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程序0001645590US-GAAP:商业票据成员HPE:欧洲商业票据计划成员2023-07-310001645590HPE:欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP:商业票据成员2023-07-310001645590US-GAAP:商业票据成员2022-10-310001645590HPE:惠普企业会员HPE:欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP:商业票据成员2023-07-310001645590HPE:惠普企业会员HPE:欧洲商业纸质存款凭证计划成员US-GAAP:商业票据成员2022-10-310001645590HPE:无担保循环信贷机构成员2021-12-310001645590HPE:无担保循环信贷机构成员2021-12-012021-12-310001645590HPE:无担保循环信贷机构成员2023-07-310001645590HPE:无担保循环信贷机构成员2022-10-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-10-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-10-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-10-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2022-10-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-11-012023-07-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-11-012023-07-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-11-012023-07-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2022-11-012023-07-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2023-07-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-07-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-07-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2023-07-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2021-10-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-10-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-10-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2021-10-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2021-11-012022-07-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-11-012022-07-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-11-012022-07-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2021-11-012022-07-310001645590US-GAAP:累计未实现投资收益损失净额2022-07-310001645590US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-310001645590US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-07-310001645590US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-310001645590HPE:股票回购计划会员2022-11-012023-07-310001645590HPE:股票回购计划会员2022-10-310001645590HPE:股票回购计划会员2023-07-310001645590HPE:印度税务局情报程序成员2010-04-302010-05-10hpe: 员工0001645590HPE:班加罗尔海关局长会员2012-04-110001645590HPE:班加罗尔海关局长会员2012-04-200001645590HPE: ectMember2006-11-012008-10-31hpe: 合约0001645590HPE: ectMember2011-07-012011-07-310001645590HPE: ectMemberSRT: 最大成员2011-09-012011-09-300001645590SRT: 最低成员HPE: ectMember2011-09-012011-09-300001645590SRT: 最低成员HPE:forsythetal.vshpinc.和惠普企业会员2016-08-182016-08-180001645590HPE: OracleAmericainceCetalvHewlettpackardenEnterpriseCompanyTerIX 版权问题成员US-GAAP:已解决的诉讼成员2022-06-152022-06-150001645590HPE: 第 3 季度网络诉讼成员2020-09-212020-09-22hpe: 专利0001645590HPE: H3C会员2022-12-300001645590HPE: H3C会员2023-05-260001645590HPE: Tomblack 会员2023-05-012023-07-310001645590HPE: Tomblack 会员2023-07-310001645590HPE: GerriGold 会员2023-05-012023-07-310001645590HPE: GerriGold 会员2023-07-310001645590HPE:AlanMayMember2023-05-012023-07-310001645590HPE:AlanMayMember2023-07-310001645590HPE: Philmottram 会员2023-05-012023-07-310001645590HPE: Philmottram 会员2023-07-310001645590HPE: 安东尼奥内里会员2023-05-012023-07-310001645590HPE: 安东尼奥内里会员2023-07-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | |
(Mark One) | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
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☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间 |
惠普企业公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 47-3298624 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
东莫西奥克斯路 1701 号, | 春天, | 德州 | | 77389 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(678) | 259-9860 |
(注册人的电话号码,包括区号) |
| | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
根据《交易法》第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | 慧与科技 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》(“交易法”)第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至2023年8月24日,惠普企业公司的已发行普通股数量为 1,282,864,719股票,面值0.01美元。
惠普企业公司及其子公司
10-Q 表格
截至2023年7月31日的季度期间
目录 | | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
前瞻性陈述 | 3 |
第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 38 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 61 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 61 |
第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 61 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 61 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 61 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 62 |
| 第 6 项。 | 展品 | 63 |
展品索引 | 64 |
签名 | 69 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告,包括第一部分第2项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”,包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性陈述。此类陈述涉及风险、不确定性和假设。如果风险或不确定性成为现实或假设被证明不正确,则惠普企业公司及其合并子公司(“惠普企业”)的业绩可能与此类前瞻性陈述和假设所表达或暗示的业绩存在重大差异。“相信”、“期望”、“预期”、“打算”、“将”、“估计”、“可能”、“可能”、“应该” 等词语以及类似的表述旨在识别此类前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均为可被视为前瞻性陈述的陈述,包括但不限于对收入、利润率、支出、投资、有效税率、利率、税法变动(包括2022年通货膨胀减免法)及相关指导和法规的影响、净收益、每股净收益、现金流、流动性和资本资源、库存、订单簿、商誉、减值费用、套期保值和衍生品的任何预测或预期以及相关的抵消量,福利计划资金、递延所得税资产、股票回购、货币汇率、债务偿还(包括我们的资产支持债务证券)、无形资产摊销或其他财务项目;最近的会计指导修订及其对我们财务报告的任何潜在影响;对成本节约或重组计划的任何转型或影响的金额、执行、时间和结果的任何预测,包括与预期收益、成本节省或费用相关的估计和假设实施这样的转型和重组计划;关于管理层未来运营的计划、战略和目标的任何声明,以及公司交易的执行和完成或考虑的收购和处置(包括但不限于处置H3C股份和从中获得收益)、研发支出以及由此产生的任何收益、成本节约、费用或收入或盈利能力改善的声明;有关预期发展、业绩、市场份额的任何声明,或与我方产品或服务相关的竞争表现;有关技术和市场趋势、技术创新步伐和采用新技术(包括惠普企业提供的产品和服务)的任何声明;有关当前或未来的宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普企业和我们财务业绩(包括但不限于供应链、通胀、产品需求)的影响的任何声明,以及服务、外汇和金融行业波动性,以及我们为减轻对业务的此类影响而采取的行动;有关未来监管趋势以及由此产生的法律和声誉风险的任何声明,包括但不限于与环境、社会和治理问题有关的声明;有关未决调查、索赔或争议的任何声明;任何期望或信念陈述;以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。风险、不确定性和假设包括需要应对惠普企业业务面临的许多挑战;惠普企业业务面临的竞争压力;与执行惠普企业战略相关的风险;宏观经济和地缘政治趋势和事件的影响,包括但不限于金融部门波动、外汇汇率、供应链限制、通货膨胀环境、俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及中国与中国的关系美国;有效管理第三方供应商和分销惠普企业产品和服务的必要性;保护惠普企业的知识产权资产,包括从第三方获得许可的知识产权和与其前母公司共享的知识产权;与惠普企业国际业务相关的风险(包括来自公共卫生问题和地缘政治事件,如上所述);开发和过渡到新产品和服务那个增强现有产品和服务以满足客户需求和应对新兴技术趋势;惠普企业及其供应商、客户、客户和合作伙伴对合同的执行和履行,包括宏观经济或地缘政治事件(例如但不限于上述事件)对合同产生的任何影响;雇用和留住关键员工;与业务合并和投资交易相关的执行、整合和其他风险;影响隐私的变化,网络安全、环境、全球贸易和其他政府法规;我们的产品、租赁、知识产权或房地产投资组合的变化;在任何时期内支付或不支付股息;在业务预测和规划中使用非公认会计准则而非公认会计准则财务指标的有效性;确定收入确认所需的判断;公司政策及相关合规性的影响;细分市场调整的效用;应收账款回收准备金和保修义务条款;对于,以及未决调查、索赔和争议的解决;2022年《通货膨胀削减法》及相关指南或法规的影响;以及此处描述的其他风险,包括但不限于截至2022年10月31日的财政年度10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的项目,以及惠普企业10表季度报告中不时描述或更新的项目 Q、8-K表最新报告以及向美国证券交易所提交的其他文件中佣金。除非适用法律要求,否则惠普企业不承担任何义务,也不打算更新这些前瞻性陈述。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
索引 | | | | | |
| 页面 |
截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明合并收益表(未经审计) | 5 |
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截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明综合综合收益表(未经审计) | 6 |
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截至2023年7月31日(未经审计)和2022年10月31日(经审计)的简明合并资产负债表 | 7 |
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截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 8 |
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截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 9 |
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简明合并财务报表附注(未经审计) | 11 |
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附注1:重要会计政策概述和摘要 | 11 |
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注2:区段信息 | 12 |
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注3:转型计划 | 15 |
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注4:退休金计划 | 17 |
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附注5:所得税 | 17 |
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附注6:资产负债表详情 | 18 |
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附注7:作为出租人的租赁会计处理 | 20 |
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注8:收购 | 24 |
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注9:商誉 | 25 |
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附注10:公允价值 | 25 |
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附注11:金融工具 | 28 |
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附注12:借款 | 31 |
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附注13:股东权益 | 33 |
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附注14:每股净收益 | 33 |
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附注15:诉讼、突发事件和承诺 | 34 |
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附注16:权益法投资 | 37 |
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惠普企业公司及其子公司
简明合并收益表
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计,每股金额除外 |
净收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 4,231 | | | $ | 4,314 | | | $ | 13,587 | | | $ | 12,597 | |
服务 | 2,629 | | | 2,516 | | | 7,802 | | | 7,663 | |
融资收入 | 142 | | | 121 | | | 395 | | | 365 | |
净收入总额 | 7,002 | | | 6,951 | | | 21,784 | | | 20,625 | |
成本和支出: | | | | | | | |
产品成本 | 2,744 | | | 2,966 | | | 8,942 | | | 8,816 | |
服务成本 | 1,646 | | | 1,535 | | | 4,892 | | | 4,648 | |
融资成本 | 102 | | | 54 | | | 270 | | | 248 | |
研究和开发 | 578 | | | 509 | | | 1,771 | | | 1,530 | |
销售、一般和管理 | 1,302 | | | 1,229 | | | 3,828 | | | 3,679 | |
无形资产的摊销 | 72 | | | 73 | | | 216 | | | 220 | |
| | | | | | | |
转型成本 | 65 | | | 80 | | | 227 | | | 289 | |
灾难费用 | 1 | | | 30 | | | 5 | | | 49 | |
收购、处置和其他相关费用 | 21 | | | 9 | | | 51 | | | 25 | |
成本和支出总额 | 6,531 | | | 6,485 | | | 20,202 | | | 19,504 | |
运营收益 | 471 | | | 466 | | | 1,582 | | | 1,121 | |
利息和其他净额 | (50) | | | (74) | | | (129) | | | (79) | |
税收补偿和相关调整 | 45 | | | (30) | | | 50 | | | (47) | |
非服务净定期福利(成本)贷项 | (3) | | | 34 | | | (2) | | | 106 | |
股权收益 | 73 | | | 68 | | | 180 | | | 132 | |
税前准备金前的收益 | 536 | | | 464 | | | 1,681 | | | 1,233 | |
税收准备金 | (72) | | | (55) | | | (298) | | | (61) | |
净收益 | $ | 464 | | | $ | 409 | | | $ | 1,383 | | | $ | 1,172 | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.36 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.90 | |
稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.88 | |
| | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股票: | | | | | | | |
基本 | 1,299 | | | 1,305 | | | 1,300 | | | 1,306 | |
稀释 | 1,316 | | | 1,323 | | | 1,317 | | | 1,326 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
惠普企业公司及其子公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
净收益 | $ | 464 | | | $ | 409 | | | $ | 1,383 | | | $ | 1,172 | |
税前其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
可供出售证券未实现(亏损)净收益的变化: | | | | | | | |
该期间产生的未实现(亏损)净收益 | (1) | | | (3) | | | 4 | | | (11) | |
| | | | | | | |
| (1) | | | (3) | | | 4 | | | (11) | |
现金流套期保值未实现净收益(亏损)的变化: | | | | | | | |
该期间产生的未实现(亏损)净收益 | (25) | | | 163 | | | (525) | | | 723 | |
净亏损(收益)重新归类为收益 | 60 | | | (215) | | | 346 | | | (680) | |
| 35 | | | (52) | | | (179) | | | 43 | |
固定福利计划未实现部分的变化: | | | | | | | |
该期间产生的未实现(亏损)净收益 | (2) | | | — | | | (2) | | | 6 | |
净精算损失和先前服务福利的摊销 | 37 | | | 39 | | | 108 | | | 120 | |
削减、和解及其他 | 3 | | | — | | | 3 | | | 2 | |
| 38 | | | 39 | | | 109 | | | 128 | |
累积折算调整的变化 | (30) | | | (45) | | | (11) | | | (81) | |
税前其他综合收益(亏损) | 42 | | | (61) | | | (77) | | | 79 | |
(规定)税收优惠 | (13) | | | 8 | | | 26 | | | (26) | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 29 | | | (53) | | | (51) | | | 53 | |
综合收入 | $ | 493 | | | $ | 356 | | | $ | 1,332 | | | $ | 1,225 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
惠普企业公司及其子公司
简明合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| (未经审计) | | (已审计) |
| 以百万计,面值除外 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,919 | | | $ | 4,163 | |
扣除备抵后的应收账款 | 3,448 | | | 4,101 | |
扣除备抵后的融资应收账款 | 3,718 | | | 3,522 | |
库存 | 4,541 | | | 5,161 | |
| | | |
其他流动资产 | 3,029 | | | 3,559 | |
流动资产总额 | 17,655 | | | 20,506 | |
不动产、厂房和设备 | 6,089 | | | 5,784 | |
长期融资应收账款和其他资产 | 11,659 | | | 10,537 | |
股权投资 | 2,293 | | | 2,160 | |
善意 | 17,994 | | | 17,403 | |
无形资产 | 725 | | | 733 | |
总资产 | $ | 56,415 | | | $ | 57,123 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据和短期借款 | $ | 4,486 | | | $ | 4,612 | |
应付账款 | 5,604 | | | 8,717 | |
员工薪酬和福利 | 1,570 | | | 1,401 | |
收入税 | 215 | | | 176 | |
递延收入 | 3,654 | | | 3,451 | |
应计重组 | 149 | | | 192 | |
其他应计负债 | 4,492 | | | 4,625 | |
流动负债总额 | 20,170 | | | 23,174 | |
长期债务 | 8,866 | | | 7,853 | |
其他非流动负债 | 6,702 | | | 6,187 | |
承付款和或有开支 | | | |
股东权益 | | | |
慧与股东权益: | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值 (9,600授权股份; 1,283和 1,281分别截至2023年7月31日和2022年10月31日的已发行和流通股份) | 13 | | | 13 | |
额外的实收资本 | 28,191 | | | 28,299 | |
累计赤字 | (4,433) | | | (5,350) | |
累计其他综合亏损 | (3,149) | | | (3,098) | |
慧与股东权益总额 | 20,622 | | | 19,864 | |
非控股权益 | 55 | | | 45 | |
股东权益总额 | 20,677 | | | 19,909 | |
负债和股东权益总额 | $ | 56,415 | | | $ | 57,123 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
惠普企业公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益 | $ | 1,383 | | | $ | 1,172 | |
调整净收益与经营活动提供的净现金: | | | |
折旧和摊销 | 1,961 | | | 1,862 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 357 | | | 306 | |
存货和信贷损失准备金 | 189 | | | 237 | |
重组费用 | 133 | | | 102 | |
收益递延税 | (2) | | | (61) | |
股权收益 | (180) | | | (132) | |
从股权投资人那里获得的股息 | 34 | | | 38 | |
其他,净额 | (7) | | | (6) | |
扣除收购后的运营资产和负债变动: | | | |
应收账款 | 623 | | | 557 | |
融资应收账款 | (870) | | | 573 | |
库存 | 491 | | | (1,100) | |
应付账款 | (3,146) | | | (171) | |
收入税 | 26 | | | 39 | |
重组 | (201) | | | (267) | |
其他资产和负债 | 794 | | | (1,592) | |
经营活动提供的净现金 | 1,585 | | | 1,557 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
不动产、厂房和设备投资 | (2,153) | | | (2,122) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 347 | | | 364 | |
购买投资 | (10) | | | (54) | |
到期和出售投资的收益 | 8 | | | 254 | |
已发布的财务抵押品 | (1,410) | | | (40) | |
收到的金融抵押品 | 793 | | | 374 | |
与业务收购相关的款项,扣除获得的现金 | (761) | | | — | |
用于投资活动的净现金 | (3,186) | | | (1,224) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
原始到期日少于90天的短期借款,净额 | (54) | | | 114 | |
扣除发行成本的债务收益 | 3,886 | | | 2,508 | |
偿还债务 | (3,062) | | | (1,941) | |
衍生品套期保值债务的现金结算 | (7) | | | — | |
与股票奖励活动相关的净付款 | (100) | | | (46) | |
回购普通股 | (366) | | | (384) | |
| | | |
支付给股东的现金分红 | (465) | | | (467) | |
用于融资活动的净现金 | (168) | | | (216) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 138 | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金增加(减少) | (1,631) | | | 117 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 4,763 | | | 4,332 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,132 | | | $ | 4,449 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
惠普企业公司及其子公司
股东权益简明合并报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
在截至 2023 年 7 月 31 日的三个月中 | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公平 可归因 到 公司 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 以百万计,千股数量除外 |
截至2023年4月30日的余额 | 1,291,503 | | | $ | 13 | | | $ | 28,274 | | | $ | (4,743) | | | $ | (3,178) | | | $ | 20,366 | | | $ | 55 | | | $ | 20,421 | |
净收益 | | | | | | | 464 | | | | | 464 | | | — | | | 464 | |
其他综合收入 | | | | | | | | | 29 | | | 29 | | | | | 29 | |
综合收入 | | | | | | | | | | | 493 | | | — | | | 493 | |
股票薪酬支出 | | | | | 91 | | | | | | | 91 | | | | | 91 | |
与员工股票计划归属相关的预扣税 | | | | | (11) | | | | | | | (11) | | | | | (11) | |
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行 | 3,288 | | | | | 22 | | | | | | | 22 | | | | | 22 | |
回购普通股 | (12,053) | | | | | (185) | | | | | | | (185) | | | | | (185) | |
申报的现金分红 ($)0.12每股) | | | | | | | (154) | | | | | (154) | | | | | (154) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的余额 | 1,282,738 | | | $ | 13 | | | $ | 28,191 | | | $ | (4,433) | | | $ | (3,149) | | | $ | 20,622 | | | $ | 55 | | | $ | 20,677 | |
) 代表采用会计准则对金融工具的影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2023年7月31日的九个月中 | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公平 可归因 到 公司 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 以百万计,千股数量除外 |
截至2022年10月31日的余额 | 1,281,037 | | | $ | 13 | | | $ | 28,299 | | | $ | (5,350) | | | $ | (3,098) | | | $ | 19,864 | | | $ | 45 | | | $ | 19,909 | |
净收益 | | | | | | | 1,383 | | | | | 1,383 | | | 10 | | | 1,393 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | (51) | | | (51) | | | | | (51) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | 1,332 | | | 10 | | | 1,342 | |
股票薪酬支出 | | | | | 357 | | | | | | | 357 | | | | | 357 | |
与员工股票计划归属相关的预扣税 | | | | | (151) | | | | | | | (151) | | | | | (151) | |
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行 | 25,423 | | | | | 48 | | | (1) | | | | | 47 | | | | | 47 | |
回购普通股 | (23,722) | | | | | (362) | | | | | | | (362) | | | | | (362) | |
申报的现金分红 ($)0.36每股) | | | | | | | (465) | | | | | (465) | | | | | (465) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年7月31日的余额 | 1,282,738 | | | $ | 13 | | | $ | 28,191 | | | $ | (4,433) | | | $ | (3,149) | | | $ | 20,622 | | | $ | 55 | | | $ | 20,677 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年7月31日的三个月中 | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公平 可归因 到 公司 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 以百万计,千股数量除外 |
截至2022年4月30日的余额 | 1,298,924 | | | $ | 13 | | | $ | 28,473 | | | $ | (5,145) | | | $ | (2,809) | | | $ | 20,532 | | | $ | 50 | | | $ | 20,582 | |
净收益 | | | | | | | 409 | | | | | 409 | | | 3 | | | 412 | |
其他综合损失 | | | | | | | | | (53) | | | (53) | | | | | (53) | |
综合收入 | | | | | | | | | | | 356 | | | 3 | | | 359 | |
股票薪酬支出 | | | | | 64 | | | | | | | 64 | | | | | 64 | |
与员工股票计划归属相关的预扣税 | | | | | (10) | | | | | | | (10) | | | | | (10) | |
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行 | 3,370 | | | | | 23 | | | 1 | | | | | 24 | | | | | 24 | |
回购普通股 | (14,075) | | | | | (199) | | | | | | | (199) | | | | | (199) | |
申报的现金分红 ($)0.12每股) | | | | | | | (156) | | | | | (156) | | | | | (156) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 7 月 31 日的余额 | 1,288,219 | | | $ | 13 | | | $ | 28,351 | | | $ | (4,891) | | | $ | (2,862) | | | $ | 20,611 | | | $ | 53 | | | $ | 20,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年7月31日的九个月中 | 股票数量 | | 面值 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 公平 可归因 到 公司 | | 非- 控制 兴趣爱好 | | 总计 公平 |
| 以百万计,千股数量除外 |
截至 2021 年 10 月 31 日的余额 | 1,294,634 | | | $ | 13 | | | $ | 28,470 | | | $ | (5,597) | | | $ | (2,915) | | | $ | 19,971 | | | $ | 46 | | | $ | 20,017 | |
净收益 | | | | | | | 1,172 | | | | | 1,172 | | | 7 | | | 1,179 | |
其他综合收入 | | | | | | | | | 53 | | | 53 | | | | | 53 | |
综合收入 | | | | | | | | | | | 1,225 | | | 7 | | | 1,232 | |
股票薪酬支出 | | | | | 306 | | | | | | | 306 | | | | | 306 | |
与员工股票计划归属相关的预扣税 | | | | | (100) | | | | | | | (100) | | | | | (100) | |
与员工股票计划和其他计划相关的普通股的发行 | 19,014 | | | | | 52 | | | 1 | | | | | 53 | | | | | 53 | |
回购普通股 | (25,429) | | | | | (377) | | | | | | | (377) | | | | | (377) | |
申报的现金分红 ($)0.36每股) | | | | | | | (467) | | | | | (467) | | | | | (467) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2022 年 7 月 31 日的余额 | 1,288,219 | | | $ | 13 | | | $ | 28,351 | | | $ | (4,891) | | | $ | (2,862) | | | $ | 20,611 | | | $ | 53 | | | $ | 20,664 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1: 重要会计政策概述和摘要
背景
惠普企业公司(“Hewlett Packard Enterprise”、“HPE” 或 “公司”)是一家全球技术领导者,专注于开发智能解决方案,使客户能够从边缘到云端无缝捕获、分析和处理数据。Hewlett Packard Enterprise通过推动新的业务模式、创造新的客户和员工体验以及提高当今和未来的运营效率,使客户能够加快业务成果。Hewlett Packard Enterprise 的客户范围从中小型企业到大型全球企业和政府实体。
列报和合并的基础
公司的简明合并财务报表是根据美国(“美国”)编制的公认会计原则(“GAAP”)。公司未经审计的简明合并财务报表包括公司以及公司拥有控股财务权益或作为主要受益人的所有子公司和关联公司的账目。公司合并业务中的所有公司间交易和账户均已取消。管理层认为,随附的未经审计的惠普企业简明合并财务报表包含所有必要的调整,包括正常的经常性调整,以公允列报公司截至2023年7月31日和2022年10月31日的财务状况、截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的经营业绩、截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月的现金流以及股东报表截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的股权。
截至2023年7月31日的三个月和九个月的经营业绩以及截至2023年7月31日的九个月的现金流不一定表示全年业绩的预期。本10-Q表季度报告中包含的信息应与公司于2022年12月8日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告一起阅读。
分部调整
自 2023 财年第一季度初起生效,以便r 为了使其分部财务报告与当前的业务结构更紧密地保持一致,公司实施了组织变革,将先前在存储可报告细分市场中报告的某些存储网络产品转移到计算可报告细分市场。
如上所述,公司将其分部信息的这些变化追溯到报告的最早时期,这主要导致了每个细分市场的净收入和营业利润的调整。这些变化对惠普企业先前公布的合并净收入、净收益、每股净收益(“EPS”)或总资产没有影响。
重要会计政策
公司截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中描述的公司重要会计政策没有变化。
俄罗斯/乌克兰冲突
2022年6月,该公司确定不再能够维持在俄罗斯和白俄罗斯的业务,并宣布决定有序、有管理地退出其在这些国家的剩余业务。在截至2022年7月31日的三个月中,公司记录的税前费用总额为美元36百万美元主要与员工遣散费和废弃资产有关,美元6其中百万已包含在服务成本中,$30简明合并收益表中的灾难费用为百万美元。该公司记录了美元16百万的净所得税费用,主要是由于在简明合并收益表中与这些费用相关的税收准备金中记录了递延税的估值补贴。在截至2022年7月31日的九个月中,公司记录的税前费用总额为美元162百万美元主要与融资和贸易应收账款的预期信贷损失、员工遣散费和废弃资产有关,美元99其中百万已包含在融资成本中,美元12百万的服务成本和美元51简明合并收益表中的灾难费用为百万美元。该公司记录了美元9简明合并收益表中与这些费用相关的税收准备金中百万的净所得税优惠。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
最近颁布的会计声明
尽管公司将酌情采用财务会计准则委员会(“FASB”)发布新的会计公告,但公司认为这些会计声明都不会对其简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2: 细分信息
Hewlett Packard Enterprise 的运营组织为 六用于财务报告目的的细分市场:计算、高性能计算和人工智能(“HPC和AI”)、存储、智能边缘、金融服务(“FS”)和企业投资等。Hewlett Packard Enterprise的组织结构基于许多因素,首席运营决策者(首席执行官)使用这些因素来评估、查看和管理公司的业务运营,其中包括但不限于客户群以及产品、服务和技术的同质性。这个 六细分市场以该组织结构和信息为基础,由惠普企业管理层审查以评估细分市场业绩。每个分段的摘要说明如下:
计算 包括用于多工作负载计算的通用服务器和用于为要求苛刻的应用程序提供最佳性能和价值的工作负载优化服务器。该产品组合包括HPE ProLiant Compute机架和塔式服务器以及HPE Synergy服务器。计算产品还包括运营和支持服务以及用于计算的 HPE GreenLake GreenLake,后者通过 HPE GreenLake 边缘到云平台以消费为基础提供灵活的计算即服务 (“aaS”) IT 基础架构。
高性能计算和人工智能 提供由软件和硬件组成的集成系统,旨在为全球政府和商业客户处理 HPC、人工智能、数据分析和交易处理工作负载。这些解决方案分为 HPC 和数据解决方案。HPC 产品组合包括 HPE Cray 超级计算、HPE Cray XD(前身为 HPE Apollo)和通常作为超级计算系统出售的聚合边缘系统(前身为边缘计算)硬件、软件和数据管理设备,包括百万兆级超级计算机。数据解决方案产品组合包括关键任务计算产品组合和 HPE NonStop。关键任务计算产品组合包括适用于大型企业软件应用和数据分析平台等关键应用的 HPE Superdome Flex 和 HPE Integrity 产品线。HPE Nonstop 产品组合包括高可用性、容错软件和设备,为需要大规模和高可用性的信用卡交易处理等应用提供支持。HPC 和 AI 产品还包括与其系统一起销售和作为独立服务出售的运营和支持服务,还通过 HPE GreenLake 边缘到云平台按消费方式提供各种解决方案。
存储提供数据存储和管理产品,包括HPE Alletra Storage产品组合中的云原生主存储、使用HPE GreenLake提供的私有云业务版按需自助式私有云、HPE GreenLake提供的数据存储和管理服务以及用于文件存储的HPE GreenLake提供的数据存储和管理服务、Zerto的灾难恢复和勒索软件恢复、HPE GreenLake提供的数据保护服务 Lake 用于备份和恢复,以及在慧与科技 Alletra 4000 数据存储服务器上运行的大数据解决方案。存储还为非结构化数据和分析工作负载以及传统磁带、存储网络和磁盘产品(例如 HPE MSA 和 HPE XP)提供解决方案。存储还通过HPE InfoSight和HPE CloudPhysics提供数据驱动的情报,以及通过HPE GreenLake边缘到云平台提供的运营和支持服务以及数据管理解决方案。
智能边缘提供有线和无线局域网、园区和数据中心交换、软件定义的广域网、网络安全和相关服务,为任何规模的企业提供安全连接。HPE Aruba 网络产品组合包括 Wi-Fi 接入点、交换机和网关等硬件产品。HPE Aruba 网络软件和服务组合包括基于云的管理、网络管理、网络访问控制、分析和保障、定位服务软件、专业和支持服务,以及通过 HPE GreenLake 边缘到云平台为智能边缘产品组合提供的 aaS 和消费模式。智能边缘产品整合到边缘服务平台中,该平台采用云原生方法,为客户提供统一的框架,以满足他们在园区、分支机构、数据中心和远程办公环境中的连接、安全和财务需求.
金融服务 为客户提供灵活的投资方案,例如租赁、融资、IT 消费、公用事业计划和资产管理服务,以促进独特的技术部署模式和收购完整的 IT 方案,包括来自惠普企业和其他公司的硬件、软件和服务。FS 还支持本地灵活消费模式的金融解决方案,例如慧与科技 GreenLake 边缘到云平台。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
企业投资及其他包括咨询和专业服务(“A & PS”)业务,该业务主要提供咨询主导的服务、HPE和合作伙伴的技术专长和建议、实施服务以及复杂解决方案参与能力;通信和媒体解决方案业务(“CMS”),主要为电信行业提供软件和相关服务,以及向企业和通信服务提供商提供专用移动核心网络的Athonet;HPE 软件业务,提供慧与科技 Ezmeral 软件容器平台和慧与科技 Ezmeral Software Data Fabric;OpsRamp 为托管服务提供商和企业 IT 团队提供 SaaS 平台,用于监控和管理其云和本地(“混合”)基础架构;以及负责研发的惠普实验室。
细分政策
惠普企业不向其部门分配某些运营费用,这些费用由其在公司层面进行管理。这些未分配的运营成本包括某些公司成本和抵销、股票薪酬支出、初始直接成本的摊销、无形资产的摊销、转型成本、灾难恢复(费用)以及收购、处置和其他相关费用。
分部经营业绩
分部净收入和经营业绩如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计算 | | 高性能计算和人工智能 | | 存储 | | 智能边缘 | | 金融 服务 | | 企业 投资和其他 | | 总计 |
| 以百万计 |
截至 2023 年 7 月 31 日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,557 | | | $ | 804 | | | $ | 1,040 | | | $ | 1,412 | | | $ | 871 | | | $ | 318 | | | $ | 7,002 | |
分部间净收入 | 67 | | | 32 | | | 34 | | | 3 | | | 2 | | | — | | | 138 | |
分部净收入总额 | $ | 2,624 | | | $ | 836 | | | $ | 1,074 | | | $ | 1,415 | | | $ | 873 | | | $ | 318 | | | $ | 7,140 | |
分部运营收益(亏损) | $ | 285 | | | $ | (7) | | | $ | 115 | | | $ | 420 | | | $ | 73 | | | $ | (38) | | | $ | 848 | |
截至2022年7月31日的三个月: | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 2,978 | | | $ | 806 | | | $ | 1,114 | | | $ | 940 | | | $ | 813 | | | $ | 300 | | | $ | 6,951 | |
分部间净收入 | 49 | | | 24 | | | 15 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | 93 | |
分部净收入总额 | $ | 3,027 | | | $ | 830 | | | $ | 1,129 | | | $ | 941 | | | $ | 817 | | | $ | 300 | | | $ | 7,044 | |
分部运营收益(亏损) | $ | 408 | | | $ | 28 | | | $ | 161 | | | $ | 155 | | | $ | 96 | | | $ | (31) | | | $ | 817 | |
截至 2023 年 7 月 31 日的九个月: | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 8,600 | | | $ | 2,624 | | | $ | 3,229 | | | $ | 3,834 | | | $ | 2,590 | | | $ | 907 | | | $ | 21,784 | |
分部间净收入 | 241 | | | 108 | | | 75 | | | 12 | | | 14 | | | — | | | 450 | |
分部净收入总额 | $ | 8,841 | | | $ | 2,732 | | | $ | 3,304 | | | $ | 3,846 | | | $ | 2,604 | | | $ | 907 | | | $ | 22,234 | |
分部运营收益(亏损) | $ | 1,314 | | | $ | (8) | | | $ | 339 | | | $ | 1,018 | | | $ | 239 | | | $ | (140) | | | $ | 2,762 | |
截至2022年7月31日的九个月: | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | $ | 8,941 | | | $ | 2,269 | | | $ | 3,286 | | | $ | 2,704 | | | $ | 2,474 | | | $ | 951 | | | $ | 20,625 | |
分部间净收入 | 141 | | | 61 | | | 43 | | | 5 | | | 8 | | | 1 | | | 259 | |
分部净收入总额 | $ | 9,082 | | | $ | 2,330 | | | $ | 3,329 | | | $ | 2,709 | | | $ | 2,482 | | | $ | 952 | | | $ | 20,884 | |
分部运营收益(亏损) | $ | 1,261 | | | $ | (19) | | | $ | 445 | | | $ | 421 | | | $ | 304 | | | $ | (66) | | | $ | 2,346 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
分部经营业绩与简明合并收益表的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
净收入: | | | | | | | |
分段总数 | $ | 7,140 | | | $ | 7,044 | | | $ | 22,234 | | | $ | 20,884 | |
消除分部间净收入 | (138) | | | (93) | | | (450) | | | (259) | |
合并净收入总额 | $ | 7,002 | | | $ | 6,951 | | | $ | 21,784 | | | $ | 20,625 | |
税前收益: | | | | | | | |
分部运营收益总额 | $ | 848 | | | $ | 817 | | | $ | 2,762 | | | $ | 2,346 | |
未分配的公司成本和抵消 | (130) | | | (88) | | | (327) | | | (222) | |
股票薪酬支出 | (91) | | | (64) | | | (357) | | | (306) | |
初始直接成本的摊销 | — | | | (1) | | | — | | | (3) | |
无形资产的摊销 | (72) | | | (73) | | | (216) | | | (220) | |
转型成本 | (65) | | | (80) | | | (227) | | | (289) | |
灾难恢复(收费) | 2 | | | (36) | | | (2) | | | (160) | |
收购、处置和其他相关费用 | (21) | | | (9) | | | (51) | | | (25) | |
| | | | | | | |
利息和其他净额 | (50) | | | (74) | | | (129) | | | (79) | |
税收补偿和相关调整 | 45 | | | (30) | | | 50 | | | (47) | |
非服务净定期福利(成本)贷项 | (3) | | | 34 | | | (2) | | | 106 | |
股权收益 | 73 | | | 68 | | | 180 | | | 132 | |
税收准备金前的总收入 | $ | 536 | | | $ | 464 | | | $ | 1,681 | | | $ | 1,233 | |
分部资产
惠普企业根据主要受益于资产的细分市场向其业务部门分配资产。根据简明合并资产负债表,按分部划分的总资产以及分部资产与总资产的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
计算 | $ | 15,334 | | | $ | 16,881 | |
高性能计算和人工智能 | 5,536 | | | 5,997 | |
存储 | 7,023 | | | 7,484 | |
智能边缘 | 5,113 | | | 4,594 | |
金融服务 | 14,804 | | | 14,837 | |
企业投资及其他 | 1,327 | | | 1,110 | |
公司和未分配资产 | 7,278 | | | 6,220 | |
总资产 | $ | 56,415 | | | $ | 57,123 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
地理信息
按地理区域划分的净收入如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
美洲: | | | | | | | |
美国 | $ | 2,433 | | | $ | 2,261 | | | $ | 7,713 | | | $ | 6,737 | |
美洲(不包括美国) | 539 | | | 481 | | | 1,628 | | | 1,409 | |
美洲合计 | 2,972 | | | 2,742 | | | 9,341 | | | 8,146 | |
欧洲、中东和非洲 | 2,434 | | | 2,512 | | | 7,605 | | | 7,550 | |
亚太地区和日本 | 1,596 | | | 1,697 | | | 4,838 | | | 4,929 | |
合并净收入总额 | $ | 7,002 | | | $ | 6,951 | | | $ | 21,784 | | | $ | 20,625 | |
注意事项 3: 转型计划
转型计划由成本优化和优先级计划以及慧与科技下一步计划组成。在2020财年第三季度,公司启动了成本优化和优先级计划,该计划侧重于根据增长领域调整员工队伍、一种名为边缘到办公室的新混合劳动力模式、房地产策略,以及简化和完善我们的产品组合战略。成本优化和优先计划主要内容的实施期预计将持续到2023财年。在剩余的实施期内,公司预计将产生主要与劳动力重组、非劳动力重组、信息技术投资、设计和执行费用以及房地产计划相关的转型成本。
在 2017 财年第三季度,公司启动了慧与下一步计划,旨在建立一家专门的公司,旨在在其参与的市场中竞争并取得胜利。通过该计划,公司正在简化运营模式,精简其产品、业务流程和业务系统,以改善其战略执行。慧与科技下一步计划主要内容的实施期预计将持续到2023财年。在剩余的实施期内,公司预计将主要承担IT基础设施成本,用于精简、升级和简化后端运营和房地产计划。预计这些成本将被房地产销售的收益和闲置办公空间的转租收入所抵消。
成本优化和优先级计划
与成本优化和优先级计划相关的转型成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
项目管理 | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 4 | | | $ | 18 | |
IT 成本 | — | | | 1 | | | 16 | | | 19 | |
重组费用 | 38 | | | 33 | | | 127 | | | 94 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 40 | | | $ | 43 | | | $ | 147 | | | $ | 131 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
慧与科技下一步计划
与慧与科技下一步计划相关的转型成本组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
项目管理 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
IT 成本 | 25 | | | 31 | | | 74 | | | 130 | |
重组费用 | — | | | 2 | | | 6 | | | 8 | |
房地产销售收益 | — | | | — | | | — | | | (8) | |
房地产资产减值 | — | | | — | | | — | | | 11 | |
其他 | — | | | 3 | | | 1 | | | 11 | |
总计 | $ | 25 | | | $ | 37 | | | $ | 81 | | | $ | 158 | |
R重组计划
下表列出了成本优化和优先级计划和慧与下一步计划下与公司员工和基础设施相关的重组活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本优化和优先级计划 | | 慧与科技下一步计划 |
| 员工 遣散费 | | 基础架构 和其他 | | 员工 遣散费 | | 基础架构 和其他 |
| 以百万计 |
截至2022年10月31日的责任 | $ | 185 | | | $ | 122 | | | $ | 11 | | | $ | 25 | |
收费 | 75 | | | 52 | | | 4 | | | 2 | |
现金支付 | (135) | | | (48) | | | (10) | | | (7) | |
非现金物品 | 11 | | | (7) | | | 1 | | | — | |
截至 2023 年 7 月 31 日的责任 | $ | 136 | | | $ | 119 | | | $ | 6 | | | $ | 20 | |
截至 2023 年 7 月 31 日,迄今为止产生的总成本 | $ | 720 | | | $ | 535 | | | $ | 1,265 | | | $ | 262 | |
截至 2023 年 7 月 31 日预计产生的总成本 | $ | 750 | | | $ | 550 | | | $ | 1,265 | | | $ | 265 | |
截至2023年7月31日和2022年10月31日的简明合并资产负债表中报告的与转型计划相关的当前重组负债为美元149百万和美元191应计重组分别为百万美元和美元26百万和美元28其他应计负债分别为百万美元。截至2023年7月31日和2022年10月31日,简明合并资产负债表中的其他非流动负债中报告的与转型计划相关的非流动重组负债为美元106百万和美元124分别是百万。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注意事项 4: 退休福利计划
公司在简明合并收益表中确认的固定福利计划的净养老金福利成本(信贷)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
服务成本 | $ | 13 | | | $ | 19 | | | $ | 39 | | | $ | 60 | |
利息成本(1) | 98 | | | 38 | | | 288 | | | 118 | |
计划资产的预期回报率(1) | (138) | | | (110) | | | (402) | | | (346) | |
摊销和延期(1): | | | | | | | |
精算损失 | 41 | | | 41 | | | 120 | | | 128 | |
先前服务福利 | (3) | | | (3) | | | (8) | | | (8) | |
净定期福利成本(信贷) | 11 | | | (15) | | | 37 | | | (48) | |
和解损失和特殊解雇补助金(1) | 3 | | | — | | | 4 | | | 2 | |
总净福利成本(信贷) | $ | 14 | | | $ | (15) | | | $ | 41 | | | $ | (46) | |
(1)净定期福利成本(信贷)的这些非服务部分包含在简明合并收益表中的非服务净定期收益(成本)抵免中。
注意事项 5: 收入税
税收准备金
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中,公司记录的所得税支出为美元72百万和美元55分别为百万,这反映了有效税率为 13.4% 和 11.9分别为%。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,公司记录的所得税支出为美元298百万和美元61分别为百万,反映的有效税率为 17.7% 和 5.0分别为%。有效税率通常不同于美国联邦法定税率 21%是由于与公司在全球较低税收管辖区的业务的某些收益相关的优惠税率,但也受到每个财政期间离散税收调整的影响。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司记录了美元8百万的净所得税费用和美元17数百万的净所得税优惠分别与该期间不同的项目有关。在截至2023年7月31日的三个月中,该金额主要包括美元15与美国和国外纳税申报表变更准备金相关的净所得税费用以及美元11与税务审计结算和不确定税收状况的变化相关的百万净所得税费用,部分被美元所抵消19数百万的净所得税优惠与转型成本以及收购、处置和其他相关费用有关。在截至2023年7月31日的九个月中,该金额主要包括美元55与转型成本、收购、处置和其他相关费用相关的百万所得税优惠以及美元15与股票薪酬相关的百万净超额税收优惠,部分被美元所抵消32与税务审计结算和不确定税收状况的变化相关的百万净所得税费用以及美元20与美国和国外纳税申报表变更准备金相关的百万净所得税费用。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,公司记录了美元71百万和美元192数百万的净所得税优惠分别与该期间不同的项目有关。在截至2022年7月31日的三个月中,该金额主要包括美元30与纳税负债相关的数百万项所得税优惠,该公司与惠普公司共担连带责任,惠普公司为此向公司提供了赔偿,美元18与转型成本以及收购、处置和其他相关费用相关的百万所得税优惠,美元122021财年美国纳税申报表带来的百万所得税优惠主要来自全球无形低税收收入(“GILTI”)的减少,以及美元6与外国税务审计事项结算相关的百万净所得税优惠,部分抵消了美元16与公司退出俄罗斯和白俄罗斯业务相关的数百万净所得税费用,这主要是由于记录了递延税的估值补贴。在截至2022年7月31日的九个月中,该金额主要包括美元64与转型成本以及收购、处置和其他相关费用相关的百万所得税优惠,美元43与结算美国税务审计事项相关的百万净所得税优惠,美元30与纳税负债相关的数百万项所得税优惠,公司与惠普公司共担连带责任,并因此获得了赔偿
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
由惠普公司提供,美元12与外国税务审计事项结算相关的百万净所得税优惠,美元122021财年美国纳税申报表带来的百万所得税优惠主要来自GILTI的减少,以及美元9与公司退出俄罗斯和白俄罗斯业务相关的税前费用可获得数百万的净所得税优惠。
不确定的税收状况
截至2023年7月31日和2022年10月31日,未确认的税收优惠金额为美元711百万和美元674分别为百万,其中最高可达 $421百万和美元386如果在各自期限内实现,则将分别影响公司的有效税率。
对于与未确认的税收优惠相关的纳税负债,公司在简明合并收益表的税收准备中确认优惠结算的利息收入以及利息支出和罚款。公司确认的利息支出为 $5百万美元和利息收入 $4截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月,分别为百万美元。公司确认的利息收入为 $5百万和美元41截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中分别为百万美元。公司在2022财年第一季度确认了利息收入,这是由于美国国税局(“IRS”)对2016财年审计的有效结算而释放的储备金。截至2023年7月31日和2022年10月31日,公司已累积美元76百万和美元81简明合并资产负债表中的利息和罚款分别为百万美元。
公司与税务机关就不同司法管辖区的税务问题进行持续的讨论和谈判。美国国税局正在对公司的财政进行审计 2017, 2018,以及 2019美国联邦所得税申报表。美国国税局可能会在未来几个季度结束审查,并发布拟议调整通知,收到通知后,我们将根据财务报表的目的对通知的影响进行评估。此外,某些外国和州税收问题有可能在未来12个月内完成,包括涉及解决某些公司间交易和其他事项的问题;因此,公司认为,其针对这些事项的现有未确认的税收优惠可能会减少最多$的金额36在接下来的12个月内达到100万。
递延所得税资产和负债
简明合并资产负债表中包含的递延所得税资产和负债如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
递延所得税资产 | $ | 2,251 | | | $ | 2,127 | |
递延所得税负债 | (383) | | | (320) | |
扣除递延所得税负债的递延所得税资产 | $ | 1,868 | | | $ | 1,807 | |
注意事项 6: 资产负债表详情
现金、现金等价物和限制性现金 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
现金和现金等价物 | $ | 2,919 | | | $ | 4,163 | |
限制性现金(1) | 213 | | | 600 | |
总计 | $ | 3,132 | | | $ | 4,763 | |
(1) 该公司在随附的简明合并资产负债表中纳入了其他流动资产中的限制性现金。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
库存 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
成品 | $ | 2,001 | | | $ | 2,187 | |
购买的零件和预制组件 | 2,540 | | | 2,974 | |
总计 | $ | 4,541 | | | $ | 5,161 | |
不动产、厂房和设备 | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
土地 | $ | 74 | | | $ | 74 | |
建筑物和租赁权改善 | 1,531 | | | 1,503 | |
机械和设备,包括待租的设备 | 10,433 | | | 9,729 | |
| | | |
不动产、厂房和设备总额 | 12,038 | | | 11,306 | |
累计折旧 | (5,949) | | | (5,522) | |
不动产、厂房和设备净额 | $ | 6,089 | | | $ | 5,784 | |
担保
公司的产品保修责任总额及其变更如下: | | | | | |
| |
| 以百万计 |
截至2022年10月31日的余额 | $ | 360 | |
收费 | 140 | |
与先前存在的保修相关的调整 | (11) | |
达成和解 | (157) | |
截至 2023 年 7 月 31 日的余额 | $ | 332 | |
合约余额
公司的合同余额包括合同资产、合同负债和与客户签订合同的成本。
合约资产
包括未开票应收款在内的净应收账款汇总如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
未开单应收账款 | $ | 306 | | | $ | 245 | |
应收账款 | 3,172 | | | 3,881 | |
津贴 | (30) | | | (25) | |
总计 | $ | 3,448 | | | $ | 4,101 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2023年7月31日的九个月和截至2022年10月31日的财政年度,与应收账款和变动相关的信贷损失准备金如下: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | 25 | | | $ | 23 | |
信贷损失准备金 | 16 | | | 25 | |
对现有津贴的调整,包括注销 | (11) | | | (23) | |
期末余额 | $ | 30 | | | $ | 25 | |
出售贸易应收账款
该公司有第三方循环短期融资安排,旨在促进某些客户的营运资金需求。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司出售了 $1.0十亿和 $3.1十亿分别为贸易应收账款。在截至2022年10月31日的财年中,公司出售了美元4.1数十亿的贸易应收账款。公司记录的债务为 $90百万和 $88截至2023年7月31日和2022年10月31日,其简明合并资产负债表中的应付票据和短期借款中分别有100万笔应付票据和短期借款,这些应收账款与收入确认延期的第三方出售和收取的贸易应收账款有关。
合同负债和剩余履约义务
截至2023年7月31日和2022年10月31日,当前递延收入为美元3.6十亿和美元3.4递延收入分别记录了10亿美元,非流动递延收入为美元3.2十亿和美元3.0简明合并资产负债表中的其他非流动负债分别记录了10亿美元。在截至 2023 年 7 月 31 日的九个月中,约为 $2.8截至2022年10月31日,确认了与合同负债相关的10亿美元收入。
分配给剩余履约义务的收入是指尚未履行的合同工作,不包括客户未承诺的合同。剩余履约义务估计数可能会发生变化,并受多个因素的影响,包括合同终止、合同范围的变化、未实现收入的调整以及货币调整。截至2023年7月31日,剩余履约义务或递延收入的总额为美元6.8十亿。该公司预计将确认大约 232023财年余额的百分比,其余部分将在此后确认。
获得合同的费用
截至2023年7月31日,获得合约的资本化成本的当期和非流动部分为美元82百万和美元131分别为百万。截至2022年10月31日,获得合约的资本化成本的当期和非流动部分为美元76百万和美元124分别为百万。获得合同的资本化成本的流动和非流动部分分别包含在简明合并资产负债表中的其他流动资产和长期融资应收账款和其他资产中。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司摊销了美元24百万和美元69获得合同的资本化成本分别为百万美元。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,公司摊销了美元21百万和美元62获得合同的资本化成本分别为百万美元。获得合约的摊销资本化成本包含在简明合并收益表中的销售、一般和管理费用中。
注意事项 7: 作为出租人的租赁会计处理
融资应收账款代表公司和第三方产品的销售类型和直接融资租赁。这些应收账款的条款通常包括 二到 五年通常由标的资产的担保权益作为抵押.融资应收账款还包括经营租赁的已计账应收款。信贷损失备抵是根据过去经验、当前信息和前瞻性经济考量得出的应收账款有效期内的未来预期信贷损失。 融资应收款的组成部分如下:
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
应收的最低租赁还款额 | $ | 9,575 | | | $ | 8,686 | |
剩余价值得不到保障 | 442 | | | 380 | |
非劳动收入 | (947) | | | (707) | |
融资应收账款,毛额 | 9,070 | | | 8,359 | |
信用损失备抵金 | (268) | | | (325) | |
融资应收账款,净额 | 8,802 | | | 8,034 | |
减去:当前部分 | (3,718) | | | (3,522) | |
一年后到期的金额,净额 | $ | 5,084 | | | $ | 4,512 | |
出售融资应收账款
公司达成安排,将某些融资应收账款项下到期的合同款项转移给第三方金融机构。在截至2023年7月31日的九个月和截至2022年10月31日的财年中,公司出售了美元179百万和美元183分别是百万的融资应收账款。
信贷质量指标
由于其租赁交易的同质性,公司在评估和监控信用风险时对融资应收账款进行总体管理。由于公司的客户群由大量实体组成,而且它们分散在许多不同的行业和地理区域,因此信用风险通常是分散的。公司在租赁开始时评估债务人的信贷质量,并在交易期限内监控该信用质量。公司根据债务人的信誉以及增加或降低特定交易固有信用风险的其他变量为每份租约分配风险评级,并在基础信贷质量发生变化时定期更新风险评级。这些变量包括抵押品的潜在价值和流动性、设备的必要用途、租赁期限以及包括担保、信用证或保证金等信贷增强。
根据截至2023年7月31日的内部风险评级,按发放年份的摊销成本列报的总融资应收账款的信用风险状况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 7 月 31 日 |
| 风险评级 |
| 低 | | 适中 | | 高 |
财政年度 | 以百万计 |
2023 | $ | 1,619 | | | $ | 963 | | | $ | 20 | |
2022 | 1,886 | | | 1,194 | | | 55 | |
2021 | 1,028 | | | 766 | | | 65 | |
2020 | 456 | | | 360 | | | 52 | |
2019 年及之前 | 199 | | | 291 | | | 116 | |
总计 | $ | 5,188 | | | $ | 3,574 | | | $ | 308 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
根据截至2022年10月31日的内部风险评级,按发放年份的摊销成本列报的总融资应收账款的信用风险状况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 |
| 风险评级 |
| 低 | | 适中 | | 高 |
财政年度 | 以百万计 |
2022 | $ | 1,987 | | | $ | 1,277 | | | $ | 44 | |
2021 | 1,338 | | | 1,071 | | | 42 | |
2020 | 756 | | | 571 | | | 67 | |
2019 | 328 | | | 336 | | | 69 | |
2018 年及之前 | 143 | | | 234 | | | 96 | |
总计 | $ | 4,552 | | | $ | 3,489 | | | $ | 318 | |
评级为低风险的账户的评级通常等于标准普尔的BBB或更高,而评级为中等风险的账户的评级通常等于BB+或更低。当公司认为应收融资减值或管理层认为存在重大短期减值风险时,公司将账户归类为高风险。信贷质量指标并未反映为将信用风险转移给第三方而采取的任何缓解行动。
信用损失备抵金
截至2023年7月31日和2022年10月31日的融资应收账款信贷损失备抵以及截至当时的九个月和十二个月的相应变化如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | 325 | | | $ | 228 | |
| | | |
信贷损失准备金(1) | 41 | | | 177 | |
对现有津贴的调整 | — | | | (10) | |
注销 | (98) | | | (70) | |
期末余额 | $ | 268 | | | $ | 325 | |
(1) 2022财年包括一笔美元的拨款99百万美元与该公司退出俄罗斯和白俄罗斯业务导致的预期信贷损失有关。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
非应计和逾期未付融资应收账款
下表汇总了融资应收账款总额的账龄和非应计状态: | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
已计费:(1) | | | |
当前和过期日期 1-30 天 | $ | 400 | | | $ | 372 | |
逾期 31-60 天 | 37 | | | 32 | |
逾期 61-90 天 | 16 | | | 19 | |
过期时间 > 90 天 | 103 | | | 121 | |
未开票销售类和直接融资租赁应收账款 | 8,514 | | | 7,815 | |
融资应收账款总额 | $ | 9,070 | | | $ | 8,359 | |
非应计状态下的融资应收账款总额(2) | $ | 258 | | | $ | 290 | |
逾期 90 天但仍在应计利息的融资应收账款总额(2) | $ | 75 | | | $ | 72 | |
(1)包括已计费的经营租赁应收账款以及已计费销售类和直接融资租赁应收账款。
(2)包括已计费的经营租赁应收账款以及已计费和未开单的销售类型和直接融资租赁应收账款。
下表显示了简明合并中包含的金额 的声明与出租人活动相关的收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
| | | | | | | |
销售类租赁和直接融资租赁的利息收入 | $ | 142 | | | $ | 121 | | | $ | 395 | | | $ | 365 | |
经营租赁的租赁收入 | 606 | | | 570 | | | 1,800 | | | 1,719 | |
租赁收入总额 | $ | 748 | | | $ | 691 | | | $ | 2,195 | | | $ | 2,084 | |
可变利息实体
该公司已根据定期证券化计划向私人投资者发行了资产支持债务证券。资产支持债务证券由本次发行中的美国定期融资应收账款和租赁设备抵押,由特殊目的实体(“SPE”)持有。SPE符合可变利息实体(“VIE”)的定义,由于公司是VIE的主要受益人,因此与相关债务一起合并到简明合并财务报表中。SPE是一家破产远程法律实体,拥有独立的资产和负债。SPE的目的是促进资本市场上客户应收账款和租赁设备的融资。
公司与证券化应收账款和租赁设备相关的损失风险仅限于公司收取证券化资产收款的权利超过支付与资产支持证券相关的利息、本金以及费用和支出所需的金额。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
下表列出了截至2023年7月31日和2022年10月31日合并后的VIE持有的资产和负债,这些资产和负债包含在简明合并资产负债表中。 下表中的资产包括可用于清偿VIE债务的资产。此外,普通债权人对VIE的资产没有追索权。
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
VIE 持有的资产: | 以百万计 |
其他流动资产 | $ | 167 | | | $ | 203 | |
融资应收账款 | | | |
短期 | 655 | | | 838 | |
长期 | 856 | | | 1,085 | |
不动产、厂房和设备 | 1,123 | | | 1,323 | |
VIE 持有的负债: | | | |
应付票据和短期借款,扣除未摊销的债务发行成本 | 1,257 | | | 1,510 | |
长期债务,扣除未摊销的债务发行成本 | $ | 984 | | | $ | 1,415 | |
在截至2023年7月31日的九个月中,通过特殊目的实体通过证券化转移的融资应收账款和租赁设备为美元417百万和美元391分别为百万。在截至2022年10月31日的财年中,通过特殊目的实体通过证券化转移的应收账款融资和租赁设备为美元1.6十亿和美元1.2分别为十亿。
注意事项 8: 收购
在截至2023年7月31日的九个月中,公司完成了 五收购。下述收购的收购价格分配反映了各种初步的公允价值估计和分析,包括第三方估值专家对收购的某些有形资产和负债进行的初步工作、收购的无形资产的估值、某些法律事务、基于收入和非收入的税收以及剩余商誉的初步估算和分析,这些估值在计量期内可能会发生变化。计量期调整记录在最终确定估算值并确定调整金额的报告期内。
收购之日之后的预计经营业绩、收入和净收入尚未公布,因为这些业绩对公司的合并经营业绩,无论是个人业绩还是总体业绩都不重要。商誉是指收购价超出收购的有形和无形资产净额的部分,出于税收目的不可扣除。
下表列出了2023财年前九个月完成的收购所收购资产和承担的负债的总估计公允价值,包括仍待分配的项目:
| | | | | |
| 以百万计 |
善意 | $ | 591 | |
可摊销的无形资产 | 208 | |
| |
假设的净有形资产 | 41 | |
总公允价值对价 | $ | 840 | |
2023年5月2日,该公司完成了对OpsRamp的收购,OpsRamp是一家IT运营管理公司,负责监控、观察、自动化和管理混合和多云环境的IT基础架构、云资源、工作负载和应用程序,包括领先的超大规模企业。OpsRamp的经营业绩包含在企业投资和其他板块中。收购日公允价值对价 $307百万主要包括为已发行普通股支付的现金。与此次收购有关, 公司记录了大约 $220百万美元的商誉,以及 $84百万的无形资产。该公司正在按直线方式摊销无形资产,估计的加权平均使用寿命为 五年.
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2023年3月15日,公司完成了对云安全提供商Axis Security的收购,这使公司能够通过提供统一的安全访问服务边缘(“SASE”)解决方案来扩展其边缘到云的安全能力,以满足对即时交付的集成网络和安全解决方案不断增长的需求。Axis Security的运营业绩包含在智能边缘细分市场中。收购日公允价值对价 $412百万主要包括为已发行普通股支付的现金。与此次收购有关, 公司记录了大约 $311百万美元的商誉,以及 $71百万的无形资产。该公司正在按直线方式摊销无形资产,估计的加权平均使用寿命为 五年.
注意事项 9: 善意
在报告单位层面对商誉进行减值测试。截至2023年7月31日,公司的申报单位与附注2中确定的应申报细分市场一致,但企业投资及其他部门除外,其中包含 五报告单位:A&PS、Athonet、传统内容管理系统、OpsRamp和软件。 下表显示了截至2023年7月31日和2022年10月31日按应申报分部划分的商誉账面价值。与公司截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告相比,累计减值亏损没有变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计算 | | 高性能计算和人工智能 | | 存储 | | 智能边缘 | | 金融服务 | | 企业投资及其他 | | 总计 |
| 以百万计 |
截至2022年10月31日的余额(1) | $ | 7,692 | | | $ | 2,889 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,555 | | | $ | 144 | | | $ | 123 | | | $ | 17,403 | |
在此期间获得的商誉 | — | | | 18 | | | — | | | 311 | | | — | | | 262 | | | 591 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 7 月 31 日的余额 | $ | 7,692 | | | $ | 2,907 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,866 | | | $ | 144 | | | $ | 385 | | | $ | 17,994 | |
(1) 由于自2022年11月1日起生效的组织调整,(如注释中所述) 1, “重要会计政策概述和摘要”), $160截至本期初,使用相对公允价值的方法将数百万美元的商誉从存储板块重新分配到计算板块。
公司从第四财季开始起每年评估商誉的可收回性,以及每当事件或情况变化表明可能存在减值时,都会评估商誉的可收回性。
截至2022财年的年度测试日期,HPC和AI报告部门的商誉为美元2.9十亿美元以及公允价值超过净资产账面价值的部分 0%。HPC和AI报告部门在很大程度上依赖收益法,该方法根据未来现金流的现值估算公允价值。HPC和AI业务继续面临与关键组件供应链限制相关的挑战以及其他运营挑战,这些挑战影响了公司实现收入确认所需的某些客户验收里程碑的能力,以及由此导致在比原预期时间更长的时间内履行合同所产生的成本增加。该公司目前认为,随着供应链限制的持续改善,这些挑战将得到成功解决。如果全球宏观经济或地缘政治状况恶化,预计收入增长率或营业利润率下降,加权平均增资成本,或者公司股价大幅或持续下跌,则其对HPC和AI报告部门成功应对当前挑战的能力的估计可能会发生变化,这可能导致HPC和AI报告单位的账面价值超过其估计的公允价值和潜在的减值费用。
截至2022财年的年度测试日期,该软件报告部门的商誉为美元123百万美元,以及公允价值超过净资产账面价值的部分 0%。软件报告部门在很大程度上依赖市场方针,而市场方针受市场波动的影响。如果全球宏观经济或地缘政治状况恶化并导致股票市场进一步下滑,或者收入预期未得到满足,则可能导致软件报告单位的账面价值超过其估计的公允价值和潜在的减值费用。
注意事项 10: 公允价值
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格(退出价格)。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
公司使用基于可观察和不可观察输入的估值技术。可观察的输入是使用市场数据(例如公开信息)制定的,反映了市场参与者将使用的假设,而不可观测的输入是使用有关市场参与者将使用的假设的最佳可用信息来制定的。
下表列出了公司定期按公允价值计量的资产和负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| 公允价值 使用以下方法测量 | | | | 公允价值 使用以下方法测量 | | |
| 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 其他可观测的剩余重要输入 (第 2 级) | | 其他不可观察的剩余重要输入 (第 3 级) | | 总计 | | 相同资产在活跃市场上的报价 (第 1 级) | | 其他可观测的剩余重要输入 (第 2 级) | | 其他不可观察的剩余重要输入 (第 3 级) | | 总计 |
| 以百万计 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物和投资: |
定期存款 | $ | — | | | $ | 1,143 | | | $ | — | | | $ | 1,143 | | | $ | — | | | $ | 1,516 | | | $ | — | | | $ | 1,516 | |
货币市场基金 | 366 | | | — | | | — | | | 366 | | | 744 | | | — | | | — | | | 744 | |
股权投资 | — | | | — | | | 131 | | | 131 | | | — | | | — | | | 126 | | | 126 | |
外国债券 | 1 | | | 103 | | | — | | | 104 | | | — | | | 91 | | | — | | | 91 | |
其他债务证券 | — | | | — | | | 16 | | | 16 | | | — | | | — | | | 33 | | | 33 | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | — | | | 253 | | | — | | | 253 | | | — | | | 840 | | | — | | | 840 | |
其他衍生品 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
总资产 | $ | 367 | | | $ | 1,503 | | | $ | 147 | | | $ | 2,017 | | | $ | 744 | | | $ | 2,449 | | | $ | 159 | | | $ | 3,352 | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | — | | | $ | 178 | | | $ | — | | | $ | 178 | |
外汇合约 | — | | | 351 | | | — | | | 351 | | | — | | | 128 | | | — | | | 128 | |
其他衍生品 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | 508 | | | $ | — | | | $ | 508 | | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | 307 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
其他公允价值披露
短期和长期债务
截至2023年7月31日和2022年10月31日,公司短期和长期债务的估计公允价值为美元13.5十亿和美元12.2分别为十亿。截至2023年7月31日和2022年10月31日,公司短期和长期债务的账面价值为美元13.4十亿和美元12.5分别为十亿。如果在简明合并资产负债表中按公允价值衡量,短期和长期债务将被归类为公允价值层次结构的第二级。
其他金融工具
金融工具,包括应收账款和应付账款,按成本记账,由于其短期性质,成本近似于其公允价值。
非经常性公允价值测量
没有现成可确定公允价值的股权投资
股票投资按成本入账,当被视为减值或根据可观察到的价格变动进行调整时,按公允价值计量。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中,公司认可了 非实质的这些投资的未实现净收益。在截至2023年7月31日的九个月中,公司确认的未实现净亏损为美元6百万美元用于这些投资,其中包括减值美元10百万。在截至2022年7月31日的九个月中,公司记录了 非实质的这些投资的减值。如果在简明合并资产负债表中按公允价值衡量,则通常将其归类为公允价值层次结构的第三级。对于截至2023年7月31日仍持有的投资,可观察到的价格变动的累计上调幅度为美元33百万美元,可观察到的价格变动和减值的累计向下调整为美元40百万。有关股权投资的更多信息,请参阅附注11 “金融工具”。
非金融资产
公司的非金融资产,例如无形资产、商誉以及财产、厂房和设备,按成本入账。公司根据租赁负债记录使用权资产,并根据租赁预付款、收到的租赁激励和承租人的初始直接成本进行调整。在确认减值费用期间,对这些非金融资产进行公允价值调整。有 不截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月和九个月的重大减值费用。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注意事项 11: 金融工具
现金等价物和可供出售的债务投资
现金等价物和可供出售的债务投资如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| 成本 | | 未实现收益总额 | | | | 公平 价值 | | 成本 | | 未实现收益(亏损)总额 | | | | 公平 价值 |
| 以百万计 |
现金等价物: | | | | | | | | | | | | | | | |
定期存款 | $ | 1,143 | | | $ | — | | | | | $ | 1,143 | | | $ | 1,516 | | | $ | — | | | | | $ | 1,516 | |
货币市场基金 | 366 | | | — | | | | | 366 | | | 744 | | | — | | | | | 744 | |
现金等价物总额 | 1,509 | | | — | | | | | 1,509 | | | 2,260 | | | — | | | | | 2,260 | |
可供出售的债务投资: | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外国债券 | 104 | | | — | | | | | 104 | | | 93 | | | (2) | | | | | 91 | |
其他债务证券 | 13 | | | 3 | | | | | 16 | | | 32 | | | 1 | | | | | 33 | |
可供出售的债务投资总额 | 117 | | | 3 | | | | | 120 | | | 125 | | | (1) | | | | | 124 | |
现金等价物和可供出售债务投资总额 | $ | 1,626 | | | $ | 3 | | | | | $ | 1,629 | | | $ | 2,385 | | | $ | (1) | | | | | $ | 2,384 | |
截至2023年7月31日和2022年10月31日,由于到期时间短,现金等价物的账面金额接近公允价值。定期存款主要由机构发行t截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日美国境外的离子。可供出售债务投资的估计公允价值可能无法代表未来将要实现的价值。
可供出售债务投资的合同到期日如下: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 摊销成本 | | 公允价值 | | | | |
| 以百万计 | | | | |
一年后到期 | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
五年多后到期 | 115 | | | 118 | | | | | |
总计 | $ | 117 | | | $ | 120 | | | | | |
股权投资
私人控股公司的非流通股权投资包含在简明合并资产负债表中的长期融资应收账款和其他资产中。这些不可出售的股票投资要么按公允价值记账,要么按计量替代方案记账。计量另类股权投资按成本入账,当被视为减值或根据可观察到的价格变动进行调整时,按公允价值计量。
在公允价值期权下记入的这些非有价股票投资的账面金额为美元131百万和美元126截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日,分别为 100 万。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,公司记录的未实现收益为美元2百万和美元5这些投资分别为百万美元。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,公司记录的未实现亏损为美元7百万美元和未实现净收益 $97这些投资分别为百万美元。这些金额反映在简明合并收益表中的利息和其他净额中。
计量备选方案下这些非有价股票投资的账面金额为美元185百万和美元175截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日,分别为 100 万。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中,公司认可了 非实质的这些投资的未实现净收益。在截至2023年7月31日的九个月中,公司确认的未实现净亏损为美元6百万,其中包括减值美元10百万。在截至2022年7月31日的九个月中,公司记录了 非实质的这些投资的减值。这些金额反映在简明合并收益表中的利息和其他净额中。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
简明合并资产负债表中衍生工具的公允价值
简明合并资产负债表中衍生工具的总名义和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 | | 截至2022年10月31日 |
| | | 公允价值 | | | | 公允价值 |
| 杰出 格罗斯 名义上的 | | 其他 当前 资产 | | 长期 融资 应收款 和其他 资产 | | 其他 应计 负债 | | 长期 其他 负债 | | 杰出 格罗斯 名义上的 | | 其他 当前 资产 | | 长期 融资 应收款 和其他 资产 | | 其他 应计 负债 | | 长期 其他 负债 |
| 以百万计 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公允价值套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率合约 | $ | 2,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 157 | | | $ | 2,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 178 | |
现金流对冲: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | 8,418 | | | 116 | | | 61 | | | 134 | | | 72 | | | 7,662 | | | 420 | | | 246 | | | 25 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净投资套期保值: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | 1,997 | | | 23 | | | 23 | | | 47 | | | 39 | | | 1,883 | | | 60 | | | 74 | | | 12 | | | 13 | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | 12,915 | | | 139 | | | 84 | | | 181 | | | 268 | | | 12,045 | | | 480 | | | 320 | | | 37 | | | 204 | |
未指定为套期保值工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币合约 | 5,037 | | | 27 | | | 3 | | | 24 | | | 35 | | | 7,780 | | | 36 | | | 4 | | | 53 | | | 12 | |
其他衍生品 | 110 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 95 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | 5,147 | | | 31 | | | 3 | | | 24 | | | 35 | | | 7,875 | | | 38 | | | 4 | | | 54 | | | 12 | |
衍生品总数 | $ | 18,062 | | | $ | 170 | | | $ | 87 | | | $ | 205 | | | $ | 303 | | | $ | 19,920 | | | $ | 518 | | | $ | 324 | | | $ | 91 | | | $ | 216 | |
衍生工具的抵消
公司在简明合并资产负债表中按毛额确认所有衍生工具。公司的衍生工具受主净额结算安排和抵押担保安排的约束。公司不用根据抵押担保协议公布的现金抵押品的公允价值来抵消其衍生工具的公允价值。 与公司使用主净额结算协议和抵押担保协议的潜在影响有关的信息如下:
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年7月31日 |
| 在简明的合并资产负债表中 | | | |
| (i) | | (ii) | | (iii) = (i) — (ii) | | (iv) | | (v) | | | (vi) = (iii) — (iv) — (v) |
| | | | | | | 总金额未抵消 | | | |
| 格罗斯 金额 已认可 | | 格罗斯 金额 抵消 | | 净额 已提交 | | 衍生品 | | 金融 抵押品 | | | 净额 |
| 以百万计 |
衍生资产 | $ | 257 | | | $ | — | | | $ | 257 | | | $ | 186 | | | $ | 55 | | (1) | | $ | 16 | |
衍生负债 | $ | 508 | | | $ | — | | | $ | 508 | | | $ | 186 | | | $ | 277 | | (2) | | $ | 45 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年10月31日 |
| 在简明的合并资产负债表中 | | | |
| (i) | | (ii) | | (iii) = (i) — (ii) | | (iv) | | (v) | | | (vi) = (iii) — (iv) — (v) |
| | | | | | | 总金额未抵消 | | | |
| 格罗斯 金额 已认可 | | 格罗斯 金额 抵消 | | 净额 已提交 | | 衍生品 | | 金融 抵押品 | | | 净额 |
| 以百万计 |
衍生资产 | $ | 842 | | | $ | — | | | $ | 842 | | | $ | 199 | | | $ | 508 | | (1) | | $ | 135 | |
衍生负债 | $ | 307 | | | $ | — | | | $ | 307 | | | $ | 199 | | | $ | 113 | | (2) | | 不适用 |
(1)代表交易对手截至相应报告日公布的公司资产状况的现金抵押品,扣除通常可以抵消的衍生品金额 二相应报告日期之前的工作日。
(2)代表截至相应报告日公司以现金或通过重复使用交易对手现金抵押品为公司负债状况发布的抵押品,扣除通常可以抵消的衍生品金额 二相应报告日期之前的工作日。截至 2023 年 7 月 31 日,美元中277已发布百万份抵押品,美元263百万是现金,美元14百万美元是通过重复使用交易对手抵押品实现的。截至2022年10月31日,抵押品的全部金额为美元113百万是通过重复使用交易对手抵押品实现的。
简明合并资产负债表中记录的与公允价值套期保值累计基础调整相关的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 对冲负债的账面金额 | | 对冲资产/(负债)账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 |
| 截至截至 | | 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
| | | | | | | |
长期债务 | $ | (2,339) | | | $ | (2,317) | | | $ | 157 | | | $ | 178 | |
衍生工具在现金流中的税前影响以及其他综合收益(“OCI”)中确认的净投资对冲关系如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中确认的衍生品收益(亏损) |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | | |
外汇合约 | $ | (25) | | | $ | 163 | | | $ | (525) | | | $ | 723 | |
| | | | | | | |
净投资对冲关系中的衍生品: | | | | | | | |
外汇合约 | (44) | | | 30 | | | (143) | | | 53 | |
总计 | $ | (69) | | | $ | 193 | | | $ | (668) | | | $ | 776 | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
截至2023年7月31日,公司预计将对估计的净累计其他综合亏损进行重新归类,约为美元34扣除税款后的百万美元将计入未来十二个月的收益以及与现金流套期保值相关的预测交易的收益影响。
衍生工具对简明合并收益表的影响
下表显示了衍生工具对简明合并收益表中列报的收入和支出细目总额的税前影响,其中记录了公允价值套期保值和未指定为套期保值工具的衍生品的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入中确认的收益(亏损) |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入 | | 利息和其他净额 | | 净收入 | | 利息和其他净额 | | 净收入 | | 利息和其他净额 | | 净收入 | | 利息和其他净额 |
| 以百万计 |
| | | | | | | | | | |
总净收入和利息及其他净额 | $ | 7,002 | | | $ | (50) | | | $ | 6,951 | | | $ | (74) | | | $ | 21,784 | | | $ | (129) | | | $ | 20,625 | | | $ | (79) | |
公允价值套期保值关系中衍生品的收益(亏损): |
利率合约 | | | | | | | | | | | | | | | |
对冲物品 | $ | — | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | (21) | | | $ | — | | | $ | 169 | |
被指定为对冲工具的衍生品 | — | | | (33) | | | — | | | 18 | | | — | | | 21 | | | — | | | (169) | |
现金流对冲关系中衍生品的收益(亏损): |
外汇合约 | | | | | | | | | | | | | | | |
从累计其他综合收益重新分类为收益的收益(亏损)金额 | (16) | | | (44) | | | 114 | | | 101 | | | 11 | | | (357) | | | 236 | | | 444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品的收益(亏损): |
外汇合约 | — | | | (36) | | | — | | | 53 | | | — | | | (226) | | | — | | | 155 | |
其他衍生品 | — | | | (1) | | | — | | | 13 | | | — | | | (2) | | | — | | | 2 | |
合计(亏损)收益 | $ | (16) | | | $ | (81) | | | $ | 114 | | | $ | 167 | | | $ | 11 | | | $ | (585) | | | $ | 236 | | | $ | 601 | |
注意事项 12: 借款
应付票据、短期借款和长期债务
应付票据、短期借款(包括长期债务的当期部分)和长期债务如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | | |
| 以百万计 | | |
长期债务的当前部分(1) | $ | 3,666 | | | $ | 3,876 | | | |
商业票据 | 651 | | | 542 | | | |
应付给银行、信贷额度和其他贷款的票据 | 169 | | | 194 | | | |
应付票据和短期借款总额 | 4,486 | | | 4,612 | | | |
长期债务 | 8,866 | | | 7,853 | | | |
总计 | $ | 13,352 | | | $ | 12,465 | | | |
(1) 截至2023年7月31日,扣除折扣和发行成本后的长期债务的流动部分包括美元1.3与公司发行的资产支持债务证券相关的10亿美元。
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惠普企业公司及其子公司
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(未经审计)
无抵押优先票据
2023 年 6 月,公司完成了 $ 的发行250百万的 5.92024年10月1日到期的优先票据百分比,溢价于面值,价格为 100.452%。从 2023 年 10 月 1 日开始,每半年在 4 月 1 日和 10 月 1 日支付利息。这些票据构成了美元的进一步发行并与美元合并1.3十亿本金总额 5.92023年3月21日发行的2024年到期优先票据百分比。本次发行生效后,有 $1.6十亿本金总额 5.92024年到期的未偿票据百分比。
2023年6月,该公司还完成了美元的发行550百万的 5.252028年7月1日到期的优先票据百分比,折价为面值 99.887%。从2024年1月1日开始,每半年在每年的1月1日和7月1日支付利息。
2023 年 3 月,公司完成了 $ 的发行1.3十亿 5.92024年10月1日到期的优先票据百分比,按面值折价发行,价格为 99.934% 和 $400百万的 6.1022026年4月1日到期的优先票据百分比,按面值折价发行,价格为 99.997%。从2023年10月1日开始,每半年在每年的4月1日和10月1日支付利息。
2023 年 4 月,公司偿还了美元1.0十亿 2.25原定到期日为2023年4月1日的固定利率优先票据百分比。
资产支持债务证券
2023 年 3 月和 4 月,公司发行了 $643数百万的资产支持债务证券 五按加权平均价格分批为 99.99%,加权平均利率为 5.593%,从 2023 年 4 月起按月支付,规定的最终到期日为 2028 年 4 月。
商业票据
惠普企业坚持认为 二商业票据计划,“母计划” 和一家全资子公司维持着第三个计划。美国的母公司计划规定发行以美元计价的商业票据,最高本金总额为美元4.75十亿。美国以外的母公司计划规定发行以美元、欧元或英镑计价的商业票据,最高本金总额为美元3.0十亿美元或等值的替代货币。在这些条件下未偿还的商业票据的合并本金总额 二程序在任何时候都不能超过 $4.75经惠普企业董事会授权,为十亿美元。此外,惠普企业子公司的欧元商业票据/存款证计划规定以各种货币发行商业票据,最高本金总额为美元1.0十亿。截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日, 不家长计划下的借款尚未偿还。截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日,美元651百万和美元542根据该子公司的方案, 分别有100万美元未支付.
循环信贷额度
公司维持于2021年12月签订的优先无抵押循环信贷额度,贷款承诺总额为美元4.75十亿,期限为 五年。截至 2023 年 7 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日, 不该信贷额度下的借款尚未偿还。
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(未经审计)
注意 13: 股东权益
截至2023年7月31日的扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分以及截至2023年7月31日的九个月的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现净额 的收益(亏损) 可供出售 证券 | | 未实现净额 收益(损失) 在现金上 FlowHedges | | 未实现 组件 of 已定义 福利计划 | | 累积 翻译 调整 | | 累积的 其他 全面 损失 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | (1) | | | $ | 109 | | | $ | (2,596) | | | $ | (610) | | | $ | (3,098) | |
| | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | 4 | | | (525) | | | (2) | | | (11) | | | (534) | |
将亏损重新归类为收益 | — | | | 346 | | | 111 | | | — | | | 457 | |
税收优惠(条款) | — | | | 34 | | | (10) | | | 2 | | | 26 | |
期末余额 | $ | 3 | | | $ | (36) | | | $ | (2,497) | | | $ | (619) | | | $ | (3,149) | |
截至2022年7月31日的扣除税款后的累计其他综合亏损的组成部分以及截至2022年7月31日的九个月的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现净额 的收益(亏损) 可供出售 证券 | | 未实现净额 收益(损失) 在现金上 FlowHedges | | 未实现 组件 of 已定义 福利计划 | | 累积 翻译 调整 | | 累积的 其他 全面 损失 |
| 以百万计 |
期初余额 | $ | 15 | | | $ | 81 | | | $ | (2,545) | | | $ | (466) | | | $ | (2,915) | |
| | | | | | | | | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | (11) | | | 723 | | | 6 | | | (81) | | | 637 | |
将(收益)损失重新归类为收益 | — | | | (680) | | | 122 | | | — | | | (558) | |
税收条款 | — | | | (11) | | | (13) | | | (2) | | | (26) | |
期末余额 | $ | 4 | | | $ | 113 | | | $ | (2,430) | | | $ | (549) | | | $ | (2,862) | |
股票回购计划
在截至2023年7月31日的九个月中,公司共回购并结算了 23.9根据其通过公开市场回购进行的股票回购计划下的百万股股票,其中包括 0.3截至2022年10月31日,尚未结算的公开市场回购的百万股股票。此外,截至2023年7月31日,该公司尚未结清的公开市场回购 0.1百万股。截至2023年7月31日的九个月中回购的股票记录为美元362股东权益减少百万美元。截至2023年7月31日,该公司的剩余授权为美元1.0十亿美元用于未来的股票回购。
注意 14: 每股净收益
公司使用净收益和报告期内已发行股票的加权平均数来计算每股基本净收益(“EPS”)。摊薄后的净每股收益包括已发行限制性股票单位、股票期权和基于业绩的奖励的加权平均摊薄效应。
内容表
惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
每项基本和摊薄后的净每股收益计算的分子和分母的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计,每股金额除外 |
分子: | | | | | | | |
净收益 | $ | 464 | | | $ | 409 | | | $ | 1,383 | | | $ | 1,172 | |
分母: | | | | | | | |
用于计算基本净每股收益的加权平均股票 | 1,299 | | | 1,305 | | | 1,300 | | | 1,306 |
员工股票计划的稀释效应 | 17 | | | 18 | | | 17 | | | 20 | |
用于计算摊薄后净每股收益的加权平均股票 | 1,316 | | | 1,323 | | | 1,317 | | | 1,326 |
每股净收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.36 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.06 | | | $ | 0.90 | |
稀释 | $ | 0.35 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1.05 | | | $ | 0.88 | |
反稀释加权平均股票奖励(1) | 12 | | | 15 | | | 11 | | | — | |
(1)公司在计算摊薄后的每股净收益时,不包括可能根据员工股票计划发行的股票,这些股票可能会削弱未来的基本净每股收益,因为如果包括在内,这些股票的影响本来是反稀释的。
备注 15: 诉讼、突发事件和承诺
诉讼
Hewlett Packard Enterprise 参与各种诉讼、索赔、调查和诉讼,包括与知识产权、商业、证券、就业、员工福利和环境问题相关的诉讼、索赔、调查和诉讼,这些诉讼和诉讼发生在正常业务过程中。此外,作为与惠普企业从惠普公司(以前称为 “惠普公司”)分拆出来而签订的分离和分销协议(“分离和分销协议”)(“分离协议”)的一部分,惠普企业和惠普公司同意相互合作管理与双方业务有关的某些现有诉讼。分离和分配协议包括为涉及当事方的未决诉讼分配责任和财务责任的条款,并规定交叉赔偿因分配给另一方的责任而对一方承担的责任。分离和分销协议还包括一些条款,规定双方有责任管理分离前出现的与惠普公司一般公司事务有关的未决和未来诉讼。当惠普企业认为既有可能发生负债,又可以合理估计损失金额时,就会记录负债。需要作出重大判断才能确定发生负债的可能性和估计的负债金额。惠普企业至少每季度审查这些事项并对这些负债进行调整,以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项相关的其他最新信息和事件的影响。诉讼本质上是不可预测的。但是,惠普企业认为,对于我们未决的法律问题,它有有效的辩护。但是,在任何特定时期,一项或多起突发事件的解决都可能对现金流或经营业绩产生重大影响。惠普企业认为,它已为任何此类事项记录了充足的准备金,截至2023年7月31日,与此类事项相关的物质损失不可能超过其财务报表中确认的金额。
诉讼、诉讼和调查
罗斯和罗格斯诉惠普企业公司。2018 年 11 月 8 日,向加州圣塔克拉拉县高等法院提起了假定的集体诉讼,指控惠普向其位于加利福尼亚的女性员工支付的薪酬 “在系统上低于惠普向从事基本相似工作的男性员工支付的薪酬”。该申诉指控了加利福尼亚州的各种法律索赔,包括加利福尼亚州的《同工同酬法》、《公平就业和住房法》以及《不正当竞争法》,并要求对在某些 “承保职位” 中受雇的仅限加利福尼亚州的女性员工进行认证。双方随后达成了解决该集体诉讼的协议。和解条款反映在原告于2022年9月26日向法院提交的关于初步批准集体诉讼和解和解类别证明的动议中。2022年11月3日,法院批准了原告的动议,并初步批准
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惠普企业公司及其子公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
批准了集体和解条款,该条款将和解类别定义为 “全部”[w]从 2015 年 11 月 1 日到 “初步批准” 之日起,被告在加利福尼亚任何时候都积极雇用并受雇于受保工作守则的妇女。和解类别不包括某些个人,包括之前与慧与签署仲裁协议或导致索赔免除或豁免的协议的人。2023年4月28日,法院批准了原告要求最终批准集体诉讼和解及和解类别认证的动议。法院计划于2023年9月28日举行合规听证会,以评估和解资金分配给集体成员的情况。
印度税务情报局诉讼程序. 2010年4月30日和5月10日,印度税收情报局(“DRI”)向惠普公司的子公司惠普印度销售私人有限公司(“惠普印度”)发布了通知, 七惠普印度员工和 一惠普印度前雇员指控惠普印度在向印度进口产品和备件时少缴了关税,并试图追回总额约为美元的款项370百万,外加罚款。
2012年4月11日,班加罗尔海关署长发布了关于产品相关通知的命令,确认对惠普印度公司和被点名的个人征收约美元的关税和罚款386百万。2012年4月20日,专员发布了关于备件相关通知的命令,确认对惠普印度和某些被点名的个人征收约美元的关税和罚款17百万。
惠普印度公司就该专员的命令向海关法庭提出上诉。海关署向海关法庭提出了交叉上诉。2014年10月27日,海关法庭开始就关长命令的交叉上诉举行听证会。海关法庭以程序为由驳回了惠普印度将此事退回专员的请求。海关法庭的听证会随后被推迟,自2014年以来已多次推迟,而且尚未重新安排。
ECT 诉讼程序. 2011年1月,巴西邮政局Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos(“ECT”)通知惠普公司在巴西的前子公司(“惠普巴西”),它已启动行政程序,考虑是否暂停惠普巴西公司与ECT的投标权和签订合同的权利,原因是据称惠普巴西的员工和其他几家公司的员工协调竞标时存在不当行为和固定结果 三2007 年和 2008 年的 ECT 合同。2011年7月下旬,ECT通知惠普巴西公司,它已决定对惠普巴西实施处罚,并暂停惠普巴西公司与ECT签订的投标权和与其签订合同 五年,以摆在它面前的证据为依据。2011年8月,惠普巴西公司对ECT的决定提出上诉。2013年4月,ECT驳回了惠普巴西公司的上诉,行政诉讼已经结束,对惠普巴西的处罚仍然有效。同时,2011年9月,惠普巴西公司对ECT提起民事诉讼,要求撤销ECT的决定。惠普巴西公司还要求发布禁令,在对案情做出最终裁决之前暂停处罚的适用,但该禁令被驳回。惠普巴西就其禁令救济请求被拒绝一事向中级上诉法院提出上诉,中级上诉法院发布了一项初步裁决,驳回了禁令救济请求,但缩短了制裁期限 五到 两年。HP Brazil对该决定提出上诉,并于2011年12月获得一项裁决,在对案情做出最终裁决之前,暂停执行ECT的制裁。惠普巴西预计,该决定需要数年时间才能根据案情得到解决。
Forsyth等人对比惠普公司和惠普企业。这起所谓的集体和集体诉讼于 2016 年 8 月 18 日在美国加州北区地方法院提起,针对惠普公司和惠普企业(统称 “被告”),指控被告解雇老年工人并用年轻工人取而代之,违反了《联邦就业年龄歧视法》(“ADEA”)、《加州公平就业和住房法》、加州公共政策以及《加州商业和职业法》。原告试图对根据ADEA提起的全国性集体诉讼进行认证,该诉讼由年龄较大的个人组成 40根据裁员计划(“WFR”)被惠普实体解雇的年龄及以上。原告还寻求根据加利福尼亚州法律对由所有人组成的类别进行认证 40被告在加利福尼亚州受雇并于2012年8月18日当天或之后根据WFR计划终止雇佣的年龄。2021年4月14日,原告的有条件集体认证动议获得批准。有条件认证的集体行动包括被告在2015年11月1日当天或之后根据WFR计划解雇的所有个人 40终止时年龄或以上。集体诉讼不包括签署豁免和一般解除协议或仲裁索赔协议的所有个人。法院批准的通知已发给潜在的集体成员,选择加入期现已结束。双方原则上达成了解决此事的协议。双方目前正在努力谈判一项正式的和解协议,该协议如果最终确定,将提交法院批准。
Oracle America, Inc. 等人诉惠普企业公司(Terix 版权问题)。2016 年 3 月 22 日,甲骨文向美国加州北区地方法院对慧与提起诉讼,指控
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简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
版权侵权、干涉合同、故意干涉潜在经济关系和不正当竞争。甲骨文的索赔源于惠普先前使用了一家名为Terix计算机公司(“Terix”)的第三方维护提供商。甲骨文辩称,在惠普使用Terix作为惠普多供应商支持业务的某些客户的分包商方面,甲骨文的版权受到侵犯,HPE应对替代和共同侵权及相关索赔负责。试用于 2022 年 5 月 23 日开始。2022年6月15日,陪审团作出裁决,判给美元30向甲骨文支付了数百万美元的补偿性赔偿,并拒绝了甲骨文的惩罚性赔偿请求。此后,双方达成了解决这一争端的协议。根据和解条款,该案已被驳回,此事已结案。
第三季度网络诉讼2020 年 9 月 21 日和 9 月 22 日,Q3 Networking LLC 向美国特拉华特区地方法院和美国国际贸易委员会(“ITC”)对慧与科技、Aruba Networks、康普和 Netgear 提起诉讼。两起投诉均指控侵权 四专利,国际贸易委员会的投诉将 “被告产品” 定义为 “路由器、接入点、控制器、网络管理服务器、其他网络产品及其硬件和软件组件”。国际贸易委员会的行动于2020年10月23日启动。在国际贸易委员会的行动得到解决之前,特拉华特区的行动已暂停。2021年12月7日,行政法法官发布了初步裁决,认定没有违反《关税法》第337条的行为。2022年5月3日,国际贸易委员会发布了最终裁决通知,确认了初步决定并终止了调查。2022年6月18日,Q3 Networking向美国联邦巡回上诉法院提交了复审国际贸易委员会裁决的申请。
与惠普公司、DXC和Micro Focus共同提起诉讼
作为惠普企业与惠普公司、惠普企业和DXC以及惠普企业和西雅图SpinCo之间的分离和分销协议的一部分,每份协议的双方同意相互合作管理与双方业务有关的某些现有诉讼。分离和分销协议还包括将管理与惠普公司(惠普企业与惠普公司分离的情况)或惠普企业(DXC与惠普企业分离以及西雅图SpinCo与惠普分离以及西雅图SpinCo与Hewlett SpinCo从Hewlett Packard Enterprise分离的情况)一般公司事务相关的未决和未来诉讼的责任的条款。惠普企业),每种情况都发生在适用的分离之前。
环保
公司的运营和产品现在或将来可能会受到各种联邦、州、地方和外国有关环境的法律法规的约束,包括涉及向空气和水中排放污染物;危险物质和废物的管理、转移和处置;受污染场地的清理;产品安全与合规;产品、服务和运营的能耗;以及回收、处理和处置这些产品的运营或财务责任的法律产品。这包括规定电气产品(包括服务器和网络设备)生产商对过去和未来的受保产品的特定收集、回收、处理和处置承担财务责任的立法(有时称为 “产品回收立法”)。如果该公司违反环境法,包括与应对气候变化和其他环境相关问题有关的法律或承担责任,或者其产品不符合此类环境法,则可能会承担巨额成本,其产品可能被限制进入某些司法管辖区,并可能面临其他制裁。公司的潜在风险包括对收入的影响、罚款和民事或刑事制裁、第三方财产损失或人身伤害索赔以及清理成本。遵守环境法的成本金额和时间很难预测。
特别是,公司可能成为美国或州环境机构根据《综合环境应对、补偿和责任法》(“CERCLA”)(称为 “超级基金”)或其他涉及清理受污染场地的联邦、州或外国法律法规的当事方或以其他方式参与其中,并可能成为私人当事方为清理费用缴款而提起的诉讼的当事方或以其他方式参与这些诉讼。根据与惠普公司签订的分离和分销协议,公司还有合同义务提供财政捐款,以解决与某些环境负债相关的诉讼,包括正在进行的和将来出现的行动。
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惠普企业公司及其子公司
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(未经审计)
担保
在正常业务过程中,公司可以向其某些客户、客户和其他各方签发履约担保,根据这些担保,公司保证了第三方的履约义务。其中一些担保可能由备用信用证或担保债券支持。一般而言,如果发生担保所定义的特定触发事件,公司有义务在担保期限内履行义务。该公司认为,必须在物质担保下履约的可能性微乎其微。
该公司已与某些客户签订了由融资安排支持的服务合同。如果由于公司不履行合同或未能遵守融资安排条款而终止服务合同,则在某些情况下,公司可能需要收购与服务合同相关的某些资产。该公司认为,根据这些安排必须收购大量资产的可能性微乎其微。
赔偿
在正常业务过程中,公司签订合同安排,根据该安排,公司可以同意赔偿此类安排的第三方因其代表公司提供的服务而蒙受的任何损失,或因特定合同中定义的某些事件而造成的损失,这些事件可能包括与过去业绩有关的诉讼或索赔。对于第三方因这些供应商和客户使用本公司的软件产品和支持服务以及某些其他事项而提出的知识产权侵权索赔,本公司还向某些供应商和客户提供赔偿。某些赔偿可能不受最高损失条款的约束。从历史上看,与这些赔偿相关的付款并不重要。
注意 16: 权益法投资
根据公司相关子公司Unisplendour International Technology Limited(“UNIS”)与H3C技术有限公司(“H3C”)之间于2016年5月1日签订的经不时修订的股东协议,最近一次是在2022年10月28日,公司于2022年12月30日向UNIS发出通知,要求其以现金对价向UNIS投放所有股票该公司持有的H3C股份,这代表 49占H3C已发行股本总额的百分比。2023年5月26日,公司的相关子公司与UNIS签订了看跌股票购买协议,根据该协议,UNIS同意通过其子公司购买公司持有的所有H3C股票,税前现金对价总额为美元3.5十亿。该处置仍需获得所需的监管部门批准和完成交易所需的某些条件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
惠普企业公司及其子公司
在本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)部分中,我们使用 “惠普企业”、“HPE”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语来指代惠普企业公司。
我们打算在下文讨论我们的财务状况和经营业绩,以提供信息,帮助读者了解我们的简明合并财务报表、这些财务报表中某些关键项目的同期变化以及导致这些变化的主要因素,以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的简明合并财务报表。本讨论应与我们的简明合并财务报表和本文档其他地方的相关附注一起阅读。
除非另有说明,否则以下MD&A中的财务讨论和分析将截至2023年7月31日的三个月和九个月与上年同期以及截至2023年7月31日的适当情况进行了比较。
本次MD&A的组织结构如下:
•趋势和不确定性。 讨论了管理层已知的重大事件和不确定性,例如供应链限制(尽管有所缓解)的混合宏观经济环境、对新技术的需求和采用的增加、保守的客户支出环境、通货膨胀趋势和外汇压力以及最近颁布的税收立法。
•执行概述对我们业务的讨论以及对财务业绩和其他重要事项的摘要分析,包括影响公司的非公认会计准则财务指标的使用,为管理层和分析的其余部分提供背景信息。
•运营结果。 在讨论合并层面的业务结果之后,再讨论分部一级的业务成果。
•关键会计政策和估计。对会计政策和估算的讨论对于理解我们报告的财务业绩中包含的假设和判断非常重要。
•流动性和资本资源。分析我们的现金流、财务状况、流动性以及现金需求和承诺的变化。
•GAAP 与非 GAAP 对账。每项非公认会计准则财务指标均已与其中最直接可比的GAAP财务指标进行了对账。本节还讨论了非公认会计准则财务指标的使用、有用性和经济实质,并讨论了与使用非公认会计准则财务指标相关的重大限制和对这些限制的补偿。
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惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
趋势和不确定性
尽管挑战仍然存在,但随着供应链限制的缓解,我们在2022财年经历的订单量上升在整个2023财年总体上一直在下降。同时,对人工智能等新技术的需求和采用有所增加。我们已经观察到,并且预计将继续看到不同细分市场和规模的客户都在追求此类新技术,包括人工智能计算能力和解决方案。同时,在喜忧参半的宏观经济环境中,我们继续看到销售周期延长,客户采取更为保守的支出方式。我们预计,这种喜忧参半的宏观经济环境将在短期内继续减缓我们的收入增长。
如上所述,对全行业供应限制的温和改善有助于缓解我们最近遇到的某些供应链挑战,包括供应供应的增加以及材料和物流成本的降低。材料成本趋势取决于实际最终用户需求和供应动态的强弱之处,这种动态将继续演变,最终影响成本环境转化为我们的定价行为,进而影响我们的经营业绩。由于加急运输和货运网络总费率成本的下降,物流成本继续从先前的高位下降。
此外,我们正在经历一个充满挑战的外汇环境,这增加了产品和服务的成本,抑制了我们的收入和收益增长。我们在全球拥有庞大的影响力,一半以上的收入来自美国以外的地区。因此,我们的财务业绩可能会受到外币汇率波动的影响,尤其是在最近一段时间内。此外,通货膨胀压力持续存在,不仅使材料和物流成本保持不变,而且劳动力成本与COVID-19疫情前的水平相比有所上升。我们预计,不利的外汇影响和通货膨胀趋势将在长期内持续下去。我们预计,惠普下一步计划和成本优化和优先计划的大规模完成,加上我们为应对通货膨胀趋势而采取的定价行动、相关的成本削减措施和运营效率,可能会缓解2023财年不利外汇影响的影响。
最近的美国税收立法
2022年8月16日,美国政府将《2022年通货膨胀降低法》(“通货膨胀降低法”)颁布为法律。《通货膨胀减少法》包括一项新的企业替代性最低税(“企业AMT”),对三年内平均AFSI超过10亿美元的公司的调整后财务报表收入(“AFSI”)征收15%。公司AMT从2024财年开始对公司生效。我们正在评估企业AMT及其对我们未来的美国税收支出、现金税和有效税率的潜在影响。此外,《通货膨胀减少法》对2022年12月31日之后进行的股票净回购的公允市场价值征收1%的消费税2。该条款的影响将取决于未来时期股票回购的程度。
行政概述
我们是全球技术领导者,专注于开发智能解决方案,使客户能够从边缘到云端无缝地捕获、分析和处理数据。我们通过推动新的业务模式、创造新的客户和员工体验以及提高当今和未来的运营效率,使客户能够加快业务成果。我们的客户范围从中小型企业到大型全球企业和政府实体。我们的历史可以追溯到 William R. Hewlett 和 David Packard 于 1939 年创立的合作伙伴关系,通过致力于为客户提供创新的技术解决方案,我们每天都在努力维护和增强这一传统。
出于财务报告目的,我们的业务分为六个可报告的部门:计算、高性能计算和人工智能(“HPC和AI”)、存储、智能边缘、金融服务(“FS”)和企业投资等。
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惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
财务业绩
下表汇总了我们的简明合并GAAP财务业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 以百万美元计,每股金额除外 |
净收入 | $ | 7,002 | | | $ | 6,951 | | | 0.7% | | $ | 21,784 | | | $ | 20,625 | | | 5.6% |
毛利 | $ | 2,510 | | | $ | 2,396 | | | 4.8% | | $ | 7,680 | | | $ | 6,913 | | | 11.1% |
毛利率 | 35.8 | % | | 34.5 | % | | 1.3 点积分 | | 35.3 | % | | 33.5 | % | | 1.8 积分 |
运营收益 | $ | 471 | | | $ | 466 | | | 1.1% | | $ | 1,582 | | | $ | 1,121 | | | 41.1% |
营业利润率 | 6.7 | % | | 6.7 | % | | —pts | | 7.3 | % | | 5.4 | % | | 1.9pts |
净收益 | $ | 464 | | | $ | 409 | | | 13.4% | | $ | 1,383 | | | $ | 1,172 | | | 18.0% |
摊薄后的每股净收益 | $ | 0.35 | | | $ | 0.31 | | | $0.04 | | $ | 1.05 | | | $ | 0.88 | | | $0.17 |
运营提供的现金流 | $ | 1,525 | | | $ | 1,254 | | | $271 | | $ | 1,585 | | | $ | 1,557 | | | $28 |
截至2023年7月31日的三个月与 截至2022年7月31日的三个月
净收入为70亿美元,增长了0.7%(按固定货币计算增长3.5%),这主要是由于Intelligent Edge细分市场的平均单位价格(“AUP”)的上涨,受计算板块服务器单位数量下降和不利的货币波动所抑制。毛利率为35.8%(合25亿美元),比上年同期增长了1.3个百分点,这得益于更高的网络收入、Intelligent Edge的AUP增加、供应链和大宗商品成本的降低以及前一时期因我们退出俄罗斯和白俄罗斯而导致的预期信贷损失所产生的收费的影响。6.7%的营业利润率保持不变。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
净收入为218亿美元,增长了5.6%(按固定货币计算增长10.0%),这主要是由于智能边缘细分市场的AUP增加以及HPC和AI领域的客户接受度提高,受计算板块服务器单元数量下降和不利的货币波动的缓和。35.3%(合77亿美元)的毛利率比上年同期增长了1.8个百分点,这要归因于利润率更高的网络收入、智能边缘和计算领域的AUP增加、供应链和大宗商品成本的降低,以及前一时期因我们退出俄罗斯和白俄罗斯而导致的预期信贷损失所产生的收费的影响。7.3%的营业利润率增长了1.9个百分点,这主要是由于上述毛利率的提高和转型费用的减少,以及研发计划投资的增加。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
下表汇总了我们的简明合并非公认会计准则财务业绩: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 改变 | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 以百万美元计,每股金额除外 |
以固定货币计算的净收入 | $ | 7,195 | | | $ | 6,951 | | | 3.5% | | $ | 22,680 | | | $ | 20,625 | | | 10.0% |
非公认会计准则毛利 | $ | 2,516 | | | $ | 2,412 | | | 4.3% | | $ | 7,715 | | | $ | 7,065 | | | 9.2% |
非公认会计准则毛利率 | 35.9 | % | | 34.7 | % | | 1.2pts | | 35.4 | % | | 34.3 | % | | 1.1 积分 |
非公认会计准则运营收益 | $ | 718 | | | $ | 729 | | | (1.5)% | | $ | 2,435 | | | $ | 2,124 | | | 14.6% |
非公认会计准则营业利润率 | 10.3 | % | | 10.5 | % | | (0.2) 点 | | 11.2 | % | | 10.3 | % | | 0.9 积分 |
非公认会计准则净收益 | $ | 639 | | | $ | 629 | | | 1.6% | | $ | 2,152 | | | $ | 1,909 | | | 12.7% |
非公认会计准则摊薄后的每股净收益 | $ | 0.49 | | | $ | 0.48 | | | $0.01 | | $ | 1.63 | | | $ | 1.44 | | | $0.19 |
自由现金流 | $ | 955 | | | $ | 587 | | | $368 | | $ | (83) | | | $ | (201) | | | $118 |
每项非公认会计准则财务指标均已与本文中最直接可比的GAAP财务指标进行了对账。有关这些对账,请参阅本MD&A中包含的 “GAAP与非GAAP对账” 部分,讨论非公认会计准则财务指标的使用、有用性和经济实质,并讨论了与使用非公认会计准则财务指标相关的重大限制和对这些限制的补偿。
年化收入运行率(“ARR”)
ARR 表示所有慧与科技 GreenLake 边缘到云平台服务净收入、相关金融服务收入(包括运营租赁的租金收入和融资租赁的利息收入)以及软件即服务、软件消费收入和其他即服务(“aaS”)产品的年化收入,在一个季度内确认并乘以四。我们认为,ARR是一项指标,可以让管理层更好地了解和突出我们的aaS业务的潜在未来表现。我们还认为,ARR为投资者提供了更大的财务信息以及我们在财务和运营决策中使用的绩效指标的透明度,并允许投资者 “通过管理层的眼光” 看到我们的业绩。我们使用 ARR 作为绩效指标。应将ARR与净收入分开考虑,不应将其与净收入合并。
ARR没有任何标准化定义,因此不太可能与其他公司提出的类似标题的衡量标准相提并论。ARR 不是预测,我们的客户可能会也可能不会延长或续订报告期末用于计算 ARR 的有效合约。
以下是我们截至2023年7月31日和2022年7月31日计算的ARR: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至7月31日, |
| 2023 | | 2022 |
| 以百万美元计 |
ARR | $ | 1,272 | | | $ | 858 | |
同比增长率 | 48% | | 22% |
ARR同比增长48%的主要原因是我们HPE GreenLake边缘到云平台的增长,这是由于客户安装基础的扩大。在细分市场层面,增长是由智能边缘即服务和存储即服务活动带动的。
分红
向股东返还资本仍然是我们资本配置框架的重要组成部分,该框架还包括战略投资。在2023财年第三季度,我们向股东支付了每股0.12美元的季度股息。2023年8月29日,我们宣布向截至2023年9月14日营业结束时的登记股东派发普通股每股0.12美元的定期现金股息,该股息将于2023年10月13日支付。截至2023年7月31日,我们还有10亿美元的未来股票回购授权。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
操作结果
我们的国际业务收入历来占我们总净收入的大部分,我们预计将继续占总净收入的大部分。因此,我们的收入增长受到了外币汇率波动的影响,我们预计将继续受到影响。为了提供一个评估业绩的框架,不包括外币波动的影响,我们在固定货币基础上列出了收入的同比变化百分比,该变动假设外币汇率与上年同期相比没有变化,也没有根据外币汇率变化对重新定价或需求的影响进行调整。按固定货币计算的收入变动的计算方法是:(a)使用上一年度的外币汇率折算成美元的当年收入除以(b)上一年度收入的商数。提供这些信息的目的是为了在不受外币汇率波动影响的情况下查看收入,这与管理层评估我们的收入业绩和趋势的方式一致。这种固定货币披露是对按公认会计原则计算的收入同比变化百分比的补充,而不是替代的。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的物品,这可能会限制该衡量标准对比较目的的用处。
以美元计算的经营业绩以及占净收入的百分比如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美元 | | 占收入的百分比 | | 美元 | | 占收入的百分比 | | 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 7,002 | | | 100.0 | % | | $ | 6,951 | | | 100.0 | % | | $ | 21,784 | | | 100.0 | % | | $ | 20,625 | | | 100.0 | % |
销售成本 | 4,492 | | | 64.2 | | | 4,555 | | | 65.5 | | | 14,104 | | | 64.7 | | | 13,712 | | | 66.5 | |
毛利 | 2,510 | | | 35.8 | | | 2,396 | | | 34.5 | | | 7,680 | | | 35.3 | | | 6,913 | | | 33.5 | |
研究和开发 | 578 | | | 8.3 | | | 509 | | | 7.3 | | | 1,771 | | | 8.1 | | | 1,530 | | | 7.4 | |
销售、一般和管理 | 1,302 | | | 18.6 | | | 1,229 | | | 17.7 | | | 3,828 | | | 17.6 | | | 3,679 | | | 17.8 | |
无形资产的摊销 | 72 | | | 1.0 | | | 73 | | | 1.1 | | | 216 | | | 1.0 | | | 220 | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
转型成本 | 65 | | | 1.0 | | | 80 | | | 1.2 | | | 227 | | | 1.1 | | | 289 | | | 1.4 | |
灾难费用 | 1 | | | — | | | 30 | | | 0.4 | | | 5 | | | — | | | 49 | | | 0.2 | |
收购、处置和其他相关费用 | 21 | | | 0.2 | | | 9 | | | 0.1 | | | 51 | | | 0.2 | | | 25 | | | 0.1 | |
运营收益 | 471 | | | 6.7 | | | 466 | | | 6.7 | | | 1,582 | | | 7.3 | | | 1,121 | | | 5.4 | |
利息和其他净额 | (50) | | | (0.6) | | | (74) | | | (1.1) | | | (129) | | | (0.6) | | | (79) | | | (0.3) | |
税收补偿和相关调整 | 45 | | | 0.6 | | | (30) | | | (0.4) | | | 50 | | | 0.2 | | | (47) | | | (0.2) | |
非服务净定期福利(成本)贷项 | (3) | | | — | | | 34 | | | 0.5 | | | (2) | | | — | | | 106 | | | 0.5 | |
股权收益 | 73 | | | 1.0 | | | 68 | | | 1.0 | | | 180 | | | 0.8 | | | 132 | | | 0.6 | |
税前准备金前的收益 | 536 | | | 7.7 | | | 464 | | | 6.7 | | | 1,681 | | | 7.7 | | | 1,233 | | | 6.0 | |
税收准备金 | (72) | | | (1.0) | | | (55) | | | (0.8) | | | (298) | | | (1.4) | | | (61) | | | (0.3) | |
净收益 | $ | 464 | | | 6.6 | % | | $ | 409 | | | 5.9 | % | | $ | 1,383 | | | 6.3 | % | | $ | 1,172 | | | 5.7 | % |
截至2023年7月31日的三个月和九个月与截至2022年7月31日的三个月和九个月相比
净收入
在截至2023年7月31日的三个月中,总净收入为70亿美元,增长了5100万美元,增长了0.7%(按固定货币计算增长3.5%)。美国净收入增长了1.72亿美元,下降了7.6%,至24亿美元,来自美国以外的净收入下降了1.21亿美元,下降了2.6%,至46亿美元。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
在截至2023年7月31日的九个月中,总净收入为218亿美元,增长了11.59亿美元,增长了5.6%(按固定货币计算增长了10.0%)。美国的净收入增长了9.76亿美元,增长了14.5%,达到77亿美元,来自美国以外的净收入增长了1.83亿美元,增长了1.3%,达到141亿美元。
按细分市场划分的加权净收入变动的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至 2023 年 7 月 31 日的三个月中 | | 在截至2023年7月31日的九个月中 |
| 百分点 |
计算 | (5.8) | | | (1.2) | |
高性能计算和人工智能 | 0.1 | | | 1.9 | |
存储 | (0.8) | | | (0.1) | |
智能边缘 | 6.8 | | | 5.5 | |
金融服务 | 0.8 | | | 0.6 | |
企业投资及其他 | 0.4 | | | (0.1) | |
分段总数 | 1.5 | | | 6.6 | |
扣除分部间净收入及其他 | (0.8) | | | (1.0) | |
全面的慧与科技 | 0.7 | | | 5.6 | |
截至2023年7月31日的三个月,而截至2022年7月31日的三个月
从细分市场的角度来看,导致总净收入变化的主要因素汇总如下:
•计算净收入减少了4.03亿美元,下降了13.3%,这主要是由于服务器单位数量的下降
•HPC 和 AI 净收入增长 600 万美元,增幅为 0.7%,主要归因于 AUP 的增加
•存储净收入减少了5500万美元,下降了4.9%,这主要是由于不利的货币波动和AUP的减少
•Intelligent Edge净收入增长4.74亿美元,增长50.4%,这主要是由于AUP的增加、销量和产品组合的影响
•金融服务净收入增加5,600万美元,增长6.9%,这主要是由于平均运营租赁的增加带来的租金收入增加,以及利率环境上升导致融资租赁的财务收入增加
•企业投资和其他净收入增长1,800万美元,增长6.0%,这主要是由于订单强劲以及最近对OpsRamp的收购
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
从细分市场的角度来看,导致总净收入变化的主要因素汇总如下:
•计算净收入减少2.41亿美元,下降2.7%,这主要是由于服务器单位数量下降和不利的货币波动
•HPC和AI净收入增长4.02亿美元,增长17.3%,这主要是由于客户接受度的提高
•存储净收入减少了2500万美元,下降了0.8%,这主要是由于不利的货币波动
•Intelligent Edge净收入增长11.37亿美元,增长42.0%,这主要是由于AUP的增加、销量和产品组合的影响
•金融服务净收入增长1.22亿美元,增长4.9%,这主要是由于平均运营租赁的增加所带来的租金收入增加,以及利率环境上升导致融资租赁的财务收入增加
•企业投资和其他净收入减少4,500万美元,下降4.7%,这主要是由于不利的货币波动
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
请参阅下文的 “分部信息” 部分,了解我们对每个应报告细分市场的经营业绩。
毛利
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,总毛利率分别为35.8%和35.3%,与去年同期相比分别增长了1.3和1.8个百分点。这两个时期的增长都是由于更高的网络收入利润率、更高的智能边缘和计算AUP、较低的供应链和大宗商品成本,以及前几个时期因我们退出俄罗斯和白俄罗斯而导致的预期信贷损失所产生的收费的影响。截至2023年7月31日的九个月中,总毛利的增长被支持服务毛利的减少部分抵消。
运营费用
研究和开发(“研发”)
对于 截至2023年7月31日的三个月,在智能边缘、高性能计算和人工智能以及存储的带动下,研发支出增加了6900万美元,增长了13.6%。增长的主要原因是员工成本增加,这是追求战略目标的软件工程师增加所致,这为这一变化贡献了15.7个百分点。
在截至2023年7月31日的九个月中,在智能边缘、高性能计算和人工智能以及存储的带动下,研发支出增加了2.41亿美元,增长了15.8%。这一增长是由员工成本增加所致,这是追求战略目标的软件工程师增加所致,这为这一变化贡献了15.7个百分点。
销售、一般和管理(“SG&A”)
对于 截至2023年7月31日的三个月,销售和收购支出增加了7300万美元,增长了5.9%,这主要是由于员工成本增加以及差旅和营销费用增加,这分别导致了3.7和1.9个百分点。较低的咨询成本和我们的转型计划节省的成本相结合,部分抵消了这一增长。
在截至2023年7月31日的九个月中,销售和收购支出增加了1.49亿美元,增幅为4.1%,这主要是由于员工成本增加了2.1个百分点;差旅和营销费用增加了1.6个百分点;保理费、慈善捐款、其他一般费用和更高的软件支出,所有这些都为这一变化贡献了2.1个百分点。较低的咨询成本和我们的转型计划节省的成本相结合,部分抵消了这一增长。
转型计划和成本
我们的转型计划包括成本优化和优先级计划(2020 年启动)和慧与下一步计划(2017 年启动)。
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,转型成本分别减少了1500万美元,下降了18.8%,下降了6200万美元,下降了21.5%,这是由于随着这些计划在2023财年前接近完成,本期产生的费用有所减少。有关进一步的讨论,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注3 “转型计划”
灾难费用
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,灾难费用分别减少了2900万美元,下降了96.7%,下降了4,400万美元,下降了89.8%,下降了4,400万美元,下降了89.8%,这是由于公司退出俄罗斯和白俄罗斯业务所致。
利息和其他净额
在截至2023年7月31日的三个月中,利息和其他净支出减少了2400万美元,这主要是由于前一时期的影响包含股权投资亏损。
在截至2023年7月31日的九个月中,利息和其他净支出增加了5000万美元,这主要是由于前一时期的影响包括股权投资收益和出售某些资产的收益。这一增长受到有利的货币波动以及本期利率上升带来的净利息收入增加的抑制。
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财务状况和经营业绩(续)
税收补偿和相关调整
我们会记录某些分离前和剥离前的纳税负债和应收税款的变动,我们仍应代表分离或剥离的业务承担责任,但可能不受赔偿。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月,我们分别记录了4,500万美元的税收补偿收入和3000万美元的税收补偿支出,在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,我们分别记录了5000万美元的税收补偿收入和4700万美元的税收补偿支出。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,该金额主要包括税收补偿负债的优惠结算和审计结算。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,该金额主要与我们与惠普公司共担连带责任的纳税义务变动有关,惠普公司为此向我们提供了赔偿。
非服务净定期福利(成本)贷项
在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,非服务净定期福利抵免额分别减少了3700万美元和1.08亿美元,与上一年度的非服务净定期福利抵免相比,本期的非服务净定期福利抵免额分别减少了3,700万美元和1.08亿美元。下降的主要原因是贴现率提高导致利息成本增加,但本期预期资产回报率的增加和摊销精算损失的减少部分抵消了这一减少。
股权收益
股权收益主要代表我们在H3C技术有限公司(“H3C”)49%的权益以及我们在基差中的权益摊销。 对于 截至2023年7月31日的三个月,股权收益增加了500万美元,这主要是由于基差产生的摊销费用减少。
在截至2023年7月31日的九个月中,股权收益增加了4,800万美元,这主要是由于基差产生的摊销费用减少以及H3C在本期获得的净收益增加。
税收准备金
在截至2023年7月31日和2022年7月31日的三个月中,我们记录的所得税支出分别为7200万美元和5,500万美元,有效税率分别为13.4%和11.9%。在截至2023年7月31日和2022年7月31日的九个月中,我们记录的所得税支出分别为2.98亿美元和6,100万美元,有效税率分别为17.7%和5.0%。我们的有效税率通常与21%的美国联邦法定税率不同,这是因为我们在全球税收较低的司法管辖区开展业务的某些收益具有优惠的税率,但也受到每个财政期间离散税收调整的影响。
有关进一步的讨论,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注5 “收益税”
细分信息
Hewlett Packard Enterprise的组织结构基于许多因素,首席运营决策者,即首席执行官(“CEO”),用于评估、查看和管理我们的业务运营,其中包括但不限于客户群以及产品和技术的同质性。这些细分市场以该组织结构和信息为基础,由惠普企业管理层审查以评估细分市场业绩。
正如附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中所述,自2023财年第一季度初起生效,慧与实施了组织变革,使其分部财务报告与当前业务结构更加一致,这导致先前报告的细分市场净收入和计算和存储板块的运营收益发生了变化。这些变化对惠普先前公布的合并 GAAP 业绩没有影响。每个细分市场的产品和服务的描述以及与我们的细分市场相关的其他相关信息可以在第一部分第1项的简明合并财务报表附注2 “分部信息” 中找到
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惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
分部业绩
下表和随后的讨论概述了截至2023年7月31日的三个月中与去年同期相比按细分市场划分的关键财务指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 慧与科技合并 | | 计算 | | 高性能计算和人工智能 | | 存储 | | 智能边缘 | | 金融服务 | | 企业投资及其他 |
| 以百万美元计 |
净收入(1) | | $ | 7,002 | | $ | 2,624 | | $ | 836 | | $ | 1,074 | | $ | 1,415 | | $ | 873 | | $ | 318 |
同比变化百分比 | | 0.7 | % | | (13.3) | % | | 0.7 | % | | (4.9) | % | | 50.4 | % | | 6.9 | % | | 6.0 | % |
运营收益(亏损)(2) | | $ | 471 | | | $ | 285 | | | $ | (7) | | | $ | 115 | | | $ | 420 | | | $ | 73 | | | $ | (38) | |
运营收益(亏损)占净收入的百分比 | | 6.7 | % | | 10.9 | % | | (0.8) | % | | 10.7 | % | | 29.7 | % | | 8.4 | % | | (11.9) | % |
同比变化百分点 | | — | pts | | (2.6) | pts | | (4.2) | pts | | (3.6) | pts | | 13.2 | pts | | (3.4) | pts | | (1.6) | pts |
下表和随后的讨论概述了截至2023年7月31日的九个月中我们按细分市场划分的关键财务指标,与去年同期相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 慧与科技合并 | | 计算 | | 高性能计算和人工智能 | | 存储 | | 智能边缘 | | 金融服务 | | 企业投资及其他 |
| 以百万美元计 |
净收入(1) | | $ | 21,784 | | $ | 8,841 | | $ | 2,732 | | $ | 3,304 | | $ | 3,846 | | $ | 2,604 | | $ | 907 |
同比变化百分比 | | 5.6 | % | | (2.7) | % | | 17.3 | % | | (0.8) | % | | 42.0 | % | | 4.9 | % | | (4.7) | % |
运营收益(亏损)(2) | | $ | 1,582 | | | $ | 1,314 | | | $ | (8) | | | $ | 339 | | | $ | 1,018 | | | $ | 239 | | | $ | (140) | |
运营收益(亏损)占净收入的百分比 | | 7.3 | % | | 14.9 | % | | (0.3) | % | | 10.3 | % | | 26.5 | % | | 9.2 | % | | (15.4) | % |
同比变化百分点 | | 1.9 | pts | | 1.0 | pts | | 0.5 | pts | | (3.1) | pts | | 11.0 | pts | | (3.0) | pts | | (8.5) | pts |
(1)慧与合并净收入不包括分部间净收入。分部净收入包括分部间净收入。
(2)分部的运营收益不包括股票薪酬支出、某些未分配的公司成本和冲销、转型成本、无形资产摊销、收购、处置和其他相关费用以及灾难费用。
计算 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 2,624 | | | $ | 3,027 | | | (13.3) | % | | $ | 8,841 | | | $ | 9,082 | | | (2.7) | % |
运营收益 | $ | 285 | | | $ | 408 | | | (30.1) | % | | $ | 1,314 | | | $ | 1,261 | | | 4.2 | % |
运营收益占净收入的百分比 | 10.9 | % | | 13.5 | % | | | | 14.9 | % | | 13.9 | % | | |
截至2023年7月31日的三个月,而截至2022年7月31日的三个月
计算净收入下降减少了4.03亿美元,下降了13.3%(按固定货币计算下降9.6%),这主要是由于产品收入下降了4.18亿美元,下降了18.0%。产品收入下降的主要原因是服务器单位数量减少了3.96亿美元,降幅为17.1%,以及不利的汇率波动为9,600万美元。产品收入下降受AUP增长7400万美元(3.2%)的抑制,这是由于我们的下一代产品中具有更复杂组件架构的服务器配置的销售额增加。服务净收入增长了1500万美元,增长了2.1%,这是由于不利的货币波动抑制了合同量的增加。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
由于产品和服务成本以及运营费用占净收入百分比的增加,运营收入占净收入的百分比下降了2.6个百分点。产品和服务成本占净收入百分比的增长主要是由于不利的货币波动和更高的供应链成本,受AUP的增加以及利润率更高的服务的有利组合所抑制。运营费用占净收入百分比的增加主要是由于相对于我们的成本控制措施推动的总运营支出减少而言,净收入的下降幅度较大。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
计算净收入减少了2.41亿美元,下降了2.7%(按固定货币计算增长2.3%),这主要是由于产品收入减少了2.48亿美元,下降了3.6%。产品收入下降的主要原因是服务器单位数量减少了8.41亿美元,降幅为12.1%,以及3.53亿美元的不利汇率波动。产品收入的下降是由AUP增长9.46亿美元,增长13.7%所缓解的,这是由于我们的下一代产品中具有更复杂组件架构的服务器配置的销售额增加。
计算运营收入占净收入的百分比增长了1.0个百分点,这主要是由于产品和服务成本占净收入的百分比下降。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于供应链成本上升和不利的货币波动所抑制的 AUP 增加。
高性能计算和人工智能
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 836 | | | $ | 830 | | | 0.7 | % | | $ | 2,732 | | | $ | 2,330 | | | 17.3 | % |
(亏损)/运营收益 | $ | (7) | | | $ | 28 | | | (125.0) | % | | $ | (8) | | | $ | (19) | | | 57.9 | % |
(亏损)/运营收益占净收入的百分比 | (0.8) | % | | 3.4 | % | | | | (0.3) | % | | (0.8) | % | | |
截至2023年7月31日的三个月,而截至2022年7月31日的三个月
HPC和AI净收入增长了600万美元,增长了0.7%(按固定货币计算增长了3.0%), 主要是由于 2400万美元,占4.1%产品收入的减少。 产品收入增长是由HPE Cray XD(前身为HPE Apollo)产品组合带动的,这是由于AUP的增加,达到1.97亿美元,跌幅为33.3%,受单位销量下降5800万美元或9.8%的抑制。这一收入增长被慧与科技 Cray 超级计算产品组合收入的下降部分抵消。产品收入还受到1700万美元不利货币波动的影响。服务收入下降了1,800万美元,下降了7.6%,这主要是由于不利的服务产品组合所致。
由于产品和服务成本以及运营费用占净收入百分比的增加,HPC和AI运营收入占净收入的百分比下降了4.2个百分点。产品和服务成本占净收入百分比的增长主要是由于不利的货币波动,但供应链成本的降低部分抵消了这一增长。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
高性能计算和人工智能净收入增长了4.02亿美元,增长了17.3%(按固定货币计算增长20.5%),这主要是由于产品收入增长了4.44亿美元,增长了27.3%。产品收入增长由慧与科技 Cray Supercomputing 产品组合带动,因为运营和供应的改进解决了在实现收入确认的特定客户接受度里程碑方面面临的挑战。惠与科技 Cray Supercomputing 的交易量增长了8.22亿美元,增幅为50.5%,这得益于AUP下降的4.87亿美元,增幅为29.9%。6000万美元的不利货币波动抑制了产品收入的增长。服务收入下降了4200万美元,下降了6.0%,这主要是由于不利的货币波动和不利的服务产品组合所致。
HPC和AI运营收益占净收入的百分比保持相对平稳,这得益于产品和服务成本占净收入百分比的增加,但部分被运营费用占净收入百分比的下降所抵消。
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管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
存储 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 1,074 | | | $ | 1,129 | | | (4.9) | % | | $ | 3,304 | | | $ | 3,329 | | | (0.8) | % |
运营收益 | $ | 115 | | | $ | 161 | | | (28.6) | % | | $ | 339 | | | $ | 445 | | | (23.8) | % |
运营收益占净收入的百分比 | 10.7 | % | | 14.3 | % | | | | 10.3 | % | | 13.4 | % | | |
截至2023年7月31日的三个月,而截至2022年7月31日的三个月
存储净收入减少了5500万美元,下降了4.9%(按固定货币计算下降了1.9%),这主要是由于不利的货币波动和AUP的减少。存储产品收入减少了5,900万美元,下降了8.8%,这主要是由于传统存储产品和2700万美元不利的货币波动导致的AUP减少了3,300万美元,下降了4.9%。销量保持相对平稳。存储服务收入增长了400万美元,增长了0.9%,这主要是由于订阅服务的AUP增长了1000万美元,增长了2.1%,但被700万美元的不利货币波动所部分抵消。
运营存储收入占净收入的百分比下降了3.6个百分点,原因是产品和服务成本占净收入的百分比保持相对平稳,运营费用占净收入的百分比增加。由于不利的货币波动缓解了利润率较高的订阅服务销售增长的影响,产品和服务成本占净收入的百分比保持相对平稳。运营费用占净收入百分比的增加是由于研发投资的增加。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
存储净收入减少了2500万美元,下降了0.8%(按固定货币计算增长了3.5%),这主要是由于不利的货币波动,供应环境的改善部分抵消了这一点。存储产品收入增长600万美元,增幅0.3%,主要是由于传统存储、HPE Alletra存储和Zerto产品带动的AUP增长了8200万美元,增长了4.3%,在大数据和超融合产品的带动下,单位产量增长了5200万美元,增长了2.7%。产品收入增长的缓和因素是不利的货币波动为1.08亿美元,以及来自俄罗斯的收入减少了2000万美元。存储服务收入下降了3,100万美元,跌幅2.2%,这主要是由于订阅服务、3,500万美元的不利货币波动以及来自俄罗斯的1,600万美元收入减少至1,600万美元,跌幅3.4%。随着我们继续向服务密集度更高、软件丰富的产品过渡,销售额增长了6800万美元,增长了4.8%,这缓解了这种下降,这是由订阅服务的增加所致。
运营存储收入占净收入的百分比下降了3.1个百分点,这是由于产品和服务成本占净收入的百分比增加,运营费用占净收入的百分比下降了3.1个百分点。产品和服务成本占净收入百分比的增加主要是由于不利的货币波动,以及随着我们继续向软件更丰富的产品过渡,存储支持服务的收入减少。 为加快产品交付而降低的供应链成本以及利润率较高的产品的有利组合部分抵消了这些影响。运营费用占净收入百分比的增加是由于研发投资的增加。
智能边缘 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 1,415 | | | $ | 941 | | | 50.4 | % | | $ | 3,846 | | | $ | 2,709 | | | 42.0 | % |
运营收益 | $ | 420 | | | $ | 155 | | | 171.0 | % | | $ | 1,018 | | | $ | 421 | | | 141.8 | % |
运营收益占净收入的百分比 | 29.7 | % | | 16.5 | % | | | | 26.5 | % | | 15.5 | % | | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
截至2023年7月31日的三个月,而截至2022年7月31日的三个月
Intelligent Edge的净收入增加了4.74亿美元,增长了50.4%(按固定货币计算增长了52.8%)。产品收入增长了4.27亿美元,增长了55.5%,增幅为55.5%,其中AUP增长了3.59亿美元,增长了46.7%,销售量和产品组合效应为8700万美元,增长11.3%,受1900万美元不利的货币波动的缓和。产品收入的增长主要是由Switch产品带动的,这得益于供应环境的改善以及期初的高订单量。服务净收入增长了4700万美元,增长27.3%,这主要是由附加支持服务和我们的aaS产品带动的。
Intelligent Edge运营收入占净收入的百分比增长了13.2个百分点,这主要是由于产品和服务成本占净收入的百分比下降以及运营费用占净收入的百分比下降。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于供应链成本的降低和AUP的增加,而利润率较高的支持服务收入组合的减少则抑制了这种下降。运营费用占净收入的百分比下降主要是由于我们的成本控制措施。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
Intelligent Edge的净收入增加了11.37亿美元,增长了42.0%(按固定货币计算增长了46.5%)。产品收入增长了10.38亿美元,增长了47.2%,增幅为47.2%,其中AUP增长了9.33亿美元,增长了42.4%,销量和产品组合效应为2.16亿美元,增长9.8%,受1.11亿美元不利的货币波动的缓和。产品收入的增长是由交换和无线局域网产品带动的,这得益于供应环境的改善以及期初的高订单量。服务净收入增长了9900万美元,增长了19.4%,这主要是由我们的aaS产品带动的。
Intelligent Edge运营收入占净收入的百分比增长了11.0个百分点,这主要是由于产品和服务成本占净收入的百分比下降以及运营费用占净收入的百分比下降。产品和服务成本占净收入百分比的下降主要是由于供应链成本降低,而利润率较高的支持服务收入组合减少则缓解了这种下降。运营费用占净收入的百分比下降主要是由于我们的成本控制措施。
金融服务 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| 以百万美元计 |
净收入 | $ | 873 | | | $ | 817 | | | 6.9 | % | | $ | 2,604 | | | $ | 2,482 | | | 4.9 | % |
运营收益 | $ | 73 | | | $ | 96 | | | (24.0) | % | | $ | 239 | | | $ | 304 | | | (21.4) | % |
运营收益占净收入的百分比 | 8.4 | % | | 11.8 | % | | | | 9.2 | % | | 12.2 | % | | |
截至2023年7月31日的三个月与 截至2022年7月31日的三个月
金融服务净收入增加了5600万美元,增长了6.9%(按固定货币计算增长7.0%),这主要是由于平均运营租赁的增加带来的租金收入增加,以及利率上升环境导致融资租赁的财务收入增加。
由于服务成本占净收入的百分比增加,金融服务收入占净收入的百分比下降了3.4个百分点,而运营支出占净收入的百分比相对持平。服务成本占净收入百分比的增加主要是由于借贷成本增加和折旧费用增加共同造成的。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
金融服务净收入增加了1.22亿美元,增长了4.9%(按固定货币计算增长7.3%),这主要是由于利率环境上升导致的平均运营租赁的增加和融资租赁融资收入的增加,以及租赁收购带来的资产管理收入增加,但部分被不利的货币波动所抵消。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
由于服务成本占净收入的百分比增加,金融服务收入占净收入的百分比下降了3.0个百分点,而运营支出占净收入的百分比相对持平。服务成本占净收入百分比的增加主要是由较高的借贷成本和较高的折旧费用共同造成的,但坏账支出的减少部分抵消了这一点。
融资量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
融资量 | $ | 1,655 | | | $ | 1,559 | | | $ | 4,923 | | | $ | 4,420 | |
融资量是指向客户提供的设备及相关软件和服务(包括公司间活动)的融资额,在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,与去年同期相比分别增长了6.2%和11.4%,这主要是由于慧与产品销售和服务的融资增加,但第三方产品销售和服务的融资减少以及不利的货币波动部分抵消了这一点。
投资组合资产和比率
金融服务分部资产负债表得出的投资组合资产和比率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万美元计 |
融资应收账款,毛额 | $ | 9,070 | | | $ | 8,359 | |
运营租赁下的净设备 | 4,302 | | | 4,103 | |
公司间设备交易的资本化利润(1) | 266 | | | 241 | |
公司间租约(1) | 105 | | | 97 | |
投资组合资产总额 | 13,743 | | | 12,800 | |
信用损失备抵金(2) | 191 | | | 222 | |
运营租赁设备储备 | 41 | | | 44 | |
储备金总额 | 232 | | | 266 | |
投资组合净资产 | $ | 13,511 | | | $ | 12,534 | |
储备保障 | 1.7 | % | | 2.1 | % |
债务与权益比率(3) | 7.0x | | 7.0x |
(1)合并中消除了公司间活动。
(2)融资应收账款的信贷损失备抵包括短期和长期部分。
(3)金融服务受益债务包括出于分部报告目的被视为债务的公司间股权、公司间债务以及与金融服务及其子公司相关的借贷和融资相关活动。截至2023年7月31日和2022年10月31日,FS受益的债务总额分别为119亿美元和115亿美元,是通过应用假设的债务与权益比率确定的,管理层认为该比率与其他类似融资公司的债务权益比率相当。截至2023年7月31日和2022年10月31日,金融服务股权分别为17亿美元和16亿美元。
截至2023年7月31日和2022年10月31日,金融服务净现金和现金等价物余额分别约为7亿美元和9亿美元。
截至2023年7月31日,投资组合净资产较2022年10月31日增长7.8%。这一增长通常是由于有利的货币波动,以及该期间新的融资量超过了投资组合的决流量。
金融服务坏账支出包括对一般储备的费用、特定储备金以及销售类型、直接融资和经营租赁的注销。在截至2023年7月31日的三个月和九个月中,FS的净坏账支出分别为1,600万美元和4600万美元。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中,金融服务记录的净坏账支出分别为1,700万美元和6200万美元。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
截至2023年7月31日,与2022年10月31日相比,FS的已账单融资应收账款有所增加,其中包括对俄罗斯客户收款的影响有限。我们目前无法完全预测我们退出俄罗斯和白俄罗斯的业务将在多大程度上对我们未来的应收账款产生不利影响。
企业投资及其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| | 2023 | | 2022 | | % 变化 | | 2023 | | 2022 | | % 变化 |
| | 以百万美元计 |
净收入 | | $ | 318 | | | $ | 300 | | | 6.0 | % | | $ | 907 | | | $ | 952 | | | (4.7) | % |
运营损失 | | $ | (38) | | | $ | (31) | | | 22.6 | % | | $ | (140) | | | $ | (66) | | | 112.1 | % |
运营亏损占净收入的百分比 | | (11.9) | % | | (10.3) | % | | | | (15.4) | % | | (6.9) | % | | |
截至2023年7月31日的三个月与 截至2022年7月31日的三个月
由于咨询和专业服务订单强劲以及最近对OpsRamp的收购,企业投资和其他净收入增加了1,800万美元,增长了6.0%(按固定货币计算增长7.3%)。
企业投资和其他运营亏损占净收入的百分比增长了1.6个百分点,这主要是由于服务成本占净收入的百分比和运营费用占净收入的百分比的增加。服务成本占净收入百分比的增加主要是由于服务交付成本的增加。运营费用占净收入百分比的增加主要是由于最近收购了OpsRamp。
截至2023年7月31日为九个月,而截至2022年7月31日为九个月
企业投资和其他净收入减少了4,500万美元,下降了4.7%(按固定货币计算下降0.6%),这主要是由于不利的货币波动。
企业投资和其他运营亏损占净收入的百分比增长了8.5个百分点,这主要是由于服务成本占净收入的百分比和运营费用占净收入的百分比的增加。服务成本占净收入百分比的增加主要是由于不利的货币波动、更高的服务交付成本和更高的可变薪酬支出所推动的净收入下降规模。运营费用占净收入百分比的增加主要是由于可变薪酬支出的增加。
关键会计政策和估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,该原则要求我们做出估计、判断和假设,以影响报告的资产、负债、净收入和支出金额以及或有负债的披露。如果会计政策所包含的估算或假设的性质受与高度不确定性事项相关的重大判断水平的约束,并且这些估计和假设的变化很可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响,则该会计政策被视为至关重要。
估计和判断基于历史经验、预测的事件以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。在不同的假设或条件下,估计和判断可能会有所不同。我们会持续评估我们的估计和判断。会计政策对描述我们的财务状况和经营业绩至关重要,需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断,包括收入确认、收益税、企业合并、商誉和无形资产减值评估以及意外开支。
自截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告以来,截至2023年7月31日,我们的关键会计估算没有重大变化。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
流动性和资本资源
当前概述
我们使用运营产生的现金作为我们的主要流动性来源。我们认为,内部产生的现金流通常足以支持我们的运营业务、资本支出、产品开发计划、收购和处置活动,包括法律和解、重组活动、转型成本、赔偿、到期债务、利息支付和所得税支付,以及任何未来的投资、股票回购和股东股息支付。如有必要,我们希望通过进入资本市场、发行商业票据以及在各种国内外金融机构提供的信贷额度下借款,来补充这种短期流动性。但是,在某些业务、市场和经济条件下,我们的资本市场准入可能会受到限制,我们的借贷成本可能会增加。我们预计,提供的资金和运营产生的现金以及我们的资本市场准入将足以满足至少未来十二个月以及此后可预见的将来的流动性需求。 我们的流动性受到各种风险的影响,包括第二部分第1A项中题为 “风险因素” 的部分中确定的风险以及第一部分第3项中题为 “市场风险的定量和定性披露” 的部分中确定的市场风险。
我们的现金余额存放在全球多个地方,截至2023年7月31日,有大量现金余额存放在美国境外。我们利用各种规划和融资策略,努力确保我们的全球现金随时随地可用。
在美国境外持有的金额通常用于支持我们的非美国流动性需求。从美国联邦税收的角度来看,在美国境外持有的金额的汇回通常无需纳税,但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移,我们的意图是将现金余额保持在美国境外,并通过持续的现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计,在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
关于董事会先前批准的股票回购计划,我们在2023财年的前九个月回购并结算了总金额为3.66亿美元。截至2023年7月31日,我们还有10亿美元的未来股票回购授权。有关我们的股票回购计划的更多信息,请参阅第二部分第2项中标题为 “未注册的股权证券销售和所得款项的使用” 的部分。
根据我们的相关子公司Unisplendour International Technology Limited(“UNIS”)和H3C于2016年5月1日签订的经不时修订的股东协议,我们于2022年12月30日向UNIS发出通知,要求行使我们持有的所有H3C股票作为现金对价向UNIS存入的权利,这些股票占该股的49% H3C的总已发行股本。2023年5月26日,我们的相关子公司与UNIS签订了看跌股票购买协议,根据该协议,UNIS已同意通过我们的子公司购买我们持有的所有H3C股票,税前现金对价总额为35亿美元。我们打算根据我们在资本配置决策中追求平衡、基于回报的方法的做法,考虑一系列配置活动,包括但不限于有机投资和战略投资、向股东返还资本、偿还和/或赎回未偿债务以及一般公司用途。该处置仍需获得所需的监管部门批准和完成交易所需的某些条件。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
流动性
我们的现金、现金等价物、限制性现金、总负债和可用借款资源如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 |
| 以百万计 |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 3,132 | | | $ | 4,763 | |
债务总额 | 13,352 | | | 12,465 | |
可用的借贷资源 | 6,118 | | | 6,161 | |
商业票据计划(1) | 5,099 | | | 5,208 | |
未承诺的信用额度 | $ | 1,019 | | | $ | 953 | |
(1)商业票据计划和循环信贷额度的最大总借款额为57.5亿美元。
下表代表了管理层审查现金流的方式:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,585 | | | $ | 1,557 | |
用于投资活动的净现金 | (3,186) | | | (1,224) | |
用于融资活动的净现金 | (168) | | | (216) | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 138 | | | — | |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) | $ | (1,631) | | | $ | 117 | |
自由现金流 | $ | (83) | | | $ | (201) | |
| | | |
经营活动
在截至2023年7月31日的九个月中,与2022财年同期相比,经营活动提供的净现金增加了2,800万美元。增长主要是由于不利的套期保值头寸、去年同期可变薪酬的现金支出增加、其他资产和负债的有利影响以及收益产生的现金增加,受主要源于供应商付款增加和融资应收账款增加的不利营运资金的缓和。
我们的营运资金指标和现金转换影响如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | | | 截至截至 | | | | |
| 2023年7月31日 | | 2022年10月31日 | | 改变 | | 2022年7月31日 | | 2021年10月31日 | | 改变 | | 同比变化 |
应收账款(“DSO”)的未清销售天数 | 44 | | | 47 | | | (3) | | | 44 | | | 49 | | | (5) | | | — | |
库存供应天数(“DOS”) | 91 | | | 88 | | | 3 | | | 110 | | | 82 | | | 28 | | | (19) | |
应付账款(“DPO”)中未清的购买天数 | (112) | | | (149) | | | 37 | | | (136) | | | (128) | | | (8) | | | 24 | |
现金转换周期 | 23 | | | (14) | | | 37 | | | 18 | | | 3 | | | 15 | | | 5 | |
现金转换周期是 DSO 和 DOS 的总和,减去 DPO。可能导致特定时期内现金转换周期不同的项目包括但不限于业务结构的变化、付款条件的变化(包括向客户或供应商延期付款条件)、客户或供应商提前或延迟发票付款、应收账款保理的范围、季节性趋势、期间内收入确认和库存购买的时机、商品成本的影响以及收购活动。
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
DSO 衡量的是我们的应收账款未清的平均天数。DSO 的计算方法是,扣除可疑账款备抵后的期末应收账款除以净收入的 90 天平均值。与2022财年相应的三个月期相比,DSO保持不变。
DOS 衡量的是我们产品从采购到销售的平均天数。DOS 的计算方法是期末库存除以 90 天销售成本的平均值。与2022财年相应的三个月期相比,本期DOS的下降主要是由于我们的订单簿头寸减少和材料补给减少导致库存水平降低。
DPO 衡量我们的应付账款余额未清的平均天数。DPO 的计算方法是期末应付账款除以 90 天销售成本的平均值。与2022财年相应的三个月期相比,本期DPO的下降主要是由于本期库存购买量减少。
投资活动
在截至2023年7月31日的九个月中,与2022财年同期相比,用于投资活动的净现金增加了20亿美元。增长的主要原因是,与去年同期相比,净金融抵押品活动中使用的现金增加了10亿美元,与企业收购相关的付款减少了8亿美元,以及扣除购买2亿美元的投资后到期和出售投资的收益减少。
融资活动
在截至2023年7月31日的九个月中,与2022财年同期相比,用于融资活动的净现金减少了4,800万美元。这主要是由于减去发行成本后的14亿美元债务收益增加,但与去年同期相比,13亿美元的债务偿还额和短期借款增加所抵消。
自由现金流
自由现金流(“FCF”)表示来自运营的现金流减去净资本支出(对不动产、厂房和设备的投资(“PP&E”)减去出售PP&E的收益),并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行了调整。在截至2023年7月31日的九个月中,与2022财年同期相比,FCF增加了1.18亿美元。增长是由于与去年同期相比,货币对现金、现金等价物和限制性现金产生了有利影响。有关我们的FCF的更多信息,请参阅本MD&A中标题为 “GAAP与非GAAP对账” 的部分。
有关运营资产和负债对我们现金流影响的更多信息,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注6 “资产负债表详情”
资本资源
我们通过考虑多种因素来维持债务水平,包括现金流预期、运营现金需求、投资计划(包括收购)、股票回购活动、资本成本和目标资本结构。我们维持循环信贷额度和两个商业票据计划,即 “母计划”,一家全资子公司维持第三个计划。自2022年10月31日以来,我们的商业票据计划、循环信贷额度和货架注册声明没有任何变化。
截至2023年7月31日的九个月中,重要的融资和流动性活动如下:
债务发行:
•2023年3月和2023年6月,我们分别发行了13亿美元和2.5亿美元的优先票据,其中 5.9% 的优先票据将于2024年10月1日到期
内容表
惠普企业公司及其子公司
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财务状况和经营业绩(续)
•2023年3月,我们发行了4亿美元的 6.102% 优先票据,将于2026年4月1日到期
•2023年3月和4月,我们分五批发行了6.43亿美元的资产支持债务证券,加权平均利率为5.593%,最终到期日为2028年4月
•2023年6月,我们发行了5.5亿美元的 5.25% 优先票据,将于2028年7月1日到期
债务偿还:
•2023 年 4 月,我们偿还了 10 亿美元的 2.25% 固定利率优先票据
•在截至2023年7月31日的九个月中,我们偿还了13亿美元的未偿资产支持债务证券。
截至2023年7月31日和2022年10月31日,我们的47.5亿美元循环信贷额度下没有未偿还的借款。在截至2023年7月31日的九个月中,我们在循环信贷额度下提取并偿还了4亿美元。
截至2023年7月31日和2022年10月31日,家长计划下没有未偿还的借款。截至2023年7月31日和2022年10月31日,根据我们子公司的计划,未偿还的金额分别为6.51亿美元和5.42亿美元。在截至2023年7月31日的九个月中,我们发行了60亿美元,偿还了59亿美元的商业票据。有关我们资本资源的更多信息,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注12 “借款”
现金要求和承诺
合同义务
除了前面提到的无抵押优先票据的发行和偿还以及资产支持债务证券的发行和赎回外,自2022年10月31日以来,我们的合同义务在正常业务范围之外没有发生重大变化。有关更多信息,请参阅截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “现金要求和承诺”。
退休金计划资金
在2023财年的剩余时间内,我们预计将向我们的非美国养老金计划缴款约4100万美元。我们的政策是为我们的养老金计划提供资金,使我们至少达到包括地方政府和税务机关在内的各机构规定的最低缴款要求。
重组计划
截至2023年7月31日,我们预计未来将为我们批准的重组计划支付约3.1亿美元的现金,其中包括预计在2023财年剩余时间内支付的1.7亿美元以及预计将在此后支付的1.4亿美元。有关我们重组活动的更多信息,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注3 “转型计划”
不确定的税收状况
截至2023年7月31日,我们有大约2.92亿美元的记录负债以及与不确定税收状况相关的利息和罚款。这些负债和相关的利息和罚款包括预计将在一年内支付的2600万美元。对于剩余金额,由于与这些税务问题相关的不确定性,我们无法合理估计何时可能与税务机关进行现金结算。这些债务的支付将来自与税务机关的和解。有关我们不确定税收状况的更多信息,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注5 “收益税”
资产负债表外安排
作为我们持续业务的一部分,我们没有参与与未合并的实体或金融合作伙伴关系产生实质性关系的交易,例如为促进资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限目的目的而设立的通常被称为结构性融资或特殊目的实体的实体。
我们有第三方循环短期融资安排,旨在促进某些客户的营运资金需求。有关我们的第三方循环短期融资安排的更多信息,请参阅第一部分第1项中简明合并财务报表附注6 “资产负债表详情”
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
GAAP 与非 GAAP 对账
下表提供了所列期间每种非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况:
GAAP毛利和毛利率与非GAAP毛利率和毛利率的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | | | |
| 以百万美元计 | | | | |
GAAP 净收入 | $ | 7,002 | | | 100 | % | | $ | 6,951 | | | 100 | % | | $ | 21,784 | | | 100 | % | | $ | 20,625 | | | 100 | % | | | | |
GAAP 销售成本 | 4,492 | | | 64.2 | % | | 4,555 | | | 65.5 | % | | 14,104 | | | 64.7 | % | | 13,712 | | | 66.5 | % | | | | |
GAAP 毛利 | 2,510 | | | 35.8 | % | | 2,396 | | | 34.5 | % | | $ | 7,680 | | | 35.3 | % | | 6,913 | | | 33.5 | % | | | | |
非公认会计准则调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本的摊销 | — | | | — | % | | 1 | | | — | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % | | | | |
股票薪酬支出 | 9 | | | 0.1 | % | | 9 | | | 0.1 | % | | 38 | | | 0.1 | % | | 38 | | | 0.2 | % | | | | |
灾难(恢复)费用 | (3) | | | — | % | | 6 | | | 0.1 | % | | (3) | | | — | % | | 111 | | | 0.6 | % | | | | |
非公认会计准则毛利 | $ | 2,516 | | | 35.9 | % | | $ | 2,412 | | | 34.7 | % | | $ | 7,715 | | | 35.4 | % | | $ | 7,065 | | | 34.3 | % | | | | |
将GAAP运营收益和营业利润率与非GAAP运营收益和营业利润率进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | 美元 | | % 的 收入 | | | | |
| 以百万美元计 | | | | |
GAAP 运营收益 | $ | 471 | | | 6.7 | % | | $ | 466 | | | 6.7 | % | | $ | 1,582 | | | 7.3 | % | | $ | 1,121 | | | 5.4 | % | | | | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本的摊销 | — | | | — | % | | 1 | | | — | % | | — | | | — | % | | 3 | | | — | % | | | | |
无形资产的摊销 | 72 | | | 1.0 | % | | 73 | | | 1.1 | % | | 216 | | | 1.0 | % | | 220 | | | 1.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
转型成本 | 65 | | | 0.9 | % | | 80 | | | 1.2 | % | | 227 | | | 1.0 | % | | 289 | | | 1.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
灾难(恢复)费用 | (2) | | | — | % | | 36 | | | 0.5 | % | | 2 | | | — | % | | 160 | | | 0.8 | % | | | | |
股票薪酬支出 | 91 | | | 1.3 | % | | 64 | | | 0.9 | % | | 357 | | | 1.6 | % | | 306 | | | 1.5 | % | | | | |
收购、处置和其他相关费用 | 21 | | | 0.3 | % | | 9 | | | 0.1 | % | | 51 | | | 0.2 | % | | 25 | | | 0.1 | % | | | | |
非公认会计准则运营收益 | $ | 718 | | | 10.3 | % | | $ | 729 | | | 10.5 | % | | $ | 2,435 | | | 11.2 | % | | $ | 2,124 | | | 10.3 | % | | | | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
GAAP净收益和摊薄后每股净收益与非GAAP净收益和摊薄后每股净收益的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美元 | | 摊薄后每股净收益 | | 美元 | | 摊薄后每股净收益 | | 美元 | | 摊薄后每股净收益 | | 美元 | | 摊薄后每股净收益 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 |
GAAP 净收益 | $ | 464 | | | $ | 0.35 | | | $ | 409 | | | $ | 0.31 | | | $ | 1,383 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1,172 | | | $ | 0.88 | |
非公认会计准则调整: | | | | | | | | | | | | | | | |
初始直接成本的摊销 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | |
无形资产的摊销 | 72 | | | 0.05 | | | 73 | | | 0.05 | | | 216 | | | 0.16 | | | 220 | | | 0.17 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
转型成本 | 65 | | | 0.05 | | | 80 | | | 0.06 | | | 227 | | | 0.17 | | | 289 | | | 0.22 | |
灾难(恢复)费用 | (2) | | | — | | | 36 | | | 0.03 | | | 2 | | | — | | | 160 | | | 0.12 | |
股票薪酬支出 | 91 | | | 0.07 | | | 64 | | | 0.05 | | | 357 | | | 0.28 | | | 306 | | | 0.22 | |
收购、处置和其他相关费用 | 21 | | | 0.02 | | | 9 | | | 0.01 | | | 51 | | | 0.04 | | | 25 | | | 0.02 | |
税收补偿和相关调整 | (45) | | | (0.03) | | | 30 | | | 0.02 | | | (50) | | | (0.04) | | | 47 | | | 0.04 | |
非服务净定期福利成本(贷项) | 3 | | | — | | | (34) | | | (0.03) | | | 2 | | | — | | | (106) | | | (0.08) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股权收益(1) | 2 | | | — | | | 8 | | | 0.01 | | | 16 | | | 0.01 | | | 42 | | | 0.03 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
税收调整 | (32) | | | (0.02) | | | (47) | | | (0.03) | | | (52) | | | (0.04) | | | (249) | | | (0.18) | |
非公认会计准则净收益 | $ | 639 | | | $ | 0.49 | | | $ | 629 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2,152 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1,909 | | | $ | 1.44 | |
(1) 代表与 H3C 相关的基差调整的摊销。在截至2023年7月31日的九个月中,公司从H3C获得的800万美元无形资产减值费用部分也包括在内。
将经营活动提供的净现金与自由现金流进行对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至7月31日的三个月中 | | 在截至7月31日的九个月中, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以百万计 |
经营活动提供的净现金 | $ | 1,525 | | | $ | 1,254 | | | $ | 1,585 | | | $ | 1,557 | |
不动产、厂房和设备投资 | (671) | | | (773) | | | (2,153) | | | (2,122) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 102 | | | 106 | | | 347 | | | 364 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (1) | | | — | | | 138 | | | — | |
自由现金流 | $ | 955 | | | $ | 587 | | | $ | (83) | | | $ | (201) | |
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
使用非公认会计准则财务指标
列出的非公认会计准则财务指标是按固定货币计算的净收入(包括业务板块层面)、非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则运营收益、非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则运营收益占净收入的百分比)、非公认会计准则所得税税率、非公认会计准则摊薄后每股净收益和FCF。这些非公认会计准则财务指标不是根据美国公认会计原则计算的,也不是作为其替代原则计算的。按固定货币计算,与净收入最直接可比的GAAP指标是净收入。与非公认会计准则毛利最直接可比的GAAP指标是毛利。与非公认会计准则毛利率最直接可比的GAAP指标是毛利率。与非公认会计准则运营收益最直接相比的GAAP衡量标准是运营收益。与非公认会计准则营业利润率(非公认会计准则运营收益占净收入的百分比)最直接可比的GAAP指标是营业利润率(运营收益占净收入的百分比)。与非公认会计准则所得税税率最直接可比的GAAP指标是所得税税率。与非公认会计准则净收益最直接可比的GAAP指标是净收益。与非公认会计准则摊薄后每股净收益最直接相似的GAAP指标是摊薄后的每股净收益。与FCF最直接可比的GAAP指标是运营现金流。
我们认为,除了相关的GAAP指标外,提供上述非公认会计准则指标可以提高我们在财务和运营决策中使用的信息的透明度,并使我们的简明合并财务报表的读者能够 “通过管理层的视角” 看到我们的财务业绩。我们还认为,提供这些信息可以为投资者提供补充视角,使他们了解我们的历史和预期经营业绩,并评估管理层用于评估和衡量此类业绩的方法和信息的有效性。披露这些非公认会计准则财务指标还有助于将我们的经营业绩与同行业其他公司的业绩进行比较,后者使用可能以类似方式计算的非公认会计准则财务指标来补充其GAAP业绩。
非公认会计准则财务指标的经济实质
按固定货币计算的净收入假设上年同期使用的外汇汇率没有变化。这项措施可帮助投资者评估我们过去和未来的表现,而不会受到外汇汇率的影响,因为我们一半以上的收入来自美国以外的地区。
我们认为,将下述项目排除在非公认会计准则财务指标之外可以为管理层和投资者提供对合并财务业绩的补充看法,并在不计成本的情况下呈现业务财务业绩,我们认为这些业绩无法反映我们的持续经营业绩。排除这些项目可能会对等的GAAP指标和现金流产生重大影响,从而限制它们作为分析工具的使用。有关更多信息,请参阅下面的 “使用非公认会计准则财务指标的限制补偿” 部分。
非公认会计准则毛利率和非公认会计准则毛利率的定义不包括与初始直接成本摊销、股票薪酬支出和灾难费用相关的费用。有关管理层排除每个项目的原因,请参见下文:
•初始直接成本的摊销是指在前一个财政年度产生的租赁发起成本中根据新的租赁标准不符合资本化的部分。我们在新的租赁标准下选择了切实可行的权宜之计,因此将这些成本排除在外。因此,我们没有将这些历史成本调整为累计赤字。我们认为,大多数融资公司没有选择这种切实可行的权宜之计,因此我们将这些成本排除在外。这可能会对同等的GAAP指标和金融服务板块的业绩产生影响。
•股票薪酬支出包括根据授予之日这些奖励的估计公允价值发放的股权奖励。尽管股票薪酬是向员工提供的关键激励措施,但我们为了计算这些非公认会计准则指标而将这些费用排除在外,这主要是因为它们是非现金支出,而且我们的内部基准分析证据表明,许多行业参与者和同行提出的非公认会计准则财务指标不包括股票薪酬支出。
•灾难(恢复)费用主要与我们在俄罗斯和白俄罗斯的业务退出有关,包括融资和贸易应收账款的信贷损失、员工遣散费和废弃资产。灾难(恢复)费用还包括因惠普企业主办、共同主办或赞助的活动取消以及随后转向虚拟形式而产生的与 COVID-19 相关的直接成本或回收的费用。虽然我们将各种物品呈现为
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
灾难(恢复)费用,我们将灾难(恢复)费用排除在这些非公认会计准则指标中,因为具体费用是非经常性费用,并不代表我们业务的运营业绩。
非公认会计准则运营收益和非公认会计准则营业利润率包括运营收益或运营收益占净收入的百分比,不包括上述项目以及与无形资产摊销、转型成本、收购、处置和其他相关费用相关的费用。除了前面解释的项目外,管理层出于以下原因将这些项目排除在外:
•我们产生与无形资产摊销相关的费用,在计算这些非公认会计准则指标时不包括这些费用。此类费用受到我们收购的时间和规模的重大影响。为了计算这些非公认会计准则指标,我们将这些费用排除在外,主要是因为它们是非现金支出,而且我们的内部基准分析表明,许多行业参与者和同行提供的非公认会计准则财务指标不包括无形资产摊销。尽管这不会直接影响我们的现金状况,但随着时间的推移,无形资产的价值损失可能会对同等的GAAP收益指标产生重大影响。
•转型成本代表与 (i) 慧与科技下一步计划和 (ii) 成本优化和优先计划相关的净成本,包括重组费用、项目设计和执行成本、改造我们 IT 基础设施所产生的成本、出售不动产的净收益以及作为计划一部分的不动产减值费用。我们将这些成本排除在外,因为它们是与分别于2017年和2020年宣布的两个具体转型计划相关的离散成本,这些计划是继2017年重大剥离交易之后进行业务和IT基础设施转型所必需的多年期计划,也是应对2020财年COVID-19 和不断变化的产品组合所必需的。HPE 下一步计划已基本完成,我们预计成本优化和优先级计划将在 2023 年 10 月 31 日之前基本完成。如上所述,将转型计划成本排除在非公认会计准则财务指标之外是为了提供经营业绩的补充衡量标准,其中不包括慧与下一步计划以及成本优化和优先计划的重要成本,因为我们认为此类成本无法反映我们持续的运营成本结构。此外,由于我们这些计划的转型成本自2017年以来一直大幅波动,自2021年以来一直大幅下降,而且我们预计在2023财年之后不会产生与这些计划相关的材料转型成本,我们认为不包括这些成本的非公认会计准则指标有助于管理层和投资者比较多个时期的经营业绩。
•我们承担与收购、处置和其他相关费用相关的费用。这些费用是直接支出,例如专业费用和留用成本,其中大多数被视为非现金或非资本化费用。费用还可能包括与处置活动相关的费用,包括与某些处置相关的法律和仲裁和解。我们将这些成本排除在外,因为这些支出的金额和频率不一致,并且受到我们收购和资产剥离的时间和性质的重大影响。此外,我们的内部基准分析了证据,表明许多行业参与者和同行提出了不包括这些费用的非公认会计准则财务指标。
非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益包括净收益或摊薄后的每股净收益,不包括上述相同费用,以及其他项目,例如税收补偿和相关调整、非服务净定期福利成本(信贷)、股权收益和税收调整。税收调整细列项目包括某些所得税估值补贴和离职税、税收改革的影响、结构性税率调整、股票薪酬的超额税收优惠以及与每个非公认会计准则项目相关的额外税收或税收优惠的调整。除了前面解释的项目外,管理层出于以下原因将这些项目排除在外:
•税收补偿和相关调整主要与某些分离前和剥离前的纳税负债和应收税款的变更有关,我们仍应代表分离或剥离的业务对这些负债和应收税款负责,但可能不受赔偿。我们将这些收入或费用以及相关的税收影响排除在外,目的是计算非公认会计准则指标,以促进对我们当前经营业绩的评估以及与前一时期的经营业绩进行比较。
•非服务净定期福利成本(信贷)包括某些与市场相关的因素,例如(i)利息成本,(ii)计划资产的预期回报率,(iii)先前计划修正案的摊销,(iv)摊销精算收益或损失,(v)任何计划结算/削减的影响,以及(vi)与我们的固定福利养老金和退休后福利计划相关的其他市场相关因素的影响。这些市场驱动的退休相关调整主要是由于与金融市场表现相关的养老金计划资产和负债的变化。我们
内容表
惠普企业公司及其子公司
管理层对以下问题的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
出于计算非公认会计准则指标的目的,将这些调整排除在外,并将其视为业务运营业绩之外。
•对股权收益的调整包括摊销与H3C资产剥离相关的基差以及由此产生的对H3C的权益法投资。在2023年第一财季,此次调整还包括我们在H3C收取的无形资产减值费用部分。我们认为,为计算非公认会计准则指标而取消该金额有助于评估我们当前的经营业绩以及与前一时期的经营业绩进行比较。
•我们使用结构性长期预计的非公认会计准则所得税税率,以保持中期报告期的一致性,并消除与我们的运营结构没有直接关系、规模和频率可能不同的项目的影响。在预测这一长期利率时,我们评估了三年的财务预测。预计税率假设在三年预测期内没有增量收购,并考虑了其他因素,包括我们的预期税收结构、我们在各个司法管辖区的税收状况以及我们运营所在的主要司法管辖区实施的关键立法的当前影响。对于2023财年,我们将使用14%的预计非公认会计准则所得税税率,这反映了当前可用信息以及其他因素和假设。非公认会计准则所得税税率可能会因各种原因而发生变化,包括快速变化的全球税收环境、收购活动等地域收益结构的重大变化,或我们的战略或业务运营的其他变化。我们将酌情重新评估其长期利率。2022财年,我们的非公认会计准则税率为14%。我们认为,为计算非公认会计准则指标而进行这些调整有助于对我们当前的经营业绩进行补充评估并与过去的经营业绩进行比较。
FCF定义为来自运营的现金流,减去净资本支出(PP&E的投资减去出售PP&E的收益),并根据汇率波动对现金、现金等价物和限制性现金的影响进行调整。FCF 不代表该期间现金的增减总额。我们的管理层和投资者可以使用FCF来确定可用于投资我们业务的现金金额,回购股票和其他目的,以及评估我们的历史和潜在流动性。
使用非公认会计准则财务指标对限制的补偿
这些非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性,不应孤立地考虑这些指标,也不能作为对我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。依赖这些非公认会计准则财务指标的一些局限性在于,它们可能会对等的GAAP收益指标和现金流产生重大影响,其他公司的计算方式可能有所不同(限制了这些指标在比较方面的用处),可能无法反映某些资产价值损失的全部经济影响。
我们主要依赖我们的公认会计准则业绩,仅使用非公认会计准则财务指标作为补充,来弥补对使用非公认会计准则财务指标的这些限制。我们还提供每项非公认会计准则财务指标与本季度和前期最直接可比的GAAP财务指标的对账表,我们鼓励投资者仔细审查这些对账情况。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关影响慧与的市场风险的定量和定性披露,请参阅截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第7A项中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。自2022年10月31日以来,我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至本报告所涉期末(“评估日期”)《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至评估日,我们的披露控制和程序是有效的,因此要求在美国证券交易委员会报告中披露的与公司(包括合并子公司)相关的信息(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(ii)积累并传达给包括我们的首席执行官和首席财务官在内的公司管理层官员,视情况而定,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年7月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关本项目的信息可在附注15 “诉讼、突发事件和承诺” 中找到。
第 1A 项。风险因素。
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响,包括截至2022年10月31日财政期的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及截至2023年4月30日财期的10-Q表季度报告第二部分第1A项 “风险因素”,这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和交易价格产生不利影响我们的普通股。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
近期未注册证券的销售
在本报告所涉期间,没有未注册的股票证券销售。
发行人购买股票证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 总数 的股份 已购买并结算 | | 平均值 已支付的价格 每股 | | 的总数 购买和结算的股票为 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 | | 的近似美元价值 可能还会成为的股票 根据计划购买 或程序 |
| 以千计,每股金额除外 |
第 1 个月(2023 年 5 月) | 2,302 | | | $ | 14.21 | | | 2,302 | | | $ | 1,173,751 | |
第 2 个月(2023 年 6 月) | 8,902 | | | 15.46 | | | 8,902 | | | 1,036,148 | |
第 3 个月(2023 年 7 月) | 956 | | | 17.10 | | | 956 | | | $ | 1,019,803 | |
总计 | 12,160 | | | $ | 15.35 | | | 12,160 | | | |
| | | | | | | |
截至2023年7月31日,该公司剩余的10亿美元未来股票回购授权。
第 5 项。其他信息
交易计划
在截至2023年7月31日的财政季度中,以下交易计划是 采用要么 终止由我们的董事或高级职员(视情况而定):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
姓名和标题 | | 通过/终止日期 | | 交易安排的特点(1) | | 根据交易安排购买/出售的普通股总数 | | 计划期限(2) |
汤姆·布莱克 | | 已通过 2023年6月6日 | | 规则 10b5-1 (c) 交易安排 | | 最多 191,788 待售股份 | | 2023 年 9 月 7 日至 2024 年 5 月 30 日 |
执行副总裁兼存储总经理 |
Gerri Gold | | 已通过 2023 年 6 月 7 日 | | 规则 10b5-1 (c) 交易安排 | | 最多 27,565 待售股份 | | 2023 年 9 月 7 日至 2024 年 3 月 6 日 |
执行副总裁、慧与金融服务总裁兼首席执行官 |
艾伦·梅 | | 已通过 2023年6月2日 | | 规则 10b5-1 (c) 交易安排 | | 最多 343,016 待售股份 | | 2023 年 9 月 7 日至 2023 年 12 月 8 日 |
执行副总裁、首席人事官 |
菲尔·莫特拉姆 | | 已通过 2023年6月2日 | | 规则 10b5-1 (c) 交易安排 | | 最多 98,650 待售股份 | | 2023 年 12 月 18 日至 2024 年 6 月 7 日 |
执行副总裁兼智能边缘总经理 |
安东尼奥·内里 | | 已通过 2023 年 6 月 7 日 | | 规则 10b5-1 (c) 交易安排 | | 最多 434,884 待售股份 | | 2023 年 9 月 7 日至 2023 年 12 月 8 日 |
总裁兼首席执行官 |
(1) 每项标记为 “规则10b5-1(c)交易安排” 的交易安排均旨在满足经修订的第10b5-1(c)条(“规则”)的肯定抗辩条件。
(2) 每项标记为 “第10b5-1(c)条交易安排” 的交易安排仅允许在规定的期限开始日期之后进行交易,无论如何,仅允许在本规则规定的适用强制性冷静期到期后进行交易,直至指定期限结束日期或规则10b5-1(c)交易安排中规定的所有销售完成日期之前进行交易。
《交易法》第 13 (r) 条披露
以下是根据《交易法》第13(r)条进行披露的:
2021年3月2日,美国国务卿指定俄罗斯联邦安全局(“FSB”)为受2005年发布的第13382号美国行政命令(“第13382号行政命令”)条款约束的当事方。同一天,美国财政部外国资产控制办公室(“OFAC”)更新了通用许可证1B(“通用许可证1B”),该许可证一般授权美国公司与联邦安全局进行某些许可、许可、认证、通知和相关交易,以在俄罗斯联邦进口、分销或使用信息技术产品。我们的俄罗斯当地子公司(“俄罗斯慧与科技”)可能需要作为许可机构与联邦安全局合作并提交文件。HPE 与 FSB 的任何此类交易没有直接的总收入或净利润,所有此类交易均经通用许可 1B 的明确授权。我们计划根据需要继续开展这些活动,以支持我们有序和有条不紊地结束我们在俄罗斯的业务。
2021年4月15日,美国政府发布了关于冻结与俄罗斯联邦政府特定有害外国活动有关的财产的行政命令(“第14024号行政命令”),对俄罗斯政府和威胁美国利益的俄罗斯行为者(包括支持俄罗斯情报局的某些科技公司)实施额外制裁。根据第14024号行政命令和第13382号行政命令,美国财政部长指定了Pozitiv Teknolodzhiz,AO(“Positive Technolodzhiz”)。俄罗斯慧与在被指定之前曾与Positive Technologies打过交道。被指定为制裁后,俄罗斯慧与立即启动了终止与Positive Technologies关系的程序。HPE 不打算与该实体进行任何进一步的交易,除非在未来结束获得 OFAC 授权的活动。俄罗斯慧与继续封锁与Positive Technologies相关的财产。除非获得外国资产管制处授权收缴财产的许可证,否则不会采取任何行动。在本报告期内,HPE与Positive Technologies相关的活动没有可识别的总收入或净利润。
有关我们的收入确认政策摘要,请参阅截至2022年10月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项中合并财务报表附注1 “重要会计政策概述和摘要” 中描述的 “收入确认”。
第 6 项。展品。
展览索引从第 1 页开始64该报告列出了证物清单。
惠普企业公司及其子公司
展览索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | | 表单 | | 文件编号 | | 展品 | | 申报日期 |
2.1 | | 惠普公司、惠普企业公司及其其他各方之间的分离和分销协议,截至 2015 年 10 月 31 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2015年11月5日 |
2.2 | | 惠普公司与惠普企业公司之间的过渡服务协议,截至 2015 年 11 月 1 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2015年11月5日 |
2.3 | | 惠普公司与惠普企业公司之间的员工事务协议,截至 2015 年 10 月 31 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.4 | | 2015年11月5日 |
2.4 | | 惠普公司与惠普企业公司之间的不动产事务协议,截至 2015 年 10 月 31 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.5 | | 2015年11月5日 |
2.5 | | 惠普公司与惠普企业公司之间的主商业协议,截至 2015 年 11 月 1 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.6 | | 2015年11月5日 |
2.6 | | 信息技术服务协议,截至 2015 年 11 月 1 日,由惠普公司与 HP Enterprise Services, LLC 签订并签订该协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.7 | | 2015年11月5日 |
2.7 | | 惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc.、计算机科学公司和Everett Merger Sub, Inc.签订的截至2016年5月24日的合并协议和计划 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016年5月26日 |
2.8 | | 分离和分销协议,截至 2016 年 5 月 24 日,由惠普企业公司与 Everett SpinCo, Inc. 签订以及双方签订的 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016年5月26日 |
2.9 | | 惠普企业公司、西雅图SpinCo, Inc.、Micro Focus International plc、西雅图控股公司和西雅图MergerSub, Inc.之间于2016年9月7日签订的协议和合并计划 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016 年 9 月 7 日 |
2.10 | | 分离和分销协议,截至 2016 年 9 月 7 日,由惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 签订及双方签订 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016 年 9 月 7 日 |
2.11 | | 惠普企业公司、西雅图 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 于 2016 年 9 月 7 日签订的员工事务协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.3 | | 2016 年 9 月 7 日 |
2.12 | | 惠普企业公司、埃弗雷特SpinCo, Inc.、New Everett Merger Sub, Inc.、计算机科学公司和艾弗雷特合并子公司于2016年11月2日对协议和合并计划进行了第一次修订。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2016 年 11 月 2 日 |
2.13 | | 惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司之间的分离和分销协议的第一修正案于2016年11月2日生效。 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2016 年 11 月 2 日 |
2.14 | | 惠普企业公司、Nebraska Merger Sub, Inc. 和 Nimble Storage, Inc. 之间于 2017 年 3 月 6 日达成的协议和合并计划 | | 8-K | | 001-37483 | | 99.1 | | 2017年3月7日 |
2.15 | | 惠普企业公司、内布拉斯加州 Merger Sub, Inc. 及其附表 A 中列出的每个人签订的截至 2017 年 3 月 6 日的招标和支持协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 99.2 | | 2017年3月7日 |
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2.16 | | 惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc. 和计算机科学公司于 2017 年 3 月 31 日签订的《员工事务协议》, | | 8-K | | 001-38033 | | 2.1 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.17 | | 2017 年 3 月 31 日由惠普企业公司、Everett SpinCo, Inc. 和计算机科学公司签订的《税务问题协议》 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.2 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.18 | | 知识产权事务协议,由惠普企业公司、惠普企业开发有限责任公司和埃弗雷特·斯宾科公司于2017年3月31日签订并彼此签署 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.3 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.19 | | 2017 年 3 月 31 日由惠普企业公司与 Everett SpinCo, Inc. 签订的过渡服务协议 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.4 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.20 | | 2017 年 3 月 31 日,惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司之间签订的《不动产事务协议》。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.5 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.21 | | 惠普企业公司与埃弗雷特·斯宾科公司于2017年3月31日签订的分离和分销协议第四修正案。 | | 8-K | | 001-38033 | | 2.6 | | 2017 年 4 月 6 日 |
2.22 | | 惠普企业公司、西雅图 SpinCo, Inc. 和 Micro Focus International plc 于 2017 年 9 月 1 日签订的税务问题协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2017年9月1日 |
2.23 | | 知识产权事务协议,由惠普企业公司、惠普企业开发有限责任公司和西雅图SpinCo, Inc.签订于2017年9月1日,双方签订并签订了该协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.2 | | 2017年9月1日 |
2.24 | | 2017 年 9 月 1 日由惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 签订的过渡服务协议 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.3 | | 2017年9月1日 |
2.25 | | 2017 年 9 月 1 日,惠普企业公司与西雅图 SpinCo, Inc. 之间签订的《房地产事务协议》 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.4 | | 2017年9月1日 |
2.26 | | 惠普企业公司、Canopy Merger Sub, Inc.和Cray Inc.签订的截至2019年5月16日的合并协议和计划 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2019年5月17日 |
2.27 | | 惠普企业公司、Santorini Merger Sub, Inc.、Silver Peak Systems, Inc. 及其某些其他各方之间的协议和合并计划,截至 2020 年 7 月 11 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 2.1 | | 2020年7月13日 |
3.1 | | 注册人经修订和重述的公司注册证书 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.1 | | 2015年11月5日 |
3.2 | | 注册人经修订和重述的章程于 2015 年 10 月 31 日生效 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.2 | | 2015年11月5日 |
3.3 | | 惠普企业公司A系列初级参与可赎回优先股指定证书 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.1 | | 2017 年 3 月 20 日 |
3.4 | | 惠普企业公司B系列初级参与可赎回优先股指定证书 | | 8-K | | 001-37483 | | 3.2 | | 2017 年 3 月 20 日 |
4.1 | | 作为受托人的惠普企业公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订的契约,日期截至 2015 年 10 月 9 日 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.1 | | 2015年10月13日 |
4.2 | | 惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2015年10月9日签订的第五份补充契约,涉及惠普企业公司2025年到期的4.900%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.6 | | 2015年10月13日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.3 | | 第六份补充契约,截至2015年10月9日,惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的与惠普企业公司2035年到期的6.200%的票据有关 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.7 | | 2015年10月13日 |
4.4 | | 第七份补充契约,截至 2015 年 10 月 9 日,惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的与惠普企业公司于 2045 年到期的 6.350% 票据有关 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.8 | | 2015年10月13日 |
4.5 | | 截至2020年4月9日,惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的第十五份补充契约,涉及惠普企业公司2023年到期的4.450%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2020年4月9日 |
4.6 | | 惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2020年7月17日的第十七份补充契约,涉及惠普企业公司2024年到期的1.450%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2020年7月17日 |
4.7 | | 惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司于2020年7月17日签订的第十八份补充契约,涉及惠普企业公司2026年到期的1.750%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.3 | | 2020年7月17日 |
4.8 | | 惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2023年3月21日的第十九份补充契约,涉及惠普企业公司2024年到期的5.900%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.2 | | 2023年3月21日 |
4.9 | | 截至2023年3月21日,惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的第二十份补充契约,涉及惠普企业公司2026年到期的6.102%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.3 | | 2023年3月21日 |
4.10 | | 惠普企业公司与作为受托人的纽约银行梅隆信托公司签订的截至2023年6月14日的第二十一份补充契约,涉及惠普企业公司2028年到期的5.250%的票据 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.3 | | 2023年6月14日 |
4.11 | | 注册权协议,截至 2015 年 10 月 9 日,由惠普企业公司、惠普公司和票据初始购买者代表签订并相互签署 | | 8-K | | 001-37483 | | 4.12 | | 2015年10月13日 |
4.12 | | 作为受托人的惠普企业公司与北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司之间的附属契约形式 | | S-3ASR | | 333-222102 | | 4.5 | | 2017 年 12 月 15 日 |
4.13 | | 根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的描述 | | 10-K | | 001-37483 | | 4.16 | | 2020年12月10日 |
10.1 | | 2015 年惠普企业公司股票激励计划(2017 年 1 月 25 日修订和重述)* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2017年1月30日 |
10.2 | | 惠普企业公司 2021 年股票激励计划* | | S-8 | | 333-255839 | | 4.4 | | 2021年5月6日 |
10.3 | | 《2021 年惠普企业公司股票激励计划》第 1 号修正案* | | S-8 | | 333-265378 | | 4.7 | | 2022年6月2日 |
10.4 | | 《2021 年惠普企业公司股票激励计划》第 2 号修正案* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2023年4月6日 |
10.5 | | 惠普企业执行官控制计划中的遣散费和长期激励变更* | | 10-12B/A | | 001-37483 | | 10.4 | | 2015 年 9 月 28 日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.6 | | 惠普企业的 Grandfathered 高管延期薪酬计划* | | S-8 | | 333-207679 | | 4.4 | | 2015 年 10 月 30 日 |
10.7 | | 非合格股票期权授予协议的形式* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.4 | | 2015年11月5日 |
10.8 | | 业绩视乎条件的非合格股票期权授予协议的形式* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.8 | | 2015年11月5日 |
10.9 | | 业绩调整后的限制性股票单位授予协议表格,经修订和重述,于2016年1月1日生效* | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.15 | | 2016 年 3 月 10 日 |
10.10 | | 股权奖励修正案的描述(参考2016年5月26日提交的8-K的第5.02项纳入)* | | 8-K | | 001-37483 | | 10.1 | | 2016年5月26日 |
10.11 | | Niara, Inc. 2013 年股权激励计划* | | S-8 | | 333-216481 | | 4.3 | | 2017年3月6日 |
10.12 | | 经修订的 Nimble Storage, Inc. 2008 年股权激励计划* | | S-8 | | 333-217349 | | 4.3 | | 2017 年 4 月 18 日 |
10.13 | | SimpliVity 公司 2009 年股票计划* | | S-8 | | 333-217438 | | 4.3 | | 2017年4月24日 |
10.14 | | 硅显国际公司2005年股权激励计划,经修订* | | 10-K | | 000-51333 | | 10.3 | | 2012年9月10日 |
10.15 | | 云技术合作伙伴公司 2011 年股权激励计划* | | S-8 | | 333-221254 | | 4.3 | | 2017年11月1日 |
10.16 | | 云技术合作伙伴公司2011年股权激励计划的修正案* | | S-8 | | 333-221254 | | 4.4 | | 2017年11月1日 |
10.17 | | Plexxi Inc. 2011 年股票计划* | | S-8 | | 333-226181 | | 4.3 | | 2018 年 7 月 16 日 |
10.18 | | 惠普企业公司 2015 年员工股票购买计划(于 2018 年 7 月 18 日修订和重述,自 2015 年 10 月 8 日起生效) | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.29 | | 2018年9月4日 |
10.19 | | 限制性股票单位授予协议的形式 | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.30 | | 2018年9月4日 |
10.20 | | 惠普企业高管递延薪酬计划(经于 2018 年 12 月 1 日修订和重述)* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.27 | | 2018 年 12 月 12 日 |
10.21 | | 惠普企业公司执行官控制计划遣散费和长期激励变更的第一修正案* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.29 | | 2018 年 12 月 12 日 |
10.22 | | BlueData 软件公司 2012 年股票激励计划* | | S-8 | | 333-229449 | | 4.3 | | 2019年1月31日 |
10.23 | | Cray Inc. 2013 年股权激励计划(经2019年6月11日修订和重述)* | | S-8 | | 333-234033 | | 4.3 | | 2019 年 10 月 1 日 |
10.24 | | 惠普公司与惠普企业公司之间于 2019 年 10 月 30 日签订的终止和相互发布协议 | | 10-K | | 001-37483 | | 10.31 | | 2019年12月13日 |
10.25 | | 惠普企业与安东尼奥·内里签订的截至2019年12月13日的飞机时长共享协议* | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.32 | | 2020年3月9日 |
10.26 | | Silver Peak Systems, Inc.(fka Cheyenne Networks, Inc.)经修订的2004年股票计划* | | S-8 | | 333-249731 | | 4.3 | | 2020年10月29日 |
10.27 | | 经修订的 Silver Peak Systems, Inc. 2014 年股权激励计划* | | S-8 | | 333-249731 | | 4.4 | | 2020年10月29日 |
10.28 | | 2021 年股票激励计划 — 限制性股票单位授予协议的形式* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.30 | | 2021年12月10日 |
10.29 | | 2021 年股票激励计划 — 业绩调整后的限制性股票单位授予协议的形式* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.31 | | 2021年12月10日 |
10.30 | | 截至2021年12月10日,惠普企业公司、本协议贷款方、北美摩根大通银行作为行政处理代理人和共同行政代理人以及作为共同行政代理人的花旗银行签订的五年期信贷协议 | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.33 | | 2022年3月3日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.31 | | 2021 年股票激励计划-业绩调整后的限制性股票单位授予协议的形式(适用于 2022 年 12 月开始的补助金)* | | 10-K | | 001-37483 | | 10.31 | | 2022年12月8日 |
10.32 | | 2021 年股票激励计划-非雇员董事限制性股票单位授予协议表格(适用于 2023 年 4 月开始的补助金)*‡ | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.32 | | 2023年6月2日 |
10.33 | | OpsRamp, Inc. 2014 年股权激励计划*‡ | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.33 | | 2023年6月2日 |
10.34 | | H3C Holdings Limited、Izar Holding Co. 和 Unisplendour International Technology Limited 于 2023 年 5 月 26 日签订的看跌股权购买协议(根据第 S-K 条第 601 (b) (10) (iv) 项省略的部分) | | 10-Q | | 001-37483 | | 10.34 | | 2023年6月2日 |
31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证‡ | | | | | | | | |
31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证‡ | | | | | | | | |
32 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的 18 U.S.C. 1350 对首席执行官和首席财务官进行认证† | | | | | | | | |
101.INS | | 内联 XBRL 实例文档‡ | | | | | | | | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档‡ | | | | | | | | |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档‡ | | | | | | | | |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档‡ | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档‡ | | | | | | | | |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档‡ | | | | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | | | | |
* 表示管理合同或薪酬计划、合同或安排
‡ 随函提交
† 随函提供
注册人同意根据要求向委员会补充提供未在此提交的任何与长期债务有关的文书的副本,该文书中授权的证券总额不超过注册人及其子公司合并总资产的10%。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 惠普企业公司 |
| | /s/ 杰里米 K. 考克斯 |
| | 杰里米·考克斯 高级副总裁, 首席财务官、公司财务总监、首席税务官和首席会计官 (首席财务官和授权 签字人) |
日期:2023 年 9 月 1 日