附录 99.1
Bright Scholar公布第四财季未经审计的财务 业绩
以及 2023 财年
中国佛山，2023年11月27日 /PRNewswire/ —全球顶级教育服务公司Bright 学者教育控股有限公司（“光明学者”、“我们” 或 “我们的”）（纽约证券交易所代码： BEDU）今天公布了截至2023年8月31日的第四财季和 财年的未经审计的财务业绩。
财务业绩亮点
截至2023年8月31日的第四财季财经 亮点
（与上一个 财政年度的同期相比）：
人民币（百万元） | 第四财年
| 第四财年
| 同比
| |||||||||
| 收入 | 559.8 | 402.9 | 38.9 | % | ||||||||
| 毛利 | 109.1 | 82.3 | 32.5 | % | ||||||||
| 毛利率 | 19.5 | % | 20.4 | % | (0.9 | )% | ||||||
| 营业亏损 | (286.2 | ) | (602.9 | ) | 52.5 | % | ||||||
| 营业利润率 | (51.1 | )% | (149.6 | )% | 98.5 | % | ||||||
| 本季度净亏损 | (340.3 | ) | (643.5 | ) | 47.1 | % | ||||||
| 调整后的毛利润 (1) | 112.8 | 86.3 | 30.7 | % | ||||||||
| 调整后的营业亏损 (2) | (57.2 | ) | (50.3 | ) | (13.6 | )% | ||||||
| 调整后的净亏损 (3) 对于这个季度 | (111.9 | ) | (91.8 | ) | (21.9 | )% | ||||||
| 调整后 EBITDA (4)对于这个季度 | (43.7 | ) | (49.7 | ) | 12.0 | % | ||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (2.90 | ) | (5.49 | ) | 47.2 | % | ||||||
| 调整后的基本每股亏损和摊薄后每股亏损 (5)对于这个季度 | (0.98 | ) | (0.84 | ) | (16.7 | )% | ||||||
| 每个 ADS 的基本亏损和摊薄亏损 | (11.60 | ) | (21.96 | ) | 47.2 | % | ||||||
| 每股ADS的调整后基本亏损和摊薄亏损 (6) 对于这个季度 | (3.92 | ) | (3.36 | ) | (16.7 | )% | ||||||
截至2023年8月31日的2023财年财经 亮点
（与上一财政年度相比）：
人民币（百万元） | 2023 财年
| 2022 财年
| 同比
| |||||||||
| 收入 | 2,123.8 | 1,714.0 | 23.9 | % | ||||||||
| 毛利 | 597.3 | 476.7 | 25.3 | % | ||||||||
| 毛利率 | 28.1 | % | 27.8 | % | 0.3 | % | ||||||
| 营业亏损 | (186.6 | ) | (606.5 | ) | 69.2 | % | ||||||
| 营业利润率 | (8.8 | )% | (35.4 | )% | 26.6 | % | ||||||
| 本年度净亏损 | (386.8 | ) | (703.5 | ) | 45.0 | % | ||||||
| 调整后的毛利润 (1) | 612.2 | 494.5 | 23.8 | % | ||||||||
| 调整后的营业收入/（亏损） (2) | 53.7 | (40.9 | ) | 231.4 | % | |||||||
| 调整后的净亏损 (3) 在这一年里 | (149.4 | ) | (141.7 | ) | (5.5 | )% | ||||||
| 调整后 EBITDA (4)在这一年里 | 115.8 | 147.0 | (21.2 | )% | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (3.33 | ) | (5.98 | ) | 44.3 | % | ||||||
| 调整后的基本每股亏损和摊薄后每股亏损 (5)在这一年里 | (1.33 | ) | (1.24 | ) | (7.3 | )% | ||||||
| 每个 ADS 的基本亏损和摊薄亏损 | (13.32 | ) | (23.92 | ) | 44.3 | % | ||||||
| 每股ADS的调整后基本亏损和摊薄亏损 (6) 在这一年里 | (5.32 | ) | (4.96 | ) | (7.3 | )% | ||||||
| 1. | 调整后的毛利/（亏损）定义为不包括无形资产摊销的毛利/（亏损）。 |
| 2. | 调整后的营业收入/（亏损）定义为营业收入/（亏损） ，不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销、经营租赁使用权资产的减值损失、 商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及 财产和设备的减值损失。 |
| 3. | 调整后的净收益/（亏损）定义为净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、 无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值损失。 |
| 4. | 调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益/（亏损），不包括利息收入/（支出）、净所得税支出/收益；折旧和摊销、基于股份的薪酬支出、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值损失。 |
| 5. | 调整后的基本和摊薄后的每股收益/（亏损）定义为归属于普通股股东的调整后净收益/（亏损）（净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销， 无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值损失）除以基本和摊薄后普通股的加权平均数。 |
| 6. | 调整后的每股美国存托股基本收益/（亏损）（“ADS”）定义为可归属于ADS股东的调整后净收益/（亏损）（净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销， 无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值损失）除以基本和摊薄后存托凭证的加权平均数。用于计算每股ADS的基本和摊薄收益/（亏损）的股票数量已经过追溯调整，以反映ADS比率从代表一股A类普通股的ADS到代表四股A类普通股的ADS的变化，该变更于2022年8月19日生效。 |
有关这些调整后的财务指标的更多信息，请参阅本新闻稿末尾的 “非公认会计准则财务指标” 下标题的部分 以及标题为 “公认会计准则和非公认会计准则业绩对账” 的表格。
海外学校（CATS 全球学校）
截至2023年8月31日，CATS环球学校包括英国的3所斯塔福德学院 个校区、美国和英国的4所CATS学院、剑桥视觉与表演艺术学院以及英国 的3所独立寄宿学校。
| · | 第四财季的收入为人民币1.848亿元，与去年同期的 至人民币1.216亿元相比增长了51.9％，占总收入的33.0％。 |
| · | 本财年的收入为人民币8.095亿元，与上一财年的人民币6.528亿元相比增长了24.0％，占总收入的38.1％。 |
补充教育服务
补充教育服务业务 包括语言培训、海外学习咨询、职业咨询、游学旅行和夏令营以及国际竞赛培训 等。
| · | 第四财季的收入为人民币2.732亿元，与去年同期的 至1.797亿元人民币相比增长了52.0％，占总收入的48.8％。 |
| · | 本财年的收入为人民币8.460亿元，与上一财年的人民币6.366亿元相比增长了32.9％，占总收入的39.8％。 |
国内幼儿园和 K-12 运营 服务
国内幼儿园和K-12运营 服务业务包括营利性幼儿园和为国内K-12学校学生提供的运营服务，包括餐饮 和采购服务。
| · | 第四财季的收入为人民币1.018亿元，与去年同期的 至人民币1.016亿元相比增长了0.2％，占总收入的18.2％。 |
| · | 本财年的收入为人民币4.683亿元，与上一财年的人民币4.246亿元相比增长了10.3％，占总收入的22.1％。 |
2
管理评论
Bright Scholar董事长兼首席执行官Tim Hongru Zhou表示：“我们在2023财年结束时表现强劲，总收入大大超过了我们预期的最高水平，利润业绩也超出了内部预期。”“对于我们公司来说，这是关键的一年，因为我们 采取措施来扭转核心业务并重新定位自己，以取得长期成功。这些措施包括加强 管理团队、更新董事会、建立成本竞争力基础以及提高财务可持续性。 这些行动使我们能够将愿景重新集中在高回报业务上，并持续执行我们的财务和战略目标。 为了提高效率并重新调整我们的业务组合和战略优先事项，我们实施了一项多年战略 计划，以改善财务和运营。”
周先生继续说：“这些努力在2023财年取得了巨大成果 ，为在未来几个季度和财年加强我们的资产负债表和财务状况奠定了基础。”“在2023财年第四季度，我们的收入增长了令人印象深刻的38.9％， 毛利增长了32.5％。此外，我们的营业亏损和净亏损分别大幅下降了52.5％和47.1％。纵观整个财年 年，我们的收入同比增长23.9％，超过了我们的高端预期。此外，我们的毛利增长了25.3％， ，我们的营业亏损和净亏损分别大幅增长了69.2％和45.0％。”
“海外学校板块在我们强劲的业务表现中发挥了重要作用 ，显示出持续的复苏和增长动力。在第四财季，收入增长了 51.9％，在整个财年中，收入增长了24.0％。随着我们的运营杠杆率显著提高，该细分市场仍然是我们提高利润 的主要因素。补充教育服务板块在本财季也实现了强劲的收入增长 ，为52.0％，本财年为32.9％。这种增长是由我们核心业务的表现推动的。但是， 我们的国内幼儿园和K-12运营服务部门面临挑战，本财季收入持平，本财年仅增长10.3％ 。我们预计该细分市场将继续遇到阻力，导致 进入2024财年，收入将呈下降趋势。”
“我们一直专注于在2023财年执行转型 战略，这使我们得以强劲地结束本财年，并为2024财年的转型做好准备。在我们向前迈进的过程中，我们将通过加强业务组合的重组来推进转型，并由三个战略要务驱动 。首先，我们将优先考虑最有前途的业务，抓住巨大的市场机会， ，尤其是在海外学校领域。其次，我们将通过剥离补充教育服务以及国内幼儿园和K-12运营服务领域的非核心 教育业务来进一步提高投资组合的业绩。第三， 我们将不断简化我们的全球运营并调整成本结构，以适应这些投资组合行动。”
“将 聚焦于高增长和高回报业务以及加强资产负债表的这些战略优先事项对于提高我们 业务组合的效率和回报至关重要。它们将有利于我们在2025年和2026财年 以更高的财务可预测性追求可扩展的扩张。我们的目标仍然是最大限度地为股东创造价值，并为所有利益相关者带来影响。我们正在采取的行动 将显著改善我们在2024财年的利润率和资产负债表，为未来几年的持续盈利增长铺平道路 。”周先生总结道。
2024 财年的指导和季度报告
鉴于投资组合行动的范围、时机 和影响方面的不确定性，管理层目前无法对公司 的未来财务业绩做出有意义的估计。出于这个原因，公司决定不提供2024财年的收入指导。
公司致力于让我们的股东 和利益相关者充分了解任何事态发展。因此，我们将在2024财年恢复季度收益报告，确保 的透明度并定期提供更新。
截至2023年8月31日的第四财季未经审计的财务业绩
收入
第四财季的收入为人民币5.598亿元，较上一财年同期的人民币4.029亿元增长了38.9％。
海外学校：第四财季的收入贡献 为人民币1.848亿元，较上一财年同期的人民币1.216亿元增长了51.9％。增长主要归因于海外学校的运营从疫情中持续恢复。
3
补充教育服务： 第四财季的收入 贡献为人民币2.732亿元，较上一财年同期的人民币1.797亿元增长了52.0％ 。增长的主要原因是游学旅行和夏令营、国际竞赛 培训和其他补充业务的持续恢复。
国内幼儿园和 K-12 运营 服务：第四财季的收入贡献为人民币1.018亿元，较上一财年同期的人民币1.016亿元 增长了0.2％。增长主要是由各种服务收入的短期反弹推动的。
收入成本
第四财季的收入成本 为人民币4.507亿元，而上一财年同期为3.206亿元人民币。
毛利、毛利率和调整后毛利
第四财季的毛利为 人民币1.091亿元，较上一财年同期的人民币8,230万元增长了32.5％。 第四季度的毛利率为19.5％，而上一财年同期为20.4％。
第四财季调整后的毛利润为人民币1.128亿元，较上一财年同期的人民币8,630万元增长了30.7％。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用
第四财年 季度的销售和收购总支出为人民币1.768亿元，而上一财年同期为1.378亿元人民币。
营业亏损、营业利润率和调整后 营业亏损
第四财季的营业亏损为人民币2.862亿元，与上一财年同期的6.029亿元人民币的营业亏损相比，亏损减少了52.5％。第四财季的营业亏损利润率为51.1％，而上一财年同期 季度的营业亏损率为149.6％。
第四财年 季度的调整后营业亏损为人民币5,720万元，而上一财年同期调整后的营业亏损为人民币5,030万元。
净亏损和调整后的净亏损
第四财季的净亏损为人民币3.403亿元，比上一财年同期的净亏损人民币6.435亿元下降了47.1％。 部分归因于我们整体业务的复苏，但主要归因于 海外学校板块的收入和利润表现均取得了显著改善和值得称赞的进展。
第四财季调整后净亏损为人民币1.119亿元，而上一财年同期调整后的净亏损为人民币9180万元。
4
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股净亏损/ADS
第四财季归属于普通股股东的基本和摊薄后每股普通股净亏损分别为人民币2.90元和人民币2.90元，而上一财年同期的亏损 分别为人民币5.49元和人民币5.49元。
第四财季归属于普通股股东的每股 股调整后的基本净亏损和摊薄后净亏损分别为人民币0.98元和人民币0.98元，而上一财年同期的亏损分别为0.84元人民币和0.84元人民币。
第四财季归属于ADS持有人的每股ADS的基本和摊薄后净亏损分别为人民币11.60元和11.60元，而上一财年同期的亏损分别为人民币21.96元和21.96元人民币 。
第四财季归属于ADS持有人的每股ADS的调整后基本亏损和摊薄后净亏损分别为3.92元人民币和3.92元人民币，而上一财年同期的亏损分别为3.36元人民币和3.36元人民币 。
调整后的息税折旧摊销前利润
第四财季调整后的息税折旧摊销前利润亏损为人民币4,370万元，较上一财年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损4,970万元人民币减少了12.0％。这是由于我们补充教育服务业务的强劲复苏。
截至2023年8月31日财年的未经审计 财务业绩
收入
该财年的收入为人民币21.238亿元， 较上一财年的人民币17.14亿元增长了23.9％。
海外学校：本财年的收入贡献 为人民币8.095亿元，较上一财年的人民币6.528亿元增长了24.0％。 的增长主要归因于海外学校的运营从疫情中持续恢复。
补充教育服务： 本财年的收入 缴款为人民币8.460亿元，较上一财年的人民币6.366亿元增长了32.9％。 的增长主要归因于游学旅行和夏令营、国际比赛培训和其他补充业务 的持续恢复。
国内幼儿园和 K-12 运营 服务：该财年的收入贡献为人民币4.683亿元，较上一财年的人民币4.246亿元增长了10.3％。增长主要是由各种服务收入的短期反弹推动的。
收入成本
本财年的收入成本为人民币15.264亿元，而上一财年的收入成本为人民币12.373亿元。
5
毛利、毛利率和调整后毛利
该财年的毛利为人民币5.973亿元，较上一财年的人民币4.767亿元增长了25.3％。毛利率从上一财年 的27.8％提高到28.1％。
本财年调整后的毛利为 人民币6.122亿元，较上一财年的人民币4.945亿元增长了23.8％。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用
本财年的销售和收购总支出为 人民币6.146亿元，而上一财年的销售和收购支出为人民币5.39亿元。
营业亏损、营业利润率和调整后 营业收入/亏损
本财年的营业亏损为人民币1.866亿元，比上一财年的营业亏损人民币6.065亿元减少了69.2％。本财年的营业亏损利润率 为8.8％，而上一财年的营业亏损率为35.4％。
财年的调整后营业收入为人民币5,370万元，而上一财年的调整后营业亏损为人民币4,090万元。
净亏损和调整后的净亏损
本财年的净亏损为人民币3.868亿元，比上一财年的净亏损7.035亿元人民币减少了45.0％。这在一定程度上归因于 我们整体业务的复苏，但主要归因于海外学校板块的收入和 利润表现的显著改善和值得称赞的进展。
本财年的调整后净亏损为人民币1.494亿元，而上一财年的调整后净亏损为人民币1.417亿元。
每股普通股/ADS的净亏损和调整后的每股普通股净亏损/ADS
本财年归属于普通股股东的基本和摊薄后每股普通股净亏损分别为人民币3.33元和人民币3.33元，而上一财年的亏损分别为人民币5.98元和5.98元人民币。
本财年归属于普通股股东的每股 股调整后的基本净亏损和摊薄后净亏损分别为人民币1.33元和人民币1.33元，而上一财年的亏损 分别为人民币1.24元和人民币1.24元。
本财年归属于ADS持有人的每股ADS的基本和摊薄后净亏损分别为人民币13.32元和人民币13.32元，而上一财年的亏损分别为人民币23.92元和23.92元人民币 。
本财年归属于ADS持有人的每股ADS的调整后基本亏损和摊薄后净亏损分别为人民币5.32元和人民币5.32元，而上一财年 的亏损分别为人民币4.96元和4.96元人民币。
6
调整后 EBITDA
本财年调整后的息税折旧摊销前利润为人民币1.158亿元，而上一财年的调整后息税折旧摊销前利润为人民币1.470亿元。
现金和营运资金
截至2023年8月31日，该公司的现金 及现金等价物和限制性现金为人民币5.672亿元（合7,820万美元），而截至2023年5月31日为人民币7.654亿元。
便利翻译
该公司的报告货币为人民币（“RMB”）。 但是，为方便读者，向股东提交的定期报告将包括使用资产负债表日现行汇率 折算成美元的本期金额。截至2023年8月31日的季度和截至2023年8月31日的财年，简明合并资产负债表、 和相关的简明合并运营报表中的余额折算以及从人民币兑换成美元的现金流完全是为了方便读者，按1.00美元=人民币7.2582元的汇率计算， 代表美国联邦H.10统计稿中规定的中午买入率。储备委员会于2023年8月31日上任。 未陈述人民币金额本来可以或可能在2023年8月31日按该汇率兑换、变现或结算成美元，或者 以任何其他汇率兑换、变现或结算。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，我们会考虑并使用 某些非公认会计准则衡量标准，包括主要调整后的息税折旧摊销前利润/（亏损）、调整后的净利润/（亏损）、调整后归属于普通股东/ADS持有人的基本和摊薄后的每股净收益/（亏损）来审查和评估我们的经营业绩。这些非公认会计准则财务指标的列报无意孤立地考虑 ，也不是为了替代根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息。我们将调整后的 毛利/（亏损）定义为不包括无形资产摊销的毛利/（亏损）。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益/（亏损） ，不包括利息收入/（支出）、净收入、所得税支出/收益、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出、 经营租赁使用权资产减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值 损失以及财产和设备减值损失。我们将调整后的净收益/（亏损）定义为净收益/（亏损） ，不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、 经营租赁使用权资产减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值 损失以及财产和设备减值损失。我们将调整后的营业收入/（亏损）定义为运营 收入/（亏损），其中不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销、经营租赁使用权 资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值 损失。此外，我们将归属于普通股东/AD 持有人的调整后每股净收益/（亏损）（基本和摊薄）定义为归属于普通股东/ADS持有人的调整后净收益/（亏损）（净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销 的税收影响、减值亏损经营租赁使用权资产、商誉减值损失、无形 资产减值损失、长期减值损失投资及财产和设备减值亏损）除以基本普通股和摊薄后普通股或ADS的加权平均数 。
7
我们承担与近年来进行的各种收购相关的无形资产 的摊销费用。这些无形资产在收购时估值， 随后在收购后的几年内进行摊销。我们认为，排除这些费用可以提高公司新收购和长期持有的业务经营业绩的可比性 ，因为相关的无形资产 与业务增长没有显著关系。因此，我们不包括无形资产的摊销，以 定义调整后的毛利、调整后的营业收入/（亏损）、调整后的净收益/（亏损）和归属于普通股东/ADS持有人的调整后每股净收益/（亏损） ，基本和摊薄。
我们之所以提出非公认会计准则财务指标，是因为 我们的管理层使用这些指标来评估我们的经营业绩和制定业务计划。此类非公认会计准则指标包括调整后的 息税折旧摊销前利润、调整后的净收益/（亏损）、调整后的毛利/（亏损）、调整后的营业收入/（亏损）、调整后归属于普通股东/ADS持有人的基本和摊薄后的每股净收益/（亏损） 。非公认会计准则财务指标使我们的管理层能够评估我们的运营 业绩，而无需考虑非现金费用（包括折旧和摊销以及基于股份的薪酬支出）的影响， ，也无需考虑利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益、基于股份的 薪酬支出、无形资产摊销和无形资产摊销的税收影响等非经营项目的影响。我们还认为， 使用这些非公认会计准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。
非公认会计准则财务指标未根据美国公认会计原则定义 ，也未按照美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。 使用这些非公认会计准则财务指标的主要限制之一是，它们并不能反映 影响我们运营的所有收入和支出项目。利息收入/（支出），净额；所得税支出/收益；折旧和摊销；基于股份的薪酬 支出；以及无形资产摊销的税收影响，已经并将继续发生在我们的业务中，这些非公认会计准则指标（包括调整后的息税折旧摊销前利润或调整后的净收益/（亏损）的列报中并未得到反映。此外，这些非公认会计准则 指标可能与包括同行公司在内的其他公司使用的非公认会计准则信息不同，因此它们的可比性 可能会受到限制。
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安全港声明
本公告包含前瞻性陈述 ，这些陈述符合经修订的1934年《证券交易法》第21E条的含义以及1995年《美国私人证券诉讼 改革法》的定义。这些前瞻性陈述包括但不限于公司的业务计划和发展， 可以用诸如 “可能”、“将”、“预期”、“预期”、 “目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“潜力”、“继续”、 “是/很可能” 或其他类似的表达方式来识别。此类陈述基于管理层当前的预期和 当前的市场和运营状况，与涉及已知或未知风险、不确定性和其他因素的事件有关，所有这些事件 都难以预测，其中许多都超出了公司的控制范围，这可能导致公司的实际 业绩、业绩或成就与前瞻性陈述中的业绩、业绩或成就存在重大差异。有关 这些风险和其他风险、不确定性或因素的更多信息包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。 除非法律要求，否则公司没有义务根据新信息、未来事件或 其他情况更新任何前瞻性陈述。
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8
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（金额以千计）
| 截至截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 664,769 | 537,325 | 74,030 | |||||||||
| 限制性现金，净额 | 191,365 | 28,261 | 3,894 | |||||||||
| 应收账款，净额 | 18,084 | 19,209 | 2,647 | |||||||||
| 关联方应付的款项，净额 | 196,626 | 188,445 | 25,963 | |||||||||
| 其他应收账款、存款和其他资产，净额 | 112,762 | 148,679 | 20,483 | |||||||||
| 库存 | 6,869 | 5,480 | 755 | |||||||||
| 持有待售资产 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,201,733 | 927,399 | 127,772 | |||||||||
| 限制性现金-非流动现金 | 1,650 | 1,650 | 227 | |||||||||
| 财产和设备，净额 | 393,277 | 414,225 | 57,070 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 322,896 | 343,077 | 47,268 | |||||||||
| 商誉，净额 | 1,433,916 | 1,328,872 | 183,086 | |||||||||
| 长期投资 | 40,486 | 36,070 | 4,970 | |||||||||
| 建筑合同的预付款 | 4,894 | 1,711 | 236 | |||||||||
| 递延所得税资产，净额 | 85,103 | 1,810 | 249 | |||||||||
| 其他非流动资产，净额 | 15,343 | 15,249 | 2,101 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,453,833 | 1,549,447 | 213,475 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 3,751,398 | 3,692,111 | 508,682 | |||||||||
| 总资产 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
9
耀学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表——续
（金额以千计）
| 截至截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款 | 100,229 | 105,193 | 14,493 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 343,032 | 311,451 | 42,910 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 262,490 | 279,690 | 38,535 | |||||||||
| 短期贷款 | 149,239 | - | - | |||||||||
| 应缴所得税 | 85,856 | 99,367 | 13,690 | |||||||||
| 合同负债 | 516,731 | 541,683 | 74,630 | |||||||||
| 退款负债 | 20,517 | 17,572 | 2,421 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 104,515 | 125,447 | 17,283 | |||||||||
| 流动负债总额 | 1,582,609 | 1,480,403 | 203,962 | |||||||||
| 合同负债——非流动 | 2,203 | 2,116 | 292 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 21,707 | 42,093 | 5,799 | |||||||||
| 应付关联方的其他非流动负债 | 11,197 | - | - | |||||||||
| 长期贷款 | 633 | - | - | |||||||||
| 经营租赁负债——非流动 | 1,439,239 | 1,523,242 | 209,865 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 1,474,979 | 1,567,451 | 215,956 | |||||||||
| 负债总额 | 3,057,588 | 3,047,854 | 419,918 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 1,693,358 | 1,697,370 | 233,856 | |||||||||
| 法定储备金 | 14,872 | 20,155 | 2,777 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 34,401 | 172,230 | 23,729 | |||||||||
| 累计赤字 | (72,737 | ) | (473,154 | ) | (65,189 | ) | ||||||
| 股东权益 | 1,669,902 | 1,416,609 | 195,174 | |||||||||
| 非控股权益 | 225,641 | 155,047 | 21,362 | |||||||||
| 总权益 | 1,895,543 | 1,571,656 | 216,536 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
10
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 运营简明合并报表
（金额以千计，股票和每 份额数据除外）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 402,911 | 559,775 | 77,123 | 1,713,965 | 2,123,751 | 292,600 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (320,564 | ) | (450,651 | ) | (62,089 | ) | (1,237,306 | ) | (1,526,419 | ) | (210,303 | ) | ||||||||||||
| 毛利 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (137,825 | ) | (176,841 | ) | (24,364 | ) | (539,893 | ) | (614,571 | ) | (84,673 | ) | ||||||||||||
| 商誉减值损失 | (419,805 | ) | (207,830 | ) | (28,633 | ) | (419,805 | ) | (207,830 | ) | (28,633 | ) | ||||||||||||
| 经营租赁使用权资产的减值损失 | (8,861 | ) | - | - | (8,861 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 财产和设备减值损失 | (6,586 | ) | (12,891 | ) | (1,776 | ) | (6,586 | ) | (12,891 | ) | (1,776 | ) | ||||||||||||
| 无形资产减值损失 | (113,385 | ) | (2,052 | ) | (283 | ) | (113,385 | ) | (2,052 | ) | (283 | ) | ||||||||||||
| 长期投资的减值损失 | - | (2,613 | ) | (360 | ) | - | (2,613 | ) | (360 | ) | ||||||||||||||
| 其他营业收入 | 1,252 | 6,923 | 954 | 5,339 | 56,043 | 7,722 | ||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (602,863 | ) | (286,180 | ) | (39,428 | ) | (606,532 | ) | (186,582 | ) | (25,706 | ) | ||||||||||||
| 利息支出，净额 | (17,093 | ) | 1,220 | 168 | (127,840 | ) | (7,367 | ) | (1,015 | ) | ||||||||||||||
| 投资收益 | 28,200 | 909 | 125 | 135,309 | 60 | 8 | ||||||||||||||||||
| 其他开支 | (579 | ) | (3,902 | ) | (537 | ) | (5,808 | ) | (6,677 | ) | (920 | ) | ||||||||||||
| 未合并关联公司的所得税前亏损和在（亏损）/利润中的权益份额 | (592,335 | ) | (287,953 | ) | (39,672 | ) | (604,871 | ) | (200,566 | ) | (27,633 | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (11,667 | ) | (52,425 | ) | (7,223 | ) | (58,919 | ) | (185,918 | ) | (25,615 | ) | ||||||||||||
| 未合并关联公司（亏损）/利润中的权益份额 | (39,515 | ) | 61 | 8 | (39,747 | ) | (339 | ) | (47 | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | 7,556 | 4,291 | 591 | 5,803 | 8,311 | 1,145 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (651,073 | ) | (344,608 | ) | (47,478 | ) | (709,340 | ) | (395,134 | ) | (54,440 | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (5.49 | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98 | ) | (3.33 | ) | (0.46 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (5.49 | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98 | ) | (3.33 | ) | (0.46 | ) | ||||||||||||
| 用于计算每股普通股净亏损的加权平均份额： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| —稀释 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 每个 ADS 的净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (21.96 | ) | (11.60 | ) | (1.60 | ) | (23.92 | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (21.96 | ) | (11.60 | ) | (1.60 | ) | (23.92 | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
11
耀学者教育控股有限公司
未经审计的 现金流简明合并报表
（金额以千计）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金 | 167,161 | 6,923 | 954 | 47,173 | 22,261 | 3,067 | ||||||||||||||||||
| /（用于）投资活动产生的净现金 | 310,193 | (20,003 | ) | (2,756 | ) | (836,769 | ) | (52,949 | ) | (7,295 | ) | |||||||||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (1,001,420 | ) | (208,397 | ) | (28,712 | ) | 101,383 | (298,794 | ) | (41,166 | ) | |||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 10,260 | 23,319 | 3,213 | 30,834 | 38,934 | 5,364 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物的净变化以及限制性的 现金 | (513,806 | ) | (198,158 | ) | (27,301 | ) | (657,379 | ) | (290,548 | ) | (40,030 | ) | ||||||||||||
| 现金和现金等价物，以及期初的限制性现金 | 1,371,590 | 765,394 | 105,452 | 1,515,163 | 857,784 | 118,181 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物，以及期末的限制性现金 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | ||||||||||||||||||
12
耀学者教育控股有限公司
公认会计准则和非公认会计准则业绩的对账
（金额以千计，股票和每 份额数据除外）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 调整后的毛利润 | 86,278 | 112,766 | 15,536 | 494,473 | 612,248 | 84,352 | ||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (602,863 | ) | (286,180 | ) | (39,428 | ) | (606,532 | ) | (186,582 | ) | (25,706 | ) | ||||||||||||
| 添加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后的经营（亏损）/收入 | (50,295 | ) | (57,152 | ) | (7,874 | ) | (40,897 | ) | 53,720 | 7,401 | ||||||||||||||
| 净亏损 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 添加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 加：摊销无形资产的税收影响 | (811 | ) | (581 | ) | (80 | ) | (3,764 | ) | (2,883 | ) | (397 | ) | ||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后的净亏损 | (91,760 | ) | (111,870 | ) | (15,413 | ) | (141,666 | ) | (149,404 | ) | (20,585 | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (651,073 | ) | (344,608 | ) | (47,478 | ) | (709,340 | ) | (395,134 | ) | (54,440 | ) | ||||||||||||
| 添加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 加：摊销无形资产的税收影响 | (811 | ) | (581 | ) | (80 | ) | (3,764 | ) | (2,883 | ) | (397 | ) | ||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的调整后净亏损 | (99,316 | ) | (116,161 | ) | (16,004 | ) | (147,469 | ) | (157,715 | ) | (21,730 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | (643,517 | ) | (340,317 | ) | (46,887 | ) | (703,537 | ) | (386,823 | ) | (53,295 | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，净额 | 17,093 | (1,220 | ) | (168 | ) | 127,840 | 7,367 | 1,015 | ||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 11,667 | 52,425 | 7,223 | 58,919 | 185,918 | 25,615 | ||||||||||||||||||
| 加：折旧和摊销 | 16,442 | 19,990 | 2,754 | 115,934 | 83,919 | 11,562 | ||||||||||||||||||
| 添加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816 | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 增加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (49,678 | ) | (43,736 | ) | (6,026 | ) | 146,977 | 115,767 | 15,949 | |||||||||||||||
| 计算调整后每股普通股净亏损时使用的加权平均股数： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀释版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的调整后每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.84 | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (0.84 | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33 | ) | (0.18 | ) | ||||||||||||
| 每股ADS的调整后净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (3.36 | ) | (3.92 | ) | (0.52 | ) | (4.96 | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (3.36 | ) | (3.92 | ) | (0.52 | ) | (4.96 | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
13