附录 99.1

能源港公司及其子公司

合并财务 报表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度

目录

财务报表			页面
独立审计师报告			1
合并运营报表和综合收益（亏损）			3
合并资产负债表			4
合并现金流量表			5
股东权益变动合并报表			6
合并财务报表附注			7

独立审计师报告

致董事会和股东

能源港 公司的

意见

我们审计了随附的能源港公司及其子公司（以下简称 “公司”）的 合并财务报表，其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并经营报表和 综合收益（亏损）、股东权益变动和现金流以及合并财务报表的相关附注（合称 “财务报表”）。

我们认为，根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，上述财务报表在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。

意见依据

我们根据 根据美利坚合众国普遍接受的审计标准进行了审计。我们报告的 “审计员财务报表审计责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。我们 必须独立于公司，并根据与审计相关的道德要求履行我们的其他道德责任。我们认为，我们获得的审计证据足以为我们的审计意见提供依据， 是适当的。

管理层对财务报表的责任

管理层负责根据美利坚合众国 普遍接受的会计原则编制和公允列报财务报表，并负责设计、实施和维护与编制和公允列报不因欺诈或错误而出现重大错报的财务报表有关的内部控制。

在编制财务报表时，管理层必须评估总体上是否存在使人对公司在财务报表发布之日起一年内继续经营的能力产生重大怀疑的情况或事件。

UHY-US.com | UHY International 的独立成员

致董事会和股东

能源港公司的

第二页

审计师对财务报表的审计责任

我们的目标是合理保证整个财务报表是否不存在因欺诈 还是错误引起的重大误报，并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证，但不是绝对的保证，因此不能保证根据公认的 审计准则进行的审计在存在重大错误陈述时总能发现这种错误。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大误报的风险要高于错误造成的重大误报。如果错误陈述很有可能单独或总体上影响合理的用户根据 财务报表做出的判断，则这些错误陈述被视为实质性的。

在根据公认的审计准则进行审计时，我们：

•

在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。

•

识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是 错误，并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。

•

了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的 审计程序，但其目的不是对公司内部控制的有效性发表意见。因此，没有发表这样的意见。

•

评估所使用的会计政策的适当性以及管理层做出的重大会计 估计的合理性，并评估财务报表的总体列报方式。

•

得出结论，根据我们的判断，总体而言，是否存在某些条件或事件使得 对公司能否在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。

除其他事项外，我们必须 与负责治理的人员进行沟通，内容包括审计的计划范围和时间、重要的审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项。

密歇根州斯特林高地

2023 年 3 月 6 日，注释 1、2、4、6、7、8、9、11 和 15 除外

其日期是 2023 年 11 月 22 日

能源港公司和子公司

合并运营报表和综合收益（亏损）

（金额以百万计）

		截至12月31日的年度
		2022				2021
收入（亏损）表
收入		$	1,520			$	1,644
运营成本
燃料和购买的电力			129				473
折旧和摊销			96				93
其他运营成本			1,051				999
营业收入			244				79
其他收入/（支出）
核退役信托结果			(157	)			51
其他（支出）/收入			(3	)			3
利息支出			(34	)			(14	)
税前收入			50				119
所得税支出			6				13
来自持续经营业务的净收入			44				106
（亏损）/来自已终止业务的收入			(151	)			38
净（亏损）/收益		($	107	)		$	144
综合收益表 （亏损）
净（亏损）/收益		($	107	)		$	144
其他综合收益/（亏损）
养老金先前服务费用			10				12
养老金精算收益			11				4
未实现的投资损失			—				(35	)
其他综合收益/（亏损）			21				(19	)
所得税			—				—
其他综合收益/（亏损），扣除税款			21				(19	)
综合（亏损）/收入		($	86	)		$	125

参见合并财务报表附注。

3

能源港公司和子公司

合并资产负债表

（金额以百万计）

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
资产
流动资产
现金和现金等价物		$	816			$	1,063
应收账款，净额			237				218
材料和用品库存			257				212
衍生品			614				292
预付款及其他			42				96
已终止业务的流动资产			59				87
			2,025				1,968
不动产、厂房和设备，净额			1,168				1,277
核电站退役信托基金			1,808				1,966
递延费用和其他资产
衍生品			162				182
其他			39				22
已终止业务的非流动资产			62				127
			263				331
总资产		$	5,263			$	5,542
负债和股东权益
流动负债
应付账款		$	106			$	60
衍生品			561				351
其他			193				230
已终止业务的流动负债			44				47
			904				688
非流动负债
资产报废义务			1,897				2,075
长期债务			431				433
其他非流动负债			279				315
已终止业务的非流动负债			15				235
			2,622				3,058
负债总额			3,526				3,746
股东权益
普通股、优先股和 额外实收资本			2,026				1,999
国库中持有股份的成本			(683	)			(683	)
累计其他综合收益（亏损）			13				(8	)
留存收益			381				488
			1,737				1,796
负债总额和股东权益		$	5,263			$	5,542

参见合并财务报表附注。

4

能源港公司和子公司

合并现金流量表

（金额以百万计）

		截至12月31日的年度
		2022				2021
来自经营活动的现金流
净（亏损）/收益		($	107	)		$	144
将净收益（亏损）与经营活动现金进行对账的调整：
折旧、摊销和资产报废义务的增加 (1)			255				170
出售资产的损失 (2)			121				—
递延所得税			(15	)			17
坏账准备金			3				1
衍生品交易的未实现（收益）/亏损			(66	)			20
核退役信托投资的净业绩			157				(51	)
流动资产和负债的变化：
应收账款，净额			(19	)			(73	)
材料和用品库存			(33	)			(43	)
预付款和其他流动资产			12				(22	)
应付账款			36				28
抵押品			55				1
其他流动负债和应计负债			(79	)			105
其他递延费用和资产			12				33
经营活动提供的现金			332				330
来自投资活动的现金流
资本收益			2				—
资本支出 (3)			(93	)			(113	)
出售化石资产的支出			(312	)			—
购买核燃料			(176	)			(107	)
购买核退役信托的证券			(1,141	)			(616	)
出售核退役信托的证券			1,141				616
用于投资活动的现金			(579	)			(220	)
来自融资活动的现金流量
发行再上市债券			561				146
偿还债务			(561	)			(146	)
融资活动提供的现金			—				—
现金和现金等价物的净变动			(247	)			110
期初的现金和现金等价物			1,063				953
期末的现金和现金等价物		$	816			$	1,063
现金信息的补充披露
已支付的现金用于：
利息		$	21			$	19

(1)	在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，归因于已终止业务的折旧、摊销和资产报废义务分别为73美元和10美元。

(2)	截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，归属于已终止业务的资产出售亏损分别为104美元和零。

(3)	截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，归属于已终止业务的资本现金支出分别为16美元和32美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，分别没有重大的非现金资本或投资支出。

参见合并财务报表附注。

5

能源港公司和子公司

股东权益变动合并报表

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度

（金额以百万计，股票数量数据除外）

		优先股								普通股								APIC				财政部 股票				累积的 其他 全面 收入（亏损）				已保留 收益				总计 股东 公平
		的数量 股份				标准杆数 价值				的数量 股份				标准杆数 价值
截至2020年12月31日的余额			1,502				—				80,401,454			$	1			$	1,982			($	683	)		$	11			$	344			$	1,655
净收入			—				—				—				—				—				—				—				144				144
与养老金义务相关的影响			—				—				—				—				—				—				16				—				16
的未实现净亏损可供出售证券			—				—				—				—				—				—				(35	)			—				(35	)
基于股票的薪酬			485				—				323,780				—				16				—				—				—				16
截至2021年12月31日的余额			1,987				—				80,725,234			$	1			$	1,998			($	683	)		($	8	)		$	488			$	1,796
净亏损			—				—				—				—				—				—				—				(107	)			(107	)
与养老金义务相关的影响			—				—				—				—				—				—				21				—				21
基于股票的薪酬			485				—				974,127				—				28				—				—				—				28
截至2022年12月31日的余额			2,472				—				81,699,361			$	1			$	2,026			($	683	)		$	13			$	381			$	1,738

参见合并财务报表附注。

6

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

1.	业务、列报基础和会计政策摘要

业务描述

能源港公司（以及 其合并子公司，除非另有要求，否则能源港、我们、我们、欧盟或公司）是一家私营能源生产商和零售商， 总部位于俄亥俄州阿克伦。我们为近一百万住宅、商业和工业客户提供服务，并在俄亥俄州和宾夕法尼亚州运营着一支核燃料发电机组。

该公司在PJM区域输电组织（RTO）开展所有批发发电业务，该组织包括俄亥俄州、 宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州以及其他一些州，并在这些州以及PJM和中部大陆独立系统运营商RTO（MISO）内的其他州开展零售业务。通过其 子公司，能源港通过在PJM和MISO地区销售电力和提供能源相关产品，参与发电批发和零售市场。我们的零售业务通过能源港有限责任公司（EH LLC）运营 ，该公司通过零售安排向最终用途客户提供电力和天然气，包括向主要位于俄亥俄州、宾夕法尼亚州、伊利诺伊州、密歇根州、新泽西州和马里兰州的客户提供最后手段和默认服务的部分提供商。

化石业务的退出和已停止的业务

2022年3月14日，该公司宣布计划在2023年成为一家100％无碳的能源基础设施公司，通过出售或停用其化石发电站以及剥离与其化石业务相关的其他非核心辅助物业来退出化石业务 。

2022年5月31日，公司完成了与某些传统化石发电厂相关的所有资产和负债的出售。作为交易的一部分， 公司收到了名义金额的现金，买方承担了与这些工厂相关的所有资产报废和环境义务。交易完成后，公司在损益表中确认了 第二季度其他收入/（支出）的账面收益为55美元。

2022年第四季度，公司签订了具有约束力的协议，剥离 其Pleasants和Sammis电力设施以及Hollow Rock垃圾填埋场（以下简称 “设施”），其中包括停用和修复这些设施的责任。每笔交易均包括买方 在截止日期至2023年5月31日期间向公司净租赁相应设施（短期延期选项适用于Pleasants Power Fility），这使公司能够在其煤炭供应协议剩余的 期内运营这些设施。该公司于2022年第四季度完成了对Pleasants设施的出售和回租，并预计将在2023年第一季度完成对Sammis设施的出售和回租。管理层 确定，在租约到期之前，公司将继续控制Pleasants设施的资产，因此，这些资产被归类为 持有和使用 直到停用日期。根据美国公认会计原则，该交易被记录为融资交易，资产在2022年未被撤销。由于Pleasants设施的出售和回租完成，该公司 在第四季度损益表中记录了28美元的其他收入/（支出）亏损。

7

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

此外，在2022年第四季度，该公司完成了出售其Little Blue Run和 Hatfield垃圾填埋场的出售，其中包括买方承担停用和修复垃圾填埋场的所有责任。由于出售这些垃圾填埋场，该公司在第四季度在 损益表中记录了149美元的其他收入/（支出）亏损。

随着销售的执行以及出售Sammis和Hollow Rock的剩余约束性协议，该公司已经完成或已签订具有约束力的协议，以完善其目标遗产资产的剥离，这是向100％无碳公司过渡的一部分。

公司评估了是否在合并财务报表中将化石业务与持续经营业绩分开，2022年第四季度将化石业务报告为已终止业务。当时，考虑到截至年底Pleasants的出售和回租的事实和 情况，以及Sammis预计在2023年第一季度的出售和回租，管理层确定这些资产未达到待售标准 ，而是将其归类为在停用之前的持有和使用，这意味着化石业务最初并未在2022年报告为已停止的业务。

随后，公司于2023年8月1日完成了一项交易，根据该交易，Pleasants设施的所有权已转让给新的买家， 该设施的租约因交易完成而终止。此外，萨米斯的电力设施在2023年第二季度已停用。这两笔交易导致 Fossil 资产归类为待售资产，这要求公司将该期间以及合并财务报表中列报的所有前期的Fossil业务报告为已终止业务。因此，对2022年12月31日的年度合并财务报表进行了修订，以单独列报Fossil已终止的业务。

如果通过出售或放弃处置的实体 的某一组成部分的交易代表着战略转变，将对该实体的运营和财务业绩产生重大影响，则该部分将被报告为已终止业务。已终止业务的业绩经过 汇总并在合并收益表（亏损）中单独列报。已终止业务的资产和负债在合并 资产负债表（包括上年同期对比）中作为已终止业务的资产负债进行汇总和单独报告。公司将按合并水平列报合并现金流量表，并在 的脚注中披露与已终止业务相关的额外必要披露。已终止业务中列报的金额是使用能源港资产、负债和历史业绩的历史基础从我们的合并财务报表和会计记录中得出的。

参见注2， 已终止的业务，以获取更多信息。

演示基础

合并财务 报表（财务报表）是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。所有公司间的项目和事务都已在合并中清除。除非另有说明，否则合并财务报表及其附注中的表格中的所有美元 金额均以百万美元列报。

8

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

前一期财务信息

2022年第二季度，公司更新了其财务报表列报表，将部分已结算的衍生品交易从收入 重新归类为损益表（亏损）中的购买力，以更好地代表交易的经济性。以往各期已更新，以符合现行列报方式。

估算值的使用

根据公认会计原则编制财务 报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日报告的资产和负债金额、财务报表日期 的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。报告的经营业绩不一定代表未来任何时期的经营业绩 。我们对截至财务报表发布之日的事件和交易进行了评估，以确定是否可能得到确认或披露。

现金和现金等价物

现金和现金 等价物包括手头现金、银行现金以及在剩余期限为三个月或更短时间内购买的临时投资。公司在银行账户中持有的现金可能超过联邦存款保险公司 （FDIC）的限额，并认识到这是一种正常的商业风险。

信用损失

贸易应收账款在资产负债表中列报，扣除信贷损失备抵后。公司通过酌情分析应收账款账龄、历史收款和拖欠款以及其他客户和经济因素，根据对无法收回收入的估计，累积当前预期信贷损失备抵金 。

下表以千对百万为单位列报，提供了截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月信贷损失备抵账户中的活动：

		截至12月31日的年度
（以千计）		2022				2021
期初余额		$	1,381			$	1,968
信贷损失准备金			2,543				1,353
注销			(2,358	)			(2,084	)
回收率			327				144
期末余额		$	1,893			$	1,381

材料和用品清单

材料和用品库存包括燃料库存以及配送、输电和发电设备材料，减去过剩库存和 过期库存的储备。材料在购买时通常按加权平均成本记入库存，并在以下情况下酌情计入支出或资本化

9

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

已使用或已安装。燃料库存和储存的天然气通常按购买时的成本（按加权平均值计算）或可变现净值进行报告，并在消耗时记作燃料支出 。

核燃料

核燃料已资本化，并在合并资产负债表中列报为我们的财产、厂房和设备的一部分。核燃料的摊销额 根据以下公式计算 生产单位方法，并在我们的合并损益表和 综合收益表中作为燃料和购买电力成本的组成部分进行报告。

不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备反映原始成本，包括工资和相关成本，例如税收、员工福利、管理和一般成本， 以及为资产投入使用而产生的利息成本。正常维护、维修和小规模更换的费用按发生时列为支出。能源港在计划中的重大维护项目发生时确认负债。

我们的财产、厂房和设备（核燃料除外）的折旧是根据管理层对资产经济使用寿命的估计，在估计寿命基础上按直线 计算的。

投资

所有购买的初始到期日为三个月或更短的临时现金投资在合并资产负债表 上按成本列报为现金等价物，该成本约为其公允市场价值。

现金和现金等价物以外的投资包括股票证券和 可供出售（AFS）在核退役信托基金（NDT）中持有的债务证券。能源港没有持有用于交易 目的的债务证券。

对于AFS债务证券，未实现收益在累计其他综合收益（AOCI）中确认，亏损将在AOCI中确认 ，前提是有足够的未实现收益来吸收损失。否则，AFS债务证券的未实现损失将计入收入。

收入确认

根据ASC 606（与客户的合同收入），公司将 与客户签订的合同收入入账。其他非客户收入来自副产品和衍生金融工具，不是 来自与客户签订的合同的收入；此类收入根据其他适用的美国公认会计准则进行核算。

请参阅注释 4，收入，获取 更多信息。

所得税

公司记录递延所得税，以反映资产和负债账面和税基差异的税收影响，以及与收入和支出确认时间相关的差异。递延所得税反映了 可用的净营业亏损以及用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响。实现与递延税相关的未来税收 优惠

10

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

资产取决于许多因素，包括过去的收益历史、预期的未来收益、此类收益的特征和管辖权、逆转应纳税临时差额、未结算的 情况（如果不利地得到解决，将对其递延所得税资产的利用产生不利影响）、结转期和结转期以及可能增加递延所得税资产变现可能性的税收策略。 公司评估递延所得税资产的可变现性，并在递延所得税资产不变现的可能性（可能性超过50％）时记录估值补贴。

当公司得出结论，仅基于其技术优点的税收状况在审查后更有可能得出维持的 时，就会承认不确定的税收状况的税收优惠。补助金（如果有的话）按最大补助金金额来衡量，累积概率在最终结算时更有可能实现。不符合初始确认资格的纳税状况 随后在符合更有可能的标准时，经与税务机关谈判或诉讼解决，或者在诉讼时效到期时予以确认。

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的有效税率分别为12％和10％。

参见注释9，收入税收，以获取更多信息。

衍生金融工具和 按市值计价会计

能源港面临利率和大宗商品价格波动造成的财务风险，包括电力、 天然气、煤炭、核燃料和能源交付的价格。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Energy Harbors高级管理层设计并实施了风险管理计划，并监督了企业风险 管理政策和既定风险管理惯例的遵守情况。该公司使用各种衍生工具来管理大宗商品价格风险。如果该工具符合会计准则中与 衍生工具和套期保值活动相关的衍生品的定义，则该衍生品公允价值的变化将在净收益中确认为未实现收益和亏损。这种认可被称为 按市值计价会计。与衍生工具和套期保值活动相关的会计准则允许进行正常的买入或卖出选择以及对冲会计名称，这通常 取消或推迟了以下要求 按市值计价确认净收益，从而减少公允价值波动可能导致的净收入波动。正常购买和销售是指规定实际交付预计将在正常业务过程中合理时间内使用或出售的数量的合同，不受以下条件的约束 按市值计价核算是否进行了正常的购买或出售选择。会计准则还允许实体在对冲会计关系中指定某些符合条件的衍生品合约， 在这种合约中，公允价值的变化不会立即在收益中得到确认。能源港没有带有对冲会计名称的衍生工具。

请参阅注释 5公平价值测量，以获取有关公司估值技术的更多信息。

11

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

我们未结算的衍生工具的公允价值如下 按市值计价会计在合并资产负债表中作为衍生合同资产或负债报告。考虑到我们与交易对手的净额结算安排，我们在合并资产负债表中报告衍生资产和负债时没有 。当衍生工具结算并记录已实现损益时，先前记录的未实现收益和亏损以及衍生资产和负债 将被反转。这些衍生工具公允价值变动产生的未实现收益和亏损以及工具结算后的已实现损益在合并收益表和 收入、购买电力成本和其他运营成本综合收益中列报。

请参阅注释 10，衍生物乐器，获取 更多信息。

公允价值测量

由于这些工具的到期日较短，现金和现金等价物、应收账款和应计负债的账面金额接近公允价值。其他资产负债表账户根据与这些工具相关的公允价值技术，按公允价值记账。长期债务和其他长期债务的公允价值反映了根据当前看涨价格、 到期收益率或看涨收益率计算的与这些证券相关的现金流出的现值，视相应期末情况而定。假设的收益率基于信用评级与能源港相似的公司提供的具有相似特征的证券，账面价值和公允价值之间的 差异并不重要。

参见注释 5公平价值测量，用于进一步 讨论金融工具的公允价值。

资产退休义务

Energy Harbor确认了其核电厂和化石发电厂未来退役以及未来对与其所有长期资产相关的其他环境负债的补救措施的资产报废义务（ARO）。ARO负债是对能源港当前债务的公允价值的估计，这些债务与 退役以及其他资产的环境负债的报废或补救有关。公允价值计量本质上涉及清偿负债金额和时间的不确定性。能源港使用预期现金 流量法来衡量退役和环境修复ARO的公允价值，同时根据工厂的预期经济使用寿命（包括 设施在其估计使用寿命结束之前停用的可能性）考虑ARO的预期结算时间。ARO 的公允价值在发生期间予以确认。随着时间的推移，负债会随着现值的变化而累计。

根据第三方工程公司进行的新退役成本研究，所有核电站的现金流出量在2022年第四季度进行了更新。时间或预计未来现金流的变化会导致ARO账面金额的调整。

向上修正（仅包括超过初始预测的增量现金流）使用估算值变更时有效的 信用调整后无风险利率进行贴现，同时还要考虑当时适当的市场风险溢价。与向上修正相关的 增量现金流被视为新的ARO（或新层次），将在指导下按公允价值计量。先前不变的现金流量（层）不是新的衡量标准。

12

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

向下修订的未贴现估计现金流金额使用确认原始负债时存在的 信用调整后无风险利率进行贴现。向下修订不考虑当前的市场利率和信用利差，因此不是受ASC 820中 指导约束的公允价值衡量标准。

根据新的退役成本估算，该公司在2022年第四季度 将其ARO负债减少了约218美元。

请参阅注释 11， 资产退休义务，以获取更多信息。

养老金

从出现之日起，Energy Harbor已向其议价单位的某些员工提供固定的养老金福利。公司在2022年或2021年没有向养老基金缴款。

请参阅注释 12， 养老金，以获取更多信息。

股票薪酬

能源港以限制性股票单位和限制性股票补助的形式向某些员工提供 基于股票的薪酬。公司根据授予日奖励的估计公允价值来衡量股票薪酬成本，并通常以直线方式确认必要服务期内的 支出。股权奖励的公允价值在同一时期被确认为支出，其方式与Energy Harbor以现金购买商品或服务一样。 没收在发生时即被识别。

请参阅注释 13， 股票薪酬，以获取更多信息。

租赁

公司将ASC 842中的指导方针应用于个人资产租赁。公司通过确定合同是否传达了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备使用的权利 以换取对价，来确定该安排是否为租赁

该公司的资产类别包括房地产和设备。所有租赁资产均被归类为运营 和融资租赁安排。

运营和财务租赁余额包含在公司合并资产负债表中的租赁使用权（ROU）资产（运营和财务）、 其他流动负债和租赁负债（运营和财务）中。ROU 资产代表公司在租赁期限内使用标的资产的权利，租赁负债代表 其支付租赁产生的租赁款项的义务。

ROU 资产和租赁负债根据租赁期内租赁付款的现值在租约开始之日确认。经营租赁ROU资产还包括任何预付的租赁款项，减去租赁激励措施。如果有减值指标，ROU 资产将接受减值测试，就像 自有资产一样。经营租赁ROU资产的摊销和运营租赁负债的增加一起列为固定租赁费用。固定租赁费用在租赁期内以 直线方式确认。

13

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

公司的租赁条款包括在 合理确定期权将被行使或不行使时延长或终止租约的期权的影响（视情况而定）。

当租约中隐含的利率不容易确定时， 非公共企业实体的承租人可以使用无风险贴现率，而不是其增量借款利率，作为按标的资产类别选择的会计政策。无风险利率是使用与租赁期相当的期限来确定的。能源港已选择使用无风险利率（美国国债利率）作为IBR利率的输入。

公司在ASC 842中选择了切实可行的权宜之计，即不在所有类别资产的租赁交易中合并单独的租赁和非租赁部分 。此外，公司选择了所有类别资产的短期租赁例外情况，对12个月或以下的租赁不适用ASC 842中的确认要求，并将短期租赁的租赁付款视为租赁期内的直线支出或发生的费用，具体取决于租赁付款是固定还是 可变费用。

请参阅注释 8，租赁，以获取更多信息。

最近发布的声明

2016年2月， 财务会计准则委员会发布了第2016-02号会计准则更新（ASU），设立了ASC主题842（ASC 842），即租赁，该更新要求承租人确认资产负债表上的租赁 并披露有关租赁安排的关键信息。随后，ASC 842经亚利桑那州立大学第2018-01号修订，即 过渡到话题842的土地地役权实用权宜之计；亚利桑那州立大学第2018-10号，对主题842的编纂改进，租赁；亚利桑那州立大学第2018-11号，有针对性的改进；亚利桑那州立大学第2018-11号，有针对性的改进；亚利桑那州立大学第 2018-20，出租人的窄范围改进；亚利桑那州立大学第2019-01号，法规改进；亚利桑那州立大学第2019-10号，租赁（主题842）：生效日期。ASC 842 建立了一个 使用权(ROU) 模型要求承租人 在资产负债表上确认所有期限超过 12 个月的租赁的 ROU 资产和租赁负债。租赁将被归类为财务租赁或运营租赁，分类将影响损益表中费用确认的模式和分类 。

ASC 842于2022年1月1日对公司生效，允许提前采用。公司在 2022年1月1日选择采用ASC 842提供的替代过渡方法，采用ASC 842提供的替代过渡方法。

在替代过渡方法下，最初适用新指引 的影响被视为对首次申请之日（即2022年1月1日）留存收益的累积效应调整，且不重述前期的累积效应。

作为向ASC 842过渡的一部分，公司已选择在新指南中应用一揽子过渡实际权宜之计。按照 新标准的要求，这些权宜之计被选为一揽子方案，并始终适用于公司的租赁组合。鉴于本次选举，公司无需重新评估：

•

是否有任何到期或现有的合同是或包含租约

•

任何到期或现有租约的租赁分类

14

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

•

处理与任何现有租赁有关的初始直接费用

由于采用了ASC 842并选择了过渡实际权宜之计，公司确认了ASC 840下归类为经营租赁的租赁 的资产和租赁负债，这些租约在首次申请之日仍被归类为ASC 842下的运营租赁。根据ASC 840归类为资本的租赁被归类为ASC 842下的融资。截至 过渡到ASC 842之日，该公司根据ASC 840只有一份资本租约。

在应用替代性修改后的追溯过渡方法时， 公司以剩余最低租赁付款总额的现值来衡量租赁负债。此外，公司选择将固定执行成本排除在最低租赁付款额中。公司的经营租赁 负债是使用公司截至2022年1月1日（首次申请之日）的无风险利率来衡量的。此外，公司的经营租赁ROU资产被计量 作为适用租赁负债的初始衡量标准，已根据任何未摊销的初始直接成本、预付/应计租金、未摊销的租赁激励措施和任何ASC 420负债进行了调整。

自2022年1月1日起生效的ASC 842的采用以及替代性修改后的回顾性过渡方法的应用导致：

(1) 资产增加了10美元，主要是对 的确认使用权用于经营租赁的资产；

(2) 负债增加了 10美元，主要是确认经营租赁的租赁负债；

该标准的采用并未对 公司的合并损益表、合并权益变动表和合并现金流量表产生重大影响。

参见注释 8， 租赁，以获取更多信息。

2.

已终止的业务

2022年3月14日，该公司宣布计划在2023年成为一家100％无碳的能源基础设施公司，通过出售或停用其化石发电站以及剥离与其化石业务相关的其他非核心辅助物业来退出化石业务 。2022年10月7日，公司批准了 剥离其Pleasants和Sammis电力设施以及Hollow Rock垃圾填埋场的计划。由于如注1所述，Pleasants和Sammis的电力设施均已停用退出的化石 商业和已停产运营，将化石资产归类为 待售要求公司 将Fossil业务报告为该期间已停止的业务

15

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

化石燃料业务的经营业绩在列报的所有时期的 合并收益表中反映为已终止的业务。构成已终止业务的收入/（亏损）（扣除税款）的主要细列项目如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
收入（亏损）表
收入		$	485			$	453
运营成本
燃料和购买的电力			320				252
折旧和摊销			73				10
其他运营成本			144				149
经营（亏损）/收入			(52	)			42
其他收入/（支出）
其他（费用）			(120	)			—
（亏损）/已终止业务的税前收入			(172	)			42
所得税（福利）/费用			(21	)			4
净额（亏损）/来自已终止业务的收入，扣除税款		($	151	)		$	38

16

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

化石燃料业务的资产和负债在公司所有列报期间的合并资产负债表中反映为 已终止业务的资产和负债。作为已终止业务一部分的主要资产和负债类别如下：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
资产
流动资产
应收账款，净额		$	2			$	6
材料和用品库存			40				52
预付款及其他			17				29
已终止业务的流动资产			59				87
不动产、厂房和设备，净额			61				127
递延费用和其他资产
其他			1				—
已终止业务的非流动资产			62				127
总资产		$	121			$	214
负债和股东权益
流动负债
应付账款		$	26			$	36
其他			18				11
已终止业务的流动负债			44				47
非流动负债
资产报废义务			13				231
其他非流动负债			2				4
			15				235
负债总额		$	59			$	282

3.

资本化

公平

普通股

截至2022年12月31日和2021年12月31日，共有5亿股普通股获准发行，每股面值为0.001美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日， 已发行和流通的股票分别为81,699,361股和80,725,234股。所有普通股都有相同的投票权。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，公司没有支付任何股息。

优先股

由于摆脱了 破产，公司向某些员工发行了约3,000股（总计）A系列优先股和B系列优先股，每股面值为0.001美元。根据时间和净值回报门槛，每股优先股均受 归属，在某些情况下，既得股票是可赎回和转换的

17

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

情况，目前每股既得股份可转换为1,000股公司普通股。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这类 优先股的约2470股和1,990股分别根据其条款归属。

在截至2022年12月31日和 2021年12月31日的年度中，公司没有支付任何股息。

国库股

公司董事会（ 董事会）此前曾授权管理层在截至2020年底的计划中回购公司高达800美元的已发行普通股。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据授权，回购了约2,040万股股票，总成本为683美元。

累计其他综合收益

截至2022年12月31日和2021年12月31日，与累计其他综合收益中确认的养老金义务相关的影响分别为13美元和8美元（8美元）， 。在截至2022年12月31日的年度中，我们确认了21美元的其他综合收益，包括立即确认的10美元未摊销先前服务成本和11美元因计划变更而产生的未确认净收益/亏损，以及 先前服务成本的摊销。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在累计其他综合收益中记录的未实现净收益在这两年中均为零。根据标的项目的性质，使用特定识别方法或投资组合方法，从累积的其他 综合收益中释放税收影响。当递延所得税资产很可能无法变现时，公司会评估递延所得税资产的可变现性，并记录与NDT中持有的可供出售证券的 未实现损益相关的估值补贴以及其他可扣除的临时差额。截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据 现有证据，公司实际上已将可供出售证券的未实现损益列报为扣除税款的其他综合收益。

债务

截至2022年12月31日和2021年12月31日， 公司的未偿债务如下：

		利率				2022年12月31日				2021年12月31日
能源港发电有限责任公司（EHG）有担保票据			3.375	%		$	100			$	100
			3.750	%			46				46
能源港核电有限责任公司（EHNG）担保票据			4.750	%			285				—
			4.375	%			—				285
未偿还的有担保票据的总价值						$	431			$	431
重新开始公允价值调整							—				2
合并资产负债表上的总价值						$	431			$	433

EHG和EHNG票据的利息每半年支付一次，具体日期取决于 的债务发行情况。

EHG和EHNG票据由EHG和EHNG发行的首批抵押债券作为担保（视情况而定），这些债券反过来又由几乎所有适用运营资产的第一留置权担保权益担保

18

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

子公司用于发电和生产的财产、厂房和设备。控股公司能源港公司为 有担保票据提供了无抵押担保。这些有担保票据本质上被视为长期债务，在合并资产负债表上列报。到期日延至 2047。

2021年4月1日，EHG完成了对本金总额为4600万美元的有担保票据 的强制性回购，该票据的年利率为4.25％。在回购方面，债券从五年期利率模式转换为长期利率模式，截止日期为 ，其到期日为2047年10月1日，利率定为3.75％。在转换为长期利率模式后，这些债券被重新上市并出售给了该公司 股东的附属基金。除了降低利率外，债券的条款没有修改，包括到期日。

2021年9月15日，EHG 完成了对本金总额为1亿美元的有担保票据的强制性回购，年利率为4.25％。在回购方面，债券从 五年期利率模式转换为长期利率模式，到期日为2029年8月1日，利率定为3.375％。在转换为长期利率模式后，这些债券被重新销售并出售给了与公司股东相关的基金。除了降低利率外，债券的条款没有修改，包括 的到期日。

2022年5月2日，EH Corp签订了一份票据购买协议，内容涉及发行和出售金额为 276美元的有担保票据，年利率为7％，原始发行折扣为3％，到期日为2023年5月2日。该票据和相关的应计利息已于2022年7月15日全额偿还。

2022年5月17日，能源港核能发电有限责任公司与隶属于公司股东的多家基金签订了收购协议， 涉及再销售其年利率为4.375％的有担保票据本金总额为285美元的有担保票据。与此类协议相关的债券从五年期利率 模式转换为长期利率模式，其到期日为2033年6月1日（如果是一系列有担保票据，则为2033年7月1日）。在这些有担保票据的再销售结束后，每个系列的 利率定为4.75％。除上述修改利率和强制回购日期外，债券的条款，包括到期日未作修改。

19

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

4.

收入

下表显示了截至2022年12月31日的十二个月和 2021年按服务类型对与客户签订的合同收入的分类：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
合同销售		$	1,997			$	1,692
批发销售			140				86
财务结算的销售			(679	)			(167	)
变速箱销售			61				31
客户总收入			1,519				1,642
其他非客户收入			1				2
总收入		$	1,520			$	1,644

能源港主要提供能源和能源相关服务，包括通过 零售和批发竞争性供应安排发电和销售电力。合同销售包括向大型商业和工业客户的竞争性销售、交付给配电公司以提供给其最终用途非购物客户的产品、政府综合销售、市政销售、双边销售、大众市场以及向小型商业和工业客户的销售。 批发销售包括仅向PJM Interconnection L.L.C.（PJM）的发电和容量销售。与第三方进行财务结算的销售是在该期间结算的卖方对冲交易 。变速箱的销售来自辅助服务，这有助于平衡传输系统。其他非客户收入来自 副产品和衍生品，不是来自与客户签订的合同的收入，应根据其他适用的美国公认会计准则进行核算。

随着时间的推移，电力收入将在向客户交付电力时予以确认，客户在交付时立即消耗电力。 准备发电的发电厂产生的产能收入将在PJM计划年度按比例确认，价格在年度基础剩余拍卖和增量拍卖中确定。

我们的发电厂生产的电力出售给PJM市场，我们也可以从PJM和其他区域输电组织 （RTO）购买电力，以补充向客户提供的电力。当我们向市场输送能源时，将向PJM现货市场的能源销售（批发销售）计算在内，此时定价和数量是已知的。通常，从发电和购买到提供负荷的电力 销售额按小时净额计算，并根据Energy Harbor是每 小时的净卖方还是买方，在合并损益表和综合收益表中报告为收入或购买的电力。通过PJM可靠性定价模型进行产能购买和销售的剩余拍卖在合并收益和综合收益报表的收入范围内报告。与已通过拍卖的单位的可用性相关的某些容量收入（奖励）和收费（罚款） 未知，只有在单位表现过高或不佳时才计入收入。

Energy Harbors的大多数合同销售都是全额需求合同，因为合同中没有规定购买的能源数量 ，而是基于客户的需求。音量

20

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

这些类型的合同中的可变性已解决并计入购买的电力（扣除批发销售），这些电力是在客户使用电力时触发的。能源港可能有 合同销售，其中包括能源以及客户要求的可再生能源、辅助服务和/或容量等其他服务。我们分析了这些合同，并确定，除了包含 可再生能源的能源销售外，这些合同没有多项履约义务，这些义务在合同的背景下可以区分开来，因此是不可分割的。随着时间的推移， 与电力交付一起向客户提供可再生能源，因此收入确认的时间没有区别。

能源港采用 会计收入的应计方法，确认已交付给客户但在会计期结束前尚未计费的电力的收入。对个人客户的电力销售量是根据电表读数来确定的， 每个月都会系统地读数。每月月底，对自上次抄表以来交付给客户的电量进行估计，并确认相应的未计费销售应计额。 未开票销售和收入的确定，需要管理层对零售负荷的可用电量、按客户类别划分的需求、适用的账单需求、与天气相关的影响、 未开票的天数以及每个客户类别的有效费率做出估计。客户付款通常在 30 天内到期。

5.

公允价值测量

某些资产和负债必须按公允价值在合并资产负债表上列报。公司使用多种估值技术来 衡量需要按公允价值列报的资产和负债的公允价值。我们使用以下公允价值层次结构对按公允价值记录的资产和负债进行分类：

1级估值使用活跃市场中相同工具的报价。

二级估值使用活跃市场和非活跃市场中类似工具的报价，以及使用可观察市场数据输入的 模型推导的估值。

三级估值使用不可观察的输入，这些输入仅在不可观测输入的范围内使用。在这些 情况下，资产或负债的市场活动很少（如果有的话），这要求管理层利用现有的最相关的市场信息以及内部开发的投入和方法。截至2022年12月31日和 2021年，没有使用三级估值技术按公允价值记录的资产或负债。

权威会计指南建立了 公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构为 1 级测量提供最高优先级，为 3 级测量提供最低优先级。

Energy Harbor主要使用现有的最佳信息，采用市场方法进行定期公允价值测量。因此，Energy Harbor 最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少不可观测输入的使用。公允价值衡量标准的确定考虑了各种因素，包括但不限于不履约风险、交易对手信用风险 和信贷增强（例如现金存款、信用证和优先利息）的影响。这些形式的风险对公允价值衡量的影响并不显著。

21

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

下表分别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允价值层次结构中按 级别按公允价值核算的经常性资产和负债：

		2022年12月31日
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
资产
核退役信托基金：
短期现金投资		$	80				—				—			$	80
股权证券 (1)			560				—				—				560
公司债务证券			—			$	848				—				848
外国政府债务证券			—				39				—				39
美国政府债务证券			—				202				—				202
美国州债务证券			—				14				—				14
抵押贷款支持证券			—				14				—				14
衍生资产大宗商品合约			—				776				—				776
其他 (2)			764				—				—				764
总资产			1,404				1,893				—				3,297
负债
衍生负债商品合约			—				(722	)			—				(722	)
负债总额			—				(722	)			—				(722	)
净资产 (3)		$	1,404			$	1,171				—			$	2,575

(1)	NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔500指数低波动率高 股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际世界指数和摩根士丹利资本国际AC全球IMI指数为基准。

(2)	主要包括短期现金投资。

(3)	不包括5,300万美元的应收所得税和（20万美元）与公允价值表中反映的金融工具相关的其他应收账款、应付账款和应计 收入。

22

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

		2021年12月31日
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
资产
核退役信托基金：
短期现金投资		$	318				—				—			$	318
股权证券 (1)			162				—				—				162
公司债务证券			—			$	1,194				—				1,194
外国政府债务证券			—				61				—				61
美国政府债务证券			—				177				—				177
美国州债务证券			—				19				—				19
抵押贷款支持证券			—				15				—				15
衍生资产大宗商品合约			—				474				—				474
其他 (2)			731				—				—				731
总资产			1,211				1,940				—				3,151
负债
衍生负债商品合约			—				(486	)			—				(486	)
负债总额			—				(486	)			—				(486	)
净资产 (3)		$	1,211			$	1,454				—			$	2,665

(1)	NDT基金持有的股票投资组合的表现以标准普尔评级 服务（S&P）500低波动率高股息指数、标准普尔500指数、摩根士丹利资本国际世界指数和摩根士丹利资本国际AC全球IMI指数为基准。

(2)	主要包括短期现金投资。

(3)	不包括17美元的应收所得税、2美元的应收账款、应付账款、税款和公允价值表中反映的 投资的应计收入

下表分别汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日在NDT中持有的投资的摊销成本基础、未实现收益、未实现 亏损和公允价值。对于 可供出售（AFS）债务证券，未实现的 收益在AOCI中确认，亏损在AOCI中确认，前提是有足够的未实现收益来吸收损失。否则，AFS债务证券的未实现损失将计入收入：

		2022年12月31日
		成本基础				未实现收益				未实现的亏损				公允价值
股权证券		$	508			$	62			($	10	)		$	560
债务证券		$	1,113			$	15			($	11	)		$	1,117
		2021年12月31日
		成本基础				未实现收益				未实现的亏损				公允价值
股权证券		$	72			$	90				—			$	162
债务证券		$	1,421			$	49			($	4	)		$	1,466

23

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

出售股票和AFS债务证券投资的收益，这些 销售的已实现收益和亏损， 暂时性损伤以外的损伤截至2022年12月31日和2021年12月31日的十二个月中，（OTTI）以及利息和股息收入如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
销售收益		$	1,140			($	617	)
已实现的收益		$	45			$	84
已实现的亏损		($	59	)		($	72	)
奥蒂		($	166	)		($	15	)
利息和股息收入		$	60			$	52

6.

材料和用品清单

以下是截至目前按类别分列的材料和用品库存摘要：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
植物材料和操作用品		$	188			$	161
可再生能源信贷			67				50
天然气			2				1
材料和用品库存总额		$	257			$	212

7.

不动产、厂房和设备

以下是截至目前按类别分列的不动产、厂房和设备摘要：

		2022年12月31日				十二月三十一日 2021
个人财产		$	1,020			$	1,163
核燃料			514				338
不动产、厂房和设备，毛额			1,534				1,501
累计折旧和摊销			(366	)			(224	)
财产、厂房和设备，净额		$	1,168			$	1,277

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 合并收益表中包含的折旧和摊销费用分别为142美元和127美元。

24

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

8.

租赁

与财务状况表的对账

截至2022年12月31日止年度的与租赁相关的财务状况补充表信息如下：

		十二月三十一日
使用权资产		2022
正在运营		$	10
使用权资产总额		$	10
租赁责任
经营租赁
当前		$	2
非当前			8
租赁负债总额		$	10

租赁成本和与损益表的对账

截至2022年12月31日的年度期间，按租赁类型和/或付款类型产生的租赁成本如下：

		十二月三十一日
		2022
租赁成本
运营租赁成本			2
短期租赁成本			3
总租赁成本		$	4

其他补充租赁披露

截至2022年12月31日止年度的其他补充量化披露如下：

		十二月三十一日
		2022
为计量租赁负债的金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流		$	2
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产			10
加权平均剩余租赁期限：
经营租赁			8
加权平均折扣率：
经营租赁			0.4	%

25

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

未贴现的租赁承诺

截至2022年12月31日，不可取消的经营租赁下的预计未贴现未来租赁付款以及 未贴现现金流与运营负债的对账情况如下：

		经营租赁负债
租约到期
2023		$	2
2024			1
2025			1
2026			1
2027			1
此后			3
未贴现的未来现金流总额		$	9
减去：估算利息			—
未来现金流的现值		$	9
财务状况表的列报
当前		$	1
非当前		$	8

截至报告日，没有尚未开始但产生重大权利和 义务的此类租约。

9.

所得税

能源港根据负债会计法记录所得税。递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与纳税目的确认的金额之间的临时 差异的净税收影响。与临时税收和会计基础差异相关的递延所得税负债以及与税收抵免结转项目相关的递延所得税资产按预计支付负债时有效的法定所得税税率进行确认。递延所得税资产是根据结算时预计生效的 所得税税率确认的。

26

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税准备金的组成部分如下 ：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
当前：
联邦			—				—
州		($	2	)			—
已推迟：
联邦			8			$	13
州			—				—
税收支出总额		$	6			$	13

所得税准备金不同于对所得税前的 收入适用21％的联邦法定税率所得的金额，这主要是因为 恢复供应调整、扣除联邦影响后的州所得税和估值 补贴的联邦所得税影响，抵消了当年产生的其他税收支出。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，递延所得税负债分别为6美元和13美元， ，并作为其他非流动负债记录在合并资产负债表中。截至2022年12月31日和 2021年，导致大量递延所得税资产和递延所得税负债的临时差异包括资产报废义务的基差异；核退役基金；不可扣除的储备金和津贴；主要由于 折旧差异造成的不动产、厂房和设备及核燃料；以及净营业亏损结转。

当递延所得税资产不变现的可能性（可能性超过50％）时，公司会评估递延所得税资产的可变现性，并记录估值 补贴。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司已记录某些递延所得税资产的估值补贴，分别等于455美元和455美元。这一结论是基于破产出现后缺乏足够的盈利期，今后将每年重新评估。因此，截至2022年12月31日 ，估值补贴没有变化。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的美国联邦净营业亏损（NOL）分别等于557美元和164美元， 。557美元中有65美元将在2032年至2037年之间到期，2020年12月31日之后的应纳税年度产生的亏损有无限期结转期，仅限于应纳税所得额超额（如果有）的80％。截至 2022年12月31日和2021年12月31日，该公司的美国州和地方净资产分别为5,816美元和5,487美元，将于2025年开始到期。

Energy Harbor通过将适用的法定利率应用于纳税申报表中确认的税收状况与先前征收的金额（ 或预计将要收取的金额）之间的差额，来确认与所得税中不确定税收状况相关的利息支出或收入和罚款。能源港在所得税准备金中包括净利息和罚款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该公司记录了与其 州和地方NOL结转相关的不确定纳税义务分别为2美元和2美元。截至2022年12月31日，公司预计不会有任何

27

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

不确定的纳税义务将在未来十二个月内逆转。能源港认可2022年和2021年与未确认的税收优惠相关的净利息并不重要。在 2019 年之前的几年中， 公司不受美国联邦或美国各州司法管辖区的审查。

10。衍生工具

能源港面临利率和大宗商品价格波动造成的财务风险，包括电力、天然气和 能源交付的价格。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，Energy Harbors高级管理层设计并实施了风险管理计划，并监督了企业风险管理政策和既定风险 管理惯例的遵守情况。

我们从事经济套期保值活动，通过使用金融 和大宗商品实物衍生品合约来管理与大宗商品价格波动相关的风险敞口。这些衍生品根据美国公认会计原则进行核算，该公认会计原则要求我们在资产负债表上按公允价值记录所有衍生品，公允价值的变动立即在收益中确认 作为未实现收益或亏损。美国公认会计原则允许实体将符合条件的衍生品合约指定为正常买入和销售。如果指定，这些合约不按公允价值入账。美国公认会计原则还允许实体 在对冲会计关系中指定符合条件的衍生品合约。如果使用对冲会计关系，则公允价值变动的很大一部分不会立即计入收益。我们选择不对我们的大宗商品合约适用 对冲会计，并且仅在少数情况下（例如我们的零售销售合同）将合约指定为正常买入和销售。

Energy Harbor在其合并资产负债表上按公允价值核算衍生工具，除非它们符合正常购买和正常销售 标准。符合正常购买和正常销售标准的衍生工具按应计制会计核算，其影响计入合同履行时的收益。

该公司使用各种衍生工具来管理大宗商品价格风险。 这些衍生工具公允价值变动产生的未实现收益和亏损以及工具结算后的已实现损益在合并收益表和收入、购买电力成本和其他运营成本综合收益报表中列报。 能源港的合同衍生协议将持续到2026年。

下文描述了 公司目前用于管理大宗商品价格风险的衍生工具。

•

大宗商品衍生品能源港使用实物和财务结算的 衍生品来管理其大宗商品价格波动的风险。大宗商品衍生品用于风险管理目的，在具有经济意义的情况下对冲风险敞口，包括套期保值关系 不符合套期保值会计条件的情况。大宗商品互换和期权用于优化公司的盈利能力，并在预期销售额与预期产量之间取得平衡。

28

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

截至2022年12月31日，能源港在这些大宗商品 衍生品合约下公布了16美元的抵押品，其中包括在清算所上市的10美元。在这16美元中，净额结算安排下的衍生负债没有抵消。

•

金融传输权（FTR）能源港持有的FTR通常是未来因能源港负荷而产生的拥堵费用的经济对冲。Energy Harbor通过自我安排流程在年度拍卖中收购其大部分FTR，该流程涉及使用分配给负荷服务义务的PJM成员的拍卖 收入权。

在拍卖中收购的FtR 的未来债务反映在合并资产负债表上，未被指定为现金流对冲工具。Energy Harbor最初以拍卖价格减去应付给PJM的债务来记录这些FTR，随后 在结算前的每个会计期结束时将剩余FTR的账面价值调整为其估计的公允价值。能源港持有的FTR公允价值的变化作为未实现收益或 亏损包含在其他运营成本中。

能源港按总额记录衍生工具的公允价值。下表分别汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日合并资产负债表上衍生工具的公允价值和分类：

		2022年12月31日
		衍生资产				衍生物 负债
大宗商品合约：
当前		$	614			$	561
非当前 (1)			162				161
总计		$	776			$	722

(1)	非流动衍生负债包含在合并资产负债表 表上的其他非流动负债中。

		2021年12月31日
		衍生物 资产				衍生物 负债
大宗商品合约：
当前		$	292			$	351
非当前 (1)			182				135
总计		$	474			$	486

(1)	非流动衍生负债包含在合并资产负债表 表上的其他非流动负债中。

Energy Harbor与交易对手签订合同，允许在净额结算安排下与同一交易对手抵消衍生资产和衍生 负债。这些合约包含保证金条款，要求使用抵押品来减轻能源港与这些交易对手之间的信用风险。在质押 抵押品以减少与以下内容相关的风险敞口的情况下

29

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

对手相同的衍生工具和非衍生工具，Energy Harbor根据衍生工具的净公允价值 占合并衍生工具和非衍生工具总公允价值的百分比来分配抵押品。

考虑到净额结算安排和抵押品对截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况的影响，下表汇总了能源港资产负债表上衍生资产和衍生负债的公允价值：

		2022年12月31日
		格罗斯 金额				抵消 乐器				现金抵押品 （已举行）已发布				网 金额
大宗商品合约：
衍生资产		$	776			($	697	)			—			$	79
衍生负债			(722	)			697				—				(25	)
净额		$	54				—				—			$	54

		2021年12月31日
		格罗斯 金额				抵消 乐器				现金抵押品 （已举行）已发布				网 金额
大宗商品合约：
衍生资产		$	474			($	451	)			—			$	23
衍生负债			(486	)			451			$	26				(9	)
净额		($	12	)			—			$	26			$	14

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度与公司未偿还的衍生品交易相关的交易量：

		2022年12月31日
		购买				销售				网				单位
电力合同 (1)			26				(26	)			—			哈哈哈
天然气合同 (1)			99				(122	)			(23	)		MMBTU

(1)	交易量（以百万计）。

		2021年12月31日
		购买				销售				网				单位
电力合同 (1)			39				(32	)			7			哈哈哈
天然气合同 (1)			101				(193	)			(92	)		MMBTU

(1)	交易量（以百万计）。

30

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度中衍生工具对公司损益表和综合收益表的影响 ：

		截至12月31日的年度
		2022												2021
		大宗商品合约				FTR				总计				大宗商品 合同				FTR				总计
未实现收益（亏损）：
其他运营费用		$	65				—			$	65			($	20	)			—			($	20	)
已实现收益（亏损）：
收入		($	802	)		$	3			($	799	)		($	184	)		$	1			($	183	)
购买的电力		$	575			($	16	)		$	559			$	159				—			$	159

11。资产退休义务

能源港已经确认了资产报废义务（ARO）的适用法律义务和相关费用，主要用于比弗谷、戴维斯-贝斯和佩里核电站的退役以及关闭煤灰处置场地，截至2022年12月31日和2021年12月31日，总额分别约为1,897美元和2,075美元。此外， 公司已认可有条件的 ARO，主要用于石棉修复。

能源港使用预期现金流方法来衡量核退役、煤炭和环境修复ARO的公允价值 ，同时考虑根据核电厂的预期经济使用寿命确定ARO的预期结算时间。随着时间的推移，负债会因 现值的变化而累计。根据第三方工程公司进行的新退役成本研究，核电站的ARO现金流出量在2022年第四季度进行了更新。时间或预计未来现金流的变化导致 调整ARO的账面金额，并在截至2022年12月31日的年度中作为重新评估调整在下文的展期中列报。

下表汇总了截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年度中这些债务的变化，这些债务在合并资产负债表中以非流动负债的ARO的形式报告：

		2022年12月31日				2021年12月31日
1月1日的资产报废义务		$	2,075			$	2,035
增生			40				40
重新测量			(218	)			—
12月31日的资产报废债务		$	1,897			$	2,075

31

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

12。养老金

Energy Harbor提供非缴费型合格固定福利养老金计划，涵盖某些议价单位员工。集体议价员工的能源港养老金计划 （以下简称 “养老金计划”）涵盖公司在2020年2月27日当天或之后雇用的员工，他们受集体谈判协议的保护，该协议要求参与养老金计划。养老金 计划是经修订的1986年《美国国税法》（《守则》）第401（a）条规定的合格固定福利养老金计划，受ERISA的规定约束。养老金计划通过以下两种公式之一向参与者提供福利： （i）现金余额公式，根据该公式，参与者根据其薪酬以及年龄和服务年限的组合获得每月缴款抵免，外加每月利息抵免，或（ii）基于服务年限的 传统退休计划公式，具体取决于工作地点。根据现金余额公式，未来的收入增长将不适用于先前的服务成本。我们的政策是在现行联邦法规 要求的范围内为养老金计划资产提供资金。Energy Harbor也有义务在离职后但在退休前向前或非在职员工领取残疾相关福利。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们记录了养老金福利义务的资金状况的变化，总额分别为7美元（7美元）和22美元， 美元。

养老金福利成本受员工人口统计（包括年龄、薪酬水平和工作期限）、向计划缴纳的 份额和计划资产收益的影响。养老金福利成本也可能受到关键假设变化的影响，包括计划资产的预期回报率、 确定养老金成本预计福利义务时使用的贴现率和医疗保健趋势率。能源港的养老金计划使用12月31日的衡量日期。计划资产的公允价值代表截至计量日的实际市场价值。

截至2022年12月31日，所有工会团体的养老金方案已通过集体谈判协议冻结。 集体谈判协议涵盖的所有员工现在都在公司的固定缴款计划中获得未来的退休金。

折****r} 利率-有效折现率是使用AON AA高于中位数的收益率曲线确定的。该收益率曲线由一系列年化即期贴现率表示。对于给定的未来付款 流，收益率曲线方法产生单一等值折现率，可用于会计确定。怡安AA高于中位数收益曲线的单一等值贴现率是使用该计划的预期收益 付款确定的。

计划资产的预期回报率 -Energy Harbors的养老金计划资产的假设回报率考虑了养老金信托持有的投资类型的历史市场回报和经济预测。 养老金资产的预期回报基于投资顾问的意见，包括信托的资产配置目标以及基于风险和固定收益证券的历史表现。

死亡率我们使用了 MP-2021 量表（基准年 2012）对世代预测的 2012 年前综合健康状况（金额加权，应急幸存者分开 比率）来确定截至2022年12月31日的2022年福利成本和负债。

净定期福利成本-服务成本、负债利息、计划资产的预期回报率、 先前服务成本的摊销和削减成本在 “其他运营费用” 中报告

32

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

on Energy Harbors 合并损益表和综合收益表。非服务成本在 Energy Harbors 合并损益表和综合收益表中的其他收入（支出）中报告。净收益/（亏损）和先前服务成本累积在其他综合收益中，尚未被确认为定期福利净成本的组成部分。

有关养老金计划的详细信息

以下信息基于2022年12月31日和2021年12月31日的测量日期：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
用于确定 定期净收益的加权平均假设 成本：
福利义务的有效折扣率			5.34	%			3.33	%
福利债务利息的有效利率			5.21	%			3.00	%
服务成本的有效费率			不适用				3.33	%
服务利息的有效利率			不适用				3.00	%
计划资产的预期回报率			7.05	%			5.01	%
补偿率增加			年龄分级				年龄分级
净定期福利成本的组成部分：
服务成本		$	3			$	14
利息成本			1				1
计划资产的预期回报率			(1	)			(1	)
先前服务成本的摊销（信贷）			—				2
削减支出/（收入）			2				—
净定期福利成本（收入）		$	5			$	16
其他综合 收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化：
净（收益）损失和先前服务（成本）贷项			(20	)			(17	)
在净定期福利成本和其他综合收入中确认的总额		($	15	)		($	1	)
用于确定期末福利义务的假设：
折扣率			5.34	%			3.33	%
补偿增加率			年龄分级				年龄分级
现金余额加权平均利息贷记 利率			4.25	%			2.57	%

33

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的福利义务和计划资产、资金状况和资产负债表 中确认的金额以及累计的其他综合收益的变化如下：

		截至12月31日的年度
		2022				2021
福利义务变更：
期初的预计养恤金债务		$	41			$	43
服务成本			3				14
利息成本			1				1
精算（收益）/亏损			(15	)			—
实际支付的补助金			(1	)			(2	)
削减造成的负债收益/损失			(7	)			(15	)
年底的预计福利义务		$	22			$	41
计划资产变动：
期初资产的公允价值		$	19			$	15
计划资产的实际回报率			(3	)			1
雇主缴款			—				5
已支付的福利			(1	)			(2	)
年底资产的公允价值		$	15			$	19
资助状态：
预计的养老金福利债务		($	22	)		($	41	)
资产的公允价值			15				19
年底的资金状况		($	7	)		($	22	)
合并资产负债表中确认的金额包括：
其他非流动资产			—				—
其他非流动负债			(7	)			(22	)
净资产/（负债）		($	7	)		($	22	)
累计其他综合收益（AOCI）中确认的金额包括：
先前的服务成本（积分）			—			$	10
净精算（收益）/亏损		($	13	)			(2	)
AOCI 中的总计		($	13	)		$	8

下表分别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日在公允价值 层次结构中按公允价值核算的养老金金融资产。对于按净资产价值（NAV）报告的投资，如果没有易于确定的公允价值，则有一种实用的权宜之计，可以使资产净值接近公允价值。 使用资产净值作为实际权宜手段的投资不符合在公允价值层次结构表中进行分类的要求。取而代之的是，这些投资是在公允价值层次结构表之外报告的，以协助 将表格中报告的投资余额与合并资产负债表进行对账。能源港已经为养老金计划 中持有的多策略基金和房地产基金选择了资产净值的实用权宜之计。

参见注释 5公平价值测量，以了解公允价值层次结构的每个层次的描述。

34

能源港公司和子公司

合并财务报表附注

（金额以百万计）

		2022年12月31日																资产分配
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
现金和短期证券		$	1				—				—			$	1				5	%
公共股权			6				—				—				6				42	%
固定收益			—				6				—				6				39	%
总计		$	7			$	6				—			$	13				85	%
多策略和房地产基金 (1)															2				15	%
投资总额														$	15				100	%

(1)	净资产价值用作估算公允价值的实用权宜之计。

		2021年12月31日																资产 分配
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
现金和短期证券		$	2				—				—			$	2				9	%
公共股权			8				—				—				8				43	%
固定收益			—				7				—				7				37	%
总计		$	10			$	7				—			$	17				88	%
多策略和房地产基金 (1)															2				12	%
投资总额														$	19				100	%

(1)	净资产价值用作估算公允价值的实用权宜之计。

Energy Harbor遵循总回报投资方法，混合使用股票、固定收益和其他可用投资，同时考虑 养老金计划的负债，以优化计划资产的长期回报率，以保持谨慎的风险水平。风险承受能力是通过仔细考虑计划负债、计划资金状况和 公司财务状况来确定的。投资组合包含股票和固定收益投资的多元化组合。股票投资分散于美国和 非美国股票以及成长型、价值型和小型和大盘基金。房地产基金等其他资产用于提高长期回报，而 则用于改善投资组合的多元化。通过定期投资组合审查、年度负债计量和定期资产/负债研究，持续衡量和监测投资风险。

35