附录 99.1
ALTAMIRA THERAPEUTICS 有限公司
未经审计的报表合并财务信息
概述
2023年11月21日，Altamira Therapeutics Ltd.， ，一家在百慕大注册的豁免股份有限公司（“公司”），根据该公司全资子公司Auris Medical AG（“卖方”）、 和瑞士私募股权投资者于2023年11月17日签订的股票购买协议，完成了部分分拆其Bentrio® 业务的交易（“卖方”）“购买者”）。根据收购协议， 该公司出售了其子公司Altamira Medica AG（“Medica”）51％的股份，这是其围绕 其RNA输送技术进行战略调整的一部分。
演示基础
以下未经审计的合并 财务信息反映了根据国际金融 报告准则（“IFRS”）报告的与出售其Bentrio® 业务相关的公司历史财务业绩的调整。截至2022年12月31日止年度未经审计的合并 综合收益表编制时假设其Bentrio® 业务的出售已于2022年1月1日完成，交易的影响将结转至截至2023年6月30日的六个月未经审计的合并 综合收益表。截至2023年6月30日 30日未经审计的合并资产负债表是在假设Bentrio® 业务的出售已于该日完成的情况下编制的。
未经审计的预计资产负债表和未经审计的综合收益表中的合并 “已报告” 列 反映了公司在所列期间的历史 财务报表，不反映与交易相关的任何调整。随附的注释中描述了形式调整列所依据的假设和估计 。
未经审计的形式合并财务 报表是根据美国证券交易所 委员会（“SEC”）颁布的 S-X 条例的规则和条例编制的。未经审计的合并财务信息并未表示如果 Bentrio® 业务的实际出售发生在所列日期 ，或用于预测我们未来任何时期的经营业绩或财务状况 ，未经审计的合并财务信息并不表示经营业绩或财务状况。这些财务信息 可能无法预测公司的未来经营业绩或财务状况，因为由于多种因素，公司未来的经营业绩 和财务状况可能与本文所反映的预估金额存在显著差异。
未经审计的财务预估信息 由公司根据公司管理层认为适当的假设编制，并基于公司于2024年1月19日向美国证券交易委员会提交的当前6-K表报告时可用的信息 和假设。 以下未经审计的财务信息应与以下内容一起阅读：（i）未经审计的 proforma 合并财务信息的附注；以及（ii）公司于2023年5月16日向美国证券交易委员会提交的20-F表年度报告和公司向美国证券交易委员会提交的未经审计的6-K表半年度报告 中包含的公司经审计的合并财务报表 美国证券交易委员会于 2023 年 9 月 12 日发布。
对列报的所有时期的 综合收益报表的预估调整不包括以下内容：
截至2023年11月21日分拆Bentrio® 业务的部分 业务的非经常性会计收益；但是，该收益将包含在公司截至2023年12月31日的十二个月期间 个月的业绩中。目前，会计收益金额仅代表公司的最佳估计 ，必须视为临时性的，因为包括瑞士子公司 Altamira Medica AG和澳大利亚Auris Medica Pty Ltd在内的Bentrio® 业务的解散会计尚未最终确定。该交易 的临时收益为470万瑞士法郎（约合520万美元），其中包括204万瑞士法郎的现金对价、 保留的496万瑞士法郎非控股权益的公允价值以及处置与 Bentrio® 业务相关的（负）净资产（估计金额为70万瑞士法郎）。
Altamira Therapeutics
未经审计的 Proforma 合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日（以 瑞士法郎计）
| 形式调整 | ||||||||||||||
| 合并后的
公司名为 已报告 | 本特里奥 商业 处置 | Proforma 已合并 公司 | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||
| 财产和设备 | 1 | — | 1 | |||||||||||
| 使用权资产 | 387,737 | — | 387,737 | |||||||||||
| 无形资产 | 3,893,681 | — | 3,893,681 | |||||||||||
| 投资联营公司 | — | 2,450,000 | (1) (2) | 2,450,000 | ||||||||||
| 非流动金融资产 | 192,958 | (102,917 | ) | (3) | 90,041 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 4,474,377 | 2,347,083 | 6,821,460 | |||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 库存 | 270,503 | (270,503 | ) | (3) | — | |||||||||
| 贸易应收账款 | 31,813 | (31,813 | ) | (3) | — | |||||||||
| 其他应收账款 | 756,234 | (171,884 | ) | (3) (4) | 584,350 | |||||||||
| 预付款 | 374,376 | (230,755 | ) | (3) | 143,621 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 247,090 | — | 247,090 | |||||||||||
| 现金和现金等价物 | 49,569 | 1,525,232 | (2) (3) (5) | 1,574,801 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 1,729,585 | 820,277 | 2,549,862 | |||||||||||
| 总资产 | 6,203,962 | 3,167,360 | 9,371,322 | |||||||||||
| 权益和负债 | ||||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||||
| 股本 | 1,590,801 | — | 1,590,801 | |||||||||||
| 股票溢价 | 15,560,642 | — | 15,560,642 | |||||||||||
| 其他储备 | 871,633 | (177,169 | ) | (3) | 694,464 | |||||||||
| 累计赤字 | (19,847,641 | ) | 5,792,367 | (6) | (14,055,274 | ) | ||||||||
| 归属于本公司所有者的股东权益总额 | (1,824,565 | ) | 5,615,198 | 3,790,633 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||
| 贷款 | 930,561 | — | 930,561 | |||||||||||
| 非流动租赁负债 | 287,808 | — | 287,808 | |||||||||||
| 雇员福利 | 381,362 | — | 381,362 | |||||||||||
| 递延收益 | 932,200 | (932,200 | ) | (3) | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 129,291 | (129,291 | ) | (3) | — | |||||||||
| 非流动负债总额 | 2,661,222 | (1,061,491 | ) | 1,599,731 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 贷款 | 2,130,340 | — | 2,130,340 | |||||||||||
| 当期租赁负债 | 118,229 | — | 118,229 | |||||||||||
| 贸易和其他应付账款 | 1,964,138 | (900,817 | ) | (3) | 1,063,321 | |||||||||
| 应计费用 | 1,154,598 | (485,530 | ) | (3) | 669,068 | |||||||||
| 流动负债总额 | 5,637,305 | (1,386,347 | ) | 3,980,958 | ||||||||||
| 负债总额 | 8,028,527 | (2,447,838 | ) | 5,580,689 | ||||||||||
| 权益和负债总额 | 6,203,962 | 3,167,360 | 9,371,322 | |||||||||||
请参阅未经审计的 Proforma 合并 财务报表附注。
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Altamira Therapeutics
未经审计的 综合收益表合并报表
截至2023年6月30日 的六个月（以瑞士法郎计）
| 形式调整 | ||||||||||||||
| 合并的
公司，如 已报告 | 本特里奥 商业 处置 | Proforma 已合并 公司 | ||||||||||||
| 收入 | 105,469 | (105,469 | ) | (7) | — | |||||||||
| 销售成本 | (212,181 | ) | 212,181 | (7) | — | |||||||||
| 毛利 | (106,712 | ) | 106,712 | — | ||||||||||
| 其他营业收入 | 111,405 | (40,756 | ) | (8) | 70,649 | |||||||||
| 研究和开发 | (2,261,154 | ) | 910,896 | (8) | (1,350,258 | ) | ||||||||
| 销售和营销 | (160,936 | ) | 135,958 | (8) | (24,978 | ) | ||||||||
| 一般和行政 | (2,168,953 | ) | 114,819 | (8) | (2,054,134 | ) | ||||||||
| 营业亏损 | (4,568,350 | ) | 1,227,629 | (3,358,721 | ) | |||||||||
| 财务费用 | (861,118 | ) | 8,314 | (9) | (852,804 | ) | ||||||||
| 财务收入 | 37,018 | (2,229 | ) | (9) | 34,789 | |||||||||
| 税前亏损 | (5,410,450 | ) | 1,233,714 | (4,176,736 | ) | |||||||||
| 所得税 | (10,596 | ) | 10,596 | (9) | — | |||||||||
| 归属于公司所有者的净亏损 | (5,421,046 | ) | 1,244,310 | (4,176,736 | ) | |||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (25.82 | ) | (19.89 | ) | ||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股份 1) | 209,955 | 209,955 | ||||||||||||
| 1) | 根据 2023 年 12 月 13 日的 股反向拆分进行了调整。 |
请参阅未经审计的 Proforma 合并 财务报表附注。
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Altamira Therapeutics
未经审计的 综合收益表合并报表
在截至2022年12月31日的十二个月中
| 形式调整 | ||||||||||||||
| 合并的
公司，如 已报告 | 本特里奥 商业 处置 | Proforma 已合并 公司 | ||||||||||||
| 收入 | 305,616 | (305,616 | ) | (7) | — | |||||||||
| 销售成本 | (1,443,855 | ) | 1,443,855 | (7) | — | |||||||||
| 毛利 | (1,138,239 | ) | 1,138,239 | — | ||||||||||
| 其他营业收入 | 709,449 | (700,122 | ) | (8) | 9,327 | |||||||||
| 研究和开发 | (19,677,756 | ) | 5,056,186 | (8) | (14,621,570 | ) | ||||||||
| 销售和营销 | (2,381,384 | ) | 2,381,384 | (8) | — | |||||||||
| 一般和行政 | (3,644,549 | ) | 242,873 | (8) | (3,401,676 | ) | ||||||||
| 营业亏损 | (26,132,479 | ) | 8,118,560 | (18,013,919 | ) | |||||||||
| 财务费用 | (913,006 | ) | 7,524 | (9) | (905,482 | ) | ||||||||
| 财务收入 | 506,745 | (361,029 | ) | (9) | 145,716 | |||||||||
| 税前亏损 | (26,538,740 | ) | 7,765,055 | (18,773,685 | ) | |||||||||
| 所得税 | 10,329 | (2,410 | ) | (9) | 7,919 | |||||||||
| 归属于公司所有者的净亏损 | (26,528,411 | ) | 7,762,645 | (18,765,766 | ) | |||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (582.58 | ) | (412.11 | ) | ||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股份 1) | 45,536 | 45,536 | ||||||||||||
| 2) | 根据 2023 年 12 月 13 日的 股反向拆分进行了调整。 |
请参阅未经审计的 Proforma 合并 财务报表附注。
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未经审计的 PROFORMA 合并财务 报表附注
预计调整基于管理层的初步 估计和假设，这些估计和假设可能会发生变化。以下调整已反映在未经审计的 形式合并财务信息中：
| (1) | 根据权益法， 的调整 计入 ，以反映对一家联营公司的投资196万瑞士法郎以换取Medica49％的保留股份。 |
| (2) | 调整以反映交易后Medica两名股东对Medica资本的总计1,000,000瑞士法郎的资本出资。按其49％的股份计算，该公司的资本出资额为49万瑞士法郎。 |
| (3) | 调整以反映归属于Bentrio业务的资产和负债的消除。 |
| (4) | 调整将来自Medica的37,322瑞士法郎的应收账款列为出售Bentrio业务对价的一部分。 |
| (5) | 调整将出售本特利奥业务的现金对价204万瑞士法郎包括在内。 |
| (6) | 调整以反映出售Bentrio业务对累计赤字的影响，包括预计的销售收益和取消出售的两家子公司的股权。 |
| (7) | 调整以反映Bentrio业务收入和销售商品成本的扣除。 |
| (8) | 调整以反映扣除与Bentrio业务相关的营业收入和支出。 |
| (9) | 调整 以反映扣除与Bentrio业务相关的财务和税收收入及支出。 |
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