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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-K
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止 12月31日, 2023
或
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
佣金文件编号 1-11846
AptarGroup，Inc.
265交换驱动器, 301套房, 水晶湖, 伊 60014
815-477-0424
根据该法第12(B)节登记的证券：
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| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | ATR | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)款登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。
是☐
不是☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是☒
不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是☐
不是☒
截至2023年6月30日，非关联公司持有的普通股总市值为 $7,639,338,540.
截至2024年2月5日，普通股流通股数量为 66,016,263股份。
以引用方式并入的文件
将于2024年5月1日举行的股东年会相关的最终委托书声明部分通过引用并入本报告第三部分。
AptarGroup，Inc.
表格10-K
截至2023年12月31日止的年度
索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第I部分 |
第1项。 | 业务 | 1 |
项目1A. | 风险因素 | 10 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 15 |
项目1C。 | 网络安全 | 15 |
第二项。 | 属性 | 17 |
第三项。 | 法律诉讼 | 17 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 17 |
第II部 |
第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 18 |
第6项。 | 已保留 | 19 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 36 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 82 |
项目9A。 | 控制和程序 | 82 |
项目9B。 | 其他信息 | 82 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 82 |
第III部 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 83 |
第11项。 | 高管薪酬 | 83 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 83 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 83 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 83 |
第IV部 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 84 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 84 |
| 展品索引 | 85 |
| 签名 | 90 |
第一部分
项目1.业务
我们是谁？我们做什么？
Aptar是设计和制造药品和消费品配药、配药和保护技术的全球领先者。APTAR服务于许多有吸引力的终端市场，包括制药、美容、食品、饮料、个人护理和家庭护理。Aptar利用市场专业知识、专有设计、工程和科学为许多世界领先品牌创造创新的解决方案，反过来又对世界各地数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生重大影响。APTAR总部位于伊利诺伊州水晶湖，在20个不同的国家和地区拥有约13,800名敬业员工。欲了解更多信息，请访问www.aptar.com。
我们的业务始于20世纪40年代末的S，在美国制造和销售气雾阀，主要通过收购和内部扩张实现增长。在本报告中，我们可以将AptarGroup，Inc.及其子公司称为“AptarGroup”、“Aptar”或“公司”。
我们的生产设施遍布世界各地，包括北美、欧洲、亚洲和拉丁美洲。我们有大约5,000个客户，没有单个客户或附属客户组占我们2023年净销售额的5%以上。
消费者和患者通过药物输送和包装设计和功能对便利性和产品差异化的偏好对我们的客户非常重要，他们已经将许多包装从非配药格式转换为配药系统，从而提高了货架吸引力、便利性、清洁度和剂量的准确性。我们在设计我们的产品时，既考虑了人，也考虑了环境。我们为美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场提供的许多产品解决方案都是可回收、可重复使用或使用回收材料制成的。
我们通过提供创新的解决方案和终端市场专业知识与客户建立合作伙伴关系。虽然我们提供各种各样的服务和产品，但我们的主要产品是分配泵、封闭器、气雾阀、弹性体主包装组件、活性材料科学解决方案和数字健康解决方案。
分配泵是手指驱动的分配系统，从非加压容器中分配喷雾剂或乳液。所使用的泵的类型在很大程度上取决于所分配的产品的性质，从与医药产品和香水一起使用的小型细雾泵到用于更粘性配方的乳液泵。
闭包主要是分配闭包，但在较小程度上也可以包括非分配闭包。分配盖是一种塑料盖子，允许在不拆卸盖子的情况下分配产品。
气雾阀从加压容器中分配产品。我们销售的气雾阀大部分是连续喷雾阀，其余的是计量剂量阀和袋装阀。
我们还制造和销售弹性体主要包装部件。这些成分用于注射剂市场。产品包括输液塞子、抗生素、冻干和诊断瓶。我们的弹性体组件还包括预填充的注射器组件，如柱塞、针罩、针帽和墨盒组件。
我们使用我们的平台技术提供主动材料科学解决方案，以保持容器封闭的完整性，延长货架寿命，控制水分和氧气，同时保护药品免受整体环境暴露和降解的影响。
我们的数字健康解决方案旨在改善患者的治疗体验和结果。我们利用配套和规范的软件解决方案、互联设备和诊断工具来支持患者管理他们的疾病，并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康状况。作为我们现有的一系列药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品，我们拥有涵盖广泛治疗领域的数字健康解决方案，包括但不限于肺部、肿瘤、神经学、糖尿病、免疫学和罕见疾病。
在2023年和2022年期间，我们收购了几家公司，以加强和扩大我们的投资组合，包括以下业务组合：
–2023年3月-我们以约940万美元(不包括收购的140万美元现金)收购了ID Sscent 100%的已发行股本。艾德香水为香水和化妆品提供绿色采样解决方案。
–2023年3月-我们以约150万美元(不包括收购的120万美元现金)收购了海湾关闭公司80%的股权。收购海湾关闭公司使我们能够将部分生产转移到中东，并释放德国的产能，同时帮助我们在新兴市场站稳脚跟。
–2022年8月-我们以约510万美元(不包括收购的10万美元现金)收购了中期设计集团(“中期”)100%的已发行股本。中期阶段为我们提供了主要在制药方面的人为因素专业知识，但这也可以在美容和闭合方面发挥作用。
关于购置和投资的进一步详情，请参阅第二部分第8项--财务报表和补充数据中的附注19--购置。
我们的战略
我们寻求加强我们作为药品和消费者配药、配药和保护技术全球领先供应商的地位，通过以下领域的战略重点和执行为我们的客户和股东带来更大的价值：
(i)专注于有机增长，重点放在高增长地区：我们通过利用能力、资产、产能和跨细分市场共享能力，专注于盈利增长。我们寻求最大化投资回报，同时专注于顶线和底线。
(Ii)专注于人才和领导力：执行我们的战略需要一支才华横溢、积极进取、多元化的全球团队。我们继续专注于人才获取和发展战略，旨在确保我们的团队拥有正确的技能来执行我们的战略。
(Iii)核心业务职能的卓越：我们建立了职能卓越的三大支柱，旨在确保我们在任何制造业务的核心职能，即“创新”、“生产”和“销售”方面发挥最佳水平，并确保我们的业务团队在创新、运营和商业卓越领域得到支持。
(Iv)专注于降低固定成本和提高投资资本回报率：通过利用我们的全球业务服务中心，我们努力降低销售、研发和行政(“SG&A”)成本和整体固定成本，同时提高整个业务的投资资本回报。核心概念是简化、集中、标准化和自动化。我们的目标是创建一个更高效的结构，以便在不增加显著成本的情况下，随着我们业务的持续增长而发挥杠杆作用。这旨在帮助确保我们的利润率随着业务的增长而提高。
(v)收购和伙伴关系：我们将继续专注于通过适当的商业收购机会以及发展合作伙伴关系来发展公司，以扩大我们的技术、地理存在和产品供应的范围。
促进我们战略的执行是我们的核心价值观，它决定了我们如何与员工、客户、供应商和所有利益相关者进行内部和外部互动。
对我们的报告部门的描述
有关细分市场的信息
在截至2022年12月31日的年度内，我们的组织架构由三个以市场为重点的业务部门组成：医药、美容+家居和食品+饮料。从2023年1月1日起，我们重新调整了两个细分市场，使我们能够更好地为客户服务，并为长期盈利增长做好准备。我们继续有三个报告细分市场；Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它们通过多个产品平台服务的市场命名的，而Aptar Cloves主要是以服务于所有可用市场的单一产品平台命名的。
Aptar Cloves业务服务于多个市场，包括食品、饮料、个人护理、家庭护理、美容和医疗保健。在Beauty+Home中开发的闭包与遗留的Food+Beverage部分的运营一起转移到了Aptar闭包。Aptar的食品保护业务和我们的弹性体流量控制技术业务继续通过Aptar关闭部门进行报告。这一调整使我们更接近我们的客户的结构和业务运营方式。
与此同时，我们简化并专注于美容+家居细分市场，以更好地利用我们为美容、个人护理和家居护理市场中的知名品牌和大众品牌提供的复杂喷雾和点胶解决方案。对于我们的许多客户来说，个人护理产品被认为是“美”的一部分，因此我们将这一细分市场重新命名为Aptar Beauty。
分部的调整对我们的综合损益表、资产负债表和现金流量没有影响。前几个时期的分段财务信息已重新编制，以符合当前的列报方式。
这些变化旨在帮助我们提高创新速度、扩大市场覆盖范围、简化运营、提高效率和提高资本效率。此外，我们打算继续专注于可持续发展，因为在可持续发展方面的领先地位仍然是我们所有细分市场的关键差异化因素。
Aptar医药细分市场
就净销售额和总资产而言，我们的Aptar Pharma部门是我们最大的部门，分别占我们2023年净销售额和总资产的44%和47%，占我们2023年调整后EBITDA的65%(不包括未分配的公司成本)。我们是面向全球制药和医疗保健市场的鼻腔给药喷雾泵和计量吸入器阀门(“MDI”)的领先供应商，也是全球可注射一次包装元件用弹性体的重要供应商。我们还提供旨在加速和降低使用药物输送装置的药物开发和监管批准的风险的服务。这个市场的特点包括(I)政府对我们的制药客户的监管，(Ii)污染物控制的制造环境，以及(Iii)从最初在药物的分子开发阶段与制药公司合作到最终分销到市场的大量时间和研究。我们在阿根廷、中国、法国、德国、印度、瑞士和美国拥有洁净室制造设施。我们相信，提供增值、方便的药物输送和配药系统将继续为我们的业务提供机会。此外，我们认为非处方药和仿制药类别存在增长机会。
处方药。 2023年，对处方药市场的销售额约占该细分市场总净销售额的46%。出售给处方药市场的泵通过鼻腔、口服或局部给药。目前，我们销售的大多数泵都是用于治疗鼻过敏的。销售提供处方药过敏药物的泵仍然是我们处方药部门的一部分。我们的鼻泵和单位剂量和双糖设备还用于提供液体和粉末止痛、急救药物和中枢神经系统治疗。
计量吸入器被用来分配精确数量的雾化药物。这项技术允许药物被分解成非常细小的颗粒，这使得药物通常可以通过肺部途径输送。目前，我们销售的大多数计量吸入器用于治疗哮喘和慢性阻塞性肺疾病(COPD)等呼吸系统疾病。
我们继续在这一部门开发专有药物输送系统和附件。虽然我们预计这些类型的新产品将在未来上市，但很难估计何时上市，因为严格的制药法规会影响使用我们专有药物输送系统的制药客户推出产品的时机。
消费者健康护理。 2023年，面向消费者保健市场的销售额约占该细分市场总净销售额的25%。这个市场的许多产品应用类似于处方药市场的专利药物输送系统；然而，这些产品应用是在没有处方的情况下在柜台上销售的。典型的消费者保健喷雾产品应用包括鼻腔减充血剂、鼻用盐水剂以及咳嗽和感冒产品。典型的消费者保健阀门产品应用包括使用我们的袋式阀门技术的鼻盐水。我们开发了一种适用于未保存配方的多剂量眼科配药装置。销售给这个市场的其他产品包括用于皮肤药物输送产品应用的无气泵系统。我们继续看到更适合儿童和老年人的包装解决方案的趋势，并已开发出满足这些市场需求的产品。
注射剂。 2023年，对注射剂市场的销售额约占该部门总净销售额的18%。注射剂是帮助注射药物给药的弹性主要包装部件。提供的可注射产品包括瓶塞和预充式注射器组件，如柱塞、刚性针罩、针帽和墨盒组件。我们最近在这项业务上的资本投资承诺使我们能够向市场提供更广泛的更高价值的产品，包括预填充和涂层塞子和柱塞，这些产品可以更好地保护主包装容器的内容物和生物配方的完整性。这一市场的药物应用包括疫苗、抗血栓药物、小分子和生物制品。
主动材料科学解决方案。 2023年，活跃的材料科学解决方案产品的销售额约占该部门总净销售额的10%。我们的三相活性聚合物™技术解决方案用于保护口服固体剂量药物、医疗器械、糖尿病诊断和益生菌。它可以被设计成吸收水分，散发香气，减少病原体，或清除气味、氧气或挥发性有机化合物。
数字健康解决方案。Aptar于2021年第四季度通过收购Volouns S.A.开始报告数字健康解决方案。2023年，面向数字健康市场的销售额占该部门总净销售额的1%，随着我们扩大该部门提供服务的平台，预计未来这一比例将会增加。我们提供的数字健康解决方案改善了患者的治疗、体验和结果。我们利用互联设备、诊断和数字治疗工具支持患者管理其疾病，并使护理团队能够在需要时远程监控患者的健康状况。作为我们现有的一系列药物输送解决方案中的独立或完全集成的产品，我们拥有涵盖广泛治疗领域的数字健康解决方案，包括但不限于肺部、肿瘤、糖尿病、免疫学和神经学。
Aptar美容细分市场
就净销售额和总资产而言，我们的Aptar美容部门是我们的第二大部门，分别占我们2023年净销售额和总资产的36%和32%，占我们2023年调整后EBITDA的21%(不包括未分配的公司成本)。Aptar美容部门向香水、彩色化妆品、面部护肤品、个人护理和家庭护理市场销售各种泵、无气系统和阀门。我们相信，我们主要销售给美容市场的大部分产品都是领先的供应商。
香水、面部护肤品、彩色化妆品。 2023年，对这些市场的销售额约占该细分市场总净销售额的63%。香水、面部护肤品和彩色化妆品市场需要广泛的喷雾和乳液泵以及取样分配系统，以满足功能和美学要求。我们需要与客户进行大量的研究和协调，才能使泵具备与其产品配合使用的资格。在市场中，我们预计吸尘器的使用将继续增加，特别是在香水、面部护肤品和采样领域。某些产品的包装，如天然和有机化妆品、皮肤化妆品配方和抗衰老乳液，继续为我们提供增长机会。我们是知名和大众市场香水产品包装解决方案的领先供应商。我们的化妆品乳液泵、无气式点胶系统和装饰能力也有望提供增长机会。
个人护理。 2023年，面向个人护理市场的销售额约占该部门总净销售额的33%，主要包括乳液泵、喷雾泵和连续喷雾气雾阀的销售。个人护理乳液泵产品的应用包括洗手液、洗手皂、浴缸和淋浴清洁剂以及皮肤保湿剂。典型的喷雾泵产品应用包括头发护理、身体护理和防晒产品。个人护理持续喷雾气雾阀产品应用包括头发护理产品、除臭剂、剃须膏和防晒产品。我们的研发团队继续设计独特的配件，以增加我们的连续喷雾气雾阀产品的价值。
居家护理。 2023年，面向家庭护理市场的销售额约占该部门总净销售额的4%，主要包括连续或计量剂量喷雾气雾阀的销售，其次是喷雾泵和乳液泵的销售。连续喷雾阀的产品应用包括消毒剂、喷漆、杀虫剂和汽车产品。计量配料阀用于空气清新剂。喷雾和乳液泵产品的应用主要包括家用清洁剂、驱虫剂和工业清洁剂。
Aptar关闭细分市场
我们的Aptar关闭部门占我们2023年净销售额的20%，占我们总资产的17%，占我们调整后EBITDA的14%，不包括未分配的公司成本。我们主要销售点胶封口。
近年来，随着世界各地的消费者表现出对利用分配封口的便利性的包装的偏好，点胶封口的销量有所增长。与此同时，消费者营销人员正试图通过融入流量控制和无滴水分配、电子商务解决方案、反向包装和定向流动等性能增强功能来实现产品差异化，使包装更易于使用、更清洁，对消费者更具吸引力。Aptar瓶盖也在发展其产品，以使其更具可持续性，例如，通过重量轻、使用消费后回收(PCR)树脂、热塑性弹性体(TPE)流动控制或通过增加功能，如捆绑瓶盖和饮料的不可拆卸防篡改包装。我们也有越来越多的产品解决方案，以解决越来越多的软包装格式的使用。
食物。 2023年，面向食品市场的销售额约占该部门总净销售额的52%，主要包括分配盖的销售，包括使用弹性流动控制部件的分配盖以及吸水性和非吸水性食品服务托盘的销售。分配封口的产品应用包括调味汁、调味品、婴儿营养品和其他食品。我们还利用我们的材料科学技术向食品服务市场销售和进一步开发包装解决方案，以延长这些产品的保质期。
美容、个人护理和家庭护理。2023年，美容、个人护理和家庭护理市场的销售额约占该部门总净销售额的27%，主要包括标准和定制应用的点胶封口的销售。这些空间中的头发护理、身体和面部皮肤护理、餐具护理和其他产品使用配药封口，以提供便利、功能和风格。我们认为，可持续发展、电子商务和价值提供解决方案是这些市场增长的关键驱动力。
饮料。 2023年，面向饮料市场的销售额约占该部门总净销售额的21%，主要包括分配盖的销售，包括使用弹性流动控制部件的分配盖的销售。在过去的几年里，饮料市场的点胶盒销量有所增加，反映了消费者对移动消费的反弹。我们看到营销者继续对他们的产品使用点胶封口感兴趣。目前使用分配盖的饮料产品的例子包括瓶装水、运动和能量饮料、果汁和浓缩水调味品。
一般商业信息
研究与开发
我们致力于创新，这是我们的竞争优势之一，因此我们将重点放在研发上，旨在开发负担得起的、新的、可持续的和创新的包装、药物输送解决方案和互联设备，并根据新市场或客户要求调整现有产品。在某些情况下，我们的客户分担客户发起的项目的研发费用。有时，我们从第三方获取或许可处于不同开发阶段的技术或产品。
专利和商标
我们习惯于为我们的产品和品牌寻求专利和商标保护。我们在世界许多地区拥有并目前有大量正在申请专利和商标的产品申请。此外，我们的某些产品是在第三方授予的专利许可下生产的。我们相信，我们拥有某些技术能力和诀窍，这使得我们的产品很难被竞争对手复制。虽然对我们的整体产品组合很有价值，但任何一种单独专利产品的销售都不被视为对任何特定细分市场或我们的合并产品具有重要意义 结果。
技术
我们在注塑、机器人、洁净室设施和高速组装方面拥有专业技术。我们还拥有弹性体和有机硅部件的配方和涂饰方面的专业知识。此外，我们还为橡胶部件和活性材料科学解决方案提供各种灭菌选项。 基于专有的材料科学专业知识。泵和气雾阀需要使用高速设备组装几种不同的塑料、金属和橡胶部件。在成型分配盖或泵或气雾阀产品中使用的塑料部件时，我们使用先进的塑料注射成型技术，包括大型气穴塑料注射模具、双注射成型和模内组装。我们能够在小到千分之一英寸的公差范围内模具，我们以高速、低成本的方式组装产品。我们还在我们的制药服务技术业务中提供分析和连接设备专业知识。
制造和采购
我们在全球的大部分生产都位于美国以外的地区。我们的理念是在销售的地区尽可能多地生产产品。为了提高产能和最大限度地利用内部产能(特别是注塑成型)，我们使用分包商来供应某些塑料和金属部件。这些部件的某些供应商拥有独特的技术能力，这使得我们依赖它们，特别是在气雾阀和泵的生产方面。我们生产中使用的主要原材料是塑料树脂、硅胶、橡胶和某些金属产品。我们相信，现有和替代来源都有充足的此类原材料供应。我们试图在市场条件或合同承诺允许的情况下，通过提高生产率和开发新的、更高利润率的解决方案和提高销售价格来抵消成本增加。我们从单一来源采购某些材料，特别是我们制药部门的一些树脂和橡胶组件。接收这些组件的重大延迟或经批准的原材料的停产将要求我们寻找替代来源，这可能导致更高的成本，并影响我们在短期内供应产品的能力。我们相信，我们有足够的安全库存来缓解任何重大的供应担忧。
客户
我们有大约5,000个客户，没有单个客户或附属客户组占2023年净销售额的5%以上。
国际商务
我们在亚洲、欧洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和北美拥有制造和销售业务，地理位置多样化。就销售额而言，欧洲是我们最大的地区，截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，欧洲的销售额(包括出口)分别约占我们综合销售额的57%和53%。亚洲和拉丁美洲合计分别占我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度综合销售额的14%和14%。2023年和2022年，美国的出口销售额分别为1.966亿美元和2.111亿美元。虽然欧洲是我们销售额最大的地区，但我们的美容和制药客户经常使用我们的技术将他们的成品出口到世界各地消费。我们是欧洲商品的净出口商，也是北美、亚洲和拉丁美洲地区的商品净进口商。
外币
由于我们在国际上的存在，汇率的变动对我们海外子公司的财务报表的转换有重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元，但我们有人民币、巴西雷亚尔、阿根廷比索、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务报表有附加的换算效果。相反，美元走强会产生稀释效应。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口，以经济地对冲记录在案的交易和以外币计价的公司购买和销售承诺。
员工与劳资关系
人力资本。我们的主要人力资本管理目标是吸引、留住和培养最高素质的人才。为了支持这些目标，我们的人力资源计划旨在培养人才，使他们为未来的关键角色和领导职位做好准备；通过有竞争力的薪酬、福利和激励计划奖励和支持员工；通过旨在使工作场所更具吸引力和包容性的努力来提升我们的文化；获取人才并促进内部人才流动，以创造一支高绩效、多样化的劳动力队伍；以及发展和投资于技术、工具和资源，以使员工能够在工作中工作。
截至2023年12月31日，Aptar约有13,800名全职员工。在全职员工中，约有8400人位于欧洲，2800人位于亚洲和拉丁美洲，其余2600人位于北美。我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家一级的集体谈判安排的保护。集体谈判协议涵盖的劳动力总数约占雇员总数的55%。由于当地有关遣散费福利的规定，解雇我们某些国际业务的员工可能代价高昂。2023年没有实质性的停工，管理层认为我们的员工关系令人满意。更高的员工流失率或我们未能及时吸引和留住人才，都可能影响我们未来的业绩。
员工敬业度。在Aptar，我们进行年度增长领导力调查。我们根据我们的领导原则、核心价值观和战略重点，专注于组织发展。我们的目标是确保Aptar为长期增长做好准备，并确保我们继续成为一家高绩效、以价值为基础、以客户为中心的公司，积极致力于创新和可持续发展。我们定期在当地网站和办公室举行的员工聚会继续受到好评，为表彰和庆祝提供了机会，并提供了继续丰富我们文化的方式。
员工发展与领导力接班。发展我们的员工以充分发挥他们的潜力是我们核心价值观不可分割的一部分。我们在企业大学拥有坚实的学习和发展系统以及领导力课程的基础。我们的领导力课程面向组织的所有级别，从全球职业生涯早期到高级领导力。我们的课程还包括许多专业课程，如变革管理、制造和运营领导力、技术技能等。APTAR还开发和部署了一个综合人才管理系统，其中包括年度人才审查、三级继任规划和个人发展规划。从内部提拔为我们的员工提供职业发展机会。
多样性、公平性和包容性。在AptarGroup，我们的目标是培养一种以公平和归属感为基础的多元化文化，这种文化植根于我们相互信任和尊重的核心价值观。我们支持和促进妇女的发展，因为我们渴望更均衡的性别代表性。截至2023年12月31日，女性占董事会的50%，约占我们全球员工总数的36%，约占高级领导层的24%。我们的员工资源小组在过去几年中不断发展，为所有员工提供了一个开放和包容的论坛，以促进交流和成长。我们的员工资源组(针对LGBTQ+社区、妇女网络员工组和针对黑人/非裔美国人和/或非洲裔员工的员工资源组)合作为员工举办Dei周，并在全年举办各种传统月的庆祝活动。
APTAR被纳入SPDR SSGA性别多样性指数ETF(SHE)，该基金投资于高级领导层中性别多样性排名最高的公司。Aptar也是Catalyst CEO变革领军者和性别与多样性KPI联盟的参与者。Aptar被《福布斯》评为2022年和2023年全球对女性友好的公司。APTAR还被纽约妇女论坛认可为董事会中有50%的女性。此外，舍尔还将Aptar Greater中国评为2022年最适合女性高管的公司之一。Aptar于2023年推出了第一个多元化供应商计划。渴望建立一种多元化和包容性的文化，促进公平和归属感，继续是Aptar战略优先事项的一部分。
员工福利与安全。员工的安全和福祉是Aptar的首要关注点。我们的健康墙，通过我们的内联网内部访问，提供来自世界各地的更多日常健康和福祉实践，许多时候都是由我们的员工贡献的。我们还在小组环境中提供现场网络研讨会，重点关注特定的健康和福祉主题，为小组互动提供机会。在大流行后的时代，我们继续遵循公共和私营部门的政策，以确保员工的安全。
竞争
我们经营的所有市场都竞争激烈，我们在所有产品线和市场都继续经历价格竞争。竞争对手包括从地区性公司到国际公司的私人和公共实体。我们预计我们产品的市场将保持竞争力，因为在当前的经济环境下，我们的竞争对手继续通过整合和/或所有权变更实现有机增长。我们相信，我们的竞争优势包括我们一贯的高水平创新、质量和服务、地理多样性、财务实力以及产品和服务的稳定性和广度。我们的制造实力在于能够塑造复杂的塑料部件，以经济高效的方式配制和完成弹性体和有机硅部件，并以高速组装产品。我们的业务在某种程度上是资本密集型的，尽管我们继续面临来自当地和地区性竞争对手的有意义的竞争，但我们拥有全球制造能力对我们的客户来说变得越来越重要。
虽然我们在欧洲、拉丁美洲和美国经历了一些来自低成本亚洲供应商的竞争，特别是在美容和个人护理市场，但更多的客户往往更喜欢当地供应商，因为它们的交货期更短，反应性和服务更高，供应安全更强。我们还减少了碳足迹，因为我们的一些航道增加了低碳燃料的使用，我们认为这是一种竞争优势。
环境与可持续性
我们的制造业务主要包括塑料注射成型、自动化组装工艺、弹性体和有机硅配方和涂饰，以及有限程度上的金属阳极化和塑料部件的真空金属化。从历史上看，这些工艺对环境的影响微乎其微，我们相信我们在所有实质性方面都符合当前的环境标准。到目前为止，我们的制造业务还没有受到与环境有关的环境法律和法规的重大影响。
2020年，我们正式确定了以科学为基础的目标，制定了范围1和范围2的减排目标，符合到2030年全球变暖远低于2摄氏度的要求，制定了范围3的减排目标，符合到2030年将全球变暖控制在2摄氏度的要求。在基于科学的目标倡议(SBTI)验证的第一年内，我们就超过了最初的范围1和范围2的削减目标。因此，2022年，我们开始与SBTI合作，修订范围1和范围2的目标，使其具有更积极的雄心，并使其与到2030年将全球变暖控制在1.5摄氏度的要求保持一致。2023年初，SBTI对这一更新后的目标进行了验证。在这次更新中，Aptar的范围3的雄心保持不变，我们承诺到2030年将可再生电力的年供应量增加到100%。这种以科学为基础的方法将我们自己的运营和运营纳入价值链。此外，我们每年都会进行数据保证，作为我们可持续发展报告的一部分。这一保证过程允许外部组织核实关于电力、燃料油、天然气和可再生能源购买的数据的准确性和完整性。在全球范围内，这一过程通过了国际标准化组织14064能源和温室气体排放报告标准的认证。
与我们2019年的基线相比，Aptar在减排方面取得了进展，并继续努力缓解气候风险，推动低碳经济，正如该公司通过全球环保非营利组织CDP的2023年气候变化和水调查问卷所报告的那样。我们相信，Aptar在全球范围内引领着企业的环境雄心、行动和透明度，CDP气候变化评估的A-字母等级和CDP水资源评估的B字母等级证明了这一点。
消费者和我们的客户对具有环境可持续特性的产品的兴趣和意识继续增加，特别是通过采购可持续材料。我们专注于通过产品生命周期评估、可持续材料试验、可操作的生态效率倡议和可再生能源来源来减少对环境的影响。我们的团队致力于通过提供提高可回收性和使用更少材料的产品来设计可持续发展。Aptar已经在北美、欧洲和亚洲推出了用消费后回收(PCR)树脂制造的产品和部件，并继续探索替代树脂和可回收产品的更多机会。
通过埃伦·麦克阿瑟基金会的新塑料经济和世界可持续发展商业理事会(WBCSD)等组织与其他公司建立联系，提供了一个宝贵的机会，让他们分享最佳实践，并在目标一致的大型项目上开展工作，以实现更循环的经济。
2023年3月，Aptar被评为巴伦2022年最可持续发展的100家公司之一，这是Aptar连续第五年入选巴伦的榜单。同样在2023年3月，Aptar连续第三年被评为CDP供应商参与排行榜，以表彰我们在衡量和降低供应链中的气候风险方面所做的努力。2023年5月，Aptar被《今日美国》评为美国气候变化领导者之一，也是我们行业的第一位，在其首批400家实现显著减排的美国公司名单上。2023年10月，Aptar被3BL Media评为2023年100位最佳企业公民。2023年12月，Aptar被《新闻周刊》评为2024年美国最负责任公司之一，在600家美国公司中排名第29，在材料和化工行业排名第一。此外，自2021年以来，Aptar一直与EcoVadis一起持有白金可持续发展评级。
未来有关回收或材料投入的环境问题法规可能会影响我们的业务。
政府监管
我们的某些产品直接或间接受到政府监管的影响。2022年，联合国环境大会通过了一项决议，到2024年结束塑料垃圾污染，并达成一项具有国际约束力的协议。此外，欧洲联盟(欧盟)还通过了循环经济一揽子计划。该一揽子计划列出了几年内计划采取的一系列行动。一些行动的结果是制定了旨在减少海洋垃圾、提高塑料回收利用率、禁止一次性塑料包装以及引入与报废包装管理有关的新税的法规。例如，欧盟在2022年发布了一份关于包装和包装废物的法规草案，重点是可回收、可回收内容、堆肥和可重复使用。最终版本预计将于2024年发布。在欧洲和美国的部分地区(包括加利福尼亚州)，法规要求食品和饮料公司系住塑料盖子，以确保盖子与包装一起，从而提高了盖子进入回收流的可能性。欧盟和美国正在计划新的法规，禁止在包装行业使用全氟烷基和多氟烷基物质(PFAS)材料。这些类型的法规有可能在全球范围内推广。我们已经建立了一个创新团队，专注于设计和转换为更可持续的选择，如消费后回收(PCR)树脂和食品和药物管理局批准的树脂替代品。我们正在设计可持续发展的产品，通过提供提高可回收性、使用可持续材料和使用更少材料的产品，我们提供多种系留选项。我们的新产品包括：Pure Lite，这是一种单材料，重量轻，完全可回收的阀盖；SimpliCycle，获奖的可回收阀门；Rocket，一款在2020年第17届全球水饮料大会上荣获最佳瓶盖奖的运动帽，具有系留性能，无损耗元件；Future，一种单材料，完全可回收的泵；APF Futurity，我们的高回收鼻喷雾泵和Mono Micro，我们的单材料、可完全回收的无空气分配器。我们还与全球和地区思想领袖合作，推动更循环的经济。
2016年10月15日，197个国家在卢旺达基加利通过了一项修正案，逐步减少氢氟烃(HFC)推进剂，以减少温室气体排放。根据修正案，各国承诺在未来30年内将HFC推进剂的生产和消费削减80%以上。这种推进剂用于加压计量吸入器(“PMDI”)。逐步减少计划豁免了PMDI在医药产品中的应用；然而，客户正在寻找替代推进剂来减少温室气体排放。我们正在与这些替代推进剂的供应商和我们的客户合作，开发新的解决方案。
美国和欧盟的医药监管机构已经为包括配药系统在内的更复杂的药物输送产品制定并推出了组合产品的具体指南。这些指南增加了这些产品注册过程的复杂性，并承认药物输送产品中存在设备部件，现在要求对其进行适当的设计、开发和记录。
未来的政府法规可能包括医疗成本控制政策。例如，各国政府为确定其保险系统将支付的药品数量或价格而进行的审查可能会影响我们药品客户产品的未来销售，从而对我们对这些客户的销售产生不利影响。这样的规定可能会对我们药品的价格和需求产生不利影响。我们相信，与手术和住院相比，对药物使用的成本效益的关注为我们提供了一个扩大对药品市场销售的机会。
可用信息
在材料以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或以电子方式提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)后，我们的定期报告和最新报告以及对该等报告的任何修改都可以在合理可行的范围内尽快通过我们网站(www.aptar.com)的投资者页面上的链接免费获取。公众也可以在美国证券交易委员会的网站(www.sec.gov)上通过互联网获得这些文件。
我们网站上还公布了我们的审计、管理发展和薪酬以及治理委员会的章程、我们的治理原则、我们的行为准则、我们的董事独立标准和我们的冲突矿产声明。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)要求的时间内，我们将在我们的网站上公布适用于任何高管或董事的对“商业行为规范”的任何修订或豁免。我们网站上提供的信息不是本报告的一部分，因此不在此作为参考。
关于我们的执行官员的信息
截至2024年2月9日，我们的首席执行官如下：
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| 名字 | 年龄 | 在公司的职位 |
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| 斯蒂芬·谭达 | 58 | 总裁与首席执行官 |
| 陈坦达先生自2017年2月起担任总裁兼首席执行官。在此之前，丹田先生于2007年3月至2017年1月期间担任皇家帝斯曼公司董事执行董事，该公司是食品、膳食补充剂、个人护理、医疗器械、汽车、油漆、电子和生物材料市场的配料和材料解决方案的全球领先供应商。 |
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| 罗伯特·库恩 | 61 | 常务副总裁兼首席财务官 |
| 库恩先生自2008年9月起担任总裁常务副总兼首席财务官。库恩先生于2011年6月至2021年1月担任秘书。 |
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| Marc Prieur | 58 | 总裁，《阿塔尔美人》 |
| 普锐尔先生自2019年12月以来一直担任Aptar Beauty的总裁。在此之前，Prieur先生于2018年9月至2019年11月担任Aptar Food+Beverage的总裁，于2017年6月至2018年8月担任Aptar卓越运营副总裁，于2013年6月至2017年6月担任欧洲、中东和非洲地区销售及运营-消费者健康护理部门的总裁，并于2008年6月至2013年6月担任我们亚洲医药业务的总裁。 |
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| 赫迪·提力 | 49 | 总裁，阿帕塔闭幕式 |
| 自2019年12月以来，特利一直担任Aptar Cloves的总裁。在此之前，Tlili先生于2018年6月至2019年11月担任Aptar EMEA美容+家居的总裁，于2016年5月至2018年5月担任Aptar EMEA餐饮的总裁。在加入Aptar之前，Tlili先生在我们的包装解决方案同行Albéa和Sonoco担任过领导职务。2014年9月至2016年3月，他在Albéa集团担任集群副经理；2013年4月至2014年6月，他在索诺科担任区域总经理；2011年9月至2013年3月，他在索诺科担任董事欧洲销售和市场营销经理。 |
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| 盖尔·图亚 | 54 | Aptar Pharma总裁 |
| Touya先生自2018年9月起担任Aptar Pharma总裁。在此之前，Touya先生于2016年至2018年8月担任Aptar Food + Beverage总裁，2012年至2015年担任Aptar Food + Beverage Europe总裁，2010年至2011年担任护肤品和彩妆品业务发展副总裁。 |
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| 龚祥伟 | 54 | 亚太区总裁 |
| 龚女士自2018年10月起担任Aptar亚洲区总裁。在此之前，龚女士在皇家帝斯曼担任各种领导职务超过22年。她曾于2014年至2018年担任帝斯曼亲水胶体总裁，2011年至2014年担任帝斯曼特种食品亚洲总裁，2008年至2011年担任渠道营销副总裁，2005年至2008年担任帝斯曼北美个人护理副总裁。 |
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| 谢拉 | 60 | 首席人力资源官 |
Mrs. Zelzeller女士自2018年11月起担任首席人力资源官。在此之前， 在国际纸业担任人力资源领导职务12年，国际纸业是世界领先的纤维包装、纸浆和纸张生产商之一。 |
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| 金伯利·Y谢内 | 48 | 执行副总裁、首席法务官兼公司秘书 |
| Chainey女士自2020年7月起担任执行副总裁兼全球首席法务官。Chainey女士自2021年1月起担任公司秘书。在此之前，Chainey女士于2019年1月至2020年7月担任全球机上娱乐和通信解决方案制造商Panasonic Avionics Corporation的副总裁兼总法律顾问，并于2014年11月至2018年12月担任全球移动解决方案提供商Avis Budget Group的副总法律顾问。 |
任何执行干事与任何其他人之间没有任何安排或谅解，而这些执行干事是根据这些安排或谅解当选的。
第1A项。风险因素
本报告下文及其他地方以及我们提交给SEC的其他文件中所述的风险和不确定性可能导致我们的实际结果或其他事件与本报告和我们提交给SEC的其他文件中所载前瞻性陈述所预期的结果或事件存在重大差异。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。在购买我们的任何普通股之前，除了本报告中包含的其他信息外，您还应仔细考虑以下因素。
与我们的运营和行业相关的风险
如果经济状况恶化，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。 由于我们强大的资产负债表、多样化的产品供应、服务的各种终端市场以及我们广泛的地理存在，我们相信我们处于有利地位，能够经受住任何一个特定地区或市场的暂时放缓。然而，经济不明朗因素对我们这样的企业造成了多方面的影响，使我们很难准确预测和规划我们未来的商业活动。金融市场的信贷紧缩以及其他经济状况的不利变化，如通货膨胀、利率上升或经济衰退，或其他因素，可能会导致消费者和企业推迟支出，这可能会导致我们的客户取消、减少或推迟他们与我们的现有和未来订单。此外，我们的供应商、客户或分销商遇到的财务困难可能会导致产品延迟、应收账款违约增加、库存或供应挑战以及定价压力。供应中断也可能影响我们满足客户需求的能力。消费者对我们客户产品的需求和不断变化的消费者偏好是不可预测的，可能会对我们的客户和客户对我们产品的需求产生负面影响。
地缘政治条件，包括贸易争端和战争或恐怖主义行为，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。 我们的行动可能会受到地缘政治条件、贸易争端、国际抵制和制裁、政治和社会不稳定、战争行为、恐怖活动或其他类似事件的干扰。此类事件可能会使我们很难、不可能或更昂贵地制造产品或向客户交付产品、从供应商那里接收生产材料或执行关键功能，所有这些都可能对我们的全球或某些地区的业务产生不利影响。此外，我们的客户可能会使用我们在其他地区销售的分配机制出口他们的成品，而不利的地缘政治事件可能会影响我们客户产品的销售，从而间接影响对我们分配解决方案的需求。虽然我们的业务在10个终端市场和许多地区都是多元化的，我们相信我们多样化的业务模式，加上我们多样化的全球客户基础，可以在一定程度上避免对任何一个地理区域、国家甚至贸易路线的依赖，但我们的多元化努力可能无法成功地使我们的业务免受破坏性地缘政治条件的影响，我们确实面临着与我们在其运营的任何国家或我们的客户出口其产品的国家特定的贸易政策相关的一些风险。
例如，俄罗斯入侵乌克兰造成了严重的地区混乱，全球安全担忧，再加上美国和其他北约成员国实施的报复性制裁，可能会对地区和全球经济产生持久影响。截至2023年12月31日，我们来自俄罗斯和乌克兰的综合净销售额不到1%；此外，俄罗斯和乌克兰的进口不到2%，因此战争没有发生，我们继续预计这不会对我们的综合业绩产生实质性的直接影响。然而，我们经历了对我们业务的间接影响，包括能源和其他投入成本上升以及某些供应链中断，这可能对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外，一些Aptar产品和服务受到与俄罗斯有关的各种制裁制度的制裁，包括美国和欧盟。尽管我们目前拥有与我们的产品和服务相关的许可证，但在没有获得必要许可证的情况下改变制裁制度可能会对我们在俄罗斯的业务产生不利影响，从而影响我们与某些客户的关系。
此外，中东持续不断的冲突、红海紧张局势加剧以及苏伊士运河航运通道中断，可能会导致全球供应链的延误，并有可能大幅增加运输成本。目前，对我们业务的影响微乎其微。
此外，美国与中国之间关系的恶化可能导致对法律或法规的进一步修订或其解释和执行，增加税收，贸易制裁，征收进出口关税和关税，限制进出口，货币升值或报复行动，可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
日益增加的全球网络安全威胁和更复杂、更有针对性的计算机犯罪可能会对我们的行动构成风险。 不断增加的全球信息安全威胁和更复杂、有针对性的计算机犯罪对我们的数据、业务和基础设施以及我们客户的数据的保密性、可用性和完整性构成了风险。人工智能技术的快速发展和越来越多的采用可能会加剧我们的网络安全风险。我们继续评估潜在威胁，包括计算机病毒、网络攻击、勒索软件攻击、网络钓鱼攻击和其他恶意活动，并进行投资，寻求通过采用一系列安全措施来降低这些威胁的风险，包括员工培训、监控我们的网络和系统、确保建立包括身份验证机制在内的强大数据保护标准，以及保护我们的关键信息资产。
我们还定期测试我们的系统是否存在漏洞，并定期依赖第三方进行此类测试。到目前为止，我们还没有看到这些威胁对我们的业务或运营产生实质性影响；但是，我们不能保证我们的安全努力将防止未经授权访问我们或我们的第三方提供商的系统或失去功能。即使有了这些缓解措施，我们的信息系统仍然可能容易受到复杂的网络安全威胁，特别是在更多的商业活动转移到网上的情况下。根据其性质和范围，此类威胁可能会导致机密信息泄露、不当使用我们的系统和网络、操纵和破坏数据、生产停机和运营中断、缓解成本和法律责任，进而可能对我们的声誉、竞争力和运营结果产生不利影响。
员工留言处t离子或劳动力成本上涨可能会扰乱我们的业务。 劳动力成本和可获得性是我们无法控制的主题因素。因此，不能保证我们未来能够招聘、培训、同化、激励和留住员工。大量员工的流失或长期的劳资纠纷可能会扰乱我们的业务，并对我们的业务和经营业绩造成实质性的不利影响。
我们面临着激烈的全球竞争，我们的市场份额可能会下降。 我们经营的所有市场都竞争激烈，我们在所有产品线和细分市场都继续经历竞争。竞争对手，包括从地区性公司到国际公司的私人和公共实体，在我们开展业务的核心市场正变得越来越可信。我们预计我们产品的市场将保持竞争力，因为在当前的经济环境下，我们的竞争对手和主要客户之间的合并和/或所有权变更正在增加。
随着市场转向更可持续的产品，客户和消费者越来越多地要求解决方案可以重新灌装和重复使用。我们竞争对手的设计创新或提供更可持续产品的能力可能会对我们的业务产生不利影响。如果我们无法成功竞争，我们的市场份额可能会下降，这可能会对我们的运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
在困难的市场条件下，我们的固定成本结构加上潜在的较低收入可能会对我们的业绩产生负面影响。 我们业务的特点是固定成本相对较高，尽管我们利用了第三方制造能力，但我们的大部分生产要求都由我们自己的制造设施来满足。在困难的环境中，由于产品需求的减少，我们通常面临制造设施利用率的下降。在此期间，我们的工厂可能不会满负荷运行，与过剩产能相关的成本直接计入销售成本。未来困难的市场状况可能会对我们的使用率产生不利影响，从而对我们未来的毛利率产生不利影响，进而可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大负面影响。
全球卫生危机，如新冠肺炎大流行，已经对我们的业务产生了不利影响，未来的事态发展或其他全球大流行可能会造成负面影响，这种影响可能是实质性的。全球健康危机可能会对我们的运营、我们的员工和我们的客户产生实质性影响，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。例如，在2020年期间，新冠肺炎疫情对我们面向处方药客户的产品销售产生了不利影响，这是因为常见疾病和预约医生的发生率较低，以及我们的旅行和零售美容业务以及忙碌的饮料客户。由于未来与卫生危机有关的事态发展，所有领域的客户需求可能会迅速下降，包括疫情的范围、持续时间和严重程度，批准的疫苗和治疗的可获得性、采用率和有效性，恢复正常经济和运营条件所需的时间长度，政府可能采取和/或延长的应对疫情的额外行动，以及许多其他不确定因素。此类事件可能导致业务和制造中断，供应链和分销渠道中断导致库存短缺，交货延迟，与客户付款相关的风险增加，劳动力成本增加和劳动力可用性减少，以及销售和运营减少，任何这些都可能对我们的股价、业务前景、财务状况、运营结果和流动性产生重大影响。
我们客户基础的巩固可能会影响我们的业务。 我们相信，由于我们产品线的广度、我们在国际上的存在以及我们与某些客户的长期关系，我们客户群内的合并和收购为增加销售额创造了机会。然而，整合我们的客户可能会导致定价压力、信用风险集中和向市场推出新产品的机会减少。
我们客户产品的成功或失败，特别是在药品市场，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。 在医药市场，我们客户产品的专有性质，以及他们的产品在使用我们的配药系统的市场上的成败，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。我们可能会花几年的时间来改进我们的配药装置，使其与客户的药物配方协同工作。如果客户的药品未经监管机构批准或在市场上不成功，相关成本可能无法收回。
我们的收入和经营结果可能会受到客户破产、资不抵债或其他信用失败的影响。。如上所述，消费者偏好的变化给我们的客户带来了市场压力。此外，总体经济状况、竞争和其他因素可能会对我们客户的偿付能力或信誉产生不利影响。如果我们的客户遭遇重大财务困难，他们可能无法及时或根本无法偿还债务，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。根据破产法或其他法律，客户可能会对他们对我们的合同义务提出异议。客户破产可能会进一步对我们的净销售额造成不利影响，并需要更多的坏账拨备，从而增加我们的运营费用。此外，即使我们与这些客户的合同没有争议，如果客户无法及时履行他们的义务，也可能对我们收回应收账款的能力产生不利影响。此外，在这些情况下，我们可能不得不与客户谈判大幅折扣和/或延长融资条款。如果我们不能及时有效地收回到期应收账款，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。
更高的原材料成本和其他投入，以及无法用价格上涨抵消这些更高的成本，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。 原材料和其他投入的成本(特别是塑料树脂、橡胶、金属、阳极氧化成本以及运输和能源成本)是不稳定的，容易受到我们无法控制的因素的快速和实质性变化的影响，例如不断变化的经济条件、货币波动、天气状况、健康危机、政治和社会不稳定、战争行为、能源生产国的恐怖活动或其他类似事件以及供需压力。由于市场波动，原材料成本在未来几年可能会继续上升，我们的可持续产品使用消费后再生(PCR)树脂，未来的市场状况可能会阻止我们通过及时涨价将这些增加的成本转嫁给我们的客户。此外，我们可能无法从我们的成本削减计划中充分地提高生产率或实现节省，以抵消原材料成本增加的影响。因此，更高的原材料成本可能导致利润率和运营业绩下降。
如果我们的工会员工举行罢工或其他停工，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。 我们的大多数欧洲和拉丁美洲雇员都受到各自国家地方或国家一级的集体谈判安排的保护。虽然我们相信我们与员工的关系令人满意，但不能保证这种关系会继续下去。如果与我们的工会发生纠纷，或者如果我们的工会工人进行罢工或其他停工，我们可能会经历严重的运营中断，这可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
单一来源的材料和制造地点可能会对我们交付产品的能力产生不利影响。 我们从单一来源采购某些材料，特别是我们制药部门的一些树脂和橡胶组件。这些材料供应的任何中断都可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。同样，我们有一些部件和产品是在单一地点或单一机器或模具上制造的。制造过程的任何中断也可能对我们向客户交付产品的能力产生不利影响。
我们可能无法从我们的重组计划中获得预期的好处，这可能会对我们的业务和运营产生不利影响。我们继续精简和降低固定成本，以提高运营效率。如果我们没有成功地管理和执行这些举措，或者如果这些举措不充分或无效，我们可能无法实现预期的好处，我们的业务和运营可能会受到不利影响。此外，任何重组举措都可能导致意想不到的后果或不可预见的成本，包括我们的管理层和员工分心、无法吸引或留住关键人员以及员工生产率下降，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
如果我们的收购整合或重大资本投资未能产生预期回报，我们的财务业绩可能会受到影响。 我们继续通过收购和股权投资寻求增长，包括最近的ID气味、海湾关闭和中期收购。我们继续在内部投资于几个较大的设施扩建，如果我们的整合努力，包括释放协同效应，不成功，我们可能无法实现收购的全部潜力，因此我们的财务业绩可能会受到影响。
与金融、法律和监管事项有关的风险
我们有可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的外币兑换和交易风险。 我们的大部分业务都位于美国以外的地区。正因为如此，汇率的变动可能会对我们外国实体的财务报表的转换产生影响。我们的主要外汇敞口是欧元，但我们有人民币、巴西雷亚尔、阿根廷比索、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务报表有附加的换算效果。相反，美元走强会产生稀释效应。在某些情况下，我们销售的产品以与产生相关成本的货币不同的货币计价。我们主要通过远期外汇合约来管理我们的外汇敞口，以经济地对冲某些交易和以外币计价的确定购买和销售承诺。然而，不能保证我们的对冲策略会有效，货币汇率的波动可能会对我们的经营业绩产生实质性影响。
截至2023年12月31日，我们记录的商誉约为9.634亿美元，未来业务状况的变化可能会导致这项资产减值，需要减记，这将减少我们的营业收入。 我们每年评估商誉金额的可回收性，或在存在潜在减值证据时更频繁地评估商誉金额的可回收性。减损测试基于几个需要判断的因素。预期报告单位现金流的减少、市场状况的变化或贴现率的上升可能表明记录的商誉可能出现减值，因此，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。更多信息见第二部分“关键会计估计数”，项目7--管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析。
我们受到各种法律法规的约束，这些法律或法规的变化或不遵守可能会对公司的声誉、业务和运营结果产生不利影响。在全球范围内开展业务要求我们遵守反腐败、贸易、制裁、竞争和类似的法律，并实施旨在确保我们的公司、员工和其他中介机构遵守适用限制的政策和程序。我们还被要求在正常业务过程中遵守其他各种法律和法规，包括与数据隐私有关的法律和法规。隐私法规，如欧盟的一般数据保护条例(GDPR)和2020年加州隐私权法案(CPRA)，是复杂、严格的，有时还会相互冲突。遵守现有和即将出台的隐私法律和法规可能代价高昂且耗时，可能需要对我们的信息系统和做法以及代表我们处理信息的任何第三方的信息系统和做法进行更改。尽管我们致力于遵守法律和企业道德，但我们不能确保我们的政策和程序始终防止员工或代理人故意、鲁莽、疏忽或未经授权的行为。如果我们不遵守适用的法律和法规，我们可能会受到调查、刑事和民事处罚以及其他补救措施，这可能会对我们的声誉、业务和运营结果产生重大不利影响。
此外，Aptar的客户产品以及某些Aptar的产品和服务在美国受到美国食品和药物管理局(FDA)以及其他国家类似政府机构的监管。监管审批过程可能导致产品收入延迟实现、大量额外成本或产品指定用途的限制，其中任何一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们面临的风险来自诉讼和索赔，包括产品责任索赔，以及调查、审计和其他程序，这些可能会导致我们的正常业务运营发生重大成本和支出或中断。在我们的正常业务过程中，我们会面临许多诉讼和索赔，其中包括侵权、产品责任、商业、雇佣、侵权和其他诉讼。我们还受到各种合同的赔偿要求。此外，如果我们的产品未能按预期运行，可能会导致向我们提出产品责任索赔。我们相信，在我们的设施中，我们保持着足够的产品责任保险覆盖面和强大的质量控制体系。然而，产品责任索赔超过我们的保险覆盖范围或不在现有保险范围内，可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生重大不利影响。
此外，我们还受到联邦、州、国际、国家、省和地方当局（包括FDA等监管机构）的调查、审计和其他程序的影响，因为我们的Aptar Pharma部门生产的产品。
我们面临的当前和未来诉讼、索赔、调查、审计和其他诉讼或赔偿索赔可能会导致大量成本和开支，并极大地转移我们管理层的注意力，无论结果如何。此外，该等事宜可能导致营运成本增加或中断我们的正常业务营运。诉讼、法律程序及弥偿申索涉及不确定性，任何该等事宜的最终结果可能对我们的业务、经营业绩或现金流量造成不利影响。
对我们知识产权的挑战或损失可能对我们有效竞争的能力产生不利影响。 我们有效竞争的能力部分取决于我们保护和维持我们拥有和许可的知识产权的专有性质的能力。我们拥有大量关于我们产品、我们产品的各个方面、使用方法和/或制造方法的专利，并且我们拥有或拥有许可使用与我们主要产品的包装、营销和分销有关的所有材料商标和商品名称权利。我们还依赖商业秘密、专有技术和其他非专利专有技术。我们试图通过依赖美国和其他国家的专利、商标、版权和商业秘密法律以及保密协议来保护和限制对我们的知识产权和专有信息的访问。但是，第三方可能会在未经我们授权的情况下获得我们的信息，独立开发类似技术，或违反与我们签订的保密协议。此外，我们经营业务的许多国家/地区没有像美国法律那样充分保护所有权的知识产权法律。未经我们授权，他人使用我们的知识产权可能会减少或消除我们的某些竞争优势，导致我们失去销售或以其他方式损害我们的业务。与保护我们的知识产权相关的成本也可能对我们的业务产生不利影响。
我们还不时受到第三方的索赔，暗示我们可能侵犯了他们的知识产权。如果我们被追究侵权责任，我们可能被要求支付损害赔偿金、获得许可证或停止制造或销售某些产品。知识产权诉讼可能会给我们带来巨大的成本，并转移管理层的注意力，对于保护我们的商业秘密或专有技术，或者对于我们抵御声称的侵犯他人权利的行为，以及确定他人专有权利的范围和有效性来说，可能是必要的。我们可能不会在任何此类诉讼中获胜，如果我们不成功，我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何必要的许可证。未能保护我们的专利、商标和其他知识产权，或未能成功抗辩知识产权诉讼，可能会对我们的业务、综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。
政府对环境事务的监管，包括回收或环境可持续发展政策，可能会影响我们的业务。 未来要求使用或限制某些材料的政府法规可能会影响我们的供应商、制造流程或我们使用的技术，并迫使我们更快地开发和采用产品生产中使用的替代材料或资产。例如，欧盟和美国正在计划制定新的法规，禁止在包装行业使用PFAS材料。这些类型的法规有可能在全球范围内推广。此外，任何不遵守环境法的行为都可能导致索赔、调查、处罚或损害，这可能会对我们的声誉、业务和运营结果产生实质性的不利影响。
未来政府对医疗成本控制政策的监管可能会影响我们的药品销售。 政府或私营保险公司对其保险系统将支付的药品数量和价格的成本控制政策进行审查，可能会影响未来对制药行业的销售，从而对我们药品的价格和需求产生不利影响。
利率波动可能会增加我们的借贷成本。随着我们的固定利率债务到期，任何再融资或额外借款都可能处于更高的利率之下。随着利率的上升，我们对再融资债务的偿债义务将增加，从而影响我们的经营业绩和现金流。
我们可能会受到税率变化、采用新的税收立法或规则或承担额外税收负担的影响。由于经济和政治条件，我们运营的各个司法管辖区的税率可能会发生变化。我们的有效税率可能会受到法定税率不同的国家收益组合的变化、递延税资产和负债估值的变化、新税种的引入或税法或其解释的变化的影响。
我们继续监测各国在制定经济合作与发展组织关于全球最低税收的示范规则方面的进展。2023年期间，各国颁布了国内立法，通过了最低税收规则，该规则将在2024年1月1日或之后的几年内生效。这些具体行动并未影响我们2023年的合并财务报表。我们目前正在评估这一规则对我们2024年综合业绩的影响。
我们还将接受美国国税局以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的税收拨备是否足够。不能保证这些检查的结果。本公司亦须定期缴纳关税所产生的税项评估，包括综合财务报表附注13-承诺及或有事项所述的税项评估。如果我们的有效税率在我们有重大业务的司法管辖区增加，或者如果最终确定的欠税或其他税负的金额超过了以前应计的金额，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
一般风险因素
全球气候变化以及应对气候变化的法律、监管或市场措施可能会对我们的业务、运营和财务业绩产生负面影响。人们越来越担心，随着自然灾害的频率和严重性的增加，包括制造业在内的全球经济将受到气候变化的影响。我们监测气候变化带来的风险，如实际气候风险、当前和正在出现的法规、市场风险，以及对我们的业务、运营和财务业绩的潜在影响，特别是在应对成本巨大的情况下。
如果不加以解决，与气候有关的有形问题的影响，如缺水和干旱，可能会导致我们价值链中的中断，使其运营更加困难和/或昂贵，或者阻碍我们的运营能力。此外，如果我们不能成功实施减少直接和间接排放的计划，我们可能会被征收碳税。
目前和正在制定的产品法规可能包括：在整个产品生命周期内限制二氧化碳和其他温室气体的排放；增加我们产品中原材料的回收含量；限制或取消某些材料在我们产品中的使用；以及在使用寿命结束时提高包装的可回收性或可重复使用性。在我们重新制定和重新设计产品以应对不断变化的监管环境时，我们可能会遇到成本增加的问题。
市场风险，如我们产品的某些原材料投入的成本增加或可获得性有限，包括消费后回收(PCR)树脂，可能会阻碍我们客户的某些产品的生产、分销和销售。
客户和消费者可能会根据我们产品的实际或感知的环境影响来改变他们的购买行为。消费者可能会开始选择碳足迹更低或生命周期更循环的产品。当我们根据不断变化的客户行为重新制定和重新设计我们的产品时，我们可能会遇到成本增加的问题，我们的努力可能会失败。
某些大股东的所有权。 根据截至本报告日期提交给美国证券交易委员会的文件，Aptar有两个机构股东，分别持有我们已发行普通股的5%至10%。这些股东在我们的董事会中都没有直接代表。如果其中一个股东决定大量出售我们的股票，这可能会给股票价格带来下行压力。
项目1B。未解决的员工意见
我们没有来自美国证券交易委员会的悬而未决的评论。
项目1C。网络安全
日益增加的全球网络安全威胁和复杂的、有针对性的计算机犯罪可能会对我们的行动构成风险。APTAR从战略上将网络安全风险管理集成到更广泛的企业范围风险管理框架中，并由我们认为适合我们业务范围和性质的行政、运营、组织、物理和技术流程组成。我们认为，这种综合办法使网络安全考量成为我们决策过程中不可或缺的一部分。我们的风险管理团队与我们的信息安全部门密切合作，根据我们的业务和运营需求不断评估和应对网络安全风险。
我们的网络安全战略侧重于继续加强我们的安全态势，提高安全运营效率，并为不断发展的业务和技术需求做好准备，包括检测、分析和响应已知、预期或意外的网络安全威胁，管理与网络安全威胁相关的重大风险，以及应对网络安全事件的应变能力。我们定期评估潜在威胁，并进行投资，寻求通过实施广泛的安全措施来降低这些威胁对我们关键信息和资产的风险，包括全面监控我们的网络和系统、快速检测和响应以及威胁管理能力。例如，我们扫描我们的系统漏洞，并每年聘请外部专家，包括网络安全评估员、顾问和审计员来评估和测试我们的网络安全系统。这些评估和审查的结果将报告给我们的信息安全部门和董事会审计委员会(“审计委员会”)，然后我们会根据第三方评估和审查提供的信息，考虑对我们的网络安全流程和做法进行适当的调整。
向新员工提供安全和数据隐私意识和培训，并每年向现有Aptar员工提供培训，旨在教育员工认识信息安全和网络安全问题，如何帮助保护组织，以及如何向网络安全团队通报潜在事件。此外，Aptar实施严格的流程来监督和管理与我们的第三方供应商相关的风险。正如我们的可持续采购宪章所规定的那样，第三方提供商应保护个人数据，并实施与之相关的安全和保护措施。我们在参与之前对第三方提供商进行安全评估，并持续监控他们对我们网络安全标准的遵守情况。监测包括我们信息安全部门的定期和持续评估。此方法旨在降低与数据泄露或第三方引发的其他安全事件相关的风险。此外，我们将网络安全保险作为我们整体保险组合的一部分。
管理层每季度向审计委员会简要介绍我们的信息安全计划。作为监督职责的一部分，审计委员会定期与管理层讨论和审查Aptar的合规和网络安全计划等事项。我们还定期测试我们的系统是否存在漏洞，并定期聘请第三方对我们的安全控制进行评估，无论是通过渗透测试、独立审计还是就应对新挑战的最佳实践进行咨询。我们的网络安全计划的独立审查已经根据国家标准与技术研究所(NIST)的网络安全框架进行了评估。此外，我们将网络安全保险作为我们整体保险组合的一部分。
我们的信息安全部向我们的副总裁和首席信息官汇报工作，由我们的董事信息安全部领导。该团队由全职信息安全专业人员组成，负责实施我们的网络安全战略，包括评估和管理来自网络安全威胁的重大风险。我们的副总裁兼首席信息官总裁是一位经验丰富的信息技术专业人士，拥有34年的行业经验，包括网络安全部门的监管，并拥有管理信息系统学位。信息安全部门最终就网络安全风险和事件向我们的首席信息官和首席财务官报告并定期通知他们。我们的首席财务官负责监督我们对网络安全事件的反应。此外，我们的执行管理层每季度讨论网络安全问题。
APTAR有一个详细的事件响应计划，提供了将事件上报给执行领导层的沟通流程和工作流程，以确定是否存在需要采取进一步行动的违规行为。我们还有一个网络事件重要性委员会，这是一个跨职能的团队，包括公司的各个部门，包括财务、公共关系、会计/财务、法律和信息安全的董事。我们的信息安全部门与网络事件重要性委员会一起，在我们的重要性框架下审查每个事件，以评估是否需要进一步升级和报告，以及事件是否可能构成重大违规行为。我们的事件响应团队定期参加由第三方事件响应提供商领导的桌面演习或网络安全准备。
审计委员会负责监督来自网络安全威胁的风险。审计委员会由具有不同经验的独立董事组成，包括与风险管理、技术和金融有关的经验。管理层每季度并根据需要向审计委员会简要介绍我们的信息安全计划和Aptar面临的相关风险。作为监督职责的一部分，审计委员会定期与管理层讨论和审查Aptar的风险管理系统，包括网络安全计划。审计委员会定期收到与网络安全有关的任何重大事态发展的最新情况。此外，重大的网络安全问题和相关的战略风险管理决定将上报给董事会。
尽管我们迄今尚未经历任何重大的网络安全事件，但网络安全威胁可能对我们的业务战略、业务结果或财务状况产生重大影响，本报告第一部分第1A项题为“全球网络安全威胁增加和更复杂、有针对性的计算机犯罪可能对我们的业务构成风险”的风险因素进一步讨论了这一问题。
项目2.财产
我们租赁或拥有我们的主要办公室和生产设施。所拥有的主要物业概无受留置权或对我们的营运有重大影响的其他抵押所规限。我们相信，现有的经营租赁将在到期时重新磋商，将通过购买选择权收购，或将以可接受的条款租赁合适的替代物业。我们认为，我们的生产设施及其他物业的使用状况及程度大致良好，而我们的厂房的产能足以应付我们的业务需要。截至2023年12月31日，我们在50个地点生产产品，其中13个设施服务于两个分部，四个设施服务于我们的所有三个分部。我们的生产设施按地理区域╱国家划分的位置载列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地理区域/国家 | 生产设施数量 | | Aptar Pharma生产设施 | | Aptar美容生产设施 | | Aptar瓶盖制造设施 |
| 法国 | 12 | | 6 | | 7 | | 1 |
| 德国 | 6 | | 4 | | 4 | | 1 |
| 欧洲其他国家 | 7 | | 2 | | 2 | | 4 |
| 北美 | 9 | | 5 | | 3 | | 6 |
| 拉丁美洲 | 7 | | 1 | | 7 | | 3 |
| 中国 | 5 | | 3 | | 2 | | 4 |
| 其他亚洲 | 4 | | 1 | | 2 | | 3 |
| 总计 | 50 | | 22 | | 27 | | 22 |
我们的总部位于伊利诺伊州水晶湖。除上述地点外，我们还在其他地点设有销售、服务设施和公司办事处。
项目3.法律程序
在正常业务过程中，我们面临多项实际及潜在性质的诉讼及索偿。虽然管理层相信，这些索赔和诉讼的解决方案不会对我们的财务状况或经营业绩或现金流产生重大不利影响，但索赔和法律诉讼受到固有的不确定性的影响，可能会出现不利的结果，其中可能包括超过管理层已确定的任何应计费用的金额。倘出现该等不利最终结果，则可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量产生重大不利影响。有关影响我们业务的或有事项的进一步讨论，请参阅第II部分第8项-财务报表及补充数据中的附注13 -承担及或有事项。
项目4.矿山安全披露
不适用。
第II部
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
注册人普通股权益市场
我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“ATR”。截至2024年2月5日，我们普通股的登记持有者有152人。我们普通股的持有者中有更多的人是“街头名人”或实益持有人，他们登记在册的股份由银行、经纪商和其他金融机构持有。
分红
2024年1月18日，我们的董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.41美元，将于2024年2月22日支付给截至2024年2月1日登记在册的股东。2023年，我们向股东支付了1.037亿美元的股息。虽然我们预计在2024年继续定期支付每股0.41美元的季度股息，但未来任何现金股息的时间、宣布、金额和支付由董事会酌情决定，并将取决于我们的可用现金、营运资金、财务状况、经营结果、资本要求、我们信贷安排的契诺、适用法律和董事会认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
某些法国员工有资格参加FCP Aptar储蓄计划(“计划”)。独立代理人在公开市场上购买根据该计划可获得的普通股，以换取现金，我们不发行股票。根据该计划，我们不会从购买普通股中获得任何收益。该计划下的代理人是法国巴黎银行基金服务公司。该计划不使用承销商。所有股票的出售都依赖于根据1933年证券法规定的豁免登记，该条例由S根据该法案颁布。在截至2023年12月31日的季度内，该计划没有代表参与者购买任何我们的普通股。该计划代表参与者以每股124.57美元的平均价格出售了6,533股我们的普通股，总金额为814,000美元。截至2023年12月31日，该计划拥有113,946股我们的普通股。
发行人购买股权证券
2019年4月18日，我们宣布了一项高达3.5亿美元普通股的股份回购授权。此授权取代了以前的授权，并且没有到期日。我们可以根据市场情况，通过公开市场、私下协商的交易或其他计划回购股票。
在2023年第四季度，我们以约1030万美元的价格回购了约8.1万股股票。
下表汇总了我们在截至该季度的证券购买量2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期间 | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能尚未购买的股票的美元价值
(单位：百万) |
| | | | | | | |
| 10/1 - 10/31/23 | — | | $ | — | | | — | | $ | 70.9 | |
| 11/1 - 11/30/23 | 62,869 | | 126.23 | | | 62,869 | | 63.0 | |
| 12/1 - 12/31/23 | 18,200 | | 127.18 | | | 18,200 | | 60.7 | |
| 总计 | 81,069 | | $ | 126.44 | | | 81,069 | | $ | 60.7 | |
股票表现
下图显示了我们普通股的股东累计总回报与标准普尔500综合股价指数的累计总回报以及我们选择的同行集团公司指数的五年比较。包括在对等组中的公司包括：Albemarle Corporation，Ashland Inc.，Berry Global Group，Inc.，Catalent，Inc.，CCL Industries Inc.，Enovis Corporation，ICU Medical，Inc.，Ingredion Inc.，International Favors&Fragrance，Inc.，McCormick&Company，Inc.，Perrigo Company plc，Revtivity，Inc.，Seed Air Corporation，Sensient Technologies Corporation，Silgan Holdings，Inc.，Sonoco Products Company，Stericycle，Inc.，STERIS plc，Teleflex Inc.和West Pharmtics Services，同业集团与我们董事会的管理发展和薪酬委员会(“MD&C委员会”)在我们高管薪酬计划的某些方面所使用的同业公司是一致的。MD&C委员会选择了(I)与Aptar争夺市场份额、在类似行业(例如包装、特种化学品、特种材料)运营并总部设在美国的公司；(Ii)向类似的终端市场(例如消费品、美容、家居、制药、医疗保健、保健、食品、饮料)提供类似的中间产品(例如，结构材料、包装、密封件、喷雾产品)；(Iii)基于几个因素(如收入、资产、投资资本、员工数量、市值)，落在Aptar的规模和规模的合理范围内；(Iv)在美国以外赚取相当大一部分收入；(V)根据市值与收入之比，股票市场对Aptar的估值似乎与Aptar类似；以及(Vi)与Aptar争夺高级管理人才(Aptar可能会从公司招聘高级人才，并可能将高级人才流失到公司)。
五年累计股东回报的比较
在本部第II部分10-K表格第5项下的“股票业绩”一节中提供的图表和其他信息不应被视为“征集”材料或被美国证券交易委员会“存档”，或受修订的1934年证券交易法第14A或14C条的约束，或承担1934年证券交易法第18节的责任。
第六项。[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(除每股金额或另有注明外，以千元计)
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(“MD&A”)的目的是帮助读者从管理层的角度了解AptarGroup，Inc.的财务状况和经营业绩。MD&A分为八个部分：概述、经营结果、流动性和资本资源、最近发布的会计准则、关键会计估计、经营展望和前瞻性陈述。MD&A应与我们的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读，这些附注包含在本年度报告10-K表格的其他部分。
在MD&A中，“We”、“Our”、“Us”、“AptarGroup”、“AptarGroup，Inc.”、“Aptar”和“Company”指的是AptarGroup，Inc.及其合并的子公司。
概述
一般信息
APTAR是为制药、美容、个人护理、家庭护理、食品和饮料市场设计和制造广泛的药物输送、消费品配药和活性材料科学解决方案和服务的全球领先企业。利用洞察力、专有设计、工程和科学为许多世界领先品牌创造配药、配药和防护技术，Aptar反过来对世界各地数百万患者和消费者的生活、外观、健康和家庭产生重大影响。
除了本文提供的符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的信息外，我们还提供某些不符合美国公认会计原则的财务信息，称为非美国公认会计原则财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为，公布这些非美国公认会计准则财务指标是有用的，因为它们剔除了管理层认为不能反映Aptar核心经营业绩的项目的影响，从而允许对经营业绩进行更有意义的期间比较。这些非美国GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为美国GAAP财务结果的替代品，而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外，敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务衡量标准所作的调整，以得出这些非美国公认会计原则财务衡量标准。请参阅下面“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
在截至2023年12月31日的一年中，报告的销售额增长了5%，从一年前的33.2亿美元增至34.9亿美元。不包括汇率变化和收购影响的积极影响，核心销售额比2022年增长了3%。核心销售额增长与报告的净销售额增长的对账，这是美国公认会计原则中最直接的可比性指标，可在下面的“净销售额”项下找到。
2023年亮点
•部门调整后的第一个全年：Aptar Pharma、Aptar Beauty和Aptar关闭
•报告销售额增长5%，核心销售额增长3%
•公布的每股收益增长18%，至4.25美元
•报告净收入增长19%，达到2.84亿美元
•调整后的EBITDA增长15%，达到7.08亿美元
•连续第30年增加年度股息
行动的结果
下表列出了所列期间的综合损益表和有关的销售净额百分比。有关截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的经营业绩的更多信息，请参阅第二部分，第7项-管理层对截至2022年12月31日的财政年度10-K表格的财务状况和经营成果的讨论和分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 2023 | | 2022 |
| | 金额(以
数千美元 | 的百分比
净销售额 | | 金额(以千为单位)$ | 的百分比
净销售额 |
| | | | | | |
| 净销售额 | | $ | 3,487,450 | | 100.0 | % | | $ | 3,322,249 | | 100.0 | % |
| 销售成本(不包括折旧和摊销，如下所示) | | 2,224,051 | | 63.8 | | | 2,158,411 | | 65.0 | |
| 销售、研发和行政管理 | | 565,783 | | 16.2 | | | 544,262 | | 16.4 | |
| 折旧及摊销 | | 248,593 | | 7.1 | | | 233,706 | | 7.0 | |
| 重组计划 | | 45,004 | | 1.3 | | | 6,597 | | 0.2 | |
| 营业收入 | | 404,019 | | 11.6 | | | 379,273 | | 11.4 | |
| 利息支出 | | (40,418) | | (1.2) | | | (40,827) | | (1.2) | |
| 其他(费用)收入 | | 11,224 | | 0.3 | | | (3,742) | | (0.1) | |
| 所得税前收入 | | 374,825 | | 10.7 | | | 334,704 | | 10.1 | |
| 净收入 | | $ | 284,176 | | 8.1 | % | | $ | 239,555 | | 7.2 | % |
| 实际税率 | | 24.2 | % | | | 28.4 | % | |
| 调整后的EBITDA利润率(1) | | 20.3 | % | | | 18.6 | % | |
(1)调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
网络 销货
在截至2023年12月31日的一年中，报告的净销售额增长了5%，从去年同期的33.2亿美元增至34.9亿美元。与欧元和我们经营的其他主要货币相比，美元的平均汇率走弱，导致货币兑换的积极影响为2%。我们收购中期、ID气味和海湾关闭对我们2023年的综合净销售额没有重大影响。与2022年相比，2023年不包括收购和外币汇率变化的核心销售额增长了3%。销量的增长，特别是我们的处方药、消费者保健和美容应用中的产品，对我们的核心销售额产生了积极的影响，尽管树脂成本转嫁下降了1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | Aptar Pharma | | APTAR美容 | | Aptar关闭 | | 总计 |
| | | | | | | |
| 报告的净销售额增长 | 12 | % | | 4 | % | | (5) | % | | 5 | % |
| 货币效应(1) | (2) | % | | (2) | % | | (1) | % | | (2) | % |
| 收购 | — | % | | — | % | | (1) | % | | — | % |
| 核心销售增长 | 10 | % | | 2 | % | | (7) | % | | 3 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
有关按报告分部划分的净销售额的进一步讨论，请参阅以下各页对净销售额和营业收入的分部分析。
下表列出了所示期间按地理位置分列的净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | 占总数的百分比 | 2022 | 占总数的百分比 |
| | | | |
| 国内 | $ | 1,001,087 | | 29 | % | $ | 1,100,159 | | 33 | % |
| 欧洲 | 2,001,779 | | 57 | % | 1,773,395 | | 53 | % |
| 其他外国 | 484,584 | | 14 | % | 448,695 | | 14 | % |
销售成本(不包括折旧和摊销，如下所示)
我们的销售成本(COS)占净销售额的百分比从2022年的65.0%下降到2023年的63.8%，尽管与验证新的注射剂扩展能力相关的额外成本约为1600万美元，以及今年上半年由于实施企业资源规划(ERP)系统而效率低下。与2022年同期相比，我们利润率更高的医药产品销售组合的改善，对我们的COS百分比产生了积极影响。我们还受益于通胀成本增长的缓和。由于我们在2023年维持了树脂成本的正常传递，而这些传递成本没有利润率，树脂价格的下降导致我们的COS占销售额的百分比下降。
销售、研发和行政管理
与2022年的5.443亿美元相比，我们的销售、研发和行政费用(“SG&A”)在2023年增长了约4%或2150万美元，达到5.658亿美元。不包括外币汇率的变化，SG&A比上一年增加了大约1470万美元。在这一增长中，150万美元与2023年因我们收购中期、ID气味和海湾关闭而增加的SG&A成本有关。2023年，我们间接成本管理计划的改善被更高的薪酬成本所抵消，包括与我们当前的短期和长期激励薪酬计划相关的应计项目，以及更高的差旅成本。然而，SG&A占净销售额的百分比在2023年下降到16.2%，而前一年为16.4%。
折旧及摊销
与2022年的2.337亿美元相比，2023年的折旧和摊销费用增加了约6%或1490万美元，达到2.486亿美元。不包括外币汇率的变化，折旧和摊销费用比上一年增加了大约1140万美元。这一增长中约有90万美元是由于我们收购了中期、ID气味和海湾关闭公司。其余的增长与本年度和前几年为支持我们的增长战略而增加的资本支出有关，包括几个新的制造设施将于2023年开始运营。折旧和摊销占净销售额的百分比在2023年增加到7.1%，而前一年为7.0%。
重组计划
2022年第三季度，我们启动了一项计划，通过增长和降低成本措施，更好地利用我们的固定成本基础。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，我们分别确认了与该计划相关的4540万美元和620万美元的重组成本。截至2023年12月31日，累计支出为5160万美元。
截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的重组费用如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， | 2023 | | 2022 |
| 按计划列出的重组计划： | | | |
| 优化主动性 | $ | 45,445 | | | $ | 6,224 | |
| 前一年的举措 | (441) | | | 373 | |
| 全面重组计划 | $ | 45,004 | | | $ | 6,597 | |
| | | |
| 按细分市场划分的重组计划 | | | |
| Aptar Pharma | $ | 4,852 | | | $ | — | |
| APTAR美容 | 20,683 | | | 5,539 | |
| Aptar关闭 | 17,927 | | | 1,058 | |
| 企业管理和其他 | 1,542 | | | — | |
| 全面重组计划 | $ | 45,004 | | | $ | 6,597 | |
营业收入
与2022年的3.793亿美元相比，2023年的营业收入增加了约2470万美元，增幅为7%，达到4.04亿美元。不包括外币汇率的变化，2023年的营业收入比2022年增加了约1470万美元。强劲的Aptar Pharma部门销售增长，加上我们较低的COS百分比和上文讨论的SG&A杠杆，足以弥补我们较高的重组成本。2023年，营业收入占净销售额的百分比增加到11.6%，而前一年为11.4%。
利息支出
与2022年的4080万美元相比，2023年的利息支出减少了40万美元，降至4040万美元。在2022年，我们偿还了部分私募债务，其中包括2022年第二季度提前赎回的40万美元全额付款，这在2023年没有重复。详情见附注7--综合财务报表的债务。2022年3月7日，我们通过包销公开发行了本金总额为4亿美元、2032年3月到期的3.60%优先债券。我们已经能够成功地用2023年期间较低的整体债务余额来抵消这些票据较高的借款成本。
其他(收入)支出净额
2023年，净其他支出(收入)增加了1500万美元，达到1120万美元，而2022年的支出为370万美元。在2023年第四季度，我们与保险公司就争议金额达成了660万美元的和解协议，以赔偿我们位于法国安纳西的工厂发生火灾造成的损失(安纳西和解协议)。增加的1500万美元中的350万美元是由于我们的PureCycle投资的公允价值发生了变化。正如综合财务报表附注20-股权证券投资所述，该项投资以相同资产的可见市价为基础按公允价值入账，而公允价值变动则在综合收益表中记为投资净收益或净亏损。在2023年，我们还确认了180万美元的股票投资业绩改善，以及320万美元的养老金成本与2022年相比下降，这抵消了2023年第四季度阿根廷比索贬值造成的240万美元的汇兑损失。
所得税拨备
2023年和2022年报告的所得税前收入有效税率分别为24.2%和28.4%。与2022年相比，2023年的税率较低，主要是因为收入组合更好，以及基于股票的薪酬带来的税收优惠增加。
于2023年12月31日，除以下确认的例外情况外，我们继续主张对Aptar海外业务的外国收益进行无限期再投资。根据目前颁布的美国税法，我们没有在回国时需要缴纳美国税的外国收入余额。在制定我们的遣返计划时，我们不断分析我们的全球营运资金需求以及当地的运营需求。
于2023年，我们记录了2,800,000美元的负债，与分配中国子公司在2023年前的所有收益有关，这些收益之前被声称是无限期再投资。我们此前还取消了关于在德国积累的未分配收益的无限期再投资主张。我们此前还取消了对意大利、瑞士和哥伦比亚2020年前收益的无限期再投资主张。我们继续主张对来自其他国家的外国收入进行无限期再投资。我们估计，如果非美国子公司将其现金或可分配准备金分配到美国，我们将产生当地国家的预扣税和所得税，范围在1,500万至2,000万美元之间。如果我们改变目前对外国收益的无限期再投资主张，我们将在我们的合并损益表和合并资产负债表中确认此类税费。
AptarGroup，Inc.的净收入。
我们报告2023年净收入为2.845亿美元，而2022年报告的净收入为2.393亿美元。
| | | | | | | | | | | |
以千为单位，但百分比除外 | | | |
Aptar医药细分市场 |
| | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | 2022 | 2023年与2022年的变化百分比 |
| | | |
| 净销售额 | $ | 1,520,993 | | $ | 1,361,256 | | 11.7 | % |
| 调整后的EBITDA(1) | 502,633 | | 441,622 | | 13.8 | |
| 调整后的EBITDA利润率(1) | 33.0 | % | 32.4 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”下的对账。
2023年报告的净销售额增长了约12%，达到15.2亿美元，而2022年为13.6亿美元。汇率的变化对净销售额产生了2%的积极影响，而收购中期并未在2023年产生重大影响。因此，2023年的核心销售额比前一年增长了10%。我们的专有药物输送系统对处方药和消费者保健市场的强劲核心销售增长足以弥补对注射剂和活跃的材料科学解决方案市场的销售下降。由于对我们的过敏性鼻炎、哮喘、急救药物和中枢神经系统设备的需求持续强劲，我们的专利药物输送系统对处方药市场的核心销售额增长了26%。消费者保健市场17%的核心销售额增长是由于对我们的鼻腔减充血剂、生理盐水冲洗、眼部护理以及咳嗽和感冒解决方案的需求增加。我们产品对注射剂市场的核心销售额下降了7%，这主要是由于2023年第一季度我们新的ERP系统的实施业务关闭所致。此外，我们还面临着强劲的上年比较，因为我们在2022年经历了新冠肺炎和其他疫苗弹性体组件的强劲销售。同样，我们的活性材料科学解决方案的核心销售额下降了22%，这主要是由于去年同期对我们的活性薄膜产品的强劲需求，这些产品与家用新冠肺炎抗原检测试剂盒和工具销售一起使用，在2023年没有重演。目前，数字健康在Pharma总销售额中所占的比例并不高。
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| 截至2023年12月31日的年度 | 处方药 | | 消费者健康护理 | | 注射剂 | | 主动材料科学解决方案 | | 数字健康 | | 总计 |
| 报告的净销售额增长 | 27 | % | | 20 | % | | (4) | % | | (21) | % | | — | % | | 12 | % |
| 货币效应(1) | (1) | % | | (3) | % | | (2) | % | | (1) | % | | (4) | % | | (2) | % |
| 收购 | — | % | | — | % | | (1) | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 核心销售增长 | 26 | % | | 17 | % | | (7) | % | | (22) | % | | (4) | % | | 10 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
二零二三年的经调整EBITDA较二零二二年的441，600，000元增加约14%至502，600，000元。处方药和消费者医疗保健部门核心销售额强劲增长的积极影响部分被2023年第一季度注射剂ERP系统实施相关的额外费用以及注射剂和活性材料科学解决方案部门COVID-19相关销售额下降的影响所抵消。整体而言，我们的经调整EBITDA利润率由二零二二年的32. 4%温和改善至二零二三年的33. 0%。
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以千为单位，但百分比除外 | | | |
Aptar美容细分市场 |
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | 2022 | 2023年与2022年的变化百分比 |
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| 净销售额 | $ | 1,267,697 | | $ | 1,222,535 | | 3.7 | % |
| 调整后的EBITDA(1) | 163,716 | | 151,887 | | 7.8 | |
| 调整后的EBITDA利润率(1) | 12.9 | % | 12.4 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。请参阅“非美国公认会计准则措施”下的对账。
报告销售净额于二零二三年增加约4%至12. 7亿元，而二零二二年则为12. 2亿元。汇率变动对净销售额产生2%的正面影响，而我们收购iD SCENT对2023年的销售额并无重大影响。因此，二零二三年的核心销售额较去年增加2%。从区域来看，欧洲和拉丁美洲的强劲销售增长抵消了北美需求的下降。于二零二三年，我们产品在美容市场的核心销售额增加10%，原因是名品香水及大众香水的销售额均有所增加，加上我们的化妆品解决方案持续增长。个人护理产品核心销售额下跌7%，主要由于北美客户减少库存，导致婴儿及护发产品销售疲软，抵销了对防晒产品的需求增加。家居护理市场的核心销售额较二零二二年减少22%，主要由于空气护理及表面清洁剂客户的需求减少。
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| 截至2023年12月31日的年度 | 个人护理 | | 美容 | | 家庭护理 | | 总计 |
| 报告的净销售额增长 | (5) | % | | 12 | % | | (21) | % | | 4 | % |
| 货币效应(1) | (2) | % | | (2) | % | | (1) | % | | (2) | % |
| 收购 | — | % | | — | % | | — | % | | — | % |
| 核心销售增长 | (7) | % | | 10 | % | | (22) | % | | 2 | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
2023年调整后的EBITDA从2022年的1.519亿美元增加到1.637亿美元，增幅约为8%。这部分是由于上文讨论的660万美元的安纳西和解。由于产量的强劲增长，我们进一步受益于更高的模具利润和欧洲盈利能力的改善，这足以弥补北美地区盈利能力的下降。调整后的EBITDA利润率在2023年提高到12.9%，而2022年为12.4%。
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以千为单位，但百分比除外 | | | |
Aptar关闭细分市场 |
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | 2022 | 2023年与2022年的变化百分比 |
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| 净销售额 | $ | 698,760 | | $ | 738,458 | | (5.4) | % |
| 调整后的EBITDA(1) | 103,693 | | 86,109 | | 20.4 | |
| 调整后的EBITDA利润率(1) | 14.8 | % | 11.7 | % | |
(1)调整后的EBITDA按扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可见市场价格变化相关的亏损前的净收益计算。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以报告的净销售额。见《非美国公认会计准则措施》下的对账.
与2022年的7.385亿美元相比，2023年报告的净销售额下降了约5%，降至6.988亿美元。汇率的变化对净销售额产生了1%的积极影响，而收购海湾关闭公司也产生了1%的积极影响。因此，与前一年相比，2023年的核心销售额下降了7%。核心销售额下降的大约一半是由于转嫁了较低的投入成本，主要是由于2023年树脂价格下降。模具销售和产品销量也有所下降，因为客户继续努力降低库存水平，主要是在北美。与前一年相比，2023年食品和个人护理市场的核心销售额分别下降了9%和16%，而饮料市场的核心销售额增加了5%。在食品市场，我们面临着强劲的去年同期比较，主要是酱料和调味品应用以及我们的婴儿营养产品。个人护理市场也受到我们身体和头发护理应用销售下降的负面影响，而饮料市场报告增长，主要是因为对我们的瓶装水和浓缩产品的需求增加。
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| 截至2023年12月31日的年度 | 食物 | | 饮料 | | 个人护理 | | 其他(2) | | 总计 |
| 报告的净销售额增长 | (9) | % | | 14 | % | | (15) | % | | 2 | % | | (5) | % |
| 货币效应(1) | — | % | | (2) | % | | (1) | % | | — | % | | (1) | % |
| 收购 | — | % | | (7) | % | | — | % | | — | % | | (1) | % |
| 核心销售增长 | (9) | % | | 5 | % | | (16) | % | | 2 | % | | (7) | % |
(1)汇率影响是通过将去年的金额换算成今年的汇率来计算的。
(2)其他包括美容、家庭护理和医疗保健市场。
与2022年的8,610万美元相比，2023年调整后的EBITDA增长了约20%，达到1.037亿美元。我们的盈利能力受到了积极影响，因为我们专注于运营改进和在我们的新部门结构中控制成本。如上所述，我们销售额下降的大约一半是由于转嫁了较低的投入成本。由于这些直通业务通常不会带来任何利润，较低的销售额对我们的利润率产生了有利的影响。这些变化共同导致我们的调整后EBITDA利润率从2022年的11.7%提高到2023年的14.8%。
企业管理和其他
除了我们的三个报告分部外，Aptar还将某些成本分配给“公司财务及其他”，这在合并财务报表附注18-分部信息中单独列出。对于公司股票和其他项目，调整后的EBITDA(不包括净利息、税项、折旧、摊销、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察到的市场价格变化相关的亏损)主要包括某些专业费用、薪酬和信息系统成本，这些成本没有直接分配到我们的报告部门。
2023年公司及其他支出从2022年的6290万美元降至6230万美元。这一费用减少主要是由于出售与我们的PureCycle投资有关的PCT股票的实际收益。我们的业绩包括2023年和2022年出售PCT股票分别获得的约420万美元和120万美元的已实现收益。如上所述，任何未实现的投资收益或亏损将从我们的调整后EBITDA计算中剔除，因为我们认为，市场价格变化的未实现投资收益和亏损被认为与理解我们报告的综合收益或评估我们的定期经济表现无关。其余的成本增加主要是由于公司项目的专业费用增加和激励性薪酬成本增加，包括与我们当前的短期和股权薪酬计划相关的应计费用。
非美国公认会计原则 措施
除了本文提供的符合美国GAAP的信息外，我们还提供不符合美国GAAP的财务信息，这些信息被称为非美国GAAP财务衡量标准。管理层可能会根据美国公认会计原则和非美国公认会计原则来评估我们的财务业绩。我们认为，公布这些非美国公认会计原则财务指标是有用的，因为它们剔除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目的影响，从而可以更好地对经营业绩进行期间比较。这些非美国GAAP财务指标不应单独考虑，也不应作为美国GAAP财务结果的替代品，而应与本文提供的经审计的综合收益表和其他信息一起阅读。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计原则的衡量标准。此外，敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国公认会计原则财务指标所作的调整，以得出这些非美国公认会计原则财务指标。
在我们管理层的讨论和分析中，我们排除了在呈现净销售额和其他信息时外币换算的影响，我们将其定义为“不变货币”。不包括外币换算影响的净销售额变化是非美国公认会计准则的财务指标。作为一家全球性的企业，在我们查看业绩和规划战略时，考虑到外币兑换的影响是很重要的。因此，当我们的管理层查看我们的财务业绩以衡量我们业务的核心业绩时，我们可能会通过将前期业绩换算为本期外币汇率来排除外币换算的影响。因此，我们的管理层认为，这些演示文稿在内部是有用的，可能对投资者有用。在将业绩与前几个时期进行比较时，我们也排除了重大收购的影响。不包括收购影响的经营业绩变化是非美国公认会计准则财务衡量标准。我们认为，重要的是排除收购对期间业绩的影响，以便在更具可比性的基础上评估业绩。
我们公布扣除利息和税项前的净收益(“EBIT”)和扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(“EBITDA”)。我们还公布了我们的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)和调整后利息、税项、折旧及摊销前净收益(“调整后EBITDA”)，两者都不包括重组计划、与收购相关的成本、与收购和投资相关的购买会计调整以及与股权证券可见市场价格变化相关的未实现投资净收益和净亏损。我们的运营展望也是在非美国公认会计原则的基础上提供的，因为某些对账项目取决于无法控制的未来事件，例如汇率和股权投资公允价值的变化，或者因为它们不是我们日常活动的一部分而可靠地预测，例如重组计划和与收购相关的成本。
我们提供净债务与净资本的对账，作为非美国公认会计原则的衡量标准。“净债务”是指有息债务减去现金和等价物以及短期投资，而“净资本”是指股东权益加上净债务。净债务与净资本衡量公司的财务杠杆，这使用户了解公司的财务结构，或如何为其运营提供资金，以及对其财务实力的洞察力。我们认为，在评估我们的杠杆率时，考虑我们的现金、现金等价物和短期投资的余额是有意义的。如果需要，这些资产可以用来减少我们的总债务状况。
最后，我们提供了自由现金流的对账，作为非美国公认会计准则的衡量标准。自由现金流的计算方法是经营活动提供的现金减去资本支出加上与资本支出有关的政府赠款的收益。我们使用自由现金流来衡量可用于股息、股票回购、收购和偿还债务的业务产生的现金流。我们相信，这对投资者评估我们的财务业绩和衡量我们在内部产生现金为我们的计划提供资金的能力是有意义的。
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| 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | APTAR
药厂 | | APTAR
美容 | | APTAR
闭包 | | 公司和其他 | | 净利息 |
| 净销售额 | $ | 3,487,450 | | | $ | 1,520,993 | | | $ | 1,267,697 | | | $ | 698,760 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 报告净收入 | $ | 284,176 | | | | | | | | | | | |
| 申报所得税 | 90,649 | | | | | | | | | | | |
| 申报所得税前收入 | 374,825 | | | 388,415 | | | 59,210 | | | 33,615 | | | (70,370) | | | (36,045) | |
| 调整： | | | | | | | | | | | |
| 重组计划 | 45,004 | | | 4,852 | | | 20,683 | | | 17,927 | | | 1,542 | | | |
| 净投资收益(1) | (1,413) | | | | | | | | | (1,413) | | | |
| 以上净投资收益中包含的投资已实现收益 | 4,188 | | | | | | | | | 4,188 | | | |
| 与收购相关的交易成本 | 480 | | | — | | | 424 | | | 56 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后所得税前收益 | 423,084 | | | 393,267 | | | 80,317 | | | 51,598 | | | (66,053) | | | (36,045) | |
| 利息支出 | 40,418 | | | | | | | | | | | 40,418 | |
| 利息收入 | (4,373) | | | | | | | | | | | (4,373) | |
| 调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 459,129 | | | 393,267 | | | 80,317 | | | 51,598 | | | (66,053) | | | — | |
| 折旧及摊销 | 248,593 | | | 109,366 | | | 83,399 | | | 52,095 | | | 3,733 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 707,722 | | | $ | 502,633 | | | $ | 163,716 | | | $ | 103,693 | | | $ | (62,320) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 8.1 | % | | | | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 20.3 | % | | 33.0 | % | | 12.9 | % | | 14.8 | % | | | | |
(1)净投资收益是指我们在PCT的投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-投资于股权证券)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 已整合 | | APTAR
药厂 | | APTAR
美容 | | APTAR
闭包 | | 公司和其他 | | 净利息 |
| 净销售额 | $ | 3,322,249 | | | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,222,535 | | | $ | 738,458 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 报告净收入 | $ | 239,555 | | | | | | | | | | | |
| 申报所得税 | 95,149 | | | | | | | | | | | |
| 申报所得税前收入 | 334,704 | | | 346,995 | | | 65,850 | | | 32,185 | | | (72,199) | | | (38,127) | |
| 调整： | | | | | | | | | | | |
| 重组计划 | 6,597 | | | — | | | 5,539 | | | 1,058 | | | — | | | |
| 净投资损失（1） | 2,110 | | | | | | | | | 2,110 | | | |
| 已实现的投资收益计入上述净投资损失 | 1,213 | | | | | | | | | 1,213 | | | |
| 与收购相关的交易成本 | 231 | | | 231 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后所得税前收益 | 344,855 | | | 347,226 | | | 71,389 | | | 33,243 | | | (68,876) | | | (38,127) | |
| 利息支出 | 40,827 | | | | | | | | | | | 40,827 | |
| 利息收入 | (2,700) | | | | | | | | | | | (2,700) | |
| 调整后息税前收益(调整后息税前利润) | 382,982 | | | 347,226 | | | 71,389 | | | 33,243 | | | (68,876) | | | — | |
| 折旧及摊销 | 233,706 | | | 94,396 | | | 80,498 | | | 52,866 | | | 5,946 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(调整后的EBITDA) | $ | 616,688 | | | $ | 441,622 | | | $ | 151,887 | | | $ | 86,109 | | | $ | (62,930) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 报告净利润率(报告净收入/报告净销售额) | 7.2 | % | | | | | | | | | | |
| 调整后的EBITDA利润率(调整后的EBITDA/报告的净销售额) | 18.6 | % | | 32.4 | % | | 12.4 | % | | 11.7 | % | | | | |
(1)投资亏损净额指本行于PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
| | | | | | | | | | | |
| 净债务与净资本之比对账 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 循环信贷安排和透支 | $ | 81,794 | | | $ | 3,810 | |
| 长期债务的当期到期日，扣除未摊销债务发行成本 | 376,426 | | | 118,981 | |
| 长期债务，扣除未摊销债务发行成本 | 681,188 | | | 1,052,597 | |
| 债务总额 | $ | 1,139,408 | | | $ | 1,175,388 | |
| 更少： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 223,643 | | | $ | 141,732 | |
| | | |
| 净债务 | $ | 915,765 | | | $ | 1,033,656 | |
| | | |
| 股东权益总额 | $ | 2,321,298 | | | $ | 2,068,204 | |
| 净债务 | 915,765 | | | 1,033,656 | |
| 净资本 | $ | 3,237,063 | | | $ | 3,101,860 | |
| | | |
| 净负债与净资本之比 | 28.3 | % | | 33.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 自由现金流对账 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
| 运营部门提供的净现金 | $ | 575,239 | | | $ | 478,617 | |
| 资本支出 | (312,342) | | | (310,427) | |
| 政府拨款的收益 | — | | | 27,795 | |
| 自由现金流 | $ | 262,897 | | | $ | 195,985 | |
流动资金和资本资源
考虑到我们目前相对于业内其他公司的杠杆水平，以及我们持续从运营中产生大量现金流的能力，我们相信我们的财务状况良好，能够在可预见的未来满足我们的业务需求。历史上，我们一直使用运营现金流以及我们的循环和其他信贷安排，作为我们流动性的主要来源。我们现金的主要用途是投资于我们业务持续增长所需的设备和营运资本，包括支持我们增长所需的设施，向股东支付季度股息，进行收购和回购我们普通股的股份。如果客户需求在很长一段时间内大幅下降，并对我们的运营现金流产生不利影响，我们将有能力限制并大幅减少我们的资本支出水平和股票回购，以及评估我们的收购战略。如果我们无法投资于新的创新产品，资本支出水平的长期大幅下降可能会增加未来的维修和维护成本，并对运营利润率产生负面影响。
现金及现金等价物从2022年12月31日的1.417亿美元增加到2023年12月31日的2.236亿美元，而总的短期和长期计息债务 11.4亿美元 在…2023年12月31日从11.8亿美元降至2022年12月31日。我们的净网比例 截至2023年12月31日，债务(计息债务减去现金和现金等价物)与净资本(股东权益加净债务)的比率降至28.3%，而2022年12月31日为33.3%。请参阅“非美国公认会计准则措施”项下的对账。
2023年，我们的运营提供了约5.752亿美元的净现金流，而2022年为4.786亿美元。经营现金流主要来源于折旧和摊销前收益。与2022年相比，2023年运营现金流增加的主要原因是收益改善和营运资本管理改善。根据我们目前的业务计划和收入展望，我们相信我们的2024年营运现金流将足以满足我们的营运资金需求和未偿还的购买承诺，如附注20-股权证券投资和附注13-承诺和或有事项以及附注8-租赁承诺中讨论的那样。
2023年，我们将3.245亿美元的现金用于投资活动，而2022年的现金为2.956亿美元。2023年期间，约1,090万美元用于资助ID Sent和Bay Cloves收购，520万美元用于支付恒裕收购的剩余款项。我们在资本项目上的投资增加了2970万美元，主要是由于2022年为我们活跃的材料科学解决方案和注射剂部门收到的2780万美元的政府拨款收益。2024年，我们预计我们的资本投资将在2.8亿至3亿美元之间。
2023年融资活动动用现金1. 716亿美元，而2022年为1. 621亿美元。在2023年，我们支付了1.037亿美元的股息，购买了4760万美元的普通股，这些普通股被放入库存股，并获得了5400万美元的股票期权收益。我们支付了与Fusion收购相关的未偿或有对价义务2530万美元，其中2280万美元被视为融资流出。此外，我们从循环信贷融资中获得了7700万美元的收益，并偿还了1.258亿美元的长期债务。于2022年，我们主要从发行于2032年3月到期的4亿美元3. 60%优先票据收取所得款项4. 12亿美元，偿还与循环信贷融资有关的1. 431亿美元，赎回所有7，500万美元3. 25%优先无抵押票据，并偿还1. 250亿美元3. 49%优先无抵押票据。2024年，我们预计将有约4.582亿美元的融资现金支出，为附注7 -债务中讨论的短期和长期债务义务提供资金，预计将由手头现金或我们循环信贷融资的额外借款支付。
有关截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度相比的现金流量的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日止财政年度的10-K表格年报第二部分第7项-管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析-流动性和资本资源。
于二零二一年六月三十日，我们订立经修订及重列的多货币循环信贷融资，（“循环信贷安排”），以取代于二零二二年七月到期的现有安排。（“先前信贷融资”），并修订及重列根据先前信贷融资向我们的英国全资附属公司提供的无抵押定期贷款融资（修订后，称为“修订后的期限贷款”）。该循环信贷融资将于2026年6月到期，在某些情况下最多可延期两次，为期一年，并在美国和我们的全资英国子公司提供最多6亿美元的无抵押融资。经修订定期融资于二零二二年七月到期并已悉数偿还。该循环信贷融资可以多种货币提取，包括美元、欧元、英镑和瑞士法郎，最高可达6亿美元，在满足某些条件的情况下，最高可增加3亿美元。截至2023年12月31日，在美国的循环信贷融资下使用了3650万美元和4000万欧元（4420万美元），我们的全资英国子公司没有使用余额。截至2022年12月31日，美国的循环信贷融资并无动用结余，而我们的全资英国附属公司亦无动用结余。
我们的循环信贷融资没有补偿余额要求。循环信贷融资项下的每笔借款将按SOFR（如为美元）、EURIBOR（如为欧元）、SONIA（如为英镑）、SARON（如为瑞士法郎）、最优惠利率或其他类似利率（在每种情况下另加适用保证金）的利率计息。于2023年5月，循环信贷融资经修订以使SOFR成为美元的默认借款利率。循环信贷机制还提供了一些机制，涉及从其他可用货币的指定基准利率过渡，以及用替代基准利率或机制取代任何此类适用基准，以适用货币提供贷款。无论使用情况如何，循环信贷融资总额的融资费用也须按季度支付。循环信贷融资项下借贷的适用保证金及融资费用百分比或会因应我们的综合杠杆比率变动而不时变动。信贷融资结余计入综合资产负债表的应付票据、循环信贷融资及透支。
我们的循环信贷融资及若干长期责任要求我们符合若干财务及其他契诺，包括：
| | | | | | | | |
| 要求 | 2023年12月31日水平 |
| 综合杠杆率(1) | 最高可达3.50%至1.00 | 1.46至1.00 |
| 综合利息覆盖率(1) | 最低为3.00%至1.00% | 16.06至1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
根据上述综合杠杆比率契约，在超过3.50至1.00的最高比率要求之前，我们将有能力额外借款约13亿美元。
2022年7月6日，我们签订了一项协议，将我们约2亿美元的固定美元债务转换为固定欧元债务，根据截至交易日期的汇率，这将每季度节省约50万美元的利息。
于2020年10月，我们订立一项无抵押货币市场借贷安排，以提供最高3，000万美元的短期融资，可于美国使用。因此，截至2023年12月31日，该安排下并无动用结余。
我们的海外业务历来通过使用内部产生的现金或未承诺的短期借款来满足现金需求。我们还承诺在美国和英国达成如上所述的融资安排。我们管理全球现金需求时考虑到(I)我们开展业务的众多子公司的可用资金，(Ii)我们流动性需求的地理位置，以及(Iii)获取国际现金余额的成本。
近期发布的会计准则
关于最近发布的会计准则的讨论，包括它们对采用这些准则的影响(如果有的话)，见附注1--重要会计政策摘要。
关键会计估计
编制财务报表需要我们作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们不断评估我们的估计，包括与坏账、库存、无形资产、所得税、养老金和或有事项有关的估计。我们的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设，以便对资产和负债的账面价值作出判断。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们相信以下关键会计政策会影响我们在编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。管理层已经与审计委员会讨论了这些关键会计估计的制定和选择，审计委员会已经审查了我们在这次MD&A中与之相关的披露。
商誉减值
根据现行会计准则，商誉具有无限期，不摊销。我们每年或在有减值指标的情况下，在报告单位层面评估我们的减值商誉。我们已经确定，我们的Aptar Beauty和Aptar Cloves业务部门各自代表一个报告单位。除了Aptar Pharma业务报告部门外，Aptar Pharma部门的注射剂和活性材料科学解决方案部门也有资格作为商誉减值测试的单独报告单位，而不是Aptar Pharma剩余业务。由于从2023年1月1日起对我们的两个部门进行了重新调整，我们将Aptar Beauty的3950万美元商誉重新归类为Aptar Cloves。截至2023年12月31日，我们有9.634亿美元的商誉，分配如下：
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以千计 | |
| 报告股 | 2023年12月31日的余额 |
| 药厂 | $ | 175,606 | |
| 注射剂 | 171,211 | |
| 主动材料科学解决方案 | 161,630 | |
| 美容 | 287,096 | |
| 闭包 | 167,875 | |
| 总计 | $ | 963,418 | |
我们认为，与确定我们报告单位的公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为：(1)它非常容易在不同时期发生变化，因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流做出假设，以及(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的运营结果产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流量确定报告单位的公允价值，需要做出重大判断，并使用与预计收入增长率、预计EBITDA利润率、终端增长系数以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
对于我们的商誉减值评估，我们首先考虑定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性更大(大于50%的可能性)(“零步法”)。这些定性因素可包括下列因素：宏观经济条件；行业和市场考虑因素；成本因素；总体财务业绩以及其他有关实体具体事件。在缺乏足够的定性因素的情况下，如果确定报告单位的公允价值低于其账面价值，必要时，商誉将在当时减值。
根据会计准则编纂(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”，我们根据会计准则编纂(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”，历来每年评估我们截至10月1日的减值商誉，如果事件或情况发生变化，很可能使报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地进行评估。由于美容和关闭部分的重新调整，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年1月1日的相关账面金额进行比较是合适的。此外，在我们进行年度商誉减值评估时，由于不利于注射剂和活性材料科学解决方案的事件或情况，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年10月1日的相关账面金额进行比较是合适的。
我们根据受影响企业的估计未来现金流的现值来估计其公允价值。我们对公允价值的确定涉及判断和使用重大估计和假设，包括关于预计收入增长率、预计EBITDA利润率、终端增长系数以及折现率的假设，以计算估计的未来现金流量。我们认为，我们在对未来现金流进行贴现时所使用的假设是适当的。截至2023年10月1日，我们对注射表和现行材料科学解决方案报告部门的商誉分别为1.661亿美元和1.587亿美元。注射剂和活性材料科学解决方案的估计公允价值减少15%不会导致不同的结论。基于我们对报告单位进行的定性和定量分析，我们确定这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，因此在截至2023年12月31日的年度内没有确认商誉减值。
所得税
如果税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，该税务状况更有可能维持下去，我们将确认来自不确定税收状况的税收利益。在财务报表中确认的来自该等仓位的税务优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大福利来计量的。纳税负债的计算涉及对美国公认会计原则和复杂税法应用中的不确定性的影响进行重大判断。以与管理层预期不符的方式解决这些不确定性，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性影响。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的资产负债表上分别有1.334亿美元和1.148亿美元的递延税项资产，其中很大一部分与净营业亏损和其他税务属性结转有关。这些递延税项资产的最终变现取决于未来应纳税所得额、来源和时间。在我们认为我们很可能无法实现未来潜在税收优惠的情况下，我们将针对递延税项资产建立估值拨备。我们在卢森堡有131.4-100万美元的税收损失，由于没有实现的预期，因此没有记录递延税资产或估值免税额。
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理，这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值，并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉按转让对价的超额金额与取得的资产和承担的负债的公允价值相比较来计量。收购价的分配使用重大估计和假设来确定收购的可确认资产和承担的负债的公允价值，特别是关于无形资产的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息，在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和支出的时间和金额的假设，并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性，因为它需要管理层的判断。
管理层运用判断厘定收购资产的公允价值，包括收购的技术、商标和客户关系等无形资产的公允价值。特别是，在确定所获得的技术、商标和客户关系无形资产的公允价值方面适用了判断，这涉及对以前的交易使用基准，以评估将超出的购买价分配给商誉和无形资产的合理性。
退休金利益的估值
与我们的国内和国外非缴费养老金计划相关的福利义务和定期净养老金成本是使用精算假设确定的。这些假设包括反映货币时间价值的贴现率、员工薪酬增加的比率、确定福利支付的可能性和时间的人口统计假设，以及计划资产的长期回报率。精算假设是基于管理层在咨询外部投资顾问和精算师后作出的最佳估计。由于使用了假设和估计，实际结果可能与预期结果不同。
贴现率主要用于计算我们的养老金债务，由累积福利债务(“ABO”)和预计福利债务(“PBO”)表示，并用于计算净定期福利成本。在确定我们海外计划的贴现率时，我们审查了一些相关利率，包括AA级公司债券收益率。在确定我们国内计划的贴现率时，我们使用基于预计现金支付的加权平均期限将我们计划的假设期限与模拟债券投资组合(富时养老金指数曲线)进行匹配。截至2023年12月31日，我们国内计划和国外计划的折扣率分别为4.95%和3.20%。
我们认为，与确定养老金福利估值相关的会计估计是关键的会计估计，因为：(1)它们的变化可能会对净收益产生实质性影响，以及(2)我们需要确定贴现率和基金资产的预期回报，这些都具有高度的不确定性，需要做出判断。养老金福利估值的估计是我们所有部门的关键会计估计。
在贴现率增加(或减少)的范围内，我们的PBO和净定期收益成本将相应减少(或增加)。各贴现率每降低1%的估计影响将是PBO增加4,900万美元(国内计划增加3,630万美元，国外计划增加1,270万美元)，定期福利净费用增加310万美元(国内计划增加210万美元，国外计划增加100万美元)。在PBO增加的程度上，这种增加的税后影响可能会减少其他全面收益和股东权益。每个贴现率每增加1%的估计影响将是PBO减少3,910万美元(国内计划减少2,840万美元，国外计划减少1,070万美元)，定期福利净费用减少530万美元(国内计划减少460万美元，国外计划减少70万美元)。
假设的预期长期资产收益率是为提供PBO所包括的收益而投资的资金的平均预期收益率。截至2023年12月31日，国内计划资产中，约48%投资于股票，26%投资于固定收益证券，11%投资于对冲基金，8%投资于基础设施证券，5%投资于房地产证券，1%投资于货币市场基金。在境外计划资产中，截至2023年12月31日，约94%投资于投资基金，3%投资于股权证券，1%投资于公司债务证券，1%投资于固定收益证券，1%投资于货币市场基金。
预期长期回报率假设是根据我们的投资政策以及股票和固定收益证券相对于基础无风险利率的预期风险溢价来确定的。这一比率主要用于计算定期福利净成本中计划资产部分的预期回报。在一年中实现的实际资产收益率大于或小于假设收益率的范围内，该年度的定期净收益成本不受影响。相反，这种收益(或损失)在大约15至20年的时间内减少(或增加)未来的净定期收益成本。只要预期的长期资产回报率增加(或减少)，我们的净定期收益成本将相应减少(或增加)。每项预期长期资产回报率下降(或增加)1%的估计影响将是净定期收益成本增加(或减少)240万美元。
薪酬的平均增长率主要用于计算PBO和净定期收益成本。预期补偿率每降低0.5%的估计影响将是PBO减少600万美元(国内计划减少130万美元，国外计划减少470万美元)，定期福利净费用减少90万美元。预期补偿率每增加0.5%，预计将使项目预算办公室增加640万美元(国内计划增加130万美元，国外计划增加510万美元)，定期福利费用净额增加100万美元。
截至2023年12月31日、2023年和2022年，我们的基本养老金相关假设如下：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的精算假设， | 2023 | 2022 |
| | |
| 折扣率： | | |
| 国内计划 | 4.95 | % | 5.15 | % |
| 国外计划 | 3.20 | % | 3.69 | % |
预期时间较长‑计划资产的定期收益率： | | |
| 国内计划 | 7.00 | % | 7.00 | % |
| 国外计划 | 3.23 | % | 3.53 | % |
| 薪酬上升率： | | |
| 国内计划 | 3.24 | % | 3.20 | % |
| 国外计划 | 3.20 | % | 3.21 | % |
为了确定2024年的定期福利净成本，我们预计将使用贴现率、计划资产的预期长期回报率和截至2023年12月31日的补偿假设比率。上表中提到的假设更改对我们2024年定期净收益成本的估计影响预计将增加约合乎情理150万美元.
运营展望
展望第一季度，我们打算在前一年的积极势头基础上再接再厉，并预计今年开局强劲。我们预计，对制药公司专有药物输送系统和生物制剂弹性体部件的需求将继续增长。我们还预计我们的美容和闭合产品部门将受益于北美市场的逐步复苏，我们预计对我们的香水分配技术的需求将持续下去。我们仍然专注于降低SG&A在销售额中的比例，并降低我们的固定成本。
Aptar预计，不包括任何重组费用、股权投资公允价值变化和收购相关成本，2024年第一季度每股收益将在1.10美元至1.18美元之间，这一指引是基于24.5%至26.5%的有效税率范围。
前瞻性陈述
MD&A和本10-K表的其他部分中的某些陈述是前瞻性的，涉及许多风险和不确定因素，包括本10-K表的重大发展、重组举措、流动性和资本资源、或有事项和运营展望部分中陈述的某些陈述。“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“未来”、“潜在”、“继续”、“乐观”等词语以及其他类似的表述或未来或条件动词，如“将”、“应该”、“将”和“可能”旨在识别此类前瞻性陈述。前瞻性陈述是根据1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的安全港条款作出的，基于我们的信念以及我们所做的假设和目前可获得的信息。因此，由于我们的运营和业务环境中存在已知或未知的风险和不确定性，我们的实际结果或其他事件可能与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，包括但不限于：
•世界各地的地缘政治冲突，包括俄罗斯军队入侵乌克兰和最近在中东发生的事件，以及由此对我们的客户向这些国家销售产品的需求产生的间接影响，以及投入成本上升和某些供应链中断；
•由于全球经济衰退或我们经营的主要市场的经济衰退，需求和资产利用率下降；
•全球经济状况，包括我们赖以增长的其他地区的通胀状况和潜在的通货紧缩状况；
•执行我们的固定成本削减计划，包括我们的优化计划；
•原材料和部件的可获得性(特别是从独家供应商处获得)以及这些供应商的财务可行性；
•材料、部件成本、供应链中断和劳动力短缺造成的运输成本以及其他投入成本(特别是树脂、金属、阳极氧化成本和能源成本)的波动；
•外币汇率或我国有效税率的大幅波动；
•税制改革立法的影响、税率的变化以及可能影响我们的实际税率的其他与税收有关的事件或交易；
•客户和供应商的财务状况；
•在我们的客户或供应商内部进行整合；
•客户和/或消费者支出水平的变化；
•失去一个或多个大客户；
•我们有能力成功实施设施扩建和新设施项目；
•我们有能力通过控制成本、提高生产力和提高价格来抵消通货膨胀的影响；
•资本可获得性或成本的变化，包括利率上升；
•全球信贷市场的波动性；
•我们有能力确定潜在的新收购，并成功收购和整合这些业务，包括成功整合我们收购的业务，包括或有对价估值；
•我们有能力扩大收购的业务，并将收购实体的产品/服务产品整合到我们现有的产品/服务组合中；
•战争、恐怖主义或社会动乱的直接或间接后果；
•可能影响我们的网络和报告系统的网络安全威胁；
•自然灾害和其他与天气有关的事件的影响；
•财政和货币政策及其他法规；
•遵守政府法规（包括FDA或类似外国政府机构）的变更、困难或失败;
•改变有关环境可持续性的法规或市场条件；
•因劳资纠纷停工的；
•竞争，包括技术进步；
•我们有能力保护和捍卫我们的知识产权，以及涉及知识产权的诉讼；
•已经或可能对我们和其他人提起的任何法律程序的结果；
•我们满足未来现金流估计的能力，以支持我们的商誉减值测试；
•对现有产品和新产品的需求；
•我们客户产品的成功，特别是在制药行业；
•我们有能力管理全球客户推出的复杂技术产品，特别是在发展中市场；
•产品开发的困难和与产品开发的时机或结果有关的不确定性；
•重大产品责任索赔；以及
•与我们的运营相关的其他风险。
尽管我们相信我们的前瞻性陈述是基于合理的假设，但不能保证实际结果、业绩或成就不会与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就有实质性差异。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述。我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。有关影响本公司的其他风险因素，请参阅第1部分第11A项-本表格中包含的风险因素10-K。
第7A项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此，汇率的变动可能会对我们子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。我们的主要外汇敞口是欧元，但我们有人民币、巴西雷亚尔、阿根廷比索、墨西哥比索、瑞士法郎和其他亚洲、欧洲和拉丁美洲货币的外汇敞口。美元相对于外币的疲软对我们的财务报表有附加的换算效果。相反，美元走强会产生稀释效应。此外，在某些情况下，我们销售的产品以不同于产生相关成本的货币计价。这种跨国销售的汇率的任何变化都可能影响我们的运营结果。
下表提供了截至2023年12月31日我们远期货币兑换合约的信息。大多数合同将在2024年第一季度末之前到期。
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截至2023年12月31日的年度
买入/卖出 | 合同金额
(单位：千) | 平均值
合同
汇率，汇率 | 最小/最大
概念上的
卷数 |
| | | |
| 欧元/美元 | $ | 13,024 | | 1.0798 | | 13,024 - 20,581 |
| 欧元/BRL | 12,302 | | 5.3469 | | 11,751 - 12,302 |
| 美元/欧元 | 5,187 | | 0.9253 | | 1,417 - 5,187 |
| 欧元/泰铢 | 4,915 | | 37.8869 | | 4,734 - 4,915 |
| 瑞士法郎/欧元 | 4,491 | | 1.0487 | | 2,294 - 4,491 |
| 美元/人民币 | 3,600 | | 7.1337 | | 2,100 - 3,980 |
| 新西兰元/欧元 | 2,771 | | 0.0408 | | 2,771 - 6,959 |
| MXN/美元 | 2,000 | | 0.0569 | | 2,000 - 3,500 |
| THB/欧元 | 1,012 | | 0.0264 | | 0 - 1,012 |
| 英镑/欧元 | 704 | | 1.1516 | | 407 - 1,071 |
| 欧元/MXN | 664 | | 19.0128 | | 664 - 1,318 |
| 瑞郎/美元 | 179 | | 1.1226 | | 166 - 179 |
| 总计 | $ | 50,849 | | | |
截至2023年12月31日，我们已将40万美元的外币远期外汇合同的公允价值计入预付和其他负债，并将20万美元的应付账款、应计和其他负债计入综合资产负债表。2022年7月6日，我们签订了一份7年期美元/欧元固定交叉货币利率掉期协议，以有效对冲与AptarGroup，Inc.于2022年3月7日发行的4亿美元3.60%优先债券中2.03亿美元相关的利率风险。这项美元/欧元互换协议将2.03亿美元的固定利率3.60%的美元债务交换为2亿欧元的固定利率2.5224%的欧元债务。这一净投资对冲的公允价值为2220万美元，在综合资产负债表的应付帐款、应计负债和其他负债中列报。
项目8.财务报表和补充数据
AptarGroup，Inc.
合并损益表
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| 以千为单位，每股除外 | | | | | |
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| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | $ | 3,487,450 | | | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 销售成本(不包括折旧和摊销，如下所示) | 2,224,051 | | | 2,158,411 | | | 2,070,538 | |
| 销售、研发和行政管理 | 565,783 | | | 544,262 | | | 551,242 | |
| 折旧及摊销 | 248,593 | | | 233,706 | | | 234,853 | |
| 重组计划 | 45,004 | | | 6,597 | | | 23,240 | |
| 总运营费用 | 3,083,431 | | | 2,942,976 | | | 2,879,873 | |
| 营业收入 | 404,019 | | | 379,273 | | | 347,348 | |
| 其他(费用)收入： | | | | | |
| 利息支出 | (40,418) | | | (40,827) | | | (30,284) | |
| 利息收入 | 4,373 | | | 2,700 | | | 3,668 | |
| 净投资收益（损失） | 1,413 | | | (2,110) | | | 4,709 | |
| 关联公司业绩中的权益 | 2,226 | | | 467 | | | (692) | |
| 杂项收入(费用)，净额 | 3,212 | | | (4,799) | | | (3,094) | |
| 其他费用合计 | (29,194) | | | (44,569) | | | (25,693) | |
| 所得税前收入 | 374,825 | | | 334,704 | | | 321,655 | |
| 所得税拨备 | 90,649 | | | 95,149 | | | 78,017 | |
| 净收入 | $ | 284,176 | | | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | |
| 可归因于非控股权益的净亏损(收益) | 311 | | | (267) | | | 459 | |
| AptarGroup，Inc.的净收入。 | $ | 284,487 | | | $ | 239,288 | | | $ | 244,097 | |
| AptarGroup，Inc.每股普通股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.34 | | | $ | 3.66 | | | $ | 3.72 | |
| 稀释 | $ | 4.25 | | | $ | 3.59 | | | $ | 3.61 | |
| | | | | |
| 每股普通股股息 | $ | 1.58 | | | $ | 1.52 | | | $ | 1.50 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | | | | | |
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收入 | $ | 284,176 | | | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | 48,946 | | | (80,431) | | | (71,742) | |
| 衍生工具(亏损)收益的变动，税后净额 | (10,086) | | | (6,620) | | | 1,307 | |
| 固定收益养老金计划，税后净额 | | | | | |
| 精算(亏损)收益，税后净额 | (6,711) | | | 54,149 | | | 26,409 | |
| | | | | |
| 计入税后净收益的先前服务成本摊销 | 130 | | | 130 | | | 127 | |
| 计入税后净收益的净亏损摊销 | 641 | | | 6,256 | | | 9,300 | |
| 总固定收益养老金计划，税后净额 | (5,940) | | | 60,535 | | | 35,836 | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 32,920 | | | (26,516) | | | (34,599) | |
| 综合收益 | 317,096 | | | 213,039 | | | 209,039 | |
| 可归因于非控股权益的综合(收益)损失 | (205) | | | 924 | | | 726 | |
| AptarGroup，Inc.的全面收入。 | $ | 316,891 | | | $ | 213,963 | | | $ | 209,765 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
合并资产负债表
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| 以千计 | | | |
| | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 223,643 | | | $ | 141,732 | |
| | | |
应收账款和票据减去当期预期信贷损失(“CECL”)#美元16,2172023年和$9,5192022年 | 677,822 | | | 676,987 | |
| 盘存 | 513,053 | | | 486,806 | |
| 预付费和其他 | 134,761 | | | 124,766 | |
| 流动资产总额 | 1,549,279 | | | 1,430,291 | |
| 土地 | 30,090 | | | 30,197 | |
| 建筑物和改善措施 | 748,897 | | | 693,542 | |
| 机器和设备 | 3,183,097 | | | 2,925,517 | |
| 房地产、厂房和设备、毛收入 | 3,962,084 | | | 3,649,256 | |
| 减去：累计折旧 | (2,484,021) | | | (2,305,592) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,478,063 | | | 1,343,664 | |
| 股权证券投资 | 49,203 | | | 52,308 | |
| 商誉 | 963,418 | | | 945,632 | |
| 无形资产，净额 | 283,211 | | | 315,744 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 59,074 | | | 58,675 | |
| 杂类 | 69,642 | | | 57,144 | |
| 其他资产总额 | 1,424,548 | | | 1,429,503 | |
总资产 | $ | 4,451,890 | | | $ | 4,203,458 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 以千为单位，不包括每股和每股金额 | | | |
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| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 负债与股东权益 | | | |
| 循环信贷安排和透支 | $ | 81,794 | | | $ | 3,810 | |
| 长期债务的当期到期日，扣除未摊销债务发行成本 | 376,426 | | | 118,981 | |
| 应付账款、应计账款和其他负债 | 793,089 | | | 794,385 | |
| 流动负债总额 | 1,251,309 | | | 917,176 | |
| 长期债务，扣除未摊销债务发行成本 | 681,188 | | | 1,052,597 | |
| 递延所得税 | 19,016 | | | 20,563 | |
| 退休和递延补偿计划 | 62,795 | | | 48,977 | |
| 经营租赁负债 | 45,267 | | | 42,948 | |
| 递延负债和其他非流动负债 | 71,017 | | | 52,993 | |
承付款和或有事项--(见附注13) | — | | | — | |
| 递延负债和其他负债总额 | 198,095 | | | 165,481 | |
| AptarGroup，Inc.股东权益 | | | |
普通股，$.01面值，199授权发行300万股，71.7和70.9截至2023年12月31日和2022年12月31日分别发行1,000万股 | 717 | | | 709 | |
| 超出票面价值的资本 | 1,044,429 | | | 968,618 | |
| 留存收益 | 2,109,816 | | | 1,929,240 | |
| 累计其他综合损失 | (308,734) | | | (341,366) | |
减去：国库股按成本价计算，5.8和5.6分别截至2023年和2022年12月31日的百万股 | (539,404) | | | (503,266) | |
| 道达尔AptarGroup，Inc.股东权益 | 2,306,824 | | | 2,053,935 | |
| 附属公司的非控股权益 | 14,474 | | | 14,269 | |
| 股东权益总额 | 2,321,298 | | | 2,068,204 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 4,451,890 | | | $ | 4,203,458 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
合并权益变动表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千计 | | | | | | | | | | | | | |
| AptarGroup，Inc.股东权益 | | | | |
| 保留
收益 | | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | | 普普通通
库存
面值 | | 财务处
库存 | | 资本流入
超过
面值 | | 非-
控管
利息 | | 总计
权益 |
| 余额-2020年12月31日 | $ | 1,643,825 | | | $ | (281,709) | | | $ | 695 | | | $ | (361,583) | | | $ | 849,161 | | | $ | 396 | | | $ | 1,850,785 | |
| 净收入 | 244,097 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (459) | | | 243,638 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 收购非控制性权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,543 | | | 38,543 | |
| 从非控股权益购买附属公司股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,020) | | | (23,020) | |
| 外币折算调整 | — | | | (71,475) | | | — | | | — | | | — | | | (267) | | | (71,742) | |
| 未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 35,836 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,836 | |
| 衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | 1,307 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,307 | |
| 股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 9 | | | 18,528 | | | 67,373 | | | — | | | 85,910 | |
| 普通股宣布的现金股利 | (98,509) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,509) | |
| 购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (78,148) | | | — | | | — | | | (78,148) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2021年12月31日 | $ | 1,789,413 | | | $ | (316,041) | | | $ | 704 | | | $ | (421,203) | | | $ | 916,534 | | | $ | 15,193 | | | $ | 1,984,600 | |
| 净收入 | 239,288 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 267 | | | 239,555 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | (79,240) | | | — | | | — | | | — | | | (1,191) | | | (80,431) | |
| 未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | 60,535 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,535 | |
| 衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (6,620) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,620) | |
| 股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 5 | | | 10,063 | | | 52,084 | | | — | | | 62,152 | |
| 普通股宣布的现金股利 | (99,461) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,461) | |
| 购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (92,126) | | | — | | | — | | | (92,126) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额-2022年12月31日 | $ | 1,929,240 | | | $ | (341,366) | | | $ | 709 | | | $ | (503,266) | | | $ | 968,618 | | | $ | 14,269 | | | $ | 2,068,204 | |
| 净收入 | 284,487 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (311) | | | 284,176 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | (228) | | | 48,658 | | | — | | | — | | | — | | | 516 | | | 48,946 | |
| 未确认养恤金收益(损失)及相关摊销税后变动 | — | | | (5,940) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,940) | |
| 衍生产品收益(亏损)税后净额变动 | — | | | (10,086) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,086) | |
| 股票奖励和期权行使 | — | | | — | | | 8 | | | 11,414 | | | 75,811 | | | — | | | 87,233 | |
| 普通股宣布的现金股利 | (103,683) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (103,683) | |
| 购买的库存股 | — | | | — | | | — | | | (47,552) | | | — | | | — | | | (47,552) | |
| 余额-2023年12月31日 | $ | 2,109,816 | | | $ | (308,734) | | | $ | 717 | | | $ | (539,404) | | | $ | 1,044,429 | | | $ | 14,474 | | | $ | 2,321,298 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千为单位，括号表示现金流出 | | | | | |
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 284,176 | | | $ | 239,555 | | | $ | 243,638 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧 | 203,873 | | | 190,132 | | | 193,781 | |
| 摊销 | 44,720 | | | 43,574 | | | 41,072 | |
| 基于股票的薪酬 | 41,293 | | | 40,937 | | | 38,870 | |
| 对CECL的拨备 | 8,077 | | | 3,213 | | | 1,601 | |
| (收益)固定资产处置损失 | (3,584) | | | 397 | | | 217 | |
| 股权证券重新计量的净(利)损 | (1,413) | | | 2,110 | | | (4,709) | |
| | | | | |
| 递延所得税 | (19,883) | | | (12,106) | | | (14,356) | |
| 固定福利计划费用 | 14,198 | | | 24,560 | | | 29,188 | |
| 关联公司业绩中的权益 | (2,226) | | | (467) | | | 692 | |
| 减值损失 | 257 | | | 307 | | | 376 | |
| 或有对价的公允价值变动 | — | | | (8,598) | | | 2,768 | |
| 资产负债表项目变动，不包括外币调整和收购的影响： | | | | | |
| 应收账款和其他应收款 | 15,431 | | | (27,937) | | | (123,251) | |
| 盘存 | (10,641) | | | (60,354) | | | (79,961) | |
| 预付资产和其他流动资产 | (3,900) | | | (6,787) | | | (5,538) | |
| 应付账款、应计账款和其他负债 | 14,596 | | | 55,098 | | | 52,305 | |
| 应付所得税 | (8,301) | | | 17,081 | | | (4,631) | |
| 退休和递延补偿计划负债 | 2,984 | | | (13,093) | | | (8,726) | |
| 其他变更，净额 | (4,418) | | | (9,005) | | | 107 | |
| 运营部门提供的净现金 | 575,239 | | | 478,617 | | | 363,443 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (312,342) | | | (310,427) | | | (307,935) | |
| 政府拨款的收益 | — | | | 27,795 | | | 2,003 | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | 5,348 | | | 93 | | | 5,231 | |
| | | | | |
| 短期投资到期日 | — | | | 740 | | | — | |
| 购买短期投资 | — | | | — | | | (497) | |
| | | | | |
| 收购业务、取得的现金净额和解除代管 | (16,570) | | | (4,100) | | | (148,420) | |
| 购置无形资产，净额 | (6,061) | | | (5,189) | | | — | |
| 股权证券投资 | — | | | — | | | (6,870) | |
| 出售股权证券投资所得收益 | 5,604 | | | 1,599 | | | 2,434 | |
| 应收票据净额 | (442) | | | (6,153) | | | (3,185) | |
| 投资活动使用的现金净额 | (324,463) | | | (295,642) | | | (457,239) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 应付票据和透支的收益 | 25,531 | | | 39,944 | | | 14,931 | |
| 应付票据和透支的偿还 | (28,643) | | | (38,837) | | | (13,701) | |
| 短期循环信贷融资收益和(偿还)净额 | 76,966 | | | (143,055) | | | 92,863 | |
| 长期债务收益 | 403 | | | 412,021 | | | 11,703 | |
| 偿还长期债务 | (125,809) | | | (265,085) | | | (68,845) | |
| 支付或有对价债务 | (22,750) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (103,683) | | | (99,461) | | | (98,509) | |
| 信贷安排成本 | — | | | (4,009) | | | (1,718) | |
| | | | | |
| 行使股票期权所得收益 | 53,983 | | | 28,512 | | | 59,906 | |
| 购买库存股 | (47,552) | | | (92,126) | | | (78,148) | |
| | | | | |
| 融资活动使用的现金净额 | (171,554) | | | (162,096) | | | (81,518) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 2,189 | | | (1,072) | | | (6,731) | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | 81,411 | | | 19,807 | | | (182,045) | |
| 期初现金及现金等价物和限制性现金 | 142,732 | | | 122,925 | | | 304,970 | |
| 期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 224,143 | | | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | |
| 补充现金流披露： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 39,599 | | | $ | 35,509 | | | $ | 29,070 | |
| 已缴纳的所得税 | 111,994 | | | 87,529 | | | 94,968 | |
综合资产负债表中列于项目预付和其他项目的限制性现金，如下所示，是与2022年中期收购有关的代管金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 223,643 | | | $ | 141,732 | | | $ | 122,925 | |
| 预付和其他中包括的受限现金 | 500 | | | 1,000 | | | — | |
| 现金流量表中显示的现金总额及现金等价物和限制性现金 | $ | 224,143 | | | $ | 142,732 | | | $ | 122,925 | |
见合并财务报表附注。
AptarGroup，Inc.
合并财务报表附注
(千美元，每股和每股金额除外，或另有说明)
注1重要会计政策摘要
陈述的基础
随附的合并财务报表包括AptarGroup，Inc.和我们的子公司的账目。本文中使用的术语“AptarGroup”、“Aptar”、“Company”、“We”、“Our”或“Our”是指AptarGroup，Inc.和我们的子公司。所有重要的公司间账户和交易都已被取消。以前报告的某些数额已重新分类，以符合本期列报。
AptarGroup的组织结构包括 三 以市场为重点的业务领域，包括Aptar Pharma、Aptar Beauty和Aptar Cloves。这是一个战略结构，使我们能够更好地服务于我们的客户，并为我们的长期盈利增长做好准备。
自2018年7月1日起，我们已根据美国公认会计原则对我们的阿根廷子公司实施高通胀会计处理。我们已经将功能货币从阿根廷比索改为美元。我们使用官方汇率重新计量以比索计价的资产和负债。受经济环境影响，蓝筹股互换利率与阿根廷的“官方汇率”出现明显背离。在2021年第三季度，我们利用蓝筹股掉期，确认了1美元的收益1.4百万美元。此外，在2023年第四季度，我们确认了约1美元的贬值损失。2.51000万美元。我们的阿根廷业务贡献不到2.0% 截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度合并净资产和收入。
会计估计
财务报表的编制符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。这一过程要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
我们将购买时可随时转换为原始到期日为三个月或以下的已知金额现金的所有投资视为现金等价物。
应收账款和当期预期信贷损失
在2023年12月31日，我们报告了$677.8应收账款百万美元，扣除CECL净额16.2百万美元。该津贴是根据报告日可获得的关于过去事件、当前状况和对未来经济状况的预测的合理和可支持的信息来估计的。在截至2023年12月31日的一年中，CECL的变化并不重大。
库存
存货按成本或可变现净值中的较低者列报。我们的库存成本是通过近似先进先出(FIFO)的成本计算方法来确定的。包括在库存中的成本包括原材料、直接人工和制造间接费用。
持有待售资产
拟以出售方式处置的资产按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报，并在持有待售期间不计折旧。在2023年第二季度，我们录得0.71,000,000美元作为预付及综合资产负债表上其他相关资产持有待售资产三位于法国的建筑。在2023年第三季度，二的三建筑物被售出，我们认出了一美元0.8100万美元的销售收益.
收购
我们采用收购法对企业合并进行会计处理，这要求管理层估计收购的可识别资产和承担的负债的公允价值，并将收购价格对价适当分配给收购的个别资产和承担的负债。商誉按转让对价的超额金额与取得的资产和承担的负债的公允价值相比较来计量。收购价的分配使用重大估计和假设来确定收购的可确认资产和承担的负债的公允价值，特别是关于无形资产的公允价值。这些估计是基于所有可获得的信息，在某些情况下是关于与资产相关的未来收入和支出的时间和金额的假设，并通过咨询外部估值专家进行审查。企业收购的收购价格分配包含不确定性，因为它需要管理层的判断。
股权证券投资
我们使用权益法核算我们20%至50%的自有投资。未导致合并且未按权益法入账的权益投资按公允价值计量。公允价值的任何相关变动均在净收益中确认，除非投资符合实际例外条件。有几个 不是 2023年、2022年和2021年从关联公司收到的股息。
财产和折旧
物业按成本价列报。折旧是在财务报告的估计使用年限和所得税报告的加速方法中以直线基础确定的。一般来说，估计的使用寿命是 10 至 40用于建筑和改善的年份以及3 至 15机器和设备的使用年限。
有限寿命无形资产
有限寿命的无形资产，包括在购买交易中获得的专利、获得的技术、客户关系、商标和商号以及许可协议，在其使用期限内资本化和摊销，其使用期限为 1 至 50好几年了。
长期资产减值准备
长寿资产，例如物业、厂房及设备及有限年限无形资产，于发生事件或环境变化显示某项资产的账面价值可能无法收回时，评估其减值。当预期因使用该资产而产生的估计未贴现未来现金流量加上预期出售该资产(如有)所得款项净额低于该资产的账面价值时，确认减值亏损。
商誉
该公司对截至10月1日的年度减值净资产(“商誉”)的收购价超出公允价值的部分进行了评估，如果减值指标是根据会计准则汇编(“ASC”)第350主题“无形资产-商誉和其他”出现的，则评估的频率更高。我们认为，与确定我们报告单位的公允价值相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为：(1)它非常容易在不同时期发生变化，因为它要求管理层对每个报告单位未来几年的现金流做出假设，以及(2)确认减值将对我们资产负债表上报告的资产以及我们的运营结果产生重大影响。管理层根据报告单位的未来现金流量确定报告单位的公允价值，需要做出重大判断，并使用与预计收入增长率、预计EBITDA利润率、终端增长系数以及贴现率相关的估计和假设。未来的实际现金流可能与今天预测的大不相同。对未来现金流及其对商誉减值测试的影响的估计和假设是一项关键的会计估计。
管理层认为，购买交易中的商誉具有持续价值。商誉不摊销，必须每年进行减值测试，或根据情况更频繁地进行减值测试。年度商誉减值测试可能首先考虑定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值(即超过50%的可能性)。这有时被称为“零步法”，是年度商誉减值分析中的一个可选步骤。截至2023年10月1日和2022年10月1日，管理层已对我们的每个报告单位进行了这项定性评估。由于美容和关闭部分的重新调整，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年1月1日的相关账面金额进行比较是合适的。此外，当我们进行年度商誉减值评估时，由于对Injecables和现行材料科学解决方案报告单位不利的事件或情况，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年10月1日的相关账面金额进行比较是合适的。
基于我们对报告单位进行的定性和定量分析，我们确定这些报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，因此不需要对商誉进行减值。
衍生工具和套期保值活动
衍生金融工具在综合资产负债表中按公允价值作为资产或负债入账。衍生工具的公允价值变动于每一期间计入收益或其他全面收益，视乎衍生工具是否被指定为对冲交易的一部分而生效。
购买库存股
在2023年、2022年和2021年，我们回购了399上千个，860千和615分别为1000股，全部返还库存股。如果停用，普通股将减去停用的股票数量 $0.01 每股面值。我们在额外的实收资本和留存收益之间分配超出面值的收购价格。
研究与开发费用
研究和开发成本，扣除任何客户资助的研究和开发或政府的研究和开发信贷，在发生时计入费用。这些成本总计为 $92.8百万， $93.5百万美元和 $99.82023年、2022年和2021年分别为100万。
所得税
我们按照所得所在地区许多税务机关的税收规则和规定对所得进行纳税计算。这些税务机关征收的所得税税率可能会有很大差异。根据美国公认会计原则的财务会计目的，应纳税所得额可能与税前所得有所不同。只要这些差异在资产或负债的计税基础与其在美国公认会计原则财务报表中报告的金额之间产生时间差异，就会为递延所得税计提适当的拨备。我们在卢森堡已结转税款损失#美元。131.41,000,000美元，由于没有预期实现，合并财务报表中没有记录任何利益。
我们坚持认为，我们非美国附属公司的现金和可分配准备金可无限期再投资，但以下例外情况除外：德国的所有收益，以及意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益。根据现行的美国税法，我们所有的非美国收入都应按当期或递延基础上的美国税负。当管理层决定一家附属公司应该进行分销时，我们将规定必要的预扣税和当地所得税。这些决定是在考虑到非美国附属公司的财务需求和我们的全球现金管理目标后做出的。
我们为因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠金额计提负债。每当我们确定一项税收优惠不会达到更有可能达到的认可门槛时，就会提供这种责任。有关更多信息，请参阅附注6-所得税。
我们将接受美国国税局以及其他税务机关和政府机构对我们的报税表和其他税务事项的审查。我们相信，我们已经为税务审查或不确定的税务状况可能导致的任何调整提供了足够的税款储备。然而，税务审计的结果不能肯定地预测。如果我们在税务审计中解决的任何问题与我们的预期不一致，我们可能被要求在解决期间调整我们的所得税拨备。预计每一项审计的结果都不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
外币的折算
我们大多数海外业务的功能货币都是当地货币。我们对外业务的资产和负债按资产负债表日的汇率换算成美元。销售额和费用按年内的平均汇率换算。相关换算调整在股东权益的单独一节中累计。已实现和未实现的外币交易损益反映在收入中，作为杂项收入和费用的组成部分，代表 $7.3百万， $7.2百万美元和 $1.42023年、2022年和2021年分别为100万。
基于股票的薪酬
会计准则要求适用非实质性归属办法，这意味着，当雇员保留奖励不再取决于提供未来的服务时，奖励就完全归属。根据这一办法，补偿费用在授权书规定的必要服务期内确认，而不是按比例在授权书规定的授权期内确认。因此，如果雇员在授予之日符合退休资格，或在授予之日至退休资格之间的一段时间内，如果在授予所述归属期间结束前达到退休资格，则立即确认成本。没收行为在发生时予以确认。有关更多信息，请参阅附注16-基于股票的薪酬。
收入确认
在客户合同开始时，我们对承诺的商品和服务进行评估，以便为转让不同的商品或服务(或捆绑商品或服务)的每个承诺确定履行义务。为了确定履约义务，我们考虑了合同中承诺的所有商品或服务，无论是明示的还是基于惯例的商业惯例默示的。对于有多个履约义务的合同，我们在相对独立的销售价格基础上将合同总对价分配给每个不同的履约义务。收入在履行履行义务时(或作为履行义务时)确认(即，当客户获得商品或服务的控制权时)。我们的大部分收入来自产品、工装和服务合同的销售；然而，我们也从许可、独家和特许权使用费安排中获得收入，这些收入加在一起对业绩并不重要。见附注2-收入中关于产品、工装和服务合同销售控制权转移的会计方法的具体讨论。
租契
我们在一开始就确定一项安排是否为租赁。经营租赁资产计入经营租赁使用权(“ROU”)资产，经营租赁负债计入综合资产负债表的应计账款及其他负债。融资租赁包括物业、厂房和设备、长期债务的当前到期日以及我们综合资产负债表中的长期债务。
ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。在容易确定的情况下，我们使用隐含利率。由于我们的大多数租约不提供隐含利率，我们使用基于租约开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。经营租赁ROU资产包括支付的任何租赁款项以及产生的初始直接成本，不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约的选项。经营租赁支付的租赁费用在租赁期内以直线法确认。
我们与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议，这些组成部分通常被分开核算。对于某些设备租赁，我们将租赁和非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行会计处理。我们已选择不确认来自短期租赁(租期为12个月或以下，不包括我们合理确定将行使的购买选择权)的ROU资产和租赁负债。
某些车辆租赁合同包括在确定租赁类别时考虑的担保剩余价值。在进行租赁分类时，不考虑必须满足剩余价值担保的可能性，而是在衡量租赁负债时考虑。
政府拨款
当有合理保证我们将遵守赠款协议的相关条件，并且赠款资金将会收到时，我们将记录无偿的政府赠款。当收到用于购买或建造资产的赠款时，收到的资金被记录为抵销资产，并从相关资产的成本中扣除。此外，我们从费用的报销中扣除政府补助金的报销后，记录费用。
在2022年间，我们收到了一笔10.5100万美元的政府拨款将用于扩建现有的注射设施。该合同将支持新冠肺炎和其他疫苗组件的交付。法国政府将出资约美元。14.01000万美元用于扩建设施，但没有追回选项。截至2022年12月31日，我们记录了10.5在合并资产负债表中作为物业、厂房和设备内的抵销资产收到1百万美元，并在合并现金流量表投资部分内的政府赠款收益中报告。
在2022年至2021年期间，我们收到了17.31000万美元和300万美元2.0分别为1000万美元的政府拨款，用于在阿拉巴马州建设一个新设施。该奖项将支持我们的活性材料科学解决方案专利Activ-Film技术在国内扩大产能，该技术用于保护和提高新冠肺炎检测试剂盒的完整性和准确性。根据赠款协议的条款，美国政府将资助约美元。19100万美元建造一个运营设施，没有追回条款，以换取新设施在一段时间内为政府待命16在建造后的几个月。截至2022年和2021年12月31日，我们记录了17.31000万美元和300万美元2.03,000,000美元分别作为综合资产负债表中物业、厂房和设备内的抵销资产收到，并在综合现金流量表投资部分的政府赠款收益中报告。
供应链财务计划
我们为欧洲和美国的供应链融资项目(“SCF”)提供便利，该项目由第三方平台管理。符合条件的供应商可以选择提前收到发票付款，减去利息扣除，并代表各自的SCF银行通过第三方平台谈判他们的应收销售安排。我们不是这些协议的一方，我们的付款义务的条款不受供应商参与SCF的影响。因此，我们得出的结论是，该计划仍然是一个贸易应付计划，并不表明有借款安排。根据这些协议，平均付款条件为60至120这些标准是基于我们每个区域的行业标准和最佳做法。
所有与参与SCF的供应商有关的未清偿款项都记录在我们的综合资产负债表中的应付帐款、应计和其他负债中，相关付款则包括在我们的综合现金流量表中的经营活动中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，应付参加供应链框架的供应商并计入应付账款、应计债务和其他负债的金额约为#美元。36.3百万美元和美元30.8分别为100万美元。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 年初未清偿的SCF债务 | $ | 30,833 | | | $ | 30,144 | |
| 加法 | 163,591 | | | 133,148 | |
| 聚落 | (158,115) | | | (132,459) | |
| 年终未清偿的SCF债务 | $ | 36,309 | | | $ | 30,833 | |
由于当地的商业惯例，我们位于美国以外的业务的收款和付款期限往往较长。我们还看到，某些客户要求延长付款期限的压力越来越大。由于我们的大部分产品都是按订单生产的，我们不需要保留大量的成品库存来满足客户的要求。然而，我们的一些合同规定了我们必须保持的产成品安全库存量。
在我们的财务状况允许的范围内，并有明显的经济利益，我们不时从与一些供应商的早期付款折扣中受益。我们已经延长了与供应商的付款期限，以符合客户的趋势。虽然我们已经为我们的供应商提供了第三方替代方案，以便更快地收到付款，但我们通常不会利用客户提供的这些产品，因为目前的经济状况对我们不利。
采纳最近的会计公告
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编撰的会计准则更新(“ASUS”)的形式确定。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商融资计划(主题405)，增强了供应商融资计划的透明度，并要求在供应商融资计划中对买方进行某些披露。这些要求适用于2022年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期，但对前滚信息的修正除外，该修正适用于2023年12月13日之后开始的财政年度。允许及早领养。我们在2022年第四季度采纳了这一指导方针，并扩大了披露范围，将供应链融资计划的前滚包括在内。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，其中提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准，则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。对这一更新的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。ASU 2020-04于2021年1月由ASU 2021-01进一步修订，澄清了某些条款的适用性。这两项标准自发布之日起生效，并可在2022年12月31日之前的任何时间采用。ASU 2020-04和ASU 2021-01中的指南是可选的，可能会随着参考汇率改革活动的进行而选择。我们在2023年第二季度采纳了这一指导方针，并已将循环信贷安排下的美元余额从伦敦银行间同业拆借利率过渡到SOFR。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，对可报告分部披露的改进，要求加强对年度和中期重大分部费用的披露。ASU 2023-07中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度和2024年12月15日之后的会计年度内的过渡期内生效，允许提前采用，并将追溯实施。我们正在评估该标准对我们分部报告披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税披露的改进》，旨在通过要求(I)税率调节中的一致类别和更大程度的信息分解，以及(Ii)司法管辖区支付的所得税的分解，来改善所得税披露要求。该指导意见对所得税披露要求做出了其他几个变化。修正案是ASU 2023-09在2024年12月15日之后的财政年度生效，允许提前采用，并要求前瞻性应用，并可选择追溯应用。我们正在评估该标准对我们所得税披露的影响。
财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2收入
前几个时期的分段财务信息已重新编制，以符合当前的列报方式。请参阅附注18-段信息。根据截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，按部门和地理位置划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止的年度 |
| 细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语
美国 | | 亚洲 | | 总计 |
| Aptar Pharma | $ | 973,158 | | | $ | 426,005 | | | $ | 41,409 | | | $ | 80,421 | | | $ | 1,520,993 | |
| APTAR美容 | 814,576 | | | 226,573 | | | 146,283 | | | 80,265 | | | 1,267,697 | |
| Aptar关闭 | 214,045 | | | 348,509 | | | 84,372 | | | 51,834 | | | 698,760 | |
| 总计 | $ | 2,001,779 | | | $ | 1,001,087 | | | $ | 272,064 | | | $ | 212,520 | | | $ | 3,487,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日止的年度 |
| 细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语
美国 | | 亚洲 | | 总计 |
| Aptar Pharma | $ | 836,447 | | | $ | 426,401 | | | $ | 27,075 | | | $ | 71,333 | | | $ | 1,361,256 | |
| APTAR美容 | 723,540 | | | 284,052 | | | 128,342 | | | 86,601 | | | 1,222,535 | |
| Aptar关闭 | 213,408 | | | 389,706 | | | 80,046 | | | 55,298 | | | 738,458 | |
| 总计 | $ | 1,773,395 | | | $ | 1,100,159 | | | $ | 235,463 | | | $ | 213,232 | | | $ | 3,322,249 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日止的年度 |
| 细分市场 | 欧洲 | | 国内 | | 拉丁语
美国 | | 亚洲 | | 总计 |
| Aptar Pharma | $ | 830,552 | | | $ | 374,063 | | | $ | 21,482 | | | $ | 58,527 | | | $ | 1,284,624 | |
| APTAR美容 | 675,079 | | | 300,658 | | | 117,920 | | | 88,189 | | | 1,181,846 | |
| Aptar关闭 | 219,551 | | | 407,102 | | | 76,641 | | | 57,457 | | | 760,751 | |
| 总计 | $ | 1,725,182 | | | $ | 1,081,823 | | | $ | 216,043 | | | $ | 204,173 | | | $ | 3,227,221 | |
我们通过转让货物和/或服务来履行与客户签订的合同义务，以换取客户的考虑。履行的时间有时不同于为客户的相关考虑开具发票的时间，从而导致确认合同资产或合同负债。当我们在为相关履约义务开具发票之前将商品或服务的控制权转移给客户时，我们确认了合同资产。当产品发货并向客户开具发票时，合同资产将转移到应收账款。如果客户支付的对价先于实体的履行，我们确认合同责任。
我们的合约资产及合约负债的期初及期末结余如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 截至2023年12月31日的余额 | | 增加/
(减少) |
| 合同资产(当前) | $ | 16,736 | | | $ | 18,033 | | | $ | 1,297 | |
| | | | | |
| 合同责任(当期) | $ | 80,241 | | | $ | 60,507 | | | $ | (19,734) | |
| 合同责任(长期) | $ | 25,361 | | | $ | 37,756 | | | $ | 12,395 | |
我们合同资产和合同负债期初和期末余额的差异主要是由于我们的业绩和发票之间的时间差异造成的。本年度确认的合同负债收入总额为#美元。150.5百万美元，包括 $69.4与年初的合同负债有关的百万美元。流动合同资产和长期合同资产分别计入预付资产和其他及杂项资产，而流动合同负债和长期合同负债分别计入综合资产负债表内的应付帐款、应计负债和其他负债以及递延和其他非流动负债。
确定交易价格
在大多数情况下，每项履约义务的交易价格都在合同中说明。在确定交易价格内的可变对价金额(例如基于成交量的客户回扣)时，我们将预期对价金额的估计计入收入。我们根据所有合理可用的信息(历史、当前和预测)应用期望值方法，并根据这些信息确定合理的估计。在评估不确定性对其有权获得的可变对价金额的影响时，我们在整个合同中一致地应用该方法。
产品销售
我们主要制造和销售药品和消费品的配药、分配和保护技术。客户的对价金额通常是固定的。在交货时，向客户开出商定价格的发票。产品销售收入通常在制造或装运时确认，此时货物控制权转移到客户手中。
为了确定控制权何时转移，我们通常评估合同中的运输条款，而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言，货物控制权在货物装运时转移到客户手中。货物一旦装运，我们就不能将货物转寄给另一个客户。因此，我们的履约义务在装船时即已履行。对于在交付时发生控制权转移的销售，在客户获得货物控制权之前发生的运输和/或搬运成本被视为履行活动，并在最终交付到客户地点时计入履行成本和收入。我们选择将客户获得货物控制权后发生的运输和搬运成本视为履行成本，而不是作为承诺的服务。我们没有任何实质性的重要付款条件，因为付款通常在销售点后不久收到。
也存在这样的情况，我们制造高度定制化的产品，这些产品对我们没有替代用途，而且我们有权强制执行迄今完成的绩效付款。对于这些产品，随着时间的推移，我们通过基于生产的产品数量的产出法来衡量完成进度，从而转移控制和确认收入。由于我们通常根据客户的订单生产我们的产品，所以我们的产品从生产到发货的时间通常在几周内。我们认为，由于所产生的成本反映了所生产产品的价值，这一衡量标准如实地描述了货物的转让情况。
作为其惯常商业惯例的一部分，我们提供标准保证，保证产品在实质上符合技术规范，并且没有重大缺陷。由于此类保修不是单独销售的，不提供产品初始规格保证以外的任何服务，并且不是法律要求的，因此这些类型的保修不会产生收入递延。
工装销售
我们还建造或承包生产产品所需的模具和其他工具（统称为“工具”）。与产品销售一样，我们在工具的控制权转移给客户时确认收入。如果模具是高度定制的，对我们没有其他用途，并且我们对迄今为止完成的履约付款有强制执行权，我们将转移控制权，并通过使用投入法（基于已产生的成本相对于完成的估计总成本）计量完成进度来确认收入。否则，工具的收入在客户批准工具的时间点确认。我们没有任何重要的付款条件，因为付款通常是在模具制造过程中或完成后不久收到的。
在某些情况下，我们提供超出正常标准保修的工具延长保修。我们通常于合约开始时收取款项，并于合约期内确认收入。于二零二三年十二月三十一日或二零二二年十二月三十一日，我们并无任何重大延长保证。
服务销售
我们也为我们的客户提供服务。与产品销售一样，我们根据服务合同各项履行义务的完成情况确认收入。里程碑交付成果和预付款与特定的绩效义务挂钩，并在个人绩效义务得到满足时确认。
合同费用
我们不会因获得或履行收入合同而产生重大成本。
信用风险
我们主要通过产品销售、工具销售和向客户提供服务来蒙受信用损失。我们通过进行信用审查来评估每个客户为我们销售的产品付款的能力。信用审查考虑我们的预期账单风险和付款时间，以及客户的既定信用评级，或者当信用评级不可用时，基于我们对客户财务报表的分析，我们对客户资信的评估。我们在评估时还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及商业战略。根据本次审查的结果，为每个客户建立信用额度。
我们通过积极审查客户相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信贷敞口。我们的活动包括及时对账、纠纷解决和付款确认。我们可能会聘请催收公司和法律顾问追讨拖欠的应收账款。
实用的权宜之计
重要的融资部分：我们选择不就付款时间与履约时间相差一年或以下的合约的货币时间价值调整承诺代价。
剩余履约义务：我们选择不披露分配至一年或以下合约的剩余履约责任的交易价格总额，因为收入预期将于下一年内确认。此外，我们已选择不披露与履约义务相关的预期代价，其中我们确认收入的金额是其有权开具发票的金额（例如，基于使用的定价条款）。
附注3 库存
按储备金净额分列的存货包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 145,798 | | | $ | 159,041 | |
| Oracle Work in Process | 176,191 | | | 153,592 | |
| 成品 | 191,064 | | | 174,173 | |
| 总计 | $ | 513,053 | | | $ | 486,806 | |
NOTE 4 商誉和其他无形资产
截至2023年12月31日止年度，商誉账面值变动按报告分部划分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| APTAR
药厂 | | APTAR
美容 | | APTAR
闭包 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 520,197 | | | $ | 325,719 | | | $ | 128,241 | | | $ | 974,157 | |
| 采办 | 3,029 | | | — | | | — | | | 3,029 | |
| | | | | | | |
| 外币兑换效应 | (24,484) | | | (6,708) | | | (362) | | | (31,554) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 498,742 | | | $ | 319,011 | | | $ | 127,879 | | | $ | 945,632 | |
| 由于分段更改而重新分类 | — | | | (39,472) | | | 39,472 | | | — | |
| 收购 | — | | | 4,603 | | | 114 | | | 4,717 | |
| 外币兑换效应 | 9,705 | | | 2,955 | | | 409 | | | 13,069 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 508,447 | | | $ | 287,097 | | | $ | 167,874 | | | $ | 963,418 | |
从2023年1月1日起，我们重新调整了二使我们能够更好地服务于我们的客户，并为我们的长期盈利增长做好准备；有关更多信息，请参阅附注18-细分信息。作为这次部门调整的结果，我们总共重新分配了$39.5使用相对公允价值法，将美容报告股的商誉转至关闭报告股。
截至2023年10月1日，我们已完成报告单位的年度减值分析。由于上文提到的美容和关闭部分的重新调整，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年1月1日的相关账面金额进行比较是合适的。此外，在我们进行年度商誉减值评估时，由于不利于注射剂和活性材料科学解决方案的事件或情况，管理层认为计算这两个报告单位的公允价值并与其截至2023年10月1日的相关账面金额进行比较是合适的。
我们根据受影响企业的估计未来现金流的现值来估计其公允价值。我们对公允价值的确定涉及判断和使用重大估计和假设，包括关于预计收入增长率、预计EBITDA利润率、终端增长系数以及折现率的假设，以计算估计的未来现金流量。我们认为，我们在对未来现金流进行贴现时所使用的假设是适当的。
基于我们对宏观经济、行业和市场事件和情况以及报告单位的整体财务表现的审查，我们确定这些报告单位的公允价值大于其账面价值的可能性较大。不是减值在截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的年度内确认。
下表显示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度无形资产摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 |
| 加权平均
摊销期限
(年) | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
价值 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
价值 |
| 摊销无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 专利 | 9.9 | | $ | 7,362 | | | $ | (1,754) | | | $ | 5,608 | | | $ | 8,044 | | | $ | (1,968) | | | $ | 6,076 | |
| 获得的技术 | 11.2 | | 142,837 | | | (70,520) | | | 72,317 | | | 135,191 | | | (56,628) | | | 78,563 | |
| 客户关系 | 13.5 | | 308,889 | | | (124,648) | | | 184,241 | | | 305,994 | | | (99,130) | | | 206,864 | |
| 商标和商品名称 | 7.6 | | 43,932 | | | (33,368) | | | 10,564 | | | 43,998 | | | (28,190) | | | 15,808 | |
| 许可协议和其他 | 31.8 | | 17,213 | | | (6,732) | | | 10,481 | | | 15,425 | | | (6,992) | | | 8,433 | |
| 无形资产总额 | 13.3 | | $ | 520,233 | | | $ | (237,022) | | | $ | 283,211 | | | $ | 508,652 | | | $ | (192,908) | | | $ | 315,744 | |
上述无形资产于截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的摊销费用合计为 $44,720, $43,574 和 $41,072，分别为。
截至12月31日的年度的未来摊销费用估计数如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 40,021 | |
| 2025 | 40,952 | |
| 2026 | 38,596 | |
| 2027 | 29,249 | |
| 2028 | 22,710 | |
| 2029年及其后 | 111,683 | |
未来的摊销费用可能会根据外币汇率的变化而波动。上述摊销费用估计数是根据截至2023年12月31日的汇率计算的。
注5应付账款、应计账款和其他负债
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，应付账款、应计账款和其他负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 应付帐款，主要是贸易 | $ | 328,571 | | | $ | 320,281 | |
| 应计员工薪酬成本 | 222,010 | | | 209,566 | |
| 客户存款和其他非劳动收入 | 60,507 | | | 80,241 | |
| 其他应计负债 | 182,001 | | | 184,297 | |
| 总计 | $ | 793,089 | | | $ | 794,385 | |
注6所得税
所得税前收入包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 49,681 | | | $ | 65,350 | | | $ | 101,353 | |
| 国际 | 325,144 | | | 269,354 | | | 220,302 | |
| 总计 | $ | 374,825 | | | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | |
所得税准备金(福利)由以下部分组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 联邦政府： | | | | | |
| 当前 | $ | 11,777 | | | $ | 12,791 | | | $ | 11,932 | |
| 延期 | (10,931) | | | (783) | | | (5,980) | |
| $ | 846 | | | $ | 12,008 | | | $ | 5,952 | |
| 国家： | | | | | |
| 当前 | $ | 1,300 | | | $ | 2,265 | | | $ | 4,917 | |
| 延期 | (675) | | | (99) | | | (5,188) | |
| $ | 625 | | | $ | 2,166 | | | $ | (271) | |
| 国际： | | | | | |
| 当前 | $ | 97,455 | | | $ | 92,199 | | | $ | 75,524 | |
| 延期 | (8,277) | | | (11,224) | | | (3,188) | |
| $ | 89,178 | | | $ | 80,975 | | | $ | 72,336 | |
| 总计 | $ | 90,649 | | | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | |
对所得税准备金与对未计提所得税准备金的收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的金额的核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按法定税率征收所得税 | $ | 78,713 | | | $ | 70,288 | | | $ | 67,547 | |
| 州所得税，扣除联邦税收影响的净额 | 362 | | | 1,475 | | | 1,616 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬的超额税收优惠 | (5,935) | | | (3,306) | | | (16,060) | |
| 递延税金(福利)费用，包括税率变动 | (3,512) | | | (2,349) | | | (1,040) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 估值免税额 | 158 | | | 1,486 | | | 4,485 | |
| 法人重组 | 3,630 | | | 5,850 | | | — | |
| 境外业务收益利差 | 18,917 | | | 19,165 | | | 20,831 | |
| 其他项目，净额 | (1,684) | | | 2,540 | | | 638 | |
| 实际所得税拨备 | $ | 90,649 | | | $ | 95,149 | | | $ | 78,017 | |
| 有效所得税率 | 24.2 | % | | 28.4 | % | | 24.3 | % |
2023年和2022年所得税准备金包括#美元。3.61000万美元和300万美元5.9分别为与旨在增强我们的股息和现金管理能力的法人重组相关的税费。所得税拨备受到基于可扣除股份的薪酬的超额税收优惠的有利影响。2023年的税收拨备反映了#美元。5.9100万人受益于此项目，而不是3.3百万美元和美元16.12022年和2021年分别享受百万税收优惠。所有年度的估值免税额反映了我们不能对亏损征税的司法管辖区的亏损。我们的收益组合具有不利的税率影响，因为我们的大部分税前收入是在较高的税收管辖区赚取的。
截至2023年12月31日、2023年和2022年的重大递延税项资产和负债由以下暂时性差异组成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 49,016 | | | $ | 45,823 | |
| 经营租赁和融资租赁 | 20,440 | | | 20,974 | |
| 养老金负债 | 13,608 | | | 8,178 | |
| 基于股份的薪酬 | 7,326 | | | 9,970 | |
| | | |
| 美国州税收抵免 | 6,110 | | | 6,777 | |
| 假期和奖金 | 16,915 | | | 14,681 | |
| 美国资本化研究支出 | 35,563 | | | 27,840 | |
| 库存 | 7,166 | | | 4,736 | |
| 应计负债和其他准备金 | 9,622 | | | 10,346 | |
| 其他 | 16,470 | | | 11,744 | |
| 递延税项总资产总额 | $ | 182,236 | | | $ | 161,069 | |
| 减去估值免税额 | (48,856) | | | (46,239) | |
| 递延税项净资产 | $ | 133,380 | | | $ | 114,830 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 与收购相关的无形资产 | $ | 57,426 | | | $ | 59,084 | |
| 折旧及摊销 | 25,541 | | | 29,142 | |
| 经营租赁和融资租赁 | 22,715 | | | 23,041 | |
| 其他 | 6,988 | | | 6,563 | |
| 递延税项负债总额 | $ | 112,670 | | | $ | 117,830 | |
递延税项净资产(负债) | $ | 20,710 | | | $ | (3,000) | |
我们评估递延税项资产，并在认为利益更有可能无法实现时记录估值备抵。我们已将估值免税额定为$。42.7百万美元49.0百万美元的税收影响净营业亏损结转。这些亏损通常发生在没有产生累计三年营业利润的地区。估值免税额为#美元4.1百万美元也已经建立起来，与美元6.1美国有数百万的州税收抵免结转。
$没有到期日44.7受税务影响的净营业亏损的百万美元结转和4.32024年至2043年将有100万(受影响的税收)到期。美国的州税收抵免结转了$6.12024年至2038年将有100万(受影响的税收)到期。我们已经结转了卢森堡的税收损失为#美元。131.41,000,000美元，由于没有预期实现，合并财务报表中没有记录任何利益。
根据现行的美国联邦所得税法，在美国以外积累的收入都不需要缴纳美国税。我们坚持我们的主张，即我们非美国附属公司的所有其他现金和可分配储备将继续无限期再投资，德国的收益以及意大利、瑞士和哥伦比亚的2020年前收益除外。我们估计，应为分配支付的额外地方所得税和预扣税的金额在#美元之间。15百万至美元20如果将美国以外积累的收入汇回美国，将达到100万美元。
所得税的不确定性
我们为不确定的税收头寸所实现的税收优惠金额提供了负债。所得税不确定期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日的余额 | $ | 6,919 | | | $ | 7,225 | | | $ | 4,504 | |
| 根据本年度的纳税状况增加 | 985 | | | 1,433 | | | 262 | |
| 根据前几年的纳税状况增加(减少) | (997) | | | (1,616) | | | 3,348 | |
| 聚落 | (901) | | | (80) | | | (567) | |
| 诉讼时效失效 | (64) | | | (43) | | | (322) | |
| 12月31日的结余 | $ | 5,942 | | | $ | 6,919 | | | $ | 7,225 | |
截至2023年12月31日，未确认的税收优惠总额为$5.9100万美元，其中5.9如果确认，将对我们的有效税率产生有利影响。我们估计，不确定税务状况的负债有合理可能减少约$1.5在未来12个月内，由于完成税务审计、诉讼和各司法管辖区的诉讼时效到期，解决了各种不确定的状况，因此产生了100万美元的收入。
我们将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税的组成部分。于二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，我们拥有约$3.4百万，$4.9百万美元和美元4.6应计利息和罚款分别为2000万美元，其中约有2000万美元0.2百万，$0.3百万美元和美元1.1截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的所得税开支分别确认。
Aptar或其子公司在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区申报所得税。 我们申报的主要税务司法管辖区，以及仍需进行所得税审查的年份，如下所示：
| | | | | |
重大税收
管辖权 | 纳税年度
受制于
考查 |
| 美国-联邦 | 2020-2023 |
| 美国-州 | 2019-2023 |
| 法国 | 2020-2023 |
| 德国 | 2019-2023 |
| 意大利 | 2017-2023 |
| 中国 | 2013-2023 |
注7债务
循环信贷安排和透支
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的循环信贷安排和透支包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
循环信贷安排4.84%至6.46% | $ | 80,662 | | | $ | — | |
透支0.30%至5.99% | 1,132 | | | 3,810 | |
| $ | 81,794 | | | $ | 3,810 | |
于2021年6月30日，吾等与银行银团订立经修订及重述的多币种循环信贷安排(“循环信贷安排”)，以取代当时于2022年7月到期的现有安排(“先前信贷安排”)，并修订及重述根据先前信贷安排(经修订，“经修订的定期贷款安排”)向吾等全资拥有的英国附属公司提供的无抵押定期贷款安排。循环信贷安排将于2026年6月到期，最高限额为二一年制在某些情况下延期，并规定最高可达#美元的无担保融资600在美国和我们的全资英国子公司可获得100万美元。修订后的定期贷款于2022年7月到期，并已全额偿还。循环信贷安排可用美元、欧元、英镑和瑞士法郎等多种货币支取，等值于美元。600100万美元，最高可增加至$300百万美元，但须满足某些条件。截至2023年12月31日，美元36.5百万欧元和欧元40.0百万(美元)44.2百万美元)在美国的循环信贷安排下使用，不是余额由我们的全资英国子公司使用。截至2022年12月31日，不是余额在美国的循环信贷安排下使用，不是余额由我们的全资英国子公司使用。
确实有不是补偿与我们的循环信贷安排相关的余额要求。循环信贷安排下的每笔借款将按SOFR(美元)、EURIBOR(欧元)、SONIA(英镑)、SARON(瑞士法郎)、最优惠利率或其他类似利率计息，每种情况下加适用的保证金。2023年5月，对循环信贷安排进行了修订，使SOFR成为美元的默认借款利率。循环信贷安排还提供了与其他可用货币的指定基准利率的过渡以及以适用货币发放的贷款的替代基准利率或机制取代任何这种适用基准利率的机制。循环信贷安排总额的融资费也是按季度支付的，无论使用情况如何。循环信贷融资的适用保证金及融资手续费百分比可能会因综合杠杆率的变化而不时改变。我们产生了大约$3.9百万美元和美元1.22023年和2022年分别与我们的信贷安排和货币市场借款安排相关的利息和费用。
循环信贷安排和货币市场借款安排下的平均借款为 $60.5百万美元和 $38.52023年和2022年分别为100万。循环信贷安排及货币市场借贷安排的平均年利率为 5.2% 和 1.2% 分别为2023年和2022年。
2020年10月，我们签订了一项无担保货币市场借款安排，提供最高可达$30这笔资金在美国可用。在季度结束日期后，不允许借入这一工具。因此，不是根据这一安排，余额在2023年12月31日或2022年12月31日使用。
长期债务
2023年7月19日，我们全额偿还了欧元100万0.982023年7月到期的优先票据的百分比。
2022年3月7日，我们发行了美元400本金总额为1,000万美元3.60优先债券将于2032年3月在包销的公开发行中到期。票据的形式和条款是根据日期为2022年3月7日的契约建立的，并由日期为2022年3月7日的第一补充契约修订和补充，每份契约由公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间建立。利息每半年支付一次，拖欠。这些票据是无担保债务，与我们所有其他现有和未来的优先无担保债务具有同等的偿债权利。
我们赎回了所有美元75.0我们的300万人3.252022年第二季度的优先无担保票据，价格等于本金加应计利息和#美元0.41,000万全额付款。
我们赎回了所有美元125.0我们的300万人3.492022年第三季度的优先无担保票据，价格等于本金金额加应计利息。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
应付票据0.00% – 16.42%，在2030年前按月和按年分期付款 | $ | 14,988 | | | $ | 29,167 | |
优先无担保票据。1.0%，2023年到期 | — | | | 106,995 | |
优先无担保票据。3.4%，2024年到期 | 50,000 | | | 50,000 | |
优先无担保票据。3.5%，2024年到期 | 100,000 | | | 100,000 | |
优先无担保票据。1.2%，2024年到期 | 220,810 | | | 213,990 | |
优先无担保票据。3.6%，2025年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据。3.6%，2026年到期 | 125,000 | | | 125,000 | |
优先无担保票据3.6%，2032年到期，扣除$的折扣0.8百万 | 399,154 | | | 399,050 | |
| 融资租赁负债 | 26,478 | | | 26,934 | |
| 未摊销债务发行成本 | (3,816) | | | (4,558) | |
| $ | 1,057,614 | | | $ | 1,171,578 | |
| 长期债务的当前到期日 | (376,426) | | | (118,981) | |
| 长期债务总额 | $ | 681,188 | | | $ | 1,052,597 | |
附注8讨论的不包括融资租赁负债和未摊销债务发行成本的长期到期债务总额，在今后五年及以后每年到期如下：
| | | | | |
| 2024 | $ | 372,835 | |
| 2025 | 131,651 | |
| 2026 | 131,058 | |
| 2027 | 131 | |
| 2028 | 60 | |
| 此后 | 399,217 | |
圣约
我们的循环信贷安排和公司长期债务要求我们满足某些财务和其他契约，包括：
| | | | | | | | | | | |
| 要求 | | 2023年12月31日水平 |
| 综合杠杆率(1) | 最大数量为3.50至1.00 | | 1.46至1.00 |
| 综合利息覆盖率(1) | 最少3.00至1.00 | | 16.06至1.00 |
(1)比率的定义包括在循环信贷安排协议和私募配售协议中。
注8租赁承诺额
我们根据不可撤销的经营和融资租赁若干仓库、厂房和办公室设施以及若干设备，这些租赁将于2037年的不同日期到期。大部分经营租赁包含续租选择权，而若干租赁包含于租期内或租期结束时购买相关资产的选择权。
与融资租赁有关的摊销开支计入折旧开支，而与经营租赁有关的租金开支计入销售成本及销售研发及行政开支（“销售及行政开支”）。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度的租赁开支组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | $ | 20,780 | | | $ | 21,105 | |
| | | |
| 融资租赁成本： | | | |
| 使用权资产摊销 | $ | 4,662 | | | $ | 4,249 | |
| 租赁负债利息 | 1,220 | | | 1,249 | |
| 融资租赁总成本 | $ | 5,882 | | | $ | 5,498 | |
| | | |
| 短期租赁和可变租赁成本 | $ | 20,509 | | | $ | 15,454 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 来自经营租赁的经营现金流 | $ | 21,512 | | | $ | 20,488 | |
| 融资租赁的营运现金流 | 1,371 | | | 1,264 | |
| 融资租赁产生的现金流 | 3,682 | | | 3,662 | |
| | | |
| 以租赁义务换取的使用权资产： | | | |
| 经营租约 | $ | 14,514 | | | $ | 16,754 | |
| 融资租赁 | 2,746 | | | 1,011 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 经营租约 | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | $ | 59,074 | | | $ | 58,675 | |
| | | |
| 应付账款、应计账款和其他负债 | $ | 14,056 | | | $ | 16,985 | |
| 经营租赁负债 | 45,267 | | | 42,948 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 59,323 | | | $ | 59,933 | |
| | | |
| 融资租赁 | | | |
| 财产、厂房和设备，毛额 | $ | 49,776 | | | $ | 50,173 | |
| 累计折旧 | (13,299) | | | (12,781) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 36,477 | | | $ | 37,392 | |
| | | |
| 长期债务的当期到期日，扣除未摊销债务发行成本 | $ | 3,591 | | | $ | 3,234 | |
| 长期债务，扣除未摊销债务发行成本 | 22,887 | | | 23,700 | |
| 融资租赁负债总额 | $ | 26,478 | | | $ | 26,934 | |
| | | |
| 加权平均剩余租期(年) | | | |
| 经营租约 | 3.5 | | 4.6 |
| 融资租赁 | 5.3 | | 6.6 |
| | | |
| 加权平均贴现率 | | | |
| 经营租约 | 5.52 | % | | 4.01 | % |
| 融资租赁 | 5.05 | % | | 4.76 | % |
截至2023年12月31日的租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| 运营中
租契 | | 金融
租契 |
| 第1年 | $ | 17,844 | | | $ | 4,571 | |
| 第2年 | 14,539 | | | 4,437 | |
| 第三年 | 11,939 | | | 3,223 | |
| 第四年 | 9,224 | | | 6,359 | |
| 第五年 | 4,652 | | | 1,716 | |
| 此后 | 8,510 | | | 10,765 | |
| 租赁付款总额 | 66,708 | | | 31,071 | |
| 扣除计入的利息 | (7,385) | | | (4,593) | |
| 总计 | $ | 59,323 | | | $ | 26,478 | |
截至2023年12月31日，我们还有尚未开始的额外运营租赁 $0.5百万美元和不是尚未开始的融资租赁。这些经营租赁将于2024年开始，租赁条款为3至5好几年了。
注9退休和递延补偿计划
我们有各种非缴费退休计划，涵盖某些国内和外国员工。我们退休计划下的福利是根据每个计划定义的参与者的服务年限和年薪计算的。根据我们的国内计划，对基金养老金费用的年度现金缴款通常至少等于1974年修订的《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)所要求的最低供资金额。我们对外计划下的某些养老金承诺也是根据当地要求或由我们酌情决定的。
从2021年1月1日起，我们的国内非缴费退休计划对新员工和2020年12月31日后重新聘用的员工关闭。相反，这些员工有资格获得对其定义缴费401(K)员工储蓄计划的额外缴款。所有雇用/重新雇用日期在2021年1月1日之前的国内雇员仍有资格参加国内养老金计划，并在该日期之后继续应计计划福利。
下表列出了最近两年我们的国内和国外计划的福利义务和计划资产的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 163,872 | | | $ | 255,457 | | | $ | 93,999 | | | $ | 123,386 | |
| 服务成本 | 9,638 | | | 15,784 | | | 5,915 | | | 7,547 | |
| 利息成本 | 8,631 | | | 6,970 | | | 3,642 | | | 1,388 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 削减/结算 | — | | | — | | | (606) | | | 68 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 前期服务成本 | — | | | — | | | (1,134) | | | 813 | |
精算损失(收益) | 13,989 | | | (92,724) | | | 6,906 | | | (26,826) | |
| 已支付的福利 | (10,117) | | | (21,615) | | | (6,788) | | | (4,615) | |
外币折算调整(亏损)收益 | — | | | — | | | 2,823 | | | (7,762) | |
| 年终福利义务 | $ | 186,013 | | | $ | 163,872 | | | $ | 104,757 | | | $ | 93,999 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 计划资产变动： | | | | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 162,151 | | | $ | 193,770 | | | $ | 72,523 | | | $ | 85,421 | |
| 计划资产的实际回报率 | 21,207 | | | (25,517) | | | 3,978 | | | (4,897) | |
| 雇主供款 | 495 | | | 15,513 | | | 477 | | | 1,871 | |
| 已支付的福利 | (10,117) | | | (21,615) | | | (6,788) | | | (4,615) | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | — | | | — | | | 2,244 | | | (5,257) | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 173,735 | | | $ | 162,151 | | | $ | 72,434 | | | $ | 72,523 | |
| 年终资金状况 | $ | (12,278) | | | $ | (1,721) | | | $ | (32,323) | | | $ | (21,476) | |
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月在我们的合并资产负债表中确认的资金状况金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非流动资产 | $ | 2,528 | | | $ | 9,304 | | | $ | 1,664 | | | $ | — | |
| 流动负债 | (530) | | | (515) | | | (32) | | | (31) | |
| 非流动负债 | (14,276) | | | (10,510) | | | (33,955) | | | (21,445) | |
| $ | (12,278) | | | $ | (1,721) | | | $ | (32,323) | | | $ | (21,476) | |
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日在累计其他综合(收益)损失中确认的未确认为定期福利成本组成部分的金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净精算损失(收益) | $ | 1,823 | | | $ | (3,338) | | | $ | 15,661 | | | $ | 11,383 | |
| 先前服务费用净额 | — | | | — | | | (162) | | | 1,150 | |
| 税收效应 | 1,029 | | | 2,271 | | | (6,463) | | | (5,518) | |
| $ | 2,852 | | | $ | (1,067) | | | $ | 9,036 | | | $ | 7,015 | |
2023年、2022年和2021年在其他全面收入中确认的福利债务和计划资产的变化情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
本年度精算(亏损)收益 | $ | (5,161) | | | $ | 54,295 | | | $ | 28,714 | |
| 净亏损摊销 | — | | | 6,670 | | | 10,099 | |
| $ | (5,161) | | | $ | 60,965 | | | $ | 38,813 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
本年度精算(亏损)收益 | $ | (5,315) | | | $ | 19,181 | | | $ | 6,257 | |
| 本年度前期服务成本 | 1,135 | | | (818) | | | — | |
| | | | | |
| 转账精算损失 | 124 | | | 17 | | | — | |
| | | | | |
| 净亏损摊销 | 914 | | | 1,688 | | | 2,325 | |
| 摊销先前服务费用 | 177 | | | 177 | | | 166 | |
| $ | (2,966) | | | $ | 20,245 | | | $ | 8,748 | |
定期净收益成本的构成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 9,638 | | | $ | 15,784 | | | $ | 16,356 | |
| 利息成本 | 8,631 | | | 6,970 | | | 6,366 | |
| 计划资产的预期回报 | (12,378) | | | (12,912) | | | (12,293) | |
| 净亏损摊销 | — | | | 6,670 | | | 10,099 | |
| 定期净收益成本 | $ | 5,891 | | | $ | 16,512 | | | $ | 20,528 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 服务成本 | $ | 5,915 | | | $ | 7,547 | | | $ | 8,159 | |
| 利息成本 | 3,642 | | | 1,388 | | | 843 | |
| 计划资产的预期回报 | (2,340) | | | (2,728) | | | (2,838) | |
| 净亏损摊销 | 914 | | | 1,688 | | | 2,325 | |
| 摊销先前服务费用 | 177 | | | 177 | | | 166 | |
| 定期净收益成本 | $ | 8,308 | | | $ | 8,072 | | | $ | 8,655 | |
| 削减 | (1) | | | (24) | | | 5 | |
| | | | | |
| 定期收益净成本合计 | $ | 8,307 | | | $ | 8,048 | | | $ | 8,660 | |
我国国内固定收益养老金计划的累计福利义务(“ABO”)为#美元。171.6百万美元和 $152.42023年和2022年分别为100万人。我们的国外固定收益养老金计划的ABO是 $80.1百万美元和 $73.8分别为2023年12月31日和2022年12月31日。
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日ABO超过计划资产的所有养老金计划的预计福利义务(PBO)、ABO和计划资产的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 14,806 | | | $ | 11,025 | | | $ | 56,881 | | | $ | 54,455 | |
| 累积利益义务 | 12,156 | | | 10,087 | | | 40,312 | | | 40,481 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 29,372 | | | 34,446 | |
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，PBO超过计划资产的所有养老金计划的PBO、ABO和计划资产公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 14,806 | | | $ | 11,025 | | | $ | 81,534 | | | $ | 71,730 | |
| 累积利益义务 | 12,156 | | | 10,087 | | | 56,969 | | | 52,173 | |
| 计划资产的公允价值 | — | | | — | | | 47,544 | | | 47,236 | |
假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 用于确定12月31日福利义务的加权平均假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 4.95 | % | | 5.15 | % | | 2.75 | % | | 3.20 | % | | 3.69 | % | | 1.09 | % |
| 补偿增值率 | 3.24 | % | | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 3.20 | % | | 3.21 | % | | 3.05 | % |
| 用于确定截至12月31日止年度的定期福利净成本的加权平均假设： | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | 5.15 | % | | 2.75 | % | | 2.40 | % | | 3.69 | % | | 1.20 | % | | 0.66 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 7.00 | % | | 3.23 | % | | 3.53 | % | | 3.56 | % |
| 补偿增值率 | 3.20 | % | | 3.17 | % | | 3.17 | % | | 3.20 | % | | 3.20 | % | | 3.05 | % |
我们根据历史经验并通过评估计划资产管理人的输入（包括管理人对资产类别回报预期和基准、经济指标和长期通胀假设的审查）制定预期长期回报率假设。
为了确定2024年净定期福利成本，我们预计将使用2023年12月31日的贴现率，2023年12月31日的补偿增加率假设以及用于2023年净定期福利成本的国内和国外计划资产的相同假设长期回报。
我们于2023年及2022年12月31日按资产类别划分的境内外养老金计划加权平均资产配置如下：
计划资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的国内计划资产， | | 截至12月31日的外国计划资产， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 股权证券 | 48 | % | | 47 | % | | 3 | % | | 5 | % |
| 固定收益证券 | 26 | % | | 27 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 公司债务证券 | — | | | — | | | 1 | % | | 1 | % |
| 基础设施 | 8 | % | | 8 | % | | — | | | — | |
| 对冲基金 | 11 | % | | 10 | % | | — | | | — | |
| 货币市场 | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % | | 1 | % |
| 投资基金 | — | | | — | | | 94 | % | | 92 | % |
| 房地产 | 5 | % | | 7 | % | | — | | | — | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
我们对国内和国外养老金计划的投资策略是在可接受的风险水平内最大化计划资产的长期回报率。投资政策努力使资产充分多样化，使一种证券类型的不利或意想不到的结果不会对整个投资组合产生不适当的有害影响，并相应地为投资组合中的每一种资产类别确定目标分配。国内计划资产配置每季度审查一次，国外计划资产配置每年审查一次。再平衡根据需要进行，以符合投资战略。2024年国内计划目标分配为 61% 股权证券和 39% 固定收益证券和基础设施。2024年对外计划目标分配为 100% 投资基金。
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常需要重要的管理层判断。这三个级别的定义如下：
•级别1：相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•二级：除一级以外的可观察到的投入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级：无法观察到的投入，反映管理层自己对资产或负债定价时使用的投入的假设。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的国内公允价值计量 | | 2023年12月31日的外国公允价值计量 |
| (千元) | 总计 | | (一级) | | (二级) | | (第三级) | | 总计 | | (一级) | | (二级) | | (第三级) |
| 现金和短期证券(A) | $ | 1,949 | | | $ | 1,949 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 514 | | | $ | 514 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美元 | — | | | 1,949 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | |
| 股权证券业(A) | $ | 73,483 | | | $ | 73,483 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,106 | | | $ | 2,106 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国大盘股 | — | | | 43,156 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美国小盘股 | — | | | 8,864 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票市场 | — | | | 21,463 | | | — | | | — | | | — | | | 2,106 | | | — | | | — | |
| 固定收益(A)(B) | $ | 29,171 | | | $ | 29,171 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 831 | | | $ | 831 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 欧元公司债发行(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,231 | | | — | | | — | |
| 投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67,752 | | | $ | 23,513 | | | $ | 44,239 | | | $ | — | |
| 股票互惠基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,411 | | | — | | | — | |
| 债券中的共同基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,256 | | | — | | | — | |
| 共同基金多元化：(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 846 | | | 44,239 | | | — | |
| 公允价值层级投资总额 | $ | 104,603 | | | $ | 104,603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,434 | | | $ | 28,195 | | | $ | 44,239 | | | $ | — | |
| 按每股资产净值投资 | 69,132 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总投资 | $ | 173,735 | | | $ | 104,603 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,434 | | | $ | 28,195 | | | $ | 44,239 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 于2022年12月31日的国内公允价值计量 | | 于2022年12月31日的外国公允价值计量 |
| (千元) | 总计 | | (一级) | | (二级) | | (第三级) | | 总计 | | (一级) | | (二级) | | (第三级) |
| 现金和短期证券(A) | $ | 1,260 | | | $ | 1,260 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 516 | | | $ | 516 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美元 | — | | | 1,260 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 欧元 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | — | |
| 股权证券业(A) | $ | 66,338 | | | $ | 66,338 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,769 | | | $ | 3,769 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国大盘股 | — | | | 37,537 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 美国小盘股 | — | | | 7,918 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 国际股票市场 | — | | | 20,883 | | | — | | | — | | | — | | | 3,769 | | | — | | | — | |
| 固定收益(A)(B) | $ | 28,443 | | | $ | 28,443 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 723 | | | $ | 723 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 公司债务证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,135 | | | $ | 1,135 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 欧元公司债发行(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,135 | | | — | | | — | |
| 投资基金 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,380 | | | $ | 21,952 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
| 股票互惠基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,221 | | | — | | | — | |
| 债券中的共同基金：(A) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,901 | | | — | | | — | |
| 共同基金多元化：(A)(B) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 830 | | | 44,428 | | | — | |
| 公允价值层级投资总额 | $ | 96,041 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
| 按每股资产净值投资 | 66,110 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总投资 | $ | 162,151 | | | $ | 96,041 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,523 | | | $ | 28,095 | | | $ | 44,428 | | | $ | — | |
(a)基于金融机构的第三方报价。
(b)基于可观察到的市场交易。
投稿
根据我们的国内计划，为养恤金费用提供资金的年度现金捐款一般至少等于ERISA所要求的最低供资金额。我们做出了贡献 $0.5到2023年我们的国内固定福利计划将达到100万美元，尽管我们有 不是 最低资金要求，我们计划贡献大约 $0.5在2024年支付我们正在进行的SERP年金合同。根据我们的外国计划，对基金养老金费用的贡献是根据当地法律或由我们自行决定的。我们贡献了大约 $0.52023年向我们的海外固定福利计划提供100万美元，预计将贡献约 $0.62024年将达到100万。
预计未来的福利支付
截至2023年12月31日，我们预计该计划将在未来10年内与我们的固定福利计划相关的以下估计福利支付：
| | | | | | | | | | | |
| 国内计划 | | 国外计划 |
| 2024 | $ | 10,189 | | | $ | 3,738 | |
| 2025 | 10,891 | | | 3,516 | |
| 2026 | 11,191 | | | 4,184 | |
| 2027 | 11,212 | | | 6,726 | |
| 2028 | 12,178 | | | 5,295 | |
| 2029 - 2033 | 72,294 | | | 38,398 | |
其他计划
我们有一个针对家庭雇员的非限定补充养老金计划，该计划规定了如果不是所得税条例施加的限制，我们的主要国内养老金计划将支付的养老金金额。这项没有资金的计划的负债为#美元。14.8百万美元和美元11.0分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。这一数额已包括在上文所示的国内计划负债中。
我们有一个明确的供款401(K)员工储蓄计划(“401(K)计划”)，基本上适用于所有国内雇员。公司的等额出资以现金形式支付，最高限额为3按所得税规定支付参保员工工资的%。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年，对这些计划的捐款总额约为#美元。5.0百万，$5.0百万美元和美元4.5分别为100万美元。如上所述，2020年12月31日后雇用的国内雇员将不再有资格参加养老金计划，而将获得年度Aptar退休储蓄账户缴费5他们在401(K)计划中符合条件的收入的%。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，这些合资格员工的总供款约为$2.7百万，$2.0百万美元和美元0.7分别为100万美元。
我们有几个国外的固定缴费计划，根据当地规定，我们需要按参与员工工资的一定比例缴费。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年，对这些计划的捐款总额约为#美元。3.1百万，$2.9百万美元和美元2.9分别为100万美元。
我们没有额外的退休后或离职后福利计划。
注10累计其他综合收益/(亏损)
按组成部分划分的累计其他全面收益/(亏损)变动情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国
货币 | | 确定的收益
养老金计划 | | 衍生品 | | 总计 |
| 余额-2020年12月31日 | $ | (178,025) | | | $ | (102,322) | | | $ | (1,362) | | | $ | (281,709) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (71,475) | | | 26,409 | | | 8,584 | | | (36,482) | |
| 从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 | — | | | 9,427 | | | (7,277) | | | 2,150 | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (71,475) | | | 35,836 | | | 1,307 | | | (34,332) | |
| | | | | | | |
| 余额-2021年12月31日 | $ | (249,500) | | | $ | (66,486) | | | $ | (55) | | | $ | (316,041) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | (79,240) | | | 54,149 | | | (6,666) | | | (31,757) | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 6,386 | | | 46 | | | 6,432 | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (79,240) | | | 60,535 | | | (6,620) | | | (25,325) | |
| | | | | | | |
| 余额-2022年12月31日 | $ | (328,740) | | | $ | (5,951) | | | $ | (6,675) | | | $ | (341,366) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | 48,658 | | | (6,711) | | | (10,086) | | | 31,861 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 771 | | | — | | | 771 | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | 48,658 | | | (5,940) | | | (10,086) | | | 32,632 | |
| 余额-2023年12月31日 | $ | (280,082) | | | $ | (11,891) | | | $ | (16,761) | | | $ | (308,734) | |
从累积的其他全面收益/(亏损)中重新分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他详细信息
综合收入构成部分 | 重新分类的金额来自
累计其他
综合收益 | | 报表中受影响的行
列报净收益的地方 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | |
| 固定收益养老金计划 | | | | | | | |
| 净亏损摊销 | $ | 914 | | | $ | 8,358 | | | $ | 12,424 | | | (1) |
| 摊销先前服务费用 | 177 | | | 177 | | | 166 | | | (1) |
| 1,091 | | | 8,535 | | | 12,590 | | | 税前合计 |
| (320) | | | (2,149) | | | (3,163) | | | 税收优惠 |
| $ | 771 | | | $ | 6,386 | | | $ | 9,427 | | | 税后净额 |
| 衍生品 | | | | | | | |
| 交叉货币互换的变化：利息部分 | $ | — | | | $ | (171) | | | $ | (13) | | | 利息支出 |
| 交叉货币互换的变化：外汇部分 | — | | | 217 | | | (7,264) | | | 杂项，净额 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | — | | | $ | 46 | | | $ | (7,277) | | | 税后净额 |
| 该期间的改叙总数 | $ | 771 | | | $ | 6,432 | | | $ | 2,150 | | | |
(1)这些累积的其他全面收入部分包括在扣除税收后的定期福利总净成本的计算中(更多细节见附注9--退休和递延补偿计划)。
注11衍生工具和套期保值活动
我们维持外汇风险管理政策，旨在建立一个框架，以保护我们的非功能性货币计价交易的价值不受汇率不利变化的影响。我们产品的销售可以用不同于生产产品相关成本的货币的货币来计价。这种跨国销售或公司间贷款的汇率变化可能会影响我们的运营结果。我们的政策不是从事投机性外汇对冲活动，而是将我们的净外币交易风险降至最低，净外币交易的定义是确定的承诺以及以功能货币以外的货币记录和计价的交易。我们可以使用外币远期外汇合约、期权和交叉货币掉期来在经济上对冲这些风险。
对于被指定为套期保值的衍生工具，我们正式记录了套期保值工具与被套期保值项目之间的性质和关系，以及风险管理目标、进行各种对冲交易的策略，以及在开始时评估套期保值有效性的方法。此后每季度，我们正式评估用于套期保值交易的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流量变化方面是否非常有效。此外，为了将任何衍生工具指定为预期交易的对冲工具，任何预期交易的重要特征和预期条款必须明确识别，并且预期交易必须有可能发生。所有用作对冲的衍生金融工具均按公允价值计入综合资产负债表(见附注12-公允价值)。
现金流对冲
对于被指定为现金流量套期保值的衍生工具，公允价值变动计入累计其他全面亏损并计入衍生工具损益变动。当相关对冲项目在盈利中确认时，被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变动从累计其他全面亏损重新分类至净收益。结算指定为现金流量对冲的衍生合约所产生的现金流量抵销相关对冲项目的现金流量，并计入综合现金流量表的经营活动内。
净投资对冲
我们有相当数量的业务位于美国以外。正因为如此，汇率的变动可能会对我们海外子公司的财务状况和运营结果的转换产生重大影响。美元疲软对我们的财务状况和经营结果有额外的影响。相反，美元相对于外币走强会产生稀释的换算效应。在某些情况下，我们维持这些子公司的债务，以抵消净资产敞口。如果我们计划对我们的净投资可能货币化的任何外国子公司进行全部或部分清算，我们将考虑对冲与此类交易相关的货币风险。
2022年7月6日，我们进入了一个七年美元兑欧元固定对固定交叉货币利率掉期，以有效对冲美元的利率风险203美元中的1000万美元400万3.602032年3月到期的优先债券，由AptarGroup，Inc.于2022年3月7日发行。这份美元/欧元掉期协议兑换了1美元203固定利率为1.5亿美元3.60美元债务对欧元的百分比200固定利率为1.5亿美元2.5224%的欧元债务。我们按欧元名义金额支付每半年一次的固定利率利息2.5美元名义金额为#美元，并获得每半年支付一次的固定利率利息。3.71000万美元。该掉期已被指定为净投资对冲，以有效对冲与欧元相关的外汇风险。200我们以欧元计价的净资产的1.8亿欧元。我们选择了现货法来记录净投资对冲。因结算被排除部分而产生的损益在综合损益表中计入利息支出。交叉货币掉期协议的公允价值调整所产生的收益和亏损计入累计其他全面亏损，因为该等掉期有效对冲指定风险。截至2023年12月31日，交叉货币互换的公允价值为1美元。22.2百万负债。互换协议将于2029年9月15日到期。
其他
截至2023年12月31日，我们已记录的外币远期外汇合同公允价值为1美元。0.4百万美元的预付费和其他以及0.2应付账款、应计账款和综合资产负债表中的其他负债为百万美元。截至2023年12月31日，所有未平仓的远期外汇合约名义总金额为1美元。50.8百万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至综合资产负债表的衍生工具的公允价值 2023年12月31日和2022年12月31日 |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产负债表
位置 | | 衍生品
指定
作为对冲
仪器 | | 衍生品
不
指定
作为对冲
仪器 | | 衍生品
指定
作为对冲
仪器 | | 衍生品
不
指定
作为对冲
仪器 |
| 衍生资产 | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | 预付费和其他 | | $ | — | | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
| | | $ | — | | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | |
| 外汇合约 | 应付账款、应计账款和其他负债 | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 269 | |
| 交叉货币互换合约(1) | 应付账款、应计账款和其他负债 | | 22,199 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
| | | $ | 22,199 | | | $ | 221 | | | $ | 8,840 | | | $ | 269 | |
(1)该交叉货币互换合约由利息部分和外汇部分组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
被指定为套期保值工具的衍生工具对年内累计其他综合收益(亏损)的影响 截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度 |
现金中的衍生产品
流量套期保值
两性关系 | 收益（亏损）金额
认可于
其他综合
衍生品收益 | | (遗失)地点
获得认可
在收入上
衍生品 | | 收益（亏损）金额
重新分类，从
累计
其他综合
衍生品收益 | | 总金额
受影响的
收入
陈述式
行项目 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| 交叉货币互换合约： | | | | | | | | | | | |
| 利息成分 | $ | — | | | $ | 229 | | | 利息支出 | | $ | — | | | $ | 171 | | | $ | (40,418) | |
| 外汇成分 | (10,086) | | | (6,894) | | | 杂项，净额 | | — | | | (217) | | | 3,212 | |
| $ | (10,086) | | | $ | (6,665) | | | | | $ | — | | | $ | (46) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
未被指定为套期保值工具的衍生工具对截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度综合收益表的影响 |
衍生品未被指定
作为套期保值工具 | 确认损益的地点。
在衍生品的收益报告中 | 收益(损失)的数额
在收入中确认
浅谈导数 |
| | 2023 | | 2022 |
| 外汇合约 | 其他收入(费用)：
杂项，净额 | $ | (668) | | | $ | 606 | |
| | $ | (668) | | | $ | 606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 总金额
的偏移量
的声明
财务状况 | | 净额
提交于
表
财务状况 | | 未抵销的总金额
在的声明中
财务状况 | | |
| 毛收入
金额 | | | | 金融
仪器 | | 现金抵押品
已收到 | | 网络
金额 |
| 描述 | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 386 | |
| 总资产 | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | 386 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 386 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生负债 | $ | 22,420 | | | $ | — | | | $ | 22,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,420 | |
| 总负债 | $ | 22,420 | | | $ | — | | | $ | 22,420 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,420 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生资产 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| 总资产 | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | 1,107 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,107 | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生负债 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
| 总负债 | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,109 | |
注12公允价值
权威准则要求根据用于为资产或负债定价的假设(投入)将资产和负债分类为三个级别。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常需要重要的管理层判断。这三个级别的定义如下：
•级别1：相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•二级：除一级以外的可观察到的投入。例如，活跃市场中类似资产或负债的报价，或非活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第三级：无法观察到的投入，反映管理层自己对资产或负债定价时使用的投入的假设。
于2023年12月31日，我们的金融资产及负债的公平值分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 1,106 | | | $ | 1,106 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约(2) | 386 | | | — | | | 386 | | | — | |
| | | | | | | |
| 可转换票据 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 7,142 | | | $ | 1,106 | | | $ | 386 | | | $ | 5,650 | |
| 负债 | | | | | | | |
外汇合约 (2) | $ | 221 | | | $ | — | | | $ | 221 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 22,199 | | | — | | | 22,199 | | | — | |
| 或有对价债务 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 22,420 | | | $ | — | | | $ | 22,420 | | | $ | — | |
截至2022年12月31日，我们金融资产和负债的公允价值分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产 | | | | | | | |
股权证券投资(1) | $ | 5,297 | | | $ | 5,297 | | | $ | — | | | $ | — | |
外汇合约。(2) | 1,107 | | | — | | | 1,107 | | | — | |
| | | | | | | |
| 可转换票据 | 5,650 | | | — | | | — | | | 5,650 | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 12,054 | | | $ | 5,297 | | | $ | 1,107 | | | $ | 5,650 | |
| 负债 | | | | | | | |
外汇合约。(2) | $ | 269 | | | $ | — | | | $ | 269 | | | $ | — | |
交叉货币互换合约。(2) | 8,840 | | | — | | | 8,840 | | | — | |
| 或有对价债务 | 25,310 | | | — | | | — | | | 25,310 | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 34,419 | | | $ | — | | | $ | 9,109 | | | $ | 25,310 | |
(1)对PureCycle Technologies(“PCT”或“PureCycle”)的投资。关于这项投资的讨论，见附注20--股权证券投资。
(2)以现货和远期汇率的可观察市场交易为基础的市场方法估值技术。
由于该工具的短期到期日，我们的其他现行金融工具，如现金及等价物、应收账款及票据、应付票据及长期债务的本期到期日，其账面值接近公允价值。我们认为我们的长期债务属于二级负债，并采用基于我们目前可用于发行类似期限和到期日的债务的利率的市场方法估值技术。我们长期债务的估计公允价值为#美元。0.610亿美元0.9分别截至2023年12月31日和2022年12月31日。
在2022年第一季度，我们投资了5.0在Enable Injections，Inc.的可转换票据中，这笔投资以公允价值记录，是一种3级公允价值计量。
在2022年第二季度，我们投资了1.02000万美元的可转换票据在Siklus Fill Pte。有限公司(“西克鲁斯”)。2022年第四季度，西克卢斯偿还了#美元0.42000万美元的可转换票据。这项投资按公允价值入账，属于第3级公允价值计量。
如附注19-收购中所述，我们对以下出售股权持有人负有或有对价义务：
–与基于2022年累计业绩目标的Fusion收购相关的Fusion，以及
–来宝与基于2024年累计业绩目标的来宝收购有关
我们认为这些债务是3级负债，并估计这些或有对价安排的总公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 聚变采办 | $ | — | | | $ | 25,310 | |
| 来宝收购 | — | | | — | |
| | | |
| $ | — | | | $ | 25,310 | |
这些债务的公允价值变动在我们的综合收益表中记录在销售、研发和行政费用中。如上所述，投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。下表汇总了我们的第3级公允价值计量的变化：
| | | | | |
| |
| |
| |
| |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | 33,908 | |
| |
| 在收益中计入公允价值的增长 | (8,598) | |
| |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 25,310 | |
| |
| |
| 付款 | (25,310) | |
| 平衡，2023年12月31日 | $ | — | |
注13承付款和或有事项
在正常的业务过程中，我们会受到许多诉讼和索赔的影响，无论是实际的还是潜在的。虽然管理层相信这些索赔和诉讼的解决不会对我们的财务状况产生实质性的不利影响，但运营或现金流、索赔和法律程序的结果会受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的结果，包括超过管理层建立的任何应计项目的金额。如果出现这种不利的最终结果，它们可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们对在正常业务过程中获得的原材料、用品、财产和设备有各种采购承诺。截至2023年12月31日，我们有大约美元的无条件购买承诺。53.4其中大部分与下一年固定资产的未结采购订单有关五年，为此不是负债已被记录在案。
根据我们的公司注册证书，我们已经同意，当高级职员或董事应我们的要求以此类身份服务时，我们将对高级职员和董事的某些事件或事件给予赔偿。根据这些赔偿协议，我们未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的；然而，我们有一份董事和高级管理人员责任保险单，涵盖我们的部分风险。由于我们的保单覆盖范围，我们认为这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。我们有 不是 截至2023年12月31日，这些协议记录的负债。
2016年6月，一场大火对我们在法国安纳西的设施造成了破坏。我们投保了火灾损失险，包括业务中断险。在2022年第二季度，我们对保险公司提起诉讼，要求追回部分索赔。我们在2023年第四季度与保险公司达成和解，金额为6.6700万美元，记入杂项收入(费用)，在我们的综合收益表中为净额。
我们定期受到关税评估造成的或有损失的影响。当评估表明损失是可能的并且可以合理估计时，我们就应计预期成本。我们收到的索赔金额约为$13本金为百万美元，5百万至美元6利息和罚款一百万美元。我们目前正在受尊重的行政程序中为我们对这些主张的立场辩护。由于和解的可能性和我们上诉的时间不确定，不是负债记录截至2023年12月31日。
我们将继续根据现有信息定期评估这些责任，包括补救调查的进展、与监管机构就补救的方法和程度进行讨论的状况，以及潜在责任方之间费用和罚款的分摊情况。
附注14股票回购计划
2019年4月18日，我们宣布了一项股份回购授权， $350百万股普通股。此授权取代以前的授权，没有到期日期。Aptar可以根据市场情况通过公开市场、私下协商交易或其他计划回购股票。
于二零二三年、二零二二年及二零二一年，我们回购约 399上千个，860千和615千股，分别为我们的流通股，总成本为 $47.6百万，$92.1百万美元和美元78.1百万，分别。截至二零二三年十二月三十一日， $60.7我们可以进行1000万美元的授权股票回购
注15股本
我们有 199 亿股普通股。 普通股和库存股的股份数量和股份活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 国库股 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初余额 | 70,848,810 | | | 70,370,812 | | | 69,516,805 | | | 5,555,027 | | | 4,852,709 | | | 4,528,051 | |
| 员工期权演练 | 679,878 | | | 301,463 | | | 634,572 | | | (178,326) | | | (157,682) | | | (290,316) | |
| 董事期权演练 | — | | | — | | | 47,500 | | | — | | | — | | | — | |
| 限制性股份制衣 | 150,970 | | | 176,535 | | | 171,935 | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股回购 | — | | | — | | | — | | | 398,594 | | | 860,000 | | | 614,974 | |
| | | | | | | | | | | |
| 年终结余 | 71,679,658 | | | 70,848,810 | | | 70,370,812 | | | 5,775,295 | | | 5,555,027 | | | 4,852,709 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度普通股的现金股息合计为美元。103.7百万，$99.5百万美元和美元98.5分别为100万美元。
附注16基于股票的薪酬
我们根据股东批准的股票奖励计划向员工发放限制性股票单位(“RSU”)，其中包括基于时间和基于业绩的奖励。此外，根据本公司2018年股权激励计划，根据董事限制性股票单位奖励协议，向非雇员董事发放RSU。授予员工的RSU根据特定的绩效期限和/或归属期限进行授予。基于时间的RSU通常被赋予三年。基于性能的RSU在指定的性能周期结束时授予，通常三年，假设满足所需的业绩或市场归属条件。
对于2023年第一季度授予的奖励，我们基于业绩的RSU将完全根据我们的投资资本回报(ROIC)进行授予。奖励股份派息取决于ROIC业绩目标的实现程度，但最终派息由总股东回报(“TSR”)修饰符调整。
在归属时，普通股的归属股份是以员工的名义发行的。授予董事的RSU仅以时间为基础，通常是在一年.
与内部业绩指标相关的基于时间的RSU和基于业绩的RSU的公允价值都是根据我们普通股在授予日的收盘价确定的。与TSR相关的基于性能的RSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟来估计的。用于计算公允价值的投入和假设见下表。这些RSU的公允价值在归属期间使用直线法或当员工有资格在退休时保留奖励时使用分级归属方法来支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | (1) | 2022 | | 2021 |
| 每股公允价值奖励 | $ | 116.17 | | | $ | 141.95 | | | $ | 171.63 | |
| 授予日期股票价格 | $ | 111.38 | | | $ | 114.52 | | | $ | 141.59 | |
| 假设： | | | | | |
| Aptar的股价预期波动 | 20.00 | % | | 20.20 | % | | 21.40 | % |
| 同行公司的预期平均波动率 | 39.70 | % | | 41.70 | % | | 50.00 | % |
| 相关性假设 | 33.30 | % | | 41.20 | % | | 58.10 | % |
| 无风险利率 | 3.83 | % | | 2.04 | % | | 0.32 | % |
| 股息收益率假设 | 1.36 | % | | 1.33 | % | | 1.02 | % |
(1)2023年的奖项输入和假设与具有TSR修饰符的PSU-ROIC奖项相关。
以下是截至2023年12月31日的RSU活动摘要以及当时结束期间的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的RSU | | 基于性能的RSU |
| 单位 | | 加权平均
授予日期-公允价值 | | 单位 | | 加权平均
授予日期-公允价值 |
2023年1月1日未归属 | 426,361 | | $ | 111.60 | | | 610,871 | | $ | 118.77 | |
| 授与 | 123,657 | | 110.55 | | | 151,499 | | 115.69 | |
| 既得 | (193,820) | | 105.00 | | | (99,182) | | 89.33 | |
| 被没收 | (20,324) | | 111.17 | | | (148,805) | | 96.24 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | 335,874 | | $ | 115.15 | | | 514,383 | | $ | 130.10 | |
包括在2023年12月31日的基于时间的RSU是11,508授予非雇员董事和10,589与非雇员董事有关的归属单位。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 补偿费用 | $ | 37,015 | | | $ | 40,937 | | | $ | 38,643 | |
| 归属单位的公允价值 | 29,100 | | | 32,013 | | | 32,414 | |
| 归属单位的内在价值 | 33,914 | | | 33,024 | | | 42,970 | |
从RSU减税实现的实际税收优惠约为#美元。5.9百万，$8.0百万美元和美元7.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。截至2023年12月31日，有1美元41.1与RSU裁决有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认1.7好几年了。
从历史上看，我们向员工和非员工董事发放股票期权。我们在2019年至2022年期间没有发行股票期权。股票期权是在2023年第一季度授予的，行权价格等于授予日的市场价格；然而，Aptar高管收到的股票期权的行权价格是110授权日收市价的%。股票期权授予通常按比例授予 三年 并且到期了 10年份 在授予之后。
该公司使用历史数据来估计预期寿命和波动性。根据股票奖励计划授予的股票期权的加权平均公允价值为$。19.84及$24.232023年，高管和所有其他员工的每股收益。这些价值是利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在相应的授予日期估计的，该模型具有以下加权平均假设：
| | | | | | | | | |
| 股票奖励计划： | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | | | |
| 股息率 | 1.41 | % | | | | |
| 预期股价波动 | 16.55 | % | | | | |
| 无风险利率 | 3.57 | % | | | | |
| 期权的预期寿命(年) | 7.0 | | | | |
截至2023年12月31日，我们股票计划下的期权活动以及在此期间的变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票奖励计划 | | 董事股票期权计划 |
| 选项 | | 加权平均
行权价格 | | 选项 | | 加权平均
行权价格 |
未偿还，2023年1月1日 | 2,623,944 | | | $ | 73.34 | | | 51,700 | | | $ | 63.91 | |
| 授与 | 315,005 | | | 116.19 | | | — | | | — | |
| 已锻炼 | (749,899) | | | 69.94 | | | (32,700) | | | 62.36 | |
| 没收或过期 | (6,266) | | | 93.23 | | | — | | | — | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 2,182,784 | | | $ | 80.63 | | | 19,000 | | | $ | 66.59 | |
| 可于2023年12月31日行使 | 1,871,178 | | | $ | 74.70 | | | 19,000 | | | $ | 66.59 | |
| 加权-平均剩余合同期限(年)： | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | 3.5 | | | | 0.4 | | |
| 可于2023年12月31日行使 | 2.6 | | | | 0.4 | | |
| 聚合内在价值： | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | $ | 93,830 | | | | | $ | 1,084 | | | |
| 可于2023年12月31日行使 | $ | 91,533 | | | | | $ | 1,084 | | | |
| 在截至下列年度行使的期权的内在价值： | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 38,706 | | | | | $ | 1,978 | | | |
| 2022年12月31日 | $ | 20,608 | | | | | $ | — | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 69,862 | | | | | $ | 4,248 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 薪酬费用(包含在SG&A中) | $ | 3,929 | | | $ | — | | | $ | 185 | |
| 薪酬费用(包括在销售成本中) | 349 | | | — | | | 42 | |
| 薪酬费用，合计 | $ | 4,278 | | | $ | — | | | $ | 227 | |
| 补偿费用，税后净额 | 4,278 | | | — | | | 174 | |
| 授予日期已归属期权的公允价值 | 2,663 | | | — | | | 2,421 | |
股票期权费用的增加是由于如上所述的新发行的期权。从期权行使中收到的现金约为$54.0百万，$28.5百万美元和美元59.9截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。行使期权减税所实现的实际税收利益约为#美元。9.1百万，$4.4百万美元和美元16.5在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，分别为100万。截至2023年12月31日，有1美元2.7与股票期权奖励有关的未确认补偿费用总额的百万美元，预计将在#年加权平均期间确认2.0好几年了。
附注17每股收益
每股基本净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是将Aptar的净收入除以在适用期间已发行的普通股和等值普通股的加权平均数。基本每股收益和稀释后每股收益之间的差异可归因于基于股票的薪酬奖励。员工总收益超过适用期间平均市场价格的基于股票的薪酬奖励将对每股收益产生反摊薄作用，因此不计入稀释后每股收益的计算。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度基本每股收益和稀释后每股收益(EPS)对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入
(分子) | | 股票
(分母) | | 每股收益
金额 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 284,487 | | | 65,616 | | | $ | 4.34 | |
| 稀释证券的效力 | | | | | |
| 股票期权 | | | 874 | | | |
| 限制性股票 | | | 415 | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 284,487 | | | 66,905 | | | $ | 4.25 | |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 239,288 | | | 65,402 | | | $ | 3.66 | |
| 稀释证券的效力 | | | | | |
| 股票期权 | | | 978 | | | |
| 限制性股票 | | | 339 | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 239,288 | | | 66,719 | | | $ | 3.59 | |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | |
| 基本每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 65,663 | | | $ | 3.72 | |
| 稀释证券的效力 | | | | | |
| 股票期权 | | | 1,600 | | | |
| 限制性股票 | | | 419 | | | |
| 稀释每股收益 | | | | | |
| 普通股股东可获得的收入 | $ | 244,097 | | | 67,682 | | | $ | 3.61 | |
注18细分市场信息
在截至2022年12月31日的年度内，我们的组织架构包括三以市场为重点的业务细分：医药、美容+家居、食品+饮料。从2023年1月1日起，我们重新调整了二使我们能够更好地服务于我们的客户，并为我们的长期盈利增长做好准备。我们继续拥有三报告细分市场；Aptar Pharma和Aptar Beauty是以它们通过多个产品平台服务的市场命名的，而Aptar Cloves主要是以服务于所有可用市场的单一产品平台命名的。
Aptar Cloves业务服务于多个市场，包括食品、饮料、个人护理、家庭护理、美容和医疗保健。在前面的Beauty+Home部分开发的闭包与遗留的Food+Beverage一起被转移到Aptar闭包。这意味着Aptar的食品保护业务和我们的弹性体流量控制技术业务将通过Aptar关闭部分进行报告。这一调整使我们更接近我们的客户的结构和业务运营方式。
与此同时，我们简化并专注于美容+家居细分市场，以更好地利用我们为美容、个人护理和家居护理市场中的知名品牌和大众品牌提供的复杂喷雾和点胶解决方案。对于我们的许多客户来说，个人护理产品被认为是“美”的一部分，因此我们将这一细分市场重新命名为Aptar Beauty。
分部的调整对我们的综合损益表、资产负债表和现金流量没有影响。前几个时期的分段财务信息已重新编制，以符合当前的列报方式。
各分部的会计政策与附注1-重要会计政策摘要中所述的相同。我们评估报告部门的表现，并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
有关我们报告部门的财务信息如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 总销售额： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 1,521,837 | | | $ | 1,372,449 | | | $ | 1,297,996 | |
| APTAR美容 | 1,297,477 | | | 1,246,018 | | | 1,204,312 | |
| Aptar关闭 | 706,847 | | | 748,055 | | | 768,497 | |
| 总销售额 | $ | 3,526,161 | | | $ | 3,366,522 | | | $ | 3,270,805 | |
| 减去：部门间销售额： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 844 | | | $ | 11,193 | | | $ | 13,372 | |
| APTAR美容 | 29,780 | | | 23,483 | | | 22,466 | |
| Aptar关闭 | 8,087 | | | 9,597 | | | 7,746 | |
| 部门间销售总额 | $ | 38,711 | | | $ | 44,273 | | | $ | 43,584 | |
| 净销售额： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 1,520,993 | | | $ | 1,361,256 | | | $ | 1,284,624 | |
| APTAR美容 | 1,267,697 | | | 1,222,535 | | | 1,181,846 | |
| Aptar关闭 | 698,760 | | | 738,458 | | | 760,751 | |
| 净销售额 | $ | 3,487,450 | | | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | |
| 调整后的EBITDA(1)： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 502,633 | | | $ | 441,622 | | | $ | 425,714 | |
| APTAR美容 | 163,716 | | | 151,887 | | | 125,451 | |
| Aptar关闭 | 103,693 | | | 86,109 | | | 108,615 | |
| 公司债务和其他，未分配 | (62,320) | | | (62,930) | | | (52,314) | |
| 与收购相关的成本(2) | (480) | | | (231) | | | (3,811) | |
| 重组措施(三) | (45,004) | | | (6,597) | | | (23,240) | |
| 未实现投资(亏损)净收益(4) | (2,775) | | | (3,323) | | | 2,709 | |
| 折旧及摊销 | (248,593) | | | (233,706) | | | (234,853) | |
| 利息支出 | (40,418) | | | (40,827) | | | (30,284) | |
| 利息收入 | 4,373 | | | 2,700 | | | 3,668 | |
| 所得税前收入 | $ | 374,825 | | | $ | 334,704 | | | $ | 321,655 | |
| 折旧和摊销： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 109,366 | | | $ | 94,396 | | | $ | 90,510 | |
| APTAR美容 | 83,399 | | | 80,498 | | | 83,379 | |
| Aptar关闭 | 52,095 | | | 52,866 | | | 53,555 | |
| 企业管理和其他 | 3,733 | | | 5,946 | | | 7,409 | |
| 折旧及摊销 | $ | 248,593 | | | $ | 233,706 | | | $ | 234,853 | |
| 资本支出： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 196,083 | | | $ | 164,396 | | | $ | 154,077 | |
| APTAR美容 | 83,872 | | | 74,203 | | | 87,442 | |
| Aptar关闭 | 52,160 | | | 44,223 | | | 47,225 | |
| 企业管理和其他 | 14,729 | | | 29,491 | | | 29,686 | |
企业支出转账(5) | (34,502) | | | (1,886) | | | (10,495) | |
| 资本支出 | $ | 312,342 | | | $ | 310,427 | | | $ | 307,935 | |
| 总资产： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 2,111,779 | | | $ | 1,872,843 | | | $ | 1,833,512 | |
| APTAR美容 | 1,412,203 | | | 1,398,813 | | | 1,370,854 | |
| Aptar关闭 | 765,930 | | | 779,654 | | | 819,332 | |
| 企业管理和其他 | 161,978 | | | 152,148 | | | 117,666 | |
| 总资产 | $ | 4,451,890 | | | $ | 4,203,458 | | | $ | 4,141,364 | |
(1)我们评估报告部门的表现，并根据调整后的EBITDA分配资源。调整后的EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧、摊销、未分配公司费用、重组计划、收购相关成本、未实现投资收益净额以及与股权证券和其他特殊项目的可观察市场价格变化相关的亏损前的净收益。
(2)收购相关成本包括与收购及投资有关的交易成本及收购会计调整(详情见附注19-收购及附注20-股权证券投资)。
(3)重组举措包括截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年的年度费用项目如下(详情见附注21-重组举措)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
以千计 | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 按计划列出的重组计划： | | | | | |
| 优化主动性 | $ | 45,445 | | | $ | 6,224 | | | $ | — | |
| 前一年的举措 | (441) | | | 373 | | | 23,240 | |
| 全面重组计划 | $ | 45,004 | | | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | |
| | | | | |
| 按细分市场划分的重组计划： | | | | | |
| Aptar Pharma | $ | 4,852 | | | $ | — | | | $ | 76 | |
| APTAR美容 | 20,683 | | | 5,539 | | | 8,149 | |
| Aptar关闭 | 17,927 | | | 1,058 | | | 2,702 | |
| 企业管理和其他 | 1,542 | | | — | | | 12,313 | |
| 全面重组计划 | $ | 45,004 | | | $ | 6,597 | | | $ | 23,240 | |
(4)未实现投资(亏损)收益净额是指我们在PCT投资的公允价值变动(详情请参阅附注20-股权证券投资)。
(5)公司支出的转移是指公司为每个分部内特定实体的利益而管理的项目的数额。一旦项目完成，所有相关成本将从公司分配给适当的实体并由其支付，然后相关资产在实体层面进行折旧。2023年的增长与苏州的一个项目中国有关。
地理信息
以下是截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度按地理区域划分的净销售额和长期资产信息以及产品信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对非关联客户的净销售额(1)： | | | | | |
| 美国 | $ | 1,001,087 | | | $ | 1,100,159 | | | $ | 1,081,823 | |
| 欧洲： | | | | | |
| 法国 | 1,077,695 | | | 938,637 | | | 906,057 | |
| 德国 | 564,528 | | | 512,709 | | | 486,928 | |
| 意大利 | 172,215 | | | 154,823 | | | 161,676 | |
| 其他欧洲 | 187,341 | | | 167,226 | | | 170,521 | |
| 整个欧洲 | 2,001,779 | | | 1,773,395 | | | 1,725,182 | |
| 中国 | 152,609 | | | 156,577 | | | 148,671 | |
| 其他国家/地区 | 331,975 | | | 292,118 | | | 271,545 | |
| 总计 | $ | 3,487,450 | | | $ | 3,322,249 | | | $ | 3,227,221 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | | | |
| 美国 | $ | 357,729 | | | $ | 346,382 | | | $ | 321,511 | |
| 欧洲： | | | | | |
| 法国 | 550,738 | | | 482,091 | | | 455,105 | |
| 德国 | 225,860 | | | 194,898 | | | 197,643 | |
| 意大利 | 42,240 | | | 42,522 | | | 50,828 | |
| 其他欧洲 | 63,864 | | | 53,317 | | | 58,121 | |
| 整个欧洲 | 882,702 | | | 772,828 | | | 761,697 | |
| 中国 | 112,017 | | | 98,469 | | | 74,535 | |
| 其他国家/地区 | 125,615 | | | 125,985 | | | 118,134 | |
| 总计 | $ | 1,478,063 | | | $ | 1,343,664 | | | $ | 1,275,877 | |
(1)销售额根据向非关联客户开具销售发票的国家/地区进行归类。
没有一个客户或一组附属客户代表超过5占我们2023年、2022年或2021年净销售额的百分比。
附注19收购
企业合并
2023年8月1日，我们支付了剩余的美元5.2与2021年恒裕收购相关的100万美元收购价格。对于此次收购，没有其他未偿还的债务。
2023年3月1日，我们完成了对ID Sscent全部已发行股本的收购。位于法国里昂的艾德香水公司是一家纸香水采样解决方案的专家生产商，提供多种可持续发展的功能。购买价格约为1美元。9.41000万美元(净额为$1.4(获得的现金)，资金来自手头的现金。自收购之日起，我们的Aptar美容部门的综合财务报表中就包含了ID Sment的业绩。
同样在2023年3月1日，我们完成了对80海湾关闭的股权的百分比W.L.L.(“海湾关闭”)。海湾关闭，位于巴林，是一家饮料产品的关闭制造商。购买价格为80所有权百分比约为$1.51000万美元(净额为$1.2(获得的现金)，资金来自手头的现金。这对整个公司股本的估值约为$3.32000万美元，并意味着价值约为美元的非控股权益0.7截至收购日期，为1.2亿欧元。自收购之日起，海湾关闭的结果已包括在我们的Aptar关闭部分的合并财务报表中。
2022年8月31日，我们完成了对中期设计集团(以下简称中期)全部已发行股本的收购。Midase位于密苏里州圣路易斯市，是包括医疗设备在内的手持设备人体工学和工业设计方面的领先专家。购买价格约为1美元。5.11000万美元(净额为$0.1(获得的现金)，资金来自手头的现金。截至收购日期，$1.0100万美元以受限现金形式持有，用于赔偿托管。中期的结果自收购之日起已包含在我们Aptar Pharma部门的综合财务报表中。
截至2023年12月31日止年度，我们确认0.3与收购ID气味和海湾关闭相关的交易成本为1.6亿美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们确认$0.2万在与收购中期相关的交易成本中。这些成本反映在综合收益表的销售、研发和行政部分以及附注18-分部信息披露的与收购相关的成本中。预计2023年和2022年报告的收购经营业绩没有列报，因为这些业务合并的单独和总体影响对综合经营业绩并不重要。
商誉金额为$3.8与2023年的收购有关的记录为100万美元，其中3.71000万美元包括在Aptar美容部门和$0.11000万美元包括在Aptar闭包部分。$3.0与2022年中期收购相关的记录为100万美元，包括在Aptar Pharma部门。商誉按转让对价与收购净资产的差额计算，代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的估计未来经济利益。我们在2023年收购中获得的商誉扩大了我们的香水采样解决方案组合，并扩大了我们的市场机会并加强了我们在中东地区的存在，而我们在2022年收购中获得的商誉扩大了我们的服务组合以及成为我们的制药和生物技术客户的单一来源提供商的能力。商誉不会摊销，但至少每年进行减值测试。对于2023年和2022年的收购，不是商誉将可在纳税时扣除。
注20股权证券投资
我们对股权证券的投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 权益法投资 | | | |
| BTY | $ | 33,090 | | | $ | 31,490 | |
| 桑莫尔 | 4,751 | | | 4,997 | |
| | | |
| 德索泰克股份有限公司 | 905 | | | 863 | |
| | | |
| 其他投资 | | | |
| 纯周期 | 1,106 | | | 5,297 | |
| 一天 | 5,352 | | | 5,508 | |
| 循环播放 | 2,894 | | | 2,894 | |
| 其他 | 1,105 | | | 1,259 | |
| $ | 49,203 | | | $ | 52,308 | |
权益法投资
金宇
于2023年12月10日，我们订立股份购买协议，以收购 40宁波金宇科技实业有限公司，Ltd.（简称“金宇”），一家领先的点胶技术制造商在中国约$84 万该交易预计将于2024年完成，前提是满足并完成各种成交条件。
BTY
2020年1月1日，我们收购了49占股本权益的百分比 三相关公司：苏州兴光、宿迁兴光和苏州百特元（统称“百特元”），收购价格约为美元32百万美元。我们有一项看涨期权，可以获得额外的26%至31在最初的禁售期后，bty的股权的百分比5根据预先确定的公式计算的年份。在结束的第二个禁售期之后3在初始禁售期后的20年内，我们拥有认购期权，可根据预定公式收购BTY的剩余股权。此外，BTY的出售股东根据预先确定的公式对Aptar将收购的剩余股权拥有看跌期权。BTY是中国领先的高品质装饰金属部件，金属塑料子组件和美容行业完整的彩妆包装解决方案的制造商。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，Aptar的采购额为$14.31000万，$11.41000万美元和300万美元6.3分别来自bty的2.8亿美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，大约1.81000万美元和300万美元1.5我们的综合资产负债表上的应付账款、应计账款和其他负债中分别包含了100万英镑的应收款。
桑莫尔
2020年4月1日，我们投资了5百万美元要收购30Healthcare，Inc.、上海森摩尔互联网科技有限公司及其子公司上海森摩尔医疗设备有限公司(统称“森摩尔”)%的股权。Sonol是一家领先的中国制药公司，提供消费类电子设备和用于哮喘控制的联网设备。
德索泰克股份有限公司
2009年，我们投资了欧元574千人待购23Desotec GmbH是一家领先的制药、美容和密封件市场批量加工专用装配机制造商，持有Desotec GmbH%的股权。
其他投资
在前几年，我们通过一系列交易，总共投资了#美元。2.9可持续发展公司Loop的优先股投资为1.2亿美元。
在前几年，我们还通过一系列交易投资了$3.02000万美元的PureCycle，并获得了$0.72000万股权，以换取我们对技术合作伙伴关系和支持的资源奉献。2021年3月，PureCycle被一家特殊目的收购公司收购，随后在纳斯达克上市，股票代码为PCT。当时，我们对PureCycle的投资被转换为PCT的股票，导致不到1%的所有权权益。此项投资现按相同资产的可见市价按公允价值入账，而公允价值变动则在综合收益表中记为投资净收益或净亏损。
我们已经出售了以下与PureCycle投资相关的PCT股票：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 售出的股份 | | 收益 | | 已实现收益 |
| 2021年10月 | 191,349 | | $ | 2,434 | | | $ | 2,000 | |
| 2022年3月 | 107,600 | | $ | 1,088 | | | $ | 841 | |
| 2022年8月 | 50,000 | | $ | 511 | | | $ | 372 | |
| 2023年7月 | 248,859 | | $ | 2,659 | | | $ | 1,968 | |
| 2023年8月 | 261,590 | | $ | 2,945 | | | $ | 2,220 | |
在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们在PureCycle的投资录得以下净投资收益或亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净投资收益（损失） | $ | 1,413 | | | $ | (2,110) | | | $ | 4,709 | |
2021年7月7日，我们投资D大约 $5.9美元将被收购10YAT是一家多功能、以科学为导向的在线护肤解决方案公司，持有该公司3%的股权。
有几个不是在截至2023年12月31日的年度内记录的与这些投资相关的减值迹象。
注21重组计划
2017年底，我们开始了业务转型，以推动盈利的销售增长，提高运营水平，增强创新方式，提高组织效率。该计划的主要重点是先前的美容+家居部分；然而，也涉及某些全球一般和行政职能。截至2021年底，我们已经完成了与转型计划相关的绝大多数计划举措。在2023年、2022年和2021年，我们确认了0.4百万美元的收入，0.4百万美元的重组成本和23.2分别与该计划相关的重组成本为100万美元。
2022年第三季度，我们启动了一项计划，通过增长和降低成本措施，更好地利用我们的固定成本基础。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，我们确认了45.4百万美元和美元6.2分别为与这一倡议相关的重组成本。截至2023年12月31日发生的累计费用为$51.6百万美元。
截至2023年12月31日，我们记录了以下与我们的优化计划相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日开始储备 | | 截至2023年12月31日止年度的费用净额 | | 支付的现金 | | 利息和
外汇影响 | | 储备截止日期：2023年12月31日 |
| 员工遣散费 | $ | 4,993 | | | $ | 37,167 | | | $ | (12,608) | | | $ | (2,474) | | | $ | 27,078 | |
| 专业费用和其他费用 | — | | | 8,278 | | | (5,486) | | | 18 | | | 2,810 | |
| 总计 | $ | 4,993 | | | $ | 45,445 | | | $ | (18,094) | | | $ | (2,456) | | | $ | 29,888 | |
独立注册会计师事务所报告
致AptarGroup，Inc.董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们已经审计了所附的AptarGroup，Inc.的合并资产负债表及其 附属公司 (本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日， 以及列于第15(A)(2)项下的索引中的截至2023年12月31日止三个年度内各年度的有关综合收益、全面收益、权益变动及现金流量变动表，包括有关附注、估值及资格帐目表 (统称为“合并财务报表”)。 我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，合并后的 上述财务报表公平地列报了公司截至2023年、2023年和2022年12月31日的财务状况, 及截至2023年12月31日止三年内各年度的经营业绩及现金流量 符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的9A项下的管理层财务报告内部控制报告中。 我们的责任是就公司的合并发表意见 财务报表和基于我们审计的公司对财务报告的内部控制。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于合并的 财务报表没有重大错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重要方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并后的 财务报表包括执行程序以评估合并后重大错报的风险 财务报表，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这类程序包括在测试的基础上审查关于综合财务报表中的金额和披露的证据 财务报表。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并报告的整体列报情况。 财务报表。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉减值评估-注入物和现行材料科学解决方案报告单位
如综合财务报表附注1和附注4所述，截至2023年12月31日，公司的综合商誉余额为9.634亿美元，管理层披露的与可注入和现行材料科学解决方案报告单位相关的商誉分别为1.712亿美元和1.616亿美元。管理层每年或在有减值指标的情况下，在报告单位层面评估减值商誉。管理层计算了注射表和现行材料科学解决方案报告单位的公允价值，并将其与截至2023年10月1日的相关账面金额进行了比较。管理层通过对未来现金流进行贴现，估计了可注入和现行材料科学解决方案报告单位的公允价值。管理层对公允价值的厘定涉及判断及使用重大估计及假设，包括有关预计收入增长率、预计EBITDA利润率、终端增长因数以及折现率的假设，以计算估计的未来现金流量。
我们确定执行与注入表和现行材料科学解决方案报告单位商誉减值评估有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在制定注入表和现行材料科学解决方案报告单位的公允价值估计时的重大判断；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层的重大假设时的高度判断、主观性和努力，这些假设与注射报告单位的预计收入增长率和预计EBITDA利润率以及现行材料科学解决方案报告部门的预计收入增长率、预计EBITDA利润率和贴现率有关；(3)审计工作涉及使用具有专门技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层商誉减值评估有关的控制措施的有效性，包括对可注射材料和现行材料科学解决方案报告单位的估值控制。这些程序还包括(I)测试管理层制定注射表和现行材料科学解决方案报告部门公允价值估计的流程；(Ii)评估贴现未来现金流的适当性；(Iii)测试用于贴现未来现金流量的基础数据的完整性和准确性；以及(Iv)评估管理层使用的重大假设的合理性，这些假设与注射表报告部门的预计收入增长率和预计EBITDA利润率以及现行材料科学解决方案报告部门的预计收入增长率、预计EBITDA利润率和贴现率有关。评估管理层与预计收入增长率和预计EBITDA利润率相关的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理，考虑到(I)可注入和现行材料科学解决方案报告部门当前和过去的业绩；(Ii)与外部市场和行业数据的一致性；以及(Iii)假设是否与审计其他领域获得的证据一致。拥有专门技能和知识的专业人员被用来协助评估贴现的未来现金流的适当性和正在进行的材料科学解决方案报告股贴现率假设的合理性。
收入确认-产品销售
如综合财务报表附注1及2所述，产品销售包括制造及销售药品及消费品配药、配药及防护技术。在截至2023年12月31日的一年中，公司的综合净销售额为35亿美元，其中大部分与货物发货时的产品销售有关。当(或)履行履行义务时(即，当客户获得商品或服务的控制权时)，管理层确认这些产品销售的收入。为了确定控制权何时转移，管理层除其他外，评估合同的运输条款，而运输是控制权转移的指标之一。对于大多数产品销售而言，货物控制权在货物装运时转移到客户手中。
我们确定执行与产品销售收入确认相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是，审计师在执行与公司发货时产品销售收入确认相关程序时所做的高度努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认程序有关的控制措施的有效性，包括对在装运时履行履约义务时记录产品销售情况的控制措施。这些程序还包括，除其他外，(I)测试管理层提供的某些数据的完整性和准确性；(Ii)通过在销售订单和相关交付单据和账单单据之间商定某些信息，并在适用的情况下，获取和检查原始文件，如发票、销售合同、运输单据和现金收据，来测试某些收入交易；(Iii)通过获得和检查原始文件，如发票、销售合同、运输单据和现金收据，抽样测试某些收入交易；(4)抽样测试贷项通知单，方法是获取和检查贷项通知单、发票和客户通信等原始文件；(5)在年终时，抽样测试未付客户发票余额，方法是获取和检查确认单、发票、销售合同、装运单据和随后的现金收据等来源文件。
/s/ 普华永道会计师事务所
芝加哥，伊利诺斯州
2024年2月9日
自1992年以来，我们一直担任本公司的审计师。
项目9.会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
第9A项。控制和程序
披露控制和程序
管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(E)中定义)的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些控制和程序截至目前是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在1934年证券交易法下的规则第13a-15(F)条中定义。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。管理层在本公司首席执行官和首席财务官的参与下，根据以下框架评估了截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性 内部控制--综合框架(2013) 由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据#年框架下的这项评价 内部控制--综合框架，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年12月31日起生效。
独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制有效性的认证报告。这份报告出现在第79页。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的财季，我们在一个运营部门实施了ERP系统。因此，对该地点的控制环境进行了修改，以纳入新的企业资源规划系统内的控制。除上述事项外，于截至2023年12月31日止财政季度内，我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法下的规则13a-15(F)的定义)并无发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。其他信息
规则10b5-1计划选举
在截至2023年12月31日的年度内，董事或公司高管通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在条例S-K第408项中定义。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
有关董事的资料可于本公司将于2024年5月1日举行的股东周年大会委托书(“2024年委托书”)的“董事选举”一栏下找到，并以引用方式并入本文。
关于执行干事的信息可在本报告第一部分“关于我们的执行干事的信息”的标题下找到，并通过引用并入本文。
有关审计委员会成员和审计委员会财务专家的信息可在2024年委托书的“公司治理-审计委员会”标题下找到，并以参考方式并入本文。
关于我们的商业行为准则的信息可以在2024年委托书中的“公司治理-商业行为准则”的标题下找到，并通过引用并入本文。我们的商业行为准则可通过我们网站(www.aptar.com)投资者页面上的公司治理链接获得。
在2024年的委托书中，如果有的话，在标题“欠款部分16(A)报告”下陈述的信息通过引用结合于此。
项目11.高管薪酬
2024年委托书中“董事会薪酬”、“高管薪酬”和“薪酬委员会报告”标题下的信息在此引用作为参考。2024年委托书中“薪酬委员会报告”标题下包含的信息不应被视为“征集”材料或已在美国证券交易委员会“存档”，或受修订的1934年证券交易法第14A或14C条的约束，或承担1934年证券交易法第18节的责任。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
在2024年委托书中标题为“某些实益所有者、董事和管理层的担保所有权”和“股权补偿计划信息”下的信息被并入本文作为参考。
项目13.某些关系和相关交易，以及董事的独立性
2024年委托书中“与相关人士的交易”和“公司治理--董事的独立性”项下所载的信息在此并入作为参考。
项目14.首席会计师费用和服务
有关独立注册会计师事务所费用和服务的信息可在2024年委托书中的“批准任命普华永道有限责任公司为2024年独立注册会计师事务所”的标题下找到。这种信息在此引用作为参考。
第四部分
项目15.证物和财务报表附表
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
| | | | | | | | |
| 描述 | |
| | |
| 1) | 所有财务报表 | |
| 财务报表列于本报告第10-K表第8项下 | |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的综合损益表 | 36 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 37 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 38 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益变动表 | 40 |
| 截至2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的合并现金流量表 | 41 |
| 合并财务报表附注 | 43 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 79 |
| 2) | II--估值和符合条件的账户 | 91 |
| | |
| 所有其他时间表已被省略，因为它们不适用或不是必需的。 | |
(b)S-K法规第601条所要求的展品参照第85-89页的展品索引并入 这份报告的。
项目16.表格10-K摘要
没有。
索引 至 展品
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| 3.1 | 修订后的《AptarGroup，Inc.公司注册证书》于2008年7月25日提交，作为公司注册说明书S-8表格的附件4(A)，现以引用的方式并入本文。 |
| 3.2 | 2023年10月13日提交的AptarGroup，Inc.修订和重新制定的章程，作为公司当前报告的8-K表格的附件3.1，通过引用并入本文。 |
| 本公司同意应委员会的要求，向证监会提供S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项规定的界定本公司及其子公司长期债务持有人权利的文书副本。 |
| 4.1 | AptarGroup，Inc.与其附表A所列买方于2008年7月31日签订的、作为本公司截至2008年6月30日季度财务季报附件4.1的《采购协议》，特此并入，以供参考。 |
| 4.2 | 本公司与各签署机构于2010年11月30日签订的《2008年票据购买协议第一修正案》作为本公司于2010年12月1日提交的8-K表格当前报告的附件4.2以引用的方式并入本文。 |
| 4.3 | 本公司与本公司于2012年9月5日提交的本公司现行8-K报表附件A所列各买方签订的日期为2012年9月5日的第二份补充票据购买协议，现以引用方式并入本协议。 |
| 4.4 | AptarGroup，Inc.的Form of AptarGroup，Inc.2008-C-2优先票据于2024年9月5日到期，作为2012年9月5日提交的公司当前报告的附件44.3，现通过引用并入本文。 |
| 4.5 | 本公司与其附表B所列各买方之间于2014年12月16日签订的《票据购买协议》，于2014年12月17日提交，作为本公司当前8-K报表的附件4.1，特此并入作为参考。 |
| 4.6 | AptarGroup，Inc.2014年2月26日到期的Form of AptarGroup，Inc.2014年2月26日到期的A-2优先票据(作为附件45.5中的一部分)，作为2014年12月17日提交的公司当前报告Form 8-K的附件4.3，通过引用并入本文。 |
| 4.7 | AptarGroup，Inc.2014年12月16日到期的Form of AptarGroup，Inc.3.61%系列A-3优先票据于2025年12月16日到期(作为附件4.5的一部分)，作为本公司2014年12月17日提交的最新8-K表格当前报告的附件4.4，通过引用并入本文。 |
| 4.8 | AptarGroup，Inc.的Form of AptarGroup，Inc.2014-A-4优先票据于2026年2月26日到期(作为附件45.5中的一部分)，作为2014年12月17日提交的公司当前报告Form 8K的附件44.5.作为参考并入本文。 |
| 4.9 | 本公司于2014年12月17日提交的《2008年票据购买协议第二修正案》，日期为2014年12月16日，其签字页上所列各票据持有人作为本公司当前报告表格8-K的附件4.7，通过引用并入本文。 |
| 4.10 | AptarGroup UK Holdings，Limited与于2017年7月25日提交的公司当前8-K报表的附件4.1所列买方之间于2017年7月19日签署的《票据购买和担保协议》，通过引用并入本文。 |
| 4.11 | AptarGroup，Inc.于2023年7月19日到期的D系列高级票据的表格(作为附件4.10的一部分)于2017年7月25日提交的公司当前8-K表格的附件4.2通过引用并入本文。 |
| 4.12 | AptarGroup，Inc.于2024年7月19日到期的E系列高级票据表格(作为附件4.10的一部分)于2017年7月25日作为公司当前报告的8-K表格的附件4.3提交，在此引用作为参考。 |
| 4.13 | AptarGroup，Inc.、AptarGroup UK Holdings Limited和持有2024年7月19日到期的0.98%系列D系列优先债券和2024年7月19日到期的1.17%系列E系列优先债券的持有人之间于2022年3月1日签署的转让、假设和修订协议，作为公司截至2022年3月31日的季度报告10-Q表的附件4.4，在此引用作为参考。 |
| 4.14 | 2008年票据购买协议第三修正案，日期为2017年7月19日，本公司及其签名页上所列每个票据持有人之间的第三次修订，于2017年7月25日提交，作为本公司当前8-K表格报告的附件4.4，通过引用并入。 |
| 4.15 | 2014年票据购买协议第一修正案，日期为2017年7月19日，本公司与其签名页上列出的每个票据持有人之间的第一修正案，于2017年7月25日提交，作为本公司当前报告Form 8-K的附件4.5，通过引用并入。 |
| 4.16 | 本公司证券简介作为本公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格中的附件4.17存档于此，以供参考。 |
| 4.17 | 作为受托人的AptarGroup，Inc.和美国银行信托公司之间的契约，日期为2022年3月7日，作为附件4.1提交给AptarGroup，Inc.的S于2022年3月7日提交的Form 8-K当前报告，通过引用并入本文。 |
| 4.18 | 第一补充契约，由AptarGroup，Inc.和美国银行信托公司作为受托人，于2022年3月7日提交给AptarGroup，Inc.的第一补充契约，作为附件4.2提交给AptarGroup，Inc.，S于2022年3月7日提交的Form 8-K当前报告通过引用并入本文。 |
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| 4.19 | 2032年到期的3.600厘优先债券表格(附于附件4.18)。 |
| 10.1 | AptarGroup，Inc.2000年股票奖励计划于2000年4月6日作为公司股东委托书的附录A提交，现作为参考并入本文。** |
| 10.2 | AptarGroup，Inc.2004年股票奖励计划于2004年3月26日作为公司股东委托书的附录A提交，现通过引用并入本文。** |
| 10.3 | AptarGroup，Inc.2004年董事股票期权计划于2004年3月26日作为公司委托书的附录B提交，现通过引用并入本文。** |
| 10.4 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2004年股票奖励计划提交的员工股票期权协议，作为公司截至2004年9月30日的第三季度报告10-Q表的附件10.1，通过引用并入本文。** |
| 10.5 | 根据AptarGroup，Inc.2004年董事期权计划提交的非雇员董事股票期权协议，作为公司截至2004年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，以供参考。** |
| 10.6 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2000年股票奖励计划提交的员工股票期权协议，作为公司截至2004年9月30日的第三季度报告10-Q表的附件10.3，通过引用并入本文。** |
| 10.7 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2000年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议，作为公司截至2004年9月30日的第三季度报告10-Q表的附件10.4提交，在此引用作为参考。** |
| 10.8 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2014年股票奖励计划提交的员工股票期权协议，作为公司截至2014年6月30日的季度财务季度报告中的附件10-Q的附件10.2，通过引用并入此处。** |
| 10.9 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2014年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议，作为公司截至2014年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3提交，以供参考。** |
| 10.10 | 日期为2001年8月24日的法国补充养老金计划，作为公司截至2004年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，在此引用作为参考。** |
| 10.11 | AptarGroup，Inc.补充退休计划(修订并重述，自2009年1月1日起生效)，作为公司截至2008年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，在此并入作为参考。** |
| 10.12 | AptarGroup，Inc.和Stephan B.Tanda于2016年11月21日签订的雇佣协议，作为2016年11月22日提交的公司当前报告Form 8-K的附件10.1，通过引用并入本文。** |
| 10.13 | 罗伯特·W·库恩于2012年1月1日生效的雇佣协议，作为本公司截至2012年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.2，通过引用并入。** |
| 10.14 | 2011年3月30日和2016年2月10日修订的Gael Touya雇佣协议，作为公司截至2015年12月31日的财政年度Form 10-K财政年度报告的附件10.17，通过引用并入本文件。** |
| 10.15 | 作为公司截至2020年9月30日的季度报告10-Q的附件10.1提交的盖尔·图亚于2016年2月10日修订的雇佣协议第2号修正案，在此引用作为参考。** |
| 10.16 | AptarGroup，Inc.、Aptar Europe Holding SAS和Gael Touya之间日期为2022年1月25日的外籍人士信函协议，包括作为附件10.1提交给AptarGroup，Inc.的暂停法国合同的雇佣合同修正案。S于2022年1月25日提交的8-K表格当前报告通过引用并入本文。** |
| 10.17 | Marc Prieur于2019年12月1日生效的雇佣协议，作为公司截至2020年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.16，通过引用并入此处。** |
| 10.18 | Marc Prieur的雇佣协议附录日期为2021年4月14日，作为公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，在此引用作为参考。** |
| 10.19 | AptarGroup，Inc.2008年股票期权计划于2008年5月1日提交，作为公司当前报告的8-K表格的附件10.3，在此引用作为参考。** |
| 10.20 | AptarGroup，Inc.2008年董事股票期权计划，作为公司2008年5月1日提交的最新报告8-K表的附件10.1，通过引用并入本文。** |
| 10.21 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2008年股票期权计划提交的员工股票期权协议，作为本公司截至2008年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4，以供参考。** |
| 10.22 | 根据AptarGroup，Inc.2008年董事股票期权计划提交的董事股票期权协议，作为公司截至2008年6月30日的季度报告FORM 10-Q的附件10.5，以供参考。** |
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| 10.23 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2004年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议，作为公司截至2009年12月31日会计年度10-K表格年度报告的附件10.34提交，以供参考。** |
| 10.24 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2011年股票奖励计划提交的员工股票期权协议，作为公司截至2011年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.2，以供参考。** |
| 10.25 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2011年股票奖励计划签订的限制性股票奖励协议，作为公司截至2011年9月30日的季度报告FORM 10-Q的附件10.3提交，以供参考。** |
| 10.26 | AptarGroup，Inc.2011年股票奖励计划于2011年5月10日提交，作为公司当前报告的8-K表格的附件10.1，在此引用作为参考。** |
| 10.27 | AptarGroup，Inc.2014年股票奖励计划于2014年5月12日提交，作为公司当前报告的8-K表格的附件10.1，现通过引用并入本文。** |
| 10.28 | 股票期权奖励协议修正案，作为公司截至2015年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，以供参考。** |
| 10.29 | AptarGroup绩效激励计划于2013年5月13日作为公司当前报告的8-K表格的附件10.1提交，在此引入作为参考。** |
| 10.30 | AptarGroup，Inc.绩效激励计划下的AptarGroup，Inc.2014年长期激励计划(经修订和重述)，作为公司截至2013年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.28，通过引用并入此处。** |
| 10.31 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.绩效激励计划提交的2014年长期激励计划(经修订和重述)，作为公司截至2014年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.31，在此并入作为参考。** |
| 10.32 | AptarGroup，Inc.2015年董事限制性股票计划，作为公司2015年5月6日提交的S-8表格注册说明书的附件4(C)，通过引用并入此处。** |
| 10.33 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.董事的2015年限制性股票单位奖励协议。2015年董事限制性股票单位计划作为公司截至2015年6月30日的季度报告FORM 10-Q的附件10.2提交，通过引用并入。** |
| 10.34 | AptarGroup，Inc.2016年股权激励计划于2016年5月9日作为公司当前报告的8-K表格的附件10.1提交，在此引入作为参考。** |
| 10.35 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2016年股权激励计划提交的员工股票期权协议表格，作为公司截至2016年3月31日的季度报告FORM 10-Q的附件10.1，通过引用并入此处。** |
| 10.36 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2016年股权激励计划签订的限制性股票奖励协议，作为公司截至2016年3月31日的季度报告FORM 10-Q的附件10.2提交，以供参考。** |
| 10.37 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.2016年股权激励计划提交的董事2016年限制性股票单位奖励协议，作为公司截至2016年3月31日的季度报告T10-Q的附件10.3，以供参考。** |
| 10.38 | AptarGroup，Inc.、作为贷款人的金融机构AptarGroup UK Holdings Limited和作为行政代理和Swingline贷款人的富国银行国民银行之间于2021年6月30日签署的修订和重新签署的信贷协议，作为本公司于2021年7月2日提交的当前8-K报表的附件10.1，通过引用并入本公司。 |
| 10.39 | AptarGroup 2018年绩效激励计划作为公司于2018年2月8日提交的当前8-K报表的附件10.1提交，在此并入作为参考。** |
| 10.40 | AptarGroup，Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表格)作为公司截至2017年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.43提交，在此引用作为参考。** |
| 10.41 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)作为公司截至2017年12月31日的10-K表财政年度报告的附件10.44提交，在此引用作为参考。** |
| 10.42 | AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划(经修订和重述，于2023年5月3日生效)，于2023年5月4日提交，作为公司登记说明书的附件4.3，于2023年5月4日提交，现通过引用并入本公司。** |
| 10.43 | 2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议(基于服务的归属表格)，作为截至2018年6月30日的公司季度报告10-Q表格的附件10.1提交，在此并入作为参考。** |
| 10.44 | 2018年股权激励计划限制性股票单位奖励协议(基于业绩的归属表格)作为公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2提交于此，以供参考。** |
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| 10.45 | 《2018年股权激励计划限制性股票单位董事奖励协议》作为本公司截至2018年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3，在此并入作为参考。** |
| 10.46 | AptarGroup，Inc.保留奖励限制性股票奖励协议(基于服务的归属表格)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交的2018年股权激励计划，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.1，在此引用作为参考。** |
| 10.47 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.提交的2018年股权激励计划的保留奖限制性股票奖励协议(基于服务的归属表格)(非法国员工版)的表格，作为公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件10.2，在此引用作为参考。** |
| 10.48 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.3，在此引用作为参考。** |
| 10.49 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.4，在此引用作为参考。** |
| 10.50 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(中文员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交的2018年股权激励计划，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.5，以供参考。** |
| 10.51 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(绩效授予表)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.6，在此引用作为参考。** |
| 10.52 | AptarGroup，Inc.根据AptarGroup，Inc.提交的2018年股权激励计划的限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(非法国员工版)，作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.7，在此引用作为参考。** |
| 10.53 | AptarGroup，Inc.在公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q中作为附件10.8提交的2018年5月30日的香卫龚某的雇佣协议，通过引用并入此处。** |
| 10.54 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.1，在此引用作为参考。** |
| 10.55 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.2，在此引用作为参考。** |
| 10.56 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(所有其他员工)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.3，在此引用作为参考。** |
| 10.57 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.4，在此引用作为参考。** |
| 10.58 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.57，在此引用作为参考。** |
| 10.59 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划提交，作为公司截至2020年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.6，在此引用作为参考。** |
| 10.60 | AptarGroup，Inc.与Stephan Tanda签订的截至2022年2月17日的雇佣协议的第1号修正案，作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.59提交，以供参考。** |
| 10.61 | AptarGroup，Inc.与Robert Kuhn于2022年2月17日签订的雇佣协议的第1号修正案，作为本公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.60，在此引用作为参考。** |
| | | | | |
展品
数 | 描述 |
| 10.62 | 作为公司截至2021年12月31日财政年度10-K表格年度报告的附件10.61，AptarGroup，Inc.与香卫工签订的截至2022年2月17日的雇佣协议第1号修正案，以供参考。** |
| 10.63 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交，作为公司截至2021年12月31日财年10-K表格年度报告的附件10.62，在此引用作为参考。** |
| 10.64 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(法国员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交，作为公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.63，在此引用作为参考。** |
| 10.65 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于业绩的授予表)(所有其他员工)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交，作为公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件10.64，在此引用作为参考。** |
| 10.66 | AptarGroup，Inc.限制性股票奖励协议(基于服务的授予表)(美国/墨西哥/阿根廷员工版)根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划(2022年)提交，作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表的附件10.65，在此引用作为参考。** |
| 10.67 | 根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划，AptarGroup，Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(非法国员工版)的表格(2022)，作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.66，在此并入作为参考。 |
| 10.68 | 根据AptarGroup，Inc.2018年股权激励计划，AptarGroup，Inc.限制性股票单位奖励协议(基于服务的授予表)(法国员工版)的表格(2022)，作为公司截至2021年12月31日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.67，在此并入作为参考。 |
| 10.69 | AptarGroup，Inc.与Robert Kuhn于2023年2月16日签订的雇佣协议第2号修正案，作为本公司截至2022年12月31日会计年度10-K表格年度报告的附件10.69提交，以供参考。** |
| 10.70 | AptarGroup，Inc.，AptarGroup，Inc.，AptarGroup UK Holdings Limited，作为贷款人的金融机构与作为行政代理的富国银行和Swingline贷款人之间于2023年5月2日修订和重新签署的信贷协议的第1号修正案，作为本公司截至2023年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.2，通过引用并入本公司。 |
97* | AptarGroup，Inc.的S关于奖励薪酬追回和没收的政策。 |
| 21* | 子公司名单。 |
| 23* | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。 |
| 31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节进行的认证。 |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。 |
| 32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的认证。 |
| 101* | 以下财务信息来自AptarGroup，Inc.于2024年2月9日提交给美国证券交易委员会的S截至2023年12月31日的财政年度10-K表格年度报告，采用内嵌可扩展商业报告语言(XBRL)格式：(I)封面(Ii)截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的综合收益表，(Iii)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2021年12月31日的综合全面收益表，(Iv)截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，(V)截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合现金流量表；(Vi)截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度的综合权益变动表；及(Vii)综合财务报表附注。 |
| 104* | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*随函存档或提供的。
**管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | AptarGroup，Inc. |
| | |
| | (注册人) |
| | |
| 日期：2024年2月9日 | 通过 | /s/ 罗伯特·W·库恩 |
| | 罗伯特·W·库恩 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已于下列日期以登记人的身份由下列人员签署。
| | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| /s/ CANDACE MATTHEWS | 董事董事长兼董事会主席 | 2024年2月9日 |
| Candace Matthews |
| | |
| /S/斯蒂芬·B·谭达 | 总裁兼首席执行官
董事(首席执行官) | 2024年2月9日 |
| 斯蒂芬·B·谭达 |
| | |
| /S/罗伯特·W·库恩 | 常务副秘书长总裁和
首席财务官
(首席会计和财务官) | 2024年2月9日 |
| 罗伯特·W·库恩 |
| | |
| 乔治·L. FOTIADES | 董事 | 2024年2月9日 |
| George L.福蒂亚德斯 |
| | |
| 莎拉·格利克曼 | 董事 | 2024年2月9日 |
| 莎拉·格利克曼 |
| | |
| /s/ GIOVANNA KAMPOURI MONAS | 董事 | 2024年2月9日 |
| 乔万娜·坎普里·莫纳斯 |
| | |
| /s/ Isabel Marey-Semper | 董事 | 2024年2月9日 |
| 伊莎贝尔·马雷-塞姆珀 |
| | |
| /S/B.克雷格·欧文斯 | 董事 | 2024年2月9日 |
| B.克雷格·欧文斯 |
| | |
| /S/马修·特雷罗托拉 | 董事 | 2024年2月9日 |
| 马修·特雷罗托拉 |
| | |
| /S/拉尔夫·K·温德利希 | 董事 | 2024年2月9日 |
| 拉尔夫·旺德利希 |
| | |
| 撰稿S/邢朱莉 | 董事 | 2024年2月9日 |
| 邢朱莉 |
AptarGroup，Inc.
附表二-估值及合资格账目
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以千为单位的美元 | | | | | | |
| 余额为
起头
这一时期的 | 收费至
成本和
费用 | 荷电
给其他人
帐目 | 扣除额
从…
储备(A) | | 天平
在结束时
期间 |
| 2023 | | | | | | |
| CECL | $ | 9,519 | | $ | 8,077 | | $ | 12 | | $ | (1,391) | | | $ | 16,217 | |
| 递延税额估值免税额 | 46,239 | | 1,498 | | 2,495 | | (1,376) | | | 48,856 | |
| | | | | | |
| 2022 | | | | | | |
| CECL | $ | 7,374 | | $ | 3,213 | | $ | — | | $ | (1,068) | | | $ | 9,519 | |
| 递延税额估值免税额 | 47,149 | | 3,754 | | 380 | | (5,044) | | | 46,239 | |
| | | | | | |
| 2021 | | | | | | |
| CECL | $ | 5,918 | | $ | 1,601 | | $ | 391 | | $ | (536) | | | $ | 7,374 | |
| 递延税项估值拨备（b） | 23,105 | | 5,355 | | 20,572 | | (1,883) | | | 47,149 | |
(a)已收回款项和外汇影响调整数后的被认为无法收回的注销账户。
(b)2021年计入其他账户的递延税项估值准备金增加，反映了2021年设立了一个20.5 递延税项估值拨备为收购会计处理的一部分。
