000104734012 月 29 日2023Q3假的00010473402022-12-312023-09-2900010473402023-10-20xbrli: 股票00010473402023-09-29iso421:USD00010473402022-12-30iso421:USDxbrli: 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BananaMemberUS-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-07-012023-09-290001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-07-022022-09-300001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-12-312023-09-290001047340FDP: BananaMemberUS-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2022-01-012022-09-300001047340美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2023-07-012023-09-290001047340美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-07-022022-09-300001047340美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-12-312023-09-290001047340美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：产品浓度风险成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：外汇合同成员2023-09-29iso421:EURiso421:gbpiso421:JPYiso4217: CLPiso4217: KESiso4217：KRW0001047340US-GAAP：利率合同成员2023-09-290001047340US-GAAP：利率合同成员FDP：二千二十四名成员2023-09-290001047340US-GAAP：利率合同成员FDP：二千二十八会员2023-09-290001047340US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-09-290001047340US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2022-12-300001047340US-GAAP：其他非流动资产成员2023-09-290001047340US-GAAP：其他非流动资产成员2022-12-300001047340US-GAAP：应付账款和应计负债会员2023-09-290001047340US-GAAP：应付账款和应计负债会员2022-12-300001047340US-GAAP：其他非流动负债成员2023-09-290001047340US-GAAP：其他非流动负债成员2022-12-300001047340US-GAAP：外汇合同成员2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：外汇合同成员2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：外汇合同成员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：外汇合同成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：利率互换成员2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：利率互换成员2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：利率互换成员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：利率互换成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001047340US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-300001047340US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001047340US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-300001047340US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-290001047340US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员2023-09-290001047340US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-09-290001047340SRT：中美洲成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2023-09-290001047340FDP: 船员2023-09-290001047340FDP：配送中心沙特阿拉伯成员FDP：合资企业沙特阿拉伯成员2023-09-290001047340FDP：配送中心沙特阿拉伯成员2022-12-312023-09-29FDP：配送中心0001047340FDP：北美设施成员2022-12-312023-09-290001047340FDP: UPCSale 会员2023-09-290001047340FDP: UPCSale 会员2022-12-312023-09-290001047340FDP: UPCSale 会员2023-07-042023-07-040001047340FDP: UPCSale 会员US-GAAP：贸易账户应收账款会员2023-09-290001047340FDP: UPCSale 会员US-GAAP：其他非流动资产成员2023-09-290001047340FDP: UPCSale 会员2023-06-300001047340US-GAAP：Salenot 中止运营成员持有待出售或处置的处置小组2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-290001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-290001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-09-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-09-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-09-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300001047340FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-290001047340FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-09-290001047340FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-022022-09-300001047340FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-290001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-09-290001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-022022-09-300001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-07-012023-09-290001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-09-290001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-07-022022-09-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-09-3000010473402023-09-082023-09-0800010473402022-09-092022-09-0900010473402023-06-092023-06-0900010473402022-06-102022-06-1000010473402023-03-312023-03-3100010473402022-04-012022-04-010001047340US-GAAP：后续活动成员2023-10-312023-10-310001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2018-02-260001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2023-09-290001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2023-04-012023-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

———————————

表单 10-Q

———————————

（Mark One）

☒    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年9月29日

或者

☐    根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在过渡期内             到            

333-07708

（委员会档案号）

———————————

新鲜德尔蒙特农产品有限公司.

（其章程中规定的注册人的确切姓名）

 ———————————

开曼群岛									不适用
（州或其他司法管辖区 公司或组织）									（美国国税局雇主 证件号）
c/o H&C 企业服务有限公司
邮政信箱 698、4第四玛丽街 87 号阿波罗故居楼层
乔治城，			大开曼岛，			KY1-1107
开曼群岛									不适用
（注册人主要行政办公室地址）									（邮政编码）

(305) 520-8400

（注册人的电话号码包括区号）

请将美国证券交易委员会通知和通信的副本发送至：

c/o 德尔蒙特新鲜农产品公司

241 塞维利亚大道

佛罗里达州科勒尔盖布尔斯 33134

（注册人美国行政办公室地址）

 ——————————— 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元			FDP			纽约证券交易所

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  ☒没有☐

用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的  ☒没有☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			☒			加速过滤器			☐
非加速过滤器			☐
规模较小的申报公司			☐
新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒

截至 2023 年 10 月 20 日，有 48,127,536Fresh Del Monte Produce Inc.已发行和流通的普通股。

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目录

						页面
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
			截至的合并资产负债表（未经审计） 2 年 9 月 29 日2023 年和 12 月 30 日 2022.			1
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的合并运营报表（未经审计）。			2
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的合并综合收益表（未经审计）。			3
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月的合并现金流量表（未经审计）。			4
			截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的股东权益和可赎回非控股权益合并报表（未经审计）。			5
			合并财务报表附注（未经审计）			7
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析						27
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露						39
第 4 项。控制和程序						39
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼						40
第 5 项。其他信息						40
第 6 项。展品						41
签名						42

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目录

第一部分：财务信息

第 1 项。财务报表

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

 

合并资产负债表（未经审计）

（百万美元，股票和每股数据除外）

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	77.9					$	17.2
贸易应收账款，扣除备抵后的净额 $21.5和 $21.6，分别地			372.2						373.5
扣除备抵后的其他应收账款 $5.3 和 $5.7，分别地			92.0						91.0
库存，净额			587.2						669.0
持有待售资产			1.9						67.3
预付费用和其他流动资产			34.2						23.4
流动资产总额			1,165.4						1,241.4
对未合并公司的投资和预付款			22.3						18.0
财产、厂房和设备，净额			1,275.6						1,309.5
经营租赁使用权资产			218.4						213.8
善意			423.0						422.9
无形资产，净额			130.2						135.0
递延所得税			48.7						47.4
其他非流动资产			65.0						70.9
总资产			$	3,348.6					$	3,458.9
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用			$	494.4					$	549.9
债务和融资租赁的当前到期日			1.4						1.3
经营租赁的当前到期日			52.8						41.6
所得税和其他应付税款			29.1						14.2
流动负债总额			577.7						607.0
长期债务和融资租赁			407.2						547.1
退休金			83.9						82.4
递延所得税			66.6						71.6
运营租约，减去当前到期日			141.2						147.3
其他非流动负债			25.2						28.5
负债总额			1,301.8						1,483.9
承付款和意外开支（见附注9）
可赎回的非控制性权益			—						49.4
股东权益：
优先股，$0.01面值； 50,000,000股份 授权; 无已发放或未决			—						—
普通股，$0.01面值； 200,000,000授权股份； 48,126,478 和 47,838,680分别已发放和未决			0.5						0.5
实收资本			598.8						548.1
留存收益			1,465.8						1,397.6
累计其他综合亏损			(34.8)						(41.5)
德尔蒙特新鲜农产品公司股东权益总额			2,030.3						1,904.7
非控股权益			16.5						20.9
股东权益总额			2,046.8						1,925.6
总负债、可赎回的非控股权益和股东权益			$	3,348.6					$	3,458.9

参见随附的注释。

1

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

 

合并运营报表（未经审计）

（百万美元，股票和每股数据除外）

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
净销售额			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4
销售产品的成本			928.7						965.5						3,023.9						3,143.9
毛利			74.4						88.0						288.2						258.5
销售、一般和管理费用			48.1						46.8						142.6						139.3
处置不动产、厂房和设备的收益（亏损），净额和子公司			1.6						—						35.8						(2.2)
资产减值和其他费用（贷项），净额			2.5						(9.8)						9.5						(8.1)
营业收入			25.4						51.0						171.9						125.1
利息支出			6.0						6.2						20.5						17.3
利息收入			0.6						0.2						1.1						0.2
其他费用，净额			7.1						9.1						22.7						15.7
所得税前收入			12.9						35.9						129.8						92.3
所得税准备金			4.1						3.3						24.9						13.9
净收入			$	8.8					$	32.6					$	104.9					$	78.4
减去：归因于可赎回权益和非控股权益的净收益（亏损）			0.4						(0.7)						9.8						(1.9)
归属于Fresh Del Monte农产品公司的净收益			$	8.4					$	33.3					$	95.1					$	80.3
归属于Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股净收益——基本			$	0.17					$	0.70					$	1.98					$	1.68
归属于Fresh Del Monte Produce Inc.的每股普通股净收益——摊薄后			$	0.17					$	0.69					$	1.97					$	1.68
每股普通股申报的股息			$	0.20					$	0.15					$	0.55					$	0.45
普通股的加权平均数：
基本			48,121,978						47,835,057						48,015,874						47,775,312
稀释			48,261,757						47,984,075						48,209,443						47,909,161

参见随附的注释。

2

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

 

综合收益表（未经审计）

（以百万美元计）

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
净收入			$	8.8					$	32.6					$	104.9					$	78.4
其他综合收入：
扣除税款的衍生品未实现净收益			4.8						11.6						9.1						56.0
未实现的净外币折算收益（亏损）			(5.5)						(14.1)						(2.8)						(35.5)
扣除税后的退休金调整净变动			0.4						0.7						0.4						1.2
综合收入			$	8.5					$	30.8					$	111.6					$	100.1
减去：归因于可赎回权益和非控股权益的综合收益（亏损）			0.4						(0.7)						9.8						(1.9)
归属于Fresh Del Monte Produce Inc的综合收益			$	8.1					$	31.5					$	101.8					$	102.0

    

参见随附的注释。

3

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

 

合并现金流量表（未经审计）

（以百万美元计）

			九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022
经营活动：
净收入			$	104.9					$	78.4
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销			64.9						70.2
债务发行成本的摊销			0.4						0.5
基于股份的薪酬支出			7.6						4.9
资产减值			8.1						0.2
不确定税收状况的变化			0.5						0.4
处置财产、厂房和设备及子公司的（收益）损失			(35.8)						2.2
递延所得税			(5.0)						0.8
调整库尼亚井场地应计额			—						(9.9)
其他，净额			(0.5)						0.7
经营资产和负债的变化
应收款			(7.1)						(24.1)
库存			74.7						(32.5)
预付费用和其他流动资产			(3.4)						(2.2)
应付账款和应计费用			(33.8)						16.7
其他资产和负债			4.6						(0.6)
经营活动提供的净现金			180.1						105.7
投资活动：
资本支出			(40.7)						(35.8)
出售不动产、厂房和设备及子公司的收益			115.5						7.6
通过结算未指定为套期保值的衍生品支付的现金			—						(0.2)
对未合并公司的投资			(4.4)						(9.3)
其他投资活动			(0.5)						0.1
由（用于）投资活动提供的净现金			69.9						(37.6)
筹资活动：
债务收益			383.2						657.6
偿还债务			(522.0)						(690.6)
购买可赎回的非控股权益			(5.2)						—
对非控股权益的分配			(17.9)						(0.9)
基于股份的奖励以现金结算的税款			(0.8)						(1.6)
已支付的股息			(26.4)						(21.5)
其他筹资活动			(2.1)						—
用于融资活动的净现金			(191.2)						(57.0)
汇率变动对现金的影响			1.9						0.7
现金和现金等价物的净增长			60.7						11.8
现金和现金等价物，期初			17.2						16.1
现金和现金等价物，期末			$	77.9					$	27.9
补充现金流信息：
支付利息的现金			$	19.5					$	16.6
为所得税支付的现金			$	12.2					$	10.8
非现金融资和投资活动：
为换取新的经营租赁债务而获得的使用权资产			$	46.3					$	22.6
限制性股票单位的股息			$	0.4					$	—
处置子公司获得的其他应收账款			$	3.0					$	—

参见随附的注释。

4

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

股东权益和可赎回非控股权益的合并报表

（未经审计）（以百万美元计，股票数据除外）

			已发行普通股						普通股						实收资本						留存收益						累计其他综合亏损						Fresh Del Monte Prod 股东权益						非控股权益						股东权益总额						可赎回的非控制性权益
截至2022年12月30日的余额			47,838,680						$	0.5					$	548.1					$	1,397.6					$	(41.5)					$	1,904.7					$	20.9					$	1,925.6					$	49.4
股票期权练习			2,418						—						—						—						—						—						—						—						—
限制性股票单位的结算			157,648						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						2.3						—						—						2.3						—						2.3						—
向非控股权益分配			—						—						—						—						—						—						—						—						(0.3)
已宣布分红			—						—						0.3						(7.5)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
综合收入：
净收入			—						—						—						39.0						—						39.0						8.5						47.5						0.3
未实现的净外币折算收益			—						—						—						—						2.0						2.0						—						2.0						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						(0.4)						(0.4)						—						(0.4)						—
综合收入																																	40.6						8.5						49.1						0.3
截至2023年3月31日的余额			47,998,746						$	0.5					$	550.7					$	1,429.1					$	(39.9)					$	1,940.4					$	29.4					$	1,969.8					$	49.4
限制性股票单位的结算			88,203						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						2.8						—						—						2.8						—						2.8						—
已宣布分红			—						—						0.1						(9.7)						—						(9.6)						—						(9.6)						—
向非控股权益分配			—						—						—						—						—						—						(14.3)						(14.3)						(1.1)
可赎回非控股权益的结算			—						—						42.7						—						—						42.7						—						42.7						(47.9)
综合收入：
净收益（亏损）			—						—						—						47.7						—						47.7						1.0						48.7						(0.4)
未实现的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						4.3						4.3						—						4.3						—
未实现的净外币折算收益			—						—						—						—						0.7						0.7						—						0.7						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						0.4						0.4						—						0.4						—
综合收益（亏损）																																	53.1						1.0						54.1						(0.4)
截至2023年6月30日的余额			48,086,949						$	0.5					$	596.3					$	1,467.1					$	(34.5)					$	2,029.4					$	16.1					$	2,045.5					$	—
限制性股票单位的结算			39,529						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						2.4						—						—						2.4						—						2.4						—
已宣布分红			—						—						0.1						(9.7)						—						(9.6)						—						(9.6)						—
综合收益（亏损）：
净收入			—						—						—						8.4						—						8.4						0.4						8.8						—
未实现的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						4.8						4.8						—						4.8						—
未实现外币折算净亏损			—						—						—						—						(5.5)						(5.5)						—						(5.5)						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						0.4						0.4						—						0.4						—
综合收入																																	8.1						0.4						8.5						—
截至2023年9月29日的余额			48,126,478						$	0.5					$	598.8					$	1,465.8					$	(34.8)					$	2,030.3					$	16.5					$	2,046.8					$	—

5

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

股东权益和可赎回非控股权益的合并报表

（未经审计）（以百万美元计，股票数据除外）

			已发行普通股						普通股						实收资本						留存收益						累计其他综合亏损						Fresh Del Monte 农产品公司 股东权益						非控股权益						股东权益总额						可赎回的非控制性权益
截至2021年12月31日的余额			47,554,695						$	0.5					$	541.0					$	1,327.7					$	(66.9)					$	1,802.3					$	21.7					$	1,824.0					$	49.5
限制性股票单位的结算			263,148						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						1.7						—						—						1.7						—						1.7						—
处置非控股权益			—						—						—						—						—						—						0.3						0.3						—
已宣布分红			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						25.8						—						25.8						(0.3)						25.5						(0.8)
未实现的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						37.8						37.8						—						37.8						—
未实现外币折算净亏损			—						—						—						—						(7.4)						(7.4)						—						(7.4)						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						(0.1)						(0.1)						—						(0.1)						—
综合收益（亏损）																																	56.1						(0.3)						55.8						(0.8)
截至 2022 年 4 月 1 日的余额			47,817,843						$	0.5					$	542.7					$	1,346.3					$	(36.6)					$	1,852.9					$	21.7					$	1,874.6					$	48.7
股票期权练习			7,000						—						0.2						—						—						0.2						—						0.2						—
限制性股票单位的结算			8,131						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						1.1						—						—						1.1						—						1.1						—
调整非控股权益			—						—						—						—						—						—						0.3						0.3						—
已宣布分红			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						21.2						—						21.2						(0.2)						21.0						0.1
未实现的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						6.6						6.6						—						6.6						—
未实现外币折算净亏损			—						—						—						—						(14.0)						(14.0)						—						(14.0)						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						0.6						0.6						—						0.6						—
综合收益（亏损）																																	14.4						(0.2)						14.2						0.1
截至2022年7月1日的余额			47,832,974						$	0.5					$	544.0					$	1,360.3					$	(43.4)					$	1,861.4					$	21.8					$	1,883.2					$	48.8
限制性股票单位的结算			3,365						—						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的支付费用			—						—						2.1						—						—						2.1						—						2.1						—
调整非控股权益			—						—						—						—						—						—						(0.3)						(0.3)						—
向非控股权益分配			—						—						—						—						—						—						(0.3)						(0.3)						—
已宣布分红			—						—						—						(7.2)						—						(7.2)						—						(7.2)						—
综合收益（亏损）：
净收益（亏损）			—						—						—						33.3						—						33.3						(0.3)						33.0						(0.4)
未实现的衍生品收益，扣除税款			—						—						—						—						11.6						11.6						—						11.6						—
未实现外币折算净亏损			—						—						—						—						(14.1)						(14.1)						—						(14.1)						—
扣除税款后的退休金调整变动			—						—						—						—						0.7						0.7						—						0.7						—
综合收益（亏损）																																	31.5						(0.3)						31.2						(0.4)
截至2022年9月30日的余额			47,836,339						$	0.5					$	546.1					$	1,386.4					$	(45.2)					$	1,887.8					$	20.9					$	1,908.7					$	48.4

参见随附的注释。

6

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

合并财务报表附注（未经审计）

1.  普通的

 

除非文中另有说明，否则本报告中提及的 “Fresh Del Monte”、“我们” 和 “我们” 以及 “公司” 是指Fresh Del Monte Produce Inc.及其子公司。

业务性质

 

我们于1996年根据开曼群岛法律注册成立。我们是全球领先的高品质新鲜和鲜切水果和蔬菜的垂直整合生产商、营销商和分销商之一，也是欧洲、非洲和中东预制水果和蔬菜、果汁、饮料和零食的领先生产商和销售商。我们在全球范围内销售我们的产品 德尔蒙特®品牌，自 1892 年以来一直是产品创新、质量、新鲜度和可靠性的象征。我们的主要销售市场组织如下：北美、欧洲、中东（包括北非）和亚洲。我们的全球采购和物流系统使我们能够定期向客户提供始终如一的高质量农产品和增值服务。我们的主要生产业务位于北美、中美洲和南美洲、亚洲和非洲。我们的产品来自公司自有业务以及与独立种植者签订的供应合同。

我们的业务包括 三可报告的细分市场，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。

•新鲜又增值 产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、牛油果和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他产品和服务 - 包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。

演示基础

随附的截至2023年9月29日的季度和九个月的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的正常经常性调整都包括在内。截至2023年9月29日的季度和九个月的经营业绩会有明显的季节性变化，并不一定代表截至2023年12月29日的财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅我们截至2022年12月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。

我们必须评估2023年9月29日之后发生的事件，以便在截至2023年9月29日的季度和九个月的未经审计的合并财务报表中予以确认和披露。评估事件的依据是它们是代表截至2023年9月29日的现有信息（需要在未经审计的合并财务报表中予以确认），还是2023年9月29日之后发生的新事件，这些事件不需要确认，但如果事件对未经审计的合并财务报表具有重大意义，则需要披露。我们评估了2023年9月29日之后至这些未经审计的合并财务报表发布之日发生的事件。

7

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

合并财务报表附注（续）（未经审计）

2. 最近发布的会计公告

新的会计公告

2020 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（主题 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响，以及随后对该指南的修订，2021年1月的亚利桑那州立大学2021-01和2022年12月的亚利桑那州立大学2022-06年。这些更新中的修正案为公司提供了可选指导，以减轻与参考利率改革相关的潜在负担。具体而言，该指南提供了可选的权宜之计和例外情况，以将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，但须遵守某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。截至2022年12月30日，我们有基于伦敦银行同业拆借利率的借款和利率互换。自2023年1月3日起，我们修订了协议，并过渡到这些工具的定期担保隔夜融资利率（Term SOFR）。我们采纳了主题848中的可选指南以及合同修正案，这使我们能够（i）将债务协议的修改视为现有合同的延续，（ii）继续对利率互换采用套期保值会计。该指导方针的通过没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

8

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

合并财务报表附注（续）（未经审计）

3.资产减值和其他费用（贷项），净额
以下是截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月中记录的资产减值和其他费用（贷项）的摘要（以百万美元计）：

			季度已结束																		九个月已结束
			2023年9月29日																		2023年9月29日
			寿命长等 资产减值						退出活动等 费用						总计						寿命长等 资产减值						退出活动等 费用						总计
香蕉段：
菲律宾低产香蕉农场的减值			$	3.7					$	—					$	3.7					$	3.7					$	—					$	3.7
新鲜和增值产品细分市场：
希腊洪水造成的财产和设备的减值和核销 (1)			0.9						—						0.9						0.9						—						0.9
南美低产葡萄树的损害及相关成本			—						—						—						1.7						0.1						1.8
其他：
2023 年网络安全事件费用 (2)			—						(2.8)						(2.8)						—						1.3						1.3
与中南美洲闲置土地相关的资产减值			0.7						—						0.7						1.8						—						1.8
资产减值和其他费用（贷项）总额，净额			$	5.3					$	(2.8)					$	2.5					$	8.1					$	1.4					$	9.5
			季度已结束																		九个月已结束
			2022年9月30日																		2022年9月30日
			寿命长等 资产减值						退出活动等 费用						总计						寿命长等 资产减值						退出活动等 费用						总计
香蕉段：
与欧洲设施相关的退出成本			$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.4					$	0.4
新鲜和增值产品细分市场：
夏威夷库尼亚井场环境责任的调整 (3)			—						(9.9)						(9.9)						—						(9.9)						(9.9)
南美农场减值和其他费用			—						0.1						0.1						0.2						0.1						0.3
其他新增和增值板块费用			—						—						—						—						0.1						0.1
其他：
前总裁/首席运营官遣散费			—						—						—						—						1.0						1.0
资产减值和其他费用（贷项）总额，净额			$	—					$	(9.8)					$	(9.8)					$	0.2					$	(8.3)					$	(8.1)

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

合并财务报表附注（续）（未经审计）

3.资产减值和其他费用（贷项），净额（续）

(1)在截至2023年9月29日的季度和截至2023年9月29日的九个月中，由于希腊暴雨造成的严重洪水，我们承担了与财产和设备损失相关的费用，这直接影响了我们的季节性生产工厂。该公司有洪水保险，正在向其保险公司提交索赔以获得赔偿。该公司还在寻求政府的紧急救灾援助。

(2)我们收到了以下的保险补偿和其他积分 $2.8在截至2023年9月29日的季度中，有100万人与2023年初发生的网络安全事件有关。在截至2023年9月29日的九个月中，我们承担了网络安全费用 $1.3百万美元，扣除收到的保险报销，主要与聘请专业法律顾问和其他事故响应顾问有关。

(3) 我们的环境责任减少了美元9.9百万与库尼亚井场清理有关。

4. 所得税

与审查纳税申报表有关 二外国司法管辖区，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，总额约为美元160.32012至2016纳税年度的百万英镑（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。

在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时提出上诉 禁令被驳回，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们对2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为美元7.0百万美元与2016年审计年度禁令的批准有关。该房地产抵押品的账面净值为美元3.8截至2023年9月29日的季度为百万美元。此外，在发布2012-2015审计年度禁令时，我们注册了公允市场价值约为美元的房地产抵押品28.5百万，账面净值为美元4.6截至2023年9月29日的季度，为百万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。

在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。

我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。

所得税准备金为美元4.1截至2023年9月29日的季度为百万美元，而该季度为美元3.3截至2022年9月30日的季度为百万美元，为美元24.9截至2023年9月29日的九个月中为百万美元，而这一数字为美元13.9在截至2022年9月30日的九个月中，为百万美元。2023年第三季度和前九个月所得税准备金的增加主要是由于某些较高税收管辖区的收益增加，以及与2023年第二季度我们在南美出售塑料业务子公司相关的税收影响。此外，截至2023年9月29日的九个月所得税准备金的增加也反映了我们在今年第一季度在沙特阿拉伯和北美的资产出售的税收影响。截至2022年9月30日的季度和截至2022年9月30日的九个月的所得税准备金都包括美元的影响1.5截至2022年9月30日的季度确认了百万美元的准备金，这与我们关于某些国外收益不再被视为永久再投资的说法发生了变化。

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目录

德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司

合并财务报表附注（续）（未经审计）

5.  信用损失备抵金

 

我们根据会计准则编纂（“ASC”）估算贸易应收账款和融资应收账款的预期信贷损失326-金融工具-信用损失.

贸易应收账款

截至2023年9月29日，贸易应收账款为美元372.2百万，扣除津贴美元21.5百万。我们的贸易应收账款备抵由两个部分组成:a 美元7.6百万美元信贷损失备抵金和一美元13.9在ASC 606范围内计入的客户索赔补助金为百万美元-收入确认。

由于我们强有力的信用监控措施、我们运营的行业以及客户群的性质，与我们的年净销售额相比，与我们的贸易应收账款相关的信用损失历来微不足道。当存在类似的风险特征时，我们以集体（池）为基础来衡量贸易应收账款的信用损失备抵额。我们通常根据应收账款所涉及的地理区域或国家汇总我们的贸易应收账款。不具有相似风险特征的应收账款将根据个人情况进行评估，以确定其可收款性。

我们的历史信用损失经验为我们估算预期信用损失提供了基础。我们通常使用 三年将平均年亏损率作为我们估算的起点，并调整历史亏损率，以考虑到影响应收账款池收款能力的当前状况的差异。我们通常监测宏观经济指标，以评估是否需要调整以反映当前状况。

下表显示了截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月中我们的应收贸易应收账款信贷损失备抵的展期情况（以百万美元计）：

									九个月已结束
贸易应收账款															9月29日， 2023						9月30日 2022
信用损失备抵金：
期初余额															$	9.3					$	10.2
为无法收回的款项准备金															0.8						0.2
与核销相关的津贴扣除额															(2.5)						(0.3)
外汇效应															—						(0.3)
改叙(1)															—						(0.3)
期末余额															$	7.6					$	9.5

(1) 的重新分类 $0.3从截至2022年9月30日的九个月的短期信用损失准备金转为以其他非流动资产列报的长期信贷损失备抵金。截至2023年9月29日，与贸易应收账款相关的长期备抵金额对我们的合并财务报表并不重要。

融资应收账款

融资应收账款包含在其他应收账款中，在合并资产负债表中净额，并按摊销成本减去估计信贷损失备抵额进行确认。融资应收账款包括向种植者和供应商提供的季节性预付款（通常是短期的）以及其他融资应收款。

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5。信贷损失备抵金（续）

我们出售的新鲜农产品中有很大一部分是通过与独立种植者签订的供应合同获得的。为了确保我们的产品和包装始终如一的高质量，我们向独立种植者和供应商预付款。这些种植者和供应商通常将其所有产品出售给我们，并支付预付款，以扣除水果或包装材料的商定销售价格。向种植者和供应商支付的大部分预付款的期限均低于 一年而且通常跨越一个生长季节。在某些情况下，可能会有更长期的预付款，期限最高可达 五年.

当存在类似风险特征时，我们以集体（集体）为基础来衡量向供应商和种植者预付款的信贷损失备抵额。我们通常根据预付款所涉国家汇总预付款，并根据其当前或逾期未付情况进一步分列。当预付款未在相应的生长季节内全额支付时，我们通常认为向种植者支付的预付款已过期。向不具有相似风险特征的种植者和供应商提供的预付款补贴是根据当季的预期产量和其他促成因素逐案确定的。预付款通常由财产留置权和相应季节农产品的质押担保。有时，我们会与这些种植者商定付款计划，或采取措施通过既定抵押品收回预付款。在收款工作用尽后，我们可能会注销无法收回的融资应收账款。

我们的历史信用损失经验为我们估算预期信用损失提供了基础。我们通常使用三年平均年损失率作为估算的起点，并调整历史损失率以考虑当前或预期未来状况的差异。我们通常监测宏观经济指标以及其他因素，包括不利的天气条件和作物病害，在评估是否需要调整历史损失率时，这些因素可能会影响预付款的可收性。

下表根据种植者和供应商的信用风险状况（百万美元）详细列出了向其支付的预付款：

			2023年9月29日												2022年12月30日
			当前						逾期未付						当前						逾期未付
向种植者和供应商支付的预付款总额			$	27.2					$	10.9					$	44.6					$	5.6

截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月中，向种植者和供应商提供的预付款津贴如下（百万美元）：

									九个月已结束
															9月29日， 2023						9月30日 2022
种植者和供应商预付款津贴：
期初余额															$	4.9					$	1.8
为无法收回的款项准备金															2.9						1.3
与核销相关的津贴扣除额															—						(0.1)
期末余额															$	7.8					$	3.0

6.  基于股份的薪酬

我们为董事会高级职员、其他员工和非雇员成员维持各种薪酬计划。2022年6月2日，我们的股东批准并批准了2022年综合股票激励计划（“2022年计划”）。2022年计划允许我们发放基于股票的薪酬奖励，包括限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）、股票期权和限制性股票奖励。2022年计划取代并取代了2014年综合股票激励计划（“先前计划”）。2022年计划通过后，不能根据先前计划授予任何奖励。根据2022年计划，董事会有权授予最多 (i) 的奖励 2,800,000普通股加上（ii）通过时根据先前计划剩余的可用于未来奖励的任何普通股（其中约有 241,263）加（iii）与奖励和先前计划奖励有关的任何普通股，这些普通股在2022年计划通过后被没收、取消、到期未行使或以现金结算。

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6。基于股份的薪酬（续）

与限制性股票单位和PSU相关的基于股份的薪酬支出包含在随附的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中，其组成如下（百万美元）： 

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
rsus/PSU			$	2.4					$	2.1					$	7.6					$	4.9

限制性股票单位和绩效股票单位

下表列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月内根据2022年计划授予的限制性股票单位和PSU：

获奖日期			奖励类型						授予的单位						每股价格
在截至2023年9月29日的九个月中
2023年5月4日			RSU						39,662						$	26.51
2023年3月2日			PSU						91,997						32.13
2023年3月2日			RSU						215,627						32.13
在截至2022年9月30日的九个月中
2022年7月6日			PSU						101,672						$	31.27
2022年6月15日			RSU						105,614						$	23.71
2022年6月15日			PSU						46,222						23.71
2022年6月2日			RSU						41,307						25.42

根据2022年计划和先前计划，每个 RSU/PSU 代表一项或有领取权 一我们的普通股。PSU必须符合董事会薪酬委员会设定的最低绩效标准。收款人获得的实际份额数量是根据实现的结果与绩效目标的对比确定的。这些绩效目标是基于超额衡量我们收入的标准。根据取得的成果，奖励获得者在期末获得的实际股票数量可能介于 0% 至 100授予的奖励单位的百分比，或与授予我们的董事长兼首席执行官的 2023 年 PSU 奖励相关的百分比， 0% 至 125授予的奖励单位的百分比。只要满足这些标准，2023年和2022年之前授予的PSU就会归属 三下次分期付款等额的年度分期付款 三周年纪念日。2022年批准的PSU归属 三1) 2023 年 6 月和 7 月、2) 2024 年 3 月和 3) 2025 年 3 月等额分期付款。所有PSU的归属都取决于接收者是否继续在我们这里工作。

RSU的费用在整个奖励的必要服务期内按直线方式确认。2023 年和 2021 年发放的 RSU 每年归于 三等额分期付款 三年服务期限，而2021年之前授予的限制性股票单位归属 20授予日的%， 20% 下次的归属 四周年纪念。2022年发放的限制性股票归属 三2023 年 6 月、2024 年 3 月和 2025 年 3 月等额分期付款。授予董事会的限制性股票通常在一年后归属。

限制性股票单位和PSU的公允市场价值基于我们股票在授予日的收盘价。我们根据授予日确定的公允市场价值确认与限制性股票单位和PSU相关的费用，在归属期内按比例计算，前提是可能的业绩状况（如果有）。没收将在发生时予以确认。

限制性股票单位和PSU没有普通股的投票权，限制性股票单位和PSU所依据的股票不被视为已发行和流通。但是，在满足业绩标准（如果有）的范围内，摊薄后每股收益的计算中包括标的RSUS/PSU的股票。

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6。基于股份的薪酬（续）

我们的每个未偿还的限制性股票单位和PSU都有资格获得等于支付给普通股东的现金股息的股息等值单位（“DEU”）。DEU 的性能和/或服务条件与基础的 RSU 和 PSU 相同，可以没收。

7.  库存，净额

 

库存包括以下内容（以百万美元计）：

 

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
成品			$	203.6					$	205.8
原材料和包装用品			165.5						233.2
种植农作物			218.1						230.0
库存总额，净额			$	587.2					$	669.0

8.  债务和融资租赁义务

 

以下是长期债务和融资租赁义务摘要（百万美元）：

 

			9月29日， 2023						12月30日， 2022
高级无抵押循环信贷额度（见下面的信贷额度）			$	401.0					$	539.8
融资租赁债务			7.6						8.6
债务和融资租赁债务总额			408.6						548.4
减去：当前到期日			(1.4)						(1.3)
长期债务和融资租赁债务			$	407.2					$	547.1

信贷额度

2019年10月1日，我们与北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人、作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美银证券公司以及某些其他贷款机构签订了第二份经修订和重述的信贷协议（经修订的 “第二份A&R信贷协议”）。第二份A＆R信贷协议规定了 五年, $0.9十亿银团优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”）将于2024年10月1日到期。我们的某些直接和间接子公司已经为第二份A＆R信贷协议下的义务提供了担保。我们打算不时将循环信贷额度下借入的资金用于一般公司用途、营运资金、资本支出和其他允许的投资机会。

2022年12月30日，我们和我们的某些子公司与其中提到的金融机构和其他贷款机构签署了第二份A&R信贷协议（“修正案”）的第1号修正案，包括作为管理代理人的美国银行和作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美国银行证券公司。根据该修正案，对循环信贷额度的参考利率进行了修订，以2023年1月3日生效的定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代欧元货币利率。经修正，在循环信贷额度下发放的定期贷款可以是基准利率贷款、定期SOFR贷款或替代货币定期利率贷款。经修订的第二份A＆R信贷协议的所有其他重要条款保持不变。

自2023年1月3日起，根据循环信贷额度借款的金额按以下任一条件累计利息：（i）定期SOFR利率（定义见第二份A＆R信贷协议）加上利率范围为 1.0% 至 1.5% 或 (ii) 基本利率（定义见第二份 A&R 信贷协议）加上利润率，范围为 0% 至 0.5％，每种情况均基于我们的合并杠杆比率（定义见第二份A＆R信贷协议）。第二份A＆R信贷协议利率网格为利率利率提供了五个定价水平。

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8。债务和融资租赁债务（续）

第二份A＆R信贷协议规定了手风琴功能，允许我们在未经其他贷款人同意的情况下要求一家或多家贷款机构向我们提供循环信贷额度或定期贷款，总额不超过美元300百万（“增量增长”）。增量增加的总金额可以进一步增加，以至于在循环信贷额度承诺或定期贷款的拟议增加生效后，我们的合并杠杆率在预计基础上不会超过 2.50到 1.00。我们要求增加循环信贷额度或定期贷款的能力取决于我们是否遵守第二份A＆R信贷协议中规定的惯例条件，包括在形式上遵守其中规定的财务契约和比率。根据我们的要求，每个贷款机构可以自行决定是增加其循环信贷额度的全部或部分承诺还是提供定期贷款。

第二份A＆R信贷协议要求我们遵守某些财务和其他契约。具体而言，它要求我们保持 1) 不超过的合并杠杆比率 3.50在连续四个财政季度的任何时间均为1.00，但有某些例外情况，2) 最低合并利息覆盖率不低于 2.25截至任何财政季度末的1.00。此外，它要求我们遵守某些其他契约，包括限制资本支出、股票回购、未来可以支付的股息金额、留置权和债务的金额和类型、重大资产出售和合并。根据第二份A＆R信贷协议，我们可以在任何财政年度申报或支付现金分红，但金额不超过（i）中较大者等于（A）中较大值的金额 50上一财年合并净收益（定义见第二份A＆R信贷协议）的百分比或（B）美元2,500 万或 (ii) 不会导致合并杠杆比率（按预期确定）超过的最大金额 3.25到 1.00。它还为股票回购提供了补贴，金额不超过 (i) 美元中较大值150总额为百万美元，或 (ii) 在对其和任何相关借款产生形式效力后不会导致合并杠杆率超过的金额 3.25到 1.00。截至2023年9月29日，我们遵守了第二份A＆R信贷协议中包含的所有条款。

债务发行成本为美元0.2百万和美元0.6截至2023年9月29日和2022年12月30日，我们的合并资产负债表中的其他非流动资产分别包含百万美元。

以下是截至2023年9月29日循环信贷额度和其他营运资本额度的实质条款摘要（以百万美元计）：

			任期						到期日						利率						借款 限制						可用 扣除信用证和银行担保后的借款
美国银行信贷额度			5年份						2024年10月1日						6.55%						$	900.0					$	499.0
荷兰合作银行信用证贷款			364天						2024年6月13日						各不相同						25.0						17.6
其他营运资金设施			各不相同						各不相同						各不相同						31.4						8.9
																					$	956.4					$	525.5

截至2023年9月29日，SOFR预付款的利润率为 1.125%.

循环信贷额度允许根据循环承诺进行借款，利率根据我们的杠杆率和SOFR的利差确定。此外，我们会为未使用的承诺支付费用。

截至 2023 年 9 月 29 日，我们申请了 $36.3百万美元存入荷兰合作银行、美国银行和其他银行开具的信用证和银行担保。

在2018年，我们进行了利率互换，以对冲与循环信贷额度中浮动利率借款相关的未来利息支付波动的风险。请参阅注释 13，”衍生金融工具。”

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9.  承付款和或有开支

库尼亚井遗址

 

1980年，在租用的种植园的土壤和地下水中发现某些化学物质的含量升高 一我们在夏威夷檀香山的美国子公司（“库尼亚油井基地”）。2005年，我们的子公司与环境保护署（“EPA”）签署了同意令（“同意令”），以进行库尼亚井场的清理工作。根据补救调查的结果，我们的子公司与美国环保局进行了协调，评估了同意令规定的清理工作。2022年7月25日，美国环保局提交了库尼亚井场显著差异解释 (ESD)，正式将库尼亚井场的补救措施过渡到自然衰减监测法 (MNA)，从而减少了我们的潜在责任。关于上述决定，我们记录了 $9.9在截至2022年12月30日的年度中，我们的负债减少了100万英镑，以反映与清理相关的估计成本的减少。请参阅注释 3，”资产减值和其他费用（贷项），净额”以获取更多信息。

与清理成本相关的修订估算值是美元，我们的应计费用就是以此为基础的2.7百万。截至2023年9月29日，美元2.4百万美元包含在其他非流动负债中，而美元0.3在合并资产负债表中，清理库尼亚油井的应付账款和应计费用中包括了百万美元。我们预计将花费大约 $0.32023 年为百万，美元0.62024 年为百万，美元0.52025 年为百万，美元0.42026 年为百万美元，以及0.12027 年有百万。

附加信息

 

除上述内容外，我们不时以原告和被告的身份参与与我们的业务有关的各种索赔和法律诉讼。管理层认为，在咨询了法律顾问之后，目前预计这些其他索赔都不会对经营业绩、财务状况或我们的现金流产生重大不利影响。

10.  每股收益

 

每股普通股的基本和摊薄后的净收益计算方法如下（以百万美元计，股票和每股数据除外）：

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
分子：
归因于 Fresh Del Monte 的净收入 Produce Inc.			$	8.4					$	33.3					$	95.1					$	80.3
分母：
普通股的加权平均数- 基本			48,121,978						47,835,057						48,015,874						47,775,312
稀释证券的影响-基于股份 奖项			139,779						149,018						193,569						133,849
普通股的加权平均数- 稀释			48,261,757						47,984,075						48,209,443						47,909,161
反稀释奖励 (1)			280,418						69,900						280,418						69,900
归属于Fresh Del Monte Produce Inc. 的每股普通股净收益：
基本			$	0.17					$	0.70					$	1.98					$	1.68
稀释			$	0.17					$	0.69					$	1.97					$	1.68

(1)某些未归属的限制性股票单位和PSU不包括在普通股每股净收益的计算中，因为这种影响本来会产生反稀释作用。

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11.  退休金和其他员工福利

 

下表列出了我们的固定福利养老金计划和退休后福利计划的净定期福利成本（百万美元）：

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
服务成本			$	1.3					$	1.5					$	4.1					$	4.4
利息成本			1.9						1.3						5.5						4.0
预期资产回报率			(0.8)						(0.6)						(2.4)						(2.0)
净精算损失的摊销			0.2						0.2						0.5						0.5
定期福利净成本			$	2.6					$	2.4					$	7.7					$	6.9

 

我们向不在美国工作且不在上述范围内的某些员工提供某些其他退休福利。通常，这些计划下的福利基于员工的服务年限和薪酬水平。这些计划对我们的合并财务报表无关紧要。与其他非美国计划相关的净定期福利成本为美元0.5截至2023年9月29日的季度为百万美元，美元1.4截至2022年9月30日的季度为百万美元。与其他非美国计划相关的净定期福利成本为美元2.5截至2023年9月29日的九个月中为百万美元，以及美元3.1在截至2022年9月30日的九个月中，为百万美元。

在合并运营报表中，服务成本与雇员在此期间提供的服务产生的其他薪酬费用在同一细列项目中列报。除服务成本外，净定期福利成本的其他组成部分（包括利息成本、预期资产回报率、削减和结算费用以及净精算亏损的摊销）记入合并运营报表中的其他支出，净额.

12.  业务板块数据

 

我们的业务包括 三可报告的细分市场，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。

•新鲜又增值 产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、牛油果和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他产品和服务 - 包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。

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12。业务板块数据（续）

我们根据多个因素评估业绩，其中净销售额和毛利润是主要的财务指标（以百万美元计）： 

			季度已结束
			2023年9月29日												2022年9月30日
细分市场：			净销售额						毛利						净销售额						毛利
新鲜和增值产品			$	574.0					$	36.2					$	599.8					$	55.1
香蕉			384.7						31.9						388.4						22.6
其他产品和服务			44.4						6.3						65.3						10.3
总计			$	1,003.1					$	74.4					$	1,053.5					$	88.0
			九个月已结束
			2023年9月29日												2022年9月30日
细分市场：			净销售额						毛利						净销售额						毛利
新鲜和增值产品			$	1,895.0					$	145.3					$	2,004.9					$	148.9
香蕉			1,258.6						125.7						1,216.1						82.6
其他产品和服务			158.5						17.2						181.4						27.0
总计			$	3,312.1					$	288.2					$	3,402.4					$	258.5

下表显示了我们按地理区域划分的净销售额（百万美元）：

			季度已结束												九个月已结束
按地理区域划分的净销售额：			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
北美			$	615.7					$	658.7					$	1,987.1					$	2,093.1
欧洲			181.8						169.9						622.9						570.8
亚洲			101.2						105.8						345.5						353.4
中东			87.4						102.9						289.7						317.6
其他			17.0						16.2						66.9						67.5
总计			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4

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12。业务板块数据（续）

下表显示了我们按产品划分的净销售额（百万美元），以及在每种情况下占总销售额的百分比：

			季度已结束																								九个月已结束
			9月29日， 2023												9月30日 2022												9月29日， 2023												9月30日 2022
新鲜和增值产品：
鲜切水果			$	141.4					14		%				$	140.5					14		%				$	419.0					13		%				$	407.9					11		%
鲜切蔬菜			83.7						8		%				86.4						8		%				248.1						7		%				259.5						8		%
菠萝			137.5						14		%				147.2						14		%				459.9						14		%				445.0						13		%
牛油果			73.4						7		%				63.8						6		%				212.8						6		%				261.4						8		%
非热带水果			23.4						2		%				28.4						3		%				126.1						4		%				155.9						5		%
预制食品			61.6						6		%				69.2						7		%				197.7						6		%				217.8						6		%
哈密瓜			4.2						—		%				5.0						—		%				77.8						2		%				74.5						2		%
番茄			4.3						1		%				4.4						—		%				15.0						—		%				17.4						1		%
蔬菜			29.4						3		%				32.2						3		%				87.9						3		%				97.7						3		%
其他水果和蔬菜			15.1						2		%				22.7						2		%				50.7						2		%				67.8						2		%
新鲜和增值产品总数			574.0						57		%				599.8						57		%				1,895.0						57		%				2,004.9						59		%
香蕉			384.7						38		%				388.4						37		%				1,258.6						38		%				1,216.1						36		%
其他产品和服务			44.4						5		%				65.3						6		%				158.5						5		%				181.4						5		%
总计			$	1,003.1					100		%				$	1,053.5					100		%				$	3,312.1					100		%				$	3,402.4					100		%

13.  衍生金融工具

我们的衍生金融工具减少了我们受外汇汇率和浮动利率波动影响的风险。我们将我们的衍生金融工具指定为现金流套期保值。

 

如果不进行套期保值，交易对手会使我们遭受信用损失。我们在对冲开始时以及此后至少每季度都会监控我们的交易对手非业绩风险敞口。

衍生工具价值的波动通常会被套期保值的标的风险敞口的现金流变化所抵消。现金流对冲要求将衍生工具公允价值的变化确认为其他综合收益，即股东权益的一部分，并重新归类为对冲交易影响收益的相同时期的收益，并在与套期保值项目的收益效应相同的损益表细列项目中列报。

我们的某些衍生工具包含要求在衍生工具的整个期限内保持我们与交易对手之间当前信用关系的规定。如果信用关系发生变化，则可能会触发某些条款，交易对手可以要求在净负债状况超过一定门槛的情况下立即对衍生工具进行抵押。2023年9月29日处于负债状况的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值为美元2.6百万。截至2023年9月29日，尚未发生任何触发事件，因此我们无需发布抵押品。

衍生工具按总额披露。与我们的衍生工具相关的各种抵销权受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。尽管与个别交易对手之间可能存在各种抵销权和主净额结算安排或类似协议，但就个人而言，这些金融权利并不是实质性的。

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合并财务报表附注（续）（未经审计）

13。衍生金融工具（续）

来自被指定为现金流套期保值的衍生工具的现金流与来自标的套期保值项目的现金流归入同一类别。如果对冲会计终止，则与终止之日后公允价值变动相关的现金流将归入投资活动。

 

外币套期保值

 

我们的经营业绩和财务状况受到货币兑美元汇率波动的影响，我们通过签订外币远期合约来减轻这种风险。我们的某些子公司定期签订外币远期合约，以对冲部分预测销售额或以外币计价的销售成本，这些合同通常在一年内到期。2023年9月29日，我们的外币远期合约对冲了2023年部分外币敞口。

 

符合现金流套期保值条件的外币远期合约被指定为预测现金流的单一用途现金流套期保值。

 

截至2023年9月29日，我们有以下未偿还的外币远期合约（以百万计）：

符合现金流套期保值条件的外币合约：

名义金额

欧元

欧元

73.4

英镑

英镑

9.1

日元

日元

297.8

智利比索

CLP

6,876.0

肯尼亚先令

KES

982.4

韩元

KRW

4,100.0

利率合约

 

我们的经营业绩和财务状况受到可变利率波动的影响，我们通过进行利率互换来减轻这种风险。2018年，我们进行了利率互换，以对冲与2028年之前基于浮动利率伦敦银行同业拆借利率的借款相关的未来利息支付波动的风险。我们修订了第二份A&R信贷协议和利率互换，将从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR作为参考利率，自2023年1月3日起生效。请参阅附注2中我们对新会计声明的讨论， “最近发布的会计公告”以获取更多信息。

利率互换的收益或亏损记入其他综合收益，随后随着债务利息支出在收益中确认，被重新归类为收益。截至2023年9月29日，未偿利率合约的名义价值为美元400.0百万，含美元200.0百万美元将于 2024 年 6 月到期，剩余的 $200.0百万美元将于2028年到期。请参阅注释 8，”债务和融资租赁义务。”

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合并财务报表附注（续）（未经审计）

13。衍生金融工具（续）

下表反映了截至2023年9月29日和2022年12月30日衍生工具的公允价值，这些工具在公允价值层次结构中被指定为第二级（百万美元）：

 

			被指定为对冲工具的衍生品 (1)
			外汇合约															利率互换												总计
资产负债表位置：			9月29日， 2023						12月30日， 2022															9月29日， 2023						12月30日， 2022						9月29日， 2023						12月30日， 2022
资产衍生品：
预付费用和其他流动资产			$	3.7					$	—														$	3.6					$	—					$	7.3					$	—
其他非流动资产			—						—															12.8						15.8						12.8						15.8
总资产衍生品			$	3.7					$	—														$	16.4					$	15.8					$	20.1					$	15.8
负债衍生品：
应付账款和应计费用			$	2.6					$	6.5														$	—					$	—					$	2.6					$	6.5
其他非流动负债			—						0.2															—						—						—						0.2
负债衍生品总额			$	2.6					$	6.7														$	—					$	—					$	2.6					$	6.7
(1)参见注释 14，”公允价值测量，” 用于公允价值披露。

我们预计 $7.8百万在我们现金流套期保值的净公允价值中，被确认为累计其他综合亏损净收益的净公允价值将在未来12个月内转入收益，剩余的净收益为 $7.9百万超过以下内容 5年份，以及相关预测交易的收益影响。

下表反映了衍生工具对截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月合并综合收益表的影响（以百万美元计）：

 

						在其他方面确认的收益（亏损）净额 衍生品的综合收益（亏损）
						季度已结束												九个月已结束
衍生工具						9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
外汇合约						$	2.5					$	(2.6)					$	7.0					$	17.2
利率互换，扣除税款						2.3						14.2						2.1						38.8
总计						$	4.8					$	11.6					$	9.1					$	56.0

请参阅注释 15， “累计其他综合亏损”，关于衍生工具对截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月累计其他综合亏损重新分类的金额的合并运营报表的影响。

14.  公允价值测量

 

衍生工具的公允价值

 

我们的衍生资产或负债包括外汇和利率衍生品，这些衍生品使用可观察的市场投入，例如远期利率、利率和我们自己的信用风险以及对交易对手的信用风险评估，以公允价值衡量。我们使用收益法对未偿还的外币和利率套期保值进行估值，该模型包括贴现现金流模型，该模型使用截至计量日的当前市场信息，例如外币即期利率、远期利率和利率，考虑合同条款下未来现金流的现值。此外，我们在公允价值计算中纳入了基于可观测输入的违约风险要素。根据这些输入，衍生资产或负债被归类为估值层次结构的第二级。

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合并财务报表附注（续）（未经审计）

14。公允价值计量（续）

下表汇总了我们定期计量的衍生金融工具的公允价值（百万美元）： 

			公允价值测量
			外币远期合约，净负债																		利率合约，净资产
			9月29日， 2023						12月30日， 2022																		9月29日， 2023						12月30日， 2022
相同资产在活跃市场中的报价（1级）			$	—					$	—																	$	—					$	—
重要的可观测输入（级别 2）			1.1						(6.7)																		16.4						15.8
大量不可观察的输入（级别 3）			—						—																		—						—

在估算金融工具的公允价值披露时，我们使用以下方法和假设：

 

现金和现金等价物：由于这些项目的流动性质，合并资产负债表中报告的账面金额接近公允价值，被归类为1级。

 

贸易应收账款和其他应收账款，净额：合并资产负债表中报告的这些项目的账面价值扣除准备金，其中包括一定程度的交易对手不履约风险，被归类为二级。

 

应付账款和其他流动负债：这些项目的合并资产负债表中报告的账面价值近似于其公允价值，这是结算周期短的负债转移给信用状况与我们的市场参与者相似并被归类为二级的可能金额。

 

长期债务：我们在合并资产负债表中报告的长期债务的账面价值接近其公允价值，因为它们按浮动利率计息，其中包含违约风险因素。我们的长期债务的公允价值是根据这些工具或类似工具的报价使用二级投入来估算的。请参阅注释 8，”债务和融资租赁义务。”

非金融资产的公允价值

香蕉报告单位商誉的公允价值和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标对估计和实际现金流之间的差异以及用于评估这些资产公允价值的相关贴现率的变化高度敏感。我们在截至2022年12月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注中披露了与香蕉报告部门的商誉和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标相关的敏感性。

此外，我们目前拥有与我们的新产品和增值产品板块相关的某些有固定寿命的无形资产，这些资产源于收购，总账面价值为美元96.9截至2023年9月29日的季度为百万美元。这些有期限的无形资产的账面价值对估计现金流的变化很敏感。我们目前对未来现金流的估计取决于我们能否成功实施战略，在接下来的几个季度中提高这些活动的销售和盈利能力。如果我们无法证明这些策略的成功实施，则可能导致部分或全部资产减值。

持有待售资产，账面金额为美元1.9截至 2023 年 9 月 29 日，百万美元，主要由美元组成1.0百万美元与中美洲的设施和农田有关，美元0.8百万与远洋船只有关。持有待售资产按成本或公允价值减去出售成本的较低值确认。我们持有的待售资产的公允价值衡量标准通常基于三级输入，其中包括从第三方评估中获得的信息。

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合并财务报表附注（续）（未经审计）

14。公允价值计量（续）

在截至2023年9月29日的九个月中，我们的 60% 在沙特阿拉伯拥有的合资企业完成了以下产品的出售 二以前持有待售的配送中心和相关资产。我们收到的净收益为 $66.1从出售这些资产中获得百万美元，并录得收益 $20.5百万美元，反映在我们合并运营报表中出售不动产、厂房和设备的净收益和子公司的收益（亏损）中。在执行买卖协议的同时，我们签订了一份经营租赁协议，在该协议中，我们回租了大约 31期限内设施的百分比 五年。租赁协议允许选择续订额外条款，但须遵守双方的书面协议。

在截至2023年9月29日的九个月中，我们完成了北美一处闲置生产设施的出售，该工厂此前一直处于待售状态。我们收到的净收益为 $23.0出售该资产获得百万美元，并录得收益 $7.0百万美元，反映在我们合并运营报表中处置不动产、厂房和设备的净收益和子公司的收益（亏损）中。在执行买卖协议的同时，我们签订了一份经营租赁协议，根据该协议，我们将设施的一部分租回了，期限为 21 个月.

在截至2023年9月29日的九个月中，我们完成了对南美塑料业务子公司的出售，总现金对价为美元17.0百万，销售收益为美元3.8百万美元，反映在我们合并运营报表中出售不动产、厂房和设备的净收益和子公司收益中。我们收到了 $14.02023 年 7 月的收益中的百万美元，剩余的 $3.0将分三次等额的每半年分期收到一百万美元。2023 年 9 月 29 日，美元2.0百万美元的对价反映在我们合并资产负债表上的其他应收账款中，而其余的美元1.0百万美元反映在其他非流动资产中。与出售相关的总对价受收盘后惯例调整的影响。截至2023年3月31日的季度，与该业务相关的资产和负债此前被归类为待售资产，净账面金额为美元13.0收盘时为百万美元。

除了上述资产出售外，在截至2023年9月29日的九个月中，我们还收到了$的收益12.2来自出售先前持有待售的其他资产的百万美元，并记录了额外的收益 $7.1百万美元，反映在我们合并运营报表中处置不动产、厂房和设备的净收益和子公司的收益（亏损）中。

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合并财务报表附注（续）（未经审计）

15.  累计其他综合亏损

下表包括按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化（百万美元）： 

			按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化 (1)
			现金流套期保值						外币折算调整						退休金调整						总计
			截至 2023 年 9 月 29 日的九个月
截至2022年12月30日的余额			$	6.0					$	(36.0)					$	(11.5)					$	(41.5)
其他综合收益（亏损） 在重新分类之前			14.3			(3)			(2.8)			(2)			—						11.5
从累积中重新分类的金额 其他综合损失			(5.2)						—						0.4						(4.8)
本期净额其他综合 收入（亏损）			9.1						(2.8)						0.4						6.7
截至2023年9月29日的余额			$	15.1					$	(38.8)					$	(11.1)					$	(34.8)
			截至2022年9月30日的九个月
截至2021年12月31日的余额			$	(40.9)					$	(17.4)					$	(8.6)					$	(66.9)
其他综合收益（亏损） 在重新分类之前			66.4			(3)			(35.5)			(2)			0.2						31.1
从累积中重新分类的金额 其他综合损失			(10.4)						—						1.0						(9.4)
本期净额其他综合 收入（亏损）			56.0						(35.5)						1.2						21.7
2022 年 9 月 30 日的余额			$	15.1					$	(52.9)					$	(7.4)					$	(45.2)

(1)所有金额均扣除税收和非控制性利息。

(2)包括 $ 的损失2.7百万和美元11.0在截至2023年9月29日的九个月和截至2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元，用于具有长期投资性质的实体内外币交易。

(3)包括 $ 的税收影响1.5百万和 $ (5.7) 截至2023年9月29日的九个月和截至2022年9月30日的九个月中分别为百万美元。

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15。累计其他综合亏损（续）

下表按组成部分详细介绍了从累计其他综合亏损中重新分类的金额（百万美元）： 

						从累计其他综合亏损中重新分类的（收益）损失金额
						2023年9月29日												2022年9月30日
有关累积的其他综合损失部分的详细信息						季度已结束						九个月已结束						季度已结束						九个月已结束						报表中列报净收益的受影响细列项目
现金流套期保值：
指定为对冲工具：
外币现金流对冲						$	(1.0)					$	(1.2)					$	(10.4)					$	(19.8)					净销售额
外币现金流对冲						0.1						2.2						(0.2)						3.9						销售产品的成本
利率互换						(2.3)						(6.2)						0.7						5.5						利息支出
总计						$	(3.2)					$	(5.2)					$	(9.9)					$	(10.4)
退休金的摊销：
精算损失						0.1						0.4						0.2						0.6						其他费用，净额
削减和结算损失						—						—						0.4						0.4						其他费用，净额
总计						$	0.1					$	0.4					$	0.6					$	1.0

16.  股东权益

 

我们的股东已经授权 50,000,000优先股定价为美元0.01面值，其中 无已于 2023 年 9 月 29 日发行或尚未到期，以及 200,000,000普通股价格为美元0.01面值，其中 48,126,478已于 2023 年 9 月 29 日发行并未到期。

以下是截至2023年9月29日和2022年9月30日的九个月中每股派发的股息摘要。这些股息是在同一财政季度内申报和支付的。

九个月已结束
2023年9月29日												2022年9月30日
股息支付日期						每股普通股现金分红						股息支付日期						每股普通股现金分红
2023年9月8日						$	0.20					2022年9月9日						$	0.15
2023年6月9日						$	0.20					2022年6月10日						$	0.15
2023年3月31日						$	0.15					2022年4月1日						$	0.15

我们付了 $26.4在截至2023年9月29日的九个月中派发了100万美元的股息，以及美元21.5在截至2022年9月30日的九个月中，派发了百万美元的股息。

2023 年 10 月 31 日，我们董事会宣布季度现金分红为二十美分（美元）0.20）每股，将于2023年12月8日支付给2023年11月15日的登记股东。

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17. 可赎回的非控股权益收购

作为2018年曼恩包装收购的一部分，我们收购了可由曼恩包装行使的看跌期权 25收购子公司之一的股东百分比。看跌期权允许非控股股东出售其 25子公司调整后收益倍数的非控股权益百分比。由于看跌期权不在我们的控制范围内，因此看跌期权的账面价值 25在我们的合并资产负债表中，非控股权益百分比作为永久股权以外的可赎回非控股权益列报。在每个报告期，可赎回的非控股权益按照 (1) 经累计收益和分配调整后的初始账面金额或 (2) 截至资产负债表日合同规定的赎回价值中较高者予以确认。

在截至2023年6月30日的季度中，非控股股东行使了看跌期权权，因此，公司完成了对剩余部分的收购 25该子公司的百分比（美元）5.2百万美元的现金对价。该交易被记作股权交易，收盘时可赎回的非控股权益账面金额与现金购买价格之间的差额确认为美元42.7合并资产负债表上股东权益中的实收资本增加了100万英镑。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

概述

 

我们是全球领先的高品质新鲜和鲜切水果和蔬菜的垂直整合生产商、营销商和分销商之一，也是欧洲、非洲和中东预制水果和蔬菜、果汁、饮料和零食的领先生产商和销售商。我们在全球范围内销售我们的产品 德尔蒙特®品牌，自 1892 年以来一直是产品创新、质量、新鲜度和可靠性的象征。我们的主要销售市场组织如下：北美、欧洲、中东（包括北非）和亚洲。我们的全球采购和物流系统使我们能够定期向客户提供始终如一的高质量农产品和增值服务。我们的主要生产业务位于北美、中美洲和南美洲、亚洲和非洲。

我们的业务由三个可申报的细分市场组成，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。

•新鲜和增值产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、牛油果和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料以及膳食和零食）。

•香蕉

•其他产品和服务 - 包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。

我们的愿景是通过有益健康和便捷的产品激发健康的生活方式。我们的战略建立在六个目标之上：

当前的宏观经济环境和通货膨胀影响

自2021财年以来，由于全球经济的波动和混乱，我们一直面临通货膨胀和成本压力，由于多种外部因素，这些波动和混乱增加了我们的生产和分销成本。具体而言，包装材料、化肥、劳动力、燃料以及海运和内陆运输的成本已大幅增加，并继续对我们在本财年的盈利能力和运营现金流产生不利影响。我们预计，通货膨胀压力将持续到2023年，尽管水平低于2022年的水平。

为了应对这些持续的通货膨胀和成本压力，我们对大多数产品进行了提价。此外，我们的某些关键产品合同包括按合同索引的燃油和运费附加费，这些附加费因大宗商品定价而异。我们预计，这些以通货膨胀为由的价格上涨和附加费将继续帮助降低我们增加的成本。

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希腊洪水

2023年第三季度，我们承担了与希腊暴雨造成的严重洪水相关的成本，这影响了我们的季节性生产设施。因此，在2023年第三季度和2023年前九个月中，我们记录了840万美元的库存注销和清理成本（扣除300万美元的应收保险报销款）的产品销售成本，还记录了90万美元的资产减值和其他费用（贷项）净减值和注销的财产和设备损失（贷项）。该公司为季节性生产设施购买了洪水保险，并正在向其保险公司提交索赔，要求赔偿。该公司还在寻求政府的紧急救灾援助。

优化计划

在2020财年，我们开始全面审查我们的资产组合，并不断更新该投资组合，旨在确定需要处置的非战略性和未充分利用的资产，同时降低成本并进一步提高运营效率。审查结果是，我们在所有地区确定了资产，主要包括未充分利用的设施和土地，我们做出了出售的战略决定。在2023年的前九个月中，我们完成了各种资产的出售，包括沙特阿拉伯的两个配送中心和相关资产、北美的闲置生产设施、我们的塑料业务子公司以及南美洲和中美洲的土地资产。

所得税

在审查两个外国司法管辖区的纳税申报表时，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，2012至2016纳税年度的总额约为1.603亿美元（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。

在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时提出上诉 禁令被驳回，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们对2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册了与2016年审计年度禁令的授予相关的房地产抵押品，其公允市场价值约为700万美元。截至2023年9月29日的季度，该房地产抵押品的账面净值为380万美元。此外，在发布2012-2015年审计年度禁令方面，截至2023年9月29日的季度，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为2,850万美元，账面净值为460万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。

在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。

我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。

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目录

操作结果

合并财务业绩

以下总结了影响我们截至2023年9月29日的13周和39周期间（也分别称为 “2023年第三季度” 和 “2023年前九个月”）和2022年9月30日（也分别称为 “2022年第三季度” 和 “2022年前九个月”）经营业绩的更重要因素。

			季度已结束												九个月已结束
			9月29日， 2023						9月30日 2022						9月29日， 2023						9月30日 2022
净销售额			$	1,003.1					$	1,053.5					$	3,312.1					$	3,402.4
毛利			74.4						88.0						288.2						258.5
销售、一般和管理费用			48.1						46.8						142.6						139.3
营业收入			25.4						51.0						171.9						125.1

净销售额-2023年第三季度的净销售额为10.031亿美元，而2022年第三季度的净销售额为10.535亿美元。2023年前九个月的净销售额为33.121亿美元，而2022年前九个月的净销售额为34.024亿美元。在这两个时期，对净销售额的影响主要是由新鲜和增值产品板块的销量下降以及由于我们的第三方海运业务的全球需求疲软以及日元疲软导致其他产品和服务板块的销售下降。部分抵消了2023年第三季度的净销售差异的是非热带水果和鲜切水果的更高销售价格以及牛油果销量的增加和单位销售价格的上涨。香蕉销量的增加以及香蕉、菠萝和鲜切水果的销售价格上涨，部分抵消了2023年前九个月的净销售差异。

毛利-2023年第三季度的毛利为7,440万美元，而2022年第三季度的毛利为8,800万美元。毛利受到大多数产品销量减少、哥斯达黎加科朗和墨西哥比索走强以及与希腊季节性生产设施因暴雨导致的季节性生产设施洪水相关的库存注销和清理成本的影响，但配送和海运成本的下降部分抵消了这些成本。2023年前九个月的毛利增长了11％，达到2.882亿美元，而2022年前九个月的毛利为2.585亿美元。这一增长主要是由香蕉销量和销售价格的增加所推动的，但由于市场需求疲软，新鲜和增值产品领域以及我们的第三方海运业务的销售量下降部分抵消了这一增长。

2023年第三季度的毛利包括840万美元的其他产品相关费用，主要包括库存注销和清理成本，这些费用与希腊季节性生产设施因暴雨而被洪水淹没有关。在2023年的前九个月，其他与产品相关的费用还包括180万美元的库存注销，主要与2023年第一季度在沙特阿拉伯出售两个配送中心有关。2022年第三季度或2022年前九个月没有其他与产品相关的费用。

销售、一般和管理费用- 与2022年第三季度相比，2023年第三季度的销售、一般和管理费用增加了130万美元，增长了3％，这主要是由于员工薪酬的增加。与2022年前九个月相比，销售、一般和管理费用增加了330万美元，增长了2％，这主要是由于广告和促销费用、专业服务成本和员工薪酬的增加。

处置不动产、厂房和设备的收益（亏损），净额和子公司-2023年第三季度处置不动产、厂房和设备、净额和子公司的收益（亏损）160万美元，主要包括与出售一艘运输船相关的240万美元收益，部分被出售菲律宾一个农场和哥斯达黎加种植园相关的损失所抵消。2023年前九个月，处置财产、厂房和设备、净收益和子公司的收益（亏损）为3580万美元，其中还包括出售沙特阿拉伯两个配送中心和相关资产的2,050万美元收益，出售北美闲置生产设施的700万美元收益，以及出售我们在南美的塑料业务子公司的380万美元收益以及出售沙特阿拉伯土地资产的收益南美洲和中美洲。中美洲低产香蕉作物的处置亏损部分抵消了净收益。

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2022年前九个月，处置不动产、厂房和设备的净收益（亏损）（220）万美元主要与处置中美洲低收益香蕉植物的亏损有关，部分被出售墨西哥空置土地的140万美元收益所抵消。

资产减值和其他费用，净额-资产减值和其他费用，2023年第三季度净额为250万美元，主要包括菲律宾香蕉农场370万美元的减值费用、希腊暴雨造成的严重洪水造成的90万美元财产、厂房和设备损失，以及南美70万美元的使用权资产减值，部分抵消了与网络安全事件有关的280万美元保险报销和其他抵免额在 2023 年初。此外，2023年前九个月还包括因南美葡萄生产率低下而产生的减值费用、中美洲的闲置土地以及与2023年初发生的网络安全事件相关的费用。该事件暂时影响了我们的某些运营和信息技术系统。我们得以迅速恢复我们的关键运营数据和业务系统，因此，该事件没有对我们2023年前九个月的财务业绩产生重大影响，预计不会对未来季度产生重大影响。但是，我们确实产生了主要与聘用专业法律顾问和其他事件响应顾问相关的增量成本。

扣除2022年第三季度资产减值和其他费用（980万美元），主要包括我们在夏威夷库尼亚井场清理工作中减少的环境负债990万美元。在2022年前九个月中，扣除（810）万美元的资产减值和其他费用还包括与（i）我们的前总裁兼首席运营官离职以及（ii）退出欧洲设施有关的遣散费。

营业收入- 与2022年第三季度相比，2023年第三季度的营业收入减少了2560万美元，这主要是由于毛利减少、与希腊洪水相关的损失以及菲律宾某些低收益香蕉农场产生的减值费用。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的营业收入增加了4,680万美元，这主要是由于毛利润的增加以及处置不动产、厂房和设备以及塑料业务子公司的净收益的有利影响，但净资产减值和其他费用的增加部分抵消了这一影响。

利息支出- 2023年第三季度的利息支出为600万美元，而2022年第三季度为620万美元。2023年前九个月的利息支出增加了320万美元，至2,050万美元，而2022年前九个月的利息支出为1,730万美元，这要归因于更高的利率，但平均债务余额的减少部分抵消了这一点。

其他费用，净额- 与2022年第三季度相比，2023年第三季度的其他支出净减少了200万美元，这主要是由于与外币相关的亏损减少。与2022年前九个月相比，2023年前九个月的其他支出净增加700万美元，这主要是由于外币相关亏损增加，这主要是由资产负债表调整的未实现亏损所致。

所得税条款-2023年第三季度的所得税准备金为410万美元，而2022年第三季度为330万美元，2023年前九个月的所得税准备金为2490万美元，而2022年前九个月的所得税准备金为1,390万美元。2023年第三季度和前九个月所得税准备金的增加主要是由于某些较高税收管辖区的收益增加，以及与2023年第二季度我们在南美出售塑料业务子公司相关的税收影响。此外，截至2023年9月29日的九个月所得税准备金的增加也反映了我们在今年第一季度在沙特阿拉伯和北美的资产出售的税收影响。2022年第三季度和2022年前九个月的所得税准备金包括截至2022年9月30日的季度确认的150万美元准备金的影响，该准备金涉及我们关于某些国外收益不再被视为永久再投资的说法的变化。

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分部财务业绩

下表显示了按细分市场划分的净销售额和毛利（百万美元），以及每种情况下的总销售额的百分比和毛利百分比：

			季度已结束
			2023年9月29日																														2022年9月30日
分段			净销售额												毛利												毛利率						净销售额												毛利												毛利率
新鲜和增值产品			$	574.0					57		%				$	36.2					49		%				6.3		%				$	599.8					57		%				$	55.1					62		%				9.2		%
香蕉			384.7						38		%				31.9						43		%				8.3		%				388.4						37		%				22.6						26		%				5.8		%
其他产品和服务			44.4						5		%				6.3						8		%				14.2		%				65.3						6		%				10.3						12		%				15.7		%
总计			$	1,003.1					100		%				$	74.4					100		%				7.4		%				$	1,053.5					100		%				$	88.0					100		%				8.3		%
			九个月已结束
			2023年9月29日																														2022年9月30日
			净销售额												毛利												毛利率						净销售额												毛利												毛利率
新鲜和增值产品			$	1,895.0					57		%				$	145.3					50		%				7.7		%				$	2,004.9					59		%				$	148.9					58		%				7.4		%
香蕉			1,258.6						38		%				125.7						44		%				10.0		%				1,216.1						36		%				82.6						32		%				6.8		%
其他产品和服务			158.5						5		%				17.2						6		%				10.9		%				181.4						5		%				27.0						10		%				14.9		%
总计			$	3,312.1					100		%				$	288.2					100		%				8.7		%				$	3,402.4					100		%				$	258.5					100		%				7.6		%

2023 年第三季度与 2022 年第三季度相比

新鲜和增值产品

净销售额2023年第三季度为5.740亿美元，而去年同期为5.998亿美元，这主要是由于非热带水果、菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜以及预制食品的销售量下降，但非热带水果、鲜切水果和菠萝产品类别的单位销售价格上涨以及牛油果的销售量增加和单位售价的上涨部分抵消了这一下降。

毛利2023年第三季度为3,620万美元，而去年同期为5,510万美元。毛利差异主要是由于大多数产品的生产和采购成本上涨，部分原因是哥斯达黎加科朗和墨西哥比索走强，以及净销售量的减少，但销售价格的上涨和海运成本的降低部分抵消了这一点。

2023年第三季度的毛利包括840万美元的其他产品相关费用，主要包括库存注销和清理成本，这些费用与希腊季节性生产设施因暴雨而被洪水淹没有关。2022年第三季度没有其他与产品相关的费用。毛利率为6.3％，而去年同期为9.2％。

香蕉

净销售额2023年第三季度为3.847亿美元，而去年同期为3.884亿美元，这主要是由于北美销售价格和销量的下降，但大部分被欧洲销售量和单位销售价格的增加所抵消。

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毛利2023年第三季度为3,190万美元，而去年同期为2,260万美元。毛利润的增长受到配送、海运和产品成本下降的影响，但哥斯达黎加科朗的走强部分抵消了这一增长。毛利率增至8.3％，而去年同期为5.8％。

其他产品和服务

净销售额2023年第三季度为4440万美元，而去年同期为6,530万美元，这主要是由于全球需求疲软导致第三方海运服务的净销售额减少。

毛利2023年第三季度为630万美元，而去年同期为1,030万美元，这主要是由于第三方海运服务净销售额减少。毛利率从去年同期的15.7％降至14.2％。

2023 年的前九个月与 2022 年的前九个月的比较

新鲜和增值产品

净销售额2023年前九个月为18.95亿美元，而去年同期为20.049亿美元。对净销售额的影响主要是由大多数产品的销量减少和牛油果的单位销售价格下降所推动的，但大多数产品的单位销售价格上涨部分抵消了这种影响。

毛利2023年前九个月为1.453亿美元，而去年同期为1.489亿美元。与去年同期相比，对毛利的影响主要是由净销售额下降、希腊洪水导致的预制食品库存注销以及哥斯达黎加科朗和墨西哥比索走强所推动的，但海运和配送成本的下降部分抵消了这一影响。毛利率增至7.7％，而去年同期为7.4％。

2023年前九个月的毛利包括1,010万美元的其他产品相关费用，其中包括840万美元的库存注销和清理成本，这些费用与希腊季节性生产设施因暴雨而被洪水淹没有关，以及因出售沙特阿拉伯两个配送中心而注销的180万美元库存。在2022年的前九个月中，没有其他与产品相关的费用。

香蕉

净销售额2023年前九个月为12.586亿美元，而去年同期为12.161亿美元。净销售额的增长主要是由欧洲单位销售价格和销量的上涨所推动的。

毛利2023年前九个月为1.257亿美元，而去年同期为8,260万美元。毛利润的增长主要是由单位销售价格和销售量的提高以及单位配送和海运成本的降低所推动的。由于上半年持续的通货膨胀投入成本以及哥斯达黎加科朗走强，单位生产和采购成本的上涨部分抵消了毛利。毛利率增至10.0％，而去年同期为6.8％。

其他产品和服务

净销售额 2023年前九个月为1.585亿美元，而去年同期为181.4美元，这主要是由于全球需求疲软导致第三方海运净销售额减少。

毛利由于净销售额下降，2023年前九个月为1720万美元，而去年同期为2,700万美元。毛利率从去年同期的14.9％下降至10.9％。

流动性和资本资源

Fresh Del Monte Produce Inc. 是一家控股公司，其唯一的重要资产是直接或间接拥有我们所有资产的子公司的已发行股本。我们通过子公司开展所有业务运营。因此，除融资外，我们支付债务的唯一现金来源主要取决于这些子公司产生的净收益和现金流。

我们的主要现金流来源是经营活动和信贷额度下的借款提供的净现金。我们的

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净现金流的主要用途是资本支出，以提高我们的生产率，扩大我们的产品范围和地域覆盖范围、分红和偿还未偿债务。我们还可能不时预付信贷额度的未偿债务，收购资产或业务，或投资我们认为对我们的运营和长期战略有补充作用的企业。

我们的现金流摘要如下（百万美元）：

			九个月已结束
			2023年9月29日						2022年9月30日
现金流信息摘要：
经营活动提供的净现金			$	180.1					$	105.7
由（用于）投资活动提供的净现金			69.9						(37.6)
用于融资活动的净现金			(191.2)						(57.0)
汇率变动对现金的影响			1.9						0.7
现金和现金等价物的净增长			60.7						11.8
现金和现金等价物，期初			17.2						16.1
现金和现金等价物，期末			$	77.9					$	27.9

经营活动

2023年前九个月经营活动提供的净现金为1.801亿美元，而2022年前九个月为1.057亿美元，增长7,440万美元。增长主要归因于营运资金的波动，主要是由于（i）本年度原材料和包装用品库存水平降低，这是由于上年为确保成本和可用性而战略性提高了水平，以及（ii）净收入增加。部分抵消增长的是应付账款和应计费用水平的降低，这主要是由于期末向供应商付款的时机所致。

截至2023年9月29日，我们的营运资金为5.877亿美元，而截至2022年12月30日为6.344亿美元，减少了4,670万美元。营运资金减少的主要原因是（i）原材料和包装用品库存水平降低，（ii）作物库存增加，主要是由于季节性变化，以及（iii）待售资产。营运资金的减少部分抵消了 (a) 应付账款和应计费用水平的降低，这主要是由期末向供应商付款的时机所致；(b) 手头现金余额的增加。

投资活动

2023年前九个月投资活动提供的净现金为6,990万美元，而2022年前九个月用于投资活动的净现金为3,760万美元。2023年前九个月投资活动提供的净现金主要包括出售不动产、厂房和设备及子公司1.155亿美元的收益，这主要涉及沙特阿拉伯的两个配送中心、北美的一个闲置生产设施以及南美洲和中美洲的土地资产的销售，以及出售我们在南美的塑料业务子公司的收益，总收购对价为1,700万美元，其中我们获得了1400万美元。剩余的300万美元将分三次等额分期支付，每半年分期付款，但须按惯例收盘后调整。

4,070万美元的资本支出部分抵消了2023年前九个月投资活动提供的净现金，其中主要包括以下方面的支出：(i) 改善我们在中美洲和肯尼亚的菠萝业务；(ii) 对我们在北美的运营和生产设施的投资，使我们的新鲜和增值产品及香蕉板块受益，包括与自动化和技术计划相关的支出；(iii) 投资我们在中东的生产设施，使我们受益家禽和肉类业务，以及（iv）改善我们在欧洲和中东的增值生产设施. 2023年前九个月投资活动提供的净现金也反映了对食品和营养领域未合并公司的440万美元投资，这些投资符合我们的长期战略和愿景。

2022年前九个月用于投资活动的净现金主要包括3580万美元的资本支出，其中主要包括与（i）改善我们在中美洲的香蕉业务，（ii）改善我们的运营和生产设施相关的支出，主要使我们的新鲜和增值产品板块受益，以及

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(iii) 改善我们在中美洲和肯尼亚的菠萝业务。2022年前九个月用于投资活动的净现金也反映了对未合并公司的930万美元投资。出售760万美元不动产、厂房和设备的收益部分抵消了投资活动中使用的净现金，主要与出售墨西哥的空置土地有关。

融资活动

2023年前九个月用于融资活动的净现金为1.912亿美元，而2022年前九个月为5,700万美元。2023年前九个月用于融资活动的净现金主要包括（i）1.388亿美元债务的净还款额，（ii）2640万美元的股息，（iii）1790万美元的非控股权益分配，包括向我们在沙特阿拉伯的少数合伙人分配的与2023年第一季度完成的两个配送中心相关的分配，以及（iv）520万美元的收购款项由于非控股股东行使了 Mann Packing 子公司的剩余 25% 权益2023年第二季度看跌期权。该交易被视为股权交易，合并资产负债表中可赎回的非控股权益账面金额与现金购买价格之间的差额被确认为股东权益的增加。

2022年前九个月用于融资活动的净现金主要包括3,300万美元的债务净还款额和支付的2150万美元的股息。

债务工具和还本付息要求

2019年10月1日，我们和我们的某些子公司与其中提到的金融机构和其他贷款机构签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“第二份A＆R信贷协议”），包括作为管理代理人的美国银行和作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美国银行证券公司。第二份A＆R信贷协议规定了为期五年、价值9亿美元的银团优先无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”），将于2024年10月1日到期。我们的某些直接和间接子公司已经为第二份A＆R信贷协议下的义务提供了担保。我们打算不时将循环信贷额度下借入的资金用于一般公司用途、营运资金、资本支出和其他允许的投资机会。

2022年12月30日，我们和我们的某些子公司与其中提到的金融机构和其他贷款机构签署了第二份A&R信贷协议（“修正案”）的第1号修正案，包括作为管理代理人的美国银行和作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美国银行证券公司。根据该修正案，对循环信贷额度的参考利率进行了修订，以2023年1月3日生效的定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代欧元货币利率。经修正，在循环信贷额度下发放的定期贷款可以是基准利率贷款、定期SOFR贷款或替代货币定期利率贷款。经修订的第二份A＆R信贷协议的所有其他重要条款保持不变。

自2023年1月3日起，根据我们的选择，循环信贷额度下的借款金额应计利息，即（i）定期SOFR利率（定义见第二份A＆R信贷协议）加上1.0％至1.5％的保证金，或（ii）基准利率（定义见第二份A＆R信贷协议）加上0％至0.5％的保证金，每种情况均基于我们的合并杠杆率（如第二份 A&R 信贷协议中所定义）。第二份A＆R信贷协议利率网格为利率利率提供了五个定价水平。截至2023年9月29日，我们在循环信贷额度下有4.01亿美元的未偿借款，年利率为6.55％。此外，我们还支付未使用的承诺费。

第二份A＆R信贷协议规定了手风琴功能，允许我们在未经其他贷款机构同意的情况下要求一家或多家贷款机构向我们提供总额不超过3亿美元的循环信贷额度或定期贷款（“增量增长”）。增量增加的总金额可以进一步增加，以致在循环信贷额度承诺或定期贷款的拟议增加生效后，我们的合并杠杆比率在预计基础上不会超过2.50比1.00。我们要求增加循环信贷额度或定期贷款的能力取决于其是否符合第二份A＆R信贷协议中规定的惯例条件，包括在形式上遵守其中规定的财务契约和比率。根据我们的要求，每个贷款机构可以自行决定是增加其循环信贷额度的全部或部分承诺还是提供定期贷款。

第二份A＆R信贷协议要求我们遵守某些财务和其他契约。具体而言，它要求我们在连续四次的任何时间段内将1) 合并杠杆率保持在不超过3.50比1.00的水平

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财政季度，但有某些例外情况，2）截至任何财政季度末，最低合并利息覆盖率不低于2.25至1.00。此外，它要求我们遵守某些其他契约，包括限制资本支出、股票回购、未来可以支付的股息金额、留置权和债务的金额和类型、重大资产出售和合并。根据第二份A＆R信贷协议，我们可以在任何财政年度申报或支付现金分红，其金额不超过（i）等于上一财年合并净收益（A）50％（定义见第二A＆R信贷协议）或（B）2,500万美元或（ii）不会导致合并杠杆率的最大金额（根据a确定）中较大值按预计计算）将超过3.25至1.00。它还为股票回购提供的备抵金额不得超过（i）1.5亿美元的总金额，或（ii）在对股票回购和任何相关借款产生形式效力后不会导致合并杠杆率超过3.25比1.00的金额，以较高者为准。截至2023年9月29日，我们遵守了第二份A＆R信贷协议中包含的所有财务和其他契约。

除了我们的第二份A＆R信贷协议下的债务外，我们的实质性现金要求还包括来自其他营运资本设施的合同义务和租赁义务。请参阅注释 8。“债务和融资租赁义务“在随附的未经审计的合并财务报表中，了解有关这些重大现金需求的更多信息。

截至2023年9月29日，扣除信用证和担保后，我们的未使用借款能力为5.255亿美元，主要来自循环信贷额度。

我们认为，我们的手头现金、循环信贷额度下的可用借款能力以及未来十二个月的运营现金流将足以偿还未来十二个月的未偿债务。但是，我们无法预测与当前经济环境相关的未来发展是否会对我们的长期流动性状况产生重大不利影响。我们的流动性假设、可用资金来源的充足性以及我们履行循环信贷额度契约的能力取决于许多其他因素，包括”第 1A 项。风险因素” 我们截至2022年12月30日止年度的10-K表格。

合同义务

截至2023年9月29日，与年度报告中披露的承诺或合同义务相比，我们的承诺或合同义务没有重大变化 在截至2022年12月30日止年度的10-K表格上。

关键会计政策与估计

有关我们的关键会计政策和估算的讨论可以在” 中找到管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们截至2022年12月30日的财政年度的10-K表格中。在2023年第三季度，这些关键会计政策或估计没有实质性变化。

公允价值测量

我们的经营业绩和财务状况受到货币兑美元汇率波动的影响，我们通过签订外币远期合约来减轻这种风险。我们的某些子公司定期签订外币远期合约，以对冲部分预测的销售额或以外币计价的销售成本，这些合同通常在一年内到期。截至2023年9月29日，我们的外币现金流套期保值的公允价值为110万美元，而截至2022年12月30日，由于汇率与合同利率相比相对走强或疲软，负债状况为670万美元。

我们的经营业绩和财务状况受到可变利率波动的影响，我们会通过不时进行利率互换来减轻这种风险。在2018年，我们进行了利率互换，以对冲与2028年之前部分浮动利率借款相关的未来利息支付波动的风险。截至2023年9月29日，我们的利率互换现金流套期保值的公允价值为1,640万美元的资产，而截至2022年12月30日的资产头寸为1,580万美元。价值变化是由于与截至2022年12月30日的利率相比，浮动利率相对上升。关于循环信贷额度的修正案，我们修改了利率互换，从伦敦银行同业拆借利率过渡到定期SOFR，自2023年1月3日起生效。

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我们与交易对手签订衍生工具，这些交易对手的评级很高，预计交易对手的信用评级不会下降；但是，交易对手信用评级的下降将影响合并财务报表对套期保值公允价值的确认，随着合约的结算，套期保值将转化为收益。我们预计，在确认为累计其他综合亏损净收益的现金流套期保值净公允价值中，有780万美元将在未来12个月内转为收益，剩余的790万美元净收益将在大约5年内转化为收益，以及相关预测交易的收益影响。

香蕉报告单位商誉的公允价值和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标对估计和实际现金流之间的差异以及用于评估这些资产公允价值的相关贴现率的变化高度敏感。我们在截至2022年12月30日的10-K表年度报告中披露了与香蕉报告单位的商誉以及预制食品报告单位的商誉、商品名称和商标相关的敏感性。在截至2023年9月29日的季度中，我们没有记录与这些申报单位或商品名称和商标相关的减值费用，但我们将继续监控其业绩。

如果分配商誉的申报单位的公允价值低于申报单位的账面价值，则存在潜在减值。未来用于减值审查的估算值的变化，包括我们的财务预测和所用贴现率的变化，可能会导致分析表明，我们的商誉或商品名称和商标在后续时期受到减值，并导致部分或全部商誉或商品名称和商标被注销。

此外，我们目前拥有与我们的新产品和增值产品板块相关的某些有固定寿命的无形资产，这些资产源于收购，截至2023年9月29日的季度，总账面价值为9,690万美元。这些有期限的无形资产的账面价值对估计现金流的变化很敏感。我们目前对未来现金流的估计取决于我们能否成功实施战略，在接下来的几个季度中提高这些活动的销售和盈利能力。如果我们无法证明这些策略的成功实施，则可能导致部分或全部资产减值。

新的会计公告

请参阅注释 2。”最近发布的会计公告” 随附的未经审计的合并财务报表，用于讨论最近的会计公告。

季节性

 

中期业绩可能会有重大差异，可能无法代表整个财年的预期经营业绩。由于季节性销售价格的波动，从历史上看，我们在今年的前两个季度实现了净销售额和毛利润的更大一部分。任何新鲜农产品的销售价格全年都会波动，这要归因于该特定产品的供应和需求，以及其他新鲜农产品的定价和供应情况，其中许多新鲜农产品本质上是季节性的。尽管由于高通胀环境和价格上涨滞后，2022年的季节性不典型，但我们在2023年的业绩与历史趋势一致，即我们在今年前两个季度实现了更大比例的净销售额和毛利。

前瞻性陈述

本季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述涉及预期、信念、预测、计划和战略、预期事件或趋势，以及与非历史事实有关的类似表述。具体而言，本季度报告包含有关以下内容的前瞻性陈述：

•我们对未来财务和运营业绩的期望；

•我们使用借款的意图；

•我们对持续通货膨胀压力的预期、我们通过定价缓解此类压力的能力以及对经营业绩的影响；

•我们对市场状况、波动性和季节性的预期及其对我们经营业绩的影响；

•我们对我们抵消希腊洪水相关成本的能力的期望；

•我们对资本资源充足性的信念，包括我们的手头现金、循环信贷额度下的能力和未来十二个月的运营现金流将足以偿还未来十二个月的未偿债务；

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•我们对衍生工具的预期，包括交易对手的信用评级以及对我们财务的预期影响；

•我们对网络安全事件对我们经营业绩的影响以及收回与之相关的某些费用的期望；

•我们对某些法律、税务和会计事项的预期和估计，包括我们对外国税务机关评估的所得税调整最终结果的诉讼策略、计划和信念；

•我们认为税务机关提出的某些调整毫无根据，我们对调整提出异议的能力以及我们对此类调整提出异议的计划；

•我们对套期保值公允价值的期望，包括时机和对业绩的影响；

•我们对与环境清理相关的估计负债的预期；以及

•我们的计划和未来的业绩。

这些前瞻性陈述反映了我们当前对未来事件的看法，并受风险、不确定性和假设的影响。我们想提醒读者，某些重要因素可能已经影响并将来可能会影响我们的实际业绩，并可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在显著差异。这些不同的因素包括但不限于以下因素：

•与退出活动、作物或设施损坏或其他相关的减值或其他费用的影响；

•我们成功管理与国际业务相关的风险的能力，包括与通货膨胀、税法、货币限制和汇率波动、法律或司法制度以及政治或经济状况相关的风险；

•恶劣天气条件和自然灾害，例如洪水和地震，对作物质量和产量以及我们种植、采购或出口产品的能力的影响；

•产品和原材料供应和定价的影响，以及石油基产品和包装材料的价格的影响；

•作物病害的影响，例如血管疾病，其中一种被称为热带种族4或TR4（也称为巴拿马病）；

•损害我们的声誉或品牌名称，或对我们的品牌、产品、供应链或员工的负面宣传，无论是否应得，都可能影响我们与第三方（包括我们的供应商、分销商、承包商和其他业务合作伙伴）的关系；

•我们的技术或信息系统安全措施中断或违规所产生的影响，或者我们所依赖的第三方的影响；

•税务会计或税法（或其解释）变更的影响，美国国税局或其他外国税务机构提出的与我们当前或未来的税务审计相关的索赔或调整的影响，以及我们成功质疑此类税收索赔和寻求必要补救措施的能力；

•外币波动的影响，包括我们的套期保值活动的有效性；

•满足我们预期现金需求的能力；

•通货膨胀对我们运营的影响；

•我们成功执行长期战略的能力；

•影响我们各时期财务状况或经营业绩的趋势和其他因素，包括产品组合、消费者偏好或消费者对品牌产品（例如我们的产品）的需求的变化；预期的价格和支出水平；

•我们继续遵守信贷工具的契约和条款的能力，以及我们获得额外融资为资本支出提供资金的能力；

•适用于我们业务的法规变更的成本和其他影响，包括美国或其他地方旨在减轻气候变化影响的潜在立法或监管举措；

•面临产品责任索赔以及相关的监管和法律诉讼、产品召回或其他与我们的业务相关的法律诉讼的风险；

•我们制定应急计划以保护我们和供应商的香蕉作物免受血管疾病侵害的能力；

•我们的分销商和供应商继续有能力获得足够的流动性来为其运营提供资金；

•竞争对手的定价和其他行为的影响，尤其是在消费者信心和支出水平低迷的时期；

•竞争压力以及我们实现通货膨胀驱动的价格上涨所带来的全部好处的能力；

•影响我们的生产设施或复杂物流网络的中断或问题；

•在生长和收获旺季节有足够的劳动力;

•无法通过我们的业务扩张计划（包括通过收购）实现预期收益；

•我们成功地将收购和新产品线整合到我们的运营中的能力；

•解决未决和未来的法律和环境诉讼或调查的时间和成本；

•我们合资企业的成功；

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•我们的保险覆盖范围是否充足；以及

•政府贸易限制的影响，包括可能影响我们进入某些市场能力的不利政府监管。

本报告中的所有前瞻性陈述均基于截至本报告发布之日我们获得的信息，我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。我们的计划和业绩也可能受到我们最新的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中描述的因素的影响。

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目录

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

 

从中提供的信息来看，市场风险没有实质性变化 项目 7A。关于市场风险的定量和定性披露我们截至2022年12月30日止年度的10-K表年度报告。

第 4 项控制和程序

截至2023年9月29日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自该日起生效，以确保在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。这些官员还证实，在截至2023年9月29日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

税务相关事宜

在审查两个外国司法管辖区的纳税申报表时，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，2012至2016纳税年度的总额约为1.603亿美元（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。

在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时提出上诉 禁令被驳回，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们对2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册了与2016年审计年度禁令的授予相关的房地产抵押品，其公允市场价值约为700万美元。截至2023年9月29日的季度，该房地产抵押品的账面净值为380万美元。此外，在发布2012-2015年审计年度禁令方面，截至2023年9月29日的季度，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为2,850万美元，账面净值为460万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。

在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。

我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。

第 5 项。其他信息

规则 10b5-1 交易计划

在截至2023年9月29日的季度中，公司没有董事或高管 采用要么 终止a “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项。

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第 6 项。展品 

31.1**			根据17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席执行官认证。
31.2**			根据17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席财务官认证。
32*			根据联邦法规17 240.13a-14 (b) 和《美国法典》第18章第1350条提供的首席执行官和首席财务官证书。
101.INS***			行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH***			内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL***			内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF***			内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB***			内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE***			内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104			封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。

_____________________

* 随函提供。

** 随函提交。

*** 本报告附录101所附以下以在线XBRL（可扩展业务报告语言）格式的内容：（i）截至2023年9月29日和2022年12月30日的合并资产负债表，（ii）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的合并运营报表，（iii）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的合并综合收益表，（iv）截至2023年9月29日和9月的九个月的现金流量表2022年30日，（v）截至2023年9月29日和2022年9月30日的季度和九个月的股东权益和可赎回非控股权益合并报表以及（vi）合并财务报表附注。

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签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

						Fresh Del Monte Prod
日期：			2023年11月1日			来自：			/s/ 穆罕默德·阿
									穆罕默德·阿
									执行副总裁兼首席运营官
						来自：			/s/ 莫妮卡·维森特
									莫妮卡·维森特
									高级副总裁兼首席财务官

 

 

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