目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
10-K 表格
(Mark One)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或 15 (d) 条提交的年度报告
在截至2023年6月30日的财年中
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第 13条或第15 (d) 条提交的过渡报告
在从 __________ 到 的过渡期内 __________
委员会文件编号 001-10647
精密光学株式会社
(注册人的确切姓名在其 章程中指定)
(州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主 |
公司或组织的) | 证件号) |
22 东百老汇
加德纳,
(主要行政办公室地址)(Zip 代码)
(978)
(注册人的电话号码,包括 区号)
根据该法第12 (b) 条注册的证券:无
根据该法第12 (g) 条注册的证券:
每个类别的标题 | 交易 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
按照《证券法》第 405 条的规定,用复选标记指明注册人是否 是不是经验丰富的知名发行人。☐ 是 ☒ 否
用复选标记指明 注册人是否不需要根据该法案第 13 条或第 15 (d) 条提交报告。☐ 是 ☒ 否
用复选标记指明 注册人 (1) 在过去 12 个月(或要求注册人提交此类报告的较短时间内)是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内 是否受到此类申报要求的约束。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交 并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据法规 S-T (本章第 232.405 条)要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用复选标记表明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☐ |
规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴成长型公司, 用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的 财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否已提交报告并证明其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所 根据《萨班斯-奥克斯利法案》(15 U.S.C. 7262 (b))第404(b)条提交的财务报告的内部控制 的有效性。☐
如果证券是根据该法第12(b)条注册的, 用复选标记注明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了 先前发布的财务报表错误的更正。☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是重报 ,需要对注册人的任何执行官在 根据 §240.10D-1 (b) 的相关恢复期内获得的基于激励的薪酬进行追回分析。☐
用复选标记指明注册人是否为空壳公司(定义见该法案第 12b-2 条。☐ 是 ☒ 否
根据2023年6月30日纳斯达克公布的非关联公司于2023年6月30日持有的注册人普通股总计4,608,637股,注册人的非关联公司于2023年6月30日持有的有表决权和无表决权普通股的总市值 约为28,343,118美元。
截至2023年9月22日,注册人的 已发行普通股数量为6,066,518股。
以引用方式纳入的文件:无。
精密光学株式会社
10-K 表格
目录
页面 | |||
第一部分 | |||
第 1 项。 | 商业 | 1 | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 6 | |
第 2 项。 | 属性 | 6 | |
第 3 项。 | 法律诉讼 | 7 | |
第 4 项。 | 矿山安全披露(不适用。) | 7 | |
第二部分 | |||
第 5 项。 | 注册人普通股市场、相关股东事务和发行人购买股权证券 | 8 | |
第 6 项。 | 精选财务数据 | 8 | |
第 7 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 9 | |
项目 7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 11 | |
第 8 项。 | 财务报表和补充数据 | 11 | |
第 9 项。 | 会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 | 12 | |
项目 9A。 | 控制和程序 | 12 | |
项目 9B。 | 其他信息 | 12 | |
第三部分 | |||
第 10 项。 | 董事、执行官和公司治理 | 13 | |
项目 11。 | 高管薪酬 | 13 | |
项目 12。 | 某些受益所有人的担保所有权以及管理及相关股东事务 | 13 | |
项目 13。 | 某些关系和关联交易,以及董事独立性 | 13 | |
项目 14。 | 主要会计费用和服务 | 13 | |
第四部分 | |||
项目 15。 | 附件、财务报表附表 | 14 | |
项目 16。 | 10-K 表格摘要 | 17 | |
签名 | 18 |
i |
第一部分
本年度报告包含联邦证券法所定义的前瞻性 陈述。除10-K表年度 报告中包含的有关我们的财务业绩、业务战略、未来运营管理计划和目标 以及任何其他未来事件的历史事实陈述外,所有陈述均为前瞻性陈述,基于我们的信念和假设。在本报告中使用 “预期”、“建议”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、 “进行中”、“潜力”、“预期”、“预测”、“相信”、“打算”、 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“会” 和其他类似词汇是 识别此类前瞻性陈述。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。实际结果 可能与这些前瞻性陈述存在重大差异。此类陈述反映了我们当前对未来事件的看法, 受某些风险、不确定性和假设的影响,包括但不限于 本年度报告10-K表的风险因素部分以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中包含的风险和不确定性。尽管我们认为我们的 期望是合理的,但我们无法保证这些预期会被证明是正确的。根据不断变化的情况, 此处描述的预期、相信、估计、预期或预期的任何一个或多个事件都可能不会发生。本警示声明对所有归因于我们公司或代表我们行事的个人的先前和 之后的书面和口头前瞻性陈述 均作了明确限定。除非法律要求,否则我们不打算在本 年度报告发布之日后更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际业绩或我们预期的变化保持一致。
第 1 项。商业。
概述
自 1982 年以来,我们一直是先进光学仪器的开发商和 制造商。我们专有的医疗器械系列、独特的定制设计和制造 能力以及专业的工程和开发已经开发出传统的专有内窥镜和内耦合器以及其他 定制成像和照明产品,供我们的客户在微创外科手术中使用。我们设计和制造 3D 内窥镜和超小型微精密镜头、组件和完整的医疗设备,以满足外科界对用于微创手术的更小、一次性、更强的成像系统的持续需求。
自2019年6月1日起,我们收购了 位于德克萨斯州埃尔帕索的罗斯光学工业公司的运营资产。作为 Ross Optical Industries,我们还为军事和国防、医疗和其他各种工业应用提供 定制光学元件和组件。我们以 Ross Optical 的名义出售的所有产品 都包括定制或目录光学元件,这些光学元件来自我们广泛的国内和全球光学制造供应商网络 。大多数系统使用光学透镜、棱镜、反射镜和窗户,范围从单个光学 组件到复杂的机械光学组件。产品通常包括使用我们内部 涂层部门涂覆的薄膜光学涂层。
自2021年10月1日起,我们 收购了位于缅因州温德姆的灯塔影像有限责任公司的运营资产。我们的 Lighthouse Imaging 部门补充了我们作为先进光学成像系统和配件制造商的业务 ,并在电气工程和 端到端医疗可视化设备开发方面提供了进一步的专业知识。Lighthouse Imaging的产品开发能力包括系统、光学、 机械、电气和过程开发工程。我们的产品开发团队在开发用于各种临床应用的可视化 系统方面拥有丰富的经验。Lighthouse Imaging是芯片式可视化系统的行业领导者。
在截至2022年6月30日 的财年中,我们的业务约有34%来自工程服务,主要与医疗设备光学 组件的设计有关,41% 来自内部制造和购买的光学元件的销售,25% 来自主要用于医疗器械应用的光学 组件和子组件的制造。在截至2023年6月30日的财年中,大约 32% 的业务来自工程服务,主要与医疗设备光学组件的设计有关,50% 来自内部制造和购买的光学元件的销售 ,18% 来自主要用于医疗器械的光学组件和子组件 的制造。我们预计,销售收入的增长将源于我们从客户那里收到的装配和制造订单 ,这些订单是我们利用我们独特的光学产品设计和制造能力协助他们设计的产品。 我们为制造小型医疗设备而开发的许多技术也可以用于国防和航空航天系统,在这些系统中,较小 的尺寸和重量可能有益。
1 |
历史
我们于 1982 年 12 月在马萨诸塞州 注册成立,自 1990 年 11 月以来一直是上市公司,没有子公司。
我们的网站是 www.poci.com、 www.rossoptical.com 和 www.lighthouseoptics.com。我们网站上包含的信息不构成本报告的一部分。
主要产品和服务
我们目前的核心业务:自 1982 年以来, 我们一直生产内窥镜和内耦合器等医疗产品。我们开发和销售了采用各种 光学技术的内窥镜,用于各种微创手术和诊断程序。如今,我们生产用于 各种应用的内窥镜,这些内窥镜已获得 CE 标志,因此经认证可在整个欧洲经济区销售。自 1985 年以来,我们 开发、制造和销售了一系列专有内耦合器。我们还设计和制造定制的光学医疗设备 以满足客户的特定要求。除医疗设备外,我们还制造和销售专为工业和军事用途设计的组件和组件 。
收购罗斯光学 Industries 的资产扩大了我们的光学元件和组件业务。Ross Optical 提供的所有产品都包括定制或目录 光学元件,这些光学元件是通过 Ross Optical 广泛的国内和全球光学制造供应商网络采购的。大多数 系统都使用光学透镜、棱镜、反射镜和窗户,范围从单个光学组件到复杂的机械光学 组件。产品通常包括由罗斯光学部门内部镀膜部门涂覆的薄膜光学涂层。
收购Lighthouse Imaging LLC的资产扩展了我们的电气工程和端到端医疗可视化设备的开发。Lighthouse Imaging 的产品开发能力 包括系统、光学、机械、电气和工艺开发工程。Lighthouse 产品开发 团队在开发可视化系统方面拥有丰富的经验,这些系统用于各种临床应用,代表了我们既有产品开发能力的纵向 整合,我们相信这将为我们的客户提供增值的产品开发 服务和产品。
Microprecision™ 镜头和微型医用 相机:尽管随着时间的推移,内窥镜的尺寸逐渐减小,但直径 等于或小于一毫米的超小型内窥镜的广泛使用受到了限制,部分原因是传统的镜头制造方法无法支持 这些较小的尺寸、良好的图像质量和可接受的制造成本。我们相信我们的 Microprecision™ 光学技术 可以解决这个问题。结合其他公司在互补金属氧化物半导体或 CMOS、图像传感器制造技术方面的最新进展,我们的 Microprecision™ 镜头和专有制造技术使得 以低廉的价格制造 微型医疗相机,这些特性使其非常适合 医疗应用。我们相信,为支持Microprecision™ 镜头和相关组件的设计、制造和制造而开发的技术也可用于满足要求小尺寸和重量的国防和航空航天系统的需求。
我们目前正在参与开发项目 ,设计和生产更小的基于 CMOS 的摄像头模块,并使用各种技术进行定制照明,以满足 医疗设备内窥镜的需求。我们目前还在设计一次性相机模块和组件 的一次性版本,该版本专为一次性使用而设计,可降低重复使用造成的污染风险。我们认为,这些持续的改进对于 我们的Microprecision™ 技术平台的持续发展和接受具有重要意义。
3D 内窥镜:我们的三维内窥镜为微创外科手术提供 新一代光学成像,这些手术使用手持式刚性内窥镜,利用大脑 通过两只眼睛观察环境来感知深度(即第三维度)的自然能力。利用我们专有的 技术为右眼和左眼提供独立的图像,外科医生可以通过三维感知查看手术区域。
2 |
竞争与市场
我们在竞争激烈的市场 销售产品,并与国内外制造商竞争业务。我们目前的许多竞争对手都比我们大, 的资源也比我们多得多。此外,目前不为我们的目标市场提供服务或制造产品的其他国内或外国公司(其中一些在光学行业的经验比我们多,财务 资源也比我们多)可能会寻求生产与我们的直接竞争的产品或服务,这种风险持续存在。
尽管我们的资源比某些竞争对手的资源有限得多 ,但我们相信,基于产品质量、价格、交付 和根据客户规格量身定制的创新,我们可以在这个市场上成功竞争。我们的成功将在一定程度上取决于我们能否保持相对于竞争对手的技术 优势,并将该技术有效地整合到我们的定制设计中。为此,我们打算继续 积极支持和增强我们的内部工程、研发资源,并积极寻求对现有和新技术的专利保护 。我们相信,我们在Microprecision™ 光学、micro 医疗相机和照明以及三维内窥镜领域的独特技术能力目前为我们在微创 手术设备市场提供了竞争优势。我们最近通过收购Lighthouse Imaging增强和扩展了这些能力,这为公司带来了 在设计和制造微创光学成像手术设备,尤其是 使用CMOS传感器和相关电子技术的手术设备方面的丰富经验。
我们的 Ross Optical 部门的竞争优势在于它能够提供难以找到的光学器件,并且凭借其在全球范围内采购光学元件的能力,以及提供薄膜涂层和组装的能力,越来越多地提供更广泛的服务。
市场机会
Microprecision™ 镜头和Micro Medical 相机:虽然有其他制造相机镜头的方法,但我们设计定制的相机模块组件,其综合目标是 客户精确医疗 设备规格要求的低成本、小尺寸、光学规格范围和高图像质量。我们相信我们的 Microprecision™ 技术能够以较低的制造成本生产毫米尺寸和更小的相机,为用一次性替代品取代现有的可重复消毒内窥镜开辟了可能性。 此外,我们的 Microprecision™ 镜头和微型医疗摄像机的小尺寸结合我们专有的照明技术 可以为目前盲目或成像欠佳的现有手术提供可视化,我们相信 可以促进目前没有亚毫米可视化仪器不切实际的新外科手术的开发。
3D 内窥镜和机器人手术系统: 3D 内窥镜已作为机器人手术系统的一部分使用多年,部分原因是机器人手术系统 的市场价格足够高,足以支撑高质量定制 3D 显示器的成本。在三维机器人手术系统领域,医疗设备公司(其中许多是 我们的其他产品的客户)之间的竞争日益激烈,各家公司现在都在追求更便宜 的手术专用机器人系统。我们相信,我们在医疗应用三维内窥镜方面的经验和专业知识可能使该领域的各种公司受益,从而为我们提供新产品开发和制造机会。
销售和营销
当前的销售和营销活动旨在 扩大人们对新技术平台的好处的认识,以及我们成功将这些新技术应用于需要手术级可视化的医疗 设备项目,以及国防、航空航天和其他工业应用,包括亚毫米 尺寸的设备和三维内窥镜,包括一次性产品和组件。我们直接向主要位于美国的知名医疗器械公司 进行营销,我们认为这些公司可以从我们先进的内窥镜可视化系统中受益。通过这种直接营销、 推荐、参加贸易展览会和访问在线专业协会网站,我们将正在进行的项目 扩展到大型医疗器械公司、资金充足的新兴医疗器械公司以及许多主要的国防 /航空航天公司。随着开发项目过渡到生产订单 以及新客户项目进入开发阶段,我们预计我们的客户渠道将继续扩大。
3 |
国际商务
我们的医疗产品已获得 CE 标志 认证,该认证允许在欧洲经济区销售,也有利于我们的客户向美国以外的市场销售我们制造的 产品或包含我们的子组件的产品。作为满足定制设备设计需求所必需的 ,我们从海外购买了各种光学元件。我们认为,专用组件的可用性以及从 各种海外生产资源中节省成本,对于我们交付复杂而独特的设备设计以及特别是在医疗产品领域以价格 为基础进行竞争以及总体盈利能力至关重要。我们拥有由各种类型和尺寸的光学元件和组件的海外供应商 组成的扩展网络,这增强了我们满足客户 独特光学和医疗设备设计的材料需求的能力。
研究和开发
我们相信,我们未来的成功在很大程度上取决于我们能否继续构思和开发新的光学产品和技术,以增强现有和新产品的性能特征 和制造方法。尽管代表客户的开发工作几乎完全是根据创收合同和客户采购订单进行的 ,但研发费用是在我们自己的专有 产品和技术上产生的,例如Microprecision™ 光学、微型医疗相机和三维内窥镜。因此,在随附的运营报表中,我们将未用于客户合同开发的工程 支出以及我们在内部产品和知识产权 开发方面的资金和资源投资视为研发费用。
原材料和主要供应商
我们产品的关键原材料成分 是精密级光学玻璃,我们从一些供应商那里获得这种玻璃,主要是肖特北美公司和小原公司。
我们从诸如OmniVision Technologies, Inc.等多家供应商那里获得用于为客户开发 内窥镜产品的 CMOS 传感器。我们认为,尽管符合我们开发的医疗器械内窥镜规格的 CMOS 传感器的供应来源数量有限,但这些供应商的制造 能力足以满足我们未来十二个月的需求。
专利和商标
我们在某种程度上依赖专利、商业秘密 和专有知识以及与发明和其他创意 努力有关的人事政策和员工保密协议来发展和维持我们的竞争地位。我们计划在美国 和其他相关国家申请专利、版权和商标,以最大限度地保护我们的知识产权。我们目前拥有各种美国专利的 权利,并且正在申请专利,包括我们新一代的微型 医用相机的申请。我们目前的专利组合包括专利、专利权和专利申请,涵盖了我们技术在以下领域的各个方面: :
— | 医用 设备; | |
— | 三维 内窥镜; | |
— | Microprecision™ 镜头和微型医疗相机; | |
— | 国防 产品。 |
我们当前的专利组合中包含的专利 的到期日期各不相同,截止日期为2043年3月。我们没有发现任何侵犯这些专利的行为。尽管我们认为待处理的 申请与可申请专利的设备或概念有关,但这些专利最终可能无法颁发,我们可能无法成功 捍卫这些专利或有效限制有竞争力的产品和服务的开发。我们打算继续创新和 扩展我们在三维内窥镜 Microprecision™ 光学、微型医疗相机和相关 照明技术领域的技术能力,并积极寻求此类开发的专利保护。
4 |
员工
截至 2023 年 6 月 30 日,我们有 85 名员工,其中 84 名是全职员工。制造业有43名员工,工程/研发部门有20名员工,销售和 市场营销部门有8名员工,财务和管理部门有14名员工。我们不是任何集体谈判协议的缔约方。我们相信我们与员工的关系 非常好。
顾客
在截至2023年6月30日的财年中,我们向361位客户销售了 产品和服务,其中一位客户占该年度总收入的11.4%。失去该客户 不会对我们的业务产生重大影响。在截至2022年6月30日的财年中,我们向377名客户 销售了产品和服务,没有一个客户占当年总收入的10%以上。
截至2023年6月30日,两个客户的应收账款余额分别占应收账款总额的14.0%和13.7%。截至2022年6月30日,没有任何客户应收账款余额占应收账款 的10%以上。
环境问题
我们的业务受各种联邦、 州和地方法规的约束,这些法律和法规涉及向环境排放材料或与环境保护 有关的其他法律和法规。我们在运营中不时使用少量的危险物质。我们认为,我们目前遵守 所有适用的环境法律和法规,并打算尽最大努力保持合规。这样的合规性 不会给我们带来大量费用。
政府法规
国内法规。我们目前开发、 制造和销售多种医疗产品,这些产品的销售受美国政府监管。在美国,医用 设备受美国食品药品监督管理局(FDA)的监管,在某些情况下,还受某些州机构的监管。 FDA 对美国医用 设备的研究、设计、测试、制造、安全性、有效性、标签、推广和分销进行监管。通常,医疗器械需要获得许可或批准才能进行商业分销。此外, 医疗器械的某些重大变更和预期用途的变化也需要获得美国食品和药物管理局的审查和批准或批准。 不遵守适用要求可能导致 FDA 未能批准上市前许可或批准、撤回或 暂停批准、暂停生产或施加其他各种处罚。
我们之前曾通知美国食品药品管理局,我们打算 销售我们的内窥镜、图像耦合器、分光镜、适配器和视频眼镜,FDA 已决定我们可以销售 类设备,但须遵守《食品、药品和化妆品法》的一般控制条款。由于美国食品药品管理局认定此类设备符合监管标准 ,即基本等同于美国食品药品管理局批准的现有设备,因此 无需经过漫长而昂贵的批准程序,我们就获得了FDA的许可。
将来,我们计划销售更多医用 设备,这些设备可能需要美国食品药品管理局的许可才能销售此类产品。我们还可能开发其他产品或寻求销售 部分我们当前或未来的医疗产品,其方式要求我们或我们的客户获得 FDA 的许可才能销售 此类产品,以及其他 国家/地区其他联邦、州和地方机构或类似机构的监管批准或许可。美国食品和药物管理局有权对制造工厂进行详细检查,以确保在制造医疗器械(包括为其他医疗器械公司制造的医疗器械或医疗器械组件 )时遵守 “良好制造 规范”,要求定期向FDA报告产品缺陷,并禁止销售 不符合法律的设备。
5 |
我们为 国防工业设计和制造组件,并为国防工业进口、出口和制造光学产品,其中一些受美国法规的管制。 通常,这些法规要求严格控制我们的 公司内部以及作为出口货物一部分的书面形式和产品中包含的技术数据。特别是,我们制定了技术控制计划,获得了 ISO 认证,ITAR(国际 武器贩运条例)已在美国国务院注册,并且我们与 海外供应商签订了多项已获得美国国务院批准的技术援助协议。不遵守适用要求可能会导致美国 采取行动,这些行动可能导致撤回或暂停批准,暂停公司进口、出口或生产,或处以 罚款或其他各种处罚。
国外要求。在美国境外销售医疗 设备产品受外国监管要求的约束,这些要求可能因国家/地区而异。我们 未能遵守外国监管要求将危及我们在外国司法管辖区营销和销售产品的能力。 欧洲经济区欧盟成员国对医疗器械产品的监管环境与美国的 不同。在欧洲经济区销售的医疗器械必须带有符合欧洲标准或 CE 标志。制造商根据设备所代表的风险对设备进行分类,III 类代表风险最高的设备,I 类代表风险最低的设备。对设备进行分类后,制造商可以 遵循一系列合格评估途径之一,通常是通过注册的质量体系,并证明其符合 “欧洲公告机构” 的要求。然后,可以将 CE 标志应用到设备上。通过公告机构每年 现场审计,以及要求制造商向 相应的政府机构提交严重投诉的上市后监督系统,确保系统的维护。我们所有的医疗产品均按照 CE 标志要求制造。
可用信息
我们的网站是 www.poci.com。 在我们以电子方式向美国证券交易委员会 (SEC) 提交或提供 此类材料后,我们会在合理可行的情况下尽快在我们的网站上免费提供10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、 表格8-K的最新报告以及对这些报告的修订。我们的网站及其中包含或与之相关的信息 无意纳入本报告。
美国证券交易委员会维护着一个互联网 网站,该网站包含报告、委托书和信息声明,以及有关以电子方式向 SEC 申报的发行人的其他信息,网址为 http://www.sec.gov。
第 1A 项。风险因素。
小型申报公司无需提供本项目要求的信息 。
第 2 项。属性。
我们在马萨诸塞州加德纳的三家工厂 、德克萨斯州埃尔帕索的一家工厂和缅因州温德姆的一家工厂开展国内业务。埃尔帕索和温德姆 的设施是从无关方那里租来的。公司从股票资产公司(“EAI”)手中租赁其位于马萨诸塞州加德纳的主要设施。 该公司以前由公司创始人理查德·福基拥有,后来由其继女 控制的信托基金所有,该信托基金是为了继女和四个兄弟姐妹(包括首席执行官、总裁、 财务主管兼董事约瑟夫·福基公司的)。加德纳主要设施的最初租约于1999年到期,此后,公司 一直是随意租户,每月向EAI支付该设施9,000美元的租金。2023 年 7 月 19 日,该信托在五名受益人中平均分配 EAI 股份(各为 20%)。然后,这些股东签订了一项股东协议,根据该协议,所有 五人当选为董事,约瑟夫·福基当选为总裁。股东协议规定, Forkey 博士将回避任何涉及与公司谈判的事务,包括但不限于任何租赁谈判。 Forkey博士不因担任总裁或董事而获得EAI的报酬,他目前从公司获得的租金中20%的权益为每年21,600美元。
6 |
多年来,该公司还一直是加德纳另外两个设施的随意租户 ,向无关方支付租金。
我们认为, 加德纳、埃尔帕索和温德姆的这些设施足以满足我们目前的业务需求,并且有足够的保险保障。但是, 产量的大幅增加或与我们 系列内窥镜和其他产品的生产相关的大量增加设备或制造能力可能需要改进现有设施或购买或租赁更多 设施。
第 3 项。法律诉讼。
有时,我们公司可能会 卷入我们正常业务过程中出现的法律事务,这可能会对我们的 业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们目前没有发现任何针对我们 或我们的高管和董事以其身份提起的未决或威胁诉讼,这些诉讼可能会对我们的运营或财务产生重大影响。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
7 |
第二部分
第 5 项。注册人 普通股、相关股东事务和发行人购买股权证券的市场。
市场信息
我们的普通股在纳斯达克股票市场 上市,代码为POCI。
持有者
截至2023年9月26日,我们的普通股有大约 144名登记持有人。记录持有人包括可能代表多个所有者持有股份的被提名人。
分红
在过去的两个财年中,我们没有申报任何股息。目前,我们打算保留收益(如果有),用于资助研发和 业务的扩张。
近期未注册证券的销售
2023年6月15日,公司与某些 机构和合格投资者签订了协议,包括股票购买协议和其他相关协议(统称为 “购买协议”), 要求以每股6.00美元的收购价购买和出售420,000股普通股。该股票发行于2023年6月20日结束,为公司带来了252万美元的总收益。购买协议 要求公司注册购买的股票供这些投资者转售。
第 6 项。精选财务 数据。 [保留的]
8 |
第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的 {BR} 讨论和分析。
以下讨论和分析 应与财务报表及其附注以及本年度 10-K表报告其他地方包含的其他财务信息一起阅读。本管理层的《财务状况和经营业绩讨论与分析》描述了我们对影响我们业务的未来趋势的预期。以下讨论列出了我们认为可能导致实际业绩与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异的某些因素。
关键会计政策 和估计
我们的关键会计政策 包含在本10-K表年度报告其他地方的财务报表附注中。
截至2023年6月30日的财年 的经营业绩与截至2022年6月30日的财年相比
截至2023年6月 30日的财年的总收入为21,044,467美元,而去年同期为15,678,248美元,增长了5,366,219美元,增长了34.2%。与2022财年相比,光学 组件收入在2023财年增加了约40.42万美元,而工程收入增长了约13.57万美元,同期组装生产收入几乎保持不变。光学 组件的增加主要是由国防/航空航天客户的大量订单推动的。工程收入同比增长 主要是由于某些项目的时机有所改善,而这些收入来源的渠道仍然强劲。
截至2023年6月30日的财年毛利为7,734,136美元,与2022财年的毛利润4,928,187美元相比增长了2,805,949美元,增长了56.9%, 受益于一次性出售60万美元的技术版权以及总收入的增加。毛利润占2023财年收入的百分比为 36.8%,而毛利占2022财年收入的百分比为 36.8%, 为 31.4%,部分原因是我们的工程和制造资源利用率得到提高。任何给定财政期的毛利润和毛利百分比 取决于多种因素,包括总销售量、设施利用率、产品销售组合、工程服务的 性质和成本、设计挑战和变更、生产启动成本、客户施加的项目变更 或延迟,以及 COVID-19 疫情政策决策对各个经济体以及我们的供应商和客户的影响,以及由于增强而对生产效率产生的 影响我们已将政策纳入我们的运营中COVID-19 疫情的结果。
研发费用为809,877美元, 占2023财年收入的3.8%,而2022财年为666,479美元,占收入的4.3%,增加了143,398美元,增幅为21.5%。
截至2023年6月30日的财年,销售、一般和管理费用 为7,740,562美元,而去年同期为5,613,473美元,增长 2,127,089美元,增长37.9%。在截至2023年6月30日的年度中,销售、一般和管理费用的增加主要是由于 营销相关费用增加、整个组织发展导致的销售和管理团队的增加 以及坏账支出的增加。
2023和2022财年的所得税条款代表了州的最低法定所得税负债。
9 |
流动性和资本资源
我们连续几年 年持续遭受净亏损。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,我们分别蒙受了638,548美元和1,513,890美元的营业亏损。截至2023年6月30日, ,我们的现金及现金等价物为2925,852美元,应收账款为3,907,407美元,流动负债为5,259,620美元,包括 收到的用于未来订单交付的1,174,690美元的客户预付款。
在2021年10月收购 Lighthouse Imaging时,我们签订了26万美元的银行定期贷款,并出售了普通股,总收益为150万美元。 我们还在2021年10月从同一家银行获得了25万美元的银行信贷额度,以满足营运资金需求,该额度在2022年5月增加到50万美元。2023年6月,我们增加了金额为75万美元的第二笔定期贷款,并将信贷额度增加到125万美元。截至2023年6月30日,信贷额度 没有未偿还的借款。2023年6月20日,我们通过 私募42万股普通股筹集了扣除支出后的228.8万美元。
在2023财年和2022财年,资本设备支出和额外 专利成本分别为52,497美元和152,740美元。未来的资本设备 和专利支出的水平将取决于未来的销售和正在进行的研发工作的成功。
2023 年 6 月 30 日之后的财政年度 的合同现金承诺汇总如下:
2024 财年 | 此后 | 总计 | ||||||||||
设备资本租赁,包括利息 | $ | 48,619 | $ | 71,923 | $ | 120,542 | ||||||
最低运营租赁付款 | $ | 182,652 | $ | 195,252 | $ | 377,904 |
截至2023年6月30日,我们的合同现金承诺与 相关的未结采购订单约为1,981,592美元。
材料趋势和不确定性
目前,我们没有重大趋势或不确定性 ,这些趋势或不确定性对我们的财务状况、财务状况的变化、 收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能产生重大影响。
资产负债表外安排
目前,我们没有资产负债表外安排 ,这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、 收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或可能对当前或未来产生重大影响。
10 |
第 7A 项。有关市场风险的定量和定性披露 {BR}。
作为一家规模较小的申报公司,根据 《交易法》第12b-2条和S-K条例第10 (f) (1) 项的定义,我们选择按比例调整披露报告义务 ,因此无需提供本项目所要求的信息。
第 8 项。财务报表 和补充数据。
财务报表索引
页面 | |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB No. |
F-1 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并资产负债表 | F-3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的合并经营报表 | F-4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的合并股东权益表 | F-5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的合并现金流量表 | F-6 |
合并财务报表附注 | F-7 |
11 |
独立注册会计师事务所的报告
致精密光学株式会社董事会和 股东
关于合并财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年6月30日和2022年6月30日精密光学股份有限公司(以下简称 “公司”)的合并 资产负债表,以及截至2023年6月30日的两年期间每年的收益、综合收益、股东权益和现金流的相关合并报表 以及相关附注(统称为合并财务报表)。我们认为,根据美利坚合众国普遍接受的会计 原则,合并财务 报表在所有重大方面公允列报了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的财务状况,以及截至2023年6月30日的两年期间每年的经营业绩和现金流量。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务 报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及证券交易所 委员会和PCAOB的适用规章制度,我们必须独立于公司。
我们根据PCAOB的 标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以获得合理的保证,即合并的 财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。公司无需对其财务报告的内部控制进行审计,也没有 聘请 进行审计。作为审计的一部分,我们必须 了解财务报告的内部控制,但目的不在于就 公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此,我们没有发表这样的意见。
我们的审计包括执行程序来评估 合并财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险,以及执行应对这些风险的程序 。此类程序包括在测试基础上审查与 合并财务报表中金额和披露内容有关的证据。我们的审计还包括评估 管理层使用的会计原则和做出的重要估计,以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了 合理的依据。
关键审计事项
下文 中列出的关键审计事项是本期合并财务报表审计中产生的问题, 已传达或需要向审计委员会通报,且:(1) 涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露, (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变 我们对合并财务报表的整体看法,也不会通过传达下文的关键审计 事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
收入确认— 请参阅合并财务报表附注 A
关键审计事项描述
公司在向买家转让承诺产品的控制权 时确认收入,该金额反映了公司为换取 这些产品而预期获得的对价。公司可能签订某些客户合同,其中包含独特的、针对客户的条款和条件、 可变对价以及多项履约义务。对于此类合同, 可能需要进行大量解释才能确定适当的会计核算,包括确定履约义务、协议中履约义务的交易价格 的分配、每项履约 债务的承诺货物控制权移交时间、可变对价的估计,以及代理人与主要对价的估计。
F-1 |
我们对管理层对上述与正确收入确认有关的 事项的评估对我们的审计具有重要意义,因为这些金额对财务报表至关重要, 评估过程涉及重大判断,而且美国公认会计原则在该领域的应用非常复杂。
审计中如何解决关键审计问题
我们与公司确认客户合同收入 有关的主要审计程序包括以下内容:
· | 我们评估了管理层 收入确认政策的适当性。 | |
· | 我们测试了管理层 计算收入的数学准确性以及合并财务报表中确认的收入的相关时间。 | |
· | 我们选择了收入交易的样本并执行了 以下程序: |
o | 获取并阅读每次选择的源文件, ,包括主协议、采购订单和其他证明客户安排的文件。 | |
o | 测试了管理层对关键合同条款的识别和处理 ,包括履约义务和可变对价。 | |
o | 评估了客户协议中的条款,并评估了 在确定收入确认结论时 管理层适用公司会计政策以及使用估算值的适当性。 |
/s/ Stowe & Degon LLC
自 2008 年以来,我们一直担任公司的审计师
马萨诸塞州韦斯特伯勒
2023年9月28日
F-2 |
精密光学株式会社和子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并资产负债表
2023 | 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款,扣除可疑账款备抵金美元 | ||||||||
库存 | ||||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
固定资产: | ||||||||
机械和设备 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
家具和固定装置 | ||||||||
固定资产总额 | ||||||||
减去—累计折旧和摊销 | ||||||||
固定资产净额 | ||||||||
经营租赁资产使用权 | ||||||||
专利,网络 | ||||||||
善意 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
资本租赁债务的当期部分 | $ | $ | ||||||
长期债务的当前到期日 | ||||||||
收购的当期部分赚回负债 | ||||||||
应付账款 | ||||||||
客户预付款 | ||||||||
应计补偿及其他 | ||||||||
经营租赁责任 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
资本租赁债务,扣除流动部分 | ||||||||
长期债务,扣除当前到期日 | ||||||||
收购收益负债,扣除流动部分 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,$ | 面值: 已授权、已发行和流通的股份 — 截至 2023 年 6 月 30 日的股票以及 截至2022年6月30日的股票||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债总额和股东权益 | $ | $ |
随附附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-3 |
精密光学株式会社和子公司
合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
销售商品的成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
研发费用,净额 | ||||||||
销售、一般和管理费用 | ||||||||
业务收购费用 | ||||||||
运营费用总额 | ||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出) | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
宽恕钞票所得收益 | ||||||||
或有收益负债重估收益 | ||||||||
所得税准备金前的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税准备金 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股亏损: | ||||||||
基本且已完全稀释 | $ | ) | $ | ) | ||||
已发行普通股的加权平均值: | ||||||||
基本且已完全稀释 |
随附附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-4 |
精密光学株式会社和子公司
股东 权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度
股票数量 | 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 累积的 赤字 | 总计 股东 公平 | ||||||||||||||||
余额,2021 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
私募发行普通股 | ||||||||||||||||||||
在业务收购中发行普通股 | ||||||||||||||||||||
行使股票期权的收益 | ||||||||||||||||||||
除去股票期权后的行使 | 扣留的股份( | ) | ||||||||||||||||||
为员工服务发行普通股 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
私募发行普通股 | ||||||||||||||||||||
行使股票期权的收益 | ||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | – | |||||||||||||||||||
净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
随附附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-5 |
精密光学株式会社和子公司
合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | ( | ) | |||
为调节净亏损与经营活动提供的净现金(用于)而进行的调整- | ||||||||
或有收益负债重估收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
折旧和摊销 | ||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||
非现金利息支出 | ||||||||
运营资产和负债的变化,扣除业务收购的影响- | ||||||||
应收账款,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
应向关联方收取款项 | ||||||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应付账款 |
| |||||||
客户预付款 | ( | ) | ||||||
应计补偿及其他 | ( | ) | ||||||
经营活动提供的(用于)净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
收购企业 | ( | ) | ||||||
额外的专利费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
支付资本租赁债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
长期债务的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
发行长期债券 | ||||||||
支付债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
收购收益负债的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通股私募的总收益 | ||||||||
行使股票期权的总收益 | ||||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | ||||||||
现金和现金等价物的净增加(减少) | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物,年初 | ||||||||
现金和现金等价物,年底 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
年内支付的所得税现金 | $ | $ | ||||||
非现金融资活动的补充披露: | ||||||||
发行服务类普通股 | $ | $ | ||||||
收购由长期债务融资的业务 | $ | $ | ||||||
在业务收购中发行的普通股 | $ | $ |
随附附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-6 |
精密光学株式会社和子公司
合并财务报表附注
(1) | 重要会计政策摘要 |
(a) | 业务的性质 |
精密光学有限公司(“公司”) 设计、开发、制造和销售专业的光学和照明系统及相关组件。该公司仅在一个行业领域开展业务 ,其客户主要来自国内。该公司提供先进的光学和照明系统 的设计、开发、组装和制造服务,以及转售适用于 两个主要领域的产品的专用光学元件:(i)供医院和医生使用的医疗产品;(ii)国防承包商和 工业客户使用的产品。
(b) | 反向 股票分割 |
2022年2月,公司 董事会批准在 1:1.5 至 1:3 的规定范围内反向拆分公司的已发行普通股, 随后在2022年4月8日的公司 年会上获得持有大多数已发行普通股的股东的批准。正如该公司在2022年11月2日向美国证券交易委员会提交的表格8-K中报告的那样,该公司于2022年11月1日以一比三的方式进行了反向股票拆分。
反向股票拆分的结果是,每 三股已发行和流通的普通股自动合并为一股已发行和流通的普通股, 每股面值或公司授权股份数量没有任何变化。反向股票拆分将 的已发行普通股数量从2022年11月1日的16,915,089股减少到大约
股份,扣除 以减少部分股份。
除非另有说明,否则这些财务报表中的所有上一年度股份 金额和每股计算结果均已重报,以反映这一 1:3 反向 股票拆分的影响,并提供可比数据。此类重报包括对公司加权平均值 股和每股收益的计算,以及有关公司股票薪酬计划的披露。
(c) | 收入 |
收入在履行交付产品或服务的履约义务 时予以确认,并根据公司为履行履约义务而预计获得的对价金额进行记录。该公司的大多数产品和服务都销售给医疗器械 公司,其中约有85%的销售额来自美国客户。产品和服务主要在某个时间点转移给客户 ,具体取决于提供服务或产品的发货时间。由于大多数合同的短期性质, 获取和履行合同 的其他销售成本在发生时记为支出。公司根据商业上合理的客户市场条款向其客户延长付款条件 ,同时还考虑他们的信贷质量。向买家收取的运费和手续费 包含在收入中。
F-7 |
该公司按产品 和服务类型对收入进行分类,因为它认为它最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时机和不确定性。截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度的收入包括以下内容:
2023 | 2022 | |||||||
工程设计服务 | $ | $ | ||||||
光学组件 | ||||||||
医疗器械产品和组装 | ||||||||
总收入 | $ | $ |
合同资产和负债
公司产品和 服务的性质通常不会产生合同资产,因为在向客户提供产品 或服务之前,通常不会产生履行合同的成本。公司获得合同的成本通常以向员工支付 的销售佣金的形式出现。由于摊销期 通常不到一年,公司选择将与获得合同相关的销售佣金列为支出。这些成本已计入销售、一般和管理费用。截至2023年6月30日, ,公司的合并资产负债表中没有记录任何合同资产。
公司的合同负债之所以产生 ,是因为在合同开始时从客户那里获得了未赚取的收入,或者服务计费的时间早于 履行履约义务。公司通常在合同生效 之日起一年内履行履约义务。
在公司合并资产负债表中记录为 客户预付款的合同负债和未实现收入由以下内容组成:
截至6月30日的财政年度 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
合同负债,期初 | $ | $ | ||||||
从客户那里获得的未赚收入 | ||||||||
已确认的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
合同负债,期末 | $ | $ |
(d) | 现金和 现金等价物 |
该公司将收购时原始到期日为三个月或更短的
高流动性投资包括在现金等价物中。2,925,852美元和美元的现金及现金等价物
F-8 |
(e) | 库存 |
库存按成本(先进, 先出)和可变现净值中较低者列报,包括材料、人工和制造费用。2023 年 6 月 30 日、 和 2022 年 6 月 30 日的库存组成部分如下:
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在进行的工作 | ||||||||
成品 | ||||||||
库存总额 | $ | $ |
公司根据对未来需求和市场状况的假设,提供了不可销售库存的估计报废量 。如果实际需求和市场状况 不如管理层的预期,则可能需要进行额外的库存减记。库存一旦减记, 随后不会被减记,因为这些调整被视为对库存账面价值的永久调整。
(f) | 固定资产 |
固定资产按成本入账。维护 和维修项目按发生费用计算。公司使用 直线法和递减余额法,规定按运营费用进行折旧和摊销,这些方法在以下估计使用寿命内分配固定资产的成本:
资产 分类 | 预计使用寿命 | |
机械和设备 | ||
租赁权改进 | ||
家具和固定装置 | ||
车辆 |
折旧和摊销费用为210,735美元和美元
(g) | 重要 客户和信用风险集中度 |
使公司 面临信用风险的金融工具主要包括现金等价物和应收贸易账款。该公司将其投资于评级很高的 金融机构。迄今为止,该公司尚未在这些投资中遭受任何损失。截至2023年6月30日和2022年6月30日,两个 个人客户占公司应收账款总额的10%以上。
截至2023年6月30日,可疑应收账款备抵额
为606,715美元,
F-9 |
(h) | 每股 股亏损 |
每股基本收益(亏损)的计算方法是 将净收益或净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益 (亏损)的计算方法是将该期间净收益或净亏损除以该期间已发行普通股 的加权平均数,再加上该期间可能具有摊薄性的已发行证券数量,例如股票期权和认股权证。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中,此类证券的影响是反稀释的,未计入摊薄后的计算 ,因为这两个时期产生了净亏损。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的每 股亏损的计算方法:
截至6月30日的年度 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
净亏损——基本亏损和摊薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和摊薄后的加权平均已发行股数 | ||||||||
每股亏损 | ||||||||
基本且已完全稀释 | $ | ) | $ | ) |
行使 未偿还的股票期权和认股权证因具有反稀释作用而被排除在计算范围内的股票数量约为 1,017,041,
分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度。(i) | 基于股票的 薪酬 |
对向员工和董事会发放的所有股票奖励的薪酬 成本的衡量和确认均基于预期发放奖励的必要服务期 内的公允价值。公司使用Black-Scholes 期权定价模型估算了授予之日股票奖励的公允价值。截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中确认的股票薪酬成本为919,032美元, 美元
,分别地。
(j) | 商誉 和专利 |
商誉和专利 等长期资产在收购时被资本化,只要事件或情况变化表明 资产的账面价值可能无法收回,就会进行减值审查。如果对资产分组预计产生的未来未贴现现金流的最佳估计值低于其账面价值,则将显示商誉和专利等长期资产的账面价值减值 。 如果显示减值,则任何损失均以估计的公允价值和账面价值之间的差额来衡量,并在 的营业收入或亏损中确认。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本的较低者列报。 在截至2023年6月30日或2022年6月30日的年度中,管理层没有估计到此类商誉或专利减值。
F-10 |
(k) | 金融工具的公允价值 |
金融工具主要包括 现金和现金等价物、应收账款和应付账款。由于其短期性质,这些金融工具的估计公允价值接近 其账面价值。
(l) | 研究和开发 |
研发费用按发生时向运营部门收取 。该公司将研发和原型成本以及相关报销归为研究和开发。 截至2023年6月30日的年度和 2022 年,研发领域没有记录任何研发报销记录。
(m) | 综合收入 |
综合收益或亏损定义为非所有者来源的交易和其他事件和情况在一段时间内商业企业的权益变动。 截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度中,该公司的综合亏损或收入等于同期的净亏损。
(n) | 所得税 |
所得税按资产 和负债法入账。递延所得税资产和负债是针对未来的税收后果确认的,这些后果归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自的税基和营业亏损 和税收抵免结转额之间的差异。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,预计在这些临时差异将被收回或结算的年份中,这些税率将适用于应纳税 收入。税率变化对递延所得税资产和 负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中予以确认。在评估使用现有递延所得税资产的可能性 时,管理层考虑了历史运营业绩和当前的运营 环境。
(o) | 区段 报告 |
运营部门被确定为企业的组成部分 ,首席运营决策者 或决策小组在做出如何分配资源和评估绩效的决策时,可以对这些组成部分进行单独的财务信息进行评估。该公司的首席决策者 是其首席执行官。迄今为止,该公司将其运营和管理业务主要视为一个细分市场。
(p) | 估算值的使用 |
按照 编制符合美国普遍接受的会计准则的财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日申报的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
F-11 |
(2) | 业务收购 |
2021年10月4日,公司签订了
一项资产购买协议,收购医疗光学和数字成像
业务Lighthouse Imaging, LLC的几乎所有资产,如公司分别于2021年10月8日和2021年12月20日
向美国证券交易委员会提交的8-K和8-K/A表格所述。收盘时,现金收购总价包括2855,063美元的现金,美元
该公司于2021年10月4日从大街银行获得2600,000美元的定期贷款,并以美元出售其普通股
,从而为
收购的现金部分融资
由于无法达到所需的 毛利水平,因此150万美元的收益对价本应在2021年10月1日至2023年9月30日期间按每年75万美元的费率支付,过去和将来都不会支付。
(a) | 购买 价格分配和商誉 |
收购价格的分配是初步的 ,可能会根据未来为盈余或有负债支付的款项而变化。盈余负债 中任何未赚到的部分都将计入收入。收购生效之日收购的资产、或有对价和假定负债 包括以下内容:
在收购生效日期 2021 年 10 月 4 日 | 金额 | |||
贸易应收账款,净额 | ||||
库存 | ||||
其他流动资产 | ||||
固定资产 | ||||
专利 | ||||
收购的总资产 | ||||
应付账款 | ||||
客户预付款 | ||||
应计补偿及其他 | ||||
承担的负债总额 | ||||
收购的净资产 | ||||
善意 | ||||
总收购价——初始和或有对价 | $ |
F-12 |
(b) | 合并的 预赛业绩 |
假设对灯塔部门的收购是在2021年7月1日进行的 ,下文列出了截至2022年6月30日的公司未经审计的合并暂定经营业绩 。截至2022年6月30日的财年的预计收入和净亏损包括Lighthouse在收购前截至2021年9月30日的三个月内 的经营业绩,以及与利息、折旧、管理费和补助金报销有关的约70,200美元的预计运营费用调整 。
2022年6月30日 | ||||
Pro-Forma | ||||
收入 | $ | |||
净(亏损)收入 | $ | ( | ) | |
每股收益(亏损) | ||||
基本且已完全稀释 | $ | ) |
如果收购是在指定日期完成的,则预估财务信息不一定 表示公司的实际经营业绩, 也不一定代表未来的经营业绩。金额不包括公司 认为可以实现的任何运营效率或成本节约。
(3) | 承诺 |
(a) | 关联方交易 |
与 公司已知拥有公司5%或以上普通股的股东进行的交易
2021年10月4日,公司与合格投资者签订了
协议,以每单位
的价格为每股4.80美元,出售和购买312,500股普通股,面值为0.01美元。我们收到了 $
配售收益用于部分 为Lighthouse部门的业务收购提供资金。根据与 投资者签订的注册权协议,公司于2022年1月31日向美国证券交易委员会 提交了股票注册声明,该声明于2022年2月11日生效。桑德拉·佩辛女士以美元收购了本次配售的156,250股股份
或每股4.80美元, ,当时佩辛女士是公司5%以上的已发行普通股的所有者。
收购赚取债务
作为2019年7月收购罗斯光学部门
的部分对价,该公司同意支付50万美元作为收益,前提是从2019年7月1日起满足罗斯光学部门的某些财务
门槛,包括双方商定的收入和毛利率目标,
,为期三年,
,利率最高为每年166,667美元。截至2023年6月30日,全额美元
截至2023年6月30日,由于灯塔部门未实现 最低毛利率目标,与收购Lighthouse相关的150万美元盈余负债 被注销为其他收入。
F-13 |
(b) | 银行融资 活动 |
银行信贷额度
2021 年 10 月 4 日,公司与马萨诸塞州马尔伯勒大街银行签订了
一份贷款协议,该协议规定了2600,000美元的定期贷款和一笔美元
长期债务
截至2023年6月 30日,长期债务包括以下内容:
金额 | ||||
应付给大街银行的定期贷款票据 | $ | |||
应付给大街银行的永久营运资金贷款 | ||||
减少当前到期日 | ( | ) | ||
减去债务发行成本,扣除累计摊销额为美元 | ( | ) | ||
长期债务,扣除债务发行成本的当期部分 | $ |
截至2023年6月30日,长期债务到期的本金 如下所示:
截至6月30日的财政年度: | ||||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
此后 | ||||
长期债务总额 | $ |
F-14 |
(c) | 租赁义务 |
2021年3月,该公司签订了为期五年
的制造设备资本租赁,金额为161,977美元。2020 年 1 月,公司签订了为期五年的资本租赁
,租金为 $
2019年7月1日,该公司为其位于德克萨斯州埃尔帕索的设施签订了为期三年
的运营租约,并于2022年2月将租约再延长三年
,至2025年6月。截至2023年6月30日,剩余的最低租赁付款总额为86,480美元。包括基本租金
和公共区域支出在内的总租金支出为 $
截至2023年6月30日,资本租赁和运营租赁义务下的未来最低租赁付款 如下:
截至6月30日的财政年度: | 资本租赁 | 经营租赁 | ||||||
2024 | $ | $ | ||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
最低付款总额 | $ | |||||||
减去:代表利息的金额 | ||||||||
最低租赁付款的现值 | ||||||||
减去:当前部分 | ||||||||
$ |
该公司位于马萨诸塞州加德纳的
办公室、生产和存储空间的运营租约以及设备租约已到期,并将按月
租户随意续订。这些运营租赁的租金支出为191,088美元和美元
(4) | 股东 权益 |
(a) | 基于股票的 薪酬费用 |
下表汇总了截至6月30日的年度的股票薪酬 支出:
2023 | 2022 | |||||||
销售商品的成本 | $ | $ | ||||||
研究和开发费用 | ||||||||
销售、一般和管理费用 | ||||||||
股票薪酬费用 | $ | $ |
F-15 |
截至2023年6月30日,与未来期权归属相关的未确认补偿
成本为330,611美元。没有将补偿资本化,因为这样的金额
不重要。有
公司使用Black-Scholes期权定价 模型作为确定股票奖励估计公允价值的最合适方法。Black-Scholes估值法 需要几个假设:(1)股票奖励的预期期限;(2)预期的未来股票波动率; 和(3)无风险利率。预期期限代表公司根据历史信息认为期权将未平仓的预期期限 。对未来股价预期波动率的估计基于公司 普通股的历史波动率,无风险利率基于美国零债券利率。公司根据对公司实际经验的 分析使用没收率。对于2023财年授予的期权,期权的公允价值是根据以下假设 估算的:
年终了 | ||||
2023年6月30日 | ||||
假设: | ||||
期权寿命 | 年份 | |||
无风险利率 | - % | |||
加权平均股票波动率 | % | |||
股息收益率 | ||||
补助金的加权平均公允价值 | $ |
(b) 为服务业发行的普通股
2021年12月,公司向其首席财务官发行了3,031股 股普通股,作为对所提供服务的补偿。该公司认可了 $
在截至2021年12月31日的三个月中,与这些普通股相关的股票薪酬支出 。
(c) 股票期权计划
公司目前使用的股票支付类型 是股票期权。
截至2023年6月30日,公司有四份未偿还的股票期权计划 ,即精密光学集团2022年股权激励计划(“2022年计划”)、Precision 光学公司2021年股权激励计划(“2021年计划”)、精密光学公司2011年股权 激励计划(“2011年计划”)和精密光学公司2006年股权激励计划(以下简称 “2011 年计划”)“2006 年计划”)。 每项计划的归属期由董事会自行决定,通常平均为三年,在某些情况下 则受未来绩效标准的约束。这些计划下的期权在授予之日按公允市场价值授予 ,初始期限通常为自授予之日起十年,但须遵守某些取消条款,例如离职 。公司已向美国证券交易委员会提交了S-8表格的注册声明,以登记根据2021、2011年和2006年计划可发行的所有 股普通股。根据2022年计划,公司尚未注册可发行的普通股 。
F-16 |
2022年4月8日,股东批准了 2022年计划,该计划为符合条件的参与者(某些员工、董事、顾问等)提供了获得 种类繁多的股权奖励和现金奖励的机会。根据2022年计划下的股票期权或其他奖励,最多可以发行333,333股公司普通股。截至2023年6月30日, ,期权总额为
股普通股已流通,根据2022年计划,有122,665股普通股可供未来补助。
2021 年 5 月 10 日,董事会批准了 2021 年计划,该计划同样授权了各种股权奖励和现金奖励。根据2021年计划,公司 普通股最多可以发行333,333股。截至2023年6月30日,期权总额为
根据2021年计划,普通股已流通 ,根据2021年计划,有47,789股普通股可供未来补助。
2011年计划和2006年计划同样规定了 各种股权奖励和现金奖励,但分别于2021年和2016年终止。截至2023年6月30日,根据2011年计划, 共计623,250股普通股的期权仍在流通。
截至2023年6月30日,根据2006年计划,共有12,899股普通股的期权仍在流通。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度的股票期权活动 :
未偿期权 | ||||||||||||
的数量 股份 | 加权 平均值 行使价格 | 加权 平均值 合同的 生活 | ||||||||||
截至 2021 年 7 月 1 日未兑现 | $ | 年份 | ||||||||||
补助金 | $ | |||||||||||
已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||
取消 | ( | ) | $ | |||||||||
截至 2022 年 6 月 30 日未兑现 | $ | 年份 | ||||||||||
补助金 | $ | |||||||||||
已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||
取消 | ( | ) | $ | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | 年份 |
F-17 |
截至2023年6月30日,与未平仓股票期权 相关的信息如下:
行使价格范围 | 的数量 股份 | 加权- 平均值 剩余的 合同寿命 (年) | 加权- 平均值 行使价格 | 可锻炼 的数量 股份 | 可锻炼 加权- 平均值 行使价格 | |||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
$ | – | $ | $ |
截至2023年6月30日,该公司 “价内” 未偿还和可行使期权的总内在价值为1,968,998美元和美元
,分别地。
F-18 |
(d) | 2021 年 10 月的股票出售 |
2021年10月1日,公司与合格投资者签订了 协议,出售和购买其312,500股未注册普通股,面值为0.01美元, 每股收购价为4.80美元。公司使用此次配售的净收益为2021年10月4日 收购Lighthouse Imaging, LLC运营资产提供了部分资金,收购生效日期为2021年10月4日。
在配售的同时,公司还与投资者签订了注册权协议,根据该协议, 有义务在2021年10月4日之后的120个日历日内或之前向美国证券交易委员会提交注册声明,以 登记投资者转售此次配售中购买的312,500股普通股。注册声明于 于 2022 年 1 月 31 日提交,并于 2022 年 2 月 11 日生效。
(e) | 在商业中发行普通股 收购 |
2021年10月4日,公司向Lighthouse Imaging, LLC的卖方发行了833,333股未注册的普通股,当日价值为每股4.80美元或美元
在发行的同时,公司 同意尽合理努力,在2021年10月4日业务收购之日后的合理期限内向美国证券交易委员会提交一份注册 声明,登记卖方转售在业务收购中发行的833,333股普通股的情况。注册声明于2022年6月13日提交,并于2022年7月14日生效。
(f) | 2023 年 6 月的股票出售 |
2023年6月15日,公司与某些机构和合格投资者签订协议 ,出售和购买其420,000股未注册普通股,美元
面值,每股收购价为6.00美元。该公司预计将此次配售的净收益用于一般营运 资金需求。在配售的同时,公司还与投资者签订了注册权协议,根据该协议, 有义务登记投资者转售此次配售中购买的420,000股普通股。
(5) | 所得税 |
该公司已将其联邦纳税申报表 和马萨诸塞州的州纳税申报表确定为 “主要” 税务管辖区。其联邦 和州所得税申报表的审查期限是截至2018年及以后的年度。该公司认为,其所得税申报状况和扣除额 将在审计后得以维持,预计不会有任何调整会导致其财务状况发生重大变化。 因此,没有记录所得税状况不确定的负债。
随附的
合并运营报表中的所得税准备金包括1,936美元的州所得税负债和美元
F-19 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的财政年度联邦法定税率 与公司有效税率的对账情况如下:
2023 | 2022 | |||||||
按联邦法定税率计算的所得税支出(福利) | ( | ( | ||||||
税收增加(减少)的原因是: | ||||||||
州税,扣除联邦福利 | ( | ( | ||||||
估值补贴的变化 | ( | |||||||
基于股票的薪酬 | ||||||||
净营业亏损利用率 | ||||||||
或有盈余负债的重估 | ( | ( | ||||||
不可扣除的物品 | ||||||||
有效税率 | ( |
截至2023年6月30日和2022年6月30日,递延所得税资产和负债 的组成部分大致如下:
2023 | 2022 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
净营业亏损结转 | $ | $ | ||||||
税收抵免结转 | ||||||||
尚未出于税收目的扣除的储备金和应计款项 | ||||||||
递延所得税资产总额 | ||||||||
估值补贴 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税资产净额 | $ | $ |
公司已提供估值补贴 ,将递延所得税净资产减少到公司认为 “很有可能” 实现的金额。
截至2023年6月30日,该公司的联邦和
州净营业亏损结转额约为12,461,000美元和美元
(6) | 利润分享 计划 |
该公司有固定缴款401 (k) 利润分享计划。雇主的利润分享和对计划的配套供款是可自由决定的。在2023和2022财年,雇主没有向该计划缴纳利润分享或 对等缴款。
F-20 |
第 9 项。与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧 {BR}。
没有。
第 9A 项。控制和程序。
管理层对披露控制和程序的评估
我们的首席执行官和首席财务 官评估了截至本年度报告 所涉期末的10-K表格的披露控制和程序的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于我们对财务 报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露 控制和程序截至2023年6月30日并未生效。重大缺陷是指财务 报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合,因此很有可能无法及时防止或发现公司年度或中期财务 报表的重大错报。
管理层关于财务报告内部 控制的年度报告
我们的披露控制和程序包括财务报告内部控制的 部分。在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层 认识到,任何控制措施,无论设计和运作如何良好,都只能提供合理而非绝对的保证,即不会发生由于错误或欺诈导致的 错误陈述,或者我们公司的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。
“重大缺陷” 被定义为 重大缺陷或重大缺陷的组合,这种缺陷导致年度或中期财务报表的重大 错报的可能性很小。“重大缺陷” 是控制缺陷或控制缺陷的组合,它会对公司根据公认会计原则可靠地启动、授权、 记录、处理或报告外部财务数据的能力产生不利影响,因此 很可能无法防止或发现年度或中期财务报表的错报,如果不重要 ,则无法防止或发现。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们对截至2023年6月30日的财务报告内部控制的有效性 进行了评估。在进行评估时,管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)在 中规定的标准 内部控制 — 集成框架 (2013)。根据我们的评估,我们的管理层得出结论,自2023年6月30日起,我们对财务报告的内部控制无效。
财务 报告内部控制的变化
在本10-K表年度报告所涵盖的财政年度,我们对财务报告的内部控制 没有变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响, 或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第 9B 项。其他信息。
没有
12 |
第三部分
第 10 项。董事、执行官 和公司治理。
本项目下所需的信息是参照2023年年度股东大会委托书中规定的适用信息纳入的 。
第 11 项。高管 薪酬。
本项目下所需的信息是参照2023年年度股东大会委托书中规定的适用信息纳入的 。
第 12 项。某些 受益所有人的安全所有权以及管理层和相关的股东事务。
本项目下所需的信息是参照2023年年度股东大会委托书中规定的适用信息纳入的 。
第 13 项。某些关系 和相关交易,以及董事独立性。
本项目下所需的信息是参照2023年年度股东大会委托书中规定的适用信息纳入的 。
第 14 项。主要会计费用和 服务。
本项目下所需的信息通过引用 纳入2023年年度股东大会委托书中规定的适用信息。
13 |
第四部分
第 15 项。证物、财务报表 附表。
a. | 作为此 报告的一部分提交的文件 |
以下文件作为本年度报告 的一部分在 10-K 上提交:
1. | 财务报表 |
以下文件已在本年度报告的第二部分10-K表第8项中提交:
独立注册会计师事务所的报告
截至2023年6月30日和2022年6月30日的合并资产负债表
截至2023年6月30日止年度和2022年6月30日止年度的合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日止年度的合并股东权益表
截至2023年6月30日止年度和2022年6月30日止年度的合并现金流量表
合并财务报表附注
2. | 财务报表附表 |
所有财务报表附表均已省略,因为它们不是 必填项、不适用或以其他方式包含所需信息。
b. | 展品 |
以下列出的证物以引用 的形式归档或纳入本报告。
展览 | 描述 | |
2.1 | 公司与Optometrics Corporation于2008年1月18日签订的资产 购买协议(作为2008年1月25日提交的8-K 表格的附录2.1包括在内,并以引用方式纳入此处)。 | |
3.1* | 精密光学株式会社重述组织章程 | |
3.2 | 精密光学株式会社经修订的 和重述章程(作为 2014 年 7 月 11 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1,并以引用方式纳入此处)。 | |
3.3 | 精密光学公司经修订和重述的章程修正案 将于2022年5月13日生效(作为2022年5月16日提交的 10-Q表格的附录3.5收录,并以引用方式纳入此处)。 |
14 |
展览 | 描述 | |
10.1 | Precision Optics Corporation, Inc. 2011 年股权激励计划,日期为 2011 年 10 月 13 日( 2011 年 10 月 14 日提交的 S-8 表格的附录 10.2,并以引用方式纳入此处。) | |
10.2 | Precision Optics Corporation, Inc. 2011年10月14日经修订的2011年股权激励计划,经2015年4月16日修订(作为公司 在2015年4月20日提交的S-8表格注册声明的附录10.1中列出,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.3 | 公司与 Joseph N. Forkey 于 2018 年 8 月 2 日签订的薪酬 协议(包含在 2018 年 8 月 3 日提交的 8-K 表格附录 10.1 中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.5 | 由精密光学公司和几位投资者签订的购买协议表格 ,日期为2019年7月1日(作为附录 10.2包含在2019年7月8日提交的8-K表格的附录 10.2中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.6 | 精密光学公司与几位投资者之间的注册权协议表格 ,日期为2019年7月1日(作为附录10.3包含在2019年7月8日提交的8-K表格的附录10.3中, ,并以引用方式纳入此处 | |
10.7 | 由精密光学公司签订的雇佣 协议。Inc. 和 Divaker Mangadu,日期为 2019 年 7 月 1 日(作为 2019 年 7 月 8 日提交的 表格 8-K 的附录 10.4,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.8† | 精密光学公司和杰夫·迪鲁比奥于2019年4月26日签订的雇佣 协议(作为附录10.16包含在2019年9月26日提交的 10-K表年度报告的附录10.16中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.9+ | 2019年7月1日由精密光学公司和德州工业有限公司签订的租赁 协议(作为附录10.17包含在2019年9月26日提交的10-K表年度报告的附录10.17中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.10 | Daniel S. Habhegger 2019年12月2日的就业 录用信(作为2020年2月13日 提交的10-Q表季度报告的附录10.18附录,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.13†+ | 由精密光学公司与Lighthouse Imaging, LLC和Anania & Associates Investment Company, LLC于2021年10月4日签订的资产 购买协议(作为附录10.1包含在2021年10月8日提交的表格8-K中, 以引用方式纳入此处)。 | |
10.14 | 由精密光学公司和几位投资者签订的证券购买协议表格 ,日期为2021年10月4日(作为附录10.2包含在2021年10月8日提交的表格8-K的最新报告中, ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.15 | 精密光学公司与几位投资者之间的注册权协议表格 ,日期为2021年10月4日(作为附录10.3包括在2021年10月8日提交的表格8-K的最新报告中, ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.16+ | 由精密光学股份有限公司和大街银行于2021年10月4日签订的贷款 协议(包含在2021年10月8日提交的8-K表最新报告中,作为 附录10.4,并以引用方式纳入此处)。 |
15 |
展览 | 描述 | |
10.17 | 日期为2021年10月4日的25万美元循环信用额度票据(包含在2021年10月 8日提交的8-K表最新报告的附录10.5中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.18 | 日期为2021年10月4日的2600,000美元定期贷款票据(作为附录10.6包含在2021年10月8日提交的8-K表格最新报告的附录10.6中,并以引用方式纳入此处 )。 | |
10.19 | 2021年10月4日由精密光学公司和大街银行签订的安全 协议(包含在2021年10月8日提交的8-K表的最新报告作为附录10.7至 ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.20 | 2021 年 10 月 4 日的董事 附带信函协议(包含在 2021 年 10 月 8 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.8 中, ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.21 | Precision Optics Corporation, Inc. 2022 年股权激励计划(作为附录 B 包含在 2022 年 2 月 24 日提交的 DEF14A 表格的委托书中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.23 | Precision Optics Corporation, Inc. 和 E. Kevin Dahill 于 2023 年 1 月 5 日提交的求职信(作为 2023 年 1 月 5 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.2,并以引用方式纳入此处) | |
10.24 | 精密光学公司与大街银行于2023年6月2日签订的贷款 协议的第二修正案(包含在2023年6月7日提交的8-K表最新报告中,作为附录10.1至 ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.25 | 日期为2023年6月2日的75万美元本票(包括在2023年6月7日提交的8-K表最新报告的附录10.2中 ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.26 | 精密光学公司和大街银行于2023年6月2日对需求的 循环信用额度票据的第二修正案(作为附录10.3包括在2023年6月7日提交的表格8-K的最新报告中, ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.27 | 由精密光学公司与几位投资者签订的证券购买协议 表格,日期为2023年6月15日(包括2023年6月20日提交的8-K表的最新报告作为附录10.1至 ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.28 | 由精密光学公司和几位投资者签订的注册权表格 协议,日期为2023年6月15日(包括2023年6月20日提交的8-K表的最新报告作为附录10.2至 ,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.29 | 精密光学公司与A.G.P./Alliance Global Partners签订的配售代理协议, ,日期为2023年6月15日(作为附录10.3包含在2023年6月20日提交的8-K表最新报告的附录10.3中,并以引用方式纳入此处)。 | |
10.30 | Precision Optics Corporation, Inc.与Mahesh Lawande于2023年3月30日签订的雇佣协议(包含在2023年7月20日提交的S-1表格的附录10.31中,并以引用方式纳入此处 )。 | |
10.31 | Precision Optics Corporation, Inc. 与 Wayne M. Coll 于 2023 年 6 月 7 日签订的雇佣协议(作为 2023 年 7 月 20 日提交的 S-1 表格的附录 10.31,并以引用方式纳入此处 )。 |
16 |
展览 | 描述 | |
14.1 | 精密光学公司, Inc.《企业道德与行为准则》(包含在 2008 年 9 月 28 日提交的 10-K 表格的附录 14.1 中,并以引用方式纳入此处 )。 | |
23.1* | 独立注册会计师事务所的同意。 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对官员进行认证。 | |
101.INS* | 行内 XBRL 实例文档 (实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) | |
101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档 | |
101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展插件 计算链接库文档 | |
101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展 定义 Linkbase 文档 | |
101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展 标签 Linkbase 文档 | |
101.PRE* | 内联 XBRL 分类法扩展 演示链接库文档 | |
104* | 封面页 Interactive 数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) | |
* | 随函提交。 | |
† | 为了保护此类信息的机密性, 协议的某些部分被省略了。公司将应要求向美国证券交易委员会提供任何此类信息的副本 。 | |
+ | 根据S-K条例第601 (a) (5) 项,本文件中省略了协议附表 。公司将应要求向美国证券交易委员会提供任何此类附表的副本 。 |
如果向马萨诸塞州东百老汇22号精密光学公司首席财务官提出书面申请,则任何股东均可获得此处未包含的上述证物的副本 。
第 16 项。表格 10-K 摘要。
没有。
17 |
签名
根据1934年《交易法》第13条或第15(d)条的要求,注册人已正式促成由下列签署人代表其签署本报告,并由此 获得正式授权。
精密光学株式会社 | ||
日期:2023 年 9 月 28 日 | 来自: | /s/ 约瑟夫·N·福基 |
约瑟夫·N·福基 总裁兼首席执行官 | ||
(首席执行官) | ||
日期:2023 年 9 月 28 日 | 来自: | /s/ Wayne M. Coll |
Wayne M. Coll 首席财务官 (首席财务官兼首席会计 官员) |
根据1934年《证券 交易法》的要求,本报告由以下人员代表注册人以和 的身份在指定日期签署。
签名 | 容量 | 日期 |
/s/ 约瑟夫·N·福基 约瑟夫·N·福基 |
首席执行官、总裁、财务主管兼董事 (首席执行官) | 2023年9月28日 |
/s/ Wayne M. Coll Wayne M. Coll |
首席财务官 (首席财务官兼首席会计官) |
2023年9月28日 |
/s/ Peter V. Anania | 导演 | 2023年9月28日 |
彼得五世安娜尼亚 | ||
/s/ 安德鲁 J. Miclot | 导演 | 2023年9月28日 |
安德鲁 ·J· 米克洛特 | ||
/s/ 理查德·迈尔斯 | 导演 | 2023年9月28日 |
理查德·迈尔斯 | ||
/s/ 彼得 ·H· 伍德沃德 | 董事、董事长 | 2023年9月28日 |
彼得 ·H· 伍德沃德 | ||
18 |