附录 99.1

纽约州新 纽约——由区块链技术提供支持的数字金融科技集团Mercurity Fintech Holding Inc.（“公司”、“我们”、“我们的公司”、 或 “MFH”）（纳斯达克股票代码：MFH）今天公布了截至2023年6月30日的六个月未经审计的财务 业绩。

2023 年上半年财务和运营亮点

联系人

你好 Yi Xian

Mercurity 金融科技控股公司

ir@mercurityfintech.com

电话： + 1 646 283 7120

国际 精英资本公司 Vicky Chueng

电话： +1 (646) 866-7989
电子邮件：mfhfintech@iecapitalusa.com

关于前瞻性陈述的警告 声明

我们 在本报告中发表了构成前瞻性陈述的陈述。前瞻性陈述涉及风险和不确定性， 例如有关我们的计划、目标、预期、假设或未来事件的陈述。在某些情况下，您可以使用 “预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、 “进行中”、“期望”、“我们相信”、“我们打算”、“可能”、“应该”、 “可以” 等术语来识别前瞻性 陈述。这些陈述涉及估计、假设、已知和未知风险、不确定性 和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、表现或成就存在重大差异。

这些 前瞻性陈述包括以下方面的陈述：我们的业务和运营战略以及发展现有 和新业务的计划、实施此类战略和计划的能力以及预期时间；法律、法规的发展或变化； 影响我们运营以及加密货币和 区块链行业的政府政策、激励措施、税收以及监管和政策环境；我们未来的业务发展、财务状况和经营业绩；收入的预期变化， 成本或支出；中国大陆以及我们 经营的国际市场的总体商业、政治、社会和经济状况。

这些前瞻性陈述的最终正确性取决于许多已知和未知的风险和事件。许多因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。因此，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述仅代表其发表之日 ，除非法律要求；我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映陈述发表之日之后的事件或情况 ，也没有义务反映意外事件的发生。

此外， 我们无法评估每个因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能 导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的业绩存在重大差异。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。我们没有义务更新此 前瞻性信息。尽管如此，我们保留通过新闻稿、定期报告 或其他公开披露方式不时进行此类更新的权利，无需特别提及本中期报告。任何此类更新均不得视为 表明此类更新未涉及的其他陈述保持正确或规定了提供任何其他更新的义务。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

这个 管理层的讨论和分析旨在向您提供关于截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的财务状况和经营业绩的叙述性解释。本节应与我们未经审计的中期 简明合并财务报表以及本中期报告其他地方包含的相关附注一起阅读。请参阅 “截至2022年12月31日和2023年6月30日的Mercurity Fintech Holding Inc截至2022年12月31日和2023年6月30日的未经审计的中期 简明合并财务报表，以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月。”我们还建议您阅读我们管理层的讨论和分析以及我们经审计的2022财年合并财务报表及其附注，这些报表出现在我们截至2022年12月31日的 表年度的20-F表年度报告或2023年4月25日向美国证券交易委员会或美国证券交易委员会提交的年度报告中。

除非 另有说明或上下文另有要求，否则所有提及 “我们的公司”、“我们”、 “我们的”、“我们” 或类似术语均指Mercurity Fintech Holding Inc、其前身实体、其子公司 和合并关联子公司。“VIE” 是指可变利益实体。

所有 此类财务报表均根据美国普遍接受的会计原则或美国公认会计原则编制。 我们对管理层讨论和分析中包含的一些数字进行了四舍五入调整。因此，在某些表格中显示为总数的数字 数字可能不是其前面的数字的算术汇总。本讨论包含 前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期 存在重大差异。

最近的事态发展

2023年11月30日 ，公司对一项私募股权投资（“PIPE”）发行进行了定价，该公司通过该发行向一名非美国机构 投资者共出售了14,251,781单位的证券，每股包括一（1）股普通股和三（3）份认股权证，发行价为每单位0.421美元，总收益为600万美元（“总收益”）收益”），在 扣除公司应付的费用和发行费用之前。认股权证可行使购买总额为42,755,344股普通股，自2023年11月30日起为期三年，每股普通股的行使价为1.00美元。 公司于 2023 年 12 月 4 日收到了 PIPE 的融资收益。

概述

在 至 2019 年 7 月之前，我们为中国的餐饮服务供应商和客户提供了综合的 B2B 服务。2019年5月，我们收购了Mercurity Limited及其子公司和可变权益实体（“VIE”），以启动区块链技术服务，包括开发 数字资产交易平台和其他基于区块链技术的解决方案。2019年7月22日，我们将B2B服务 剥离给餐饮服务供应商和客户，将运营B2B业务的前全资子公司New Admiral Limited或New Admiral的所有已发行和已发行股份出售给漫威亿亿发展有限公司（Marvel Billion）。撤资后， 我们不再从事 B2B 服务，我们目前的主要业务专注于提供区块链技术服务。我们 为客户设计和开发了基于区块链技术的数字资产交易平台，以促进加密资产 交易和资产数字化，并为此类平台提供补充服务，例如定制软件开发服务、 维护服务和合规支持服务。2020年3月，我们收购了NBPay Investment Limited及其子公司以及基于区块链技术的资产交易平台产品的开发商VIE，以推进区块链技术服务业务。

由于中国政府在 2021 年在数字货币生产和 交易领域采取了极其不利的监管措施，我们董事会（“董事会”）于 2021 年 12 月 10 日决定剥离 VIE，即通过VIE协议控制的相关业务的中国运营公司 ，此类VIE的剥离已于2022年1月15日完成。

2021 年 8 月，我们将加密货币挖矿列为未来主要业务之一。我们于2021年10月22日与一家集体采矿服务提供商签订了商业合同，从而进入了加密货币矿池 ，为采矿 矿池提供计算能力，并在2021年获得664,307美元的相关收入，2022年上半年获得783,089美元的相关收入。

2022年2月下旬，我们的前代理首席财务官、前联席首席执行官兼董事会前成员兼联席主席朱伟和前董事会成员李明浩涉嫌犯有某些与我们公司 业务无关的刑事犯罪，并被江苏省盐城市射阳县公安局经济犯罪调查支队拘留， 的中华民国。同时，射阳公安局错误地没收了属于该公司的数字 资产硬件冷钱包以及其中存储的加密货币。

由于VIE的解散和与数字资产交易平台相关的所有业务的停止、上述大部分加密货币被扣押和扣押的事件所面临的暂时困难、我们最初的中国 技术团队在2022年上半年离职，以及由于我们未能在2022年下半年重建技术服务团队，我们的 区块链技术服务业务确实如此在2022年不会产生任何收入。

2022年7月，我们将数字咨询服务列为未来主要业务之一，为全球企业客户，尤其是区块链行业的客户提供业务咨询服务 和数字支付解决方案，并继续计划将 扩展到在线和传统经纪服务。

2022年7月，我们在纽约成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以开发分布式计算 和存储服务（包括加密货币挖矿和为去中心化平台运营商提供云存储服务）以及 数字咨询服务。

2022年12月15日，我们与皇通国际有限公司签订了资产购买协议，规定收购 和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备， ，总对价为5,980,000美元，以普通股支付。这项投资的目的是拥有能够收集、处理和存储大量数据的采矿机 ，以推进加密货币采矿业务并推进 Web3 框架。2022年12月20日，这些资产开始用于Filecoin（“FIL”）采矿业务。2023 年 1 月， 我们将所有 Web3 去中心化存储基础设施移交给了我们的美国子公司 MFH Tech，后者是我们为去中心化平台运营商提供 Filecoin 挖矿和云存储服务业务的运营实体 。

2023年1月10日，我们与金河资本有限公司签订了资产购买协议，规定购买5,000台Antminer S19 PRO比特币矿机，总对价为9,000,000美元。

2023年1月28日，我们决定注销NBPay投资有限公司及其子公司，这些公司没有有意义的资产、业务或 员工。

2023年4月12日，我们完成了另一家美国子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的注册工作， 该公司计划在未来独立开发财务咨询服务、在线和传统经纪服务。2023年5月3日， ，Chaince Securities签订了收购投资咨询公司兼FINRA持牌经纪交易商J.V. Delaney & Associates的所有资产和负债的买卖协议。

从 到 2023 年 6 月，我们的管理层重新评估了公司业务环境变化的潜在不利影响， 重新调整了公司的业务结构和未来发展计划。

考虑到 加密采矿业的采矿难度越来越大，以及顶级加密矿业企业的普遍亏损，我们决定 缩小比特币矿工的采购规模，减少公司在加密采矿领域的投资。因此， 公司和金河资本有限公司订立了对S19 Pro购买协议的修正案（“修正案”），根据该修正案，双方同意将采购订单减少到不超过2,000名比特币矿工，总金额不超过360万美元。

另外 考虑到过去两年加密货币市场动荡给区块链行业带来的巨大不确定性，以及 以及监管的不确定性，尽管我们有能力快速重组区块链技术服务团队，我们 仍然决定不继续开展与资产交易平台、资产数字化 平台和去中心化金融 (DeFi) 平台相关的区块链技术服务业务。

调整业务重点后，我们的公司结构和业务范围如下：(i) 我们的美国子公司MFH Tech 是北美分布式计算和存储服务以及数字咨询服务业务的运营实体， (ii) 在完成对美国子公司Chaince Securities （及其未来子公司J.V. Delaney & Associates）的所有资产和负债的收购之后) 将充当我们未来在线和传统财务咨询服务的运营实体 北美的经纪服务业务，以及（iii）我们的香港子公司Ucon Capital（香港）有限公司及其中国子公司北京 联集未来科技有限公司将作为我们在亚太 地区的数字咨询服务业务的运营实体。

我们 当前的业务结构如下：

注意： JVDA, LLC和Chaince Securities, Inc.均在特拉华州注册成立。JVDA有限责任公司将接管J.V. Delaney & Associates的业务。 Mercurity 金融科技控股公司在纽约注册成立。

关键运营陈述项目描述

收入

下表 列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中我们按服务类型划分的收入：

(i) 来自分布式计算和存储服务的收入

公司的分布式存储和计算服务业务包括为其他 去中心化平台运营商提供的加密货币挖矿和云存储服务。

2022年上半年，该公司的收入完全来自比特币共享采矿业务，该业务始于2021年10月，于2022年4月结束。同期，Wei Zhu事件导致公司暂时失去了对大部分加密货币的控制权， ，公司的日常运营也面临暂时的困难，导致公司最初的加密货币采矿业务扩张计划 未能实施。值得一提的是，在此期间，比特币市场价格经历了大幅下跌，由于失控，该公司的所有比特币都无法及时出售以换取现金。 这也导致公司不得不在2022年上半年对这些比特币进行重大减值损失。

2022年12月，公司收购了一批Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆、 和其他电子设备，总对价为598万美元，以公司普通股支付。从2022年12月20日开始，公司将这些设备的部分存储容量用于Filecoin挖矿业务，其他存储 容量将用于向分布式应用程序产品运营商提供云存储服务。在截至2023年6月30日的六个月中，公司从Filecoin物理采矿业务中获得了166,242美元的收入，并且没有通过向去中心化平台运营商提供云 存储服务获得任何收入。

2023 年 12 月 5 日，该公司与 Origin Storage PTE 签署了 Origin Storage Filecoin 挖矿服务合同。有限公司。（“来源 存储”）。该公司将使用Origin Storage的技术重新打包Web3去中心化存储基础设施， 通过Origin Storage的网络平台开展Filecoin挖矿业务。Origin Storage 提供的Filecoin挖矿服务包括但不限于存储服务器服务、计算封装服务器服务和技术服务。通过Origin Storage在Filecoin采矿领域的新技术，预计该公司将提高Filecoin 采矿业务的输出效率。

(ii) 来自数字咨询服务的收入

2022年下半年，公司的新管理层充分考虑了加密货币 市场波动造成的巨大不确定性，并决定将数字咨询服务作为我们的主要业务之一，为全球企业客户，尤其是区块链行业的客户提供业务咨询服务和 数字支付解决方案。

2022年8月23日，公司与一家中国媒体公司签署了咨询协议，根据该协议，公司将担任 业务顾问，以促进客户在美国建立其运营实体和相关融资 战略，协议中不可变对价部分的商定金额为160,000美元。截至2022年12月31日，约 50％的约定服务已按计划完成，根据完成百分比，公司确认截至2022年12月31日的 年度的咨询服务收入为8万美元。截至2023年6月30日，本协议 下的所有商定服务均已完成，根据完成百分比 ，公司确认截至2023年6月30日的六个月中咨询服务收入为8万美元。

收入成本

下表 列出了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中我们按服务类型划分的收入：

(i) 分布式计算和存储服务的收入成本

公司从 2021 年 10 月到 2022 年 4 月进行了比特币挖矿。在此期间，该公司的计算能力为35,000TH/s， 在此期间的平均日产量为0.17011136比特币，每单位计算能力的收入为0.000004860比特币/泰/日。 对于这项比特币采矿业务，该公司基本上是租赁比特币采矿机而不是拥有它们，而 租用采矿机的成本被证明非常高。该公司比特币采矿的平均每日运营成本（包括租用矿机的成本） 为110,80.51美元，因此在比特币的平均价格超过 65,137美元之前，该公司不会盈利。在截至2022年6月30日的六个月中，确认了比特币共享采矿业务的成本，金额为1,291,784美元。 但是，早在2021年10月，管理层就没有预料到比特币市场的崩盘将从2021年12月开始。2021年12月，比特币的价格突然从每枚硬币6万美元的价格区间暴跌，在2022年的前六个月中， 的价格徘徊在17,000美元至49,000美元之间，导致我们的比特币采矿业务遭受巨大损失。由于过去两年比特币价格的急剧波动，从2022年5月到2023年6月，我们没有开展任何与比特币挖矿相关的业务。

公司从2022年12月开始开展Filecoin挖矿业务。截至2023年6月30日，该公司已在Filecoin 区块链上开放了两个节点，设定存储容量为30.2Pib，其中一个尚未达到最大设定存储容量，因此这两个节点的当前存储 容量为25.16PiB。Filecoin采矿业务的运营成本目前包括设备的折旧成本、 场地费、电费、网络费用和软件部署成本。由于公司 Filecoin挖矿业务的节点数量和每个节点的存储容量尚未达到设定的最大水平，公司获得的 Filecoin奖励仍然相对较少，公司确认的相应收入也相对较低。但是，该公司用于Filecoin挖矿的Web3去中心化 存储基础设施是根据使用直线 方法的预期使用寿命进行折旧的，这导致折旧成本远远超过2023年上半年的Filecoin采矿收入。该公司计划在2023年下半年再开放 两个节点，以使其硬件设备能够释放更多存储容量以换取收入， 该公司预计我们的Filecoin采矿业务存储容量将在2024年6月达到60.4PiB。在截至2023年6月30日的六个月中，Filecoin挖矿 业务的成本已确认为641,920美元。

2023年12月，公司开始采用新技术开展文件币挖矿业务，预计在2024年将显著提高filecoin的挖矿 输出效率，公司的Filecoin采矿业务预计将从2024年开始盈利。

(ii) 数字咨询服务的收入成本

2023年上半年，该公司仅在其数字咨询服务业务中实施了一个业务咨询项目。公司业务咨询服务的 直接成本包括办公空间费用、团队工资、差旅费用、打印 费用以及获取客户所需的费用。在截至2023年6月30日的六个月中，数字咨询服务运营成本的确认金额为51,500美元。

运营 费用

下表 列出了我们截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的运营支出：

(i) 销售和营销费用

2023年1月13日，该公司的美国子公司MFH Tech与拿督爱科技公司（“拿都”）签署了咨询协议， 根据该协议，拿督将作为独立承包商提供销售和营销服务，以寻找和识别公司业务咨询服务的潜在 客户。根据咨询协议，MFH Tech应每年向Dato支付30万美元的 费用。截至2023年6月30日，MFH Tech已向达托支付了15万美元，并确认了截至2023年6月30日的六个月中 的15万美元销售和营销费用。此外，在截至2023年6月30日的六个月中，MFH Tech的业务推广 还确认了其他2,400美元的营销费用。在截至2022年6月30日的六个月中，公司没有直接为其主营业务 产生任何销售和营销费用。

近年来，我们对主营业务的 定义进行了一些重组，随着定义更加明确，随着当前 结构性业务投资的成熟并开始产生收入，我们计划稳步增加营销和促销投资 和努力。

(ii) 一般和行政

公司的一般和管理费用主要包括 (i) 员工的工资和福利，即我们的管理层、商户服务代表和一般行政人员的工资 和福利；(ii) 办公费用，主要包括办公室租金、维护和水电费、办公设备折旧和其他办公费用；(iii) 专业费用，主要包括法律费用和审计费。

2023年上半年， 公司的一般和管理费用为1,251,559美元，而2022年同期 为1,247,161美元。2023年上半年的一般和管理费用主要包括251,747美元的雇佣费用、642,579美元的专业费用和357,233美元的其他办公费用。2022年上半年的一般和管理费用主要包括 356,173美元的股票薪酬成本、500,196美元的雇佣成本、365,613美元的专业费用以及25,179美元的 其他办公费用。

(iii) 可疑账户准备金

在截至2022年6月30日的六个月中， 公司的可疑账款准备金亏损全部归因于其他无法收取的应收账款 。

(iv) 处置无形资产的损失

2022年1月，公司出售了1,000,000美元硬币来为我们的日常运营提供资金，并产生了29,968美元的亏损。在截至2023年6月30日的六个月中，没有发生相关的收益 或亏损。

(v) 无形资产减值损失

由于 2022年比特币价格暴跌，出于谨慎考虑，公司决定将比特币和其他 加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次，即根据过去 12 个月的平均每日收盘价计算公允价值，改为每天根据盘中低价计算公允价值。

公司从定性和定量角度评估了变化的重要性，并得出结论，这些变化对截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并运营和现金流报表具有重大意义。我们重报了截至2022年6月30日的六个月中受影响的未经审计的中期合并财务报表，以更正这些变化。

我们 根据每天的盘中低价估算了加密货币的公允价值，并确认了截至2022年6月30日的六个月中 79,821美元的减值亏损，全部为Filecoins的减值损失。

我们 根据每天的盘中低价估算了加密货币的公允价值，并在截至2022年6月30日的六个月中确认了2,850,422美元的减值亏损 ，其中包括2,844,558美元的比特币减值损失和5,864美元的泰达美元减值损失。

利息 收入/（支出），净额

下表 列出了我们截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的利息收入/（支出）：

(i) 应付债券折扣的摊销和债券利息支出

公司与非美国投资者（“买方”）签订了证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的SPA ，公司在2023年2月2日收到买方的收益后，向买方发行了面值为900万美元的无抵押可转换本票（“票据”） （“收益”）。除非 买方选择将票据转换为普通股， 票据的非复利利息应按年利率为5％，从票据发行之日起直到还清票据。如果买方不选择转换票据，则票据的未偿还本金和所有应计但未付的利息应在票据发行日 一周年之日（“到期日”）到期并支付。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了该票据的186,250美元利息 支出。

买方有权将票据下的未清余额（不包括截至该通知发布之日票据的所有应计但未付的利息）转换为公司的普通股（“转换股”），每股价格等于 至0.00172美元，（即连续30个交易日美国存托凭证平均收盘价的70％除以360 在证券购买协议签订之日之前，相当于股票合并 后的每股普通股0.688美元2023年2月28日）根据本说明的条款和条件。在偿还票据之前， 持有人可以自行决定选择在到期日之前的两个选择期内转换本票据，包括票据发行之日后六个月的日历日之前的十五天 （“第一次选择期”），以及到期日之前的十五天期间（“第二选择期”）。

根据2020-06会计准则更新，对于可转换工具，主要受影响的工具是那些具有有益 转换功能或现金转换功能的工具，因为这些特定特征的会计模型已被删除。但是，所有发行可转换工具的实体 都受到本更新中披露要求修正案的影响。根据2020-06会计准则更新中的修正案 ，嵌入式转换功能不再与具有转换功能的可转换 工具的主合约分开，这些工具的转换功能无需根据主题 815 “衍生品和对冲” 记作衍生品，或者不会导致大量溢价计入实收资本。因此，只要没有其他特征需要分叉和确认为衍生品，可转换债务工具 将被记作按其摊销成本计量的单一负债，而可转换优先股将作为按其历史成本衡量的单一股票工具 入账。因此，当 公司获得900万美元的可转换债券融资时，我们根据本金 确认了900万美元的债务（应付债券），并根据合同中商定的票面利息计算利息。

在截至2022年6月30日的六个月中，没有发生 相关的收入或支出。

融资 成本

下表 列出了截至2022年和2023年的六个月中我们在当期支出中确认的融资成本：

2023年2月，根据与公司无抵押可转换本票财务顾问达成的协议， 融资额为900万美元，公司向财务顾问支付了融资额5％的财务顾问费。在截至2022年6月30日的六个月中，没有发生 相关费用。

其他 收入

其他 收入主要包括政府补贴产生的收益。

短期投资的市价损失

截至2023年6月30日的六个月中，短期投资的市价亏损主要包括截至2023年6月30日公司持有的交易所买卖基金市价变动的亏损。在截至2022年6月30日的六个月中，没有相关的收益或损失。

出售短期投资造成的损失

截至2023年6月30日的六个月中，出售短期投资的 亏损主要包括出售公司同期持有的普通股 的亏损。在截至2022年6月30日的六个月中，没有相关的收益或损失。

出售子公司造成的损失

由于中国政府在2021年在数字货币生产和 交易领域采取了极其不利的监管措施，公司董事会于2021年12月10日决定剥离通过VIE协议控制的相关业务 的中国公司，资产剥离于2022年1月15日完成。公司 截至2022年6月30日的六个月的财务报表确认出售VIE的损失为4,664美元。

操作结果

以下 对截至所述期间和日期的未经审计的合并财务数据的摘要仅限于参考 ，应与我们的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

我们的 历史业绩不一定表明我们在未来任何时期的预期业绩。

关于 非公认会计准则财务指标

作为净亏损的补充，我们使用调整后净亏损的非公认会计准则财务指标，即调整后的美国公认会计准则净亏损，以排除 基于股份的薪酬支出、财产和设备减值、或有对价公允价值变动、 和衍生工具公允价值变动的影响。所有调整均为非现金，我们认为它们并不能反映我们总体的 业务业绩。这项非公认会计准则财务指标是作为额外信息提供的，以帮助我们的投资者持续比较不同报告期之间的业务趋势 ，并增强投资者对我们当前财务 业绩和未来前景的总体理解。不应将此非公认会计准则财务指标视为美国公认会计准则净亏损的补充或替代 或高于美国公认会计准则净亏损。此外，我们对调整后净亏损的定义可能与其他公司使用的这种 术语的定义不同，因此可比性可能受到限制。

下表列出了非公认会计准则财务指标与美国公认会计准则财务指标的对账 ：

截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比

收入

截至2023年6月30日的六个月中，收入主要包括8万美元的数字咨询服务业务收入和166,242美元的分布式计算和存储服务业务的收入。在截至2022年6月30日的六个月中，收入主要由分布式计算和存储服务业务的收入783,089美元组成。

截至2023年6月30日的六个月中，数字咨询服务业务的 收入全部来自公司 业务咨询服务的一位客户。截至2023年6月30日的六个月中，分布式计算和存储服务业务的收入全部来自Filecoin采矿业务，而 截至2022年6月30日的六个月中，分布式计算和存储服务业务的收入全部来自比特币采矿业务。

收入 的成本

在 截至2023年6月30日的六个月中，收入成本主要包括来自数字咨询服务业务 的51,500美元收入以及分布式计算和存储服务业务的641,920美元。在截至2022年6月30日的六个月中，收入成本 主要由分布式计算和存储服务业务的收入1,291,784美元组成。

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分布式计算和存储服务业务的 收入全部来自加密货币 采矿业务，这些业务蒙受了重大损失。有关具体分析，请参阅 “关键运营报表项目描述 — 收入成本”。

运营 费用

公司的运营费用包括销售和营销费用、一般和管理费用、可疑 账户的准备金、处置无形资产的（亏损）/收入以及无形资产的减值损失。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的总运营支出为4,132,199美元和1,483,780美元。

公司就我们的数字咨询服务业务向客户的推荐代理支付了15万美元，我们在截至2023年6月30日的六个月未经审计的中期合并运营报表中将其视为销售 和营销费用。此外，在截至2023年6月30日的六个月中，用于MFH Tech业务推广的 其他营销费用为2,400美元。在截至2022年6月30日的六个月中，公司 没有直接为我们的主要业务产生任何销售和营销费用。

公司的一般和管理费用主要包括 (i) 员工的工资和福利，即我们的管理层、商户服务代表和一般行政人员的工资 和福利；(ii) 办公费用，主要包括办公室租金、维护和水电费、办公设备折旧和其他办公费用；(iii) 专业费用，主要包括法律费用和审计费。2023年上半年，公司的一般和管理费用 为1,251,559美元，而2022年同期为1,247,161美元。2023年上半年 的一般和管理费用主要包括251,747美元的雇佣费用、642,579美元的专业费用和357,233美元的其他办公室 费用。2022年上半年的一般和管理费用主要包括356,173美元的股票薪酬 成本、500,196美元的就业成本、365,613美元的专业费用以及25,179美元的其他办公费用。

在截至2022年6月30日的六个月中， 公司的可疑账款准备金亏损全部归因于其他无法收取的应收账款 。截至2023年6月30日的六个月中，未确认可疑账款准备金的损失。

2022年1月，公司出售了1,000,000美元硬币来为我们的日常运营提供资金，并产生了29,968美元的亏损。在截至2023年6月30日的六个月中，没有发生相关的收益 或亏损。

由于 2022年比特币价格暴跌，出于谨慎考虑，公司决定将比特币和其他 加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次，即根据过去 12 个月的平均每日收盘价计算公允价值，改为每天根据盘中低价计算公允价值。这是因为用于计算我们加密货币减值的加密货币的盘中低价 是衡量资产减值的可能性是否更大的最准确指标。公司从定性和定量 的角度评估了变化的重要性，并得出结论，这些变化对截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并运营和现金流报表 具有重大意义。我们重报了截至2022年6月30日的六个月 受影响的未经审计的中期合并财务报表，以更正这些变化。我们根据每天 日的盘中低价估算了加密货币的公允价值，并确认了截至2022年6月30日的六个月中79,821美元的减值亏损，全部为Filecoins的减值损失。我们 根据每天的盘中低价估算了加密货币的公允价值，并在截至2022年6月30日的六个月中确认了2,850,422美元的减值亏损 ，其中包括2,844,558美元的比特币减值损失和5,864美元的泰达美元减值损失。

尽管 我们的运营支出目前仍然相对较低，但我们预计，由于我们最近对未来业务领域的投资捕捉了不断增加的 收入，我们将对所有有前景的当前投资和核心业务的运营进行重大再投资，包括研发、 雇用专家人员以及努力支持我们业务的进一步全球扩张。

营业 亏损

由于上述因素，截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的营业亏损为1,930,958美元，而截至2022年6月30日的六个月中，营业亏损为4,640,894美元。

利息 收入/（支出），净额

我们的 利息收入主要包括应付债券折扣的摊销、债券利息支出以及 我们的现金和短期存款的利息收入。我们在截至2023年的六个月中产生了净利息支出118,089美元，在截至2022年的六个月中产生了84美元的净利息收入 。具体分析请参阅 “经营报表主要项目说明——利息收入/（支出）， 净额”。

融资 成本

2023年2月，根据与公司无抵押可转换本票财务顾问达成的协议， 融资额为900万美元，公司向财务顾问支付了45万美元的财务顾问费，占融资额的5％。 在截至2022年6月30日的六个月中，没有发生任何相关费用。

其他 收入/（损失）

其他 收入主要包括政府补贴产生的收益。我们在2023年创造了70美元的其他收入，2022年产生了731美元的其他支出 。

短期投资的市价损失

截至2023年6月30日的六个月中，短期投资的市价亏损主要包括截至2023年6月30日公司持有的交易所买卖基金市价变动的亏损。在截至2022年6月30日的六个月中，没有相关的收益或损失。

出售短期投资造成的损失

截至2023年6月30日的六个月中，出售短期投资的 亏损主要包括出售公司同期持有的普通股 的亏损。在截至2022年6月30日的六个月中，没有相关的收益或损失。

出售子公司造成的损失

由于中国政府在2021年在数字货币生产和 交易领域采取了极其不利的监管措施，公司董事会于2021年12月10日决定剥离通过VIE协议控制的相关业务 的中国公司，资产剥离于2022年1月15日完成。公司的财务报表。

所得税前亏损

截至2023年6月30日的六个月中，所得税前亏损 为2578,726美元，而截至2022年6月30日的六个月， 的所得税前亏损为4,646,205美元。

收入 税收支出/（福利）

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们 记录的所得税支出为零和185美元。

税收对账是通过将适用于美国业务的21％、适用于 香港业务的16.5％、适用于中国大陆业务的25％和适用于新加坡业务的17％适用于持续经营的所得税支出/（收益） 计算得出的对账如下：

净亏损

由于上述因素，截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的净亏损为2578,541美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净亏损为4,646,205美元。

归因于 Mercurity Fintech Holding Inc. 的净亏损

在截至2023年6月30日的六个月中，我们 录得归属于水星金融科技控股公司的净亏损为2,578,541美元，而截至2022年6月30日的六个月中，归属于水星金融科技控股公司的净亏损为4,646,205美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们还记录了归属于Mercurity Fintech Holding Inc.的非公认会计准则 净亏损为2,498,713美元，而截至2022年6月30日的六个月中，归属于水星金融科技控股公司的非公认会计准则 净亏损为1,439,610美元。

流动性 和资本资源

作为 一家自己没有实质性业务的控股公司，我们主要通过我们在中国大陆以外的全资和控股的 子公司开展业务。

截至2022年12月31日和2023年6月30日，我们 的现金和现金等价物分别为7,446,664美元和13,577,030美元。

在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的 净亏损分别为4,646,205美元和2,578,541美元，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们用于 经营活动的净现金分别为53,391美元和1,509,535美元。

2022年11月21日，我们向三位投资者发行了2,423,076,922股普通股，用于315万美元的公募股权私人投资（“PIPE”） ，并发行了1.08亿股普通股以支付PIPE的融资服务费。

2022年12月20日，我们向两名投资者发行了3,676,470,589股普通股，用于500万美元的公共股权（“PIPE”） 私人投资。2022年12月15日，我们与皇通国际有限公司签订了资产购买协议，规定 用于收购和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他 电子设备，总对价为5,980,000美元，以2718,181,818股普通股支付。我们于2022年12月23日发行了2,718,181,818股普通股。

2022年12月23日，我们与一位经认证的非美国投资者签订了证券购买协议，内容涉及公共股权私人投资（“PIPE”） 融资，以发行和出售我们的单位，每个单位包括一股普通股和三份认股权证 ，总收益为500万美元。截至2022年12月31日，我们尚未向投资者发行相应的4,545,454,546股普通股 。因此，截至2022年12月31日止年度的财务报表中的普通股不包括这类 未发行的普通股。我们在2023年1月10日收到投资者 的500万美元后，向投资者发行了4545,454,546股普通股。

我们 与非美国投资者（“买方”）签订了证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的 SPA，我们在2023年2月2日收到买方的收益后，向买方发行了面值为900万美元的无抵押可转换本票（“票据”）（“收益”）。

如果 业务状况或其他未来发展发生任何变化，包括我们可能决定进行的任何投资，我们也可能 寻求出售额外的股权证券或债务证券或向贷款机构借款。我们可能无法提供所需的 金额或我们可接受的条款（如果有的话）的融资。出售其他股权证券，包括可转换债务证券， 将稀释我们的每股收益。债务的产生将把用于营运资本和资本支出的现金转用于偿还 债务，并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和向股东支付股息 的能力。如果我们无法按要求获得额外的股权或债务融资，我们的业务运营和前景 可能会受到影响。

下表 列出了我们在指定时期的现金流汇总：

用于经营活动的净额 现金

截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净 现金为1,509,535美元，全部来自持续经营。用于持续经营业务的净现金 主要是由于：1) 扣除无形资产减值 无形资产损失、固定资产折旧和无形资产摊销、出售短期投资的亏损、 汇兑损益、短期投资的市场价格损失以及融资活动中包含的费用后的净亏损为1,325,819美元；2) 扣除影响后 运营资产和负债的变动的收购：采矿业务产生的数字资产为166,242美元，下降了 预付费用和其他流动资产及使用权资产为167,965美元，应付账款、客户预付款 以及应计费用和其他流动负债和租赁负债减少185,439美元。

截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净 现金为53,391美元，全部来自持续经营。持续经营中使用的净现金 主要是由于：1) 扣除 可疑账款准备金、无形资产减值损失、股票薪酬、无形资产处置损失、无形资产处置损失、 处置子公司造成的损失、汇兑损益和其他收入/（支出）这些非现金项目后的净亏损为1,382,523美元；2) 运营资产 和负债的变化，扣除收购影响：采矿业务产生的数字资产为783,089美元，数字资产减少 减少968,934美元，预付费用和其他流动资产减少1,290,931美元，应计费用和其他流动 负债减少147,654美元。

投资活动提供的净 现金（用于）

截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净 现金为5,660,208美元，这主要归因于：出售750,258美元的短期投资产生的现金 ；获得的短期投资利息为5,945美元；为短期投资支付的现金 为3,136,411美元；为长期股权投资支付的现金160,000美元；购买固定资产的预付款 ,000 美元，以及 收购12万美元的预付款。

在截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净 现金为零。

融资活动提供的 净现金

截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净 现金为1330万美元，包括500万美元私募配售提供的现金，由900万美元的可转换票据提供，用于支付70万美元的相关财务咨询费用。

截至2022年12月31日的财年，用于融资活动的净 现金为179,875美元，相当于40万美元借款提供的现金，用于偿还579,875美元的债务。

现金 和现金等价物，以及限制性现金

截至2023年6月30日，该公司的现金及现金等价物为13,577,030美元，保证金为91,000美元，而截至2022年12月31日，现金和 现金等价物为7,446,664美元，保证金为91,209美元。

短期 投资

截至2023年6月30日 ，该公司的短期投资为2,306,404美元，即6个月期存款证2,305,945美元，国库券ETF为459美元，而截至2022年12月31日，短期投资为零。

加密货币 资产

截至2023年6月30日 ，该公司的加密货币资产总额为4,319,649美元，相当于125.8585个比特币、2,005,537.50美元硬币和138,314.65个文件币的美元等值。其中，截至2023年6月30日，账面金额为 3,944,808美元的所有比特币和美元硬币均被射阳公安局不当查获。

资本 支出

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们 的资本支出，包括不动产和设备、短期投资股票和企业收购，分别为4,110,466美元和零。

非平衡表 表单安排

自 2023 年 6 月 30 日起，我们没有签订任何财务担保或其他承诺来担保任何第三方 方的付款义务。截至2023年6月30日，我们没有签订任何与我们的股票挂钩并归类为股东 股权或未反映在合并财务报表中的衍生合约。此外，截至2023年6月30日，我们没有任何资产中的任何保留 或或有权益转让给未合并实体的资产，这些实体可以为这类 实体提供信贷、流动性或市场风险支持。截至2023年6月30日，我们在任何向我们提供融资、流动性、市场 风险或信贷支持或向我们提供租赁、对冲或产品开发服务的未合并实体中没有任何可变权益。

未经审计的 中期简明合并财务报表

MERCURITY 金融科技控股公司

索引

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计 中期合并财务状况表

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计 中期合并财务状况表（续）

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 中期合并运营报表

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 中期合并运营报表（续）

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 中期合并运营报表（续）

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 股东权益变动中期合并报表

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 中期合并现金流量表

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

MERCURITY 金融科技控股公司

未经审计的 中期合并现金流量表（续）

（以 美元计，股票数量和每股（或 ADS）数据除外）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

1。 组织和主要活动

在 至 2019 年 7 月之前，我们为中国的餐饮服务供应商和客户提供了综合的 B2B 服务。2019年5月，我们收购了Mercurity Limited及其子公司和可变权益实体（“VIE”），以启动区块链技术服务，包括开发 数字资产交易平台和其他基于区块链技术的解决方案。

2019年7月22日，我们将B2B服务剥离给了餐饮服务供应商和客户，将New Admiral Limited或我们前运营B2B业务的全资子公司New Admiral的所有已发行和流通股份 出售给Marvel Billion开发 Limited或Marvel Billion。此次撤资后，我们不再从事 B2B 服务，我们目前的主要业务侧重于提供区块链技术服务。我们为客户设计和开发基于区块链技术 的数字资产交易平台，以促进加密资产交易和资产数字化，并为此类平台提供补充服务，例如 ，例如定制软件开发服务、维护服务和合规支持服务。

2020年3月，我们收购了NBPay Investment Limited及其子公司以及基于区块链技术的 资产交易平台产品的开发商VIE，以推进区块链技术服务业务。

2021 年 8 月，我们将加密货币挖矿列为未来主要业务之一。我们于2021年10月22日与一家集体采矿服务提供商签订了商业合同，从而进入了加密货币矿池 ，为采矿 矿池提供计算能力，并在2021年获得664,307美元的相关收入，2022年上半年获得783,089美元的相关收入。

由于中国政府在 2021 年在数字货币生产和 交易领域采取了极其不利的监管措施，我们董事会（“董事会”）于 2021 年 12 月 10 日决定剥离 VIE，即通过VIE协议控制的相关业务的中国运营公司 ，此类VIE的剥离已于2022年1月15日完成。

2022年2月下旬，我们的前代理首席财务官、前联席首席执行官兼董事会前成员兼联席主席朱伟和前董事会成员李明浩涉嫌犯有某些与我们公司 业务无关的刑事犯罪，并被江苏省盐城市射阳县公安局经济犯罪调查支队拘留， 的中华民国。同时，射阳公安局错误地没收了属于公司的数字资产 硬件冷钱包以及其中存储的加密货币。

由于 VIE 的解散和与数字资产交易平台相关的所有业务的停止、我们在上述加密货币被扣押和扣押的事件中面临的暂时困难 、我们最初的中国技术 团队在 2022 年上半年离职，以及由于我们未能在 2022 年下半年重建技术服务团队，我们的区块链 技术服务业务没有产生任何收入在2022年。

2022年7月，我们将数字咨询服务列为未来主要业务之一，为全球企业客户，尤其是区块链行业的客户提供业务咨询服务 和数字支付解决方案，并继续计划将 扩展到在线和传统经纪服务。

2022年7月，我们成立了Mercurity Fintech Technology Holding Inc.（“MFH Tech”），以开发分布式计算和存储 服务（包括加密货币挖矿和为去中心化平台运营商提供云存储服务）和数字咨询 服务。

2022年8月23日，MFH Tech与一家中国媒体公司签署了咨询协议，根据该协议，MFH Tech将担任业务 顾问，以促进客户在美国建立实体并制定融资策略，并在2022年获得8万美元的相关收入。

2022年12月15日，我们与皇通国际有限公司签订了资产购买协议，规定收购 和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备， ，总对价为5,980,000美元，以普通股支付。这项投资的目的是拥有能够收集、处理和存储大量数据的采矿机 ，以推进加密货币采矿业务并推进 Web3 框架。2022年12月20日，这些资产开始用于Filecoin（“FIL”）采矿业务，并在2022年获得348美元的相关收入。2023 年 1 月，我们将所有 Web3 去中心化存储基础设施移交给了我们的美国子公司 MFH Tech，该公司是我们为去中心化平台 运营商提供Filecoin挖矿和云存储服务业务的运营实体。

2023年1月10日，我们与金河资本有限公司签订了资产购买协议，规定购买5,000台Antminer S19 PRO比特币采矿机，总对价为900万美元。

2023年1月28日，我们决定注销NBPay投资有限公司及其子公司，这些公司没有有意义的资产或业务，也没有 员工。

2023年4月12日，我们完成了另一家美国子公司Chaince Securities, Inc.（“Chaince Securities”）的注册工作， 该公司计划在未来独立开发财务咨询服务、在线和传统经纪服务。2023年5月3日， ，Chaince Securities签订了收购投资咨询公司兼FINRA持牌经纪交易商J.V. Delaney & Associates的所有资产和负债的买卖协议。

从 到 2023 年 6 月，我们的管理层重新评估了公司业务环境变化的潜在不利影响， 重新调整了公司的业务结构和未来发展计划。

考虑到 加密采矿业的采矿难度越来越大，以及顶级加密矿业企业的普遍亏损，我们决定 缩小比特币矿工的采购规模，减少公司在加密采矿领域的投资。因此， 公司和金河资本有限公司订立了对S19 Pro购买协议的修正案（“修正案”），根据该修正案，双方同意将采购订单减少到不超过2,000名比特币矿工，总金额不超过360万美元。

另外 考虑到过去两年加密货币市场动荡给区块链行业带来的巨大不确定性，以及 以及监管的不确定性，尽管我们有能力快速重组区块链技术服务团队，我们 仍然决定不继续开展与资产交易平台、资产数字化 平台和去中心化金融 (DeFi) 平台相关的区块链技术服务业务。

调整上述业务结构后：（i）我们的美国子公司MFH Tech是北美分布式计算 以及存储服务和数字咨询服务业务的运营实体。(ii) 在完成对J.V. Delaney & Associates所有资产 和负债的收购后，我们的美国子公司Chaince Securities（及其未来的子公司）将成为 我们未来在北美的财务咨询服务、在线和传统经纪服务业务的运营实体。 (iii) 我们的香港子公司优康资本（香港）有限公司（“Ucon”）及其中国子公司北京联集未来科技 有限公司将作为亚太地区数字咨询服务业务的运营实体。

截至2023年6月30日 ，该公司的子公司如下：

2。 重报先前发布的未经审计的中期财务报表

上一页 未经审计的中期财务报表因无形资产减值而发生的变化

由于 2022年比特币价格暴跌，出于谨慎考虑，公司决定将比特币和其他 加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次，即根据过去 12 个月的平均每日收盘价计算公允价值，改为每天根据盘中低价计算公允价值。这是因为用于计算我们加密货币减值的加密货币的盘中低价 是衡量 资产减值的可能性是否更大的最准确指标。

更新公司对加密货币减值金额的历史计算结果 导致无形 资产减值的更正。根据员工会计公告（“SAB”）99 “重要性” 和SAB 108，考虑到先前 中期错报在量化当前中期财务报表中的错误陈述时的影响，公司从定性和定量角度评估了 变化的重要性，并得出结论，这些变化对截至2022年6月30日的六个月中期未经审计的中期合并 运营报表和现金流报表具有重大意义。

下表列出了更正这些变化对公司截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期运营财务报表 和现金流的影响。

根据2023年股票合并后的新普通股数量 计算 当前和先前发布的未经审计的中期合并运营报表中的每股亏损

2022年12月29日 ，公司董事会批准了以四百（400）比一（1）的比例将股份合并到法定股本 （“股份合并”）的提案，每股普通股的面值变动 至每股普通股0.004美元，该提案于2023年2月28日生效。

根据ASC 260-10-55-12的规定，如果已发行普通股的数量因股票分红或股票拆分而增加，或由于反向股票拆分而减少 ，则应追溯调整所有期限的基本和摊薄后每股收益的计算，以反映资本结构的变化。如果股票分红、股票拆分或反向股票 拆分导致的普通股变动发生在期末之后，但在财务报表发布或可供发行之前，则这些财务报表和任何前期财务报表的每股 计算应基于新的股票数量。如果每股计算 反映了股票数量的此类变化，则应披露该事实。

3。 重要会计政策摘要

对 很担心

截至2023年6月30日， 公司的累计赤字约为6.7亿美元，截至2023年6月30日的六个月净亏损约为255万美元 。关于公司根据 财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新（“ASU”）对持续经营注意事项的评估。“披露有关实体持续经营能力的不确定性 ”，公司因经营活动而蒙受了经常性运营亏损和负 现金流，并且存在累计赤字，管理层已确定这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。

随着 2022年下半年董事会和管理层的重组，公司获得了新的融资并明确了新的业务 计划。该公司于2022年11月、2022年12月和2023年1月从三家PIPE获得了315万美元、500万美元和500万美元，然后从2023年2月发行的无抵押可转换本票中获得了900万美元。2023年上半年， 公司进一步调整和优化了其业务结构。该公司决定缩小高风险加密货币 相关业务的规模，并寻求在新业务领域取得良好进展。

公司当前和预期的未来业务包括：

1) 数字咨询服务：a) 业务咨询服务，包括基于我们多年积累的资源优势，向全球企业客户提供全面的业务咨询服务和行业资源支持。b) 数字支付解决方案， 包括数字支付解决方案，例如开发支付和钱包产品解决方案、支付和 钱包产品的合规解决方案、资产数字化项目的经济模型设计、跨境自动化和标准化的实施计划 br} 付款使用智能合约技术和与数字支付相关的技术咨询服务，为区块链 领域的全球客户提供服务。2023年8月1日，公司与来自中国北京的一位现有客户签署了补充综合服务协议。公司将继续协助客户提供管理咨询服务并引入专业服务 机构资源。该公司预计明年内将从这项新协议中获得不少于15万美元的收入。

2) 财务咨询服务和经纪服务：a) 财务咨询服务，重点为计划进入美国资本市场的新兴国家和地区的企业客户提供全面的专业服务 ，例如帮助客户改善 运营和合规性，实现市场进入和扩张，引入和协调专业服务机构，以及 提供资本运营计划、私募股权融资服务、投资咨询服务和并购服务。 b) 经纪服务，包括证券承销、证券经纪、资产管理等。应该强调的是，我们的 财务咨询服务业务（不包括商业咨询服务，例如向希望在美国上市的客户介绍专业服务机构 ，并帮助他们协调每个专业 服务机构的工作进展。）和经纪服务（证券承销和其他经纪服务）只能是在我们完成之后 执行了完成了对J.V. Delaney & Associates的收购，并获得了经纪 服务业务所需的金融牌照。2023 年 8 月，我们进入了 FINRA 的持续会员申请流程。理想情况下，我们预计将在2024年上半年获得 的批准。

3) 分布式计算和存储服务，包括为其他去中心化平台 运营商提供的加密货币挖矿和云存储服务。2022年12月，公司购买了一系列Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿 服务器、电缆和其他电子设备，总对价为5980,000美元，以我们的普通股支付， 资产预计将达到约100PiB的最大存储容量。我们计划将部分存储容量（60.4PiB） 用于Filecoin挖矿业务，因为我们计划在2023年开放四个节点，每个节点的最大存储容量为15.1PiB， ，预计到2024年6月将达到所有四个节点的最大存储容量（总计60.4PiB）。我们计划使用基础设施中剩余的 存储容量为其他去中心化平台运营商提供云存储服务。此外，2023年12月，公司开始采用新技术开展Filecoin挖矿业务，预计Filecoin的挖矿 输出效率将在2024年得到显著提高。

2023年1月10日，我们与金河资本有限公司签订了资产购买协议，规定购买5,000台Antminer S19 PRO比特币采矿机，总对价为900万美元。但是，从2023年4月到6月，我们的管理层重新评估了 公司业务环境变化的潜在不利影响，并重新调整了公司的业务结构 和未来的发展计划。考虑到采矿业的采矿难度越来越大，以及顶级 矿业企业的普遍亏损，我们决定缩小比特币矿工的采购规模，减少公司在 采矿领域的投资。因此，公司和金河资本有限公司根据 订立了对S19 Pro购买协议的修正案，双方同意将采购订单减少到不超过2,000名比特币矿工，总金额不超过360万美元。目前，该公司已向卖方支付了300万美元。根据采矿机 的实际交付日期和比特币市场状况，公司将来可能会更改订单金额。就目前情况而言，该公司可能要到2023年底才能收到 这些预定矿工，并且可能要到2024年1月才开始比特币采矿业务。

尽管 公司在2023年上半年没有取得理想的业绩，但管理层认为公司即将走上 的改善期。因此，编制合并财务报表时假设公司将继续作为 持续经营企业。随附的合并财务报表并未反映与资产和负债的可收回性和重新分类 相关的任何调整，因为如果公司无法继续经营下去，这可能是必要的。

估算值的列报和使用的基础

随附的合并财务报表是根据美国公认会计原则 （“美国公认会计原则”）编制的。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设， 会影响报告期内报告的资产和负债金额、或有资产负债的披露以及 报告的收入和支出金额。集团 合并财务报表中反映的重要估计和假设包括但不限于信用损失备抵额、财产和设备 和无形资产的使用寿命、长期资产减值、长期投资和商誉、加密货币估值、递延所得税资产的变现 、不确定的所得税状况、基于股份的薪酬、企业 合并的或有对价的估值以及企业合并和资产的购买价格分配收购。实际结果可能与 这些估计值存在重大差异。

合并原则

集团的 合并财务报表包括公司、其子公司和其拥有控股财务权益的 中的VIE（如果有）的财务报表。子公司和VIE（如果有）的业绩从 集团获得控制权之日起进行合并，并将继续合并，直到该控制权终止之日为止。控股财务权益 通常是在公司持有实体的大部分表决权益时确定的。此外，如果公司证明 有能力通过其获得VIE所有剩余利益的权利以及为VIE的亏损提供资金 的义务来控制VIE，则该实体将被合并。合并后，公司、其子公司 和VIE之间的所有重要公司间余额和交易均已消除。

重新分类

上一年的某些 金额已重新分类，以符合本期列报方式。这些重新分类对净 收益和财务状况没有影响。

商业 组合

集团根据ASC 805（“ASC 805”）、 “企业合并” 使用购买会计方法对其业务合并进行入账。购买会计方法要求根据估计的公允价值将转移的对价分配给 资产，包括集团收购的可单独识别资产和负债。收购中转移的对价 按交换给定资产之日的公允价值、产生的负债 、已发行的股权工具、或有对价和截至收购 之日的所有合同意外开支的总和来衡量。或有对价在收购之日按其公允价值确认。自每个报告日起，由或有对价 产生的负债将重新计量为公允价值，直到意外事件得到解决，随后的公允价值变化将在收益中确认 。直接归因于收购的费用按发生时列为支出。收购或承担的可识别资产、负债和或有负债均按收购之日的公允价值分别计量，无论 任何非控股权益的范围如何。（i）收购总成本、非控股权益的公允价值和收购 日公允价值超过（ii）被收购方可识别净资产的公允价值，（ii）被收购方可识别净资产的公允价值的部分，记作商誉。如果收购成本低于所收购子公司净资产的公允价值， 差额将直接在收益中确认。

如果 投资涉及收购不符合企业定义的资产或一组资产，则 该交易将被视为资产收购。资产收购按成本入账，其中包括资本化交易成本， 不会导致商誉的确认。收购成本根据相对公平 价值分配给收购的资产。

已停止的 业务

如果 处置一个实体的一个组成部分或一个实体的一组组成部分的处置 代表的战略转变已经（或将会）对一个实体的运营产生重大影响，则应在已终止的业务中报告 的处置。处置时或当该业务符合归类为待售的标准（如果更早）时，即被归类为已终止的 业务。如果某项业务 被归类为已终止业务，则在合并运营报表正文中列报单一金额。 流动资产总额、非流动资产总额、流动负债总额和非流动负债总额分别在 合并资产负债表上列报。

使用 的估计值

根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响截至合并财务 报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及该期间报告的收入和支出金额。管理层使用主观判断的领域包括但不限于其他应收账款准备金、估算无形资产的使用寿命和减值、 商誉减值、递延所得税资产的估值补贴和基于股份的薪酬。事实和情况的变化可能会导致 修订估计数。实际结果可能与这些估计有所不同，因此，差异可能对合并财务 报表具有重大意义。

外国 货币

公司的 功能货币和报告货币为美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。 公司子公司水星有限公司的本位币为美元。公司 香港子公司Ucon的本位货币是美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。NBPay Investment Limited的功能 货币是美元（“美元”、“美元” 或 “$”）。 NBPay 金融科技私人有限公司的本位货币是美元（“美元”、“美元” 或 “美元”）。 集团子公司和位于中国的VIE（如果有）的财务记录分别以其当地货币，即 人民币（“RMB”）保存，这也是这些实体的功能货币。

根据《会计准则编纂》（“ASC”）830（“ASC 830”）《外币事务》，以各实体本位货币以外的货币计价的交易 将按交易当日通行的 汇率重新计量为本位货币。以外币计价的货币资产和负债按资产负债表日的现行汇率重新计量 为本位货币。所有外汇收益或损失均包含在合并经营报表中 。

资产 和负债按资产负债表日的汇率折算为报告货币，权益账户按历史汇率折算 ，收入、支出、损益使用该年度的平均汇率折算。折算 调整以累积折算调整的形式报告，并作为综合亏损 合并报表的单独组成部分列报。

现金 和现金等价物

现金 和现金等价物包括存放在银行或其他金融机构的手头现金和活期存款，这些存款在提款和使用方面不受限制，原始到期日少于三个月。

安全 存款

担保 存款是指向房屋或公寓的房东、贷款人或卖方提供的资金，以证明有意搬入和照顾 住所。

短期 投资

短期 投资是指原始到期日超过三个月但少于一年的存款证和定期息票据，以及短期内持有且随时可供出售的股票和交易所买卖基金。

扣除备抵后的应收账款

自 2020年1月1日起，该公司采用了新的当前预期信用损失规则（“CECL” 标准），并将其对预期信用损失的估计 视为应收账款备抵金。

公司采用了自2020年1月1日起生效的该指导方针，对其合并财务报表没有重大影响。公司 保留因公司客户无法支付所需款项而造成的估计损失备抵金。 备抵金表示当前对现有应收账款剩余期限内的终身预期信贷损失的估计 ，考虑当前的市场状况和适当的可支持预测。该估计是公司对收款能力、客户信誉、信贷损失的历史水平和未来预期持续进行的 评估的结果。 信贷损失备抵额的变化在一般和管理费用中确认。当管理层认为应收账款已无法收回时，应收账款将从信贷损失准备金 中注销。

财产 和装备，净值

财产 和设备按成本列报，并在资产的估计使用寿命范围内使用直线法进行折旧，如下所示：

维修 和维护费用在发生时记作支出，而延长 财产和设备使用寿命的更新和改善成本作为相关资产的增值资本化。资产的报废、销售和处置是通过 从资产和累计折旧账户中扣除成本和累计折旧来记录的，由此产生的任何损益都反映在合并的综合亏损报表中 。

无形 资产

我们 将公司持有的加密货币归类为无限期无形资产。

根据ASC副主题 350-30 “无形商誉及其他：商誉以外的一般无形资产”（“ASC 350-30”），如果事件或变化 表明这些资产可能受到减值，则不会摊销，并且每年或更频繁地进行减值测试。

公司的 无形资产是加密货币，以成本减去减值来衡量。从 加密货币采矿业务中获得的加密货币根据收购时的市场价格确认无形资产的成本。

由于 2022年比特币价格暴跌，出于谨慎考虑，公司决定将比特币和其他 加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次，即根据过去 12 个月的平均每日收盘价计算公允价值，改为每天根据盘中低价计算公允价值。ASC 350-30-35-18和ASC 350-30-35-19呼吁 ，要求我们考虑所有可能导致无形资产减值的情况，采取更加谨慎的方法来测试无形资产是否可能出现减值，并更频繁地进行测试。用于计算我们作为该指标持有的加密货币的减值时使用的加密货币的盘中低价 是衡量资产减值的可能性是否比 更准确的指标。

我们 重报了截至2022年6月30日的六个月的受影响的中期财务报表，以及此处为更正 这些变化而包含的相关附注。我们在截至2022年6月30日的六个月中确认了570,012美元的无形资产减值损失为重报的中期 财务报表，并在未经审计的中期 财务报表中确认了截至2023年6月30日的六个月的79,821美元的无形资产减值损失。

公司提出，在附注2中披露的重报后，我们在申报中列出的所有期限均反映了基于每日最低盘中价格的加密货币减值 。

收入 确认

2019年1月1日，公司采用了亚利桑那州立大学第2014-09号 “客户合同收入”（“ASC 606”），它取代了ASC主题605 “收入确认”（“ASC 605”）中的收入确认要求，使用了适用于截至2019年1月1日尚未完成的合同的修改后的追溯性 过渡方法。从2019年1月1日之后开始 的报告期的业绩根据ASC 606列报，而前一时期的金额尚未调整，将继续按照 和ASC 605下的历史核算进行报告。采用新收入标准对合并财务报表的影响并不重要 ，2019年1月1日的期初留存收益也没有调整。

根据 ASC 606，当客户获得对承诺的 商品或服务的控制权时，公司即履行履约义务，即确认收入，其金额反映了该实体为换取这些商品或服务而期望获得的对价。 为确定实体认定属于ASC 606范围内的安排的收入确认，该实体执行以下五个步骤：(i) 确定与客户签订的合同；(ii) 确定合同中的履约义务；(iii) 确定交易价格，包括可变对价（如果有）；(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务 ；以及 (v) 在实体履行履约义务时（或作为）确认收入。只有当实体可能收取其有权获得的对价以换取其转让给客户的商品 或服务时，公司才将五步 模式应用于合同。

一旦 合同在合同开始时被确定为属于ASC 606的范围，公司就会审查该合同，以确定其必须履行哪些 项履约义务以及其中哪些履约义务是不同的。公司根据 履行义务或履行履行义务时分配给每项履约义务的交易价格金额确认收入。

在截至2023年6月30日 的六个月中， 公司的收入主要来自分布式计算和存储服务以及咨询服务。

公司自ASC 606采用之日起生效的收入确认政策如下：

分布式 计算和存储服务

公司的分布式存储和计算服务业务包括为其他 去中心化平台运营商提供的加密货币挖矿和云存储服务。

从 2021年10月到2022年4月，公司通过与共享采矿服务提供商签订合同，获得了一定数量和特定型号的比特币矿机 和特定营业场所的使用权，并在采矿 矿池网站上注册为用户，遵守加入矿池网站 上发布的矿池所需的一般条款和条件，以增加矿池的计算能力。作为提供计算能力的交换，该公司有权获得矿池运营商因成功向区块链添加区块而获得的固定数字资产奖励的一小部分 。该公司 的部分份额是公司向矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总 计算能力的比例。为数字资产 交易验证服务提供计算能力是公司日常活动的产出。提供这种计算能力是 矿池网站一般条款中唯一的履约义务。公司收到的交易对价， （如果有）是非现金对价，公司在收到之日按公允价值计量，与合同开始时或公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有实质性区别 。这些注意事项都是 变量。由于鉴于资产的性质，累计收入可能会出现重大逆转，对价受到限制 ，直到矿池运营商成功放置区块（成为第一个求解算法的公司），并且公司收到对价的确认 ，此时收入得到确认。没有与 这些交易相关的重要融资部分。收到的数字资产奖励的公允价值是根据收到时相关数字资产 的报价确定的。截至2022年12月31日的财年，该公司通过共享采矿业务获得了783,090美元的比特币采矿收入，截至2021年12月31日的财年获得了664,307美元。由于过去两年 年（从2022年5月到2023年7月）比特币价格的急剧波动，该公司没有开展任何与比特币采矿相关的业务。

2022年12月15日，公司与皇通国际有限公司签订了资产购买协议，规定收购 和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备， ，总对价为598万美元，以公司普通股支付。从2022年12月20日起， 公司将这些设备的部分存储容量用于Filecoin挖矿业务，其他存储容量将用于向分布式应用程序产品运营商提供 云存储服务。该公司已从Cologix US, Inc.租用了位于美国新泽西州 的Filecoin采矿运营场所，该公司根据成为在Filecoin 主网上发布的矿工所需的一般条款和条件，在Filecoin主网上注册为 用户，以矿工身份进入了Filecoin主网。Filecoin采矿业务的本质是，该公司利用其Web3去中心化存储基础设施，并通过Filecoin主网向终端客户提供 云存储服务。作为提供存储容量的交换，公司 有权从Filecoin主网获得固定数字资产奖励的一小部分，以成功向区块链添加区块。 公司的部分份额是我们向Filecoin主网贡献的存储容量占所有Filecoin主网参与者在求解当前算法时贡献的总 存储容量的比例。在数字资产交易验证服务中提供存储容量 是公司日常活动的产出。按照Filecoin主网的一般条款，提供这样的存储 容量是唯一的履行义务。公司收到的交易对价， （如果有）是非现金对价，公司在收到之日按公允价值进行衡量，与合约开始时或公司从Filecoin主网获得奖励时的 公允价值没有实质性区别。 这些注意事项都是可变的。由于鉴于资产的性质，累积收入可能会出现重大逆转，因此对价会受到限制 ，直到所有矿工成功放置一个区块（成为第一个求解算法的人），并且公司收到对价的确认 ，届时收入得到确认。这些 交易没有重要的融资部分。获得的数字资产奖励的公允价值是使用相关数字资产在 收到时的报价确定的。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司通过物理采矿 业务获得了166,242美元的Filecoin采矿收入，并且没有通过向去中心化平台运营商提供云存储服务获得任何收入。

咨询 服务

公司使用输出方法确认了咨询服务收入的实现。根据ASC 606-10-55-17，Output 方法确认收入的基础是直接衡量迄今转让给客户的商品或服务的价值 相对于合同承诺的剩余商品或服务。输出方法包括对迄今为止完成的绩效调查 、对取得的成果的评估、达到的里程碑、经过的时间以及生产的单位或交付的单位等方法。当实体 评估是否应用产出方法来衡量其进展时，该实体应考虑所选产出是否会忠实地描绘该实体在完全履行绩效义务方面的业绩。如果所选输出无法衡量控制权已移交给客户的 的某些商品或服务，则输出方法将无法忠实地描述该实体的绩效。例如，如果在报告期结束时，实体的 业绩产生了由客户控制的未包括在 产出的衡量范围内的在制成品或制成品，则基于该实体生产的单位或交付的单位的产出方法将无法忠实地描述该实体在履行履约义务方面的表现。公司通过评估每月底 合同的完成百分比来计算产值并确认收入。

2022年8月23日，公司与一家中国媒体公司签署了咨询协议，根据该协议，公司将担任 业务顾问，以促进客户在美国建立其运营实体和相关融资 战略，协议中不可变对价部分的商定金额为160,000美元。截至2022年12月31日，约 50％的约定服务已按计划完成，根据完成百分比，公司确认截至2022年12月31日的 年度的咨询服务收入为8万美元。截至2023年6月30日，本协议 下的所有商定服务均已完成，根据完成百分比 ，公司确认截至2023年6月30日的六个月中咨询服务收入为8万美元。

收入成本

分布式 计算和存储服务

比特币共享采矿业务的 成本包括采矿机和矿场的租金、电力和其他可能的 运营和维护费用。在截至2023年6月30日的六个月中，没有比特币采矿业务。在截至2022年6月30日的六个月中，比特币 共享采矿业务的成本确认为1,291,784美元，其中包括用于采矿 机器和矿山租赁的1,036,741美元以及255,043美元的电力费用。

Filecoin物理采矿业务的 成本包括矿机折旧成本、矿场租赁成本（包括电力）、 直接劳动力成本和软件许可成本。在截至2023年6月30日的六个月中，Filecoin物理采矿业务的成本确认为641,920美元，其中包括448,718美元的矿机折旧成本、144,412美元的矿山租赁成本（包括电费） 、4,000美元的直接人工成本和44,790美元的软件许可成本。在截至2022年6月30日的六个月中，没有向去中心化平台运营商提供云存储 服务的业务。

咨询 服务

咨询服务的成本主要包括咨询项目小组的工资。在截至2023年6月30日的六个月中，咨询服务费用被确认 金额为51,500美元。在截至2022年6月30日 的六个月中，没有咨询服务业务。

销售 和营销费用

销售 和营销费用主要包括咨询服务业务的项目推荐费。这些费用在发生时记作支出。

经营 租约

公司在安排开始时确定一项安排是否包含租约。如果确定存在租约，则该租赁的 期限将根据标的资产可供出租人使用之日进行评估。 公司对租赁期限的评估反映了不可取消的租赁期限，包括公司合理确定不会行使的提前终止期权所涵盖的任何免租期和/或 期，以及公司合理确定会行使的 续订期权所涵盖的时期。公司还将租赁归类为运营 或租赁开始时的融资，这规范了租赁期内合并 运营报表中反映的费用确认模式和列报方式。

对于期限超过 12 个月的 租约，经营租赁负债在 租赁开始时记录在公司的合并资产负债表上，反映其在租赁期内固定最低还款义务的现值。还记录了等于初始租赁负债的相应经营 租赁使用权资产，根据与执行租约相关的任何预付租金和/或初始直接成本 进行了调整，并减去了获得的任何租赁激励。为了衡量给定租约的固定付款义务的当前 价值，公司使用其增量借款利率，该利率是根据租赁开始时可用的 信息确定的，因为其租赁安排中隐含的利率通常不容易确定。该公司 的增量借款利率反映了其在有担保基础上为借款支付的利率，并纳入了相关租赁的条款和经济环境 。

对于 公司的经营租约，固定租赁付款在租赁期内按直线方式确认为租赁费用。 对于期限不超过12个月的租赁，任何固定租赁付款均在租赁期内按直线方式确认， 不作为会计政策选择在公司的合并资产负债表中确认。符合短期 租赁例外条件的租赁微不足道。可变租赁成本被确认为已发生成本，主要包括公共区域维护 和公用事业费用，未包含在使用权资产和运营租赁负债的衡量中。

公司在2022年和2023年上半年的 租赁活动全部由公司作为承租人租赁办公室， 公司将其归类为经营租赁，其中，公司签署了纽约办事处的长期租赁合同，期限约为35个月 。公司确认了截至2022年12月31日和2023年6月30日的合并资产负债表上的使用权资产和租赁负债。

所得 税

根据ASC主题740（“ASC 740”）“所得税”， 公司遵循负债法核算所得税。 在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据财务报告与税收 资产和负债基础之间的差额确定的，所颁布的税率将在预计差异逆转的时期内生效。如果根据现有证据的权重， 部分或全部递延所得税资产无法变现，则公司会记录递延所得税资产的估值补贴。

公司适用ASC 740的规定，以考虑所得税的不确定性。ASC 740通过规定税收状况在合并 财务报表中确认之前必须达到的确认门槛，从而澄清了所得税不确定性 的核算。

公司选择在必要时将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为合并运营报表中收入 税收支出的一部分。

基于股份的 付款

在2017年第二季度，公司选择提前采用亚利桑那州立大学第2016-09号 “股票薪酬补偿”（“ASC 718”）： 改进基于员工股份的支付会计。

授予员工和董事的股票 期权和限制性股票根据ASC 718 “薪酬——股票薪酬” 进行核算。 根据ASC 718，公司决定股票期权还是限制性股票应归类，并将 列为股权奖励。向归类为股权奖励的员工和董事授予的所有股票期权和限制性股票均根据授予日的公允价值在财务报表中确认 。

向员工发放的基于股份的 付款奖励是根据发行的股票工具的授予日公允价值来衡量的，并在必要的服务期（通常是期权的归属期）内使用直线法确认为薪酬 成本， 相应的影响反映在额外的实收资本中。

在必要服务期结束时确认的 薪酬成本总额应 基于提供所需服务（即所需服务期 已结束）的工具数量。如果已提供 所需服务的员工股票期权（或股份单位）未行使（或未转换）到期，则先前确认的薪酬成本不得撤销。为了确定每个期间应确认的薪酬成本金额 ，公司应为所有基于员工股份的薪酬奖励制定一项全实体范围的会计政策，以做到以下几点： 确认奖励被没收时未提供必要服务的奖励的效果（也就是说，在没收的薪酬成本中确认没收的 ef 等）。先前确认的奖励补偿成本应在该奖励被没收的 期内予以撤销。

对于具有市场条件的 基于股份的支付奖励，此类市场条件包含在预计授予日期 公允价值的确定中。如果受激励的员工在授予日未达到约定的市场条件，则相应的股份 将被没收，或者相应比例的拟议股份将被没收，这与未能满足市场 条件的比例成正比。在授予之日授予员工的股份的公允价值是根据 市场状况的满意度调整后的对价。

一些 奖励包含市场状况。市场状况的影响反映在授予日期的裁决公允价值中。因此，无论何时（如果有的话）市场条件得到满足，只要货物交付或提供服务，补偿 成本就会被认定为具有市场条件的奖励。

基于股份的支付奖励的任何条款或条件的 变更均被视为奖励的修改。公司根据修改日的股价和其他相关因素，将 修改的增量薪酬成本衡量为修改后奖励的公允价值超过修改条款前夕的 原始奖励的公允价值的部分。 对于既得奖励，公司确认修改期间的增量薪酬成本。对于未归属的奖励， 公司将在剩余的必要服务期内确认修改日原始裁决的增量薪酬成本和未确认的剩余未确认的 薪酬成本之和。

每股净 亏损

普通股每股基本 亏损的计算方法是将归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股 的加权平均数。

摊薄后的每股普通股 亏损反映了行使证券或转换为普通股时可能发生的潜在稀释。 该公司拥有股票期权和限制性股票单位，这可能会削弱未来的每股基本亏损。为了计算 每股普通股摊薄亏损的股票数量，股票期权和限制性股票单位的影响是使用 库存股法计算的。在运营亏损 期间，摊薄后的每股净亏损计算中的潜在普通股不包括在内，因为它们的影响将是反稀释的。

在 中，根据ASC主题260，每股收益（“ASC 260”），每股基本亏损的计算方法是将归属于普通股股东的 净亏损除以该年内已发行的非限制性普通股的加权平均数。每股 股的摊薄亏损的计算方法是将根据摊薄普通等量 股（如果有）的影响进行调整后归属于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股和摊薄普通等价股的加权平均数。偶然 可发行股票，包括基于业绩的股票奖励和以股票结算的或有对价，只有在不存在不发行这些股票的情况下才包括在 基本每股收益的计算中。偶然地 可发行股票才包括在摊薄后每股亏损计算的分母中，自期初或从 开始之日起，如果较晚，则仅在摊薄时以及截至报告期末所有必要条件 都已满足 时。

对于在公司选择时可能以普通股或现金结算的 合约，假定股票结算，根据 ，如果效应更具稀释性，与清算合约所需股份数量相关的增量股份将包含在摊薄后每股亏损计算的分母 中。对于在交易对手选择时可能以普通股或 现金结算的合约，更具稀释性的现金或股票结算选项用于计算摊薄后的每股亏损 ，根据该方法，股票结算要求在分母中包含清算合约 所需的股票数量，而现金结算则需要对分子进行调整，以应对任何变动收入或 损失，就好像合同被归类为资产或负债一样出于会计目的， 期内，如果效应更具稀释性，则出于会计目的被归类为权益的合约。普通等价股由行使股票期权时可发行的 普通股组成，采用库存股方法。如果普通股等价物的影响具有反稀释作用，则将其排除在摊薄后每股亏损的计算范围之外。

全面 收入（亏损）

综合 收益（亏损）定义为公司权益在一段时间内因交易和其他事件和情况而减少 ，不包括因所有者的投资和向所有者分配而产生的交易。综合收益（亏损）在 合并综合亏损报表中列报，包括净亏损和外币折算调整，均已扣除税款。

分段 报告

公司遵循ASC 280《分部报告》。公司的首席执行官或首席运营决策者在做出有关资源分配和评估公司整体业绩的决策时会审查 的合并财务业绩，因此，公司只有一个可报告的细分市场。公司通过 提供设计、开发、创建、测试、安装、配置、集成和定制，将基于区块链技术和相关服务的完全可运行的 软件作为一个细分市场来运营和管理其业务。该公司2023年上半年的所有收入均来自其美国子公司MFH Tech ，但截至2023年6月30日，由于公司业务仍处于调整阶段，公司 尚未划分为地域部门进行独立业务开发和管理。该公司未来的收入 将主要来自三个不同的业务实体，包括MFH Tech、Chaince Securities和Ucon Capital。在业务架构调整完成后，公司将为不同地区和业务添加 分部报告。

公平 价值

公允价值 是指在计量之日，在市场 参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定要求或允许 按公允价值记录的资产和负债的公允价值衡量标准时，公司会考虑其交易的主要或最有利的市场，并考虑市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的 假设。

权威 文献提供了公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序分为三个 大致层面。层次结构中公允价值衡量整体所处的级别基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入级别 ，如下所示：

1 级-输入基于在活跃市场交易的工具的报价。

第 2 级-输入基于活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具 的报价，以及基于模型的计算技术，其所有重要假设在市场上均可观测到 ，或者可以由资产或负债的整个期限的可观测市场数据证实。

第 3 级-投入通常是不可观察的，通常反映了管理层对市场参与者 在资产或负债定价时使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术确定的，其中包括期权定价 模型、现金流模型和类似技术。

金融工具的公平 价值

金融 工具包括现金和现金等价物、关联方应付金额和应收账款。现金、关联方应付的 金额和应收账款的账面价值近似于合并资产负债表中报告的短期到期 的公允价值。

非经常性按公允价值计量的金融 资产和负债包括收购的资产和负债以及基于与企业收购有关的 第 3 级投入的商誉。

最近的 会计公告

2016 年 2 月，财务会计准则委员会发布了 ASU2016-02，即 “租赁（主题 842）”，通过认可 所有租约的使用权资产和租赁负债，提高各组织之间的透明度和可比性。租赁将被归类为运营租赁 租赁或融资租赁。当一项安排传达了控制该安排下所确定资产 使用的权利时，租赁的定义已修订，这可能会导致租赁安排的分类发生变化。亚利桑那州立大学扩大了租赁安排的披露要求。该指南对公共企业实体自2018年12月15日起的财政年度有效，包括该报告期内的中期报告 期。2017年9月，财务会计准则委员会发布了其他修正案，提供了 的澄清和实施指导。2018年1月，财务会计准则委员会发布了一项更新，允许实体选择可选的过渡 切实可行的权宜之计，不评估在该实体采用新标准之前已经存在或到期的土地地役权，以及以前未被视为租赁的 。亚利桑那州立大学2016-02年的规定将采用经过修改的回顾性方法适用。 2018年7月，财务会计准则委员会发布了一项更新，为各实体提供了一种采用新的 租赁标准的额外（也是可选的）过渡方法。在这种方法下，实体最初在采用之日适用新的租赁标准，并确认对采用期间留存收益期初余额的累积效应 调整。因此，前一比较期的 财务状况将与先前公布的财务状况相同。新标准对公司在2020年12月15日之后开始的 财政年度以及2021年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内生效。该标准要求修改后的 回顾性采用，允许提前采用。该公司目前正在评估采用这一新指导方针对 其合并财务报表的影响。公司已选择自生效之日起采用适用于非发行人的新租赁标准 ，并将使用修改后的追溯方法于2021年1月1日实施新的租赁标准。修改后的回顾性 方法不要求对在最早比较期之前到期的租约进行任何过渡。此外， 公司将选出被称为 “三件一揽子计划” 的过渡方案，必须将其合并在一起，允许 实体（1）不重新评估现有合同是否包含租赁，（2）结转现有租赁分类，（3）不 重新评估与现有租赁相关的初始直接成本。公司正在评估对其合并 财务报表的影响，以及采用对政策、惯例、系统和财务报表披露的影响。

2017年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2017-04，ASC主题350 “无形资产——商誉及其他：简化商誉 减值测试”。该标准取消了衡量商誉隐含公允价值的要求，即根据商誉减值测试将申报单位的公允价值 分配给该单位内的所有资产和负债（“第二步测试”）。 相反，如果申报单位的账面金额超过其公允价值，则减值损失的确认金额等于该申报单位的商誉金额。该标准将在 2022年12月15日之后开始的财政年度内生效，并且必须适用于该日之后的任何年度或中期商誉减值评估。允许提前收养。 公司目前正在评估采用该准则对其合并财务报表的影响。

2018年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-13号《公允价值衡量》（“ASU 2018-13”）。亚利桑那州立大学2018-13年度通过删除、修改或添加某些披露来修改公允价值衡量的披露要求。亚利桑那州立大学2018-13年度的修正案将从2020年1月1日起对我们生效，包括年内的过渡期。允许提前收养。 允许实体在发布亚利桑那州立大学第2018-13号时提前采用任何已删除或修改的披露，并将额外披露 的采纳推迟到其生效日期。我们预计本指南的修订不会对我们的合并财务 报表产生重大影响。

2018年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2018-17号《合并（主题810）：针对可变 利益实体的关联方指导方针：该亚利桑那州会计准则的修正案对财政年度从2019年12月15日开始 的公共企业实体以及这些财政年度内的过渡期有效。修正案也对财政年度从2020年12月15日之后开始 ，过渡期在2021年12月15日之后的财政年度内的私人实体生效。所有实体都必须追溯地在本亚利桑那州立大学中适用修正案，并在提交的最早的 期开始时对留存收益进行累积效应调整。允许提前收养。公司正在评估采用后对其合并财务报表 的影响。

2019年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12年度《简化所得税会计》，作为其简化计划的一部分， 旨在降低所得税会计的成本和复杂性。亚利桑那州立大学2019-12年度取消了与期内 税收分配方法、中期所得税计算方法以及 外部基差的递延所得税负债的确认有关的某些例外情况。亚利桑那州立大学2019-12年度还修订了该指南的其他方面，以帮助简化和促进GAAP 的一致应用。该指南在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，允许提前采用。我们 在2020年第四季度提前采用了亚利桑那州立大学2019-12年度。采用该准则对我们的合并财务报表（包括会计政策、流程和系统）的影响并不大。

2020年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-01、投资-股票证券（主题321）、投资-权益法和合资企业（主题 323）以及衍生品和套期保值（主题815），其中澄清了主题 321 下的股权证券会计、主题323中权益法投资的会计以及某些远期合约和已购买期权的会计之间的相互作用 在主题 815 中。该指南在2020年12月15日之后开始的中期和年度期间有效，允许提前采用。 自2021年1月1日起，我们在预期的基础上采用了该标准。我们预计本指南的采用不会对我们的合并财务报表（包括会计政策、流程和系统）产生 重大影响。

2020年8月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2020-06会计准则更新（“ASU”）， 债务—带有转换和其他期权的债务（副主题 470-20）和衍生品和套期保值—实体自有 股权中的合同（副主题 815-40）：实体自有权益中可转换工具和合同的会计。根据亚利桑那州立大学 2020-06， 嵌入式转换功能不再与具有转换功能的可转换工具的主合约分开，这些转换功能 不需要根据主题 815 记作衍生品，或者不会导致大量溢价计为实收资本。因此，只要没有其他特征需要分叉和确认为衍生品，可转换债务工具就会被记作按摊销成本计量的单一负债。新指南还要求将if转换方法应用于所有可转换工具 。亚利桑那州立大学2020-06对2021年12月15日之后的财政年度有效，允许提前采用 。采用该标准需要使用修改后的回顾性方法或全面的回顾性方法。自2021年1月1日起，我们使用修改后的回顾性方法提前采用了亚利桑那州立大学2020-06年。采用该准则对我们的合并 财务报表（包括会计政策、流程和系统）的影响为零。

4。 风险集中

信用 风险

可能使公司面临信用风险集中的金融 工具主要包括现金和现金等价物。 公司将其现金和现金等价物存放在信用评级和质量高的金融机构。

由于法规或政策变更而导致的漏洞

区块链和加密货币采矿业务可能会受到公司运营的国际市场监管和政策发展 等因素的重大影响。政府当局可能会继续发布管理区块链和加密货币行业的新法律、规章和条例 ，并加强现有法律、规章和法规的执行。

由于中国政府发布的不利政策 对原始业务的影响， 2022年1月15日，公司完成了拆除VIE结构并剥离了受VIE协议控制的北京联集科技有限公司和Mercurity（北京） 科技有限公司。截至2022年12月31日，该公司与加密货币相关的主要业务已转移到美国 美国。

货币 可兑换风险

不时，公司的业务可能会以人民币进行交易，人民币不能自由兑换成外币。所有外国 交易均通过中国银行或其他获准按中国人民银行报价的 汇率买入和卖出外币的银行进行。中国人民银行或其他 监管机构批准外币付款需要提交付款申请表以及供应商发票、装运文件和 签订的合同。在上述战略转变之后，公司的业务主要以美元进行交易，因此 的货币可兑换风险敞口较小。

外国 货币汇率风险

从 2005年7月21日起，允许人民币兑一篮子某些外币在狭窄且有管理的区间内波动。 人民币兑美元的汇率在截至2022年12月31日的年度和2023年上半年分别贬值了约7.6％和4.9％。很难预测未来市场力量或中国或美国政府的政策将如何影响人民币和美元之间的汇率 。

就公司需要将美元兑换成人民币以用于资本支出、营运资金和其他业务目的而言， 人民币兑美元升值将对公司从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。 相反，如果公司决定将人民币兑换成美元，以支付普通股股息、 战略收购或投资或其他商业目的，则美元兑人民币升值将对公司可用的美元金额产生负面影响 。此外，人民币兑美元的大幅贬值可能会显著 减少公司收益或亏损的等值美元。

由于 该公司在2023年上半年主要在中国开展业务，因此外币兑换的影响并不明显。

5。 现金及现金等价物

现金 和现金等价物包括以下内容：

6。 保证金

安全 存款包括以下内容：

截至2023年6月30日的六个月中，公司在资产负债表上的 押金是根据办公室租赁合同存入公司 银行账户的冻结资金，包括可以在一年内解除的33,700美元和可以在租约到期的第三年提取的57,300美元 。

7。 短期投资

短期 投资包括以下内容：

8. 财产和设备，净额

属性 和装备，net 包括以下内容：

9。 无形资产，净额

无形 资产，净额包括以下内容：

截至2023年6月30日的六个月中， 无形资产的变动情况如下：

由于 2022年比特币价格暴跌，出于谨慎考虑，公司决定将比特币和其他 加密货币的减值测试方法从每年测试一次或两次，即根据过去 12 个月的平均每日收盘价计算公允价值，改为每天根据盘中低价计算公允价值。我们重报了截至2022年6月30日受影响的未经审计的中期 财务报表，以更正这些变化。在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了79,821美元的无形资产减值亏损。我们将截至2022年6月30日的六个月的无形资产减值损失2,850,422美元确认为重报的未经审计的中期财务报表。

截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中， 无形资产减值损失详情如下：

公司无法控制的加密货币 ：

2022年2月下旬，前代理首席财务官朱伟（也是公司前联席首席执行官， 和董事会前成员兼联席主席）因个人原因被带离公司在中国深圳的办公室 ，以配合中国人民共和国江苏省盐城市射阳县公安局的调查 。同时，射阳县公安局强行拆除了存放 数字资产硬件冷钱包的属于本公司的保险箱，并强行销毁了该保险箱，没收了数字资产硬件冷钱包和其中存储的所有加密货币 。

2023年6月30日，失控的比特币和美元硬币的 账面金额为3,944,808美元，我们证实，截至2022年12月31日，账面价值为3,469,762美元的比特币和美元硬币 已转移到另一个未知的钱包。

2022年12月31日，公司无法控制的比特币和美元硬币的 账面金额和存款状态如下：

中国 律师事务所德恒律师事务所（“德恒”）一直代表我们努力从公安局追回被错误扣押的冷 钱包和加密货币。2022年11月21日，德恒根据《刑事诉讼法》和《 公安机关办理刑事案件程序规定（“中华人民共和国刑法”），向公安局提交了申诉和证据材料 。截至2023年6月30日，我们和德恒尚未收到公安局的任何明确回应 。

德恒代表公司 多次前往射阳公安局与负责 魏珠案的警官沟通，德恒获悉，射阳公安局在没有任何证据的情况下怀疑属于该公司 的加密货币与魏朱的案子有关，而且由于朱伟案仍在调查阶段，他们 坚持继续采取临时措施保留扣押的资产。

根据德恒律师事务所出具的法律意见书，射阳公安局查获的加密货币的所有权明确 ，可以证实属于本公司，射阳公安局 扣押公司的加密货币是不当的。如果射阳公安局不公布扣押的公司加密货币，射阳公安 局应根据法律法规出具书面决定。

我们 将与德恒一起继续大力推进追回程序，试图收回其冷钱包和其中包含的加密货币 ，我们认为这些钱包被公安局错误扣押和扣押。当相关案件进入司法程序时，公司可以向法院提交相关证据，以恢复公司对数字资产硬件冷钱包及其中的加密货币的所有权和控制权 ，因为这些加密货币属于 公司的证据是明确的，而且我们有信心通过法律程序追回这些加密货币。考虑到中国公安和司法系统的特殊情况 ，该公司没有考虑直接对射阳公共 安全局提起诉讼。详情请参阅附注22 “后续事件”。

由于 追回程序尚未结束，公司截至2023年6月30日的六个月的财务报表没有 确认目前由公安局临时持有的数字资产的任何相关损失。

10。 长期资产的预付款

长期资产的预付款 包括以下内容：

11。 长期投资

长期 期投资包括以下内容：

2023年5月，公司作为创始股东之一投资了Fresh First Inc.或 “FF”，这是一家专注于美国东部亚洲市场的杂货配送和 在线商店平台。公司及其全资子公司均不直接参与 FF 的日常运营，FF 拥有自己的独立专业运营团队。截至 2023 年 6 月 30 日，公司 已向 FF 投资了 160,000 美元，并持有 FF 16% 的股权。

在 中，根据ASC 321，公司选择使用衡量替代方案，按成本减去任何减值来衡量此类投资， 加上或减去同一 发行人的相同或相似投资（如果有）的有序交易中可观察到的价格变化所产生的变化。截至2023年6月30日，使用衡量替代方案衡量的公司股权投资的账面金额为16万美元。截至2023年6月30日的六个月中，未确认任何减值。

12。 应计费用和其他流动负债

应计 费用和其他流动负债包括以下内容：

13。 应付债券

应付债券 包括以下内容：

公司与非美国投资者（“买方”）签订了证券购买协议（“SPA”）。根据2023年1月31日的SPA ，公司在2023年2月2日收到买方的收益后，向买方发行了面值为900万美元的无抵押可转换本票（“票据”） （“收益”）。除非 买方选择将票据转换为普通股， 票据的非复利利息应按年利率为5％，从票据发行之日起直到还清票据。如果买方不选择转换票据，则票据的未偿还本金和所有应计但未付的利息应在票据发行日 一周年之日（“到期日”）到期并支付。

买方有权将票据下的未清余额（不包括截至该通知发布之日票据的所有应计但未付的利息）转换为公司的普通股（“转换股”），每股价格等于 至0.00172美元，（即连续30个交易日美国存托凭证平均收盘价的70％除以360 在证券购买协议签订之日之前，相当于股票合并 后的每股普通股0.688美元2023年2月28日）根据本说明的条款和条件。在偿还票据之前， 持有人可以自行决定选择在到期日之前的两个选择期内转换本票据，包括票据发行之日后六个月的日历日之前的十五天 （“第一次选择期”），以及到期日之前的十五天期间（“第二选择期”）。

由于 ASU No.2020-06，嵌入式转换功能不再与具有转换 功能的可转换工具的主合约分开，这些工具不需要根据主题 815 “衍生品和对冲” 记作衍生品，或者不会导致 巨额溢价计为实收资本。因此，只要没有其他特征需要分叉和确认为衍生品，可转换债务工具将记作按其摊销成本计量的单一 负债，而可转换优先股将作为按其历史成本计量 的单一股票工具。

14。 应付利息

应付利息 包括以下内容：

15。 租约

截至 2023 年 6 月 30 日 ，该公司的纽约和深圳办事处已签订经营租约。剩余的租赁期限从0.33年到2.25年不等。公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。 公司的租赁协议不包含任何实质性剩余价值担保或重大限制性契约。截至2023年6月 30日，加权平均剩余租赁期限为2年，加权平均折扣率为5％。

下表列出了集团合并资产负债表上记录的与经营租赁相关的资产和负债。

下表列出了截至2023年6月30日的六个月中公司办公租赁费用的组成部分， 包含在未经审计的中期合并运营报表的一般管理中：

下表汇总了截至2023年6月30日的运营租赁负债的到期日：

16。 所得税

开曼岛

根据开曼群岛的现行法律，公司无需缴纳所得税或资本收益税。此外，公司向其股东支付股息 后，将不征收开曼群岛预扣税。

英国 维尔京群岛

根据英属维尔京群岛的现行法律，在英属维尔京群岛注册的子公司无需缴纳所得 或资本收益税。

美国 个州

Mercurity 金融科技控股公司（“MFH Tech”）和Chaince证券公司（“Chaince”）在美国纽约 注册成立。根据联邦企业所得税法，适用于MFH Tech和 Chaince的联邦企业所得税税率为21％。根据纽约州企业所得税法，适用于MFH Tech和Chaince的纽约州企业所得税税率 为6.5％。

香港 香港

根据 香港税法，公司在香港的子公司须缴纳16.5％的香港利得税税率。

人民的 中华民国

企业所得税（“EIT”）法对外商投资企业和国内 企业适用统一的25％EIT税率。公司在中国经营的实体的企业所得税率为25％。

新加坡

根据 新加坡税法，公司在新加坡的子公司须缴纳17％的新加坡利得税税率。

在 截至2023年6月30日的六个月中，持续经营业务的所得税前亏损或收入包括：

合并的 亏损报表中来自持续经营的所得税支出的当期和递延部分如下：

税收对账采用适用于美国业务的21％、适用于 香港业务的16.5％、适用于中国大陆业务的25％、适用于新加坡业务的17％适用于持续 业务的所得税优惠计算得出的税收对账如下：

递延的 税收资产

公司递延所得税资产的 重要组成部分如下：

17。 股东权益

2015年4月8日，该公司以每股ADS的10美元 的价格发行了40万股美国存托凭证，相当于7200万股普通股，完成了在纳斯达克的首次公开募股。2015年4月27日，公司向承销商 额外发行了22万股美国存托凭证，相当于396万股普通股，用于以每份ADS10美元的价格行使总配股权。扣除与首次公开募股相关的300万美元成本后，首次公开募股时发行普通股的总收益为37,294,600美元， 。

完成首次公开募股后，公司当时所有已发行的A-1系列、A-2系列和B系列优先股分别自动转换为12,202,988股、122,029,877股和30,507,471股普通股，首次公开募股完成后， 立即将欠公司股东之一徐茂东先生（“徐先生”）的债务总额为6,940万美元的 转换为124,835,802股普通股。

2015年6月8日，公司向公司的原始股东发行了741,422,780股普通股，用于收购 公司。此外，公司最初同意以每股 0.5556美元的收购价向徐先生发行公司72,000,000股普通股，总收购价为4,000,000美元。2015年9月7日，公司和徐先生减少了通过补充协议购买的股票数量 ，最终认购2700万股股票的金额为1500万美元。同日 ，公司向徐先生额外发行了2700万股普通股，用于其额外认购。

2015年9月27日，公司向其存托银行发行并转让了38,363,112股普通股，相当于2,131,284份美国存托凭证， 将在员工和前雇员行使既得股票期权和注册既得限制性股票单位后发行给他们。

2018年7月31日，公司决定将广告与股票的比率从一（1）股ADS与十八（18）股的比率更改为一（1）股ADS的新比率 改为一百八十（180）股股票的新比率。

2019年5月21日，公司向独角兽的原始股东发行了632,660,858股普通股，用于收购Unicorn。

2020年5月3日，公司向NBPay的原始股东发行了761,789,601股普通股，用于收购NBPay。

2020年5月20日，公司通过私募向投资者发行了9,000万股普通股，价格为30万美元。

2020年8月13日，公司向其存托银行发行并转让了代表1,000,000份ADS的3600万股普通股， 将在员工和前雇员行使既得股票期权和注册其既得限制性股票单位后发行给他们。

在 2021年1月27日和2021年3月3日，公司共向投资者发行了2.1亿股普通股，用于70万美元的公募股权私人投资 。

2021年3月1日 ，公司向其存托银行发行并转让了代表1,095,000份美国存托银行的394,200,000股普通股， 将在员工和前雇员行使既得股票期权和注册其既得限制性股票单位后发行给他们。

2021年9月8日，公司向三位投资者发行了571,428,570股普通股，用于对市值为500万美元的105.2385比特币的公募股权进行私人投资。

2021年9月27日 ，公司向其存托银行发行并转让了399,999,960股普通股，相当于1,111份美国存托银行， 将在员工和前雇员行使既得股票期权和注册其既得限制性股票单位后发行给他们。

2021年10月19日，公司向三位投资者发行了571,428,570股普通股，用于私人投资市值约500万美元硬币的公募股权。

2022年11月21日，公司向三位投资者发行了2,423,076,922股普通股，用于315万美元的公募股权私人投资（ “PIPE”），并发行了1.08亿股普通股以支付PIPE的融资服务费。

2022年12月20日，公司向两名投资者发行了3,676,470,589股普通股，用于500万美元的公开股权私人投资（ “PIPE”）。

2022年12月15日，公司与皇通国际有限公司签订了资产购买协议，规定收购 和购买Web3去中心化存储基础设施，包括加密货币挖矿服务器、电缆和其他电子设备， ，总对价为5,980,000美元，以公司的2718,181,818股普通股支付。公司于2022年12月23日发行了 2,718,181,818股普通股。

2022年12月23日，公司与经认证的非美国投资者签订了证券购买协议，内容涉及对公共股权的私人投资 （“PIPE”）融资，以发行和出售公司的单位，每个单位包括 一股普通股和三份认股权证，总收益为500万美元。公司在2023年1月10日收到投资者的500万美元后，向投资者发行了4,545,454,546股普通股 。

2022年12月29日，公司董事会批准继续：1）股票合并和同时变更ADR比率 ；2）转让公司成员名册；3）终止存款协议。董事会 批准了将股份合并为法定股本（“股份合并”）的提案，比例为 四百（400）比一（1），每股普通股的面值改为每股普通股0.004美元。此外，经董事会批准 ，公司将同时将美国存托凭证（“ADR”）与普通股 的比率从1比360更改为1比1（“ADR 比率变动”）。董事会批准终止经修订的 （“存款协议”），该协议于2023年2月28日生效，该协议由公司、北卡罗来纳州花旗银行以及根据截至2015年4月13日和经修订的存款协议条款流通的美国存托股份的持有人和受益所有人之间的存款协议。

2023年2月28日，当股票合并生效时，公司的已发行普通股从面值为每股0.00001美元的18,614,900,104股变为面值为每股0.00004美元的46,538,116股。

截至2023年6月30日 ，股票合并后的已发行普通股总额为46,538,116股。

18。 基于股份的薪酬

2011 年股票激励计划

2011 年 2 月 1 日，董事会批准了公司 2011 年股票激励计划（“2011 年计划”）。 2011 年计划规定授予期权、限制性股票和其他基于股份的奖励。

公司在规定的服务期内，按直线 确认了2011年计划中向员工提供的股票期权和限制性股票的薪酬成本。2012年和2013年授予的期权在48个月内按比例归属， 2014年授予的期权在授予之日一周年之际归属。

2015 年 7 月 27 日，董事会批准根据 2011 年计划授予 28,841,700 个限制性股票单位（“限制性股票单位”）奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利。每个 RSU 都是在奖励授予时以零行使价发行 普通股的协议。已发行的限制性股票单位将在授予日的每个周年纪念日 分别归属 50% 和 50%。公司在自授予之日起 的归属期内，按直线方式确认限制性股票单位的股份薪酬成本。

2015 年 9 月 1 日，董事会批准，自 2015 年 9 月 1 日起，在 2011 年计划 下授予的所有 3,312,618 份未归属期权和 28,639,900 份限制性股票单位均可归属和行使。同时，董事会还批准，所有既得和加速的 既得期权和限制性股票单位均应在加速日期（即 2017 年 9 月 1 日）起的 2 年内行使，随后 公司于 2017 年 6 月 20 日批准将该期权又延长了 1 年。2018年8月31日，公司批准将这些加速奖励的到期日 再延长一年，至2019年9月1日。2019年8月31日，公司批准将这些加速奖励的到期日 再延长一年，至2020年9月1日。为延长行使 期限而对现有股票期权的修正被视为对股票期权的修改。授予在职员工的股票期权的增量价值记为 作为额外薪酬成本，授予前雇员的修改后的股票期权的公允价值在重要时记作财务负债 。

2016 年 7 月 1 日，根据 2011 年计划，董事会批准向其员工和管理层授予 32,028,700 股股票期权，行使价为每股 0.20 美元。期权所涉股份的 40%、30% 和 30% 应分别在归属开始日期的第二、三和四周年归属，前提是期权持有人继续是公司的服务提供商。

2016 年 7 月 1 日，董事会还批准根据 2011 年计划发放 10,430,000 个限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的 或有权利。每个 RSU 都是在 授予奖励时以零行使价发行普通股的协议。当以下两个条件都满足时，已发行的限制性股票单位将归属 100%：a) 授予日第一个 周年纪念日当天及之后；b) 公司ADS的市场价格不低于每份ADS7美元。由于第二个条件 未得到满足，截至2019年12月31日，归属的RSU为零。公司在自授予之日起的12个月内按比例确认限制性股票单位的基于股份的薪酬成本。

2020 年 7 月 9 日，董事会还批准根据 2011 年计划发放 550,001 个 RSU 奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位的归属时间表为四年，期限为一年。悬崖过后，剩余的 中 1/12 的股份每季度归属，直到四年归属期结束。公司在自授予之日起的4年内按比例确认限制性股票单位的基于股份的薪酬 成本。

2021年1月3日，管理层批准根据2011年计划发放12.3万份限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予时以零 的行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位可以立即行使。

2021 年 1 月 25 日，管理层还批准根据2011年计划发放22.4万个限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位可以立即行使。

2021 年 3 月 1 日，由于公司主要股东发生重大变化，管理层宣布，所有积极进取的员工可以 加快所有已批准但尚未达到行使期的限制性股票的行使，行使价为零。

2020 年股票激励计划

2020 年 11 月 24 日，董事会批准了公司 2020 年股票激励计划（“2020 年计划”）。2020年计划允许 授予期权、限制性股票、限制性股票单位或董事会薪酬委员会批准的其他类型的奖励。

公司在必要的 服务期内以直线方式确认了根据2020年计划向员工提供的限制性股票的薪酬成本。

2020 年 11 月 24 日，董事会还批准根据 2020 年计划发放 205,600 个 RSU 奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的 或有权利。每个 RSU 都是在 授予奖励时以零行使价发行普通股的协议。已发行的限制性股票单位发行的限制性股票单位的归属时间表为四年，期限为一年。 悬崖之后，剩余的授予股份的1/12每季度归属，直到四年的归属期结束。公司在自授予之日起的4年内按比例确认限制性股票单位的 基于股份的薪酬成本。

2021年1月3日，管理层还批准根据2020年计划发放14万份限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位可以立即行使。

2021 年 1 月 25 日，管理层还批准根据 2020 年计划发放 100,000 个 RSU 奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位可以立即行使。

2021 年 3 月 1 日，由于公司主要股东发生重大变化，管理层宣布，所有积极进取的员工可以 加快所有已批准但尚未达到行使期的限制性股票的行使，行使价为零。

2021年4月30日，管理层还批准根据2020年计划发放20,000份限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。已发行的限制性股票单位可以立即行使。

2021 年股票激励计划

2021 年 8 月 24 日，董事会批准了公司 2021 年股票激励计划（“2021 年计划”）。2021年计划允许授予董事会薪酬委员会批准的限制性股票、限制性股票单位或其他类型的奖励。

公司在必要的 服务期内按直线方式确认了根据2021年计划向员工提供的限制性股票的薪酬成本。

2021 年 8 月 25 日，管理层批准根据2021年计划发放1,099,443份限制性股票单位奖励。每个 RSU 代表参与者获得普通股的或有权利 。每个 RSU 都是一份协议，在奖励授予 时以零行使价发行普通股。根据管理层的决定，527,777个限制性股票单位可以立即行使，其余571,666个RSU中有50％有六个月的时间归属计划，其余571,666个RSU中有50％有十二个月的时间归属计划。

向员工发放的限制性 股票奖励

在2023年初， 没有根据2011年计划、2020年计划和2021年计划发行的未归属限制性股票奖励。根据2011年计划、2020年计划和2021年计划，在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，356,173美元，零份额薪酬计入持续经营业务的运营费用。

截至2023年6月30日 ，与向员工发放的限制性股票单位相关的未确认的基于股份的薪酬以及与持续经营股票期权相关的未确认的基于股份的薪酬 仍然存在。

19。 关联方余额和交易

与关联方关系的性质 ：

关联方应付的净 金额

应付给关联方的净 金额

20。 承诺和突发事件

经营 租赁承诺

公司根据不可取消的租约租赁租赁某些办公场所。截至2023年6月30日的六个月中，经营租赁下的租金支出为206,842美元。

根据不可取消的经营租赁协议， 未来最低租赁付款总额如下：

资产 意外损失

正如 在附注8中披露的那样，由于公司失控数字资产的追回程序尚未结束，公司 仍无法评估未来相关资产是否会出现损失，因此公司在截至2023年6月30日的六个月未经审计的中期财务报表 中没有确认公安局目前暂时持有的数字资产的任何相关 损失。但是，考虑到中国法律环境的不确定性，该公司最终可能仍无法收回这些数字资产。

21。 法定储备金和限制性净资产

根据《中国外商投资企业条例》及其章程，公司位于中国的 子公司是在中国设立的外商投资企业，必须提供一定的法定 储备金。这些法定储备基金包括以下一项或多项：（i）普通储备金，（ii）企业扩张基金 或全权储备基金，以及（iii）员工奖金和福利基金。在遵守某些累积限额的前提下，普通储备基金 要求每年至少拨款为税后利润的10％（根据中国普遍接受的会计原则 在每个年底确定）；其他基金拨款由子公司或关联的中国实体自行决定。这些 法定储备资金只能用于企业扩张、员工奖金和福利的特定用途，除非我们的子公司、我们的关联中国实体及其各自的子公司被清盘，否则不可作为现金分红 分配。 公司的子公司必须将其税后利润的至少10％分配给一般储备金，直到该储备金 达到各自注册资本的50％为止。截至2023年6月30日，该公司的中国子公司的普通 储备金尚未达到其注册资本门槛的50％，因此他们将继续将税后 利润的至少 10% 分配给普通储备基金。

企业扩张储备金以及员工福利和奖金储备金的拨款 应由公司每家子公司的董事会 酌情决定。

由于 公司的中国子公司一直处于亏损状态，因此截至2023年6月30日，他们尚未预留任何一定的法定储备金，在截至2023年6月30日的六个月中，公司中国子公司对这些储备金的拨款为零美元。

由于这些中国法律法规以及要求中国实体只能从根据中国公认会计原则计算的可分配 利润中支付，因此中国实体被限制将其部分净资产转让给 公司。限制金额包括公司中国子公司的实收资本和法定储备金。截至2023年6月30日，公司中国子公司的净资产为负数。

22。 后续事件

努力追回公司放错位置的数字资产（“追回程序”）

2023 年 7 月 4 日，德恒前往射阳公安局，通过射阳 公安局现场公众接待窗口反映，负责魏珠案的警官没有遵守公安 系统的程序，没有在法定截止日期之后对公司的上诉做出书面答复。

2023 年 7 月 5 日，德恒前往射阳公安局向射阳公安局办公室报告， 负责魏珠案的警官没有遵守程序规定，也没有在法定截止日期之后对公司的上诉做出书面答复 。

2023 年 8 月 31 日，德恒与射阳县检察院负责魏珠 案的检察官进行了电话交谈，检察官告知魏珠案已移交射阳县法院审理， 查封的数字资产不在魏珠的名下，仍被射阳县公安 局暂时扣押。同日，德恒联系了射阳县法院负责魏珠案的法官，法官向德恒表示 ，射阳县公安局和射阳县检察院提交的有关魏·朱案的材料没有提及扣押数字资产。

2023 年 9 月 1 日，德恒前往射阳公安局，射阳公安局办公室表示， 他们将向射阳公安局经济侦查大队负责人（射阳公安局魏珠案负责人 ）提供反馈。

2023 年 9 月 4 日，德恒向射阳法院和射阳检察院发送了书面解释性材料，反思了公司已就数字货币所有权向射阳公安提起上诉的情况，向射阳 法院和射阳检察院提起上诉。

2023 年 9 月 7 日，德恒致电射阳县法院法官，该法官告知德恒， 射阳县公安局根据与 Jing 相关的单独扣押清单对数字资产进行了分类。然后在同一天，德恒通过电话联系了射阳公安局警官并 进行了沟通，该警官首次明确表示 1) 射阳公安局没收公司的加密货币资产是暂时的，2) 没收该公司 加密货币与对景的调查有关，而不是朱伟本人，3) 查获的加密货币可以 只有在魏珠案的主要嫌疑人被拘留之后才能进行司法处理。射阳县 公安局警方向德恒解释说，该局在拘留主要嫌疑人之前，无法确定是否应解除对该公司 加密货币的扣押措施，朱伟和景怀疑与其有关联 。

2023年9月13日，德恒通过电话联系了射阳县法院的法官，询问该公司扣押的加密货币 是否已移交给朱伟案的法院。法官答复说，这些加密货币并未在Wei Zhu案中移交给 法院。

2023 年 10 月 12 日，公司向射阳 县公安局提交了《国家赔偿申请书》。

2023 年 10 月 12 日，公司向盐城市公安 局（射阳县公安局上级部门）提起申诉并提交了 “信息与监管申请”，敦促盐城 市公安局强制射阳县公安局对扣押的数字货币做出决定。

2023 年 11 月 22 日，公司收到射阳县公安局的回复，驳回了该公司的 “国家赔偿申请 ”。射阳县公安局称，相关 案件的刑事责任尚未终止，公司应在相关案件的刑事责任 终止后提交《国家赔偿申请书》。鉴于射阳县公安局的不合理回应， 公司于2023年12月19日以邮寄方式将行政复议提交给 射阳公安局的上级机关盐城市公安局。

600 万美元的 PIPE 融资于 2023 年 11 月 30 日启动，并于 2023 年 12 月 4 日结束

2023 年 11 月 30 日，公司对一项私募股权（“PIPE”）发行进行了定价，在此之前，该公司以每单位0.421美元的发行价向一名非美国机构 投资者出售了总计 14,251,781 单位的证券，每股包括一 (1) 股普通股和三 (3) 份认股权证，发行价为每单位0.421美元，总收益为600万美元扣除公司应付的费用和提供费用 。认股权证可行使购买总额为42,755,344股普通股，自2023年11月30日起为期三年 ，行使价为每股普通股1.00美元。公司打算将来自PIPE的净收益 用于一般营运资本用途，从而增强其人力资本和业务发展。PIPE 融资 收益已于 2023 年 12 月 4 日收到。

公司利用新技术来提高 Filecoin 采矿业务的生产效率

2023 年 12 月 5 日，该公司与 Origin Storage PTE 签署了 Origin Storage Filecoin 挖矿服务合同。有限公司。（“来源 存储”）。该公司将使用Origin Storage的技术重新打包Web3去中心化存储基础设施， 通过Origin Storage的网络平台开展Filecoin挖矿业务。Origin Storage 提供的Filecoin挖矿服务包括但不限于存储服务器服务、计算封装服务器服务和技术服务。通过Origin Storage在Filecoin采矿领域的新技术，预计该公司将提高Filecoin 采矿业务的输出效率。