美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
在从 的过渡期内。
委员会档案编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （ 公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主 识别码） |
| |
| （主要行政办公室地址） |
| 注册人的电话号码，包括区号 |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用复选标记指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月（或注册人需要提交此类报告的较短 期内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告 ，并且 (2) 在过去 90 天内一直受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本
章第 232.405 条）第 405 条要求提交的每份交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速 申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴 成长型公司” 的定义 。
| 大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
| 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人
是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条
规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第 12b-2 条中定义的 ）。是的 ☒ 没有☐
截至 2023 年 8 月 14 日，有
PATRIA 拉丁美洲机会收购公司
目录
| 页面 | ||
| 第一部分 — 财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 简明财务报表（未经审计） | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 27 |
| 第二部分-其他信息 | 28 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 28 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 28 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 28 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 28 |
| 第 6 项。 | 展品 | 29 |
i
第一部分 — 财务信息
第 1 项。简明财务报表
| 页面 | |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明运营报表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的普通股变动简明报表和股东赤字 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明现金流量表 | 5 |
| 简明财务报表附注 | 6 |
1
PATRIA 拉丁美洲机会收购
CORP
简明的资产负债表
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可能赎回的普通股，以及 股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 由于关联方 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 衍生权证负债 | ||||||||
| 应付的延期承保费 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注6） | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股，$ | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总负债、可能赎回的普通股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附附注是这些未经审计的简明财务报表 不可分割的一部分。
2
PATRIA 拉丁美洲机会收购
CORP
精简操作陈述
（未经审计）
| 对于 | 对于 | 对于 | 对于 | |||||||||||||
| 三个月 已结束 | 三个月 已结束 | 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||||||||
| 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资的已实现收益 | ||||||||||||||||
| 分配给衍生权证负债的交易成本 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
随附附注是这些未经审计的简明财务报表 不可分割的一部分。
3
PATRIA 拉丁美洲机会收购
CORP
普通股变动简明报表，但可能需要赎回和股东赤字
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
| 普通股 受 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可能的兑换 | 普通股 | 额外 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A类普通车的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票兑赎回价值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 赎回A类普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| A类普通股占赎回价值的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，
| 普通股 受 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可能的兑换 | 普通股 | 额外 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 出售A类单位的收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已支付的承销商费用 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 应付的延期承保费 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 公共认股权证的公允价值 | — | ( | ) | — | ||||||||||||||||||||||||
| 其他发行成本 | — | ( | ) | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 收到的超过私募认股权证公允价值的多余现金 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股占赎回价值的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A类普通股占赎回价值的增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
随附附注是这些未经审计的简明财务报表 不可分割的一部分。
4
PATRIA 拉丁美洲机会收购
CORP
简明现金流量表
（未经审计）
| 对于 | 对于 | |||||||
| 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||
| 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的投资的已实现收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分配给衍生权证负债的交易成本 | ||||||||
| 衍生权证负债公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 将现金投资到信托账户 | ( | ) | ||||||
| 赎回信托账户中持有的有价证券的收益 | ||||||||
| 赎回美国政府国库债券的收益 | ||||||||
| 购买美国政府国库债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 赎回 A 类普通股，但可能被赎回 | ( | ) | ||||||
| 应付票据的收益和关联方预付款 | ||||||||
| 偿还应付票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 偿还应付给关联方的款项 | ( | ) | ||||||
| 出售A类普通股的收益，总额视可能的赎回而定 | ||||||||
| 出售私募认股权证的收益 | ||||||||
| 已支付的发行费用 | ( | ) | ||||||
| 用于（由融资活动提供）的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金-期初 | ||||||||
| 现金-期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 初始A类普通股可能需要赎回 | $ | $ | ||||||
| A类普通股占赎回价值的增加 | $ | $ | ||||||
| 发行成本包含在应计费用中 | $ | $ | ||||||
| 通过期票支付的发行成本——关联方 | $ | $ | ||||||
| 应付的延期承保费 | $ | $ | ||||||
随附附注是这些未经审计的简明财务报表 不可分割的一部分。
5
PATRIA 拉丁美洲机会 收购公司
简明财务报表附注
注释 1 — 组织、业务运营、 流动性和持续经营注意事项的描述
Patria Latin American Opportunity Acquisition Corp.（“公司”）是一家空白支票公司，于2021年2月25日在开曼群岛注册成立。公司成立 的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、普通股购买、重组或类似 业务合并（“业务合并”）。该公司是一家新兴成长型公司， 因此，公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2023年6月30日，该公司尚未开始 任何业务。从2021年2月25日（开始）到2023年6月30日期间的所有活动都与公司的 组建、下述首次公开募股（“首次公开募股”）以及首次公开募股后的费用有关。公司最早要等到业务合并完成后才会产生任何 的营业收入。公司将以首次公开募股收益的已实现和未实现投资收益的形式产生非营业收入 。
2022年3月14日，公司完成了
的首次公开募股
该公司的赞助商是Patria SPAC LLC，
一家开曼群岛豁免的有限合伙企业（“赞助商”）。在首次公开募股结束的同时，根据
私募认股权证购买协议，公司完成了私募认股权证的出售
交易成本为 $
2022年3月14日完成首次公开募股后，金额为美元
6
2023年6月12日，公司举行了公司股东特别大会（“特别股东大会”）。在临时股东大会上，
公司股东批准了对公司经修订和重述的备忘录和章程
的修订，将公司完成初始业务合并的日期（“终止日期”）从2023年6月14日（“原始终止日期”）延长至2024年6月14日（“条款延期日期”），以及其他
提案。因此，该公司现在必须在2024年6月14日之前完成其初始业务合并。在
特别股东大会上，股东共持有
初始业务合并
公司管理层在首次公开募股净收益的具体用途方面拥有广泛的自由裁量权
，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于
完成业务合并。无法保证公司能够成功完成业务
合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并，其总公允市值至少为
7
公司章程规定，公共
股东，以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他个人或作为
“团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条），
将被限制赎回其股份总额超过
如果公司在2022年3月14日首次公开募股结束后的27个月内（“合并期”）仍无法完成业务
合并，并且公司
股东没有修改公司章程以延长该合并期，则公司将 (i) 停止所有业务
，清盘目的除外；(ii) 尽快停止所有业务，但以后不超过十个工作日到
的合法可用资金，以每股价格赎回公开股票，以现金支付，等于然后
存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，此前未发放给公司
用于缴纳税款（如果有）（减去不超过美元）
如果公司未能在合并期内完成
业务合并，初始股东已同意
放弃其清算信托账户中与创始人股份相关的分配的权利。但是，如果初始股东在首次公开募股后收购公开股票，则如果公司未能在合并
期限内完成业务合并，他们将有权清算信托的分配。承销商已同意，如果
公司未在合并期内完成业务合并，则放弃对信托账户中持有的延期承保佣金的权利，在这种情况下，此类金额将与信托账户中持有的可用于赎回公开股票的其他资金一起计入
。如果进行此类
分配，剩余可供分配的剩余资产（包括信托账户
资产）的每股价值可能仅为美元
8
流动性和持续经营对价
截至2023年6月30日，该公司的营运资金
为$
公司预计，假设业务合并未在此期间完成，截至2023年6月30日，信托账户 之外持有的现金将不足以让公司在本未经审计的简明财务报表发布后的至少12个月内运营。在 这段时间内，公司将使用信托账户之外持有的资金来支付现有的应付账款和应计 负债，确定和评估潜在的初始业务合并候选人，对潜在目标 业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完善 业务合并。这些条件使人们严重怀疑公司是否有能力在未经审计的简明财务报表发布之日起的一年内继续作为持续经营企业 。如上所述，管理层计划通过业务合并来解决 这种不确定性。此外，保荐人或赞助商的关联公司或公司的某些 高级管理人员和董事可以但没有义务按照周转 资本贷款的要求向公司贷款。无法保证公司完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功 ，也无法保证保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事 会根据营运资本贷款的要求向公司贷款。
这些未经审计的简明财务报表 不包括与收回记录资产或负债分类相关的任何调整，如果公司无法继续经营的话， 可能需要进行这些调整。
风险和不确定性
全球经济状况一直在恶化， 随着信贷和金融市场的中断和波动以及美国的通货膨胀和利率上升。如果这些 状况持续下去并加深，公司可能无法获得更多资金，否则我们的流动性可能会受到影响 。管理层继续评估与利率上升和当前市场状况相关的影响，并得出结论 尽管这些因素有可能对公司的财务状况和其 业务业绩产生负面影响，但截至未经审计的简明财务报表发布之日，具体影响尚不容易确定。财务 报表不包括可能因这种不确定性结果而产生的任何调整。
由于乌克兰和俄罗斯之间当前的冲突，信贷和金融市场经历了 极端的波动和混乱。预计这场冲突将产生进一步的全球 经济后果，包括但不限于流动性和信贷可用性严重减少的可能性、消费者信心下降、经济增长下降、通货膨胀率上升以及经济和政治稳定的不确定性。 此外，美国和其他国家对俄罗斯实施了制裁，这增加了俄罗斯作为报复行动 可能对美国、其政府、基础设施和企业发动网络攻击的风险。任何上述后果， ，包括我们尚无法预测的后果，都可能导致我们的业务、财务状况、经营业绩和普通 股票的价格受到不利影响。
9
附注2 — 重要会计政策摘要
演示基础
所附未经审计的简明财务报表是根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，并根据美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表的说明和第S-X条第 8条编制。根据美国证券交易委员会 中期财务报告的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中 的某些信息或脚注披露已被或省略。因此，它们不包括全面 列报财务状况、经营业绩或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明 财务报表包括所有调整，属于正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的 财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
新兴成长型公司
公司是一家 “新兴成长型公司”， 定义见经2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》（“JOBS Act”）（“JOBS”）修订的《证券法》第2（a）条中的定义， 可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的豁免，包括但不限于无需遵守独立注册公共会计 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的公司认证要求，减少了披露在其定期报告和委托书中有关高管薪酬 的义务，以及豁免就高管 薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求。
此外，《乔布斯法》第102（b）（1）条规定， 新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，直到私营公司（即 ，那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有在《交易法》下注册某类证券 的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定，新兴 成长型公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长 公司的要求，但任何这样的选择都是不可撤销的。公司已选择不选择退出此类延长的过渡期， 这意味着，当标准发布或修订且上市或私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司的公司 可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 这可能会使公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司 也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能，后者由于所使用的会计准则可能存在 差异而选择不使用延长的过渡期。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制这份未经审计的简明财务 报表要求公司管理层做出估算和假设，以影响截至未经审计的简明财务 报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的支出金额。
进行估算需要管理层作出 重大判断。管理层在制定估算时考虑的对未经审计的简明财务报表发布之日存在的某种条件、情况或一系列情况 的影响的估计，可能由于一个或多个未来确认事件， 在短期内发生变化，这至少是合理的。因此，实际结果可能与那些 估计值有显著差异。
10
现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有短期投资 视为现金等价物。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司没有任何现金等价物 。
信托账户中持有的投资
信托账户中持有的资产 以期限为185天或更短的美国政府国债持有，这些债务投资于美国国债。交易 证券在每个报告期结束时以公允价值在资产负债表上列报。在随附的未经审计的简明运营报表中，这些证券的收益包含在信托账户中持有的投资的已实现收益 中。
金融工具
根据会计准则编纂（“ASC”）820 “公允价值 计量”，公司资产和 负债的公允价值近似于资产负债表中显示的账面金额。公司的衍生金融工具 记作负债，衍生工具在发行日按其公允价值入账，然后在每个报告日重新估值 。公司衍生金融工具的公允价值在每个报告期结束时进行评估，未经审计的简明运营报表中报告公允价值的变化。该公司没有其他需要定期按公允价值计量的金融 资产或负债。
公允价值测量
公允价值的定义是市场参与者在测量 日的有序交易中，出售资产或为负债转移支付的 价格。美国公认会计原则建立了三级公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的投入。层次结构 将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准）， 对不可观察的输入（三级衡量标准）给予最低优先级。这些等级包括：
第 1 级 — 根据公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价进行估值。估值调整 和批量折扣不适用。由于估值基于活跃的 市场中随时可用的定期报价，因此对这些证券的估值不需要很大程度的判断。
第 2 级 — 基于（i）活跃市场中类似资产和负债的报价 的估值，（ii）相同或相似 资产不活跃的市场的报价，（iii）可观察的负债资产报价以外的投入，或（iv）主要来自市场数据或通过关联或其他方式得到市场数据证实的投入。
第 3 级 — 基于 不可观察且对整体公允价值衡量具有重要意义的输入进行估值。
普通股每股净收益（亏损）
公司遵守ASC 260 “每股收益” 的会计和披露 要求。普通股每股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损） 除以该期间已发行普通股的加权平均数。该公司没有任何稀释性证券和其他 合约，这些合约有可能被行使或转换为普通股，然后分享公司的收益。在截至2023年6月30日的 三个月和六个月中，公司在计算摊薄后每股收益（亏损）时没有考虑在首次公开募股 和私募配售中出售的认股权证对购买A类普通股的影响，因为它们的纳入 取决于未来的事件。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，根据美国国库 股票法，它们的纳入将是反稀释的。因此，摊薄后的每股收益（亏损）与本报告所述期间的每股基本收益（亏损）相同。
11
| 在这三个月里 | 对于 三个月 | |||||||
| 已结束 | 已结束 | |||||||
| 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 增加超过公允价值的临时权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益，包括超过公允价值的临时权益的增加 | $ | $ | ||||||
| 对于 | 对于 | |||||||
| 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||
| 6月30日 2023 | 6月30日 2022 | |||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 增加超过公允价值的临时权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净收益，包括超过公允价值的临时权益的增加 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 对于 | 对于 | |||||||||||||||
| 三个月已结束 2023 年 6 月 30 日 | 三个月已结束 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| A 级- | A 级- | |||||||||||||||
| 临时的 | 临时的 | |||||||||||||||
| 公平 | B 级 | 公平 | B 级 | |||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益 | ||||||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 净收益的分配，包括增加超过公允价值的临时股权 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 临时股权增加超过公允价值的视同分红 | ||||||||||||||||
| 净收益和认定股息的分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 对于 | 对于 | |||||||||||||||
| 六个月已结束 2023 年 6 月 30 日 | 六个月已结束 2022年6月30日 | |||||||||||||||
| A 级- | A 级- | |||||||||||||||
| 临时的 | 临时的 | |||||||||||||||
| 公平 | B 级 | 公平 | B 级 | |||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益 | ||||||||||||||||
| 分子 | ||||||||||||||||
| 净收益的分配，包括增加超过公允价值的临时股权 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 临时股权增加超过公允价值的视同分红 | ||||||||||||||||
| 净收益和认定股息的分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 分母 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
12
可能有 赎回的 A 类普通股
根据ASC 480的指导，公司对其A类普通股 进行记账，可能会进行赎回。
有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的
普通股，这些股票要么在持有人控制范围内，要么在
发生不确定事件时需要赎回，但不完全由公司控制）被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股
被归类为股东权益。公司的A类普通股功能包含某些赎回权
，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内，可能会发生不确定的未来事件。因此，可能赎回的
A类普通股被归类为临时权益，不属于公司资产负债表的股东权益
部分。因此，截至2023年6月30日，
可能被
赎回的A类普通股受ASC 480-10-S99 中随后的衡量指导的约束。根据此类指导，公司随后必须按赎回金额衡量
股票，因为将净收益分配给交易成本后，普通股的初始账面
金额低于美元
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
| 发行时的公共认股权证的公允价值 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| A 类普通股可能在 2022 年 12 月 31 日赎回 | $ | |||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | ||||
| 赎回A类普通股 | ( | ) | ||
| A类普通股可能在2023年6月30日赎回 | $ |
衍生金融工具
根据ASC 815， “衍生品和对冲”，公司评估其金融工具 以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品条件的特征。对于计为负债的衍生金融工具，衍生工具 最初在发行日按其公允价值入账，然后在每个报告日进行重新估值，未经审计的简明运营报表中报告公允价值的变化 。衍生工具的分类，包括此类工具 应记为负债还是股权，均在每个报告期结束时进行评估。根据资产负债表日起的12个月内是否需要净现金结算或工具转换 ，资产负债表中的 将衍生负债归类为流动负债或非流动负债。
13
衍生权证负债
根据对ASC 480和ASC 815中认股权证具体条款和适用的权威指导 的评估，公司将认股权证列为股票分类 或负债分类工具。该评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合 ASC 815下的所有权益分类要求，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩以及其他股票分类条件。 此项评估需要使用专业判断，在认股权证发行时进行，并在认股权证未到期期间 随后的每个季度结束之日进行。
对于符合所有 股票分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须在 发行时作为额外实收资本的一部分入账。对于不符合所有股票分类标准的已发行或修改的认股权证， 必须按发行之日的初始公允价值记录认股权证，并在其后的每个资产负债表日入账。在未经审计的简明运营报表中，认股权证估计公允价值的变化被确认为非现金收益或亏损，标题为衍生权证负债公允价值变动 。认股权证使用蒙特卡罗模拟模型进行估值，直到A类普通股 和认股权证于2022年5月4日开始分开交易。自2022年5月4日起，公开认股权证使用上市的 市场价格来衡量，私募认股权证是参考公共认股权证的交易价格来衡量的。
包含 单位的A类普通股和认股权证于首次公开募股之日后的第52天开始单独交易。单位分离后不发行部分认股权证 ，只有完整认股权证可以交易。因此，除非购买两个单位的倍数，否则 将单位分离后向您发行的认股权证数量将四舍五入至最接近的认股权证整数。
此外，这些单位将自动将 分成其组成部分，并且在初始业务合并完成后将不进行交易。
基于股份的薪酬
根据美国证券交易委员会工作人员会计公告5T和ASC 718 “薪酬-股票薪酬”，公司对向其独立董事发行的 创始股票进行账目。 在该安排中发行的创始人股票的公允价值是根据截至公司A类普通股首次公开发行 之日的隐含股价以及业务合并成功的概率确定的。
发行成本
发行成本包括法律、会计、承保 以及截至资产负债表日产生的与首次公开募股直接相关的其他费用。首次公开募股完成后，发行 成本是使用公司A类普通股及其公开认股权证和私人 配售权证的相对公允价值分配的。分配给认股权证的成本在其他费用中确认，与公司A类 普通股相关的费用从A类普通股的账面价值中扣除。公司遵守 ASC 340-10-S99-1 “其他资产和递延成本” 的要求。
所得税
根据ASC 740 “所得税”，公司遵循资产和负债法 核算所得税。递延所得税资产和负债按照 的预计未来税收后果进行确认，该后果归因于现有资产和负债金额的财务报表 与其各自的税基之间的差异。递延所得税资产和负债是使用已颁布的税率来衡量的，预计将在预计收回或结算临时差额的年份适用于应纳税 收入。税率变动对递延所得税资产和 负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。必要时设立估值补贴 ，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
ASC 740 规定了确认门槛和 衡量财务报表的衡量属性，用于在纳税 申报表中确认和衡量已采取或预计采取的纳税状况。为了使这些福利得到认可，税务机关审查后，税收状况必须更有可能得到维持。 公司管理层确定开曼群岛是公司唯一的主要税务管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的 应计利息和罚款视为所得税支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日，没有 项未确认的税收优惠，也没有应计金额用于支付利息和罚款。
14
开曼群岛政府目前不对收入 征税。根据开曼所得税法规，不向公司征收所得税。 如果公司在美国从事贸易或业务，则可能会征收美国税收。预计该公司目前不会被视为从事 在美国的贸易或业务。此外，鉴于 信托账户中持有的资金产生的投资收入的性质，在美国无需缴纳预扣税。此外，公司确定开曼群岛以外的任何其他司法管辖区都不会产生所得税义务 。因此，所得税未反映在公司未经审计的 简明财务报表中。
信用风险的集中度
可能使 公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过联邦 存款保险的承保范围。公司在该账户上没有蒙受损失，管理层认为公司 在该账户上没有面临重大风险。
最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则 委员会（“FASB”）发布了2020-06号会计准则更新（“ASU”）、债务转换和其他 期权（副主题 470-20）和实体自有权益合同（副主题 815-40）：实体自有权益中可转换证券和合约 的会计（“ASU 2020-06”），这简化了会计对于可转换工具，删除当前美国公认会计原则要求的主要 分离模型。亚利桑那州立大学2020-06年的结果是，更多的可转换债务工具将被记作按摊销成本计量的单一负债 ，而更多的可转换优先股将计为按其历史成本衡量的单一股权 工具，只要没有任何特征需要分叉和确认为衍生品。修正案 对小型申报公司在 2023 年 12 月 15 日之后的财政年度有效，包括这些 财政年度内的过渡期。允许提前采用，但不得早于2020年12月15日之后开始的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期 。该公司正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务报表的影响。
公司管理层认为 任何其他最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前获得通过，不会对 随附的未经审计的简明财务报表产生重大影响。
注3 — 首次公开募股
根据首次公开募股，该公司出售了
该公司已授予
首次公开募股中的承销商（“承销商”）45天的购买期权，最多可购买
2023 年 6 月 12 日，
注4 — 私募认股权证
在首次公开募股结束的同时，
保荐人共购买了
15
注5 — 关联方交易
创始人股票
2021 年 3 月 3 日，我们的一名军官支付了 $
2022年3月14日，承销商完全行使了
超额配股权；因此，
保荐人已同意不转让、转让或出售其任何创始人股票以及转换后发行的任何 A 类普通股，直到 (A) 我们初始业务合并完成后一年
年后；或 (B) 在我们初始业务合并之后，(x) 如果
上次报告的A类普通股销售价格等于或超过美元，则不转让、转让或出售其任何创始人股票以及转换后发行的任何 A 类普通股
创始人股份将在公司初始业务
合并完成后自动将
逐一转换为A类普通股，但须根据股份细分、股份资本化、重组、资本重组
等进行调整，并可能根据此处规定的进一步调整。如果额外的A类普通股或股票挂钩
证券被发行或视为已发行，则所有创始人股份转换后可发行的A类
普通股数量总共将等于
本票—关联方
2021 年 3 月 3 日，公司向保荐人发行了无抵押的
期票（“本票”），根据该期票，公司最多可以借入本金
美元
16
应付关联方账款
截至2023年6月30日和2022年12月31日，
公司的未偿余额为美元
行政服务协议
首次公开募股后，公司向赞助商
或关联公司支付月费 $
营运资金贷款
为了为与
与业务合并相关的交易成本提供资金，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高管和董事可以
向公司提供所需的资金（“营运资金贷款”），但没有义务。如果公司完成
业务合并，公司将从向公司发放的信托账户收益中偿还营运资金贷款。
否则，只能从信托账户之外的资金中偿还营运资金贷款。如果业务合并
未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益
将不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款要么在企业合并完成后偿还
，要么由贷款人自行决定最多偿还美元
附注6——承付款和或有开支
注册权
根据首次公开募股完成前签订的注册权协议，创始人股票和私募认股权证 （包括任何在营运资金贷款转换时可能发行的认股权证（以及任何在行使私募认股权证时可发行的 A类普通股，包括营运资本贷款转换时可能发行的任何认股权证）的持有人 将有权获得注册权。这些 持有人将有权获得某些要求和 “搭便车” 注册权。但是，注册权协议 规定，在适用的封锁期结束之前，公司无需进行或允许任何注册或使任何注册声明生效 。公司将承担与提交任何此类 注册声明相关的费用。
承保协议
公司授予承销商自首次公开募股之日起45天的期权
，最多可额外购买
17
附注7 — 衍生权证负债
该公司占了
每份完整认股权证的持有人有权以美元的价格购买一股 A 类普通股
公开认股权证只能行使整个
股份。单位分离时不会发行任何部分公共认股权证，只有完整的公共认股权证可以交易。公开
认股权证将在初始业务合并完成30天后开始行使，前提是公司根据《证券法》拥有有效的
注册声明，涵盖在行使公开认股权证
时可发行的A类普通股，并且有与之相关的当前招股说明书，并且此类股票根据居住州的
证券或蓝天法律进行了注册、符合资格或免于注册持有人（或持有人）被允许在
上行使公开认股权证在某些情况下，由于 (i) 公司未能在 60 之前出具有效的注册声明
，因此在某些情况下采用无现金制第四初始业务合并结束后的一个工作日或 (ii) “下方描述的
赎回通知当每股A类普通股的价格等于或超过美元时赎回认股权证
私募认股权证与 公开认股权证相同，不同之处在于，只要它们由保荐人或其允许的受让人持有，(i) 这些认股权证不可由公司兑换 ，(ii) 保荐人在 30 岁之前不得转让、转让或出售它们（包括行使这些认股权证时可发行的A类普通股），除非有某些有限的例外情况初始 业务合并完成后的几天，（iii）持有人可以在无现金基础上行使合并资格，（iv）需要注册权利 和 (v) 使用不同的Black-Scholes权证模型来计算Black-Scholes认股权证价值（定义见认股权证 协议）。
18
在行使任何认股权证时，认股权证行使 价格将直接支付给我们，而不是存入信托账户。
当每股 A类普通股的价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证： 认股权证可行使后，公司可以赎回未偿还的认股权证（本文中有关私募认股权证的 除外）：
| ● | 是全部而不是部分； |
| ● | 每份认股权证的价格为0.01美元； |
| ● | 提前 至少提前 30 天发出书面兑换通知；以及 |
| ● | 如果， a而且，前提是，在公司向认股权证持有人发出 赎回通知之日之前的第三个交易日内的30个交易日内，上次报告的A类普通股销售价格等于或 超过每股18.00美元（经调整后）。 |
除非《证券法》下关于在行使 认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效，并且在30天的赎回 期内有与这些A类普通股有关的最新招股说明书，否则公司不会按上文 的规定赎回认股权证。任何此类行使都不会以无现金方式进行，并且需要行使权证持有人为行使的 每份认股权证支付行使价。
当每股 A 类 普通股的价格等于或超过 10.00 美元时赎回认股权证: 认股权证可行使后，公司可以赎回未偿还的认股权证：
| ● | 是全部而不是部分； |
| ● | 每份认股权证的价格为0.10美元，前提是至少提前30天发出书面赎回通知； 前提是持有人能够在 赎回之前以无现金方式行使认股权证，并获得根据认股权证协议中 规定的表格确定的股份数量，该数量基于赎回日期和A类普通股的 “赎回公平市场 价值”（定义见下文）) 除非认股权证协议中另有说明 ； |
| ● | 如果， 且仅当在公司向认股权证持有人发送赎回通知前三个交易日结束的30个交易日内的任何20个交易日内，A类普通股的收盘价等于或超过每股 公开股（经调整后）10.00美元； 以及 |
| ● | 如果 t在公司 向认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日结束的 30个交易日内，任何20个交易日的A类普通股的收盘价均低于每股18.00美元（经调整后）， 还必须按与未偿还的公共认股权证相同的 条款同时要求赎回私募权证。 |
仅出于本赎回条款的目的， 公司A类普通股的 “赎回公允市场价值” 是指在向认股权证 持有人发出赎回通知之日后的十（10）个交易日内，A类普通股的交易量加权平均价格 。
赎回时不发行部分A类普通股。如果在赎回时，持有人有权获得股票的部分权益，则公司将向持有人发行的A类普通股数量中最接近的整数四舍五入为 。
19
附注8 — 股东赤字
优先股 –
公司有权发行
A 类普通股 —
公司获授权发行
B 类普通股 —
公司获授权发行
除非法律或证券交易所规则要求，否则A类普通股的持有人和B类普通股的持有人 将作为一个类别共同对提交公司股东表决的所有事项进行投票， 。前提是只有B类普通股的持有人才有权 在初始业务合并之前对公司董事的任命和罢免进行投票，或者在a继续经营公司 开曼群岛以外的司法管辖区（包括修改开曼群岛所需的任何特别决议公司的章程文件 或通过公司的新章程文件，在每种情况下，都是由于公司批准了在开曼群岛以外的司法管辖区进行延续转让 。
附注 9 — 公允价值测量
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 私募认股权证 | ||||||||||||||||
| 负债总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了截至2022年12月31日按公允价值定期计量的公司 资产和负债的信息，包括公司用来确定此类公允价值的估值技术的 公允价值层次结构。
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 公开认股权证 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 私募认股权证 | $ | $ | ||||||||||||||
| 负债总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
根据ASC 815-40，认股权证记为负债 ，截至每个报告日均按公允价值计量。认股权证公允价值的变化记录在每个时期的运营报表中 。
20
| 截至2022年1月1日的三级认股权证负债 | $ | |||
| 2022年3月14日补充 | ||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||
| 从 3 级乐器转移到 2 级乐器 | ( | ) | ||
| 从 3 级乐器转移到 1 级乐器 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的三级认股权证负债 | $ |
发行的与首次公开募股和私募认股权证相关的公开认股权证的公允价值最初是使用蒙特卡罗模拟
模型按公允价值衡量的。与首次公开募股相关的公开认股权证的公允价值是根据自2022年5月4日以来此类认股权证的上市市场
价格（一级衡量标准）来衡量的。私募认股权证的公允价值随后以
参考公共认股权证的交易价格来衡量，该价格被视为二级公允价值衡量标准。公司
确认了认股权证负债公允价值的变化
| 2022 年 3 月 14 日 | ||||
| （首次公开募股日期） | ||||
| 行使价格 | $ | |||
| 标的股价 | $ | |||
| 波动率 | % | |||
| 业务合并期限（年） | ||||
| 无风险利率 | % | |||
| 私人 搜查令 | 公开 搜查令 | 总计 | ||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 公允价值的变化 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
下表显示了截至2022年6月30日衍生权证负债公允价值 的变化：
| 私人 搜查令 | 公开 搜查令 | 总计 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2022年3月14日的公允价值 | ||||||||||||
| 公允价值的变化 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
21
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本报告（“季度报告”）中提及的 “我们” 或 “公司” 指的是Patria Latin 美国机会收购公司。提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 是指我们的高管 和董事，“赞助商” 指的是Patria SPAC LLC。以下对公司 财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其 附注一起阅读。下文 讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第 21E条所指的 “前瞻性 陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险 和不确定性，可能导致实际结果与预期和预测结果存在重大差异。除本10-Q表中包含的历史事实陈述 外，包括但不限于本 “管理层讨论和 财务状况和经营业绩分析” 中有关公司财务状况、业务战略和 管理层未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如 “期望”、“相信”、 “预测”、“打算”、“估计”、“寻找” 等词语以及类似的词语和表达 旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关， 但根据当前可用信息，反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际事件、 业绩或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果存在重大差异。有关 确定可能导致实际业绩与前瞻性 陈述中预期的重大差异的重要因素的信息，请参阅公司向 美国证券交易委员会（“SEC”）提交的首次公开募股最终招股说明书的风险因素部分。该公司的证券申报可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR 栏目上查阅。除非适用的证券法明确要求，否则本公司不承担任何 更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们是一家空白支票公司，于2021年2月25日在开曼 群岛注册成立。公司成立的目的是进行合并、股本交换、资产收购、 普通股购买、重组或与一家或多家企业的类似业务合并，或 “业务合并”。 该公司是一家新兴成长型公司，因此，公司面临与新兴成长型公司相关的所有风险。
22
初始业务合并
公司管理层在首次公开募股净收益的具体用途方面拥有广泛的自由裁量权 ，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于 完成业务合并。无法保证公司能够成功完成业务 合并。在协议签订时，公司必须完成一项或多项初始业务合并，其公允市场总价值为 ，至少占信托账户中持有的净资产（定义见下文）的80％（不包括信托中持有的递延承保佣金 和信托账户所得收入的应纳税款），才能签订初始业务 组合。但是，只有当企业合并后的公司拥有或收购目标公司已发行和流通的有表决权证券的 50％或以上，或者以其他方式收购目标公司的控股权时，公司才打算完成业务合并，该控股权足够 ，使其无需根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资 公司法”）注册为投资公司。首次公开募股结束后，管理层已同意，在首次公开募股中出售的每单位至少10.30美元的金额， ，包括出售私募权证的收益，将存放在位于美国的信托账户（“信托账户”） 中，由大陆证券转让与信托公司担任受托人，并仅投资于第2节所指的美国 “政府证券” (a) (16)《投资公司法》中到期日不超过185天 天或更短的货币市场基金根据《投资公司法》颁布的第 2a-7 条规定，在（i）完成企业 合并和（ii）信托账户分配（如下文所述，以较早者为准）之前， 仅将 直接投资于美国政府的国库债务。公司将在首次公开募股 （“公开股票”）中出售的公司已发行和流通的A类普通股（每股面值0.0001美元）的持有人（“公众 股东”）有机会在企业 组合完成后赎回其全部或部分公开股份，无论是（i）与召集的股东大会批准业务合并有关或（ii）的招标 要约。公司是寻求股东批准企业合并还是进行要约的决定， 将由公众股份按当时存入信托账户的金额的比例做出。向赎回其公开股票的公众股东分配的每股金额 不会因公司向承销商支付的递延承保佣金而减少 。如果公司寻求股东批准，则如果所投票的 大多数股票都投票支持业务合并，则公司将继续进行业务合并。如果法律不要求股东投票，并且公司 出于商业或其他法律原因未决定举行股东投票，则公司将根据其经修订和重述的公司章程 （“公司章程”），根据美国证券 和交易委员会（“SEC”）的要约规则进行赎回，并在完成业务之前向美国证券交易委员会提交要约文件组合。但是，如果 法律要求股东批准该交易，或者公司出于业务 或法律原因决定获得股东批准，则公司将根据代理规则 而不是要约规则，在进行代理招标的同时提出赎回公开股票。此外，不管 对拟议交易投赞成票还是反对票，每位公众股东都可以选择赎回其公开股票。如果公司就企业 合并寻求股东批准，则初始股东（定义见下文）已同意将其创始人股份（定义见下文）和在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票 进行投票，支持企业合并。此外，初始股东已同意放弃与完成业务合并相关的创始人股份和公开股份的 赎回权。
公司章程将规定， 公众股东，以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行事的任何其他人 或 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条）， 将被限制赎回其股份总额超过15％的公共股份，如果不这样做公司的事先同意 。创始人股份持有人（“初始股东”）已同意不对 公司章程（A）提出修正案，以修改公司允许赎回与企业合并有关的 的义务的实质内容或时间，如果公司未在 合并期（定义见下文）或（B）内完成与以下任何其他条款相关的业务合并，则不赎回 100% 的公开股份股东权利或初始 业务合并前的活动，除非公司提供公众股东有机会在任何此类修正案中赎回其公开股票 。
如果公司无法在首次公开募股结束后的15个月内（如果公司根据公司最终招股说明书中描述的条款延长完成 初始业务合并的期限）（“合并 期”），则无法在21个月内完成业务 组合，并且公司股东没有修改公司章程以延长此类合并期， 公司将 (i) 停止除清盘目的之外的所有业务；(ii) 尽快合理地停止所有业务可能但此后不超过十个 个工作日，视其合法可用资金而定，按每股价格赎回公开股票，以现金支付， 等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所得利息和以前未向公司发放的用于缴纳税款的 （减去用于支付解散费用的不超过100,000美元的利息） 按当时已发行的公开股票的数量计算，赎回将完全消灭公众股东作为 股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有），但须遵守适用法律；以及（iii）在赎回后尽快 ，经其余股东和董事会批准，清算 并解散，在每种情况下，都要遵守开曼法律为债权人索赔作出规定的义务以及其他适用法律的要求 。
23
如果公司未能在合并期内完成 业务合并，初始股东已同意 放弃其清算信托账户中与创始人股份相关的分配的权利。但是，如果初始股东在首次公开募股后收购公开股票，则如果公司未能在合并 期限内完成业务合并，他们将有权清算信托的分配。承销商已同意，如果 公司未在合并期内完成业务合并，则放弃对信托账户中持有的延期承保佣金的权利，在这种情况下，此类金额将与信托账户中持有的可用于赎回公开股票的其他资金一起计入 。如果进行这样的 分配，剩余可供分配的剩余资产（包括信托账户 资产）的每股价值可能仅为10.30美元。为了保护信托账户中持有的金额，如果第三方（公司的独立注册会计师事务所除外）就向公司提供的服务 或本公司讨论与之签订交易协议的潜在目标企业（“目标”）提出的任何索赔减少了信托中的资金金额，则保荐人同意对公司 承担责任 账户低于 (i) 每单位10.30美元或 (ii) 信托账户中每股公开股票持有的较低金额 由于 信托资产价值减少而清算信托账户之日起，每种情况均已扣除可以提取的用于纳税的利息，前提是此类责任不适用于对寻求进入信托账户的所有权利实施豁免的第三方或 Target 提出的任何索赔 ，也不适用于公司对承销商的赔偿下的任何索赔 针对某些负债的首次公开募股，包括经修订的1933年《证券 法》（“证券法”）规定的负债。如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行 ，则我们的赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将努力让所有 供应商、服务提供商（公司的独立注册会计师事务所除外）、潜在目标企业 或与公司有业务往来的其他实体签订协议，放弃任何权利、所有权、利息或索赔 ，努力减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性信托账户中持有的资金。
运营结果
迄今为止，我们既没有参与任何业务，也没有 产生任何收入。从 2021 年 2 月 25 日（成立）到 2023 年 6 月 30 日，我们唯一的活动是组织活动、 为首次公开募股做准备所必需的活动（如下所述）以及公司为 寻找目标业务以完成业务合并。我们预计要等到初始 业务合并完成后才会产生任何营业收入。我们以信托账户中持有的投资的已实现收益的形式产生非营业收入。我们 因成为上市公司（法律、财务报告、会计和审计合规）而产生的费用， 以及与完成业务合并相关的尽职调查费用。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们报告的 净收益为5,687,117美元，其中包括687,488美元的一般和管理费用（包括342,397美元的专业服务费以及345,091美元的其他一般和管理费）、1,133,600美元的衍生权证负债公允价值变动以及信托账户中持有的投资的已实现 收益5,2401美元 1,005。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们报告的 净收益为5,519,563美元，其中包括488,039美元的一般和管理费用（包括330,858美元的专业服务费和其他一般和管理费157,181美元），衍生权证负债公允价值的变动为6,020,500美元，信托账户中持有的301,610美元投资的收益6,020,500美元以及分配给衍生权证负债的交易成本为314,508美元。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们报告的 净收入为3,408,179美元，其中包括407,651美元的一般和管理费用（包括174,878美元的专业服务费和其他一般和管理费232,773美元）、衍生权证负债的公允价值变动为1,144,000美元以及信托账户中持有的投资的已实现 收益 2,671,83美元 30。
在截至2022年6月30日的三个月中，我们报告的 净收益为6,349,203美元，其中包括384,531美元的一般和管理费用（包括233,466美元的专业服务费、 和其他一般和管理费用151,065美元）、衍生权证负债的公允价值变动6,399,000美元、 信托账户中持有的投资的收益 334,734美元，分配给衍生权证负债的交易成本为0美元。
24
流动性和持续经营对价
截至2023年6月30日，该公司的营运资金 为171,389,090美元，包括信托账户和应付的递延承保费。如果将信托账户中持有的有价证券 、应付的递延承保费和衍生权证负债排除在外，营运资金为43,754美元。在首次公开募股权证及相关出售的 净收益中，有236,900,000美元的现金存入了信托账户。 营运资本盈余包括信托账户中持有的限制性有价证券的金额、应付的递延承保费 和衍生权证负债，由于公司 距离消费信托账户中持有的资产以完成业务合并或清算还有不到12个月的时间，因此截至2023年6月30日，所有这些负债均被归类为流动债券。
在截至2023年6月30日的六个月中，经营活动中使用的现金 为375,152美元，其中包括净收入5,687,117美元，运营资产和负债变动312,336美元。 这些金额被信托账户中持有的投资收益5,241,005美元和衍生权证 负债公允价值的变化1,133,600美元所抵消。329,453美元的现金存放在信托账户外，可用于公司的营运资金 用途。
截至2023年6月30日，我们的现金为329,453美元。 我们打算将信托账户外持有的资金主要用于识别和评估目标业务，对潜在目标业务进行业务尽职调查 ，往返潜在目标企业或其 代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标业务的公司文件和实质性协议，架构，谈判和 完成业务合并。
为了为与 与初始业务合并相关的交易成本提供资金，公司的发起人或保荐人的关联公司或公司的某些高管 和董事可以但没有义务向公司提供营运资金贷款。截至2023年6月30日，任何营运资本贷款项下都没有未偿金额 。
如果公司对确定目标业务、进行尽职调查和谈判初始业务合并所需的成本 的估计低于这样做所需的实际金额 ，则在初始业务合并之前，公司可能没有足够的资金来运营其业务。 此外，公司可能需要获得额外的融资才能完成初始业务合并，或者因为 有义务在初始业务合并完成后赎回其大量公开股票，在这种情况下，公司 可能会发行额外证券或承担与此类初始业务合并相关的债务。
公司预计，假设业务合并未在此期间完成，截至2023年6月30日，信托账户 之外持有的现金将不足以让公司在未经审计的简明财务报表发布后的至少12个月内运营。在 这段时间内，公司将使用信托账户之外持有的资金来支付现有的应付账款和应计 负债，确定和评估潜在的初始业务合并候选人，对潜在目标 业务进行尽职调查，支付差旅支出，选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完善 业务合并。这些条件使人们严重怀疑公司是否有能力在未经审计的简明财务报表发布之日起的一年内继续作为持续经营企业 。如上所述，管理层计划通过业务合并来解决 这种不确定性。此外，发起人或赞助商的关联公司，或公司的某些 高级管理人员和董事可以但没有义务按照周转 资本贷款的要求向公司贷款。无法保证公司完成业务合并的计划将在合并期内成功或成功 ，也无法保证发起人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事 会根据营运资本贷款的要求向公司贷款。
未经审计的简明财务报表 不包括与收回记录资产或负债分类相关的任何调整， 如果公司无法继续经营则可能需要进行这些调整。
25
承诺和合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费 ，合计8,050,000美元。如果公司 未完成业务合并，承销商将免除递延费用，但须遵守承保协议的条款。
行政服务协议
首次公开募股后，公司每月向赞助商 或关联公司支付10,000美元的办公空间、公用事业、秘书和行政服务费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们产生并支付了3万美元和6万美元的管理支持费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们产生并支付了3万美元和35,484美元的管理支持费。
注册权
根据首次公开募股完成前签订的注册权协议，创始人股票和私募认股权证 （包括任何在营运资金贷款转换时可能发行的认股权证（以及任何在行使私募认股权证时可发行的 A类普通股，包括营运资本贷款转换时可能发行的任何认股权证）的持有人 将有权获得注册权。这些 持有人将有权获得某些要求和 “搭便车” 注册权。但是，注册权协议 规定，在适用的封锁期结束之前，公司无需进行或允许任何注册或使任何注册声明生效 。公司将承担与提交任何此类 注册声明相关的费用。
关键会计估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明财务 报表和相关披露要求 管理层做出估算和假设，以影响报告的资产和负债金额、未经审计的简明财务报表发布之日的或有资产 和负债的披露以及报告期内的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值存在重大差异。我们尚未确定任何重要的会计估计。
最新会计准则
请参阅随附的未经审计的简明财务报表附注2中的 “近期会计声明” 。
《就业法》
2012年《Jumpstart 我们的商业初创企业法》（“JOBS 法案”）包含的条款除其他外，放宽了对符合条件的上市 公司的某些报告要求。我们有资格成为 “新兴成长型公司”，根据乔布斯法案，我们有权根据私营（非上市公司）公司的生效日期遵守新的或修订的会计 声明。我们选择推迟采用新的或 修订的会计准则，因此，在要求非新兴成长型公司采用 此类准则的相关日期，我们可能不遵守新的或修订的会计准则。因此，未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效之日遵守新的或经修订的会计声明的公司进行比较。
此外，我们正在评估 依赖《乔布斯法案》规定的其他简化报告要求的好处。在遵守《乔布斯法案》 规定的某些条件的前提下，如果作为 “新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，除了 其他事项外，我们可能不需要（i）根据 第404条就我们的财务报告内部控制体系提供审计师认证报告，（ii）提供道德下非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露 D-Frank 《华尔街改革和消费者保护法》，（iii）符合PCAOB可能通过的任何要求关于强制性 审计公司的轮换或对审计师报告的补充，提供有关审计和未经审计的简明 财务报表的更多信息（审计师讨论和分析），以及（iv）披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性 以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些 豁免将在首次公开募股完成后的五年内适用，或者直到我们不再是 “新兴成长型公司”（以较早者为准）。
26
第 3 项。有关市场 风险的定量和定性披露。
根据《交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
披露控制 是旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间段内，记录、处理、汇总和报告我们根据 交易法提交的报告（例如本报告）中要求披露的信息。披露控制措施的设计还旨在确保收集此类信息 并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就 所需的披露做出决定。根据《交易法》第 13a-15 (b) 条，我们的管理层在现任首席执行官兼首席财务官 （我们的 “认证官”）的参与下，评估了截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的认证人员得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露 控制和程序是有效的。
我们不期望 我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。无论构思和操作多么周密，披露控制和程序 都只能为披露控制 和程序的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实， 并且必须将收益与成本相比加以考虑。由于所有披露控制和程序的固有局限性， 对披露控制和程序的任何评估都无法绝对保证我们已经发现了所有的控制缺陷 和欺诈事件（如果有）。披露控制和程序的设计还部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计在所有潜在的 未来条件下都能成功实现其既定目标。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财年 季度，我们对财务报告的内部控制 （该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。
27
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
可能导致我们的实际业绩 与本报告存在重大差异的因素包括公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的 表10-K年度报告中描述的风险因素。截至本报告发布之日，除了我们在2022年5月5日向美国证券交易委员会提交的 表10-Q季度报告中列出的额外风险因素外，我们在向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中披露的 风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年3月14日，我们完成了2300万个单位的首次公开发行 ，其中包括根据承销商全面行使 购买额外单位以支付超额配股的选择权而出售的300万个单位。出售的单位以每单位10.00美元的发行价出售， 的总收益为2.3亿美元。摩根大通证券有限责任公司和花旗集团环球市场公司摩根大通证券有限责任公司和花旗集团全球 Markets Inc.担任此次发行的联席账面管理人。本次发行的证券是根据《证券法》在S-1表格（编号333-254498）上的注册声明上注册的。美国证券交易委员会宣布注册声明 于2022年3月9日生效。
在完成首次公开发行和全面行使超额配股权的同时，我们完成了总计14,500,000份认股权证的私募配售，每份私募认股权证的价格为1.00美元，总收益为14,500,000美元。该发行是根据《证券法》第4（a）（2）条中包含的注册豁免的 进行的。
私募认股权证与首次公开募股中出售的单位所依据的认股权证相同，不同之处在于，私募认股权证在企业合并完成后的30天内不可转让、 可转让或出售，但某些有限的例外情况除外。
在首次公开发行 、全面行使超额配股权证和出售私募认股权证获得的总收益中，有236,900,000美元存入了信托账户。
我们累积了总计13,779,665美元的交易 成本，包括8,050,000美元的递延承保费、4,600,000美元的预付承保费以及与首次公开募股相关的1,129,665美元的其他发行成本。
有关首次公开募股 所得收益的使用情况的描述，请参阅本季度报告第一部分第2项。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
没有。
28
第 6 项。展品
| 没有。 | 展品描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交。 |
| ** | 这些认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的 ，就经修订的1934年《证券 交易法》第18条而言，这些认证被视为未提交，也不得被视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何文件中， 除非此类文件中明确提及。 |
29
签名
根据1934年《证券 交易法》的要求，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| PATRIA 拉丁美洲机会收购公司 | |||
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | 来自： | /s/ 何塞·奥古斯托·贡萨尔维斯·德·阿劳霍·特谢拉 | |
| 姓名： | 何塞·奥古斯托·贡萨尔维斯·德·阿劳霍·特谢拉 | ||
| 标题： | 首席执行官 | ||
30