美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告

根据下述规则 13a-16 或 15d-16

1934 年的《证券交易法》

2023 年 11 月

委员会文件编号 000-54189

三菱日联金融集团有限公司

（将注册人姓名翻译成英文）

千代田区丸之内二丁目7-1

东京 100-8330，日本

（主要行政办公室地址）

用 复选标记表示注册人是提交文件还是

将在 20-F 表格 或 40-F 表格的封面下提交年度报告。

表格 20-F X 表格 40-F

这份表格6-K的报告应被视为以提及方式纳入三菱日联金融 集团有限公司的F-3表格（编号333-273681）的注册声明中。并自本报告提供给美国证券交易委员会之日起成为其中的一部分，但不得被随后向美国证券交易委员会提交或提供的文件或报告所取代。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。

日期：2023 年 11 月 29 日

日本提交的季度证券报告摘录的英文翻译

本文件是三菱日联金融集团有限公司（MUFG或我们）于2023年11月29日向日本财务省关东地方金融局提交的截至2023年9月30日的季度证券报告（季度证券报告）中包含的精选信息的英文译本。《季度证券报告》中包含的某些信息的英文 译本先前已在2023年11月14日的6-K表报告中提交。因此，本文件应与先前提交的报告一起阅读。

季度证券报告是根据适用的日本披露要求以及 日本公认的会计原则（J-GAAP）编制和提交的。J-GAAP与美国公认的会计原则之间存在显著差异。此外，《季度证券报告》是在三菱日联金融集团先前在日本提交的其他披露的背景下提交的，该报告讨论了考虑到先前披露的最新部分进展。因此，您可能需要查看以下披露以及之前的其他披露 ，以获得对您重要的所有信息。要更完整地讨论下文提供的信息的背景，请参阅我们截至2023年3月31日的财年的20-F表年度报告以及三菱日联金融集团向美国证券交易委员会提交或提交的其他 报告。

以下披露包含前瞻性 陈述，除非另有特别说明，否则这些陈述反映了我们截至提交季度证券报告之日的理解。实际结果可能与此类前瞻性 陈述所表达或暗示的结果有很大不同。此外，尽管风险委员会确定了以下主要风险，但在我们经营业务的过程中，可能还会出现其他重大风险。

与我们的业务相关的风险

我们 在下文描述了一些重大进展和变化，以更新我们先前在日本提交的截至2023年3月31日财年的年度证券报告中包含的风险因素披露。以下更新并非 对先前披露的完整更新，而是仅解释我们认为可能对我们的业务风险和其他风险产生重大影响的重大发展和变化。以下讨论包含 项前瞻性陈述，除非另有特别说明，否则这些陈述反映了我们截至提交季度证券报告之日的理解。

以下风险披露副标题的编号对应于我们 在日本提交的最新年度证券报告中同一风险披露副标题的编号。

我们根据各种风险情景的影响和 概率来确定其重要性，并将被认为在未来一年内需要密切监测和关注的潜在风险事件确定为主要风险。我们的风险委员会在2023年10月确定的主要风险如下。通过识别 这些主要风险，我们力求实施必要的风险管理措施，以尽可能地将此类风险降至最低，并以在风险发生时能够灵活应对的方式对其进行管理。此外， 通过管理层参与有关此类重大风险的讨论，我们努力在共同评估风险的基础上采取有效措施。

主要主要风险

风险事件		风险情景
资本充足率下降/ 风险资产增加		由于全球利率上升， 债务证券的未实现亏损增加，我们的资本管理可能会受到不利影响。
外币流动性风险		市场状况的恶化可能导致外币融资 流动性枯竭和我们的外币融资成本增加。
信贷成本增加		全球经济活动的突然恶化可能会导致我们的信贷成本增加 。 特定行业或交易对手（我们的风险敞口相对较大）的信贷质量恶化可能会导致我们的信贷成本增加。
IT 风险		网络攻击可能导致客户信息泄露、我们的服务暂停和 声誉受损。 系统问题可能会导致我们支付财务 赔偿并损害我们的声誉。
与气候变化有关的风险		如果我们应对气候变化相关风险或进行适当披露 的努力被认为是不够的，那么我们的企业价值可能会受到损害。 气候变化对借款人和交易对手的负面影响可能对我们的信贷组合产生不利影响 。

*	这些风险事件是在 风险委员会于 2023 年 10 月讨论后向 MUFG 董事会报告的风险事件之一。这些风险事件包括具有普遍适用性的风险事件。

1

3.	与伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准改革相关的风险

我们有各种各样的交易，包括衍生品、贷款、债券和证券化产品，这些交易参考或 参考伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）以及其他利率基准。伦敦银行同业拆借利率管理人洲际交易所基准管理有限公司停止公布为期一周和两个月的美元伦敦银行同业拆借利率设置以及所有非美国伦敦银行同业拆借利率设置。 美元伦敦银行同业拆借利率在2021年12月31日之后按代表性设定，并在2023年6月30日之后公布所有其他美元伦敦银行同业拆借利率设置。

在为停止公布伦敦银行同业拆借利率做准备时，我们一直在采取措施处理伦敦银行同业拆借利率和其他 利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡，在参考伦敦银行同业拆借利率设置的交易方面，我们已经基本完成，剩余的此类交易已经制定了策略。对于引用美元伦敦银行同业拆借利率设定且在2023年6月30日之后停止公布的交易，尽管我们在摆脱美元伦敦银行同业拆借利率设置和相关基准方面取得了实质性进展，但我们将继续采取措施完成这种过渡，同时依靠立法解决方案来处理不可能从美元伦敦银行同业拆借利率过渡到美元伦敦银行同业拆借利率的现有合约。

从伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准向替代参考利率的过渡非常复杂，会带来不确定性，包括经济特征和业绩、市场接受度、会计和监管对待此类替代参考利率以及向此类利率的过渡，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生各种 不利影响。特别是, 除其他外,

•

这种过渡可能会对我们参考伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准的金融资产和负债中包含的各种 金融工具（例如贷款和衍生品）的价格、流动性、盈利能力和可交易性产生不利影响；

•

我们可能无法修改与交易对手的合同，将基于伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准或与之挂钩的现有合约的参考利率 替换为计划的替代参考利率；

•

这种过渡可能导致与客户和交易对手在解释 受影响合约或对伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准改革以及向替代参考利率过渡时采用的替代参考利率进行经济调整方面的争议，或者与不当的 交易行为或在与客户的交易中滥用主导谈判地位有关的争议；

•

这种过渡可能需要我们就伦敦银行同业拆借利率和其他利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡向监管机构作出回应；以及

•

我们的运营和风险管理体系可能无法完全有效地应对伦敦银行同业拆借利率和其他 利率基准的改革以及向替代参考利率的过渡。

19.	与监管变化相关的风险

作为一家全球金融服务提供商，我们的业务受日本和其他我们运营所在市场的法律、法规、规则、政策、会计准则 或方法、自愿行为准则和解释的持续变化的影响。由于新兴技术、政治和地缘政治发展、环境、社会和治理问题以及笼罩全球金融部门的其他问题，主要的全球金融机构目前面临着越来越严格的法律、法规和标准。在金融业发生几起备受瞩目的丑闻和风险管理失误以及由此导致的金融机构倒闭之后，要求加强内部合规和 风险管理体系的政治压力也越来越大。适用于我们的法律、法规和标准通常很复杂， 在许多情况下，我们必须就此类法律、法规和标准适用于我们的业务活动做出解释性决定。法律、法规、规则、政策、会计准则或方法、 自愿行为守则、解释及其影响的未来发展或变化预计将需要更多的资本、人力和技术资源以及管理层的大量关注，并可能需要我们修改业务战略和计划。我们 可能无法根据需要或计划增强我们的合规管理计划和系统，在某些情况下，这些计划和系统由第三方服务提供商提供支持。我们未能或无法完全遵守适用的法律和法规可能导致处罚、罚款、公开谴责、声誉受损、发布业务改善和其他行政命令、强制暂停运营、我们无法获得监管部门对未来战略计划的批准，或者在极端情况下， 撤回运营授权，从而对我们的业务和经营业绩产生不利影响。

2

截至2023年9月30日的六个月的日本公认会计准则其他财务信息

合并现金流量表

		（单位：百万日元）
		在截至六个月的六个月内 2022年9月30日				六个月来 已结束 2023年9月30日
来自经营活动的现金流：
所得税前利润			533,744				1,237,093
折旧和摊销			153,922				166,162
减值损失			6,838				23,778
商誉摊销			10,223				9,542
权益法被投资者的亏损（收益）权益			(239,246	)			(305,305	)
增加（减少）信贷损失备抵额			(105,504	)			77,770
增加（减少）奖金储备金			(22,343	)			(62,000	)
增加（减少）董事奖金储备金			901				(2,281	)
股票支付准备金增加（减少）			73				162
固定收益净资产减少（增加）			(51,197	)			(41,462	)
固定收益净负债增加（减少）			487				1,857
增加（减少）董事退休金储备金			(78	)			(88	)
增加（减少）忠诚度奖励积分储备金			1,286				35
或有损失准备金增加 (减少)			(53,360	)			(25,884	)
在损益表中确认的利息收入			(2,363,604	)			(3,532,387	)
在损益表中确认的利息支出			690,489				2,302,876
证券亏损（收益）			835,669				(80,574	)
信托资金的损失（收益）			4,655				20,458
外汇损失（收益）			(4,347,313	)			(4,095,844	)
出售固定资产的亏损（收益）			(2,611	)			(3,382	)
交易资产净减少（增加）			(2,711,072	)			(3,676,840	)
交易负债净增加（减少）			3,341,872				2,881,638
调整未结算的交易账户			(18,001	)			1,054
贴现的贷款和票据净减少（增加）			(6,628,012	)			(3,631,138	)
存款净增加（减少）			3,005,663				3,245,633
可转让存款证净增（减少）			2,830,866				2,705,712
借款净增（减少）（不包括次级借款）			(9,128,473	)			(134,182	)
通话贷款和购买的票据和其他的净减少（增加）			(1,569,474	)			(3,048,743	)
证券借款交易项下应收账款净减少（增加）			234,409				(329,808	)
通话费、已售账单和其他费用净增（减少）			6,734,093				(7,887,818	)
商业票据净增（减少）			977,996				1,018,331
证券借贷交易项下应付账款净增（减少）			(167,215	)			(178,229	)
外汇（资产）净减少（增加）			(200,241	)			370,395
外汇（负债）净增加（减少）			188,607				219,659
短期应付债券净增（减少）			(17,805	)			335,492
发行和赎回非次级应付债券的净增加（减少）			2,633,611				112,185
信托账户应付款净增（减少）			(3,685,153	)			(811,930	)
利息收入（现金制）			2,322,079				3,446,753
利息支出（现金制）			(577,003	)			(2,241,221	)
其他			126,512				(368,117	)
小计			(7,253,710	)			(12,280,648	)
所得税			(330,717	)			(315,578	)
退还所得税			32,644				57,676
由（用于）经营活动提供的净现金			(7,551,783	)			(12,538,550	)

3

		（单位：百万日元）
		六个月来 已结束 2022年9月30日				六个月来 已结束 2023年9月30日
来自投资活动的现金流：
购买证券			(52,384,629	)			(45,306,613	)
出售证券的收益			29,517,679				35,726,086
赎回证券的收益			20,579,135				15,151,259
为增加信托资金而支付的款项			(508,229	)			(769,255	)
信托资金减少所得收益			486,619				656,904
购买有形固定资产			(50,467	)			(51,146	)
购买无形固定资产			(138,820	)			(172,625	)
出售有形固定资产的收益			20,575				41,098
出售无形固定资产的收益			12				568
影响 合并范围的收购子公司股权的付款			—				(79,841	)
其他			(1,979	)			(2,074	)
由（用于）投资活动提供的净现金			(2,480,103	)			5,194,360
来自融资活动的现金流：
次级借款的收益			29,000				113,000
发行应付次级债券和附有认股权证的债券的收益			347,804				536,499
赎回应付的次级债券和带有认股权证的债券的付款			(240,074	)			(60,141	)
向非控股股东发行普通股的收益			155				144
向非控股股东还款			—				(216	)
三菱日联银行支付的股息			(183,336	)			(192,791	)
子公司向非控股 股东支付的股息			(20,049	)			(24,758	)
购买库存股			(238,700	)			(15	)
出售库存股的收益			1,993				2,208
购买子公司股权的付款不影响 合并范围			(373	)			(1,592	)
由（用于）融资活动提供的净现金			(303,581	)			372,336
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响			1,952,849				1,962,511
现金和现金等价物的净增加（减少）			(8,382,618	)			(5,009,342	)
期初的现金和现金等价物			110,763,205				113,630,172
将子公司纳入 合并导致现金和现金等价物增加			—				4,595
将子公司排除在 合并之外导致现金和现金等价物减少			(1,925	)			—
期末的现金和现金等价物			102,378,661				108,625,425

4

截至2023年9月30日的六个月的日本公认会计准则其他财务信息

1.	适用于半年度合并财务报表的重要会计政策

I.

合并范围

(1)

合并子公司数量：252

主要公司：

三菱日联银行 有限公司

三菱日联信托银行株式会社

三菱日联证券控股有限公司

三菱日联尼科斯有限公司

ACOM CO., LTD.

(a)

在截至2023年9月30日的六个月中，合并范围的变化

由于转出 权益法适用范围、收购股份或其他原因，Kanmu, Inc. 和其他十二家公司新被纳入合并范围。

由于合并或其他原因而消失，大手町担保有限公司和其他六家公司被排除在合并范围之外。

(2)

非合并子公司：无

(3)

尽管三菱日联金融集团有限公司（MUFG）在自己的账户中拥有 大部分投票权，但未被视为子公司的实体：

Hygeia 有限公司

HISHOH 生物制药有限公司

(a)

排除在合并范围之外的原因

这些实体之所以未被视为子公司，是因为它们是作为土地信托项目的物业管理代理成立的， 没有任何控制意图，或者因为三菱日联金融集团合并后的风险投资子公司拥有大部分投票权，主要是为了受益于被投资者 业务增长或重组而产生的投资增值，而没有任何控制意图。

II。

权益法的应用

(1)

按权益 法核算的非合并子公司数量：无

(2)

权益法关联公司数量：46

主要公司：

三菱 HC Capital Inc.

摩根士丹利

(a)

截至2023年9月30日的六个月中，权益法适用范围的变化

由于 收购股份或其他原因，Groovenauts, Inc. 和另一家公司新被纳入权益法的适用范围。

由于转移到合并范围或其他原因，Kanmu, Inc. 和另一家公司被排除在权益法 的适用范围之外。

5

(3)

在 权益法下未入账的非合并子公司数量：无

(4)

权益法下未计入的关联公司数量：无

(5)

三菱日联金融集团在其自己的账户中拥有20％至50％的投票权的未被视为关联公司的实体：

弘前有限公司

庄内乐园株式会社

神井 制药有限公司

gexVal Inc.

Alchemedicine, Inc.

DT Axis， Inc.

FELIQS 公司

(a)

被排除在关联公司范围之外的原因

这些实体不被视为关联公司，因为三菱日联金融集团合并后的风险投资子公司拥有20％至50％的投票权 ，这主要是为了受益于被投资方业务的增长或重组而产生的投资增值，而无任何控制意图。

III。

合并子公司的半年度资产负债表日期

(1)

合并子公司的半年度资产负债表日期如下：

四月底：				1 家子公司
六月底：				182 家子公司
九月底：				69 家子公司

(2)

一家半年度资产负债表日期为4月底的子公司是根据其截至7月底的初步 财务报表进行合并的。

其余子公司根据截至各自半年度资产负债表日的财务 报表进行了合并。

对合并财务报表进行了调整，以 反映合并集团内部在相关子公司的半年度资产负债表日期和半年度合并资产负债表日期之间发生的任何重大交易。

6

IV。

会计政策

(1)

交易资产和交易负债；交易收入和支出

涉及利率、货币汇率、 金融工具或其他市场指数（交易目的）的短期波动或套利机会的交易按交易日期在合并资产负债表上的交易资产和交易负债中列报，交易 交易的损益（利息和股息、销售损益和估值损益）在合并损益表的交易收益和交易费用中列报。

截至合并资产负债表日，交易资产和交易负债按公允价值列报。

对于用于交易目的的衍生品交易，特定的市场风险和交易对手信用风险敞口以 组交易资产和交易负债进行衡量，并按净值确定每组此类交易资产和交易负债的公允价值。

(2)

证券

(a)

持有至到期的债务证券按使用移动平均法计算 的摊余成本（使用直线法）列报。 可供出售证券按其报价的市场价格列报（出售证券的成本主要使用 移动平均法计算），没有可用报价的股票证券按使用移动平均法计算的收购成本列报。

未实现的净收益（亏损） 可供出售证券 直接计入净资产，扣除适用的所得税，但适用公允价值对冲会计方法的情况除外，在该方法中，确认的公允价值变动记入当期收益。

(b)

信托资产中包含在信托资产中的证券的会计依据与上述 附注 (1) 和 (2) (a) 中注明的相同。

以信托形式持有的不用于 交易目的或持有至到期的证券的未实现收益（亏损）直接计入净资产，扣除适用的所得税。

(3)

衍生品

衍生品交易（不包括用于交易目的的交易）按截至合并资产负债表日的公允价值列报。对于衍生品交易 ，特定的市场风险和交易对手信用风险敞口以交易资产和交易负债的组别来衡量，每组此类交易资产和交易负债的公允价值以 净额确定。

(4)

固定资产的折旧和摊销

(a)

有形固定资产（租赁资产除外）

三菱日联金融集团及其国内合并银行子公司和国内综合信托银行 子公司的有形固定资产的折旧主要使用余额递减法计算，并通过将估计的年度折旧额平均分配给每个报告期来进行记录。使用寿命主要估计如下：

建筑物：15 至 50 年

设备：2 到 20 年

其他合并子公司的有形固定资产的折旧主要根据其 的估计使用寿命和其他因素使用直线法计算。

(b)

无形固定资产（租赁资产除外）

无形固定资产的摊销使用直线法计算。

内部使用软件的开发成本采用直线法摊销，预计使用寿命主要为 3 至 10 年。

7

(c)

租赁资产

融资租赁下的有形固定资产或无形固定资产 中租赁资产的折旧或摊销，但被视为将租赁财产所有权转让给承租人的资产除外，在租赁期内使用直线法计算，残值为零，除非残值由相应的租赁 合同担保，在这种情况下，剩余价值等于担保金额。

(5)

递延资产

债券发行成本和股票发行成本在发生时记为费用。

(6)

信用损失备抵金

国内主要合并子公司根据 资产质量自我评估内部标准以及内部核销和准备金标准确定信贷损失备抵金额。

对于已进入 破产、特别清算程序或类似法律程序的借款人，或票据被拒付并暂停清算所处理的借款人（破产借款人）或未在法律上或正式破产 但被视为情况基本相似的借款人（实际上已破产的借款人）的索赔，在注销后扣除预期金额后，将根据索赔金额提供补贴通过 处置抵押品和执行担保。

对于尚未依法或正式破产但 被视为极有可能破产（很可能成为破产借款人）的借款人的索赔，如果无法从借款人的现金流中合理估算本金偿还额和利息支付额，则根据对索赔的总体偿付能力评估提供补贴 ，扣除通过处置抵押品和执行担保收取的预期金额。

对于可能破产的借款人的索赔和需要密切监测的借款人的索赔，如果可以从借款人的现金流中合理估算本金 还款额和利息支付额，则提供的补贴金额等于索赔账面价值与扣除初始 合同利率的相关现金流之间的差额。

对于其他索赔，主要根据下一个一年期的预期损失或贷款的剩余平均期限提供备抵额。预期损失是通过应用损失率来计算的，损失率是根据特定时期内历史信用损失经历的平均比率或 历史违约概率得出的，该概率源于一年内或等于贷款平均剩余期限的期限内的实际信用损失或实际违约，并对未来损失预测和其他因素进行必要的调整。

对于源自某些外国 国家的索赔，将根据对这些国家的政治和经济状况的评估提供额外补贴。

所有索赔 均由相关分支机构和信用监管部门根据内部资产质量自我评估标准进行评估。信用审查部门独立于这些运营部门， 随后对这些评估进行了审计。

对于针对破产借款人和实际上已破产的借款人的索赔，超过抵押品和担保估计价值 的索赔金额将被注销，该抵押品和担保被视为无法收回。截至2023年9月30日，注销总额为2.251.01亿日元（截至2023年3月31日为2.166.25亿日元）。

未采用上述程序的合并子公司根据其历史信用损失经历或 其他因素为集体评估的索赔提供补贴，并根据对特定损坏索赔收款可能性的个人评估。

8

（附加信息）

（某些适用美国公认会计原则的海外子公司的信用损失备抵金 （美国公认会计原则））

某些适用美国公认会计原则的海外子公司已采用美国会计准则编纂 (ASC) 主题326（金融工具信贷损失）通过估算当前预计在相关合同剩余期限内的信贷损失来抵充信贷损失。对于具有相似风险特征的每个贷款组合的预期信用损失 ，通过应用将宏观经济变量等未来预测 信息纳入破产概率等的模型，根据过去的信用损失经历或破产经历得出的损失率进行集体计算。此外，在计算信用损失备抵时会根据与当前状况和未来预测相关的定性因素 进行调整这种模式，但应予以适当考虑。

对于 信用风险恶化且被认为不构成与其他贷款资产共同风险的贷款资产，根据资产特有的风险，对每项贷款资产单独确认信贷损失备抵额。这种信用损失准备金 是通过某些方法完成的，包括计算贷款资产的账面金额与按有效利率折现的贷款资产的估计现金流量之间的差额，以及使用抵押品的公平 价值作为贷款资产。

（与合并财务报表 读者对信贷损失备抵计算的理解相关的信息）

计算我们主要的 国内银行合并子公司信用损失备抵的过程涉及各种估计，例如根据交易对手偿债能力的评估和分类来确定交易对手信用评级，评估借款人提供的 抵押品的价值，以及对基于历史信用损失经验计算的未来损失预测和其他损失率因素的调整。

其中，内部信用评级是根据定性因素为交易对手分配的，例如他们所属行业的当前和预期的未来 商业环境及其管理和融资风险，以及通过分析财务业绩进行定量财务评估。特别是，某些交易对手的内部信用 评级的确定可能在很大程度上取决于我们对其经营业绩改善前景及其继续经营能力的评估。

在计算信用损失备抵时，我们的主要合并国内银行子公司三菱日联银行有限公司主要通过根据信用损失率的历史平均值或根据实际信用损失经历或实际破产经历得出的违约概率的历史平均值来计算预期的 损失率，并根据未来预测和其他因素进行 必要的调整。子公司根据未来损失预测和其他因素对根据历史损失经验计算的损失率进行此类调整，在 调整认为适当的时间和范围内，同时考虑了根据历史亏损经历和其他因素计算的此类损失率中未反映的额外预期损失，尤其是考虑到俄罗斯-乌克兰的情况。 截至2023年9月30日，这些调整的影响金额为630.94亿日元（截至2023年3月31日为695.69亿日元）。

鉴于 COVID-19 扩张后的实际亏损信息已经累积，而且 COVID-19 的影响 反映在根据历史亏损经历计算的亏损率中，从当前半年度报告期开始，没有根据考虑最近一段时间信用损失率上升率或违约概率的未来预测进行调整。

此外，某些适用美国公认会计原则（美国公认会计原则）的海外 子公司采用了会计准则编纂主题326 “金融工具信贷损失”，通过估算相关合同剩余期限目前预计的信用损失，为 信用损失提供备抵金。预期的信用损失是使用量化模型计算的，该模型反映了基于宏观经济 变量的经济预测情景。计算过程包括确定在多个经济预测情景中使用的宏观经济变量以及应用于每种经济预测情景的权重。根据定性 因素对预期信用损失进行调整，以补偿量化模型中未反映的预期信用损失。

9

我们在计算信用损失备抵时使用的重要假设，包括上述 假设，都存在不确定性。特别是，一些交易对手的经营业绩和对持续经营能力的预期有所改善的前景、根据未来预测和其他因素的实际经验计算的亏损率 的调整，以及某些适用美国公认会计原则的子公司对多种经济预测情景中使用的宏观经济变量和对 定性因素的调整，都是基于相关的估计与以下因素有关的因素哪些客观数据不容易获得，例如每个国家的经济环境变化、大宗商品价格、货币 政策和地缘政治状况。

特别是，与俄罗斯-乌克兰局势有关的前景仍受 重大不确定性的影响。因此，我们做出了某些假设，包括当前的俄罗斯-乌克兰局势将持续一段时间。记录的信用损失备抵代表了我们以 确保客观性和合理性的方式做出的最佳估计。

在截至2023年9月30日的六个月期间，用于估算信贷损失准备金的 假设基本保持不变，因为在上一财年结束后，与俄罗斯-乌克兰局势相关的展望 所依据的因素和情况的明显变化不足以引起假设的这种变化。但是，这些假设非常不确定，由于这些因素以及影响交易对手财务业绩或经济环境的其他因素和情况，在截至2023年12月31日的 九个月期间及后续报告期内，可能会确认大量额外的信贷损失准备金。

(7)

储备奖金

用于将来向员工支付奖金的奖金储备金根据截至合并资产负债表日 的预计奖金金额记入被视为应计的金额。

(8)

向董事发放奖金的储备金

董事奖金储备金（用于将来向董事支付的奖金）根据截至合并资产负债表日的估计奖金金额记入被视为应计的金额 。

(9)

股票支付储备金

股票支付准备金是根据三菱日联金融集团和某些国内合并子公司的董事和高级职员 的股票薪酬计划为将来的薪酬支付提供的，根据截至合并资产负债表日的估计薪酬金额，记入被视为应计的金额。

(10)

董事退休金储备金

董事退休金储备金用于将来向合并 子公司董事支付的退休金，根据截至合并资产负债表日的估计福利金额，记入被视为应计的金额。

(11)

为忠诚度奖励积分储备

忠诚度储备奖励积分用于将来兑换授予某些合并 子公司的客户的积分，其计算方法是根据奖励但未使用的积分兑换的货币金额估算未来将要兑换的金额，并作为储备金记入相应金额中。

(12)

或有损失准备金

或有损失准备金是通过估计此类或有事件的影响来计算的，该准备金用于支付与 资产负债表外交易以及各种诉讼和监管事项相关的或有事件可能造成的损失。该储备金还包括未来对消费贷款超额 利息的偿还申请，这些利息是根据过去的还款额、待处理的索赔和其他因素估算的。

10

(13)

特别法规定的储备金

特殊法律规定的储备金代表为 客户执行的衍生金融工具交易的或有负债准备金，这些准备金根据条款入账 46-5-1《金融工具和交易法》和《内阁府金融 工具业务条例》第175条。

(14)

退休金

在计算福利债务金额时，归属于截至2023年9月30日的 六个月期间的预计福利负债部分是使用福利公式基础确定的。

在员工 的平均剩余服务期内，使用直线法在固定期限内（主要是10年）对先前的服务成本进行摊销。

净精算收益（亏损）使用直线法在固定期限内摊销， 主要在10年内，在员工的平均剩余服务期内，主要从确认此类收益（亏损）后的下一个财政年度开始。

对于国内合并子公司的某些海外分支机构和某些合并子公司，净固定福利负债和 退休金支出使用简化方法计算。

(15)

收入确认

(a)

收入确认

根据合同下交易的实际性质，根据 合同中确定的履约义务的履行情况，在合并损益表中确认与客户签订的合同产生的收入。

(b)

主要交易类别的收入确认

与客户签订的合同产生的收入采用旨在密切反映经济现实的方法进行确认， 履行履约义务的时间是决定收入确认时间的重要因素，评估方式如下所述。

在大多数情况下，交易对价在交易时以现金结算。在其他情况下，与交易相关的已确认 应收账款通常在一年内收取。

在费用和佣金中，汇款和转账的费用和佣金 主要包括汇款和转账费，在结算时被确认为收入。

在费用和佣金中， 存款手续费主要包括自动柜员机使用费和定期账户管理服务费。自动柜员机使用费在执行交易时被确认为收入，定期账户管理服务费在服务期内记为收入 。

在费用和佣金中，贷款费用主要包括银团贷款期限内行政和 管理服务的对价以及向客户提供财务和融资建议的对价，并记作服务期内的收入。

在费用和佣金中，信托相关服务的费用和佣金主要包括为股票发行人提供的股东登记管理 服务、房地产经纪和评估服务以及包括遗嘱准备、维护和执行以及继承管理在内的继承服务。这些费用和佣金在 提供服务时被确认为收入。

11

在费用和佣金中，证券相关服务的费用主要包括与证券销售和转让相关的费用 ，包括投资信托、承保、经纪和咨询服务、与证券化相关的费用以及与计算和支付股息相关的代理费。证券相关的 服务的费用在相关服务期内记为收入。客户在某个时间点消费的证券相关服务（例如，在客户指导下执行的证券的销售和转让、 在交易之日完成的债券和股票证券的承销或证券化、向客户提供咨询以及计算和向投资者支付股息）所产生的费用在该时间点被确认为收入。 客户在服务期内以相等的间隔使用证券相关服务所产生的费用（例如，并购咨询服务的预付金）被确认为该服务期内的收入。 实现特定绩效目标时支付的费用（例如，并购咨询服务的成功费）在实现该绩效目标时被确认为收入。

在费用和佣金中，信用卡业务的费用和佣金主要包括信用卡商户费用和特许经营商家的特许权使用费。商家费用在收到信贷销售数据时记为收入，特许经营商家的特许权使用费在服务期内记为收入。

在费用和佣金中，投资基金和投资咨询服务的行政和管理服务产生的费用和佣金 主要来自资产管理和投资咨询服务，包括资产管理费、成功费和与投资信托相关的投资咨询费。资产管理费和投资咨询费被确认为收入 ，因为三菱日联金融集团在服务期内履行了履约义务，金额为三菱日联金融集团有权根据管理的资产余额收取的金额。在实现 绩效目标时，基于绩效的成功费用被确认为收入，确认的收入极有可能不会出现重大逆转。

信托费 主要包括信托资产的管理和管理费用，并被确认为收入，因为三菱日联金融集团在服务期内履行了履约义务，三菱日联金融集团有权收取的金额通常基于每笔信托管理的资产余额或每个信托账户在会计期内的业绩。

(16)

以外币计价的资产和负债的折算

以外币计价或在国内合并银行子公司和 国内合并信托银行子公司的海外分行记账的资产和负债主要按合并资产负债表日的现行汇率折算成日元，但对非合并子公司 的投资除外，这些投资按收购日的现行汇率折算成日元。

以其他合并子公司的外国 货币计价的资产和负债按相应资产负债表日的现行汇率折算成日元。

(17)

租赁交易

（作为承租人）

国内 合并子公司的融资租赁除被视为将租赁财产所有权转让给承租人的融资租赁外，其会计方法与购买类似，租赁资产的折旧在租赁期内使用 直线法计算，残值为零，除非残值由相应的租赁合同担保，在这种情况下，剩余价值等于担保金额。

（作为出租人）

融资租赁 被视为将租赁财产所有权转让给承租人的融资租赁 的记账方式与销售类似，与此类租赁相关的收入和支出是通过将利息等值分配给适用的 财政期而不是将销售记录为其他普通收入来确认的。

12

(18)

对冲会计

(a)

对冲利率风险的会计处理

国内合并银行子公司和国内合并信托银行子公司已采用递延对冲会计 方法进行套期保值交易，以对冲金融资产和负债产生的利率风险，但符合利率互换特殊对冲会计待遇的某些交易除外。日本注册会计师协会（JICPA）行业委员会第24号实用指南《银行业金融 工具会计准则应用的会计和审计处理（2022年3月17日）和日本会计师协会会计委员会第14号报告《金融工具会计实用指南》（2000年1月31日）中所述的投资组合套期保值或个人 套期保值主要用于确定套期保值项目。

关于抵消固定利率存款、贷款和其他工具公允价值波动的套期保值交易， 套期保值工具（例如利率互换）根据JICPA行业委员会第24号实用指南被指定为按到期日单独或集体进行套期保值的项目。就套期保值交易而言， 可以抵消固定利率债券公允价值的波动，归类为 可供出售证券、套期保值工具（例如利率互换）按债券类型统称为 套期保值项目。由于与对冲项目和套期保值工具相关的实质性条款基本相同，并且此类套期保值交易被视为非常有效，因此对有效性的评估以 条款的相似性为基础。

对于用于固定与浮动 利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易的现金流的套期保值交易，以及与短期固定利率存款、贷款和其他工具相关的预测交易，对冲工具（例如利率互换）按照 利率指数和期限集体指定给套期保值项目，根据日本会计师公会行业委员会第24号实用指南。由于与对冲项目和套期保值工具相关的实质性条款基本相同，并且此类套期保值交易被视为 非常有效，因此对有效性的评估以条款的相似性为基础。套期保值交易的有效性还通过导致套期保值项目利率波动的因素与对冲工具利率波动的因素之间的相关性来评估。

(b)

外汇风险的对冲会计

国内合并银行子公司和国内合并信托银行子公司已采用递延对冲会计 方法来对冲以外币计价的金融资产和负债产生的外币风险，但符合适用于远期外汇合约和其他 合约的分配方法的某些交易除外。如JICPA行业委员会关于银行业外币交易会计的第25号《会计和审计处理实用指南》（2020年10月8日）中所述，投资组合套期保值用于确定对冲项目。套期保值工具（例如货币互换和远期外汇合约）按货币共同指定用于对冲项目。

投资组合套期保值或个人套期保值适用于对冲外国子公司和 外国子公司的股票投资以及来自 可供出售以外币计价的证券（债券除外）以及来自外国 子公司的未来股权投资。以相同外币或远期外汇合约计价的货币债权和负债被用作对冲工具。至于适用于外国子公司和 外国子公司股权投资的对冲会计方法，套期保值工具产生的外币折算差异记作外币折算调整。公允价值对冲会计方法适用于 可供出售以外币计价的证券（债券除外）和递延对冲会计方法适用于外国子公司的未来股权投资。

13

(c)

对冲股价波动风险的会计处理

个人套期保值适用于对冲国内综合银行 子公司和国内合并信托银行子公司持有的战略股权证券所产生的市场波动风险。诸如总回报互换之类的工具被用作对冲工具。套期保值交易的有效性是通过 套期保值项目的公允价值变化与套期保值工具公允价值变化之间的相关性来评估的。采用公允价值对冲会计方法。

(d)

合并子公司之间的交易

衍生品交易（包括利率互换和货币互换）被指定为合并 子公司之间或交易账户与其他账户（或内部部分）之间的套期保值工具，不会从合并的收益表或估值差异报表中扣除，而是被确认为相关收益或亏损或在套期保值 会计下延期，因为这些衍生品交易符合日本注册会计师协会行业委员会第24号和第25号实用指南规定的非任意性和某些其他标准，并且是被视为 等同于外部第三方掩护交易。

(19)

合并现金流量表中的现金和现金等价物

合并现金流量表中的现金和现金等价物被定义为合并 资产负债表上银行到期的现金。

(20)

消费税

三菱日联金融集团及其国内合并子公司的交易金额主要不包括国家和地方消费税。购买有形固定资产的消费税中不可扣除的部分在发生时记为支出。

(21)

采用集团税收分摊制度

三菱日联金融集团及其一些国内合并子公司已采用集团税收分摊制度。

(22)

贴现和再贴现账单的会计

根据JICPA行业委员会第24号实用指南 ，贴现和再贴现的票据被视为金融交易。

(23)

外国子公司的会计准则

如果外国子公司的财务报表是根据国际财务报告准则 （IFRS）或美国公认会计原则编制的，则此类财务报表将用于合并会计流程。

如果外国子公司的财务报表 是根据每个所在国公认的会计原则编制的，而不是按照国际财务报告准则或美国公认会计原则编制的，则外国子公司的财务报表主要根据美国公认会计原则在 中重新编排。

必要时还会在合并会计流程中进行调整。

14

（附加信息）

（某重要权益法关联公司的账户暂时关闭）

摩根士丹利是三菱日联金融集团旗下重要的股票法子公司，其财务账户以 财年 年底为基准，此前，截至摩根士丹利季度报告 期末，权益会计法适用于摩根士丹利的合并财务报表。但是，从更及时地提供财务信息的角度来看，三菱日联金融集团决定进行修改，从截至2023年9月30日的半年度报告期起， 会计权益法将适用于摩根士丹利，其基础是从9月30日（即三菱日联金融集团半年度报告期末）起实施的临时账户结算。

因此，在截至2023年9月30日的半年度报告期内，基于临时账户结算，对摩根 士丹利2023年1月1日至2023年9月30日九个月期间的合并财务报表采用了权益会计法，实施此类临时关闭账户的影响已反映在三菱日联金融集团截至2023年9月30日的半年度报告期的合并财务报表中。

在 2023年1月1日至2023年3月31日期间，与摩根士丹利相关的权益法被投资者的权益净值为1048.5亿美元，与摩根士丹利相关的权益变动亏损为220.58亿美元，其他综合收益中使用与摩根士丹利相关的权益法核算的关联公司其他综合收益中 份额为3679.25亿美元。

15

2.

合并资产负债表

I.	对关联公司的股权证券和其他资本投资

上表金额中包含的对共同控制公司的投资金额为 ，如下所示：

II。	在无抵押和有担保证券借贷交易下借出的证券，包含在 购买的证券和货币债权中。

根据证券借款交易借入的证券和根据转售 协议购买的证券，借款人或购买者有权通过出售或再质押处置证券，不受任何限制

打折的银行承兑汇票、打折的商业票据和购买 的外币票据，有权处置通过出售或再质押打折的票据，不受任何限制

购买的在 转账时重新贴现的外币票据

16

III。	根据《银行法》和《金融重建法》（FRA）将要披露的贷款如下 。披露的贷款包括证券中包含的公司债券（前提是此类债券是按照《金融工具和 交易法》第2-3条的规定通过私募发行的，并且此类债券的本金和利息由三菱日联金融集团部分或全部担保）、贴现贷款和票据、外汇、包含在其他资产中的应计利息和暂记付款，以及客户 承兑和担保负债，均包含在合并余额中表单和借出的证券（在某种程度上借款人有权出售或质押此类证券（如合并资产负债表 附注所示）。

破产或事实上的破产是指向因申请启动破产、重组或重组程序等原因而破产或处于 相似状况的借款人提供的贷款。

Doubtful 代表向尚未处于破产状态但财务状况恶化、经营业绩恶化、贷款本金和利息很可能无法按照合同条款收取或收取贷款本金和利息的借款人提供的贷款，属于破产或事实破产类别的贷款除外。

合同逾期3个月或更长时间的应计贷款表示 逾期未偿还本金或利息3个月或更长时间的贷款，但属于破产或事实破产类别或可疑类别的贷款除外。

重组贷款是指经过修改的贷款，包括降低利率、延期支付利息 、延期偿还本金、免除贷款索赔和其他重新谈判的有利于借款人的条款，目的是帮助此类借款人改善其财务状况，但不包括在 破产或事实上破产类别、可疑类别或按合同应计逾期3个月或更长时间的贷款。

正常表示在借款人的财务状况和经营业绩方面未发现特定问题的贷款， 因此不包括在破产或事实破产类别、可疑类别、合同逾期3个月或更长时间的应计贷款类别或重组贷款类别中。

上表中提供的金额代表扣除信贷损失备抵前的总金额。

17

IV。	作为抵押品质押的资产

截至2023年3月31日和2023年9月30日，作为抵押品质押的资产及其相关负债如下：

除上述资产外，还质押了以下资产作为现金结算和其他 交易的抵押品，或作为期货和其他交易保证金账户的存款：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下资产是根据回购协议出售的，或者是通过带有现金抵押品的证券 贷款交易贷款的：

此外，截至2023年3月31日和2023年9月30日，以下资产是根据一般抵押品回购协议使用 后续抵押品分配方法质押的：

18

V.	合并后的特殊目的公司的无追索权债务如下 。

上表包括前面第四项中报告的某些资产。

VI。	透支额度和承诺信贷额度是具有约束力的合同，根据这些合同，MUFG合并的 子公司有义务根据借款人的要求在不违反合同的情况下支付不超过预定限额的资金。截至2023年3月31日和 2023年9月30日，这些设施中未使用部分的总金额如下：

未使用部分的总金额不一定代表未来的实际现金需求 ，因为其中许多合同预计将在没有提取的情况下到期。此外，这些合同中的大多数都包含允许三菱日联金融集团的合并子公司拒绝借款人的付款请求或出于理由（例如金融市场状况变化或借款人信誉恶化）降低 合同限额的条款。MUFG的合并子公司可以在签订合同时要求借款人质押不动产和/或证券作为抵押品 ，并将根据内部程序定期监测借款人的业务状况，这可能会导致合同条款和条件的重新谈判和/或启动 要求提供额外抵押品和/或担保。

七。	国内信托银行子公司 作为委托人和受托人的信托申报所属的资产金额如下：

19

八。	根据《土地重估法》（《土地重估法》） （第34号，1998年3月31日），截至下文所示日期，用于国内合并银行子公司和国内综合信托银行子公司业务经营的土地已进行了重新估值。重估产生的总盈余额， 减去与被确认为土地重估递延所得税负债的超出部分相对应的所得税，被列为净资产中的土地重估盈余。土地重估超额包括MUFG在 关联公司中的份额土地重估超额。

重估日期：

国内合并银行子公司：1998年3月31日。

国内综合信托银行子公司：1998年3月31日、2001年12月31日和2002年3月31日。

《土地重估法》第3条第3款规定的重估方法：

公允价值的确定基于：（1）《土地重估法执行条例》（条例）（第119号，1998年3月31日）第2-1条规定的《土地价格公布法》下公布的地价；（2）根据该条例第2-2条规定的《国家土地规划法》 执行条例确定的测量地点确定的标准地价；（3）由局长制定和公布的方法确定的土地价格 国家税务局局长负责计算土地价值用于确定应缴纳土地所有权税的应纳税额，该法令第2-4条规定了土地所有权税的应纳税额，并对形状和时间进行了价格调整，（4）由该条例第2-5条规定的经认证的房地产评估师进行评估，并对价格进行时间调整。

此外，一些按权益法记账的三菱日联金融集团关联公司于2002年3月31日对用于企业 运营的土地进行了重估。

IX。	有形固定资产的累计折旧

X.	附有特殊合同条款的次级借款，在 履行借款所含债务方面，其排名低于其他债务

十一。	应付债券中包含的次级债券

十二。	委托给国内信托银行子公司的货币信托本金，并保证向客户偿还本金

十三。	在证券中包含的债券和其他证券中，私募债券（根据《金融商品和交易法》第2-3条提供）的担保义务

20

十四。

或有负债

（诉讼）

在普通的 业务过程中，三菱日联金融集团面临各种诉讼和监管事务。根据适用的会计指导，三菱日联金融集团在确定诉讼和监管事项可能发生且可能的损失金额可以合理估计的情况下，设立诉讼和监管事项产生的或有损失准备金。根据目前的了解和与律师的磋商，管理层认为，此类诉讼和监管事务的最终结果，即可能造成损失且可能的损失金额可以合理估计， 不会对三菱日联的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

管理层还认为，各种诉讼和监管问题造成的合理可能但不可能的损失金额 对MUFG的财务状况、经营业绩或现金流并不重要。

21

3.

合并收益表

I.	所述期间的其他普通收入包括以下内容：

II。	所述期间的一般和管理费用包括以下内容：

III。	所述期间的其他普通支出包括以下内容：

IV。

（其他信息）

关于计划出售北美日联银行联合银行（以下简称MUB）的股份，三菱日联金融集团美洲控股 公司在截至2022年6月30日的六个月中共确认了6318.61亿日元的亏损，主要根据ASC主题326 “金融工具信贷损失” 和ASC主题310， Receivables。总亏损反映了3.852.15亿日元与待售证券相关的估值损失计为其他运营费用，以及与持有贷款相关的2325.71亿日元估值损失 待售记为其他普通费用。

22

4.

合并净资产变动表

在截至2022年9月30日的六个月中

I.	有关已发行股票和库存股的类别和数量的信息

（注意事项）

1.

国库普通股数量增加了32.7308万股，原因是 根据公司章程的规定收购了股份，以及应持有不到一个整数单位的股份的股东的要求回购了股份。国库中持有的 股普通股数量减少了291.2万股，这是由于使用董事会激励计划信托（BIP信托）为基于绩效的董事和高级职员股票薪酬计划出售股票，应持有不到一个整数单位的股东的要求出售股票 ，以及权益法关联公司持有的股票数量减少。

2.

截至2022年4月1日和2022年9月30日，国库中持有的普通股数量分别包括BIP信托持有的316.6万股和28,749,000股。在截至2022年9月30日的六个月中，BIP信托持有的股票数量减少了291.1万股。

II。	有关股票订阅权的信息

没有。

III。

现金分红信息

(1)

在截至 2022 年 9 月 30 日 的六个月期间支付的现金分红

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.59亿日元股息。

(2)

分红，其记录日期在截至2022年9月30日的六个月内 ，其生效日期为六个月之后

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.59亿日元股息。

23

在截至2023年9月30日的六个月中

I.	有关已发行股票和库存股的类别和数量的信息

（注意事项）

1.

国库中持有的普通股数量增加了15,000股，这是由于 应持有不到一个整数单位的股票的股东的要求回购了股票，以及权益法关联公司持有的股票数量有所增加。国库中持有的普通股 的数量减少了257万股，这是由于出售了BIP信托的股票，应持有不到一个整数单位的股票的股东的要求出售了股票，以及权益法关联公司持有的 股数量减少。

2.

截至2023年4月1日和2023年9月30日，国库中持有的普通股数量分别包括BIP信托持有的28,407万股和25,83.7万股。在截至2023年9月30日的六个月中，BIP信托持有的股票数量减少了25.69万股。

II。	有关股票订阅权的信息

没有。

III。

现金分红信息

(1)

在截至 2023 年 9 月 30 日的六个月期间支付的现金分红

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的4.54亿日元股息。

(2)

分红，其记录日期在截至2023年9月30日的六个月内 ，其生效日期为六个月之后

（注意）

总股息金额包括BIP 信托持有的库存股的5.29亿日元股息。

24

5.

合并现金流量表

I.	现金和现金等价物与合并资产负债表上列示的项目比较

现金和现金等价物的金额等于 合并资产负债表上银行到期的现金金额。

25

6.

租赁

经营租赁

I.

承租人

截至 2023 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，不可取消的运营租赁下的未来租赁付款（包括利息支出）如下：

（注意）上表不包括以 名义预订的租赁付款使用权海外子公司的资产。

II。

出租人

截至2023年3月31日和2023年9月30日，不可取消的经营租赁下的未来租赁应收账款，包括利息应收账款如下：

26

7.

金融工具

I.	有关金融工具公允价值和按投入水平细分的事项

合并资产负债表上的金额、金融工具的公允价值、它们之间的差额以及按投入水平划分的 金融工具明细如下。

下表不包括根据ASBJ第31号实施指南第24-3段和第24-9段、《公允价值计量会计准则实施指南》（ASBJ，2021年6月17日）（公允价值计量实施指南）（ASBJ，2021年6月17日）（公允价值计量实施指南）在 中记账的投资以及根据公允价值计量实施指南第24-16段进行核算的投资信托。（参见下文 (1)、（注释 3）和（注释 4）中各表的注释 (*2)。）

金融工具的公允价值分为以下三个级别，具体取决于公允价值计算中使用的 输入的可观察性和重要性。

第 1 级：根据 相同资产或负债在活跃市场上（未经调整的）报价确定的公允价值

第 2 级：根据除 第 1 级输入以外的直接或间接可观测到的输入确定的公允价值

第 3 级：根据大量不可观察的投入确定公允价值

如果使用多种投入对公允价值计算有重大影响，则根据任何投入所属的最低优先级对金融工具的公允价值进行分类 。

27

(1)	合并资产负债表上按公允价值计算的金融资产和负债

截至2023年3月31日

		（单位：百万日元）
类别		合并金额 资产负债表
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				792,625				591,530				1,384,156
交易资产			3,665,466				5,339,485				112,109				9,117,060
信托资金（交易目的/其他）			—				1,196,190				8,272				1,204,462
证券 （可供出售证券）			41,033,674				21,355,832				400,105				62,789,613
国内股权证券			4,246,104				23,429				2,389				4,271,923
政府债券			23,292,055				226,776				—				23,518,832
市政债券			—				2,759,940				—				2,759,940
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				3,473,132				—				3,473,132
外国股权证券			364,746				4,484				39,147				408,377
外国债券			13,021,062				8,686,933				2,165				21,710,161
投资信托 (*2)			105,025				6,094,265				2,189				6,201,481
其他证券			4,679				86,870				354,213				445,764
总资产			44,699,141				28,684,133				1,112,017				74,495,292
交易负债 (*2)			5,246,139				102,380				—				5,348,520
借来的钱 (FVO) (*3)			—				181,414				—				181,414
应付债券 (FVO) (*3)			—				195,802				102,130				297,933
负债总额			5,246,139				479,596				102,130				5,827,867
衍生品 (*4) (*5) (*6)			(34,824	)			(1,052,077	)			316,707				(770,193	)
利率相关衍生品			4,362				(1,164,150	)			198,796				(960,990	)
货币相关衍生品			2,229				91,679				12,696				106,605
股票相关衍生品			(40,343	)			(10,682	)			21,110				(29,914	)
债券相关衍生品			(1,073	)			30,192				82,566				111,685
大宗商品相关衍生品			—				—				90				90
信贷相关衍生品			—				883				1,082				1,965
其他衍生品			—				—				364				364

(*1)	购买的货币债权包括13.841.56亿日元的证券化产品等， 的入账方式与 可供出售证券。

(*2)	上表未包括根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段入账的投资信托金额。合并资产负债表 表上的此类投资信托金额为5.632.08亿日元的金融资产。

(*3)	一些海外子公司采用公允价值期权。

(*4)	交易资产和负债以及其他资产和负债中的衍生交易一起显示 。衍生品交易产生的资产或负债按净额列报，合计净负债以负数列报。

(*5)	采用套期保值会计的衍生品交易在合并资产负债表上报告的金额为 日元（5.708.13）亿日元。

(*6)	采用对冲会计的交易包括被指定为套期保值 工具的利率互换交易，目的是固定来自对冲贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，适用参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理实用解决方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有对冲关系均按该准则进行核算。

28

截至2023年9月30日

		（单位：百万日元）
类别		开启金额 合并 资产负债表
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				727,119				1,031,806				1,758,925
交易资产			4,807,685				5,985,632				82,487				10,875,805
信托资金（交易目的/其他）			—				1,270,794				8,280				1,279,075
证券 （可供出售证券）			36,020,957				20,335,796				581,127				56,937,881
国内股权证券			4,745,430				19,545				1,935				4,766,911
政府债券			21,647,504				27,724				—				21,675,228
市政债券			—				1,435,995				—				1,435,995
短期公司债券			—				—				—				—
公司债券			—				2,997,052				19				2,997,072
外国股权证券			506,949				42,841				35,298				585,088
外国债券			8,910,371				9,838,722				2,285				18,751,379
投资信托 (*2)			205,972				5,890,832				2,297				6,099,102
其他证券			4,729				83,081				539,291				627,102
总资产			40,828,643				28,319,342				1,703,701				70,851,687
交易负债			5,778,560				151,721				—				5,930,282
借来的钱 (FVO) (*3)			—				144,084				—				144,084
应付债券 (FVO) (*3)			—				198,453				39,126				237,580
负债总额			5,778,560				494,259				39,126				6,311,947
衍生品 (*4) (*5) (*6)			6,704				(1,375,814	)			83,638				(1,285,471	)
利率相关衍生品			(523	)			(1,392,141	)			25,638				(1,367,026	)
货币相关衍生品			(225	)			(78,418	)			10,176				(68,467	)
股票相关衍生品			3,634				(2,025	)			16,914				18,523
债券相关衍生品			3,818				97,796				30,682				132,297
大宗商品相关衍生品			0				—				(44	)			(44	)
信贷相关衍生品			—				(1,032	)			266				(765	)
其他衍生品			—				6				4				11

(*1)	购买的货币债权包括17.589.25亿日元的证券化产品等， 的占比方式与 可供出售证券。

(*2)	上表未包括根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段进行核算的投资信托金额。合并资产负债表 表上的此类投资信托金额为6967.61亿日元的金融资产。

(*3)	一些海外子公司采用公允价值期权。

(*4)	交易资产和负债以及其他资产和负债中的衍生交易一起显示 。衍生品交易产生的资产或负债按净额列报，合计净负债以负数列报。

(*5)	采用套期保值会计的衍生品交易在合并资产负债表上报告的金额为 日元（16.145.18）亿日元。

(*6)	采用对冲会计的交易包括被指定为套期保值 工具的利率互换交易，目的是固定来自对冲贷款和其他资产的现金流。递延对冲会计适用于这些交易。在这些对冲关系中，适用参考伦敦银行同业拆借利率的金融工具对冲会计处理实用解决方案 （ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有对冲关系均按该准则进行核算。

29

(2)	合并资产负债表上未按公允价值列报的金融资产和负债

银行的现金和应付账款、看涨贷款和买入的票据、转售协议下的应收账款、证券 借款交易下的应收账款、外汇（资产和负债）、已售的看涨款和票据、回购协议下的应付账款、证券借贷交易下的应付账款、商业票据、短期应付债券 和其他负债均未包含在下表中，因为它们主要是短期（一年内），其公允价值近似他们的账面金额。

截至2023年3月31日

		（单位：百万日元）
类别		公允价值																开启金额 合并 资产负债表				区别
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				—				5,889,213				5,889,213				5,941,029				(51,815	)
以信托形式持有的款项（其他/持有至到期）			—				80,433				—				80,433				82,557				(2,123	)
证券（持有至到期）			13,526,750				5,354,471				—				18,881,222				18,965,357				(84,135	)
政府债券			13,526,750				—				—				13,526,750				13,513,972				12,778
市政债券			—				1,139,490				—				1,139,490				1,144,825				(5,334	)
短期公司债券			—				—				—				—				—				—
公司债券			—				393,783				—				393,783				393,214				568
外国债券			—				3,821,197				—				3,821,197				3,913,345				(92,148	)
其他证券			—				—				—				—				—				—
贴现贷款和票据 (*2) (*3)			—				225,701				108,219,822				108,445,523				108,162,952				282,570
总资产			13,526,750				5,660,606				114,109,035				133,296,393				133,151,897				144,495
存款			—				213,744,141				—				213,744,141				213,609,501				134,639
可转让的存款证			—				13,667,733				—				13,667,733				13,632,559				35,173
借了钱			—				24,579,207				—				24,579,207				24,674,925				(95,717	)
应付债券 (*3)			—				14,879,435				—				14,879,435				15,410,786				(531,351	)
负债总额			—				266,870,518				—				266,870,518				267,327,774				(457,255	)

(*1)	购买的货币债权包括25.547.23亿日元的证券化产品等，其构成方式与持有至到期的证券相同。

(*2)	扣除了与贷款相对应的9833.19亿日元的信贷损失的一般和特定备抵额。但是，对于贷款以外的项目，会显示合并资产负债表上列出的金额，因为与这些项目相对应的信贷损失备抵金额微不足道。

(*3)	对于采用特殊对冲会计处理以抵消适用分配方法的套期保值项目和远期外汇合约等 市场价值波动的利率互换，此类利率互换和此类货币互换的公允价值包含在套期保值 项目的公允价值中。在这些对冲关系中，适用参考伦敦银行同业拆借利率的《金融工具对冲会计处理实用解决方案》（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有对冲关系均按该准则计算 。

30

截至2023年9月30日

		（单位：百万日元）
类别		公允价值																开启金额 合并 资产负债表				区别
		第 1 级				第 2 级				第 3 级				总计
购买的金钱索赔 (*1)			—				—				6,090,639				6,090,639				6,115,973				(25,334	)
以信托形式持有的款项（其他/持有至到期）			—				79,360				—				79,360				82,547				(3,187	)
证券（持有至到期）			14,653,685				6,760,901				—				21,414,587				21,890,143				(475,555	)
政府债券			14,653,685				—				—				14,653,685				14,767,776				(114,090	)
市政债券			—				1,717,390				—				1,717,390				1,742,822				(25,432	)
短期公司债券			—				—				—				—				—				—
公司债券			—				591,276				—				591,276				593,864				(2,588	)
外国债券			—				4,452,235				—				4,452,235				4,785,679				(333,444	)
其他证券			—				—				—				—				—				—
贴现贷款和票据 (*2) (*3)			—				242,873				112,498,001				112,740,874				112,531,315				209,558
总资产			14,653,685				7,083,134				118,588,640				140,325,461				140,619,980				(294,519	)
存款			—				218,046,149				—				218,046,149				217,863,084				183,065
可转让的存款证			—				16,417,673				—				16,417,673				16,357,724				59,948
借了钱			—				24,781,848				—				24,781,848				24,828,845				(46,997	)
应付债券 (*3)			—				15,394,650				—				15,394,650				16,142,336				(747,686	)
负债总额			—				274,640,321				—				274,640,321				275,191,990				(551,669	)

(*1)	购买的货币债权包括27.668.81亿日元的证券化产品等，其构成方式与持有至到期的证券相同。

(*2)	扣除了与贷款相对应的10.997.14亿日元的信贷损失的一般和特定备抵额。但是，对于贷款以外的项目，会显示合并资产负债表上列出的金额，因为与这些项目相对应的信贷损失备抵金额微不足道。

(*3)	对于采用特殊对冲会计处理以抵消套期保值项目市场价值波动 的利率互换，此类利率互换的公允价值包含在套期保值项目的公允价值中。在这些对冲关系中，适用参考伦敦银行同业拆借利率的 金融工具对冲会计处理实用解决方案（ASBJ PITF No.40，2022年3月17日）的所有对冲关系均按该准则进行核算。

31

（注一）	描述用于衡量公允价值的估值技术和投入

购买了金钱索赔

购买的 金钱索赔的公允价值是使用从第三方供应商（经纪交易商等）获得的价格或根据内部模型估算的价格确定的。

对于某些由一般公司贷款支持的证券化产品，公允价值的衡量方法是，通过分析标的贷款、违约概率、预还款率等，考虑使用预计的现金流确定的估计公允价值 金额，并使用反映流动性溢价的贴现率根据 历史市场数据和独立经纪交易商获得的价格对预计现金流进行贴现。这些产品被归类为 3 级。

对于其他 证券化产品，公允价值是根据独立第三方获得的价格确定的，此前会考虑定期确认这些产品当前状态的结果，包括与类似 产品的价格比较、相同产品的时间序列数据比较以及与公开市场指数的一致性分析。这些产品分为 2 级或 3 级，具体取决于从 独立第三方获得的价格时使用的输入。

对于购买的某些不适用这些方法的货币索赔，公允价值是基于 来衡量的，要么是通过分析预付款率等得出的预计未来现金流的现值，并按估值日的市场利率贴现项目现金流并进行某些调整，要么是账面 金额，前提是其公允价值从定性角度接近该账面金额。如果购买的这些货币索赔以现值计量，则将购买的这些货币索赔归类为2级，或者，如果它们是短期 并且其公允价值接近账面金额，则账面金额作为其公允价值列报，并被归类为3级。

交易资产和负债

如果证券交易所的报价在 活跃市场中可用，则出于交易目的持有的债券等证券被归类为1级；如果公允价值是根据截至评估之日的市场利率加上某些 调整后的预期未来现金流的现值或购买这些证券的金融机构的报价确定的，则被归类为二级。

以信托形式持有的资金

对于以管理证券为主要目的的独立管理的货币信托中属于信托财产的证券， 的公允价值根据购买这些证券的金融机构的报价确定，根据组成资产的公允价值层次结构，这些证券被归类为二级。

有关根据持有信托资金的每种目的按类别分列的信托资金的附注，请参阅信托持有的资金。

证券

股权 证券的公允价值是根据证券交易所报价确定的，股票证券主要归类为1级，因为活跃市场中可以获得报价。债券的公允价值是根据市场 价格或购买债券的金融机构的报价或使用内部模型合理计算的价格确定的。政府债券主要分为1级，其他债券主要分为2级，到期的外国股权证券以及其他证券中包含的优先证券主要归类为3级。

对于三菱日联金融集团银行子公司持有的私募担保债券，公允价值是根据 预期未来现金流的现值确定的，这些现金流经过调整以反映信用风险，预计将从抵押品、担保和担保费中收取的金额，并根据截至评估之日的市场利率按利率进行贴现，并进行某些调整。这些债券根据信用风险等分为2级。

投资信托的公允价值是根据收盘价或其他公开的净资产价值确定的。上市投资信托和上市房地产投资信托基金的收盘价主要分为 1级，其他投资信托主要归类为2级。根据《公允价值计量实施指南》第24-3段和第24-9段按净资产价值记账的投资信托未归类为任何公允价值层次结构。

参见证券，了解根据持有证券的每种目的按类别划分的证券附注。

32

贷款和账单已贴现

在贷款方面，对于每类贷款，根据其类型、信用评级和到期限，公允价值是根据预期未来现金流的现值确定的，经过调整以反映违约风险以及预计从抵押品和担保中收取的金额，并根据截至评估日的市场利率按利率进行贴现，并进行某些调整。这些贷款分为3级。对于某些浮动利率的贷款，账面金额以公允价值列报，因为公允价值接近该账面金额， ，除非自贷款发放以来借款人的信誉发生了重大变化。这些贷款被归类为3级。

对于来自破产、实际上已破产和可能成为破产借款人的应收账款，信用损失是根据诸如 预期未来现金流的现值或预计从抵押品和担保中收取的金额等因素估算的。由于这些项目的公允价值近似于截至合并资产负债表日期在合并资产负债表上扣除信贷损失备抵后的应收账款净额 ，因此该金额以公允价值列报。这些应收账款分为第 3 级。有资格获得 利率互换特殊对冲会计待遇或日本公认会计原则（JGAAP）下适用于远期外汇合约和其他合约的分配方法的贷款的公允价值反映了此类利率互换或远期 交易所合约和其他合约的公允价值。

存款和可转让存款证

对于活期存款，截至合并资产负债表日的活期应付金额（即账面金额）被视为 公允价值。对于浮动利率定期存款，账面金额以公允价值列报，因为公允价值近似于此类账面金额，因为市场利率会在短时间内反映在这些存款中。大多数固定利率定期存款的 公允价值是预期未来现金流的现值，按特定到期期限分组，按市场利率贴现。这些分为级别 2。

借来的钱

对于浮动利率 借款，账面金额以公允价值列报，因为公允价值近似于该账面金额。其依据是，此类浮动利率借款的利率反映了短时间内的市场利率 ，并且在此类借款后，三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的信誉没有显著变化。对于固定利率借款，公允价值按这些借款的预期 未来现金流的现值计算，按特定到期期限分组，按反映适用于三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的溢价的市场利率进行贴现。它们被归类为 2 级。

应付债券

三菱日联金融集团和三菱日联金融集团合并子公司发行的 公司债券的公允价值根据其市场价格确定。对于某些公司债券，公允价值按市场利率贴现的预期未来现金流的现值计算。对于没有市场价格的浮动利率公司债券，此类债券的账面金额以公允价值列报，因为公允价值近似于该账面金额。这是基于此类 浮动利率公司债券的利率在短时间内反映了市场利率，并且三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并子公司的信誉在发行后没有显著变化。对于没有市场价格的固定利率 公司债券，公允价值是这些借款的预期未来现金流的现值，这些现金流按反映了适用于三菱日联金融集团或三菱日联金融集团合并 子公司的溢价的市场利率进行贴现。它们被归类为 2 级。根据JGAAP有资格享受利率互换特殊对冲会计待遇的公司债券的公允价值反映了此类利率互换的公允价值。

对于某些海外子公司发行的结构性债券，适用公允价值选项，结构性债券的公允价值按 的模型计算。使用可观测输入的结构性债券分为二级。使用大量不可观察投入的结构性债券被归类为3级。

33

衍生品交易

衍生品交易是指涉及利率的交易（利息期货、利息期权、利息互换和其他交易）， 涉及外币（货币期货、货币期权、货币互换和其他交易）的交易，以及涉及债券（债券期货、债券期货期权和其他交易）的衍生品交易。交易所交易衍生品交易的公允价值 基于交易所公布的价格。的公允价值 非处方药衍生品交易基于期权价格计算模型下的折扣现值或 计算的金额。

估值技术中使用的关键输入用于 非处方药衍生品交易包括利率收益率曲线、外币汇率和波动率。对于 非处方药衍生品交易，对手信用风险调整（信用估值调整（CVA））进行调整，还进行调整以反映非抵押融资（融资估值调整（FVA））的影响。CVA的计算考虑了每个交易对手发生违约事件的可能性，该概率主要来自观察到的信用违约互换利差或 估计的利差。此外，CVA的计算还考虑了抵押抵押品和向交易对手进行抵消的合法权利等信用风险缓解的影响。FVA的计算将MUFG的市场融资利差计入 账户，反映了三菱日联金融集团的信用风险以及三菱日联金融集团任何非抵押部分的资金风险 非处方药与交易对手签订的衍生工具 。

使用报价估值的交易所交易衍生品交易分为 级别 1。 非处方药如果衍生品交易的公允价值不是根据重要的不可观察的投入来衡量的，则将其归类为二级。 非处方药根据大量不可观察的投入来衡量公允价值的衍生品交易被归类为3级。

34

（注二）	有关金融资产和负债的定量信息，在合并的 资产负债表上按公允价值计量和列报，归类为第 3 级

(1)	有关重要不可观测输入的定量信息

截至2023年3月31日

类别		估值技术		表示不可观察的输入		范围		加权 平均值 (*1)
已购买的金钱债权
证券化产品		内部模型 (*2)		标的资产之间的相关性		3.0%		3.0%
				流动性溢价		2.0%~2.2%		2.0%
				预付款率		13.1%		13.1%
				违约概率		0.0%~99.0%		—
				恢复率		72.2%		72.2%
证券
外国股权证券		折扣现金流		流动性溢价		0.8%~1.7%		1.3%
其他		折扣现金流		流动性溢价		1.1%~3.2%		2.9%
衍生品
利率相关衍生品		期权模型		利率之间的相关性		30.0%~60.6%		—
				利率和外汇汇率之间的相关性		1.9%~60.0%		—
				波动性		62.2%~106.6%		—
货币相关衍生品		期权模型		利率之间的相关性		30.0%~70.0%		—
				利率和外汇汇率之间的相关性		13.6%~60.0%		—
				外汇汇率之间的相关性		50.0%~70.5%		—
				波动性		10.5%~22.9%		—
股票相关衍生品		期权模型		波动性		20.4%~37.0%		—
				外汇汇率与净值之间的相关性		(58.3)%~54.9%		—
				股票之间的相关性		(2.3)%~95.0%		—
		折扣现金流		诉讼期限		1.0 到 12.0 个月		—

(*1)	加权平均值是通过将每项输入加权 金融资产的相对公允价值来计算得出的。

(*2)	有关内部模型的更多详细信息，请参阅购买的货币索赔（注1） 用于衡量公允价值的估值技术和投入的描述。有关金融工具公允价值和上面按投入水平细分的事项。

35

截至2023年9月30日

类别

估值技术

表示不可观察的输入

范围

加权 平均值 (*1)

已购买的金钱债权

证券化产品

内部模型 (*2)

标的资产之间的相关性

3.0%

3.0%

流动性溢价

1.7%~1.9%

1.7%

预付款率

13.9%

13.9%

违约概率

0.0%~99.0%

—

恢复率

57.7%

57.7%

证券

外国股权证券

折扣现金流

流动性溢价

0.8%~1.7%

1.4%

其他

折扣现金流

流动性溢价

1.1%~3.2%

2.9%

衍生品

利率相关衍生品

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~60.3%

—

利率和外汇汇率之间的相关性

1.2%~60.0%

—

波动性

49.9%~96.9%

—

货币相关衍生品

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~70.0%

—

利率和外汇汇率之间的相关性

11.5%~60.0%

—

外汇汇率之间的相关性

50.0%~70.5%

—

波动性

10.6%~21.9%

—

股票相关衍生品

期权模型

波动性

25.0%~37.0%

—

外汇汇率与净值之间的相关性

(58.3)%~30.0%

—

股票之间的相关性

(1.3)%~95.0%

—

折扣现金流

诉讼期限

4.0 到 9.0 个月

—

(*1)	加权平均值是通过将每项输入加权 金融资产的相对公允价值来计算得出的。

(*2)	有关内部模型的更多详细信息，请参阅购买的货币索赔（注1） 用于衡量公允价值的估值技术和投入的描述。有关金融工具公允价值和上面按投入水平细分的事项。

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