0001159167假的2021FY11根据公司的负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率（“欧元美元利率”），按（1）伦敦银行同业拆借利率加上利润，目前等于1.0％，或（2）贷款机构的基准利率。————00011591672021-01-032022-01-0100011591672022-01-01iso421:USD00011591672022-01-28xbrli: 股票00011591672021-01-02iso421:USDxbrli: 股票00011591672019-12-292021-01-0200011591672018-12-302019-12-280001159167美国通用会计准则：普通股成员2018-12-290001159167US-GAAP：额外实收资本会员2018-12-290001159167US-GAAP：留存收益会员2018-12-290001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-12-2900011591672018-12-290001159167美国通用会计准则：普通股成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：额外实收资本会员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：留存收益会员2018-12-302019-12-280001159167美国通用会计准则：普通股成员2019-12-280001159167US-GAAP：额外实收资本会员2019-12-280001159167US-GAAP：留存收益会员2019-12-280001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-12-2800011591672019-12-280001159167美国通用会计准则：普通股成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：额外实收资本会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：留存收益会员2019-12-292021-01-020001159167美国通用会计准则：普通股成员2021-01-020001159167US-GAAP：额外实收资本会员2021-01-020001159167US-GAAP：留存收益会员2021-01-020001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-01-020001159167美国通用会计准则：普通股成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：额外实收资本会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：留存收益会员2021-01-032022-01-010001159167美国通用会计准则：普通股成员2022-01-010001159167US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-010001159167US-GAAP：留存收益会员2022-01-010001159167US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-010001159167US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：Equity Securities成员2021-01-020001159167美国公认会计准则：债券成员2022-01-010001159167美国公认会计准则：债券成员2021-01-020001159167IRBT: MatterPortinc 会员2021-07-222021-07-220001159167IRBT: MatterPortinc 会员2021-01-032022-01-010001159167IRBT: MatterPortinc 会员2022-01-010001159167IRBT: MatterPortinc 会员US-GAAP：后续活动成员2022-01-022022-02-150001159167IRBT: TelaDochealthinc会员2020-07-012020-07-010001159167IRBT: TelaDochealthinc会员2021-01-032021-04-030001159167IRBT：产品退货补贴会员2021-01-020001159167IRBT：产品退货补贴会员2019-12-280001159167IRBT：产品退货补贴会员2018-12-290001159167IRBT：产品退货补贴会员2021-01-032022-01-010001159167IRBT：产品退货补贴会员2019-12-292021-01-020001159167IRBT：产品退货补贴会员2018-12-302019-12-280001159167IRBT：产品退货补贴会员2022-01-010001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2021-01-020001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2019-12-280001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2018-12-290001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2021-01-032022-01-010001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2019-12-292021-01-020001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2018-12-302019-12-280001159167IRBT：其他积分和激励措施会员的津贴2022-01-0100011591672020-04-242020-04-240001159167SRT: 最低成员US-GAAP：计算机设备成员2021-01-032022-01-010001159167SRT: 最大成员US-GAAP：计算机设备成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：家具和固定装置成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：机械和设备成员SRT: 最低成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：机械和设备成员SRT: 最大成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：软件和软件开发成本会员SRT: 最低成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：软件和软件开发成本会员SRT: 最大成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：租赁持有量和租赁持有量改善成员2021-01-032022-01-010001159167IRBT: OneCustomer 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-032022-01-01xbrli: pure0001159167IRBT: OneCustomer 会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2019-12-292021-01-020001159167IRBT：亚马逊会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2021-01-032022-01-010001159167IRBT：亚马逊会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2019-12-292021-01-020001159167IRBT：亚马逊会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2018-12-302019-12-2800011591672021-01-032022-01-0100011591672019-12-292021-01-020001159167国家：美国2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：国内目的地成员2021-01-032022-01-010001159167国家：美国2019-12-292021-01-020001159167国家：美国2018-12-302019-12-280001159167美国公认会计准则：EME成员2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则：EME成员2019-12-292021-01-020001159167美国公认会计准则：EME成员2018-12-302019-12-280001159167国家：日本2021-01-032022-01-010001159167国家：日本2019-12-292021-01-020001159167国家：日本2018-12-302019-12-280001159167IRBT：所有其他地区的成员2021-01-032022-01-010001159167IRBT：所有其他地区的成员2019-12-292021-01-020001159167IRBT：所有其他地区的成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：计算机设备成员2022-01-010001159167US-GAAP：计算机设备成员2021-01-020001159167US-GAAP：家具和固定装置成员2022-01-010001159167US-GAAP：家具和固定装置成员2021-01-020001159167US-GAAP：机械和设备成员2022-01-010001159167US-GAAP：机械和设备成员2021-01-020001159167US-GAAP：租赁持有量和租赁持有量改善成员2022-01-010001159167US-GAAP：租赁持有量和租赁持有量改善成员2021-01-020001159167US-GAAP：软件和软件开发成本会员2022-01-010001159167US-GAAP：软件和软件开发成本会员2021-01-020001159167IRBT：其他地产工厂和设备会员2022-01-010001159167IRBT：其他地产工厂和设备会员2021-01-020001159167IRBT: AerisCleanTecag 会员2021-11-152021-11-150001159167US-GAAP：发达技术权利会员IRBT: AerisCleanTecag 会员2021-11-150001159167US-GAAP：客户关系成员IRBT: AerisCleanTecag 会员2021-11-150001159167IRBT: AerisCleanTecag 会员2021-11-150001159167US-GAAP：专利技术成员2022-01-010001159167US-GAAP：专利技术成员2021-01-020001159167US-GAAP：商标名会员2022-01-010001159167US-GAAP：商标名会员2021-01-020001159167US-GAAP：客户关系成员2022-01-010001159167US-GAAP：客户关系成员2021-01-020001159167US-GAAP：分销权会员2022-01-010001159167US-GAAP：分销权会员2021-01-020001159167US-GAAP：非竞争协议成员2022-01-010001159167US-GAAP：非竞争协议成员2021-01-020001159167美国公认会计准则：销售成员成本2022-01-010001159167US-GAAP：运营费用会员2022-01-01iso421:JPY0001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员SRT: 最大成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-01-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-020001159167US-GAAP：非指定成员SRT: 最大成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：非指定成员2022-01-010001159167US-GAAP：非指定成员2021-01-020001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：Equity Securities成员2022-01-010001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：非指定成员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：非指定成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2022-01-010001159167US-GAAP：其他流动资产成员美国公认会计准则：远期合约成员US-GAAP：非指定成员2021-01-020001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：其他非流动资产成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：应计负债会员US-GAAP：被指定为对冲工具成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2022-01-010001159167US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：其他非营业收入支出成员2018-12-302019-12-280001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-292021-01-020001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：ForexFordFord会员2018-12-302019-12-280001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：ForexFordFord会员2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：ForexFordFord会员2019-12-292021-01-020001159167美国公认会计准则：现金流对冲会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：ForexFordFord会员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：Equity Securities成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-01-010001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员美国公认会计准则：货币市场基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2021-01-020001159167US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2021-01-02irbt: 投票00011591672018-02-2700011591672021-08-0200011591672021-08-022021-08-0200011591672021-09-012021-09-3000011591672021-07-042021-10-0200011591672021-03-1100011591672021-03-112021-03-1100011591672021-01-032021-07-0300011591672021-04-042021-07-03irbt: 计划00011591672018-05-2300011591672020-05-2100011591672020-05-212020-05-210001159167美国公认会计准则：销售成员成本2021-01-032022-01-010001159167美国公认会计准则：销售成员成本2019-12-292021-01-020001159167美国公认会计准则：销售成员成本2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：研发费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：研发费用会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：研发费用会员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：销售和营销费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：销售和营销费用会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：销售和营销费用会员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：一般和管理费用会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：一般和管理费用会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：一般和管理费用会员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-010001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-12-290001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-12-280001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2021-01-020001159167US-GAAP：绩效股成员SRT: 最低成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：绩效股成员2022-01-010001159167US-GAAP：绩效股成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：绩效股成员2018-12-290001159167US-GAAP：绩效股成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：绩效股成员2019-12-280001159167US-GAAP：绩效股成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：绩效股成员2021-01-0200011591672017-05-012017-05-3100011591672017-05-310001159167US-GAAP：员工股票会员2022-01-010001159167US-GAAP：员工股票会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：员工股票会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：员工股票会员2018-12-302019-12-280001159167美国公认会计准则：国内成员国2022-01-010001159167美国公认会计准则：外国会员2022-01-010001159167US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2022-01-010001159167US-GAAP：州和地方司法管辖区成员2021-01-02irbt: 分段0001159167US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：国内目的地成员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：国内目的地成员2018-12-302019-12-280001159167US-GAAP：地理分布外国会员2021-01-032022-01-010001159167US-GAAP：地理分布外国会员2019-12-292021-01-020001159167US-GAAP：地理分布外国会员2018-12-302019-12-28

目录

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-K

（Mark One）

☑			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的年度报告

在截至的财政年度 1 月 1 日, 2022

或者

☐			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

委员会文件编号001-36414

iRobot 公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华						77-0259335
（州或其他司法管辖区 公司或组织）						（美国国税局雇主 证件号）

8 克罗斯比大道

贝德福德, MA01730

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000

（注册人的电话号码，包括区号）

_______________________________________________ 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题			交易品种			注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元			IRBT			纳斯达克股票市场有限责任公司

根据该法第12（g）条注册的证券：无

根据《证券法》第405条的规定，用复选标记注明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。是的  þ没有¨

根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记注明注册人是否无需提交报告。是的¨        没有  þ

用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有¨

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有¨

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器			☑			加速过滤器			¨
非加速过滤器			¨			规模较小的申报公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐    

用复选标记表示注册人是否已就其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）条对财务报告进行内部控制的有效性提交了报告和证明。 ☑

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有þ

注册人的非关联公司持有的普通股的总市值约为 $2.5根据2021年7月2日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日）在纳斯达克全球精选市场上报告的普通股出售量计算的10亿美元。

截至2022年1月28日，有 27,028,927注册人已发行普通股的股份。

以引用方式纳入的文档

注册人打算在截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内，根据第14A条提交最终的委托书。此类委托书的部分内容以引用方式纳入本10-K表格的第三部分。

---

目录

iRobot 公司

10-K 表格的年度报告

截至2022年1月1日的年度

目录

 

						页面
			第一部分
第 1 项。			商业			3
第 1A 项。			风险因素			12
项目 1B。			未解决的员工评论			25
第 2 项。			属性			25
第 3 项。			法律诉讼			26
第 4 项。			矿山安全披露			26
			第二部分
第 5 项。			注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券			27
第 6 项。			已保留			28
第 7 项。			管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			29
项目 7A。			关于市场风险的定量和定性披露			43
第 8 项。			财务报表和补充数据			45
第 9 项。			会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧			74
项目 9A。			控制和程序			74
项目 9B。			其他信息			75
项目 9C。			有关阻止检查的外国司法管辖区的披露			75
			第三部分
第 10 项。			董事、执行官和公司治理			75
项目 11。			高管薪酬			75
项目 12。			某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务			75
项目 13。			某些关系和关联交易，以及董事的独立性			75
项目 14。			主要会计费用和服务			75
			第四部分
项目 15。			附录和财务报表附表			76
项目 16。			10-K 表格摘要			79

2

---

目录

第一部分

 

第 1 项。    商业

本10-K表年度报告（本 “年度报告”）包含前瞻性陈述。除本年度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略、未来运营管理计划和目标，以及产品开发、发布和制造计划、满足消费者需求的能力、潜在市场和互联消费者群的扩张、我们产品的差异化因素、我们的竞争、我们的市场地位、我们产品的市场接受度、季节性因素、影响等方面的陈述促销活动和费率、完善价值主张和相关结果的努力、缓解供应链挑战的努力、半导体芯片的可用性、战略联盟和产品整合计划均为前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、业绩或成就存在重大差异。我们将在 “风险因素” 部分和本年度报告的其他地方更详细地讨论其中的某些风险。此外，这些前瞻性陈述仅代表截至本年度报告发布之日，我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本年度报告发布之日之后发生的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。

iRobot 及其风格化徽标、Roomba、Clean Base、iRobot Genius Home Intelligenis、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava jet、Aeroforce、AllergenLock、Better Together、PerfectEdge边缘。而且 Between.、Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM 和 Virtual Wall 中的细节是iRobot Corporation（连同其子公司 “iRobot”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）的商标。

概述

iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司，致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造周到的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合包含互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围，以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。

自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。我们的Genius Home Intelligence（“Genius”）平台增强了这些功能，该平台利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，为消费者提供对我们产品的更大控制，与其他智能家居设备的简单集成，提供进一步增强清洁体验的建议，以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信，Genius内部的能力将支持我们建立更大的生态系统的能力，该生态系统涵盖更广泛的相邻机器人和智能家居类别。我们认为，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标，使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。

2021 年亮点

我们2021年的总收入为15.65亿美元，较2020年的14.304亿美元收入增长了9.4％。国内收入增长了950万美元，增长了1.3％，国际收入增长了1.251亿美元，增长了18.2％。

自2002年推出Roomba机器人吸尘器（“RVC”）以来，我们已在全球销售了超过4000万台消费类机器人，成为全球市场领先的消费类机器人创新者，在全球多个主要地理区域均有强大的影响力。2021 年，iRobot 创造了 15.65 亿美元的年收入，同时应对了非常艰难的市场条件，因为 COVID-19 疫情继续影响我们业务的各个方面，其影响与对许多行业的影响一致。最值得注意的是，我们面临的供应链挑战限制了我们增加产量以满足产品需求的能力，并导致生产和运输产品的成本增加。我们对创新和资助关键研发项目的承诺继续通过新产品的发布以及新的和增强的产品特性和功能取得切实成果：

•我们对Genius Home Intelligence平台进行了两次重大升级，提供了更广泛的特性和功能，使用户可以更好地控制我们的Roomba和Braava机器人的清洁地点、时间和方式。

3

---

目录

这些增强功能还使我们的产品与其他智能家居设备之间能够更紧密地集成，并使消费者能够将地图无缝传输到家庭中添加的新iRobot机器人。

•我们推出了Roomba j7系列，这是我们的第一款专为利用我们的Genius平台而设计的Roomba，也是我们的第一款能够识别物体的Roomba。Roomba j7 由 Genius 提供支持，采用 PrecisionVision 导航技术，可以检测、识别和避开范围不断扩大的物体。我们还推出了Roomba i1系列，这是一款成本较低的RVC，最初在部分零售商处出售。

•我们推出了 iRobot H1 手持式吸尘器，这是一款用于清洁难以触及的区域的优质便携式吸尘器。

2021 年 11 月，我们收购了快速增长的高端空气净化器供应商 Aeris Cleantec AG（“Aeris”）。Aeris的加入有助于通过一系列空气净化器产品组合扩大iRobot的总体潜在市场，我们认为这些空气净化器因其复杂的设计、优质的工艺、HEPA过滤、最先进的工程和软件智能而与众不同。2021年的其他亮点包括我们努力缓解限制地板清洁机器人生产的半导体芯片短缺，以及应对一系列供应链挑战，这些挑战导致组件、原材料和运输成本高于预期。我们还继续扩大在马来西亚的产量。为了支持我们直接面向消费者的销售渠道的增长，我们继续投资改善数字资产的在线购买体验，增强我们的营销系统和工具，以提高我们瞄准互联客户的效率和有效性。我们还继续测试、完善和扩展面向美国、日本和欧洲消费者的机器人相关订阅服务。

策略

我们长期推动可持续、盈利增长的战略侧重于四个概念：创新、获得、保持和增长——所有这些都得益于我们的才能、卓越的运营以及有关我们产品和购买产品的消费者的广泛数据和见解。

•创新：我们专注于保持我们在RVC类别的领先地位，并通过继续为创新提供资金，将我们的产品组合进一步分散到相邻的类别。我们在研发方面的投资通过利用我们广泛的人工智能、家庭理解和机器视觉能力以及进一步增强硬件设计和性能的开发来支持Genius平台的持续发展。我们相信，软件智能对于区分我们的地板清洁机器人和其他家居创新将越来越重要。

•获取：2021年底，我们有大约1400万联网客户选择通过我们的家庭应用程序、电子邮件或两者都与我们通信。在我们向前迈进的过程中，我们相信，我们在世界各地的庞大零售商和分销商网络对于我们继续扩大互联客户群仍然至关重要。

•保持：客户必须对我们产品的性能感到满意并持续使用它们。我们认为，高度满意的iRobot客户更有可能向他人推荐我们的产品，并在其所有权过程中直接向我们购买更多产品和配件。因此，我们计划投资于旨在提升iRobot体验的特性和功能，并投资于我们的客户服务组织。

•增长：我们长期推动盈利增长计划的一个重要内容是增加现有客户的收入。为了激励更多客户更频繁地直接从我们这里购买我们的产品和服务，我们将继续投资于增强我们的网站和家庭应用程序的在线购买体验，并实施旨在使我们能够在正确的时间通过正确的促销活动锁定合适的客户的营销系统和工具。产品多样化对于扩大现有客户也具有重要的战略意义

4

---

目录

收入。因此，我们计划继续进行有机产品开发、合作和收购，这将使我们能够扩大产品范围，向互联客户进行追加销售和交叉销售。

科技

自2002年推出Roomba以来，我们一直在追求创新，推出了各种强大的特性和功能，这些特性和功能受到了客户的好评，帮助扩大了我们的消费类机器人技术和品类领导地位，并进一步扩大了我们的产品组合。在过去的几年中，我们一直专注于研发计划，通过提高整体清洁功效和性能、提高我们产品的自主性以及对机器人的清洁方式、时间和地点进行个性化控制，来提升iRobot的体验。我们相信，我们的产品将继续因其软件智能而与众不同，因此正在相应地投资我们的Genius平台。通过Amazon Web Services利用我们强大的连接和云基础架构以及机器人中不断增强的处理能力，我们建立了家庭知识云，该云可以快速、经济地支持向全球客户无线交付新的数字功能和增强功能。该基础架构还使我们能够收集宝贵的性能数据，帮助我们识别和修复产品性能问题，提高支持团队的效率，并为我们的短期和长期产品路线图提供信息。

我们的开发路线图是由我们的产品管理团队、客户与支持团队之间的互动、广泛的消费者研究和调查以及上文讨论的对我们机器人在该领域的大量性能数据的分析制定的。我们相信，我们的Genius平台将继续在我们持续为地板清洁机器人和其他家居创新提供新特性和功能方面发挥关键作用。我们还计划继续利用最近和持续的对包括人工智能、家庭理解和机器视觉在内的一系列技术和界面的投资，这些技术和接口将进一步提高清洁效率，使我们的产品更易于使用和性能更好，增加用户对我们产品的信任以成功完成任务，并将我们的产品紧密地融入用户的生活方式。

产品与服务

我们出售各种产品，旨在使人们能够在家中和周围做更多的事情。我们相信，我们的家居地板清洁机器人提供了一种更好的清洁方式，使人们摆脱了重复、耗时的家居清洁任务，从而为客户带来了引人注目的独特价值。为了确保持续采用我们的机器人，我们计划继续投资必要的数字、数据和物理产品，以进一步提高机器人的清洁效率，提供必要的自主权，无需用户干预即可完成任务，并提供对清洁的个性化控制，使机器人无缝融入其主人的生活方式。我们还已经采取并将继续采取旨在实现产品组合多元化的措施，我们相信这将有助于我们扩大总体潜在市场，利用我们的Genius平台支持更大的机器人和智能家居产品生态系统，并推动长期盈利增长。我们还继续推销我们的机器人地板清洁机器人的订阅服务，这为订阅者提供了多项重要的好处：较低的初始自付费用；持续使用该产品可获得负担的每月定期会员费；专门的客户服务；按需提供配件；以及延长保修期。

我们的产品和服务包括以下产品：

家居维护产品：地板护理机器人

•Roomba — 根据功能和性能特征，我们目前提供多款Roomba地板吸尘机器人，建议零售价从大约275美元到1,099美元不等。我们的连接WiFi的Roomba机器人由我们的Genius平台提供支持，该平台利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，为消费者提供对我们产品的更大控制，与其他智能家居设备的简单集成，为进一步增强清洁体验提供建议，以及通过多个机器人共享和传输家庭知识的能力。为了帮助确保我们的 Roomba 机器人发挥最佳性能，我们还销售 Roomba 配件和消耗品，包括 Clean Base® 自动污物处理、清洁底座的备用污物处理袋、过滤器、刷子和电池。

•布拉瓦— 我们目前提供专为硬地板设计的Braava系列自动地板拖地机器人，建议零售价从199美元到450美元不等。我们的连接无线网络的 Braava 机器人也由我们的 Genius 平台提供支持。为了帮助确保我们的 Braava 机器人发挥最佳性能，我们还销售 Braava 配件和消耗品，包括清洁液、可清洗和一次性拖把垫、备用水箱和电池。

•订阅服务：我们目前向世界各地的客户销售几种不同的订阅服务。在美国，我们的 iRobot Select 会员计划包括高级 Roomba、按需附件、专门的客户支持团队和按月付费的延长保修期。我们也处于试点的初期阶段

5

---

目录

美国的智能护理服务，按月付费为订户提供所需的Roomba或Braava配件。在日本，我们推销机器人智能套餐，根据该计划，客户按月支付费用，这是租赁Roomba或Braava机器人的三年承诺的一部分。我们还通过第三方分销合作伙伴试行某些Roomba或Braava机器人的月度租赁服务。现在，我们还直接为我们的地板护理机器人提供延长保修期，包括在美国承保意外损坏的选项。我们预计，在接下来的几个季度中，我们将获得更多的知识和见解，这将有助于我们在每个地理区域完善我们的价值主张，提高客户获取的整体效率和有效性，优化客户体验。

家居保养产品：清洁用品

•H1 手持式吸尘器 — 我们目前提供一款功能强大的便携式吸尘器，旨在帮助人们清洁 Roomba 无法轻易到达的区域。该产品目前通过我们的数字资产直接出售给消费者，建议零售价为250美元。我们还销售该产品的配件，包括过滤器、充电器、电池和可将 H1 转换为棒式吸尘器的扩展套件。

家居健康产品：空气净化器

•Aeris 空气净化器 —随着2021年11月对Aeris的收购，我们现在以Aeris品牌销售一系列空气净化器，建议零售价从499美元到1,299美元不等。我们还出售过滤器和织物封面。在2022年，我们计划将这些产品重塑为iRobot品牌，开始直接在我们的数字资产上销售这些产品，并开始将我们的Genius平台技术的元素集成到Aeris产品组合中，以进一步区分这些产品。

家庭教育产品：编程机器人

•根 — 我们提供旨在帮助孩子学习如何编程的Root机器人，价格从129美元到199美元不等。这些产品有助于扩大我们 STEM 工作的影响力，并强化我们对让教育工作者、学生和家长更容易获得机器人技术的承诺。

•创建 2 –iRobot Create 2售价199美元，是一款经济实惠的预组装移动机器人平台，为教育工作者、开发人员以及高中和大学生提供了开箱即用的机会，可以对行为、声音、动作进行编程并添加其他电子设备。

战略联盟

除了内部技术开发外，我们还通过许可、收购、风险投资和/或其他合作伙伴关系来利用相关的机器人技术。这些战略联盟是我们产品开发、高级研究和分销战略的重要组成部分。我们依靠战略联盟来提供技术和补充产品，以推动我们的机器人产品的市场采用。

我们寻求与能够为建立iRobot技术提供一流技术或市场优势的组织建立关系。根据我们在客户数据隐私方面的立场，除非客户明确选择加入该计划并承认这些家庭理解数据将用于支持这些相关的集成，否则第三方无法访问我们的客户数据。我们还在推进与其他智能家居设备公司的技术联盟，这将有助于扩展我们产品的功能或使我们各自的产品能够更紧密地集成，从而更无缝地协同工作。此外，我们计划探索建立战略联盟的机会，这将使我们能够直接向客户转售补充性第三方产品。

销售和分销渠道

我们通过分销商和零售渠道以及我们网站上的在线商店和我们的家庭应用程序销售我们的机器人地板护理产品。我们计划酌情将Aeris空气净化器产品整合到我们的渠道中，同时继续支持向学校、医疗和牙科诊所以及其他商业企业的现有企业对企业的销售。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，对非美国客户的销售分别占总收入的51.8％、47.9％和50.3％。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，我们分别从一家零售商那里创造了总收入的21.8％、22.7％和21.3％。

在美国、加拿大、日本和欧洲大部分地区，我们主要通过零售商网络销售消费品。为了支持这些零售商，我们设有内部销售、营销和产品管理团队。这些地区的某些小型零售业务由我们直接向其销售产品的分销商提供支持。在世界其他地区，我们的产品主要通过国内分销商网络销售，这些分销商向各自国家的零售商店转售。这些分销商得到我们的国际销售和产品营销团队的支持。

6

---

目录

我们的零售和分销商网络是我们产品的主要分销渠道。不断增长的直接面向消费者的销售渠道是对我们的零售和分销商网络的补充。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，对消费者的直接销售分别占总收入的12.0％、10.5％和5.8％。2021年底，我们有大约1400万联网客户选择了我们的数字通信，比2020年底增长了44％。

客户服务和支持

我们还提供持续的客户服务和支持，这对于我们战略的 “保持” 要素至关重要。消费者客户服务代表，其中大多数是外包服务组织或我们的分销合作伙伴的员工，他们接受了有关我们消费品技术复杂性的广泛培训。由于我们的绝大多数地板清洁机器人都实现了Wi-Fi连接，我们可以直接通过iRobot HOME应用程序提供客户支持，我们的客户服务代表可以远程访问机器人性能信息，以识别相关问题和行为，从而更高效、更有效地对客户的问题和疑虑进行故障排除和解决。此外，这种连接使我们能够提供直接营销材料，并为现场机器人提供新功能和增强功能。客户服务也是我们机器人即服务产品的重要差异化因素。我们相信，与我们的订阅服务成员紧密合作将有助于提升我们的地板护理机器人的实用性，提高整体客户满意度，并最大限度地提高持续的会员留存率。

市场营销和品牌

在销售和营销团队的支持下，以及与国内分销商的合作，我们通过广泛的零售合作伙伴网络向最终用户销售我们的消费类机器人。此外，我们通过我们在全球的电子商务渠道直接向消费者销售商品，并不断改善我们的网站和家庭应用程序上的购买体验。对于寻求有关我们产品信息的消费者，iRobot网站展示了我们的品牌，使消费者能够进一步了解我们的产品，包括最新的产品创新，并实现直接面向消费者的销售。该网站还为寻求备件和配件的车主以及排除可能的问题和联系客户支持部门起着重要的售后作用。

我们的营销策略是提高消费者对iRobot产品组合的认识和兴趣，并通过我们的零售和直接面向消费者的渠道将这种兴趣转化为销售。在2021、2020和2019财年，我们的销售和营销费用分别占我们总收入的18.5％、18.6％和19.1％。我们预计将继续通过各种媒体、直销和公共关系投资全国广告，以推动消费者需求并进一步建立品牌知名度。

2021年的营销亮点包括在升级我们的营销技术基础设施以及增强iRobot.com和我们的HOME应用程序上的电子商务功能方面持续取得进展。我们还支持了iRobot Genius家庭智能平台、在美国和欧洲推出的j7系列Roomba和iRobot H1手持式吸尘器的推出，以及开始在美国和日本扩大订阅服务的努力。此外，我们还投资进一步提升iRobot品牌，使其与我们的 “So You Can Human” 营销活动保持一致。与这些具体举措相关的是，我们继续为关键的营销、广告和公共关系工作提供资金，以扩大iRobot和适用产品品牌，激发消费者对我们产品的兴趣，保持客户口碑，鼓励现有客户重复购买并激励新客户购买我们的产品，从而建立需求创造能力。在2022年，关键的营销举措包括在全球关键地区使用我们的营销技术系统和工具投入生产，重塑和营销Aeris空气净化产品，以及继续努力在全球范围内提升iRobot品牌以支持对我们产品的持续需求。

制造业

我们的核心竞争力是机器人的设计、开发和营销。我们的制造战略是将非核心能力（例如机器人的生产）外包给擅长制造的第三方实体。通过依靠机器人的外包制造，我们可以将我们的工程专业知识集中在机器人和相关技术的设计上。

制造新产品需要我们的产品设计师、运营团队和合同制造商之间建立密切的关系，并酌情与一系列组件和原材料供应商建立密切的关系。使用多种工程技术，我们的产品在早期开发阶段被引入选定的生产设施，并在模具最终确定和批量生产开始之前将制造业提供的反馈纳入设计中。因此，我们相信，我们可以显著缩短将产品从设计阶段转移到批量生产交付所需的时间，从而提高质量和产量。新产品推出后，我们将重点执行一项多年计划，通过提高产量和成本优化举措相结合来提高其盈利能力。

7

---

目录

根据我们与合同制造商达成的协议，制造商向我们提供特定数量的产品，这些产品符合我们根据历史趋势以及销售和产品管理职能部门的分析得出的需求预测。我们认为，我们已经采取措施实现制造多元化，从而使我们的多家合同制造商的总产量相对平衡，而且绝大多数产量是双重来源的。我们预计，我们的生产流程将使我们有能力在2022年每天生产多达37,000台机器人，这有助于我们满足旺季需求，并为我们提供更大的地域多样性和灵活性，以应对不断变化的市场状况。

我们将消费品的制造外包给在中国南方和马来西亚设有工厂的多家合同制造商。2021 年，我们通过认证其他合同制造商，继续扩大在马来西亚的生产规模。COVID-19 疫情影响并推迟了我们在2021财年将供应链全面分散到马来西亚的努力。在2022财年，我们计划继续扩大和扩大在马来西亚的产量，目标是让我们在美国的大部分产量在马来西亚生产，这样我们就可以在2023年大幅减少当前美国关税的敞口，并减轻与仅将生产集中在中国有关的地缘政治风险。我们还将继续探索将我们的制造足迹扩展到各地区的可能性，这将有助于我们降低整体供应链成本。

2021 年，我们遇到了许多供应链挑战，这些挑战主要由 COVID-19 疫情驱动，这与其对许多行业的影响一致，包括半导体元件供应有限和成本上涨、原材料成本上涨以及海运和空运费用增加。我们预计，供应链成本的上涨，尤其是涉及海运的成本，将在2022年继续影响我们的业务，并且至少到2022年上半年，我们获得半导体元件的机会仍将受到限制。此外，港口拥堵和仓库劳动力短缺已经造成并将继续导致运输延误和超出预期的运输时间。我们正在实施一系列举措，旨在改善供应链的连续性和弹性，提高运营效率和有效性，以帮助我们利用最有希望的增长前景，并提高产品的灵活性、质量和上市时间。

研究和开发

我们的研发团队开发新的软件和硬件产品，并改进和增强我们现有的软件，以满足客户需求和新兴趋势。 我们相信，我们未来的成功取决于我们继续开发新产品和产品配件，以及为现有产品增强和开发新应用的能力。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度中，我们的研发费用为1.613亿美元、1.567亿美元和1.416亿美元，分别占收入的10.3％、11.0％和11.7％。我们打算继续投资于研发，以响应和预测客户需求，并使我们能够推出将继续满足我们现有和邻近市场领域的新产品。

我们的研发由专门从事特定项目的团队进行，这些团队主要位于我们位于马萨诸塞州贝德福德的总部和位于加利福尼亚州帕萨迪纳的办公室。

竞争

机器人市场，包括地板清洁机器人，竞争激烈，发展迅速，并受不断变化的技术、不断变化的客户需求和期望以及越来越多的竞争公司和产品的影响。随着我们的地板清洁机器人性能、功能和特性的进步，我们相信消费者越来越愿意考虑将我们的产品作为传统吸尘器和湿地板清洁产品的替代品。许多知名公司已经开发出可以直接与我们的产品竞争的机器人，而且我们的许多竞争对手的财务和其他资源比我们拥有的要多得多。我们的机器人清洁竞争对手包括消费电子和消费电器公司，例如三星、LG、松下、小米、Cecotec、日立、伊莱克斯、美的和鲨鱼，提供机器人产品的传统地板清洁品牌，例如戴森、比塞尔和胡佛，以及主要专注于机器人清洁的公司，例如Ecovacs、Roborock、Neato和iLife。此外，一些竞争对手销售的地板清洁机器人，将吸尘和拖地整合到一个产品中。我们认为，机器人市场的主要竞争因素包括产品功能、预期任务的性能、系统运行的总成本和整体感知价值，包括维护和支持、易用性、与现有设备的集成、质量、可靠性、品牌和声誉。

空气净化器市场也竞争激烈，竞争对手和产品越来越多，新兴技术有可能颠覆市场。许多公司提供的空气净化器可以直接与我们的竞争，其中许多竞争对手比我们拥有更大的财务实力和更好的获得其他资源的机会。我们的空气净化器竞争对手包括消费品、工业用电器和电子公司，如霍尼韦尔、戴森、福尔摩斯和Levoit，以及专注于通过Blue Air、Molekule、Alen Air、Austin Air和IQAir等优质产品净化空气的专业家庭健康公司。我们认为，空气净化器市场的主要竞争因素包括通过去除各种污染物来改善空气质量的能力，

8

---

目录

空气质量和其他功能可以更好地了解和控制产品的性能、总成本和总体感知价值，包括维护和支持、易用性、与家用其他联网设备的集成、产品质量、可靠性、品牌和声誉。

我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发、客户支持领域的持续表现，以及在产品中利用Genius平台的能力。我们仍然致力于为产品改进和新产品的开发提供资金，并投资于我们认为刺激客户需求以及维持和提高客户满意度所必需的各种销售、营销和支持活动。

知识产权

我们相信，我们的持续成功在很大程度上取决于我们的专有技术、技术能力和员工持续创新的能力。知识产权的所有权是我们业务的重要因素。这包括美国和许多外国的专利、版权、商标、服务标志、商业外观和其他形式的知识产权。我们目前拥有大量专利，还提交了许多其他专利申请。截至2022年1月1日，我们拥有567项美国专利、1,000多项外国专利、其他外观设计注册，全球还有450多项专利申请待批。虽然我们的美国专利于2021年开始到期，但没有任何一项知识产权单独负责保护我们的产品。我们将继续在适当的时间和地点提交和起诉专利（或外观设计注册，如适用）申请，以保护我们在专有技术中的权利。我们还鼓励我们的员工继续发明和开发新技术，以保持我们在市场上的竞争力。我们目前的专利，或我们以后可能获得的专利，有可能被成功质疑或全部或部分失效。我们也有可能无法为待处理的专利申请或我们寻求保护的其他发明获得已颁发的专利。在这方面，我们有时允许某些知识产权在适当情况下失效或被放弃。我们也有可能将来不会开发可获得专利的专有产品或技术，或者颁发给我们的任何专利可能不会为我们提供任何竞争优势，或者他人的专利会损害或完全阻碍我们的经商能力。

我们的美国注册商标包括 iRobot 及其风格化徽标、Roomba、Clean Base、NorthStar、Create、Clean Map、iAdapt、Home Base、Looj、Braava、Braava、Braava jet、AeroForce、AllergenLock、Better Together、PerfectEdge、Corners边缘。还有介于两者之间的细节。、Imprint、Mirra、Root、Terra、vSLAM 和 Virtual Wall。我们的商标 iRobot、Roomba、Braava、Braava jet、Better Together、Root、Clean Base、Clean Map、Imprint、PerfectEdge、Terra、Virtual Wall 和某些其他商标也已在部分外国注册。

我们保护专有权利的手段可能不充分，我们的竞争对手可能会独立开发与我们相似的技术。法律保护仅为我们的技术提供有限的保护。许多国家的法律在保护我们的所有权的程度上不如美国法律。尽管我们努力保护我们的所有权，但未经授权的各方过去曾尝试，并将来可能会尝试复制我们产品的某些方面或获取和使用我们认为是专有的信息。我们的一些竞争对手寻求主要通过激进的定价和低成本结构进行竞争，同时侵犯我们的知识产权。

2019年10月15日，我们在马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja运营有限责任公司及其关联实体（“SharkNinja”）提起专利侵权诉讼，指控其侵犯了机器人吸尘器相关技术的五项专利。此外，我们以侵犯三项美国专利为由寻求对SharkNinja的初步禁令。SharkNinja同时要求宣布iRobot拥有的十三项美国专利不侵权。2019年11月26日，马萨诸塞州联邦地方法院驳回了iRobot的初步禁令动议，该案目前暂时搁置，等待针对美国专利审判和上诉委员会裁决的一项或多项上诉的结果。2021年1月28日，我们在美国国际贸易委员会（“ITC”）和马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja提起诉讼，理由是另外五项与机器人吸尘器相关的美国专利遭到专利侵权。该审判于2022年1月开始。

我们无法保证我们在针对第三方的其他专利侵权索赔中胜诉。第三方也可能围绕我们的专有权利进行设计，如果围绕我们的专有权利的设计在市场上获得好评，这可能会降低我们受保护产品的价值。此外，如果我们的任何产品或产品所依据的技术受第三方专利或其他知识产权的保护，我们可能会受到各种法律诉讼。我们无法向您保证我们的产品不会侵犯他人持有的专利，也无法保证将来不会侵犯他人持有的专利。我们过去曾收到过与我们的各种机器人产品中使用的技术有关的第三方来文，这些通信涉嫌侵犯专利或侵犯其他知识产权。其中一些指控已导致在外国司法管辖区对iRobot提起诉讼。针对这些通信，我们已经联系了这些第三方，以表达我们的真诚信念，即我们没有侵犯有关专利或以其他方式侵犯这些当事方的权利。如果已提起诉讼，我们将为iRobot辩护，使其免受指控。我们无法向您保证，我们不会收到来自这些各方的进一步信函，也不会受到他人的其他侵权指控，也无法向您保证 iRobot 将在任何正在进行的或

9

---

目录

随后提起诉讼。为了执行我们的知识产权、保护我们的商业秘密、确定他人所有权的有效性和范围，或者为侵权或无效、挪用或其他索赔进行辩护，可能需要提起诉讼。任何此类诉讼都可能导致巨额费用和资源转移。此外，此类诉讼产生的任何和解或不利判决都可能要求我们获得许可才能继续使用索赔所涉技术，或者以其他方式限制或禁止我们使用该技术。我们可能无法按可接受的条款获得任何所需的许可证。如果我们尝试围绕有争议的技术进行设计，或者寻找其他合适的替代技术提供商以允许我们继续提供适用的软件或产品解决方案，则我们的软件或产品解决方案的持续供应可能会中断，或者我们推出新的或增强的软件或产品可能会大大延迟。

季节性

从历史上看，与上半年相比，我们在下半年的收入有所增加，这在很大程度上是由于季节性假日需求。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度中，我们的下半年消费品收入分别占年度消费品收入的57.3％、67.0％和59.0％。与上半年相比，由于为支持季节性假日需求而开展的营销活动增加，我们在下半年的销售和营销费用也有所增加。在2021、2020和2019财年，我们在下半年的销售和营销支出分别占整个财年销售和营销支出的56.0％、67.7％和58.9％。我们预计，除非或直到我们成功推出有可能在上半年带来更强销售的新产品，否则我们的大部分收入以及销售和营销费用将继续在任何给定财年的下半年产生。

法规

我们的业务需要遵守美国和国外有关隐私、数据保护和数据安全的各种法律和法规。特别是，我们在隐私以及收集、共享、使用、处理、披露和保护个人信息和其他用户数据方面受众多美国联邦、州和地方法律法规以及外国法律和法规的约束，包括《通用数据保护条例》（“GDPR”）和《加州消费者隐私法》。此外，我们业务运营的全球性质也带来了各种国内外监管挑战，使我们受诸如《美国反海外腐败法》、《英国贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律等法律和法规的约束。我们的产品可能受到美国出口管制，包括美国商务部的《出口管理条例》、财政部外国资产控制办公室制定的各种经济和贸易制裁法规，以及美国、中国和我们开展业务的其他司法管辖区政府制定的贸易政策和关税。

这些领域的法律，尤其是与数据隐私相关的法律，都在以不可预测的方式不断变化和演变。这些领域的新法律法规以及对这些法律（及其衍生法律）的遵守都可能对我们的业务产生不利影响。如果我们不遵守这些法律，我们可能会承担重大责任和其他处罚。

我们还受国际和美国联邦、州和地方法律和法规的约束，这些法律和法规旨在保护环境、监管能源效率和规范向环境的排放。我们认为，我们的政策、做法和程序经过适当设计，可以防止不合理的环境损害风险和相关的财务责任。迄今为止，环境控制法规尚未对我们的整体运营产生重大不利影响。

人力资本

截至 2022 年 1 月 1 日，我们有 1,372 名全职员工。我们大约 30% 的员工在美国境外。我们在美国的员工都没有工会代表。在某些外国子公司，工会或工人委员会代表我们的部分员工。迄今为止，我们没有停工，我们相信我们与员工关系良好。

文化和工作环境

在过去的三十年中，iRobot创造并扩大了一种独特的文化，其基础是促进发明、发现和技术探索，为下一代家庭追求实用和增值的机器人产品。iRobot致力于吸引和留住最优秀和最聪明的人才，利用新的视角、想法、技能、语言和文化背景，为个人提供充分发挥潜力的资源。我们组建了一支由才华横溢、积极进取和独特的人才组成的全球团队，为我们的员工提供机会，让他们在帮助公司蓬勃发展的同时也促进他们的职业发展，从而产生切实的影响。此外，对科学、技术、工程和数学（“STEM”）教育未来的持续承诺进一步塑造了iRobot的文化。这项工作涵盖我们的教育机器人、一系列补充教育资源和我们的 STEM 宣传计划，该计划侧重于引人入胜和鼓舞人心

10

---

目录

所有年龄段的学生都可以学习更多关于机器人的知识。我们定期与世界各地的员工沟通，并在适当时定期举行虚拟市政厅会议和面对面论坛，以帮助员工随时了解情况。

支撑我们文化的是持续的承诺，即确保我们的员工、客户和供应商受到尊严和尊重。我们努力保持一个没有暴力、骚扰、恐吓和其他不安全或破坏性条件的工作场所。我们的政策是提供安全健康的工作场所，遵守适用的安全和健康法律法规以及内部要求。此外，员工的安全和健康对我们至关重要，尤其是在我们继续应对与 COVID-19 疫情相关的直接和间接挑战之际。在疫情期间为支持员工和保护他们的健康和福祉而采取的众多行动中，我们继续调整我们的全球差旅政策，维持灵活的在家办公政策，并实施广泛的消毒和清洁规程以保持我们的办公室安全。我们还为可能有 COVID-19 症状或其家人可能有症状的员工提供特殊病假。在2022年，我们计划要求接种疫苗 那些职位只能在我们的美国办事处担任的员工，或者那些希望在我们的美国办事处开展业务的员工、实习生、承包商、合作伙伴、服务提供商、供应商和访客。 此外，我们的员工积极捐赠时间、资源和技术，为一线的医护人员提供支持。我们还支持了多项 COVID-19 救济计划，例如从我们的生产设施向医护人员捐赠了数千个口罩，参与了一个重新使用 Roomba 过滤器用于个人防护设备的项目，以及为教师和学生发布大量免费的在线和离线学习材料。

薪酬、奖励和福利

除了具有竞争力的基本工资外，我们还提供基于激励的薪酬计划，以奖励与关键指标相关的绩效。我们还以限制性股票单位补助和有竞争力的休假政策的形式提供薪酬。我们提供全面的福利选择，包括退休储蓄计划、医疗保险、处方药福利、牙科保险、视力保险、人寿和伤残保险、健康储蓄账户、灵活支出账户和员工股票购买计划等。

我们致力于员工的持续发展。我们通过领导力培训、管理培训、指导计划和教育援助等计划，为个人和技术发展提供机会。我们不断发展吸引和留住人才的方法——从制定明确的招聘流程到继续提高我们的薪酬和福利待遇。

多元化与包容性

iRobot 是一个包容性组织，致力于寻找最优秀和最聪明的人才来帮助我们满足全球业务需求。我们很高兴欢迎新的视角、想法、技能、语言和文化背景加入我们的全球 iRobot 大家庭。

iRobot 社区建立在来自世界各地才华横溢的人才的不同视角、信念和背景之上，他们都参与塑造了我们作为一个组织的面貌。加强全球员工队伍的多元化使iRobot能够将我们的集体想法汇集在一起，创造一个无缝满足我们全球消费者群独特、个人和多样化需求的未来。我们已经并将继续采取行动并承担责任，继续在全球范围内促进平等和多样性。我们每天都在互相学习、成长和发展，寻找新的机会来加强我们对所有员工和我们工作的社区的支持。我们已经采取了多项行动并实施了一系列举措，以与员工就工作场所的多元化建立持续的对话，并帮助提高我们办公室的包容性.

更多信息

有关我们努力使公司成为理想的工作场所、建立职业生涯和建立以多元化和包容性为荣的有吸引力的企业文化的更多信息，请访问我们网站的企业社会责任部分以及我们网站的 “招聘” 部分。

可用信息

我们于 1990 年 8 月在加利福尼亚注册成立，名为 IS Robotics, Inc.，并于 1994 年 6 月在马萨诸塞州重新注册为IS Robotics Corporation。我们于 2000 年 12 月在特拉华州重组为 iRobot 公司。我们在美国和国外开展业务并维持多家子公司，包括在奥地利、比利时、中国、法国、德国、香港、日本、荷兰、葡萄牙、西班牙、瑞士和英国的业务。我们的网站地址是 www.irobot.com。我们仅将我们的网站地址列为非活跃的文本参考。我们网站上的或可通过我们网站访问的信息不是本年度报告的一部分，也不是以引用方式纳入本年度报告中。我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告、8-K表最新报告以及根据经修订的1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案（

11

---

目录

“交易法”），在我们以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交此类材料或将其提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，将在合理可行的情况下尽快通过我们网站的投资者关系页面免费获得。或者，可以在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上访问这些报告。

第 1A 项。风险因素

我们在瞬息万变的环境中运营，其中一些风险是我们无法控制的。本次讨论重点介绍了可能影响未来经营业绩的一些风险。我们认为这些是您最需要考虑的风险和不确定性。我们目前未知的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营，这些风险和不确定性我们目前认为这些风险和不确定性并不重要，或者与我们行业或业务中其他公司所面临的风险和不确定性相似。如果实际发生以下任何风险或不确定性，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到影响。

与我们的业务和行业相关的风险

我们面临着来自其他机器人提供商的激烈竞争，包括多元化的技术提供商，以及来自提供替代产品的提供商的竞争，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响并导致我们的市场份额下降。

许多公司已经开发或正在开发机器人，这些机器人将直接与我们的产品竞争。我们的竞争对手包括知名的地板清洁机器人销售商，例如Ecovacs、SharkNinja、三星、Roborock，以及新的市场进入者。许多当前和潜在的竞争对手规模更大，多元化程度更高，金融、营销、研究和制造资源比我们拥有的要多得多，而且无法保证我们当前和未来的竞争对手不会比我们更成功。我们还面临着来自低成本设备制造商的竞争，这种竞争已经并将继续进一步压低地板清洁产品市场的平均销售价格。 此外，尽管我们相信我们的许多客户购买我们的地板吸尘机器人是作为传统吸尘器的补充而不是替代品，但我们也与传统吸尘器的供应商竞争。

全球机器人市场竞争激烈，发展迅速，并受到不断变化的技术、不断变化的客户需求和期望以及新产品的推出可能增加的影响。我们保持竞争力的能力将在很大程度上取决于我们在产品开发、运营效率和客户支持领域的持续表现。

我们预计，随着更多竞争对手进入市场以及当前竞争对手扩大其产品线，竞争将继续加剧。与我们竞争的公司已经并将继续推出价格具有竞争力、提高性能或功能或采用我们尚未开发或实施的技术进步的产品。竞争压力的增加已经导致并将继续导致销售额或市场份额的损失，或者导致我们降低产品价格，所有这些都将损害我们的业务和经营业绩。

我们的许多竞争对手已经表现出快速复制我们引入市场的新功能和创新的能力，因此能够以较低的价格提供可比的产品组合。此外，我们的一些竞争对手为了获得市场份额而积极打折其产品和服务，这导致了定价压力，利润率下降和市场份额损失。此外，与传统产品相比，新产品的销售价格可能更低或成本更高，这可能会对我们的毛利率和经营业绩产生负面影响。

面对来自现有竞争对手或新公司进入我们提供产品的市场推出的新产品和增强功能的日益激烈的竞争，我们无法向您保证，我们的产品将继续保持竞争优势，也无法向您保证，我们将取得成功。我们未能成功竞争可能会导致我们的收入和市场份额下降，这将对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。

我们在新兴市场开展业务，这使得评估我们的业务和未来前景变得困难。

机器人代表着一个新的和新兴的市场。因此，我们的业务和未来前景难以评估。如果有的话，我们无法准确预测对地板清洁机器人的需求将在多大程度上增加。您应该考虑在快速变化的市场中使用未经验证的新业务模式的公司经常遇到的挑战、风险和不确定性。这些挑战包括我们的能力：

•创造足够的收入和毛利率以维持盈利能力；

•保持我们消费市场的市场份额；

•吸引和留住我们机器人的客户；

•吸引和留住工程师和其他高素质人员；以及

12

---

目录

•将我们的产品范围扩展到现有机器人之外。

如果我们未能成功应对这些和其他挑战、风险和不确定性，我们的业务、经营业绩和财务状况将受到重大损害。

设计新的机器人产品非常复杂，需要大量资源，而我们保持竞争力的能力需要对工具、流程和人才的持续大量投资。

为了保持竞争力，我们必须增加对开发工具和流程的投资，以提高我们开发有竞争力的产品的速度，包括大量投资开发跨多个产品平台的可重复使用的软件架构。开发可重复使用的软件架构需要花费大量资源，这可能无法提高设计效率。我们无法降低开发新产品或产品变体的成本，可能会严重影响我们提供具有竞争优势的产品的能力。

我们依赖于高级管理团队和关键技术员工的经验和专业知识，任何关键员工的流失都可能损害我们的有效运营能力。

我们的成功取决于我们的高级管理团队和关键技术员工的持续服务。我们的每位执行官、关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。失去我们的高级管理团队的任何成员都可能会严重延迟或阻碍我们的业务目标的实现，并可能对我们的业务和客户关系造成重大损害。此外，由于我们的机器人的高度技术性质，大量现有工程和项目管理人员的流失都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外，领导才能和继任计划发展不足，尤其是高级管理团队的人员流失率增加，可能会削弱员工的信心，增加留住关键员工的风险。

如果我们无法吸引和留住更多的熟练人才，我们可能无法发展我们的业务。

为了执行我们的增长计划，我们必须吸引和留住更多的高素质人员。招聘这些员工的竞争非常激烈，尤其是在设计、开发和整合机器人方面具有丰富经验的工程师以及具有人工智能、机器学习、数据科学和云应用程序专业知识的工程师而言。我们与之竞争招聘有经验的员工的许多公司都拥有比我们更多的资源。如果我们未能吸引新的技术人员或未能留住和激励现有员工，我们的业务和未来的增长前景可能会受到严重损害。

此外，由于总体市场状况以及整个美国经济持续发生的 “大辞职”，我们的员工流失率有所增加，我们预计未来员工流失率将继续增加。新员工需要大量的培训，而且在大多数情况下，他们需要很长时间才能达到最高的工作效率。新员工的工作效率可能不如我们预期，我们可能无法雇用或留住大量合格人才。此外，我们可能被迫调整工资或其他薪酬，以留住关键人才。如果我们的留住工作不成功，或者我们的团队成员流失率在未来继续增加，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。

我们的业务已经并将继续受到持续的冠状病毒疫情的不利影响。

新型冠状病毒的爆发已演变为全球大流行。冠状病毒已经直接和间接地影响了我们的业务和经营业绩，但其全部影响将取决于不确定且无法准确预测的未来发展，包括可能出现的有关冠状病毒的新信息，包括奥密克隆变体等任何变体，以及遏制冠状病毒或治疗其影响的行动等。 当前疫情或任何其他卫生流行病的最终影响极不确定，不仅会随着疾病的传播而变化，而且会随着政府、监管、财政、货币和公共卫生应对措施的范围和时间而发生变化。

随着冠状病毒的持续传播，我们的业务运营可能会进一步中断或延迟。疫情已经导致并可能继续导致停工、减速和延误、出行限制、活动取消以及其他导致成本增加或订单取消、减少或延误的因素。例如，我们的制造供应链已经并将继续受到不利影响，这些因素包括生产延迟或制造量有限，这些因素与工厂停工、工人数量或工时减少、组件供应限制以及及时实施工程和设计变更的能力减弱有关。具体而言，旅行限制已经阻止并可能继续阻碍马来西亚供应链多元化努力取得重大进展，这可能会对我们减轻某些关税影响的能力产生重大影响。此外，隔离、居家令和其他旅行限制（无论是自愿的还是必需的）阻碍了我们的员工有效开展研发活动或监督制造活动的能力，这些活动已经并将继续减缓创新，导致成本上涨或两者兼而有之。例如，我们已经经历了运费的增加和供应链的延迟

13

---

目录

多元化努力。此外，如果冠状病毒疫情继续蔓延，我们的运营继续受到不利影响，我们将面临延迟、违约、违规和/或不遵守现有协议的风险。

冠状病毒的传播在全球范围内造成了广泛影响，包括对企业和政府实施的旅行限制和检疫政策，已经并将继续对我们的业务产生重大经济影响。例如，疫情和为限制疾病传播而采取的相关措施导致了更高的失业率和经济不确定性，这可能会对消费者的购买行为产生不利影响。此外，零售商店关闭，无论是临时还是永久性关闭，以及有限的营业时间以及对人流量和商店最大容量的限制，可能会继续对我们产品的销售产生不利影响。我们在很大一部分收入中依赖的某些零售商已经开始并将继续单方面向我们延期应付账款，这可能会增加我们的应收账款，紧张我们的流动性，并增加我们未能收取先前销售产品的可能性。

尽管潜在的经济影响和疫情的持续时间可能难以评估或预测，但它已经造成并可能导致全球金融市场的进一步重大混乱。此外，冠状病毒传播导致的衰退、萧条或其他持续的不利市场事件可能会对我们的业务、获得所需资本和流动性的渠道以及普通股的价值产生重大不利影响。我们还不知道对我们的业务、行业或整个全球经济的潜在延误或影响的全部程度。此外，尽管正在努力减缓该疾病的传播，增加测试以及开发和分发疫苗和疗法，但目前尚不清楚这些领域的进展何时或是否会转化为经济复苏，这将恢复消费者的信心并最大限度地减少对我们运营的干扰。因此，鉴于当前疫情对我们业务的这些潜在影响已经并将继续是巨大的，我们将继续密切关注局势。

需求激增影响了运输的成本和可用性，我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

与 COVID-19 相关的需求激增以及其他因素继续给全球供应链网络带来压力，这导致承运人施加的运力限制、承运人延误和更长的交货时间。对中国进口的需求导致许多美国港口的货物的接收和卸货积压，这些港口无法跟上前所未有的入境集装箱量。COVID-19 疾病和许多港口的协议进一步加剧了这种情况。由于积压和与中国的贸易失衡加剧，许多海运集装箱没有被运回中国，或者空着运到中国。随着对集装箱需求的持续增加，供应有限以及货运供应商承担空集装箱的运费，与历史平均水平相比，入境货运的市场成本增加了几个倍数。在运输成本和中断持续的情况下，我们可能会在毛利率、产品交付延迟和无法履行产品订单方面面临更大的压力。

如果我们不能通过我们的网站吸引消费者流量和消费者购买来成功地扩大直接面向消费者的销售渠道，那么我们的业务和经营业绩可能会受到损害。

我们目前正在投资我们的直接面向消费者的销售渠道，主要是通过我们的网站和移动应用程序，我们未来的增长在一定程度上取决于我们吸引消费者使用该渠道的能力，这需要在营销、软件开发和基础设施方面投入大量资金。如果我们无法通过我们的网站和移动应用程序吸引流量并增加销售额，我们的业务和经营业绩可能会受到损害。直接面向消费者的销售的成功受电子商务相关的风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。我们无法充分应对这些风险和不确定性，也无法通过我们的网站成功维持和扩大我们的直接面向消费者的业务，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

我们的成功几乎完全取决于我们的消费类机器人，如果我们无法增强当前的消费机器人，或者无法以具有竞争力的价格或及时开发新的消费类机器人，或者如果消费机器人市场没有获得广泛的市场接受，我们的销售增长和经营业绩将受到负面影响。

我们的收入主要来自消费类机器人的销售。在可预见的将来，我们预计我们的收入将几乎完全来自家居地板护理产品的销售。因此，我们未来的成功取决于我们是否有能力进一步渗透消费者家庭护理市场，改善我们当前的消费品，以及开发和推出以具有竞争力的价格提供增强性能和功能的新消费品。新技术的开发和应用涉及时间、大量成本和风险。我们无法实现新推出的机器人的大量销售，或者无法及时增强、开发和推出其他产品，或者根本无法实现，这将对我们的销售增长和经营业绩造成重大损害。

即使消费类机器人获得广泛的市场认可，我们的机器人可能无法充分满足市场需求，也可能无法继续获得市场认可。如果机器人，特别是我们的机器人，不能获得广泛的市场认可，我们可能无法达到预期的增长水平，我们的收入和经营业绩将受到影响。

14

---

目录

任何将我们的产品范围扩展到当前市场之外或开发新产品的努力都可能不会成功，这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。

将我们的产品范围扩展到当前市场之外的努力是有限的，这些努力可能不会成功，并且可能会将管理资源从现有业务中转移出去，并要求我们向未经证实的业务投入大量财务资源，这两种情况都可能严重损害我们的经营业绩。我们开发的任何新产品可能无法及时或具有成本效益的方式推出，可能存在缺陷，或者可能无法获得产生足够收入所需的市场认可。此外，在现有市场之外扩张的努力可能永远不会导致新产品获得市场认可、创造额外收入或盈利。

2021 年 11 月 15 日，我们收购了快速增长的高端空气净化器供应商 Aeris Cleantec AG。此次收购是我们首次在消费类机器人之外对产品范围进行重大扩展。空气净化器对我们来说是一个新的细分市场，竞争激烈。

我们在空气净化器市场的成功将取决于多种因素，包括我们开发创新解决方案、将这些解决方案整合到我们的家庭生态系统以及向现有和新客户推销和销售这些解决方案的能力。建立新的细分市场将需要在短期内对研发、销售和营销进行大量投资。这些投资可能不会成功，我们的收入和盈利能力可能会受到影响。

如果空气净化器业务——或我们收购的任何其他业务——表现不如预期，或者我们无法有效地将收购的业务整合到我们的运营中或实现收购的预期协同效应，我们的经营业绩可能会受到损害。向新的细分市场扩张涉及风险和不确定性，包括管理层可能分散管理层对核心机器人地板护理业务的注意力、负债和支出超过预期、资本回报率不足以及我们在对这些收购的调查和评估中未发现的未发现的问题。

我们在广告和其他营销活动上花费了大量资金，这些活动可能不成功或不具成本效益。

我们在广告和其他营销活动（例如电视、平面广告和社交媒体）上投入了大量资金，并增加了促销活动，以吸引新客户。随着我们继续花费大量资金来提高人们对消费机器人产品的知名度，我们预计未来的营销费用将增加。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度中，销售和营销费用分别为2.898亿美元、2.655亿美元和2.315亿美元，分别约占我们收入的18.5％、18.6％和19.1％。尽管我们力求以我们认为最有可能鼓励人们购买我们的产品的方式来组织广告活动，但在我们扩大营销投资时，我们可能无法找到满足预期广告支出回报率的广告机会，也无法充分了解或估计推动客户行为的条件和行为。如果我们的任何广告活动在吸引客户方面没有预期的成功，我们可能无法收回广告支出，我们的收入也可能无法达到市场预期，这两种情况都可能对我们的业务产生不利影响。无法保证我们的广告和其他营销工作会增加我们产品的销量。

如果我们未能增强我们的品牌，我们扩大客户群的能力将受到损害，我们的经营业绩可能会受到影响。

我们认为，发展和保持对iRobot品牌的知名度对于获得我们现有和未来产品的广泛接受至关重要，也是吸引新客户的重要因素。此外，我们预计，随着竞争的加剧，全球品牌知名度的重要性将增加。如果客户认为我们的产品质量不高，我们的品牌和声誉可能会受到损害，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。此外，品牌推广工作可能无法产生可观的收入或增加的收入，不足以抵消建立我们的品牌所产生的额外支出。维护、保护和增强我们的品牌可能需要我们进行大量投资，而这些投资可能不会成功。如果我们未能成功维护、推广和定位我们的品牌并保护我们的声誉，或者我们在这项工作中花费了大量费用，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

15

---

目录

与我们对第三方和分销渠道的依赖相关的风险

我们依赖的制造商数量有限，如果这些制造商未能满足我们的要求，我们的声誉和经营业绩就会受到损害。

我们依赖数量有限的制造商，采用双源策略来缓解潜在的制造中断，并且我们为非双重来源的小批量产品制定了安全库存策略。目前，我们的机器人合同制造基地大部分位于中国，我们在2019年底增加了马来西亚的额外制造能力，并且我们继续扩大在马来西亚的产量。由于 COVID-19 和相关的旅行限制，我们在中国境外实现制造业多元化的努力已经并将继续受到重大影响。这些制造商管理所有原材料的供应链，并提供制造我们的产品所需的所有设施和劳动力。如果这些公司终止与我们的协议或未能及时提供所需的产能和质量，则我们的产品制造将中断，直到获得替代合同制造服务或批量转移给替代制造合作伙伴为止，每种服务都是一个昂贵而耗时的过程。我们无法向您保证，我们将能够以可接受的条件或及时地制定替代制造安排。

我们依赖有限数量的供应商来提供产品中使用的各种组件，而且我们可能不时有唯一的来源供应商。这些组件的成本、质量和可用性对于我们产品的成功生产和销售至关重要。我们面临着这些组件和其他材料供应的全行业短缺、价格波动和漫长的交货周期的风险，并且已经经历了这些风险，COVID-19 可能会增加这种风险。如果这些组件的供应延迟或受到限制，或者如果我们的一个或多个主要供应商倒闭，则可能无法以可接受的条件或根本无法获得其他来源或供应商。如果我们的任何供应商停止生产我们的关键产品组件，那么为这些组件开发替代供应来源将非常耗时、困难且成本高昂。如果我们无法及时以商业上合理的条件获得足够数量的组件，我们销售产品以满足市场需求的能力将受到影响，并可能对我们的品牌、形象、业务前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。

我们对这些合同制造商的依赖涉及某些风险，包括：

•缺乏对生产能力和交付时间表的直接控制；

•缺乏对质量保证、制造产量和生产成本的直接控制；

•在消费品的生产和成本方面缺乏可执行的合同条款；

•运输途中库存丢失的风险；

•与国际商业相关的风险，包括法律和监管要求的意外变化、关税和贸易政策的变化、与保护知识产权相关的风险以及政治和经济不稳定；以及

•我们增加额外制造资源的尝试可能会被严重延迟，从而导致产品生产中断。

我们产品生产的任何中断都可能导致发货延迟、销售和收入损失以及我们在市场上的声誉受损，所有这些都将损害我们的业务和经营业绩。此外，由于我们与供应商签订的采购合同通常以美元计价，因此货币汇率的变化可能会影响以当地货币运营的供应商，这可能会导致我们的供应商寻求对未来订单的价格优惠。

如果我们目前从少数供应商那里购买的产品的关键组件不可用，我们可能会延迟发货，这可能会损害我们的业务。

我们和我们的外包制造商从有限的供应商那里获得硬件组件、各种子系统、原材料和电池，其中一些供应商是唯一的供应商。我们与这些供应商没有签订长期协议，要求他们继续向我们销售组件或产品。如果我们或我们的外包制造商无法及时以可接受的价格从第三方供应商那里获得我们要求的数量和质量的组件，我们可能无法及时或具有成本效益地向客户交付产品，这可能会导致客户终止与我们的合同，降低我们的毛利率，并严重损害我们的业务、经营业绩和财务状况。此外，如果我们的任何供应商财务不稳定，我们可能不得不寻找新的供应商。如果需要，可能需要几个月的时间来寻找替代供应商，或者重新设计我们的产品以容纳来自的组件

16

---

目录

不同的供应商。如果我们失去任何供应来源，我们在生产和向客户运送产品方面可能会遇到严重的延误，并且为建立替代供应来源而承担额外的开发、制造和其他成本。我们无法预测我们是否能够在所需的时间范围内以可承受的成本获得替换组件，或者根本无法预测。

与我们的渠道和分销合作伙伴的冲突可能会损害我们的业务和运营业绩。

我们直接面向消费者的渠道的扩张可能会疏远我们的一些渠道合作伙伴，并导致这些合作伙伴的产品销售减少。根据我们网站提供的直接面向消费者的销售，渠道合作伙伴可能会认为自己处于不利地位。由于这些和其他因素，我们的销售渠道中可能会出现冲突，并导致渠道合作伙伴将资源从我们的产品促销和销售上转移出去。这些情况中的任何一种都可能对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

如果我们未能通过分销渠道维持或增加消费类机器人的销售，我们的经营业绩将受到负面影响。

我们与任何零售合作伙伴都没有关于购买量的长期合同。因此，购买通常是逐个订单进行的，我们的零售合作伙伴通常可以在交付前随时终止关系或以其他方式进行重大更改。无论是出于竞争考虑、财务困难、经济状况还是其他动机，主要零售合作伙伴决定减少向我们采购、缩小我们产品的货架空间或改变与我们的业务往来方式，都可能严重损害我们的消费品销售，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外，近年来，各种零售商，包括我们的一些合作伙伴，都经历了重大变化和困难，包括所有权合并、购买决策的集中化程度提高、重组、破产和清算。我们一些零售商的这些和其他财务问题增加了向这些零售商提供信贷的风险。零售合作伙伴与我们的关系或零售合作伙伴的财务状况发生重大不利变化可能会导致我们限制或终止与该合作伙伴的业务，要求我们承担与该合作伙伴的应收账款相关的更多信用风险或限制我们收取与该合作伙伴先前购买相关的款项的能力，所有这些都可能损害我们的业务和财务状况。iRobot在线商店的中断也可能减少我们的消费机器人的销量。

与我们的法律和监管环境相关的风险

美国贸易政策的重大发展已经对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了重大不利影响，我们预计将继续产生重大不利影响。

美国政府已表示打算改变其国际贸易政策方针，在某些情况下还打算与外国重新谈判，或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定和条约。自2018年9月24日起，美国政府对从中国进口的某些商品征收10％的关税，其中包括公司进口的大部分商品。这些关税于2019年5月10日提高到25％，并计划在2019年10月进一步提高到30％，直到中美之间在最后一刻达成临时协议。尽管美国和中国在2020年1月签署了新的贸易协议，但先前对从中国进口的商品征收的大多数关税仍然有效（包括上述关税），中美经济关系的短期和长期未来仍然存在不确定性。

从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。2020年4月24日，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，取消了对Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，并使我们有权获得自301条款清单3征收之日起支付的5,700万美元关税的退款。

自2021年1月1日起，25％的301条款关税再次适用于我们从中国进口的Roomba产品。 尽管我们已经开始将供应链的很大一部分从中国转移到马来西亚，但我们再次面临所售产品的利润率压缩和产品的定价压力。已经实施的关税以及任何额外或提高的关税已经导致，并将来可能导致我们进一步提高对客户的价格，我们认为这减少了对我们产品的需求，并将来可能会减少对我们产品的需求。

2021 年 10 月 4 日，美国贸易代表办公室宣布决定为进口商申请豁免 549 个产品类别（包括机器人吸尘器）的 301 关税的新程序。从2021年10月12日起，美国贸易代表办公室开始接受关于恢复某些关税豁免是否会影响或导致对美国公司或其他利益造成严重经济损害的评论。2021年10月21日，我们提交了与继续对机器人吸尘产品征收关税有关的评论。我们无法确定iRobot何时甚至是否会对我们仍在中国生产的产品获得额外的关税减免，我们也无法保证最终可以给予任何关税减免的条款。此外，我们的新空气净化产品还需缴纳25％的301关税。我们没有提交与继续对某些空气净化产品征收关税有关的评论；但是，有许多

17

---

目录

进口商确实提交了这样的评论，我们认为任何关税减免的授予也可能扩大到我们进口的空气净化产品。

这些关税以及与国际贸易协定或政策有关的其他政府行动对我们的产品、成本、客户、供应商、分销商、经销商和/或美国经济或其某些部门的需求产生了直接或间接的不利影响，因此对我们的业务、财务状况和经营业绩产生了不利影响，我们预计将继续对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。目前尚不清楚在短期或长期基础上，美国或外国政府在关税、国际贸易协定和政策方面将采取或不愿做什么。我们无法预测未来的贸易政策，是否会恢复排除条款，也无法预测任何重新谈判的贸易协定的条款及其对我们业务的影响。贸易限制措施的通过和扩大、贸易战的发生或与关税或贸易协定或政策相关的其他政府行动有可能进一步对我们的产品、成本、客户、供应商和美国经济的需求，从而进一步对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

为了应对国际贸易政策以及与中国集中制造业相关的其他风险，我们已开始将供应链的重要部分从中国转移到马来西亚。此类搬迁活动增加了与建立新制造设施相关的成本和风险。

全球经济状况以及对消费者支出的任何相关影响都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

持续的经济不确定性和消费者支出的减少，特别是在欧盟、中国和日本等某些国际市场，可能会导致我们的消费机器人的销量减少。此外，信贷市场的混乱可能会严重限制消费者信贷的可用性，限制我们零售客户的信贷可用性，这也将影响我们消费机器人的购买。由于消费者支出减少或零售商或消费者的信贷供应持续中断，我们的消费类机器人的销售减少都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

由于我们是一家日益全球化的企业，在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度中，向美国以外客户销售的总收入分别约占我们向美国以外客户销售的总收入的51.8％、47.9％和50.3％，因此我们面临许多其他风险，包括外币波动。这些外币波动可能会使我们的产品对我们的分销商和终端客户来说更加昂贵，这反过来又可能直接影响销售或我们的合作伙伴投资于不断增长的产品需求的能力或意愿。

我们对外币汇率变动的主要风险敞口与全球非美元计价的销售和运营费用有关。外币相对于美元的贬值可能会对我们以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响，并导致我们提高国际定价，这可能会减少对我们产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，我们可能会决定不提高当地价格以完全抵消美元的走强，或者出于任何其他原因，这将对我们以外币计价的销售和收益的美元价值产生不利影响。相反，外币相对于美元的走强虽然总体上有利于我们以外币计价的销售和收益，但可能导致我们降低国际定价，造成外币衍生工具损失，并增加运营费用，从而限制任何收益。此外，外币走强还可能增加我们以这些货币计价的产品组成部分的成本，从而对毛利率产生不利影响。

我们使用衍生工具，例如外币远期合约，来对冲某些外币汇率波动的风险。在套期保值实施的有限时间内，使用此类套期保值活动可能无法抵消外汇不利变动所产生的任何或仅部分不利的财务影响。此外，我们的交易对手可能无法满足协议的条款。我们力求通过将交易对手限制在主要金融机构以及将风险分散到几家主要金融机构来降低这种风险。

我们受各种美国和外国法律法规的约束，这些法律和法规对我们的业务至关重要；我们不遵守这些法律法规可能会损害我们的业务或经营业绩。

我们正在或可能受到美国和国外涉及我们业务核心事项的各种法律和法规的约束，包括与消费者保护、广告、电子商务、知识产权、制造、反贿赂和反腐败以及经济或其他贸易禁令或制裁有关的法律法规。

我们的业务运营日益全球化，这使我们受国内外法律和法规的约束，例如《美国反海外腐败法》、《英国反贿赂法》以及其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法。我们的产品还受到美国出口管制，包括美国商务部的《出口管理条例》和财政部外国资产控制办公室制定的各种经济和贸易制裁条例。此外，我们最近收购的空气净化器业务使我们受其他法律和法规的约束，例如《联邦食品、药品和化妆品法》或 FD&C 法案、联邦杀虫剂、杀菌剂和

18

---

目录

灭鼠剂法、1976年的美国有毒物质控制法、美国能源效率部法规，以及与健康和安全相关的各种类似的州和外国法律法规，以及制造、商业化、销售或分销空气净化产品所需的其他适用法律。在美国，某些用于医疗用途的空气净化器作为医疗设备进行监管，并受美国食品药品监督管理局（FDA）的监管，该法案及其实施条例规定。除其他外，美国食品和药物管理局对上市前许可、机构注册和设备清单、制造、包装、标签、服务、记录保存、广告、促销、分销、召回和现场行动、上市后监测和报告等进行监管。为了将某些空气净化器进行商业分销，我们将需要向美国食品和药物管理局提交上市前通知或510（k），并获得510（k）许可。

我们还受有关信息安全和隐私的各种法律和法规的约束。例如，欧盟（“欧盟”）的《一般数据保护条例》（“GDPR”）和《加州消费者隐私法》，或对现行法律和法规的新解释，对我们收集、处理和传输个人数据的方式提出了重要要求，并对违规行为处以巨额罚款。这些当前和未来的数据隐私法律法规可能会阻碍我们旨在提供定向营销的举措。

鉴于我们受外国法律约束的越来越多以及这些法律的高度复杂性，我们或我们的子公司有可能无意中违反某些条款，例如由于员工个人的欺诈或疏忽行为、我们未能遵守某些正式文件要求或其他原因。如果我们因违反这些法律或法规而承担责任，我们可能被迫采取新的措施来减少我们承担的这种责任的风险。这可能要求我们花费大量资源或停止某些产品或服务，这将对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。此外，由于诉讼、监管程序和立法提案而对我们的任何负面宣传都可能损害我们的品牌或以其他方式影响我们的业务增长。因合规努力或根据这些法律或法规承担的其他责任而产生的任何费用都可能损害我们的业务和经营业绩。

如果税务机关成功维护与我们的立场相反的税收状况，我们的所得税准备金和其他纳税义务可能不足。此外，无法保证我们会变现递延所得税资产。

我们会不时接受各联邦、州、地方和外国当局对所得税事务的审计。要确定我们的所得税准备金以及我们的联邦、州、地方和外国税负债，需要做出重大判断。尽管我们认为我们确定适当税收待遇的方法是可以支持的，并且符合相关的权威指导，但税务机关采取的最终税收立场可能会与我们的所得税条款中反映的立场存在重大差异。在作出此类决定的报告期内，此类差异可能会对我们的所得税准备金或福利产生重大不利影响，从而对我们在该期间的经营业绩、财务状况和/或现金流产生重大不利影响。

我们的递延所得税资产的变现最终取决于税法规定的在结转期或结转期内是否有足够的收入。由于在确定估值备抵额时使用了大量估计数以及事实和情况可能发生变化，我们可能需要在未来的报告期内记录估值备抵额。如果我们确定未来报告期内需要递延所得税资产估值补贴，我们的经营业绩将受到负面影响。

我们在遵守美国和国外不断变化的税法时可能会产生成本，这可能会对我们的现金流、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们是一家总部位于美国的公司，在多个美国和外国税务管辖区缴税。我们的利润、现金流和有效税率可能会受到我们开展业务的司法管辖区的税收规则和法规的变化、法定税率的意外变化以及我们的全球收益组合变化的不利影响。

环境法律法规和不可预见的成本可能会对我们未来的收益产生负面影响。

在某些州和国家生产和销售我们的产品可能会使我们受到环境和其他法规的约束。随着我们适应与产品相关的法律和监管要求，我们的产品设计也面临着越来越多的复杂性。无法保证此类现行法律或未来法律不会损害未来的收益或经营业绩。

国际不确定性造成的业务中断可能会对我们的盈利能力产生负面影响。

我们的收入中有很大一部分来自欧洲和亚洲市场以及加拿大的国际销售，并且预计将继续获得这些收入。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，对非美国客户的销售分别占总收入的51.8％、47.9％和50.3％。我们预计，在可预见的将来，国际收入将继续占我们收入的很大比例。我们的国际收入和业务受到许多重大风险的影响，包括但不限于：

•在多个国家的人员配备、管理和支持业务方面存在困难；

19

---

目录

•通过外国法律制度执行协议和收取应收款方面的困难和其他有关法律问题;

•对知识产权的法律保护较少；

•外国和美国的税收问题、关税和国际贸易壁垒；

•在向某些外国司法管辖区出口我们的产品时难以获得任何必要的政府许可；

•外国经济的潜在波动；

•政府的货币管制和对汇回收入的限制;

•外币价值和利率的波动；

•我们经营所在市场的总体经济和政治状况；

•我们目前或将来可能开展业务的地区的国内和国际经济或政治变化、敌对行动和其他干扰；

•外币汇率的变化；

•我们目前运营或将来可能运营的司法管辖区的法律和监管要求有所不同且不断变化；以及

•我们与国际分销商的关系，其中一些分销商可能在没有书面合同的情况下运营。

一个或多个国家中任何这些领域的负面发展都可能导致对我们产品的需求减少、已经下达的订单取消或延迟、我们的知识产权受到威胁、难以收取应收账款以及经商成本上涨，所有这些都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生负面影响。此外，我们对美国以外客户的销售主要以欧元和日元计价，外币兑美元价值的波动可能会使我们的产品比其他产品更昂贵，这可能会损害我们的业务。

英国退出欧盟，通常被称为 “英国脱欧”，在英国、欧盟和其他地方造成了巨大的政治和经济不确定性。英国脱欧以及由此产生的动荡对英国和欧盟政治和经济未来的影响尚不确定，我们可能会受到目前无法预测的不利影响。英国和欧盟签署了欧盟-英国贸易与合作协议（“TCA”），该协议于2021年1月1日暂时生效，一旦获得英国和欧盟的批准，将正式生效。英国脱欧的最终影响将部分取决于TCA的条款在实践中如何生效，以及英国可能与欧盟达成的任何其他协议。英国脱欧还可能导致英国监管环境的重大变化，因为该立法在许多领域可能与欧盟立法有所不同，这可能会增加我们的合规成本。我们可能会发现在英国和欧盟开展业务更加困难，因为英国脱欧将导致监管复杂性增加，对资本、货物和人员流动的限制增加。英国脱欧以及其他我们无法预料的类似公投的任何影响都可能干扰我们的运营并对我们的经营业绩产生不利影响。

如果我们遇到灾难或其他业务连续性问题，我们可能无法成功恢复，这可能会导致物质财务损失、人力资本损失、监管行动、声誉损害或法律责任。

如果我们遇到当地或区域灾难或其他业务连续性问题，例如地震、恐怖袭击、疫情或其他自然或人为灾害，我们的持续成功将部分取决于我们的人员、办公设施的可用性，以及我们的计算机、电信和其他相关系统和操作的正常运行。随着我们在新的地理区域扩大业务，特定类型的自然或人为灾害、政治、经济或基础设施不稳定或其他特定国家或地区的业务连续性风险的潜在增加。例如，正如标题为” 的风险因素所进一步讨论的那样，COVID-19 疫情已经并将继续扰乱我们的供应链和制造商，导致我们产品的制造中断我们依赖的制造商数量有限，如果这些制造商未能满足我们的要求，我们的声誉和经营业绩就会受到损害“下方和”我们的业务已经并将继续受到持续的冠状病毒疫情的不利影响”.

20

---

目录

与冲突矿产相关的法规的影响可能会对我们的业务产生不利影响。

2012年8月22日，根据2010年《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》，美国证券交易委员会对在其产品中使用某些矿物和金属（称为冲突矿物）的公司通过了新的要求，无论这些产品是否由第三方制造。这些要求要求公司研究、披露和报告此类矿物是否来自刚果民主共和国和邻国。如果发现这些矿物用于制造我们的产品，这些要求的实施可能会对此类矿物的采购、供应和定价产生不利影响。此外，为了遵守披露要求，我们将继续承担额外费用，包括与确定我们产品中使用的任何相关矿物和金属的来源相关的费用。由于我们的供应链很复杂，我们可能无法通过我们实施的尽职调查程序充分验证产品中使用的这些矿物和金属的来源，这可能会损害我们的声誉。在这种情况下，我们也可能难以满足那些要求我们产品的所有组件都经过无冲突矿物质认证的客户。

与我们的知识产权和技术相关的风险

如果我们未能保护我们的知识产权和其他所有权，或者为捍卫我们的知识产权和其他所有权承担巨额费用，我们的业务和经营业绩可能会受到重大损害。

我们的成功取决于我们保护知识产权和其他专有权利的能力。我们主要依靠专利、商标、版权、商业秘密和不正当竞争法以及许可协议和其他合同条款来保护我们的知识产权和其他所有权。但是，我们产品中使用的重要技术不受任何专利保护，将来我们可能无法获得此类技术的专利保护。此外，与知识产权的有效性、可执行性和保护范围相关的现有美国法律标准仅提供有限的保护，可能不会为我们提供任何竞争优势，并可能受到第三方的质疑。此外，我们销售产品的美国以外国家的法律可能很少或根本无法有效保护我们的知识产权。在某些外国可能授予我们的专利可能会受到第三方提起的异议诉讼或导致我们提起诉讼，这可能会代价高昂并给我们带来不利后果。因此，尽管我们做出了努力，但我们可能无法阻止第三方侵犯或盗用我们的知识产权或以其他方式获得我们的技术。未经授权的第三方可能会尝试复制或逆向工程我们的产品或部分产品，或以其他方式获取和使用我们的知识产权。如果我们未能保护我们的知识产权和其他所有权，我们的业务、经营业绩或财务状况可能会受到重大损害。

此外，捍卫我们的知识产权可能需要大量开支。我们认为，市场上的某些产品可能会侵犯我们现有的知识产权。我们不时诉诸法律诉讼来保护我们的知识产权，并将来可能会继续这样做。例如，2019年10月15日，我们在马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja运营有限责任公司及其关联实体（“SharkNinja”）提起了专利侵权诉讼，指控其侵犯了与机器人吸尘器相关的技术的五项专利。此外，我们以侵犯三项美国专利为由寻求对SharkNinja的初步禁令。SharkNinja同时要求宣布iRobot拥有的十三项美国专利不侵权。2019年11月26日，马萨诸塞州联邦地方法院驳回了iRobot的初步禁令动议。2021年1月28日，我们在美国国际贸易委员会（“ITC”）和马萨诸塞州联邦地方法院对SharkNinja提起诉讼，理由是另外五项美国专利的专利侵权索赔。2022年1月5日至12日，国际贸易委员会对其中四项专利进行了审判，但尚未做出最终裁决。

我们无法保证我们在针对第三方的其他专利侵权索赔中胜诉。我们可能需要花费大量资源来监控和保护我们的知识产权。此外，我们的任何知识产权都可能受到他人的质疑或通过行政程序或诉讼宣布无效。如果我们诉诸法律程序来执行我们的知识产权或确定他人知识产权或其他所有权的有效性和范围，即使我们胜诉，诉讼也可能给我们带来巨额开支，并转移我们的管理人员和技术员工的注意力和精力。

此外，在美国，我们的某些专利已经并且可能继续受到当事方审查或异议程序的质疑。如果我们的专利受到当事方审查或异议程序，我们可能会为其辩护承担巨额费用。此外，我们未能在任何此类诉讼中胜诉，可能会限制我们的创新可获得的专利保护。

我们可能会因涉嫌侵犯其所有权而被第三方起诉，这可能既昂贵又耗时，并且会限制我们未来使用某些技术的能力。

过去，我们曾因专利侵权索赔而面临多起诉讼。如果我们的市场规模扩大，我们更有可能被指控我们的技术侵犯了第三方的知识产权或其他所有权。此外，我们为产品中使用的技术提供许可的供应商可能会受到以下约束

21

---

目录

类似的侵权索赔。我们的供应商或我们可能无法承受第三方侵权索赔。任何索赔，无论是否有根据，都可能既耗时又昂贵，并可能将管理层的注意力从执行业务计划上转移开。此外，索赔产生的任何和解或不利判决都可能要求我们支付大量金额或获得许可证，才能继续使用索赔所涉技术，或者以其他方式限制或禁止我们使用该技术。无法保证我们能够以商业上合理的条件从提出索赔的第三方那里获得许可，如果有的话，我们能够及时开发替代技术，也无法保证我们能够获得使用合适替代技术的许可，从而允许我们继续提供受影响的产品，并允许我们的客户继续使用我们的受影响产品。此外，我们可能需要赔偿零售和分销合作伙伴的第三方知识产权侵权索赔，这将增加我们在此类索赔中作出不利裁决的成本。不利的决定也可能阻止我们向他人提供我们的产品。针对我们或我们的供应商提出的侵权索赔可能会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

此外，我们将开源软件整合到我们的产品中，将来我们可能会继续将开源软件整合到我们的产品中。开源软件通常由其作者或其他第三方根据开源许可进行许可。其中一些许可证要求我们为基于开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码，并根据特定的开源许可证或其他授予第三方某些进一步使用权利的许可条款对此类修改或衍生作品进行许可。如果发布我们使用或许可的开源软件的作者或其他第三方声称我们没有遵守适用许可的条件，我们可能需要为这些指控承担巨额法律费用，并可能遭受重大损失，被禁止提供或出售包含开源软件的产品，并被要求遵守上述条件。上述任何一项都可能干扰和损害我们的业务和财务状况。

网络安全风险可能会对我们的业务产生不利影响并扰乱我们的运营。

网络和数据安全面临的威胁越来越多样和复杂。尽管我们努力并制定了流程来防止漏洞，但我们的设备以及我们的服务器、计算机系统以及我们在运营中使用的第三方的设备仍容易受到网络安全风险的影响，包括病毒和蠕虫、网络钓鱼攻击、分布式拒绝服务攻击、勒索软件等网络攻击，以及未经授权篡改我们的服务器和计算机系统或我们在运营中使用的第三方的服务器和计算机系统而造成的类似中断，这可能导致中断、延误和损失关键数据丢失，消费者信心丧失。此外，我们可能成为试图获取敏感信息或公司资产的电子邮件诈骗的目标。尽管我们努力为此类威胁设置安全屏障，但我们可能无法完全缓解这些风险。由于与 COVID-19 疫情相关的缓解措施，我们以及我们的客户、供应商和分销商实施了在家办公的政策，这些威胁可能会增加。任何试图获取我们的数据和资产、中断我们的服务或以其他方式访问我们的系统或我们使用的第三方系统的网络攻击，如果成功，都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，补救费用高昂，并损害我们的声誉。我们的网络保险可能无法抵御网络攻击产生的所有成本和责任。

如果我们遭受涉及产品设计、原理图或源代码的数据泄露，我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到不利影响。

我们尝试在产品创建时安全地存储我们的设计、原理图和源代码。存储这些敏感数据的系统，无论是物理、电子还是其他方面的漏洞，都可能导致我们的产品损坏或盗版。如果我们或我们的合作伙伴受到数据安全漏洞的影响，我们可能会因恢复或实施额外的安全措施而蒙受销售损失或成本增加，这两种情况都可能对我们的品牌、业务和财务业绩产生重大不利影响。

我们在知识产权盗窃或入侵司空见惯的司法管辖区经营业务.

目前，我们在中国维持着重要的业务，我们的大部分产品都是在中国生产的。在遵守合同保密义务的前提下，我们需要与第三方共享设计和制造我们产品所必需的重要产品设计材料。我们无法确定我们的数据或知识产权不会因网络入侵、盗窃或其他手段而受到损害，尤其是当数据或知识产权由外国司法管辖区的合作伙伴持有时。如果我们的知识产权受到损害，可能很难在中国和我们开展业务的其他外国司法管辖区行使我们的权利。

22

---

目录

我们收集、存储、处理和使用客户数据，包括某些个人和机器人特定信息，这使我们受与隐私、信息安全和数据保护相关的政府监管和其他法律义务的约束，任何安全漏洞或我们实际或认为未能遵守此类法律义务都可能损害我们的业务。

我们最新的地板清洁机器人以及正在开发的其他产品收集、存储、处理和使用某些客户数据，这使我们受与隐私、信息安全和数据保护相关的政府法规和其他法律义务的约束，任何安全漏洞或我们实际或认为未能遵守此类法律义务都可能损害我们的业务。我们收集、存储、处理和使用个人信息和其他用户数据，我们也依赖不受我们直接控制的第三方来收集、存储、处理和使用这些数据。如果我们的安全措施（其中一些由第三方管理）遭到违反或失败，未经授权的人员可能会访问或获取敏感的用户数据，这可能会使我们面临损失、诉讼或监管程序的风险。根据泄露信息的性质，如果发生数据泄露或其他未经授权的访问或获取我们的用户数据，我们可能还有义务将事件通知用户，并且我们可能需要为受事件影响的个人提供某种形式的补救措施，例如订阅信用监控服务。此外，围绕信息安全和隐私的监管环境越来越严格，经常施加新的和不断变化的要求。例如，欧盟（“欧盟”）的《一般数据保护条例》（“GDPR”）和《加州消费者隐私法》对我们收集、处理和传输个人数据的方式提出了重要要求，并对违规行为处以巨额罚款。由于增加技术投资和开发新的运营流程，遵守隐私和信息安全法律和标准的变化可能会导致巨额开支。此外，越来越多的立法和监管机构已通过消费者通知要求，以防未经授权访问或获取某些类型的个人数据。此类违规通知法律在不断演变，可能因司法管辖区而异。遵守这些义务可能会导致我们承担巨额费用，并可能增加对任何泄露用户数据的事件的负面宣传。

此外，我们可能会或成为数据本地化法律的约束，该法律要求在外国收集的数据只能在该国家/地区内处理和存储。俄罗斯在2014年通过了这样的法律，一项类似的法律于2021年11月在中国生效。如果我们有客户的其他国家通过数据本地化法，我们可能会被要求在那里扩展我们的数据存储设施或建造新的数据存储设施以遵守法律。这将需要的支出以及总体合规成本，可能会损害我们的财务状况。

我们的产品很复杂，可能存在未知的缺陷或错误，这可能会导致对我们的索赔，削弱我们的品牌或将我们的资源从其他用途转移出去。

我们的机器人依靠基于行为的人工智能系统、真实世界的动态传感器、用户友好的界面和紧密集成的机电设计之间的相互作用来完成任务。尽管进行了测试，但我们的新产品或现有产品仍存在缺陷和错误，将来在首次推出、发布新版本或增强功能时，甚至在客户使用这些产品一段时间之后，可能会出现缺陷、错误或性能问题。这些问题已经并将继续导致昂贵而耗时的设计修改或保修费用，延迟推出新产品或增强功能，我们的服务和维护成本大幅增加，面临损害赔偿责任，强制或自愿召回或产品升级，损害客户关系并损害我们的声誉，所有这些都可能对我们的经营业绩和获得市场认可的能力造成重大损害。我们与其从第三方供应商处获得的原材料和组件相关的质量控制程序以及我们在设计、制造和包装这些产品后对其产品的质量控制程序可能不够。此外，开发和保修成本的增加，包括任何强制或自愿召回的成本，可能会大幅增加，并可能降低我们的营业利润率。我们的产品中存在任何缺陷、错误或故障也可能导致对我们提起产品责任索赔或诉讼。成功的产品责任索赔可能会导致巨额成本，削弱我们的品牌并转移管理层的注意力和资源，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。

与普通股所有权相关的风险

我们普通股的市场价格可能会大幅波动。

由于我们的实际和预期财务业绩之间的差异、我们与竞争对手的公告、媒体或投资分析师对我们或竞争对手业务的预测或猜测，或者对当前全球经济状况的不确定性，我们的普通股的市场价格有时会经历剧烈的价格波动。整个股票市场也经历了极端的价格和交易量波动，这些波动以可能与这些公司的经营业绩无关的方式影响了许多科技公司的普通股的市场价格。此外，投资者填补普通股大量空头头寸可能会对我们普通股的市场价格产生重大影响，我们认为最近也受到了重大影响。此外，我们相信市场

23

---

目录

我们的普通股价格应反映未来的增长和盈利预期。如果我们未能达到这些预期，我们普通股的市场价格可能会大幅下跌。

此外，还有许多其他因素可能导致我们普通股的市场价格波动，包括：

•我们季度经营业绩的实际或预期变化，包括因外汇汇率变动或我们的收购而产生的波动，或被认为与我们相似的公司的季度财务业绩；

•总体经济、行业和/或市场状况的恶化和下降；

•我们或我们的竞争对手发布的技术创新或新产品或服务的公告；

•市场分析师对我们财务业绩的估计或建议的变化；

•我们或我们的竞争对手发布的重大项目、合同、收购、战略联盟或合资企业的公告；以及

•我们资本结构的变化，例如未来发行证券或产生额外债务。

由于多种因素，我们的财务业绩在每个季度之间通常有很大差异，这可能会导致我们的股价波动。

我们的季度收入和其他经营业绩过去各不相同，未来每个季度之间可能会继续存在重大差异。这些波动可能是由多种因素造成的，包括：

•零售商店和分销商为我们的消费机器人订购的规模、时间和组合；

•在此期间我们销售的产品组合；

•我们的制造商对我们产品的供应中断；

•由于恶劣天气、疫情、劳动力中断或其他我们无法控制的因素（包括 COVID-19）导致我们的供应链中断；

•我们产品销售的季节性；

•新产品推出的时机；

•推出新产品时产生的意外成本；

•劳动力和原材料的成本和可用性；

•运费和关税成本；

•我们的消费品回报率的变化；

•我们及时推出新产品和对现有产品进行改进的能力；以及

•与我们的消费品相关的保修费用。

我们无法确定我们的收入是否会以使我们在每个财政季度甚至每个财政年度保持盈利能力的速度增长。我们当前和未来的支出水平基于内部运营计划和销售预测，包括对消费品假日销售的预测。我们的很大一部分运营支出，例如研发费用、某些营销和促销费用以及员工工资和薪水，不会直接随销售额而变化，也很难在短期内进行调整。因此，如果一个季度的销售额低于我们的预期，我们可能无法减少该季度的运营开支。因此，一个财政季度，尤其是财年第四季度的销售短缺，可能会对我们该季度或该年度的经营业绩产生不成比例的影响。由于季度波动，我们认为对经营业绩的逐季比较不一定有意义。此外，我们的经营业绩可能不符合股票研究分析师或投资者的预期。如果发生这种情况，我们普通股的交易价格可能会突然或随着时间的推移大幅下跌。

24

---

目录

我们的公司注册证书和章程或特拉华州法律中的规定可能会阻碍、延迟或阻止我们公司控制权的变更或管理层的变动，从而压低我们普通股的交易价格。

我们的公司注册证书、章程和特拉华州法律的规定可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并、收购或其他控制权变更，包括您本来可能会获得我们普通股溢价的交易。这些规定还可能阻止或阻碍我们的股东试图更换或罢免我们的管理层。这些规定包括：

•限制罢免董事；

•一个机密的董事会，因此并非所有董事会成员都是同时选举产生的；

•股东提案和提名的提前通知要求；

•股东无法通过书面同意采取行动或召开特别会议；

•我们董事会制定、修改或废除章程的能力；以及

•我们董事会在未经股东批准的情况下指定新系列优先股的条款和发行新系列优先股的能力。

要修改或废除公司注册证书的上述条款，我们至少有75％的股本持有人有投票权，就必须投赞成票。此外，未经董事会批准，只有在我们至少有75％的有权投票的股本持有人投赞成票的情况下，才能修改或废除我们的章程。

此外，《特拉华州通用公司法》第203条禁止特拉华州上市公司在自其成为利益股东的交易之日起的三年内与利益相关股东进行业务合并，除非业务合并以规定的方式获得批准。

上述条款和反收购措施的存在可能会限制投资者将来可能愿意为我们的普通股支付的价格。它们还可能阻止我们公司的潜在收购者，从而降低您在收购中获得普通股溢价的可能性。

一般风险因素

我们可能无法在需要时以优惠的条件（如果有的话）获得资本，或者如果不对股东进行稀释。

我们预计，我们目前的现金、现金等价物、经营活动提供的现金以及通过我们的信贷额度提供的资金将足以满足我们当前和预期的公司一般用途需求。但是，我们在新兴的技术市场中运营，这使得我们的前景难以评估。我们可能无法从运营中产生足够的现金流，或者没有足够的资本资源来满足未来的资本需求。在这种情况下，我们可能需要额外的融资来执行我们当前或未来的业务战略。如果我们通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金，股东的所有权百分比可能会被大幅削弱，而这些新发行的证券可能拥有优先于现有股东的权利、优惠或特权。我们无法向您保证会以对我们有利的条件提供额外融资，或者根本无法向您保证。如果没有足够的资金或没有按可接受的条件提供，如果需要的话，我们为运营提供资金、利用意想不到的机会、开发或改进我们的产品或以其他方式应对竞争压力的能力将受到严重限制。此外，我们通过信贷额度获得信贷的机会可能会受到协议中包含的限制性财务契约的限制，这些契约要求我们保持盈利能力。

第 1B 项。未解决的员工评论

没有。

 

第 2 项。属性

我们的公司总部位于马萨诸塞州贝德福德，我们在那里租赁了大约 270,000 平方英尺的面积。该租约将于 2030 年 4 月 30 日到期。我们还在世界各地租赁小型设施。我们相信，我们租赁的设施以及可供我们使用的额外或替代空间将足以满足我们在可预见的将来的需求。

 

25

---

目录

第 3 项。法律诉讼

在正常业务过程中，我们不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。见 脚注 13 请参阅我们的合并财务报表，以描述我们的某些法律程序。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

26

---

目录

第二部分

 

第 5 项。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “IRBT”。截至2022年1月28日，大约174名登记在册的股东持有我们的已发行普通股中约有27,028,927股。

股息政策

我们从未申报或支付过任何股本的现金分红。我们目前预计将保留未来的收益（如果有），为我们业务的增长和发展提供资金，并且我们预计在可预见的将来不会支付任何现金分红。

根据股权补偿计划获准发行的证券

有关我们的股权薪酬计划的信息参照本10-K表年度报告第三部分第12项纳入此处。

27

---

目录

第 6 项。[保留的]

不适用。

28

---

目录

第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本节中包含的信息来自我们的合并财务报表，应与本10-K表年度报告其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本10-K表年度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款规定的 “安全港” 约束。特别是，本10-K表年度报告中包含的非历史事实的陈述，包括但不限于有关新产品销售、产品开发和供应、满足消费者需求的能力、潜在市场的扩张、产品差异化因素、产品整合计划、我们的消费机器人、我们的竞争、我们的战略、我们的市场地位、我们产品的市场接受度、季节性因素、收入确认、我们的利润、收入增长的陈述，我们收入的构成，我们的收入成本、出货单位、平均销售价格、促销活动和关税的影响、运营费用、销售和营销费用、一般和管理费用、研发费用和薪酬成本、我们的预计所得税税率、我们的信用证和信用证额度、我们的投资估值、股票奖励的估值和构成、缓解供应链挑战的努力、半导体芯片的可用性和流动性，均构成前瞻性陈述，并在下文中作出这些安全港条款。一些前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，例如 “相信”、“预期”、“可能”、“将”、“应该”、“可以”、“寻求”、“打算”、“计划”、“估计”、“预期” 或其他类似术语。前瞻性陈述涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。我们敦促您在评估我们的前瞻性陈述时更详细地考虑 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性。我们没有计划更新我们的前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。

概述

iRobot 是一家全球领先的消费机器人公司，致力于设计和制造能让人们做更多事情的机器人。凭借超过30年的人工智能（“AI”）和先进的机器人经验，我们专注于建造周到的机器人并开发智能家居创新，以帮助改善全球数百万人的生活。iRobot的家用机器人和智能家居设备产品组合包含互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。利用这一产品组合，我们计划增加新功能并扩展我们的产品范围，以帮助消费者改善房屋更易于维护、更高效、更安全和更健康的居住场所。

自1990年成立以来，我们通过软件、电子和硬件的紧密集成，积累了设计、建造、销售和支持耐用、高性能和高性价比机器人所需的专业知识。我们的核心技术是可重复使用的构件，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为，这种方法可以加快上市时间，同时降低与产品开发相关的成本、时间和其他风险。我们的Genius平台增强了这些能力，该平台利用我们在人工智能、家庭理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，为消费者提供对我们产品的更大控制，与其他智能家居设备的简单集成，提供进一步增强清洁体验的建议，以及通过多个iRobot机器人共享和传输家庭知识的能力。我们相信，Genius内部的能力将支持我们建立更大的生态系统的能力，该生态系统涵盖更广泛的相邻机器人和智能家居类别。我们认为，我们在机器人设计、工程和智能家居技术方面的丰富专业知识以及专注于理解和满足消费者需求的目标，使我们能够很好地扩大我们的总体潜在市场，并利用更广泛的机器人和智能家居类别的预期增长。

我们2021年的总收入为15.65亿美元，较2020年的14.304亿美元收入增长了9.4％。国内收入增长了950万美元，增长了1.3％，国际收入增长了1.251亿美元，增长了18.2％。

自2002年推出Roomba机器人吸尘器（“RVC”）以来，我们已在全球售出超过3500万台消费类机器人，成为全球市场领先的消费机器人创新者，在全球多个主要地理区域均有强大的影响力。2021 年，由于 COVID-19 疫情继续影响我们业务的方方面面，iRobot 创造了 15.650 亿美元的年收入，同时应对了非常艰难的市场条件。最值得注意的是，我们面临的供应链挑战限制了我们增加产量以满足产品需求的能力，增加了我们生产和运输产品的成本，并延长了履行订单所需的交付时间。

我们对创新和资助关键研发项目的承诺继续通过新产品的发布以及新的和增强的产品特性和功能取得切实成果：

29

---

目录

•我们对Genius平台进行了两次重大升级，提供了更广泛的特性和功能，使用户可以更好地控制我们的Roomba和Braava机器人的清洁地点、时间和方式。这些增强功能还使我们的产品与其他智能家居设备之间能够更紧密地集成，并使消费者能够将地图无缝传输到家庭中添加的新iRobot机器人。

•我们推出了Roomba j7系列，这是我们的第一款专为利用我们的Genius平台而设计的Roomba，也是我们的第一款能够识别物体的Roomba。Roomba j7 由 Genius 提供支持，采用 PrecisionVision 导航技术，可以检测、识别和避开范围不断扩大的物体。我们还推出了Roomba i1系列，这是一款成本较低的RVC，最初在部分零售商处出售。

•我们推出了 iRobot H1 手持式吸尘器，这是一款用于清洁难以触及的区域的优质便携式吸尘器。

2021 年 11 月，我们收购了快速增长的高端空气净化器供应商 Aeris。Aeris的加入有助于通过一系列空气净化器产品组合扩大iRobot的总体潜在市场，我们认为这些空气净化器因其复杂的设计、优质的工艺、HEPA过滤、最先进的工程和软件智能而与众不同。2021年的其他亮点包括我们努力缓解限制地板清洁机器人生产的半导体芯片短缺，以及应对一系列供应链挑战，这些挑战导致组件、原材料和运输成本高于预期。我们还继续扩大在马来西亚的产量。为了支持我们直接面向消费者的销售渠道的增长，我们继续投资改善数字资产的在线购买体验，增强我们的营销系统和工具，以提高我们瞄准互联客户的效率和有效性。我们还继续测试、完善和扩展面向美国、日本和欧洲消费者的机器人相关订阅服务。

新冠肺炎

2020年3月，世界卫生组织宣布新型冠状病毒（“COVID-19”）的爆发为全球大流行病。从那时起，COVID-19 直接或间接地造成了重大的经济混乱。为了减缓 COVID-19 的传播并改善其公民的健康和福祉，世界各地的政府已经实施并将继续实施各种措施，包括旅行限制、关闭非必要企业、关闭边境、与疫苗接种相关的规定和保持社交距离。这些行动改变了宏观经济状况，创造了类似衰退的环境，并导致了通货膨胀率上升，这影响了世界各地的零售商和消费者。虽然消费者对我们的 Roomba 和 Braava 机器人的需求在 2021 年保持强劲，但 COVID-19 加剧了无数的供应链挑战，包括某些半导体芯片的供应有限以及组件、原材料和运输成本的上涨。这些挑战影响了2021年的收入和盈利能力，预计将至少持续到2022年上半年。

在疫情期间为支持员工而采取的众多行动中，我们继续调整我们的全球差旅政策，维持灵活的在家办公政策，并实施广泛的消毒和清洁规程以保持我们的办公室安全。在2022年，我们计划继续完善我们的工作场所政策，以帮助保护员工的健康并最大限度地提高工作效率。

财政期间

我们的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，我们的财政季度将在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。在本10-K表年度报告中，“2021财年” 是指截至2022年1月1日的52周财年，“2020财年” 是指截至2021年1月2日的53周财年，“2019财年” 是指截至2019年12月28日的52周财年。

30

---

目录

关键财务指标和非公认会计准则财务指标

除了根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）在合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键指标，包括非公认会计准则财务指标，来评估和分析我们的核心经营业绩和趋势，并制定短期和长期运营计划。根据美国公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是毛利润和经营（亏损）收入。在2021、2020和2019财年，我们的毛利分别为550,299美元、670,229美元和543,927美元，经营（亏损）收入分别为（1,100美元）、146,322美元和86,618美元。2021、2020和2019财年的关键指标和某些非公认会计准则财务指标摘要如下：

			财政年度已结束
			2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
			（以千美元计，平均总销售价格除外）
			（未经审计，总收入除外）
总收入			$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010
非公认会计准则毛利			$	552,573					$	637,174					$	557,134
非公认会计准则毛利率			35.3		%				44.5		%				45.9		%
非公认会计准则营业收入			$	38,256					$	149,674					$	125,818
非公认会计准则营业利润率			2.4		%				10.5		%				10.4		%
机器人总出货量（以千计）			5,602						5,494						4,989
机器人单元的平均总销售价格			$	332					$	318					$	310

我们的非公认会计准则财务指标反映了基于以下项目的调整。不应将这些非公认会计准则财务指标视为替代或优于根据公认会计原则计算的财务指标，应仔细评估根据公认会计原则计算的财务业绩以及根据这些业绩进行对账。

收购的无形资产的摊销：收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，包括已完成的技术、客户关系以及因业务合并而获得的重新获得的分配权。

关税退款：iRobot于2020年4月获得了第301条清单3关税豁免，该清单在2020年12月31日之前暂时取消了对我们从中国进口的产品的关税，并有权退还自2018年9月以来支付的所有相关关税。我们将2018年和2019财年支付的关税退款排除在2020财年的非公认会计准则措施中，因为与过去产生的关税成本相关的关税退款对我们的2020财年收益没有影响。

净合并、收购和剥离（收益）费用：净合并、收购和资产剥离（收入）支出主要包括交易费、专业费用以及与合并、收购和资产剥离直接相关的过渡和整合成本。它还包括评估期结束后的业务合并调整。

股票薪酬：股票薪酬是与股票奖励相关的非现金费用。

知识产权诉讼费用，净额：知识产权诉讼费用，净额涉及对专利、商标、版权和虚假广告侵权行为提起诉讼，或者反对或抗辩与知识产权相关的当事方间诉讼所产生的法律费用。因这些侵权行为而产生的任何和解付款或收益均包含在费用中或扣除。

战略投资的收益/亏损：战略投资的收益/亏损包括公允价值调整、出售这些投资的已实现收益和亏损以及这些投资的减值亏损。

重组及其他：重组费用与裁员相关的一次性行动有关，包括遣散费、某些专业费和其他与战略举措或业务状况变化相关的资源调整直接相关的成本。

所得税调整： 所得税调整包括非公认会计准则调整的税收影响，使用每次调整的相应法定税率计算。我们重新评估了根据非公认会计准则盈利能力记录的任何估值补贴的必要性，并消除了在美国司法管辖区记录的估值补贴的影响。我们还排除了某些税收项目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影响，这些税收项目无法反映本期收益产生的所得税支出。

31

---

目录

我们将这些项目排除在非公认会计准则指标之外，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。这些项目的规模或时间可能有很大差异，不一定反映预期的未来运营活动。此外，我们认为，提供这些非公认会计准则指标可以让投资者更容易地看到我们的经营业绩，与同行公司相比，这种看法可能更容易。

下表按公认会计原则和非公认会计准则对截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日财年的毛利、经营（亏损）收入、净收益和每股净收益进行了对账：

			财政年度已结束
			2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
			（以千计，每股金额除外）
GAAP 毛利			$	550,299					$	670,229					$	543,927
收购的无形资产的摊销			1,223						1,920						11,721
基于股票的薪酬			1,321						1,511						1,486
关税退款			(270)						(36,486)						—
非公认会计准则毛利			$	552,573					$	637,174					$	557,134
非公认会计准则毛利率			35.3		%				44.5		%				45.9		%
GAAP 经营（亏损）收入			$	(1,100)					$	146,322					$	86,618
收购的无形资产的摊销			2,253						2,912						12,772
基于股票的薪酬			21,694						29,975						23,744
关税退款			(270)						(36,486)						—
合并、收购和资产剥离净支出（收入）			2,059						(566)						466
知识产权诉讼费用，净额			13,464						5,444						2,218
重组和其他			156						2,073						—
非公认会计准则营业收入			$	38,256					$	149,674					$	125,818
非公认会计准则营业利润率			2.4		%				10.5		%				10.4		%
GAAP 净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300
收购的无形资产的摊销			2,253						2,912						12,772
基于股票的薪酬			21,694						29,975						23,744
关税退款			(270)						(36,486)						—
合并、收购和资产剥离净支出（收入）			2,059						(1,241)						466
知识产权诉讼费用，净额			13,464						5,444						2,218
重组和其他			156						2,073						—
战略投资收益			(30,063)						(43,817)						(8,904)
所得税影响			(1,969)						12,651						(11,576)
非公认会计准则净收益			$	37,714					$	118,579					$	104,020
GAAP 摊薄后每股净收益			$	1.08					$	5.14					$	2.97
非公认会计准则调整的摊薄效应			0.26						(1.00)						0.65
非公认会计准则摊薄后每股净收益			$	1.34					$	4.14					$	3.62

关键会计政策与估计

我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们的估计和假设基于历史经验和我们认为在当前情况下合理的其他各种因素。我们会持续评估我们的估计和假设。实际结果可能与我们的估计有所不同。

32

---

目录

本年度报告中的合并财务报表附注附注2中描述了用于编制财务报表的会计政策、方法和估计。我们认为以下会计政策对描述我们的财务状况最为重要，需要更高的判断力：

•收入确认和

•所得税会计。

收入确认

收入是在将承诺产品或服务的控制权移交给客户时确认的，金额应反映我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。收入分配给不同的履约义务，在扣除回报补贴和其他抵免和激励措施后予以确认。收入的确认仅限于收入可能不会发生重大逆转，并且认为有可能收款。

通常，我们与客户签订的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项、消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、未来可能未指明的软件升级、优质的客户服务和延长保修。对于这些合同，如果承诺不同，我们将分别记作个人履约义务。如果履约义务在合同范围内能够区分和区别，则被视为有区别。在确定履约义务是否符合区分标准时，我们会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的另一种商品或服务进行了重大修改或转变。我们的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与之相互关联，没有该软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为单一履约义务。我们已经确定，应用程序、云服务和未来可能未指明的软件升级是客户的一项履约义务，即增强与机器人的功能和交互（统称为 “云服务”）。其他服务和支持被视为与众不同，因此被视为单独的履约义务。

重要判决

我们与客户签订的合同可能包含多项承诺，如上所述，转让产品和服务。确定产品和服务是否与众不同可能需要作出重大判断。

确定每项不同履约义务的独立销售价格（“SSP”）需要判断。我们会根据其相对的 SSP 将收入分配给所有不同的绩效义务。如果可用，我们会使用可观察的价格来确定 SSP。当无法获得可观测价格时，将确定SSP，以反映我们对定期独立出售履约义务销售价格的最佳估计。我们在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项绩效义务相关的事实和情况而有所不同，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。

确定服务的收入确认期需要判断。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。

估算产品回报和销售激励等可变对价需要判断。对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，我们提供有限的退货权利。我们根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和我们对未来退货的期望，记录产品退货补贴。此外，我们可能会提供其他抵免额度或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入金额时计为可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如我们的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。我们会定期评估我们对产品回报和其他抵免和激励措施的估算是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求我们采取行动来更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储量的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异，我们将需要增加或减少收入以反映影响。

所得税会计

我们在美国和其他外国司法管辖区缴纳所得税。在确定我们的所得税准备金以及所得税资产和负债时，包括评估会计原则和复杂税法适用中的不确定性，需要做出重大判断。

递延所得税资产和负债是根据财务报表和纳税基础之间的差异确定的，使用的是每个司法管辖区预计收回或结算这些暂时差异的年份的有效税率。如果根据现有证据的权重，很有可能提供估值补贴

33

---

目录

相关的好处将无法实现。考虑到历史盈利能力、预计的未来应纳税所得额、现有应纳税临时差额的未来逆转以及每个司法管辖区可行的税收筹划策略，我们会定期审查递延所得税资产的可收回性。

我们报告了因纳税申报表中采取或预计将要采取的税收状况不确定而导致的未确认的税收优惠负债。我们每季度评估不确定的税收状况，并考虑的因素包括但不限于税法的变化、纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况的衡量、受审计事项的有效结算、在审核活动中获得的信息，以及与税收条款有关的事实或环境的变化。

34

---

目录

运营结果概述

下表列出了我们在所示期间的经营业绩（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
收入			$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010
收入成本：
产品收入成本			1,013,465						758,241						658,362
收购的无形资产的摊销			1,223						1,920						11,721
总收入成本			1,014,688						760,161						670,083
毛利			550,299						670,229						543,927
运营费用：
研究和开发			161,331						156,670						141,607
销售和营销			289,848						265,475						231,548
一般和行政			99,190						100,770						83,103
收购的无形资产的摊销			1,030						992						1,051
运营费用总额			551,399						523,907						457,309
营业（亏损）收入			(1,100)						146,322						86,618
其他收入，净额			29,384						41,593						12,215
所得税前收入			28,284						187,915						98,833
所得税（福利）支出			(2,106)						40,847						13,533
净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300

下表列出了我们在所示期间的经营业绩占收入的百分比：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本：
产品收入成本			64.8						53.0						54.2
收购的无形资产的摊销			0.1						0.1						1.0
总收入成本			64.9						53.1						55.2
毛利率			35.1						46.9						44.8
运营费用：
研究和开发			10.3						11.0						11.7
销售和营销			18.5						18.6						19.1
一般和行政			6.3						7.0						6.8
收购的无形资产的摊销			0.1						0.1						0.1
运营费用总额			35.2						36.7						37.7
营业（亏损）收入			(0.1)						10.2						7.1
其他收入，净额			1.9						3.0						1.0
所得税前收入			1.8						13.2						8.1
所得税（福利）支出			(0.1)						2.9						1.1
净收入			1.9		%				10.3		%				7.0		%

35

---

目录

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度比较

收入

我们的收入主要来自分销商和零售渠道的产品销售，以及我们网站上的在线商店和我们的家庭应用程序。我们将承诺的产品或服务的控制权移交给客户后确认收入，金额反映我们为换取这些产品或服务而预期获得的对价。

下表显示了2021、2020和2019财年的收入（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
收入			$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010					$	134,597					$	216,380

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

收入从2020财年的14.304亿美元增长了9.4％，至2021财年的15.65亿美元。尽管持续的半导体芯片限制和发货延误影响了我们在2021财年假日季履行订单的能力，但收入增加了1.346亿美元，这主要归因于平均总销售价格增长了4.4％，与2020财年相比，2021财年出货量增长了2.0％。平均总销售价格的上涨主要是由我们的中高端地板清洁机器人的销售增长15.4％推动的。在2021财年，国际收入增加了1.251亿美元，增长了18.2％，这主要是由于欧洲、中东和非洲增长了21.9％，日本增长了15.2％，而国内收入增长了950万美元，增长了1.3％。我们的直接面向消费者的收入增长了24.2％，达到1.874亿美元，占总收入的12.0％，这反映了随着我们投资改善在线购买体验和提升数字营销能力，该渠道的持续扩张。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

收入从2019财年的12.140亿美元增长了17.8％，至2020财年的14.304亿美元。尽管 COVID-19 疫情对我们的销售和制造供应链活动的最初影响导致收入下降，但在2020财年的剩余时间里，由于保持家居清洁变得更加突出，对机器人的需求大幅增加。我们的直接面向消费者的销售额显著增长，占2020财年总收入的11％，高于2019年的约6％。收入的增长主要是由强劲的需求推动的，与2019财年相比，2020财年的总出货量增长了10.1％。与2019财年的约500万台相比，出货量增加到约550万台。在2020财年，与2019财年相比，国内收入增加了1.41亿美元，增长了23.4％，而国际收入增加了7,540万美元，增长了12.3％。与2019年相比，日本和欧洲、中东和非洲的收入分别增长了20％和8％，推动了国际收入的增长。

产品收入成本

产品收入成本主要包括产品成本，包括我们的合同制造商的生产成本和组件产品成本、入境和出境运费、进口关税、关税、物流和配送成本、制造和模具设备折旧、托管成本和保修成本。此外，我们还包括与供应链物流相关的其他费用，包括与人事相关的工资支出和相关成本。我们将产品的制造外包给中国南方的合同制造商，并从2019年11月开始增加马来西亚的制造能力，开始实现供应链的多元化。2021 年，我们通过认证其他合同制造商，继续扩大在马来西亚的生产规模。尽管与包括美国在内的世界其他地方的劳动力成本相比，这些地区的劳动力成本传统上一直处于有利地位，但在过去几年中，劳动力成本一直在增加，尤其是在由 COVID-19 疫情引发的供应链挑战的情况下。此外，由于我们与中国和马来西亚的合同制造商签订的采购合同通常以美元计价，因此货币汇率的变化可能会影响我们的供应商并提高我们的价格。

下表显示了2021、2020和2019财年的产品收入成本（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
产品收入成本			$	1,013,465					$	758,241					$	658,362					$	255,224					$	99,879
占收入的百分比			64.8		%				53.0		%				54.2		%

36

---

目录

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

产品收入成本在2021财年增长了2.552亿美元，达到10.135亿美元，增长了33.7％，而2020财年为7.582亿美元。2021财年的产品收入成本包括4,830万美元的关税成本，而在2020财年，我们确认了3,650万美元的关税退税收益。产品收入成本的增加还归因于收入增长9.4％，以及与全球供应链挑战相关的成本增加，包括海运和空运费用增加，以及与半导体芯片可用性有限相关的原材料和组件成本上涨。我们预计，这些挑战和更高的成本将至少持续到2022财年的上半年。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

2020财年，产品收入成本增长了9,990万美元，达到7.582亿美元，增长了15.2％，而2019财年为6.584亿美元。这一增长主要是由于收入增长了17.8％，以及保修和返工成本的增加，但被确认的2018年和2019年支付的约3650万美元的关税退税所抵消。2020年4月24日，美国贸易代表暂时取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％关税，该禁令于2020年12月31日之前暂时取消了对从中国进口的Roomba产品的25％关税，该禁令于2020年8月延长。

毛利

我们的毛利润占收入的百分比，即毛利率，根据销售的产品组合、我们销售产品的渠道组合、促销活动水平以及政府当局征收的关税和关税成本而有所不同。

下表显示了2021、2020和2019财年的毛利（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
毛利			$	550,299					$	670,229					$	543,927					$	(119,930)					$	126,302
毛利率			35.1		%				46.9		%				44.8		%

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

毛利从2020财年的6.702亿美元（占收入的46.9％）下降了1.199亿美元，至2021财年的5.503亿美元（占收入的35.1％），下降了17.9％。毛利率下降的主要原因是2021财年301清单3中包含的4,830万美元的关税成本，而我们在2020财年确认了3,650万美元的关税退税收益。毛利率下降的其余部分是由供应链的不利因素推动的，包括航空和海运的增加、材料成本和定价的上涨以及促销活动。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

毛利从2019财年的5.439亿美元（占收入的44.8％）增长了1.263亿美元，增长了23.2％，至2020财年的6.702亿美元（占收入的46.9％）。毛利率的增长主要与确认2018年和2019年支付的关税的3650万美元关税退款作为产品收入成本的好处有关，但与2019财年相比，2020财年降价和促销活动的影响部分抵消了这一影响。

研究和开发

研发费用主要包括：

•我们工程师的工资和相关费用；

•承包商和咨询费用；

•用于产品、模具和原型开发的组件和测试设备的成本；以及

•占用和其他间接费用。

我们的研发团队开发新的软件和硬件产品，并改进和增强我们现有的软件和硬件产品，以满足客户需求和新兴趋势。我们显著扩大了软件智能的研究和开发，最近对Genius Home Intelligence平台进行了升级，并持续投资于人工智能、家庭理解和机器视觉技术。我们致力于持续保持创新设计和新产品开发的高水平，同时努力增强我们为现有消费市场和机器人新市场提供服务的能力。我们预计，在2022财年，研发费用按绝对美元计算将增加，但占收入的百分比保持相对稳定。

37

---

目录

下表显示了2021、2020和2019财年的研发成本（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
研究和开发			$	161,331					$	156,670					$	141,607					$	4,661					$	15,063
占收入的百分比			10.3		%				11.0		%				11.7		%

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

研发费用从2020财年的1.567亿美元（占收入的11.0％）增加了470万美元，增长了3.0％，至2021财年的1.613亿美元（占收入的10.3％）。这一增长主要是由于2021财年与员工人数增加相关的人员相关成本增加了800万澳元，项目相关成本增加了460万美元，但被短期激励薪酬减少的800万澳元所抵消，这些变化主要是由供应链挑战驱动的，本10-K表年度报告其他地方对此进行了进一步讨论。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

研发费用从2019财年的1.416亿美元（占收入的11.7％）增加了1,510万美元，增长了10.6％，至2020财年的1.567亿美元（占收入的11.0％）。这一增长主要是由于人员相关成本增加了870万美元，这主要归因于短期激励性薪酬成本的增加，以及2020财年与计划相关的成本增加430万美元。

销售和营销

我们的销售和营销费用主要包括：

•销售和营销人员的工资和相关费用；

•广告、营销和其他品牌建设成本；

•产品展示费用；

•客户服务成本；以及

•技术订阅和云费用。

我们预计，在2022财年，销售和营销费用占收入的百分比将增加，这要归因于增量投资以改善消费者对我们数字资产的购买体验，支持我们直接面向消费者的渠道的持续增长，与客户建立牢固而持久的关系，以及继续提高对我们产品的知名度。

下表显示了2021、2020和2019财年的销售和营销成本（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
销售和营销			$	289,848					$	265,475					$	231,548					$	24,373					$	33,927
占收入的百分比			18.5		%				18.6		%				19.1		%

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

销售和营销费用从2020财年的2.655亿美元（占收入的18.6％）增加了2440万美元，增幅9.2％，至2021财年的2.898亿美元（占收入的18.5％）。这一增长主要归因于与员工人数增加相关的1,240万美元的人事相关成本增加；与使用工作媒体推动销售增长和新产品发布相关的营销支出增加780万美元；以及随着我们继续投资数字营销和电子商务能力，包括云服务、维护和支持费用在内的650万美元技术相关成本增加。这些增长被330万美元的短期激励薪酬减少所抵消，这是由于供应链挑战导致的评估变化，本10-K表年度报告其他地方进一步讨论了这一点。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

销售和营销费用从2019财年的2.315亿美元（占收入的19.1％）增加了3390万美元，增幅为14.7％，至2020财年的2.655亿美元（占收入的18.6％）。这一增长主要归因于营销投资增加了3,070万美元，主要与假日季期间所有地区的广告活动和建立直接面向消费者的销售渠道的营销活动有关，以及主要由短期激励性薪酬推动的290万美元与人相关的成本增加。

38

---

目录

一般和行政

我们的一般和管理费用主要包括：

•高管和行政人员的工资和相关费用；

•专业服务成本；

•信息系统和基础设施成本;

•差旅和相关费用；以及

•占用和其他间接费用。

下表显示了2021、2020和2019财年的一般和管理费用（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
一般和行政			$	99,190					$	100,770					$	83,103					$	(1,580)					$	17,667
占收入的百分比			6.3		%				7.0		%				6.8		%

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

一般和管理费用从2020财年的1.008亿美元（占收入的7.0％）减少了160万美元，至2021财年的9,920万美元（占收入的6.3％），下降了1.6％。下降的主要原因是与基于绩效的股票薪酬相关的归属预期降低，短期激励薪酬减少了1,490万美元，以及与疫情导致某些客户账户收款的不确定性相关的信贷损失备抵减少了460万美元。由于知识产权诉讼成本的增加，880万澳元的律师费增加，以及员工增加导致的与人事相关的费用增加了460万美元，抵消了这一减少。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

一般和管理费用从2019财年的8,310万美元（占收入的6.8％）增加了1770万美元，增幅21.3％，至2020财年的1.008亿美元（占收入的7.0％）。这一增长主要归因于短期激励薪酬和基于绩效的股票薪酬增加1160万美元，受知识产权诉讼成本上涨的推动，律师费增加了480万美元，以及与疫情导致某些客户账户收款的不确定性相关的信贷损失补贴增加了260万美元。

收购的无形资产的摊销

收购的技术和重新获得的分销权的摊销记入收入成本，而收购的客户关系、非竞争协议和商品名称的摊销记入运营费用。重新获得的分配权加速摊销，而所有其他无形资产则按照经济利益的使用模式在各自的估计使用寿命内按直线摊销。

下表显示了2021、2020和2019财年的总摊销支出（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
收入成本			$	1,223					$	1,920					$	11,721					$	(697)					$	(9,801)
运营费用			1,030						992						1,051						38						(59)
摊销费用总额			$	2,253					$	2,912					$	12,772					$	(659)					$	(9,860)
占收入的百分比			0.1		%				0.2		%				1.1		%

与2020财年相比，2021财年收购的无形资产摊销额减少主要与收购的其中一项技术无形资产有关，该资产已在2020年第二季度全部摊销。与2019财年相比，2020财年收购的无形资产摊销额有所减少，这主要与重新收购的分销权无形资产有关，这些资产已在2019年第四季度全部摊销。

39

---

目录

其他收入，净额

其他净收入包括利息收入、利息支出、外币收益（亏损）以及战略投资的收益（亏损）。下表显示了2021、2020和2019财年的其他净收入（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
其他收入，净额			$	29,384					$	41,593					$	12,215					$	(12,209)					$	29,378
占收入的百分比			1.9		%				3.0		%				1.0		%

2021、2020和2019财年的其他净收入分别为2940万美元、4,160万美元和1,220万美元。在2021财年，其他净收入包括与我们的Matterport公司（“Matterport”）投资相关的3,020万美元收益，当时Matterport完成合并，我们获得了Matterport的股份，并将股票计入公允价值。在2020财年，其他净收入包括与我们的InTouch Health投资相关的3,860万美元收益，当时Teladoc Health, Inc.（“Teladoc”）收购了InTouch Health，并在2020年第三季度将我们的InTouch Health股份换成了Teladoc的股份。在2019财年，其他净收入包括出售股权投资的840万美元收益。

所得税（福利）准备金

下表显示了2021、2020和2019财年的所得税（福利）准备金（千美元）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019						2021 年与 2020 年的美元变化						2020年与2019年相比的美元变化
所得税（福利）准备金			$	(2,106)					$	40,847					$	13,533					$	(42,953)					$	27,314
占税前收入的百分比			(7.4)		%				21.7		%				13.7		%

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

我们在2021财年和2020财年分别记录了210万美元的所得税优惠和4,080万美元的所得税准备金。2021财年的210万澳元福利使有效所得税税率为（7.4）％。2020财年的4,080万美元准备金使有效所得税税率为21.7％。

我们在2021财年的有效所得税税率为（7.4）％，与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于与研发税收抵免、国外衍生无形收入扣除以及与股票薪酬相关的离散税收优惠相关的税收优惠的影响。与2020财年的21.7％相比，2021财年的有效所得税税率下降了（7.4％），这主要是由2021年收入下降以及该期间税收优惠的影响所致。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

我们在2020财年和2019财年的所得税准备金分别为4,080万美元和1,350万美元。2020财年的4,080万美元准备金使有效所得税税率为21.7％。2019财年的1,350万美元准备金使有效所得税税率为13.7％。

我们2020财年的有效所得税税率为21.7％，与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于承认了 s州所得税和估值补贴被与研发税收抵免和外国衍生无形收入扣除相关的税收优惠所抵消。与2019财年的13.7％相比，2020财年的有效所得税税率提高了21.7％，这主要是由于与2019年股票薪酬相关的离散税收优惠。

流动性和资本资源

截至2022年1月1日，我们的主要流动性来源是总额为2.05亿美元的现金及现金等价物以及3,300万美元的短期投资。截至2022年1月1日，我们的营运资金为3.939亿美元，即我们的流动资产总额减去流动负债总额，而截至2021年1月2日为5.737亿美元。截至2022年1月1日，我们的外国子公司持有的现金和现金等价物总额为4,270万美元。我们预计，海外持有的现金将永久再投资到美国境外，我们的美国业务将通过自己的运营现金流、现金以及必要时通过营运资本信贷额度下的借款来提供资金。

我们通过合同制造商和第三方物流提供商制造和分销我们的产品。我们认为，这种方法为我们提供了相对较低的资本投资和极大的日程安排灵活性的优势。

40

---

目录

生产和管理库存水平。通过租赁办公设施，我们还最大限度地减少了扩建所需的现金，并且仅定期投资于租赁权益改善项目，其中一部分通常由这些设施的房东偿还。因此，我们的资本支出通常仅限于机械和工具、租赁权益改进、业务应用软件以及计算机和设备。在截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度中，我们在资本支出上分别花费了2990万美元和3,160万美元。

我们向分销商和零售客户交付消费品的策略使我们能够灵活地直接从中国南方和马来西亚的合同制造商向客户提供集装箱运输，或者允许我们的分销商和某些零售客户在国内拥有产品。因此，我们的库存包括运往第三方物流提供商的货物，用于配送分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的合同制造商还负责购买和储存生产我们产品所需的组件，他们通常在成品发货时向我们开具发票。

经营活动提供的（用于）现金

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

截至2022年1月1日的财年，我们运营中使用的净现金为3,200万美元，其中主要组成部分是营运资本变动产生的8,630万美元现金流出，部分被我们的3,040万美元净收入和2390万美元的非现金支出所抵消。营运资金变动产生的现金流主要由库存中使用的现金1.512亿美元驱动，但被应付账款增加的8,230万美元所产生的现金流入所抵消。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

截至2021年1月2日的财年，我们的业务提供的净现金为2.320亿美元，其中主要组成部分是我们的1.471亿美元净收入和4,120万美元的非现金支出以及4,380万美元的营运资本变动。营运资金的变化包括应付账款和应计负债的增加1.06亿美元，但部分被库存增加的2450万美元、2190万美元的应收账款和1,580万美元的其他资产的增加所抵消。

用于投资活动的现金

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

截至2022年1月1日的财政年度，用于投资活动的净现金为4,810万美元。在截至2022年1月1日的年度中，扣除收购的现金后，我们以7140万美元的价格收购了Aeris，并投资了2990万美元购买不动产和设备，包括用于生产新产品的机械和工具。此外，我们进行了1,080万美元的战略投资，而有价证券的销售和到期收益为6,400万美元。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

截至2021年1月2日的财政年度，用于投资活动的净现金为2,220万美元。在截至2021年1月2日的年度中，我们投资了3,160万美元购买物业和设备，包括生产新产品的机械和工具，以及在马来西亚的扩张。此外，我们进行了420万美元的战略投资，而有价证券的销售和到期收益为1,350万美元。

用于融资活动的现金

截至2022年1月1日的年度与截至2021年1月2日的年度对比

截至2022年1月1日的财政年度，用于融资活动的净现金为1.484亿美元，主要是

反映了2021年第三季度根据加速股票回购协议以1亿美元的价格回购1,198,218股普通股，以及2021年第二季度根据股票回购计划以5000万美元的价格回购446,954股普通股。

截至2021年1月2日的年度与截至2019年12月28日的年度对比

截至2021年1月2日的财政年度，用于融资活动的净现金为2,130万美元，这主要反映了3月份根据股票回购计划以2,500万美元的价格回购了663,602股普通股

2020.

营运资金设施

信贷额度

2018年6月，我们与北卡罗来纳州美国银行签订了一项新协议，将我们的无抵押循环信贷额度从7,500万美元增加到1.5亿美元，并将信贷额度的期限延长至2023年6月。截至2022年1月1日，我们的循环信贷额度下没有未偿还的借款。循环信贷额度可用

41

---

目录

为营运资金和其他公司用途提供资金。根据我们的负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率（“欧元美元利率”），根据我们的选择，我们的信贷额度下的贷款利息按（1）LIBOR加利率（目前等于1.0％）累计，或（2）贷款机构的基准利率。贷款机构的基准利率等于（1）联邦基金利率加0.5％，（2）贷款机构的最优惠利率和（3）欧元美元利率中最高的加1.0％。如果美元伦敦银行同业拆借利率如预期在2023年6月终止，我们预计此类事件发生后的债务利率将基于替代基准利率或商定的替代利率。尽管我们预计伦敦银行同业拆借利率的终止不会影响我们的借款或维持已偿还的借款的能力，但它可能会导致更高的利率。

信贷额度包含此类信贷额度的惯常条款和条件，包括限制我们承担或担保额外债务、设立留置权、与关联公司进行交易、提供贷款或投资、出售资产、支付股息、分配或回购我们的股票以及与其他实体合并或合并的能力。此外，我们需要满足此类协议所惯用的某些财务契约，包括维持债务与调整后息税折旧摊销前利润的最大比率和最低特定利息覆盖率。

信贷额度包含惯常违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或否定承诺、交叉拖欠其他重大债务、破产和未能履行某些判决。如果违约发生且未在任何适用的补救期内得到纠正或未被免除，则我们在信贷额度下的义务可能会加快。

截至2022年1月1日，我们遵守了循环信贷额度下的所有契约。

信用额度

我们在北卡罗来纳州美国银行有无抵押信用证贷款，可用于为未偿还总额不超过500万美元的信用证提供资金。截至2022年1月1日，我们在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信用额度下有70万美元的未偿信用证。

我们向瑞穗银行有限公司提供了无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为2.5亿日元。截至2022年1月1日，我们在担保信贷额度下没有未清余额。

营运资金和资本支出需求

除了正常的经常性贸易应付账款、应计费用、资本支出和运营租赁外，我们目前没有实质性的现金承诺，我们预计所有这些资金都将通过营运资金和运营活动提供的资金筹集。我们相信，我们的外包制造方法为我们在管理库存水平和为库存融资方面提供了灵活性。我们认为，我们现有的现金和现金等价物、短期投资以及通过信贷额度提供的资金将足以满足至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。如果我们的收入计划不符合我们的预期，我们可能会取消或削减支出，以减轻对营运资金的影响。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长或下降速度、营销和销售活动的扩大或收缩、支持产品开发工作的支出时间和范围、推出新产品和改进现有产品的时机、收购新能力或技术、我们产品和服务的持续市场接受度以及 COVID-19 对我们业务的影响。此外，如果现有的现金和现金等价物、短期投资、运营现金和短期借款现金不足以为我们的未来活动提供资金，我们可能需要通过公共或私募股权或债务融资筹集额外资金。作为我们业务战略的一部分，我们可能会考虑对公司、技术和产品进行更多收购，这也可能要求我们寻求额外的股权或债务融资。可能无法以对我们有利的条件或根本无法提供额外资金。

42

---

目录

合同义务

我们通常不签订具有约束力的购买承诺。我们的主要承诺包括信贷额度下的债务、办公空间租赁、与库存相关的购买义务和最低合同义务。其他义务主要包括订阅服务。下表描述了我们自2022年1月1日起以现金结算合同义务的承诺（以千计）：

			按期到期的付款
			小于 1 年						1 到 3 年份						3 到 5 年份						超过 5 年						总计
经营租赁 (1)			$	6,317					$	13,316					$	11,736					$	18,992					$	50,361
与库存相关的购买义务 (2)			41,910						—						—						—						41,910
最低合同付款			13,281						25,500						13,667						—						52,448
其他义务			9,681						16,516						—						—						26,197
总计			$	71,189					$	55,332					$	25,403					$	18,992					$	170,916

(1) 包括2021财年末之后提出的修正案的影响。

(2) 包括与库存有关的定购单下的估计债务。不包括可以取消而不会受到罚款的采购订单。

截至2022年1月1日，我们的未付采购订单总额约为3.639亿美元。采购订单是针对制造业和非制造业相关的商品和服务，可以取消而不会受到处罚，其中大多数是我们的合同制造商订购的，用于在正常业务过程中购买库存。

最近通过的会计公告

有关最近采用的会计准则的说明，见所附合并财务报表附注2。

最近发布的会计公告

有关最近发布的某些会计准则的描述，请参阅随附的合并财务报表附注2，这些会计准则可能会影响我们未来报告期的财务报表。

 

项目 7A。有关市场风险的定量和定性披露

汇率敏感度

我们的国际收入和支出以多种货币计价，包括英镑、加元、中国人民币、欧元和日元。因此，我们面临着与国外业务收入和运营费用相关的不利汇率变动的影响。其他货币的任何波动对我们的国际收入的直接影响都微乎其微。

除了以外币开展的国际业务外，我们的国际收入以美元计价。随着美元兑其他货币的走强或疲软，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费品当前定价水平的能力。

我们会定期监控非美元收入和支出预测以及非美元货币资产负债余额水平，以确定是否应采取任何行动，包括可能签订外币合约，以最大限度地减少汇率波动对我们经营业绩的影响。我们会定期签订远期外汇合约，以对冲外币波动。出于会计目的，这些合约可能被指定为现金流套期保值，也可能不被指定为现金流套期保值。我们使用现金流套期保值主要是为了减少外汇汇率变动对欧元和日元销售的影响。这些合同的到期日通常为三年或更短。截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们的未偿现金流套期保值总额分别为4.233亿美元和4.319亿美元。

我们还订立从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日为十二个月或更短。截至2022年1月1日和2021年1月2日，我们有未偿还的经济套期保值，名义总价值分别为3.254亿美元和1.922亿美元。

截至2022年1月1日，假设所有其他变量保持不变，如果美元贬值或上涨10％，我们的外币合约的公允市场价值将增加或减少约4550万美元。

43

---

目录

利率敏感度

截至2022年1月1日，我们的无限制现金及现金等价物为2.05亿美元。非限制性现金和现金等价物用于营运资金的目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。但是，我们投资的某些证券可能会受到市场风险的影响。这意味着现行利率的变化可能会导致投资的公允市场价值波动。为了将来这种风险降至最低，我们有能力投资各种证券，包括商业票据、货币市场基金、债务证券和存款证。由于这些投资的短期性质，我们认为我们对利率变动导致的投资组合公允价值变动没有任何实质性风险。截至2022年1月1日，我们所有的现金和现金等价物都存放在活期存款和货币市场基金中。

44

---

目录

第 8 项。财务报表和补充数据

iRobot 公司

合并财务报表索引

			页面
独立注册会计师事务所的报告			46
2022年1月1日和2021年1月2日的合并资产负债表			48
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并收益表			49
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的综合收益表			49
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并股东权益表			51
截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并现金流量表			52
合并财务报表附注			53

45

---

目录

独立注册会计师事务所的报告

致iRobot公司的董事会和股东

关于财务报表和财务报告内部控制的意见

我们审计了随附的iRobot Corporation及其子公司（“公司”）截至2022年1月1日和2021年1月2日的合并资产负债表，以及截至2022年1月1日的三年中每年的相关合并收益、综合收益、股东权益和现金流表，包括相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们还根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中规定的标准，对公司截至2022年1月1日的财务报告内部控制进行了审计。

我们认为，上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2022年1月1日和2021年1月2日的财务状况，以及截至2022年1月1日的三年中每年的经营业绩和现金流量。我们还认为，根据COSO发布的《内部控制——综合框架》（2013年）中制定的标准，截至2022年1月1日，公司在所有重大方面维持了对财务报告的有效内部控制。

意见依据

公司管理层负责这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这些报告载于管理层第9A项下的《财务报告内部控制报告》。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们需要对公司保持独立性。

我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以合理地保证合并财务报表是否存在重大错报，无论是错误还是欺诈所致，以及是否在所有重大方面对财务报告进行了有效的内部控制。

我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试的基础上审查与合并财务报表中的金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报情况。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

财务报告内部控制的定义和限制

公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理的保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：(i) 与保存记录有关的政策和程序，这些记录应以合理的详细程度准确、公允地反映公司资产的交易和处置；(ii) 提供合理的保证，即在必要时记录交易以允许根据公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只能根据管理层的授权进行；以及公司董事；以及 (iii) 就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理的保证。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

46

---

目录

关键审计事项

下文传达的关键审计事项源于本期对已告知或要求向审计委员会通报的合并财务报表的审计，(i) 涉及对合并财务报表至关重要的账目或披露，(ii) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体看法，而且我们在下文中通报关键审计事项并未就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。

产品退货补贴

如合并财务报表附注2和3所述，公司对通过其在线商店以及某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售提供有限的回报权。公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和管理层对未来回报的预期，记录产品退货补贴。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2022年1月1日，该公司的产品回报储备金为5,680万美元。

我们决定执行与产品回报补贴相关的程序是一项关键的审计事项，其主要考虑因素是：（i）管理层在制定与管理层对未来回报的预期相关的产品回报备抵额时作出的重大判断；（ii）审计师在执行与产品退货备抵和管理层对未来回报的预期相关的程序和评估审计证据方面具有高度的判断力、主观性和精力。

解决此事涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认过程相关的控制措施的有效性，包括对产品回报补贴的估计。除其他外，这些程序还包括：（i）测试管理层制定产品退货补贴的流程，（ii）评估管理层计算产品退货补贴的方法的适当性，（iii）测试管理层用于制定产品退货补贴的基础历史销售和回报数据的完整性和准确性，以及（iv）根据客户的历史经验评估管理层对未来回报的预期的合理性。

/s/ 普华永道会计师事务所

马萨诸塞州波斯顿

2022年2月15日

自1999年以来，我们一直担任公司的审计师。

47

---

目录

iRobot 公司

合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

 

			1月1日 2022						1月2日 2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物			$	201,457					$	432,635
短期投资			33,044						51,081
应收账款，净额			160,642						170,526
库存			333,296						181,756
其他流动资产			61,094						45,223
流动资产总额			789,533						881,221
财产和设备，净额			78,887						76,584
经营租赁使用权资产			37,609						43,682
递延所得税资产			37,945						33,404
善意			173,292						125,872
无形资产，净额			28,410						9,902
其他资产			38,753						19,063
总资产			$	1,184,429					$	1,189,728
负债和股东权益
流动负债：
应付账款			$	251,298					$	165,779
应计费用			132,618						131,388
递延收入和客户预付款			11,767						10,400
流动负债总额			395,683						307,567
经营租赁负债			43,462						50,485
递延所得税负债			3,250						705
其他长期负债			25,311						26,537
长期负债总额			72,023						77,727
负债总额			467,706						385,294
承付款和意外开支（附注13）
优先股， 5,000授权股份和 无杰出的			—						—
普通股，$0.01面值； 100,000授权股份； 27,006和 28,184分别发行和流通股份			270						282
额外的实收资本			222,653						205,256
留存收益			485,710						599,389
累计其他综合收益（亏损）			8,090						(493)
股东权益总额			716,723						804,434
负债和股东权益总额			$	1,184,429					$	1,189,728

参见随附的合并财务报表附注

48

---

目录

iRobot 公司

合并收益表

（以千计，每股金额除外）

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
收入			$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010
收入成本：
产品收入成本			1,013,465						758,241						658,362
收购的无形资产的摊销			1,223						1,920						11,721
总收入成本			1,014,688						760,161						670,083
毛利			550,299						670,229						543,927
运营费用：
研究和开发			161,331						156,670						141,607
销售和营销			289,848						265,475						231,548
一般和行政			99,190						100,770						83,103
收购的无形资产的摊销			1,030						992						1,051
运营费用总额			551,399						523,907						457,309
营业（亏损）收入			(1,100)						146,322						86,618
其他收入，净额			29,384						41,593						12,215
所得税前收入			28,284						187,915						98,833
所得税（福利）支出			(2,106)						40,847						13,533
净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300
每股净收益：
基本			$	1.10					$	5.23					$	3.04
稀释			$	1.08					$	5.14					$	2.97
每股计算中使用的股票数量：
基本			27,687						28,101						28,097
稀释			28,162						28,618						28,735

参见随附的合并财务报表附注

49

---

目录

iRobot 公司

综合收益合并报表

（以千计）

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
外币折算调整净额			(11,730)						14,045						(3,435)
扣除税款的现金流套期保值未实现净收益（亏损）			23,715						(13,932)						12,363
现金流对冲净收益重新归类为扣除税后的收益			(3,398)						(3,587)						(1,418)
扣除税款的有价证券未实现（亏损）净收益			(4)						(28)						247
综合收入总额			$	38,973					$	143,566					$	93,057

参见随附的合并财务报表附注

50

---

目录

iRobot 公司

股东权益合并报表

（以千计）

			普通股												额外 付费 资本												已保留 收益						累积的 其他 全面 收入（亏损）（“AOCI”）						股东 公平
			股份						价值
截至2018年12月29日的余额			27,788						$	278					$	172,771											$	367,021					$	(4,748)					$	535,322
根据员工股票计划发行普通股			187						2						7,145																								7,147
限制性股票单位的归属			436						5						(5)																								—
基于股票的薪酬															23,744																								23,744
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(59)						(1)						(7,276)																								(7,277)
其他综合收入																																	7,757						7,757
董事的递延薪酬															76																								76
净收入																											85,300												85,300
截至2019年12月28日的余额			28,352						$	284					$	196,455											$	452,321					$	3,009					$	652,069
根据员工股票计划发行普通股			151						1						5,583																								5,584
限制性股票单位的归属			391						4						(4)																								—
基于股票的薪酬															29,975																								29,975
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(46)						—						(1,845)																								(1,845)
其他综合损失																																	(3,502)						(3,502)
董事的递延薪酬															85																								85
股票回购			(664)						(7)						(24,993)																								(25,000)
净收入																											147,068												147,068
2021 年 1 月 2 日的余额			28,184						$	282					$	205,256											$	599,389					$	(493)					$	804,434
根据员工股票计划发行普通股			143						1						6,718																								6,719
限制性股票单位的归属			369						3						(3)																								—
基于股票的薪酬															21,694																								21,694
预扣股票以满足限制性股票归属时的预扣税要求			(45)						—						(5,161)																								(5,161)
其他综合收入																																	8,583						8,583
董事的递延薪酬															64																								64
股票回购			(1,645)						(16)						(5,915)												(144,069)												(150,000)
净收入																											30,390												30,390
2022 年 1 月 1 日的余额			27,006						$	270					$	222,653											$	485,710					$	8,090					$	716,723

参见随附的合并财务报表附注

51

---

目录

iRobot 公司

合并现金流量表

（以千计）

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
来自经营活动的现金流：
净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300
在扣除收购影响后，调整净收入与经营活动提供的净现金（用于）：
折旧和摊销			33,309						34,762						37,159
股权投资收益			(30,063)						(43,817)						(8,439)
基于股票的薪酬			21,694						29,975						23,744
递延所得税，净额			(6,934)						13,837						(11,118)
其他			5,940						6,467						7,267
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款			10,290						(21,893)						13,064
库存			(151,193)						(24,535)						7,307
其他资产			(19,868)						(15,804)						(3,310)
应付账款			82,289						48,699						(20,536)
应计费用和其他负债			(7,824)						57,289						(386)
经营活动提供的（用于）净现金			(31,970)						232,048						130,052
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备			(29,928)						(31,599)						(35,337)
购买投资			(10,811)						(4,150)						(5,436)
出售股权投资所得收益			—						—						9,787
为业务收购支付的现金，扣除获得的现金			(71,357)						—						(2,817)
投资的销售和到期日			63,976						13,500						12,880
用于投资活动的净现金			(48,120)						(22,249)						(20,923)
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益			6,719						5,584						7,147
与限制性股票归属相关的所得税预扣缴款			(5,161)						(1,845)						(7,277)
股票回购			(150,000)						(25,000)						—
用于融资活动的净现金			(148,442)						(21,261)						(130)
汇率变动对现金和现金等价物的影响			(2,646)						4,705						20
现金和现金等价物的净增加（减少）			(231,178)						193,243						109,019
期初的现金和现金等价物			432,635						239,392						130,373
期末的现金和现金等价物			$	201,457					$	432,635					$	239,392
现金流信息的补充披露
为所得税支付的现金			$	20,375					$	19,929					$	22,582

参见随附的合并财务报表附注

52

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注

 

1.			业务性质

iRobot公司（“iRobot” 或 “公司”）设计、制造和销售让生活更美好的机器人和家居创新。该公司的家用机器人和智能家居设备产品组合采用互联家居专有技术以及清洁、测绘和导航、人机交互和物理解决方案方面的先进概念。iRobot的耐用高性能机器人采用软件、电子和硬件的紧密集成而设计。该公司的收入主要来自通过各种分销渠道进行的产品销售，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球增值分销商和经销商。

2.			重要会计政策摘要

列报基础和外币折算

在扣除所有公司间余额和交易后，随附的合并财务报表包括iRobot及其子公司的合并财务报表。iRobot根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了随附的合并财务报表。

对于以美元以外的本位币进行交易的公司子公司，资产和负债按期末外汇汇率折算成美元。收入和支出按该期间的平均外汇汇率折算成美元。折算调整不包括在净收益的确定范围内，并记入累计其他综合收益（亏损），这是股东权益的单独组成部分。

该公司的运营和报告采用为期52-53周的财政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，该公司的财政季度在周六结束，该周六最接近每个季度第三个月的最后一天。正如10-K表年度报告中所使用的，“2021财年” 是指截至2022年1月1日的52周财年，“2020财年” 是指截至2021年1月2日的53周财年，“2019财年” 是指截至2019年12月28日的52周财年。

估算值的使用

按照公认会计原则编制这些财务报表要求公司做出影响报告的资产负债金额以及收入和支出的估算和假设。这些估计和判断包括但不限于收入确认，包括业绩义务、独立销售价格、可变对价和其他义务，例如销售激励和产品回报；信用损失备抵额；企业合并会计；商誉和长期资产减值；非有价股权投资估值；产品担保；意外损失；包括基于绩效的评估在内的股票薪酬的核算；以及所得税和相关会计处理估值补贴。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者的公允价值考虑、预计的未来现金流、当前状况，包括 COVID-19 疫情的估计经济影响以及公司认为在这种情况下合理的其他各种因素。实际结果和结果可能与公司的估计和假设有所不同。

现金和现金等价物

公司将购买时到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金和现金等价物。公司将其多余的现金主要投资于货币市场基金或主要金融机构的活期存款账户。因此，其现金和现金等价物受到的信贷和市场风险最小。截至2022年1月1日和2021年1月2日，现金及现金等价物总额为美元201.5百万和美元432.6分别为百万。这些现金和现金等价物按成本记账，近似于公允价值。

短期投资

该公司的短期投资包括公允价值易于确定的有价股票证券和债务证券。投资的公允价值是根据这些工具在报告日的报价确定的。公司对有价股票证券投资的公允价值的变化被确认为其他收益的未实现损益，在每个报告期末净额。公司对债务证券的投资被归类为可供出售，按公允价值入账，任何未实现收益或亏损均记为股东权益的一部分。投资包括以下内容（以千计）：

53

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

			1月1日 2022												1月2日 2021
			成本						公平 市场价值						成本						公平 市场价值
有价股权证券			$	23,286					$	33,044					$	46,578					$	47,576
公司和政府债券			—						—						3,498						3,505
短期投资总额			$	23,286					$	33,044					$	50,076					$	51,081

2021年7月22日，该公司持有非有价股权证券的Matterport, Inc.（“Matterport”）完成了与一家特殊目的收购公司的合并，并开始在纳斯达克上市，股票代码为 “MTTR”。合并之前，公司将Matterport的股份记作股权证券，公允价值不易确定。合并完成后，公司收到了 1.6MTTR 的百万股。合并后收到的Matterport股票受时间合同销售限制的约束，该限制将于2022年1月到期。这些股票被列为有价股权证券，按公允价值计量，减去因缺乏适销性而产生的临时折扣，未实现的损益在每个报告期末的净收益中确认。在截至2022年1月1日的财政年度中，公司录得收益为美元30.2百万美元与 Matterport 的投资有关。截至2022年1月1日，MTTR的股票价值为美元33.0百万美元，并记录在合并资产负债表上的短期投资中。在2021财年之后，公司出售了所有MTTR股票，净收益为美元16.2百万美元并确认损失了美元16.8百万。

2020年7月1日，Teladoc Health, Inc.（“Teladoc”）完成了先前宣布的对InTouch Health的收购，该公司持有该公司的非有价股权证券。作为交换其在InTouch Health的股份，该公司获得了 0.2Teladoc的百万股股票，收益为美元38.6百万美元转为其他收入，截至2021年1月2日的财政年度的净收入。收到的Teladoc股票受合同销售限制的约束，该限制于2021年1月到期。这些股票被列为有价股权证券，按公允价值计量，未实现损益计入其他收益，在每个报告期末净额。因此，公司于2020年7月进入了经济套期保值计划，以减少公司在限制期内面临的股价波动风险。在2021年第一季度，公司收到的净收益为美元51.5百万美元与出售Teladoc股票有关，总收益为美元60.1百万，扣除结算款项 $8.6百万美元用于相关的经济对冲。

信用损失备抵金

公司使用预期损失模型维持应收账款的信用损失准备金，该模型要求使用前瞻性信息来计算信用损失估算。在制定预期损失方法时考虑了各种因素，包括但不限于历史收款经验、当前客户信用评级、客户集中度、当前和未来的经济和市场状况以及应收账款的期限。尽管该公司历来没有经历过因应收账款信用损失而导致的重大注销，但 COVID-19 疫情给一些客户账户造成了不确定性。截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司的信贷损失准备金为美元4.6百万和美元4.8分别为百万。在2021年和2020财年，公司的坏账回收额为美元0.2百万美元和坏账支出 $3.6分别为百万美元，并包含在随附的合并损益表中的一般和管理费用中。

应收账款备抵金

产品退货补贴：公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。

其他信贷和激励措施的津贴： 公司记录与客户激励措施相关的补贴，例如折扣、促销、价格保护和其他支持计划。该津贴基于客户协议、特定计划和历史经验中包含的特定条款和条件。

54

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

与应收账款准备金有关的活动如下（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
产品退货补贴
期初余额			$	64,343					$	55,191					$	53,920
规定			61,014						68,028						69,488
扣除			(68,518)						(58,876)						(68,217)
期末余额			$	56,839					$	64,343					$	55,191
其他信贷和激励措施的津贴
期初余额			$	142,173					$	134,046					$	97,737
规定			267,821						285,139						284,084
扣除			(308,388)						(277,012)						(247,775)
期末余额			$	101,606					$	142,173					$	134,046

库存

库存主要由制成品组成，在较小程度上还包括从合同制造商那里购买的零部件。库存按成本或可变现净值中较低者列报，成本使用标准成本法确定，该方法近似于以先入先出方式确定的实际成本。库存成本主要包括材料、入境运费、进口税、关税和其他手续费。该公司根据对市场状况的假设和对未来需求的估计，减记了估计的过时库存或过剩库存。可变现净值是估计的销售价格减去竣工、处置和运输的估计成本。将库存减少到可变现净值的调整在收入成本中确认，在本报告所述期间的调整幅度不大。

关税退款

从 2018 年 9 月到 2020 年 4 月，我们的 Roomba 产品需缴纳 301 条款的关税。2020年4月，美国贸易代表（“USTR”）批准我们暂时排除在301清单3关税之外。这项豁免于2020年8月延长，取消了对从中国进口的Roomba产品征收的25％的关税，直至2020年12月31日，我们有权获得约美元的退款57.0自征收第301条清单3关税之日起，已支付了数百万美元的关税。公司确认了$的收益36.52020财年将从关税退税中获得百万美元。自2021年1月1日起，25％的301条款关税再次适用于我们从中国进口的Roomba产品。在截至2022年1月1日的财政年度中，301条款的增量关税成本为美元48.3百万。

财产和设备

财产和设备按成本入账，并在估计使用寿命内使用直线法折旧，如下所示：

			预计使用寿命
计算机和设备			2-5年份
家具和固定装置			5
机械和工具			2-5
业务应用程序软件			3-7
租赁权改进			经济福利期或租赁期限中较短者

延长财产和设备使用寿命的增建和改良支出记作资本。维修和保养支出在发生时记作支出。资产报废或出售时，相关成本和累计折旧将从账户中扣除，由此产生的任何损益均予以确认。

55

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

云计算安排的资本化

公司为实施由第三方供应商托管的云计算安排承担费用。从2020财年开始，一直持续到2021财年，公司开始投资和实施各种新的直接面向消费者和营销的技术和工具。在应用程序开发阶段产生的实施成本将资本化，直到软件准备好用于其预期用途为止。然后，这些费用将在相关的托管安排期限内按直线摊销，并在合并损益表中确认为运营费用。资本化成本为 $7.4百万和美元0.7截至2022年1月1日和2021年1月2日分别为百万美元，并作为公司合并资产负债表中其他资产的组成部分列报.

业务合并

公司根据收购之日的估计公允价值，将每项收购的收购价格分配给收购的有形和无形资产及承担的负债。商誉的衡量标准是收购价格超过所购净识别资产价值的部分。尽管公司使用其最佳估计和假设来准确估值收购之日收购的资产、假设负债和或有对价（如果适用），但其估计和假设本质上是不确定的，有待完善。因此，在计量期（通常为自收购之日起一年）内，对收购资产和负债的任何调整都将计入确定金额期间的商誉。在计量期或公司最终确定估计公允价值之后确定的任何调整，以先到者为准，均包含在调整确定期间的经营业绩中。

商誉和其他长期资产

商誉是指企业合并中的收购价格超过所收购净有形和无形资产的公允价值的部分。商誉不会摊销，而是在每个财年的第四季度按申报单位层面进行减值评估，如果公司认为存在减值指标，则更频繁地进行减值评估。商誉减值（如果有）是通过比较申报单位的公允价值与账面价值来确定的。减值损失的确认金额等于申报单位账面价值超过其公允价值的部分，但不超过分配给申报单位的商誉金额。

其他长期资产主要包括财产和设备、经营租赁使用权资产和无形资产。每当事件和情况变化（例如需求减少或行业经济严重放缓）表明资产的账面金额可能无法完全收回时，公司就会定期评估其他长期资产的可收回性。当存在减值指标时，资产组的账面价值将根据标的业务的未来未贴现现金流进行评估。如果预期的贴现现金流总和小于账面价值，则标的资产的账面净值将调整为公允价值。公允价值基于对市场价格的估计，以及有关未来现金流的金额和时间以及假设的贴现率的假设，反映了不同程度的感知风险。

商誉和其他长期资产的减值评估涉及重要的估计和假设，这些估计和假设可能是不可预测的，而且本质上是不确定的。这些估计和假设包括申报单位和资产组别的确定、长期增长率、盈利能力、估计的使用寿命、可比市场倍数和贴现率。这些假设的任何变化都可能影响减值评估的结果。在2021财年、2020年和2019财年，商誉或其他长期资产没有减值。

战略投资

该公司持有非有价股权证券作为其战略投资组合的一部分。公司将这些证券中的大多数归类为不易确定的公允价值的股票证券，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化对这些投资进行调整，减去任何减值后对这些投资进行衡量。这些投资是在不活跃的市场中使用大量不可观察的投入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和固有的流动性不足，估值需要公司的判断。公司监控非有价股票投资的减值指标，例如被投资者的财务状况和业务预测恶化以及近期或拟议融资中估值的降低。估计的公允价值基于定量和定性因素，包括但不限于被投资方的后续融资活动和预计的贴现现金流。非有价证券投资公允价值的变动记入其他收益，扣除合并损益表。截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司不易确定的公允价值的股权证券总额为美元16.3百万和美元17.4分别为百万美元，并包含在合并资产负债表上的其他资产中。

56

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

质保

该公司通常为其所有产品提供一年保修，但要求针对材料和工艺缺陷提供两年保修的国家除外。公司的标准保修规定在保修期内维修或更换相关产品。公司根据历史经验、对未来维修或更换成本的预期（包括运费）以及对公司历史经验之外的特定产品故障的了解，在相关收入确认期间记录估算的保修成本。实际结果可能与这些估计值有所不同，这可能会导致未来保修储备金的增加或减少。

金融工具和套期保值活动

该公司利用衍生工具来部分抵消其财务风险和外汇风险。该公司不从事投机性套期保值活动。为了将衍生工具视为现金流对冲工具，必须满足具体标准，包括：（i）确保在对冲关系和该实体进行套期保值的风险管理目标和策略方面都有正式文件；（ii）在套期保值之初和持续的基础上，对冲关系有望在抵消归因于套期保值的公允价值变化方面非常有效在指定对冲期限内。套期保值有效性评估中包含的现金流对冲金额将递延到累计的其他综合收益（亏损）中，直到对冲项目在收益中确认为止。与现金流套期保值相关的递延损益在确认相关收入的同期净销售额中被确认为净销售额的组成部分。在不符合这些标准的情况下，公允价值的变动将在合并损益表中的其他净收益中确认。公司还可以签订非指定外币合约，以抵消因调整某些以非功能货币计价的资产和负债而产生的部分外币汇兑损益。公允价值的变动在合并损益表中的其他净收益中确认。

公允价值测量

公司按公允价值核算某些资产和负债。公允价值是根据三级公允价值层次结构确定的，该层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入。金融工具在公允价值层次结构中的级别基于对公允价值衡量具有重要意义的所有输入的最低水平。这些等级包括：

•级别 1-可观察的输入，例如活跃市场中相同工具的报价；

•第 2 级-活跃市场中除报价之外的其他可直接或间接观察到的投入；以及

•第 3 级-不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，因此需要实体制定自己的假设。

股票薪酬

公司通过确认股票薪酬的公允价值作为收益费用来核算股票薪酬。限制性股票单位的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘价。对于基于绩效的限制性股票单位，薪酬成本根据业绩条件实现后预计归属的单位数量进行确认。公司将股票薪酬视为必要服务期内的直线支出。公司在没收时对其进行核算，而不是采用估计的没收率。

研究和开发

公司产品研发所产生的成本按实际支出记作支出。

广告费用

广告费用在发生时记作支出，并包含在销售和营销费用中。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度中，广告支出总额为美元147.2百万，美元145.2百万和美元125.0分别是百万。

所得税

递延所得税资产和负债是根据财务报表和纳税基础之间的差异确定的，使用的是每个司法管辖区预计收回或结算这些暂时差异的年份的有效税率。如果根据现有证据的权重，相关利益很可能无法实现，则提供估值补贴。考虑到历史盈利能力、预计的未来应纳税所得额、现有应纳税临时差额的未来逆转以及每个司法管辖区可行的税收筹划策略，公司定期审查递延所得税资产的可收回性。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日，该公司的估值补贴为美元13.1百万，美元7.6百万和美元3.8对于公司认为不符合 “更有可能” 确认标准的某些递延所得税资产，分别为百万美元。

57

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

只有当税务机关根据税务机构的技术优点审查税收状况很可能维持时，公司才会承认不确定的税收状况所带来的税收优惠。然后，根据结算时实现可能性大于50％的最大收益，对此类头寸确认的税收优惠进行衡量。公司确认与所得税条款中未确认的税收优惠相关的利息和罚款（如果有）。

信用风险和重要客户的集中度

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括应收账款以及现金和现金等价物。管理层认为其信贷政策是谨慎的，反映了正常的行业条款和商业风险。在 2022 年 1 月 1 日和 2021 年 1 月 2 日，一位客户占据 14.5% 和 17.6分别占公司应收账款余额的百分比。在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，有一位客户占总收入的10％或以上，即 21.8%, 22.7% 和 21.3分别占公司总收入的百分比。

该公司将现金存入银行存款账户和货币市场基金，存放在高质量的金融机构。个人余额有时可能超过联邦保险限额。这些存款可以按需兑换，管理层认为，持有公司现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此，现金和现金等价物的信用风险微乎其微。

每股净收益：

每股基本收益是使用公司的加权平均已发行普通股计算得出的。摊薄后的每股收益是使用公司的已发行普通股的加权平均值计算的，包括根据库存股法确定的股票奖励的稀释效应。

下表显示了每股基本净收益和摊薄后净收益（以千计，每股金额除外）的计算结果：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
净收入			$	30,390					$	147,068					$	85,300
加权平均已发行股数			27,687						28,101						28,097
员工股票计划的稀释效应			475						517						638
摊薄后的加权平均已发行股票			28,162						28,618						28,735
每股基本收益			$	1.10					$	5.23					$	3.04
摊薄后的每股收益			$	1.08					$	5.14					$	2.97

员工股票奖励约为 0.1百万， 0.2百万和 0.2截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度，分别有100万股普通股被排除在摊薄后每股收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。

最近采用的会计准则

2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2019-12号会计准则更新（“ASU”），“所得税——简化所得税会计”。亚利桑那州立大学通过删除一般原则的某些例外情况以及澄清和修订现有指南以改善一致性来简化所得税的核算。该亚利桑那州立大学的修正案在2020年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度的过渡期内有效，允许提前采用。视修正案而定，可在回顾性、修改后的回顾性或前瞻性基础上适用通过。该公司在2021年第一季度采用了该准则，该准则的采用对公司的合并财务报表没有影响。

最近发布的会计准则

2021年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2021-08号，“企业合并——根据与客户签订的合同中的合同资产和合同负债进行核算”。亚利桑那州立大学改善了收购收入的会计核算

通过就企业合并中收入合同中的合同资产和负债的确认提供具体指导，与客户签订合同。该亚利桑那州立大学的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度和这些财政年度内的过渡期内有效，允许提前通过。公司打算自2023年1月1日起采用亚利桑那州立大学，预计不会对其合并财务报表产生重大影响。

58

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

财务会计准则委员会不时发布新的会计公告，这些公告自规定的生效日期起由公司采用。除非另有讨论，否则公司认为，最近发布的尚未生效的准则在采用后不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

3.			收入确认

该公司的收入主要来自消费类机器人和配件的销售。该公司通过在线商店直接向消费者销售产品，并通过经销商和分销商间接销售产品。收入是在向客户移交承诺产品或服务的控制权后确认的，其金额反映了公司预计为换取这些产品或服务而获得的对价。收入分配给不同的绩效义务，并在扣除回报准备金和其他信贷和激励措施后予以确认。只有在收入可能不会出现重大逆转且认为有可能收取收入的情况下，才确认收入。向客户征收的税款随后汇给政府当局，不计入收入。运费和手续费被视为配送活动，在发生时计为支出。

通常，公司与客户的合同包含多种承诺的商品或服务。此类合同可能包括以下任何一项：消费类机器人、可下载的应用程序、云服务、按需附件、未来可能的未指明软件升级、优质客户服务和延长保修期。对于这些合同，如果承诺不同，公司将承诺单独列为个人履约义务。如果履约义务在合同范围内既可以区别又有区别，则被视为不同的履约义务。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。该公司的消费类机器人高度依赖嵌入式软件并与嵌入式软件相互关联，没有嵌入式软件就无法运行。因此，消费类机器人被视为一项单一的绩效义务。公司已确定，应用程序、云服务和未来可能的未指明软件升级是客户的一项绩效义务，即增强机器人的功能和与机器人的交互（统称为 “云服务”）。其他服务和支持被认为是不同的，因此被视为单独的履约义务。

公司根据其相对独立销售价格（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。如果可用，公司使用可观察的价格来确定SSP。当没有可观测价格时，将确定SSP以反映公司对定期独立出售履约义务的销售价格的最佳估计。公司在没有可观测价格的情况下估算SSP的过程考虑了多个因素，这些因素可能会因与每项绩效义务有关的事实和情况而有所不同，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格在控制权移交的时间点被确认为收入，通常是所有权和损失风险的转移以及认为可能的收款时。分配给云服务的交易价格在云服务的估计期限内按直线计算和确认。其他服务和支持在其服务期内得到认可。 对于期限超过一年的合同，分配给截至2022年1月1日和2021年1月2日未履行的履约义务的交易价格为美元20.9百万和美元11.5分别为百万。对于原预计期限为一年或更短的合同，公司没有披露未履行的履约义务的价值。

该公司的产品通常具有一年或两年的有限保修，向客户承诺交付的产品是按照规定交付的。公司不将这些担保类担保视为一项单独的履约义务，因此，公司根据ASC 460 “担保” 对此类担保进行核算。对于有权在指定时间段后升级到新产品的合同，根据ASC 460，公司将该以旧换新权列为担保义务。总交易价格减去以旧换新权的公允价值的全额，剩余的交易价格在合同中的履约义务之间分配。

59

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

对于通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者的销售，公司提供有限的退货权利。公司根据客户协议中包含的特定条款和条件或历史经验和公司对未来回报的预期，记录产品退货补贴。此外，公司可能会提供其他抵免或激励措施，这些抵免额或激励措施在估算应确认的收入额时记作可变对价。在适当的情况下，这些估算会考虑相关因素，例如公司的历史经验、当前的合同要求、特定的已知市场事件和预测的渠道库存水平。总体而言，这些储备金反映了公司的最佳估计，最终收到的实际对价金额可能与公司的估计有所不同。退货和积分是在销售时估算的，并在每个报告期结束时随着更多信息的可用而更新。截至2022年1月1日，该公司的产品回报储备金为美元56.8百万美元以及其他积分和激励措施101.6百万。截至2021年1月2日，该公司的产品回报储备金为美元64.3百万美元和其他信贷和激励措施142.2百万。公司定期评估其对产品回报和其他抵免和激励措施的估计是否充分。未来的市场状况和产品过渡可能要求公司采取行动更改此类计划和相关估计。当用于估算这些储备的变量发生变化时，或者如果实际结果与估计值存在显著差异，则公司将被要求增加或减少收入以反映影响。在2021年和2020财年，与前期履行的绩效义务相关的这些估计值的变化并不大。

收入分解

下表提供了按地理区域分列的收入信息（以千计）：

			2022年1月1日			2021年1月2日			2019年12月28日
美国			$	754,173		$	744,648		$	603,618
EMEA			470,475			386,007			357,760
日本			222,772			193,304			160,875
其他			117,567			106,431			91,757
总收入			$	1,564,987		$	1,430,390		$	1,214,010

合约余额

下表提供了有关与客户签订的合同的应收账款和合同负债的信息（以千计）：

			2022年1月1日						2021年1月2日
应收账款，净额			$	155,659					$	170,526
未开单应收账款			8,747						—
合同负债			22,996						17,700

公司根据合同账单向客户开具发票，当对价权变为无条件时，应收账款将被记录在案。未开票应收账款是指确认的超过账单的收入。合同负债包括与云服务和延长保修计划相关的递延收入，以及在产品发货之前从客户那里收到的预付款。公司合同资产和合同负债的期初和期末余额的变化主要是由公司业绩与客户付款之间的时间差异造成的。在2021年和2020财年，公司确认了美元12.5百万和美元5.5合同负债余额中分别为百万美元，作为向客户转让产品或服务后的收入。

4.			租赁

该公司的租赁安排主要包括其设施的运营租赁，其中包括各种不可取消的租赁安排下的公司、销售和市场营销以及研发办公室和设备。对于期限超过12个月的租赁，公司按期内租赁付款的现值记录相关的使用权资产和租赁债务。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在资产负债表上。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。公司的租赁通常包括租金升级条款、续订选项和/或终止选项，这些选项将在适当时在确定租赁付款时考虑在内。公司不将合同的租赁和非租赁部分分开，不包括所有可变租赁

60

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

使用权资产和租赁负债的计量所得的款项。公司的可变租赁付款通常包括基于使用的非租赁部分。公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保或限制性契约。

该公司现有的租约不提供易于确定的隐含税率。因此，该公司估计其增量借款利率以折现租赁付款。截至2022年1月1日，该公司的加权平均折现率为3.58%，而加权平均剩余租期为 7.61年份。

租赁费用的组成部分如下（以千计）：

			2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
运营租赁成本			$	8,510					$	9,363					$	8,777
可变租赁成本			3,633						3,583						4,096
总租赁成本			$	12,143					$	12,946					$	12,873

与租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：

			2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流			$	8,762					$	9,862					$	9,540
为换取租赁义务而获得的使用权资产：
经营租赁			$	—					$	2,310					$	53,227

截至2022年1月1日，经营租赁负债的到期日如下（以千计）：

2022			$	7,895
2023			7,623
2024			6,567
2025			6,599
2026			6,680
此后			21,849
最低租赁付款总额			$	57,213
减去：估算利息			7,531
未来最低租赁付款的现值			$	49,682
减去：经营租赁负债的流动部分（附注7）			6,220
长期租赁负债			$	43,462

61

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

5.			财产和设备

财产和设备包括以下内容（以千计）：

			1月1日 2022						1月2日 2021
计算机和设备			$	12,723					$	13,617
家具和固定装置			9,329						8,394
机械和工具			97,348						80,715
租赁权改进			32,207						36,459
业务应用程序软件			16,048						19,185
其他			4,143						1,642
小计			171,798						160,012
减去：累计折旧			92,911						83,428
财产和设备，净额			$	78,887					$	76,584

截至2022年1月1日和2021年1月2日，资本化内部使用软件成本的净账面价值为美元4.9百万和美元6.5分别包含在业务应用程序软件中。

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的年度的折旧费用为美元31.1百万，美元31.9百万，以及 $24.4分别为百万美元，其中包括摊销费用美元2.3百万，美元2.1百万和美元1.5分别为百万美元用于资本化内部用途软件。

 

6.			商誉和其他无形资产

下表汇总了2021和2020财年的商誉和无形资产账面金额活动（以千计）：

			善意						无形资产
截至2019年12月28日的余额			$	118,732					$	12,352
摊销			—						(2,912)
外币折算的影响			7,140						462
截至 2021 年 1 月 2 日的余额			125,872						9,902
收购			52,662						21,000
摊销			—						(2,253)
外币折算的影响			(5,242)						(239)
截至 2022 年 1 月 1 日的余额			$	173,292					$	28,410

2021年11月15日，公司以约美元的价格完成了对快速增长的高端空气净化器供应商Aeris Cleantec AG（“Aeris”）的收购71.4百万现金。此次收购将推动公司的愿景和战略，使其能够实现产品供应的多元化，并通过补充核心产品的增强型解决方案发展新的和现有的消费者关系。收购价格是根据收购的无形资产的估计公允价值分配的，即美元21.0百万，包括 $15.5数百万的已开发技术和 $5.5百万个客户关系，加权估计使用寿命为 5年，净有形资产为美元10.1百万美元，商誉为美元52.7百万，此次收购是股票购买，此次收购产生的商誉不可用于税收扣除。商誉主要归因于合并产生的协同效应的预期价值。收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值基于管理层的估计和假设，可能会在收到更多信息后发生变化。该公司预计将在可行的情况下尽快完成公允价值衡量标准，但不迟于收购之日起一年。

自收购之日起，公司已将该业务的财务业绩纳入合并财务报表，但这些业绩并不重要。该公司尚未提供与此次收购相关的预定财务信息，因为此类信息对财务业绩无关紧要。与业务合并相关的收购相关成本为美元2.12021财年为百万美元，并包含在公司合并收益表中的一般和管理费用中。

62

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

无形资产包括以下内容（以千计）：

			2022年1月1日																		2021年1月2日
			成本						累积的 摊销												网						成本						累积的 摊销						网
已完成的技术			$	43,727					$	27,752											$	15,975					$	28,100					$	26,525					$	1,575
商标名称			100						100												—						100						100						—
客户关系			16,628						4,193												12,435						11,728						3,401						8,327
重新获得的分销权			32,096						32,096												—						34,318						34,318						—
非竞争协议			260						260												—						280						280						—
总计			$	92,811					$	64,401											$	28,410					$	74,526					$	64,624					$	9,902

与收购的无形资产相关的摊销费用为 $2.3百万，美元2.9百万和美元12.8截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度分别为百万美元。

在接下来的五个财政年度中，与流动无形资产相关的未来摊销费用预计如下（以千计）：

 

			收入成本						运营费用						总计
2022			$	3,279					$	2,162					$	5,441
2023			2,604						2,162						4,766
2024			2,604						2,162						4,766
2025			2,604						1,988						4,592
2026			2,604						775						3,379
此后			2,280						3,186						5,466
总计			$	15,975					$	12,435					$	28,410

63

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

7.			应计费用

应计费用包括以下内容（以千计）：

			1月1日 2022						1月2日 2021
应计保修			$	32,019					$	24,392
应计的制造和物流成本			23,038						20,093
应计薪酬和福利			19,029						17,635
应计奖金			11,375						31,523
应计销售税和其他应付间接税			9,599						15,480
经营租赁负债的流动部分			6,220						6,315
衍生责任			2,600						4,268
应计所得税			1,788						3,806
应计其他			26,950						7,876
			$	132,618					$	131,388

8.			营运资金设施

信贷额度

2018年6月，公司与北卡罗来纳州美国银行签订了一项新协议，将无抵押循环信贷额度的金额从美元上调至75.0百万到美元150.0百万美元，并将信贷额度的期限延长至2023年6月。截至2022年1月1日，公司在循环信贷额度下没有未偿借款。循环信贷额度可用于为营运资金和其他公司用途提供资金。信贷额度下的贷款利息由公司选择，按（1）伦敦银行同业拆借利率加上利润率累计，目前等于 1.0％，基于公司的负债与调整后息税折旧摊销前利润（“欧元美元利率”）的比率，或（2）贷款机构的基准利率。贷款机构的基准利率等于（1）联邦基金利率中最高的利率加上 0.5%，（2）贷款机构的最优惠利率和（3）欧元美元利率加上 1.0%。如果美元伦敦银行同业拆借利率如预期在2023年6月终止，该公司预计此类事件之后的债务利率将基于替代基准利率或商定的替代利率。尽管该公司预计终止伦敦银行同业拆借利率不会影响其借款或维持已偿还借款的能力，但这可能会导致更高的利率。

信贷额度包含此类信贷额度的惯常条款和条件，包括限制公司承担或担保额外债务、设立留置权、与关联公司进行交易、提供贷款或投资、出售资产、支付股息、分配或回购其股票以及与其他实体合并或合并的能力。此外，公司必须履行此类协议所惯用的某些财务契约，包括维持债务与调整后息税折旧摊销前利润的最大比率和最低规定的利息覆盖率。

信贷额度包含惯常违约事件，包括拖欠付款、违反陈述、违反肯定或否定承诺、交叉拖欠其他重大债务、破产和未能履行某些判决。如果违约发生且未在任何适用的补救期内得到纠正或未被免除，则公司在信贷额度下的义务可能会加快。

截至2022年1月1日，公司遵守了循环信贷额度下的所有契约。

信用额度

该公司在北卡罗来纳州美国银行拥有无抵押信用证额度，可用于为信用证提供资金，未付总额不超过美元5.0百万。截至2022年1月1日，该公司的未偿信用证为美元0.7在北卡罗来纳州美国银行的信用证额度和其他信贷额度下，有100万英镑

该公司在瑞穗银行有限公司拥有无抵押担保信贷额度，可用于为进口税的缴纳提供资金，未缴总额为 250.0百万日元。截至2022年1月1日，公司在担保信贷额度下没有未清余额。 

64

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

9.			衍生工具和套期保值活动

该公司在国际上开展业务，在正常业务过程中，会受到外币汇率波动的影响。外币风险敞口通常来自以公司业务本位币以外的货币计价的交易，主要是英镑、加元、欧元和日元。公司使用现金流对冲关系中指定的衍生工具来减少或消除外汇汇率变动对销售的影响。这些合同的到期日通常为 三年或更少。截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司未偿还的现金流套期保值，总名义价值为美元423.3百万和美元431.9分别是百万。

公司还订立了从会计角度来看未被指定为套期保值的经济套期保值，以减少或消除通常与短期贸易应收账款和应付账款相关的外汇汇率变动的影响。这些合同的到期日通常为 十二个月或更少。截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司未偿还的外币经济套期保值，名义总价值为美元325.4百万和美元192.2分别是百万。

如附注2所述，2020年7月，公司签订了一份远期销售合同，作为经济对冲工具

减少公司对其中一种有价股权证券的股价波动的风险。合同有一个

到期日为2021年1月，于2021年第一季度结算。这种经济对冲的总名义价值

是 $51.52021 年 1 月 2 日为百万美元。

衍生工具的公允价值如下（以千计）：

															公允价值
			分类																		2022年1月1日						2021年1月2日
未被指定为对冲工具的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产																		$	8,362					$	261
外币远期合约			其他资产																		1,627						—
外币远期合约			应计费用																		2,377						2,176
远期销售合同			其他流动资产																		—						3,904
被指定为现金流对冲的衍生品：
外币远期合约			其他流动资产																		$	4,110					$	362
外币远期合约			其他资产																		9,610						679
外币远期合约			应计费用																		223						2,092
外币远期合约			长期负债																		407						8,554

与未指定为套期保值工具的衍生工具相关的损失如下（以千计）：

									财政年度已结束
			分类						2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
收入中确认的收益（亏损）			其他收入，净额						$	(9,779)					$	(188)					$	89

下表反映了截至年度的被指定为现金流套期保值的衍生品的影响（以千计）：

						OCI 中确认的衍生品收益（亏损）(1)
						财政年度已结束
						2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
外币远期合约						$	31,363					$	(18,504)					$	16,483

65

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

(1)该金额代表即期汇率变动导致的衍生品合约公允价值的变化。

						现金流套期保值工具收益中确认的收益（亏损）
						2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
						收入						收入						收入
记录现金流套期保值工具影响的合并收益表						$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010
现金流套期保值关系的收益（亏损）：
外币远期合约：
从AOCI重新归类为收益的收益金额						$	4,493					$	4,783					$	1,889

10.			公允价值测量

公司经常性按公允价值计量的金融资产和负债如下（以千计）：

			截至的公允价值测量
			2022年1月1日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级
资产：
货币市场基金			$	33,003					$	—					$	—
有价股权证券，美元23,286按成本计算 (2)			33,044						—						—
衍生工具（注9）			—						23,709						—
按公允价值计量的总资产			$	66,047					$	23,709					$	—
负债：
衍生工具（注9）			$	—					$	3,007					$	—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	3,007					$	—

			截至的公允价值测量
			2021年1月2日
			第 1 级						第 2 级 (1)						第 3 级
资产：
货币市场基金			$	47,529					$	—					$	—
有价股权证券，美元46,578按成本计算 (2)			47,576						—						—
公司和政府债券，美元3,498不惜成本			—						3,505						—
衍生工具（注9）			—						5,206						—
按公允价值计量的总资产			$	95,105					$	8,711					$	—
负债：
衍生工具（注9）			$	—					$	12,822					$	—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	12,822					$	—

(1)第二级公允价值估算基于除活跃市场相同资产和负债的报价、不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价以外的可观察到的投入以外的可观察投入，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可以由可观测的市场数据证实的其他投入。

66

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

(2)其他收入中记录的相关未实现收益，净额为美元9.8百万和美元1.0截至2022年1月1日和2021年1月2日的财政年度分别为百万美元。有价股票证券包含在合并资产负债表的短期投资中。

11.			股东权益

优先股

公司已授权 5,000,000面值为美元的未指定优先股的股票0.01每股。 没有其中一股优先股已于2022年1月1日和2021年1月2日发行和流通。

普通股

普通股股东有权 一对持有的每股股票进行投票，并在公司董事会宣布时获得股息，但须遵守优先股持有人的权利并符合其资格。公司解散或清算后，普通股持有人将有权获得所有可用资产，但须遵守当时已发行优先股的任何优先权。

股票回购活动

公司董事会批准了一项股票回购计划，最多授权 $200.0不时回购百万股票，直至2021年9月，回购期延长至2022年3月31日。截至2022年1月1日，美元25.0根据该计划，仍有100万美元可供进一步回购。

2021年8月2日，公司与富国银行全国协会（“富国银行”）签订了加速股票回购（“ASR”）协议，根据该协议，公司支付了美元100.0百万股，初始总股权交付量为 943,285其普通股的股份，这些股票立即被退回。2021 年 9 月，富国银行又交付了 254,933公司普通股以完成ASR协议的结算。根据该协议，公司总共回购了 1,198,218其普通股的平均价格为 $83.46，总计 $100.02021年第三季度为百万美元。最终回购的股票数量基于ASR协议有效期内其普通股的交易量加权平均价格减去折扣。

2021 年 3 月 11 日，公司根据第 10b5-1 条制定了回购美元的计划50.0百万股普通股，公司回购 446,954其普通股的平均价格为 $111.85，总计 $50.02021年第二季度为百万美元。

在2020财年，回购的 663,602其普通股的平均价格为 $37.65，总计 $25.0百万。

 

12.			股票薪酬

该公司的奖励和期权尚未兑现 三股票激励计划：2005年股票期权和激励计划（“2005年计划”）、2015年股票期权和激励计划（“2015年计划”）和2018年股票期权和激励计划（“2018年计划”，以及2005年计划和2015年计划，“计划”）。2018年计划是目前可以授予新奖励的三个计划中唯一的计划。根据于2018年5月23日生效的2018年计划， 1,750,000股票最初以激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位、非限制性股票奖励、非限制性股票奖励、现金奖励和股息等价权的形式预留发行。2020年5月21日，股东批准了对2018年计划的修正案，将授权发行的股份总数增加到 2,495,000股份，增加了 745,000股份。根据2018年计划，因到期、取消或终止而返还给计划的股票奖励（根据2005年计划发行的股票奖励除外）将自动发放。截至 2022 年 1 月 1 日，有 1,023,556根据2018年计划，可供未来授予的股份。公司认可了 $21.7百万，美元30.0百万和美元23.7在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度中，股票薪酬支出分别为百万美元。

67

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

股票薪酬按支出分类细分如下（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
收入成本			$	1,321					$	1,511					$	1,486
研究和开发			9,542						10,655						9,186
销售和营销			4,190						3,700						3,323
一般和行政			6,641						14,109						9,749
总计			$	21,694					$	29,975					$	23,744

基于时间的限制性股票单位

基于时间的限制性股票单位赋予持有者在归属时获得特定数量的普通股的权利，通常在 四年时期。截至2022年1月1日，与限制性股票单位相关的未摊销薪酬成本为美元64.8百万，加权平均剩余识别期为 2.78年份。

下表汇总了2021、2020和2019财年基于时间的限制性股票单位活动：

			的数量 标的股票 限制性股票						加权平均值 赠款日期博览会 价值
截至 2018 年 12 月 29 日仍未付清			855,889						$	63.32
已授予			407,325						79.91
既得			(358,119)						54.89
被没收			(85,863)						76.85
截至2019年12月28日未平息			819,232						73.83
已授予			493,908						61.53
既得			(318,079)						67.95
被没收			(101,028)						75.20
截至 2021 年 1 月 2 日的未偿还款			894,033						68.97
已授予			523,496						88.73
既得			(314,427)						71.36
被没收			(99,886)						75.82
已于 2022 年 1 月 1 日发行			1,003,216						$	77.85

截至2022年1月1日，已发行的定时限制性股票单位的总内在价值为美元66.1百万美元，按公司2022年1月1日的收盘股价计算为美元65.88，剩余合同期限的加权平均值为 1.66年份。

基于绩效的限制性股票单位

公司向某些员工发放基于绩效的限制性股票单位（“PSU”），这些单位以服务满意度和绩效条件为依据。业绩条件基于三年业绩期末的某些财务业绩目标。三年期末实际归属的股票数量可能介于 0% 至 200根据条件的实际实现情况，授予的PSU目标数量的百分比。

截至2022年1月1日，与基于业绩的限制性股票单位相关的未摊销公允价值为美元4.2百万，加权平均剩余识别期为 1.75年份。

68

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

下表汇总了2021、2020和2019财年基于业绩的限制性股票单位活动：

			的数量 标的股票 PSU						加权平均值 赠款日期博览会 价值
截至 2018 年 12 月 29 日仍未付清			274,119						$	54.10
已授予			70,827						122.20
既得			(78,943)						33.33
被没收			(49,772)						78.29
截至2019年12月28日未平息			216,231						78.42
已授予			130,284						46.77
既得			(71,734)						61.44
被没收			(45,129)						75.17
截至 2021 年 1 月 2 日的未偿还款			229,652						66.41
已授予			134,127						94.74
既得			(55,503)						68.41
被没收			(23,154)						71.68
已于 2022 年 1 月 1 日发行			285,122						$	78.92

未偿还的PSU的总内在价值为美元18.8百万美元，按公司2022年1月1日的收盘股价计算为美元65.88剩余合同期限的加权平均值为 1.75年份。

员工股票购买计划

2017年5月，公司股东批准了2017年员工股票购买计划（“ESPP”）。符合条件的员工可以通过工资扣除购买公司的普通股，价格等于 85截至每年11月15日和5月15日开始的六个月发行期开始或结束时，股票公允市场价值中较低值的百分比。根据ESPP，员工的工资扣除额仅限于 15员工薪酬的百分比，最高为 $4,000每个时期，购买普通股的时间不得超过 1,000每个发行期的股份。截至 2022 年 1 月 1 日，有 465,465根据ESPP为未来发行预留的股票。公司认可了 $1.2百万，美元1.0百万，以及 $1.1在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财政年度中，股票薪酬支出分别为百万美元。

13.			承付款和或有开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司不时受到各种索赔、指控和诉讼。无法肯定地预测诉讼的结果，某些诉讼、索赔或诉讼的处理可能对我们不利，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。

未完成的采购订单

截至2022年1月1日，我们的未付采购订单总额约为美元363.9百万。采购订单是针对制造业和非制造业相关的商品和服务，可以取消而不会受到处罚，其中大多数是我们的合同制造商订购的，用于在正常业务过程中购买库存。

担保和赔偿义务

公司在正常业务过程中签订标准赔偿协议。根据这些协议，公司赔偿受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何专利、版权、商业秘密或其他专有权利侵权索赔而蒙受的损失，并同意赔偿受赔方。这些赔偿协议的期限通常在协议执行后的任何时候永久有效。根据这些赔偿协议，公司未来可能需要支付的最大可能付款金额是无限的。公司从未为辩护诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔支付费用。因此，该公司认为这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2022年1月1日和2021年1月2日，公司分别没有记录这些协议的负债。

69

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

质保

公司为大多数产品提供担保，并根据估计的保修成本设立了保修义务储备金。该储备金作为应计费用（附注7）的一部分包含在随附的合并资产负债表中。

与应计保修相关的活动如下（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
期初余额			$	24,392					$	13,856					$	11,964
规定			42,430						28,884						14,091
保修索赔			(34,803)						(18,348)						(12,199)
期末余额			$	32,019					$	24,392					$	13,856

14.			员工福利

公司根据《美国国税法》第401（k）条赞助退休计划（“退休计划”）。符合条件的美国员工可以缴纳延税款项，公司可以自行决定并遵守美国国税局规定的限额，可以代表所有符合条件的员工缴纳非选择性缴款，也可以代表所有计划参与者缴纳相应的缴款。

公司选择缴纳大约 $ 的对等捐款3.8百万，美元3.0百万和美元2.9截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的计划年度分别为百万美元。雇主缴款代表相应的缴款，费率为 50每位员工的第一个百分比 六百分比捐款。因此，每位参与的员工最多有权获得 三他或她符合条件的年度工资的百分比。

 

15.			所得税

所得税准备金前的收入如下（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
国内			$	8,880					$	166,973					$	84,225
国外			19,404						20,942						14,608
所得税前收入			$	28,284					$	187,915					$	98,833

所得税（福利）准备金的组成部分如下（以千计）：

 

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
当前
联邦			$	1,045					$	13,593					$	13,366
州			441						2,724						5,004
国外			7,019						10,451						6,941
当期所得税准备金总额			$	8,505					$	26,768					$	25,311
已推迟
联邦			$	(8,286)					$	14,695					$	(9,345)
州			(690)						2,552						(1,783)
国外			(1,635)						(3,168)						(650)
递延所得税（福利）准备金总额			(10,611)						14,079						(11,778)
所得税（福利）准备金总额			$	(2,106)					$	40,847					$	13,533

70

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

法定联邦所得税与所得税（福利）条款的对账情况如下（以千计）：

			财政年度已结束
			1月1日 2022						1月2日 2021						12月28日 2019
法定联邦所得税			$	5,940					$	39,462					$	20,755
州税（扣除联邦福利）			389						4,834						3,999
联邦和州信贷			(7,620)						(6,702)						(8,152)
股票薪酬产生的超额税收（福利）支出			(4,160)						313						(6,468)
外国衍生的无形收入			(3,253)						(3,360)						(4,180)
高管薪酬			1,706						718						2,081
外国税率差异			264						1,458						1,986
估值补贴的变化			4,691						3,817						2,678
其他			(63)						307						834
			$	(2,106)					$	40,847					$	13,533

递延所得税净资产的组成部分如下（以千计）：

			1月1日 2022						1月2日 2021
递延所得税资产
收入储备			$	22,039					$	20,564
应计费用和其他负债			14,518						14,357
经营租赁负债			11,428						12,429
税收抵免和净营业亏损结转			17,326						12,748
基于股票的薪酬			3,463						4,868
其他			5,476						3,793
递延所得税资产总额			74,250						68,759
估值补贴			(13,136)						(7,643)
递延所得税资产总额			61,114						61,116
递延所得税负债
无形资产			5,469						3,341
经营租赁使用权资产			10,998						11,443
有价股权证券			7,370						10,676
其他			2,582						2,957
递延所得税负债总额			26,419						28,417
递延所得税净资产			$	34,695					$	32,699

公司打算继续将其所有未汇出的国外收益以及资本无限期地投资于其外国子公司。截至2022年1月1日，公司有未汇出的国外收益，这些未汇出的收益中任何未确认的递延所得税负债都无关紧要。

该公司的联邦和国外净营业亏损结转额为美元3.9百万和美元12.7截至2022年1月1日，分别为百万人。该公司的估值补贴为 $2.0在美国有百万美元，估值补贴为美元5.7截至2022年1月1日，由于法定时限，某些外国司法管辖区的净营业亏损结转额为百万美元。该公司的州级研发信贷结转额为 $19.4百万和美元16.3截至2022年1月1日和2021年1月2日，分别为百万美元，有效期为2029年至2037年。根据《美国国税法》和州法律，公司所有权的某些重大变化可能会导致这些税收结转金额受到年度限制，这些税收结转额可用于未来几年。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日，该公司的估值补贴为美元13.1百万，美元7.6百万和美元3.8分别为百万美元用于国家研究和

71

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

开发信贷结转和公司认为不符合 “更有可能” 认可标准的某些外国递延所得税资产。

本年度公司对未确认税收优惠总额的调整摘要如下（以千计）：

			财政年度已结束
			2022年1月1日						1月2日 2021						12月28日 2019
期初余额			$	8,559					$	7,121					$	7,119
与本年度相关的税收职位增加			914						765						770
与往年相关的税收状况增加（减少）			369						1,231						(768)
因时效过期而减少			—						(558)						—
期末余额			$	9,842					$	8,559					$	7,121

公司应计利息，如果适用，将任何不确定的税收状况的罚款作为所得税支出的一部分。截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日，没有重大应计利息或罚款。该公司预计，在未来12个月内，未确认的税收优惠金额不会发生重大变化。如果公司截至2022年1月1日的所有未确认的税收优惠在未来都可识别，则将达到1美元11.2所得税条款的百万福利，包括利息。

公司在美国（联邦和州）和外国司法管辖区须纳税。美国国税局（“国税局”）和州税务机关在2014和2016财年之前的财政年度的审查时效已关闭。在2014财年之前和2016财年期间生成的联邦和州结转属性，如果这些属性已经或将要在诉讼时效仍然开放的时期内使用，则仍可在联邦或州税务机关审查后进行调整。美国国税局目前正在对该公司进行2014年和2015年的审查。美国国税局在2020财年第四季度通知该公司，它打算禁止公司在这些纳税年度内扣除与国内生产活动相关的款项。我们目前认为，此事的最终处置不会对我们的合并财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。其他司法管辖区还有其他正在进行的审计，这些审计对公司的财务报表无关紧要。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其所得税准备金是否充足。公司继续监测与税务机关正在进行的讨论的进展情况，以及各税收管辖区预计时效到期的影响（如果有）。该公司认为，已经为税务审查可能产生的任何调整做好了充足的准备。但是，无法肯定地预测税务审计的结果。如果公司税务审计中解决的任何问题以不符合管理层预期的方式得到解决，则公司可能需要在解决该问题期间调整其所得税准备金。尽管解决、结算和结束审计的时间尚不确定，但某些美国联邦和非美国税务审计很可能在未来12个月内完成，这可能会增加或减少公司未确认的税收优惠总额的余额。

 

16.			行业细分市场、地理信息和重要客户

本公司的运作方式为一运营部门。该公司的消费类机器人通过各种分销渠道向消费者提供，包括连锁店和其他全国性零售商，通过公司自己的网站和应用程序、专门的电子商务网站、传统零售商的在线部门以及全球的增值分销商和经销商。

 

地理信息

在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，对非美国客户的销售额占 51.8%, 47.9% 和 50.3分别占总收入的百分比。

72

---

目录

iRobot 公司

合并财务报表附注—（续）

下表按地理区域提供有关收入的信息（以千计）：

			2022年1月1日						2021年1月2日						2019年12月28日
国内			$	754,173					$	744,648					$	603,618
国际			810,814						685,742						610,392
总计			$	1,564,987					$	1,430,390					$	1,214,010

重要客户

在截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日的财年中，有一位客户占总收入的10％或以上， 21.8%, 22.7% 和 21.3分别占总收入的百分比。

 

73

---

目录

第 9 项。会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧

没有。

 

第 9A 项。控制和程序

评估披露控制和程序。

根据《交易法》第13a-15（b）条的要求，我们在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所涉期末颁布的第13a-15（e）条所定义的 “披露控制和程序” 的设计和运作的有效性进行了评估美国证券交易委员会根据《交易法》进行的。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期末，我们的披露控制和程序足够有效，足以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给管理层，以便及时就所需的披露做出决定。

管理层关于财务报告内部控制的报告

公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。根据《交易法》颁布的第13a-15（f）条和第15d-15（f）条对财务报告的内部控制定义为由公司主要高管和主要财务官设计或监督并由公司董事会、管理层和其他人员实施的程序，旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理的保证，包括这些政策和以下程序：

•与维护记录有关，这些记录以合理的详细程度准确、公平地反映公司资产的交易和处置；

•提供合理的保证，确保在必要时记录交易，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及

•提供合理的保证，以防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权的收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能因条件变化而导致控制不足，或者对政策或程序的遵守程度可能恶化。

在包括我们的主要执行官和财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据对财务报告的有效内部控制标准对公司截至2022年1月1日的财务报告内部控制进行了评估 内部控制——综合框架（2013），由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。截至2022年1月1日，管理层将Aeris Cleantec AG（“Aeris”）排除在我们对财务报告内部控制的评估之外，因为该公司于2021年通过业务合并收购了该公司。截至2022年1月1日止年度，Aeris的总资产和总收入分别约占公司总资产和总收入的0.8％和0.2％。根据该评估，管理层得出结论，截至2022年1月1日，公司根据规定的标准对财务报告保持了有效的内部控制。

如本文所载的报告所述，截至2022年1月1日，公司对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年1月1日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

74

---

目录

项目 9B。其他信息

10b5-1 交易计划

我们管理董事、高级管理人员和员工进行证券交易的政策允许我们的高级职员、董事、董事附属基金以及某些其他人员根据《交易法》第10b5-l条制定交易计划。我们获悉，我们的某些高管和董事（包括首席执行官科林·安格尔和执行副总裁兼首席法务官格伦·温斯坦，以及穆罕默德·阿里和黛博拉·埃林格，均为公司董事）已根据第10b5-规则签订了涵盖本10-K表年度报告发布之日之后的交易计划（均为 “计划”，统称为 “计划”）以及我们管理证券交易的政策。通常，根据这些交易计划，一旦制定交易计划，个人就会放弃对交易的控制权。因此，这些计划下的销售可能随时发生，包括可能发生在涉及公司的重大事件之前、同时或之后。

我们预计，根据规则10b5-1和我们的证券交易政策，我们的部分或全部高管、董事和员工将来可能会制定交易计划。我们打算在未来向美国证券交易委员会提交的10-Q表和10-K表的季度和年度报告中，披露根据第10b5-1条和我们的证券交易政策要求制定交易计划的执行官和董事的姓名。我们没有义务更新或修改此处提供的信息。

项目 9C。披露防止检查的外国司法管辖区

不适用。

第三部分

第 10 项。董事、执行官和公司治理

本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处，委托书将在公司截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

第 11 项。高管薪酬

本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处，委托书将在公司截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。 

第 12 项。某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事宜

本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处，委托书将在公司截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

第 13 项。某些关系和关联交易，以及董事独立性

本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处，委托书将在公司截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

项目 14。主要会计费用和服务

我们的独立公共会计师事务所是位于马萨诸塞州波士顿的普华永道会计师事务所，PCAOB Auditor ID 238.

本项目所要求的信息参照公司根据第14A条提交的最终委托书纳入此处，委托书将在公司截至2022年1月1日的财政年度结束后的120天内向美国证券交易委员会提交。

75

---

目录

第四部分

 

项目 15。证物和财务报表附表

(a)以下内容作为本10-K表年度报告的一部分提交：

1.财务报表

以下合并财务报表包含在项目8中：

独立注册会计师事务所的报告

2022年1月1日和2021年1月2日的合并资产负债表

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并收益表

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的综合收益表

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并股东权益表

截至2022年1月1日、2021年1月2日和2019年12月28日止年度的合并现金流量表

合并财务报表附注

2.财务报表附表

 

所有其他附表均被省略，原因是所需信息不存在，或者所列数额不足以要求提交附表，或者合并财务报表或其附注中包含所需信息。

3.展品 — 见下文本报告第15 (b) 项

(b)展品

以下证物作为本年度报告的一部分提交，并以引用方式纳入本年度报告：

展览 数字						描述
3.1(1)						二零零五年十一月十五日经修订和重述的注册人公司注册证书表格
3.2						经修订和重述的注册人章程（作为注册人于 2016 年 3 月 9 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 提交，并以引用方式纳入此处）
4.1(1)						注册人普通股的股票证书样本
4.2						注册人根据1934年《证券交易法》第12条注册的证券的描述（作为注册人于2020年2月13日提交的10-K表年度报告的附录4.2提交，并以引用方式纳入此处）
10.1†						经修订和重述的赔偿协议表格（作为注册人于2020年12月9日提交的8-K表最新报告（文件编号001-36414）的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）
10.2†						注册人与注册人某些执行官之间的执行协议表格，经修订（作为注册人截至2010年10月2日的季度10-Q表季度报告的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）
10.3†(1)						注册人与科林·安格尔之间的雇佣协议，日期为1997年1月1日
10.4†						经修订的 2005 年股票期权和激励计划及其协议形式（作为注册人于 2009 年 6 月 2 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.1 提交，并以引用方式纳入此处）
10.5†						经修订的非雇员董事递延薪酬计划（作为注册人截至2007年12月29日年度的10-K表年度报告的附录10.19提交，并以引用方式纳入此处）
10.6						注册人与波士顿地产有限合伙企业之间关于位于马萨诸塞州贝德福德克罗斯比大道4-18号的房屋的租赁协议，日期为2007年2月22日（经第八修正案修订）
10.7*						注册人与波士顿地产有限合伙企业之间关于位于马萨诸塞州贝德福德克罗斯比大道4-18号的场所的租赁协议第九修正案，日期为2022年1月28日

76

---

目录

10.8†						2005年股票期权和激励计划下的递延股票奖励协议表格（作为注册人截至2008年6月28日的季度10-Q表季度报告的附录10.3提交，并以引用方式纳入此处）
10.9†						2005年股票期权和激励计划下的限制性股票奖励协议表格（作为注册人截至2008年6月28日的季度10-Q表季度报告的附录10.4提交，并以引用方式纳入此处）
10.10#						注册人与捷普电路公司之间的制造服务协议，日期为2010年3月18日（经修订）（作为注册人截至2017年12月30日年度的10-K表年度报告的附录10.10提交，并以引用方式纳入此处）
10.11						注册人与美国银行于2013年12月20日签订的经修订和重述的信贷协议（作为注册人截至2013年12月28日年度的10-K表年度报告的附录10.15提交，并以引用方式纳入此处）
10.12						注册人与美国银行北美银行于2018年6月29日签订的经修订和重述的信贷协议的第一修正案（作为注册人于2018年7月5日提交的8-K表最新报告的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）
10.13						注册人与美国银行于2013年12月20日签订的经修订和重述的补偿协议（作为注册人截至2013年12月28日年度的10-K表年度报告的附录10.16提交，并以引用方式纳入此处）
10.14						注册人与美国银行北美银行于2018年6月29日签订的经修订和重述的赔偿协议的第一修正案（作为注册人于2018年7月5日提交的8-K表最新报告的附录10.2提交，并以引用方式纳入此处）
10.15#						注册人与建一工业有限公司之间的制造服务协议，日期为2014年1月22日（作为注册人截至2018年12月29日年度的10-K表年度报告的附录10.15提交，并以引用方式纳入此处）
10.16†						2015年股票期权和激励计划及其协议形式（作为注册人截至2015年6月27日的季度10-Q表季度报告的附录10.2提交，并以引用方式纳入此处）
10.17†						2015年股票期权激励计划下基于绩效的限制性股票单位奖励协议表格（作为注册人截至2016年4月2日的季度10-Q表季度报告的附录10.2提交，并以引用方式纳入此处）
10.18†						iRobot Corporation 2017年员工股票购买计划（作为注册人截至2017年12月30日的10-K表年度报告的附录10.18提交，并以引用方式纳入此处）
10.19†						iRobot Corporation 2018年股票期权和激励计划（作为注册人于2018年6月7日提交的S-8表格注册声明的附录99.1提交（文件编号333-225482），并以引用方式纳入此处）
10.20†						经修订和重述的iRobot Corporation高级管理人员激励薪酬计划（作为注册人截至2019年3月30日的季度10-Q表季度报告的附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）
10.21†						iRobot Corporation 2018年股票期权和激励计划的修正案（于2020年6月30日作为注册人S-8表格注册声明附录99.1提交（文件编号 333-239573），并以引用方式纳入此处）
10.22##						注册人与美国全国协会富国银行于2021年8月2日签订的加速股票回购协议（作为注册人截至2021年10月2日的季度10-Q表季度报告附录10.1提交，并以引用方式纳入此处）
21.1*						注册人的子公司
23.1*						普华永道会计师事务所的同意
24.1						委托书（参考本报告10-K表格的签名页并入）
31.1*						根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证
31.2*						根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证
32.1**						根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证
101.SCH*						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档

77

---

目录

101.DEF*						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104*						封面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）

†			表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。

#			要求对本文档的部分内容进行保密处理。

##			根据S-K法规第601 (b) (10) (iv) 项，本附件的某些部分已被省略，因为此类信息既是 (i) 非实质性信息，也是 (ii) 注册人视为私密或机密的信息。

(1)			此处以引用方式纳入公司在表格S-1上的注册声明（文件编号333-126907）的附件

*			随函提交
**			随函提供

78

---

目录

项目 16。表单 10-K 摘要

不适用。

79

---

目录

签名

根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，注册人已正式要求下列签署人代表其签署本10-K表年度报告，并经正式授权。

 

			iRobot 公司
			来自：						/s/ Colin M. Angle
									科林·安格尔 董事会主席， 首席执行官兼董事

日期：2022年2月15日

委托书

通过这些礼物认识所有人，签名如下所示的每个人都构成并任命科林·安格尔和朱莉·齐勒共同或单独地担任其事实上的律师，有权以任何身份代替他或她，签署本10-K表年度报告的任何修正案，并向美国证券交易委员会提交该修正案及其附物和其他相关文件，特此批准和证实上述每位律师或其代理人或替代律师的所有信息，可以或促成因于此。

根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，本10-K表年度报告由以下人员以2022年2月15日所示身份签署。

 

签名			标题
/s/C奥林M. A角度			董事会主席、首席执行官兼董事 （首席执行官）
科林·安格尔
/s/ J朱莉 ZEILER			执行副总裁兼首席财务官（首席财务官）
朱莉·齐勒
/s/ K阿里安 WONG			财务高级副总裁（首席会计官）
Karian Wong
/s/MOHAMAD A李			董事
穆罕默德·阿里
/s/M迈克尔 B好吧			董事
迈克尔·贝尔
/s/ DEBORAHG. ELLINGER			董事
黛博拉·G·埃林格
/s/ K阿伦M. GOLZ			董事
Karen M. Golz
/s/ R嘿-B在 KAO			董事
高瑞彬

80

---

目录

/s/ EVA M阿诺利斯			董事
伊娃·马诺利斯
/s/ A安德鲁 M杀手			董事
安德鲁·米勒
/s/MICHELLEV. S泰西			董事
米歇尔·V·斯泰西

81