目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至2023年9月30日的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号：
ENVIROTECH VEARLS, INC
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | |
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 |
| 公司或组织） | 证件号） |
| |
| |
| （主要行政办公室地址，包括邮政编码） |
| ( |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| 不适用 |
| （如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
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| 交易 | 每个交易所的名称 | ||
| 每个班级的标题 | 符号 | 在哪个注册了 | ||
| | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| | ☒ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至2023年11月10日，注册人普通股的已发行股票数量为
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
目录
截至2023年9月30日的季度期间的10-Q表
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页面 |
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| 第一部分财务信息 | ||
| 第 1 项。财务报表： |
2 |
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| 截至2023年9月30日和2022年12月31日未经审计的合并资产负债表 |
2 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并运营报表 |
3 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并股东权益表 |
4 |
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| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月未经审计的合并现金流量表 |
5 |
|
| 未经审计的合并财务报表附注 |
6 |
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| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
12 |
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| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
17 |
|
| 第 4 项。控制和程序 |
17 |
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| 第二部分。其他信息 |
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| 第 1 项。法律诉讼 |
18 |
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| 第 1A 项。风险因素 |
18 |
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| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
18 |
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| 第 3 项。优先证券违约 |
18 |
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| 第 4 项。矿山安全披露 |
18 |
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| 第 5 项。其他信息 |
18 |
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| 第 6 项。展品 |
19 |
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| 签名 |
20 |
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关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告（“季度报告”）包含涉及重大风险和不确定性的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述与未来事件或我们未来的财务业绩或状况有关，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的存在重大差异。在某些情况下，您可以通过 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将” 和 “将” 等术语来识别前瞻性陈述，或者这些术语的否定词或其他旨在识别未来陈述的类似术语。
您不应过分依赖前瞻性陈述。本季度报告中列出的特别说明，包括 “风险因素” 和其他内容，确定了您在评估我们的前瞻性陈述时应考虑的重要因素。除其他外，这些因素包括：
| • |
能够创造对我们的零排放商用车队车辆的需求以创造收入； |
| • |
依赖外部资源为我们的业务提供资金； |
| • |
有效执行我们的业务计划的能力； |
| • |
我们的供应商有效、快速地将我们的零排放产品组装过程从小批量生产扩展到大批量生产的能力和能力； |
| • |
有能力管理我们的扩张、增长和运营费用，减少和充分控制与业务运营相关的成本和支出； |
| • |
以及我们的制造合作伙伴应对当前全球供应链中断的能力和能力，以及按照我们和客户可接受的条件采购生产汽车所需的原材料、零件和零部件的能力； |
| • |
获取、留住和发展客户的能力； |
| • |
以优惠条件建立、维持和更新战略关系的能力； |
| • |
实现和维持盈利能力的能力； |
| • |
评估和衡量我们当前业务和未来前景的能力； |
| • |
在竞争激烈和不断发展的行业中竞争和成功的能力； |
| • |
应对和适应电动汽车技术变化的能力；以及 |
| • |
保护我们的知识产权以及发展、维护和增强强大品牌的能力。 |
您应完整阅读本季度报告以及我们在本季度报告中其他地方引用的文件，并了解我们的实际业绩可能与前瞻性陈述所表达或暗示的预期存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于更详细地讨论的因素，特别是在本季度报告的第一部分第2项（管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析）和第二部分第1A项（风险因素）中。鉴于我们的前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，您不应过分依赖或将这些陈述视为我们或任何其他人对我们将在任何指定时间范围内或根本实现目标和计划的陈述或保证。无论本季度报告的交付时间如何，这些前瞻性陈述仅代表我们截至本季度报告发布之日的估计和假设。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于本季度报告发布之日之后的新信息、未来事件还是其他原因。
除非明确说明或上下文另有要求，否则本季度报告中提及的 “Envirotech”、“公司”、“我们”、“我们的” 和 “我们” 是指环境技术车辆公司及其合并子公司，除非上下文另有说明。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
合并资产负债表
（未经审计）
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 应收账款，扣除备抵额271,218美元和美元，分别地 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 存货存款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 应付票据——当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 应付票据——长期 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益（赤字）： | ||||||||
| 优先股，500万已授权，美元每股面值，截至2023年9月30日和2022年12月31日，未发行和流通股票 | ||||||||
| 普通股，已授权3.5亿美元，美元每股面值 15,106,088 和 截至2023年9月30日和2022年12月31日分别已发行和未偿还债务 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见未经审计的合并财务报表的附注。
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
合并运营报表
（未经审计）
| 在已结束的三个月中 |
在结束的九个月里 |
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| 9月30日 |
9月30日 |
9月30日 |
9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 销售 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 |
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| 毛利 |
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| 运营费用 |
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| 一般和行政 |
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| 咨询 |
( |
) | ||||||||||||||
| 研究和开发 |
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| 商誉减值费用 |
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| 运营费用总额，净额 |
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| 运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他（费用）/收入： |
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| 利息（支出）/收入，净额 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他（支出）/收入总额 |
( |
) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税支出 |
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| 净收入损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 普通股股东每股净亏损： |
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| 基础版和稀释版 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 计算每股净亏损时使用的加权股份： |
||||||||||||||||
| 基础版和稀释版 |
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参见未经审计的合并财务报表的附注。
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
合并股东权益表
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
（未经审计）
| 额外 |
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| 普通股 |
付费 |
累积的 |
股东 |
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| 股份 |
金额 |
资本 |
赤字 |
权益（赤字） |
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| 余额，2022 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | $ | ||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 为服务而发行的普通股 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2023 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 额外 |
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| 普通股 |
付费 |
累积的 |
股东 |
|||||||||||||||||
| 股份 |
金额 |
资本 |
赤字 |
权益（赤字） |
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| 余额，2021 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 以现金发行的普通股 |
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| 为诉讼和解而发行的普通股 |
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| 基于股票的薪酬 |
— | |||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 为诉讼和解而发行的普通股 |
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| 净亏损 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 余额，2022 年 9 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
参见未经审计的合并财务报表的附注。
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| 九个月已结束 |
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| 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 来自经营活动的现金流： |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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| 折旧和摊销 |
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| 有价证券的未实现亏损（收益） |
( |
) | ||||||
| 股票薪酬支出 |
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| 商誉减值费用 |
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| 资产和负债的变化： |
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| 应收账款 |
( |
) | ||||||
| 库存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 存货存款 |
( |
) | ||||||
| 预付费用 |
( |
) | ||||||
| 其他资产 |
( |
) | ||||||
| 应付账款 |
( |
) | ||||||
| 应计负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他负债 |
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| 用于经营活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自投资活动的现金流： |
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| 购买财产和设备，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资有价证券 |
( |
) | ||||||
| 出售有价证券 |
||||||||
| 投资活动提供的净现金 |
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| 来自融资活动的现金流： |
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| 发行普通股的收益 |
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| 债务本金偿还额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 |
( |
) | ||||||
| 现金、限制性现金和现金等价物的净变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初的现金、限制性现金和现金等价物 |
||||||||
| 期末现金、限制性现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 补充现金流披露： |
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| 为利息支出支付的现金 |
$ | $ | ||||||
| 为服务而发行的非现金普通股 |
$ | $ | ||||||
| 非现金普通股诉讼和解 |
$ | $ | ||||||
参见未经审计的合并财务报表的附注。
ENVIROTECH 车辆公司和子公司
未经审计的合并财务报表附注
| 1. |
组织和运营 |
Envirotech Vehicles, Inc.（“我们”、“我们的” 或 “公司”）是一家专门制造的提供商 零-排放电动汽车侧重于降低车辆的总拥有成本，并帮助车队运营商释放绿色技术的好处。该公司为商业和最后一英里车队、学区、公共和私人交通服务公司以及学院和大学提供服务，以满足对轻型到重型电动汽车不断增长的需求。该公司的车辆解决了传统燃油价格成本不稳定以及地方、州和联邦监管合规等挑战。
开启 2022年2月22日， 该公司宣布将阿肯色州的奥西奥拉作为其最先进的制造工厂和新的公司办公室所在地。该公司已进入大约
开启 2022年6月28日 我们影响了一个
| 2. | 重要会计政策摘要 |
演示基础—合并财务报表和相关披露包括截至的合并资产负债表账目 九月30, 2023以及该组织的综合业务成果 三和 九几个月结束了 九月30, 2023环境技术车辆公司及其子公司。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，这些合并财务报表未经审计。根据此类规则和条例，通常包含在根据美国（“美国”）公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。公司认为，这些未经审计的财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。这些未经审计的财务报表应与Envirotech Vehicles, Inc.一起阅读。”s 截至年度的经审计的财务报表2022年12月31日 和 2021包含在公司的年度表单报告中 10-K 于... 向美国证券交易委员会提交 2023 年 9 月 25 日。 的操作结果 三和 九几个月结束了 九月30, 2023是 不必然表明了全年预期的结果.
整合原则—随附的财务报表反映了EVTDS、其全资子公司Evirotech Drive Systems Incorporated、Envirotech Vehicles, Inc.、ADOMANI California, Inc.、Adomani（南通）汽车技术有限公司财务报表的合并。Ltd.（期限为 2021仅限）、ADOMANI ZEV Sales, Inc.、亚利桑那州零排放卡车和公共汽车销售公司、Envirotech Vehicles, Inc.（菲律宾）和ZEV Resources, Inc.。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
估算值的使用— 根据公认会计原则编制财务报表需要管理层做出估计和假设 这会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计值不同。
金融工具的公允价值— 公司金融工具的账面价值，包括现金、应收账款和 由于这些金融工具的短期性质，应付账款接近其公允价值。财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”） 没有。 820,“公允价值计量” 将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在主市场或最有利的市场上转移资产或负债（退出价格）而获得的交易价格，或为转移资产或负债而支付的交易价格（退出价格）。它还建立了一个 三-tier 公允价值层次结构，它优先考虑用于衡量公允价值的投入，如下所示：
级别 1:可观察的输入，例如活跃市场的报价；
级别 2:除了活跃市场的报价外，可以直接或间接观察到的投入；以及
级别 3:由 little 或 little 支持的不可观察的输入 不市场数据，这要求报告实体制定自己的假设。
公司没有任何需要定期按公允价值计量和记录的资产或负债。
收入确认—公司确认销售收入 零-排放电动汽车和车辆维护和检查服务。公司根据ASC主题确认收入 606,“与客户签订合同的收入”，要求实体确认收入，以描述向客户转移承诺的商品或服务的金额，其金额应反映该实体为换取这些商品或服务而期望获得的对价。在 2023年9月30日，该公司的客户确实比较集中；
在申请 ASC 主题时 606,公司必须：
| (1) | 确定与客户签订的任何合同； |
| (2) | 确定是否存在多项履约义务； |
| (3) | 确定交易价格； |
| (4) | 将交易价格分配给相应的债务；以及 |
| (5) | 在偿还债务时确认收入。 |
产品收入包括电动卡车和货车的销售。这些销售代表一项单一的履约义务，当车辆交付并且客户接受车辆并签署了确认收到车辆的相应文件时，收入即被确认。此时，车辆的所有权已转让给客户。
现金和现金等价物—公司考虑购买的所有高流动性投资，其原始期限或剩余到期日为 三 几个月或更短的时间成为现金等价物。我们的限制性现金和现金等价物的记录价值近似于其公允价值。该公司有
有价证券—公司投资于短期、高流动性、有价证券，例如美国国债、美国国债 债券和其他政府支持的证券。公司将这些有价证券归类为持有至到期的证券，其意图是 不在各自规定的到期日之前将其清算。在 2023年9月30日，公司对有价证券的投资总额为零。对有价证券的投资2022年12月31日是 .
应收账款和可疑账款备抵金—公司通过对多项坏账的审查确定了坏账备抵额 因素，包括历史收款经验、客户账户当前的账龄状况以及客户的财务状况。公司确实如此 不通常需要为其应收账款提供抵押品。该公司的贸易应收账款为美元
库存和库存估价补贴—公司以较低的成本或市场记录库存，并使用先入先出 (“FIFO”) 的会计估值方法，并规定了它所采用的车辆库存估值备抵额 不打算在将来出售。该公司手头的制成品库存为美元
存货存款—我们的某些供应商要求公司在开始制造我们的车辆之前支付预付押金， 然后要求在整个生产周期和成品车辆发货之前支付进度押金。这些存款在合并资产负债表中被归类为库存存款。在公司完成生产验收并将所有权移交给公司后，存款将被重新归类为库存。该公司的存货存款为美元
所得税—公司使用负债法，即递延所得税资产和负债是根据预期的未来税额确定的 出于财务和所得税申报目的，资产和负债账面金额之间暂时存在差异的后果。
考虑所得税的不确定性—公司评估其不确定的税收状况，并将在亏损意外开支时予以确认 很可能在财务报表之日已经产生了负债, 而且损失数额可以合理估计.确认的金额取决于对每种不确定税收状况的可能结果的估算和管理层的判断。个人不确定的纳税状况或所有不确定的税收状况的最终维持金额可能与确认的金额不同。在2023年9月30日和 2022年12月31日，管理层分别做到了 不确定任何不确定的税收状况。
每股净收益（亏损）—每股基本净收益（亏损）的计算方法是除以适用于以下各项的公司净收益（亏损） 按该期间已发行普通股的加权平均数计算的普通股股东。
摊薄后每股净亏损的计算方法是将公司适用于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的摊薄后加权平均数。摊薄后的已发行普通股加权平均数是根据任何潜在的稀释性债务或股权证券调整后的普通股基本加权数量。截至 2023年9月30日,
信用风险的集中度—公司存在与存入联邦保险银行的现金和现金等价物相关的信用风险，因为有时会超过 $250,000联邦存款保险公司（“FDIC”）的最大投保金额。此外，公司还持有投资于全国协会Arvest银行（“Arvest”）的现金和短期证券。在联邦存款保险公司和证券投资者保护公司（“SIPC”）的保险范围内，资金最高可达美元
长期资产减值—每当发生任何事件或时，都会对包括财产和设备在内的长期资产进行减值审查 情况的变化表明，资产的账面金额 可能 不可以恢复。公司通过将账面金额与相关资产的未贴现估计未来现金流进行比较，对这些资产进行评估，以确定潜在的减值。如果估计的未贴现现金流低于资产的账面价值，则将资产减记为其公允价值。有
善意—Goodwill是指收购的有形和无形资产净值的收购成本超过公允价值的超额收购成本。善意是 不 摊销，如果发生更有可能发生的事件或情况变化，则在年度测试中或两次年度测试之间进行年度减值测试 不将申报单位的公允价值降至其账面价值以下。在商誉减值测试中，公司可以选择 第一评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否导致确定其可能性大于 不申报单位的公允价值小于其账面金额。如果在评估了全部事件和情况之后，公司得出结论 不更有可能 不如果报告单位的公允价值低于其账面金额，则可以结束评估。如果公司得出相反的结论，则公司必须进行定量分析以确定减值金额（如果有）。公司已确定只有一个报告单位，根据定性和定量分析，管理层的评估是 九月30, 2023,那个 $
研究和开发—与开发新产品和制造方法相关的成本按实际发生的运营费用计入运营费用。研发成本为 $
股票薪酬—公司根据FASB ASC的指导对员工的股票薪酬进行核算 话题 718,“薪酬——股票薪酬”，要求向员工支付的所有基于股份的款项，包括授予员工股票期权，均应根据其公允价值在财务报表中确认。权益工具的公允价值直接记入薪酬支出，并在提供服务期间记入额外的实收资本。基于股票的非现金薪酬支出为 $
财产和设备— 财产和设备按成本列报，减去累计折旧和摊销。公司规定 在资产的估计使用寿命范围内使用直线法进行折旧，其使用寿命从三年到 年份，但租赁权益改善除外，这些物业将在租赁期限内摊销。如果购买价格超过，财产和设备有资格获得资本化 $2,000.延长设备使用寿命的重大维修和更换按财产的估计使用寿命计入资本并折旧。所有其他维护和维修均按实际发生的费用记账。
租赁—公司按照 ASC Topic 的要求对租赁进行核算 842.该指南要求公司确认租赁资产，以及 资产负债表上的负债，并披露有关租赁安排的关键信息。
| 3. |
财产和设备，净额 |
截至目前财产和设备的组成部分（净额）包括以下内容2023年9月30日和 2022年12月31日:
| 9月30日 |
十二月三十一日 |
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| 2023 |
2022 |
|||||||
| 家具和固定装置 |
$ | $ | ||||||
| 租赁权改进 |
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| 机械和设备 |
||||||||
| 车辆 |
||||||||
| 测试/演示车辆 |
||||||||
| 财产和设备总额 |
||||||||
| 减去累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 净财产和设备 |
$ | $ | ||||||
折旧费用为 $
| 4. |
债务 |
开启 2021年6月15日 该公司与Navitas Credit Corp. 就购买某些库存管理软件签订了设备融资协议。这个 $
开启 2022年7月15日， 该公司与富国银行签订了与购买设施场地设备有关的设备融资协议。这个 $
有效 2022年6月15日， 该公司与First Insurance Funding签订了保费融资协议，为某些保险提供资金。这个 $
有效 2023年8月20日 该公司签订了 第二与First Insurance Funding签订保费融资协议，为其他保险提供资金。这个 $
有效 2022年8月4日 EVT获得了百年纪念银行的信贷额度。信贷额度下的借款利息为
| 5. |
股票认股证 |
截至本公司的未偿认股权证 九月30, 2023概述如下, 当时所有条款均可行使.
| 的数量 | 运动 | 剩余的 | ||||||||||
| 股份 | 价格 | 合同寿命（年） | ||||||||||
| 将于2025年1月28日到期的未偿还认股权证 | $ | |||||||||||
| 将于2026年5月7日到期的未偿还认股权证 | $ | |||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日未偿还的认股权证 | $ | |||||||||||
作为与融资相关的购买协议的一部分发行的认股权证包含看涨条款，根据该条款，公司在 13-发行日期的周年纪念日，以及该日期的普通股成交量加权平均价格是否超过 四乘以认股权证的行使价 20连续交易日， 可能 致电有认股权证 不之前已行使，而认股权证持有人已经 十在认股权证之前行使的交易日 可能 被取消。
| 6. |
股票期权和限制性股票 |
优秀的选择是2023年9月30日包括以下内容：
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 剩余的 | ||||||||||||
| 的数量 | 运动 | 合同寿命 | ||||||||||
| 股份 | 价格 | （年） | ||||||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已发行 | $ | |||||||||||
| 在截至2023年9月30日的9个月内授予（已过期）的期权： | ||||||||||||
| 以2.65美元行使价授予的期权 | $ | |||||||||||
| 以2.10美元行使价授予的期权 | $ | |||||||||||
| 期权到期时行使价为9.00美元 | ( | ) | $ | |||||||||
| 期权到期时行使价为3.62美元 | ( | ) | $ | |||||||||
| 小计，如下： | ||||||||||||
| 行使价为2.00美元的未平仓期权 | $ | |||||||||||
| 行使价为2.40美元的未平仓期权 | $ | |||||||||||
| 行使价为9.00美元的未平仓期权 | $ | |||||||||||
| 行使价26.20美元的未偿还期权 | $ | |||||||||||
| 行使价为2.65美元的未平仓期权 | $ | |||||||||||
| 以2.10美元行使价授予的未平仓期权 | $ | |||||||||||
| 截至2023年9月30日未付清 | $ | |||||||||||
可行使的期权数量 九月30, 2023是
开启 2022年1月7日 公司薪酬委员会授予公司首席执行官菲利普·奥尔德里奇的收购选择权
开启 2022年1月7日 公司薪酬委员会授予公司执行副总裁苏珊·埃姆里的收购选择权
开启 2022年1月31日 公司薪酬委员会授予公司首席财务官克里斯蒂安·罗迪奇的收购选择权
开启 2022年3月15日 购买选项
开启 2023 年 4 月 19 日 购买选项
开启 2023年7月11日 公司薪酬委员会授予董事会购买期权
截至 2023年9月30日，悬而未决的选择有
限制性股票
在 第一四分之一 2023,公司获奖
| 7. |
关联方交易 |
该公司已与SRI专业服务公司（“SRI”）签订了租赁协议，根据该协议，公司租赁与业务运营相关的设备（“SRI设备租赁”）。公司首席执行官兼董事会主席兼董事会成员菲利普·奥尔德里奇担任SRI的执行官和董事会成员。SRI 设备租赁规定租赁 二起步的车辆 2020年1月1日 而此类租约下的总租金为 $
该公司已与SRI签订了可取消的按月租约（“SRI办公租约”），根据该租约，EVTDS已在加利福尼亚州波特维尔地区租赁了办公和仓库空间，租期自开始于 2020 年 1 月 1 日。 SRI办公室租赁下的月租金为$
该公司已与Alpha Bravo Charlie, Inc.（“ABCI”）签订了商业租赁协议（“ABCI”），该协议始于 2020年4月1日， 用于租赁加利福尼亚州波特维尔的办公空间。该设施的月租金为 $
在 第一 九几个月的 2023,公司向公司首席执行官兼董事会主席兼董事会成员菲利普·奥尔德里奇偿还了美元
在 第二四分之一 2023,该公司以美元的价格从菲利普·奥尔德里奇那里购买了一辆车
| 8. |
承诺 |
其他协议
开启 2021年12月31日， 公司与其首席执行官菲利普·奥尔德里奇（“奥尔德里奇协议”）及其执行副总裁苏珊·埃姆里（“Emry 协议”）签订了雇佣协议（“Emry 协议”）。根据奥尔德里奇协议，自该协议起生效 2021年3月1日， Oldridge 先生的年基本工资为 $
在 2023年3月， 该公司与 Berthaphil, Inc. 签订了一项协议，转租了大约
运营租赁下的未来最低付款额如下：
| 按期到期的付款 |
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| 更多 |
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| 小于 |
大于 5 |
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| 总计 |
一年 |
1-3 年 |
4-5 年 |
年份 |
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| 经营租赁义务 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||
| 总计 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||
| 9. |
突发事件 |
除非如下所述，否则我们知道 不针对我们公司的重大法律诉讼，无论是现有还是未决的法律诉讼，我们也不作为原告参与任何重大诉讼或未决诉讼。有 不在这些诉讼中，我们的任何董事、高级管理人员或关联公司，或任何注册或实益股东，都是不利的一方或拥有不利于我们利益的重大利益。
绿色力量诉讼
开启 2019年12月17日， GreenPower Motor Company Inc. 是一家根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立的上市公司（“GreenPower”），该公司首席执行官兼董事会主席菲利普·奥尔德里奇曾担任高级官兼董事会成员。该公司提交了民事索赔通知，标题为GreenPower Motor Company Inc.诉菲利普·奥尔德里奇等人，诉讼 没有。 S-1914285,在不列颠哥伦比亚省最高法院起诉菲利普·奥尔德里奇、他的信托基金、EVTDS和与之关联的某些其他公司。民事诉讼通知称，奥尔德里奇先生与某些方合作，与GreenPower直接竞争并以牺牲GreenPower为代价，从而违反了对GreenPower的某些信托义务。GreenPower声称，该公司与奥尔德里奇先生密谋发展业务，竞争产品，并与GreenPower进行不公平的竞争。GreenPower要求对EVTDS进行一般赔偿、特殊赔偿和惩罚性赔偿，以及利息和费用。通过文件披露和对发现的审查，对这件事的事实发现仍在进行中。该公司否认了所有索赔，认为该诉讼毫无根据，并打算大力为诉讼辩护。
大约在上面 2021年7月18日 GreenPower和GP Greenpower Industries Inc.（统称 “GreenPower实体”）在不列颠哥伦比亚省最高法院诉讼中对大卫·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、该公司和其他公司提起反诉 没有。 S207532.反诉称，大卫·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、该公司和其他公司犯下了滥用程序的侵权行为，造成了滥用程序的侵权行为 42Design Works Inc. 将对GreenPower实体提起诉讼。此外，GreenPower实体还以阴谋罪对大卫·奥尔德里奇、菲利普·奥尔德里奇、该公司和其他公司提出了索赔。这起诉讼中的诉状有 不已结束，我们打算大力为反诉辩护。
开启 2022年2月8日 特拉华州的一家公司GreenPower Motor Company, Inc. 和GreenPower提起了申诉，标题为GreenPower Motor Company, Inc.诉菲利普·奥尔德里奇等人案 没有。 5:22-cv-00252在美国加利福尼亚中区地方法院。投诉提名了公司及以下关联实体、高级管理人员或董事：菲利普·奥尔德里奇、环境技术电动汽车公司、美国环境技术驱动系统公司、加拿大环境技术驱动系统公司、Sue Emry、David Oldridge、S&P Financial and Corporate Services, Inc.。该投诉要求赔偿金额未公开的补偿性和惩罚性赔偿、防止所谓反竞争行为的禁令救济、赔偿伤害, 三倍赔偿裁决以及相关费用和费用.申诉的指控围绕着加拿大未决诉讼中的相同断言。开启 2022年5月10日 该公司与其他被告一起提出动议，要求在加拿大诉讼结果出来之前驳回和/或中止诉讼。在加拿大类似当事方之间的平行诉讼得到解决之前，法院宣布暂停审理此案。GreenPower 和被告已同意，美国 GreenPower 案将 不在加拿大诉讼待决期间继续进行。该公司认为该诉讼毫无根据，并打算大力为诉讼辩护。
莫利克诉讼
开启 2018年8月23日 一起所谓的集体诉讼，标题为 M.D. Ariful Mollik 诉 ADOMANI, Inc. 等人，案件 没有。里克 1817493,向加利福尼亚州河滨县高等法院提起诉讼，指控该公司及其某些执行官、ADOMANI, Inc.前首席技术官兼前董事爱德华·蒙福特以及 二公司根据A法规发行普通股的承销商 2017 年 6 月。 该投诉称，与我们在A法规下发行普通股有关的文件 2017 年 6 月 包含重大虚假和误导性陈述，所有被告都违反了本节 12(a)(2）《证券法》，并且公司和个人被告违反了第 15《证券法》，与此有关。原告代表自己和所有集体成员寻求：（i）根据加利福尼亚州实体法和程序寻求集体认证；（ii）补偿性损害赔偿金和利息，金额应在审判中证明；（iii）本诉讼产生的合理费用和开支，包括律师费和专家费；（iv）裁定撤销或衰退性赔偿；（v）法院自由裁定的公平救济。原告莫利克被假定的集体代表艾伦·布鲁克斯和电动传动系统有限责任公司所取代。艾伦·布鲁克斯随后被取消了假定的班级代表的职务。
开启 2023年6月19日 Electric Drivetrains的律师和公司的法律顾问参与了一次调解，在这次调解中，Electric Drivetrains和公司签署了一份具有约束力的条款表，以彻底解决此事。开启 2023年7月18日 Electric Drivetrains和所有被告签署了和解协议，以彻底解决该案并以偏见解雇所有被告。 没有公司收益已在和解协议中支付。开启 2023年9月30日 法院有偏见地驳回了这一诉讼, 此事已完全解决.
布鲁克斯诉讼
开启 2019年6月19日， ADOMANI 投资者艾伦·布鲁克斯提出申诉，标题为 Alan K. Brooks 诉 ADOMANI, Inc. 等人，案件 没有。 1-简历-349153在加利福尼亚州圣克拉拉县高等法院起诉该公司，该公司的某些执行官和董事， 二公司根据A法规发行普通股的承销商中 2017 年 6 月， 以及承销商的某些人员等。申诉称，该公司和其他被告拒绝释放，违反了布鲁克斯先生与公司之间协议的条款
| 10. |
租赁 |
截至 九月30, 2023,该公司是 九经营租赁。这些租约中有六份是办公室或仓库租赁；其余三份是设备租赁。公司按照 ASC Topic 的要求对租赁进行核算 842.公司已选择将短期租赁例外情况适用于所有租赁 一一年或更短。在 ASC 中应用指导方针时 842,公司已确定，截至目前的所有租约（菲律宾租约除外，如下所述） 九月30, 2023应归类为短期经营租赁。
该公司已签订SRI设备租赁协议。SRI 设备租赁下的租金支出为 $
该公司已签订SRI办公室租约。SRI 办公室租约下的租金支出为 $
该公司已签订ABCI办公室租约。ABCI办公室租赁下的租金支出为$
该公司已签订托莱多喷气式飞机中心租赁协议，租赁位于福特的办公空间。佛罗里达州劳德代尔地区生效 2022年2月15日。 租约期限为一年，之后可以选择续约 年。托莱多喷气式飞机中心租赁的租金费用 三和 九几个月结束了 九月30, 2023是 $
在 2017 年 2 月， 该公司签署了位于加利福尼亚州斯托克顿的存储空间租约，用作存放用于营销和贸易展览目的的车辆和其他设备的场所。租约按月计算，任何一方都可以通过以下方式终止 30-天通知。每月到期的总金额为 $
在 2019 年 12 月， 该公司签署了位于加利福尼亚州科罗纳的办公空间和仓库合并地点的租约。该设施曾用于开展研发活动、制作材料、组装和/或制造车辆、进行交付前检查、测试演示车辆，以及安全地存放车辆、设备、零件和成品车辆库存 2020 年 11 月 当时 ADOMANI, Inc. 撤出了其以前位于加利福尼亚州科罗纳的公司办公空间，并将该设施作为新的公司办公地点，此前已使用。租约期限为 36几个月，开始于 2020年1月1日， 并终止于 2022年12月31日。 租赁期限的基本租金为 $
开启 2020年2月4日， 该公司与Masters Transportation, Inc.（“Masters”）签署了转租协议，让Masters占用该公司生效的加利福尼亚州科罗纳设施的一部分 2020年1月1日 (见上文）。大师赛转租的生效日期是 2020年2月1日， 当公司对加利福尼亚州科罗纳工厂的租约到期时，它将到期 2022年12月31日。 根据转租，Masters有义务向公司支付每月的租金，金额等于$
按照 ASC 的要求 842,与加利福尼亚州科罗纳的租约一起，公司根据该租赁最低租金的现值确认了具有相应使用权（“ROU”）资产的运营负债，其金额相同。截至 2022年3月31日， 由于公司离开 Corona California 办公室和仓库，ROU 资产和相关负债账户相互注销 2022年4月1日 并感谢Masters接管该设施的剩余租赁义务.
在 2023年3月， 该公司与 Berthaphil, Inc. 签订了一项协议，转租了大约
该公司的净租金支出总额三和 九几个月结束了 2023年9月30日是 $
有关公司租赁的量化信息如下：
| 九个月已结束 |
||||||||
| 9月30日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 租赁费用 |
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| 运营租赁费用 |
$ | $ | ||||||
| 短期租赁费用 |
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| 总租赁成本 |
$ | $ | ||||||
| 其他信息 |
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| 为计量经营租赁租赁负债所含金额而支付的现金： |
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| 运营现金流 |
$ | $ | ||||||
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位）： |
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| 经营租赁 |
— | |||||||
| 加权平均折扣率： |
||||||||
| 经营租赁 |
% | % | ||||||
| 11. |
后续事件 |
公司评估资产负债表日期之后但在合并财务报表发布之前发生的后续事件。有 二后续事件的类型:(1) 已确认的，或者那些就资产负债表当日存在的状况，包括财务报表编制过程固有的估计数提供额外证据的公司，以及 (2) 未被承认，或者那些就已得到承认的条件提供证据的人 不在资产负债表之日存在，但在该日期之后出现。曾经有 不随后发生的重大交易 九月30, 2023这将要求公司在本文件中披露。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告（“季度报告”）中包含的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述，这些陈述受已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。这些风险、不确定性和其他因素包括上文 “关于前瞻性陈述的特别说明” 以及本季度报告的其他部分，尤其是下文第二部分第1A项 “风险因素” 中确定的风险、不确定性和其他因素。
概述
我们是专门制造的零排放电动汽车的供应商，专注于降低车辆总拥有成本并帮助车队运营商释放绿色技术的好处。我们为商用车队和最后一英里车队、学区、公共和私人交通服务公司以及学院和大学提供服务，以满足对轻型到重型电动汽车不断增长的需求。我们的车辆可以应对传统燃油价格不稳定以及地方、州和联邦监管合规性带来的挑战。
影响我们绩效的因素
我们认为，我们业务的增长和未来的成功取决于各种机遇、挑战和其他因素，包括：
COVID-19 疫情。 与持续的 COVID-19 疫情相关的全球健康问题导致了美国的社会、经济和劳动力不稳定 我们或与我们合作的第三方开展业务的国家，这些国家导致了意想不到的法律和监管变化，例如旅行、社交距离和检疫政策、抵制、贸易削减和其他商业限制，这些都对我们采购和销售产品以及提供服务的能力产生了负面影响。因此，我们未来的表现将部分取决于我们成功应对和适应这些挑战的能力。我们已经制定并将继续制定计划，以应对持续的影响，并帮助减轻疫情对我们业务的潜在负面影响。
政府补贴、回扣和经济激励措施的可用性。 我们认为，政府补贴、回扣和经济补贴的可用性 目前，激励措施是我们的客户在购买我们的零排放系统或将其现有车辆转换为零排放电动或混合动力汽车时考虑的关键因素，而我们的增长在很大程度上取决于这些补贴和经济激励措施的可用性和金额。但是，除了依赖此类资金外，我们还在探索向客户租赁车辆的可能性。
新客户。 我们正在与其他公司和技术竞争，以帮助车队经理及其地区/公司更有效率 经济高效地管理其机队运营。一旦这些车队经理决定要从我们这里购买，我们仍然面临着帮助他们获得融资选择以降低购买成本壁垒的挑战。我们还可能遇到客户的设施电气服务不足，这可能会延迟他们向我们购买电气服务的能力。
我们的业务依赖外部资金来源。 从历史上看，我们一直依赖外部资本来源来为我们的融资 操作。因此，我们未来的业绩将部分取决于我们独立于外部来源为我们的业务筹资的能力。
投资增长。 我们计划继续投资以实现长期增长。我们预计，在可预见的时间内，我们的运营费用将增加 未来，我们将投资于研发以增强我们的零排放电动汽车和系统；设计、开发和制造我们的商用车队车辆及其零部件；增加销售和营销以获取新客户；并增加我们的一般和管理职能以支持我们不断增长的业务。我们认为，这些投资将促进我们的长期增长，尽管它们将在短期内对我们的经营业绩产生不利影响。此外，这些投资的时机可能导致我们的年度和季度经营业绩波动。
零排放电动汽车体验。 尽管我们确信，但我们的经销商和服务网络目前尚未完全建立 协议已经到位。他们可能遇到和我们可能会遇到的一个问题是寻找经过适当培训、具有零排放电动车队车辆经验的技术人员。我们的绩效将取决于强大的经销商和服务网络，这需要经过适当培训的技术人员才能取得成功。由于使用我们技术的车辆基于与传统内燃机不同的技术平台，因此在零排放电动汽车方面接受过足够培训的人员可能无法租用，而且我们可能需要花费大量的时间和费用来培训我们雇用的员工。如果我们将来无法吸引、吸收、培训或留住更多的高素质人员，或者无法以具有成本效益的方式做到这一点，我们的业绩将受到严重的不利影响。
市场增长。 我们相信，替代燃料技术，特别是全电动汽车的全电动解决方案市场将继续增长 新零排放车辆的购买量越来越多，现有车队的车辆也越来越多地改装为零排放车辆。但是，除非生产此类汽车的成本大幅降低，否则我们产品的购买者将在很大程度上继续依赖政府机构的融资补贴。我们无法保证持续的可用性、向客户提供的此类援助的金额或获得此类资金的能力。
其他产品带来的销售收入增长. 我们力求在产品供应中增加更多各种规模的零排放车辆，以供销售， 通过我们不断发展的分销和服务网络进行销售、保修和服务，并增加了本报告其他部分讨论的其他辅助产品。
第三方承包商、供应商和制造商。 我们依靠第三方向我们提供原材料、零件、组件和服务 及时以合理的价格、质量水平和我们可接受的数量提供足够的数量。
运营结果的组成部分
销售
销售额的认可来自于新的、专门制造的零排放电动汽车的销售以及提供车辆维护和安全检查服务。销售额根据会计准则编纂（“ASC”）主题606进行确认，如本季度报告中包含的未经审计的合并财务报表附注2所述。
销售成本
销售成本包括与我们的产品开发、制造和分销相关的成本。具体而言，我们在销售成本中包括以下各项：材料成本（包括商品成本）；运费；与产品开发和制造相关的劳动力和其他成本；以及其他相关成本。销售成本还包括与减值、过时或萎缩造成的库存估值相关的成本。
一般和管理费用
销售、一般和管理费用包括支持我们公司的所有公司和管理职能，包括人事相关费用和股票薪酬成本；与投资者关系活动相关的成本；包括产品召回和客户满意度计划成本；咨询成本；与营销相关的费用；以及其他不能包含在销售成本中的费用。
咨询和研发成本
这些费用与我们的咨询和研发活动有关。
其他收入/支出，净额
其他收入/支出包括营业外收入和支出，包括利息收入和支出。
所得税准备金
我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 740 “所得税” 对所得税进行核算，该委员会要求确认递延所得税资产和负债，以应对因现有资产和负债金额的财务报表与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的，预计这些税率将适用于预计收回或结清这些临时差异的年份的应纳税所得额。根据FASB ASC 740，税率变化对递延所得税资产和负债的影响在颁布期间的收入中确认。如果我们很可能无法通过未来的运营实现税收资产，则为某些递延所得税资产提供估值补贴。由于到目前为止我们只蒙受了损失，因此2023年没有为所得税编列经费。
运营结果
以下讨论将截至2023年9月30日的三个月和九个月的运营数据与截至2022年9月30日的相应期间的运营数据进行了比较：
销售
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售额分别为100,024美元和1,029,280美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售额均包括物流货车。销售额的下降主要是由于我们无法控制的州政策变化导致某些管理流程的延迟。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售额分别为2,756,103美元和2,625,090美元。销售额略有增长的主要原因是市场条件良好，销售单位数量增加。这些销售中有很大一部分主要是针对使用新泽西州邮政计划代金券的新泽西州的客户。
销售成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，销售成本分别为80,283美元和677,855美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，销售成本分别为1,739,005美元和1,599,290美元。这些费用包括与销售上述所售车辆有关的成本。
一般和行政（“G&A”）费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，并购支出分别为2578,727美元和1,584,973美元。并购支出增加了993,754美元，这主要是由于股票补偿支出增加了1,105,074美元，这要归因于2023年第三季度授予的股权，由于业务增长的预期，工资成本增加了59,760美元，上市公司的会计和合规成本增加了92,384美元，以及与经营业务相关的总费用增加了6,821美元，由于我们专注于某些营销优先事项，广告和营销成本减少了143,813美元，部分抵消了这一点，a差旅费用减少了41,145美元，原因是我们在2023年第三季度通过节省成本的计划减少了开支；由于诉讼成本降低，律师费减少了47,569美元；由于我们采取了上述削减成本的措施，投资者关系费用减少了37,758美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，并购支出分别为6,785,405美元和6,113,957美元。并购费用增加了674,448美元，这主要是由于协助我们运营的合同劳动力成本增加了240,833美元，由于业务增长的预期，工资成本增加了158,330美元，在我们探索全球商业市场时差旅费用增加了200,151美元，在我们探索美国各地联邦和州政府的激励措施时，投资者关系费用增加了117,962美元，增加了$117,962美元上市公司的会计和合规成本为126,470美元，并购费用总额增加了371,564美元运营业务所产生的成本被诉讼成本降低导致的174,459美元法律费用减少、由于我们专注于某些营销优先事项而减少的48,942美元广告和营销费用以及由于股权奖励的公允估值降低而减少的317,461美元，部分抵消了运营业务所产生的成本。
咨询费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，咨询费用分别为（13,312美元）和94,187美元。咨询费用的减少是由于2023年公共事务活动（其中还包括某些费用的抵免）与2022年相比有所减少。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，咨询费用分别为207,930美元和264,505美元。咨询费用的减少主要是由于与公共事务咨询相关的成本减少，但部分被关键员工搜索成本的增加所抵消。
研究与开发（“R&D”）费用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，研发费用分别为46,734美元和25,000美元。增长主要是由于在截至2023年9月30日的三个月中，与2022年同期相比，与开发新产品系列相关的研发活动有所增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，研发费用分别为175,546美元和112,412美元。研发费用的增加主要是由于与开发新产品系列有关的活动。
商誉减值费用
由于股价下跌，我们进行了与商誉相关的减值测试。根据这项测试，我们在截至2023年9月30日的三个月和九个月中记录了与商誉相关的3,392,129美元的减值费用。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有记录任何减值费用。
现金流
下表汇总了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中来自运营、投资和融资活动的现金流：
| 截至9月30日的九个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 经营活动中使用的现金流 |
$ | (4,039,576 | ) | $ | (8,271,750 | ) | ||
| 投资活动提供的现金流 |
2,306,312 | 5,942,221 | ||||||
| 融资活动提供的（用于）现金流 |
(213,161 | ) | 106,234 | |||||
| 现金、限制性现金和现金等价物的净变动 |
$ | (1,946,425 | ) | $ | (2,223,295 | ) | ||
经营活动
截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为4,039,576美元，主要是由于净亏损9,510,360美元，部分被扣除677,631美元的运营资产和负债变动以及4,793,153美元的非现金运营费用所抵消，其中3,392,192美元与非现金商誉减值费用有关，1,297,384美元与非现金股票有关基于薪酬的支出。经营资产和负债净额变动是由于现金收款超过销售额导致应收账款减少了449,322美元，存货存款减少了1,696,180美元，预付费用减少了3,190美元，应付账款增加90,272美元，但被库存增加1,210,921美元、其他资产增加112,382美元和应计资产减少所部分抵消负债为238,030美元。
截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为8,271,750美元，这主要是由于净亏损5,437,212美元以及运营资产和负债的变化，净额为4,500,050美元，部分被1,665,512美元的非现金运营费用所抵消，其中1,614,845美元与股票薪酬支出有关。净营业资产和负债变动是由于库存增加2,103,834美元，应收账款增加1,956,906美元，应计负债减少194,907美元，存货存款增加351,970美元，应付账款减少76,919美元，预付费用增加377,107美元，部分被其他资产减少151,970美元所抵消 8,265美元，预付费用减少了60,246美元，其他负债增加了403,328美元。
我们预计，由于多种因素，未来用于经营活动的现金将大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的，其中包括：我们在创收方面取得的成功；我们在帮助客户获得融资和政府激励措施以补贴他们购买我们的产品方面取得的成功；我们有效发展经销商和服务网络的能力；用于制造产品的电池和其他材料的成本；在多大程度上我们需要投入更多资金研发；以及我们为满足未来保修索赔而产生的费用金额。
投资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为2,306,312美元，这主要是由于我们出售了2,342,643美元的有价证券，部分被36,331美元的资本支出所抵消。在截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供的净现金为5,942,221美元，这主要是由于我们的有价证券净出售了6,032,425美元，部分被90,204美元的资本支出所抵消。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中，由于偿还了某些应付票据，用于融资活动的净现金为213,161美元。在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为106,234美元，主要来自发行12万美元的普通股，部分被13,766美元的应付票据的付款所抵消。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为879,042美元，营运资金约为1,200万美元。我们相信，我们现有的现金和现金等价物将足以为我们在未来十二个月及以后的运营提供资金。但是，我们可能无法成功执行我们的业务计划，如果不成功，我们可能需要额外的资金来继续运营并支持与履行采购订单相关的更高的营运资金需求。
2022年2月，我们宣布阿肯色州的奥西奥拉为我们最先进的制造工厂和新的公司办公室所在地。我们搬进了占地约58万平方英尺的设施，目前正处于与奥西奥拉市和阿肯色州经济发展委员会的尽职调查和合同谈判的最后阶段。但是，购买相关设备和建立生产线将需要额外的债务和/或股权资本，预计到2027年将需要高达8000万美元的额外投资。未来10年的投资和员工招聘要求将使我们有机会获得高达2700万美元的地方税收优惠，前提是符合条件的支出。根据合同，我们目前没有义务支付支出。
信用额度
自2022年8月4日起，我们从百年纪念银行获得了信贷额度。信贷额度下的借款年利率为2.75％。该额度没有到期日，但Centennial Bank可以随时自行决定无故要求我们立即全部或部分偿还信贷额度下的任何和所有未清债务。该额度由我们在百年纪念银行账户中持有的现金和现金等价物担保。该额度下的借款不得超过现金、现金等价物和不超过1,000,000美元的有价证券余额。该线路在2023年第三季度关闭，收盘时没有未偿还的本金。
资本支出
目前，我们对持续的资本支出没有任何合同义务。但是，我们会根据需要购买开展业务所需的设备，并将开始增加这些支出，因为我们将组装和公司职能移交给阿肯色州的奥西奥拉工厂。
合同义务
除了截至2023年9月30日的本10-Q表季度报告第1项中未经审计的合并财务报表中披露的内容外，我们没有合同义务。
关键会计政策与重要判断和估计
我们的合并财务报表是根据公认会计原则编制的。编制合并财务报表和相关披露要求我们做出估算和判断，以影响报告的资产、负债、成本和支出金额以及财务报表中或有资产和负债的披露。我们的估算基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当前情况下合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们将关键会计政策定义为美利坚合众国普遍接受的会计原则，这些原则要求我们对不确定且可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响的事项以及我们应用这些原则的具体方式做出主观的估计和判断。
小型申报公司状况
根据《交易法》第12b-2条的定义，我们是 “小型申报公司”。如果（i）非关联公司持有的股票的市值低于2.5亿美元，或（ii）我们在最近结束的财年中年收入低于1亿美元，并且截至最近完成的第二财季的最后一个工作日，非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，则我们可能会继续是一家规模较小的申报公司。我们可能会利用适用于其他非小型申报公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括减少对我们的高管薪酬安排的披露。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险。我们目前不面临重大的市场风险，例如利率波动风险和外币兑换风险。我们的现金和现金等价物包括随时可用的支票和货币市场账户中的现金。这些投资不依赖利率波动，利率波动可能导致这些投资的本金波动，我们预计这种波动不会对我们的财务状况产生重大影响。如果我们将来发行更多债务，我们将面临利率风险。我们的大部分支出以美元计价。
在投入生产时，我们可能会面临与原材料（主要是电池）成本相关的风险。只要这些风险和其他风险得以实现，它们可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。我们目前预计，与国外销售相关的国际销售、营销和管理成本（如果有）将主要以美元计价，这可能会造成外汇风险敞口。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条））的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序 (a) 无法有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告；(b) 包括但不限于旨在确保我们在提交或提交的报告中需要披露的信息的控制和程序根据《交易法》收集并酌情传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
由于裁员和自愿辞职，从2020年第四季度开始，一直持续到本次申报之日，我们一直无法将这些时期的职责分离水平维持在前一时期的水平，披露控制和程序的此类变化严重影响了我们在截至2023年9月30日期间对财务报告的内部控制。截至本文件提交之日，我们尚未完全解决此类缺陷。我们已经聘请并将继续寻找更多具有相关专业知识的经验丰富的会计专业人员，以提供额外的会计服务，旨在补充我们的努力，减轻近期披露控制和程序变更的负面影响。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么周密，都无法为实现预期的控制目标提供绝对保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实，管理层在评估可能的控制和程序相对于成本的好处时必须作出判断。同样，对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也不能保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在截至2023年9月30日的季度中，我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述的法律诉讼没有重大进展，但以下情况除外：
2018年8月23日，一起所谓的集体诉讼，标题为M.D. Ariful Mollik诉ADOMANI, Inc.等人，案号RIC 1817493是针对该公司及其某些执行官、ADOMANI, Inc.前首席技术官兼前董事爱德华·蒙福特以及2017年6月公司根据A条例发行普通股的两名承销商向加利福尼亚州河滨县高等法院提起的。该投诉称，与我们在2017年6月根据A条例发行普通股相关的文件包含重大虚假和误导性陈述，所有被告都违反了《证券法》第12（a）（2）条，公司和个人被告违反了与此有关的《证券法》第15条。原告代表自己和所有集体成员寻求：（i）根据加利福尼亚州实体法和程序寻求集体认证；（ii）补偿性损害赔偿金和利息，金额应在审判中证明；（iii）本诉讼产生的合理费用和开支，包括律师费和专家费；（iv）裁定撤销或衰退性赔偿；（v）法院自由裁定的公平救济。原告莫利克被假定的集体代表艾伦·布鲁克斯和电动传动系统有限责任公司所取代。艾伦·布鲁克斯随后被取消了假定的班级代表的职务。
2023年6月19日，电动传动系统的法律顾问和公司的法律顾问参与了一次调解，在该调解中，电动传动系统和公司签署了一份具有约束力的条款表，以彻底解决此事。2023年7月18日，Electric Drivetrains和所有被告签署了一项和解协议，以彻底解决该案并以偏见解雇所有被告。和解中没有支付任何公司收益。2023年9月30日，法院以有偏见的方式驳回了这一诉讼，此事得到彻底解决。
第 1A 项。风险因素
与我们之前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素相比，截至2023年9月30日的季度没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
本10-Q表季度报告的末尾列出了本项目所需信息的展品清单。
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以引用方式纳入 |
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| 展览 数字 |
展品描述 |
表单 |
文件编号 |
展览 |
备案 日期 |
已归档 在此附上 |
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| 31.1 |
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证 |
X |
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| 31.2 |
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证 |
X |
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| 32.1# |
18《美国法典》第1350条首席执行官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过 |
X | ||||||||||
| 32.2# |
18《美国法典》第1350条首席财务官认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过 |
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| 101.INS |
内联 XBRL 实例文档* |
X |
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| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档* |
X |
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| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档* |
X |
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| 101.LAB |
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档* |
X |
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| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示 Linkbase 文档* |
X |
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| 101.DEF |
内联 XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档* |
X |
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| 104 | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。 | |||||||||||
| # |
就经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条而言，附录32.1和32.2中的信息不应被视为 “已提交”，也不得被视为受该节责任的约束，也不得被视为以提及方式纳入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件（包括本季度报告），除非注册人特别以提及方式将上述信息纳入这些文件中。 |
| * |
根据S-T法规第402条，就《证券法》第11条或第12条或《交易法》第18条而言，该交互式数据文件被视为未提交或本季度报告的一部分，因此不承担这些条款规定的责任。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下签署人代表其签署本季度报告，并获得正式授权。
| Envirotech 车辆公司 |
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| 日期：2023 年 11 月 14 日 |
来自： |
/s/ Phillip W. Oldridge |
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| 菲利普·W·奥尔德里奇 |
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| 首席执行官 |
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| （首席执行官） |
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| 日期：2023 年 11 月 14 日 |
来自： |
/s/ 道格拉斯 ·M· 坎波利 |
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| 道格拉斯·坎波利 |
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| 首席财务官兼财务主管 |
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| （首席财务和会计官） |
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