附录 99.1

ICU 眼镜控股有限公司

合并财务报表

2022年12月31日和2021年12月31日

董事会

ICU 眼镜控股有限公司

加利福尼亚州霍利斯特

独立审计师报告

意见

我们审计了随附的ICU Eyewear Holdings, Inc.（以下简称 “公司”）的合并 财务报表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至该日止年度的相关合并运营报表、股东权益和现金流报表， 和合并财务报表的相关附注。

我们认为，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，随附的 合并 财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况， 以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。

意见依据

我们根据美利坚合众国 (US GAAS) 普遍接受的审计 标准进行了审计。 进一步描述了我们在这些标准下的责任 审计师对财务报表审计的责任 我们报告的部分。我们必须 独立于公司，并根据与审计相关的 道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据。

重点问题 — 重报财务 报表

如附注2所述，此处列报的截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的合并财务 报表已重报，以更正与收入确认和无形资产减值相关的某些错误 。我们对这个问题的看法没有改变。

重点——收购公司

正如合并财务 报表附注11所述，公司于2023年2月完成了合并协议，成为收购实体的全资子公司。 我们对这个问题的看法没有改变。

管理层对财务 报表的责任

管理层负责根据美利坚合众国 国普遍接受的会计原则编制 和公允列报合并财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表 相关的内部控制，这些财务报表不存在因欺诈或错误而出现的重大错报。

在编制合并财务报表时， 管理层必须评估总体上是否存在使人对 公司在合并财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的情况或事件。

审计师对财务报表审计 的责任

我们的目标是获得合理的保证 ，以确定合并财务报表整体上是否不存在因欺诈或错误引起的重大误报，以及 发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证 ，因此，不能保证根据美国通用会计准则进行的审计在存在重大错误陈述时总能发现这种错误。 由于欺诈可能涉及 串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大错报的风险高于错误造成的重大错报。如果错误陈述（包括遗漏）很有可能单独或总体上影响合理的用户根据合并财务报表做出的判断 ，则这些错误陈述 被视为实质性陈述。

在根据美国 GAAS 进行审计 时，我们：

我们 必须与负责治理的人员沟通，除其他事项外，包括 审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项。

/s/Frank，Rimerman + Co.法律师事务所

加利福尼亚州圣何塞

2024 年 2 月 2 日

ICU 眼镜控股有限公司

合并资产负债表

参见合并财务报表附注

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合并运营报表

参见合并财务报表附注

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股东 权益合并报表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年份

参见合并财务报表附注

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合并现金流量表

参见合并财务报表附注

ICU 眼镜控股有限公司

合并财务报表附注

业务性质

ICU 眼镜控股有限公司（ICU Holdings 或 母公司）于1997年9月在爱达荷州注册成立。1997年10月，ICU Holdings收购了ICU Eyewear, Inc.（Eyewear）（统称 “公司”）所有已发行的 股票。2003 年 10 月 20 日，公司改组为 加州公司。该公司于2010年8月27日被一个投资者合作团体收购，总部位于加利福尼亚州 霍利斯特。2023年2月，该公司被1847 Holdings LLC（1847 Holdings）收购，成为1847 Holdings的全资子公司（注释11）。

ICU Holdings的运营包括管理 眼镜的运营。Eyewear 以多个品牌向主要位于美利坚合众国（美国）的 零售商销售老花镜、太阳镜和相关眼镜，在较小程度上销售国外。客户包括主要连锁药店、大众商家、 独立零售商和体育用品商店。该公司的产品主要在中国制造。

2020年3月，为应对全球新型冠状病毒疫情 ，公司与一家 供应商签订了分销和供应协议（分销和供应协议），后者是一家由公司股东拥有的关联方公司，负责分销个人防护设备（PPE）。PPE 产品包括中国制造的口罩、检查手套、发网、胡须网、隔离服、面罩和护目镜。个人防护装备产品的分销 已于2021年停止，公司将来不打算继续销售这些产品。

管理层关于未来运营融资 的计划

截至2022年12月31日，该公司的累计赤字为32,438,000美元。2023年2月，该公司被1847 Holdings（注释11）收购，这是一家可获得资本资源的上市合伙企业。该公司还继续专注于增加收入和管理支出。管理层认为，鉴于1847 Holdings对 的收购，对收入增加的预测和运营支出的管理将提供足够的 资源，至少在2025年2月2日之前维持营运资金需求。但是，从长远来看，如果公司无法从新的和现有的产品和服务中产生 足够的收入，则可能需要额外的债务或股权融资。无法保证 如果公司需要额外的未来融资，则无法保证 将按照公司可接受的条件提供融资，或根本不保证 。

财务报表重报：

2023年，在编制 2022年合并财务报表时，公司管理层确定需要对2021年合并财务 报表进行某些调整。该公司认定其在 财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）主题606下的收入确认方法中不当适用了某些原则， 与客户签订合同的收入 （主题 606）。这些错误主要与低估客户销售补贴和退款有关。这些调整已包含在2023年4月25日发布的重报合并财务报表中。

在发布2022年合并 财务报表后，公司管理层根据一份正式的第三方资产估值报告，确定2022年记录的无形资产减值被夸大了 。因此，对这些财务报表进行了重报，以反映减值损失虚报的更正 。

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合并财务报表附注

下表详细说明了2024年确定的 重报对2022年合并财务报表的影响：

下表详细说明了 重报对先前发布的2021年合并财务报表的影响：

整合原则：

合并财务报表包括 ICU Holdings和Eyewear的账目。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。

分销和供应协议：

根据与关联方供应商签订的分销 和供应协议，公司的收入占个人防护装备产品总销售额的固定百分比，减去所有运费、 关税或关税成本。公司在向客户交付库存之前获得了合法所有权；但是，由于有权将未售出的产品退还给供应商，因此降低了库存风险 。此外，购买个人防护装备的相关合同由客户 与公司签订，公司负责根据分销和供应协议销售的产品的所有相关销售、支持、营销、会计、信息技术、订单处理 和物流费用。因此，公司将 个人防护装备产品销售总额的收入确认为交易的本金，因为该公司在向 客户转让产品之前控制了这些产品。

收入确认：

公司 根据主题 606 确认收入。公司通过以下步骤确定收入确认：

公司在向零售商发货时记录其眼镜和个人防护装备产品的销售收入，其中不包括合同规定的退货 和其他所需的额外折扣和定价储备。公司保留在 眼镜商品流动缓慢或损坏时接受退回的眼镜商品的做法，尽管某些合同没有法律要求这样做。因此，在 中，除了合同规定的储备金外，公司还根据历史趋势和眼镜产品向零售商发货时的当前预期， 为预期的眼镜相关回报提供了额外的储备金。对于新账户，管理层根据相似客户的历史经验估计 预期回报。

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合并财务报表附注

购买眼镜的客户协议通常 要求公司支付营销发展资金、合作广告费、折扣和类似费用。公司 将这些费用记作收入的减少，除非有可识别的收益并且可以合理估算费用的公允价值，在这种情况下，公司将这些交易记录为销售和营销费用。

根据分销和供应协议分销 PPE 产品 获得的收入在向客户发货时按总额入账。

现金和现金等价物：

现金和现金等价物包括购买的剩余到期日为三个月或更短的所有现金和 高流动性投资。现金和 现金等价物的记录账面价值金额近似于其公允价值。

信用风险的集中度：

可能使 公司受到信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。公司 将其现金和现金等价物存放在一家美国金融机构。截至2022年12月31日和2021年12月31日，现金和现金等价物余额超过了联邦存款保险 公司（FDIC）25万美元的可保限额。截至2022年12月31日，该公司的现金和 现金等价物存款没有出现任何损失。

应收账款是通过向客户提供商品而获得的 合同资产。公司通常不需要为其应收账款提供抵押品。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估 来减轻 应收账款中的潜在信用风险，并保留预计销售回报和信用损失准备金。信贷损失在管理层的预期之内。

主要客户：

在2022年和2021年，该公司有一个主要的眼镜 客户，其定义是眼镜客户，其净销售额超过公司眼镜产品年净收入的10％。 对主要客户的销售占2022年眼镜净销售额的65％（2021年为65％）。截至2022年12月31日，该公司从主要客户 那里收到了1,184,000美元的应收款（截至2021年12月31日为1,908,000美元）。

主要供应商的定义是 占与眼镜产品相关的年度非工资相关支出的 10% 以上的供应商。该公司在2022年和 2021年有一家主要供应商，这是一家由公司股东拥有的关联方公司。2022年，向主要供应商支付的款项占与工资无关的 支出的28％（2021年为28％）。支出通常用于购买与眼镜相关的库存。截至2022年12月31日， 向主要供应商支付的款项为1461,000美元（截至2021年12月31日为242.6万美元）。

库存：

库存包括持有 转售的购买商品以及分配的运费、关税、采购、处理和存储成本。库存减去报废储备金 ，并按成本基础或市场中较低者进行估值。市场代表重置成本或估计的净可变现价值的较低者。

运费和手续费：

向买家收取的运费金额记为 净收入。运费和手续费，包括向买家配送产品时产生的出境运费， 计入所发生期间的收入成本。

财产和设备：

财产和设备按成本减去 累计折旧和摊销后列报。在 资产的估计使用寿命（通常为两到五年）内使用直线法记录折旧。租赁权益改善将在资产的估计使用寿命或 剩余租赁期限中较短的时间内摊销。

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合并财务报表附注

租约：

自2022年1月1日（采用日期）起， 公司采用了（FASB ASC 主题 842， 租赁（主题 842），它要求所有租赁期限超过十二个月的资产 的实体将资产和相关负债资本化为资产负债表上的资产，以前 不需要资本化。根据主题 842，租赁被归类为运营租赁或融资租赁，其分类会影响 运营中的费用确认模式。

公司选择对所有适用类别的租赁资产实行短期租赁确认 豁免。初始期限为十二个月或更短的租约，如果不包括购买标的资产的期权 或公司有理由肯定会行使的延长租约期权，则不会记录在合并资产负债表中 。因此，在采用之日，公司没有任何需要资本化的 主题842的租约。

对于符合 资本要求的未来经营租赁，公司将在租约开始日期 记录经营租赁使用权资产和经营租赁负债。经营租赁使用权资产代表在规定的租赁期限内使用特定资产的权利，租赁负债 代表支付租赁费的法律义务。

无形资产：

截至2022年12月31日和 2021年的无形资产与2010年8月27日收购公司后的商标有关。该交易 中所有其他收购的无形资产已于2018年全部摊销。公司确定该商标的使用寿命是无限期的，无需摊销，但是 会受到减值。

长期资产减值会计：

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会审查其长期资产中是否有 减值。持有和使用的资产的可收回性 是通过将资产的账面金额与 该资产预计产生的未来净现金流进行比较来衡量的。如果资产被视为减值，则应确认的减值以资产的账面金额 超过资产公允价值的金额来衡量。2022年，公司记录了与商标 相关的减值亏损82,000美元（2021年无减值损失）。

所得税：

公司使用 资产负债法对所得税进行入账。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据财务报表与现有资产和负债的所得税基础之间差异的估计未来税 影响来记录的。递延所得税资产 和负债按净额入账，并在合并资产负债表上归类为非流动资产。如果无法合理保证变现，则为 公司的递延所得税资产提供估值补贴。

广告费用：

公司在制作时支出制作广告的成本 ，并支出广告投放期间投放广告的成本。2022年，广告 成本为41.9万美元（2021年为328,000美元）。

股票薪酬：

公司通常授予 固定数量的股票期权，其行使价等于授予之日标的股票的公允价值。公允价值由董事会（董事会）确定 。公司使用公允价值法核算股票期权授予，股票薪酬 被视为标的期权归属。

估算值的使用：

按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响 合并财务报表和相关披露中报告的 资产和负债金额、或有资产负债的披露以及报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

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合并财务报表附注

风险和不确定性：

新型冠状病毒的全球爆发仍然是一个不断演变的局面。该病毒扰乱了社会的大部分地区，影响了全球旅行和供应链，并对大多数行业的 全球商业活动产生了不利影响。这种情况的快速发展和流动性使人们无法预测其 的最终影响，这可能会对经济和市场状况产生持续的不利影响，并延长全球经济 的不确定性时期。这些条件可能跨行业、行业或地区，可能会在短期内影响公司的经营业绩 。

截至12月31日，财产和设备包括以下 ：

公司适用 FASB ASC 主题 740 中规定的规定， 所得税，以考虑所得税的不确定性。在编制联邦 和州司法管辖区的所得税申报表时，公司根据其对所得税 法律的理解和解释申报某些所得税状况。税务机关可能会对这些立场提出质疑，这些问题的解决可能会导致在公司的合并财务报表中确认所得税 支出。管理层认为，它在编制所得税申报表时使用了合理的判断和结论 。

公司使用 “更有可能” 标准来确认不确定所得税状况的所得税优惠，并制定所得税 福利的衡量标准。该公司已经评估了这些立场的影响，并认为经审查，其所得税申报情况和扣除额将得以维持 。因此，截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有为不确定的所得税状况或相关的应计利息和罚款 记录在案。如果公司需要确认与未确认的 所得税负债相关的利息和罚款，则该金额将记为应计负债和所得税支出的增加。

递延所得税源于在不同时期确认的用于财务报表和所得税申报目的的交易的税收影响 。截至2022年12月31日，该公司的递延所得税净资产为364.3万美元（截至2021年12月31日为3,448,000美元），并已被估值补贴 完全抵消，因为其变现无法得到合理保证。递延所得税资产主要由净营业亏损组成，可以结转 以抵消未来的所得税负债以及与补贴、某些应计额以及折旧和摊销相关的时间差异。

截至2022年12月31日，该公司的净营运 亏损结转额为12,954,000美元（截至2021年12月31日为12,410,000美元）。在 2017年12月31日之前产生的90万美元的联邦净营业亏损结转额将于2034年开始到期。自2017年12月 31日之后的纳税年度产生的联邦净营业亏损可以无限期结转。该州的净营业亏损可以无限期结转。

《美国国税法》第382条限制了净营业亏损结转额的年度使用，并进一步限制了在公司股票所有权 发生变化的某些情况下使用净营业亏损结转额。如果公司的所有权变更应超过公司股本价值的50％，则结转资金的使用 可能会受到限制。2020年，考虑到公司的盈利能力，进行了第382条的正式研究， 公司确定结转金的使用没有受到限制。

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合并财务报表附注

公司在美国 联邦司法管辖区和各州司法管辖区提交所得税申报表。该公司认为，自2010年8月收购以来的所有纳税年度仍然可以接受联邦和州司法管辖区的相应政府机构的审查。

特许权使用费：

公司与某些产品的版权、 商标和其他知识产权持有人签订了许可协议。在2022年和2021年，公司记录的支出分别为7,000美元和 20,000美元，与许可协议下应付的特许权使用费有关。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司没有任何应付特许权使用费。

诉讼：

公司可能不时成为被视为例行和正常活动过程中的各种争议和法律事务的当事方。截至2022年12月31日，公司未发现任何 项法律索赔。管理层认为，未来法律索赔的任何负债都不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响 。因此，截至2022年12月31日，没有记录任何对潜在法律索赔的责任 。

赔偿协议：

在正常业务过程中，公司 与客户、顾问和经销商等签订协议。其中一些协议要求公司赔偿 另一方，使其免受第三方指控公司产品侵犯专利和/或版权的索赔。将商标 许可给另一方的协议通常要求公司赔偿另一方，使其免受第三方指控公司的一种 产品侵犯商标的索赔。其中某些协议要求公司就与财产损失、人身伤害或公司、其员工、代理人或代表的行为或不作为有关的 某些索赔向另一方提供赔偿。

在法律允许的范围内，公司还向其董事会和 执行官提供了赔偿，使其免于承担因个人出任或曾经担任董事或执行官而可能参与的任何行动而合理产生的所有责任。

公司认为，这些赔偿协议中任何未来债务的估计公允价值 微乎其微。因此，合并财务报表不包括截至2022年12月31日的任何潜在赔偿义务的 负债。

客户合同：

公司已与客户签订了各种协议 ，以保证合同期内毛利率的某些提高、毛利率和门店销售量。 公司还保证对客户商店的显示屏进行更新和更新。与利润和 销售担保相关的任何应付给客户的金额如果未达到，则记作收入和应收账款的减少。

该公司在一家金融 机构拥有信贷额度，该机构提供信贷额度以支持高达400万美元的营运资金。信贷额度受信贷额度中定义的某些 应收账款和库存限制的约束。

截至2022年12月31日，信贷额度 下的未偿借款为2,872,206美元（截至2021年12月31日为2,851,651美元），利息按5％或最优惠利率的较高者计算，外加 年利率1.75％（截至2022年12月31日为5.00％）。信贷额度将于2024年4月到期。

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信贷额度下的借款由公司几乎所有资产抵押 。信贷额度还要求公司遵守某些金融 和非财务契约。截至2022年12月31日，管理层认为公司遵守了 信贷额度要求的所有契约。

普通股：

公司获准发行12,500,000股普通股，面值为每股0.001美元。截至2022年12月31日 ，该公司已发行和流通925,106股普通股。

可转换优先股：

公司获准发行8,800,000股 股可转换优先股，面值为每股0.001美元，公司董事会已将其中3600,000股 指定为A系列可转换优先股（A系列），3,200,000股为A-1系列可转换优先股（A-1系列），2,000,000股作为A-2系列可转换优先股（A-2系列）。截至2022年12月31日，该公司已发行和流通A系列的3,299,640股股票、 A-1系列的3,175,627股和A-2系列的1,933,639股股票。

A系列、A-1系列和 A-2系列（统称优先股）的持有人拥有如下权利、优惠、特权和限制：

清算：

如果公司进行任何清算、解散或 清盘，无论是自愿还是非自愿的，A-2系列股份的持有人有权优先于A-1系列、A系列和普通股的持有人获得经股票分割、分红、重新分类 等调整后的每股金额，相当于每股3.6074美元，外加所有已申报和未付的款项分红。如果清算发生时，将在A-2系列持有人之间分配的资产和资金 不足以允许向所有持有人付款，则公司合法可供分配的全部资产和资金 将按比例分配给A-2系列的持有人，其比例与每位持有人有权获得的优惠 金额成比例。

完成对A-2系列持有人 的分配后，A-1系列股票的持有人有权在A系列和 普通股持有人之前获得按股票分割、分红、重新分类等调整后的每股金额，相当于每股10.822美元，外加 所有已申报和未付股息。如果清算发生时，在 A-1系列持有人之间分配的资产和资金不足以允许向所有持有人付款，则公司合法可供分配 的全部资产和资金将按比例分配给A-1系列的持有人，其比例与每位持有人有权获得的优惠金额成比例。

完成向A-2和A-1系列持有人 的分配后，A系列股票的持有人有权在股票分割、分红、重新分类等因素调整后获得每股相当于每股4.9296美元的每股金额，外加 所有已申报和未付的股息，此外还有 所有已申报和未付的股息。如果清算发生时，拟在 A系列持有人之间分配的资产和资金不足以允许向所有持有人付款，则公司合法可供分配 的全部资产和资金将按比例分配给A系列持有人，其比例与每位持有人有权获得的 优惠金额成比例。

向优先股持有人 完成分配后，所有剩余资产（如果有）将按比例分配给普通股和优先股的持有人，按比例分配给普通股和优先股的持有人，按比例分配给普通股和优先股的持有人。

投票：

优先股的持有人有权 拥有等于普通股数量的投票权，每股优先股可以转换为普通股。只要 股优先股的发行和流通，优先股持有人作为一个类别共同投票，即有权 选举四名董事会成员。优先股和普通股的持有人在转换后的 基础上作为单一类别共同投票，有权选举其余的董事会成员。

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转换：

每股优先股可随时转换为 股普通股，由持有人选择。每股优先股自动转换为根据转换率确定的普通股数量 ，即（i）当时已发行优先股的至少多数股的持有人肯定选择 ，作为单一类别进行投票，或（ii）在 普通股公开发行结束时，总收益至少为4,000,000美元。

分红：

在向普通股持有人 支付任何股息之前，当董事会宣布时，优先股持有人有权按其原始发行价格的8％获得非累积分红， 每年根据股票分红、组合、拆分、资本重组等进行调整。

保护条款：

优先股的持有人也有某些 保护条款。未经当时已发行的至少大多数优先股持有人的批准， 作为单一类别进行投票，公司不得采取以下任何行动：(i) 修改、修改或废除公司公司章程或章程 的任何条款，或更改优先股的投票权或其他权力、优惠或其他特殊权利、特权或限制； (ii) 增加或减少优先股的投票权或其他权力、优惠或其他特殊权利、特权或限制； (ii) 增加或减少优先股的权力 A系列的股票数量；（iii）导致股东回购普通股或优先股 同一类别和系列的公司不平等对待；(iv) 导致 公司的资产转让或收购；(v) 完成公司的清算、解散或清盘；或 (vi) 增加或减少董事会的授权成员 。

兑换：

优先股不能按持有人的期权 兑换。

2013 年 1 月，董事会批准了 2013 年股权 激励计划（2013 年计划）。2013年计划规定向公司员工、董事和顾问授予股票期权。 根据2013年计划，公司已预留107,714股普通股供发行。

激励性股票期权 和非法定股票期权的行使价将不低于授予 日公司普通股每股公允价值的100％。如果受赠方拥有占已发行股份10％以上的股本，则每股的价格将为 公允价值的110％。公允价值由董事会确定。期权将在十年后到期（受赠方拥有所有类别股票的10％以上 的受赠人为五年）。授予的期权通常在四年内归属，其中 25% 的期权在归属 开始之日起一年后归属，余额将在剩余期限内每月归属。

在2022年和2021年，公司没有确认与授予员工的期权相关的任何股票薪酬，原因是该薪酬对整个合并财务 报表不重要。截至2022年12月31日，股票薪酬 安排或资本化库存或财产和设备的合并运营报表中未确认任何所得税优惠。

2013年计划下的股票期权活动如下 ：

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截至2022年12月31日，未偿还激励期权 的加权平均剩余合同期限为2.4年。截至2022年12月31日，48,844份期权已归属和可行使， 的加权平均行使价为0.05美元，加权平均剩余合同期限为1.9年。截至2022年12月31日已授予和未偿还的未归属期权的未来股票薪酬 对合并财务报表并不重要。

公司制定了401（k）计划，为所有符合条件的员工提供固定的 缴款退休金。公司可以匹配员工缴款的25％，最高为参与者 合格薪酬的6％，但须遵守某些限制。该公司在2022年或2021年没有向401（k）计划缴纳任何相应的缴款。

2020 年 8 月，该公司成为 网络攻击的受害者，攻击者冒充了公司员工，向客户发起了银行信息变更请求。当 客户处理变更请求并试图向公司支付购买个人防护装备产品的款项时， 却以欺诈手段将款项转入了攻击者的银行账户。美国特勤局的调查人员得以发现欺诈行为 并追回资金，这些资金现在是德克萨斯州北区民事没收诉讼的主题。该公司提交了一份申请 ，要求退还资金。截至2020年12月31日，预计将收到的5,577,234美元作为应收账款入账， 已于2021年收到。

合并协议和信贷额度：

2022年12月21日，1847 ICU Holdings Inc.（1847 ICU）和1847 ICU Acquisition Sub Inc.（Merger Sub）都是1847 Holdings的全资子公司，他们与该公司及其投资者签订了协议并计划 合并计划（“合并协议”）。2023 年 2 月 9 日，双方 考虑的交易已经完成。根据合并协议，Merger Sub与公司合并并入公司，公司成为幸存的 实体和1847 ICU的全资子公司。1847 ICU向公司股东支付的合并对价包括（i） 400万美元的现金，减去Eyewear的所有未偿债务和某些交易费用，以及（ii）本金总额为50万美元中的6％的次级期票。

在合并协议方面，公司的 现有信贷额度（附注6）已全额偿还，公司与一家金融机构 （2023年信贷额度）签订了新的信贷额度，该金融机构提供信贷额度以支持高达5,000,000美元的营运资金。根据 2023 年信贷额度的定义，信贷额度受 的某些应收账款和库存限制。2023年信贷额度下的未偿借款按照《华尔街日报》报道的最优惠利率计算利息，年利率为8.0％，即15.0％。 信贷额度将于 2025 年 2 月到期。2023年信贷额度下的借款由公司几乎所有资产 抵押，并要求公司遵守某些财务和非财务契约。

2023年9月，公司与一家金融机构签订了 项新的信贷额度（2023年9月的信贷额度），该机构提供信贷额度以支持高达1500万美元的营运资本。在进入2023年9月的信贷额度后，公司偿还了 2023年2月信贷额度下的所有现有借款，该额度已关闭。2023 年 9 月的信贷额度受该机制中定义的某些应收账款和 库存限制的约束。未偿借款的利息通常在7％至8％之间，并由公司几乎所有资产抵押 。2023 年 9 月的信贷额度将于 2026 年 9 月到期，要求公司保持 对某些财务和非财务契约的遵守。

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合并财务报表附注

银行业：

2023年3月10日，硅谷银行（SVB）——一家高度融入风险投资社区生态系统的金融机构， 被加州金融部 保护与创新部关闭，该部指定联邦存款保险公司为接收方。2023年3月12日，联邦存款保险公司、美国财政部 和联邦储备系统发表联合声明，表示将采取行动，以保护存款人的方式完成联邦存款保险公司对SVB 的决议。联邦存款保险公司于2023年3月13日重新开放该金融机构，截至关闭时，客户可以完全使用其存款和债务额度。截至2023年4月25日，公司与 SVB 没有 直接关系，并将继续监控和评估与可能受到 影响的客户和合作伙伴相关的潜在风险。

后续事件的评估截止日期为 2024 年 2 月 2 日，即公司批准合并财务报表并可供发布的日期。尚未发现需要在合并财务报表中披露的其他 项目。