12月重新调整了其国际业务运营和集团结构。作为重组的一部分，公司将某些知识产权转移回了美国。这种税收重组不会对估计的年度有效税率产生实质性影响。
2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》（“CARES法案”）颁布。CARES法案为2017年《税收改革法》的某些方面提供了临时救济，该法案对某些损失的使用、利息支出减免和替代性最低税收抵免施加了限制，并对与合格改善财产折旧寿命相关的2017年税收改革法进行了技术性更正。CARES法案对公司没有实质性影响。
截至2021年3月31日，该公司的未确认税收优惠总额为美元41.1百万，其中，美元27.0百万美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。在截至2021年3月31日的九个月中，有一美元1.7未确认的税收优惠总额增加了100万英镑，这主要是由于外国司法管辖区的税收状况不确定。该公司的政策是在简明合并运营报表的税收准备金中纳入与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2021年3月31日，公司已累计美元2.6与未确认的税收优惠有关的数百万利息和罚款。
根据2017年税收改革法案，从2018年7月1日起，公司不再对从外国子公司汇出的收益缴纳联邦所得税。根据2017年《税收改革法》，公司已确定其国外未分配收益无限期再投资，与公司在荷兰的业务相关的未分配收益除外。公司可能会汇回以前在美国征税的荷兰的某些国外收入。据估计，这种汇回的税收影响并不重要。
2019年10月，台湾税务机关完成了对台湾2018财年的审计，并提出了一项调整，导致额外的纳税义务为美元1.6百万。该公司于2019年10月接受了拟议的调整，并支付了美元1.62020 年 2 月的应纳税额为百万元。2020年2月，台湾税务机关完成了对台湾2019财年的审计，并提出了一项调整，导致额外的纳税义务为美元1.0百万。公司接受了拟议的调整并支付了美元1.02020 年 2 月的应纳税额为百万元。这些调整对损益表的影响被释放的与接受拟议调整期间审计的财政年度相关的先前未确认的税收优惠所抵消。
该公司认为，它已经为所有不确定的税收状况提供了充足的储备金；但是，税务机关申报的金额可能高于或少于公司目前的状况。因此，随着修订估算的制定或基本事项的解决或以其他方式得到解决，公司关于未来记录的联邦、州和外国税务相关事项的规定可能会发生变化。
在截至2018年6月30日至2020年的纳税年度，联邦诉讼时效总体上仍然开放。在截至2017年6月30日至2020年的纳税年度，各州的诉讼时效总体上仍然开放。在截至2015年6月30日至2020年的纳税年度内，主要外国司法管辖区的某些时效法规总体上仍然开放。我们未确认的税收优惠总额有可能减少约美元1.2由于诉讼时效的到期，在接下来的12个月内将达到百万英镑。这些调整如果得到承认，将对我们的有效税率产生积极影响，并将被视为额外的税收优惠。
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（未经审计）
注意事项 11.承付款和或有开支
诉讼和索赔— 2018 年 2 月 8 日， 二美国加利福尼亚北区地方法院对该公司、公司首席执行官和该公司前首席财务官提起了假定的集体诉讼（Hessefort 诉超级微电脑公司等人, 编号 18-cv-00838和 屋顶工联合会诉超级微电脑公司等人, 编号 18-cv-00850）。这些投诉包含类似的指控，声称被告违反了《证券交易法》第10（b）条，原因是涉嫌在有关收入确认的公开声明中存在虚假陈述和/或遗漏。法院随后指定纽约市酒店业理事会和酒店协会养老基金为首席原告。然后，首席原告提出了修正申诉，将公司的投资者关系高级副总裁列为另一被告。2019年6月21日，首席原告提出了进一步修正的申诉，将公司前国际销售高级副总裁、公司秘书和董事列为另一被告。2019年7月26日，公司提出动议，要求驳回申诉。2020年3月23日，法院批准了公司驳回申诉的动议，并允许首席原告在30天内提出修改后的申诉。2020年4月22日，首席原告提出了经过进一步修改的申诉。2020年6月15日，该公司提出动议，要求驳回经进一步修订的申诉，听证会定于2020年9月23日举行；但是，法院于9月15日举行会议，讨论法院如何有效处理最近的美国证券交易委员会和解协议。双方规定允许原告进一步修改申诉，仅添加与美国证券交易委员会和解有关的指控。2020年10月14日，原告提出了第四次修正申诉。2020年10月28日，被告提出了驳回的补充动议。2021年3月29日，法院部分批准并部分驳回了被告的驳回动议。原告根据《交易法》第10（b）条和第20条提出的索赔因对该公司前投资者关系主管佩里·海斯的偏见而被驳回。对于创始人、前董事兼前国际销售高级副总裁Wally Liaw，原告的第10（b）条索赔，但第20条的索赔没有被驳回。法院驳回了驳回针对该公司、查尔斯·梁和公司前首席财务官霍华德·秀岛的第10（b）和第20条索赔的动议。发现已经开始，法院已将关于集体认证的听证会定于2022年1月22日举行。该公司打算大力为诉讼辩护。
2020年10月27日，在加利福尼亚州圣塔克拉拉县高等法院（“法院”）提起的假定衍生诉讼中，该公司的某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告，标题为Barry诉梁等人，20-CV-372190。该公司还被指定为名义被告。该投诉旨在指控公司违反信托义务、浪费公司资产和不当致富，原因是有人指控公司高管和董事导致公司就收入确认和内部控制的有效性发表虚假和误导性陈述，未能采取和实施有效的内部控制，也没有及时向美国证券交易委员会提交各种报告。原告寻求未指明的补偿性赔偿和其他公平救济。各方正在向异议者通报情况，他们定于2021年8月24日举行听证会。否则，该案暂时搁置。 该公司打算大力为诉讼辩护。
2020年11月13日，Build Group Inc.（“Build Group”）向圣塔克拉拉县高等法院对该公司提起诉讼，要求赔偿约美元2.0百万。Build Group于2020年12月1日向该公司投诉。Build Group声称，该公司未能及时或根本没有批准或拒绝对建筑项目所涵盖工作范围的某些变更单的请求，从而违反了该公司与Build Group之间的施工合同。有争议的变更单所涉金额中有很大一部分与施工项目的延误有关。Build Group称，这些延误是其无法控制的，因此，由于项目延迟完成，它有权获得额外付款。该公司认为，它对Build Group的索赔进行了合理的辩护，但还是与Build Group谈判达成了和解。解决该争议的和解协议于2021年1月19日生效。因此，该公司不必对投诉作出回应。根据和解协议，一旦公司履行了和解协议规定的义务，Build Group同意以有偏见的方式驳回整个诉讼。公司履行了其义务并支付了 $2.0截至2021年3月31日的季度为百万美元。Build Group提交了解雇申请，法院已批准该裁决，从而结束了此事。
美国证券交易委员会事项—公司与美国证券交易委员会合作调查了包含公司管理层发现的某些违规行为的营销费用，这些违规行为已于2015年8月31日披露。公司与美国证券交易委员会合作，进一步调查了公司无法及时提交截至2017年6月30日财年的10-K表格的根本事项以及有关发布虚假且声名狼藉的新闻的事项
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
2018 年 10 月发表的关于公司产品的文章。2020年8月25日，为了全面解决所有正在调查的事项，公司同意根据1933年《证券法》第8A条和1934年《证券交易法》第21C条下达启动停止和终止程序的命令，如美国证券交易委员会所宣布的那样，下达调查结果并实施停止和终止令（“命令”）。如命令所述，公司承认美国证券交易委员会对公司和诉讼标的拥有管辖权，但在其他方面既没有承认也没有否认美国证券交易委员会的调查结果。公司同意停止和停止实施或造成任何违规行为以及将来任何违反《证券法》第17（a）（2）和（3）条以及《交易法》第12b-20、13a-1、13a-11和13a-11和13a-13条的行为。公司同意并支付了民事罚款 $17,500,000在截至2020年9月30日的三个月中，该费用在公司的简明合并运营报表中记作一般和管理费用。此外，正如美国证券交易委员会宣布的那样，公司首席执行官于2020年8月25日与美国证券交易委员会达成和解。该公司的首席执行官向公司支付了美元2,122,000根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条，用于偿还相关时期内某些股票销售的利润。和解金额是在2021财年第一季度支付的，公司将这笔款项记作一般和管理费用的贷项。
其他法律诉讼和赔偿
公司不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。截至2021年3月31日，任何此类事项的解决均未对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性及之前任何时期产生重大影响。
公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。根据这些协议，公司已同意在法律允许的最大范围内向此类个人提供赔偿，使其免受因其董事或高级管理人员身份而产生的责任，并预付此类个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前的赔偿索赔历史有限，而且每项索赔所涉及的事实和情况都独特，因此无法确定根据这些协议可能要求公司支付的最大潜在付款金额。但是，公司保留董事和高级管理人员责任保险，以减少其承担此类义务的风险。
购买承诺— 公司已达成协议，主要在未来12个月内购买库存和非库存物品。截至2021年3月31日，剩余的不可取消承诺为美元306.4百万，包括 $79.5关联方为百万美元。
备用信用证— 2018 年 10 月，一美元3.2根据2018年美国银行信贷额度发放了100万张信用证，2019年10月，信用证金额增加到美元6.4百万。备用信用证可在发卡人书面通知后取消。 没有款项已在备用信用证下提取。
注释 12.分部报告
该公司经营于 一运营部门，开发和提供基于创新、模块化和开放标准架构的高性能服务器解决方案。公司的首席运营决策者是首席执行官。
以下是财产、厂房和设备净额（以千计）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 6月30日 |
| 2021 | | 2020 |
| 长期资产： | | | |
| 美国 | $ | 180,917 | | | $ | 178,812 | |
| 亚洲 | 81,668 | | | 51,605 | |
| 欧洲 | 2,981 | | | 3,368 | |
| $ | 265,566 | | | $ | 233,785 | |
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
公司的收入在附注2 “收入” 中按产品类型和地域市场细分列报。
注释 13.后续事件
2021 年 5 月 5 日，在美国加利福尼亚北区地方法院提起的假定衍生诉讼中，某些现任和前任董事和高级管理人员被指定为被告，标题是 Stein v. Liang 等人，案例编号 3:21-cv-03357-KAW。该公司还被指定为名义被告。该投诉旨在指控公司违反信托义务、浪费公司资产、不当致富以及因违反联邦证券法而捐款，原因是有人指控公司高管和董事导致公司就收入确认和内部控制的有效性发表虚假和误导性陈述，未能采取和实施有效的内部控制，也未能及时向美国证券交易委员会提交各种报告。原告要求未指明的补偿性赔偿和其他公平救济。该公司尚未正式收到投诉，但公司打算大力为诉讼辩护。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本季度报告的其他部分包含1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，涉及风险和不确定性。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下，您可以通过术语来识别前瞻性陈述，包括 “将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“预期”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续”，这些术语或其他类似术语的否定值。在评估这些陈述时，您应特别考虑各种因素，包括本文件第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的预期或暗示结果存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们无法保证未来的结果、活动水平、表现或成就。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他部分的简明合并财务报表和相关脚注一起阅读，这些脚注包含在截至2020年6月30日财年的10-K表年度报告（“2020年10-K”）中，其中包括我们截至2020年6月30日和2019财年的简明合并财务报表。
概述
我们是针对各种市场（包括企业数据中心、云计算、人工智能、5G 和边缘计算）进行应用优化的高性能和高效服务器和存储系统的全球领导者和创新者。我们的解决方案包括完整的服务器、存储系统、模块化刀片服务器、刀片式服务器、工作站、完整机架、网络设备、服务器管理软件和服务器子系统。我们还提供全球支持和服务，帮助我们的客户安装、升级和维护其计算基础设施。
我们于1993年开始运营，自成立以来每年都盈利。截至2021年3月31日的三个月，我们的净收入从去年同期的1,580万美元增至1,840万美元。为了增加我们的销售额和利润，我们认为我们必须继续开发灵活且经过应用程序优化的服务器和存储解决方案，并率先推出新功能和产品。我们还必须继续扩大我们的软件和客户服务及支持服务，尤其是在我们越来越关注大型企业客户的情况下。此外，我们必须专注于销售合作伙伴和分销渠道的发展，以进一步扩大我们的市场份额。我们根据各种指标来衡量我们的财务成功，包括净销售额的增长、毛利率和营业利润率。衡量我们成功的关键非财务指标之一是我们能够快速推出新产品并提供最新的应用程序优化服务器和存储解决方案。在这方面，我们与微处理器和其他关键组件供应商密切合作，以便在新技术推出时充分利用这些技术。从历史上看，我们快速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中受益，例如引入新的微处理器和存储技术，因此，我们密切而仔细地监视NVIDIA公司、英特尔公司、先进微设备有限公司、三星电子有限公司、美光科技公司和其他公司的推出周期。这也影响了我们的研发支出，因为我们将继续增加对当前和未来的产品开发工作的投资。
冠状病毒（COVID-19）大流行的影响
冠状病毒（COVID-19）的全球传播以及各种遏制它的尝试给全球许多企业带来了巨大的波动、不确定性和经济混乱。为了遏制 COVID-19 或减缓其传播，世界各地的政府制定了各种措施，包括管理企业运营、要求佩戴口罩、定义就地避难所和社交距离协议的命令。根据相关的联邦、州和县级法规，我们是一家重要的关键基础设施（信息技术）企业。因此，在 2020 年 3 月下旬，我们对圣塔克拉拉县和加利福尼亚州关于打击 COVID-19 传播指示的指令做出了回应。我们的首要任务是员工的安全，我们已经实施了许多健康预防措施和工作惯例，以遵守法律并以安全的方式运营。
在疫情的早期阶段，我们迅速将某些间接劳动力过渡到在家工作，并继续在台湾以及在最初的中断时期之后在美国和欧洲开展地方议会。我们在IT基础设施的关键行业开展业务，并对客户群进行了评估，以确定在关键行业运营的优先客户。我们继续看到持续的需求，对零售、石油和天然气以及酒店业等受影响最大的行业没有大量直接投资。随着时间的流逝，我们可能会发现通过渠道合作伙伴和OEM客户间接接触困难行业的风险增加。
我们通过建立主板和其他系统印刷电路板所需的关键组件库存，积极管理供应链，以应对潜在的短缺风险，以应对中国早期爆发的 COVID-19。从那时起，我们一直在增加CPU、内存、固态硬盘和显卡等关键组件的库存，以便客户的订单可以在收到时发货。
随着全球运输业限制发车频率和增加物流成本，物流已成为一项新的挑战。我们激励员工继续工作并协助我们为客户（其中许多人属于关键行业）提供服务，因此运费成本和直接劳动力成本均有所增加。我们预计，在 COVID-19 疫情期间，这种趋势将持续下去。
我们监控客户的信用状况和付款记录，以评估现金流可能受到干扰的特定行业或地理区域的风险。虽然我们认为我们有足够的资本，但我们积极管理我们的流动性需求。2020年5月，我们与美国银行谈判延长信贷额度，将到期日延长至2021年6月。2020年6月，我们与中国信托银行股份有限公司（“CTBC Bank”）签订了为期十年的非循环定期贷款协议，以获得用于扩建和翻新我们位于台湾的Bade制造工厂所需的融资。2020年12月，我们的台湾子公司与台湾的E.SUN银行签订了一般信贷协议。该一般信贷协议规定发放贷款、预付款、承兑汇票、账单、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具，信用额度不超过3 000万美元。该一般信贷协议的期限至2021年9月18日。请参阅 “-流动性和资本资源-影响流动性和资本资源的其他因素”。
我们的管理团队专注于指导我们公司应对 COVID-19 带来的持续挑战。目前，在疫苗可用性和感染率下降方面出现了积极的迹象；但是，由于可能出现新的病毒株和疫苗供应的限制，我们无法预测全球 COVID-19 疫情在未来 12 个月内可能进一步影响我们的业务运营、财务业绩和经营业绩的最终程度。
财务要闻
以下是我们2021财年第三季度的财务摘要：
•与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月的净销售额增长了16.0％。
•截至2021年3月31日的三个月，毛利率从截至2020年3月31日的三个月的17.3％降至13.7％。
•与截至2020年3月31日的三个月相比，运营支出下降了10.1％，分别相当于截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月净销售额的11.8％和15.3％。
•有效税率优惠从截至2020年3月31日的三个月的5.6％下降到截至2021年3月31日的三个月的1.2％。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估算和假设。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且存在重大的不确定性，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设发生任何变化或被证明不正确，则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与2020年10-K中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅本季度报告简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策摘要”。
运营结果
下表列出了以收入百分比表示的简明合并运营报表的某些项目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 九个月已结束
3月31日 |
| | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 销售成本 | 86.3 | % | | 82.7 | % | | 84.4 | % | | 83.5 | % |
| 毛利 | 13.7 | % | | 17.3 | % | | 15.6 | % | | 16.5 | % |
运营费用： | | | | | | | |
研究和开发 | 6.5 | % | | 6.4 | % | | 6.6 | % | | 6.3 | % |
销售和营销 | 2.4 | % | | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.6 | % |
一般和行政 | 2.9 | % | | 6.0 | % | | 3.0 | % | | 4.5 | % |
| 运营费用总额 | 11.8 | % | | 15.3 | % | | 12.2 | % | | 13.4 | % |
| 运营收入 | 1.9 | % | | 2.0 | % | | 3.4 | % | | 3.1 | % |
| 其他（支出）收入，净额 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | (0.1) | % | | 0.1 | % |
| 利息支出 | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % | | (0.1) | % |
| 所得税准备金前的收入 | 2.1 | % | | 2.1 | % | | 3.3 | % | | 3.1 | % |
| 所得税准备金 | — | % | | 0.1 | % | | (0.3) | % | | (0.4) | % |
| 扣除税款后的股权投资者（亏损）份额 | — | % | | (0.1) | % | | — | % | | — | % |
| 净收入 | 2.1 | % | | 2.0 | % | | 2.9 | % | | 2.7 | % |
净销售额
净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售，包括系统和相关服务以及子系统和附件。影响我们的服务器和存储系统净销售额的主要因素是销售的计算节点数量和每个节点的平均销售价格。影响我们子系统和配件净销售额的主要因素是出货量和单位平均销售价格。我们的服务器和存储系统的价格在很大程度上取决于配置，包括服务器系统中计算节点的数量以及固态硬盘和内存等关键组件的集成水平。根据客户是购买电源、服务器主板、机箱还是其他配件，我们的子系统和配件的价格也会有很大差异。
计算节点是服务器系统中的一种独立硬件配置，能够拥有自己的 CPU、内存和存储，并且能够运行自己的非虚拟化操作系统实例。销售的计算节点数量可能因产品而异，是我们用来跟踪业务的重要指标。使用计算节点测量体积可以在不同的服务器外形规格和不同供应商之间进行更一致的测量。与大多数基于电子产品的生命周期一样，在推出采用最新技术的新产品时，平均销售价格通常最高，并且随着此类产品在市场上成熟并被下一代产品所取代，平均销售价格往往会随着时间的推移而降低。此外，为了在所有行业周期中保持竞争力，我们积极调整单位销售价格，以应对内存和固态硬盘等关键组件成本的变化。
下表按产品类型列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 服务器和存储系统 | $ | 693.3 | | | $ | 571.3 | | | $ | 122.0 | | | 21.4 | % | | $ | 1,953.8 | | | $ | 1,880.0 | | | $ | 73.8 | | | 3.9 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 77.4 | % | | 74.0 | % | | | | | | 78.5 | % | | 77.0 | % | | | | |
| 子系统和附件 | $ | 202.5 | | | $ | 201.1 | | | $ | 1.4 | | | 0.7 | % | | $ | 534.6 | | | $ | 563.1 | | | $ | (28.5) | | | (5.1) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 22.6 | % | | 26.0 | % | | | | | | 21.5 | % | | 23.0 | % | | | | |
| 净销售总额 | $ | 895.9 | | | $ | 772.4 | | | $ | 123.5 | | | 16.0 | % | | $ | 2,488.5 | | | $ | 2,443.1 | | | $ | 45.4 | | | 1.9 | % |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
净额同比增长 我们的服务器和存储系统的销售是由于销售的计算节点单位数量增长了5.8％，增长了15.4％在平均销售价格中。计算节点单位出货量的增加主要是由于多节点系统的出货量与去年同期相比有所增加。
我们的子系统和配件的净销售额同比增长主要是由于平均销售价格的上涨.
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长是由于平均销售价格上涨了17.4％，但计算节点销售单位数量下降了11.1％，部分抵消了这一增长。出货的计算节点单位数量下降主要是由于 与去年同期相比，多节点系统的出货量减少了。
我们的子系统和配件的净销售额同比下降的主要原因是 子系统的销售单位数量减少.
下表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月按地理区域划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 美国 | $ | 499.1 | | | $ | 422.9 | | | $ | 76.2 | | | 18.0 | % | | $ | 1,458.2 | | | $ | 1,419.1 | | | $ | 39.1 | | | 2.8 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 55.7 | % | | 54.8 | % | | | | | | 58.6 | % | | 58.1 | % | | | | |
| 亚洲 | 207.2 | | | 160.5 | | | 46.7 | | | 29.1 | % | | 495.3 | | | 487.8 | | | 7.5 | | | 1.5 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 23.1 | % | | 20.8 | % | | | | | | 19.9 | % | | 20.0 | % | | | | |
| 欧洲 | 162.3 | | | 158.1 | | | 4.2 | | | 2.7 | % | | 429.2 | | | 433.8 | | | (4.6) | | | (1.1) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 18.1 | % | | 20.5 | % | | | | | | 17.2 | % | | 17.8 | % | | | | |
| 其他 | 27.3 | | | 30.9 | | | (3.6) | | | (11.7) | % | | 105.7 | | | 102.4 | | | 3.3 | | | 3.2 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 3.0 | % | | 4.0 | % | | | | | | 4.2 | % | | 4.2 | % | | | | |
| 净销售总额 | $ | 895.9 | | | $ | 772.4 | | | | | | | $ | 2,488.4 | | | $ | 2,443.2 | | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，美国净销售额的同比增长主要是 这是由于服务器和存储系统单位数量的增加推动了销售额的增加。 亚洲净销售额同比增长的主要原因是中国、日本和印度的销售额增加，部分被新加坡和韩国的销售下降所抵消。欧洲净销售额的增长主要是由于法国、德国、英国和俄罗斯的销售额增加，但荷兰销售额的下降部分抵消了这一增长。其他领域的净销售额同比下降
这些国家的主要原因是墨西哥和南非的销售下降，但部分被加拿大、以色列和其他中东国家的销售增长所抵消。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中，美国净销售额的同比增长主要是 这是由于服务器和存储系统单位数量的增加推动了销售额的增加。 亚洲净销售额同比增长的主要原因是日本和新加坡的销售额增加，但中国、台湾和韩国的销售下降部分抵消了这一增长。欧洲净销售额的下降主要是由于荷兰、俄罗斯和欧洲其他地区的销售下降，但部分被法国和英国的销售增长所抵消。其他国家的净销售额同比增长主要是由于巴西、加拿大、以色列和其他中东国家的销售增长，但墨西哥、南非和澳大利亚销售额的下降部分抵消了这一增长。
销售成本和毛利率
销售成本主要包括制造我们产品的成本，包括材料成本、合同制造、运输、人员开支，包括工资、福利、库存薪酬和激励奖金、设备和设施费用、保修成本以及库存超额和过时条款。影响我们销售成本的主要因素是销售产品和材料成本的组合，其中包括购买的零件、运输成本、工资和福利以及与生产相关的管理费用。如果平均销售价格的下降没有被成本的相应下降所抵消，则销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们能够在多大程度上有效利用不断扩大的制造能力的影响。由于我们通常没有长期固定供应协议，因此我们的销售成本可能会根据材料成本和市场状况而变化。因此，由于组件短缺导致组件价格大幅上涨，我们在任何时期的销售成本占净销售额的百分比都可能增加。
我们聘请多家供应商和合同制造商根据我们的规格设计和制造子系统，最终装配和测试主要在我们销售产品的同一地区的制造工厂进行。我们与Ablecom合作，Ablecom是我们的主要合同制造商之一，也是关联方，以优化我们的底盘和某些其他组件的模块化设计。我们还将部分设计活动和很大一部分组件（尤其是电源）的制造外包给Compuware（也是关联方）。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的销售成本和毛利率如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 销售成本 | $ | 772.9 | | | $ | 639.0 | | | $ | 133.9 | | | 21.0 | % | | $ | 2,099.4 | | | $ | 2,040.5 | | | $ | 58.9 | | | 2.9 | % |
| 毛利 | $ | 123.0 | | | $ | 133.4 | | | $ | (10.4) | | | (7.8) | % | | $ | 389.0 | | | $ | 402.7 | | | $ | (13.7) | | | (3.4) | % |
| 毛利率 | 13.7 | % | | 17.3 | % | | | | (3.6) | % | | 15.6 | % | | 16.5 | % | | | | (0.9) | % |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
销售成本的同比增长主要归因于o 材料成本和合同制造费用增加1.319亿美元，主要与净销售量的增加和运费的550万美元增加有关，但部分抵消了这一增加 减少了170万美元的多余和过期库存费用；以及 a d管理费用减少了300万美元。
同比下降毛利率百分比主要是由于销售价格的上涨速度低于所购组件成本的上涨和更高的运费。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
销售成本的同比增长主要归因于o 材料成本和合同制造费用增加9,120万美元，主要与净销售量的增加、600万美元的运费增加和130万美元的产品服务成本增加有关，但部分被d所抵消管理费用减少2 480万美元，主要原因是收回了前期支付的费用 和 多余和过时的库存费用减少了1,400万美元。
毛利率百分比的同比下降主要是由于销售价格的增长速度低于我们购买的组件成本的增长。
运营费用
研发费用包括人员开支，包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金，以及研发人员的相关费用，以及产品开发成本，例如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们的研发活动相关的设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记作支出。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性工程资金，用于联合开发。根据这些安排，作为与供应商和客户共同开发工作的一部分，我们将获得某些研发费用补偿。这些金额抵消了部分相关研发费用，并减少了我们报告的研发费用。
销售和营销费用主要包括人事开支，包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金，以及我们的销售和营销人员的相关费用、展会费用、独立销售代表费用和营销计划。我们会不时地从某些供应商那里获得合作营销资金。根据这些安排，我们在联合推广我们的产品和供应商的产品时产生的某些营销费用将获得补偿。这些金额抵消了部分相关费用，并减少了我们报告的销售和营销费用。这些计划的时机、规模和预计使用量可能会导致报告的销售和营销费用在不同时期出现显著差异。合作营销支出由我们的供应商报销，通常会随着供应商发布新产品而增加。
一般和管理费用主要包括一般公司成本，包括人事费用，例如薪水、福利、股票薪酬和激励奖金，以及我们的一般和行政人员、财务报告、信息技术、公司治理与合规、外部法律、审计、税费、保险和应收账款坏账准备金的相关费用。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的运营支出如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 改变 | | 截至3月31日的九个月 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 研究和开发 | $ | 57.9 | | | $ | 49.6 | | | $ | 8.3 | | | 16.7 | % | | $ | 165.4 | | | $ | 154.7 | | | $ | 10.7 | | | 6.9 | % |
| 占总净销售额的百分比 | 6.5 | % | | 6.4 | % | | | | | | 6.6 | % | | 6.3 | % | | | | |
| 销售和营销 | $ | 21.8 | | | $ | 21.9 | | | $ | (0.1) | | | (0.5) | % | | $ | 62.9 | | | $ | 64.1 | | | $ | (1.2) | | | (1.9) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 2.4 | % | | 2.8 | % | | | | | | 2.5 | % | | 2.6 | % | | | | |
| 一般和行政 | $ | 26.2 | | | $ | 46.3 | | | $ | (20.1) | | | (43.4) | % | | $ | 75.9 | | | $ | 107.7 | | | $ | (31.8) | | | (29.5) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 2.9 | % | | 6.1 | % | | | | | | 3.0 | % | | 4.4 | % | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 106.0 | | | $ | 117.8 | | | $ | (11.8) | | | (10.0) | % | | $ | 304.2 | | | $ | 326.5 | | | $ | (22.3) | | | (6.8) | % |
| 占总净销售额的百分比 | 11.8 | % | | 15.3 | % | | | | | | 12.2 | % | | 13.4 | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
研究和开发费用。研发费用同比增加的主要原因是主要与产品开发所用材料、用品和设备有关的成本增加了1,320万美元。在截至2020年3月31日的三个月中，我们记录了950万美元的净结算费，这减少了与报销一项取消的联合产品开发协议先前产生的材料、用品和设备成本相关的研发费用。增加的280万美元研发信贷部分抵消了这一增长从某些供应商和客户转向我们的开发工作人事开支减少了230万美元.
销售和营销费用。销售和营销费用同比下降的主要原因是人员人数减少了100万美元的人事开支，减少了20万美元，与参加贸易展览和商务旅行相关的支出减少了20万美元，这是由于我们的业务因应COVID-19 而发生变化
大流行病，部分被广告费用增加70万美元以及其他销售和营销费用增加40万美元所抵消。
一般和管理费用。一般和管理费用同比减少的主要原因是调查、评估和纠正导致我们延迟向美国证券交易委员会提交定期报告的原因而产生的专业费用减少了1,910万美元，同时对我们先前发布的某些财务报表进行了相关的重报，坏账准备支出减少了170万美元，其他一般和管理费用减少了110万美元，但部分被增加的310万美元所抵消由于以下原因造成的人事开支增加全职人员。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是 上涨12.9美元百万美元的成本主要与产品开发中使用的材料供应和设备有关。在截至2020年3月31日的三个月中，我们记录了950万美元的净结算费，这减少了与报销一项取消的联合产品开发协议先前产生的材料、用品和设备成本相关的研发费用。由于人员人数的增加，人事支出增加了740万美元。增加的850万美元研发信贷部分抵消了这些增长从某些供应商和客户转向我们的开发工作，并减少了140万美元的差旅费用，这是为了应对 COVID-19 疫情，我们的业务发生了变化。
销售和营销费用。销售和营销费用同比下降的主要原因是与参加展会和商务旅行相关的支出减少了230万美元，这是由于我们的业务发生了变化，全职人员减少了70万美元，全职人员减少了70万美元，但设施成本增加70万美元，广告费用增加50万美元以及其他销售和营销费用增加50万美元，部分抵消了同期。COVID-19
一般和管理费用。一般和管理费用同比减少的主要原因是调查、评估和纠正导致我们延迟向美国证券交易委员会提交定期报告的原因而产生的专业费用减少了3,720万美元，以及对我们先前发布的某些财务报表进行了相关的重报，差旅费用减少了310万美元，这是为应对 COVID-19 疫情而调整运营的结果，减少了220万美元的坏账准备金支出，减少了120万美元供应支出，销售税储备金和审计费用减少70万美元，设施成本减少60万美元，但因全职人员和奖金增加而增加的1,350万美元薪酬支出部分抵消。
利息和其他（费用）收入，净额
其他（支出）收入净额主要包括我们的投资和现金余额所得利息以及外汇损益。
利息支出代表我们的定期贷款和信贷额度的利息支出。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的净利息和其他（支出）收入如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束
3月31日 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 其他（支出）收入，净额 | $ | 2.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.1 | | | 122.2 | % | | $ | (1.4) | | | $ | 2.1 | | | $ | (3.5) | | | (166.7) | % |
| 利息支出 | (0.6) | | | (0.5) | | | (0.1) | | | 20.0 | % | | (1.8) | | | (1.6) | | | (0.2) | | | 12.5 | % |
| 利息和其他（支出）收入，净额 | $ | 1.4 | | | $ | 0.4 | | | $ | 1.0 | | | 250.0 | % | | $ | (3.2) | | | $ | 0.5 | | | $ | (3.7) | | | (740.0) | % |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
净额110万美元的其他（支出）收入的变化归因于有利的外币波动导致外汇收益增加了170万美元，但部分被主要由于投资收益率下降而导致计息存款利息收入减少50万美元所抵消。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
净额350万美元的其他（支出）收入的变化归因于我们的计息存款利息收入减少了230万美元，这主要是由于投资收益率降低，以及由于不利的外币波动导致的外汇损失增加了120万美元。
所得税准备金
我们的所得税准备基于我们在经营所在司法管辖区产生的应纳税所得额，这些司法管辖区主要包括美国、台湾和荷兰。我们的有效税率与法定税率的不同主要是由于研发税收抵免、不确定税收状况的释放、外国衍生的无形收入的税收优惠以及股票薪酬。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的所得税和有效税率准备金如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | 改变 | | 九个月已结束
3月31日 | | 改变 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税（福利）准备金 | $ | (0.2) | | | $ | (0.9) | | | $ | 0.7 | | | (77.8) | % | | $ | 8.5 | | | $ | 9.8 | | | $ | (1.3) | | | (13.3) | % |
| 占总净销售额的百分比 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 有效税率（福利） | (1.2) | % | | (5.6) | % | | | | | | 10.5 | % | | 12.8 | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
截至2021年3月31日的三个月的所得税准备金和有效税率高于截至2020年3月31日的三个月的所得税准备金和有效税率，这是由于上一年度台湾税务审计结算后释放了税收储备。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
截至2021年3月31日的九个月的所得税（福利）准备金和有效税率低于截至2020年3月31日的九个月的所得税（福利）准备金和有效税率，这主要是由于2020年台湾税务审计和美国证券交易委员会罚款评估结算后的税收储备减少。
股权投资者（亏损）的份额，扣除税款
除税后的股权投资者（亏损）份额代表公司在公司拥有30％所有权的公司合资企业的亏损份额。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月中，扣除税款的股权投资者（亏损）份额如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 改变 | 九个月已结束
3月31日 | | 改变 |
| | 2021 | | 2020 | | $ | | % | | 2021 | | 2020 | | $ | | % |
| 扣除税款后的股权投资者（亏损）份额 | $ | (0.3) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.8 | | | (72.7)% | | $ | (0.4) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.7 | | | —% |
| 占总净销售额的百分比 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的比较
扣除税款后，被投资者的股权（亏损）份额同比减少了80万美元，这主要是由于企业风险投资确认的净亏损减少。
截至2021年3月31日的九个月与2020年3月31日的比较
扣除税款后，被投资者的股权（亏损）份额同比减少了70万美元，这主要是由于企业风险投资确认的净亏损减少。
流动性和资本资源
我们的增长主要来自运营资金，此外还利用借贷工具，特别是在不动产收购融资和营运资金方面。截至2021年3月31日和2020年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为1.779亿美元和2.105亿美元。我们在国外的现金 每年 9,900 万美元截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别为9,800万美元。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求。从美国联邦税收的角度来看，遣返通常无需纳税，但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移，我们的意图是将现金余额保持在美国境外，并通过运营现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计，在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们认为，我们目前的现金、现金等价物、信贷额度中可用的借贷能力和内部产生的现金流将足以支持我们的运营业务，继续纠正财务报告中的重大缺陷，以及在发布这些简明合并财务报表后的十二个月内支付到期的债务和利息。 我们预计将在明年内分两次向首席执行官支付约810万美元的特别绩效奖金。在截至2021年3月31日的季度中，两批产品的目标平均收盘价均已达到，但尚未确定第一批次的指定业绩条件是否得到满足。
2020年8月9日，董事会批准了一项股票回购计划，按市场价格回购普通股，总额不超过3000万美元。该计划有效期至2020年12月31日，如果更早的话，直到回购最大数量的普通股为止。在截至2020年9月30日的三个月中，以3,000万美元的价格回购了1,142,294股普通股，该计划结束了。
2020年10月31日，董事会批准了一项股票回购计划，以市场价格回购总额为5000万美元的公司普通股。该计划有效期至2021年10月31日，如果更早的话，直至回购最大数量的普通股。截至2021年3月31日，共有1,675,746股普通股以5,000万美元的价格回购和退休，该计划已结束。
2021 年 1 月 29 日，经正式授权的董事会小组委员会批准了一项股票回购计划，以市场价格回购总额不超过 2 亿美元的公司普通股。该计划有效期至2022年7月31日，如果更早的话，直到回购最大数量的普通股为止。在截至2021年3月31日的三个月中，以4,070万美元的价格回购了115.5万股普通股。截至2021年3月31日，所有回购的股票均已退回。截至2021年3月31日，我们以930万美元的价格回购了236,171股普通股。
我们的主要现金流指标如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
3月31日 | | 改变 | | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 59.4 | | | $ | 65.7 | | | $ | (6.3) | | | | |
| 用于投资活动的净现金 | $ | (44.6) | | | $ | (34.1) | | | $ | (10.5) | | | | |
| 用于融资活动的净现金 | $ | (48.4) | | | $ | 25.4 | | | $ | (73.8) | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加 | $ | (33.3) | | | $ | 57.1 | | | $ | (90.4) | | | | |
经营活动
与截至2020年3月31日的九个月相比，截至2021年3月31日的九个月中，经营活动提供的净现金减少了630万美元。减少的主要原因是与过剩和过期库存相关的非现金费用减少了1,320万美元，用于净营运资金的现金增加of 主要是430万美元 d受收入增加和库存采购现金支付增加导致应收账款增加以及与之相关的非现金费用减少220万美元而分崩离析可疑账户的津贴。净收入增长680万美元以及与股票薪酬支出相关的非现金费用增加630万美元部分抵消了这些下降。
投资活动
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的九个月中，用于投资活动的净现金分别为4,460万美元和3,410万美元，原因是我们继续投资扩大我们的制造能力和办公空间，包括扩建位于圣何塞的绿色计算园和台湾的Bade制造工厂。
融资活动
截至2021年3月31日的九个月中，融资活动使用的净现金为4,840万美元，而截至2020年3月31日的九个月中，融资活动提供的净现金为2540万美元。融资活动产生的现金流变化主要是由于股票回购了1.18亿美元，债务偿还额增加了620万美元，以及扣除税收后股票期权的行使现金减少了270万美元，但部分被我们的CTBC信贷和定期贷款以及E.SUN信贷额度所产生的5,220万美元债务收益增加所抵消。
影响流动性和资本资源的其他因素
2018 年美国银行信贷额度
2018年4月，我们与美国银行签订了高达2.5亿美元的循环信贷额度（不时修订的 “2018年美国银行信贷额度”）。2020年5月12日，对2018年美国银行信贷额度进行了修订，除其他外，将期限延长至2021年6月30日，发放不动产作为抵押品，修改某些付款和契约条款，规定伦敦银行同业拆借利率在确定利率时不能低于1％，并将未使用的额度从每年0.25％提高到每年0.375％。少于1.25亿美元的未偿借款的利息应按伦敦银行同业拆借利率加2.00％的累积利息，超过1.25亿美元的未偿借款的利息应按伦敦银行同业拆借利率加2.25％的利息累计。截至2021年3月31日，我们没有未偿还的借款，该融资机制下还有640万美元的未偿信用证。我们的可用借款能力为2.436亿美元，但须遵守借款基础限制并遵守其他适用条款。如果违约或未偿借款超过2.2亿美元，我们需要向贷款人授予贷方持续的担保权益，并对存入我们任何存款账户的所有款项给予留置权。2018年美国银行信贷额度下任何贷款的应计利息应在每个月的第一天到期，贷款将在2018年美国银行信贷额度终止之日到期并全额支付。允许自愿预付款，无需提前还款费用或罚款。2018年美国银行信贷额度由Super Micro Computer的几乎所有资产担保，不动产资产除外。此外，我们不允许支付任何股息。根据2018年美国银行信贷额度协议的条款，我们必须维持一定的固定收费比率，并且我们遵守了2018年美国银行信贷额度下的所有承诺。
中国信托商业银行
2020 年 CTBC 信贷额度
2020年8月，我们与台湾CTBC银行签订了信贷协议，该协议提供高达5,000万美元的定期贷款（“2020年CTBC信贷额度”），并将于2021年8月到期。截至2021年3月31日，CTBC信贷额度循环信贷额度下的未偿借款为1,800万美元，这些贷款的年利率从1.03％到1.26％不等。截至2021年3月31日，CTBC信贷机制定期贷款下的未偿借款总额以新台币计价，并重新计量为2,450万美元，这些贷款的年利率为0.74％。截至2021年3月31日，可供未来借款的金额为750万美元。定期贷款由我们的某些资产担保，包括某些财产、厂房和设备。2020年CTBC信贷额度下没有财务契约。
2020 年 CTBC 定期贷款额度将于 2030 年 6 月 4 日到期
2020年5月，我们签订了一项为期十年的非循环定期贷款安排（“2020年CTBC定期贷款额度”），以获得高达12亿新台币（4,070万美元等值物）的融资，用于扩建和翻新我们位于台湾的Bade制造工厂。2020年CTBC定期贷款机制的提款基于承包商商业发票所欠余额的80％，并根据装修进度提取。2020年CTBC定期贷款机制下的借款有效期至2022年6月。从2023年6月开始，我们需要按月等额分期偿还未偿还的本金和利息总额，一直持续到2030年6月的到期日。2020年CTBC定期贷款机制由Bade制造工厂担保，包括任何扩建项目。作为债务发行成本向贷款人支付的费用并不重要。在截至2021年3月31日的三个月中，我们借入了730万美元
年利率为0.45％。截至2021年3月31日，2020年CTBC定期贷款机制下的未偿金额为2790万美元，作为抵押品的房产的账面净值为3,810万美元。我们有财务契约，要求将我们的当前比率、还本付息覆盖率和金融债务比率维持在一定水平。截至2021年3月31日，我们遵守了2020年CTBC定期贷款机制下的所有财务契约。
E.SUN 信贷额度
2020年12月，该公司在台湾的子公司台湾超级微电脑股份有限公司与台湾的E.SUN银行签订了通用信贷协议（“E.SUN信贷额度”）。这种信贷额度规定发放贷款、预付款、承兑汇票、票据、银行担保、透支、信用证和其他类型的提款工具，信用额度不超过3 000万美元。特定提款条款在与E. SUN Bank协商的单独的信贷条件通知和确认中列出。E.SUN信贷额度的期限至2021年9月18日。没有与E.SUN信贷额度相关的财务契约。E.SUN信贷额度下的3,000万美元进口贷款（“进口贷款”）于2020年12月2日签订了通知和确认协议，期限为120天，利率根据伦敦银行同业拆借利率或TAIFX加上固定利润率计算。截至2021年3月31日，E.SUN信贷额度下的未偿金额为1,500万美元，这些贷款的年利率约为1.0％。截至2021年3月31日，E.SUN信贷额度下可供未来借款的金额为1500万美元。
有关我们未偿债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注6 “短期和长期债务”。
最近的会计公告
有关近期会计声明的描述，包括预计采用日期和对简明合并财务报表的估计影响（如果有），请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项，附注1，“重要会计政策摘要”。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金、提供流动性和实现收入最大化。我们投资的某些证券受市场风险影响。这意味着现行利率的变化可能导致投资的公允价值波动。为了最大限度地降低这种风险，我们维持现金等价物和货币市场基金和存款证的短期投资组合。由于这些证券缺乏流动性市场，我们对拍卖利率证券的投资被归类为非流动证券。由于我们的经营业绩不依赖于投资，因此与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。截至2021年3月31日，我们的投资是货币市场基金、存款证和拍卖利率证券。
由于我们在定期贷款和循环信贷额度下进行借款，我们面临利率变动的影响。截至2021年3月31日和2020年6月30日，定期贷款和循环信贷额度的利率在0.45％至3.00％之间。根据截至2021年3月31日信贷额度下的8,540万美元未偿本金债务，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。
外币风险
迄今为止，我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价，因此，我们对客户协议中外币汇率波动的风险有限，目前不进行外币套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的本位货币是美元。但是，这些实体的某些交易以美元以外的货币计价，因此，我们受到与重新计量美元相关的外币汇率波动的影响。这种波动在历史上并不显著。截至2021年3月31日的三个月和九个月的外汇（亏损）收益分别为200万美元和160万美元，截至2020年3月31日的三个月和九个月的外汇（亏损）收益分别为30万美元和50万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的现任管理层的监督和参与下，我们评估了截至2021年3月31日经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。根据对我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2021年3月31日尚未生效，详情见下文。
尽管我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，认为截至2021年3月31日我们的披露控制和程序无效，尽管下文所述财务报告的内部控制存在重大薄弱环节，但管理层认为，本季度报告中包含的简明合并财务报表和相关财务信息在所有重大方面公允地反映了我们截至报告日期以及截至该日期的期间的财务状况、经营业绩和现金流量采用美利坚合众国普遍接受的会计原则 (“美国公认会计原则”).
补救计划和状态
正如2020年10-K第二部分第9A项 “控制和程序” 中所讨论的那样，我们已经采取了补救程序，以解决财务报告内部控制中的IT总体控制（ITGC）重大缺陷。在截至2021年3月31日的季度中，管理层继续重新设计与我们的主要会计系统和边界系统的IT特权访问相关的流程和控制措施。尽管在截至2021年3月31日的季度中，对重新设计的IT特权访问控制的一些测试仍在继续，但评估内部控制的有效性需要一段时间的可重复执行。重新设计的控制活动已经存在足够的时间了，管理层无法确定运营效率。管理层对ITGC的测试以及对这一重大缺陷的补救将取决于管理层确保设计合理的ITGC自2021年6月30日起有效运营的能力。
财务报告内部控制的变化
根据适用的美国证券交易委员会规则（《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条），管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估每个财季发生的对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。除了上述补救措施外，在截至2021年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算在业务必要或适当时继续监测和升级我们的内部控制，但我们无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息是参照附注11 “承付款和意外开支” 中的 “诉讼和索赔” 标题以及本季度报告中包含的简明合并财务报表附注附注13 “后续事件” 中规定的信息纳入本项目所要求的信息。
由于此类法律诉讼固有的不确定性，我们目前无法预测诉讼的结果，也无法保证它们不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2020年10-K的第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了可能影响我们的运营和财务业绩，或者可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2021年3月31日的三个月中，我们回购了以下普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 总数 的股份 已购买 (1) | | 每股支付的平均价格 (1) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (2) |
第 1 个月（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 1 月 31 日） | 95,539 | | | $ | 31.54 | | | 95,539 | | | $— |
第 2 个月（2021 年 2 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日） | 411,982 | | | $ | 32.42 | | | 350,000 | | | 1.887 亿美元 |
第 3 个月（2021 年 3 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日） | 805,000 | | | $ | 36.48 | | | 805,000 | | | 1.593 亿美元 |
| 总计 | 1,312,521 | | | $ | 34.84 | | | 1,250,539 | | | |
__________________________
(1)包括在归属根据我们的股权激励计划授予的限制性股票单位时为履行收款人的预扣税义务而在交割时预扣的股份。
(2)2021年1月29日，公司董事会正式授权的小组委员会批准了一项股票回购计划，以公开市场上的现行价格回购高达2亿美元的普通股。股票回购计划有效期至2022年7月31日或直至回购普通股的最大金额，以较早者为准。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
(a) 展品。
| | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 |
| 10.1 | | 2021年3月2日向查尔斯·梁先生授予基于绩效的股票期权的通知表格（“授予通知”）（参考公司于2021年3月1日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1）
|
| 10.2 | | 与授予通知相关的非合格股票期权奖励协议（参考公司于2021年3月1日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1） |
| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 |
| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 |
| 32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 |
| 32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 |
| 101.INS | | XBRL 实例文档 |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104 | | 本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。 |
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
超级微型计算机有限公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年5月7日 | | /s/ 查尔斯·梁 |
| | | 查尔斯·梁
总裁、首席执行官兼董事长
板
（首席执行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2021年5月7日 | | /s/ 大卫·韦根 |
| | | 大卫·韦根
高级副总裁、首席财务官
（首席财务和会计官） |