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A2021会员US-GAAP:绩效股成员2022-01-012022-09-300001393883US-GAAP:基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-09-300001393883US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第一部分成员US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-09-300001393883US-GAAP:基于股份的薪酬奖励第三批成员US-GAAP:绩效股成员2023-01-012023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
(Mark One) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
______________________________________________
或者 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条规定的过渡期 |
从到的过渡期
委员会档案编号: 001-33584
____________________________________________
DHI 集团有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
______________________________________________ | | | | | | | | |
特拉华 | | 20-3179218 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
6465 南格林伍德广场, 400 套房 | | 80111 |
一百周年纪念, 科罗拉多州 | | (邮政编码) |
(主要行政办公室地址) | | |
(212) 448-6605
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
_______________________________________________ | | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | DHX | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ 加速过滤器 ☑ 非加速过滤器 ☐ 规模较小的申报公司 ☑ 新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☑
截至2023年10月27日,有 46,817,871注册人的已发行普通股,面值每股0.01美元。
DHI 集团有限公司
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | | |
第 1 项。 | 未经审计 财务报表 | | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明合并运营报表 | | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明综合收益表 | | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的简明合并股东权益表 | | |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的简明合并现金流量表 | | |
| 简明合并财务报表附注 | | |
| | | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 19 |
| | | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 34 |
| | | |
第 4 项。 | 控制和程序 | | 34 |
| | | |
第二部分。 | 其他信息 | | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | | 36 |
| | | |
第 1A 项。 | 风险因素 | | 36 |
| | | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | | 36 |
| | | |
第 5 项。 | 其他信息 | | 38 |
| | | |
第 6 项。 | 展品 | | 39 |
| | | |
签名 | | |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | | |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 | | |
第一部分
第 1 项。财务报表
DHI 集团有限公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金 | $ | 3,724 | | | $ | 3,006 | |
应收账款,扣除可疑账款备抵金美元1,272和 $1,374 | 18,591 | | | 20,494 | |
预付资产和其他流动资产 | 4,791 | | | 4,294 | |
流动资产总额 | 27,106 | | | 27,794 | |
固定资产,净额 | 23,376 | | | 21,252 | |
资本化合同成本 | 6,404 | | | 9,677 | |
经营租赁使用权资产 | 5,096 | | | 6,581 | |
投资 | 1,857 | | | 5,646 | |
收购的无形资产 | 23,800 | | | 23,800 | |
善意 | 128,100 | | | 128,100 | |
其他资产 | 3,998 | | | 3,854 | |
总资产 | $ | 219,737 | | | $ | 226,704 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 15,731 | | | $ | 23,818 | |
递延收入 | 48,331 | | | 50,121 | |
应缴所得税 | 107 | | | 34 | |
经营租赁负债 | 969 | | | 105 | |
流动负债总额 | 65,138 | | | 74,078 | |
递延收入 | 513 | | | 743 | |
经营租赁负债 | 6,997 | | | 8,428 | |
长期债务 | 40,000 | | | 30,000 | |
递延所得税 | 2,336 | | | 5,515 | |
未确认的税收优惠的应计费用 | 1,157 | | | 769 | |
其他长期负债 | 508 | | | 932 | |
负债总额 | 116,649 | | | 120,465 | |
承付款项和或有开支(注11) | | | |
股东权益 | | | |
可转换优先股,$.01面值,已授权 20,000股份; 不已发行和流通股份 | — | | | — | |
普通股,$.01面值,已授权 240,000; 已发行: 78,569和 76,442分别持有股份;已发行股份: 46,689和 47,367分别为股票 | 787 | | | 766 | |
额外的实收资本 | 259,481 | | | 251,632 | |
累计其他综合亏损 | (70) | | | (481) | |
累计收益 | 30,080 | | | 28,405 | |
库存股, 31,880和 29,075分别为股票 | (187,190) | | | (174,083) | |
股东权益总额 | 103,088 | | | 106,239 | |
负债和股东权益总额 | $ | 219,737 | | | $ | 226,704 | |
见简明合并财务报表附注。 | | | |
DHI 集团有限公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 37,433 | | | $ | 38,527 | | | $ | 114,591 | | | $ | 109,918 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本 | 4,971 | | | 4,561 | | | 14,839 | | | 12,841 | |
产品开发 | 4,432 | | | 4,680 | | | 13,284 | | | 12,982 | |
销售和营销 | 14,036 | | | 14,992 | | | 44,819 | | | 43,207 | |
一般和行政 | 7,210 | | | 8,668 | | | 23,871 | | | 25,543 | |
折旧 | 4,241 | | | 4,408 | | | 12,576 | | | 12,594 | |
重组 | 302 | | | — | | | 2,417 | | | — | |
运营费用总额 | 35,192 | | | 37,309 | | | 111,806 | | | 107,167 | |
营业收入 | 2,241 | | | 1,218 | | | 2,785 | | | 2,751 | |
权益法投资收益 | 153 | | | 591 | | | 428 | | | 1,107 | |
出售投资的收益 | 614 | | | — | | | 614 | | | 320 | |
投资减值 | (300) | | | (2,300) | | | (300) | | | (2,300) | |
利息支出和其他 | (939) | | | (447) | | | (2,616) | | | (990) | |
所得税前收入(亏损) | 1,769 | | | (938) | | | 911 | | | 888 | |
所得税支出(福利) | 759 | | | (12) | | | (432) | | | (937) | |
净收益(亏损) | $ | 1,010 | | | $ | (926) | | | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
摊薄后每股收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
| | | | | | | |
已发行基本股的加权平均值 | 43,405 | | | 44,190 | | | 43,582 | | | 44,503 | |
加权平均摊薄后已发行股票 | 44,324 | | | 44,190 | | | 44,579 | | | 46,711 | |
见简明合并财务报表附注。
DHI 集团有限公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 1,010 | | | $ | (926) | | | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | 55 | | | (200) | | | 211 | | | (250) | |
累计折算调整已重新归类为运营报表 | 200 | | | — | | | 200 | | | — | |
其他综合收益总额(亏损) | 255 | | | (200) | | | 411 | | | (250) | |
综合收益(亏损) | $ | 1,265 | | | $ | (1,126) | | | $ | 1,754 | | | $ | 1,575 | |
见简明合并财务报表附注。
DHI 集团有限公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 优先股 | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | 累积的 收益 | | 累积的 其他 综合收益(亏损) | | 总计 |
已发行股票 | | 金额 | | 已发行股票 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2022年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 76,442 | | | $ | 766 | | | $ | 251,632 | | | 29,075 | | | $ | (174,083) | | | $ | 28,405 | | | $ | (481) | | | $ | 106,239 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | 460 | | | | | 460 | |
其他综合收益——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | 150 | | | 150 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,887 | | | | | | | | | | | 2,887 | |
已发行的限制性股票 | | | | | 1,107 | | | 11 | | | (11) | | | | | | | | | | | — | |
有资格归属的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | 1,288 | | | 13 | | | (13) | | | | | | | | | | | — | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (4) | | | — | | | — | | | 386 | | | (2,278) | | | | | | | (2,278) | |
为履行纳税义务而没收或预扣的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | — | | | — | | | — | | | 512 | | | (3,017) | | | | | | | (3,017) | |
根据股票回购计划购买库存股 | | | | | | | | | | | 743 | | | (3,521) | | | | | | | (3,521) | |
新会计原则的累积效应(见附注2) | | | | | | | | | | | | | | | 332 | | | | | 332 | |
截至2023年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 78,833 | | | $ | 790 | | | $ | 254,495 | | | 30,716 | | | $ | (182,899) | | | $ | 29,197 | | | $ | (331) | | | $ | 101,252 | |
净亏损 | | | | | | | | | | | | | | | (127) | | | | | (127) | |
其他综合收益——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | 6 | | | 6 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,667 | | | | | | | | | | | 2,667 | |
已发行的限制性股票 | | | | | 176 | | | 2 | | | (2) | | | | | | | | | | | — | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (183) | | | (2) | | | 2 | | | 26 | | | (95) | | | | | | | (95) | |
为履行纳税义务而没收或预扣的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | (110) | | | (1) | | | 1 | | | — | | | — | | | | | | | — | |
根据股票回购计划购买库存股 | | | | | | | | | | | 919 | | | (3,375) | | | | | | | (3,375) | |
购买 ESPP 时发行普通股 | | | | | 45 | | | — | | | 148 | | | | | | | | | | | 148 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | 78,761 | | | $ | 789 | | | $ | 257,311 | | | 31,661 | | | $ | (186,369) | | | $ | 29,070 | | | $ | (325) | | | $ | 100,476 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | 1,010 | | | | | 1,010 | |
其他综合收益——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | 55 | | | 55 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,168 | | | | | | | | | | | 2,168 | |
已发行的限制性股票 | | | | | 307 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | | | | | — | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (289) | | | (3) | | | 3 | | | 135 | | | (501) | | | | | | | (501) | |
为履行纳税义务而没收或预扣的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | (210) | | | (2) | | | 2 | | | 84 | | | (320) | | | | | | | (320) | |
累计折算调整已重新归类为运营报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | 200 | | | 200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | 78,569 | | | $ | 787 | | | $ | 259,481 | | | 31,880 | | | $ | (187,190) | | | $ | 30,080 | | | $ | (70) | | | $ | 103,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可兑换 优先股 | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 国库股 | 累积的 收益 | | 累积的 其他 综合收益(亏损) | | 总计 |
已发行股票 | | 金额 | | 已发行股票 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | |
截至2021年12月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 73,584 | | | $ | 738 | | | $ | 241,854 | | | 24,828 | | | $ | (150,398) | | | $ | 24,229 | | | $ | (61) | | | $ | 116,362 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | 1,301 | | | | | 1,301 | |
其他综合收益——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | 8 | | | 8 | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,235 | | | | | | | | | | | 2,235 | |
已发行的限制性股票 | | | | | 932 | | | 9 | | | (9) | | | | | | | | | | | — | |
有资格归属的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | 1,773 | | | 17 | | (17) | | | | | | | | | | | — | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (82) | | | (1) | | | 1 | | 417 | | | (2,309) | | | | | | | (2,309) | |
为履行纳税义务而没收或预扣的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | (93) | | | (1) | | | 1 | | 356 | | (1,893) | | | | | | | (1,893) | |
根据股票回购计划购买库存股 | | | | | | | | | | | 1,302 | | | (7,499) | | | | | | | (7,499) | |
截至2022年3月31日的余额 | — | | | $ | — | | | 76,114 | | | $ | 762 | | | $ | 244,065 | | | 26,903 | | | $ | (162,099) | | | $ | 25,530 | | | $ | (53) | | | $ | 108,205 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | 1,450 | | | | | 1,450 | |
其他综合损失——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | (58) | | | (58) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,456 | | | | | | | | | | | 2,456 | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (26) | | | (1) | | | — | | | 59 | | | (348) | | | | | | | (349) | |
为履行纳税义务而没收或预扣的基于业绩的限制性股票单位 | | | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | (22) | | | | | | | (22) | |
根据股票回购计划购买库存股 | | | | | | | | | | | 625 | | | (3,701) | | | | | | | (3,701) | |
购买 ESPP 时发行普通股 | | | | | 29 | | | — | | | 124 | | | | | | | | | | | 124 | |
截至2022年6月30日的余额 | — | | | $ | — | | | 76,117 | | | $ | 761 | | | $ | 246,645 | | | 27,592 | | | $ | (166,170) | | | $ | 26,980 | | | $ | (111) | | | $ | 108,105 | |
净亏损 | | | | | | | | | | | | | | | (926) | | | | | (926) | |
其他综合损失——折算调整 | | | | | | | | | | | | | | | | | (200) | | | (200) | |
基于股票的薪酬 | | | | | | | | | 2,497 | | | | | | | | | | | 2,497 | |
已发行的限制性股票 | | | | | 294 | | | 3 | | | (3) | | | | | | | | | | | — | |
为履行纳税义务而没收或预扣的限制性股票 | | | | | (8) | | | — | | | — | | | 88 | | | (379) | | | | | | | (379) | |
根据股票回购计划购买库存股 | | | | | | | | | | | 720 | | | (3,763) | | | | | | | (3,763) | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | — | | | $ | — | | | 76,403 | | | $ | 764 | | | $ | 249,139 | | | 28,400 | | | $ | (170,312) | | | $ | 26,054 | | | $ | (311) | | | $ | 105,334 | |
见简明合并财务报表附注。
DHI 集团有限公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自(用于)经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
调整净收入与来自(用于)经营活动的净现金流量: | | | |
折旧 | 12,576 | | | 12,594 | |
递延所得税 | (3,179) | | | (3,682) | |
递延融资成本的摊销 | 109 | | | 110 | |
基于股票的薪酬 | 7,722 | | | 7,188 | |
权益法投资收益 | (428) | | | (1,107) | |
出售投资的收益 | (614) | | | (320) | |
未确认的税收优惠的应计额变动 | 388 | | | 208 | |
投资减值 | 300 | | | 2,300 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 2,236 | | | (476) | |
预付费用和其他资产 | (750) | | | (547) | |
资本化合同成本 | 3,273 | | | 410 | |
应付账款和应计费用 | (7,799) | | | 3,807 | |
应收/应付所得税 | 73 | | | 735 | |
递延收入 | (2,020) | | | 6,106 | |
其他,净额 | 494 | | | (465) | |
来自经营活动的净现金流量 | 13,724 | | | 28,686 | |
来自(用于)投资活动的现金流: | | | |
出售投资所得现金 | 4,941 | | | 320 | |
购买固定资产 | (14,988) | | | (13,393) | |
用于投资活动的净现金流量 | (10,047) | | | (13,073) | |
来自(用于)融资活动的现金流: | | | |
偿还长期债务 | (23,000) | | | (8,000) | |
长期债务的收益 | 33,000 | | | 15,000 | |
已支付的融资费用 | — | | | (515) | |
股票回购计划下的付款 | (6,896) | | | (14,963) | |
购买与既得限制性股票和绩效股票单位相关的库存股 | (6,211) | | | (4,951) | |
通过ESPP发行普通股的收益 | 148 | | | 124 | |
用于融资活动的净现金流量 | (2,959) | | | (13,305) | |
该期间的现金变动净额 | 718 | | | 2,308 | |
现金,期初 | 3,006 | | | 1,540 | |
现金,期末 | $ | 3,724 | | | $ | 3,848 | |
| | | |
见简明合并财务报表附注。
1. 列报基础
随附的DHI Group, Inc.(“DHI” 或 “公司” 或 “我们”、“我们的” 或 “我们”)未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制。根据此类规则和条例,某些通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的年度审计合并财务报表中通常包含的某些信息和披露内容已被省略和简化。公司管理层认为,所有调整(仅包括正常和经常性应计费用)都是为了公允地列报公司在本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。尽管公司认为披露足以使所提供的信息不具误导性,但这些财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(“10-K表年度报告”)中包含的截至2022年12月31日的公司经审计的合并财务报表一起阅读。截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的经营业绩不一定表示全年将取得的业绩。
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表之日的或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额。管理层认为,最复杂和最敏感的判断,由于其对简明合并财务报表的重要性,主要是因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。实际业绩可能与管理层在简明合并财务报表及其脚注中报告的估计存在重大差异。在截至2023年9月30日的九个月期间,公司对关键会计估计的假设没有重大变化。
由于所有服务都与公司以科技为中心的战略有关,因此公司在合并基础上分配资源和评估财务业绩。结果,t该公司有一个以科技为重点的可报告的细分市场,其中包括Dice和ClearanceJobs品牌以及公司相关成本。所有业务都在美国。
2。新会计准则
2016 年 6 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2016-13 号,金融工具-信贷损失(主题 326):金融工具信用损失的计量。亚利桑那州立大学2016-13年度改变了实体将大多数金融资产和某些其他未按公允价值计量的净收益工具的信用损失的核算方式。该指南用 “预期损失” 模型取代了当前的 “已发生损失” 模型,该模型需要考虑更广泛的信息,以估计金融资产生命周期内的预期信贷损失。亚利桑那州立大学2016-13年度对小型申报公司在2022年12月15日之后开始的财政年度的中期和年度报告期有效。2023年1月1日,根据该标准要求的修改后的回顾方法,公司记录了美元的累积效应调整0.3百万美元,用于增加累计收入并减少可疑账户备抵金。前一期间的数额未作调整,将继续根据本报告所述期间有效的会计准则进行报告。
3. 公允价值测量
FASB ASC关于公允价值衡量和披露的主题定义了公允价值,建立了衡量公允价值的框架,并要求定期或非经常性地对以公允价值计量的每种主要资产和负债类别进行某些披露。作为考虑假设的基础,使用了三级公允价值层次结构,该层次结构对用于衡量公允价值的投入进行优先排序,如下所示:
•第 1 级 — 活跃市场中相同工具的报价。
•第 2 级 — 活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价,以及模型推导的估值,其中所有重要投入在活跃市场中均可观察到。
•第 3 级 — 不可观察的输入,其中市场数据很少或根本没有,这要求报告实体做出自己的假设。
简明合并资产负债表中报告的现金、应收账款、其他资产、应付账款和应计费用以及长期债务的账面金额接近其公允价值。以前的非流动投资
如附注7所述,在转换为优先股之前,按公允价值计算,根据第三级投入,该投入和公允价值在转换前的2022年期间没有变化,基于一种或多种可能结果的概率的贴现现金流技术。长期债务的估计公允价值基于二级投入。
某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量,因为在某些情况下,例如有减值证据时,这些资产和负债需要进行公允价值调整。此类工具不是持续按公允价值计量的。这些资产包括股权投资、经营租赁使用权资产以及先前收购产生的商誉和无形资产。使用此类内部生成的估值技术估值的物品是根据对估值至关重要的最低水平输入或价值驱动因素进行分类的。因此,即使可能有一些很容易观察到的重要输入,也可以将项目归类为第 3 级。
4. 收入确认
当承诺的商品或服务的控制权移交给我们的客户时,公司确认收入,金额反映我们为换取这些商品或服务而预期获得的对价。收入在服务期内按比例扣除客户折扣后确认。在提供服务之前交付的客户账单记作递延收入,并在服务期内予以确认。该公司通过招聘套餐、广告、分类广告以及虚拟和现场招聘会以及招聘活动摊位租赁来获得收入。
收入分列
我们的品牌主要为技术和安全许可的专业提供服务。 下表提供了按品牌分列的收入信息,包括分类收入的对账(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
骰子(1) | $ | 24,770 | | | $ | 27,342 | | | $ | 77,952 | | | $ | 78,799 | |
清关工作 | 12,663 | | | 11,185 | | | 36,639 | | | 31,119 | |
总计 | $ | 37,433 | | | $ | 38,527 | | | $ | 114,591 | | | $ | 109,918 | |
| | | | | | | |
(1) 包括骰子和职业赛事 | | | | | | | |
合约余额
下表按照主题 606 的要求提供有关与客户签订的合同中应收账款和合同负债的期初和期末余额的信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 | |
| | | | | |
应收款 | | $ | 18,591 | | | $ | 20,494 | | |
短期合同负债(递延收入) | | 48,331 | | | 50,121 | | |
长期合同负债(递延收入) | | 513 | | | 743 | | |
我们根据合同计费时间表接收客户的付款;应收账款在根据合同账单计划向客户开具发票时记录应收账款。由于公司的标准付款期限不到一年,公司选择了切实可行的权宜之计(如果适用)。因此,公司没有考虑重要融资部分的影响。合同负债包括在履行合同之前交付的客户账单,相关收入是在根据合同提供服务时实现的。
应收账款因客户账单而增加,向客户收取的现金减少。合同负债因客户账单而增加,并随着合同规定的履约义务的履行而减少。
由于相应期间合同负债余额的变化,公司确认了以下收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
该期间确认的收入来自: | | | | | | | |
期初合同负债中包含的金额 | $ | 26,958 | | | $ | 26,783 | | | $ | 44,660 | | | $ | 41,387 | |
下表包括预计将在未来确认的与报告期末未履行或部分未履行的履约义务相关的预计递延收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 总计 |
以科技为中心 | $ | 26,438 | | | $ | 22,136 | | | $ | 249 | | | $ | 21 | | | $ | 48,844 | |
信用损失
由于客户无法按要求支付应收账款,公司面临信贷损失。公司根据信用风险特征对应收账款进行细分,并根据历史趋势和当前市场状况(如适用)估算每个细分市场的未来损失。应收账款的预期亏损在简明合并资产负债表中记作可疑账款备抵并在简明合并运营报表中记作支出。在简明的合并资产负债表中反映为递延收入的应收账款部分不被视为存在信用损失风险。如果DHI客户的财务状况恶化,导致他们的付款能力受损,则可能需要额外的津贴。
5. 重组
2023 年 5 月,公司宣布了一项组织重组,旨在简化运营、推动业务目标、降低运营支出和提高营业利润率。重组包括将公司当时的现有员工裁员约裁员 10%。由于重组,公司确认了$的费用0.3百万和美元2.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,分别为百万美元0.1百万和美元1.9分别为百万的员工遣散费,其中美元0.9百万和美元1.4在此期间分别支付了百万美元,美元0.2百万和美元0.5与限制性股票和基于绩效的限制性股票单位的加速相关的股票薪酬分别为百万美元。2022年没有进行任何重组。
6. 租赁
该公司拥有公司办公空间和某些设备的经营租约。租约的原始条款来自 一年到 十一年了,其中一些包括续订租约的期权,如果可以合理确定公司将行使期权,则包含在租赁期限中。任何租赁都不包括购买租赁物业的选项。我们的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。我们与关联方没有任何租赁协议。
租赁成本的组成部分如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的三个月中 | | 在截至9月30日的九个月中, |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
运营租赁成本(1) | $ | 352 | | | $ | 592 | | | $ | 1,530 | | | $ | 1,636 | |
转租收入 | (25) | | | (190) | | | (324) | | | (440) | |
总租赁成本 | | $ | 327 | | | $ | 402 | | | $ | 1,206 | | | $ | 1,196 | |
| | | | | | |
(1) 包括短期租赁成本和可变租赁成本,它们并不重要。 | | | | |
与租赁相关的补充现金流信息如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日的九个月中, |
| | 2023 | | 2022 |
为计量租赁负债的金额支付的现金: | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 1,832 | | | $ | 675 | |
| | | | |
| | | |
| | | | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下(以千计,租期和折扣除外):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
经营租赁使用权资产 | $ | 5,096 | | | $ | 6,581 | |
| | | |
经营租赁负债——当前 | 1,984 | | | 2,231 | |
减去:租户改善补贴 | (1,015) | | | (2,126) | |
经营租赁负债——当前(如报告所示) | 969 | | | 105 | |
经营租赁负债——非流动(如报告所示) | 6,997 | | | 8,428 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 7,966 | | | $ | 8,533 | |
| | | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | | | |
| 经营租赁 | 6.1 | | 5.8 |
| | | | |
加权平均折扣率 | | | |
| 经营租赁 | 4.5 | % | | 4.4 | % |
如果存在减值指标,公司会审查其使用权(“ROU”)资产的减值情况。减值审查过程将ROU资产的公允价值与其账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值,则记录减值损失。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间记录了减值。
截至2023年9月30日,未来的经营租赁付款 如下(以千计):
| | | | | | | | |
| 经营租赁 |
2023 年 10 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 | $ | 478 | |
2024 | 2,287 | |
2025 | 2,421 | |
2026 | 1,476 | |
2027 | 578 | |
2028 及以后 | 3,316 | |
| 租赁付款总额 | $ | 10,556 | |
减去:估算利息 | (1,575) | |
减去:租户改善补贴 | (1,015) | |
| 总计 | $ | 7,966 | |
截至2023年9月30日,公司没有其他尚未开始的运营或融资租约。
7. 投资
按公允价值计算的非流动投资
在2021年第三季度,公司投资了美元3.0百万美元通过次级可转换本票(“票据”)获得3.0million 与一家基于价值观的职业目标公司合作,该公司允许下一代员工在人员、津贴和价值观与其独特专业需求相一致的公司寻找工作。该票据的利息为 6.00%,并在合格融资时到期,如附注中所述,或在2022年8月20日当天或之后以现金结算,由公司选择。获得合格融资后,公司将把投资转换为优先股 80合格融资中每股价值的百分比。在合格融资之前,投资记录为 $3.0百万美元,作为公允价值的交易证券,收益中包含已实现和未实现的损益。
2022年9月20日,进行了合格融资,该票据转换为优先股 4.9标的业务中已发行股权的百分比,按全面摊薄计算。该公司的优先股与第三方投资者在合格融资中购买的股票基本相似,后者导致该投资者成为该企业的大股东,持有 50.5业务中已发行股权的百分比,按全面摊薄计算。因此,公司在该业务中的股份是根据合格融资中实现的每股价格按公允价值入账的。截至2022年9月30日,公司对投资的估值为美元0.7百万美元,因此在截至2022年9月30日的三个月期间确认了减值亏损为美元2.3百万。在截至2023年9月30日的九个月期间,主要投资者按合格融资的设想购买了额外的业务股份,价格与合格融资中的价格相同,并向该投资的管理团队发放了额外的股权补偿。结果,多数投资者的所有权减少到 44.8%,公司的所有权减少到 4.1截至2023年9月30日,百分比均按全面摊薄计算。
在截至2023年9月30日的三个月期间,该投资的财务状况恶化。为了履行其财务义务,该投资以表明投资价值下降的价格发行了可转换债券(“可转换债券”)。因此,该公司将其投资重新估值至美元0.4百万美元,因此确认了减值亏损 $0.3在截至2023年9月30日的三个月期间内有百万美元。
公司已根据FASB ASC 321 “投资—股权证券” 选择了衡量替代方案。截至2023年9月30日,在发行可转换债务之后,估计其利息的公允价值是不切实际的,因为该投资没有可观察到的交易。因此,如上所述,截至2023年9月30日,该投资按可转换债务所示的价值进行结算。
投资,非流动
Rigzone 是一个致力于为北美、欧洲、中东和亚太地区石油和天然气行业提供在线内容、数据和职业服务的网站。石油和天然气公司以及为能源行业服务的公司使用Rigzone为石油工程师、具有能源行业专业知识的销售专业人员和熟练的商人等职位寻找人才。2018年8月31日,公司将Rigzone业务的多数所有权和控制权移交给了Rigzone管理层,同时保留了 40普通股利息百分比,转让收益为零。在2022年第二季度,该公司出售了其 40Rigzone 的利息百分比以 $ 归给 Rigzone 管理层0.3百万。出售时,投资的记录价值为零。因此,公司确认了一美元0.3百万美元的销售收益,已包含在简明合并运营报表的投资收益中。
2021年6月30日,公司将其eFinancialCareers(“eFC”)业务的多数所有权和控制权移交给eFC的管理层,同时保留了 40普通股利息百分比,转让收益为零。公司花费了大约 $0.1销售成本为百万美元,确认了一美元30.22021年第二季度的转账亏损为百万美元,其中包括美元28.1百万美元费用与累计外币损失有关,以前是权益的减少。在截至2023年9月30日的三个月期间,该公司出售了其在eFc的部分所有权,减少了其在eFc的总权益 40% 至 10%。由于此次出售,公司收到了现金$4.9百万并认可一个 $0.6百万的收益,其中包括 $0.2百万美元费用与累计外币损失有关,而累计外币损失以前是权益的减少。
eFc是一家金融服务招聘网站,以四种语言在多个市场运营网站,主要分布在英国、欧洲大陆、亚洲、中东和北美。来自金融服务行业许多领域的专业人员,包括资产管理、风险管理、投资银行和信息技术,
使用 eFC 来发展他们的职业生涯。该公司已评估了其在eFC业务中的普通股权益,并确定该投资符合可变利益实体(“VIE”)的定义和标准。公司对VIE进行了评估,并确定该公司在VIE中没有控股财务权益,因为公司无权指导VIE中对VIE经济表现影响最严重的活动。普通股权益采用权益会计法核算,因为公司有能力对eFc行使重大影响力。该投资于2021年6月30日(转让之日)按其公允价值入账,金额为美元3.6百万。截至2021年6月30日,公司在eFc净资产中的权益为美元2.2百万。根据ASC 323,公司的记录价值与其在eFc净资产中的权益之间的差额按投资的记录价值摊销。 投资-权益法和合资企业。因此,公司记录的摊销额为美元0.1截至2023年9月30日的三个月和九个月期间为百万美元。有 不由于摊销量不大,在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间记录了摊销。根据公司在eFC净收入中所占的比例进一步调整了入账价值,并记录了拖欠三个月。公司记录的收入与其在eFC净收益中的比例份额相关的收入为美元,扣除货币折算调整和基差摊销后0.2百万和美元0.4截至2023年9月30日的三个月和九个月期间分别为百万美元,并记录了美元0.6百万和美元1.1截至2022年9月30日的三个月和九个月期间分别为百万美元。
截至2023年9月30日,公司持有的优先股代表了 7.3一家技术技能评估公司全面摊薄后的股份的利息百分比。截至2023年9月30日和2022年12月31日,该投资记录为零。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间,公司没有记录与投资相关的收益或亏损。
8. 收购的无形资产,净额
考虑到Dice品牌的知名度、其悠久的历史、在人才招聘和人员配备服务市场的知名度以及预期用途,Dice.com商标和品牌名称的剩余使用寿命被确定为无限期。我们确定记录的无限期收购的无形资产的账面价值是每年减值,如果存在潜在减值指标,则更频繁地进行减值。Dice.com商标和品牌名称的年度减值测试于每年的10月1日进行。减值审查过程将无限期收购的无形资产的公允价值与其账面价值进行比较。如果账面价值超过公允价值,则记录减值损失。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司收购的无限期无形资产为美元23.8百万与Dice商标和品牌名称有关。 没有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间记录了减值。
确定无限期收购的无形资产是否已减值需要对用于确定无限期收购的无形资产价值的方法所依据的假设进行相当程度的判断。公允价值是使用利润分配方法确定的,该方法通过将因公司拥有资产而节省的利润资本化来估算商标和品牌名称的价值。我们会考虑历史业绩、预期市场状况、运营支出趋势和资本支出要求等因素。我们战略的变化和/或市场条件的变化可能会对这些判断产生重大影响,并需要调整记录的无形资产金额。如果未实现预期,公司可能会在可预见的将来实现减值。
9。善意
截至2023年9月30日和2022年12月31日,分配给以科技为重点的报告部门的商誉为美元128.1百万。
以科技为重点的报告单位的年度减值测试于每年的10月1日进行。减值测试的结果表明,截至2022年10月1日,这家以科技为重点的申报单位的公允价值大大超过账面价值。
2022年10月1日分析中使用的预测包括以接近行业增长预期的速度增加收入。公司实现这些收入预测的能力可能会受到总体市场状况、技术招聘市场的竞争、开发和向市场推出新产品和产品增强方面的挑战以及公司为客户提供的价值归因的能力等因素的影响。2022年10月1日的分析包括截至2022年12月31日的年度的营业利润率,该年度的营业利润率约为该年度的营业利润率
于 2021 年 12 月 31 日结束,然后略有增加。如果无法实现归因于以科技为重点的报告部门的未来现金流,则公司可能会在未来一段时间内实现减值。
10. 债务
信贷协议—2022年6月,公司与Dice Inc.(公司的全资子公司)及其全资子公司Dice Career Solutions, Inc.(统称为 “借款人”)签订了第三份经修订和重述的信贷协议(“信贷协议”),该协议将于2027年6月到期,取代公司的旧信贷协议(定义见下文)。信贷协议规定循环贷款额度为 $100百万 ($)90根据旧信贷协议,百万美元),扩张期权为美元50百万,使设施总额达到美元150百万,这是信贷协议条款允许的。信贷协议到期时,公司借了美元30百万美元,用于全额偿还旧信贷协议下的所有未偿债务,包括应计利息。先前信贷协议中的未摊销债务发行成本(美元)0.2百万美元,债务发行成本为美元0.5与新协议相关的百万美元在简明的合并资产负债表中记作其他资产,并在信贷协议期限内记为利息支出。
根据信贷协议以美元计价的借款计息,至少每季度支付一次,由公司选择按担保隔夜融资利率(“SOFR”)或基准利率加上保证金。根据信贷协议以英镑计价的借款(如果有)按英镑隔夜平均指数(“SONIA”)利率加上保证金计价。利润率范围为 2.00% 至 2.75SOFR 和 SONIA 贷款的百分比以及 1.00% 至 1.75基准利率贷款的百分比,由公司最新的合并杠杆率决定,再加上额外的利差 0.10%。公司收取的承诺费不等 0.35% 至 0.50循环贷款机制下任何未使用容量的百分比,由公司最新的合并杠杆率确定。截至2023年9月30日和2022年12月31日,以美元计的借款为美元40百万和美元30分别为百万。曾经有 不截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,以英镑为单位的借款。该设施可以随时预付,不收取任何罚款。
信贷协议包含各种惯常的肯定和否定契约,还包含某些财务契约,包括合并杠杆率和合并利息覆盖率。信贷协议允许借款,前提是合并杠杆率等于或小于 2.50到 1.00,但须遵守信贷协议的条款。负面契约包括限制获得某些留置权;支付某些款项,例如股票回购和股息支付;进行某些投资;进行某些收购;进行某些处置;以及承担额外债务。信贷协议允许限制性付款,前提是按预计计算的合并杠杆率等于或小于 2.00到 1.00,再加上额外的 $7.5如信贷协议所述,每个财政年度有100万笔限制性付款。信贷协议还规定,在发生惯常违约事件时,包括但不限于不付款、控制权变更或破产,可以加快债务的偿付。截至2023年9月30日,公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。
信贷协议下的债务由公司的全资子公司之一提供担保,并由借款人和担保人的几乎所有资产作为担保。
以前的信贷协议- 借款人此前维持了第二份经修订和重述的信贷协议(“旧信贷协议”),该协议计划于2023年11月到期。旧信贷协议于2018年11月签署,规定循环贷款额度为美元90百万,扩展选项为 $50百万,使设施总额达到美元140百万,根据旧信贷协议的条款。
旧信贷协议下的借款应计利息,由公司选择,按伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或基准利率加上保证金。利润率介于 1.75% 至 2.50伦敦银行同业拆借利率贷款的百分比以及 0.75% 至 1.50基准利率贷款的百分比,由公司最新的合并杠杆率确定。公司产生的承诺费不等 0.30% 至 0.45循环贷款机制下任何未使用容量的百分比,由公司最新的合并杠杆率确定。这不是对预付旧信贷协议的罚款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日的借款金额如下(千美元):
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| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
循环信贷额度下的长期债务(1) | $ | 40,000 | | | $ | 30,000 | |
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可在循环贷款下借用(2) | $ | 60,000 | | | $ | 70,000 | |
| | | |
利率: | | | |
SOFR 利率贷款: | | | |
利息幅度(3) | 2.35 | % | | 2.35 | % |
实际利率(4) | 7.67 | % | | 6.67 | % |
| | | |
承诺费 | 0.40 | % | | 0.40 | % |
| | | |
(1) 关于信贷协议,在截至2023年9月30日的三个月中,公司的递延融资成本为美元0.7简明合并资产负债表中记录的其他资产为百万美元。截至 2023 年 9 月 30 日的累计摊销额为 $0.2百万。 |
(2) 可供借款的金额受某些限制,例如信贷协议中定义的合并杠杆比率。 |
(3) 包括额外的价差 0.10%. | | | |
(4) 按所有借款的加权平均利率计算。 | | | |
在2027年6月信贷协议到期之前,没有定期的本金还款。
11。承诺和突发事件
诉讼
公司面临来自税务机关的各种索赔、诉讼和正常业务过程中出现的其他投诉。当索赔可能发生且金额可以合理估计时,公司会记录损失准备金。尽管这些法律事项的结果无法确定,但下文所述并记录在简明的合并财务报表中,但管理层认为,这些事项的最终解决不会对公司的财务状况、运营或流动性产生实质性影响。
税收意外开支
该公司在多个税务管辖区开展业务,经常接受各税务机关在所得税和间接税方面的审查。公司的纳税义务的确定需要判断和估计。公司已保留对所得税和间接税应计准备金进行可能的审查调整,其金额是公司认为合理的。
12. 股权交易
股票回购计划— 公司董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划,允许公司回购其普通股。管理层可以自由决定不时购买股票的条件。回购的数量、价格、结构和时间(如果有)将由我们自行决定,未来的回购将由我们根据市场状况、流动性需求、债务协议下的限制和其他因素进行评估。股票回购可以在公开市场上进行,也可以在私下谈判的交易中进行。回购授权并不要求我们收购任何特定数量的普通股。董事会可以随时暂停、修改或终止回购计划,恕不另行通知。下表汇总了董事会批准的股票回购计划:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 年 2 月至 2022 年 6 月(1) | | 2022年2月至2023年2月(2) | | 2023 年 2 月至 2024 年 2 月(3) |
批准日期 | 2021 年 2 月 | | 2022 年 2 月 | | 2023 年 2 月 |
普通股的授权回购金额 | $20百万 | | $15百万 | | $10百万 |
| | | | | |
(1) 在2021年第二季度,公司修订了其美元8.0百万股回购计划于2021年2月获得批准,并允许额外购买1美元12.0截至2022年6月,我们的普通股总额为100万股,使该计划下的授权购买总额达到美元20.0百万。在2022年第一季度,该公司完成了该计划下的收购,其中包括大约 4.4百万股售价 $20.0百万,实际上在计划的原始到期日之前终止了该计划。 |
(2) 2023年2月,2022年2月批准的股票回购计划到期,总额为 2.6以美元购买了百万股股票14.7百万。 |
(3) 2023年2月9日,公司宣布,其董事会批准了一项新的股票回购计划,该计划允许购买不超过5美元的股票10.0截至2024年2月,公司共有100万股普通股。 |
截至2023年9月30日,根据当前计划可能购买的股票价值为美元4.8百万。
根据股票回购计划购买公司普通股的情况如下:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
回购的股票 | — | | | 719,777 | | | 1,661,278 | | | 2,647,072 | |
每股平均购买价格(1) | $ | — | | | $ | 5.25 | | | $ | 4.17 | | | $ | 5.67 | |
回购股票的美元价值(千美元)(1) | $ | — | | | $ | 3,777 | | | $ | 6,928 | | | $ | 15,016 | |
(1) 每股支付的平均价格和回购股票的美元价值包括与回购相关的成本。
有 20,020截至2022年9月30日尚未结算的股票回购以及 无截至2023年9月30日。
根据经修订和重述的2022年综合股权奖励计划进行股票回购—根据经修订和重述的2022年综合股权奖励计划,以及简明合并财务报表附注13的进一步描述,公司回购了因员工限制性股票或基于绩效的限制性股票单位(“PSU”)的归属而预扣的所得税普通股。公司根据归属日的收盘价,将代表员工预扣的普通股的价值汇给相应的税务机关,相关股票成为库存股。
根据经修订和重述的2022年综合股权奖励计划购买公司普通股的情况如下:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
在限制性股票/PSU 归属时回购的股票 | 218,432 | | | 76,180 | | | 1,143,583 | | | 913,609 | |
每股平均购买价格 | $ | 3.76 | | | $ | 4.98 | | | $ | 5.43 | | | $ | 5.42 | |
限制性股票/PSU 归属后回购的股票的美元价值(以千计) | $ | 821 | | | $ | 379 | | | $ | 6,211 | | | $ | 4,951 | |
除了通过上述经修订和重述的股票回购计划和2022年综合股权奖励计划外,没有购买任何公司普通股。
13. 股票薪酬
2022年7月13日,公司股东批准了DHI集团2022年综合股权奖励计划,该计划此前已于2022年5月13日获得公司董事会的批准(“2022年综合股权奖励计划”)。2022年综合股权奖励计划通常反映了公司先前的综合股权奖励计划的条款,该计划根据其条款于2022年4月20日到期(“2012年综合股权奖励计划”)。2023年4月26日,公司股东批准了经修订和重述的DHI集团2022年综合股权奖励计划,该计划先前已于2023年3月16日获得公司董事会的批准(“经修订和重述的2022年综合股权奖励计划”)。2022年综合股权奖励计划经修订并重述为
事情,将根据该计划获准作为股票奖励发行的普通股数量增加 2.9百万股。公司此前已根据2012年综合股权奖励计划和2022年综合股权奖励计划向某些员工和董事授予限制性股票和PSU,并将继续根据经修订和重述的2022年综合股权奖励计划向某些员工和董事授予限制性股票和PSU。该公司还提供员工股票购买计划。
公司记录的股票薪酬支出总额为 $2.2百万和美元7.7在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间分别为百万美元,以及美元2.5百万和美元7.2在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,分别为百万美元。2023 年 9 月 30 日,有 $11.6数百万笔未确认的薪酬支出与未归属的奖励有关,预计将在大约的加权平均时间内予以确认 1.4年份。
限制性股票—限制性股票授予公司及其子公司的员工以及公司董事会的非雇员成员。这些股份是员工或董事会成员提供的服务薪酬计划的一部分。公司股票在授予之日的收盘价用于确定补助金的公允价值。与限制性股票补助相关的费用在归属期内入账,如下所述。补助金没有对现金流产生影响。
限制性股票在每笔补助金的周年纪念日以不同的增量归属,但要视接受者在每个适用的归属日期之前的持续工作或服务情况而定。归属结束了 一年适用于董事会成员及以上 二到 四年对于员工。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的限制性股票奖励状况以及截至该日止期间的变化摘要如下:
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| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| 股份 | | 加权——授予日的平均公允价值 | | 股份 | | 加权——授予日的平均公允价值 |
期初未归属 | 2,574,925 | | | $ | 4.82 | | | 2,686,073 | | | $ | 3.77 | |
已授予 | 307,174 | | | $ | 3.57 | | | 288,831 | | | $ | 4.98 | |
被没收 | (289,002) | | | $ | 5.45 | | | (8,000) | | | $ | 5.17 | |
既得 | (360,325) | | | $ | 4.09 | | | (239,502) | | | $ | 3.48 | |
期末未归属 | 2,232,772 | | | $ | 4.69 | | | 2,727,402 | | | $ | 3.92 | |
预计会退出 | 2,232,772 | | | $ | 4.69 | | | 2,727,402 | | | $ | 3.92 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| 股份 | | 加权——授予日的平均公允价值 | | 股份 | | 加权——授予日的平均公允价值 |
期初未归属 | 2,639,286 | | | $ | 3.96 | | | 3,371,832 | | | $ | 2.80 | |
已授予 | 1,590,172 | | | $ | 5.17 | | | 1,221,331 | | | $ | 5.12 | |
被没收 | (475,681) | | | $ | 5.24 | | | (116,716) | | | $ | 3.32 | |
既得 | (1,521,005) | | | $ | 3.76 | | | (1,749,045) | | | $ | 2.66 | |
期末未归属 | 2,232,772 | | | $ | 4.69 | | | 2,727,402 | | | $ | 3.92 | |
预计会归属 | 2,232,772 | | | $ | 4.69 | | | 2,727,402 | | | $ | 3.92 | |
PSU—PSU授予公司及其子公司的员工。这些股份是根据薪酬协议授予的,该协议是针对员工提供的服务而授予的。PSU的公允价值以授予日的奖励公允价值来衡量,该公允价值是根据对可能的绩效结果的分析确定的。演出期结束了 一年并基于在补助年度的预订目标的实现情况,如适用的奖励协议所定义。然后,赚取的股份将归属于 三年周期,第一、第二和第三个周期各占三分之一
拨款日期的周年纪念日,如果更晚,则为薪酬委员会认证绩效期绩效结果的日期。
补助金没有对现金流产生影响。
截至2023年9月30日和2022年9月30日PSU的状况以及当时结束的期间的变化摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 |
| 股份 | | 加权-平均公允价值为 授予日期 | | 股份 | | 加权-平均公允价值为 授予日期 |
期初未归属 | 2,045,427 | | | $ | 4.78 | | | 2,110,496 | | | $ | 3.48 | |
已授予 | 55,128 | | | $ | 3.56 | | | — | | | $ | — | |
被没收 | (429,685) | | | $ | 5.28 | | | — | | | $ | — | |
既得 | (182,776) | | | $ | 3.77 | | | — | | | $ | — | |
期末未归属 | 1,488,094 | | | $ | 4.71 | | | 2,110,496 | | | $ | 3.48 | |
预计会归属 | 1,488,094 | | | $ | 4.71 | | | 2,110,496 | | | $ | 3.48 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| 股份 | | 加权-平均公允价值为 授予日期 | | 股份 | | 加权-平均公允价值为 授予日期 |
期初未归属 | 2,086,932 | | | $ | 3.48 | | | 1,593,775 | | | $ | 2.62 | |
已授予(1) | 1,412,715 | | | $ | 5.54 | | | 1,553,332 | | | $ | 3.77 | |
被没收 | (592,703) | | | $ | 5.14 | | | (93,341) | | | $ | 2.40 | |
既得 | (1,418,850) | | | $ | 3.54 | | | (943,270) | | | $ | 2.61 | |
期末未归属 | 1,488,094 | | | $ | 4.71 | | | 2,110,496 | | | $ | 3.48 | |
预计会归属 | 1,488,094 | | | $ | 4.71 | | | 2,110,496 | | | $ | 3.48 | |
| | | | | | | |
(1) 授予的 PSU 包括 587,5872023年第一季度授予的额外PSU与截至2022年12月31日的业绩期间的预订业绩有关。授予的 PSU 包括 853,3322022年第一季度授予的额外PSU与截至2021年12月31日的业绩期间的预订业绩有关。 |
员工股票购买计划—2020 年 3 月 11 日,公司董事会通过了员工股票购买计划(“ESPP”)。ESPP于2020年4月21日获得公司股东的批准。ESPP为符合条件的员工提供了在六个月的发行期内通过工资扣除购买公司普通股的机会。普通股的每股购买价格为 85每个发行期的第一个或最后一个交易日收盘价中较低值的百分比。发行期为1月1日至6月30日以及7月1日至12月31日。ESPP下可供购买的普通股的最大数量为 500,000,视ESPP的规定而定。员工个人购买限额为 $25,000每个日历年,基于购买之日股票的公允市场价值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,没有发行任何股票。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中, 45,374和 29,253根据该计划分别发行了股票。
14. 所得税
该公司的有效税率是 43% 和 (47) 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百分比,以及 1% 和 (106)在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别为百分比。以下项目导致有效税率与美国法定税率不同:
•美元的税收优惠0.4截至2023年9月30日的九个月内为百万美元,以及美元0.1百万和美元1.1在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,分别来自基于股份的薪酬奖励的归属,百万美元。
•美元的税收优惠0.4截至2023年9月30日的九个月内为百万美元,以及美元0.1在截至2022年9月30日的三个月中,来自研究税收抵免的百万美元。
•美元的税收支出0.1在截至2023年9月30日的三个月中,从高管薪酬的扣除限制中扣除限制中扣除额度中扣除额度中扣除
•美元的税收支出0.1百万和美元0.5在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中,分别从与投资减值相关的估值补贴中提取了百万美元。
15. 每股收益
每股基本收益(“EPS”)是根据已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是根据已发行普通股的加权平均数加上稀释后的普通股等价物计算得出的。 以下是每股基本收益和摊薄后每股收益以及加权平均已发行股数(以千计,每股金额除外)的计算结果:
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| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益(亏损) | $ | 1,010 | | | $ | (926) | | | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
| | | | | | | |
加权平均流通股——基本 | 43,405 | | | 44,190 | | | 43,582 | | | 44,503 | |
添加股票奖励中可发行的股票(1) | 919 | | | — | | | 997 | | | 2,208 | |
加权平均流通股——摊薄 | 44,324 | | | 44,190 | | | 44,579 | | | 46,711 | |
| | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
摊薄后每股收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
不计算摊薄后每股收益的股份(2) | 1,961 | | | — | | | 2,217 | | | 1,058 | |
| | | | |
(1) 在截至2022年9月30日的三个月中, 2.1由于我们确认了净亏损,因此在行使时可临时发行的股票的计算中不包括百万股。 |
(2) 代表未偿还的股票奖励,这些奖励具有反稀释性,不包括在摊薄后每股收益的计算范围内。 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与我们未经审计的简明合并财务报表以及本报告其他地方包含的相关附注一起阅读。另请参阅我们的合并财务报表及其附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中标题为 “前瞻性陈述附注” 的部分。
此处包含的信息包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。您不应过分依赖这些陈述,因为它们受到与我们的运营和业务环境相关的许多不确定性和因素的影响,所有这些都难以预测,其中许多是我们无法控制的。前瞻性陈述包括但不限于有关我们可能或假设的未来财务状况、流动性和经营业绩的信息,包括预期(财务或其他方面)、我们的战略、计划、目标、预期(财务或其他方面)和意图以及增长潜力。这些陈述通常包含 “可能”、“将”、“应该”、“相信”、“期望”、“预测”、“打算”、“计划”、“估计” 等词语或类似的表达。这些陈述基于我们根据行业经验以及我们对历史趋势、当前状况、预期未来发展以及我们认为在特定情况下适当的其他因素的看法所做的假设。尽管我们认为这些前瞻性陈述基于合理的假设,但您应该意识到,许多因素可能会影响我们的实际财务业绩或经营业绩,并可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异。这些因素包括但不限于: 我们执行以技术为中心的战略的能力;注销商誉、商号和无形资产;来自现有和未来竞争对手的竞争;招聘和职业服务业务和技术的变化,以及新产品和服务的开发;未能发展和维护我们的声誉和品牌知名度;未能增加或维持招聘人数
购买招聘套餐的客户;未能吸引合格的专业人员或增加使用我们网站的合格专业人员人数;无法成功整合未来的收购或确定和完成未来的收购;挪用或滥用我们的知识产权,以知识产权侵权或未能行使我们的所有权或知识产权使用权向我们提出索赔;我们的业务未能吸引、留住和吸引用户;在与未来税收相关的诉讼中作出不利的决定评估;不同司法管辖区过去或未来销售的税收风险;经营业绩中未立即反映的重大衰退;我们的债务和可能无法根据信贷协议(定义见下文)借款;我们承担额外债务的能力;信贷协议中的承诺;人工智能的开发和使用;未能及时有效地扩展和调整我们现有的技术和网络基础设施;容量限制、系统故障或网络安全漏洞;我们的候选人资料的用处;用户参与度下降;互联网搜索引擎方法及其对我们搜索结果排名的影响;未能停止汇总我们数据以及其他公司数据的网站的运营;我们对第三方数据托管设施的依赖;遵守有关收集、存储和使用专业人员专业和个人信息的法律法规;美国对互联网的监管;对战略选择的审查可能性以及这种可能性审查不会导致交易;关键高管和技术人员流失以及我们吸引和留住包括首席执行官在内的关键高管的能力;美国或全球经济体或我们所服务的行业的失业率、周期性或衰退、劳动力短缺或工作短缺;与我们的服务或内容的侵权或其他索赔相关的诉讼;我们捍卫知识产权所有权的能力;全球气候变化;遵守不断变化的公司治理要求以及成本与上市公司有关;遵守纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)的持续上市标准;我们的股价波动;未能维持对财务报告的内部控制;经营业绩每季和每年的波动;以及因未经请求的收购要约而造成的中断。下文以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中将详细讨论这些因素和其他因素,包括我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告,标题为 “风险因素”、“前瞻性陈述” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
您应记住,我们在此处或其他地方发表的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。新的风险和不确定性不时出现,无法预测这些事件或它们将如何影响我们。除非联邦证券法要求,否则在本文发布之日之后,我们没有义务更新任何前瞻性陈述。
此外,此处包含的信息包含某些非公认会计准则财务指标。这些衡量标准不符合美国公认会计原则(“美国公认会计原则”),也不是这些衡量标准的替代方案。此处提出的此类衡量标准包括调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益,以及非现金股票薪酬、投资损益和某些其他收入或支出项目(如定义)等项目。有关这些指标的定义以及与大多数直接可比的GAAP指标的对账,请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源”。
概述
我们是软件产品、在线工具和服务的提供商,为美国的求职者和雇主提供职业市场。DHI的品牌Dice和ClearanceJobs使招聘人员和招聘经理能够高效地搜索、匹配和联系专业领域的高技能技术人员,尤其是技术和有效的政府安全许可。专业人士可以找到理想的就业机会、相关的工作建议和个性化数据,以帮助管理他们的技术专家生活。
在在线招聘方面,我们专注于就业类别,在这些类别中,相对于市场需求,高技能、高素质的专业人员长期短缺,特别是在各个行业工作或获得有效政府安全许可的技术人员。我们的网站是在线双向市场,雇主和招聘人员在这里寻找潜在员工并与他们建立联系,技术人员也可以在此找到相关的工作机会、数据和信息,以进一步发展自己的职业生涯。我们的网站提供针对每个网站所服务的专业社区的特定需求量身定制的招聘信息、新闻和内容、职业发展和招聘服务。
我们从事招聘和职业发展业务已有30多年。根据我们的运营结构,我们确定了一个以科技为重点的可报告的细分市场,其中包括Dice和ClearanceJobs业务以及公司相关成本。Dice和ClearanceJobs业务以及公司相关成本之所以被汇总到以科技为重点的可报告细分市场,主要是因为该公司没有关于这些品牌或成本的离散财务信息。
最近的事态发展
董事任命
2023年7月26日,小约瑟夫·马萨夸伊被任命为公司董事会成员和审计委员会成员。
首席财务官过渡
2023年8月7日,凯文·博斯蒂克辞去公司首席财务官的职务,自2023年9月1日起生效。Bostick先生将继续为公司服务至2023年12月31日,以帮助支持过渡。因此,2023年8月28日,公司董事会任命公司现任总裁兼首席执行官Art Zeile兼任临时首席财务官,同时公司正在寻找常任首席财务官。
2023 年 10 月 25 日,公司董事会任命 Raime Leeby Muhle 为公司首席财务官,自 2023 年 12 月 4 日起生效。Leeby Muhle女士将全面负责公司的财务组织,包括财务规划、会计、财务报告、投资者关系、财务、内部审计和税务事务。
我们的收入和支出
我们的大部分收入来自客户,这些客户每年、每季度或每月支付费用,以便在我们的网站上发布职位和访问我们的可搜索简历数据库。我们的费用因客户而异,具体取决于我们的简历数据库的个人用户数量、所购买的职位发布和个人资料浏览量的数量和类型以及所购买套餐的条款,这些套餐主要是年度协议。我们公司销售的招聘套餐约占我们总收入的90%,其中可能包括访问我们的简历数据库和职位发布功能。我们认为,对分析我们的业务至关重要的关键指标是我们的Dice和ClearanceJobs招聘套餐客户总数以及这些客户产生的平均收入。公司的管理层使用这些指标来监控企业当前和未来的活动。下表详细说明了这些客户数据。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日, | | 增加(减少) | | 百分比 改变 |
招聘套餐客户: | 2023 | | 2022 | |
骰子 | 5,752 | | 6,409 | | (657) | | (10)% |
清关工作 | 2,054 | | 2,030 | | 24 | | 1% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每位招聘套餐客户的平均年收入(1) |
| 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 | | 增加 | | 百分比 改变 | | 2023 | | 2022 | | 增加 | | 百分比 改变 |
骰子 | $ | 15,531 | | | $ | 14,868 | | | $ | 663 | | | 4 | % | | $ | 15,578 | | | $ | 14,436 | | | $ | 1,142 | | | 8 | % |
清关工作 | $ | 21,422 | | | $ | 19,308 | | | $ | 2,114 | | | 11 | % | | $ | 20,928 | | | $ | 18,816 | | | $ | 2,112 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 计算方法是将招聘套餐客户收入除以每月招聘套餐客户的每日平均人数,调整后反映30天的月份。使用每个月的简单平均值来推导每个周期的金额,然后按年计算以反映 12 个月。 |
截至2023年9月30日,Dice拥有5,752名招聘套餐客户,下降了657人,下降了10%,Dice的每位招聘套餐客户的平均年收入比上一季度增长了663美元,增长了4%。招聘套餐客户的减少是由于宏观经济状况导致客户数量下降,而随着我们的大型经常性客户继续向Dice续订,强劲的留存率推动了每位招聘套餐客户的平均年收入增加。截至2023年9月30日,ClearanceJobs拥有2,054名招聘套餐客户,而截至2022年9月30日为2,030人,增长了1%,每位招聘套餐客户的平均年收入比上一季度增长了2,114美元,增长了11%。ClearanceJobs的增长是由于对具有政府许可且持续发布产品和增强功能的专业人员的需求持续居高不下,从而推动了该网站的活动。
递延收入,如简明合并资产负债表所示,反映了在提供服务之前向客户开具的账单。待办事项包括递延收入加上未开具发票的客户合同承诺,这些承诺代表根据承诺的合同提供的未来服务的价值。我们认为,待办事项是衡量我们业务的重要指标,因为它代表了我们创造未来收入的能力。我们的递延收入和待办事项汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 与去年年底的比较 | | 逐年比较 |
| 9/30/2023 | | 12/31/2022 | | 增加(减少) | | 变化百分比 | | 9/30/2022 | | 增加(减少) | | 变化百分比 |
递延收入 | $ | 48,844 | | | $ | 50,864 | | | $ | (2,020) | | | (4) | % | | $ | 52,252 | | | $ | (3,408) | | | (7) | % |
合同承诺未开具发票 | 59,559 | | | 66,391 | | | (6,832) | | | (10) | % | | 50,610 | | | 8,949 | | | 18 | % |
待办事项(1) | $ | 108,403 | | | $ | 117,255 | | | $ | (8,852) | | | (8) | % | | $ | 102,862 | | | $ | 5,541 | | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) 待办事项包括递延收入加上未开具发票的客户合同承诺,这些承诺代表根据承诺的合同提供的未来服务的价值。 |
截至2023年9月30日,待办事项比2022年12月31日减少了890万美元,但与2022年9月30日相比增加了550万美元。与2022年12月31日相比,积压量减少的主要原因是宏观经济状况导致对公司服务的需求减少。与2022年9月30日相比,积压量增加是由于公司专注于签署多年期合同,但部分被宏观经济状况所抵消。
在较小程度上,我们还通过各种网站上的广告或向客户提供的潜在客户生成和营销解决方案来获得收入。广告包括各种形式的富媒体和横幅广告、文字链接、赞助和自定义内容营销解决方案。潜在客户生成信息利用广告和其他方法向客户提供潜在客户。
该公司继续发展并推出新的软件产品和功能,以吸引和聘用合格的专业人员,并将他们与雇主相匹配。我们增加收入的能力将在很大程度上取决于我们是否有能力通过吸引新客户来扩大我们在运营所在市场的客户群,同时留住我们目前所服务的很大一部分客户,以及扩大客户向我们购买的服务的广度。我们将继续投资我们的业务和基础设施,以帮助我们实现长期增长目标,例如下表中的创新产品。
| | | | | | | | |
产品发布 |
2023 | | 2022 |
Dice Premium 增强版公司简介、Dice Remote 和公司偏好、Dice 邀请申请、Dice 工作匹配分数、Dice Connections | | Dice 新职位申请流程、Dice TalentSearch 时区搜索、Dice TalentSearch 自动人才提醒、Dice iOS 应用程序消息 |
ClearanceJobs评论、ClearanceJobs表示的兴趣、ClearanceJobs增强版雇主资料、ClearanceJob | | ClearanceJobs 多因素身份验证、ClearanceJobs 直播视频、ClearanceJobs 预定广播消息 |
其他可能影响我们经营业绩的重大因素包括我们吸引合格专业人员参与我们网站的能力,以及我们通过相关工作机会吸引客户的能力。使用我们网站的专业人员越多,我们的网站对雇主和广告商的吸引力就越大,这反过来又使他们更有可能成为我们的客户,从而对我们的经营业绩产生积极影响。如果我们无法继续吸引合格的专业人员参与我们的双向市场,我们的客户可能不再觉得我们的服务有吸引力,这可能会对我们的经营业绩产生负面影响。此外,我们需要确保我们的网站保持相关性,以吸引合格的专业人员访问我们的网站,并让他们参与高价值的任务,例如发布简历和/或申请工作。
我们支出的最大组成部分是人事成本以及营销和销售支出。人事成本包括员工的工资、福利和激励性薪酬,包括销售人员的佣金。人事成本根据每位员工的主要职能在我们的运营报表中进行分类。在内部使用软件和网站开发的应用程序开发阶段产生的人事成本记作固定资产并摊销至
运营报表中资产估计使用年限的折旧费用。营销支出主要包括在线广告、品牌推广以及为雇主和求职者创造潜在客户。
关键会计估计
与截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中描述的关键会计政策相比,我们的关键会计估算没有重大变化。
截至2023年9月30日的三个月,与截至2022年9月30日的三个月相比
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加(减少) | | 百分比 改变 | | | |
2023 | | 2022 | | | |
| (以千计,百分比除外) | | | |
| | | | | | | | | | |
骰子(1) | $ | 24,770 | | | $ | 27,342 | | | $ | (2,572) | | | (9) | % | | | |
清关工作 | 12,663 | | | 11,185 | | | 1,478 | | | 13 | % | | | |
总收入 | $ | 37,433 | | | $ | 38,527 | | | $ | (1,094) | | | (3) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
(1) 包括骰子和职业赛事 | | |
在截至2023年9月30日的三个月中,我们的收入下降了110万美元,下降了3%。与2022年同期相比,Dice的收入下降了260万美元,下降了9%,这是由于宏观经济状况导致新业务活动减少和Dice非年度产品活动减少。与2022年同期相比,ClearanceJobs的收入增加了150万美元,增长了13%,这主要是由于对获得政府许可的专业人员的持续高需求以及持续的产品发布和增强推动了该网站的活动。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
收入成本 | $ | 4,971 | | | $ | 4,561 | | | $ | 410 | | | 9 | % |
收入百分比 | 13.3 | % | | 11.8 | % | | | | |
收入成本增加了40万美元,增长了9%,这得益于运营成本增加了40万美元,包括云计算成本和软件订阅的摊销。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
产品开发 | $ | 4,432 | | | $ | 4,680 | | | $ | (248) | | | (5) | % |
收入百分比 | 11.8 | % | | 12.1 | % | | | | |
产品开发费用比上年减少了20万美元,下降了5%。下降是由薪酬相关成本减少100万美元推动的,这主要与员工人数和奖金支出减少有关。与去年同期相比,资本化劳动力减少70万美元,部分抵消了这些下降,这增加了运营支出。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
销售和营销 | $ | 14,036 | | | $ | 14,992 | | | $ | (956) | | | (6) | % |
收入百分比 | 37.5 | % | | 38.9 | % | | | | |
销售和营销费用比上年减少了100万美元,下降了6%。这一下降是由全权营销费用减少80万美元和薪酬相关成本减少50万美元推动的,这主要与员工人数和奖金支出减少有关。业务费用(主要是咨询费用)增加的30万美元,部分抵消了这一减少。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
一般和行政 | $ | 7,210 | | | $ | 8,668 | | | $ | (1,458) | | | (17) | % |
收入百分比 | 19.3 | % | | 22.5 | % | | | | |
一般和管理费用比上年减少了150万美元,下降了17%。下降是由薪酬相关成本减少80万美元推动的,这主要与员工人数和奖金支出减少50万美元有关,股票薪酬减少了50万美元,运营成本减少了20万美元,包括坏账支出。
折旧
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
(以千计,百分比除外) |
折旧 | $ | 4,241 | | | $ | 4,408 | | | $ | (167) | | | (4) | % |
收入百分比 | 11.3 | % | | 11.4 | % | | | | |
与2022年同期相比,折旧费用减少了20万美元,下降了4%。下降是由资产投入使用的时机所致。
重组
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
(以千计,百分比除外) |
重组 | $ | 302 | | | $ | — | | | $ | 302 | | | 不适用 |
收入百分比 | 0.8 | % | | — | % | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中,公司记录了30万澳元的重组费用,这是组织重组的一部分,旨在简化运营,推动业务目标,减少运营支出和提高营业利润率。重组于2023年第二季度宣布,其中包括将公司当时的员工裁员约10%。在截至2022年9月30日的三个月中,没有重组费用。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加(减少) | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
收入 | $ | 37,433 | | | $ | 38,527 | | | $ | (1,094) | | | (3) | % |
营业收入 | 2,241 | | | 1,218 | | | 1,023 | | | 84 | % |
营业利润率 | 6.0 | % | | 3.2 | % | | | | |
截至2023年9月30日的三个月,营业收入为220万美元,正利润率为6.0%,而2022年同期的营业收入为120万美元,正利润率为3.2%,增长了100万美元。营业收入和百分比利润率的增长主要是由本季度运营成本的降低所推动的。
权益法投资收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
权益法投资收益 | $ | 153 | | | $ | 591 | | | $ | (438) | | | (74) | % |
收入百分比 | 0.4 | % | | 1.5 | % | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间,该公司分别录得20万美元和60万澳元的收入,与其在eFinancialCareer净收入中的比例份额有关。该公司按比例记录了拖欠三个月的eFinancialCareer净收入中的份额。有关其他信息,请参阅注释 7。
出售投资的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
出售投资的收益 | $ | 614 | | | $ | — | | | $ | 614 | | | 不适用 |
收入百分比 | 1.6 | % | | — | % | | | | |
在截至2023年9月30日的三个月中,公司确认出售其对eFinancialCareers的部分投资获得了60万美元的收益。有关其他信息,请参阅注释 7。
投资减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
投资减值 | $ | 300 | | | $ | 2,300 | | | $ | (2,000) | | | (87) | % |
收入百分比 | 0.8 | % | | 6.0 | % | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间,公司分别确认了与投资减值相关的30万美元和230万美元的亏损。有关其他信息,请参阅注释 7。
利息支出和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
利息支出和其他 | $ | 939 | | | $ | 447 | | | $ | 492 | | | 110 | % |
收入百分比 | 2.5 | % | | 1.2 | % | | | | |
利息支出和其他90万美元比上年增加了50万美元,增长了110%,这主要是由于本期循环信贷额度的未偿债务增加以及利率的提高。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
2023 | | 2022 |
(以千计,除了 百分比) |
所得税前收入(亏损) | $ | 1,769 | | | $ | (938) | |
所得税支出(福利) | 759 | | | (12) | |
有效税率 | 42.9 | % | | 1.3 | % |
截至2023年9月30日的三个月,我们的有效税率与美国的法定税率不同,这是因为高管薪酬扣除限制的税收支出为10万美元,与投资减值相关的估值补贴为10万美元。截至2022年9月30日的三个月,税率与法定税率不同,这是由于基于股份的薪酬奖励和研究税收抵免的赋予每项税收优惠为10万美元,以及与投资减值相关的估值补贴中产生的50万美元税收支出。
每股收益
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计,除了 每股金额) |
| | | |
| | | |
净收益(亏损) | $ | 1,010 | | | $ | (926) | |
| | | |
加权平均已发行股票——基本 | 43,405 | | | 44,190 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | 44,324 | | | 44,190 | |
| | | |
| | | |
| | | |
摊薄后每股收益(亏损) | $ | 0.02 | | | $ | (0.02) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,摊薄后的每股收益(亏损)分别为0.02美元和0.02美元(0.02美元)。增长主要是由出售投资的收益和较低的运营成本推动的。
截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比
收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
以科技为中心 | | | | | | | |
骰子 (1) | $ | 77,952 | | | $ | 78,799 | | | $ | (847) | | | (1) | % |
清关工作 | 36,639 | | | 31,119 | | | 5,520 | | | 18 | % |
总收入 | $ | 114,591 | | | $ | 109,918 | | | $ | 4,673 | | | 4 | % |
| | | | | | | |
(1) 包括 Dice U.S. 和职业生涯活动 |
我们的收入增长了470万美元,增长了4%。由于2022年的预订业绩在2023年初为Dice带来了收入,Dice的收入与上年相比下降了80万美元,下降了1%,但2023年前九个月的宏观经济状况推动了Dice非年度产品的新业务活动减少和活动减少。与去年相比,ClearanceJobs的收入增加了550万美元,增长了18%,这主要是由于对获得政府许可的专业人员的持续高需求以及持续的产品发布和增强功能推动了该网站的活动。
收入成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
收入成本 | $ | 14,839 | | | $ | 12,841 | | | $ | 1,998 | | | 16 | % |
收入百分比 | 12.9 | % | | 11.7 | % | | | | |
收入成本增加了200万美元,增长了16%,这要归因于薪酬相关成本的增加和90万美元的运营成本(包括云计算成本和软件订阅的摊销)增加了110万美元。
产品开发费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
产品开发 | $ | 13,284 | | | $ | 12,982 | | | $ | 302 | | | 2 | % |
收入百分比 | 11.6 | % | | 11.8 | % | | | | |
产品开发增加了30万美元,增幅2%,这主要是由于薪酬相关成本减少了40万美元,这主要与员工人数和奖金支出减少有关,但与去年同期相比,70万美元的资本化劳动力减少所抵消,这增加了运营支出。
销售和营销费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
销售和营销 | $ | 44,819 | | | $ | 43,207 | | | $ | 1,612 | | | 4 | % |
收入百分比 | 39.1 | % | | 39.3 | % | | | | |
销售和营销费用比上年增加了160万美元,增长了4%。这一增长是由薪酬相关成本增加190万澳元推动的,包括同期工资的上涨以及由于2022年强劲的预订业绩产生的佣金增加了当期资本化合同成本的摊销,资本化合同成本的摊销增加。造成增长的另一个原因是运营费用增加了80万美元,主要是咨询费用。全权营销费用减少的140万美元部分抵消了这些增长。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
一般和行政 | $ | 23,871 | | | $ | 25,543 | | | $ | (1,672) | | | (7) | % |
收入百分比 | 20.8 | % | | 23.2 | % | | | | |
一般和管理费用比上年减少了170万美元,下降了7%。下降是由薪酬相关成本减少160万美元推动的,这主要是由于本期的奖金支出减少。
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
(以千计,百分比除外) |
折旧 | $ | 12,576 | | | $ | 12,594 | | | $ | (18) | | | — | % |
收入百分比 | 11.0 | % | | 11.5 | % | | | | |
折旧费用与上一年度一致。
重组 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
(以千计,百分比除外) |
重组 | $ | 2,417 | | | $ | — | | | $ | 2,417 | | | 不适用 |
收入百分比 | 2.1 | % | | — | % | | | | |
在截至2023年9月30日的九个月中,公司记录了240万美元的重组费用,这是组织重组的一部分,旨在简化运营,推动业务目标,减少运营支出和提高营业利润率。重组包括将公司当时的员工裁员约10%。在截至2022年9月30日的九个月中,没有重组费用。
营业收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加(减少) | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
(以千计,百分比除外) |
收入 | $ | 114,591 | | | $ | 109,918 | | | $ | 4,673 | | | 4 | % |
营业收入 | 2,785 | | | 2,751 | | | 34 | | | 1 | % |
营业利润率 | 2.4 | % | | 2.5 | % | | | | |
营业收入和利润率同比基本持平。在截至2023年9月30日的九个月期间,收入的增加被更高的运营费用所抵消,导致营业利润率基本持平。
权益法投资收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 减少 | | 变化百分比 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
权益法投资收益 | $ | 428 | | | $ | 1,107 | | | $ | (679) | | | (61) | % |
收入百分比 | 0.4 | % | | 1.0 | % | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,公司分别录得40万美元和110万澳元的收入,与其在eFinancialCareer净收入中的比例份额有关。该公司按比例记录了拖欠三个月的eFC净收入份额。有关其他信息,请参阅注释 7。
出售投资的收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
出售投资的收益 | $ | 614 | | | $ | 320 | | | $ | 294 | | | 92 | % |
收入百分比 | 0.5 | % | | 0.3 | % | | | | |
在截至2023年9月30日的九个月期间,公司确认部分出售其在eFinancialCareers的40%普通股权益中获得了60万美元的收益。在截至2022年9月30日的九个月期间,该公司确认出售其在Rigzone的40%普通股权益中获得了30万美元的收益。有关其他信息,请参阅注释 7。
投资减值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 减少 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
投资减值 | $ | 300 | | | $ | 2,300 | | | $ | (2,000) | | | (87) | % |
收入百分比 | 0.3 | % | | 2.1 | % | | | | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,公司分别确认了与投资减值相关的30万美元和230万美元的亏损。有关其他信息,请参阅注释 7。
利息支出和其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | | 增加 | | 百分比 改变 |
2023 | | 2022 | |
| (以千计,百分比除外) |
利息支出和其他 | $ | 2,616 | | | $ | 990 | | | $ | 1,626 | | | 164 | % |
收入百分比 | 2.3 | % | | 0.9 | % | | | | |
利息支出和其他支出与2022年同期相比增加了160万美元,增长了164%,这是由于我们本期循环信贷额度的未偿债务增加以及利率的提高。
所得税
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
2023 | | 2022 |
(以千计,除了 百分比) |
所得税前收入 | $ | 911 | | | $ | 888 | |
所得税优惠 | (432) | | | (937) | |
有效税率 | (47.4) | % | | (105.5) | % |
截至2023年9月30日的九个月中,我们的有效税率与美国的法定税率不同,这是因为基于股份的薪酬奖励的税收优惠为40万美元,研究税收抵免为40万美元。截至2022年9月30日的九个月的税率与法定税率不同,这是因为授予基于股份的薪酬奖励的税收优惠为110万美元。
每股收益(亏损)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计,除了 每股金额) |
净收入 | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
| | | |
加权平均已发行股票——基本 | 43,582 | | | 44,503 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | 44,579 | | | 46,711 | |
| | | |
摊薄后的每股收益 | $ | 0.03 | | | $ | 0.04 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中,摊薄后的每股收益分别为0.03美元和0.04美元。本期每股收益的下降是由净收入略有下降推动的,但摊薄后已发行股票的减少部分抵消了这一下降。
非公认会计准则财务指标
我们提供了某些非公认会计准则财务信息作为衡量我们经营业绩的额外指标。这些指标不符合美国公认会计原则衡量标准,也不是其替代方案,可能与其他公司报告的标题相似的非公认会计准则指标不同。我们认为,非公认会计准则指标的列报,例如调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率,为管理层和投资者提供了有关我们的财务状况和经营业绩的某些财务和业务趋势的有用信息。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率是管理层用来衡量经营业绩的非公认会计准则指标。管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率作为绩效指标进行内部监控和规划,包括编制年度预算、分析投资决策以及评估我们与竞争对手之间的盈利能力和业绩比较。公司还使用这些衡量标准来计算高级管理层激励奖金计划下基于绩效的薪酬金额。调整后的息税折旧摊销前利润是指净收益加上利息支出、所得税支出、折旧和摊销,以及非现金股票薪酬支出、正常业务流程之外的某些处置造成的损失,包括这些被剥离业务先前的负面经营业绩、与债务有关的某些注销、长期资产的减值费用、与股票发行相关的费用等项目或任何其他报价公司的证券、特别或非经常性非现金支出或损失、权益法投资的损失、与信贷协议相关的交易成本、与收购收购会计调整相关的递延收入注销、非现金股票薪酬支出的注销、投资减值、与公司处置和重组相关的遣散费和保留成本、与法律索赔相关的重组费用和损失以及性质上不寻常或不经常发生的费用减去(到计算此类净收益时所包含的)非现金收入或收益的范围,包括权益法投资的收入、利息收入、营业中断保险收益,以及因正常业务过程之外的某些处置而产生的任何收入或收益,包括这些被剥离业务先前的正面经营业绩,以及与性质不寻常或不经常发生的法律索赔相关的收益。
调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法是调整后的息税折旧摊销前利润除以收入。
我们还将上文定义的调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率视为投资者的重要指标,因为它们提供了与我们提供现金流以满足未来还本付息、资本支出、营运资金要求和为未来增长提供资金的能力相关的信息。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率作为补充业绩衡量标准,因为我们认为这些指标为董事会(“董事会”)、管理层和投资者提供了更多信息来衡量我们的业绩,通过排除资本结构(影响利息支出)和税收状况(例如有效税率变动或净营业亏损对期限或公司的影响)造成的潜在差异来进行同期比较,并进行估计我们的价值。
我们知道,尽管证券分析师、贷款机构和其他人经常使用调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率作为分析工具,但调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率作为分析工具存在局限性,您不应孤立地考虑它们,也不能将其作为我们根据公认会计原则报告的流动性或业绩分析的替代品。一些限制是:
•调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率不反映我们的现金支出或资本支出或合同承诺的未来要求;
•调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;
•调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率不反映利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求;
•尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来通常必须更换,调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率并不反映此类置换的任何现金需求;以及
•我们行业中的其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率可能与我们不同,这限制了它们作为比较衡量标准的用处。
为了弥补这些限制,管理层通过独立考虑排除的支出项目的经济影响,以及分析来自运营和使用的现金流来评估我们的流动性
其他财务指标,例如资本支出预算差异、投资支出水平和资本回报率分析。
调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率不是衡量我们在公认会计原则下的财务业绩的指标,不应被视为收入、营业收入、净收益、净收入利润率、经营活动提供的现金或根据公认会计原则得出的任何其他业绩指标的替代方案,以衡量我们的盈利能力或流动性。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月调整后息税折旧摊销前利润的对账(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 | |
美元 | | | |
2023 | | 2022 | | | | | |
净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账: | | | | | | | | |
净收入 | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | | | | | | |
利息支出 | 2,616 | | | 990 | | | | | | |
所得税优惠 | (432) | | | (937) | | | | | | |
折旧 | 12,576 | | | 12,594 | | | | | | |
基于股票的非现金薪酬 | 7,273 | | | 7,188 | | | | | | |
权益法投资收益 | (428) | | | (1,107) | | | | | | |
出售投资的收益 | (614) | | | (320) | | | | | | |
投资减值 | 300 | | | 2,300 | | | | | | |
遣散费和相关费用 | 1,140 | | | 319 | | | | | | |
重组 | 2,417 | | | — | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 26,191 | | | $ | 22,852 | | | | | | |
| | | | | | | | |
经营活动提供的现金与调整后息税折旧摊销前利润的对账 | | | | | | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 13,724 | | | $ | 28,686 | | | | | | |
利息支出 | 2,616 | | | 990 | | | | | | |
递延融资成本的摊销 | (109) | | | (110) | | | | | | |
所得税优惠 | (432) | | | (937) | | | | | | |
递延所得税 | 3,179 | | | 3,682 | | | | | | |
未确认的税收优惠的应计额变动 | (388) | | | (208) | | | | | | |
应收账款的变化 | (2,236) | | | 476 | | | | | | |
递延收入的变化 | 2,020 | | | (6,106) | | | | | | |
遣散费和相关费用 | 1,140 | | | 319 | | | | | | |
重组 | 2,417 | | | — | | | | | | |
营运资金和其他的变化 | 4,260 | | | (3,940) | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 26,191 | | | $ | 22,852 | | | | | | |
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月调整后息税折旧摊销前利润率的对账(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 114,591 | | | $ | 109,918 | |
| | | |
净收入 | $ | 1,343 | | | $ | 1,825 | |
净收入利润率(1) | 1 | % | | 2 | % |
| | | |
调整后 EBITDA | $ | 26,191 | | | $ | 22,852 | |
调整后的息税折旧摊销前利润率(1) | 23 | % | | 21 | % |
(1) 净收入利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算方法是将相应的指标除以该期间的收入。 |
流动性和资本资源
现金流
以下是我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的现金流摘要(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九个月 |
2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金 | $ | 13,724 | | | $ | 28,686 | |
用于投资活动的现金 | $ | (10,047) | | | $ | (13,073) | |
用于融资活动的现金 | $ | (2,959) | | | $ | (13,305) | |
我们的运营资金主要来自运营活动提供的现金和循环信贷额度下的借款。截至2023年9月30日,我们的现金为370万美元,而截至2022年12月31日为300万美元。
流动性
我们的主要内部流动性来源是现金,以及我们从运营中产生的现金流。此外,截至2023年9月30日,根据我们的1亿美元信贷协议(定义见下文),我们的借款能力为6,000万美元,但须遵守某些可用性限制,包括我们的合并杠杆率,该比率通常将借款限制在信贷协议中定义的年度调整后息税折旧摊销前利润水平的2.5倍以内。我们认为,我们的现有现金、持续经营产生的现金以及信贷协议下的可用借款将足以满足我们目前预期的现金需求,至少在未来12个月以及此后可预见的将来。但是,根据信贷协议,一家或多家贷款机构可能拒绝或无法履行其向我们贷款的承诺,我们可能会违反信贷协议中包含的一项或多项契约或财务比率,或者我们可能需要为债务再融资但无法这样做。此外,对我们产品和服务的需求减少以及客户支付当前或未来服务的能力可能会对我们的流动性产生负面影响。我们还可能进行收购,可能需要通过未来的债务融资或股票发行筹集更多资金,以资助此类收购,但我们可能无法及时或以令我们满意的条件或根本无法做到这一点。
经营活动
经营活动产生的净现金流主要包括经某些非现金项目调整后的净收益,包括折旧、摊销、递延所得税资产和负债的变动、股票薪酬、权益法投资的收入、投资收益或减值以及营运资金变动的影响。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,来自经营活动的净现金流分别为1,370万美元和2,870万美元。运营现金流入由收益驱动,取决于向供应商和员工付款的金额和时间以及向客户开具账单和向客户收取的现金。2023年期间经营活动提供的现金与2022年同期相比减少了1,500万美元,这是由于该期间的总员工人数增加,包括2023年期间与重组相关的遣散费、支付奖金的时机、向供应商付款的时间以及向客户开具账单和向客户收取的现金。
投资活动
截至2023年9月30日的九个月期间,用于投资活动的现金为1,000万美元,而2022年同期使用的现金为1,310万美元。截至2023年9月30日的九个月期间,用于投资活动的现金较2022年同期有所减少,这是由于出售投资获得的现金,但固定资产购买量的增加部分抵消了这一点。
融资活动
在截至2023年9月30日的九个月中,用于融资活动的现金为300万美元,由1,000万美元的长期债务净收益推动,部分被与股票回购相关的1,300万美元净收益所抵消。在截至2022年9月30日的九个月期间,用于融资活动的现金为1,330万美元,由700万美元的长期债务净收益驱动,被与股票回购相关的净额1,980万美元和已支付的融资成本50万美元所抵消。
融资和资本要求
信贷协议
我们有1亿美元的循环信贷额度,将于2027年6月到期,金额为美元40.0截至2023年9月30日,该设施的借款额为百万美元,还剩下美元60.0百万美元可用于未来借款,但须遵守信贷协议的条款。根据信贷协议以美元计价的借款应支付利息,由公司选择按担保隔夜融资利率(“SOFR”)或基准利率加上保证金,至少每季度支付一次。根据信贷协议以英镑计价的借款(如果有)按英镑隔夜平均指数(“SONIA”)利率加上保证金计价。SOFR和SONIA贷款的利润率从2.00%到2.75%不等,基准利率贷款的利润率从1.00%到1.75%不等,这取决于公司最新的合并杠杆率,再加上0.10%的额外利差。根据公司最新的合并杠杆比率,公司对循环贷款机制下的任何未使用容量收取0.35%至0.50%的承诺费。假设为整数erest 速率为 7.67占我们当前借款的百分比(2023年9月30日的有效利率),从2023年10月1日至2023年12月31日,利息支付额预计为80万美元,2024年、2025年和2026年各为310万美元,2027年为150万美元。 信贷协议包含各种惯常的肯定和否定契约,还包含某些财务契约,包括合并杠杆率和合并利息覆盖率。截至2023年9月30日,公司遵守了信贷协议下的所有财务契约。请参阅简明合并财务报表附注中的附注10和项目3。“关于市场风险的定量和定性披露——利率风险。”
合同义务
该公司拥有公司办公空间和某些设备的经营租约。租约的期限从一年到十一年不等,其中一些包括续订租约的期权,并且在合理确定公司将行使期权时包含在租赁期限中。没有租赁包括购买租赁物业的选项。截至2023年9月30日,我们的租赁使用权资产的价值为510万美元,租赁负债的价值为800万美元。更多信息见简明合并财务报表附注6。
我们承诺从在线供应商那里购买广告,我们按月付费。我们没有向这些供应商购买固定或最低金额的重大长期义务。
其他资本要求
截至2023年9月30日,我们将约120万美元未确认的税收优惠记录为负债,我们不确定这些金额是否或何时可以结算。与被视为永久差异的未确认税收优惠有关,我们还记录了潜在的罚款和利息负债。截至2023年9月30日,未确认的税收优惠余额中包括120万美元的税收优惠,这些优惠如果得到确认,将影响有效税率。该公司认为,在未来12个月内,其未确认的税收优惠中有多达20万美元可能得到确认。
董事会此前批准了一项股票回购计划,该计划允许公司回购其普通股。截至2023年9月30日,根据当前计划可购买的股票价值为美元4.8百万。管理层可以自由决定不时购买股票的条件。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注的附注12。
我们预计,截至2023年12月31日的年度资本支出约为2100万至2300万美元。与前一时期相比的增长是由于对开发新产品和功能以及改善租赁地产的额外投资。我们打算使用运营现金流为资本支出提供资金。
周期性
劳动力市场和我们服务的某些行业历来经历过短期周期性。但是,我们认为,在线职业网站和市场继续为劳动力市场和我们所服务的行业提供经济和战略价值。
招聘活动的任何放缓都可能对我们的收入和经营业绩产生负面影响。例如,COVID-19 疫情导致 2020 年招聘活动放缓,这对我们的业务产生了负面影响。
或者,失业率下降或劳动力短缺,包括工作流失率增加所致,通常意味着雇主(包括我们的客户)正在寻求雇用更多的人,这通常会带来更多的招聘信息和数据库许可证,并对我们的收入和经营业绩产生积极影响。根据历史趋势,劳动力市场的改善和对我们服务的需求通常落后于整体经济改善。此外,从客户开始增加对我们的招聘服务的购买量起,一直存在延迟,而收入的确认是在合同期限内(可能持续几个月到一年以上)而对我们收入的影响。
我们不时看到市场放缓,这可能导致对招聘技术人员和获得安全许可的专业人员的需求降低。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临金融市场风险,包括外币汇率、利率和其他相关市场价格的变化。
外汇风险
我们的业务在美国境内进行。因此,我们目前的业务不受外汇风险的影响
正如按权益会计法记录的简明合并财务报表附注7所述,公司对eFC的投资使公司面临外汇风险,因为eFC的本位货币是英镑。因此,公司必须将其在eFC净收入中所占的份额转换为美元。预计与公司在eFC净收入中所占份额相关的外币折算不会很大。
利率风险
我们的利率风险主要与信贷协议下的借款有关。根据信贷协议以美元计价的借款应付利息,至少每季度支付一次,由公司选择,按SOFR或基准利率加上保证金。根据信贷协议以英镑计价的借款(如果有)按SONIA利率加上保证金计价。根据我们最新的合并杠杆比率,SOFR和SONIA贷款的利润率在2.00%至2.75%之间,基准利率贷款的利润率在1.00%至1.75%之间。截至2023年9月30日,根据我们的信贷协议,我们的未偿借款为4000万美元。 假设这些浮动利率借款增加1.0%,则截至2023年9月30日的三个月和九个月期间的利息支出将分别增加约10万美元和30万美元。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官(“首席执行官”)和临时首席财务官(“CFO”)的监督和参与下,(根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条)对公司披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条)的有效性进行了评估本报告所涵盖的财政期结束。
这些披露控制和程序旨在确保在《交易法》和美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内,记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。这些披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序,旨在确保收集此类信息并酌情传达给管理层,包括主要执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
基于此类评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,披露控制和程序可以有效提供合理的保证,确保我们的《交易法》报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并确保此类信息得到积累和
酌情与包括首席执行官和首席财务官在内的管理层进行了沟通,以便及时就所需的披露做出决定。
内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
我们可能会不时参与与运营引起的索赔有关的争议或诉讼。除简明合并财务报表附注11所述外,我们目前未参与任何未决法律诉讼。
第 1A 项。风险因素
我们在10-K表年度报告中在 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。截至2023年11月1日,与先前披露的风险因素相比没有任何实质性变化。您应仔细考虑10-K表年度报告中列出的风险因素以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。您应该意识到,这些风险因素和其他信息可能无法描述我们公司面临的所有风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。股票证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股票证券
回购股权证券
股票回购计划—我们的董事会批准了一项股票回购计划,允许公司回购我们的普通股。管理层可以自由决定不时购买股票的条件。回购的数量、价格、结构和时间(如果有)将由我们自行决定,未来的回购将由我们根据市场状况、流动性需求、债务协议下的限制和其他因素进行评估。股票回购可以在公开市场上进行,也可以在私下谈判的交易中进行。回购授权并不要求我们收购任何特定数量的普通股。董事会可以随时暂停、修改或终止回购计划,恕不另行通知。
下表反映了根据公司股票回购计划购买的公司普通股,并反映了相关的股票回购计划,两者均已获得董事会批准:
| | | | | | | | | | | | | | |
时期 | (a) 购买的股票总数 (1) | (b) 每股支付的平均价格 (2) | (c) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (3) | (d) 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 |
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 | 112,118 | | $ | 3.71 | | — | | $ | 4,796,796 | |
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | | $ | — | | — | | $ | 4,796,796 | |
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 | 22,123 | | $ | 3.85 | | — | | $ | 4,796,796 | |
总计 | 134,241 | | | — | | $ | 4,796,796 | |
(1) 购买的股票总数包括在授予限制性股票奖励时为履行员工所得税义务而预扣的股份。
(2) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本。
(3) 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数包括根据上述我们的股票回购计划购买的股票。如上所述,董事会批准的股票回购计划列于随后的表格中。
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| 2021 年 2 月至 2022 年 6 月(1) | | 2022年2月至2023年2月(2) | | 2023 年 2 月至 2024 年 2 月(3) |
批准日期 | 2021 年 2 月 | | 2022 年 2 月 | | 2023 年 2 月 |
普通股的授权回购金额 | 20 万美元 | | 1500 万美元 | | 一千万美元 |
(1)在2021年第二季度,公司修改了2021年2月批准的800万美元股票回购计划,并允许在2022年6月之前再购买1,200万美元的普通股,使该计划下的授权购买总额达到2,000万美元。在2022年第一季度,公司完成了该计划下的收购,其中包括以2,000万美元的价格购买约440万股股票,实际上在原来的到期日之前结束了该计划。 |
(2) 2023年2月,2022年2月批准的1,500万美元股票回购计划到期,总共以1,470万美元的价格购买了260万股股票。 |
(3) 2023年2月9日,公司宣布,其董事会批准了一项新的股票回购计划,该计划允许在2024年2月之前购买高达1,000万美元的公司普通股。 |
第 5 项。其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用要么 终止“规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见第S-K条例第408(a)项。
第 6 项。展品 | | | | | | | | |
3.1 | | 经修订和重述的公司注册证书(以引用方式纳入公司于2007年7月23日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33584)附录3.1)。 |
3.2 | | 第二份经修订和重述的章程(以引用方式纳入公司于2016年3月9日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33584)的附录3.1)。 |
3.3 | | 经修订和重述的公司注册证书修正证书,自2015年4月21日起生效(以引用方式纳入公司于2015年4月21日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33584)附录3.1)。 |
4.1 | | 股票证书样本(以引用方式纳入公司于2007年6月22日提交的S-1表格(文件编号333-141876)第4号修正案附录4.1)。 |
10.1+ | | DHI Group, Inc.和Kevin Bostick于2023年8月10日发布的一般性新闻稿(参照公司于2023年8月28日提交的8-K表最新报告(文件编号001-33584)附录10.1合并)。 |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条,首席执行官兼临时首席财务官Art Zeile的认证。 |
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32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,首席执行官兼临时首席财务官Art Zeile的认证。 |
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101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档。 |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
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* | | 随函提交。 |
** | | 随函提供 |
+ | | 确定管理合同或补偿计划或安排 |
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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日期: | 2023年11月1日 | | DHI 集团有限公司 |
| | | 注册人 |
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| | | 来自: | /S/ Art Zeile |
| | | | Art Zeile 总裁、首席执行官兼临时首席财务官 |
| | | | (首席执行官兼首席财务官) |
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