附录 99.2

第一资本金融公司
财务补充 (1) (2)
2023 年第四季度
目录
第一资本金融公司合并业绩页面
表 1：
财务摘要-合并
1
表 2：
选定指标-合并
3
表 3：
合并收益表
4
表 4：
合并资产负债表
6
表 5：
财务摘要、选定指标和合并财务报表附注（表 1—4）
8
表 6：
平均余额、净利息收入和净利率
9
表 7：
贷款信息和绩效统计
10
表 8：
信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金活动
12
业务板块业绩
表 9：
财务摘要—业务板块业绩
14
表 10：
财务与统计摘要—信用卡业务
15
表 11：
财务与统计摘要—个人银行业务
17
表 12：
金融与统计摘要—商业银行业务
18
表 13：
财务和统计摘要——其他和总计
19
其他
表 14：
净利率、贷款、补贴和业务板块披露附注（表 6—13）
20
表 15：
监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的调节
21
__________
(1) 本财务补编中包含的信息是初步信息，基于财报公布时的可用数据。向美国证券交易委员会提交截至2023年12月31日的10-K表年度报告后，投资者应参考该报告。
(2) 本财务补充文件包括非公认会计准则指标。我们认为，这些非公认会计准则指标对投资者和财务信息用户很有用，因为它们为我们的业绩提供了另一种衡量标准，并有助于评估我们的资本充足率和产生的回报水平。不应将这些非公认会计准则指标视为根据美国公认会计原则（“GAAP”）确定的报告业绩的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非公认会计准则指标相提并论。有关任何非公认会计准则财务指标的对账，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。


第一资本金融公司 (COF)
表 1：财务摘要-合并
2023 Q4截至12月31日的年度
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述） 20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
损益表
净利息收入$7,519 $7,423 $7,113 $7,186 $7,197 1 %4 %$29,241 $27,114 8 %
非利息收入1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 2 8 7,546 7,136 6 
总净收入 (1)
9,506 9,366 9,012 8,903 9,040 1 5 36,787 34,250 7 
信贷损失准备金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 25 18 10,426 5,847 78 
非利息支出：
市场营销1,254 972 886 897 1,118 29 12 4,009 4,017 — 
运营费用4,463 3,888 3,908 4,048 3,962 15 13 16,307 15,146 8 
非利息支出总额5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 18 13 20,316 19,163 6 
所得税前持续经营的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税准备金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
净收入706 1,790 1,431 960 1,232 (61)(43)4,887 7,360 (34)
分配给分红证券的股息和未分配收益 (2)
(10)(28)(23)(16)(14)(64)(29)(77)(88)(13)
优先股分红(57)(57)(57)(57)(57)— — (228)(228)— 
普通股股东可获得的净收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 (63)(45)$4,582 $7,044 (35)
普通股票统计信息
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股净收益$1.67 $4.46 $3.53 $2.32 $3.03 (63)%(45)%$11.98 $17.98 (33)%
普通股摊薄后每股收益：(2)
摊薄后每股普通股净收益$1.67 $4.45 $3.52 $2.31 $3.03 (62)%(45)%$11.95 $17.91 (33)%
已发行普通股加权平均值（百万股）：
基本381.9 382.5 382.8 382.6 382.6 — — 382.4 391.8 (2)%
稀释382.8 383.3 383.7 383.8 383.7 — — 383.4 393.2 (2)
已发行普通股（期末，单位：百万股）380.4 381.0 381.4 382.0 381.3 — — 380.4 381.3 — 
每股普通股申报和支付的股息$0.60 $0.60 $0.60 $0.60 $0.60 — — $2.40 $2.40 — 
每股普通股的有形账面价值（期末）(3)
99.78 87.97 90.07 90.86 86.11 13 %16 %99.78 86.11 16 
1

2023 Q4截至12月31日的年度
（百万美元）20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
资产负债表（期末）
为投资而持有的贷款$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 2 %3 %$320,472 $312,331 3 %
赚取利息的资产449,701 445,428 441,250 445,166 427,248 1 5 449,701 427,248 5 
总资产478,464 471,435 467,800 471,660 455,249 1 5 478,464 455,249 5 
计息存款320,389 317,217 314,393 318,641 300,789 1 7 320,389 300,789 7 
存款总额348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 1 5 348,413 332,992 5 
借款49,856 49,247 50,258 48,777 48,715 1 2 49,856 48,715 2 
普通股权53,244 48,823 49,713 49,807 47,737 9 12 53,244 47,737 12 
股东权益总额58,089 53,668 54,559 54,653 52,582 8 10 58,089 52,582 10 
资产负债表（平均余额）
为投资而持有的贷款$315,890 $312,759 $309,655 $307,756 $306,881 1 %3 %$311,541 $292,238 7 %
赚取利息的资产446,929 443,532 439,139 435,199 421,051 1 6 441,238 406,646 9 
总资产472,594 469,860 466,652 462,324 449,659 1 5 467,807 440,538 6 
计息存款316,808 316,032 313,207 308,788 292,793 — 8 313,737 277,208 13 
存款总额345,328 345,013 343,678 340,123 326,558 — 6 343,554 313,551 10 
借款51,070 49,736 48,468 48,016 49,747 3 3 49,332 51,006 (3)
普通股权50,786 50,166 50,511 49,927 47,594 1 7 50,349 50,279 — 
股东权益总额55,632 55,012 55,357 54,773 52,439 1 6 55,195 55,125 — 
    
    
2

第一资本金融公司 (COF)
表 2：选定指标-合并
2023 Q4截至12月31日的年度
（以百万美元计，除非另有说明） 20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
性能指标
净利息收入增长（同期）1 %4 %(1)%— 3 %****8 %12 %**
非利息收入增长（同期增长）2 2 11 (7)%2 ****6 14 **
总净收入增长（同期）1 4 1 (2)3 ****7 13 **
总净收入利润率 (4)
8.51 8.45 8.21 8.18 8.59 6 bps(8)bps8.34 8.42 (8)bps
净利率 (5)
6.73 6.69 6.48 6.60 6.84 4 (11)6.63 6.67 (4)
平均资产回报率0.60 1.52 1.23 0.83 1.10 (92)(50)1.04 1.67 (63)
平均有形资产回报率 (6)
0.62 1.58 1.27 0.86 1.13 (96)(51)1.08 1.73 (65)
普通股平均回报率 (7)
5.03 13.59 10.70 7.11 9.76 (856)(473)9.10 14.01 (491)
平均有形普通股回报率 (8)
7.20 19.59 15.30 10.15 14.22 (1,239)(702)13.04 19.91 (687)
效率比 (9)
60.14 51.89 53.20 55.54 56.19 825 395 55.23 55.95 (72)
运行效率比 (10)
46.95 41.51 43.36 45.47 43.83 544 312 44.33 44.22 11 
持续经营的有效所得税税率 24.2 19.4 17.2 17.5 20.2 480 400 19.2 20.3 (110)
员工（期末，以千计）52.0 54.2 55.6 56.1 56.0 (4)%(7)%52.0 56.0 (7)%
信贷质量指标
信用损失备抵金$15,296$14,955$14,646$14,318$13,2402%16%$15,296$13,24016%
津贴覆盖率4.77 %4.75 %4.70 %4.64 %4.24 %2 bps53 bps4.77 %4.24 %53 bps
净扣除额$2,533$1,999$2,185$1,697$1,43027%77%$8,414$3,973112%
净扣除率 (11)
3.21 %2.56 %2.82 %2.21 %1.86 %65 bps135 bps2.70 %1.36 %134 bps
30 天以上的绩效拖欠率3.71 3.42 3.08 2.88 2.96 29 75 3.71 2.96 75 
30 天以上的拖欠率3.99 3.71 3.36 3.09 3.21 28 78 3.99 3.21 78 
资本比率 (12)
普通股一级资本
12.9 %13.0 %12.7 %12.5 %12.5 %(10)bps40 bps12.9 %12.5 %40 bps
一级资本14.2 14.3 14.0 13.9 13.9 (10)30 14.2 13.9 30 
资本总额16.0 16.2 16.0 15.9 15.8 (20)20 16.0 15.8 20 
1 级杠杆11.2 11.2 11.0 10.9 11.1 — 10 11.2 11.1 10 
有形普通股（“TCE”）(13)
8.2 7.3 7.6 7.6 7.5 90 70 8.2 7.5 70 
    
 
3

第一资本金融公司 (COF)
表 3：合并收益表
2023 Q4截至12月31日的年度
（除非另有说明，否则以百万美元计）20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
利息收入：
贷款，包括待售贷款$9,934 $9,696 $9,057 $8,723 $8,360 2 %19 %$37,410 $28,910 29 %
投资证券669 627 639 615 548 7 22 2,550 1,884 35 
其他542 550 470 416 250 (1)117 1,978 443 **
利息收入总额11,145 10,873 10,166 9,754 9,158 3 22 41,938 31,237 34 
利息支出：
存款2,745 2,611 2,277 1,856 1,335 5 106 9,489 2,535 **
证券化债务债务263 249 236 211 170 6 55 959 384 150 
优先票据和下级票据608 579 528 489 430 5 41 2,204 1,074 105 
其他借款10 11 12 12 26 (9)(62)45 130 (65)
利息支出总额3,626 3,450 3,053 2,568 1,961 5 85 12,697 4,123 **
净利息收入7,519 7,423 7,113 7,186 7,197 1 4 29,241 27,114 8 
信贷损失准备金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 25 18 10,426 5,847 78 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入4,662 5,139 4,623 4,391 4,781 (9)(2)18,815 21,267 (12)
非利息收入：
交换费，净额1,207 1,234 1,213 1,139 1,177 (2)3 4,793 4,606 4 
服务费和其他与客户相关的费用424 453 411 379 395 (6)7 1,667 1,625 3 
证券净收益（亏损）(34)— — — — **—(34)(9)**
其他390 256 275 199 271 52 44 1,120 914 23 
非利息收入总额1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 2 8 7,546 7,136 6 
非利息支出：
工资和相关福利2,284 2,274 2,317 2,427 2,266 — 1 9,302 8,425 10 
占用率和设备628 518 506 508 554 21 13 2,160 2,050 5 
市场营销1,254 972 886 897 1,118 29 12 4,009 4,017 — 
专业服务359 295 290 324 481 22 (25)1,268 1,807 (30)
通信和数据处理345 344 344 350 352 — (2)1,383 1,379 — 
无形资产的摊销22 24 22 14 25 (8)(12)82 70 17 
其他825 433 429 425 284 91 190 2,112 1,415 49 
非利息支出总额5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 18 13 20,316 19,163 6 
所得税前持续经营的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税准备金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
净收入706 1,790 1,431 960 1,232 (61)(43)4,887 7,360 (34)
分配给分红证券的股息和未分配收益 (2)
(10)(28)(23)(16)(14)(64)(29)(77)(88)(13)
优先股分红(57)(57)(57)(57)(57)— — (228)(228)— 
普通股股东可获得的净收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 (63)(45)$4,582 $7,044 (35)
4

2023 Q4截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
普通股每股基本收益：(2)
每股基本普通股净收益$1.67 $4.46 $3.53 $2.32 $3.03 (63)%(45)%$11.98 $17.98 (33)%
普通股摊薄后每股收益：(2)
摊薄后每股普通股净收益$1.67 $4.45 $3.52 $2.31 $3.03 (62)%(45)%$11.95 $17.91 (33)%
已发行普通股加权平均值（百万股）：
基本普通股381.9 382.5 382.8 382.6 382.6 — — 382.4 391.8 (2)%
摊薄后的普通股382.8 383.3 383.7 383.8 383.7 — — 383.4 393.2 (2)
5

第一资本金融公司 (COF)
表 4：合并资产负债表
2023 Q4
2023202320232023202220232022
（百万美元）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
资产：
现金和现金等价物：
现金和银行应付款$4,903 $4,620 $3,360 $3,347 $5,193 6 %(6)%
计息存款和其他短期投资38,394 40,249 38,236 43,166 25,663 (5)50 
现金和现金等价物总额43,297 44,869 41,596 46,513 30,856 (4)40 
证券化投资者的限制性现金458 435 452 460 400 5 15 
可供出售的证券79,117 74,837 78,412 81,925 76,919 6 3 
为投资而持有的贷款：
为投资而持有的未证券化贷款289,229 284,953 280,933 280,093 283,282 2 2 
合并信托中持有的贷款31,243 29,827 30,390 28,743 29,049 5 8 
持有的投资贷款总额320,472 314,780 311,323 308,836 312,331 2 3 
信用损失备抵金(15,296)(14,955)(14,646)(14,318)(13,240)2 16 
为投资而持有的净贷款305,176 299,825 296,677 294,518 299,091 2 2 
持有待售贷款854 742 1,211 363 203 15 **
房舍和设备，净额4,375 4,378 4,359 4,365 4,351 — 1 
应收利息2,478 2,469 2,297 2,250 2,104 — 18 
善意15,065 15,048 15,060 14,779 14,777 — 2 
其他资产27,644 28,832 27,736 26,487 26,548 (4)4 
总资产$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 1 5 
6

2023 Q4
2023202320232023202220232022
（百万美元） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
负债：
应付利息$649 $685 $637 $621 $527 (5)%23 %
存款：
无息存款28,024 28,794 29,312 31,186 32,203 (3)(13)
计息存款320,389 317,217 314,393 318,641 300,789 1 7 
存款总额348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 1 5 
证券化债务债务18,043 17,417 17,861 17,813 16,973 4 6 
其他债务：
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券538 522 649 542 883 3 (39)
优先票据和下级票据31,248 31,283 31,627 30,398 30,826 — 1 
其他借款27 25 121 24 33 8 (18)
其他债务总额31,813 31,830 32,397 30,964 31,742 — — 
其他负债21,457 21,824 18,641 17,782 20,433 (2)5 
负债总额420,375 417,767 413,241 417,007 402,667 1 4 
股东权益：
优先股0 0 0 0 0 — — 
普通股7 7 7 7 7 — — 
额外实收资本，净额35,541 35,334 35,163 34,952 34,725 1 2 
留存收益60,945 60,529 59,028 57,898 57,184 1 7 
累计其他综合亏损(8,268)(12,224)(9,818)(8,540)(9,916)(32)(17)
库存股，按成本计算(30,136)(29,978)(29,821)(29,664)(29,418)1 2 
股东权益总额58,089 53,668 54,559 54,653 52,582 8 10 
负债和股东权益总额$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 1 5 

7

第一资本金融公司 (COF)
表 5：财务摘要、选定指标和合并财务报表附注（表 1—4）

(1) 2023年第四季度总净收入减少了5.66亿美元，2023年第三季度减少了4.49亿美元，2023年第二季度减少了4.43亿美元，2023年第一季度减少了4.05亿美元，2022年第四季度减少了3.21亿美元，因为信用卡融资费用和因无法收回的费用而减少了3.21亿美元。
(2) 分配给参与证券的股息和未分配收益以及每股收益是独立计算每个时期的。因此，每个季度金额的总和可能与年初至今的总金额不一致。我们还提供调整后的摊薄后每股收益，这是一项非公认会计准则衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(3) 每股普通股有形账面价值是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以已发行普通股。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(4) 总净收入利润率是根据该期间的总净收入除以该期间的平均利息收益资产计算得出的。
(5) 净利率是根据该期间的年化净利息收入除以该期间的平均利息收益资产计算得出的。
(6) 平均有形资产回报率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是该期间持续经营业务的年化收益（亏损）（扣除税款）除以该期间的平均有形资产。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(7) 普通股平均回报率的计算方法是普通股股东可获得的净收益（亏损）减去该期间已终止业务的扣除税款的收益（亏损）除以普通股平均值。我们对普通股平均回报率的计算可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。
(8) 平均有形普通股回报率是一项非公认会计准则衡量标准，计算方法是普通股股东可获得的净收益（亏损）减去该期间已终止业务的税后收益（亏损）除以平均TCE。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(9) 效率比率的计算方法是该期间的非利息支出总额除以该期间的总净收入。我们还提供了调整后的效率比率，这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(10) 运营效率比率是根据该期间的运营费用除以该期间的总净收入计算得出的。我们还提供了调整后的运营效率比率，这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关我们的非公认会计准则指标的更多信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(11) 净扣除率是根据该期间的年化净扣除额除以该期间的平均投资贷款计算得出的。
(12) 截至2023年第四季度末的资本比率是初步的，因此可能会发生变化。有关计算每种比率的信息，请参阅 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
(13) TCE比率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以有形资产。有关非公认会计准则指标的更多信息，请参见 “表15：监管资本指标的计算和非公认会计准则指标的对账”。
** 没有意义。
8

第一资本金融公司 (COF)
表 6：平均余额、净利息收入和净利率
2023 Q42023 Q32022 Q4
（除非另有说明，否则以百万美元计）平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
赚取利息的资产：
贷款，包括待售贷款$316,670 $9,934 12.55 %$313,461 $9,696 12.37 %$307,852 $8,360 10.86 %
投资证券88,650 669 3.02 87,845 627 2.86 87,110 548 2.52 
现金等价物及其他41,609 542 5.21 42,226 550 5.21 26,089 250 3.84 
赚取利息的资产总额$446,929 $11,145 9.97 $443,532 $10,873 9.81 $421,051 $9,158 8.70 
计息负债：
计息存款$316,808 $2,745 3.47 $316,032 $2,611 3.30 $292,793 $1,335 1.82 
证券化债务债务18,022 263 5.84 17,649 249 5.63 16,478 170 4.13 
优先票据和下级票据32,586 608 7.46 31,522 579 7.36 30,718 430 5.59 
其他借款和负债2,349 10 1.74 2,473 11 1.79 4,289 26 2.50 
计息负债总额$369,765 $3,626 3.92 $367,676 $3,450 3.75 $344,278 $1,961 2.28 
净利息收入/利差$7,519 6.05 $7,423 6.05 $7,197 6.42 
非计息融资的影响0.68 0.64 0.42 
净利率6.73 %6.69 %6.84 %
                                                                                                                                                                                                                            
截至12月31日的年度
20232022
（除非另有说明，否则以百万美元计）平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
平均余额利息收入/支出
收益率/利率 (1)
赚取利息的资产：
贷款，包括待售贷款$312,173 $37,410 11.98 %$293,839 $28,910 9.84 %
投资证券89,105 2,550 2.86 90,608 1,884 2.08 
现金等价物及其他39,960 1,978 4.95 22,199 443 2.00 
赚取利息的资产总额$441,238 $41,938 9.50 $406,646 $31,237 7.68 
计息负债：
计息存款$313,737 $9,489 3.02 $277,208 $2,535 0.91 
证券化债务债务17,675 959 5.42 15,603 384 2.46 
优先票据和下级票据31,109 2,204 7.08 29,286 1,074 3.67 
其他借款和负债2,394 45 1.89 7,800 130 1.67 
计息负债总额$364,915 $12,697 3.48 $329,897 $4,123 1.25 
净利息收入/利差$29,241 6.03 $27,114 6.43 
非计息融资的影响0.60 0.24 
净利率6.63 %6.67 %

9

第一资本金融公司 (COF)
表 7：贷款信息和绩效统计数据
2023 Q4截至12月31日的年度
2023202320232023202220232022202320222023 年对比 2022
（以百万美元计，除非另有说明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
为投资而持有的贷款（期末）
信用卡：
国内信用卡$147,666 $140,320 $135,975 $130,980 $131,581 5 %12 %$147,666 $131,581 12 %
国际信用卡业务6,881 6,463 6,516 6,162 6,149 6 12 6,881 6,149 12 
信用卡总额154,547 146,783 142,491 137,142 137,730 5 12 154,547 137,730 12 
个人银行业务：
汽车74,075 75,456 75,841 76,652 78,373 (2)(5)74,075 78,373 (5)
零售银行1,362 1,388 1,439 1,499 1,552 (2)(12)1,362 1,552 (12)
个人银行业务总额75,437 76,844 77,280 78,151 79,925 (2)(6)75,437 79,925 (6)
商业银行：
商业和多户住宅房地产34,446 35,622 36,041 37,132 37,453 (3)(8)34,446 37,453 (8)
商业和工业56,042 55,531 55,511 56,411 57,223 1 (2)56,042 57,223 (2)
商业银行业务总额90,488 91,153 91,552 93,543 94,676 (1)(4)90,488 94,676 (4)
持有的投资贷款总额$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 2 3 $320,472 $312,331 3 
持有的投资贷款（平均）
信用卡：
国内信用卡$142,112 $137,500 $132,505 $128,562 $124,816 3 %14 %$135,213 $114,506 18 %
国际信用卡业务6,515 6,549 6,257 6,108 5,836 (1)12 6,359 5,886 8 
信用卡总额148,627 144,049 138,762 134,670 130,652 3 14 141,572 120,392 18 
个人银行业务：
汽车74,861 75,740 76,233 77,465 79,108 (1)(5)76,067 78,772 (3)
零售银行1,377 1,414 1,465 1,529 1,592 (3)(14)1,446 1,663 (13)
个人银行业务总额76,238 77,154 77,698 78,994 80,700 (1)(6)77,513 80,435 (4)
商业银行：
商业和多户住宅房地产35,414 35,964 37,068 37,373 37,848 (2)(6)36,448 36,639 (1)
商业和工业55,611 55,592 56,127 56,719 57,681 — (4)56,008 54,772 2 
商业银行业务总额91,025 91,556 93,195 94,092 95,529 (1)(5)92,456 91,411 1 
平均持有的投资贷款总额$315,890 $312,759 $309,655 $307,756 $306,881 1 3 $311,541 $292,238 7 
10

2023 Q4截至12月31日的年度
2023202320232023202220232022202320222023 年对比 2022
Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4
净扣款（恢复）率
信用卡：
国内信用卡 (2)
5.35 %4.40 %4.38 %4.04 %3.22 %95 bps213 bps4.56 %2.47 %209 bps
国际信用卡业务4.94 4.87 4.98 4.54 4.29 7 65 4.84 3.65 119 
信用卡总额5.33 4.42 4.41 4.06 3.27 91 206 4.57 2.53 204 
个人银行业务：
汽车2.19 1.77 1.40 1.53 1.66 42 53 1.72 1.00 72 
零售银行5.68 3.80 3.25 2.97 5.15 188 53 3.89 4.24 (35)
个人银行业务总额2.25 1.81 1.43 1.56 1.73 44 52 1.76 1.06 70 
商业银行：
商业和多户住宅房地产0.96 0.27 3.91 0.19 0.05 69 91 1.34 — 134 
商业和工业0.26 0.24 0.11 0.03 0.06 2 20 0.16 0.13 3 
商业银行业务总额0.53 0.25 1.62 0.09 0.06 28 47 0.62 0.08 54 
净扣除额总额3.21 2.56 2.82 2.21 1.86 65 135 2.70 1.36 134 
30 天以上的绩效拖欠率
信用卡：
国内信用卡4.61 %4.31 %3.74 %3.66 %3.43 %30 bps118 bps4.61 %3.43 %118 bps
国际信用卡业务4.67 4.43 4.24 4.20 4.03 24 64 4.67 4.03 64 
信用卡总额4.61 4.32 3.77 3.68 3.46 29 115 4.61 3.46 115 
个人银行业务：
汽车6.34 5.64 5.38 5.00 5.62 70 72 6.34 5.62 72 
零售银行1.19 1.07 1.19 0.56 1.02 12 17 1.19 1.02 17 
个人银行业务总额6.25 5.55 5.30 4.92 5.53 70 72 6.25 5.53 72 
不良贷款和不良资产利率 (3) (4)
信用卡：
国际信用卡业务0.13 %0.14 %0.16 %0.12 %0.14 %(1)bps(1)bps0.13 %0.14 %(1)bps
信用卡总额0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 0.01 0.01 — 
个人银行业务：
汽车0.96 0.85 0.77 0.67 0.76 11 20 0.96 0.76 20 
零售银行3.36 3.28 2.99 2.94 2.49 8 87 3.36 2.49 87 
个人银行业务总额1.00 0.89 0.82 0.72 0.79 11 21 1.00 0.79 21 
商业银行：
商业和多户住宅房地产1.23 1.29 1.15 0.90 0.72 (6)51 1.23 0.72 51 
商业和工业0.60 0.65 0.71 0.72 0.75 (5)(15)0.60 0.75 (15)
商业银行业务总额0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
不良贷款总额0.48 0.48 0.47 0.42 0.43 — 5 0.48 0.43 5 
不良资产总额0.50 0.50 0.48 0.44 0.45 — 5 0.50 0.45 5 
11

第一资本金融公司 (COF)
表 8：信贷损失备抵金和无准备金贷款承诺准备金活动

截至 2023 年 12 月 31 日的三个月
信用卡个人银行业务
（以百万美元计） 国内卡国际信用卡业务信用卡总额汽车零售银行个人银行业务总额商业银行总计
信用损失备抵金：
截至2023年9月30日的余额$10,925 $399 $11,324 $2,013 $36 $2,049 $1,582 $14,955 
扣款(2,192)(114)(2,306)(650)(24)(674)(126)(3,106)
回收率290 33 323 240 5 245 5 573 
净扣除额(1,902)(81)(1,983)(410)(19)(429)(121)(2,533)
信贷损失准备金2,238 115 2,353 399 23 422 84 2,859 
积累（发放）信贷损失备抵金336 34 370 (11)4 (7)(37)326 
其他更改 (5)
— 15 15 ————15 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额11,261 448 11,709 2,002 40 2,042 1,545 15,296 
无准备金贷款承诺储备金：
截至2023年9月30日的余额————— —158 158 
无准备金贷款承诺损失准备金（收益）————— —— — 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额————— —158 158 
截至 2023 年 12 月 31 日的合并津贴和储备金$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,703 $15,454 
12

截至2023年12月31日的年度
信用卡个人银行业务
（以百万美元计） 国内卡国际信用卡业务信用卡总额汽车零售银行个人银行业务总额商业银行总计
信用损失备抵金：
截至2022年12月31日的余额$9,165 $380 $9,545 $2,187 $50 $2,237 $1,458 $13,240 
采用会计准则的累积影响 (6)
(40)(23)(63)— — — — (63)
截至2023年1月1日的余额9,125 357 9,482 2,187 50 2,237 1,458 13,177 
扣款(7,348)(439)(7,787)(2,252)(75)(2,327)(588)(10,702)
回收率1,184 131 1,315 944 19 963 10 2,288 
净扣除额(6,164)(308)(6,472)(1,308)(56)(1,364)(578)(8,414)
信贷损失准备金8,268 383 8,651 1,123 46 1,169 665 10,485 
积累（发放）信贷损失备抵金2,104 75 2,179 (185)(10)(195)87 2,071 
其他更改 (5)
32 16 48 — — — — 48 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额11,261 448 11,709 2,002 40 2,042 1,545 15,296 
无准备金贷款承诺储备金：
截至2022年12月31日的余额————— —218 218 
无准备金贷款承诺损失准备金（收益）————— —(60)(60)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额————— —158 158 
截至 2023 年 12 月 31 日的合并津贴和储备金$11,261 $448 $11,709 $2,002 $40 $2,042 $1,703 $15,454 
13

第一资本金融公司 (COF)
表 9：财务摘要——业务板块业绩
截至 2023 年 12 月 31 日的三个月截至2023年12月31日的年度
（百万美元）信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$5,231 $1,951 $617 $(280)$7,519 $19,729 $8,713 $2,518 $(1,719)$29,241 
非利息收入1,565 163 245 14 1,987 5,940 589 1,002 15 7,546 
总净收入（亏损）6,796 2,114 862 (266)9,506 25,669 9,302 3,520 (1,704)36,787 
信贷损失准备金（收益）2,353 422 84 (2)2,857 8,651 1,169 605 1 10,426 
非利息支出3,417 1,402 487 411 5,717 12,490 5,178 2,011 637 20,316 
所得税前持续经营的收入（亏损）1,026 290 291 (675)932 4,528 2,955 904 (2,342)6,045 
所得税准备金（福利）241 68 68 (151)226 1,071 697 213 (823)1,158 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$785 $222 $223 $(524)$706 $3,457 $2,258 $691 $(1,519)$4,887 
截至2023年9月30日的三个月
（百万美元） 信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$5,114 $2,133 $621 $(445)$7,423 
非利息收入1,513 142 288 — 1,943 
总净收入（亏损）6,627 2,275 909 (445)9,366 
信贷损失准备金1,953 213 116 2 2,284 
非利息支出3,015 1,262 512 71 4,860 
所得税前持续经营的收入（亏损）1,659 800 281 (518)2,222 
所得税准备金（福利）393 189 67 (217)432 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$1,266 $611 $214 $(301)$1,790 
截至2022年12月31日的三个月截至2022年12月31日的年度
（百万美元） 信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计信用卡个人银行业务
商业银行 (7)
其他 (7)
总计
净利息收入（亏损）$4,533 $2,394 $520 $(250)$7,197 $16,584 $8,965 $2,461 $(896)$27,114 
非利息收入（亏损）1,449 139 261 (6)1,843 5,771 469 1,129 (233)7,136 
总净收入（亏损）5,982 2,533 781 (256)9,040 22,355 9,434 3,590 (1,129)34,250 
信贷损失准备金（收益）1,878 477 62 (1)2,416 4,265 1,173 415 (6)5,847 
非利息支出3,069 1,450 555 6 5,080 11,627 5,312 2,070 154 19,163 
所得税前持续经营的收入（亏损）1,035 606 164 (261)1,544 6,463 2,949 1,105 (1,277)9,240 
所得税准备金（福利）245 144 39 (116)312 1,536 699 262 (617)1,880 
来自持续经营业务的收益（亏损），扣除税款$790 $462 $125 $(145)$1,232 $4,927 $2,250 $843 $(660)$7,360 

14

第一资本金融公司 (COF)
表 10：财务和统计摘要——信用卡业务
2023 年第四季度对比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（以百万美元计，除非另有说明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
信用卡
收益：
净利息收入$5,231 $5,114 $4,727 $4,657 $4,533 2%15%$19,729 $16,584 19%
非利息收入1,565 1,513 1,499 1,363 1,449 3 8 5,940 5,771 3 
净收入总额6,796 6,627 6,226 6,020 5,982 3 14 25,669 22,355 15 
信贷损失准备金2,353 1,953 2,084 2,261 1,878 20 258,651 4,265 103
非利息支出3,417 3,015 3,020 3,038 3,069 13 11 12,490 11,627 7 
所得税前持续经营的收入1,026 1,659 1,122 721 1,035 (38)(1)4,528 6,463 (30)
所得税准备金241 393 265 172 245 (39)(2)1,071 1,536 (30)
来自持续经营业务的收入，扣除税款$785 $1,266 $857 $549 $790 (38)(1)$3,457 $4,927 (30)
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$154,547$146,783$142,491$137,142$137,7305 12 $154,547$137,73012 
平均持有的投资贷款148,627144,049138,762134,670130,6523 14 141,572120,39218 
未偿贷款的平均收益率 (1)
18.96 %19.02 %18.17 %17.98 %17.69 %(6)bps127 bps18.54 %16.21 %233 bps
总净收入利润率 (8)
18.24 18.40 17.95 17.88 18.32 (16)(8)18.12 18.47 (35)
净扣费率5.33 4.42 4.41 4.06 3.27 91 206 4.57 2.53 204 
30 天以上的绩效拖欠率4.61 4.32 3.77 3.68 3.46 29 115 4.61 3.46 115 
30 天以上的拖欠率4.62 4.32 3.77 3.69 3.46 30 116 4.62 3.46 116 
不良贷款利率 (3)
0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 — — 0.01 0.01 — 
购买量 (9)
$162,055$158,640$157,937$141,658$155,6332%4%$620,290$587,2836%
15

2023 年第四季度对比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（除非另有说明，否则以百万美元计）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
国内卡
收益：
净利息收入$4,940 $4,827 $4,453 $4,390 $4,280 2%15%$18,610 $15,616 19%
非利息收入1,498 1,445 1,431 1,298 1,392 4 8 5,672 5,363 6 
净收入总额6,438 6,272 5,884 5,688 5,672 3 14 24,282 20,979 16 
信贷损失准备金2,238 1,861 1,995 2,174 1,800 20 248,268 4,020 106
非利息支出3,186 2,810 2,805 2,847 2,866 13 11 11,648 10,827 8 
所得税前持续经营的收入1,014 1,601 1,084 667 1,006 (37)1 4,366 6,132 (29)
所得税准备金239 378 256 157 238 (37)— 1,030 1,453 (29)
来自持续经营业务的收入，扣除税款$775 $1,223 $828 $510 $768 (37)1 $3,336 $4,679 (29)
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$147,666$140,320$135,975$130,980$131,5815 12 $147,666$131,58112 
平均持有的投资贷款142,112137,500132,505128,562124,8163 14 135,213114,50618 
未偿贷款的平均收益率 (1)
18.88 %18.96 %18.07 %17.88 %17.58 %(8)bps130 bps18.46 %16.07 %239 bps
总净收入利润率 (8)
18.07 18.24 17.76 17.70 18.18 (17)(11)17.94 18.28 (34)
净扣除率 (2)
5.35 4.40 4.38 4.04 3.22 95 213 4.56 2.47 209 
30 天以上的绩效拖欠率4.61 4.31 3.74 3.66 3.43 30 118 4.61 3.43 118 
购买量 (9)
$158,290$154,880$154,184$138,310$151,9952%4%$605,664$568,7526%
刷新的 FICO 分数：(10)
大于 66068 %69 %69 %68 %69 %(1)(1)68 %69 %(1)
660 或以下32 31 31 32 31 1 1 32 31 1 
总计100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %
    

16

第一资本金融公司 (COF)
表 11：财务和统计摘要——个人银行业务
2023 年第四季度对比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（除非另有说明，否则以百万美元计）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
个人银行业务
收益：
净利息收入$1,951 $2,133 $2,269 $2,360 $2,394 (9)%(19)%$8,713 $8,965 (3)%
非利息收入163 142 149 135 139 15 17 589 469 26 
净收入总额2,114 2,275 2,418 2,495 2,533 (7)(17)9,302 9,434 (1)
信贷损失准备金422 213 259 275 477 98 (12)1,169 1,173 —
非利息支出1,402 1,262 1,231 1,283 1,450 11 (3)5,178 5,312 (3)
所得税前持续经营的收入290 800 928 937 606 (64)(52)2,955 2,949 — 
所得税准备金68 189 219 221 144 (64)(53)697 699 — 
来自持续经营业务的收入，扣除税款$222 $611 $709 $716 $462 (64)(52)$2,258 $2,250 — 
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$75,437$76,844$77,280$78,151$79,925(2)(6)$75,437$79,925(6)
平均持有的投资贷款76,23877,15477,69878,99480,700(1)(6)77,51380,435(4)
投资贷款的平均收益率 (1)
8.17 %7.97 %7.65 %7.40 %7.31 %20 bps86 bps7.79 %7.19 %60 bps
汽车贷款发放$6,157$7,452$7,160$6,211$6,635(17)%(7)%$26,980$36,965(27)%
期末存款296,171290,789286,174291,163270,5922 9 296,171270,5929 
平均存款291,486287,457285,647278,772262,8441 11 285,880257,08911 
平均存款利率3.06 %2.85 %2.46 %1.96 %1.42 %21 bps164 bps2.59 %0.72 %187 bps
净扣费率2.25 1.81 1.43 1.56 1.73 44 52 1.76 1.06 70 
30 天以上的绩效拖欠率6.25 5.55 5.30 4.92 5.53 70 72 6.25 5.53 72 
30 天以上的拖欠率7.08 6.27 5.95 5.46 6.18 81 90 7.08 6.18 90 
不良贷款利率 (3)
1.00 0.89 0.82 0.72 0.79 11 21 1.00 0.79 21 
不良资产率 (4)
1.09 0.96 0.88 0.78 0.87 13 22 1.09 0.87 22 
Auto—At Origination FICO 分数：(11)
大于 66053 %52 %52 %52 %53 %1%— 53 %53 %— 
621 - 66020 20 20 20 20 — — 20 20 — 
620 或以下27 28 28 28 27 (1)— 27 27 — 
总计100 %100 %100 %100 %100 %100 %100 %
17

第一资本金融公司 (COF)
表 12：财务和统计摘要——商业银行业务
2023 年第四季度对比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（以百万美元计，除非另有说明） Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
商业银行
收益：
净利息收入 (12)
$617 $621 $632 $648 $520 (1)%19%$2,518$2,4612%
非利息收入245 288 257 212 261 (15)(6)1,0021,129(11)
总净收入 (7)
862 909 889 860 781 (5)10 3,5203,590(2)
信贷损失准备金84 116 146 259 62 (28)3560541546
非利息支出487 512 482 530 555 (5)(12)2,0112,070(3)
所得税前持续经营的收入291 281 261 71 164 477 9041,105(18)
所得税准备金68 67 61 17 39 174 213262(19)
来自持续经营业务的收入，扣除税款$223 $214 $200 $54 $125 478 $691$843(18)
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款 (13)
$90,488$91,153$91,552$93,543$94,676(1)(4)$90,488$94,676(4)
平均持有的投资贷款 91,02591,55693,19594,09295,529(1)(5)92,45691,4111 
投资贷款的平均收益率 (1) (7)
7.24 %7.16 %6.75 %6.31 %5.63 %8 bps161 bps6.86 %4.02 %284 bps
期末存款$32,712$36,035$36,793$38,380$40,808(9)%(20)%$32,712$40,808(20)%
平均存款34,52537,27937,96039,94142,779(7)(19)37,41142,018(11)
平均存款利率2.79 %2.93 %2.68 %2.34 %1.80 %(14)bps99 bps2.68 %0.73 %195 bps
净扣费率0.53 0.25 1.62 0.09 0.06 28 470.62 0.08 54 
不良贷款利率 (3)
0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
不良资产率 (4)
0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
风险类别：(14)
不受批评$81,758$82,968$84,583$85,964$87,620(1)%(7)%$81,758$87,620(7)%
表演受到批评7,9697,3636,1586,8396,3558 25 7,9696,35525 
被批评表现不佳761822811740701(7)9 7617019 
为投资而持有的商业银行贷款总额$90,488$91,153$91,552$93,543$94,676(1)(4)$90,488$94,676(4)
风险类别占期末投资贷款的百分比：(14)
不受批评90.35 %91.02 %92.38 %91.90 %92.55 %(67)bps(220)bps90.35 %92.55 %(220)bps
表演受到批评8.81 8.08 6.73 7.31 6.71 73 210 8.81 6.71 210 
被批评表现不佳0.84 0.90 0.89 0.79 0.74 (6)10 0.84 0.74 10 
商业银行贷款总额100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %100.00 %
18

第一资本金融公司 (COF)
表 13：财务和统计摘要——其他和总计
2023 年第四季度对比截至12月31日的年度
20232023202320232022202320222023 vs.
（百万美元）Q4Q3Q2Q1Q4Q3Q4202320222022
其他
收益：
净利息损失 (12)
$(280)$(445)$(515)$(479)$(250)(37)%12%$(1,719)$(896)92%
非利息收入（亏损）14—(6)7(6)****15(233)**
净亏损总额 (9)
(266)(445)(521)(472)(256)(40)4(1,704)(1,129)51
信贷损失准备金（收益）(2)21—(1)**1001(6)**
非利息支出 (15)
4117161946****637154**
所得税前持续经营的亏损(675)(518)(583)(566)(261)30159(2,342)(1,277)83
所得税优惠(151)(217)(248)(207)(116)(30)30(823)(617)33
扣除税款后的持续经营亏损$(524)$(301)$(335)$(359)$(145)74**$(1,519)$(660)130
选定的绩效指标：
期末存款$19,530 $19,187 $20,738 $20,284 $21,592 2(10)$19,530 $21,592 (10)
平均存款19,317 20,277 20,071 21,410 20,935 (5)(8)20,263 14,444 40
总计
收益：
净利息收入$7,519 $7,423 $7,113 $7,186 $7,197 1%4%$29,241 $27,114 8%
非利息收入1,987 1,943 1,899 1,717 1,843 287,546 7,136 6
净收入总额9,506 9,366 9,012 8,903 9,040 1536,787 34,250 7
信贷损失准备金2,857 2,284 2,490 2,795 2,416 251810,426 5,847 78
非利息支出5,717 4,860 4,794 4,945 5,080 181320,316 19,163 6
所得税前持续经营的收入932 2,222 1,728 1,163 1,544 (58)(40)6,045 9,240 (35)
所得税准备金226 432 297 203 312 (48)(28)1,158 1,880 (38)
来自持续经营业务的收入，扣除税款$706 $1,790 $1,431 $960 $1,232 (61)(43)$4,887 $7,360 (34)
选定的绩效指标：
为投资而持有的期末贷款$320,472 $314,780 $311,323 $308,836 $312,331 23$320,472 $312,331 3
平均持有的投资贷款315,890 312,759 309,655 307,756 306,881 13311,541 292,238 7
期末存款348,413 346,011 343,705 349,827 332,992 15348,413 332,992 5
平均存款345,328 345,013 343,678 340,123 326,558 —6343,554 313,551 10
19

第一资本金融公司 (COF)
表 14：净利率、贷款、补贴和业务板块披露附注（表 6—13）

（1）平均收益率是根据该期间的年化利息收入除以该期间的平均贷款计算得出的。年化利息收入不包括任何分配，例如资金转移定价。平均收益率是使用平均余额和利息收入/支出的整数美元值计算的。因此，总利息收入资产减去计息负债总额可能不是净利息收入/利差总额。
(2) 2023年12月，由于运营延迟的一次性影响，我们确认了困难计划中某些贷款的1,800万美元增量净扣除额，这使2023年第四季度的净扣除率提高了约5个基点。不包括这种影响，2023年第四季度的净扣除率将为5.30％。
(3) 不良贷款利率是根据每个类别的不良贷款除以每个类别的期末投资贷款总额计算得出的。对于商业银行而言，归类为不良贷款被视为批评的不良贷款。
(4) 不良资产包括不良贷款、收回资产和其他丧失抵押品赎回权的资产。总不良资产率是根据不良资产总额除以期末持有的投资贷款、收回资产和其他止赎资产的合并总额计算得出的。
(5) 主要是购买的信用恶化贷款的初始备抵金和外币折算调整。截至2023年12月31日的三个月和十二个月中，已购信贷恶化贷款的初始补贴分别为0万美元和3200万美元。
(6) 采用亚利桑那州立大学2022-02年的影响，《金融工具——信贷损失（主题326）：截至2023年1月1日的困难债务重组和年份披露》。
(7) 我们的一些商业投资产生免税收入、税收抵免或其他税收优惠。因此，我们在应纳税等值的基础上列报商业银行收入和收益率，使用21％的联邦法定税率和州税（如果适用）计算，并抵消了其他类别的减免。
(8) 总净收入利润率是根据该期间的年化总净收入除以该期间的平均未偿贷款计算得出的。
(9) 购买量包括该期间扣除回报后的购买交易，不包括现金透支和余额转账交易。
(10) 百分比代表每个信用评分类别中为投资而持有的期末贷款。国内信用卡信用分数通常代表FICO分数。这些分数在最初时从一个主要的征信机构获得，此后每月更新一次。为了保持一致性，我们将非FICO信用分数近似于可比的FICO分数。没有信用评分或信用评分无效的余额包含在 660 或以下类别中。
(11) 百分比代表每个信用评分类别中为投资而持有的期末贷款。汽车信用评分通常代表申请时从三个征信机构获得的平均FICO分数，此后不会更新。没有信用评分或信用评分无效的余额包含在 620 或以下类别中。
(12) 在2022年第四季度，1.76亿美元的内部资金转让定价影响减少了商业银行业务的净利息收入，增加了其他类别的利息收入，因此对Capital One Financial Corporation保持中立。
(13) 我们将截至2023年6月30日的8.88亿美元商业办公房地产贷款从持有的投资贷款重新分类为待售贷款。
(14) 批评风险敞口对应于银行监管机构定义的 “特别提及”、“不合格” 和 “可疑” 资产类别。
(15) 包括2023年第四季度联邦存款保险公司2.89亿美元特别评估的影响，以及在本报告所述期间因重组活动而产生的任何费用。
** 没有意义。
20

第一资本金融公司 (COF)
表 15：监管资本措施的计算和非公认会计准则指标的对账 (1)
巴塞尔协议三标准化方法
（以百万美元计，除非另有说明） 十二月三十一日
2023		9月30日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023		十二月三十一日
2022
监管资本指标
普通股不包括AOCI$62,710$62,245$60,729$59,546$59,450
调整：
AOCI，扣除税款 (2)
27(9)31(3)(17)
商誉，扣除相关的递延所得税负债(14,811)(14,797)(14,813)(14,538)(14,540)
扣除递延所得税负债后的其他无形资产和递延所得税资产(311)(333)(358)(371)(162)
普通股一级资本$47,615$47,106$45,589$44,634$44,731
一级资本$52,460$51,952$50,434$49,479$49,576
总资本 (3)
59,12458,84457,60756,61156,714
风险加权资产369,217362,962359,613356,079357,920
调整后平均资产 (4)
467,553464,286459,732455,477444,704
资本比率
普通股一级资本 (5)
12.9%13.0%12.7%12.5%12.5%
一级资本 (6)
14.214.314.013.913.9
总资本 (7)
16.016.216.015.915.8
1 级杠杆 (4)
11.211.211.010.911.1
TCE (8)
8.27.37.67.67.5


21

非公认会计准则指标的对账

以下非公认会计准则指标由我们的调整后业绩组成，我们认为调整后的业绩有助于投资者和财务信息用户了解调整项目对我们所选报告业绩的影响，但是，它们可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。这些调整后的结果为我们本期的经营业绩和多个时期的趋势提供了其他衡量标准。下表显示了这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则计量的适用金额的对账情况。
20232023202320232022截至12月31日的年度
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述）Q4Q3Q2Q1Q420232022
调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）：
普通股股东可获得的净收益（GAAP）$639$1,705$1,351$887$1,161$4,582$7,044
联邦存款保险公司特别评估 289————289—
保险追回和法定储备活动————(177)—(177)
重组费用————72—72
在所得税影响之前可供普通股股东使用的调整后净收益（非公认会计准则）9281,7051,3518871,0564,8716,939
所得税影响(70)———25(70)25
普通股股东可获得的调整后净收益（非公认会计准则）$858$1,705$1,351$887$1,081$4,801$6,964
摊薄后的加权平均已发行普通股（以百万计）（GAAP）382.8383.3383.7383.8383.7383.4393.2
摊薄后每股收益（GAAP）$1.67$4.45$3.52$2.31$3.03$11.95$17.91
上文提及的调整的影响0.57———(0.21)0.57(0.20)
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$2.24$4.45$3.52$2.31$2.82$12.52$17.71
调整后的效率比：
非利息支出 (GAAP)$5,717$4,860$4,794$4,945$5,080$20,316$19,163
联邦存款保险公司特别评估(289)————(289)—
保险追回和法定储备活动————177—177
重组费用————(72)—(72)
调整后的非利息支出（非公认会计准则）$5,428$4,860$4,794$4,945$5,185$20,027$19,268
总净收入 (GAAP)$9,506$9,366$9,012$8,903$9,040$36,787$34,250
效率比 (GAAP)60.14%51.89%53.20%55.54%56.19%55.23%55.95%
上文提及的调整的影响(304) bps———117 个基点(79) 个基点31 个基点
调整后的效率比（非公认会计准则）57.10%51.89%53.20%55.54%57.36%54.44%56.26%
调整后的运行效率比：
运营费用 (GAAP)$4,463$3,888$3,908$4,048$3,962$16,307$15,146
联邦存款保险公司特别评估(289)————(289)—
保险追回和法定储备活动————177—177
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20232023202320232022截至12月31日的年度
（以百万美元计，每股数据除外，如上所述）Q4Q3Q2Q1Q420232022
重组费用————(72)—(72)
调整后的运营费用（非公认会计准则）$4,174$3,888$3,908$4,048$4,067$16,018$15,251
总净收入 (GAAP)$9,506$9,366$9,012$8,903$9,040$36,787$34,250
运营效率比 (GAAP)46.95%41.51%43.36%45.47%43.83%44.33%44.22%
上文提及的调整的影响(304) bps———116 个基点(79) 个基点31 个基点
调整后的运营效率比率（非公认会计准则）43.91%41.51%43.36%45.47%44.99%43.54%44.53%

非公认会计准则指标的对账

以下总结了我们的非公认会计准则指标。尽管投资者、分析师和银行监管机构广泛使用这些非公认会计准则指标来评估金融服务公司的经营业绩和资本状况，但它们可能无法与其他公司报告的类似标题的指标相提并论。下表显示了这些非公认会计准则指标与根据公认会计原则计量的适用金额的对账情况。

20232023202320232022
（百万美元）Q4Q3Q2Q1Q4
拨备前收益
净收入总额$9,506 $9,366 $9,012 $8,903 $9,040 
非利息支出(5,717)(4,860)(4,794)(4,945)(5,080)
拨备前收益 (9)
$3,789 $4,506 $4,218 $3,958 $3,960 
有形普通股（期末）
股东权益$58,089 $53,668 $54,559 $54,653 $52,582 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)(14,902)
非累积永久优先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
有形普通股（平均值）
股东权益$55,632 $55,012 $55,357 $54,773 $52,439 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)(14,926)
非累积永久优先股(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)(4,845)
有形普通股 (11)
$35,483 $34,819 $35,325 $34,944 $32,668 
有形普通股回报率（平均）
普通股股东可获得的净收益$639 $1,705 $1,351 $887 $1,161 
有形普通股（平均值）
35,483 34,819 35,325 34,944 32,668 
有形普通股回报率 (11) (12)
7.20 %19.59 %15.30 %10.15 %14.22 %
有形资产（期末）
总资产$478,464 $471,435 $467,800 $471,660 $455,249 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,289)(15,308)(15,356)(15,098)(14,902)
有形资产 (11)
$463,175 $456,127 $452,444 $456,562 $440,347 
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20232023202320232022
（百万美元）Q4Q3Q2Q1Q4
有形资产（平均）
总资产$472,594 $469,860 $466,652 $462,324 $449,659 
商誉和其他无形资产 (10)
(15,304)(15,348)(15,187)(14,984)(14,926)
有形资产 (11)
$457,290 $454,512 $451,465 $447,340 $434,733 
有形资产回报率（平均）
净收入$706 $1,790 $1,431 $960 $1,232 
有形资产（平均）457,290 454,512 451,465 447,340 434,733 
有形资产回报率 (11) (13)
0.62%1.58%1.27%0.86%1.13%
TCE 比率
有形普通股（期末）$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
有形资产（期末）463,175 456,127 452,444 456,562 440,347 
TCE 比率 (11)
8.2%7.3%7.6%7.6%7.5%
每股普通股的有形账面价值
有形普通股（期末）$37,955 $33,515 $34,358 $34,710 $32,835 
已发行普通股380.4 381.0 381.4 382.0 381.3 
每股普通股的有形账面价值 (11)
$99.78 $87.97 $90.07 $90.86 $86.11 
__________
(1) 截至2023年12月31日的监管资本指标和资本比率是初步的，因此可能会发生变化。
(2) 根据适用于第三类机构的规则，不包括AOCI的某些组成部分。
(3) 总资本等于一级资本和二级资本的总和。
(4) 用于计算我们的一级杠杆率的调整后平均资产代表根据从一级资本中扣除的金额调整后的平均资产总额，主要是商誉和无形资产。一级杠杆比率是一种监管资本衡量标准，其计算方法是一级资本除以调整后的平均资产。
(5) 普通股一级资本比率是一项监管资本衡量标准，其计算方法是普通股一级资本除以风险加权资产。
(6) 一级资本比率是一项监管资本衡量标准，其计算基础是一级资本除以风险加权资产。
（7）总资本比率是一种监管资本衡量标准，其计算方法是总资本除以风险加权资产。
(8) TCE比率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是TCE除以有形资产。
(9) 管理层认为，这一财务指标有助于评估贷款机构产生超过其信贷损失准备金的收入的能力。
(10) 包括相关递延税的影响。
（11）管理层认为，该财务指标有助于评估资本充足率和产生的回报水平。
(12) 平均有形普通股回报率是一项非公认会计准则衡量标准，计算方法是普通股股东可获得的净收益（亏损）减去该期间已终止业务的税后收益（亏损）除以平均TCE。
(13) 平均有形资产回报率是一项非公认会计准则衡量标准，其计算方法是该期间持续经营业务的年化收益（亏损）（扣除税款）除以该期间的平均有形资产。
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