附录 99.1

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1526520/000095017024015195/img137533472_0.jpg 

Tripadvisor公布2023年第四季度和全年财务业绩

 

马萨诸塞州尼德姆，2024年2月14日——猫途鹰公司（纳斯达克股票代码：TRIP）（“Tripadvisor” 或 “公司”）今天公布了截至2023年12月31日的第四季度和全年财务业绩。

 

•
第四季度的收入为3.9亿美元，同比增长10％。全年收入为17.88亿美元，同比增长20％。
•
第四季度的净收入为3200万美元，摊薄后每股收益为0.22美元。全年净收入为1000万美元，摊薄后每股收益为0.08美元。
•
第四季度的非公认会计准则净收入为5500万美元，摊薄后每股收益为0.38美元。全年非公认会计准则净收益为1.86亿美元，摊薄后每股收益为1.29美元。
•
第四季度调整后的息税折旧摊销前利润为8400万美元，占收入的22％。全年调整后的息税折旧摊销前利润为3.34亿美元，占收入的19％。

“我们对2023财年的业绩感到满意。综合来看，我们的18亿美元收入创下Tripadvisor集团的历史新高，年增长20％。首席执行官马特·戈德堡表示，除了将收入比之前的峰值增长10％以上外，我们还实现了投资组合的多元化，目前经验占收入的40％以上，因为我们继续推动Tripadvisor的转型，Viator的市场领导地位以及TheFork的盈利增长。“在这一年中，我们在执行每个品牌的战略目标方面都取得了重大进展，这使我们能够在新财年开始时增强势头，巩固我们在旅行和体验方面的重要地位。”

“我们在今年结束时取得了稳健的财务业绩，第四季度收入为3.9亿美元，同比增长了10％。首席财务官迈克·努南说，调整后的息税折旧摊销前利润为8400万美元，占收入的22％，好于预期，这要归因于良好的渠道组合和严格的营销支出。“在2024年，我们将继续优先考虑以长期增长和盈利能力为重点的细分市场战略。”

该公司将其Tripadvisor核心板块重命名为 “品牌Tripadvisor”，将其品牌Tripadvisor细分市场中的 “展示和平台” 收入来源重命名为 “媒体和广告”。这些命名法变更对我们细分市场的构成、收入来源或任何当前或历史财务信息没有影响。

1

 

 

2023 年第四季度和全年摘要

 

 

截至12月31日的三个月

 

 

 

 

 

截至12月31日的财年

 

 

 

 

（以百万计，百分比和每股金额除外）

 

2023

 

 

2022

 

 

% 变化

 

 

2023

 

 

2022

 

 

% 变化

 

总收入

 

$

390

 

 

$

354

 

 

 

10

%

 

$

1,788

 

 

$

1,492

 

 

 

20

%

品牌 Tripadvisor (1)

 

$

218

 

 

$

217

 

 

 

0

%

 

$

1,031

 

 

$

966

 

 

 

7

%

Viator

 

$

161

 

 

$

127

 

 

 

27

%

 

$

737

 

 

$

493

 

 

 

49

%

TheFork

 

$

39

 

 

$

33

 

 

 

18

%

 

$

154

 

 

$

126

 

 

 

22

%

分段间淘汰 (1)

 

$

(28

)

 

$

(23

)

 

 

22

%

 

$

(134

)

 

$

(93

)

 

 

44

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净收益（亏损）

 

$

32

 

 

$

(3

)

 

n.m。

 

 

$

10

 

 

$

20

 

 

 

(50

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后息税折旧摊销前利润总额 (2)

 

$

84

 

 

$

43

 

 

 

95

%

 

$

334

 

 

$

295

 

 

 

13

%

Tripadvisor

 

$

69

 

 

$

61

 

 

 

13

%

 

$

348

 

 

$

345

 

 

 

1

%

Viator

 

$

15

 

 

$

(3

)

 

n.m。

 

 

$

—

 

 

$

(11

)

 

n.m。

 

TheFork

 

$

—

 

 

$

(15

)

 

n.m。

 

 

$

(14

)

 

$

(39

)

 

 

(64

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非公认会计准则净收益（亏损）(2)

 

$

55

 

 

$

10

 

 

 

450

%

 

$

186

 

 

$

109

 

 

 

71

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

摊薄后每股收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP

 

$

0.22

 

 

$

(0.02

)

 

n.m。

 

 

$

0.08

 

 

$

0.14

 

 

 

(43

)%

非公认会计准则 (2)

 

$

0.38

 

 

$

0.07

 

 

 

443

%

 

$

1.29

 

 

$

0.75

 

 

 

72

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动提供的（用于）的现金流

 

$

(19

)

 

$

(40

)

 

 

(53

)%

 

$

235

 

 

$

400

 

 

 

(41

)%

自由现金流 (2)

 

$

(35

)

 

$

(55

)

 

 

(36

)%

 

$

172

 

 

$

344

 

 

 

(50

)%

 

n.m. = 没有意义

 

(1)
本表中显示的品牌Tripadvisor细分市场收入数据是分部间（公司间）收入的总额，已在合并基础上扣除。
(2)
“调整后息税折旧摊销前利润总额”、“非公认会计准则净收益（亏损）”、“非公认会计准则摊薄后每股收益（亏损）” 和 “自由现金流” 是美国证券交易委员会（“SEC”）定义的非公认会计准则指标。有关这些非公认会计准则财务指标的定义和解释，以及与最直接可比的GAAP财务指标的表格对账，请参阅下面的 “非公认会计准则财务指标”。

成本绩效——第四季度总成本和支出为3.59亿美元，同比下降2％，2023年全年约17亿美元，同比增长19％，主要受以下因素推动：

•
第四季度的收入成本为3,600万美元，占合并收入的9％，同比增长20％，而去年同期为3000万美元，占合并收入的8％。2023年全年，收入成本为1.49亿美元，占合并收入的8％，与去年同期的1.16亿美元相比，同比增长28％，占合并收入的8％。
•
第四季度的销售和营销成本为1.79亿美元，占合并收入的46％，同比下降8％，而去年同期为1.94亿美元，占合并收入的55％。2023年全年，销售和营销成本为9.4亿美元，占合并收入的53％，与去年同期的7.84亿美元相比，同比增长20％，占合并收入的53％。
•
第四季度的技术和内容成本为6,800万美元，占合并收入的17％，同比增长13％，而去年同期为6000万美元，占合并收入的17％。2023年全年，技术和内容成本为2.73亿美元，占合并收入的15％，与去年同期的2.22亿美元相比，同比增长23％，占合并收入的15％。
•
第四季度的一般和管理成本为4700万美元，占合并收入的12％，同比下降19％，而去年同期为5800万美元，占合并收入的16％。第四季度，总体杠杆率和管理杠杆率的百分比为

2

 

 

合并收入主要是由2022年第四季度与定向支付欺诈计划相关的约800万美元亏损推动的，该计划在2023年没有再次发生。2023年全年，一般和管理成本为1.91亿美元，占收入的11％，与去年同期的1.72亿美元相比，同比增长11％，占合并收入的12％。

现金和流动性——截至2023年12月31日，公司拥有约11亿美元的现金及现金等价物，较2022年12月31日增加了4600万美元。这一增长是由全年正的运营现金流推动的，其中包括2023年第二季度美国国税局的1.13亿美元审计和解付款以及2023年第三季度4900万美元的相关所得税退税，这两项费用先前均在前几个季度披露。请参阅下面的 “所得税” 讨论。

细分市场亮点

Tripadvisor

•
第四季度的收入为2.18亿美元，去年同期为2.17亿美元，同比持平，全年收入约为10亿美元，去年同期为9.66亿美元，同比增长7％。
o
第四季度品牌酒店收入为1.35亿美元，同比下降4％，品牌酒店全年收入为6.59亿美元，同比增长1％。在第四季度，品牌酒店收入的下降主要是由于我们的欧洲酒店元产品所致。在品牌酒店内，在2023年全年，酒店B2B产品的增长主要被酒店元产品的下降所抵消。2023年全年的酒店业绩主要受到欧洲下滑的影响，这足以抵消世界其他地区的增长。
o
第四季度的媒体和广告收入为3500万美元，同比增长6％，全年媒体和广告收入为1.45亿美元，同比增长12％。
o
第四季度的体验和餐饮收入为3,800万美元，同比增长12％，全年体验和餐饮收入为1.76亿美元，同比增长31％。
o
第四季度的其他收入为1000万美元，同比持平，全年其他收入为5100万美元，同比下降2％。
•
第四季度调整后的息税折旧摊销前利润为6,900万美元，占收入的32％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润为6,100万美元，占收入的28％。全年调整后的息税折旧摊销前利润为3.48亿美元，占收入的34％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润为3.45亿美元，占收入的36％。与去年同期相比，第四季度调整后的息税折旧摊销前利润率的提高主要是由于销售和营销以及一般和管理费用占收入百分比的降低，这足以抵消收入成本的上涨以及技术和内容占收入百分比的增加。按年计算，调整后的息税折旧摊销前利润率同比下降主要是由于技术和内容以及收入成本占收入百分比的增加。

Viator

•
第四季度的收入为1.61亿美元，同比增长27％，全年收入为7.37亿美元，同比增长49％。不包括货币汇率波动的影响，我们估计第四季度的同比增长为25％，2023年全年为50％。
•
第四季度总预订额（GBV）约为7.2亿美元，同比增长约20％。GBV 是在预订时报告的，是取消的总额，而收入则在体验时记录，扣除取消次数。
•
第四季度调整后的息税折旧摊销前利润为1500万美元，占收入的9％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为300万美元，占收入的-2％。全年调整后的息税折旧摊销前利润为0万美元，占收入的0％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为1,100万美元，占收入的-2％。第四季度调整后的息税折旧摊销前利润率同比增长主要是由销售和营销成本占收入百分比的下降推动的

3

 

 

特定的直接营销成本。按年计算，调整后的息税折旧摊销前利润率的提高主要是由销售和营销成本占收入百分比的降低所推动的。

TheFork

•
第四季度的收入为3,900万美元，同比增长18％，全年收入为1.54亿美元，同比增长22％。不包括货币汇率波动的影响，我们估计第四季度的同比增长为10％，2023年全年为19％。
•
第四季度的总预订量同比增长了约4％。
•
第四季度调整后的息税折旧摊销前利润为0万美元，占收入的0％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为1500万美元，占收入的-45％。全年调整后的息税折旧摊销前利润亏损为1,400万美元，占收入的-9％，而去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损为3,900万美元，占收入的-31％。第四季度调整后的息税折旧摊销前利润率同比增长的主要原因是销售和营销的下降以及收入成本占收入百分比的降低。按年计算，调整后的息税折旧摊销前利润率的提高主要是由销售和营销占收入的百分比下降所推动的，这足以抵消调整后的息税折旧摊销前利润率的同比影响，该利润率与2022财年收到的1,100万美元COVID政府补贴有关，约占2022年收入的9％。

重组和相关重组行动

正如之前的文件所披露的那样，在2023年第三季度，公司启动了重组和其他相关重组行动，导致2023年第四季度和全年分别产生400万美元和2200万美元的税前费用。我们的品牌Tripadvisor、Viator和TheFork板块在2023年全年分别产生了1000万美元、300万美元和900万美元的费用，其中公司支付了其中900万美元的费用，并预计剩余的大部分未付费用将由公司在2024年第一季度支付。这些重组和其他相关重组成本中包括先前宣布的Brand Tripadvisor的成本节约计划，以及Viator某些功能的重组和相关地域迁移，以及TheFork中支持成本节约措施的战略。正如上次电话会议所指出的那样，在Brand Tripadvisor和TheFork可报告的细分市场中采取的行动预计将分别节省3500万美元和1000万美元的成本。

 

股票回购计划

在2023年第四季度，公司以每股18.85美元的平均价格回购了1,324,524股普通股，其中不包括费用、佣金和消费税，根据2023年第三季度董事会批准的现有股票回购计划，总共回购了2500万美元。2023年全年，公司以每股16.51美元的平均价格回购了6,049,253股普通股，其中不包括费用、佣金和消费税，根据当时经董事会批准的现有股票回购计划，总共回购了1亿美元。

所得税

正如之前的文件所披露的那样，该公司收到了美国国税局关于Expedia在Tripadvisor参与Expedia集团合并所得税申报表时提交的2009年、2010年和2011年所得税申报表的拟议调整通知（“NOPA”）。该评估与其外国子公司的某些转让定价安排有关，我们在当年根据共同协议程序（“MAP”）请求了主管当局的援助。2023年1月，公司收到了美国国税局关于2009年至2011年纳税年度的MAP和解协议的最终通知，该公司于2023年2月接受了该通知。结果，在2023年第二季度，根据与Expedia签订的税收共享协议，该公司向Expedia缴纳了与本次美国国税局审计和解协议相关的1.13亿美元的美国联邦税款。在2023年第三季度，我们收到了与美国国税局审计和解相关的4900万美元主管当局退款。我们预计，与本次国税局审计和解协议相关的联邦税收优惠将在2024年基本结清，预计净现金流入为500万至1000万美元。

4

 

 

另外，正如之前的文件所披露的那样，该公司收到了美国国税局关于2014年、2015年和2016年所得税申报表的NOPA。这些拟议的调整与我们与外国子公司的某些转让定价安排有关。2024年1月，我们收到了这些纳税年度的MAP解决协议的通知，公司于2024年2月接受了该协议。我们预计，这将导致预计在2024年实现8000万至1.3亿美元的净现金流出，其中包括相关的利息支出，并且我们的全球所得税支出预计在2024年第一季度增加3000万至6000万美元之间。这一估计范围考虑了主管当局的减免、现有的所得税储备、过渡税法规和估计的利息支出。如上所述，该MAP决议取代了美国国税局在2014至2016年纳税年度的NOPA。在2024年第一季度，我们将审查该和解对我们在2016年之后的开放纳税年度的转让定价所得税储备的影响，并可能导致调整，这可能是重大的。

电话会议

Tripadvisor将于明天，即美国东部时间2024年2月15日上午8点30分举行电话会议，讨论该公司第四季度和2023年全年财务业绩，其中可能包括有关Tripadvisor业务的前瞻性信息。投资者和其他利益相关方也可以前往Tripadvisor网站的投资者关系栏目 http://ir.tripadvisor.com 观看电话会议的网络直播。电话会议的重播将在Tripadvisor的网站上播出为期三个月。

 

 

5

 

 

精选财务信息

Tripadvisor, Inc.

未经审计的简明合并运营报表

（以百万计，每股金额除外）

 

 

三个月已结束

 

 

年终了

 

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

收入

 

$

390

 

 

$

354

 

 

$

1,788

 

 

$

1,492

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本 (1)（不包括折旧和摊销，如下所示）

 

 

36

 

 

 

30

 

 

 

149

 

 

 

116

 

销售和营销 (1)

 

 

179

 

 

 

194

 

 

 

940

 

 

 

784

 

技术和内容 (1)

 

 

68

 

 

 

60

 

 

 

273

 

 

 

222

 

一般和行政 (1)

 

 

47

 

 

 

58

 

 

 

191

 

 

 

172

 

折旧和摊销

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

87

 

 

 

97

 

重组和其他相关的重组成本

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

22

 

 

 

—

 

成本和支出总额

 

 

359

 

 

 

367

 

 

 

1,662

 

 

 

1,391

 

营业收入（亏损）

 

 

31

 

 

 

(13

)

 

 

126

 

 

 

101

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(11

)

 

 

(10

)

 

 

(44

)

 

 

(44

)

利息收入

 

 

13

 

 

 

8

 

 

 

47

 

 

 

15

 

其他收入（支出），净额

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

 

(4

)

 

 

(5

)

其他收入（支出）总额，净额

 

 

1

 

 

 

(3

)

 

 

(1

)

 

 

(34

)

所得税前收入（亏损）

 

 

32

 

 

 

(16

)

 

 

125

 

 

 

67

 

（准备金）所得税补助金

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

(115

)

 

 

(47

)

净收益（亏损）

 

$

32

 

 

$

(3

)

 

$

10

 

 

$

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

归属于普通股股东的每股收益（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.23

 

 

$

(0.02

)

 

$

0.07

 

 

$

0.14

 

稀释

 

$

0.22

 

 

$

(0.02

)

 

$

0.08

 

 

$

0.14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）的分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

32

 

 

$

(3

)

 

$

10

 

 

$

20

 

稀释

 

$

32

 

 

$

(3

)

 

$

11

 

 

$

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

已发行普通股的加权平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

138

 

 

 

141

 

 

 

139

 

 

 

140

 

稀释

 

 

143

 

 

 

141

 

 

 

145

 

 

 

146

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(1) 包括股票薪酬支出，如下所示：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入成本

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1

 

 

$

1

 

销售和营销

 

$

4

 

 

$

3

 

 

$

16

 

 

$

12

 

技术和内容

 

$

10

 

 

$

9

 

 

$

40

 

 

$

36

 

一般和行政

 

$

10

 

 

$

11

 

 

$

39

 

 

$

39

 

 

6

 

 

Tripadvisor, Inc.

未经审计的简明合并资产负债表

（以百万计，股票数量和每股金额除外）

 

 

十二月三十一日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2023

 

 

2022

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

1,067

 

 

$

1,021

 

应收账款，净额（预期信贷损失备抵额分别为21美元和28美元）

 

 

192

 

 

 

205

 

预付费用和其他流动资产

 

 

38

 

 

 

44

 

流动资产总额

 

 

1,297

 

 

 

1,270

 

财产和设备，分别扣除551美元和512美元的累计折旧

 

 

191

 

 

 

194

 

经营租赁使用权资产

 

 

15

 

 

 

27

 

无形资产，分别扣除208美元和198美元的累计摊销额

 

 

43

 

 

 

51

 

善意

 

 

829

 

 

 

822

 

不可销售的投资

 

 

32

 

 

 

34

 

递延所得税，净额

 

 

86

 

 

 

78

 

其他长期资产，分别扣除10美元和10美元的信贷损失备抵金

 

 

44

 

 

 

93

 

总资产

 

$

2,537

 

 

$

2,569

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

28

 

 

$

39

 

商户延期应付账款

 

 

237

 

 

 

203

 

递延收入

 

 

49

 

 

 

44

 

应计费用和其他流动负债

 

 

258

 

 

 

247

 

流动负债总额

 

 

572

 

 

 

533

 

长期债务

 

 

839

 

 

 

836

 

融资租赁债务，扣除流动部分

 

 

51

 

 

 

58

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

6

 

 

 

15

 

递延所得税，净额

 

 

1

 

 

 

1

 

其他长期负债

 

 

197

 

 

 

265

 

负债总额

 

 

1,666

 

 

 

1,708

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股，面值0.001美元

 

 

—

 

 

 

—

 

授权股份：1亿股

 

 

 

 

 

 

已发行和流通股份：分别为0和0

 

 

 

 

 

 

普通股，面值0.001美元

 

 

—

 

 

 

—

 

授权股份：1,600,000,000

 

 

 

 

 

 

已发行股份：分别为149,775,361和146,891,538

 

 

 

 

 

 

已发行股份：分别为124,881,494和128,046,924股

 

 

 

 

 

 

B 类普通股，面值 0.001 美元

 

 

—

 

 

 

—

 

授权股份：400,000,000

 

 

 

 

 

 

已发行和流通股份：分别为12,799,999和12,799,999

 

 

 

 

 

 

额外的实收资本

 

 

1,493

 

 

 

1,404

 

留存收益

 

 

271

 

 

 

261

 

累计其他综合收益（亏损）

 

 

(71

)

 

 

(82

)

按成本计算，美国国库普通股分别为24,893,867股和18,844,614股

 

 

(822

)

 

 

(722

)

股东权益总额

 

 

871

 

 

 

861

 

负债总额和股东权益

 

$

2,537

 

 

$

2,569

 

 

7

 

 

Tripadvisor, Inc.

未经审计的简明合并现金流量表

（单位：百万）

 

 

三个月已结束

 

 

年终了

 

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

2022年12月31日

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

32

 

 

$

(3

)

 

$

10

 

 

$

20

 

为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

87

 

 

 

97

 

股票薪酬支出

 

 

24

 

 

 

23

 

 

 

96

 

 

 

88

 

递延所得税支出（福利）

 

 

(17

)

 

 

(27

)

 

 

(25

)

 

 

(19

)

预期信贷损失准备金

 

 

1

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

6

 

其他，净额

 

 

4

 

 

 

1

 

 

 

9

 

 

 

7

 

经营资产和负债的变动，净额

 

 

(88

)

 

 

(62

)

 

 

52

 

 

 

201

 

由（用于）经营活动提供的净现金

 

 

(19

)

 

 

(40

)

 

 

235

 

 

 

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本支出，包括资本化网站开发

 

 

(16

)

 

 

(15

)

 

 

(63

)

 

 

(56

)

其他投资活动，净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

由（用于）投资活动提供的净现金

 

 

(16

)

 

 

(15

)

 

 

(63

)

 

 

(52

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

筹资活动：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

回购普通股

 

 

(25

)

 

 

—

 

 

 

(100

)

 

 

—

 

支付与信贷额度相关的融资费用

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

在股权奖励的净股份结算中缴纳预扣税

 

 

(3

)

 

 

(2

)

 

 

(17

)

 

 

(20

)

融资租赁债务和其他融资活动的支付，净额

 

 

(2

)

 

 

(2

)

 

 

(7

)

 

 

(7

)

由（用于）融资活动提供的净现金

 

 

(30

)

 

 

(4

)

 

 

(127

)

 

 

(27

)

汇率变动对现金、现金的影响
等价物和限制性现金

 

 

8

 

 

 

14

 

 

 

1

 

 

 

(23

)

现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）

 

 

(57

)

 

 

(45

)

 

 

46

 

 

 

298

 

期初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

1,124

 

 

 

1,066

 

 

 

1,021

 

 

 

723

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

1,067

 

 

$

1,021

 

 

$

1,067

 

 

$

1,021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在所得税期内支付（收到）的现金，扣除退款

 

 

 

 

 

 

 

$

140

 

 

$

(40

)

在此期间支付的利息现金

 

 

 

 

 

 

 

$

39

 

 

$

40

 

 

8

 

 

非公认会计准则财务指标

为了补充我们未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制和列报的，我们还报告了某些非公认会计准则财务指标。“非公认会计准则财务指标” 是指对公司历史或未来财务业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准，其中不包括（或包括）在该公司的财务报表中根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含（或不包括）的金额。这些非公认会计准则财务指标不是根据一套全面的会计规则编制的，因此，只能与根据公认会计原则报告的业绩一起进行审查。

我们可以使用以下非公认会计准则衡量标准：合并调整后息税折旧摊销前利润（包括预计的合并调整后息税折旧摊销前利润）、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则摊薄后每股收益（亏损）、自由现金流、外汇影响前的非公认会计准则收入增长（或 “固定货币基础” 收入增长）以及其他指标。

这些非公认会计准则财务指标的列报无意孤立考虑，也不得替代或优于根据公认会计原则编制和列报的财务信息，不应被视为衡量Tripadvisor流动性的指标，自由现金流除外。提醒投资者，使用非公认会计准则财务指标作为分析工具存在重大限制。特别是，这些非公认会计准则财务指标没有考虑到某些支出对我们合并运营报表的影响。此外，这些指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同，即使标题相似，也限制了它们对比较目的的用处，因此不应用于将Tripadvisor的业绩与其他公司的业绩进行比较。我们努力通过提供与最直接可比的GAAP财务指标、定义、限制以及有关这些非公认会计准则财务指标的其他相关信息的表格对账来弥补所提供的非公认会计准则财务指标的局限性。我们不将合并调整后的息税折旧摊销前利润指引与预计的合并GAAP净收益（亏损）进行对账，因为GAAP净收益（亏损）或合并调整后息税折旧摊销前利润与GAAP净收益（亏损）之间的对账项目在前瞻性基础上不可用，这是因为其中某些项目存在不确定性和潜在可变性。因此，如果不做出不合理的努力，就无法将非公认会计准则财务指标指南与相应的GAAP指标进行对账。

我们认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者和分析师提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息，可以比较某些项目可能与业务业绩无关的时期之间的财务业绩，和/或提高管理层在不同时期内运营和分析业务所使用的关键指标的透明度。

我们将非公认会计准则财务指标定义如下：

Tripadvisor将 “调整后的息税折旧摊销前利润” 定义为净收益（亏损）加上：（1）所得税准备金（收益）；（2）其他收入（支出），净额；（3）折旧和摊销；（4）股票薪酬和其他股票结算债务；（5）商誉、长期资产和无形资产减值；（6）法律储备金和结算；（7）重组和其他相关重组成本；以及（8）非经常性支出和收入。这些项目不包括在我们的调整后息税折旧摊销前利润指标中，因为这些项目本质上是非现金的，或者因为金额不可预测，不受核心经营业绩的驱动，因此与前一时期和竞争对手的比较没有意义。该公司认为，排除这些金额可以更好地使管理层和投资者比较不同时期的财务业绩，因为这些成本可能与业务表现无关。

Tripadvisor将 “调整后的息税折旧摊销前利润率” 定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。

调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是我们管理层和董事会使用的关键运营绩效指标，用于了解和评估我们整个业务和各个业务部门的财务业绩，内部预算和预测的依据和批准。特别是，在计算调整后息税折旧摊销前利润时排除某些支出可以为期与期之间的比较提供有用的衡量标准

9

 

 

better 使管理层和投资者能够比较不同时期的财务业绩，因为这些成本可能与核心业务业绩无关而变化。因此，我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩，并允许将我们的业绩与前一时期的历史业绩进行有用的比较。

我们对调整后息税折旧摊销前利润作为分析工具的使用有局限性，您不应孤立地考虑调整后息税折旧摊销前利润，也不应将其作为我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。由于这些限制，您应将调整后的息税折旧摊销前利润与其他财务业绩指标一起考虑，包括净收益（亏损）和我们的其他GAAP业绩。

其中一些限制是：

•
调整后的息税折旧摊销前利润未反映我们的现金支出或未来资本支出要求或合同承诺；
•
调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•
调整后的息税折旧摊销前利润不反映偿还债务利息或本金所需的利息支出或现金需求；
•
调整后的息税折旧摊销前利润未考虑股票薪酬或其他股票结算债务的潜在稀释影响；
•
尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来可能必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润不反映此类置换或新的资本支出要求的现金资本支出要求；
•
调整后的息税折旧摊销前利润不反映与我们正在进行的业务核心业务没有直接关系的某些收入和支出，包括但不限于法律储备金和结算、重组和其他相关重组成本；
•
调整后的息税折旧摊销前利润不反映可能代表我们可用现金减少的纳税额；
•
调整后的息税折旧摊销前利润未经审计，不符合美国证券交易委员会第S-X号法规，因此，在我们未来向美国证券交易委员会提交的文件中，此类信息的呈现方式可能会有所不同；以及
•
其他公司，包括我们自己行业的公司，调整后息税折旧摊销前利润的计算方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。

Tripadvisor将2023年第一季度修订的 “非公认会计准则净收益（亏损）” 定义为GAAP净收益（亏损），不包括：（1）股票薪酬支出和其他股票结算债务；（2）无形资产摊销；（3）商誉、无形资产和其他长期资产减值；（4）法律储备金和结算；（5）重组和其他相关重组成本；以及（6））我们认为不代表我们持续经营业绩的某些收益、亏损和其他非经常性收入或支出。前面描述的非公认会计准则调整是在税前基础上报告的。所得税对这些非公认会计准则调整的影响是根据这些项目对我们在报告期内的GAAP合并所得税支出（收益）的个人影响以及非经常性或不经常性的离散税项（包括与（i）税务审计准备金/结算；（ii）非经常性或不经常性所得税储备金或调整相关的重大调整；以及（iii）税收立法或立法导致的一次性变更的影响，以下情况计算得出的影响税收，例如《CARES法案》或《2017年税收法》，因为示例）。我们认为，非公认会计准则净收益（亏损）是一种经营业绩衡量标准，可为投资者和分析师提供有关我们业务财务业绩的有用补充信息，因为它包含了我们未经审计的简明合并运营报表，其中考虑了折旧（管理层认为这是持续的经商成本）以及其他未分配给运营业务的项目，例如利息支出、利息收入、所得税和外汇损益，但不包括在内那个某些支出的影响、不常发生的项目以及与我们业务持续的核心业务没有直接关系的项目。非公认会计准则净收益（亏损）还可以比较不同时期的财务业绩，在这些时期中，某些项目可能与业务业绩无关而有所不同。

10

 

 

Tripadvisor将 “摊薄后每股非公认会计准则净收益（亏损）” 或 “非公认会计准则摊薄后每股收益” 定义为非公认会计准则净收益（亏损）除以公认会计准则摊薄后的股份。我们认为，非公认会计准则摊薄后的每股收益对投资者很有用，因为按每股计算，它代表了我们未经审计的简明合并运营报表，其中考虑了折旧（我们认为折旧是持续的经商成本）以及其他未分配给运营业务的项目，例如利息支出、利息收入、所得税和外汇收益或损失，但不包括与我们持续核心业务没有直接关系的某些支出的影响企业。Tripadvisor使用根据公认会计原则编制的加权平均摊薄后股票来计算非公认会计准则摊薄后每股收益。

非公认会计准则净收益（亏损）和非公认会计准则摊薄后每股收益与调整后息税折旧摊销前利润有一些相同的限制。此外，非公认会计准则净收益（亏损）不包括所有影响该期间GAAP净收益（亏损）和GAAP摊薄后每股收益的项目。因此，我们认为评估这些指标以及根据公认会计原则编制的未经审计的简明合并运营报表非常重要。

Tripadvisor将 “自由现金流” 定义为运营提供的现金减去资本支出，即购买不动产和设备，包括网站开发成本的资本化。我们认为，这项财务指标可以提供有用的补充信息，帮助投资者更好地了解我们业务的潜在现金流趋势，因为它代表了我们运营业务产生的运营现金流，减去了资本支出，但在考虑与我们业务持续的核心业务没有直接关系的其他现金流动，例如融资活动、外币汇率对现金的影响或某些其他投资活动之前。自由现金流有一定的局限性，因为它不代表该期间现金余额的总增加或减少，也不代表全权支出的剩余现金流。因此，评估自由现金流以及根据公认会计原则编制的未经审计的简明合并现金流报表非常重要。

Tripadvisor通过使用前期可比外币汇率折算当前三个月和截至年度的实际收入，计算外币汇率对收入的估计影响，以确定持续的货币收入增长。我们认为，这是一个有用的估计，有助于管理层与我们的历史业绩进行内部比较，因为外币汇率波动的影响并不能表明我们持续的核心经营业绩。

根据G条例的要求，我们在下表中列出了上述这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账情况。

 

 

 

11

 

 

Tripadvisor公司

公认会计准则与非公认会计准则财务指标的对账

（以百万计，每股金额和百分比除外）

（未经审计）

 

2022

 

2023

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

FY*

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

FY*

 

GAAP净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润（非GAAP）的对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净收益（亏损）

$

(34

)

$

31

 

$

25

 

$

(3

)

$

20

 

$

(73

)

$

24

 

$

27

 

$

32

 

$

10

 

加：所得税准备金（福利）

 

1

 

 

22

 

 

37

 

 

(13

)

 

47

 

 

58

 

 

20

 

 

37

 

 

-

 

 

115

 

加：其他费用（收入），净额

 

13

 

 

10

 

 

8

 

 

3

 

 

34

 

 

1

 

 

-

 

 

-

 

 

(1

)

 

1

 

添加：重组和其他相关组织成本

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

18

 

 

4

 

 

22

 

添加：法定储备金和结算

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

加：其他非经常性支出（收入）(1)

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

8

 

 

8

 

 

3

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

3

 

增加：股票薪酬支出

 

22

 

 

21

 

 

22

 

 

23

 

 

88

 

 

23

 

 

25

 

 

24

 

 

24

 

 

96

 

添加：折旧和摊销 (2)

 

25

 

 

25

 

 

23

 

 

25

 

 

97

 

 

21

 

 

21

 

 

21

 

 

25

 

 

87

 

调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）

$

27

 

$

109

 

$

115

 

$

43

 

$

295

 

$

33

 

$

90

 

$

127

 

$

84

 

$

334

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从GAAP净收益（亏损）到非GAAP净收益（亏损）的对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净收益（亏损）

$

(34

)

$

31

 

$

25

 

$

(3

)

$

20

 

$

(73

)

$

24

 

$

27

 

$

32

 

$

10

 

增加：股票薪酬支出

 

22

 

 

21

 

 

22

 

 

23

 

 

88

 

 

23

 

 

25

 

 

24

 

 

24

 

 

96

 

添加：法定储备金和结算

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

添加：重组和其他相关组织成本

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

18

 

 

4

 

 

22

 

加：其他非经常性支出（收入）(1)

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

8

 

 

8

 

 

3

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

3

 

加：无形资产摊销

 

3

 

 

3

 

 

3

 

 

4

 

 

13

 

 

2

 

 

2

 

 

2

 

 

2

 

 

9

 

添加：投资（收益）/亏损

 

(1

)

 

(1

)

 

(1

)

 

(1

)

 

(3

)

 

(1

)

 

(1

)

 

(1

)

 

(1

)

 

(3

)

减去：非公认会计准则调整的所得税影响 (3)

 

3

 

 

-

 

 

8

 

 

7

 

 

18

 

 

2

 

 

1

 

 

(4

)

 

5

 

 

6

 

减去：非经常性或不经常性的离散税项 (4)

 

-

 

 

-

 

 

(14

)

 

14

 

 

-

 

 

(55

)

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

(55

)

非公认会计准则净收益（亏损）

$

(13

)

$

54

 

$

55

 

$

10

 

$

109

 

$

7

 

$

49

 

$

74

 

$

55

 

$

186

 

2026年优先票据的利息支出，扣除税款 (5)

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1

 

分子用于计算摊薄后每股的非公认会计准则净收益（亏损）

$

(13

)

$

54

 

$

55

 

$

10

 

$

110

 

$

7

 

$

49

 

$

74

 

$

55

 

$

187

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

从GAAP每股收益（EPS）到非公认会计准则每股收益的对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 摊薄后已发行股份 (6)

 

139

 

 

145

 

 

146

 

 

146

 

 

146

 

 

147

 

 

145

 

 

143

 

 

143

 

 

145

 

GAAP 摊薄后每股收益（亏损）

$

(0.24

)

$

0.21

 

$

0.17

 

$

(0.02

)

$

0.14

 

$

(0.52

)

$

0.17

 

$

0.19

 

$

0.22

 

$

0.08

 

调整后非公认会计准则摊薄后每股收益（亏损）(7)

$

(0.09

)

$

0.37

 

$

0.38

 

$

0.07

 

$

0.75

 

$

0.05

 

$

0.34

 

$

0.52

 

$

0.38

 

$

1.29

 

先前报告的非公认会计准则摊薄后每股收益（亏损）

$

(0.09

)

$

0.37

 

$

0.28

 

$

0.16

 

$

0.75

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

非公认会计准则摊薄后每股收益（亏损）——定义修订后的增加/（减少）

$

(0.00

)

$

0.00

 

$

0.10

 

$

(0.09

)

$

0.00

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

不适用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 总收入增长

 

113

%

 

77

%

 

51

%

 

47

%

 

65

%

 

42

%

 

18

%

 

16

%

 

10

%

 

20

%

外币汇率变动的估计影响

 

(5

)%

 

(10

)%

 

(12

)%

 

(11

)%

 

(10

)%

 

(4

)%

 

(1

)%

 

3

%

 

2

%

 

1

%

按固定货币计算的非公认会计准则总收入增长

 

118

%

 

87

%

 

63

%

 

58

%

 

75

%

 

46

%

 

19

%

 

13

%

 

8

%

 

19

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP Tripadvisor分部品牌总收入

 

79

%

 

49

%

 

34

%

 

34

%

 

45

%

 

28

%

 

2

%

 

2

%

 

0

%

 

7

%

外币汇率变动的估计影响

 

(2

)%

 

(7

)%

 

(9

)%

 

(7

)%

 

(7

)%

 

(2

)%

 

0

%

 

3

%

 

1

%

 

1

%

按固定货币计算的非公认会计准则Tripadvisor分部品牌总收入增长

 

81

%

 

56

%

 

43

%

 

41

%

 

52

%

 

30

%

 

2

%

 

(1

)%

 

(1

)%

 

6

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP Viator分部总收入

 

367

%

 

240

%

 

138

%

 

115

%

 

168

%

 

105

%

 

59

%

 

41

%

 

27

%

 

49

%

外币汇率变动的估计影响

 

(6

)%

 

(13

)%

 

(16

)%

 

(16

)%

 

(15

)%

 

(10

)%

 

(2

)%

 

2

%

 

2

%

 

(1

)%

按固定货币计算的非公认会计准则Viator分部总收入增长

 

373

%

 

253

%

 

154

%

 

131

%

 

183

%

 

115

%

 

61

%

 

39

%

 

25

%

 

50

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP TheFork 分部总收入

 

271

%

 

78

%

 

17

%

 

10

%

 

48

%

 

35

%

 

19

%

 

20

%

 

18

%

 

22

%

外币汇率变动的估计影响

 

(48

)%

 

(26

)%

 

(14

)%

 

(16

)%

 

(19

)%

 

(6

)%

 

3

%

 

6

%

 

8

%

 

3

%

按固定货币计算的非公认会计准则TheFork分部总收入增长

 

319

%

 

104

%

 

31

%

 

26

%

 

67

%

 

41

%

 

16

%

 

14

%

 

10

%

 

19

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动产生的GAAP现金流与非GAAP自由现金流的对账：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（用于）运营提供的现金流

$

86

 

$

295

 

$

60

 

 

(40

)

$

400

 

$

135

 

$

105

 

$

14

 

 

(19

)

 

235

 

减去：资本支出

 

14

 

 

13

 

 

14

 

 

15

 

 

56

 

 

16

 

 

15

 

 

16

 

 

16

 

 

63

 

自由现金流（非公认会计准则）

$

72

 

$

282

 

$

46

 

$

(55

)

$

344

 

$

119

 

$

90

 

$

(2

)

$

(35

)

$

172

 

 

 

 

12

 

 

Tripadvisor公司

补充财务信息

（以百万计，百分比除外）

（未经审计）

 

2022

 

2023

 

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

FY*

 

Q1

 

Q2

 

Q3

 

Q4

 

FY*

 

细分市场-收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总收入

$

262

 

$

417

 

$

459

 

$

354

 

$

1,492

 

$

371

 

$

494

 

$

533

 

$

390

 

$

1,788

 

增长百分比（同比）

 

113

%

 

77

%

 

51

%

 

47

%

 

65

%

 

42

%

 

18

%

 

16

%

 

10

%

 

20

%

Tripadvisor

 

191

 

 

274

 

 

284

 

 

217

 

 

966

 

 

244

 

 

279

 

 

290

 

 

218

 

 

1,031

 

增长百分比（同比）

 

79

%

 

49

%

 

34

%

 

34

%

 

45

%

 

28

%

 

2

%

 

2

%

 

0

%

 

7

%

TripAdvisor 品牌酒店

 

135

 

 

188

 

 

188

 

 

140

 

 

650

 

 

168

 

 

174

 

 

181

 

 

135

 

 

659

 

增长百分比（同比）

 

82

%

 

44

%

 

31

%

 

36

%

 

44

%

 

24

%

 

(7

)%

 

(4

)%

 

(4

)%

 

1

%

媒体和广告

 

26

 

 

37

 

 

33

 

 

33

 

 

130

 

 

30

 

 

42

 

 

38

 

 

35

 

 

145

 

增长百分比（同比）

 

86

%

 

42

%

 

14

%

 

14

%

 

33

%

 

15

%

 

14

%

 

15

%

 

6

%

 

12

%

Tripadvisor 体验和餐饮 (8)

 

20

 

 

35

 

 

45

 

 

34

 

 

134

 

 

33

 

 

50

 

 

55

 

 

38

 

 

176

 

增长百分比（同比）

 

67

%

 

119

%

 

96

%

 

70

%

 

91

%

 

65

%

 

43

%

 

22

%

 

12

%

 

31

%

其他

 

10

 

 

14

 

 

18

 

 

10

 

 

52

 

 

13

 

 

13

 

 

16

 

 

10

 

 

51

 

增长百分比（同比）

 

43

%

 

27

%

 

6

%

 

0

%

 

13

%

 

30

%

 

(7

)%

 

(11

)%

 

0

%

 

(2

)%

Viator

 

56

 

 

136

 

 

174

 

 

127

 

 

493

 

 

115

 

 

216

 

 

245

 

 

161

 

 

737

 

增长百分比（同比）

 

367

%

 

240

%

 

138

%

 

115

%

 

168

%

 

105

%

 

59

%

 

41

%

 

27

%

 

49

%

TheFork

 

26

 

 

32

 

 

35

 

 

33

 

 

126

 

 

35

 

 

38

 

 

42

 

 

39

 

 

154

 

增长百分比（同比）

 

271

%

 

78

%

 

17

%

 

10

%

 

48

%

 

35

%

 

19

%

 

20

%

 

18

%

 

22

%

分部间收入 (8)

 

(11

)

 

(25

)

 

(34

)

 

(23

)

 

(93

)

 

(23

)

 

(39

)

 

(44

)

 

(28

)

 

(134

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

占总收入的百分比：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TripAdvisor 品牌酒店

 

52

%

 

45

%

 

41

%

 

40

%

 

44

%

 

45

%

 

35

%

 

34

%

 

35

%

 

37

%

媒体和广告

 

10

%

 

9

%

 

7

%

 

9

%

 

9

%

 

8

%

 

9

%

 

7

%

 

9

%

 

8

%

Tripadvisor 体验和餐饮 (8)

 

8

%

 

8

%

 

10

%

 

10

%

 

9

%

 

9

%

 

10

%

 

10

%

 

10

%

 

10

%

其他

 

4

%

 

3

%

 

4

%

 

3

%

 

3

%

 

4

%

 

3

%

 

3

%

 

3

%

 

3

%

Viator

 

21

%

 

33

%

 

38

%

 

36

%

 

33

%

 

31

%

 

44

%

 

46

%

 

41

%

 

41

%

TheFork

 

10

%

 

8

%

 

8

%

 

9

%

 

8

%

 

9

%

 

8

%

 

8

%

 

10

%

 

9

%

分部间收入 (8)

 

(4

)%

 

(6

)%

 

(7

)%

 

(6

)%

 

(6

)%

 

(6

)%

 

(8

)%

 

(8

)%

 

(7

)%

 

(7

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净收益（亏损）：(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAAP 净收益（亏损）

$

(34

)

$

31

 

$

25

 

$

(3

)

$

20

 

$

(73

)

$

24

 

$

27

 

$

32

 

$

10

 

增长百分比（同比）

 

(58

)%

n.m。

 

 

2,400

%

 

(90

%)

n.m。

 

 

115

%

 

(23

)%

 

8

%

n.m。

 

 

(50

)%

GAAP 净收益（亏损）利润率

 

(13

%)

 

7

%

 

5

%

 

(1

%)

 

1

%

 

(20

%)

 

5

%

 

5

%

 

8

%

 

1

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分部——调整后的息税折旧摊销前利润：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后息税折旧摊销前利润

$

27

 

$

109

 

$

115

 

$

43

 

$

295

 

$

33

 

$

90

 

$

127

 

$

84

 

$

334

 

增长百分比（同比）

n.m。

 

 

336

%

 

60

%

 

48

%

 

195

%

 

22

%

 

(17

)%

 

10

%

 

95

%

 

13

%

Tripadvisor

 

55

 

 

116

 

 

112

 

 

61

 

 

345

 

 

72

 

 

96

 

 

111

 

 

69

 

 

348

 

增长百分比（同比）

 

686

%

 

137

%

 

53

%

 

24

%

 

95

%

 

31

%

 

(17

)%

 

(1

)%

 

13

%

 

1

%

Viator

 

(20

)

 

0

 

 

12

 

 

(3

)

 

(11

)

 

(30

)

 

(2

)

 

17

 

 

15

 

 

0

 

增长百分比（同比）

 

43

%

n.m。

 

 

1,100

%

 

(50

%)

 

(65

)%

 

50

%

n.m。

 

 

42

%

n.m。

 

n.m。

 

TheFork

 

(8

)

 

(7

)

 

(9

)

 

(15

)

 

(39

)

 

(9

)

 

(4

)

 

(1

)

 

0

 

 

(14

)

增长百分比（同比）

 

(58

)%

 

(36

)%

 

350

%

 

7

%

 

(15

)%

 

13

%

 

(43

)%

 

(89

)%

n.m。

 

 

(64

)%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

各细分市场调整后的息税折旧摊销前利润率：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

总计

 

10

%

 

26

%

 

25

%

 

12

%

 

20

%

 

9

%

 

18

%

 

24

%

 

22

%

 

19

%

Tripadvisor

 

29

%

 

42

%

 

39

%

 

28

%

 

36

%

 

30

%

 

34

%

 

38

%

 

32

%

 

34

%

Viator

 

(36

)%

 

0

%

 

7

%

 

(2

)%

 

(2

)%

 

(26

)%

 

(1

)%

 

7

%

 

9

%

 

0

%

TheFork

 

(31

)%

 

(22

)%

 

(26

)%

 

(45

)%

 

(31

)%

 

(26

)%

 

(11

)%

 

(2

)%

 

0

%

 

(9

)%

 

(1)
由于外部各方的定向付款欺诈计划，该公司在2022年第四季度蒙受了约800万美元的损失。就公司在未来时期收回与该事件相关的任何损失而言，公司计划在恢复期间将调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收益（亏损）减少回收金额。此外，该公司在2023年第一季度支出了300万美元的先前资本化交易成本。公司认为此类费用本质上是非经常性的。
(2)
折旧和摊销包括资本化网站开发。
(3)
上述非公认会计准则调整是在税前基础上报告的。所得税对这些非公认会计准则调整的影响是根据这些项目对报告期内我们的GAAP合并所得税支出（收益）的个人影响计算得出的。
(4)
包括重要的非经常性或不经常性的离散税收项目，包括（1）税务审计准备金/结算；（2）非经常性或不经常的所得税储备金或调整；以及（3）税收立法或影响税收的立法（例如CARES法案）产生的一次性变更的影响。
(5)
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，我们2026年优先票据的扣除税款的利息支出被加回分子中，用于计算公认会计原则和非公认会计准则摊薄后的每股净收益，因为股票结算是根据公认会计原则进行的。对于所有其他列报GAAP和非GAAP净收益的时期，这一金额并不重要。
(6)
包括普通等价股的潜在摊薄效应，就好像公司在2023年3月31日和2022年12月31日的三个月中都产生了净收益，这仅用于计算截至2023年3月31日和2022年12月31日的三个月的非公认会计准则净收益摊薄后每股收益。
(7)
从2023年第一季度开始，公司修订了其非公认会计准则净收益（亏损）定义，以排除重大非经常性和/或不频繁的税收储备和调整的影响，包括税务审计准备金/结算金额。该修订对公司在任何时期根据公认会计原则编制的合并财务报表均未产生任何影响。
(8)
本表中显示的Tripadvisor品牌细分市场中的Tripadvisor体验和餐饮收入是分部间（公司间）收入的总额，已在合并基础上扣除。
(9)
公司不按细分市场计算或报告净收入。

 

13

 

 

* 全年和年初至今的总数反映了报告的数据，由于四舍五入，本表中季度数据的总和可能有所不同。

定义

可变成本主要包括与创收直接相关的成本以及流量创造成本。

固定成本主要包括所有其他费用，例如薪酬成本（包括外包服务）、广播广告（包括电视和联网电视）、并购和其他全权成本，不包括折旧、摊销、重组和其他相关重组成本、股票薪酬、法律储备金和结算、非经常性支出和收入、利息支出或所得税。

总预订价值（“GBV”）表示在任何调整（例如日期变更、退款或取消）之前的给定时间段内，由 Viator 平台支持的体验预订的总美元价值。GBV是一项运营指标，它表明了所有市场组成部分（旅行者、体验运营商和合作伙伴）在给定时期内由我们的平台推动的总体参与度和经济活动。管理层使用GBV进行运营决策，以监控其在线市场的增长、规模和覆盖范围，并评估其全球生态系统的健康状况。因此，管理层不将性别暴力视为收入指标或任何其他财务报表衡量标准。定义的性别暴力可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相提并论。

业务指标

我们会审查许多指标，包括但不限于平均每月独立用户、酒店购物者、每次点击费用、体验总预订价值、就座食人数、餐饮预订和其他指标，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划并做出战略决策。尽管这些数字是基于我们认为对适用测量期限的合理估计，但在衡量我们在全球庞大的用户群的使用情况和用户参与度方面存在固有的挑战。例如，一个用户可能拥有多个成员帐户或在多个浏览器或设备上浏览互联网，一些用户可能会限制我们在访问中准确识别他们的能力，而且我们并不总是能够在所有平台上捕获用户信息。因此，我们独立用户的计算可能无法准确反映使用我们平台的实际人员或组织的数量。我们的指标还受到应用程序的影响，这些应用程序会自动联系我们的服务器进行定期更新，不涉及明显的用户操作，并且这种活动可能导致我们的系统将与此类应用程序关联的用户计为此类联系发生当天或当天的活跃用户。因此，所提供的某些指标的计算可能会由于该活动或其他原因而受到影响。我们会定期审查我们的流程，并可能调整内部指标的计算方式以提高其准确性。

 

安全港声明

本新闻稿中关于管理层未来预期、信念、意图、目标、战略、计划或前景的声明，包括但不限于与Tripadvisor按公认会计原则和非公认会计准则计算的未来财务业绩有关的声明，以及Tripadvisor作为酒店、体验和餐厅综合目的地的前景，可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》和其他联邦证券法所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“可能增加可能性”、“估计”、“打算”、“计划中”、“可能”、“应该”、“将启用”、“预期”、“展望”、“可能提供”、“将” 或类似条款、此类术语的变体或这些术语的否定词等术语来识别。提醒投资者，本新闻稿中的陈述严格来说不是历史陈述，包括但不限于我们的执行官关于增长目标的陈述，包括我们的细分市场战略的成功能力、战略投资、对潜在税收调整和福利的预期，以及有关管理层计划、目标和战略的陈述，均构成前瞻性陈述。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，包括但不限于Tripadvisor向美国证券交易委员会提交的文件中详述的风险、不确定性和因素。由于这些风险、不确定性和因素，Tripadvisor的实际业绩可能与本文所包含的前瞻性陈述中讨论或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。Tripadvisor在本新闻稿中提供截至该日的信息，并且不承担更新信息的义务

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包含在本新闻稿中或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

关于 Tripadvisor, Inc.

Tripadvisor集团作为一个品牌家族运营，将人们与值得分享的体验联系起来，并致力于成为世界上最值得信赖的旅行和体验来源。我们利用我们的品牌、技术和能力，通过丰富的内容、旅行指南以及体验、住宿、餐厅和其他旅行类别的双面市场，将全球受众与合作伙伴联系起来。Tripadvisor, Inc.（纳斯达克股票代码：TRIP）的子公司拥有并经营一系列旅游媒体品牌和业务，包括Tripadvisor、Viator和TheFork。

 

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