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：公允价值输入级别2成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：PrivateEquityFundsDomesticMember2022-09-300000046765美国-公认会计准则：债券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765美国-公认会计准则：债券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300000046765美国-公认会计准则：债券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000046765美国-公认会计准则：债券成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300000046765美国-公认会计准则：私人股本基金外国成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765美国-公认会计准则：私人股本基金外国成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300000046765美国-公认会计准则：私人股本基金外国成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000046765美国-公认会计准则：私人股本基金外国成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：共同基金成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：共同基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：共同基金成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：共同基金成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：石油和天然气财产成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：石油和天然气财产成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：石油和天然气财产成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：石油和天然气财产成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300000046765Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-3000000467652023-07-012023-07-310000046765惠普：北美解决方案成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员2022-10-012023-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解决方案成员US-GAAP：部门间消除成员2022-10-012023-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员惠普：墨西哥离岸海湾成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员US-GAAP：部门间消除成员2022-10-012023-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：部门间消除成员2022-10-012023-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000046765美国公认会计准则：运营部门成员2022-10-012023-09-300000046765惠普：北美解决方案成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员2021-10-012022-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解决方案成员US-GAAP：部门间消除成员2021-10-012022-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员惠普：墨西哥离岸海湾成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员US-GAAP：部门间消除成员2021-10-012022-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：部门间消除成员2021-10-012022-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000046765美国公认会计准则：运营部门成员2021-10-012022-09-300000046765惠普：北美解决方案成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解决方案成员US-GAAP：部门间消除成员2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员惠普：墨西哥离岸海湾成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员US-GAAP：部门间消除成员2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员US-GAAP：部门间消除成员2020-10-012021-09-300000046765US-GAAP：部门间消除成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000046765美国公认会计准则：运营部门成员2020-10-012021-09-300000046765美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2022-10-012023-09-300000046765美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2021-10-012022-09-300000046765美国-公认会计准则：材料对帐项目成员2020-10-012021-09-300000046765美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-10-012023-09-300000046765美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2021-10-012022-09-300000046765美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2020-10-012021-09-300000046765惠普：北美解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000046765惠普：北美解决方案成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000046765惠普：墨西哥离岸海湾成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000046765惠普：国际解决方案细分市场成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000046765美国-GAAP：所有其他部门成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000046765美国公认会计准则：运营部门成员2023-09-300000046765美国公认会计准则：运营部门成员2022-09-300000046765美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-09-300000046765美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2022-09-300000046765国家：美国2022-10-012023-09-300000046765国家：美国2021-10-012022-09-300000046765国家：美国2020-10-012021-09-300000046765国家/地区：AR2022-10-012023-09-300000046765国家/地区：AR2021-10-012022-09-300000046765国家/地区：AR2020-10-012021-09-300000046765国家/地区：CO2022-10-012023-09-300000046765国家/地区：CO2021-10-012022-09-300000046765国家/地区：CO2020-10-012021-09-300000046765国家：BH2022-10-012023-09-300000046765国家：BH2021-10-012022-09-300000046765国家：BH2020-10-012021-09-300000046765国家：阿联酋2022-10-012023-09-300000046765国家：阿联酋2021-10-012022-09-300000046765国家：阿联酋2020-10-012021-09-300000046765国家/地区：澳大利亚2022-10-012023-09-300000046765国家/地区：澳大利亚2021-10-012022-09-300000046765国家/地区：澳大利亚2020-10-012021-09-300000046765HP：OtherForeignMember2022-10-012023-09-300000046765HP：OtherForeignMember2021-10-012022-09-300000046765HP：OtherForeignMember2020-10-012021-09-300000046765国家：美国2023-09-300000046765国家：美国2022-09-300000046765国家/地区：AR2023-09-300000046765国家/地区：AR2022-09-300000046765国家/地区：CO2023-09-300000046765国家/地区：CO2022-09-300000046765国家/地区：澳大利亚2023-09-300000046765国家/地区：澳大利亚2022-09-300000046765国家：阿联酋2023-09-300000046765国家：阿联酋2022-09-300000046765HP：OtherForeignMember2023-09-300000046765HP：OtherForeignMember2022-09-300000046765美国公认会计准则：次要事件成员2023-10-1700000467652023-09-06 美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止9月30日, 2023
或
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| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从日本到日本的过渡期，日本将从日本过渡到日本，日本将从日本转向日本。
委员会文件编号：1-4221
Helmerich&Payne，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
| 特拉华州 | 73-0679879 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
南博尔德大道1437号, 1400套房, 塔尔萨, 俄克拉荷马州74119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(918) 742-5531
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股(面值0.10美元) | 惠普 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是*☒不是☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐：不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是*☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是*☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对编制或发布其审计报告的注册会计师事务所的财务报告内部控制的有效性进行了评估。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第12b-2条所定义)。☐：是，不是。☒
截至2023年3月31日，也就是注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日，注册人非关联公司持有的普通股的总市值约为#美元3.710亿美元，基于该股票在纽约证券交易所的收盘价35.75美元。
2023年11月1日已发行普通股数量：99,426,880
注册人将于2024年举行的股东年会的2024年委托书的部分内容通过引用并入本10-K表的第III部分。2024年委托书将在与本10-K表相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
| 索引以形成10-K |
| | |
| | 页面 |
第一部分： | | 6 |
第1项。 | 业务 | 6 |
项目1A. | 风险因素 | 18 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 35 |
第2项。 | 属性 | 35 |
第3项。 | 法律诉讼 | 35 |
第4项。 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
第二部分： | | 35 |
第5项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 35 |
第6项。 | 已保留 | 37 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 |
项目7A。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 52 |
第8项。 | 财务报表和补充数据 | 54 |
第9项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 100 |
项目9A。 | 控制和程序 | 100 |
项目9B。 | 其他信息 | 100 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 100 |
第三部分： | | 100 |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 100 |
第11项。 | 高管薪酬 | 101 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 101 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 101 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 101 |
第四部分： | | 101 |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 101 |
第16项。 | 表10-K摘要 | 104 |
签名 | 106 |
2023表格10-K | 2
本10-K表格年度报告（“10-K表格”）包含1933年证券法（经修订）（“证券法”）第27 A节和1934年证券交易法（经修订）（“交易法”）第21 E节含义范围内的前瞻性陈述。除本表格10-K中包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用前瞻性术语来识别，如“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、”项目”、“目标”、“继续”或其否定词或类似术语。前瞻性陈述是基于当前的计划，估计和预期，受风险，不确定性和假设。虽然我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证这些预期将被证明是正确的。实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明或预期的结果有很大差异。包含此类陈述不应被视为表示此类计划、估计或期望将实现。
这些前瞻性陈述包括，除其他外，有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息和有关以下内容的陈述，如：
•我们的业务战略和基本假设;
•我们的收入、收入、每股收益和市场份额的估计;
•我们的资本结构和我们通过股息或股票回购向股东返还现金的能力;
•我们未来资本支出的数额和性质，以及我们预计如何为资本支出提供资金；
•未来石油和天然气价格的波动;
•承包我们的钻机以及当前或潜在客户的行动;
•石油输出国组织（“欧佩克”）成员国和其他石油生产国（统称为“欧佩克+”）就生产水平或与石油和天然气价格有关的其他事项采取的行动或成员国之间的争端的影响;
•我们的客户未来钻井活动水平和资本支出的变化，无论是由于全球资本市场和流动性，石油和天然气价格的变化还是其他原因，这可能导致我们闲置或增加额外的钻机，或增加我们的资本支出以及钻机的建设，升级或收购;
•公共卫生危机的持续影响，例如冠状病毒（“COVID-19”）大流行;
•全球钻机供需、竞争或技术的变化;
•由于一般或行业特定的经济状况、机械故障、性能或其他原因，我们的合同可能被取消、暂停、重新谈判或终止（有或无原因）;
•扩大和发展我们的业务和运营；
•我们相信法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生重大影响;
•联邦和州的立法和监管行动和政策的影响，影响我们的成本，增加运营限制或延迟以及对我们业务的其他不利影响;
•环境或其他责任、风险、损害或损失，无论是否与风暴或飓风（包括残骸或碎片清除）、碰撞、搁浅、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他有关，保险范围和合同赔偿可能不足、无法执行或无法获得;
•涉及产油国或产油国地理区域的地缘政治事态发展和紧张局势、战争和不确定性的影响(包括俄罗斯与乌克兰和以色列与哈马斯之间持续的武装冲突，以及各种全球行为者是否采取任何相关的政治或经济对策或其他对策，或对全球经济的总体影响)；
•全球经济状况，如全球经济普遍放缓、供应链中断、通胀压力、货币波动和金融机构的不稳定，及其对公司的影响；
2023表格10-K | 3
•我们的财务状况和流动性；
•税务事项，包括我们的有效税率、税务状况、审计结果、税法、条约和条例的变化、纳税评估和纳税义务；
•发生安全事件，包括违反安全，或对我们的信息技术系统的其他攻击、破坏、更改、腐败或未经授权访问，或对数据的破坏、丢失、更改、腐败或滥用或未经授权的披露或访问(“安全事件”)；
•气候变化对我们业务的潜在影响、温室气体法规，以及气候变化相关天气模式频率和严重程度变化的影响；
•潜在的长期资产减值；以及
•我们的可持续发展战略，包括与公司责任、可持续发展和环境问题相关的预期、计划或目标，以及因执行该战略而产生的任何相关声誉风险。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或结果大不相同的重要因素在10-K表格中的第1A项“风险因素”和第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中披露。可归因于我们或代表我们行事的人士的所有后续书面和口头前瞻性陈述，其全部内容均明确受到此类警告性陈述的限制。由于潜在的风险和不确定性，我们告诫您不要过度依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求，我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化来更新或修改这些前瞻性陈述。
本摘要简要列出了我们的业务面临的主要风险和不确定性，这些风险只是这些风险中的一小部分。关于这些风险和不确定性的更完整的讨论载于本表格10-K项目1A--“风险因素”下。我们目前不知道的或我们目前认为无关紧要的其他风险也可能影响我们。如果这些风险中的任何一个发生，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到实质性的不利影响。我们的业务受到以下主要风险和不确定性的影响：
业务和运营风险
•石油和天然气行业的活动水平；
•全球经济状况和石油和天然气价格波动；
•钻井服务和解决方案业务竞争激烈；
•新技术可能导致我们的钻井方法和设备变得不那么有竞争力；
•我们的钻井和技术相关业务面临许多操作风险，我们没有为所有这些风险提供全面的保险；
•网络安全风险和其他信息技术风险；
•与我们的收购、处置和投资相关的风险；
•技术纠纷和限制对我们保护或执行知识产权的能力的影响；
•突发事件的影响；
•我们对管理的依赖和对有经验的人才的竞争；
•失去一个或多个我们的大客户的影响；
•我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能最终无法实现；
•与我们与国家石油公司的合同有关的风险；
•固定成本不得随着钻井平台利用率和日费率的下降而成比例下降；
•钻井设备、用品或其他关键材料短缺；
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•在我们开展业务的某些国家的工会努力和劳动法规；
•公共卫生危机、流行病和流行病的影响和影响，如新冠肺炎大流行；
•替代能源技术的改进或新发现的影响；
•在某些外国做生意的相关风险；
金融风险
•我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力；
•我们可能被要求记录关于我们的钻机和其他资产的减值费用；
•信用评级下调的影响；
•我们进入资本市场的能力可能有限；
•信用、市场和利率风险可能会对我们有价证券的价值产生负面影响；
•我们无法产生现金来偿还我们所有的债务；
法律和监管风险
•气候变化的实际影响以及对温室气体和气候变化的管制的影响；
•与水力压裂或石油和天然气工业其他方面有关的新立法和监管举措的影响；
•与我们关于可持续发展目标和倡议的声明和披露有关的风险；
•未遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法；
•关于数据隐私、数据安全和消费者保护的复杂和不断变化的法律和法规；
•具体影响能源部门和相关行业的政府政策、任务和条例；
•法律索赔和诉讼的影响；
•额外税负的影响，对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制，和/或我们重大的递延税项净负债；
•不遵守或修改政府和环境法；
与我们的普通股和公司结构相关的风险
•我们可能会减少或暂停未来的股息；
•我们普通股的市场价格可能波动很大；
•我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难；以及
•在我们的章程中选择法院条款可能会限制我们的股东获得他们认为是与我们或我们的董事、高级管理人员或员工发生纠纷的有利司法论坛的能力；以及
•公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他环境、社会和治理(“ESG”)问题的情绪对我们的资本成本和普通股价格的影响。
2023表格10-K | 5
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非另有说明或文意另有所指)于1940年2月3日根据特拉华州法律注册成立，是最初于1920年成立的企业的继承者。我们提供以性能为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。我们是许多油气勘探和生产公司的重要合作伙伴，但我们主要专注于石油和天然气生产价值链的钻探部分。我们的技术服务专注于开发、推广和商业化旨在提高钻井作业的效率和精度以及井筒质量和放置的技术。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州，但传统上也在其他州运营，具体取决于需求。这些州包括：科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外，我们的离岸墨西哥湾业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行，我们的International Solutions业务主要在五个国际地点拥有钻井平台和/或服务：阿根廷、巴林、哥伦比亚、阿拉伯联合酋长国(以下简称阿联酋)和澳大利亚。我们在澳大利亚的业务于2023年第四财季开始。
我们还拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心，约有365,000平方英尺的可出租面积和约176英亩的未开发房地产。我们的研发工作既包括内部开发，也包括开发中技术的外部收购。我们全资拥有的专属自保保险公司(“专属自保”)主要用于为我们的工人赔偿、一般责任、汽车责任、钻井平台财产和医疗止损计划提供免赔额。该公司和被俘人员与第三方保险公司维持超额财产和意外伤害再保险计划，以努力限制这些计划涵盖的重大事件的财务影响。我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划，以及我们全资拥有的专属自保保险公司都包括在“其他”中。
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下图显示了截至2023年9月30日，我们的北美解决方案可报告细分市场中按盆地划分的可用钻机数量：
下表列出了截至2023年9月30日有关我们的北美解决方案钻井平台的某些信息：
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 北美解决方案舰队 |
| 位置 | Super-Spec FlexRig®1 | 非超规格FlexRig®2 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
| TX | 140 | 86 | — | — | 140 | 86 |
| NM | 39 | 33 | — | — | 39 | 33 |
| 好的 | 17 | — | — | — | 17 | — |
| 钕 | 9 | 6 | — | — | 9 | 6 |
| 拉 | 6 | 4 | — | — | 6 | 4 |
| UT | 6 | 6 | — | — | 6 | 6 |
| 噢 | 5 | 3 | — | — | 5 | 3 |
| 帕 | 3 | 1 | — | — | 3 | 1 |
| 公司 | 1 | 1 | 2 | 2 | 3 | 3 |
| WV | 2 | 2 | — | — | 2 | 2 |
| WY | 3 | 3 | — | — | 3 | 3 |
| 总计 | 231 | 145 | 2 | 2 | 233 | 147 |
(1)交流驱动，最小1500马力绞车，最小750,000磅。钩载额定，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
(2)交流驱动，1500马力绞车，500,000或750,000磅。钩负荷额定值为5,000或7,500磅/平方英寸的泥浆循环系统，可能具有也可能没有多井衬垫能力。
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下表列出了截至2023年9月30日我们墨西哥湾近海钻井平台的某些信息：
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墨西哥湾近海舰队 |
| 位置 | 浅水1 | 深水1 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
路易斯安那州2 | 3 | — | — | — | 3 | — |
| 墨西哥湾 | 1 | 1 | 3 | 3 | 4 | 4 |
| 总计 | 4 | 1 | 3 | 3 | 7 | 4 |
(1)深水钻井平台在浮动设施上作业，浅水钻井平台在固定设施上作业。
(2)钻井平台闲置，堆放在陆地上，而不是在国家水域。
下表列出了截至2023年9月30日有关我们的国际解决方案钻井平台的某些信息：
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国际解决方案船队 |
| 位置 | AC(FlexRig® 3)1 | AC(FlexRig® 4)2 | 其他交流 | 可控硅3 | 总舰队 |
| 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 | 可用总数量 | 承包钻机 |
| 阿根廷 | 12 | 9 | — | — | — | — | — | — | 12 | 9 |
| 哥伦比亚 | 2 | — | — | — | 1 | 1 | 2 | — | 5 | 1 |
| 巴林 | — | — | 3 | 2 | — | — | — | — | 3 | 2 |
| 澳大利亚 | 1 | 1 | — | — | — | — | — | — | 1 | 1 |
| 阿拉伯联合酋长国 | 1 | — | — | — | — | — | — | — | 1 | — |
| 总计 | 16 | 10 | 3 | 2 | 1 | 1 | 2 | — | 22 | 13 |
(1)FlexRig® 3配备交流驱动，1500马力的绞车，75万磅。钩载额定值。它可以配备一个可选的防滑或行走系统、第三个泥浆泵和7500磅/平方英寸的高压泥浆系统。阿根廷的九个钻井平台配备了防滑系统、第三个泥浆泵和7500磅/平方英寸的高压泥浆系统。
(2)FlexRig® 4型号占地面积小，设计为高度移动性。该钻井平台配备了30万磅的重量。桅杆，400马力顶驱和两个泥浆泵。Range 3钻杆使用时没有后退。该钻井平台能够进行水平和垂直钻井，但主要用于垂直钻井。
(3)可控硅整流器(SCR)系统将一个或多个交流发电机组产生的交流电(AC)转换为直流(DC)。SCR钻机配备了3000马力的绞车，用于钻深常规油井。
一般信息
我们是西半球最大的超规格交流传动陆地钻机供应商。我们主要在北美和南美运营，专门从事页岩和非常规资源业务，在美国和国际地点的油气生产盆地钻探具有挑战性的复杂油井。在美国，我们拥有多样化的客户组合，包括大型独立、大型、中型和小型石油公司，以及主要专注于非常规页岩盆地的私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在南美和中东，我们的客户主要包括主要的国际和国内石油公司。
在2023、2022或2021财年，我们没有任何个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
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下表列出了2023、2022和2021财年的运营统计数据：
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| 截至9月30日的一年， |
| 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
营收天数1 | 61,814 | | | 59,672 | | 39,199 | | 1,460 | | | 1,460 | | 1,552 | | 4,788 | | | 3,036 | | 1,815 |
平均活跃钻机数2 | 169 | | 163 | | 107 | | 4 | | 4 | | 4 | | 13 | | 8 | | 5 |
期末活跃钻机数3 | 147 | | 176 | | 127 | | 4 | | | 4 | | | 4 | | | 13 | | | 12 | | | 6 | |
| 期末可用钻机数量 | 233 | | 236 | | 236 | | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 22 | | | 28 | | | 30 | |
(1)定义为我们在此期间确认的收入的合同天数。
(2)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用期间产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。这包括缩减我们的船队和/或已被重新归类为待售资产的钻井平台的影响。见本公司合并财务报表附注3--财产、厂房和设备。
(3)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
北美解决方案细分市场
我们相信，我们运营着北美规模最大、技术最先进的交流驱动钻井机队，并在美国大部分页岩和非常规盆地都有业务。我们在至少两个最活跃的石油盆地拥有领先的市场份额，其中包括二叠纪盆地和鹰滩页岩。我们所有的现役钻井平台都能够钻水平井或定向井。截至2023年9月30日，我们在美国陆地钻井领域的总市场份额约为23.6%，在美国陆地钻井领域的SuperSpec市场份额约为33.4%。在美国，我们拥有业内最大的超规格船队，拥有231个钻井平台，其中145个在2023年9月30日签订了合同。截至2023年9月30日，在我们的233个营销钻井平台中，总共有147个按合同活跃，85个按固定期限合同，62个工作良好。
我们在这一细分市场的钻井技术实现了一种基于解决方案的方法，提供以性能为导向的钻井服务，旨在帮助实现更高水平的钻井效率、精度、一致性、优化和减少人为错误，以创建更高质量的井筒，同时降低总体风险。这项技术旨在根据客户的目标和所希望的结果来应对他们的独特挑战，这些目标和结果通常会因井而异、盆地而异。
在2023财年，我们的北美解决方案部门贡献了我们综合运营收入的约87.7%(25亿美元)，而在2022年和2021财年，我们的综合运营收入分别贡献了约86.8%(18亿美元)和84.2%(10亿美元)。在北美，我们的客户主要来自大型综合石油公司、大型独立石油公司、小型石油公司和私人独立公司(包括私募股权支持的公司)。在2023年财政年度，为我们最大的北美解决方案钻井客户提供的钻井服务收入总计约占北美解决方案部门收入的9.5%(238.7美元)。
墨西哥湾近海段
我们的墨西哥湾近海部分自1968年以来一直在运营，目前由墨西哥湾的七个平台钻井平台组成。我们提供钻井设备和人员，拥有平台的操作员通常会提供生产设备或其他必要的设施。我们的海上钻井船队在常规固定支腿平台和连接到海底的浮式平台上作业，这些平台带有系泊绳索，例如SPARs和张力支腿平台。此外，我们还为客户拥有钻井平台的客户平台提供管理合同服务。
截至2023年9月30日，七个海上钻井平台中有四个签订了合同。在2023财年，我们的墨西哥湾离岸业务贡献了我们综合运营收入的约4.5%(1.302亿美元)，而在2022财年和2021财年，我们的综合运营收入分别约占6.1%(1.255亿美元)和10.4%(1.264亿美元)。在2023财年，为我们最大的海上钻井客户提供的钻井服务收入总计约占离岸收入的84.0%(1.094亿美元)。
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国际解决方案细分市场
我们的国际解决方案部门在阿根廷、哥伦比亚、巴林、阿联酋和澳大利亚开展业务。截至2023年9月30日，我们有13个陆地钻井平台签约在美国以外的地点工作。在2023财年，我们的国际解决方案业务贡献了大约7.4%(2.126亿美元)的综合运营收入，而在2022财年和2021财年，国际解决方案业务贡献了大约6.6%(1.361亿美元)和4.8%(5790万美元)的综合运营收入。
阿根廷截至2023年9月30日，我们在阿根廷有12个可用的钻井平台。在2023财年，阿根廷钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的4.8%(1.374亿美元)，而在2022财年和2021财年，阿根廷钻井业务产生的收入分别占我们综合运营收入的4.4%(9140万美元)和2.3%(2790万美元)。在2023财年，为我们在阿根廷的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的3.0%，占我们国际运营收入的约40.2%。阿根廷的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
哥伦比亚截至2023年9月30日，我们在哥伦比亚有五个可用的钻井平台。在2023财年，哥伦比亚钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的1.6%(4670万美元)，而2022财年和2021财年分别占我们综合运营收入的约1.1%(2200万美元)和0.1%(170万美元)。在2023财年，为我们在哥伦比亚的两个最大客户提供的钻井服务收入约占我们综合运营收入的1.6%，占我们国际运营收入的约22.0%。哥伦比亚的钻探合同主要是与大型国际或国内石油公司签订的。
巴林 截至2023年9月30日，我们在巴林有三个可用的钻井平台。2023财年，巴林钻井业务产生的收入约占我们综合运营收入的0.5%(1540万美元)，而2022财年和2021财年分别约占我们综合运营收入的0.8%(1700万美元)和2.3%(2740万美元)。我们在巴林的所有收入都来自当地国家石油公司的一个合作伙伴。
阿拉伯联合酋长国 于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止年度，我们于阿联酋的业务于二零二零年及二零二一年三月三十一日分别录得亏损10，000，000港元及12，000，000港元。包括向ADNOC钻井公司P.J.S.C.提供的服务。（“ADNOC Drilling”），主要以借调劳工的形式，作为于二零二一年九月宣布的战略联盟的一部分。除了一般咨询服务外，H&P与ADNOC Drilling的联盟还包括几个增值项目，这些项目利用H&P的专业知识和技术来帮助提供更具竞争力的完井时间，更高的钻井效率和更好的油井经济性。截至二零二三年九月三十日，我们在阿联酋有一个可用钻机。
澳大利亚于截至二零二三年九月三十日止年度，我们于澳洲开始钻探业务。我们在澳大利亚的所有收入都来自一个客户Tamboran，一家上市公司。截至2023年9月30日，我们在澳大利亚有一个可用钻机。
其他操作
我们拥有并经营位于俄克拉荷马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括购物中心和未开发的房地产。
我们继续使用我们的专属保险子公司（“专属保险”）为我们的家政工人赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划投保免赔额，并为公司的国际伤亡和钻机财产计划投保免赔额。
该公司的孵化器计划包括与新兴技术公司投资相关的活动。
我们的房地产业务，我们的孵化器计划和我们的全资附属保险公司包括在我们的分部披露的“其他”中。
钻机、设备、研发和设施
在20世纪90年代后期，我们采取了一项战略举措，开发新一代钻机，这将是陆地钻井市场上最安全，移动最快和性能最高的钻机。我们的第一台FlexRig® 钻机于1998年进入市场。我们不断创新，并于2002年推出了我们的第一台交流驱动钻机，该钻机采用了新的钻井技术，并改进了安全和环保设计。这些钻机通过向客户交付更高价值的油井而取得了直接成功，标志着AC陆地钻机革命的开始。
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我们还改变了定价和合同策略，从2005年开始，® 钻机已经建成，并得到了一份固定合同的支持，产生了可观的回报。到目前为止，我们已经建造了200多个FlexRig® 符合这一战略的装备我们策略的一个重要部分是设计一种钻机，通过升级钻机上的硬件和软件的能力来支持持续改进，以利用技术改进和延长行业钻机更换周期。这些升级包括但不限于增强的钻井控制系统和软件、用于钻探多个井场的撬装和行走系统、7，500 psi泥浆系统、回缩容量以适应更长的钻井平台所需的管道，以及额外的泥浆系统容量。
2011年，我们推出了FlexRig® 设计用于从单个位置进行多口井的长侧向钻井以及用于在非常规页岩储层中进行水平钻井。新的设计保留了早期设计的关键性能特征，但增加了一个双向滑移系统和适合钻长侧井的设备能力。
在2016年，我们看到了更长的分支井的进一步发展，这带来了额外的技术挑战。当时，我们开始向市场提供装备齐全并能够钻探这些较长分支井的钻机。该行业后来将这些钻机称为超规格钻机，具有以下具体特征：交流驱动，最小1,500马力绞车，最小750,000磅。大钩额定载荷、7,500 psi泥浆循环系统和多井场能力。此外，我们在设计和建造方面的能力以及我们的财务实力使我们能够有效地将其他现有钻机升级为超规格钻机，从而使我们成为世界上最大的超规格钻机车队。由于这些投资，今天我们目前的国内船队绝大多数由超规格钻机组成，我们的国际船队中有一半的钻机是超规格钻机。截至2023年9月30日，我们共有242台超规格钻机。
2017年，我们通过重新配置一些单向打滑设计的FlexRig推出了我们的第一个步行钻机®钻机。从那时起，我们总共重新配置、转换和升级了68个FlexRig®从钻机到超级规格的步行钻机。
多年设计和建造我们的交流传动FlexRig车队®钻机给我们带来了许多竞争优势。一个关键的优势是机队的一致性。我们监督了我们所有AC FlexRig的设计和组装® 钻机，我们不同的钻机类别共享许多共同的组件。我们共同设计了我们钻机的控制系统，并有权对这些系统进行任何我们想要的改变或修改。一支统一的舰队为员工、设备和技术创造了一个适应环境，以实现最高效率，对于我们在日益复杂的盆地中提供一致、安全和可靠的运营的能力至关重要。此外，我们的机队拥有比任何其他竞争对手更大的规模，这使我们能够升级现有的FlexRig®钻机以一种资本效率高的方式实现超级规格。船员培训和轮换的高度一致性，以及我们在更标准的机队中识别和消除安全风险的能力，使我们能够以更安全、更可靠的方式为客户提供更高的性能。此外，我们的船队得到了具有成本效益的公司拥有的供应链的支持，该供应链从我们的地区仓库直接向钻井平台提供标准化材料。
我们行业的一个长期挑战是提供高质量和一致的结果。为了应对这一挑战，我们利用了内部开发的卓越工艺技术。我们为我们的运营提供经验丰富的钻井和维护支持，通过我们的钻井系统监控和支持中心(RSM)和远程操作中心(ROC)减少运营中的非生产性时间并提高钻井性能，从而提供价值。我们的RSM和ROC一周七天、每天24小时有人操作，能够在我们的钻井平台上监控和检测钻井和钻井服务性能的趋势。我们在RSMS中的监控小组为井场员工以及我们的客户提供实时帮助和反馈，以全面优化我们的运营业绩。此外，我们的RSM和ROC拥有工程师和行业专家的员工，他们与我们的客户合作，提高井眼定位、钻井程序执行和整体钻井性能。监控小组和我们的性能工程师捕捉我们的钻井工作步骤，帮助为我们的客户提供高质量和可靠的结果。
我们目前有两个设施，为钻机制造、升级、改造和修改以及与我们的钻机和设备相关的大修、重新认证和维修提供垂直集成解决方案。这些设施利用精益制造工艺来提高质量和效率，并为我们的钻井平台上的设备维护和磨损提供重要的见解。我们位于德克萨斯州加莱纳公园的工厂主要用于整体钻机组装、大修、重新投产和重新认证，而我们位于俄克拉何马州塔尔萨附近的工厂主要用于模块化钻机部件的检修和维修。
我们的技术支持的自动化解决方案继续得到采用和增长。我们设计自动化解决方案是为了应对客户业务中的挑战，因为大部分钻井过程严重依赖人工决策来设计、执行和优化原油和天然气开采。利用这些技术，与人工决策和执行相比，我们能够部署更多由数据驱动的解决方案，从而降低变异性和实现最佳结果的成本。这些解决方案旨在通过改进井筒质量和布置、改善性价比和油井经济性，以及在降低风险的情况下更好地保持一致性，继续帮助我们的客户提供差异化的价值。我们专注于自动化的解决方案和应用程序由我们统一的数字机队提供支持，旨在通过在钻井过程中提供人机协作平台来提高效率，从而为客户的油井项目提供额外价值。我们自主钻探的道路继续发展，在商业测试的不同阶段有几个解决方案。随着我们迈向自动钻探，我们的所有技术在制定我们的战略方面发挥着重要作用。
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我们过去一直提供辅助服务，现在称为FlexServices®。目前，这些服务包括地面设备租赁、管道租赁和增加钻井人员。在2022财年第一季度，我们通过两笔独立的交易出售了与两项利润率较低的服务产品-卡车运输和装箱运输服务-相关的资产，这两项服务在2021财年为我们的综合收入贡献了约2.8%。我们卡车运输服务资产的出售已于2021年11月3日完成，而我们下套管服务资产的出售已于2021年11月15日完成，总对价减去出售成本600万美元，以及未来盈利收益的可能性，导致340万美元的亏损。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中，我们确认了与出售卡车运输和装箱运输资产相关的收益160万美元和110万美元，并在综合运营报表上出售资产的其他(收益)亏损中确认。
市场与竞争
我们的业务在很大程度上取决于石油和天然气公司用于勘探和生产活动的资本支出水平。传统上，资本支出水平与石油和天然气价格相关。石油和天然气价格有时可能会波动，这取决于近期和长期的供需因素。石油和天然气价格的持续上涨或下跌通常会对我们客户的勘探和生产活动产生实质性影响。因此，石油和天然气价格的大幅下跌可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。截至2023年9月30日，我们的合同中有164个现役钻井平台，而截至2022年和2021年9月30日，合同中的钻井平台分别为192个和137个。关于与我们的业务相关的风险的进一步信息，包括围绕石油和天然气价格的波动以及低油价对我们业务的影响，请参阅本表格中的第1a项-“风险因素”和第7项-“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
我们的行业竞争非常激烈，我们努力根据FlexRig的质量来区分我们的服务®钻机和我们的工程设计专业知识、运营效率、软件技术以及安全和环境意识。在我们的许多市场上，可用的钻井平台数量通常超过需求，导致激烈的价格竞争。我们与许多钻井公司竞争，其中一些公司在我们的多个作业区域开展业务。在美国，我们与Nabors Industries Ltd.、Patterson-UTI Energy，Inc.、Precision Drilling Corporation和许多其他拥有地区业务的竞争对手竞争。在国际上，我们在每个运营地点与不同的承包商直接竞争。在墨西哥湾平台钻井市场，我们主要与Nabors Industries Ltd.和Blake International Ris，LLC竞争。关于与本行业竞争有关的风险的进一步信息，请参阅第1A项--风险因素--商业和经营风险。
钻探合同
我们的钻井合同是通过竞标或通过与客户直接谈判获得的。我们的合同的条款和费率根据要执行的操作的性质、工作的持续时间、所提供的设备和服务的数量和类型、所涉及的地理区域、市场状况和其他变量而有所不同。在许多情况下，我们的合同涵盖多井或PAD和多年项目。合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。在大多数情况下，合同规定为钻井平台的动员和复员支付额外款项。
我们的钻探合约的期限一般为“井对井/平台对平台”或固定期限。“井对井”合同可在任何一口井完成钻探后由任何一方选择终止。定期合同的最短期限一般为至少六个月至多年。这些合同通常规定在客户的选择终止，但可能包括一个“提前终止付款”支付给我们，如果合同在固定期限届满前终止。然而，在某些有限的情况下，例如钻井平台的破坏、破产、我们持续的不可接受的表现或超过某些宽限期和/或违约赔偿期交付钻井平台，将不会向我们支付提前终止付款。
每个钻井平台都根据单独的钻井合同运营，在某些情况下，这些合同是称为FlexPool的长期协议的一部分。根据FlexPool协议，客户签订固定期限合同，涵盖最少的钻井天数，使用最少数量的钻机，并且只要保持最少数量的钻机（协议中概述），就可以灵活地使用更多或更少的钻机。如果违反了任何规定，如在低于最低钻机数量的客户中操作，则可适用提前终止付款。
日工合同
计日工合同是指我们按日收取费用的合同，价格取决于待钻井的位置、深度和复杂性、作业条件、合同期限以及市场竞争力。于二零二三财政年度，我们的大部分钻井服务均按“日工”合约基准进行。
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签订绩效合同
绩效合约是指我们根据双方协定的一套预定目标的表现获得部分补偿的合约。这些合同类型对行业来说相对较新，通常具有较低的基本日费率，但我们有机会通过达到或超过客户同意的某些绩效目标来获得额外补偿。例如，一些性能目标是基于钻井天数或每天在区域中钻取的侧向英尺数来设定的。我们经常使用我们的自动化技术解决方案来帮助实现绩效目标。与这些合同有关的风险涉及未能达到商定的业绩目标。如果我们没有达到这些目标，我们将不会获得高于基本日费率的额外补偿。根据我们于二零二三财政年度的营运往绩记录及钻井专业知识，我们的绩效合约已产生正面的风险回报结果。我们看到越来越多的客户采用绩效合同，我们预计这一趋势将继续下去。有关以表现为基础的合约的额外资料，请参阅附注9-来自客户合约的收益。
完成合约订单
截至2023年及2022年9月30日，我们的钻井合同积压分别为14亿美元及12亿美元。2023年9月30日积压的约33.8%预计将在2025财年及之后完成。有关积压的其他信息，请参见本表10-K中的第7项-“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-合同积压”。
员工
截至2023年9月30日，我们在美国拥有约6，200名员工，在国际业务中拥有约900名员工。雇员人数会根据我们服务的当前及预期需求而波动。我们认为我们的员工关系是稳固的。我们的美国员工没有工会代表。然而，我们的一些国际员工加入了工会。
人力资本目标和计划
我们努力创造一种文化和工作环境，使我们能够吸引、培训、晋升和留住一批多元化的优秀员工，他们共同帮助我们获得竞争优势。
核心价值观和文化
“H&P Way”定义了我们的目标、核心价值观以及推动我们文化的行为。我们努力做的是基于我们的目标，通过高效和负责任的能源改善生活。培养和维护一个强大、健康的文化是一个关键的战略重点。我们的核心价值观体现了我们是谁，以及我们的员工与彼此、客户、合作伙伴和股东互动的方式。我们的核心价值积极C.A.R.E.意味着我们要互相尊重我们互相关心，从安全的角度来看，我们的员工致力于控制和消除风险（“C.A.R.E.”）。”）为自己和他人。我们的服务态度的核心价值观意味着我们为我们周围的人尽自己的一份力。我们考虑他人的需求，并提供解决方案来满足他们的需求。我们的核心价值观创新精神意味着我们不断努力改进，并愿意尝试新的方法。我们以长远的眼光作出决定。我们的核心价值观团队合作意味着我们倾听彼此的意见，并跨团队为共同的目标而努力。我们通力合作，以取得成果，并专注于为我们的客户和股东取得成功。最后，我们努力做正确的事情。这意味着我们是诚实和透明的。我们处理棘手的情况，做出决定，并在需要时说出来。
人才吸引和保留
我们的招聘实践和聘用对象的决定是我们最重要的活动之一。我们的员工配备团队提供全面的人员配备服务，以确保钻机上的人员配备水平保持一致。该团队负责招聘、聘用、入职、培训、分配和重新分配基于钻井平台的员工。在经济低迷时期，我们与前员工保持关系，并优先召回我们最有经验的人担任现场职位。此外，我们利用社交媒体、当地招聘会、员工推荐奖金和美国各地的教育组织来寻找多元化、积极和负责任的员工。
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教育和培训
我们致力于不断培训和发展我们的员工，特别是那些在外地行动的员工，以帮助确保我们能够从我们组织内部培养未来的管理人员和领导者。我们的培训从注重安全、责任、道德操守和包容性团队合作的入职程序开始。
惠普对员工成长的坚定承诺通过我们负责监督人才管理、培训和发展的正式组织发展团队得以体现。除了职业和安全培训工作外，该团队还创建、管理和实施对发展和继任计划、变革管理倡议和多样性、公平和包容性(“DE&I”)计划的增强。
惠普提供各种培训计划，从具体工作计划到领导力培养。我们提供的一些重要培训项目包括：
•新的职业安全培训-为安全敏感职位的新员工提供入职计划。该计划的目的是让员工做好在我们的钻井平台上安全工作的准备，并提供必要的认证；包括所有职业安全与健康管理局(OSHA)和国际钻井承包商协会(IADC)的培训，以及公司文化教育。
•短期服务员工培训-专门的培训计划，是新就业入门基础知识的延续，旨在提供由导师指导的技术在职培训。
•道德和合规培训-由几个具体的培训项目组成，包括行为准则、内幕交易、反歧视和骚扰、数据隐私、交易合规和反腐败。
•变革倡导者培训-教员工使用结构化流程、工具和数据来解决复杂问题，以推动结果，同时强调领导力和公开演讲。
•领导力系列培训-所有领导者在线访问，涵盖与领导惠普方式相关的各种主题。
安全培训和重伤和/或死亡(SIF)减少计划
我们致力于创造一种以积极关怀的员工队伍为重点的文化。我们努力为以下目标积极开展C.A.R.E.
•我们自己的安全和健康；
•他人的安全和健康；以及
•保护我们的环境。
我们积极的C.A.R.E.文化的基础是每个人都愿意就安全和不安全的工作实践立即向他人提供开放的反馈，并主动纠正威胁自己健康和安全的公认的暴露。通过培训和责任追究，惠普教育我们的员工承担健康和安全风险的负面后果。
安全领导力
在20多年的时间里，惠普像我们行业的其他公司一样衡量安全成功--没有OSHA可记录伤害和总可记录伤害发生率(TRIR)的下降。我们现在认为，更重要的是采取更全面和更主动的方法来确定安全问题，以支持管理层与外地员工建立信任的努力。从2015年开始，我们将安全成功重新定义为控制和消除暴露(C.A.R.E.)对于自己和他人，鼓励员工报告有可能严重、改变生活或致命伤害的险些预期事件，确定并报告严重伤害暴露，员工因此受到个人认可并获得金钱奖励，以体现我们积极的C.A.R.E文化。我们相信，信任是组织健康的关键，也是安全和运营成功的关键。
SIF战略
我们致力于控制和消除任何惠普钻井平台或设施的SIF暴露。我们继续跟踪传统的安全指标，如TRIR，以响应客户的要求和行业基准，但不使用这些指标作为我们安全文化的基础。惠普的数据显示，在OSHA可记录的事故中，只有一小部分在预防潜在的严重伤害方面具有价值。不会造成伤害，但有可能造成严重伤害或死亡的事件为预防未来的严重伤害或死亡提供了更多的学习机会。基于这些数据，我们制定了事件调查和纠正措施的指导性方法。有可能造成重伤或死亡的事件会升级。我们在惠普取得的安全成功将基于与消除SIF暴露相关的关键性能指标，如SIF潜力和SIF减少率。我们对惠普未来安全的愿景将以这些原则为指导。
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多样性、公平性和包容性
我们相信，创造一个让我们的员工感到受到重视和尊重的环境可以促进敬业度，更好地利用我们员工的独特才华和视角进行创新，并增强我们吸引和留住多样化劳动力的能力。惠普聘请了一名DE&I首席专家，实施了一个繁荣的惠普女性员工资源小组，并建立了一个拥有全球员工代表的DE&I咨询委员会。关于平等机会和无歧视工作场所的正式政策证明了我们的承诺。我们正在积极跟踪多样性数据，以更好地了解组织内的人口统计数据。
员工福利、健康和福利
惠普重视其员工，并认为有竞争力的薪酬和福利方案对于优先考虑员工的福祉至关重要。我们福利计划的精选亮点包括：
•为所有全职员工、每周工作超过20小时的兼职员工及其家属提供医疗、牙科和视力保险；
•为所有全职员工和每周工作超过20小时的兼职员工提供公司匹配激励的401(K)计划；
•雇主支付人寿保险福利，其中包括生活援助计划、身份盗窃保护和旅行援助计划；
•员工援助计划，通过咨询、法律援助、财务指导和身份盗窃解决方案提供健康支持；
•惠普Way Fund，在无法避免的紧急情况下为惠普员工提供经济援助；
•员工购买电话、电脑、私家车、租车和酒店的折扣；以及
•教育援助计划，该计划为任何正在攻读本科学位的员工提供学费补偿，在某些情况下，还包括研究生学位。
保险与风险管理
我们的业务面临许多运营风险，包括人身伤亡、环境、网络和天气风险，这些风险可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险提供全面的保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。此外，如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追回的赔偿没有完全覆盖，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
我们与我们的许多客户签订了赔偿协议，我们还维持着责任和其他形式的保险。一般而言，我们的钻井合同包含条款，要求我们的客户赔偿我们的井控事件和油层损害等。然而，由于我们、分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，或由于州反赔偿法的原因，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。我们的客户和其他第三方可能也会对这些赔偿条款产生争议，或者我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的钻井客户或其他第三方。
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作用地钻机及相关物业及设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。
我们承保综合责任险、机动车险、工伤险、雇主责任险以及其他一些特殊险别。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。根据我们的工人补偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。我们自行承保了其他一些风险，包括收益损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏的风险。
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我们的保险可能并不是在所有情况下都能提供足够的资金来保护我们免于因我们的业务而产生的所有责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证我们的全部或部分承保范围不会被取消，不能保证我们的保险范围将继续以被认为合理的费率提供，或者我们的承保范围将对特定损失做出反应。此外，我们可能在向我们的保险公司收取费用时遇到困难，或者我们的保险公司可能拒绝我们的全部或部分保险索赔。欲了解更多信息，请参阅项目1A-风险因素-业务和运营风险-我们的钻井和技术相关业务受到许多运营风险的影响，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险投保全部保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。
政府规章
我们的业务不时并不同程度地受到国内外政治发展以及各种联邦、州、外国、地区和地方法律、规则和条例的影响，包括与以下方面有关的法律、规则和条例：
·钻探油井和天然气井；
·定向钻井服务；
·保护环境；
·工作场所健康和安全；
·劳动和就业；
·数据隐私；
·征税；
·设备、技术和软件的出口或进口；
·货币兑换和遣返；
•全球反腐败法；以及
•政府制裁和禁运名单。
适用于我们业务的环境法律和法规包括《清洁空气法》、《清洁水法》、《1980年全面环境反应、补偿和责任法》(“CERCLA”)、《资源保护和回收法》(分别经修订)和类似法律，这些法律规定了对空气排放、水排放或石油或有害物质进入环境，包括对自然资源的损害，以及对其做出反应和承担责任的法律。适用的环境法律和法规还包括与上述联邦法律类似的外国、州或地方法律，这些法律规范空气排放、水排放以及危险物质和废物的管理。环境法律可能会对钻探行业(包括我们的运营)产生实质性的不利影响，遵守此类法律可能需要我们进行巨额资本支出，例如安装昂贵的设备或进行运营变更，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。
《职业安全和健康法》和其他类似的法律法规规定了对雇员健康和安全的保护。OSHA危险通信标准、环境保护局《环境保护法》第三章下的社区知情权条例、应急规划和社区知情权法案以及类似的州法规和地方性法规要求维护有关我们运营中使用的危险材料的信息，并将这些信息提供给员工、州和地方政府、应急人员和公民。
一些国家积极管制石油和天然气的进口和/或出口，以及本国石油和天然气工业的其他方面。此外，政府的行动和欧佩克+的举措可能会继续加剧油价波动。在世界某些地区，政府活动对石油和天然气公司的勘探和开发工作量产生了不利影响，并影响了它们对钻井服务的需求，而且很可能还会继续这样做。
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此外，我们还受制于其他各种美国和外国法律法规，包括但不限于美国《反海外腐败法》、其他反贿赂和反腐败法律，以及数据隐私、数据安全和消费者保护法。美国《反海外腐败法》和其他司法管辖区的类似反贿赂和反腐败法律一般禁止公司及其中间人为获得或保留业务的目的向非美国官员支付不正当的款项。适用于我们业务的美国数据隐私、数据安全和消费者保护法律包括关键基础设施法案和CAN-垃圾邮件法案，以及在州一级经加州隐私权利法案(CPRA)修订的加州消费者隐私法案(CCPA)。由于我们在法国和英国开展业务，我们也受欧洲一般数据保护条例(“GDPR”)和英国数据保护法的约束。我们在中东和哥伦比亚的业务受到类似的数据隐私和数据保护法律的约束。不遵守适用的法律或法规或不当行为可能会使我们受到罚款、处罚或其他制裁。更多信息，见第1A项--“风险因素--如果不遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法，可能会对我们的业务造成不利影响和我们的业务受到有关隐私、数据安全和消费者保护的复杂和不断变化的法律法规的约束。”
我们还受美国财政部外国资产管制办公室、美国商务部工业和安全局、美国海关和边境保护局以及其他管理国际商品、服务和技术贸易的美国和非美国法律法规的管辖。关于所涵盖货物的进出口或与受制裁国家、个人或实体进行交易的这类条例包括许可证、记录保存和报告要求。不遵守与海关、关税、制裁和出口管制相关的适用法律和法规，可能会使我们受到刑事制裁或民事补救，包括罚款、剥夺出口特权、禁令或扣押资产。更多信息，见第1A项--“风险因素--特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。”
我们还受到许多其他监管机构的监管，包括但不限于为工人制定就业实践标准的美国劳工部。此外，我们须向退休基金或其他福利计划供款，而某些司法管辖区的法律可能会要求在雇员终止雇佣时向雇员支付法定计算的款项。
我们监控每个运营国家/地区对适用的政府规章制度的遵守情况。我们已经并将继续支付所需的支出，以符合当前和未来的监管要求。我们预计，遵守目前适用的规则和法规以及所需的控制措施不会显著改变我们在2024财年的竞争地位、资本支出或收益。我们相信，我们在实质上遵守了适用的规则和法规，到目前为止，此类合规的成本对我们的业务或财务状况并不重要。然而，未来的事件，如额外的法律和法规，现有法律和法规的变化或其解释或监管机构更有力的执法政策，可能需要我们额外的支出，这可能是实质性的。具体地说，近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外，我们预计这一趋势将继续下去。因此，不能保证我们在未来不会产生重大的合规成本。见项目1A--“风险因素-- 不遵守或改变政府和环境法可能会对我们的业务产生不利影响。“
可持续性
一个多世纪以来，惠普一直在帮助其客户提供能源，我们不断创新和改进我们能够安全、可靠和高效地提供能源的方式。公司将继续发展和完善其全面的可持续发展战略，根植于我们的核心价值观--“做正确的事情”，如上所述。我们的可持续发展战略使用数据来更好地了解我们在排放、多样性和安全等领域的影响。有关我们的可持续发展战略和计划的更多信息，可以通过查看我们的可持续发展报告和相关信息获得，这些信息位于我们的网站上。
可用信息
我们的网站位于www.helmerichpayne.com。年报Form 10-K、Form 10-Q季度报告Form 10-Q、Form 8-K当前报告以及对该等报告、收益新闻稿和财务报表的修订将在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)存档或向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提供此类材料后，在合理可行的范围内尽快在我们网站的投资者关系栏目免费提供。我们网站上包含的信息或我们网站上可访问的信息，包括我们的可持续发展报告和相关信息，不会纳入也不应被视为本10-K表格或我们向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的任何其他文件的一部分。美国证券交易委员会设有一个网站(http://www.sec.gov))，其中包含通过电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。年度报告、季度报告、当前报告、对这些报告的修订、收益发布、财务报表和我们的各种公司治理文件也可以根据书面要求免费提供。
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投资者和其他人应该注意到，我们通过投资者关系网站(https://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/0/investor-relations.html)，美国证券交易委员会向投资者发布重要的财务信息，包括文件、新闻稿、公开电话会议和网络广播。我们使用这些渠道以及社交媒体与我们的股东和公众就我们的公司、我们的服务和其他问题进行沟通。我们在社交媒体上发布的信息可能被认为是实质性信息。因此，我们鼓励投资者、媒体和其他对我们公司感兴趣的人审查我们在投资者关系网站上列出的社交媒体渠道上发布的信息。
对我们证券的投资涉及各种风险。除了本10-K表中包含和引用的其他信息以及本10-K表中其他地方讨论的风险因素外，还应仔细考虑以下风险因素，因为它们可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。可能存在其他我们目前不知道或我们认为不重要的其他风险、不确定因素和事项，这些风险、不确定因素和事项可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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我们的业务取决于石油和天然气行业的活动水平，石油和天然气行业的活动水平受到石油和天然气当前和预期价格以及这些价格的波动和其他因素的重大影响。 |
我们的业务取决于陆地和海上石油天然气行业的条件。对我们服务的需求和我们能够对此类服务收取的费率取决于石油和天然气行业的勘探和生产活动以及支出水平，这直接受到石油和天然气价格的长期和短期趋势以及市场对此类价格的预期的影响。油价对地缘政治稳定、全球经济状况以及欧佩克+成员国产量变化的实际和预期威胁特别敏感。例如，俄罗斯与乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续不断的武装冲突，以及这些冲突的持续或任何严重程度的升级，已经并可能继续导致全球石油和天然气价格的波动加剧，这可能会对石油和天然气公司的资本支出产生相应的负面影响，因为人们认为风险更高。同样，新冠肺炎疫情导致2020年油价和钻探活动大幅下降。
石油和天然气的价格和产量水平，以及市场对这些价格和产量水平的预期一直不稳定，这已经并可能在未来对我们的业务和运营产生不利影响。价格和产量水平的波动受到许多我们无法控制的因素的影响，包括：
•石油、天然气及相关产品的国内外供求情况;
•勘探、开发、生产和输送石油和天然气的成本；
•资本和商品市场的不确定性以及石油和天然气生产商获得资本的能力;
•储存和运输能力的可用性和限制，包括，例如，过去几年在二叠纪盆地经历的外卖限制;
•全球经济;
•对未来石油和天然气价格和产量水平的预期;
•当地和国际政治、经济、卫生和天气状况，特别是石油和天然气生产国的状况，包括当地和国际流行病及其他灾害的影响;
•欧佩克、其成员国和其他产油国（如俄罗斯）就油价和产量水平采取的行动，包括宣布可能对这些水平进行调整;
•非欧佩克国家的石油和天然气生产水平;
•页岩油气藏的持续开发可能影响全球供应和价格;
•美国和其他参与全球能源市场的国家的税收政策;
•在石油生产地区或其他地理区域发生的政治和军事冲突、敌对行动或被认为的敌对行动，或在美国或其他地方发生的恐怖主义行为;
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•与石油和天然气开采有关或影响全球能源需求的技术进步;
•替代能源的开发、利用和市场接受，作为向低碳经济过渡的一部分;
•投资界更加关注石油和天然气行业的可持续性做法;
•对石油和天然气出口和/或进口的法律和其他限制;
•影响石油和天然气使用的法律和政府法规;以及
•影响石油和天然气储量勘探和开发的环境和其他法律及政府法规。
陆地和近海勘探、开发和生产活动的水平以及石油和天然气的价格都是波动的，未来可能会继续波动。更高的石油和天然气价格并不一定意味着活动的增加，因为对我们服务的需求通常是由我们的客户对未来大宗商品价格的预期以及我们的客户获得资金来源为其运营和资本支出提供资金的能力推动的。然而，全球对石油和天然气的需求持续下降，石油或天然气供应过剩，再加上储存和运输能力的限制，关闭已钻探但尚未完成的油井或油井，石油或天然气价格长期处于低位，或我们的客户获得资本的能力下降，已经并可能在未来导致对陆地和近海地区的勘探和开发减少，以及对我们服务的需求下降，这已经并可能在未来对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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全球经济状况以及石油和天然气价格的波动可能会对我们的业务产生不利影响。 |
对全球经济状况、能源成本、地缘政治问题、供应链中断、通货膨胀、可获得性和信贷成本的担忧，加剧了经济不确定性。美国或任何其他国家的经济放缓或衰退严重影响石油或天然气的供应或需求，可能会对我们的业务产生负面影响，从而对我们的业绩产生不利影响。全球经济状况对石油和天然气价格有重大影响，全球经济状况的停滞或恶化可能导致对我们服务的需求减少，并可能导致我们的客户减少他们在勘探和开发钻探方面的计划支出。不利的全球经济状况可能导致我们的客户、供应商和/或供应商无法获得维持或提高其当前运营水平、履行其承诺和/或为未来的运营和义务提供资金所需的融资。此外，具有挑战性的经济状况可能会导致我们的某些客户破产或无法向供应商付款，包括我们在内。过去，全球经济状况和对未来全球经济状况的预期有时会在相对较短的时间内显著恶化，不能保证全球经济状况或对未来全球经济状况的预期将在短期内恢复，或不会因一个或多个因素而迅速恶化。这些情况可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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钻井服务和解决方案业务竞争激烈，可用钻机过剩可能对我们的钻机利用率和利润率产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案的竞争涉及设备的价格、效率、状况、类型和运营能力、声誉、运营安全、环境影响、客户关系、钻井平台可用性和行业内钻井平台过剩产能等因素。在任何特定时间，竞争可能会因地区而有很大差异。陆地钻机可以随时从一个地区转移到另一个地区，以应对活动水平的变化，这可能导致任何地区的钻机供应过剩，从而导致价格竞争加剧。此外，近年来竞争对手对新钻井技术的开发有所增加，这可能会对我们区分服务的能力产生负面影响。
我们定期寻求提高我们服务的价格，以抵消不断上升的成本，从我们的资本投资中赚取回报，并以其他方式为我们的股东创造更高的回报。然而，我们经营的行业竞争非常激烈，我们在提高或维持现有价格方面并不总是成功。我们有时能够提高价格，但我们可能无法以足以抵消成本上升的速度这样做。无法维持我们的定价并在成本增加时提高我们的定价以抵消不断上升的成本和资本支出，可能会对我们的钻井平台利用率和利润率产生不利影响。
在我们的行业经历了一段低迷时期后，即使石油和天然气价格以及钻探活动出现反弹，可用钻机的数量也可能大大超过满足需求所需的数量。在可用钻机过剩且更具竞争力的情况下，我们可能继续在更换固定期限合同、延长到期合同或在现货市场获得新合同方面遇到困难，而新合同可能包含较低的日费率和大幅较差的优惠条款，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。截至2023年9月30日，我们可用的钻井平台中有98个没有合同。
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此外，由于对石油和天然气服务的需求大幅减少，我们的某些竞争对手可能会进入破产程序、债务再融资交易、管理层变动或其他战略举措，试图降低运营成本以维持市场地位。这可能会导致此类竞争对手出现更强大或更健康的资产负债表，进而提高未来与我们竞争的能力。我们还可能看到我们的竞争对手之间的企业整合，这可能会显著改变行业状况和行业内的竞争，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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新技术可能会导致我们的钻井方法和设备竞争力下降，可能需要产生更高水平的资本支出，以跟上钻探行业的颠覆性趋势。通过建造新钻井平台和改进现有钻井平台实现增长并不能得到保证。 |
我们的服务市场的特点是持续不断的技术发展，这已经并可能继续导致钻井平台和设备的功能和性能(包括环境性能)的大幅改善。我们的客户越来越需要更新、更高规格的钻机的服务，以及新的和改进的技术，如钻井自动化技术和低排放运营和服务。这导致了钻井船队的分裂，较高规格的钻机(例如，AAC钻机)通常比较低规格的钻机(例如，SCR钻机)在更高的总体利用率水平和日费率下运营，这就是明证。此外，大量较低规格的钻井平台正在堆叠和/或停止使用。
尽管我们采取措施确保我们开发和使用先进的石油和天然气钻井技术，但技术的变化、竞争对手的改进以及客户对新技术和改进技术的需求不断增加，可能会降低我们设备的竞争力。我们不能保证我们会：
•有足够的资本资源来改进现有钻井平台或建造新的、技术先进的钻井平台；
•避免大型制造项目因设备或材料交付短缺或计划外延误、熟练劳动力水平不足、设备、材料和劳动力成本意外增加、设计和工程问题以及财务或其他困难等多种因素而导致的成本超支；
•成功部署闲置、堆叠、新的或升级的钻机；
•有效地管理我们组织和钻井船队规模的扩大或未来的增长；
•维持操作现有或新增钻机所需的船员；或
•通过改进现有钻机或建造新钻机，成功改善我们的财务状况、运营结果、业务或前景。
如果我们成功地开发了用于我们业务的新技术，则不能保证未来对这些技术的需求。客户可能不愿或不愿意采用我们的新技术。我们也可能难以为我们的技术服务谈判令人满意的条款，或者可能无法确保足够的价格来从我们对新技术的研究和开发投资中获得预期的回报。
如果我们不能成功地升级现有钻井平台和设备，或以适合客户需求的及时且经济高效的方式建造新钻井平台，对我们服务的需求可能会下降，我们可能会失去市场份额。我们未来可能实施的一项或多项技术可能不会像我们预期的那样工作，因此我们的业务、财务状况、运营结果和声誉可能会受到不利影响。此外，新的技术、服务或标准可能会使我们的一些服务、钻机或设备过时，这可能会降低我们的竞争力，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们的钻井和技术相关业务面临许多运营风险，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险投保全部保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。 |
我们的运营受到许多业务固有风险的影响，包括恶劣天气、计划外停电、井喷、爆炸、油井火灾、油井失控、设备故障、计算机系统中断、污染和油层损坏。这些危害可能对环境和储集层造成重大破坏、人员伤亡、暂停作业、严重损坏或破坏设备和财产，并对产油层及周围土地和水域造成重大损害。导致重大环境或财产破坏的事故或其他事件，或涉及我们员工或其他人员的伤亡，也可能引发联邦、州或地方当局的调查。此类事故或其他事件以及随后的危机管理工作可能会导致我们在调查和补救方面产生大量费用，并对我们的声誉造成持久损害、客户流失和无法获得保险。
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我们在墨西哥湾的离岸业务也面临可归因于或由不利环境条件造成的潜在重大风险和责任，包括近海水域的污染和对野生动物和栖息地的相关负面影响、不利的海况以及与飞机或海上船只相撞造成的平台损坏或破坏。我们的墨西哥湾近海业务也可能受到第三方井喷或石油或危险物质无节制释放的负面影响，这些第三方的离岸业务与我们的业务无关。我们在墨西哥湾经营着几个钻井平台。墨西哥湾经常经历飓风和其他极端天气条件，气候变化可能会增加频率和严重程度。请参阅以下内容：--气候变化的实际影响，以及对温室气体和气候变化的监管，可能会对我们的业务产生负面影响。大风和汹涌的海浪造成的损害可能会在很长一段时间内限制我们平台钻井平台的作业，直到损害得到修复。此外，由于客户平台和该地区其他相关设施的损坏，我们可能会遇到运营中断。我们还租赁了德克萨斯州休斯顿航道附近的制造厂，我们的主要制造商和其他供应商也位于墨西哥湾沿岸地区，可能会受到飓风和其他极端天气条件的破坏或干扰，包括沿海洪水，这反过来可能导致运营成本增加或收入减少，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
在我们的业务中，与客户签订相互赔偿协议是一种惯例，这意味着我们和我们的客户对我们各自的人员、分包商和财产承担责任。一般而言，我们的钻井合同包含条款，要求我们的客户赔偿我们的井控事件和油层损害等。然而，由于我们、我们的分包商和/或供应商的疏忽或故意行为，我们获得赔偿的合同权利可能无法执行或受到限制。此外，包括德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和路易斯安那州在内的某些州颁布了通常被称为“油田反赔偿法案”的法规，明确限制合同中包含的或与合同中的赔偿相关的某些赔偿协议，并可能使公司面临财务损失。此外，其他州可能会颁布类似的油田反赔偿法案。
我们的客户和其他第三方也可能对我们的合同赔偿义务产生争议或无法履行。因此，我们可能无法通过合同或赔偿协议将这些风险转移给我们的客户和其他第三方。如果发生我们没有得到充分赔偿或保险的责任，可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生实质性的不利影响。
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作用地钻机及相关设备。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。此外，我们还承保综合一般责任、汽车责任、工伤赔偿和雇主责任，以及其他一些特殊险别。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。在某些情况下，我们对某些保单的大额免赔额进行自我保险。根据我们的工人补偿、一般责任和汽车责任计划，我们保留了很大一部分预期损失。该公司自行承保其他一些风险，包括收益损失和业务中断。我们无法获得大量保险来承保地下水库损坏的风险。我们的保险不会在所有情况下提供足够的资金来保护我们免受因我们的业务而可能产生的所有损失和责任。我们的承保范围包括总保单限额。因此，我们保留超过这些限额的任何损失的风险。不能保证保险范围将继续以被认为合理的费率提供，或者我们的保险范围将对特定损失做出反应。此外，我们的保险可能不包括与新冠肺炎等流行病相关的损失。此外，我们可能在向我们的保险公司收取费用时遇到困难，或者我们的保险公司可能拒绝我们的全部或部分保险索赔。
如果发生重大事故或其他事件，而保险或客户提供的可强制执行或可追回的赔偿没有完全覆盖，则可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们的业务受到网络安全和信息技术系统中断风险的影响。 |
我们的运营依赖于有效和安全的信息技术系统，包括我们自己的系统和我们所依赖的第三方供应商的系统，例如为我们提供云服务的供应商。对信息技术系统的威胁，包括安全事件造成的威胁，继续增加。网络安全风险可能包括但不限于安全事件，如勒索软件攻击、拒绝服务攻击、网络钓鱼攻击、恶意软件、试图未经授权访问我们的数据和未经授权发布、损坏或丢失我们的数据和个人信息、员工或内部错误、通信中断、我们的知识产权损失或FlexRig被盗®以及其他敏感或专有技术，我们的数据传输系统或其他网络安全和基础设施系统，包括我们的财产和设备的丢失或损坏。2021年，该公司将全职或兼职远程工作作为特定员工的永久选项，现在我们有相当数量的公司员工进行远程工作。远程工作在很大程度上依赖于远程网络和在线会议服务的使用，这些服务使员工能够在我们的公司基础设施之外工作，在某些情况下还可以使用自己的个人设备，这使公司面临更多的网络安全风险。此外，地缘政治紧张或冲突，如俄罗斯与乌克兰以及以色列与哈马斯之间持续的武装冲突，可能会进一步增加网络安全攻击的风险。我们的信息技术系统和我们的第三方供应商的信息技术系统也会因为安全事件以外的事件而中断，例如自然灾害或停电。
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涉及我们自己或第三方供应商的系统的安全事件或其他中断可能：
•扰乱我们的运营，包括运营技术以及我们的公司信息技术系统，
•对我们的竞争能力产生负面影响，
•导致资金被盗或挪用，
•造成个人、专有或机密信息的丢失、损坏或挪用，
•使我们面临诉讼、监管行动和潜在的责任，以及
•导致我们的声誉受损、停机、收入损失，并增加预防、响应或缓解安全事件或其他中断的成本。
我们的业务、财务和其他系统，以及我们第三方供应商的系统，都有可能遭到破坏。虽然我们正在利用各种程序和控制来减少此类风险，但不能保证我们实施的程序和控制或我们促使第三方服务提供商实施的程序和控制足以保护我们的系统、信息或其他财产。安全事故或其他中断可能会对我们的业务、财务状况和运营产生重大不利影响。此外，随着安全事件的不断发展，我们可能需要承担额外的费用，以继续修改或加强我们的保护措施，或调查或补救安全事件的影响。
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我们的收购、处置和投资可能不会产生预期的收益，并可能带来最初没有预料到的风险，这可能会对我们的流动性、综合经营业绩和综合财务状况产生重大不利影响。 |
我们不断寻求通过各种交易实现效率和价值最大化的机会，包括买卖资产、业务、投资或合资企业权益。除其他外，这些战略交易的目的是(但可能不是)实现节省、创造效率、提供新的产品或服务、产生现金收入或减少风险。收购交易可以使用手头的现金，也可以通过额外的银行借款或发行我们的普通股来融资。这些交易还可能影响我们的流动性、综合经营业绩和综合财务状况。
这些交易也涉及风险，我们不能确保：
•我们尝试的任何收购都将按照宣布的条款完成，或者根本不会完成；
•任何收购都将导致收入增加或提供足够的资本回报或其他预期收益；
•任何收购都将被成功地纳入我们的业务和内部控制，包括与财务报告、披露以及网络和信息安全有关的那些；
•收购前进行的尽职调查将发现可能导致财务或法律风险敞口的情况，或者我们将适当量化已知风险的风险敞口；
•任何处置都不会导致收益、收入或现金流的减少；
•使用现金进行收购不会对我们可用于资本支出和其他用途的现金产生不利影响；或
•任何处置、投资或收购，包括整合努力，都不会转移管理资源。
我们已将某些收购的部分收购价格分配给商誉和其他无形资产。分配给商誉的金额是购买价格超过所获得的可确认净资产的部分。截至2023年9月30日，我们拥有4570万美元的商誉和其他无形资产，净额为6060万美元。如果我们未来的业务环境或经营业绩出现负面变化，以致我们确定商誉或无形资产减值，我们将被要求就该等资产计入减值费用。
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技术纠纷和我们保护或执行知识产权的能力受到限制，可能会对我们的成本、收入和我们拥有的任何竞争优势产生负面影响。 |
钻机使用专有技术和设备，可能涉及对第三方权利的潜在侵犯，或第三方对我们权利(包括专利权)的侵犯。与我们的钻机和技术服务相关的大部分知识产权由我们或我们的某些供应商拥有。有时，我们或我们的客户或供应商会因侵犯我们拥有或使用的设备或技术的知识产权而发生纠纷。因此，我们可能无法获得重要的设备或技术，被要求停止使用某些设备或技术，被迫修改我们的钻机或技术，或被要求为使用设备或技术支付许可费或特许权使用费。也不能保证我们为获得、维护、保护和执行我们的知识产权而采取的步骤是足够的。当我们的专利不可执行、我们的专利允许的权利要求不足以保护我们的技术、我们的专利申请被拒绝或我们的商业秘密没有得到充分保护时，我们的业务可能会受到不利影响。此外，如果我们未能成功地向第三方强制执行我们的权利，第三方成功地向我们强制执行他们的权利，或者我们的竞争对手能够独立开发与我们类似的技术，而不侵犯我们的专利或获取我们的商业秘密，我们可能会失去竞争优势。因此，任何技术纠纷或对我们保护或执行我们知识产权的能力的限制都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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| 意外事件可能会扰乱我们的业务，并对我们的运营结果产生不利影响。 |
意外或意想不到的事件，包括但不限于计算机系统中断、计划外停电、钻井平台发生火灾或爆炸、飓风和龙卷风等自然灾害(其发生频率和严重程度可能会因气候变化而增加)、战争或恐怖活动、供应中断、设备故障、影响我们业务的法律和/或法规的变化、大流行疾病以及其他可能因我们日益连接的世界或其他原因而产生的不可预见的情况，都可能对我们的业务产生不利影响。我们无法预测任何此类事件的发生或后果。然而，任何此类事件都可能产生不可预见的负债，降低我们提供钻井和相关技术服务的能力，减少对我们服务的需求，或者增加提供服务的难度或成本，任何这些事件最终都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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对管理的依赖和对经验丰富的人员的竞争可能会对我们的运营或财务业绩产生负面影响。 |
我们在很大程度上依赖我们的高管和其他关键员工的努力来管理我们的运营。同样，我们利用高技能人员来运营和支持我们的业务以及开发新技术。在使用率高的时候，可能很难找到和留住合格的人员，而且在最近石油和天然气价格持续下跌期间，油田服务人员有所减少，这两种情况都已经并可能在未来导致劳动力成本上升。管理层成员的流失或无法吸引和留住合格的人员可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，由于疾病、残疾或死亡而意外失去管理层成员、合格人员或大量员工，可能会对我们产生不利影响。
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失去一个或多个我们的大客户可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。 |
在2023财年，我们从十大钻井服务和解决方案客户那里获得了大约50.4%的综合运营收入，从我们的三个最大客户(包括他们的附属公司)那里获得了大约24.2%的综合运营收入。如果我们的一个或多个较大客户终止合同、未能与我们续签现有合同或拒绝授予我们新合同，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，石油和天然气勘探和生产公司之间的整合可能会减少可用客户的数量。
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我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会下降，最终可能不会实现为定期合同，在某些情况下，可能会在没有提前解约付款的情况下被终止。 |
定期钻井合同通常规定客户因方便、违约或延长不可抗力而终止合同。如果合同在固定期限到期之前终止，通常会向我们支付“提前解约金”。然而，如果发生违约，例如钻井平台被毁、我们的破产、我们持续不可接受的表现或超过一定宽限期和/或违约期的钻井平台交付，我们将不会向我们支付提前解约金。即使在不景气的市场条件下或由于其他因素，客户被拖欠提前解约金，客户也可能无法或可能拒绝支付提前解约金，并可能寻求暂停、谈判或终止合同。
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无论提前终止或暂停合同的原因是什么，如果我们不能及时以基本相似的条款获得新合同，此类终止或暂停可能会导致钻机长时间闲置，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。截至2023年9月30日，根据坚定的承诺，我们的钻井服务积压约为14亿美元，用于未来的收入。我们的钻井服务积压可能会随着时间的推移而减少，因为现有的合同期限覆盖范围可能无法被新的定期合同或现有合同的价格修改所抵消，这是许多因素的结果，例如低油价或下跌以及我们客户削减资本支出。我们或我们的客户不能履行我们或他们的合同义务，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
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我们与国家石油公司的合同可能使我们面临比我们与非政府客户合同通常承担的更大的风险。 |
我们目前拥有和运营钻井平台，并根据与外国国家石油公司的合同部署了技术。未来，我们可能会扩大我们的国际解决方案业务，并与国家石油公司签订额外的重要合同。这些合同的条款可能包含不可谈判的条款，可能使我们面临比我们在其他合同中承担的更大的商业、政治、运营和其他风险。外国合同可能使我们面临更大的环境责任以及与我们的运营相关的其他损害(包括间接损害)和人身伤害索赔，或者客户可能在短期通知、合同或政府行动的情况下无故终止合同的风险。我们不能保证增加的风险敞口不会对我们未来的运营产生不利影响，也不能保证我们不会增加与合同风险相应的国有石油公司的钻井平台数量或技术部署。与国有石油公司签订合同的风险最终可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们的钻井服务运营费用包括固定成本，这些成本可能不会随着钻井平台利用率和日费率的下降而按比例下降。 |
我们的钻井服务运营费用包括与我们钻井设备的操作、维护和支持相关的所有直接和间接成本，这些成本通常不受日费率和利用率变化的影响。在收入和/或活动减少的时期，我们的某些固定成本(如折旧)可能不会下降，而且通常我们可能会产生额外的成本。利用然而，成本的降低可能不会立竿见影，因为我们可能会产生与维护和冷叠钻井平台相关的额外成本，或者我们可能无法完全降低我们在特定地理区域的支持业务的成本，因为需要支持该地区的剩余钻井平台。因此，由于日间费率和/或利用率下降导致的收入下降可能无法被钻井服务和解决方案费用的相应下降所抵消，这可能对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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钻井设备、供应品或其他关键材料的短缺可能会对我们的运营产生不利影响。 |
钻井服务和解决方案业务具有很强的周期性。在钻井服务和解决方案需求增加以及供应链中断期间，可能会出现钻井设备和供应的延迟交付和短缺，我们的供应商可能需要更长的时间来维修钻井部件。此外，由于钻井服务和解决方案业务的合同义务或市场限制，供应商可能寻求提高我们无法转嫁给客户的设备、用品和服务的价格。此外，某些关键的钻井平台部件、部件和设备也是从数量有限的供应商那里购买、制造或维修的，在某些情况下，这些供应商的资本可能很少，而且受到任何业务损失、能源行业低迷、供应链中断或信贷减少或可获得性的不成比例的影响。近年来，全球供应链发生了一些中断和延误，导致关键部件的维修出现延误，从基本原材料到零部件等许多领域的供应和短缺收紧，并增加了成本，这种中断和延误可能会在短期内持续下去，甚至可能在以后继续下去。到目前为止，作为行业领先者，我们通过与提供和服务关键钻井平台部件、部件和设备的多家供应商进行短期和长期需求规划，有效地管理了这些延误、中断和短缺。然而，如果我们未来不能有效地管理这些中断和延误，它们可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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在我们开展业务的某些国家，工会的努力和劳工法规可能会大幅增加我们的成本或限制我们的灵活性。 |
我们的某些国际雇员加入了工会，我们可能会不时努力让我们劳动力的其他部分加入工会。我们未来可能会因工会努力或与代表我们国际雇员的工会重新谈判现有合同而受到罢工、停工和其他劳动力中断的影响。例如，短暂的工人罢工在阿根廷很常见，我们的运营部门过去也经历过这样的罢工。如果工会扩张成功，新的集体谈判协议或停工可能会大幅增加我们的劳动力成本，减少我们的收入，或限制我们的运营灵活性。此外，我们对任何工会组织努力的回应都可能对我们的声誉产生负面影响，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
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公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影响和影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。 |
公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎大流行，以及对此类事件的恐惧，已经并可能继续对我们的业务、我们客户的业务和全球经济产生不利影响，包括全球对石油和天然气的需求以及对我们服务的需求水平。此类公共卫生危机、流行病和流行病正在不断演变，我们无法列举此类事件对我们业务的所有潜在风险，包括新冠肺炎大流行；然而，我们认为，除了上述影响外，其他当前和潜在的影响包括但不限于：全球金融市场大幅波动和中断；原油价格持续波动以及围绕欧佩克+生产的相关不确定性；我们运营的中断，包括暂停钻探活动；对成本的影响；工人流失；劳动力短缺；供应链中断或设备短缺；物流约束；客户对我们服务的需求和行业总体需求；这些因素包括：石油和天然气公司的资本支出；我们的流动性；与此相关的证券和交易市场的价格；我们进入资本市场的能力；资产减值和其他会计变化；我们的某些客户正在破产或因其他原因无法向包括我们在内的供应商付款；以及因疾病、旅行限制、包括边境关闭和其他社区应对措施而对员工造成的影响。公共卫生危机、流行病和流行病对我们的业务运营和财务业绩的全面影响程度将在很大程度上取决于未来的发展和我们无法控制的各种因素，例如持续时间、严重程度和持续的地理传播，以及政府控制和治疗此类疫情的行动的影响和有效性，包括政府政策和限制；疫苗迟疑、疫苗强制要求和自愿或强制性检疫；以及围绕这些不确定性的全球反应。
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替代能源技术的改进或新发现可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大不利影响。 |
节约燃料的措施、替代燃料的要求以及消费者对石油和天然气替代品的需求增加，可能会减少对石油和天然气的需求。由于我们的业务依赖于石油和天然气行业的活动水平，因此替代能源技术的任何改进或新发现都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
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我们的业务和经营结果可能会受到外国政治、经济和社会不稳定风险、外汇限制和贬值以及与在某些国家开展业务相关的各种当地法律的不利影响。 |
我们目前在南美(主要是阿根廷和哥伦比亚)、中东和澳大利亚拥有钻探业务。未来，我们可能会进一步扩大我们业务的地理覆盖范围。因此，我们面临着几个美国行动中没有遇到的政治、经济和其他不确定性，包括社会动荡、罢工、恐怖主义、战争、绑架员工、国有化和被迫谈判或修改合同的风险增加；解决争端(包括技术纠纷)和执行合同条款的困难，没收设备以及没收石油和天然气探矿权和钻探权；税收政策；外汇限制和对收入和资本汇回的限制；汇率波动；政府在我们运营的市场上增加对经济和行业的所有权和监管；国有石油公司的经济和金融不稳定；限制性的政府监管；官僚拖延；以及与外国对开展行动的某些地区的主权有关的一般危险。
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尤其是南美国家，历史上经历了经济增长不均衡、经济衰退、高通胀和总体经济和政治不稳定的时期。但这些风险不时影响我们的业务。例如，在阿根廷，虽然我们的日间汇率是以美元计价的，但我们是以阿根廷比索支付的，而且阿根廷有实施货币管制的历史，这限制了我们在阿根廷获得美元和从阿根廷业务汇回现金的能力。阿根廷经济目前被认为是高通胀，即根据各自政府公布的通胀数据，在最近三年期间累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，当地货币货币资产和负债被重新计量为美元，外币交易产生的损益计入当前业务业绩。在2023财年，我们确认阿根廷的外汇损失总额为740万美元。在2023、2022和2021财年，我们所有业务的外币损失总额分别为640万美元、590万美元和530万美元。然而，在未来，我们可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他从阿根廷或其他地方汇回美元的困难，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。阿根廷中央银行维持货币管制，限制我们在阿根廷获取美元和从我们的阿根廷业务汇出现金的能力。某些被称为蓝筹股掉期的交易的执行实际上导致了平行的美元汇率。在截至2023年的财政年度内，我们进行了蓝筹股掉期交易，导致投资亏损1,220万美元，在我们的综合经营报表中计入投资证券收益。作为蓝筹股掉期交易的结果，在此期间，980万美元的净现金汇回了美国。
此外，不能保证当地法律、法规和行政要求或其解释不会发生变化，这可能会对我们业务的盈利能力或我们在某些领域继续运营的能力产生重大不利影响。由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能通过当地公民拥有权益的实体和我们有有限控制权或仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或根据我们与当地实体签订合同进行业务的安排进行。不能保证我们在所有情况下都能够以我们认为可以接受的条件来重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或其管理)。
由上述风险类型引起的一个或多个国际事件的未来发生可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
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我们债务协议中的契约限制了我们从事某些活动的能力。 |
我们目前与某些长期无担保债务有关的债务协议和我们的无担保循环信贷安排包含，我们未来的融资安排可能会包含各种契约，这些契约在某些情况下可能会限制我们产生、承担或担保额外债务、产生留置权、出售或以其他方式处置我们所有或几乎所有资产、进入新的业务线以及合并或合并的能力。此外，我们的信贷安排要求我们保持低于或等于50%的资金杠杆率(如其中所定义的)，某些优先债务(如其中所定义的)不得超过我们净资产的17.5%(如其中所定义的)。这些限制可能会限制我们成功执行业务计划的能力，这可能会对我们的运营产生不利影响。
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我们可能被要求记录与我们的钻井平台和其他资产有关的减值费用。 |
每当事件或环境变化显示一项资产的账面金额可能无法收回时，我们就评估我们的钻机和其他资产的减值。较低的使用率和日间费率对我们的收入和盈利能力产生了不利影响。若根据管理层当时掌握的资料，未来现金流量估计显示某一资产组的账面价值可能无法收回，则长期低使用率和日间费率可能会导致确认减值费用。如果石油和天然气价格下降或在较长一段时间内保持低位，或者如果市场状况恶化，或者如果我们重组我们的钻井车队，我们船队中的钻机可能会受损。例如，在2021财年，我们确认了与有形资产和设备相关的7,090万美元减值费用。如果我们的业务环境未来出现负面变化，以致我们确定我们的一个或多个资产组已减值，我们将被要求就该等资产组记录额外的减值费用。
任何减值都可能对我们的综合财务报表产生重大不利影响。我们的减值评估中包含的事实和情况在第二部分第8项“财务报表和补充数据”中进行了描述。
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我们信用评级的下调可能会对我们的资本成本和获取资金的能力产生负面影响。 |
我们进入资本市场或以其他方式获得足够融资的能力因我们的高级无担保债务评级而得到增强，这些评级由美国主要信用评级机构提供。可能影响我们信用评级的因素包括债务水平、流动性、资产质量、成本结构、大宗商品定价水平、行业状况和其他考虑因素。评级下调可能会对我们未来进入债务市场的能力产生不利影响，增加未来债务的成本，并可能要求我们为某些债务张贴信用证。
有时，我们可能需要进入资本市场获得融资。我们利用资本市场融资的能力可能会受到石油和天然气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个石油和天然气行业的健康状况或市场看法、资本市场的流动性和其他因素的限制。影响我们进入资本市场能力的许多因素都不是我们所能控制的。不能保证我们将能够在需要时以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
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由于信用、市场和利率风险，我们的有价证券可能会损失大量价值。 |
我们有价证券的价值受到一般信贷、流动性、市场和利率风险的影响，这些风险可能会因全球健康危机和政治不稳定等不寻常事件而加剧。我们投资价值的重大损失将对我们的负债率和财务实力产生负面影响。
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我们可能无法产生现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们的义务。 |
我们是否有能力对我们的债务进行未来的预定付款或为我们的债务再融资，包括任何未来的债务，取决于我们的财务状况、经营结果和现金流。我们可能无法维持经营活动的现金流水平，使我们能够支付债务的本金和利息。如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟投资决定和资本支出，出售资产，寻求额外资本，或者重组或再融资我们的债务。此外，这些替代措施可能不会成功，也可能不允许我们履行预定的偿债义务。我们重组债务或为债务再融资的能力将取决于资本市场的状况和我们当时的财务状况。对我们的债务进行任何再融资可能会以更高的利率进行，并可能要求我们遵守更繁琐的公约，这可能会进一步限制我们的业务运营。任何未能及时支付未偿债务的利息和本金将是违约(如果不被免除)，并可能导致我们的信用评级下调，这可能会损害我们寻求额外资本或重组或再融资债务的能力。
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气候变化的实际影响以及对温室气体和气候变化的监管可能会对我们的业务产生负面影响。 |
气候变化和全球向低碳经济转型的实际和监管影响可能会对我们的运营、我们的客户运营以及对我们客户的产品和服务的总体需求产生负面影响。科学研究表明，某些气体的排放可能导致地球大气变暖和其他气候变化，这些气体通常被称为“温室气体”(“GHGs”)，包括二氧化碳和甲烷。作为对这类研究的回应，气候变化问题和温室气体排放的影响，特别是化石燃料的排放，正在全世界引起越来越多的关注，并且有一些旨在减少碳氢化合物使用的政治和技术举措。
我们意识到地方、州、区域、国家和国际监管机构越来越重视温室气体排放和气候变化问题。监管温室气体排放的立法定期在美国国会提出，未来可能会提出或通过此类立法。此外，美国目前是《巴黎协定》的成员，该协定要求成员国审查其国家确定的温室气体排放目标，并在这方面取得进展，该协定设定了从2020年开始每五年一次的温室气体减排目标。
2023表格10-K | 27
《巴黎协定》的目的是将全球平均气温的升幅控制在远低于工业化前水平2摄氏度(3.6华氏度)的水平，努力将升温控制在1.5摄氏度(2.7华氏度)以内，以防止科学研究预测的气候变化的更严重后果。这些后果包括沿海洪水增加、干旱和相关的野火、强降水事件、供水和农业压力、贫困加剧以及对健康的负面影响。关于通过《巴黎协定》的决定，政府间气候变化专门委员会(“气专委”)编写了一份特别报告，重点是全球平均气温比工业化前水平上升1.5摄氏度的影响以及相关的温室气体排放途径。2018年政府间气候变化专门委员会报告的结论是，《巴黎协定》规定的措施是不够的，需要更积极的目标和措施。根据2023年政府间气候变化专门委员会的报告，所有全球建模路径将变暖限制在1.5摄氏度或2摄氏度要求迅速而深入，在大多数情况下，本十年所有部门都需要立即减少温室气体排放。
目前还不可能预测气候变化的时间和影响，或者联邦、州或地方各级是否会采取额外的温室气体立法、法规或其他措施。然而，根据IPCC报告中的调查结果，政府和非政府组织似乎可能采取更积极的行动来减少温室气体排放，未来的任何此类法律和法规都可能导致合规成本增加、额外的运营限制或影响对我们客户产品的需求，并相应地影响我们的服务。此外，对气候变化风险的日益关注增加了公共和私人实体对石油和天然气公司温室气体排放提起诉讼或调查的可能性。因此，我们或我们的客户可能会受到法院强制减少温室气体排放或要求缓解气候变化影响的命令的约束。例如，由美国20多个州的州长组成的联盟组成了美国气候联盟，以推进《巴黎协定》的目标，美国的几个城市也承诺在州或地方层面推进《巴黎协定》的目标。如果我们无法收回或转嫁大量成本，或被要求改变与遵守强加于我们的气候变化监管要求有关的做法，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，如果金融市场将气候变化和温室气体排放视为一种金融风险，这可能会对我们的资本成本或获得资金产生负面影响。气候变化和温室气体监管也可能对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而延误、限制或减少我们提供的服务。公众更加关注减少温室气体排放以及气候变化的实际影响的结果可能会影响对我们客户产品的需求，并对我们的业务产生负面影响。
联邦政府和某些州政府已经颁布，预计将继续颁布法律法规，强制要求或提供经济激励，以开发除石油和天然气以外的技术和能源，如风能和太阳能。这类立法鼓励对这些技术和替代能源的开发、使用和投资，并可能加速从传统石油和天然气的转变。例如，2022年的《降低通货膨胀率法》(IRA)包含税收优惠和其他条款，鼓励投资、开发和部署替代能源和技术。此外，加州在2022年要求，到2035年，该州销售的所有新乘用车和轻型卡车都必须是电动汽车或其他零排放车型。如果这些未来的法律法规导致客户减少石油和天然气的生产，最终可能会对我们的业务和前景产生不利影响。
除财务和监管影响外，气候变化预计的严重影响有可能直接影响我们的设施和运营以及我们的客户和供应商的设施和运营，这可能导致我们的业务以及我们的客户和供应商的业务更频繁和更严重的中断，增加修复受损设施或维护或恢复运营的成本，以及增加保险成本。见上文-我们的钻井和技术相关业务受到许多运营风险的影响，包括环境和天气风险，这可能使我们面临重大损失和损害索赔。我们没有为所有这些风险提供充分的保险，我们的合同赔偿条款可能不能完全保护我们。
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与水力压裂或石油和天然气行业其他方面相关的新立法和监管举措可能会对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而推迟、限制或减少我们提供的服务。 |
几个政治和监管当局、政府机构和环境组织为旨在根除水力压裂的运动投入了资源。我们不从事任何水力压裂活动。然而，我们的客户通过水平钻井和水力压裂相结合的方式从页岩和其他地层中回收天然气和石油是我们行业的常见做法。水力压裂是使用高压泵入地层的水、砂和其他添加剂在地层中产生或扩大裂缝的过程。水力压裂过程通常由国家石油和天然气委员会监管。有几个州已经通过或正在考虑通过法规，对石油和天然气开发，包括水力压裂作业，实施更严格的许可、公开披露、废物处理和/或油井建设要求，或者寻求完全禁止压裂活动。除州法律外，一些地方市政府已经或正在考虑采取土地使用限制，例如城市法令，可能限制或禁止一般钻井和/或特别是水力压裂的实施。美国国会议员正在分析与水力压裂相关的各种环境问题，以及更严格监管的可能性，历史上曾要求多个联邦机构审查，并且在本届政府领导下，可能会被要求再次审查。截至2023年9月30日，我们在联邦土地上放置了大约24个钻井平台，在联邦水域放置了4个钻井平台。任何有关水力压裂的新法律、法规或许可要求都可能对我们客户的钻井计划产生负面影响，从而延误、限制或减少我们提供的服务。例如，环境保护局根据联邦《安全饮用水法》，对涉及使用柴油的某些水力压裂活动确立了联邦监管机构。广泛的法规限制或禁止我们客户的水力压裂或其他钻井活动，可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
此外，我们还在许多州进行钻探活动，包括可能发生地震活动的俄克拉何马州。近年来，俄克拉荷马州经历了地震的增加。尽管任何关联的程度一直是并仍然是联邦和州机构研究的主题，但一些缔约方认为，与水力压裂有关的活动与地震活动增加之间存在关联。因此，联邦和州立法机构和机构可能会寻求进一步规范、限制或禁止水力压裂活动。加强对水力压裂工艺的监管和关注可能会导致对使用水力压裂技术的石油和天然气生产活动的更大反对，页岩油气生产的运营延迟或运营和合规成本增加，执行水力压裂的难度增加，新油气井的完工率可能下降，这可能对我们客户的钻探计划产生负面影响，从而推迟、限制或减少我们提供的服务。
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我们与可持续发展和减排相关的抱负、目标和倡议，以及我们关于它们的公开声明和披露，使我们面临许多风险。 |
我们已经制定，并将继续制定和设定与可持续发展相关的目标、指标或其他目标。与这些目标、具体目标和宗旨有关的声明反映了我们目前的计划，并不保证这些计划将会实现。我们努力研究、建立、完成并准确报告这些目标、指标和目的，使我们面临许多运营、声誉、财务、法律和其他风险。我们能否实现任何既定的目标、指标或目的，包括减排方面的目标，都受到许多因素和条件的制约，其中一些因素是我们无法控制的。此类因素的例子包括：(1)客户的决策在多大程度上直接影响、涉及或影响产生我们报告的排放的设备的使用，(2)低碳或非碳基能源和技术的可用性和成本，(3)影响可持续性标准或披露的不断变化的法规要求，以及(4)能够满足我们的可持续性和其他标准的供应商的可用性。此外，跟踪和报告可持续性事项，包括与气候有关的事项的标准尚未统一，而且还在继续演变。我们报告可持续性问题的流程和控制可能并不总是符合识别、量化和报告此类指标的不断演变和不同的标准，包括美国证券交易委员会可能要求上市公司进行的与可持续性相关的披露，并且此类标准可能会随着时间的推移而变化，这可能导致对我们当前目标、报告的实现这些目标的进展情况或未来实现这些目标的能力的重大修订。我们的业务还可能面临投资者和其他利益相关者的更严格审查，包括反对与我们的可持续发展活动相关的环境、社会和治理倡议的各方，包括我们宣布的目标、指标和目标，以及我们实现这些目标的方法和时间表。如果我们的可持续发展实践不符合投资者或其他利益相关者的期望和标准，而这些期望和标准仍在不断发展，我们的声誉、我们吸引或留住员工的能力以及我们作为投资或商业伙伴的吸引力可能会受到负面影响。同样，我们未能或被认为未能在我们宣布的时间内追求或实现我们以可持续发展为重点的目标、指标和目的，未能遵守道德、环境或其他标准、法规或期望，或未能满足与这些事项有关的各种报告标准，可能会对我们的业务或声誉产生不利影响，并使我们面临政府执法行动和私人诉讼。
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如果不遵守美国《反海外腐败法》或外国反贿赂立法，可能会对我们的业务造成不利影响。 |
美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和其他司法管辖区的类似反贿赂法律，包括英国《2010年反贿赂法》，一般禁止公司及其中间人为了获得或保留业务的目的向非美国官员支付不正当的款项。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府腐败，在某些情况下，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突，并影响我们的业务。尽管我们已经制定了要求遵守反贿赂法规的计划，但任何不遵守《反海外腐败法》或其他反贿赂法规的行为都可能使我们受到民事和刑事处罚或其他制裁，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，根据《反海外腐败法》或类似法律，投资者可能会对潜在的违规行为、调查或不当行为指控持负面看法，这可能会对我们的声誉和我们股票的市场造成不利影响。我们还可能面临相关外国司法管辖区当局的罚款、制裁和其他惩罚，包括禁止我们参与或削减在这些司法管辖区的业务运营，以及扣押钻井平台或其他资产。
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我们的业务受到有关隐私、数据安全和消费者保护的复杂和不断变化的法律法规的约束。 |
围绕数据隐私、数据安全和消费者保护的监管环境正在迅速演变，并不断变化。这一领域的新法律法规带来了越来越复杂的合规挑战，并可能提高我们的成本。在正常业务过程中，我们和我们的第三方合作伙伴可能会收集、处理和存储受有关个人数据的特定法律法规约束的数据。
遵守外国、联邦、州和地方法规中概述的不同监管要求正变得越来越复杂，可能会增加合规的成本和难度。此外，违反适用的数据保护法，包括但不限于经CPRA修订的GDPR和CCPA，以及其他美国特定行业的法律和新的全面的州数据隐私法，可能会导致重大处罚。
GDPR适用于在欧盟境内运营的处理个人数据的实体，以及在欧盟境外处理个人数据以直接或间接通过供应商和分包商向欧盟居民提供商品或服务的实体。随着GDPR的解释和执行的发展，它产生了一系列新的合规义务，这可能会导致我们产生成本，并要求我们以不符合我们业务目标的方式改变我们的业务实践。未能遵守可能导致重大处罚，最高可达上一财政年度全球总营业额的4%或高达2000万欧元，这可能对我们的业务、声誉、经营业绩和收入产生重大不利影响。
CCPA于2020年1月1日生效，CPRA于2023年1月1日生效。CCPA和CPRA赋予加州居民与其个人信息相关的某些权利，并对在加州开展业务的某些实体规定了保护这些权利的义务，这些权利可能适用于我们。随着CCPA和CPRA的解释和执行的演变，新的合规义务也随之产生，这可能会导致我们产生成本，并以与我们的业务目标不一致的方式改变我们的业务实践。目前可执行的CCPA（因为CPRA的执行已推迟到2023年7月1日，并且执行不具有追溯力）规定，每次故意违规最高可处7，500美元的民事罚款，每次无意违规最高可处2，500美元的民事罚款。此外，由于该实体未能实施和维护合理的安全程序和做法，其个人信息受到安全事件影响的加利福尼亚州居民已被授予私人诉讼权，如果该实体未能加密或编辑个人信息，则每次事件可能导致高达750美元的损失。对违规行为的这些重大经济处罚的可能性可能会对我们的业务、声誉、经营业绩和收入产生重大不利影响。弗吉尼亚州、科罗拉多州和康涅狄格州也通过了类似的立法，这些立法已经生效，犹他州将于2023年底生效。
不遵守这些和其他数据隐私、数据安全和消费者保护法律也可能使我们面临监管调查，这可能需要大量费用来解决问题，并可能导致罚款和预期救济，需要额外的资源来实施。此外，监管机构可能会下令停止处理个人数据，这可能会扰乱运营。我们还可能受到涉嫌违反这些法律的个人或公司的诉讼。我们也可能受到安全事件的影响，除了欺诈性电汇造成的潜在损失外，调查和补救成本高昂，并可能导致违反数据隐私和消费者保护法（以及数据安全法）。任何违反这些法律或损害我们声誉的行为都可能对我们的业务、财务状况、声誉或经营业绩和前景产生重大不利影响。
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特别影响能源行业和相关行业的政府政策、授权和法规、影响各种业务的监管政策或事项、税收政策和政治不稳定可能会对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。 |
能源生产和贸易流动受政府政策、任务、法规和贸易协定的制约。影响能源行业的政府政策，如税收、关税、关税、价格管制、补贴、激励措施、汇率、经济制裁和进出口限制，可能会影响某些商品的生产可行性和数量，进出口的数量和类型，无论是未经加工或加工的商品产品交易，以及行业盈利能力。例如，美国政府决定对某些中国进口商品征收关税，以及由此导致的中国政府对美国液化天然气征收25%关税的报复，扰乱了能源市场的方方面面。这种中断可能会影响石油和天然气的价格，并可能导致我们的客户改变他们的勘探和生产水平计划，进而减少对我们服务的需求。此外，包括美国在内的许多国家控制着某些商品、服务和技术的进出口，并施加相关的进出口记录和报告义务。美国政府还可能对某些国家、个人和其他实体实施经济制裁，这些国家、个人和其他实体可能限制或禁止涉及此类国家、个人和实体的交易。尤其是，美国的制裁针对的是某些深度参与石油和石化行业的国家，其中包括钻井活动。
未来的政府政策可能会对石油和天然气的供求和价格产生不利影响，限制我们在现有和目标市场开展业务的能力，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。与进出口活动、记录保存和报告有关的法律法规，包括海关、出口管制和经济制裁，是复杂的、不断变化的。这些法律法规的制定、修订、执行或解释可能会对我们的运营产生实质性影响。持续的经济挑战可能会增加一些政府制定、执行、修改或解释法律法规以增加收入的努力。货物发货可能会因为各种原因而延迟或拒绝进出口。其中一些是我们无法控制的，其中一些可能是由于未能遵守现有的法律和监管制度造成的。运输延迟或拒绝可能会导致计划外的运营停机。*任何不遵守适用于国际贸易的法律或监管要求的行为也可能导致刑事和民事处罚和制裁，如罚款、监禁、剥夺政府合同、扣押货物和丧失进出口特权。
我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到政治不稳定以及其他政府政策、任务、法规和贸易协议变化的影响，包括货币、财政和环境政策、法律、法规、收购批准以及政府、机构和类似组织的其他活动。这些风险包括但不限于一个国家或地区的经济或政治条件、当地劳动条件和法规、安全和环境法规、知识产权保护的减少、监管或法律环境的变化、对货币兑换活动的限制、货币汇率波动、负担沉重的税收和关税、法律协议和判决的可执行性。不利的税收、行政机构或司法结果以及对温室气体的监管或征税。国际风险和不确定性，包括不断变化的社会和经济条件以及恐怖主义、政治敌对和战争，可能会限制我们在这些市场进行交易的能力，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的业务性质使我们时不时地受到法律程序和政府调查的影响。我们自己设计了许多设备，并在我们运营的设施中制造和升级这些设备。我们还设计和开发自己的技术。如果此类设备或技术未能按预期运行，或者如果我们未能正确维护或操作设备，可能会造成人身伤害、财产损失和环境污染，从而可能导致对我们的索赔。我们对专有技术和设备的拥有和使用也可能导致对我们的知识产权索赔。见上文“-技术纠纷和限制我们保护或执行知识产权的能力可能会对我们的成本、收入和我们拥有的任何竞争优势产生负面影响“该公司还拥有和运营一支庞大的机动车车队，这增加了机动车事故的风险。此外，我们可能会或在过去曾因涉及汽车的意外而受到诉讼。这些诉讼已经导致，并可能在未来导致支付大量和解或损害赔偿，并增加我们的保险成本。此外，在市场低迷时期，我们可能会面临客户、供应商、前雇员和其他人对我们提起法律诉讼的风险增加。此外，我们已经或可能因新冠肺炎而采取的行动或决定可能会导致针对我们的调查、诉讼或法律索赔。针对我们的诉讼或索赔可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。任何诉讼或索赔，即使获得完全赔偿或投保，都可能对我们在客户和公众中的声誉造成负面影响，并使我们更难在未来有效竞争或获得足够的保险。
2023表格10-K | 31
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额外的纳税义务、对我们使用净营业亏损和税收抵免的限制和/或我们重大的递延纳税净负债可能会影响我们的财务状况、所得税拨备、净收益和现金流。 |
我们在美国和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出重大判断。在我们正常的业务过程中，有许多交易和计算最终确定的税收是不确定的。我们定期接受税务机关的审计。尽管我们相信我们的税务估计是合理的，但税务审计和任何相关诉讼的最终确定可能与所得税拨备和应计项目中反映的情况大不相同。审计或诉讼可能会对我们的财务状况、所得税拨备、净收入或被质疑时期的现金流产生重大影响。由于我们无法控制的政治或经济因素，我们子公司的组织和运营所在的各个司法管辖区的税率可能会发生重大变化。未来税法的变化(包括我们经营的任何司法管辖区的税收条约)也可能影响我们实现迄今记录的税收节省的能力。我们能否从我们的递延税项资产中获益，取决于我们是否有足够的未来应纳税所得额，在我们的净营业亏损和税收抵免结转到期前加以利用。此外，经修订的1986年《国内税法》第382节(“第382节”)一般对净营业损失额和其他变更前税项属性(如税收抵免)的数额施加年度限制，这些税项可用于抵销已发生“所有权变更”(根据第382节所确定的)的公司的应税收入。所有权变更通常发生在一个或多个股东(或股东组)，每个股东被认为至少拥有我们股票的5%，在滚动三年期间，他们的所有权变化比他们的最低所有权百分比高出50个百分点以上。截至2023年9月30日，我们尚未经历所有权变更，因此，我们适用税务属性的利用不受年度限制(除了我们在2017年与收购相关的非实质性部分继承)。然而，如果我们未来因股票所有权的变化而经历所有权变化，我们使用某些变动前税收属性的能力可能会加速或永久增加我们未来的税收负担。此外，我们未来的有效税率可能会受到税法(包括税收条约)或其解释的变化的不利影响。例如，2022年8月16日通过的爱尔兰共和军，包括15%的公司最低税，适用于2022年12月31日之后的纳税年度。我们不认为公司最低税额会对我们的有效税率或纳税义务产生实质性影响。此外，经济合作与发展组织(OECD)发布了第二支柱示范规则，定义了大型跨国公司15%的全球最低税率。经合组织继续发布补充指导意见，各国正在执行立法，预计不久将广泛通过第二支柱框架。我们正在评估第二支柱的潜在影响。虽然我们目前预计第二支柱不会对我们的实际税率产生实质性影响，但我们的分析正在进行中且不完整，第二支柱可能会对我们的纳税义务产生重大不利影响。
我们与财产、厂房和设备相关的递延税项负债很大，这可能会大幅增加我们未来支付的现金所得税金额，从而对我们的现金流产生不利影响。我们未来的资本支出、我们的经营业绩和所得税法律的变化可能会对我们的递延税收负债的冲销时间以及我们未来现金所得税的时间和金额产生重大影响。虽然管理层打算尽可能减少未来年度的应付所得税，但最终支付的现金所得税的金额和时间是基于上述因素以及其他因素，并可能会发生变化。
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不遵守或更改政府和环境法可能会对我们的业务产生不利影响。 |
我们业务的许多方面都受到我们运营所在司法管辖区的各种法律法规的约束，包括与钻井实践有关的法律法规，以及与安全、保护人类健康和环境相关的全面且经常变化的法律法规。环境法适用于石油和天然气行业，包括管理空气排放、向水排放以及固体和危险废物和材料的运输、储存、使用、处理、处置和补救以及接触这些废物和材料的法律。这些法律可能会对钻探行业产生重大不利影响，包括我们的运营，遵守这些法律可能需要我们做出重大资本支出，如安装昂贵的设备或运营变化，并可能影响我们钻机的转售价值或使用寿命。如果我们不遵守这些法律和法规，我们可能面临重大的行政、民事和刑事处罚，延误项目的批准或履行，在某些情况下，还可能面临禁令救济。违反环境法还可能导致对人身伤害、财产和自然资源损害以及其他费用和索赔的赔偿责任。此外，美国的环境法律法规对与防止漏油和此类漏油造成的损害赔偿责任相关的“责任方”提出了各种要求。作为钻机的所有者和操作员，根据这些法律法规，我们可能被视为负责任的一方。
额外的法律或法规以及现有法律和法规的变化是可以合理预期的，其对我们运营的影响是无法预测的。近年来，保护环境的法律或法规范围的扩大速度加快，特别是在美国以外，我们预计这一趋势将继续下去。只要颁布新法律或采取其他政府行动，禁止或限制在我们经营的地区进行钻探，或施加额外的环境保护要求，导致石油和天然气行业，特别是钻探行业的成本增加，我们的业务或前景可能会受到重大不利影响。
2023表格10-K | 32
多年来，我们一直支付季度股息，从2023财年开始，除了既定的基本股息外，我们还支付了季度补充股息，作为补充资本分配计划的一部分。补充资本分配计划每年更新一次，补充股息按季度提出和批准，其记录和支付日期与也按季度提出和批准的基本股息一致。我们最近宣布的季度基本股息为每股0.25美元。在2023年9月30日之后，我们还宣布了每股0.17美元的补充季度股息，作为我们2023年10月宣布的2024财年补充股东回报计划的一部分。未来，我们的董事会可能会在没有事先通知的情况下决定减少或暂停我们的股息，以保持我们的财务灵活性，并使公司处于长期成功的最佳地位。未来股息的宣布和数额由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、现金流、前景、行业状况、资本要求和董事会认为相关的其他因素和限制。在市场长期疲软或不确定时期(例如新冠肺炎疫情导致的经济低迷和2020年油价暴跌)，减少或暂停派息的可能性会增加。此外，我们支付股息的能力可能会受到管理我们现在或未来债务的协议的限制。不能保证我们不会减少我们的股息，也不能保证我们未来会继续支付股息。
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我们普通股的市场价格可能波动很大，投资者可能无法以支付的价格或高于支付的价格转售股票。 |
我们普通股的交易价格可能会波动。全球证券市场经历了价格和成交量的大幅波动。这种市场波动，以及其他一般的经济、市场或政治条件，可能会降低我们普通股的市场价格，尽管我们的经营或财务表现不佳。除了“风险因素”一节和本表格10-K中其他部分描述的其他因素外，下列因素可能对我们普通股的市场价格产生重大影响：
•客户需求、期望或趋势的变化，以及我们与关键客户保持关系的能力；
•我们实施业务战略的能力；
•资本结构的变化，包括增发债务；
•我们的竞争对手或我们就我们的业务、财务业绩和前景或新产品或服务、产品改进、技术进步或战略行动(如收购、重组或重大合同)的公开公告(包括这些公告的时间)；
•我们股票的交易活动，包括我们、我们的高管和董事对我们股票的投资组合交易，以及我们可能被纳入的股票指数正常再平衡过程中产生的重大股东或交易活动；
•对我们普通股的空头权益，这可能会不时产生重大影响；
•我们被纳入或从任何股票指数中删除；
•投资者对我们以及我们经营的行业和市场的看法；
•投资界更加重视我们公司以及整个石油和天然气行业的可持续性做法；
•改变证券分析师的盈利预期或买入/卖出建议；
•我们是否达到跟踪我们的证券分析师的盈利预期；
•美国和我们开展业务的外国国家的监管或法律发展；以及
•一般金融、国内、国际、经济和市场状况，包括美国股市的整体波动。
2023表格10-K | 33
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我们公司治理文件中的某些条款可能会使收购我们公司变得更加困难。 |
我们目前有效的章程文件中的以下条款和特拉华州的法律可能会阻止潜在的收购我们的提议，推迟或阻止我们控制权的变更，或者限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格：
•我们的公司注册证书允许我们的董事会发行和设定优先股的条款，并通过对我们的章程的修订；
•我们的章程包含对股东提名董事和提交建议供股东会议审议的权利的限制；
•我们的章程限制股东召开股东特别会议的权利；以及
•我们受特拉华州法律条款的约束，该条款限制我们在自“利益股东”被归类为利益股东之日起三年内与该“利益股东”进行任何广泛的商业交易。
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| 在我们的章程中选择法院条款可能会限制我们的股东获得这些股东认为是与我们或我们的董事、高管或员工发生纠纷的有利司法论坛的能力。 |
吾等经修订及重述的附例规定，除非吾等同意选择另一法庭(A)，否则特拉华州衡平法院将是(I)代表吾等提起的任何衍生诉讼或法律程序，(Ii)任何董事高级职员、股东、雇员或代理人违反对吾等或吾等股东的受信责任的索赔的任何诉讼，(Iii)任何因董事或董事高级职员、高级职员、股东、雇员或代理人而引起或与其有关的诉讼，我们的公司注册证书或我们的章程，或(Iv)针对我们或受特拉华州内政原则管辖的任何董事、高级管理人员、股东、雇员或代理人的任何诉讼。如果特拉华州衡平法院对任何此类诉讼或程序没有标的管辖权，则此类诉讼或程序的唯一和独家法院将是位于特拉华州的另一个州或联邦法院；以及(B)根据证券法提出诉因的任何投诉的唯一和独家法院将是美利坚合众国的联邦地区法院。这一排他性法院条款并不适用于根据《交易法》提出的索赔。虽然特拉华州最高法院支持DGCL下类似条款的有效性，但另一个州的法院是否会执行这样的法院选择条款仍不确定。我们的独家论坛条款并不解除我们遵守联邦证券法及其下的规则和法规的责任，我们的股东也不会被视为放弃了我们对这些法律、规则和法规的遵守。
这种法院条款的选择可能会增加股东提出索赔的成本，并限制股东在司法法院提出他或她或其认为有利于与公司或其董事、高级管理人员或其他员工或代理人发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻碍此类诉讼。法院可能会发现这些排他性法院条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会在其他司法管辖区产生与解决此类问题相关的额外成本，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响，并导致我们管理层和董事会的时间和资源被分流。
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公众和投资者对气候变化、化石燃料和其他ESG问题的情绪可能会对我们的资金成本和普通股价格产生不利影响。 |
投资界(包括投资顾问、投资基金经理、主权财富基金、公共养老基金、大学和个人投资者)一直在努力推动撤资或限制对石油和天然气行业公司股票的投资。贷款机构和其他金融服务公司也面临压力，要求它们限制或减少对石油和天然气行业公司的融资。由于我们在石油和天然气行业内运营，如果这些努力继续或扩大，我们的股票价格和我们筹集资金的能力可能会受到负面影响。
2023表格10-K | 34
投资界的一些成员更加重视ESG做法和上市公司的披露，包括与气候变化和可持续性、DE&I举措和提高治理标准有关的做法和披露。因此，我们可能会继续面临有关ESG披露和实践的压力。见上文“-我们与可持续发展和减排相关的抱负、目标和倡议，以及我们关于它们的公开声明和披露，使我们面临许多风险。“此外，投资界成员在投资我们的股票之前，可能会对我们这样的公司进行ESG披露和业绩筛选，许多大型机构投资者已承诺将其投资产品的一定比例分配给ESG投资。对于这些投资者中的任何一个，我们的ESG披露和努力可能无法满足投资者的要求，或者他们的要求可能不会向我们公布。如果我们或我们的证券无法达到这些投资者和基金设定的ESG标准或投资标准，我们可能会失去投资者，或者投资者可能会将一部分资本从我们手中分配出去，我们的资本成本可能会增加，我们的股价可能会受到负面影响。
我们没有收到美国证券交易委员会工作人员对我们的定期或当前报告的书面意见，这些报告是在2023财年结束前180天或更长时间发布的。
钻井服务和解决方案运营
我们的财产主要由钻机和辅助设备组成。我们拥有我们业务中使用的几乎所有设备。*有关我们钻井船队状况的进一步信息，请参阅项目1-“业务-钻井船队”。
不动产
我们拥有或租赁办公和庭院空间，以支持我们正在进行的业务，包括美国和国际上的外地和地区办事处。此外，我们在德克萨斯州加莱纳公园租赁了一家制造和组装工厂，并在俄克拉何马州塔尔萨附近租用了一家维护和大修工厂。
我们还拥有位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产，用于投资目的。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
有关我们的法律程序的信息，请参阅附注15--我们合并财务报表的承诺和或有事项。
不适用。
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项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 |
市场信息与红利
我们普通股的主要交易市场是纽约证券交易所，代码为“HP”。截至2023年11月1日，根据我们的转让代理的记录，我们普通股的记录持有者有359人。
2023表格10-K | 35
在过去的两个财年中，我们为普通股支付了季度现金股息。未来股息的支付将取决于收益和其他因素，并有待董事会批准。
性能图表
以下业绩图表反映了与S指数、道琼斯美国精选石油设备与服务指数和费城证券交易所石油服务板块指数的累计总回报相比，我们的普通股累计总回报的年度百分比变化。所有累计回报假设初始投资为100美元，即股息的再投资，并以截至每年9月30日的财年计算。
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| | | 索引化回报 |
| 基期 | | 几年过去了 |
| 公司股票/股票指数 | 2018年9月 | | 2019年9月 | | 2020年9月 | | 2021年9月 | | 2022年9月 | | 2023年9月 |
| Helmerich&Payne，Inc. | $ | 100.00 | | | $ | 62.00 | | | $ | 29.00 | | | $ | 49.00 | | | $ | 64.00 | | | $ | 75.00 | |
| S指数 | 100.00 | | 91.00 | | 83.00 | | 131.00 | | 106.00 | | 117.00 |
| 道琼斯美国精选石油设备和服务指数 | 100.00 | | 50.00 | | 22.00 | | 41.00 | | 44.00 | | 75.00 |
| 费城证券交易所石油服务板块指数 | 100.00 | | 45.00 | | 19.00 | | 40.00 | | 43.00 | | 70.00 |
2023表格10-K | 36
上述业绩图表和相关信息不应被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”，也不应被视为受交易法下的第14A或14C条或交易法第18节所规定的责任的约束，也不应被视为通过引用被纳入根据证券法或交易法提交的任何申报文件中，除非我们通过引用的方式将其明确纳入此类申报文件中。
保留。
以下讨论应与本10-K表第I部分以及本10-K表第II部分第8项“财务报表和补充数据”中的综合财务报表及其相关附注一起阅读。我们未来的经营业绩可能会受到我们无法控制的各种趋势和因素的影响。由于各种风险和不确定因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括本10-K表格中“有关前瞻性陈述的告诫”和第1A项“风险因素”中描述的那些风险和不确定因素。因此，过去的业绩和趋势不应被投资者用来预测未来的业绩或趋势。
Helmerich P&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被识别为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非声明或上下文另有要求)，通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全和更经济地开采碳氢化合物。截至2023年9月30日，我们的钻机队共包括262台钻机。截至2023年9月30日，我们可报告的运营业务部门包括拥有233个钻井平台的北美解决方案部门，拥有7个海上平台钻井平台的墨西哥湾近海解决方案部门，以及拥有22个钻井平台的国际解决方案部门。截至2023财年结束，我们有164个活跃的合同钻井平台，其中91个签订了定期合同，73个工作良好，而截至2022年9月30日，合同钻井平台为192个。我们的长期战略仍然专注于创新、技术、安全、卓越的运营和可靠性。随着我们的前进，我们相信我们先进的统一钻井机队、技术产品、资金实力、合同积压以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续的周期性和经常波动的市场状况，并抓住未来的机会。
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我们的收入主要来自从事原油和天然气勘探、开发和生产的公司的资本支出(“E&P”)。一般来说，资本支出水平由资本预算决定，资本预算旨在实现与原油和天然气当前和预期未来价格相关的各自生产目标，这是由各种供求因素决定的。这两种大宗商品在历史上都是周期性的，我们预计它们将继续具有周期性和高度波动性。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。在北美解决方案公司方面，非常规页岩石油钻探带来的来自美国的石油和天然气生产的复苏，对石油和天然气的供应以及美国陆地钻探行业使用的钻井平台类型产生了重大影响。
钻探较长的侧向非常规页岩油井的技术要求通常需要使用行业中通常称为超规格钻机的钻机，这些钻机具有以下具体特点：交流传动、至少1,500马力的绞车、最小750,000磅。钩载额定，7500磅/平方英寸泥浆循环系统，以及多井衬垫能力。
客户对超规格钻机有着强烈的偏好，这不仅是因为高规格钻机的规格更高，可以实现更多的技术钻探，而且还因为利用超规格钻机获得了钻探效率。因此，整个行业非超规格钻井平台的使用量出现了结构性下降。我们是业内最大的超规格钻机供应商，因此，我们相信我们能够很好地应对各种市场状况。
从历史上看，原油和天然气价格与钻机需求之间存在着很强的相关性，钻机数量随着大宗商品价格的起伏而增加和减少。虽然从2021年开始，部分市场仍然存在这种相关性，但部分钻井活动并没有像我们的大部分客户为了提高自己的财务回报而对其运营和资本支出采取更有纪律的方法那样，与原油价格同步发展。这些客户根据大宗商品价格假设为来年制定了资本预算，并遵守了这些假设，而不是随着大宗商品价格的变动而调整活动计划。
我们的许多客户尚未制定2024年日历年的资本预算；但是，根据原油和天然气的定价环境以及我们的许多客户希望至少保持当前产量水平的愿望，我们预计2024年日历年的资本支出和活动水平将与2023年的水平相似。美国对超规格钻机的总体需求仍然相对强劲，虽然市场上存在一些现成的闲置超规格钻机产能，但还没有达到对定价产生实质性影响的水平，因为这些产能可能很快就会重新进入市场。这种供需动态与我们通过钻探专业知识、高质量的FlexRig®船队和自动化技术为客户提供的价值主张相结合，预计将导致我们基础合同经济的改善。
至于我们的北美解决方案部门，天然气价格的波动和相关钻井平台需求的减少推动了2023年上半年市场钻井平台发行量的增加。在2023年下半年，其他非大宗商品价格相关因素，如客户资本预算、钻井计划、产量水平和客户整合，也导致一些客户也释放了钻井平台。进入2024财年，我们预计，随着客户重置2024财年的资本预算，我们的钻井活动在本财年上半年将小幅增长，并可能在本财年下半年保持相对稳定的水平。这与我们在过去几年中经历的钻井活动模式类似。在2023财年，该公司在部署资本和优先考虑经济利润率方面采取了谨慎的财务方法，而不是钻井平台的使用，我们计划在2024财年保持这种方法。此外，我们仍然相信围绕我们北美解决方案部门的供需动态对未来的活动和定价水平仍然具有建设性。
总体而言，我们的其他业务部门，即墨西哥湾离岸和国际解决方案部门，都受到影响我们北美解决方案部门的相同宏观大宗商品价格环境的影响；然而，国际解决方案部门的活动水平也受到我们业务所在国家/地区特有的其他各种地缘政治和金融因素的影响。在2024财年，我们计划继续为我们的国际扩张战略投入资金。虽然我们理解这一战略的实施需要时间和资金，但我们相信这对公司的增长和多元化是重要的。目前，在可预见的未来，国际解决方案和墨西哥湾近海业务部门的活动水平似乎保持在当前水平上相对稳定。
2023表格10-K | 38
在过去两年中，公司经历了与劳动力和消耗品库存相关的通胀压力，以及最近由于更努力地运营我们的钻井船队以实现客户所需的油井设计、侧向长度和钻井效率而导致的成本加速的结果。通货膨胀的力量已经减弱，我们合同中的传递机制部分缓解了财务影响。然而，我们实现的性能和效率提升要求我们继续提高钻机和设备的服务强度。因此，我们预计与最近几年相比，运营费用将保持在较高的水平。此外，我们的非运营支出也面临着通胀压力，特别是在劳动力和第三方服务方面。由于这些压力，我们预计2024财年我们的销售、一般和管理费用将增加。
信贷安排展期
2023年2月10日，根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日的选择权。2018年信贷安排下剩余的7,000万美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延期。
在坦博兰的投资
2022年10月，我们进行了1,410万美元的股权投资，相当于坦博兰资源有限公司106.0股普通股，坦博兰资源有限公司是一家在澳大利亚证券交易所上市的公司，股票代码为Tbn。坦博兰致力于通过开发显著较低的CO，在全球能源转型中发挥建设性作用，迈向低碳的未来2 澳大利亚比塔罗次盆地内的天然气资源。在截至2023年9月30日的年度内，由于期间投资公允价值的变化，我们确认了420万美元的亏损，计入我们综合经营报表上投资证券的收益(亏损)。在达成投资协议的同时，我们与坦博兰签订了一份定期钻井服务协议。在2023年第四财季，钻井服务开始。有关其他关联方披露的信息，请参阅附注2-我们的综合财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定因素摘要。
重磅租约开始
在截至2023年9月30日的财年中，我们签订了一项租赁协议，将塔尔萨公司总部搬迁到新的办公空间。这项租赁始于2023年第四财季，导致我们综合资产负债表上的使用权资产和租赁负债增加了1760万美元。此外，我们开始在最初约12年的租赁期内摊销使用权资产。
钻井合同积压是已执行合同的预期未来日费率收入。我们将积压计算为固定期限合同的预期总收入，不包括任何预期的合同续签或预期的绩效奖金作为计算的一部分。此外，目前包含逐月条款的合同在我们的积压中被表示为一个月的未履行履约义务。除了描述定期合同的预期总收入外，积压还表明公司预计将收到的预期未来现金流，无论客户是履行定期合同到合同到期，还是决定提前终止合同并提前支付终止款项。在提前终止付款的情况下，确认积压和总收入的时间可能会有所不同，但总体相关毛利将得到保留。因此，管理层认为积压是未来规划和预算的有用指标，而投资者认为它有助于估计公司未来的收入和现金流。截至2023年、2023年和2022年9月30日，我们的合同钻井积压分别为14亿美元和12亿美元。2023年9月30日的积压比2022年有所增加，主要是因为根据FlexPool协议执行的合同数量增加。2023年9月30日总积压的大约33.8%合理地预计将在2025财年及以后完成。
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下表按可报告类别列出了截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的总积压，以及合理预计在2025财年及以后完成的2023年9月30日积压的百分比：
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| (以十亿计) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 合理的百分比 预计在2025财年完成 在那之后 |
| 北美解决方案 | $ | 1.1 | | | $ | 0.9 | | | 29.0 | % |
| 墨西哥湾近海 | $ | — | | | $ | — | | | — | |
| 国际解决方案 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | 52.7 | |
| | $ | 1.4 | | | $ | 1.2 | | | |
提前终止合同可能会导致钻井平台长时间闲置，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。在一些有限的情况下，例如我们持续的不可接受的业绩，我们不会向我们支付提前解约金。提前解约可能导致实际赚取的收入与报告的积压收入不同。见第1A项--“风险因素--我们目前积压的钻井服务和解决方案收入可能会下降，最终可能不会以定期合同的形式实现，在某些情况下，可能会在没有提前终止付款的情况下被终止“在本表格10-K中，关于固定期限合同风险。此外，见项目1A--“风险因素--公共卫生危机、流行病和流行病，如新冠肺炎疫情的影响和影响，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。在此表格10-K内。
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截至2023年、2023年和2022年9月30日的财政年度的运作结果 |
综合经营成果
净收入截至2023年9月30日的财年，我们录得净收益4.341亿美元(每股稀释后收益4.16美元)，而截至2022年9月30日的财年净收益为700万美元(每股稀释后收益0.05美元)。
营业收入2023财年和2022财年的合并运营收入分别为29亿美元和21亿美元。2023财年较2022财年增加8亿美元的主要原因是我们北美解决方案部门的平均钻井平台价格和活动水平增加，以及我们的国际解决方案部门的活动水平增加。有关进一步的详情，请参阅下文的分部结果。
直接营业费用，不包括折旧和摊销 2023财年的直接运营费用为17亿美元，而2022财年的直接运营费用为14亿美元。2023财年的直接运营费用比2022财年有所增加，主要原因是前面提到的活动水平较高，以及北美解决方案公司的工资增长在2022财年结束时生效。
折旧及摊销2023财年折旧和摊销费用为3.823亿美元，2022财年为4.032亿美元。这一下降反映了过去几年资本支出的下降。折旧和摊销包括在2023和2022财年分别摊销660万美元和720万美元的无形资产，以及在2023和2022财年分别放弃330万美元和660万美元的设备。
销售、一般和管理费用在截至2023年9月30日的财年，销售、一般和行政费用增加到2.067亿美元，而截至2022年9月30日的财年为1.824亿美元。2023财年增加2430万美元，主要是由于专业费用增加了1200万美元，以及劳动力和与劳工相关的费用增加了860万美元。
资产减值费用在截至2023年9月30日的财年中，该公司启动了一项退役、报废和/或出售某些资产的计划，其中包括四个国际FlexRig®钻机、四台国际常规钻机和其他设备。这些资产的总账面净值为1320万美元，减记至其估计的报废价值110万美元，导致截至2023年9月30日的财年的非现金减值费用为1210万美元，其中810万美元的费用记录在国际解决方案部门。剩余的400万美元记录在北美解决方案部门。减值费用计入截至2023年9月30日的财政年度综合经营报表。相比之下，在截至2022年9月30日的财年中，我们确定了符合资产持有待售标准的各种资产，并在我们的北美解决方案和国际解决方案部门重新分类为持有出售资产，从而产生了440万美元的非现金减值费用，其中250万美元记录在国际解决方案部门。其余的190万美元记录在北美解决方案部门。减值费用计入截至2022年9月30日的财政年度综合经营报表。
2023表格10-K | 40
投资证券收益在截至2023年9月30日的财年中，我们确认了1,130万美元的投资证券总收益。这一收益主要包括我们在ADNOC钻井的股权投资收益2,740万美元，部分抵消了我们在坦博兰的投资亏损420万美元；这两项收益都是股票公平市场价值波动的结果。此外，总收益被截至2023年9月30日的财年确认的1220万美元投资亏损所抵消，这是在此期间发生的蓝筹股掉期交易的结果。见--附注2--重要会计政策摘要、相关风险和不确定性--国际解决方案钻探风险，了解与蓝筹股互换有关的更多信息。在截至2022年9月30日的财年中，我们确认了5790万美元的投资证券收益。这一收益主要包括我们在ADNOC钻井公司的股权投资收益4740万美元，这是由于股票的公平市值增加造成的，以及出售我们在斯伦贝谢有限公司的股权投资获得的820万美元收益。
利息和股息收入2023财年和2022财年的利息和股息收入分别为2840万美元和1810万美元。2023财年利息和股息收入的增加主要是由于市场利率上升。
利息支出2023财年的利息支出总额为1,730万美元，2022财年为1,920万美元。利息支出的减少主要是由于2022财年与我们2025年到期的4.65%优先票据相关的利息支出，这些票据于2021年10月27日赎回。
所得税我们在2023财年的所得税支出为1.593亿美元，而2022财年的所得税支出为2440万美元。2023财年的有效所得税税率为26.8%，而2022财年为77.8%。有效税率不同于美国联邦法定税率(2023和2022财年为21.0%)，主要是由于不可扣除的永久项目、外国衍生无形收入扣除(2022财年)、州和外国所得税以及递延州所得税税率的调整。此外，由于税前净收益水平较低，增加了税率差异的影响，2022财年的有效所得税税率更高。
递延所得税是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异而计提的。评估任何税务资产的可回收性，并提供必要的免税额。递延税项净资产的账面价值是基于管理层使用若干估计和假设作出的判断，即我们将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应纳税收入，以实现该等资产的好处。若该等估计及相关假设日后有所改变，则可能会将额外的估值免税额计入递延税项资产，导致日后产生额外的所得税开支。有关额外的所得税披露，请参阅我们的合并财务报表的附注7-所得税。
2023表格10-K | 41
北美解决方案
下表提供了有关我们北美解决方案可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
| 营业收入 | $ | 2,519,743 | | | $ | 1,788,167 | | | 40.9 | % |
| 直接运营费用 | 1,447,528 | | | 1,218,134 | | | 18.8 | |
| 折旧及摊销 | 353,976 | | | 375,250 | | | (5.7) | |
| 研发 | 30,457 | | | 26,728 | | | 14.0 | |
| 销售、一般和行政费用 | 58,367 | | | 43,796 | | | 33.3 | |
| 资产减值费用 | 3,948 | | | 1,868 | | | 111.3 | |
| 重组费用 | — | | | 498 | | | (100.0) | |
| 分部营业收入 | $ | 625,467 | | | $ | 121,893 | | | 413.1 | |
| | | | | |
财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 1,072,215 | | | $ | 570,033 | | | 88.1 | |
营收天数3 | 61,814 | | | 59,672 | | | 3.6 | |
平均活跃钻机数4 | 169 | | | 163 | | | 3.7 | |
期末活跃钻机数5 | 147 | | | 176 | | | (16.5) | |
| 期末可用钻机数量 | 233 | | | 236 | | | (1.3) | |
| “自付”费用的报销 | $ | 304,870 | | | $ | 232,092 | | | 31.4 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入2023财年和2022财年的营业收入分别为25亿美元和18亿美元。2023财年营业收入增加了7亿美元，主要原因是定价上涨和活动水平增加了3.6%。
直接运营费用在截至2023年9月30日的财年中，直接运营费用增至14亿美元，而截至2022年9月30日的财年为12亿美元。这一增长主要是由于从2022年9月下旬开始，由于活动水平的提高和现场工资的增加，劳动力和与劳动力相关的费用增加了1.373亿美元。此外，材料和用品支出增加1,930万美元，这也主要是由于活动水平增加所致。
折旧及摊销在截至2023年9月30日的财年，折旧和摊销费用降至3.54亿美元，而截至2022年9月30日的财年为3.753亿美元。这一下降反映了过去几年资本支出的下降。
销售、一般和行政费用在截至2023年9月30日的财年中，销售、一般和行政费用增加到5840万美元，而截至2022年9月30日的财年为4380万美元。这一增长在很大程度上是由于专业服务费增加了1080万美元。
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墨西哥湾近海
下表提供了有关我们墨西哥湾离岸可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
| 营业收入 | $ | 130,244 | | | $ | 125,465 | | | 3.8 | % |
| 直接运营费用 | 96,781 | | | 90,415 | | | 7.0 | |
| 折旧 | 7,622 | | | 9,175 | | | (16.9) | |
| 销售、一般和行政费用 | 3,035 | | | 2,661 | | | 14.1 | |
| | | | | |
| 分部营业收入 | $ | 22,806 | | | $ | 23,214 | | | (1.8) | |
| | | | | |
财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 33,463 | | | $ | 35,050 | | | (4.5) | |
营收天数3 | 1,460 | | | 1,460 | | | — | |
平均活跃钻机数4 | 4 | | | 4 | | | — | |
期末活跃钻机数5 | 4 | | | 4 | | | — | |
| 期末可用钻机数量 | 7 | | | 7 | | | — | |
| “自付”费用的报销 | $ | 30,445 | | | $ | 26,077 | | | 16.8 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 截至2023年和2022年9月30日的财年，营业收入分别为1.302亿美元和1.255亿美元。营业收入增长3.8%在很大程度上是由价格上涨和工资增长传递推动的，这在2022财年下半年发生，部分被处于较低待命或动员费率而不是全速工作的钻井平台的组合所抵消。
直接运营费用在截至2023年9月30日的财年中，直接运营费用增至9680万美元，而截至2022年9月30日的财年为9040万美元。这一增长主要是由上述因素推动的。
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国际解决方案
下表提供了有关我们的国际解决方案可报告部门的某些信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千，运营统计除外) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
| 营业收入 | $ | 212,566 | | | $ | 136,072 | | | 56.2 | % |
| 直接运营费用 | 187,292 | | | 120,780 | | | 55.1 | |
| 折旧 | 7,615 | | | 4,156 | | | 83.2 | |
| 销售、一般和行政费用 | 10,401 | | | 8,779 | | | 18.5 | |
| 资产减值费用 | 8,149 | | | 2,495 | | | 226.6 | |
| | | | | |
| 分部营业亏损 | $ | (891) | | | $ | (138) | | | (545.7) | |
| | | | | |
财务数据和其他经营统计数据1: | | | | | |
直接利润率(非GAAP)2 | $ | 25,274 | | | $ | 15,292 | | | 65.3 | |
营收天数3 | 4,788 | | | 3,036 | | | 57.7 | |
平均活跃钻机数4 | 13 | | | 8 | | | 62.5 | |
期末活跃钻机数5 | 13 | | | 12 | | | 8.3 | |
| 期末可用钻机数量 | 22 | | | 28 | | | (21.4) | |
| “自付”费用的报销 | $ | 10,227 | | | $ | 4,910 | | | 108.3 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据，包括平均活跃钻机，使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析部门财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析历史分部财务结果，并将其作为预测和预算分部财务结果的关键输入。
(2)直接利润率被视为非GAAP指标，定义为营业收入减去直接营业费用，并作为补充披露包括在内，因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账，请参阅下文的非GAAP计量。
(3)定义为我们在此期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司带来收入；因此，“平均活跃钻机”代表在适用时间段内产生收入的平均钻机数量。此指标的计算方法是将收入天数除以适用期间内的总天数(即365天)。
(5)定义为在时间段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入在截至2023年和2022年9月30日的财年中，营业收入分别为212.6美元和136.1美元。2023财年比2022财年增加了7650万美元，主要是由于活动水平增加了57.7%。此外，在截至2022年9月30日的年度内，我们确认了1640万美元的收入，用于解决2016财年至2019年与YPF S.A.提供的钻井服务相关的合同钻井纠纷。有关更多详细信息，请参阅附注9-与客户签订的合同收入。
运营费用在截至2023年9月30日的财年中，直接运营费用增至1.873亿美元，而截至2022年9月30日的财年为1.208亿美元。这一增长主要是由于劳动力和与劳动力相关的支出增加了3330万美元，以及活动水平提高导致材料和用品增加了1760万美元。
资产减值费用 在截至2023年9月30日的财年中，该公司启动了一项退役和报废四个国际FlexRig的计划®位于阿根廷的不适合非常规钻探的钻机和四个常规钻机。因此，这些钻井平台在我们的综合资产负债表上被重新归类为持有供出售的资产。钻井平台的账面净值总额为880万美元，减记为预计报废价值70万美元，导致在截至2023年9月30日的财政年度内，非现金减值费用810万美元记录在我们的综合经营报表内的资产减值费用中。在截至2022年9月30日的财年中，我们确定了两个符合资产持有出售标准的国际FlexRig®钻井平台，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有出售资产。这导致在截至2022年9月30日的财政年度内，我们的综合运营报表中的资产减值费用记录了250万美元的非现金减值费用，因为钻井平台的总账面净值340万美元超过了钻井平台的公允价值减去估计销售成本90万美元。
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其他操作
我们其他业务的结果，不包括公司销售、一般和行政成本以及公司折旧，如下：
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| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
| 营业收入 | $ | 77,296 | | | $ | 66,287 | | | 16.6 | % |
| 直接运营费用 | 57,944 | | | 50,683 | | | 14.3 | |
| 折旧 | 2,014 | | | 1,701 | | | 18.4 | |
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| 销售、一般和行政费用 | 1,462 | | | 1,183 | | | 23.6 | |
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| 营业收入 | $ | 15,876 | | | $ | 12,720 | | | 24.8 | |
营业收入 我们继续使用我们的专属自保保险公司为我们的国内工人赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗停损计划的免赔额提供保险，并为公司的国际伤亡和钻井财产计划的免赔额提供保险。在截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入分别为6740万美元和5700万美元，这些收入在合并后被冲销。
直接运营费用 直接运营费用主要包括对截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度分配给俘虏和钻井平台的估计损失的应计费用1,250万美元和700万美元的调整，以及对意外保险费3,970万美元和3,560万美元的调整。估计损失计提的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。
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截至2022年和2021年9月30日的财政年度的运作结果 |
关于截至2022年9月30日的财政年度与截至2021年9月30日的财政年度的经营结果的讨论包括在本公司的第二部分，项目7-“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。 截至2022年9月30日的财年Form 10-K年度报告，于2022年11月16日提交给美国证券交易委员会(以下简称美国证券交易委员会).
流动资金来源
我们可用流动性的来源包括手头现有的现金余额、运营现金流以及2018年信贷安排下的可用性。我们的流动性需求包括满足持续的营运资金需求、为我们的资本支出项目提供资金、支付宣布的股息以及偿还我们的未偿债务。从历史上看，我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期，我们可以利用手头的现金，从可用的信贷来源借款，进入资本市场或出售我们的投资。同样，如果我们产生过剩的现金流或手头有超出我们短期需求的现金余额，我们可能会通过股息或股票回购将现金返还给股东，或者我们可能投资于高评级的短期货币市场和债务证券。这些投资可以包括美国国债、美国机构发行的债务证券、高评级的公司债券和商业票据、存单和货币市场基金。然而，在一些国际地区，我们可能会进行不那么保守的短期投资，因为没有同等的高评级投资。见附注2--重要会计政策摘要、相关风险和不确定性--国际解决方案钻探风险。
我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场，以筹集额外资本，必要时增加流动性，为我们的额外购买提供资金，交换或赎回优先票据，或偿还2018年信贷安排下的任何金额。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于多个因素，包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、一般经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。
现金流
我们的现金流根据许多因素而波动，其中包括我们合同下的钻机数量、我们根据这些合同获得的收入、我们运营钻机的效率、应收账款收款的时机、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出。随着我们收入的增加，运营净营运资本通常是资本的一种使用，而相反，随着我们收入的减少，运营净营运资本通常是资本的来源。到目前为止，总体通胀趋势对我们的营业利润率或现金流没有产生实质性影响，因为我们能够通过加息来抵消这些累积成本趋势。
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截至2023年和2022年9月30日，我们分别拥有2.572亿美元和2.321亿美元的现金和现金等价物，短期投资分别为9360万美元和1.171亿美元。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年，我们的现金流如下：
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| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 提供的现金净额(用于)： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 833,682 | | | $ | 233,913 | | | $ | 136,440 | |
| 投资活动 | (322,584) | | | (167,315) | | | (161,994) | |
| 融资活动 | (463,869) | | | (734,305) | | | 425,523 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | $ | 47,229 | | | $ | (667,707) | | | $ | 399,969 | |
经营活动
截至2023年9月、2023年9月、2022年9月和2021年9月，我们的运营净营运资本(非GAAP)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 流动资产总额 | $ | 1,006,625 | | | $ | 1,002,944 | | | $ | 1,586,566 | |
| 更少： | | | | | |
| 现金和现金等价物 | 257,174 | | | 232,131 | | | 917,534 | |
| 短期投资 | 93,600 | | | 117,101 | | | 198,700 | |
| 持有待售资产 | 645 | | | 4,333 | | | 71,453 | |
| 预付不动产、厂场和设备 | 21,821 | | | 10,091 | | | — | |
| 633,385 | | | 639,288 | | | 398,879 | |
| | | | | |
| 流动负债总额 | 418,931 | | | 394,810 | | | 866,306 | |
| 更少： | | | | | |
| 应付股息 | 25,194 | | | 26,693 | | | 27,332 | |
| 长期债务的当期部分，净额 | — | | | — | | | 483,486 | |
| 出售不动产、厂场和设备预付款 | — | | | 600 | | | 86,524 | |
| $ | 393,737 | | | $ | 367,517 | | | $ | 268,964 | |
| | | | | |
| 运营净营运资本（非GAAP） | $ | 239,648 | | | $ | 271,771 | | | $ | 129,915 | |
截至2023年、2022年和2021年9月30日止财政年度，经营活动提供的现金流分别约为8.337亿美元、2.339亿美元和1.364亿美元。2023年至2022年财政年度经营活动提供的现金增加主要是由于活动和定价增加。2022年至2021年财政年度经营活动提供的现金增加主要是由于活动和定价增加，部分被经营净营运资本的变化所抵消。为了解经营活动对我们现金流量的影响，营运资金净额按流动资产（不包括现金及现金等价物、短期投资、持作出售资产及预付物业、厂房及设备）减流动负债（不包括应付股息、短期债务及出售物业、厂房及设备的预付款项）计算。
截至2023年、2022年及2021年9月30日，营运资金净额分别为2.396亿元、2.718亿元及1.299亿元。该指标被认为是衡量公司流动性的非GAAP指标。本公司认为经营净营运资本是一种补充措施，用于呈现和分析我们的经营现金流量随着时间的推移的趋势。同样，本公司认为，营运净营运资本对投资者是有用的，因为它提供了一种手段，使用我们内部决策者使用的标准来评估业务的经营业绩。
投资活动
资本支出我们于2023、2022及2021财政年度的资本开支分别为3. 955亿元、2. 509亿元及8，210万元。资本支出的增加主要是由更高的活动水平和与钻机升级相关的成本增加推动的，包括步行钻机转换。我们2024财年的资本支出目前估计在4.5亿至5亿美元之间。这一估计包括正常的资本维护需求、信息技术支出以及多达14台钻机的滑移到行走转换。
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短期投资净买入和卖出我们在2023财年的短期投资净销售额为1430万美元，而2022财年和2021财年的净销售额为7960万美元，净购买额为1.074亿美元。活动的变化是由我们持续的流动性管理驱动的。此外，阿根廷中央银行维持货币管制，限制我们在阿根廷使用美元及从阿根廷业务汇出现金的能力。某些被称为蓝筹股掉期的交易的执行有效地导致了平行的美元汇率。于截至2023年止财政年度，我们订立一项蓝筹掉期交易，导致于综合营运报表内的投资证券收益中录得1，220万元的投资亏损。由于蓝筹掉期交易，980万美元的净现金在此期间被汇回美国。
长期投资净购买额我们在2023、2022和2021财年的长期投资净购买额分别为2070万美元、2920万美元和1.025亿美元。在截至2023年9月30日的财政年度，我们的活动主要是由对Tamboran Resources Limited的1410万美元股权投资，对各种地热能源公司的410万美元债务和股权证券投资以及对其他股权证券的250万美元投资所推动。2022财年至2021财年净购买额的减少主要是由于我们在2021财年购买的ADNOC Drilling的1亿美元基石投资，截至2022年9月30日的财年，我们在斯伦贝谢有限公司的剩余股权证券清算所得的2200万美元，通过在Galileo Holdco 2的可转换票据中购买3300万美元的基石投资以及在2022财年购买1820万美元的各种地热投资来抵消。
出售资产 2023、2022和2021财年，我们的资产出售所得分别为7010万美元、6230万美元和4350万美元。收益增加主要是由于钻井活动增加，这促使客户对丢失或损坏的钻杆和其他二手钻井设备的补偿增加。此外，在2022财政年度，我们出售了套管输送和卡车运输资产。
非自愿转换的保险收益I2022年11月，一处井场起火，对我们北美解决方案部门的一个超级规格钻井平台造成了重大损害。主要部件被毁，无法修复，被认为是完全损失，因此，这些资产被注销，钻井平台从我们的可用钻井平台数量中删除。在损失发生时，该钻井平台已按重置成本保险全额投保。预计保险追回将超过已注销组成部分的账面净值。在截至2023年9月30日的财年中，我们收取了预期保险收益总额的920万美元。
出售房产、厂房和设备的预付款 2021年9月，公司同意以8,650万美元的价格将8个FlexRig陆地钻井平台出售给ADNOC Drilling，总账面净值为5,560万美元。在交付钻井平台之前，我们收到了8650万美元的现金对价。
融资活动
股份回购 该公司拥有董事会的长青授权，可以在任何日历年回购最多400万股普通股。2022年12月，董事会将2023年日历年授权回购的最高股份数量增加到500万股普通股。2023年6月7日，董事会进一步将2023年日历年授权回购的最高股份数量提高到700万股。回购可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行，并在我们的简明综合资产负债表上作为库存股持有。在截至2023年9月30日的财年中，我们回购了650万股普通股，总成本为2.49亿美元，其中包括180万美元的应计消费税，导致现金净流出2.472亿美元。在截至2022年9月30日的财年中，我们回购了320万股普通股，总成本为7700万美元。在2021财年，没有购买普通股。
分红 我们支付了每股1.94美元的股息，其中包括2023财年1.00美元的基本现金股息和0.94美元的补充现金股息。相比之下，我们在2022年和2021年支付的股息为每股1.00美元。2023、2022和2021财年支付的股息总额分别为2.015亿美元、1.074亿美元和1.091亿美元。
发债收益和成本 于2021年9月29日，我们根据证券法第144A条(“规则144A”)，向合理地相信为美国合资格机构买家的人士，以及根据证券法下的S规例(“S规例”)，向在美国境外进行交易的若干非美国人士发售2031年债券，本金总额为5.487亿元。截至2021年9月30日，已支付的债券发行费用为390万美元。
赎回2025年到期的4.65%优先债券 2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券，导致现金流出4.871亿美元。因此，在2021年10月27日债务清偿的同时，在2022年第一财季支付了相关的整体保费5640万美元。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。更多细节在附注6--债务中有充分讨论。
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高级附注
优先债券将于2031年到期，利率2.90%于2021年9月29日，我们根据证券法第144A条(“规则144A”)，向合理地相信为美国境内合资格机构买家的人士，以及根据证券法下的S规例(“S规例”)，向在美国境外进行交易的若干非美国人士，发行本金总额为2.90%的2031年债券。2031年债券的利息每半年支付一次，由2022年3月29日开始，每年3月29日和9月29日支付一次。
于2022年6月，吾等敲定了一项登记交换要约(“登记交换要约”)，以将2031年票据交换为与2031年票据条款实质上相同的新美国证券交易委员会登记票据，只是新票据的发售及发行已根据证券法登记，而与2031年票据有关的若干转让限制、登记权及额外利息条文并不适用于新票据。所有2031年债券均在登记交换要约中交换。
管理2031年票据的契约载有若干契诺，其中包括限制本公司及其附属公司产生某些留置权、从事售卖及回租交易，以及合并、合并或转让本公司全部或实质所有资产的能力，但受某些例外情况所限。管理2031年债券的契约也载有与2031年债券有关的惯例违约事件。
4.65%优先债券将于2025年到期2018年12月20日，我们发行了2025年债券的本金总额约4.871亿美元。债务发行成本在债务的规定期限内直线摊销，这近似于实际利息法。
2021年9月27日，该公司发出有条件的通知，以根据管理2025年债券的契约计算的赎回价格，选择性地全部赎回所有未偿还的2025年债券，外加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。公司有义务赎回2025年债券，条件是2031年债券的发行已于2021年9月29日完成。
2021年10月27日，我们赎回了所有未偿还的2025年债券。因此，相关的整体保费5,640万美元以及未摊销贴现和债务发行成本370万美元的注销在2022年第一财季与2021年10月27日债务清偿同时确认，并在截至2022年9月30日的财年综合运营报表中计入债务清偿损失。
信贷安排
2018年11月13日，我们与作为借款人的公司、作为行政代理的富国银行和贷款方之间达成了一项信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，规定了一项将于2024年11月13日到期的无担保循环信贷安排(修订后为“2018年信贷安排”)。2021年4月16日，根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。2018年信贷安排的任何其他条款均未就此次延期进行修订。2022年3月8日，我们签署了2018年信贷安排的第二项修正案，其中包括将适用于延长贷款人的到期日未来可能延长的次数从一次提高到两次，并将基于伦敦银行间同业拆借利率的利率决定条款替换为基于有担保隔夜融资利率的条款。此外，在2018年信贷安排下有6.8亿美元承诺的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日的选择权。2023年2月10日，根据2018年信贷安排承诺6.8亿美元的贷款人行使了将2018年信贷安排的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日的选择权。2018年信贷安排下剩余的7,000万美元承诺将于2024年11月13日到期，除非适用的贷款人在该日期之前延期。
2018年信贷安排的总可用金额为7.5亿美元，最高可用作信用证的金额为7500万美元。截至2023年9月30日，没有未偿还的借款或信用证，2018年信贷安排下剩余7.5亿美元可供借款。关于2018年信贷安排的完整说明，见合并财务报表附注6--债务。
截至2023年9月30日，我们有9500万美元的未承诺双边信贷安排，用于获得国际信用证、银行担保和履约保证金的签发。在9500万美元中，截至2023年9月30日，有4000万美元未偿还。此外，我们还有210万美元的备用信用证和银行担保未偿还。截至2023年9月30日，我们总共有4210万美元的未偿还资金。
适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是司空见惯的。截至2023年9月30日，我们遵守了所有债务契约。
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未来现金需求
我们2024财年的运营现金需求、预定债务偿还、利息支付、任何已宣布的股息和估计资本支出预计将通过当前现金和运营活动提供的现金提供资金。然而，我们不能保证我们将继续以目前的水平产生现金流。如果需要，我们可能会决定从我们的7.5亿美元2018年信贷安排中获得额外资金。我们目前预计不需要动用2018年信贷安排。截至2023年9月30日，我们无担保优先票据项下的债务总额为5.5亿美元，将于2031年9月29日到期。
截至2023年9月30日，我们的综合资产负债表上有5.178亿美元的递延纳税义务，主要与财产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的临时差异有关。我们在过去几年的资本支出一直受到1986年《国内税法》(经修订)提供的加速折旧方法(包括奖金折旧)的影响，使我们能够将部分现金税款推迟到未来几年支付。未来的资本支出水平和经营结果将决定未来支付现金税款的时间和金额。我们预计能够利用手头的现金和投资以及持续运营产生的现金来履行任何此类义务。
截至2023年9月30日，我们已记录了约310万美元的未确认税收优惠、利息和罚款。我们认为，由于诉讼时效的失效，截至2024年6月30日，有可能确认高达260万美元的未确认税收优惠、利息和罚款。目前无法估计债务的任何进一步冲销或付款。
截至2023年9月、2023年9月和2022年9月，长期债务占总资本的比例为16.6%。有关债务协议的更多信息，请参阅合并财务报表附注6--债务。
自2022年9月30日以来，我们的财务状况没有其他重大变化。
下表汇总了截至2023年9月30日我们的合同义务：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年到期的债务 |
| (单位：千) | 总计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 |
| 长期债务 | 550,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 550,000 | |
利息1 | 128,658 | | | 16,069 | | | 16,073 | | | 16,076 | | | 16,080 | | | 16,084 | | | 48,276 | |
经营租约2 | 54,421 | | | 10,534 | | | 7,552 | | | 5,390 | | | 5,055 | | | 4,499 | | | 21,391 | |
购买义务3 | 130,694 | | | 130,694 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合同债务总额 | $ | 863,773 | | | $ | 157,297 | | | $ | 23,625 | | | $ | 21,466 | | | $ | 21,135 | | | $ | 20,583 | | | $ | 619,667 | |
(1)固定利率2031年债券的利息是根据本金到期日估计的。见附注6--我们合并财务报表中的债务。
(2)见本公司合并财务报表附注4-租赁。
(3)见附注15--我们合并财务报表的承付款和或有事项。
我们认为重要的会计政策在附注2-我们的合并财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定因素摘要中汇总，该摘要包含在本表格10-K的第二部分第8项“财务报表和补充数据”中。根据美国公认会计原则编制我们的财务报表需要管理层做出某些估计和假设。这些估计和假设影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。估计乃根据过往经验及我们认为在当时情况下属合理的各种其他假设而作出，其结果构成对资产及负债账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。这些估计和假设将在持续的基础上进行评估。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。以下是对我们财务报表中使用的关键会计政策和估计的讨论。
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物业、厂房及设备
物业、厂房和设备，包括更新和改善，按成本资本化，而维护和维修则按发生的费用计入。考虑到物业、厂房及设备的估计残值，我们采用直线法在资产的估计可用年限内核算物业、厂房及设备的折旧。估计的可用寿命和残值都需要使用管理估计。持有待售资产以账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者为准。我们对公允价值的估计代表了我们根据行业趋势和参考市场交易做出的最佳估计，可能会受到变数的影响。某些事件，如运营、技术或市场状况的不可预见的变化，可能会对我们与折旧有关的估计和假设产生重大影响，或导致放弃。在本表格10-K所列财政年度，对可用年限或残值的确定没有重大变化。当固定资产报废或以其他方式处置时，成本和相关累计折旧从各自的账户中扣除，任何收益或亏损都记录在经营结果中。
长期资产、商誉和其他无形资产的减值
每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，管理层便会评估长期资产及有限年期无形资产的潜在减值。可能引发此类评估的变化可能包括设备陈旧、市场需求变化、钻井平台利用率相对较低的时期、每天收入下降、每天现金利润率下降、特定合同的完成、技术变化和/或一般市场状况的整体变化。如对长期资产及有限年限无形资产的审核显示，该等资产或资产组别的账面价值高于估计未贴现的未来现金流量，则按需要计提减值费用，以将账面价值调整至估计公允价值。现金流由管理层考虑以下因素进行估计：预期市场需求、钻井技术最近的变化及其对每个钻井平台适销性的影响、使钻井平台适销对路所需的任何现金投资、钻井平台大小和组成对现有平台的适宜性以及包括利用率在内的竞争动态。钻机的公允价值是根据使用估计未来现金流贴现的收益法、考虑其他公司钻机近期市场销售和我们自己的钻机销售、评估和其他因素的市场法、利用根据资产年龄和状况调整的新复制成本的成本法和/或多种方法的组合来确定的。使用不同的假设可能增加或减少资产的估计公允价值，因此可能影响任何减值计量。
我们于第四财季每年审核减值商誉，或如事件或环境变化显示持有该等商誉的报告单位的账面值更有可能超过其公允价值，我们会更频密地审核。我们最初根据定性因素评估减值商誉，以确定事件或情况的存在是否导致确定我们其中一个报告单位的公允价值更有可能大于其账面价值。
如果需要进一步测试或选择量化测试，我们将报告单位的公允价值与其账面金额(包括商誉)进行量化比较。若账面值超过公允价值，减值费用将被确认为等同于超出的金额；然而，确认的损失不会超过分配给该报告单位的商誉总额。
自保应计项目
我们按保单生效之日起约为当前重置成本的价值投保工作地钻机及相关设备。然而，根据这些保单，我们为大额免赔额提供自我保险。我们还为墨西哥湾的堆叠式钻井平台、海上平台钻井平台和“命名风暴”风险投保不同的免赔额和承保限额。我们自行承保了许多其他风险，包括收益损失和业务中断。
我们自行承保与工人赔偿、一般责任、雇主责任、汽车责任以及其他保险有关的大部分预期损失。一般来说，每次事故的免赔额从100万美元到1000万美元不等，具体取决于保险范围以及索赔是发生在美国境外还是国内。保险的购买高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险，但不能保证这种保险在所有情况下都适用或足够。估计数是为工人赔偿金和其他伤亡索赔产生的未偿债务。留存损失是根据我们对已发生索赔的总负债的估计进行估计和应计的。对负债和留存损失的估计是基于理算师的估计、我们的历史损失经验以及我们认为可靠的保险行业常用的统计方法。
我们还聘请第三方精算师对我们的伤亡损失进行定期审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重性、索赔发展和结算做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会产生在这些计划下报告的实质性不同的费用金额。我们全资拥有的专属自保保险公司为公司拥有的钻井平台的很大一部分有形损害风险以及伤亡免赔额提供资金。精算师每年审查公司和俘虏保留的损失准备金。
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收入确认
钻井服务收入主要由日工钻井合同构成，相关收入和支出被确认为提供服务和合理保证收款。对于大多数钻探合同，我们收到合同指定的付款，用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户的钻井现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。我们最终收取的复员收入数额取决于具体的合同条款，其中大多数条款规定，除其他外，在与同一客户续签或延长合同时，或在当前合同终止前，钻井平台随后与另一客户签订合同时，减少或不支付复员付款。由于与复员活动有关的收入通常是可变的，在每个期间结束时，按最有可能的数额进行估计，并在可能出现重大逆转时加以限制。调动所产生的直接成本在提供钻井服务时递延并以直线方式确认。而将钻井平台和其他钻井设备转移到没有签订合同的地区所发生的费用则计入已发生的费用。
我们还为我们向客户提供的某些有偿服务和辅助设备担任委托人，为此我们产生成本并赚取收入。其中许多费用是可变的，或取决于根据相关合同每天进行的活动。因此，我们收到的自付费用报销被记录为收入，而与它们相关的自付费用在它们所涉及的期间在一系列不同的时间增量内被记录为运营成本。对于在指定期限之前终止的合同，当满足所有合同要求时，我们收到的提前终止付款将被确认为收入。
所得税
递延所得税按负债法入账，该方法考虑了用于财务报告目的的资产和负债基础与用于所得税目的确认的金额之间的差异。我们在年末的递延税项负债净额反映了我们所得税会计政策的应用，并基于管理层的估计、判断和假设。在我们的递延税项负债净额中包括递延税项资产，这些资产被评估为可变现。如果部分递延税项资产很可能在未来期间无法变现，则递延税项资产将根据管理层的估计减去估值拨备。
此外，我们在全球多个国家开展业务，我们在该等司法管辖区提交的报税表须由该等司法管辖区的税务机关覆核及审核。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。我们不能预测或保证任何现有或未来评估的最终结果。
关于最近采用的会计准则和尚未采用的新会计准则，请参阅附注2-综合财务报表的主要会计政策、相关风险和不确定因素摘要。
直接保证金
直接利润率被视为非GAAP指标。我们将“直接利润”定义为营业收入减去直接营业费用。直接保证金被纳入作为补充披露，是因为我们相信它有助于评估和了解我们目前的经营业绩，特别是在进行一段时间的比较时。直接保证金不能替代根据公认会计原则编制的财务措施，因此只应被视为此类公认会计原则财务措施的补充。
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下表对直接利润率与分部营业收入(亏损)进行了核对，我们认为这是根据公认会计原则计算和列报的财务计量，与直接利润率最直接可比。
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| 截至2023年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 625,467 | | | $ | 22,806 | | | $ | (891) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 353,976 | | | 7,622 | | | 7,615 | |
| 研发 | 30,457 | | | — | | | — | |
| 销售、一般和行政费用 | 58,367 | | | 3,035 | | | 10,401 | |
| 资产减值费用 | 3,948 | | | — | | | 8,149 | |
| 直接利润率(非GAAP) | $ | 1,072,215 | | | $ | 33,463 | | | $ | 25,274 | |
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| 截至2022年9月30日的年度 |
| (单位：千) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 121,893 | | | $ | 23,214 | | | $ | (138) | |
| 添加回： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | |
| 研发 | 26,728 | | | — | | | — | |
| 销售、一般和行政费用 | 43,796 | | | 2,661 | | | 8,779 | |
| 资产减值费用 | 1,868 | | | — | | | 2,495 | |
| 重组费用 | 498 | | | — | | | — | |
| 直接利润率(非GAAP) | $ | 570,033 | | | $ | 35,050 | | | $ | 15,292 | |
我们的财政状况面临多种风险，包括外币汇率风险、商品价格风险、信贷和资本市场风险、利率风险和股权价格风险。
外币汇率风险
我们在国外的钻探合同一般都规定用美元付款。历史上，在阿根廷，虽然合同是以美元计价的，但我们是以阿根廷比索支付的。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元，并将美元汇回国内，从而将美元汇给其美国母公司。未来，其他合同或适用法律可能要求以外币付款。因此，即使我们能够就旨在缓解此类风险的合同条款进行谈判，也不能保证我们不会在阿根廷或其他地方经历外币贬值、外汇限制或其他汇回美元的困难。到2023年9月30日，假设价值下降10%，将导致我们以阿根廷比索计价的货币资产和负债价值减少约40万美元。
阿根廷经济目前被认为是高通胀，其定义是根据各自政府公布的通胀数据，最近三年期间累计通货膨胀率超过100%。尽管如此，我们所有的海外业务都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失计入当前的业务业绩。
商品价格风险
对钻井服务和解决方案的需求源于勘探和生产公司花钱勘探和开发钻探前景，以寻找原油和天然气。他们的支出受到现金流和财务实力的推动，而这一点受到原油和天然气大宗商品价格走势的影响。原油价格由多个因素决定，包括全球供需情况、石油出口国制定和遵守生产配额的情况、全球经济状况和地缘政治因素。原油和天然气价格历来不稳定，很难有任何程度的确定性预测。虽然当前能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对决定未来支出水平更重要。这种波动可能导致许多勘探和生产公司将资本支出建立在对大宗商品价格更为保守的估计之上。因此，对钻井服务和解决方案的需求并不总是纯粹受大宗商品价格变动的影响。
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信贷与资本市场风险
客户可以通过运营现金流、债务或发行股票为其勘探活动提供资金。信贷和资本市场的任何恶化，如过去所经历的，都可能使客户难以获得资金满足其资本需求。商品价格下跌导致现金流减少或可用融资减少可能导致客户信用违约或对我们服务的需求减少，这可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。同样，我们可能需要进入资本市场来获得融资。我们利用资本市场融资的能力可能受到石油和天然气价格、我们现有的资本结构、我们的信用评级、经济状况、钻探和整个石油和天然气行业的健康状况以及资本市场流动性等因素的限制。影响我们进入资本市场能力的许多因素都不是我们所能控制的。不能保证我们将能够在需要时以我们可以接受的条款进入资本市场，这可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响。
此外，我们试图通过提前订购和采购钻机部件来确保优惠的价格。虽然这些材料通常都能以可接受的价格获得，但不能保证未来的价格不会有很大变化。任何导致材料和供应价格上涨的市场状况波动，都可能对未来的运营成本产生重大不利影响。
利率风险
我们的利率风险敞口主要来自短期利率，主要是基于SOFR的，来自我们循环信贷安排的任何借款。截至2023年9月30日，该安排下没有未偿还借款，我们的未偿债务包括5.5亿美元(面值)的优先无担保票据，其固定利率为2.90%，截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的估计公允价值分别为4.355亿美元和4.307亿美元。
股权价格风险
截至2023年9月30日，我们在坦博兰拥有股权证券，总公允价值为990万美元。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，我们拥有ADNOC钻探的股权证券，总公允价值分别为1.748亿美元和1.474亿美元。我们对ADNOC钻探的投资有三年的禁售期。我们在交易的初始会计和随后的投资余额重估中应用了主题820“公允价值计量”中的指导意见，得出的结论是，在计量公允价值时不考虑对上市交易的股权证券销售的合同限制。
截至2023年9月30日，假设我们的有价证券市场价格下降10%，将使公允价值减少1850万美元。这些证券受到各种各样和数量的市场相关风险的影响，这些风险可能会大幅减少或增加我们所持证券的公允价值。
截至2023年11月1日，我们股权证券的公允价值总额降至约1.74亿美元。我们不断监测投资的公允价值，但无法预测未来的市场波动和对综合财务报表的任何潜在影响。
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合并财务报表索引 | |
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管理层关于财务报告内部控制的报告 | 55 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOBID号00042) | 56 |
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| 合并财务报表： | |
截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | 59 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的综合经营报表。 | 60 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度综合全面收益(亏损)表 | 61 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度股东权益综合报表。 | 62 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的合并现金流量表。 | 63 |
合并财务报表附注： | 65 |
2023表格10-K | 54
Helmerich&Payne，Inc.的管理层负责根据1934年《证券交易法》规则第13a-15(F)或15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是在首席执行官和首席财务官的监督下设计的，目的是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
(i)与保存合理详细、准确和公平地反映我们资产的交易和处置的记录有关；
(Ii)提供合理保证，确保按需要记录交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且我们的收入和支出仅根据管理层和董事会的授权进行；以及
(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层评估了截至2023年9月30日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，管理层使用了内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据我们在以下标准下的评估：内部控制--综合框架(2013)，管理层得出结论，截至2023年9月30日，公司对财务报告保持有效的内部控制。
安永律师事务所独立注册会计师事务所，发布了一份关于本公司截至2023年9月30日财务报告内部控制有效性的认证报告，如本文所述。
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| Helmerich&Payne公司 | | |
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| 通过 | | |
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| /S/约翰·W·林赛 | | /S/马克·W·史密斯 |
约翰·W·林赛
董事、总裁和首席执行官 | | 马克·W·史密斯
高级副总裁和首席财务官 |
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| 2023年11月8日 | | 2023年11月8日 |
2023表格10-K | 55
Helmerich&Payne，Inc.董事会和股东。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，审计了赫尔默里奇-佩恩公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制S。我们认为，根据COSO标准，截至2023年9月30日，Helmerich&Payne，Inc.(本公司)在所有重要方面都保持着对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的综合资产负债表，截至2023年9月30日的三个年度的相关综合经营报表、综合收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及2023年11月8日的相关附注和我们的报告就此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
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| /S/安永会计师事务所 | | |
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| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | |
| 2023年11月8日 | | |
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Helmerich&Payne，Inc.董事会和股东。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Helmerich&Payne，Inc.(本公司)截至2023年9月30日、2023年及2022年9月30日的综合资产负债表、截至2023年9月30日期间各年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)、股东权益及现金流量及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在各重大方面均公平地反映了本公司于2023年9月30日、2023年9月及2022年9月的财务状况。以及截至2023年9月30日的三年中每年的运营结果和现金流，符合美国公认会计原则。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会保荐组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年11月8日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
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| | 自保应计项目 |
有关事项的描述 | 截至2023年9月30日，公司对工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任为7730万美元。如合并财务报表附注2所述，这项负债以第三方精算分析为基础，其中包括已发生但未报告的索赔估计数。精算分析考虑了各种因素，包括第三方理算师的估计、历史经验和保险行业内常用的统计方法。
审计公司用于工人赔偿和其他伤亡索赔的自保风险准备金是复杂的，由于与估计相关的重大测量不确定性、管理层对重大判断的应用以及各种精算方法的使用，我们需要使用我们的精算专家。 |
2023表格10-K | 57
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我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们评估了设计并测试了公司对工人赔偿和其他伤亡索赔应计过程的控制的操作有效性，包括管理层对计算中使用的重要假设以及准备金基础数据的完整性和准确性的审查控制。他说：
为了测试工人赔偿和其他伤亡索赔的自我保险责任，我们进行了审计程序，其中包括测试向管理层精算师提供的基本索赔数据的完整性和准确性，以及获得法律确认函以评估重大诉讼事项的准备金记录。此外，我们还请我们的精算专家协助我们评估管理层精算师在建立精算确定的准备金时所采用的方法。我们将公司的估计与我们的精算专家独立制定的估计范围进行了比较。 |
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| /S/安永律师事务所 | | |
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| 自1994年以来，我们一直担任该公司的审计师。 | | |
| 俄克拉荷马州塔尔萨 | | |
| 2023年11月8日 | | |
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| Helmerich&Payne，Inc. | | | |
| 合并资产负债表 | | | |
| 9月30日， |
| (除股票数据和每股金额外，以千为单位) | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | |
| 受限现金 | 59,064 | | | 36,246 | |
| 短期投资 | 93,600 | | | 117,101 | |
应收账款，扣除备用金#美元2,688及$2,975，分别 | 404,188 | | | 458,713 | |
| 材料和用品库存，净额 | 94,227 | | | 87,957 | |
| 预付费用和其他净额 | 97,727 | | | 66,463 | |
| 持有待售资产 | 645 | | | 4,333 | |
| 流动资产总额 | 1,006,625 | | | 1,002,944 | |
| | | |
| 投资 | 264,947 | | | 218,981 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,921,695 | | | 2,960,809 | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 商誉 | 45,653 | | | 45,653 | |
| 无形资产，净额 | 60,575 | | | 67,154 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 50,400 | | | 39,064 | |
| 其他资产，净额 | 32,061 | | | 20,926 | |
| 其他非流动资产合计 | 188,689 | | | 172,797 | |
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| 总资产 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
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| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 130,852 | | | $ | 126,966 | |
| 应付股息 | 25,194 | | | 26,693 | |
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| 应计负债 | 262,885 | | | 241,151 | |
| 流动负债总额 | 418,931 | | | 394,810 | |
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| 非流动负债： | | | |
| 长期债务，净额 | 545,144 | | | 542,610 | |
| 递延所得税 | 517,809 | | | 537,712 | |
| 其他 | 128,129 | | | 114,927 | |
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| 非流动负债总额 | 1,191,082 | | | 1,195,249 | |
承付款和或有事项(附注15) | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.10面值，160,000,000授权股份，112,222,865截至2023年、2023年和2022年9月30日发行的股票，以及99,426,526和105,293,662截至2023年、2023年和2022年9月30日的流通股 | 11,222 | | | 11,222 | |
优先股，不是面值，1,000,000授权股份，不是已发行股份 | — | | | — | |
| 额外实收资本 | 525,369 | | | 528,278 | |
| 留存收益 | 2,707,715 | | | 2,473,572 | |
| 累计其他综合损失 | (7,981) | | | (12,072) | |
国库股，按成本价计算，12,796,339股票和6,929,203分别于2023年及2022年9月30日的股份 | (464,382) | | | (235,528) | |
| 股东权益总额 | 2,771,943 | | | 2,765,472 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合并业务报表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万元，不包括每股净额) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入 | | | | | |
| 钻探服务 | $ | 2,862,677 | | | $ | 2,049,841 | | | $ | 1,210,800 | |
| 其他 | 9,744 | | | 9,103 | | | 7,768 | |
| 2,872,421 | | | 2,058,944 | | | 1,218,568 | |
| 营运成本及开支 | | | | | |
| 钻井服务运营费用，不包括折旧和摊销 | 1,715,098 | | | 1,426,589 | | | 952,600 | |
| 其他运营费用 | 4,477 | | | 4,638 | | | 5,138 | |
| 折旧及摊销 | 382,314 | | | 403,170 | | | 419,726 | |
| 研发 | 30,046 | | | 26,563 | | | 21,724 | |
| 销售、一般和行政 | 206,657 | | | 182,366 | | | 172,195 | |
| 资产减值费用 | 12,097 | | | 4,363 | | | 70,850 | |
| 重组费用 | — | | | 838 | | | 5,926 | |
| 钻井设备报销收益 | (48,173) | | | (29,443) | | | (12,322) | |
| 出售资产的其他(收益)损失 | 8,016 | | | (5,432) | | | 11,280 | |
| 2,310,532 | | | 2,013,652 | | | 1,647,117 | |
| 营业收入(亏损) | 561,889 | | | 45,292 | | | (428,549) | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 28,393 | | | 18,090 | | | 10,254 | |
| 利息支出 | (17,283) | | | (19,203) | | | (23,955) | |
| 投资证券收益 | 11,299 | | | 57,937 | | | 6,727 | |
| 债务清偿损失 | — | | | (60,083) | | | — | |
| 其他 | 9,081 | | | (10,714) | | | 5,652 | |
| 31,490 | | | (13,973) | | | (1,322) | |
| 所得税前收入(亏损) | 593,379 | | | 31,319 | | | (429,871) | |
| 所得税支出(福利) | 159,279 | | | 24,366 | | | (103,721) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股基本收益(亏损) | $ | 4.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 4.16 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
| | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 102,447 | | | 105,891 | | | 107,818 | |
| 稀释 | 102,852 | | | 106,555 | | | 107,818 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2023表格10-K | 60
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 综合全面收益表(损益表) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益(亏损) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
| 扣除所得税后的其他全面收入： | | | | | |
与员工福利计划相关的净变化，扣除所得税后净额为#美元1.2百万，$2.3百万美元，以及$1.8分别为2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日。 | 4,091 | | | 8,172 | | | 5,944 | |
| 其他综合收益 | 4,091 | | | 8,172 | | | 5,944 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 438,191 | | | $ | 15,125 | | | $ | (320,206) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2023表格10-K | 61
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | | | | | | | | |
| 合并股东权益报表 |
| 普通股 | | 其他内容
--实收
《资本》 | | 留存收益 | | 累计
其他
*全面
营业收入(亏损) | | 国库股 | | |
| (以千为单位，每股除外) | 股票 | | 金额 | | | | | 股票 | | 金额 | | 总计 |
2020年9月30日余额 | 112,151 | | | $ | 11,215 | | | $ | 521,628 | | | $ | 3,010,012 | | | $ | (26,188) | | | 4,663 | | | $ | (198,153) | | | $ | 3,318,514 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (326,150) | | | — | | | — | | | — | | | (326,150) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,944 | | | — | | | — | | | 5,944 | |
宣布的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (109,236) | | | — | | | — | | | — | | | (109,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | 71 | | | 7 | | | (18,683) | | | — | | | — | | | (339) | | | 16,515 | | | (2,161) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 27,858 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,858 | |
| 采用ASU第2016-13号的累积效果调整 | — | | | — | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | — | | | (1,251) | |
| 其他 | — | | | — | | | (900) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (900) | |
2021年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 529,903 | | | $ | 2,573,375 | | | $ | (20,244) | | | 4,324 | | | $ | (181,638) | | | $ | 2,912,618 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 6,953 | | | — | | | — | | | — | | | 6,953 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,172 | | | — | | | — | | | 8,172 | |
宣布的股息($1.00每股) | — | | | — | | | — | | | (106,756) | | | — | | | — | | | — | | | (106,756) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | — | | | — | | | (28,608) | | | — | | | — | | | (550) | | | 23,109 | | | (5,499) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 28,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,155 | | | (76,999) | | | (76,999) | |
| 其他 | — | | | — | | | (1,049) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,049) | |
2022年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 528,278 | | | $ | 2,473,572 | | | $ | (12,072) | | | 6,929 | | | $ | (235,528) | | | $ | 2,765,472 | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 434,100 | | | — | | | — | | | — | | | 434,100 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,091 | | | — | | | — | | | 4,091 | |
宣布的股息($1.00每股基本收益，$0.940每股补充) | — | | | — | | | — | | | (199,957) | | | — | | | — | | | — | | | (199,957) | |
| 限制性股票奖励的归属，扣除因雇员税而扣留的股份 | — | | | — | | | (34,545) | | | — | | | — | | | (678) | | | 20,135 | | | (14,410) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 32,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,456 | |
| 股份回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,545 | | | (248,989) | | | (248,989) | |
| 其他 | — | | | — | | | (820) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (820) | |
2023年9月30日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 525,369 | | | $ | 2,707,715 | | | $ | (7,981) | | | 12,796 | | | $ | (464,382) | | | $ | 2,771,943 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2023表格10-K | 62
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合并现金流量表 |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收益(亏损) | 434,100 | | | 6,953 | | | (326,150) | |
| 将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： | | | | | |
| 折旧及摊销 | 382,314 | | | 403,170 | | | 419,726 | |
| 资产减值费用 | 12,097 | | | 4,363 | | | 70,850 | |
| 债务贴现摊销和债务发行成本 | 1,079 | | | 1,200 | | | 1,423 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 60,083 | | | — | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 32,456 | | | 28,032 | | | 27,858 | |
| 投资证券收益 | (11,299) | | | (57,937) | | | (6,727) | |
| 钻井设备报销收益 | (48,173) | | | (29,443) | | | (12,322) | |
| 出售资产的其他(收益)损失 | 8,016 | | | (5,432) | | | 11,280 | |
| 递延所得税优惠 | (20,400) | | | (28,488) | | | (89,752) | |
| | | | | |
| 其他 | 8,979 | | | 7,140 | | | 2,640 | |
| 资产和负债变动情况： | | | | | |
| 应收账款 | 56,281 | | | (235,562) | | | (28,416) | |
| 材料和用品库存 | (7,826) | | | (5,228) | | | 19,847 | |
| 预付费用和其他 | (1,803) | | | 6,224 | | | (21,400) | |
| 其他非流动资产 | (11,135) | | | 2,581 | | | 2,772 | |
| 应付帐款 | 4,237 | | | 53,242 | | | 31,027 | |
| 应计负债 | (10,139) | | | 45,069 | | | 33,957 | |
| 递延所得税负债 | (692) | | | 447 | | | 1,101 | |
| 其他非流动负债 | 5,590 | | | (22,501) | | | (1,274) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 833,682 | | | 233,913 | | | 136,440 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 资本支出 | (395,460) | | | (250,894) | | | (82,148) | |
| 与持有待售资产有关的其他资本支出 | — | | | (21,645) | | | — | |
| 购买短期投资 | (180,993) | | | (165,109) | | | (315,078) | |
| 购买长期投资 | (20,748) | | | (51,241) | | | (102,523) | |
| | | | | |
| 出售短期投资所得收益 | 195,311 | | | 244,728 | | | 207,716 | |
| 出售长期投资的收益 | — | | | 22,042 | | | — | |
| 出售资产的收益 | 70,085 | | | 62,304 | | | 43,515 | |
| 非自愿转换的保险收益 | 9,221 | | | — | | | — | |
| 出售财产、厂房和设备的预付款 | — | | | — | | | 86,524 | |
| 其他 | — | | | (7,500) | | | — | |
| 用于投资活动的现金净额 | (322,584) | | | (167,315) | | | (161,994) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 已支付的股息 | (201,456) | | | (107,395) | | | (109,130) | |
| 发行债券所得款项 | — | | | — | | | 548,719 | |
| 发债成本 | — | | | — | | | (3,935) | |
| 在股权奖励净额结算时支付的员工税 | (14,410) | | | (5,505) | | | (2,162) | |
| 因收购业务而支付或有代价 | (250) | | | (250) | | | (7,250) | |
| 提前清偿长期债务的付款 | — | | | (487,148) | | | — | |
| 全额保费支付 | — | | | (56,421) | | | — | |
| 股份回购 | (247,213) | | | (76,999) | | | — | |
| 其他 | (540) | | | (587) | | | (719) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (463,869) | | | (734,305) | | | 425,523 | |
| 现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | 47,229 | | | (667,707) | | | 399,969 | |
| 期初现金和现金等价物及限制性现金 | 269,009 | | | 936,716 | | | 536,747 | |
| 现金及现金等价物和受限现金，期末 | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
2023表格10-K | 63
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| HELMERICH & PAYNE，INC. | | | | | |
| 合并现金流量表(续) |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
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| 补充披露现金流量信息： | | | | | |
| 期内支付(收到)的现金： | | | | | |
| 支付的利息 | $ | 17,099 | | | $ | 18,909 | | | $ | 26,706 | |
| 已缴纳所得税 | 199,139 | | | 17,731 | | | 1,456 | |
| 已收所得税 | (26,809) | | | (62) | | | (33,918) | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | | |
| 支付经营租赁费 | 12,441 | | | 11,233 | | | 17,266 | |
| 非现金经营和投资活动： | | | | | |
| 与购置财产、厂房和设备有关的应付帐款和应计负债的变化 | (2,554) | | | (2,425) | | | (1,526) | |
| 与出售设备有关的应收账款、财产、厂房和设备及其他非流动资产的变动 | — | | | — | | | 9,290 | |
| 采用ASU第2016-13号的累积效果调整 | — | | | — | | | (1,251) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2023表格10-K | 64
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| HELMERICH & PAYNE，INC. |
| 合并财务报表附注 |
Helmerich&Payne，Inc.(“H&P”，与其子公司一起被标识为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”，除非声明或上下文另有规定)，通过其运营子公司提供以业绩为导向的钻井解决方案和技术，旨在使油气勘探和生产公司更安全和更经济地开采碳氢化合物。
我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的房地产业务、我们的新研发项目孵化器计划以及我们全资拥有的专属自保保险公司都包括在“其他”中。请参阅附注16-业务分部和地理信息，了解我们可报告分部的更多详细信息。
我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州，但传统上也在其他州运营，具体取决于需求。这些州包括：科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉何马州、宾夕法尼亚州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。此外，墨西哥湾的离岸业务在路易斯安那州和美国墨西哥湾的联邦水域进行，我们的国际解决方案业务的钻井平台和/或服务主要位于五国际地点：阿根廷、巴林、哥伦比亚、阿拉伯联合酋长国和澳大利亚。我们在澳大利亚的业务于2023年第四财季开始。
我们还拥有和运营位于俄克拉何马州塔尔萨的有限数量的商业房地产。我们的房地产投资包括一个购物中心和未开发的房地产。
陈述的基础
随附的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。
在截至2023年9月30日的财政年度之前，来自非持续业务的收入在我们的综合运营报表中作为单独的项目列报。为了符合本会计年度的列报，我们将截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的非实质性非持续业务收入中列报的金额重新归类为其他收入(费用)中的其他金额。
合并原则
合并财务报表包括惠普及其国内外子公司的账目。子公司的合并在公司获得子公司控制权时开始，在公司失去子公司控制权时终止。具体而言，在本会计年度内收购或出售的子公司的收入、费用和其他全面收益或亏损自本公司获得控制权之日起至本公司停止控制该子公司之日起计入综合经营报表和全面收益表。合并后，所有公司间账户和交易均已注销。
外币
我们的功能货币，连同我们所有的海外子公司，都是美元。以美元以外货币计价的货币资产和负债按期末时的有效汇率换算，由此产生的收益和损失记录在我们的综合经营报表中。*外币损失总额为1美元6.4百万，$5.9百万美元和美元5.32023财年、2022财年和2021财年分别有100万美元计入钻井服务运营费用。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们的财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计值不同。
2023表格10-K | 65
现金、现金等价物和受限现金
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款和所有原始到期日不超过三个月的高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险，我们的某些现金账户的余额超过了联邦保险的限额。
我们把现金限制在$。59.1百万美元和美元36.9分别在2023年、2023年和2022年9月30日达到100万人。在截至2023年9月30日和2022年9月的总额中，0.7百万美元和美元1.1100万美元分别与收购钻井技术公司有关，以及#亿美元58.4百万美元和美元35.8分别代表管理层选择限制的金额，目的是为了我们全资拥有的专属自保保险公司的潜在保险索赔。限制的金额主要投资于短期货币市场证券。
现金、现金等价物和限制性现金在合并资产负债表中的反映如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 现金和现金等价物 | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | | | $ | 917,534 | |
| 受限现金 | 59,064 | | | 36,246 | | | 18,350 | |
| 受限现金-长期： | | | | | |
| 其他资产，净额 | — | | | 632 | | | 832 | |
| 现金总额、现金等价物和受限现金 | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | | | $ | 936,716 | |
应收帐款
应收账款是指就我们提供的服务向我们的客户提出的有效索赔，扣除信用损失准备金。我们对客户进行信用评估，通常不需要抵押品来支持贸易应收账款。我们在必要时提供信用损失准备金，以弥补估计的信用损失。*定期审查未偿还客户应收账款，以确定可能的未付款指标。我们估计在我们的金融资产的寿命内预期的信贷损失，这主要由我们的应收账款组成。我们根据应收账款的账龄、付款历史和其他相关信息(包括评级机构、信用评级和警报以及公开可用的报告)来评估客户的财务实力和流动性。
材料和用品库存
库存主要是在我们的钻井作业中为消耗而持有的替换部件和供应。存货按成本或可变现净值中较低者计价。成本是在加权平均基础上确定的，包括材料成本、运输成本、关税成本和人工成本。可变现净值被定义为正常业务过程中的估计销售价格，以及较难合理预测的完工、处置和运输成本。超额和陈旧存货准备金为#美元。22.4百万美元和美元28.02023财年和2022财年分别为100万美元。
投资
我们维持对某些上市公司和非上市公司的股权和债务证券的战略投资，以及管理美国政府、联邦机构和公司债务证券的流动性的短期投资。我们确认我们的权益证券按公允价值随时可确定的公允价值，该等价值的变动反映在净收益中。我们没有可随时确定公允价值的权益证券按成本减去任何减值计量，并在同一发行人的相同或类似投资发生可观察到的变化时按公允价值计价。归类为可供出售的债务证券按公允价值报告，并须接受减值测试。除减值亏损外，未实现收益/亏损在扣除相关税项影响后在其他全面收益中确认。在出售时，已实现的收益/损失在净收益中报告。
关联方交易
2022年10月，我们赚了一美元14.1 百万股权投资， 106.0 Tamboran Resources Limited的普通股，该公司是一家在澳大利亚证券交易所有限公司上市的公司，股票代码为“TBN”。“Tamboran致力于在全球能源向低碳未来过渡的过程中发挥建设性作用，2 澳大利亚Beetaloo Subbasin盆地的天然气资源。有关我们投资的其他资料，请参阅附注12-金融工具的公平值计量。
2023表格10-K | 66
在投资协议的同时，我们与同一被投资方订立了一份定期钻井服务协议。于2023年第四财政季度，钻井服务开始。截至2023年9月30日，我们录得$2.8 应收款百万美元8.0其他资产100万美元，6.6 在我们的综合资产负债表中，3.4截至2023年9月30日止财政年度，我们的综合经营报表中的收入为100万美元，与Tamboran的钻井服务协议有关。我们预计将获得$37.0 在合同期限内，我们将获得100万美元的收入，因此，该金额包括在我们截至2023年9月30日的合同积压中。
物业、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减累计折旧列账。绝大部分不动产、厂场和设备采用直线法根据资产的估计可使用年期扣除其残值计算折旧。我们记录的折旧费用金额取决于某些假设，包括资产的估计使用寿命、消耗率和相应的残值。我们定期审查这些假设，并可能更改其中一个或多个假设。我们的假设发生变化时，我们可能需要按预期基准确认折旧费用的增加或减少。
当有事件或情况变动显示资产账面值可能无法收回时，我们会检讨长期资产是否出现减值。可能导致此类评估的变化包括每日收入或现金利润率大幅下降、钻机资产组利用率较低的时间延长、特定资产的市场需求变化、过时、我们钻井队的重组和/或整体市场状况。如果对长期资产的审查表明，这些资产/资产组的账面价值高于预计从使用资产及其最终处置中实现的未贴现未来现金流量估计数，则按要求确认减值费用，将账面价值下调至资产的估计公允价值。估计公平值乃根据使用估计贴现未来现金流量的收入法、考虑其他公司钻机的近期市场销售及我们自己的钻机销售、评估及其他因素等因素的市场法、使用根据资产年龄及状况调整的新再生产成本的成本法及╱或多种方法的组合厘定。
现金流量由管理层估计，考虑的因素包括预期市场需求、利润率、钻机技术的近期变化及其对每台钻机适销性的影响、使钻机投入运营所需的任何投资、钻机尺寸的适用性和对现有平台的弥补，以及竞争动态，包括行业利用率。持作出售之长期资产按账面值或公平值减出售成本两者中之较低者入账。
商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中，购买价格超过所收购资产和所承担负债的公允价值的部分。于收购日期。商誉不作摊销，但至少每年于每个财政年度的第四财政季度或当账面值很可能超过公允价值时，在报告单位层面进行潜在减值测试。倘确定存在减值，则就账面值超出报告单位公平值之金额确认减值开支，惟以分配至该报告单位之商誉总额为限。报告单位层级定义为经营分部或经营分部下一层级。
无形资产的摊销 使用这些资产对我们现金流的贡献期间的直线法，通常估计为5至20根据我们的长期资产估值政策对减值进行评估。
钻探收入
钻井服务收入主要包括日班钻井合同，相关收入和支出被确认为提供服务并得到合理保证。对于某些合同，我们收到合同指定用于动员钻井平台和其他钻井设备的付款。与动员和复员相关的收入以及动员所产生的直接成本，在钻井服务提供时递延并以直线方式确认。将钻井平台和其他钻井设备转移到尚未获得合同的地区发生的成本作为已发生的费用计入费用。自付费用的报销既记为收入，也记为直接成本。2023财年的报销，2022年和2021年分别为$345.5百万，$263.1百万美元和美元148.0对于客户在合同到期前终止的定期合同，合同条款通常要求向我们支付提前终止的金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时确认。2023、2022和2021财年的提前终止收入约为美元2.3百万，$0.7百万美元和美元7.7分别为100万美元。
所得税
当期所得税支出是本财政年度预计应缴纳的所得税金额。递延所得税是使用负债法计算的，并根据我们的资产和负债的财务基础和纳税基础之间的所有临时差异进行拨备。
2023表格10-K | 67
我们不时地在报税表中持有相关税务机关最终可能不允许的纳税头寸。当我们持有这些头寸时，我们评估维持这些头寸的可能性，并确定应在我们的财务报表中确认的此类头寸产生的税收优惠金额(如果有的话)。我们认识到不确定的税收状况，我们认为维持的可能性超过50%。未被我们确认的税收优惠被记录为未确认的税收优惠的负债，这代表了如果税收状况不持续，我们未来对各个税务机关的潜在义务。见附注7-所得税。不确定税收头寸的金额在获得新信息或头寸得到有效结算时进行调整。我们在综合经营报表中确认与利息支出中的未确认税收优惠和其他费用中的罚金相关的应计利息。
普通股每股收益
每股基本收益采用两类法计算，并根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算。摊薄后每股收益以当期已发行普通股和等值普通股的加权平均数计算，采用非既得性限制性股票和业绩股单位的两级法。我们已经授予，并预计将继续授予员工限制性股票授予，其中包含不可没收的股息权。根据会计准则编纂(“ASC”)260，此类赠与被视为参与证券。每股收益。因此，我们已将这些赠款计入我们的基本每股收益计算中。
基于股票的薪酬
所有授予的奖励均采用基于公允价值的计量方法来确定股票薪酬支出。限制性股票奖励的公允价值是根据我们股票在授予日的收盘价确定的。绩效份额单位的授予日期公允价值通过使用蒙特卡洛模拟法确定。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的同业集团(“同业集团”)股票的价格和预期波动性、无风险回报率、股息收益率以及公司和同业集团之间的相互关系。
股票补偿在股票奖励的必要服务期内以直线方式确认，通常是归属期间。股票补偿费用在合并经营报表中计入钻井服务运营费用、研发费用和销售、一般和行政费用的组成部分。有关基于股票的薪酬的其他讨论，请参阅附注10-基于股票的薪酬。
库存股
库存股购买按成本法入账，购入股票的成本记为库存股。随后股票再发行的损益按平均成本法计入或计入额外的实收资本。国库股可以根据Helmerich&Payne，Inc.修订和重新修订的2020综合激励计划发行。
综合收益或亏损
其他全面损益是指包括在全面损益中，但不包括在净收益或亏损中的收入、费用、损益。我们按性质报告其他全面收益或亏损的组成部分(税后净额)，并在综合全面收益(亏损)表中披露分配给每个组成部分的税务影响。
租契
我们租赁各种办公室、仓库、设备和车辆。租赁合同通常是以固定的期限一至15年，但可能有延期选项。租赁条款是以个人为基础进行谈判的，包含各种不同的条款和条件。租赁协议不强加任何契约，但租赁资产不得用作借款目的的担保。
租赁于租赁资产可供本公司使用之日确认为使用权资产及应计负债及其他非流动负债内的相应负债。经营性租赁费用在租赁期间以直线法确认。对于融资型租赁，使用权资产按资产使用年限和租赁期中较短的较短者按直线基础折旧。
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租赁产生的资产和负债最初按现值计量。租赁负债包括下列租赁付款的净现值：
•固定付款(包括实质固定付款)，减去任何应收租赁奖励
•基于指数或费率的可变租赁付款
•根据剩余价值担保，承租人预计应支付的金额
•购买期权的行权价格，如果承租人合理地确定将行使该期权，以及
•支付终止租赁的罚款，如果租赁期限反映承租人行使该选择权的话。
租赁付款使用租赁中隐含的利率进行贴现。如果无法确定这一利率，则使用我们的增量借款利率，即我们必须支付的利率，即在类似的经济环境下，以类似的条款和条件借入必要的资金，以获得类似价值的资产。
使用权资产按成本计量，由以下部分组成：
•租赁负债的初始计量金额
•在生效日期或之前支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励
•任何初始直接成本，以及
•与该租赁相关的资产报废义务(如适用)。
与短期租赁相关的付款在直线法基础上确认为损益费用。短期租赁是指租期在12个月或以下的租赁。
在确定租赁期限时，管理层将考虑所有事实和情况，这些事实和情况会产生经济诱因来行使延期选择权或不行使终止选择权。只有在合理确定延长(或不终止)租约的情况下，延期期权(或终止后的期限期权)才包括在租赁期内。如果发生重大事件或环境的重大变化并在我们的控制范围内，将审查评估。有关我们租赁的更多信息，请参阅附注4-租赁。
最近发布的会计更新
美国公认会计原则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以FASB会计准则编纂(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。我们考虑所有华硕的适用性和影响力。以下没有列出的华硕被评估并被确定为不适用、以下列出的华硕的澄清、无关紧要或已被公司采纳。
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下表简要介绍了最近采用的会计声明以及我们对这些声明对财务报表的影响的分析：
| | | | | | | | | | | |
| 标准 | 描述 | 日期：
收养 | 对中国金融市场的影响
陈述或其他重大事项 |
最近采用的会计公告 |
| ASU第2020-06号，可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有股本合同(分专题815-40)：实体自有股本可转换票据和合同的会计 | 这个ASU通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型的数量，降低了可转换债务和其他股权挂钩工具的会计复杂性。与当前的GAAP相比，限制会计模型导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换特征更少。继续受分离模式约束的可转换工具是：(1)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生品定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具；(2)溢价记为实收资本的已发行溢价很高的可转换债务工具。此更新适用于2021年12月15日之后开始的年度和中期。 | 2022年10月1日 | 我们在2023财年第一季度根据需要采用了此ASU。这一采用并未对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。 |
| ASU编号2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量 | 本次更新中的修订澄清了对股权担保销售的合同限制不被视为股权担保记账单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑该实体(即该实体将不适用与合同销售限制相关的折扣)。此外，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。受合同销售限制的股权证券将需要披露以下信息：(1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值，(2)限制的性质和剩余期限(S)，以及(3)可能导致限制失效的情况(S)。这一更新在2023年12月15日之后开始的年度和中期有效。 | 2022年10月1日 | 我们在2023财年第一季度很早就采用了这种ASU。这一采用并未对我们的综合财务报表和披露产生实质性影响。 |
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信贷损失准备
我们通过回顾几个因素，包括历史催收经验、客户账户当前的老化状态以及客户当前的财务实力和流动性，建立了我们的金融资产的信贷损失准备，主要包括我们的应收账款。我们审查来自评级机构的相关信息、信用评级和警报，以及公开可用的报告。当客户账户被确定为无法收回时，损失将从准备金中扣除。
信用风险集中
金融工具可能使我们受到信用风险的集中，主要包括临时现金投资、短期和长期投资以及贸易应收账款。行业集中度可能会对我们的整体市场和信用风险敞口产生积极或消极的影响，因为我们的客户可能会受到经济、行业或其他条件类似变化的影响。然而，我们认为，这种行业集中度带来的信用风险被我们客户基础的信誉所抵消。在2023、2022和2021财年，没有个人客户占我们总合并收入的10%或更多。
我们在美国与老牌金融机构进行临时现金投资，主要投资于高评级的短期工具的多元化投资组合。我们的贸易应收账款，主要是与石油和天然气行业的老牌公司的贸易应收账款可能会影响信用风险，因为客户可能会受到经济和行业状况长期变化的类似影响。我们的国际销售也存在各种风险，包括可能限制或扰乱市场并限制资金流动的政府活动。然而，我们的大部分国际销售是卖给大型国际公司、占多数的国有或国有石油公司。
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市场的波动性
我们的业务可能会受到石油和天然气价格的实质性影响。石油和天然气价格在历史上一直不稳定，很难以任何程度的确定性进行预测。尽管当前的能源价格是客户正现金流的重要贡献者，但对未来价格和价格波动的预期通常对确定客户未来的支出水平更重要。这种波动，加上预测未来价格的困难，可能导致许多勘探和生产公司将其资本支出建立在对大宗商品价格的更保守估计上。因此，对钻井服务的需求并不总是纯粹受大宗商品价格变动的影响。
此外，客户可透过营运现金流、债务或发行股票为其勘探活动提供资金。*信贷及资本市场的任何恶化都可能导致客户难以获得资金以满足其资本需求。*因大宗商品价格下跌或可用融资减少而导致的现金流减少，可能导致客户支出减少及对我们服务的需求。这种支出的减少可能会对我们的运营产生实质性的不利影响。
自我保险
我们为与工人赔偿、一般责任和汽车责任相关的预期损失的很大一部分进行自我保险。一般来说，免赔额从$1到$1不等。1百万至美元10根据承保范围以及索赔是发生在美国境外还是发生在美国境内，每次发生100,000美元。购买保险高于免赔额，以减少我们对灾难性事件的风险敞口。已发生但未报告的工人赔偿、一般和汽车责任索赔的已发生未偿债务的估计数被记录下来。估计是基于我们认为可靠的保险行业内常用的理算师估计、历史经验和统计方法。与此类负债相关的保险追回在被认为是可能的时候被记录下来。我们还聘请了第三方精算师对我们的伤亡损失以及我们专属自保保险公司的损失进行审查。尽管如此，保险估计包括关于索赔频率和严重程度、索赔发展和和解做法的某些假设和管理层判断。这些因素的意外变化可能会产生在这些计划下报告的实质性不同的费用金额。该公司还为超过员工免赔额的员工健康计划风险敞口提供自我保险。该计划还会在每个保单年度结束时由第三方精算师进行审查。
我们继续使用我们的专属自保保险公司为我们的国内工人赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗停损计划的免赔额提供保险，并为公司的国际伤亡和财产计划的免赔额提供保险。我们的运营子公司根据外部精算分析向俘虏支付保费，通常是按月支付估计损失的保费。这些保费目前保存在一个受限的现金账户中，导致风险从我们的运营子公司转移到专属公司。直接业务费用主要包括估计损失的应计费用调整数#美元。12.5百万，$7.02000万美元，和美元12.6百万美元和钻井平台和意外伤害保险费$39.71000万，$35.62000万美元，和美元21.9在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内分别为100万美元。这些运营成本被记录在我们的综合运营报表中的钻井服务运营费用中。在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年中，俘虏记录的公司间保费收入为67.4百万，$57.02000万美元，和美元35.4这些公司间保险费在北美解决方案公司、墨西哥湾离岸公司和国际解决方案公司可报告的运营部门中反映为部门运营费用，并在“其他”部门中反映为部门间销售额。截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年，我们的医疗止损运营费用为10.61000万，$11.82000万美元，和美元12.0分别为100万美元。
国际解决方案钻探风险
国际解决方案公司的钻井业务可能对我们的收入和净营业收入(亏损)有很大贡献。我们不能保证我们将能够成功地进行此类业务，如果做不到这一点，可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，我们国际解决方案公司业务的成功将受到许多意外事件的影响，其中一些是管理层无法控制的。这些意外事件包括总体和地区经济状况、地缘政治发展和紧张局势、产油国的战争和不确定性、货币汇率波动、修改后的外汇管制、国际监管要求的变化和国际就业问题。不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外，如果发生延长的劳工罢工或一个国家经历重大的政治、经济或社会不稳定，我们可能会遇到劳动力和/或材料和供应短缺，从而可能对我们的业务、财务状况和运营结果造成不利的实质性影响。
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我们还经历了阿根廷业务特有的某些风险。在阿根廷，虽然我们的白天汇率是以美元计价的，但我们得到的报酬是阿根廷比索。我们的一家二级子公司的阿根廷分行通过阿根廷外汇市场将阿根廷比索兑换成美元并汇回美元，将美元汇给其美国母公司。阿根廷也有实施货币管制的历史，限制美元的兑换和汇回。2020年9月，阿根廷实施了额外的货币管制，以努力保护阿根廷的美元储备。由于这些货币管制，我们从阿根廷子公司向其美国母公司汇款的能力受到了限制。过去，阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实施了价格管制，并对这些价格实施了汇率冻结。这些价格管制和汇率冻结措施可能会在未来再次实施。此外，尽管阿根廷在2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议，但阿根廷的债务负担仍令人担忧，因为阿根廷试图管理其大量主权债务问题。这些担忧可能会进一步对阿根廷的经济产生负面影响，并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷经济被认为是高度通货膨胀，其定义是累计通货膨胀率超过100尽管如此，我们所有的海外子公司都使用美元作为功能货币，当地货币的货币资产和负债被重新计量为美元，外币交易产生的收益和损失包括在当前的经营业绩中。
我们记录的外币损失总额为$6.4300万， $5.92000万美元，和美元5.3百万在.期间截至2023年9月30日、2022年9月和2021年9月的财年。阿根廷中央银行维持货币管制，限制我们在阿根廷获取美元和从我们的阿根廷业务汇出现金的能力。某些被称为蓝筹股掉期的交易的执行实际上导致了平行的美元汇率。在截至2023年的财政年度内，我们达成了一项蓝筹股掉期交易，这笔交易的结果是12.2在我们的综合经营报表中，投资损失在投资证券收益中记录。作为蓝筹股掉期交易的结果，$9.8在此期间，有1.3亿美元的现金净额被汇回美国。
由于当地法律的影响，我们未来在某些地区的业务可能通过当地公民拥有权益的实体以及我们仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行，或根据我们与当地实体签订的合同进行业务的安排进行。尽管我们认为通过该等实体或根据该等安排开展业务将不会对我们的业务或收入产生重大不利影响，但不能保证我们在所有情况下都能够按照我们接受的条款重组或重组我们的业务，以符合当地法律(或其管理)。
尽管我们试图通过在多个区域运营来最大限度地减少此类风险的潜在影响。一地理区域，在截至2023年9月30日的下一个财政年度内，大约7.5与此相比，我们运营收入的10%来自国际地点。6.7截至2022年9月30日止财政年度，截至2023年9月30日止财政年度， 85.3来自国际地区的营业收入中，有20%来自南美， 81.6截至2022年9月30日止财政年度，南美洲的营业收入几乎全部来自阿根廷和哥伦比亚。未来发生的一项或多项由上述风险类型引起的国际事件可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
于二零二三年及二零二二年九月三十日，物业、厂房及设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 据估计，许多人的生命是有用的 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 钻井服务设备 | 4 - 15年份 | | $ | 6,396,612 | | | $ | 6,369,888 | |
| 管件 | 4年份 | | 564,032 | | | 569,496 | |
| 房地产 | 10 - 45年份 | | 47,313 | | | 45,557 | |
| 其他 | 2 - 23年份 | | 443,366 | | | 422,479 | |
在建工程1 | | | 97,374 | | | 70,119 | |
| | | 7,548,697 | | | 7,477,539 | |
| 累计折旧 | | | (4,627,002) | | | (4,516,730) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | $ | 2,921,695 | | | $ | 2,960,809 | |
| | | | | |
| 持有待售资产 | | | $ | 645 | | | $ | 4,333 | |
(1)在建工程包括升级或翻新我们现有船队中若干钻机的在建项目成本。此外，我们还包括未完成/正在进行的资本维护采购订单的其他预付款。随着这些不同项目的完成，这些费用随后被分类到其适当的使用寿命类别。
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折旧
合并经营报表中的折旧为$375.7百万，$396.0百万美元和美元412.5百万美元包括放弃3.3百万，$6.6百万美元和美元2.02023年、2022年和2021年财政年度分别为100万美元。
I2022年11月，一个井场发生火灾， 一我们北美解决方案部门的超级规格钻机。主要部件被摧毁，无法修复，被认为是全部损失，因此，这些资产被注销，该钻机从我们现有的钻机数量中删除。在损失发生时，钻机已按重置费用保险投保。预计保险赔偿将超过注销部分的账面净值。损失$9.2 2023年9月30日止财政年度，我们的综合经营报表中的折旧及摊销项下记录了相同金额的抵消保险赔偿。在截至2023年9月30日的财政年度，我们收集了$9.2 1000万元的预期保险收益。超过已确认亏损的未来所得款项将于与保险索偿有关的所有或有事项解决后确认。
待售资产
下表为于下列日期我们持作出售资产结余（以千计）变动的概要：
| | | | | |
2021年9月30日的余额 | $ | 71,453 | |
| 另外： | |
| 资产增加 | 2,580 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售资产 | (67,592) | |
| 重新分类为持有和使用的资产 | (2,108) | |
2022年9月30日的余额 | 4,333 | |
| 另外： | |
| 资产增加 | 1,177 | |
| 更少： | |
| 出售持有待售资产 | (2,132) | |
| 减值费用 | (2,733) | |
2023年9月30日的余额 | $ | 645 | |
2021财年活动
2021年3月，公司领导层决定继续实施2019年开始的战略，即专注于运营各种类型的高性能升级钻机，并逐步淘汰较旧、性能较差的船队。因此，该公司制定了一项出售计划， 71国内非超规格钻机，全部属于我们的北美解决方案部门，其中大部分以前已退役，减记和/或作为资本备件持有。这些资产的账面价值减记到了1000美元。13.5 于二零二一年财政年度第二及第三季度，该等资产重新分类为持作出售。因此，我们确认了非现金减值费用，56.4在截至的财政年度内2021年9月30日在综合业务报表中。
于二零二一年九月，本公司同意出售 八FlexRig陆地钻井平台，总账面净值为$55.6百万美元收购ADNOC钻井公司(“ADNOC钻井”)86.5百万美元。二的八钻井平台已经位于阿联酋，ADNOC钻井公司的注册地是其余的六从美国运来的钻井平台。作为销售协议的一部分，钻井平台在一年多的时间里分阶段交付和调试12个月在按惯例条款和条件成功完成最终检查后接受的期限。这些资产的账面净值在2021财年第四季度被重新归类为持有出售。截至2021年9月30日，没有钻井平台交付给ADNOC钻井公司。
在截至2021年9月30日的财年中，我们正式制定了出售与以下各项相关的资产的计划二在我们利润率较低的服务产品中，卡车运输和套管运输服务贡献了大约2.8占我们2021财年综合收入的百分比，全部在我们的北美解决方案部门内。这些资产的账面净值合计为$23.2百万美元减记为其合并公允价值减去估计销售成本$8.8100万美元，并被重新归类为持有待售。因此，我们确认了一笔非现金减值费用#美元。14.4截至该年度的综合经营报表中的百万美元2021年9月30日.
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2022财年活动
在截至2022年9月30日的财年中，我们完成了对卡车运输和装箱运行资产的出售，总对价减去出售成本为5美元6.0100万美元，以及未来获利收益的可能性，导致损失#美元3.4在我们的综合经营报表中记录的出售资产的其他(收益)损失百万美元。我们确认了与出售我们的卡车运输和装箱运行资产相关的获利收益$1.6百万美元和美元1.1在截至2023年和2022年9月30日的财政年度内，分别为我们综合经营报表内出售资产的其他(收益)亏损。
在2022财年第一季度，我们确定二符合资产持有待售标准的部分钻机基础结构，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有待售资产。钻机底座的综合账面净值为$2.0100万美元减记，估计废品价值为#美元。0.12000万美元，导致非现金减值费用为#美元1.9在我们的北美解决方案部门，并记录在截至财年的综合运营报表中2022年9月30日。在2022财年第二季度，我们完成了这些资产的出售，没有因出售而产生任何收益或损失。在同一时期，我们确定了二国际FlexRig®位于哥伦比亚的钻井平台符合资产持有待售标准，并在我们的综合资产负债表上被重新归类为持有待售资产。在制定销售计划的同时二国际FlexRig®钻井平台，我们确认了非现金减值费用$2.5 截至2016年12月31日止财政年度，我们的国际解决方案部门的收入为200万美元，并记录在合并经营报表中。 2022年9月30日，因为钻井平台的总账面净值为3.4 超过了钻井平台的公允价值减去估计销售成本美元，0.9 万截至2011年12月31日的财政年度第二季度 2022年9月30日，我们完成了 二国际FlexRig®钻机，总代价为0.9 万元，并没有因出售而产生任何收益或亏损。
截至2022年9月30日止财政年度，ADNOC Drilling接受了 八总账面净值为美元的钻机55.6万因此，我们确认收益为$3.1百万美元，27.8截至2022年9月30日止财政年度，我们的综合经营报表内的其他（收益）出售资产亏损中的销售成本为100万美元。于最终验收交付后，该等钻机自二零二二年九月三十日分类为持作出售的资产中移除。我们花了大约$21.6 2000万美元的现金支出归因于销售成本， 八2022财年的钻井平台。
2023财年活动
在截至2023年9月30日的财年内，公司启动了退役和报废计划四国际FlexRig®钻机和四位于阿根廷的常规钻机，不适合非常规钻探。因此，这些钻井平台在我们的综合资产负债表上被重新归类为持有供出售的资产。这些钻井平台的总账面净值为$8.8百万美元减记为估计的废品价值#美元。0.7100万美元，导致非现金减值费用为#美元8.1在截至2023年9月30日的财年，在我们的国际解决方案部门中有100万美元，并在我们的综合运营报表中记录在资产减值费用中。
在截至2023年9月30日的财年中，我们的北美解决方案资产在2022年9月30日之前被归类为持有待售资产，要么被出售，要么减记为废品价值。这些剩余资产的总账面净值为#美元。3.0100万美元，超过了估计的废品价值#美元。0.3100万美元，产生非现金减值费用#美元2.7百万美元。在同一时期，我们还确定了符合资产持有供出售标准的额外设备，并在我们的综合资产负债表上重新分类为持有供出售资产。设备账面净值合计为#美元。1.4百万美元减记为其估计的废品价值#美元。0.1100万美元，产生非现金减值费用#美元1.3在截至2023年9月30日的财年中，这些减值费用在我们的综合经营报表中的北美解决方案部门的资产减值费用中记录。
持有待售资产估值中使用的重大假设是基于我们预期的处置方法、类似资产的历史销售和市场报价，并被ASC主题820公允价值计量和披露归类为2级和3级输入。尽管我们认为我们分析中使用的假设是合理和适当的，但不同的假设和估计可能会对分析和我们由此得出的结论产生重大影响。
(出售资产的收益)/损失
钻井设备报销收益
我们确认了一美元的收益。48.2百万，$29.4百万，$12.32023年、2022年和2021年财政年度分别有100万美元用于补偿客户对丢失或损坏钻杆当前替换价值的补偿。与这些资产出售相关的收益记录在我们的综合经营报表中的钻井设备报销收益中。
出售资产的其他(收益)/损失
我们确认了一笔(损益)$。8.0百万，$(5.4)百万元及$11.32023年、2022年和2021年财政年度分别为100万美元，与出售钻井设备和其他资本资产有关。这些金额在我们的综合经营报表中记录在出售资产的其他(收益)损失中。
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2023财年 在截至2023年9月30日的财年中，我们确认了1美元的亏损17.1由于报废了多余的钻井设备和备件，减少了1000万美元。此外，在同一财政期间，我们确认了#美元的收益2.6百万，$2.4百万美元，以及$2.5分别来自车辆销售、其他钻井设备销售和其他杂项资产销售。我们还确认了一笔$的收益1.6在截至财年结束的财政年度内，与出售我们的卡车服务资产相关的盈利收益为百万美元2022年9月30日.
2022财年 在2022财年第一季度，我们完成了卡车运输和套管运输资产的出售，导致亏损$3.4一百万，如上所述。我们还确认了一笔$的收益1.1在截至财年结束的财政年度内，与出售我们的卡车服务资产相关的盈利收益为百万美元2022年9月30日.
在同一会计期间，ADNOC钻井公司接受了八钻机的总收益为$3.1一百万，如上所述。我们还确认了一笔$的收益4.2在终了财政年度内与出售其他待售资产有关的百万美元2022年9月30日.
2021财年 在截至2021年9月30日的财年中，我们完成了在墨西哥湾近海运营部门出售海上平台钻井平台的交易，总对价为美元12.0百万美元，总账面净值为$2.8100万美元，产生收益$9.2百万美元。此外，在截至2021年9月30日的财年中，我们出售了过剩的钻井设备和备件，导致亏损美元。31.2100万美元，我们还出售了以前归类为持有待售的资产，这导致了3.1百万美元的收益。
租赁头寸
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
经营租赁承诺，包括可能的延期1 | $ | 65,970 | | | $ | 44,769 | |
| | | |
| 使用承租人的增量借款利率贴现 | $ | 55,894 | | | $ | 41,002 | |
| (减去)：在直线基础上确认为费用的短期租赁 | (877) | | | (1,052) | |
| (减)：其他 | (207) | | | (218) | |
| 确认租赁责任 | $ | 54,810 | | | $ | 39,732 | |
| | | |
| 其中： | | | |
| 流动租赁负债 | $ | 13,772 | | | $ | 12,382 | |
| 非流动租赁负债 | 41,038 | | | 27,350 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
已确认的使用权资产涉及下列类型的资产：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 属性 | $ | 50,080 | | | $ | 38,925 | |
| 装备 | 318 | | | 125 | |
| 其他 | 2 | | | 14 | |
| 使用权资产总额 | $ | 50,400 | | | $ | 39,064 | |
租赁费
下表列出了与我们运营租赁的租赁成本相关的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁成本 | $ | 11,004 | | | $ | 9,687 | |
| 短期租赁成本 | 1,437 | | | 1,546 | |
| 总租赁成本 | $ | 12,441 | | | $ | 11,233 | |
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租赁条款和折扣率
下表提供了与我们经营租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均折扣率相关的某些信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 加权平均剩余租期 | 7.6 | | 5.9 |
| 加权平均贴现率 | 3.6 | % | | 2.5 | % |
租赁义务
租金总支出为$12.4百万美元，约合人民币11.2百万美元和美元17.3截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度分别为100万美元。
截至2023年9月30日，初始或剩余不可撤销租赁期限超过一年的经营租赁规定的未来最低租金支付如下(以千计)：
| | | | | |
| 财政年度 | 金额 |
| 2024 | $ | 10,534 | |
| 2025 | 7,552 | |
| 2026 | 5,390 | |
| 2027 | 5,055 | |
| 2028 | 4,499 | |
| 此后 | 21,391 | |
总计1 | $ | 54,421 | |
(1)我们未来的最低租金支付不包括尚未行使但可能在未来行使的可选延期，这些可能的延期包括在经营租赁负债余额中。
在截至2023年9月30日的财年中，我们签订了一项租赁协议，将塔尔萨公司总部搬迁到新的办公空间。该租约于2023年第四财季开始，并产生了$17.6在我们的综合资产负债表上增加了100万美元的使用权资产和租赁负债。此外，我们开始在最初的租赁期内摊销使用权资产。12好几年了。我们还有二未定价五年制未被确认为使用权资产和租赁负债一部分的延期期权。新办公空间未来的最低租金是上表所示数额的一大部分。
此外，我们遗留的塔尔萨公司办公室和塔尔萨工业设施未来的最低租赁付款是上表所示金额的重要部分。我们遗留的塔尔萨公司办公室的租赁协议于2003年5月30日开始生效，随后进行了修订，最近一次修订是在2021年4月1日。该协议将于2025年1月31日到期；然而，我们有二五年制不会行使的续期选择权，因此不被确认为我们使用权资产和租赁负债的一部分。我们塔尔萨工业设施的租赁协议，我们在那里进行FlexRig的维护和组装®组件，于2018年12月21日开始，将于2025年6月30日到期；然而，我们有二两年制续租选择权已确认为我们使用权资产及租赁负债的一部分。
商誉
商誉指于收购日期，收购价超出业务合并中所收购资产及所承担负债公平值之差额。商誉不摊销，但在报告单位层面进行潜在减值测试，至少每年在第四财政季度或当存在潜在减值迹象时进行测试。我们的所有商誉均属于我们的北美解决方案可报告分部。
于截至二零二三年及二零二二年九月三十日止财政年度，我们已 不是商誉的增加或减值。截至2023年9月30日， 2022年9月30日，商誉余额为 $45.7百万.
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无形资产
寿命长的无形资产在这些资产贡献现金流的期间内使用直线法摊销，并根据我们的长期资产估值政策评估减值。我们所有的无形资产都在我们的北美解决方案可报告分部内。 无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 加权平均估计可用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 有限寿命无形资产： | | | | | | | | | | | | | |
| 发达的技术 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 34,092 | | | $ | 55,004 | | | $ | 89,096 | | | $ | 28,137 | | | $ | 60,959 | |
| 知识产权 | 13年份 | | 2,000 | | | 503 | | | 1,497 | | | 2,000 | | | 328 | | | 1,672 | |
| 商号 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,791 | | | 4,074 | | | 5,865 | | | 1,475 | | | 4,390 | |
| 客户关系 | 5年份 | | 4,000 | | | 4,000 | | | — | | | 4,000 | | | 3,867 | | | 133 | |
| | | $ | 100,961 | | | $ | 40,386 | | | $ | 60,575 | | | $ | 100,961 | | | $ | 33,807 | | | $ | 67,154 | |
合并业务报表中的摊销费用为#美元6.62023财年为100万美元，7.22022年和2021年财政年度为100万美元，估计为6.42024财年为100万美元，约为25.62025年至2028年的财政年度收入为100万美元。
我们有以下无抵押长期未偿还债务，到期日如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 面额 | | 未摊销折价与债券发行成本 | | 账面价值 | | 面额 | | 未摊销折价与债券发行成本 | | 账面价值 |
| 无担保优先票据： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期日：2031年9月29日 | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | | | $ | 550,000 | | | $ | (7,390) | | | $ | 542,610 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 长期债务 | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | | | $ | 550,000 | | | $ | (7,390) | | | $ | 542,610 | |
于2023年9月30日，长期债务的总到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至九月三十日止的年度： | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | — | |
| 2028 | — | |
| 此后-2031年到期 | 550,000 | |
| $ | 550,000 | |
高级附注
2.90% 2031年到期的优先票据 2021年9月29日，我们发行了$550.0的本金总额2.90根据《证券法》第144A条（“第144A条”），向合理地被认为是美国合格机构买家的人士发售2031年票据，以及根据《证券法》第S条（“S条”），向在美国境外进行交易的某些非美国人士发售2031年票据。二零三一年票据的利息自二零二二年三月二十九日起每半年于每年三月二十九日及九月二十九日支付。
于2022年6月，吾等敲定了一项登记交换要约(“登记交换要约”)，以将2031年票据交换为与2031年票据条款实质上相同的新美国证券交易委员会登记票据，只是新票据的发售及发行已根据证券法登记，而与2031年票据有关的若干转让限制、登记权及额外利息条文并不适用于新票据。所有2031年债券均在登记交换要约中交换。
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规管二零三一年票据的契约载有若干契诺，该等契诺（其中包括）及除若干例外情况外，限制本公司及其附属公司产生若干留置权、进行售后回租交易及综合、合并或转让本公司全部或绝大部分资产的能力。规管2031年票据的票据亦载有有关2031年票据的惯常违约事件。
4.652025年到期的优先债券百分比2018年12月20日，我们发行了约$487.12025年票据的本金总额。债务发行成本按债务的规定年期以直线法摊销，与实际利率法相若。
2021年9月27日，该公司发出有条件的通知，以根据管理2025年债券的契约计算的赎回价格，选择性地全部赎回所有未偿还的2025年债券，外加将赎回的2025年债券的应计和未偿还利息。该公司用发行2031年债券的净收益以及手头现金为2025年债券的赎回提供资金。公司有义务赎回2025年债券，条件是2031年债券的发行已于2021年9月29日完成。
于二零二一年十月二十七日，我们赎回所有尚未偿还二零二五年票据。因此，相关的全额保险费为56.4及撇销未摊销贴现及债务发行成本3.7于2022年第一财政季度，与2021年10月27日的债务清偿同时确认，并于截至2022年10月31日止财政年度在我们的综合经营报表中记录为债务清偿亏损。 2022年9月30日.
信贷安排
于2018年11月13日，我们与本公司（作为借款人）、富国银行（作为行政代理人）、全国协会（作为行政代理人）及贷款方订立信贷协议，该协议于2019年11月13日修订，提供无抵押循环信贷融资（经修订，“2018年信贷融资”），该融资将于2024年11月13日到期。2021年4月16日，贷款人与$680.02018年11月13日至2025年11月12日期间，2018年信贷融资项下的承诺已行使选择权，将2018年信贷融资的到期日由2024年11月13日延长至2025年11月12日。二零一八年信贷融资的其他条款概无就此延期作出修订。于2022年3月8日，我们订立2018年信贷融资的第二次修订，其中包括，将适用于展期贷款人的未来到期日可能展期的次数从一次增加到两次，并以基于有抵押隔夜融资的规定取代基于伦敦银行同业拆息的利率决定规定率此外，贷款人与美元680.02018年11月12日，2018年11月12日至2026年11月11日，2018年11月12日的2018年11月12日信贷融资的承诺已行使选择权，将2018年11月12日至2026年11月11日的2018年11月12日信贷融资的到期日延长。2023年2月10日，贷款人与$680.02018年11月11日至2027年11月12日期间，2018年信贷融资项下的承诺已行使选择权，将2018年信贷融资的到期日由2026年11月11日延长至2027年11月12日。其余$70.02018年信贷融资项下的承诺将于2024年11月13日到期，除非适用贷款人在该日期前延期。
2018年的信贷安排有750.0总可用性为100万，最高可用金额为75.0百万元可作为信用证使用。2018年信贷安排还允许该安排下的总承诺额增加#300.0100万美元，取决于某些条件的满足以及从新的或现有的贷款人那里获得额外的承诺。2022年3月，对2018年信贷安排进行了修订，将基准利率从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)改为有担保隔夜融资利率(SOFR)。修订后，我们可以选择以调整后的SOFR利率或调整后的基本利率外加适用的保证金借款。调整后的SOFR利率是基于SOFR的前瞻性期限利率，适用期限为一个月、三个月或六个月，外加0.10每年的百分比。调整后的基本利率是每年的浮动利率，等于(一)行政机构的最优惠利率，(二)联邦基金实际利率加0.50百分比，或(Iii)一个月调整后SOFR利率加1.0百分比。我们还为设施的未使用余额支付承诺费。借款利差和承诺费是根据穆迪和标准普尔对公司优先无担保债务的债务评级确定的。SOFR借款和调整后的基本利率借款的适用利润率范围为0.875百分比至1.500年利率及零至0.50分别为每年的百分比。两种费率的承诺费从0.075百分比至0.200每年的百分比。根据该公司2023年9月30日的无担保债务评级，与SOFR的利差为1.125如果2018年信贷安排下的借款未偿还，承诺费将为0.125百分比。2018年信贷安排中有一项财务契约，要求我们将总融资债务与总资本的比率保持在小于或等于50百分比。2018年信贷安排包含额外的条款、条件、限制和契诺，我们认为这些条款、条件、限制和契诺在类似规模和信用质量的公司的无担保债务安排中是常见的和惯例的，包括优先债务(如信贷协议中定义的)不得超过的限制17.5占公司净资产的百分比。截至2023年9月30日，有不是未偿还的借款或信用证，剩余#美元750.0根据2018年信贷安排，可借入100万美元。
截至2023年9月30日，我们拥有95.0为获得国际信用证、银行担保和履约保证金而提供的未承诺双边信贷安排为100万美元。在美元中95.0百万，$40.0截至2023年9月30日，我们有100万美元的未偿还资金。2.1未偿还的备用信用证和银行保函金额为百万美元。总体而言，我们有$42.1截至2023年9月30日，未偿还金额为100万英镑。
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适用于所有无担保债务的协议包含额外的条款、条件和限制，我们认为这些条款、条件和限制在规模和信用质量相似的公司的无担保债务安排中是司空见惯的。截至2023年9月30日，我们遵守了所有债务契约。
所得税(福利)拨备和税率
所得税准备金(福利)的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 150,273 | | | $ | 40,245 | | | $ | (15,466) | |
| 外国 | 12,883 | | | 10,703 | | | 772 | |
| 状态 | 16,523 | | | 1,906 | | | 725 | |
| 179,679 | | | 52,854 | | | (13,969) | |
| 延期： | | | | | |
| 联邦制 | (20,337) | | | (32,382) | | | (81,760) | |
| 外国 | (1,254) | | | (1,310) | | | 4,106 | |
| 状态 | 1,191 | | | 5,204 | | | (12,098) | |
| (20,400) | | | (28,488) | | | (89,752) | |
| 总拨备(福利) | $ | 159,279 | | | $ | 24,366 | | | $ | (103,721) | |
在截至2023年9月30日的财政年度之前，来自非持续业务的收入在我们的综合经营报表中作为单独的项目列报。为了符合当前会计年度的列报方式，我们将截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度综合经营报表中以前在非连续性业务收入中列报的金额重新归类到其他收入(费用)中。因此，2022年9月30日和2021年9月30日所得税前国内外收入(亏损)金额以及2022年9月30日和2021年9月30日我们的有效所得税税率与美国联邦所得税税率的对账已进行了修订，以符合本财年的陈述。
境内、境外所得税(亏损)税前金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：万人) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | $ | 584,891 | | | $ | (14,411) | | | $ | (412,556) | |
| 外国 | 8,488 | | | 45,730 | | | (17,315) | |
| $ | 593,379 | | | $ | 31,319 | | | $ | (429,871) | |
我们的有效所得税税率与美国联邦所得税税率的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国联邦所得税税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 外国税收的影响 | 2.1 | | | 31.3 | | | 0.1 | |
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 | 2.4 | | | 21.4 | | | 2.7 | |
| 外国业务的其他影响 | 0.2 | | | 3.2 | | | 0.5 | |
| 不可扣除的餐饮和娱乐费用 | 0.6 | | | 1.0 | | | (0.1) | |
| 股权补偿 | (0.1) | | | 9.5 | | | (0.8) | |
| 超额高级船员薪酬 | 0.4 | | | 3.7 | | | — | |
| | | | | |
| 国外取得的无形收入 | — | | | (13.7) | | | — | |
| 其他 | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.7 | |
| 有效所得税率 | 26.8 | % | | 77.8 | % | | 24.1 | % |
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递延税金
递延所得税是为我们的资产和负债的财务报告基础和纳税基础之间的临时差异而计提的。评估任何税务资产的可回收性，并提供必要的估值免税额。递延税项净资产的账面价值是基于管理层使用若干估计及假设作出的判断，即我们将能够在某些税务管辖区产生足够的未来应课税收入，以实现该等资产的利益。若该等估计及相关假设日后有所改变，则可能会将额外的估值免税额计入递延税项资产，导致日后产生额外的所得税开支。
我们递延纳税净负债的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 递延税项负债： | | | |
| 财产、厂房和设备 | $ | 532,827 | | | $ | 558,293 | |
| 有价证券 | 14,626 | | | 9,766 | |
| 其他 | 27,980 | | | 24,460 | |
| 递延税项负债总额 | 575,433 | | | 592,519 | |
| 递延税项资产： | | | |
| 养老金储备 | 3,083 | | | 4,811 | |
| 自保准备金 | 6,235 | | | 7,333 | |
| 净营业亏损、外国税收抵免和其他联邦税收抵免结转 | 6,770 | | | 8,673 | |
| 财务应计项目 | 29,449 | | | 31,022 | |
| 其他 | 21,647 | | | 13,678 | |
| 递延税项资产总额 | 67,184 | | | 65,517 | |
| 估值免税额 | (9,560) | | | (10,710) | |
| 递延税项净资产 | 57,624 | | | 54,807 | |
| 递延税项净负债 | $ | 517,809 | | | $ | 537,712 | |
我们的递延税项净资产和负债的变化受到外币重新计量的影响。
截至2023年9月30日，我们的联邦、州和外国税收净营业亏损结转约为美元。2.6百万，$14.8百万美元和美元14.8分别为100万美元，联邦和外国研究和开发税收抵免约为美元0.4百万美元和美元1.0分别为100万欧元，将于2024财年至2043年到期，其中一些可无限期结转。其中某些结转受到各种规则的限制，这些规则对它们的使用施加了限制。估值津贴主要是由于结转的海外净营业亏损#美元。2.6百万美元和股权薪酬$6.9100万美元，其中很有可能不会被利用。
未确认的税收优惠
我们在综合经营报表中确认利息支出中与未确认税收优惠相关的应计利息，以及其他费用中的罚金。截至2023年、2023年、2022年和2021年9月，我们已累计利息和罚款$2.9百万，$3.0百万美元和美元2.9分别为100万美元。我们未确认的税收优惠总额变化的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 10月1日未确认的税收优惠， | $ | 960 | | | $ | 1,678 | | | $ | 13,440 | |
| 总减少额--纳税头寸的本期效应 | (534) | | | (718) | | | (11,648) | |
| 总增加--税收状况的本期影响 | 6 | | | — | | | — | |
| 评税诉讼时效届满 | (185) | | | — | | | (114) | |
| 截至9月30日未确认的税收优惠。 | $ | 247 | | | $ | 960 | | | $ | 1,678 | |
截至2023年9月30日，我们已经记录了大约美元3.1数百万未确认的税收优惠、利息和罚款。我们认为合理地有可能高达美元2.6由于诉讼时效的失效，截至2024年6月30日，数百万未确认的税收优惠、利息和罚款将得到确认。我们无法肯定地预测，我们能否最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何额外的不确定税收状况，从而导致我们在未来12个月内未确认的税收优惠出现任何额外的实质性增加或减少。
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报税表
我们提交一份合并的美国联邦所得税申报单，以及各个州和外国司法管辖区的所得税申报单。美国联邦和州司法管辖区仍然开放审查的纳税年度包括2019至2022财年，目前正在审计的某些州司法管辖区除外。仍可供外国司法管辖区审查的纳税年度包括2003至2022年。
公司已获得董事会的长荣授权，可回购最多四任何日历年的百万股普通股。2022年12月，董事会将2023年日历年授权回购的最高股份数量增加到五百万股普通股。2023年6月7日，董事会将2023年日历年授权回购的最高股份数量进一步提高至700万股份。回购是使用我们的现金和现金等价物或其他可用的来源进行的，并在我们的综合资产负债表上作为库存股持有。在截至2023年和2022年9月30日的财年中，我们回购了6.5 普通股，总成本为249.0100万美元，包括消费税100万美元1.81000万美元，以及3.2普通股，总成本为77.0分别为1000万股和1000万股，作为库存股持有。有 不是在截至2021年9月30日的财政年度回购普通股。
于截至二零二三年九月三十日止年度，我们申报$200.0百万现金红利基本现金股息为$0.25于二零二三年九月六日就二零二三年十一月二十日登记的股东宣布，须于二零二三年十二月四日支付。因此，我们录得应付股息$25.2截至2023年9月30日，我们的合并资产负债表上的100万美元。
累计其他综合损失
累计其他全面亏损之组成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税前金额： | | | | | |
| 未实现精算损失 | $ | (10,407) | | | $ | (15,703) | | | $ | (26,268) | |
| $ | (10,407) | | | $ | (15,703) | | | $ | (26,268) | |
| 税后金额： | | | | | |
| 未实现精算损失 | $ | (7,981) | | | $ | (12,072) | | | $ | (20,244) | |
| $ | (7,981) | | | $ | (12,072) | | | $ | (20,244) | |
以下为截至二零二三年九月三十日止财政年度之累计其他全面亏损（扣除税项）变动概要： | | | | | |
| (单位：千) | 固定收益养老金计划 |
| 2022年9月30日的余额 | $ | (12,072) | |
| 在此期间的活动 | |
| 从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | 4,091 | |
| 本期其他综合收益净额 | 4,091 | |
2023年9月30日的余额 | $ | (7,981) | |
钻井服务收入
我们的大部分钻井服务是以“日工”合同为基础进行的，根据这种合同，我们收取每天的费率，价格由待钻油井的位置、深度和复杂程度、运营条件、合同期限和市场竞争力量决定。这些钻井服务，包括我们的技术解决方案，代表了一系列基本相同的不同的日常服务，以及向客户转移的相同模式。由于我们的客户在整个服务期内受益均等，而我们在提供钻井服务方面的努力在整个绩效期间相对平均，因此收入在我们向客户提供服务时使用基于时间的投入指标来确认。对于任何合同，包括在合同开始时规定汇集天数，然后在整个合同期限内将天数分配给特定钻机，作为实际的权宜之计，我们选择在ASC 606允许的情况下，将收入确认为实体有权开具发票的金额。
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以业绩为基础的合同是一种合同，根据这些合同，我们得到补偿的部分依据是我们相对于双方商定的一套预先确定的目标的业绩。这些合同类型对行业来说相对较新，通常具有较低的基本日费率，但使我们有机会通过达到或超过客户同意的某些绩效目标来获得额外补偿。我们预计将收到的可变对价是按最可能的金额估计的，并被限制在一个金额上，使得以前确认的收入很可能不会根据业绩目标发生重大逆转。从业绩合同确认的收入总额，包括业绩奖金，为#美元1.2亿，美元0.710亿美元0.3在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内分别为10亿美元，其中47.3百万，$38.8百万美元和美元17.4百万美元与分别在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内因实现业绩目标而确认的业绩奖金有关。
合同通常包含续订或延期条款，可由客户以我们和客户双方同意的价格执行。对于客户在其固定期限到期前终止的合同，合同条款通常要求向我们支付提前终止的金额。提前终止合同的收入在满足所有合同要求时确认。在截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日的财政年度内，与定期合同相关的提前终止收入为#美元2.3百万，$0.7百万美元和美元7.7分别为100万美元。
我们还为我们向客户提供的某些有偿服务和辅助设备提供委托人，主要是与钻井平台移动卡车服务有关的服务，我们为此产生成本和收入。其中许多费用是可变的，或取决于根据相关合同每天进行的活动。因此，我们收到的自付费用报销被记录为收入，而与它们相关的自付费用在它们所涉及的期间在一系列不同的时间增量内被记录为运营成本。如果适用，我们的所有收入都确认为扣除销售税后的净额。
对于大多数钻探合同，我们还会收到合同指定的付款，用于动员钻机和其他设备进出客户的钻探现场。与我们的钻井平台往返于客户的钻井现场的动员和复员相关的收入与独特的商品或服务无关。这些收入在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。
预计合同完成后收到的复员费用在合同开始时估计，并在合同期限内以直线方式确认。我们最终收取的复员收入数额取决于具体的合同条款，其中大多数条款规定，除其他外，在与同一客户续签或延长合同时，或在当前合同终止前，钻井平台随后与另一客户签订合同时，减少或不支付复员付款。由于与复员活动有关的收入通常是可变的，因此在每个期间结束时，估计的数额是最有可能的，并被限制在一个数额上，使得以前确认的收入很可能不会发生重大逆转。预期的复员收入数额的任何变化，都按收入估计数订正期间确认的估计数变化的净累计影响计算。
2021年11月12日，我们与YPF S.A.(阿根廷)(“YPF”)就2016财年至2019年期间提供的钻井服务相关的钻井合同纠纷达成和解。和解协议要求YPF向惠普一次性支付现金#美元。11.0100万美元，并签订钻井服务合同三钻机，每个都有多年的期限。此外，双方都被免除了针对对方的所有未决索赔，因此，惠普确认了#美元。5.4百万美元的收入，主要是由于应计的争议金额。因和解而确认的收入总额为#美元16.4在截至2022年9月30日的财年，我们的综合运营报表上的国际解决方案部门的钻井服务收入包括100万美元。
合同费用
动员费用包括动员合同钻井平台所产生的某些直接费用。这些费用直接与合同有关，增加了将用于履行未来履约义务的资源，预计将收回这些资源。这些成本在发生时被资本化，并被记录为当前或非当前合同履行成本资产(取决于初始合同期限的长度)，并根据与资产相关的货物或服务的转移模式进行系统摊销，这通常包括相关钻井合同的初始期限，或者如果管理层预计客户将续签或延长合同，则摊销期限比初始合同期限更长，我们预计这将从调动钻井平台的成本中受益。非正常动员成本是指因资源过多、浪费或变质材料以及非生产性人工成本而产生的履行成本，这些成本在合同价格中没有预料到，并在发生时支出。截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，我们将履行成本资本化为11.4百万美元和美元6.3百万美元，计入我们综合资产负债表的预付费用和其他非流动资产。
如果大写修改 钻井平台改装或合同需要升级的成本被认为是资本改善成本。这些成本被资本化为不动产、厂房和设备，并在改善工程的估计使用年限内折旧。
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剩余履约义务
截至2023年9月30日，分配给未履行的履约义务(通常称为积压)的总交易价格约为美元。1.4亿美元，其中0.9预计在2024财年将确认10亿美元，约为美元0.52025财年及之后的10亿美元。这些数额不包括预期的合同续签或预期的绩效奖金作为其计算的一部分。此外，当前包含逐月条款的合同在我们的待办事项中表示为一个月未履行的履约义务。我们的合同可以由客户选择取消或修改；然而，由于我们的客户在基础项目上部署的资本水平，我们过去没有受到合同取消或修改的实质性不利影响。
合同资产和负债
根据我们的收入合同，我们的客户所欠的金额通常按月计费，因为我们正在提供服务，并在30天数的账单。这类金额在我们的综合资产负债表上被归类为应收账款。根据我们的某些合同，我们在综合资产负债表的预付费用和其他流动资产中确认超过账单的收入，称为合同资产。
在某些情况下，我们可能有权在履行合同规定的履行义务之前收到付款。我们在综合资产负债表的应计负债和其他非流动负债中确认了超过已确认收入的负债，称为递延收入或合同负债。合同余额按合同一级的净额列报。
下表汇总了我们合同资产(扣除估计信贷损失准备)和负债在指定日期的余额：
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| (单位：千) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 合同资产，净额 | $ | 6,560 | | | $ | 6,319 | |
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| (单位：千) | |
| 2021年10月1日的合同负债余额 | $ | 9,286 | |
| 已收/应计和延期付款 | 58,202 | |
| 期内确认的收入 | (46,842) | |
| 2022年9月30日的合同负债余额 | 20,646 | |
| 已收/应计和延期付款 | 76,756 | |
| 期内确认的收入 | (68,520) | |
| 2023年9月30日的合同负债余额 | $ | 28,882 | |
我们的股东批准的Helmerich&Payne，Inc.修订和重新修订的2020年综合激励计划(“2020计划”)是一项以股票和现金为基础的激励计划，除其他外，授权董事会或董事会人力资源委员会授予高管、员工和非员工董事股票期权、股票增值权、限制性股票和限制性股票单位(包括绩效股票单位)、股票奖金、其他以股票为基础的奖励和现金奖励。限制性股票可被授予除先前和未来服务外的任何对价。股票期权的每股收购价不得低于授予日标的股票的市场价格。股票期权到期十年在授予日期之后。2020计划管理我们在2020年3月3日或之后授予的所有基于股票的奖励。Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划和Helmerich&Payne，Inc.2016综合激励计划(“2016计划”)下的未偿还奖励仍受这些计划的条款和条件的制约。从2019财年开始，我们以绩效股票单位取代股票期权，作为我们高管长期股权激励薪酬的一部分。结果，出现了不是在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内授予的股票期权。我们还取消了将股票期权作为非员工董事薪酬计划的一部分。在2023年9月30日，我们有2.11,000万份未偿还可行使股票期权，加权平均行权价为$65.08.
在截至2023年9月30日的财年中，591,838限制性股票奖励股份及144,136业绩份额单位是根据2020年计划授予的。
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在我们的综合经营报表上确认的钻井服务运营费用、研发费用以及销售、一般和行政费用中确认的基于股票的付款安排的补偿成本汇总如下：
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| 9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基于股票的薪酬费用 | | | | | |
| 钻探服务运营 | $ | 5,919 | | | $ | 5,142 | | | $ | 5,927 | |
| 研发 | 1,905 | | | 1,551 | | | 1,271 | |
| 销售、一般和行政 | 24,632 | | | 21,339 | | | 20,660 | |
| | | | | |
| $ | 32,456 | | | $ | 28,032 | | | $ | 27,858 | |
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限制性股票
限制性股票奖励由我们的普通股组成。2020年9月30日之前授予的奖励是超时授予的四年，2020年9月30日之后授予的奖励将在时间上归属三年。不可没收股息是以限制性股票的非既得股支付的。我们以直线方式确认归属期间的补偿费用。限制性股票奖励的公允价值是根据我们股票在授予日的收盘价确定的。截至2023年9月30日，有1美元26.5与未归属的限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.9好几年了。
截至2023年9月30日的限制性股票奖励情况，以及截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度内已发行限制性股票的变化情况摘要如下：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千股) | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票1 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至期初已发行的非既有限制性股票 | 1,493 | | | $ | 30.85 | | | 1,412 | | | $ | 37.36 | | | 1,280 | | | $ | 49.81 | |
| 授与 | 592 | | | 44.48 | | | 744 | | | 25.83 | | | 701 | | | 25.61 | |
既得2 | (708) | | | 33.95 | | | (610) | | | 39.81 | | | (534) | | | 51.79 | |
| 被没收 | (15) | | | 36.25 | | | (53) | | | 30.98 | | | (35) | | | 35.76 | |
| 截至9月30日发行的非既有限制性股票。 | 1,362 | | | $ | 35.11 | | | 1,493 | | | $ | 30.85 | | | 1,412 | | | $ | 37.36 | |
(1)受限制股票包括董事递延补偿计划下的受限制影子股票单位。这些影子股票单位赋予拥有公司股票而不实际拥有、转让或发行任何股票的经济利益。影子股票单位的归属期限为一年从授予之日起。在截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年中，12,591, 14,199，以及18,906分别授予受限影子股票单位和14,199, 18,906和20,616分别授予受限制的影子股票单位。
(2)授予的限制性股票奖励数量包括我们代表员工为满足法定预扣税要求而扣留的股票。
绩效单位
我们已经对某些员工进行了奖励，这些员工受到基于市场的绩效条件(“绩效单位”)的约束。根据适用的业绩份额单位奖励协议和2020计划中规定的条款和条件，授予业绩单位的归属期限为三年(“授权期”)取决于某些业绩目标的实现情况。此类绩效单位奖励金包括二单独的组件。组成第一个组件的所有性能单位受三年制绩效周期。构成第二个组成部分的所有绩效单位进一步分为三单独的部分，每一部分都受单独的一年制在完整的性能周期内三年制业绩单位归属一般取决于(I)在适用的业绩周期内，本公司相对于同业公司集团(“同业集团”)的股东总回报(“TSR”)业绩目标的实现情况，以及(Ii)业绩单位奖获得者在整个归属期间的持续聘用情况。2019年11月授予的演出单位归属期限于2022年12月31日结束，符合归属资格的演出单位于2023年1月以普通股股份结算。
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额外的业绩单位是根据我们普通股的现金股息除以我们普通股在支付股息之日的市场价值来计入的。该等股息等价物须遵守与相关表现单位相同的条款及条件，并以与其入账的表现单位相同的方式同时结算或没收。单位归属范围为零至200已授予单位的百分比取决于归属日期本公司的TSR相对于Peer Group的TSR。2022年12月授予的业绩单位包括额外的投资资本回报率(ROIC)业绩指标。仅根据TSR绩效目标的实现情况支付的这些绩效单位的数量可能会增加或减少25%基于公司过去一年的ROIC表现三年句号。
通过蒙特卡洛模拟方法确定绩效单位的授予日期公允价值。蒙特卡罗模拟方法需要使用高度主观的假设。我们在该方法中的主要假设包括我们的股票和我们自主确定的Peer Group公司的股票的价格和预期波动性、无风险回报率以及公司和我们的Peer Group公司之间的交叉相关性。估值模型假设股息立即进行再投资。截至2023年9月30日，有1美元9.2与未归属绩效单位相关的未确认补偿成本为100万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.8好几年了。
现将我们业绩单位的状况和未完成的非既有业绩单位的变动情况汇总如下：
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位，每股除外) | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 |
| 截至期初的未归属业绩单位 | 726 | | | $ | 33.67 | | | 699 | | | $ | 41.55 | | | 337 | | | $ | 51.09 | |
| 授与 | 144 | | | 54.30 | | | 227 | | | 30.12 | | | 313 | | | 29.77 | |
既得1 | (286) | | | 43.40 | | | (161) | | | 62.66 | | | — | | | — | |
股利等价权入账与业绩系数调整2 | 212 | | | 35.94 | | | 15 | | | 32.82 | | | 60 | | | 49.64 | |
| 被没收 | — | | | — | | | (54) | | | 34.16 | | | (11) | | | 43.40 | |
9月30日未完成的非既有业绩单位，3 | 796 | | | $ | 34.51 | | | 726 | | | $ | 33.67 | | | $ | 699 | | | $ | 41.55 | |
(1)授予的绩效单位数包括我们代表员工为满足法定预扣税要求而预扣的单位。
(2)在归属期间结束时，接受者将收到与归属业绩单位数量相关的股息等价物(如果有的话)。单位归属范围为零至200已授予单位的百分比取决于公司于归属日期相对于Peer Group的TSR的总股东回报(“TSR”)。
(3)在本期间终了时未归属的业绩单位总数中，已达到下列方面的具体业绩标准233,322根据完成的绩效期间的支出百分比计算的绩效单位。期末反映的剩余未归属业绩单位的归属和数量取决于我们是否达到具体的目标业绩标准。如果我们满足指定的最高性能标准，大约412,046其他绩效单位可能会被授予或有资格被授予。
在会计期间内对业绩单位进行的加权平均公允价值计算，是根据下表所列的加权平均假设进行的。
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
无风险利率1 | 4.1 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
预期股票波动率2 | 71.6 | % | | 67.3 | % | | 62.3 | % |
| 预期期限(以年为单位) | 3 | | 3 | | 3 |
(1)无风险利率以业绩单位预期期限内的美国国债为基础。
(2)预期波动是基于我们股票在一段时间内基于历史经验的每日收盘价，这段时间近似于业绩单位的预期期限。
ASC 260，每股收益，要求公司在计算每股收益时，将具有不可没收的股息或股息等价物权利的未归属股票支付奖励视为单独的证券类别。我们已经授予并预计将继续向员工授予包含不可没收的股息权的限制性股票授予。但此类授予被视为ASC 260下的参与证券。因此，我们被要求在计算基本每股收益时包括这些授予，并使用两级法计算基本每股收益。计算每股收益的两级法是一种收益分配公式，根据宣布的(或累计的)股息和未分配收益的参与权，确定每一类普通股和参与证券的每股收益。
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每股基本收益采用两类法计算，并根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算。
每股摊薄收益采用加权平均普通股和等值普通股计算，采用股票期权、非既得性限制性股票和业绩单位两类法计算。
在计算每股收益的两级法下，已支付的股息和一部分未分配的净收入(而不是亏损)被分配给获得股息的未授予限制性股票授予，这些股息被视为参与证券。
在截至2023年9月30日的财政年度之前，来自非持续业务的收入在我们的综合运营报表中作为单独的项目列报。为了符合本财年的列报，我们将截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度的合并经营报表中以前在非连续性业务收入中列报的金额重新归类到其他收入(费用)中。为符合本会计年度的列报，持续及非持续业务的基本及摊薄每股收益(亏损)合计列示截至2022年9月30日及2021年9月30日的年度，如下所示。
下表列出了基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法：
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| 9月30日， |
| (以千为单位，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
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| 净收益(亏损) | $ | 434,100 | | | $ | 6,953 | | | $ | (326,150) | |
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| 对每股基本收益(亏损)的调整： | | | | | |
| 分配给未归属股东的收益 | (5,863) | | | (1,508) | | | (1,350) | |
| | | | | |
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| 每股基本盈利（亏损）的分子 | 428,237 | | | 5,445 | | | (327,500) | |
| | | | | |
| 每股摊薄盈利（亏损）调整： | | | | | |
| 未归属股东未分配盈余再分配的影响 | 12 | | | — | | | — | |
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| 每股摊薄盈利（亏损）的分子 | $ | 428,249 | | | $ | 5,445 | | | $ | (327,500) | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 每股基本盈利（亏损）分母-加权平均股 | 102,447 | | | 105,891 | | | 107,818 | |
| 限制性股票和业绩股单位的摊薄影响 | 405 | | | 664 | | | — | |
| 稀释每股收益（亏损）分母-调整后加权平均股 | 102,852 | | | 106,555 | | | 107,818 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 普通股基本收益(亏损) | $ | 4.18 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
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| 稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | 4.16 | | | $ | 0.05 | | | $ | (3.04) | |
我们于二零二一财政年度录得净亏损。因此，由于每股摊薄盈利不包括任何假设归属的股权奖励，故我们于该年度的每股摊薄盈利计算相当于我们的每股基本盈利计算。这些被排除在外，因为它们被认为是反摊薄的，这意味着它们的纳入将减少适用期间的每股净亏损。
计算每股摊薄盈利（亏损）时不包括下列未行使股权奖励应占之潜在摊薄平均股份，原因为计入该等股份将具反摊薄作用：
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| (以千为单位，每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 潜在摊薄股份因反摊薄而被排除在外 | 2,451 | | | 2,543 | | | 3,894 | |
| 加权平均每股价格 | $ | 62.08 | | | $ | 62.36 | | | $ | 57.23 | |
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我们有若干资产及负债须按公平值计量及披露。公平值之定义为市场参与者于计量日期就资产或负债进行之有序交易中，于主要或最有利市场出售资产所收取或转让负债所支付之交换价（退出价）。我们使用以下在ASC 820-10中建立的公允价值层级来计量公允价值，以确定输入的优先级：
•第1级-报告实体在计量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
•第二级--可观察到的投入，但不包括在第一级中的报价，如活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中类似资产和负债的报价；或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
•第三级--很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。这包括定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要作出判断，并考虑该资产或负债特有的因素。
公允价值计量
下表概述了我们按公允价值计量的金融资产和负债，并显示了截至以下日期我们对公允价值计量进行分类的公允价值等级。
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| 2023年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | 48,764 | | | $ | — | | | $ | 48,764 | | | $ | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 44,836 | | | 44,836 | | | — | | | — | |
| 总计 | 93,600 | | | 44,836 | | | 48,764 | | | — | |
| | | | | | | |
| 长期投资： | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 14,597 | | | 14,597 | | | — | | | — | |
| ADNOC钻探投资 | 174,758 | | | 174,758 | | | — | | | — | |
| 在坦博兰的投资 | 9,920 | | | 9,920 | | | — | | | — | |
| 债务证券： | | | | | | | |
| 对伽利略的投资 | 35,434 | | | — | | | — | | | 35,434 | |
| 地热债务证券 | 2,006 | | | — | | | — | | | 2,006 | |
| 总计 | 236,715 | | | 199,275 | | | — | | | 37,440 | |
| | | | | | | |
非经常性公允价值计量1: | | | | | | | |
其他股权证券2 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| 总计 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 239,145 | | | $ | 199,275 | | | $ | — | | | $ | 39,870 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
(1)截至2023年9月30日，我们在地热能源的股权安全投资为$25.21000万美元。在此期间，所有这些投资都没有按公允价值计价。这些投资是按成本减去任何减值来衡量的。
(2)截至2023年9月30日，我们其他按公允价值非经常性计量的股权证券为$3.01000万美元，其中2.41000万美元按公允价值计价。剩余的$0.6100万美元是按成本减去任何减值来衡量的。
2023表格10-K | 87
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 公允价值 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 资产 | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 公司债务证券 | $ | 98,264 | | | $ | — | | | $ | 98,264 | | | $ | — | |
| 美国政府和联邦机构证券 | 18,837 | | | 18,837 | | | — | | | — | |
| 总计 | 117,101 | | | 18,837 | | | 98,264 | | | — | |
| | | | | | | |
| 长期投资： | | | | | | | |
| 经常性公允价值计量： | | | | | | | |
| 股权证券： | | | | | | | |
| 不合格补充储蓄计划 | 14,301 | | | 14,301 | | | — | | | — | |
| ADNOC钻探投资 | 147,370 | | | 147,370 | | | — | | | — | |
| 债务证券： | | | | | | | |
| 对伽利略的投资 | 33,000 | | | — | | | — | | | 33,000 | |
| 其他 | 565 | | | — | | | — | | | 565 | |
| 总计 | 195,236 | | | 161,671 | | | — | | | 33,565 | |
| | | | | | | |
非经常性公允价值计量1: | | | | | | | |
Geopolitan股本证券2 | 10,707 | | | — | | | — | | | 10,707 | |
| 总计 | 10,707 | | | — | | | — | | | 10,707 | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 205,943 | | | $ | 161,671 | | | $ | — | | | $ | 44,272 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 或有对价 | $ | 4,022 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,022 | |
(1)截至2022年9月30日，我们的其他股权证券投资计入我们的非经常性公允价值资产。该等股本证券投资之结余为$0.6 按成本减任何减值计量。
(2)截至2022年9月30日，我们对地热能源的股权证券投资为$23.11000万美元，其中10.7 于期内按公平值计值。其余$12.4100万美元是按成本减去任何减值来衡量的。
.
经常性公允价值计量
短期投资
短期投资主要包括分类为交易证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均计入合并经营报表的其他收入（支出）。该等证券按公平值入账。第一级输入数据包括美国机构发行的活跃市场债务证券及货币市场基金。就该等项目而言，现时市场报价可随时取得。第二级输入数据包括使用可观察市场输入数据的经纪报价计量的公司债券。
长期投资
股权证券我们的长期投资包括债务和股本证券以及在非限定补充储蓄计划（“储蓄计划”）中持有的资产，并记录在我们的综合资产负债表的投资项下。我们在储蓄计划中持有的资产由使用第1级输入数据计量的共同基金组成。
2023表格10-K | 88
在2021年9月，该公司实现了1美元100.0在ADNOC宣布首次公开募股(IPO)之前，对ADNOC钻探进行了100万美元的基石投资，代表着159.72000万股ADNOC钻探，相当于一%的所有权股份，并受三年制禁闭期。ADNOC Drilling于2021年10月3日完成首次公开募股，其股票在阿布扎比证券交易所上市交易。我们的投资被归类为我们综合资产负债表上的投资中的长期股权投资，并以公允价值计量，任何收益或损失通过净收益(亏损)确认，并记录在我们综合运营报表上投资证券的收益(亏损)中。在截至2023年9月30日的财年中，我们提前采用了ASU 2022-03号，该编号规定，在计量公允价值时不考虑对上市交易的股权证券销售的合同限制。ASU编号2022-03的规定与我们在ADNOC钻探投资的历史会计一致。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财年中，我们确认了以下收益：27.41000万美元和300万美元47.4由于期内投资公允价值的变化，我们每期的合并经营报表中分别计入了100,000,000美元。截至2023年9月30日，根据阿布扎比证券交易所报价，这笔投资被归类为1级投资。
在截至2022年9月30日的财年中，我们出售了约467.51000股斯伦贝谢股份有限公司，并获得约1美元的收益22.01000万美元。在截至2022年9月30日的财年中，我们录得收益$8.2与这项投资相关的400万美元，其中包括0.5出售我们的投资所确认的百万美元收益和7.7由于期内投资的公允价值发生变化而产生的收益。这一活动在我们的综合经营报表中投资证券的收益(损失)中报告。这项投资被归类为1级，并基于报价的股票价格。
具有公允价值期权的股权证券2022年10月，我们赚了一美元14.1百万股权投资，代表106.0 Tamboran Resources Limited的普通股，该公司是一家在澳大利亚证券交易所有限公司上市的公司，股票代码为“TBN”。“Tamboran致力于在全球能源向低碳未来过渡的过程中发挥建设性作用，2 澳大利亚比塔罗次盆地内的天然气资源。
我们认为，由于几个因素，包括我们的所有权百分比(大约6.2截至2023年9月30日的百分比)，运营参与度和在被投资方董事会中的角色。截至2023年9月30日，我们的投资在我们综合资产负债表的投资中被归类为长期股权投资。吾等认为此项投资具有可轻易厘定的公允价值，并已选择使用公允价值期权计入该项投资，而任何公允价值变动均以净收益(亏损)确认。根据主题820“公允价值计量”的指导，这项投资根据公开上市的股票报价被归类为1级投资。在截至2023年9月30日的年度内，我们确认了1美元的亏损4.2由于期内投资公允价值的变化，在我们的综合经营报表上的投资证券收益(亏损)内记录了1百万美元。
债务证券在2022年4月，该公司实现了1美元33.0对Galileo Holdco 2 Limited Technologies(“Galileo Holdco 2”)的1,000万基石投资，这是名为Galileo Technologies(“Galileo”)的集团公司的一部分，以票据的形式，有权转换为Galileo Holdco 2的母公司(“Galileo母公司”)的普通股。伽利略专门从事液化、天然气压缩和再气化模块化系统和技术，以使天然气、生物甲烷和氢气的生产、运输和消费在经济上更加可行。可转换票据的利息为5.0年利率，到期日较早的2027年4月或退出事件(协议中定义为首次公开发行或出售伽利略)。在截至2023年9月30日的财政年度内，我们与伽利略的可转换票据协议进行了修改，以包括任何已应计但尚未复利或作为票据发行的利息。因此，我们将应计利息计入了我们的总投资余额。我们目前不打算在到期日期或退出事件之前出售这笔投资。截至2023年、2023年和2022年9月，可转换票据的公允价值大致等于成本基础。
下表提供了关于我们在以下日期与伽利略的债务担保投资有关的3级不可观察到的重要投入的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | |
公允价值(单位：千) | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | | | |
| $ | 35,434 | | | 布莱克-斯科尔斯-默顿模型 | | 贴现率 | 19.2 | % | | | | |
| | | | 无风险利率 | 4.3 | % | | | | |
| | | | 股票波动性 | 92.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | |
公允价值(单位：千) | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | | | |
| $ | 33,000 | | | 布莱克-斯科尔斯-默顿模型 | | 贴现率 | 22.4 | % | | | | |
| | | | 无风险利率 | 4.0 | % | | | | |
| | | | 股票波动性 | 92.5 | % | | | | |
2023表格10-K | 89
上述重大的不可观察到的投入可能会根据经济和市场条件的变化而发生变化。使用重大不可观察到的投入，在截至报告日期的公允价值计量中造成不确定性。单独对贴现率、无风险利率和股票波动率的大幅增加或减少将导致公允价值计量显著降低或升高。我们无法预测未来经济或市场状况对我们估计的公允价值的影响。
我们所有的长期债务证券，包括我们在伽利略的投资，都被归类为可供出售，并根据市场活动的缺乏使用3级不可观察的投入进行衡量。下表对下表所示期间我们的3级资产的公允价值变动进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初资产 | $ | 33,565 | | | $ | 500 | |
| 购买 | 2,122 | | | 36,065 | |
应计利息1 | 2,434 | | | — | |
| | | |
转接入/(出)2 | — | | | (3,000) | |
| | | |
储量3 | (681) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末资产 | $ | 37,440 | | | $ | 33,565 | |
(1)在截至2023年9月30日的财政年度内，我们与伽利略达成的可转换票据协议进行了修改，以包括任何已应计但尚未复利或作为筹资票据发行的利息。因此，我们将应计利息计入了我们的总投资余额。
(2)这代表截至2022年9月30日综合资产负债表上的债务证券转换为股权证券。
(3)在截至2023年9月30日的财政年度内，我们记录了与我们的一种地热债务证券相关的信贷损失准备金，因为余额被视为无法收回。
非经常性公允价值计量
我们有某些资产必须在非经常性基础上按公允价值计量。对于这些非金融资产，如果它们被确定为减值，则适用于在其初始确认后的期间按公允价值计量。这些资产一般包括不动产、厂房设备、商誉、无形资产和经营租赁使用权资产。如果在综合资产负债表中按公允价值计量，这些通常会被归类在公允价值层次的第二或第三级。有关这些资产的任何估值变动的进一步详情载于其各自的脚注。
股权证券
我们还持有各种其他公允价值不能随时确定的股权证券，主要包括地热投资。这些股权证券最初按成本减去任何减值计量，一旦同一发行人的相同或类似投资发生可观察到的变化，将按公允价值计价。我们所有的长期股权证券都是在没有市场活动的情况下，使用3级不可观测的投入来衡量的。
下表协调了我们的股本证券余额的变化，没有随时可确定的公允价值，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初资产 | $ | 23,745 | | | $ | 2,865 | |
| 购买 | 4,487 | | | 15,177 | |
转接入/(出)1 | — | | | 3,000 | |
| 未实现收益计入收益 | — | | | 2,703 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末资产 | $ | 28,232 | | | $ | 23,745 | |
(1)这代表截至2022年9月30日综合资产负债表上的债务证券转换为股权证券。
2023表格10-K | 90
或有对价
使用3级不可观察投入计量的其他金融工具主要包括与我们2019财年业务收购相关的潜在溢价支付。或有对价根据里程碑成就的预期时间计入综合资产负债表的应计负债和其他非流动负债。下表对下表所示期间我们的3级负债的公允价值变化进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 期初的负债 | $ | 4,022 | | | $ | 2,996 | |
| 加法 | 500 | | | 1,500 | |
| 总损益： | | | |
| 包括在收入中 | 7,808 | | | (224) | |
聚落1 | (2,875) | | | (250) | |
| 期末负债 | $ | 9,455 | | | $ | 4,022 | |
(1)结算是指在此期间已支付或赚取的分红付款。
其他金融工具
由于这些项目的短期性质，现金和现金等价物以及受限现金的账面价值接近公允价值。大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金，主要投资于美国政府的直接或间接债务，以及联邦担保的存款账户。应收账款、其他流动和非流动资产、应付账款、应计负债和其他负债的账面价值在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月接近公允价值。
以下信息提供了我们的长期固定利率债务在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的公允价值补充信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：百万) | 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 长期债务，净额 | | | |
| 账面价值 | 545.1 | | | 542.6 | |
| 公允价值 | 435.5 | | | 430.7 | |
长期固定利率债券的公允价值基于经纪商在2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的报价。这些债券被归类在公允价值等级的第二级，因为它们在市场上交易不活跃。
我们维持国内非缴费固定收益养老金计划，涵盖某些符合特定年龄和服务要求的美国员工。2003年7月，我们修订了Helmerich&Payne，Inc.员工退休计划(“养老金计划”)，从2003年10月1日起向新参与者关闭养老金计划，并减少现有参与者的福利应计至2006年9月30日，届时福利应计停止，养老金计划被冻结。
2023表格10-K | 91
下表对截至2023年9月30日的两年期间养恤金福利债务和养恤金计划资产公允价值的变化进行了核对，并说明了截至2023年9月30日、2023年和2022年9月30日的筹资状况：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 累积利益义务 | $ | 54,646 | | | $ | 60,463 | |
| 预计福利义务的变化： | | | |
| 年初的预计福利义务 | $ | 60,463 | | | $ | 110,352 | |
| 利息成本 | 3,086 | | | 2,537 | |
| 精算收益 | (4,940) | | | (16,260) | |
| 已支付的福利 | (3,963) | | | (36,166) | |
| | | |
| 年底的预计福利义务 | $ | 54,646 | | | $ | 60,463 | |
| 计划资产变动： | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 41,764 | | | $ | 87,255 | |
| 计划资产的实际回报率 | 979 | | | (14,324) | |
| 雇主供款 | 5,000 | | | 5,000 | |
| 已支付的福利 | (3,963) | | | (36,167) | |
| 计划资产年终公允价值 | $ | 43,780 | | | $ | 41,764 | |
| 年终计划的资金状况 | $ | (10,866) | | | $ | (18,699) | |
本期间精算损益的波动主要是由于贴现率和投资回报的变化。精算师学会于2021年10月发布的死亡率表用于2023年9月30日的养老金计算。2023年9月、2023年9月和2022年9月的养老金负债净额为#美元。10.91000万美元和300万美元18.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些负债计入我们综合资产负债表中的其他非流动负债。
在2023年、2023年和2022年9月在累计其他全面收益(亏损)中确认但尚未反映在定期福利净成本中的精算净亏损为#美元。10.41000万美元和300万美元15.7分别为2.5亿美元。
未确认的精算损益在以下两项中以较大者为准：1)预计福利债务的10%，或2)资产的公允价值，在参与人剩余平均服务年限内以直线方式摊销为当年的费用。摊销不是逐年进行的，因为计算每年都会重置。
用于计算养恤金的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期福利净成本的贴现率 | 5.44 | % | | 2.75 | % | | 2.66 | % |
| 年终债务贴现率 | 5.77 | % | | 5.44 | % | | 2.75 | % |
| 计划资产的预期回报 | 4.50 | % | | 4.25 | % | | 3.50 | % |
我们自愿捐献了#美元5.0在2023年、2022年和2021年的每个财年，都有1000万美元。在2024财年，我们预计不需要法律规定的最低缴费。但是，如果需要，我们可能会在2024财年做出贡献，为意外分配提供资金，而不是清算养老金资产。
定期养恤金净支出的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息成本 | $ | 3,086 | | | $ | 2,537 | | | $ | 2,925 | |
计划资产的预期回报1 | (1,762) | | | (2,481) | | | (3,722) | |
| 确认精算损失净额 | 1,139 | | | 2,080 | | | 3,205 | |
| 结算费用 | — | | | 9,031 | | | 3,448 | |
| 其他 | — | | | — | | | (81) | |
| 养老金净支出 | $ | 2,463 | | | $ | 11,167 | | | $ | 5,775 | |
(1)本公司使用计划资产的公允价值来确定计划资产的预期收益。
2023表格10-K | 92
当福利支付超过总的年度利息成本时，我们记录结算费用。在2022年3月，公司的国内非缴费固定收益养老金计划进行了修订，包括有限的一次性分配选项和向某些参与者提供的特殊资格窗口。在2022年5月2日至2022年6月30日结束的期间内，这些参与者可以选择有限的一次性分配。这笔一次性款项随后于2022年8月支付，产生了#美元的养恤金结算费。7.8在截至2022年9月30日的一年中，
下表反映了养恤金计划在今后五个财政年度每年以及其后五年的合计应支付的养恤金(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 – 2033 | | 总计 |
| $ | 4,790 | | | $ | 5,698 | | | $ | 5,009 | | | $ | 5,114 | | | $ | 4,494 | | | $ | 21,168 | | | $ | 46,273 | |
投资策略与资产配置
我们的投资政策和策略是从长远的角度出发制定的。投资策略旨在帮助支付养老金计划的成本，同时提供足够的保障，以满足养老金计划承诺的福利。我们保持多元化的资产组合，将任何一项投资贬值可能对投资组合价值造成重大损失的风险降至最低。在确定适当的资产组合时，我们会考虑我们的财务实力和弥补潜在缺口的能力。养老金计划资产投资于多样化的公开市场股权证券和固定收益证券的投资组合。养老金计划不直接持有公司的证券。
养老金计划资产的预期长期回报率是根据养老金计划投资组合中当前和计划资产类别的历史和预测回报率，在分析了各种资产类别的回报和波动性的历史经验和未来预期后得出的。
在2021财年，我们实施了一项滑行战略，目标是在达到一定的资金水平时降低风险，并开始将我们的固定收益敞口与我们的养老金负债保持一致。按资产类别分列的2024年目标拨款和2023年和2022年财政年度终了时养恤金计划的资产拨款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 目标分配 | | 9月30日， |
| 资产类别 | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美国股市 | 17 | % | | 17 | % | | 18 | % |
| 国际股票 | 12 | | | 12 | | | 11 | |
| 固定收益 | 71 | | | 71 | | | 71 | |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
计划资产
于二零二三年及二零二二年九月三十日，退休金计划资产的公平值按附注12-金融工具的公平值计量所述公平值层级内的级别概述如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 短期投资 | $ | 1,018 | | | $ | 1,018 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票型基金 | 7,299 | | | 7,299 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 30,319 | | | 30,319 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 国际股票基金 | 5,120 | | | 5,120 | | | — | | | — | |
| 共同基金共计 | 42,738 | | | 42,738 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 24 | | | — | | | — | | | 24 | |
| 总计 | $ | 43,780 | | | $ | 43,756 | | | $ | — | | | $ | 24 | |
2023表格10-K | 93
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：千) | 总计 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 短期投资 | $ | 555 | | | $ | 555 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金： | | | | | | | |
| 国内股票型基金 | 7,318 | | | 7,318 | | | — | | | — | |
| 债券基金 | 29,093 | | | 29,093 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 国际股票基金 | 4,739 | | | 4,739 | | | — | | | — | |
| 共同基金共计 | 41,150 | | | 41,150 | | | — | | | — | |
| 油气性质 | 59 | | | — | | | — | | | 59 | |
| 总计 | $ | 41,764 | | | $ | 41,705 | | | $ | — | | | $ | 59 | |
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月，养老金计划利用一级投入的金融资产根据相同证券在活跃市场的报价进行估值。截至2023年9月30日、2023年和2022年9月，养老金计划利用第三级投入的资产包括石油和天然气资产。石油和天然气资产的公允价值由新泽西州富国银行根据前12个月收到的实际收入和类似资产的经验确定。
确定缴费计划
基本上，美国工资单上的所有员工都可以选择通过贡献一部分收入来参与我们的401(K)/储蓄计划。我们捐献的金额相当于100第一个的百分比五参与者补偿的百分比受某些限制。这个固定缴款计划每年产生的费用为#美元。25.8百万，$24.8百万美元和美元13.62023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
以下是2023财年、2022财年和2021财年应收贸易账款预期信用损失准备金的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 信贷损失准备金： | | | | | |
| 10月1日余额， | $ | 2,975 | | | $ | 2,068 | | | $ | 1,820 | |
| 信贷损失准备金 | 534 | | | 1,077 | | | 203 | |
| (核销)收回信贷损失 | (821) | | | (170) | | | 45 | |
| 截至2010年9月30日的余额。 | $ | 2,688 | | | $ | 2,975 | | | $ | 2,068 | |
2023表格10-K | 94
应收账款、预付费用和其他流动资产、净额、应计负债和非流动负债--2023年和2022年9月30日的其他负债包括：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 应收账款，扣除准备金： | | | |
| 应收贸易账款 | $ | 403,091 | | | $ | 430,944 | |
| 应收所得税 | 1,097 | | | 27,769 | |
| 应收账款总额，扣除准备金 | $ | 404,188 | | | $ | 458,713 | |
| 预付费用和其他流动资产，净额： | | | |
| 延期动员 | $ | 7,873 | | | $ | 5,048 | |
| 预付保险 | 11,160 | | | 7,498 | |
| 预缴增值税 | 7,867 | | | 6,628 | |
| 预付维护费和租金 | 12,278 | | | 13,092 | |
| 应计复员，净额 | 6,560 | | | 6,319 | |
| | | |
| 预付费设备 | 21,821 | | | 10,091 | |
| 可追回的保险 | 28,129 | | | 9,684 | |
| 其他 | 2,039 | | | 8,103 | |
| 预付费用和其他流动资产总额，净额 | $ | 97,727 | | | $ | 66,463 | |
| 应计负债： | | | |
| 应计经营成本 | $ | 20,618 | | | $ | 26,539 | |
| 工资总额和员工福利 | 55,596 | | | 58,604 | |
| 除所得税外的应缴税款 | 32,537 | | | 26,786 | |
| 自保责任 | 60,921 | | | 38,422 | |
| 递延收入 | 23,441 | | | 19,821 | |
| | | |
| 递延动员收入 | 10,247 | | | 8,959 | |
| 应计所得税 | 24,495 | | | 40,833 | |
| | | |
| | | |
| 或有对价 | 9,455 | | | 2,750 | |
| 经营租赁负债 | 13,772 | | | 12,382 | |
| | | |
| 其他 | 11,803 | | | 6,055 | |
| 应计负债总额 | $ | 262,885 | | | $ | 241,151 | |
| 非流动负债--其他： | | | |
| 养老金和其他不合格的退休计划 | $ | 33,048 | | | $ | 40,423 | |
| 自保责任 | 42,285 | | | 38,422 | |
| 或有负债 | — | | | 1,272 | |
| 递延收入 | 8,135 | | | 3,162 | |
| 不确定的税务状况，包括利息和罚款 | 3,136 | | | 2,381 | |
| 经营租赁负债 | 41,038 | | | 27,350 | |
| 其他 | 487 | | | 1,917 | |
| 非流动负债总额--其他 | $ | 128,129 | | | $ | 114,927 | |
购买承诺
提前订购设备、零部件和用品，促进高效建设和基本建设进度。截至2023年9月30日，我们对设备、零部件和用品的采购承诺约为$130.7百万美元。
租赁义务
有关我们的租赁义务的更多信息，请参阅附注4-租赁。
2023表格10-K | 95
担保安排
我们对担保人发行的债券负有或有责任，这些债券与我们在正常业务过程中作出的某些承诺有关。我们已同意对担保人就此类债券支付的任何款项进行赔偿。
或有事件
在我们的正常业务过程中，或有事项是由现有条件、情况或一系列情况引起的，这些情况涉及对可能的或有损益或有变现的实现存在不确定性。我们根据ASC 450的规定对收益或有事项进行会计处理，因此，在实现之前，我们不记录收益或有事项或确认收入。我们委内瑞拉子公司的财产和设备于2010年6月30日被委内瑞拉政府没收。我们的全资子公司Helmerich&Payne International Drilling Co.(“HPIDC”)和Helmerich&Payne de委内瑞拉C.A.于2011年9月23日向美国哥伦比亚特区地方法院提起诉讼，起诉委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司和委内瑞拉国家石油公司违反国际法和违约要求赔偿其委内瑞拉钻井业务。虽然存在实现复苏的可能性，但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额，或追回的可能性。
2018年5月，我们子公司HPIDC的一名员工在没有打卡上班的情况下，在他的私人汽车上发生了一起车祸。这起事故导致另一辆车上的一名乘客死亡。受害者及其遗孀和子女的遗产随后于2020年1月在德克萨斯州地区法院对这名员工和HPIDC提起诉讼。2023年7月，原告和我们的保险公司达成和解，金额为$19.51000万美元。这一金额在我们的保险承保范围内，因此我们的费用没有超过我们的$3.01000万美元免赔额。
本公司及其附属公司是在我们正常业务过程中出现的各种其他未决法律诉讼的当事方。我们为特定的商业风险投保，但有一定的免赔额。虽然不能保证，但根据我们迄今的经验，并考虑到已建立的准备金和保险，我们相信，最终解决这些项目不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。当吾等确定某项损失可能发生并可合理估计时，吾等会根据当时可得的资料，根据吾等的最佳估计，就该等或有事项计提未贴现负债。如果估计损失是一个潜在后果的范围，并且在该范围内没有更好的估计，我们将在该范围的低端应计金额。我们在不利结果可能是实质性的情况下披露意外情况，或者在管理层的判断下，我们得出结论认为应该以其他方式披露此事。
业务描述
我们是一家以业绩为导向的钻井解决方案和技术公司，总部设在俄克拉何马州塔尔萨，在美国所有主要的陆上油气生产盆地以及南美、中东和澳大利亚都有业务。我们的钻井业务主要包括将公司拥有的钻井设备承包给大型石油和天然气勘探公司。我们相信，在钻探和技术创新方面，我们是公认的行业领导者。我们专注于通过将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到我们的钻机运营中，而不是基于产品的产品(如钻机或单独的技术包)，为客户提供基于集成解决方案的方法。我们的钻井服务业务分为以下可报告的运营业务部门：北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。
每个可报告的运营部门都是一个单独管理的战略业务单位，合并的收入和支出反映了所有重大公司间交易的消除。对于我们的房地产业务，我们的新研发项目孵化器计划，以及我们全资拥有的专属保险公司都包括在“其他”中。包括在“其他”中的外部收入主要包括租金收入。
2023表格10-K | 96
细分市场表现
我们根据所得税前的收益或亏损来评估部门业绩，这包括：
•来自外部和内部客户的收入
•直接运营成本
•折旧及摊销
•分摊的一般费用和行政费用
•资产减值费用
•重组费用
但不包括钻井设备的报销收益、出售资产的其他(收益)损失、公司出售、一般和行政成本、公司折旧和公司重组费用。
一般和行政费用主要根据具体标识分配给各分部，如果这种标识不切实际，可以使用我们认为合理反映所提供服务利用情况的其他方法。
下表显示了截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财年我们可报告部门的汇总财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 2,519,743 | | | $ | 130,244 | | | $ | 212,566 | | | $ | 9,868 | | | $ | — | | | $ | 2,872,421 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 67,428 | | | (67,428) | | | — | |
| 总销售额 | 2,519,743 | | | 130,244 | | | 212,566 | | | 77,296 | | | (67,428) | | | 2,872,421 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | 625,467 | | | 22,806 | | | (891) | | | 15,876 | | | 4,671 | | | 667,929 | |
| 折旧及摊销 | 353,976 | | | 7,622 | | | 7,615 | | | 2,014 | | | — | | | 371,227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,788,167 | | | $ | 125,465 | | | $ | 136,072 | | | $ | 9,240 | | | $ | — | | | $ | 2,058,944 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 57,047 | | | (57,047) | | | — | |
| 总销售额 | 1,788,167 | | | 125,465 | | | 136,072 | | | 66,287 | | | (57,047) | | | 2,058,944 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | 121,893 | | | 23,214 | | | (138) | | | 12,720 | | | (6,422) | | | 151,267 | |
| 折旧及摊销 | 375,250 | | | 9,175 | | | 4,156 | | | 1,701 | | | — | | | 390,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (单位：万人) | 北美解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 国际解决方案 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
| 对外销售 | $ | 1,026,364 | | | $ | 126,399 | | | $ | 57,917 | | | $ | 7,888 | | | $ | — | | | $ | 1,218,568 | |
| 网段间 | — | | | — | | | — | | | 35,416 | | | (35,416) | | | — | |
| 总销售额 | 1,026,364 | | | 126,399 | | | 57,917 | | | 43,304 | | | (35,416) | | | 1,218,568 | |
| | | | | | | | | | | |
| 分部营业收入(亏损) | (287,176) | | | 15,969 | | | (21,003) | | | (9,704) | | | (1,580) | | | (303,494) | |
| 折旧及摊销 | 392,415 | | | 10,557 | | | 2,013 | | | 1,426 | | | — | | | 406,411 | |
2023表格10-K | 97
下表将上表中每个部分的营业收入(亏损)与合并经营报表中报告的所得税前收益(亏损)进行核对：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分部营业收入(亏损) | $ | 667,929 | | | $ | 151,267 | | | $ | (303,494) | |
| 钻井设备报销收益 | 48,173 | | | 29,443 | | | 12,322 | |
| 出售资产的其他收益(损失) | (8,016) | | | 5,432 | | | (11,280) | |
| 公司销售、一般和行政费用、公司折旧和公司重组费用 | (146,197) | | | (140,850) | | | (126,097) | |
| 营业收入(亏损) | 561,889 | | | 45,292 | | | (428,549) | |
| 其他收入(费用) | | | | | |
| 利息和股息收入 | 28,393 | | | 18,090 | | | 10,254 | |
| 利息支出 | (17,283) | | | (19,203) | | | (23,955) | |
| 投资证券收益 | 11,299 | | | 57,937 | | | 6,727 | |
| 债务清偿损失 | — | | | (60,083) | | | — | |
| 其他 | 9,081 | | | (10,714) | | | 5,652 | |
| 未分配的总金额 | 31,490 | | | (13,973) | | | (1,322) | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 593,379 | | | $ | 31,319 | | | $ | (429,871) | |
下表将合并资产负债表上报告的分段总资产与总资产进行核对：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
总资产1 | | | |
| 北美解决方案 | $ | 3,320,203 | | | $ | 3,406,824 | |
| 墨西哥湾近海 | 73,319 | | | 80,993 | |
| 国际解决方案 | 407,143 | | | 330,974 | |
| 其他 | 154,290 | | | 120,305 | |
| 3,954,955 | | | 3,939,096 | |
| 投资和企业运营 | 427,001 | | | 416,435 | |
| 总资产 | $ | 4,381,956 | | | $ | 4,355,531 | |
(1)按部门划分的资产不包括对子公司和部门间活动的投资。
下表按所提供服务的地点按国家/地区列出了来自外部客户的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 营业收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 2,656,617 | | | $ | 1,920,026 | | | $ | 1,158,230 | |
| 阿根廷 | 137,420 | | | 91,385 | | | 27,855 | |
| 哥伦比亚 | 46,720 | | | 22,003 | | | 1,674 | |
| 巴林 | 15,401 | | | 16,986 | | | 27,435 | |
| 阿拉伯联合酋长国 | 9,716 | | | 5,698 | | | 957 | |
| 澳大利亚 | 3,350 | | | — | | | — | |
| 其他外国 | 3,197 | | | 2,846 | | | 2,417 | |
| 总计 | $ | 2,872,421 | | | $ | 2,058,944 | | | $ | 1,218,568 | |
2023表格10-K | 98
下表按提供服务的地点呈列按国家划分的物业、厂房及设备：
| | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度， |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 |
| 财产、厂房和设备、净值 | | | |
| 美国 | $ | 2,813,707 | | | $ | 2,872,145 | |
| 阿根廷 | 57,168 | | | 54,789 | |
| 哥伦比亚 | 20,835 | | | 21,809 | |
| 澳大利亚 | 10,673 | | | — | |
| 阿拉伯联合酋长国 | 10,373 | | | 3,024 | |
| 其他外国 | 8,939 | | | 9,042 | |
| 总计 | $ | 2,921,695 | | | $ | 2,960,809 | |
2023年10月17日，公司董事会宣布季度现金补充股息为$0.17公司普通股的每股收益，于2023年12月4日支付给2023年11月20日交易结束时登记在册的股东。本次补充股息的支付日期和记录日期与适用于公司基本股息#美元的日期一致。0.25每股，于2023年9月6日宣布。
2023表格10-K | 99
没有。
A)加强对披露控制和程序的评估。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们已经设计了披露控制程序和程序，并在合理的保证水平下有效，以便我们必须在美国证券交易委员会备案文件中披露的信息在美国证券交易委员会规则、法规和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并酌情传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时做出关于所需披露的决定。我们认为，无论控制系统的设计和运作如何良好，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现，而对控制系统的评估也不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。
B)执行管理层关于财务报告内部控制的报告。
我们管理层关于财务报告的内部控制报告的副本包含在本表格10-K的第8项中。
C)出具独立注册会计师事务所的认证报告。
我们的独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告副本包括在本表格10-K的第8项中。
D)加快财务报告内部控制的变化。
在截至2023年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
无.
不适用。
我们已经通过了首席行政官和高级财务官的道德守则。此代码的文本位于我们的网站“http://ir.helmerichpayne.com/websites/helmerichandpayne/English/4500.html.”下我们的互联网地址是www.helmerichpayne.com。我们打算在我们的网站上披露对本代码的任何修改或豁免。
本项目要求的其他信息将包括在本公司2023年9月30日后120天内提交给美国证券交易委员会的与本公司2024年股东周年大会委托书征集有关的最终委托书(以下简称《2024年委托书》)，并通过引用并入本文。
2023表格10-K | 100
本项目所需信息将包括在2024年委托书中，并通过引用并入本文。
| | | | | | | | | | | | | | |
项目12.某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项 |
本项目所需信息将包括在2024年委托书中，并通过引用并入本文。
本项目所需信息将包括在2024年委托书中，并通过引用并入本文。
本项目所需信息将包括在2024年委托书中，并通过引用并入本文。
1.财务报表：我们的合并财务报表及其附注和安永会计师事务所2023年11月8日的报告如下所列，并包含在本表格10-K第8项--“财务报表和补充数据”中。
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号00042) | 56 |
截至2023年、2023年和2022年9月的合并资产负债表 | 59 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度综合业务报表 | 60 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度综合全面收益(亏损)表 | 61 |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年九月三十日止年度之综合股东权益表 | 62 |
截至2023年、2023年、2022年和2021年9月30日止年度的合并现金流量表 | 63 |
合并财务报表附注 | 65 |
2.财务报表附表：省略所有附表，是因为它们不适用或不需要，或因为所需资料载于财务报表或财务报表附注。
3.附件：以下文件作为本表格10-K的附件。以引用方式并入的附件已适当注明。
| | | | | |
3.1
| Helmerich & Payne，Inc.公司注册证书的修订和重述（通过引用于2012年3月14日提交的公司表格8-K的附件3.1，SEC文件编号001 - 04221，并入本文）。 |
| |
| 3.2 | Helmerich & Payne，Inc.的修订和重述的公司细则（通过引用于2023年3月3日提交的公司表格8-K的附件3.1，SEC文件编号001-04221）。 |
| |
| 4.1 | 根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明。 |
| |
| 4.2 | 合同，日期为2018年12月20日，Helmerich & Payne，Inc.，Helmerich & Payne International Drilling Co.和Wells Fargo Bank，National Association作为受托人（通过引用并入本文，参见2018年12月20日提交的公司表格8-K的附件4.1，SEC文件编号001-04221）。 |
| |
2023表格10-K | 101
| | | | | |
| 4.3 | 第二补充契约，日期为2021年9月29日，以契约，日期为2018年12月20日，Helmerich和Payne，Inc.和富国银行，全国协会，作为受托人（包括2031年到期的2.900%优先票据的形式）（通过引用本公司于2021年9月29日提交的表格8-K的附件4.2，SEC文件编号001 - 04221）。 |
| |
| 10.1 | 2018年11月13日，Helmerich & Payne，Inc.贷款人不时的一方和富国银行，国家协会（通过引用本公司截至2018年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.2，SEC文件编号001-04221）。 |
| |
| 10.2 | Helmerich & Payne，Inc.于2019年11月13日签署的信贷协议修正案1，贷款方和富国银行，全国协会（通过引用本公司截至2019年9月30日的财政年度10-K表格年度报告附件10.2，SEC文件编号001-04221）。 |
| |
| 10.3 | 2022年3月8日Helmerich & Payne，Inc.之间的信贷协议第2号修正案，贷款方和富国银行，国家协会。 |
| |
| *10.4 | 适用于Helmerich & Payne，Inc.执行官和某些其他员工的控制权变更协议格式，于2020年9月9日通过（通过引用于2020年9月14日提交的公司表格8-K的附件10.1，SEC文件编号001-04221）。 |
| |
| *10.5 | Helmerich & Payne，Inc. 2010年长期激励计划（通过引用于2011年1月26日提交的附表14 A上的公司委托书声明的附录“A”，SEC文件编号001-04221纳入本文）。 |
| |
| *10.6 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(结合于此，参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.1)。 |
| |
| *10.7 | Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划适用于除某些高管以外的参与者的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.2并入本文)。 |
| |
| *10.8 | 适用于董事的Helmerich&Payne，Inc.2010年长期激励计划的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过参考公司于2012年3月14日提交的Form 8-K，美国证券交易委员会第001-04221号文件的附件10.3并入)。 |
| |
| *10.9 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划(合并于此，参考公司于2016年1月19日提交的关于附表14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
| |
| *10.10 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于某些高管的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年报第10.26号美国证券交易委员会文件第0001-04221号并入本文)。 |
| |
| *10.11 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划适用于除某些高管以外的参与者的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年报第10.27号美国证券交易委员会文件第0001-04221号纳入本文)。 |
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| *10.12 | 适用于董事的2016年Helmerich&Payne，Inc.综合激励计划的协议形式：(I)非限制性股票期权协议和(Ii)限制性股票奖励协议(通过引用公司截至2016年9月30日的财政年度10-K表格年报第10.28号美国证券交易委员会文件第0001-04221号纳入本文)。 |
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| *10.13 | Helmerich&Payne，Inc.受薪员工补充退休收入计划(合并于此，参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
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| *10.14 | Helmerich&Payne，Inc.受薪员工补充储蓄计划(合并于此，参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.15 | 董事递延补偿计划(本文参考公司截至2008年12月31日的10-Q表格季度报告的附件10.3，美国证券交易委员会档案第001-04221号)。 |
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2023表格10-K | 102
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| *10.16 | Helmerich&Payne，Inc.2016年综合激励计划业绩授予限制性股票单位奖励协议的形式(通过参考2018年12月18日提交的公司Form 8-K的附件10.1，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
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| *10.17 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划(合并于此，参考公司于2020年1月21日提交的关于附表14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.18 | 董事递延补偿计划(通过参考公司截至2020年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会档案第001-04221号纳入)。 |
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| *10.19 | 适用于董事的2020年Helmerich&Payne，Inc.综合激励计划限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号纳入本文)。 |
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| *10.20 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划年度三年业绩授予限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.27，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
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| *10.21 | Helmerich&Payne，Inc.2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.28，美国证券交易委员会第001-04221号文件并入本文)。 |
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| *10.22 | 适用于员工的Helmerich&Payne，Inc.2020年综合性激励计划的限制性股票奖励协议表格(通过引用公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告的附件10.29，美国证券交易委员会第001-04221号文件而并入本文)。 |
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| *10.23 | 2022年6月6日对2020年赫尔默里奇和佩恩公司2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议的修正案(通过引用公司截至2022年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.24 | Helmerich&Payne，Inc.修订并重新启动2020年综合激励计划(合并于此，参考公司于2022年1月18日提交的关于Schedule 14A的委托书附录A，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.25 | 赫尔默里奇和佩恩限制性股票协议表格修订和重新启动适用于董事的2020年综合性激励计划(合并于此，参考公司截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告的附件10.3，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.26 | Helmerich&Payne，Inc.修订和重新制定的2020年综合激励计划的年度三年业绩既有限制性股票奖励协议表格(合并于此，参考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.1，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.27 | Helmerich&Payne，Inc.修订和重新制定的2020年综合激励计划的标准三年业绩既有限制性股票奖励协议格式(合并于此，参考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.2，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| *10.28 | Helmerich&Payne，Inc.适用于员工的限制性股票奖励协议格式修订和重新设定的2020年综合激励计划(合并于此，参考公司截至2022年12月31日的Form 10-Q季度报告的附件10.3，美国证券交易委员会文件第001-04221号)。 |
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| 21 | 本公司子公司名单。 |
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| 23.1 | 独立注册会计师事务所同意。 |
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| 31.1 | 根据1934年《证券交易法》(经修订，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过)颁布的第13a-14(A)条规定的首席执行官证书。 |
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| 31.2 | 根据1934年《证券交易法》(经修订，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过)颁布的第13a-14(A)条规定的首席财务官证书。 |
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| **32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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| 97 | Helmerich&Payne规则10D-1追回政策。 |
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2023表格10-K | 103
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| 101 | 本表格的财务报表采用内联可扩展商业报告语言(XBRL)格式的10-K格式：(I)合并资产负债表，(Ii)合并经营报表，(Iii)合并全面收益表(亏损)，(Iv)合并股东权益表，(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注。 |
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| 104 | 封面交互日期文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*管理或补偿计划或安排。
**本合同附件32中的证明被视为已提供，并未根据《交易法》第18条的规定予以“存档”，也不受该条款的责任约束。此类证明不会被视为通过引用而并入证券法或交易法下的任何文件中。
没有。
2023表格10-K | 104
(此页是故意留空的。)
2023表格10-K | 105
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，公司已正式安排本报告由经正式授权的下列签名者代表其签署：
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| Helmerich&Payne，Inc. | |
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| 发信人： | /S/约翰·W·林赛 | |
| 约翰·W·林赛 | |
| 董事、总裁和首席执行官 | |
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| 时间：2023年11月8日 | |
2023表格10-K | 106
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下代表公司的人员以指定的身份和日期签署：
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /S/约翰·W·林赛 | | 董事、总裁和首席执行官 | | 2023年11月8日 |
| 约翰·W·林赛 | | (首席行政主任) | | |
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| /S/马克·W·史密斯 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2023年11月8日 |
| 马克·W·史密斯 | | (首席财务官) | | |
| | | | |
| /S/Sara M.Momper | | 总裁副秘书长兼首席会计官 | | 2023年11月8日 |
| Sara M.Momper | | (首席会计主任) | | |
| | | | |
| 撰稿S/汉斯·赫尔默里奇 | | 董事与董事会主席 | | 2023年11月8日 |
| 汉斯·赫尔梅里奇 | | | | |
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| /S/德莱尼·M·贝林格 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 德莱尼·贝林格 | | | | |
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| /S/Belgacem Chariag | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| Belgacem Chariag | | | | |
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| /S/凯文·G·克拉姆顿 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 凯文·G·克拉姆顿 | | | | |
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| /S/兰迪·A·福奇 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 兰迪·A·福奇 | | | | |
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| /S/伊丽莎白·基林格 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 伊丽莎白·基林格 | | | | |
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| /S/何塞·R·马斯 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 何塞·R·马斯 | | | | |
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| /S/托马斯·A·皮特里 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 托马斯·A·皮特里 | | | | |
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| /S/小唐纳德·F·罗比拉德 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 小唐纳德·F·罗比拉德 | | | | |
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| /S/约翰·D·泽格利斯 | | 董事 | | 2023年11月8日 |
| 约翰·D·泽格利斯 | | | | |
2023表格10-K | 107 
