10-Q

假的Q3--12-310000104918http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent两年http://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#InvestmentsAndOtherNoncurrentAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense一10000104918Ava: colstripMember2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000104918AVA：公共街道和公路照明电气会员2023-01-012023-09-300000104918SRT: 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解耦会员2023-09-300000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员AVA：住宅电气成员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：高级计量基础设施成本会员2023-09-300000104918Ava：零售电气会员Ava：Avista 公用事业会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918AVA：商业电子会员Ava：Avista 公用事业会员2022-07-012022-09-300000104918Ava：股票投资会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-07-012022-09-300000104918AVA：电子会员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：分段间消除成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：工业电气会员Ava：Avista 公用事业会员2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：分段间消除成员2023-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比会员美国公认会计准则：第一抵押贷款成员US-GAAP：利率互换成员2023-03-310000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310000104918AVA：其他房地产和投资网和其他非流动资产成员US-GAAP：利率互换成员2023-09-300000104918US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918AVA：其他监管资产会员2022-12-310000104918AVA：所得税相关负债会员2022-12-310000104918AVA：天然气交易协议会员美国公认会计准则：短成员SRT: 最大成员AVA：内部推导的 Gas Member 的加权平均成本2023-01-012023-09-300000104918AVA：变速箱电子部件2023-01-012023-09-300000104918AVA：商业天然气会员Ava：Avista 公用事业会员2022-01-012022-09-300000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员2023-01-012023-09-300000104918AVA：商业电子会员2022-07-012022-09-300000104918Ava：股票投资会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300000104918Ava: afudcabovefercallowedRateMember2022-12-310000104918AVA：电子衍生成员AVA：物理会员AVA：购买会员2022-01-012022-12-310000104918US-GAAP：信托优先证券受强制兑换成员的约束2022-12-310000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000104918US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：大宗商品合同成员2022-12-310000104918US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-07-012023-09-300000104918Ava：零售电气会员Ava：Avista 公用事业会员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：能源相关衍生会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300000104918美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918Ava：监管资产结算成员2022-12-310000104918US-GAAP：大宗商品合同成员2022-12-310000104918US-GAAP：留存收益会员2022-07-012022-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比会员美国公认会计准则：第一抵押贷款成员2023-03-310000104918AVA：其他电气会员2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然气交易协议会员美国公认会计准则：短成员SRT: 最大成员AVA：内部推导的 Gas Member 的加权平均成本2023-09-300000104918Ava：零售电气会员AVA：阿拉斯加电灯电力会员2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：固定收益基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918Ava：Avista 公用事业会员AVA：其他天然气会员2022-07-012022-09-300000104918美国公认会计准则：监管行动成员的资产减值2023-09-300000104918AVA：住宅电气成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：电子会员Ava：Avista 公用事业会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：高级计量基础设施成本会员2022-12-310000104918US-GAAP：非关联党成员2023-09-300000104918货币：加元US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000104918Ava：股票投资会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然气交易协议会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-06-300000104918AVA：电子会员Ava：Avista 公用事业会员2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：利率互换成员AVA：两千二十四名会员2022-12-310000104918AVA：变速箱电子部件Ava：Avista 公用事业会员2023-07-012023-09-300000104918美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300000104918AVA：天然气交易协议会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310000104918US-GAAP：搬家费用会员2023-09-300000104918US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-07-012023-09-300000104918Ava：二千五十三五分五分六百分比会员美国公认会计准则：第一抵押贷款成员US-GAAP：利率互换成员2023-03-012023-03-310000104918US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：运营部门成员AVA：阿拉斯加电灯电力会员Ava：公用事业收入会员2023-01-012023-09-300000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员AVA：公共街道和公路照明电气会员2022-01-012022-09-300000104918AVA：工业电气会员Ava：Avista 公用事业会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：利率互换会员2023-09-300000104918Ava: colstripMemberAva: PacifiCorp 会员AVA：第四单元会员2023-09-300000104918Ava：递延所得税扣除资产会员2023-09-300000104918US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-09-300000104918US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-07-012022-09-300000104918AVA：电子会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000104918US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2022-12-310000104918US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-09-300000104918AVA：变速箱电子部件Ava：Avista 公用事业会员2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：分段间消除成员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：能源相关衍生会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员AVA：公共街道和公路照明电气会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-07-012022-09-300000104918AVA：工业和可中断的天然气成员Ava：Avista 公用事业会员2023-07-012023-09-300000104918Ava: afudcabovefercallowedRateMember2023-09-300000104918US-GAAP：火灾爆炸或其他危险成员造成的损害Ava：AugustFire Activity 会员2023-08-180000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员AVA：商业电子会员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：外汇合同成员2023-09-300000104918US-GAAP：运营部门成员Ava：公用事业收入会员2023-09-300000104918AVA：其他电气会员2023-01-012023-09-300000104918Ava：十九九七浮动利率初级次级递延利息债券系列 B 会员SRT: 子公司会员2023-01-012023-09-300000104918AVA：天然气衍生会员AVA：购买会员AVA：财务会员2022-01-012022-12-310000104918US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000104918US-GAAP：企业非细分市场成员Ava：非公用事业收入会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：Avista 公用事业会员2021-06-012021-06-300000104918US-GAAP：大宗商品合同成员US-GAAP：其他流动资产成员2023-09-300000104918US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000104918US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300000104918Ava：Avista 公用事业会员AVA：其他天然气会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：解耦附加费会员2023-09-300000104918美国通用会计准则：普通股成员Ava：销售代理协议会员2023-07-012023-09-3000001049182023-10-270000104918AVA：天然气交易协议会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：非关联党成员2023-07-012023-09-300000104918AVA：天然气交易协议会员美国通用会计准则：LongmemberSRT: 最大成员AVA：内部推导的 Gas Member 的加权平均成本2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300000104918US-GAAP：信用证会员Ava：Avista 公用事业会员2022-12-310000104918AVA：住宅电气成员Ava：Avista 公用事业会员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：利率互换成员2022-12-310000104918美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918AVA：工业电气会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：Avista 公用事业会员AVA：公共街道和公路照明电气会员2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-3000001049182021-12-3100001049182022-09-300000104918US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000104918US-GAAP：非关联党成员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000104918美国公认会计准则：延期衍生品收益亏损成员2023-09-3000001049182023-09-300000104918AVA：天然气运营会员Ava：Avista 公用事业会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：能源相关衍生会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000104918US-GAAP：关联党成员2023-01-012023-09-3000001049182023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：大宗商品合同成员2023-09-300000104918SRT: 最低成员AVA：有担保和无担保债务成员US-GAAP：计量输入报价会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-09-300000104918美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-09-300000104918US-GAAP：能源相关衍生会员2023-09-300000104918美国公认会计准则：固定收益基金成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员AVA：天然气交易协议会员2023-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员AVA：天然气交易协议会员2023-06-300000104918US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：零售电气会员Ava：Avista 公用事业会员2023-01-012023-09-300000104918Ava: colstripMemberAVA：第四单元会员AVA：西北公司会员2023-01-160000104918AVA：工业和可中断的天然气成员Ava：Avista 公用事业会员2022-07-012022-09-300000104918US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：能源相关衍生会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310000104918US-GAAP：火灾爆炸或其他危险成员造成的损害Ava：RoadelevenFire 会员Ava：Avista Corporation会员2022-04-012022-04-300000104918AVA：零售天然气会员Ava：Avista 公用事业会员2023-01-012023-09-300000104918AVA：天然气交易协议会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-09-300000104918美国公认会计准则：股票基金成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-012023-09-300000104918US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000104918US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000104918美国公认会计准则：延期衍生品收益亏损成员2022-12-310000104918US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-09-300000104918AVA：阿拉斯加电灯电力会员2022-01-012022-09-300000104918Ava：零售电气会员2023-07-012023-09-300000104918美国通用会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300000104918Ava：解耦附加费会员2022-12-310000104918AVA：兰开斯特电力购买协议成员2023-01-012023-09-300000104918Ava：Avista 公用事业会员2022-01-012022-09-300000104918US-GAAP：火灾爆炸或其他危险成员造成的损害Ava：RoadelevenFire 会员Ava：Avista Corporation会员2022-04-300000104918US-GAAP：运营部门成员AVA：阿拉斯加电灯电力会员Ava：公用事业收入会员2023-07-012023-09-300000104918US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住AVA：阿拉斯加电灯电力会员US-GAAP：公允价值输入三级会员Ava：FinanceLaseMember2022-12-3100001049182022-01-012022-09-300000104918美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300000104918US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-31utr: acreAVA: 诉讼xbrli: pureUTR: mmBTUiso421:cadiso421:USDxbrli: 股票AVA：可报告区段UTR: mwhAVA：原告UTR: mwAVA：投资iso421:USDUTR: mmBTUxbrli: 股票AVA: 大厦AVA: 衍生合约iso421:USDAVA: 合约

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）


☒	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

	截至的季度期间 9月30日 2023或者


☐	根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

	在从到的过渡期内

委员会档案编号 1-3701

阿维斯塔公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

华盛顿

91-0462470

（州或其他司法管辖区
公司或组织）

（美国国税局雇主
证件号）

东米申大道 1411 号, 斯波坎, 华盛顿 99202-2600

（主要行政办公室地址，包括邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号： 509-489-0500

没有

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个班级的标题	交易品种	注册的每个交易所的名称
普通股	AVA	纽约证券交易所

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求：是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器	☒	加速过滤器	☐
非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐
新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）：是 ☐ 否 ☒

截至2023年10月27日, 77,367,612沙注册人的剩余普通股，没有面值（唯一一类普通股），已流通。

阿维斯塔公司

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商品编号		页号

	首字母缩略词和术语	iii
	前瞻性陈述	1
	可用信息	5
第一部分财务信息
第 1 项。	简明合并财务报表	6
	简明合并损益表（亏损）- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	6
	综合收益（亏损）简明合并报表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	7
	简明合并资产负债表- 2023年9月30日和2022年12月31日	8
	简明合并现金流量表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月	9
	简明合并权益表- 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月	11
	简明合并财务报表附注	12
	注意事项 1。重要会计政策摘要	12
	注意事项 2。新会计准则	13
	注意事项 3。资产负债表组成部分	14
	注意事项 4。收入	16
	注意事项 5。租约	19
	注意事项 6。衍生品和风险管理	20
	注意 7。养老金计划和其他退休后福利计划	24
	注意事项 8。所得税	25
	注 9。短期借款	25
	注意 10。长期债务	27
	注 11。关联信托的长期债务	27
	注 12。公允价值	27
	注 13。普通股	32
	注 14。累计其他综合亏损	33
	注 15。普通股每股收益	33
	注意 16。承诺和意外开支	33
	注 17。按业务部门划分的信息	38
	独立注册会计师事务所的报告	40

第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	41
	业务板块	41
	执行概述	41
	监管事宜	42
	经营业绩-总体	44
	非公认会计准则财务指标	47


	运营业绩-Avista 公用事业	47
	经营业绩-阿拉斯加电灯和电力公司	59
	经营业绩-其他业务	59
	关键会计政策与估计	59
	流动性和资本资源	59
	总体流动性	59
	现金流量表审查	60
	资本资源	60
	资本支出	62
	养老金计划	62
	环境问题和其他突发事件	62
	企业风险管理	63

第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	65

第 4 项。	控制和程序	65

第二部分。其他信息
第 1 项。	法律诉讼	67

第 1A 项。	风险因素	67

第 6 项。	展品	68

	签名	69

阿维斯塔公司

缩略词和条款

（以下缩写词和术语位于文档的多个位置）


首字母缩略词/术语	意思
AmW	-	平均兆瓦特-衡量特定发电源在一段时间内产生能量的平均速率
AEL&P	-	阿拉斯加电灯和电力公司是AERC的主要运营子公司，该公司在阿拉斯加朱诺提供电力服务
AERC	-	阿拉斯加能源与资源公司，该公司位于阿拉斯加朱诺的全资子公司
AFUDC	-	施工期间使用的资金补贴；代表在施工期间用于为增建公用事业电厂提供资金的债务和股权基金的成本
ASC	-	会计准则编纂
ASU	-	会计准则更新
阿维斯塔资本	-	公司非公用事业业务的母公司，但AJT Mining Properties, Inc. 除外，该公司是AERC的子公司。
阿维斯塔公司	-	阿维斯塔公司，该公司
阿维斯塔公用事业	-	Avista Corp.（非子公司）的运营部门，包括太平洋西北地区受监管的公用事业业务
容量	-	特定发电源能够产生能量的速率，以千瓦或兆瓦为单位
内阁峡谷	-	内阁峡谷水力发电项目，位于爱达荷州的克拉克福克河上
CCA	-	《气候承诺法》
CETA	-	《清洁能源转型法》
Colstrip	-	位于蒙大拿州东南部的燃煤科尔斯特里普发电厂
降温度天数	-	根据一天的高温和低温平均值超过65华氏度（年高于历史温度的天数表示温度高于平均水平）来衡量天气的温暖程度
新冠肺炎	-	2019年冠状病毒病，一种呼吸道疾病，于2020年3月宣布大流行
死区或 ERM 死队	-	首批400万美元的年度电力供应成本高于或低于华盛顿州ERM下华盛顿州基本零售费率中包含的金额
EIM	-	能源失衡市场
能量	-	一段时间内产生或消耗的电量，以千瓦时或兆瓦时为单位。此外，指消耗的天然气，以dekatherms为单位进行测量
环保局	-	环境保护署
呃	-	能源回收机制，华盛顿州公用事业委员会接受的某些电力供应成本的核算和费率回收机制
FASB	-	财务会计准则委员会
FCA	-	固定成本调整，爱达荷州的电力和天然气脱钩机制
FERC	-	联邦能源监管委员会
GAAP	-	公认会计原则
GHG	-	温室气体
加热度天数	-	根据一天的高温和低温平均降至65华氏度以下的程度（年温度低于历史温度表示温度高于平均水平），来衡量天气的寒冷程度。
IPUC	-	爱达荷州公用事业委员会

iii

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千瓦，千瓦时	-	千瓦（1000 瓦特）：衡量发电功率或容量的指标。千瓦时（1000 瓦特时）：衡量一段时间内产生的能量
MPSC	-	蒙大拿州公共服务委员会
兆瓦、兆瓦时	-	兆瓦：1000 千瓦。兆瓦时：1000 千瓦时
诺克森·拉皮兹	-	位于蒙大拿州克拉克福克河上的诺克森拉皮兹水力发电项目
OPUC	-	俄勒冈州公用事业委员会
PCA	-	电力成本调整机制，爱达荷州公用事业委员会接受的某些电力供应成本的核算和费率回收程序
PGA	-	购买的燃气调整
PPA	-	购电协议
RCA	-	阿拉斯加监管委员会
REC	-	可再生能源信贷
罗伊	-	股本回报率
或	-	基于利率的回报率
ROU	-	使用权租赁资产
秒	-	美国证券交易委员会
软弱	-	有担保的隔夜融资利率
塔伦	-	塔伦·蒙塔纳有限责任公司，塔伦能源公司的间接子公司。
Therm	-	天然气的计量单位；热量等于大约一百立方英尺（体积）或 100,000 BTU（能量）
瓦	-	电力或能力的计量单位；瓦特等于在一伏的压力下以一安培的电流表示的工作速率
WUTC	-	华盛顿公用事业和运输委员会

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向前看ng 声明

我们会不时发表前瞻性陈述，例如有关预期或未来的陈述：

•

财务业绩；

•

现金流量；

•

资本支出；

•

分红；

•

资本结构；

•

其他财务项目；

•

战略目标和目的；

•

商业环境；以及

•

运营计划。

这些陈述基于基本假设（反过来，其中许多假设又基于进一步的假设）。此类声明既出现在我们根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告（包括本10-Q表季度报告）中，也可以在其他地方作出。前瞻性陈述是除历史事实之外的所有陈述，包括但不限于使用包括 “将”、“可能”、“应该”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“估计”、“预期”、“预测”、“项目”、“预测” 和类似表达方式等词语来识别的陈述。

前瞻性陈述（包括本10-Q表季度报告中做出的陈述）受各种风险、不确定性和其他因素的影响。这些因素大多数是我们无法控制的，可能会对我们的运营、经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，这可能导致实际业绩与我们在报表中预期的业绩存在重大差异。此类风险、不确定性和其他因素包括：

公用事业监管风险

•

影响我们收回成本和获得合理回报的能力的州和联邦监管决定或相关司法决定，包括但不限于不允许或延迟收回资本投资、运营成本、商品成本、利率互换衍生品、下令向客户退款以及对允许的投资回报的自由裁量权；

•

监管会计待遇的丧失，这可能需要注销监管资产，失去监管延期和追回机制；

运营风险

•

政治动荡和/或外国国家之间的冲突可能会扰乱全球、国家和地方经济，导致运营和资本成本增加，影响能源商品价格或我们获得能源资源的能力，扰乱供应链，破坏、削弱或造成资本市场的波动，并增加网络安全风险。此外，除其他影响外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响并限制我们获得资本的机会；

•

由我们的设备或设施点燃或据称点燃的野火可能造成重大生命和财产损失，或导致对由此产生的灭火费用承担责任，从而造成严重的运营和经济损失；

•

恶劣天气或自然灾害，包括但不限于雪崩、风暴、野火、地震、极端温度事件、冰雪风暴，可能会中断能源的生产、输电和配电，以及燃料、材料、设备、用品和支持服务的供应和成本；

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•

爆炸、火灾、事故、机械故障或其他可能损害资产并可能中断我们任何发电设施、输电、电力和天然气配送系统的运营或其他运营的事件，并可能要求我们购买替代电力或承担维修设施的费用；

•

爆炸、火灾、事故或其他因我们的业务而引发或据称由我们的运营引起的、可能对公众造成伤害或财产损失的事件；

•

互连的输电系统（区域电网）停电或中断；

•

可能破坏或损害我们的公用事业资产或整个国家或地区经济的恐怖攻击、网络攻击或其他恶意行为，包括破坏或破坏信息技术系统的恐怖主义、网络攻击、勒索软件或故意破坏行为的任何影响；

•

流行病，可能会扰乱我们的业务以及全球、国家和地方经济，导致客户需求下降，客户信誉恶化，运营和资本成本增加，劳动力短缺，由于疫苗强制执行而导致员工流失或中断，资本项目延迟，供应链中断以及资本市场中断、疲软和波动。此外，除其他影响外，这些因素中的任何一个都可能对我们的流动性产生负面影响并限制我们获得资本的机会；

•

劳动力问题，包括集体谈判单位协议的变更、罢工、停工、关键高管的流失、各种技能领域的员工可用性以及我们招聘和留住员工的能力；

•

购买的电力、燃料和天然气的供应和价格以及输电能力的变化；

•

不断增加的保险成本，更严格的保险条款以及我们获得保险的能力；

•

施工成本的延迟或变化，和/或我们获得现有或未来设施所需许可证和材料的能力；

•

增加向我们的员工和退休人员提供的医疗保健费用和健康保险费用；

•

运营成本增加，包括通货膨胀压力的影响；

•

第三方在我们的通行权范围内建造建筑物、广告牌标志、塔楼或其他结构，或在靠近我们的变压器或其他设备的地方放置燃料容器，包括在天然气配送线的顶部过度建造；

•

材料或服务关键供应商的流失或供应链的其他中断；

•

对我们的阿拉斯加电力公司（AEL&P）的不利影响可能是由于其水力发电资源长期中断或由于缺乏与任何其他电网的互连性以及替代电力（柴油）的可用性或成本高昂而无法提供能源；

•

改变河流或水库法规或非我们拥有的水力发电设施的运营，这可能会影响我们的下游水力发电设施；

气候变化风险

•

由气候变化引起的恶劣天气或自然灾害的频率和强度增加，这可能会中断能源的生产、传输和分配，并影响燃料、材料、设备、用品和支持服务的供应和成本；

•

水资源和/或水力发电设施运营所需权利的使用、可用性或丰度的变化，包括气候变化造成的影响；

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网络和技术风险

•

对用于我们的发电、输电和配电设施以及天然气配送设施运营的操作系统的网络攻击，以及对与我们连接的其他能源公司的此类系统的网络攻击，这可能会损坏或摧毁设施或系统或长时间中断运营，从而产生负债和成本；

•

对我们业务管理中使用的管理系统的网络攻击，包括客户账单和客户服务、会计、通信、合规和其他管理职能，以及对我们的供应商和与我们有业务往来的其他公司的此类系统的网络攻击，导致业务运营中断、私人信息泄露以及负债和成本的产生；

•

成本变化阻碍了我们实施新的信息技术系统或运营和维护当前生产技术的能力；

•

技术的变化，可能使我们目前使用的某些技术过时，或者引入新的网络安全风险，以及我们或我们的交易对手在开发阶段使用新技术（包括但不限于生成人工智能）所固有的其他新风险；

•

生成式人工智能技术的使用、认知或监管发生变化，这可能会限制我们使用此类技术的能力，带来监管审查加强的风险，在知识产权所有权、许可或使用方面产生不确定性，或者可能导致我们的业务、声誉或财务业绩受到损害的风险；

•

技术技能不足，这可能导致无法开发、修改或维护我们的信息系统；

战略风险

•

由于我们的服务有新的用途或现有服务的减少，我们的客户群的增长或下降，包括但不限于客户所在地分布式发电趋势的影响；

•

对我们商业行为的负面宣传的潜在影响，无论是否属实，都可能损害我们的声誉并导致诉讼或普通股价格下跌；

•

我们战略业务计划的变化，可能受到上述任何或所有因素的影响，包括进入新业务和/或退出现有业务，以及在未来潜在业务尚不确定的情况下我们的业务发展努力范围；

•

批发和零售竞争，包括替代能源、取代公用事业公司提供的能源或可能回售给公用事业的客户拥有的电力资源技术的增长，以及替代能源供应商和交付安排；

•

非监管活动可能会增加收益波动并导致投资损失；

•

市政化或其他形式的服务区域缩小的风险；

外部授权风险

•

环境法律、法规、决定和政策的变化，包括但不限于对气候变化问题的监管回应、在目前被大坝封锁的地区恢复溯河鱼类的努力、与空气质量、水质和废物管理相关的更严格要求、当前和潜在的环境修复成本以及我们对这些事项的遵守情况；

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•

联邦、州或地方各级的举措、立法或行政规则制定的潜在影响，包括对我们的发电资源可能产生的影响、对新的或现有服务的禁令或限制，或为缓解对全球气候变化的担忧（包括未来对天然气使用和分配的限制）而对温室气体排放的限制；

•

政治压力或监管做法可能通过加速采用分布式发电或电力运输或我们的能源供应来源，例如停止使用化石燃料发电的运动以及反对其他热力发电、风力涡轮机或水力发电设施，从而限制或增加我们的配电系统的成本负担；

•

未能确定可能对我们的整体业务造成不利或有益的立法、税收和监管问题的变化；

•

各个监管领域的政策和/或立法变化，包括但不限于环境法规、医疗保健法规和进出口法规；

金融风险

•

天气状况，影响能源需求和发电能力，包括降水和温度对水力发电资源的影响、风向对风力发电的影响、对天气敏感的客户需求以及对能源批发市场供需的类似影响；

•

我们通过发行债务和/或股权证券以及获得我们在金融机构持有的资金来获得融资的能力，这可能会受到包括我们的信用评级、利率、其他资本市场状况和全球经济状况在内的各种因素的影响；

•

影响借贷成本的利率变化、我们有效对冲预期债务发行利率的能力、浮动利率借款以及我们通过向客户收取的零售利率收回利息成本的程度；

•

能源大宗商品市场的波动影响我们有效对冲能源大宗商品风险的能力，包括现金流影响和抵押品要求；

•

我们的养老金和其他退休后福利计划的精算假设、利率和计划资产实际回报率的变化，这可能会影响未来的融资义务、养老金和其他退休后福利支出以及相关负债；

•

法律诉讼和其他突发事件的结果；

•

我们服务领域的经济状况，包括经济对客户公用事业服务需求的影响；

•

全国经济状况可能会影响我们不受监管的投资组合公司的估值；

•

与客户能源效率、节能措施和/或增加分布式发电相关的能源需求下降；

•

长期气候和天气的变化可能对客户需求、水力发电所需的流量和时间、发电、输电和配电成本等产生重大影响。恶劣天气或自然灾害，包括野火，以及与气候变化相关的发生率和强度的增加可能会导致风险增加或出现新的风险；

•

行业和地域集中，由于交易对手、供应商和客户同样受到条件变化的影响，这可能会增加我们的信用风险敞口；

•

我们客户的信誉下降；

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能源大宗商品风险

•

包括交易所在内的能源批发市场的波动性和流动性不足、自愿买家和卖家的可用性、可能影响营业收入的能源批发价格的变化、购买电力和天然气的现金需求、批发销售获得的价值、能源批发交易中个别交易对手和/或交易所要求我们的抵押品以及此类交易给我们带来的信用风险，以及衍生资产和负债的市场价值；

•

我们向其购买和/或出售产能或能源的任何一方的违约或不履约；

•

影响我们使用电力资源的能力或导致我们的电力供应资源过时的潜在环境法规或诉讼；

•

爆炸、火灾、事故、管道中断或其他可能限制我们设施或周边领土的能源供应的事件，这可能导致市场上商品短缺，从而增加其他来源替代商品的成本；

合规风险

•

联邦、州或地方各级法律、法规、决定和政策的变化，这可能会对我们的电力和天然气业务以及运营成本产生重大影响；以及

•

能够以具有成本效益的水平遵守我们的水力发电或热发电设施的许可证和许可证条款。

我们的期望、信念和预测是本着诚意表达的。基于但不限于对历史运营趋势、我们的记录和第三方提供的其他信息的审查，我们认为这些建议是合理的。无法保证我们的期望、信念或预测会得到实现或实现。此外，任何前瞻性陈述仅代表截至该陈述发表之日。我们没有义务更新任何前瞻性陈述或陈述以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。新的风险、不确定性和其他因素不时出现，我们无法预测所有这些因素，也无法评估每个此类因素对我们业务的影响，也无法评估任何此类因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。

可用e 信息

我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和本期报告和委托书。美国证券交易委员会维护着一个包含这些文件的网站，网址为www.sec.gov。在以电子方式向美国证券交易委员会提交年度、季度和本期报告和委托书后，我们会尽快在我们的网站 https://investor.avistacorp.com 上发布这些文件。除美国证券交易委员会的文件或本报告中特别提及的部分内容外，这些网站上包含的信息不属于本报告。

第二部分财务拨号信息

第 1 项。精简固体评级财务报表

压缩合并收入（亏损）表

阿维斯塔公司

在截至9月30日的三个月和九个月中

千美元，每股金额除外

（未经审计）


	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
	2023			2022			2023			2022
营业收入：
公用事业收入：
公用事业收入，不包括替代收入计划	$	375,946		$	365,142		$	1,243,774		$	1,228,059
替代收入计划		3,578			(5,850	)		(9,947	)		(28,420	)
公用事业收入总额		379,524			359,292			1,233,827			1,199,639
非公用事业收入		102			154			367			419
总营业收入		379,626			359,446			1,234,194			1,200,058
运营费用：
公用事业运营费用：
资源成本		148,282			147,784			482,454			492,049
其他运营费用		102,469			101,701			310,518			300,710
折旧和摊销		66,860			63,484			198,196			188,867
所得税以外的税收		23,280			26,002			82,091			86,777
非公用事业运营费用		648			1,073			2,439			5,001
运营费用总额		341,539			340,044			1,075,698			1,073,404
运营收入		38,087			19,402			158,496			126,654
利息支出		34,827			29,533			104,929			86,118
关联信托的利息支出		657			302			1,836			596
资本化利息		(926	)		(828	)		(2,634	)		(2,853	)
其他收入净值		(7,401	)		(3,964	)		(16,456	)		(22,749	)
所得税前收入（亏损）		10,930			(5,641	)		70,821			65,542
所得税支出（福利）		(3,786	)		157			(16,224	)		(11,678	)
净收益（亏损）	$	14,716		$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220
加权平均已发行普通股（千股），基本		76,734			73,229			75,962			72,547
摊薄后的加权平均已发行普通股（千股）		76,761			73,298			76,056			72,629

普通股每股收益（亏损）：
基本	$	0.19		$	(0.08	)	$	1.15		$	1.06
稀释	$	0.19		$	(0.08	)	$	1.14		$	1.06

随附说明是这些声明的组成部分。

简明合并报表综合收益（亏损）的百分比

阿维斯塔公司

在截至9月30日的三个月和九个月中

以千美元计

（未经审计）


	截至9月30日的三个月：						截至9月30日的九个月
	2023			2022			2023			2022
净收益（亏损）	$	14,716		$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220
其他综合收益（亏损）：
养老金和其他退休后福利计划的无准备金福利债务变化——扣除税款（美元）5), $72, ($15) 和 $218，分别地		(19	)		272			(56	)		821
其他综合收益总额（亏损）		(19	)		272			(56	)		821
综合收益（亏损）	$	14,697		$	(5,526	)	$	86,989		$	78,041

随附说明是这些声明的组成部分。

压缩整合过时的资产负债表

阿维斯塔公司

以千美元计

（未经审计）


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
资产：
流动资产：
现金和现金等价物	$	8,630		$	13,428
应收账款和票据减去美元备抵额3,900和 $6,473，分别地		131,900			255,746
库存		145,174			107,674
监管资产		167,927			193,787
其他流动资产		93,589			151,167
流动资产总额		547,220			721,802
净公用事业财产		5,625,068			5,444,709
善意		52,426			52,426
非流动监管资产		855,099			833,328
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		390,217			365,085
总资产	$	7,470,030		$	7,417,350
负债和权益：
流动负债：
应付账款	$	105,320		$	202,954
长期债务的当前部分		—			13,500
短期借款		221,500			463,000
监管负债		73,843			95,665
其他流动负债		182,801			189,415
流动负债总额		583,464			964,534
长期债务		2,530,216			2,281,013
对关联信托的长期债务		51,547			51,547
养老金和其他退休后福利		92,228			93,901
递延所得税		726,265			674,995
非流动监管负债		863,717			840,837
其他非流动负债和递延贷项		212,706			175,855
负债总额		5,060,143			5,082,682
承诺和突发事件（参见简明合并附注财务报表）
股权：
股东权益：
普通股，不面值； 200,000,000授权股份； 77,364,125和 74,945,948分别发行和流通股份		1,618,780			1,525,185
累计其他综合亏损		(2,114	)		(2,058	)
留存收益		793,221			811,541
股东权益总额		2,409,887			2,334,668
负债和权益总额	$	7,470,030		$	7,417,350

随附说明是这些声明的组成部分。

压缩合并现金流量表

阿维斯塔公司

在截至9月30日的九个月中

以千美元计

（未经审计）


	2023			2022
经营活动：
净收入	$	87,045		$	77,220
净收入中包含的非现金项目：
折旧和摊销		198,272			188,961
递延所得税准备金		(15,958	)		(19,494	)
电力和天然气成本延期，净额		(25,046	)		(20,675	)
债务支出的摊销		2,431			1,506
股票薪酬支出		7,098			6,787
与股票相关的AFUDC		(4,921	)		(5,117	)
养老金和其他退休后福利支出		9,923			15,460
其他监管资产和负债		(12,582	)		7,934
其他递延借记和贷项		31,058			(4,349	)
解耦监管延期的变化		11,231			28,455
资产和投资的已实现和未实现亏损（收益）		966			(13,783	)
其他		(2,525	)		4,364
对固定福利养老金计划的缴款		(10,000	)		(42,000	)
为结算利率互换协议而支付的现金		(409	)		(17,035	)
为结算利率互换协议而收到的现金		7,869			—
某些流动资产和负债的变化：
应收账款和票据		119,908			32,347
库存		(37,500	)		(38,714	)
为衍生工具发布的抵押品		144,163			(29,362	)
应收所得税		(1,417	)		5,991
其他流动资产		(22,941	)		4,074
应付账款		(96,794	)		(22,145	)
其他流动负债		3,435			49,987
经营活动提供的净现金		393,306			210,412

投资活动：
公用事业物业资本支出（不包括与股票相关的AFUDC）		(359,277	)		(331,309	)
股权和房地产投资		(12,000	)		(9,061	)
出售投资的收益		3,200			1,000
其他		(503	)		(941	)
用于投资活动的净现金		(368,580	)		(340,311	)

随附说明是这些声明的组成部分。

简明合并现金流量表（续）

阿维斯塔公司

在截至9月30日的九个月中

以千美元计

（未经审计）


	2023			2022
融资活动：
短期借款净减少	$	(241,500	)	$	(16,000	)
发行长期债务的收益		250,000			399,856
长期债务和融资租赁的到期		(15,926	)		(252,314	)
减去发行成本的普通股发行		88,165			92,966
支付的现金分红		(105,163	)		(96,278	)
其他		(5,100	)		(6,136	)
由（用于）融资活动提供的净现金		(29,524	)		122,094

现金和现金等价物的净减少		(4,798	)		(7,805	)

期初的现金和现金等价物		13,428			22,168

期末的现金和现金等价物	$	8,630		$	14,363

随附说明是这些声明的组成部分。

压缩合并权益表

阿维斯塔公司

在截至9月30日的三个月和九个月中

以千美元计

（未经审计）


	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
	2023			2022			2023			2022
普通股，股票：
期初已发行股份		76,524,184			72,976,082			74,945,948			71,497,523
已发行的股票		839,941			798,722			2,418,177			2,277,281
期末已发行股份		77,364,125			73,774,804			77,364,125			73,774,804
普通股，金额：
期初余额	$	1,588,503		$	1,443,102		$	1,525,185		$	1,380,152
股权薪酬支出		1,637			3,140			7,097			6,787
减去发行成本的普通股发行		28,640			32,201			88,165			92,966
为基于股份的支付奖励支付最低预扣税		—			—			(1,667	)		(1,462	)
期末余额		1,618,780			1,478,443			1,618,780			1,478,443
累计其他综合亏损：
期初余额		(2,095	)		(10,490	)		(2,058	)		(11,039	)
其他综合收益（亏损）		(19	)		272			(56	)		821
期末余额		(2,114	)		(10,218	)		(2,114	)		(10,218	)
留存收益：
期初余额		814,013			804,882			811,541			785,631
净收益（亏损）		14,716			(5,798	)		87,045			77,220
普通股股息		(35,508	)		(32,460	)		(105,365	)		(96,227	)
期末余额		793,221			766,624			793,221			766,624
权益总额	$	2,409,887		$	2,234,849		$	2,409,887		$	2,234,849
每股普通股申报的股息	$	0.46		$	0.44		$	1.38		$	1.32

随附说明是这些声明的组成部分。

阿维斯塔公司

简明合并 F 的注解财务报表（未经审计）

随附的截至2023年9月30日和2022年9月30日的中期Avista Corp. 的简明合并财务报表未经审计；但是，管理层认为，这些报表反映了公允列报中期业绩所需的所有调整。所有这些调整都属于正常的重复性质。简明合并财务报表是根据公认会计原则中期财务信息以及第10-Q表和S-X条例第10-01条的说明编制的。中期简明合并损益表不一定代表全年的预期业绩。这些简明的合并财务报表不包含有关会计政策和其他事项的详细信息或脚注披露，这些披露将包含在完整财年合并财务报表中；因此，它们应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（2022年10-K表）中包含的公司经审计的合并财务报表一起阅读。

注意 1。SIGNIF 摘要ICANT 会计政策

业务性质

Avista Corp. 主要是一家电力和天然气公用事业公司，拥有某些其他商业企业。Avista Utilities是Avista Corp. 的运营部门，包括其在太平洋西北地区的受监管公用事业业务。Avista Utilities在华盛顿东部和爱达荷州北部的部分地区提供配电和输电以及天然气配送服务。Avista Utilities还在俄勒冈州东北部和西南部的部分地区提供天然气配送服务。Avista Utilities在华盛顿、爱达荷州、俄勒冈州和蒙大拿州拥有发电设施。Avista Utilities还为蒙大拿州的少数客户提供电力。

AERC 是 Avista Corp. 的全资子公司。AERC 的主要子公司是 AEL&P，该公司包括 Avista Corp.s 对阿拉斯加的公用事业运营进行监管。

Avista Capital是阿维斯塔公司的全资非监管子公司，是非公用事业业务子公司的母公司，但AJT Mining Properties, Inc. 除外，该公司是AERC的子公司。参见 b 的注释 17业务部门信息。

报告依据

简明合并财务报表包括公司及其子公司以及公司或其子公司作为主要受益人的其他控股子公司和可变利息实体的资产、负债、收入和支出。公司间余额在合并中被冲销。随附的简明合并财务报表包括公司在公用事业厂和相关业务中所占的比例份额，这些份额源于其在共同拥有的电厂中的权益。

规则

该公司受华盛顿、爱达荷州、蒙大拿州、俄勒冈州和阿拉斯加州的州监管。该公司还受主要由FERC以及对其运营特定方面进行监管监督的其他各种联邦机构的联邦监管。

衍生资产和负债

衍生品在简明合并资产负债表中记为资产或负债，按估计公允价值计量。

WUTC和IPUC发布了会计令，授权Avista Corp. 用监管资产或负债抵消能源商品衍生资产或负债。这种会计处理方法旨在将能源商品交易的按市值计价收益和亏损的确认推迟到交割期。已实现的收益和成本导致通过PGA、华盛顿的ERM、爱达荷州的PCA机制以及定期的普遍费率案例对零售费率进行调整。由此产生的与能源大宗商品衍生工具相关的监管资产很可能会通过未来的利率回升。

阿维斯塔公司

基本上，所有购买或出售电力和天然气的远期合约都按估计的公允价值记为衍生资产或负债，并以抵消监管资产或负债作为抵消。不被视为衍生品的合约在结算或变现之前按应计制记账，除非该合约的公允价值下降被确定为非临时性合约。

对于利率互换衍生品，Avista Corp. 将每个会计期内所有按市值计价的收益和亏损记录为资产和负债，并抵消监管资产和负债，因此不会对损益表产生影响。利率互换衍生品是类似于能源商品衍生品的风险管理工具。利率互换衍生品结算后，监管资产或负债将在关联债务期限内作为利息支出的一部分进行摊销。根据委员会先前的惯例，公司记录了利率互换衍生资产和负债与监管资产和负债的抵消，以通过利率制定过程提供回报。

该公司与各种实体签订了多份主净额结算协议，允许与同一个交易对手对衍生品协议进行跨商品净额结算（即电力衍生品可以用天然气衍生品进行净额结算）。此外，一些主净额结算协议允许对同一个交易对手进行商品衍生品和利率互换衍生品的净额结算。公司没有任何允许在多个关联法律实体之间进行交叉关联净额结算的协议。如果协议允许在简明合并资产负债表中列报，公司将对所有衍生工具进行净值。

公允价值测量

公允价值代表在衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转让负债而支付的价格（退出价格）。能源商品衍生资产和负债、递延薪酬资产、一些股票投资以及与利率互换和外币兑换合约相关的衍生品在简明合并资产负债表上按估计公允价值列报。参见注释 12用于公司的公允价值披露。

突发事件

该公司存在未解决的监管、法律和税收问题，这些问题本质上具有不确定性。如果很可能产生了负债并且损失或减值金额可以合理估计，则公司将累积一笔应急损失。如果有合理的可能性发生重大损失，公司还会披露不符合这些应计条件的意外损失。参见注释 16以进一步讨论公司的承诺和突发事件。

注意 2。全新 ACCO艰巨的标准

ASU 2022-03 “受合同销售限制的股票证券的公允价值计量”

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量（主题820）：受合同销售限制的股票证券的公允价值计量》。本指南的目的是澄清，对出售股权证券能力的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量股权证券的公允价值时不应予以考虑。此外，实体不能单独承认和衡量合同销售限制。该指南还增加了与受合同销售限制的股票证券相关的具体披露，包括 (i) 资产负债表中反映的受合同销售限制的股票证券的公允价值，(ii) 限制的性质和剩余期限，以及 (iii) 可能导致限制失效的情况。修正案于2024年1月1日生效，允许提前通过。修正案必须采用前瞻性的方法适用，修正案通过后的任何调整均计入收益并在通过时披露。该公司预计，这些修正案只会影响其披露要求。

阿维斯塔公司

注意 3。平衡表单组件

库存

材料和供应清单、排放限额、燃料库存和储存的天然气按平均成本记录，包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
材料和用品	$	80,916	$	75,766
排放限额		40,842		—
储存的天然气		17,841		26,788
燃料库存		5,575		5,120
总计	$	145,174	$	107,674

其他流动资产

截至目前，其他流动资产包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
预付款	$	51,194	$	30,201
应收所得税		32,157		30,740
扣除抵押品的衍生资产		1,981		18,198
与未偿还额净额结算后，衍生工具的抵押品过账衍生品		—		66,142
其他		8,257		5,886
总计	$	93,589	$	151,167

网络公用事业财产

截至目前，净公用事业财产按原始成本入账，扣除累计折旧，包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
公用事业发电厂投入使用	$	7,708,173	$	7,561,688
施工正在进行中		199,365		164,147
总计		7,907,538		7,725,835
减去：累计折旧和摊销		2,282,470		2,281,126
总计	$	5,625,068	$	5,444,709

其他房地产和投资-净资产和其他非流动资产

截至目前，其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
股权投资	$	154,873	$	147,809
经营租赁 ROU 资产		68,087		68,238
融资租赁ROU资产		37,324		40,056
非公用事业财产		30,909		25,401
应收票据		18,234		17,954
长期预付许可费		16,293		17,936
养老金资产		22,268		13,382
投资关联信托		11,547		11,547
递延补偿资产		7,763		7,541
其他		22,919		15,221
总计	$	390,217	$	365,085

阿维斯塔公司

其他流动负债

截至目前，其他流动负债包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
所得税以外的应计税	$	29,722	$	38,568
衍生负债		19,684		26,910
员工带薪休假应计额		31,231		29,279
应计利息		42,610		20,863
递延批发收入		—		8,481
养老金和其他退休后福利		14,327		15,625
其他		45,227		49,689
总计	$	182,801	$	189,415

其他非流动负债和递延信贷

截至目前，其他非流动负债和递延贷项包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
经营租赁负债	$	67,088	$	64,284
融资租赁负债		39,945		42,495
递延投资税收抵免		28,371		28,784
《气候承诺法》的义务		30,457		—
资产报废债务		16,024		15,783
衍生负债		14,035		7,892
其他		16,786		16,617
总计	$	212,706	$	175,855

阿维斯塔公司

监管资产和负债

截至当日，监管资产和负债包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	当前		非当前		当前		非当前
监管资产
能源大宗商品衍生品	$	45,144	$	13,715	$	112,090	$	18,185
解耦附加费		2,087		3,407		6,250		5,449
递延的天然气成本		84,851		—		52,091		—
递延电力成本		34,751		17,766		23,356		24,043
递延所得税		—		242,498		—		240,325
养老金和其他退休后福利计划		—		131,269		—		135,337
利率互换		—		181,050		—		185,919
AFUDC 高于 FERC 允许的费率		—		49,778		—		51,649
与 Coeur d'Alene 部落达成和解		—		36,972		—		37,809
先进的仪表基础设施		—		30,104		—		32,381
公用事业厂被废弃		—		30,362		—		24,389
《延期气候承诺法》费用		—		30,760		—		—
COVID-19 延期		—		10,170		—		9,793
未摊销的债务回购成本		—		5,817		—		6,177
需求方管理计划		—		2,728		—		3,683
其他监管资产		1,094		68,703		—		58,189
监管资产总额	$	167,927	$	855,099	$	193,787	$	833,328
监管责任
所得税相关负债	$	41,680	$	357,812	$	73,267	$	390,734
递延的天然气成本		6,599		—		—		—
递延电力成本		—		3,712		—		—
解耦返利		13,644		21,327		9,469		20,476
公用事业电厂的报废成本		—		411,250		—		376,817
利率互换		—		26,681		—		24,204
《气候承诺法》递延收入		—		21,675		—		—
COVID-19 延期		—		10,640		—		11,874
其他监管责任		11,920		10,620		12,929		16,732
监管负债总额	$	73,843	$	863,717	$	95,665	$	840,837

注意 4. 收入

收入确认会计模式的核心原则是，实体应确定合同中的各种履约义务，在履约义务之间分配交易价格，并在该实体履行每项履约义务时（或在）该实体履行每项履约义务时确认收入。

公用事业收入

与客户签订合同的收入

普通的

Avista Corp. 的大部分收入来自受费率限制的向零售客户销售电力和天然气，零售客户有两项履约义务：（1）在规定的时间内（通常为一个月）提供服务；（2）向客户提供能源。能源总价格通常包含与提供服务相关的固定部分（基本费用）和与能源的交付和消耗相关的基于使用量的部分。商品同时出售和/或交付给客户并由客户消费，相关公用事业委员会授权的规定决定了公司可以向客户收取的费用。鉴于向客户交付能源时符合所有收入确认标准，因此收入将在那时立即确认。

阿维斯塔公司

与客户签订合同的收入在简明合并损益表中，列出了 “公用事业收入，不包括替代收入计划”。

非衍生批发合约

该公司持有某些不作为衍生品的批发合约，因此被视为与客户签订合同的收入。根据上文对费率监管销售的讨论，在向客户提供能源或服务在规定的时间段内提供时，收入即被确认。

替代收入计划（解耦）

ASC 606保留了与另类收入计划相关的现有GAAP，该计划规定，替代收入计划是实体与公用事业监管机构之间的合同，而不是实体与客户之间的合同。GAAP要求实体在简明合并损益表正文中将替代收入计划产生的收入与与客户签订的合同产生的收入分开列报。该公司的脱钩机制（在爱达荷州也称为FCA）有资格作为替代收入计划。解耦收入延期在发生期间（即客户使用率波动导致收入短缺或超额期间）在简明合并损益表中予以确认，但须遵守某些限制，并确定了将在未来时期向客户收取附加费或退还的监管资产或负债。GAAP要求，对于任何替代收入计划，例如脱钩，必须预计在延期后的24个月内向客户收取收入，才有资格在本期简明合并损益表中获得确认。在符合收入确认标准的期限之前，公司脱钩计划中包含的任何预计不会在24个月内向客户收取的款项才会记录在财务报表中。预计将在24个月内向客户收取的金额是该公司持续做出的估计，因为该估算是基于向客户出售的电力和天然气的数量。

公司使用总额法记录替代计划收入，即在向客户收取或退还给客户时，将脱钩的监管资产/负债摊销到简明合并损益表上的替代收入计划细列项目。公司与客户之间的现金转移以与客户签订合同的收入形式列报，因为它是客户支付的总资费的一部分。这种方法可以使与客户签订合同的收入总额和来自替代收入计划的收入总额增加，但对总收入的影响为零。根据先前摊销的延期余额是监管资产还是监管负债，以及本年度向客户延期收取附加费和/或回扣的规模和方向，这可能会导致该年度的另类收入计划收入为负。

衍生收入

大多数电力和天然气批发交易（包括实物和金融交易）以及燃料销售被视为衍生品，这些交易被明确排除在与客户签订的合同收入之外，因此单独披露。这些项目的收入或损失在衍生品合约结算/到期时予以确认。衍生收入包括在同一个月内进行和结算的交易。

其他公用事业收入

其他公用事业收入包括租金、材料销售、滞纳金和其他不代表与客户签订合同的费用。其他公用事业收入还包括收益分享准备金。该收入不包括在与客户签订合同的收入中，因为该收入不代表客户是与公司签订合同，以获取作为公司日常活动产出的商品或服务以换取对价的项目。因此，这些收入与与客户签订合同的收入分开列报。

阿维斯塔公司

公用事业收入的其他注意事项

毛额与净额的对比

Avista Utilities “已记账”（未实物交割）的已结算能源合约的收入和资源成本作为衍生品收入的一部分按净值列报。

向客户征收的公用事业相关税（主要是州消费税和城市公用事业税）是对Avista Utilities征收的，而不是对客户征收的；因此，Avista Utilities是纳税人，并按与客户签订的合同收入和运营费用（所得税以外的税收）的总额记录这些交易。AEL&P向客户征收的公用事业相关税收是向客户征收的，而不是AEL&P；因此，客户是纳税人，AEL&P充当他们的代理人。因此，AEL&P的这些交易是在与客户签订的合同收入中按净额列报的。

与客户签订的合同收入中包含的公用事业相关税费如下在截至9月30日的三个月和九个月中（以千美元计）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
公用事业相关税	$	14,484	$	14,049	$	56,356	$	51,091

重大判断和未履行的履约义务

涉及收入确认的唯一重要判断是对未开票收入和与客户签订的合同应收账款的估计，以及围绕将在24个月内向客户收取的脱钩收入金额的估计（如上所述）。

公司有一定的容量安排，其中公司有合同义务以固定费用向其客户提供电力或天然气容量。这些安排大多是由客户拖欠支付的，不会产生递延收入，只会产生客户的应收账款。该公司有一份产能协议，根据该协议，客户全年付款。截至2023年9月30日，该公司估计其未履行的产能绩效义务为 $8.7百万，在向客户提供容量后，将在未来时期将其确认为收入。这些履约义务未反映在财务报表中，因为公司尚未收到这些服务的付款。

总营业收入分列

下表按分部和来源分列了截至9月30日的三个月和九个月的总营业收入（千美元）：


	截至9月30日的三个月					截至9月30日的九个月
	2023		2022			2023			2022
阿维斯塔公用事业
与客户签订合同的收入	$	285,821	$	276,988		$	1,058,725		$	970,247
衍生收入		77,562		76,248			141,080			218,024
替代收入计划		3,578		(5,850	)		(9,947	)		(28,420	)
向客户退还费率的延期和摊销		124		156			769			25
其他公用事业收入		2,588		2,113			7,792			7,166
阿维斯塔公用事业总计		369,673		349,655			1,198,419			1,167,042
AEL&P
与客户签订合同的收入		9,700		9,526			34,934			32,747
向客户退还费率的延期和摊销		—		(49	)		—			(614	)
其他公用事业收入		151		160			474			464
AEL&P 总计		9,851		9,637			35,408			32,597

其他非公用事业收入		102		154			367			419
总营业收入	$	379,626	$	359,446		$	1,234,194		$	1,200,058

阿维斯塔公司

按类型和服务分列的与客户签订的合同产生的公用事业收入

下表分列了截至9月30日的三个月和九个月中与公司电力业务相关的客户签订的合同的收入（千美元）：


	2023						2022
	阿维斯塔公共事业		AEL&P		总体效用		阿维斯塔公共事业		AEL&P		总体效用
截至9月30日的三个月：
电力运营
与客户签订合同的收入
住宅	$	95,881	$	3,186	$	99,067	$	94,451	$	3,123	$	97,574
商用		89,772		6,447		96,219		89,411		6,339		95,750
工业		29,584		—		29,584		30,090		—		30,090
公共街道和高速公路照明		2,005		67		2,072		1,810		64		1,874
零售总收入		217,242		9,700		226,942		215,762		9,526		225,288
传输		7,721		—		7,721		9,662		—		9,662
与之签订合同的其他收入顾客		9,353		—		9,353		11,457		—		11,457
来自合同的电力总收入与客户在一起	$	234,316	$	9,700	$	244,016	$	236,881	$	9,526	$	246,407
截至9月30日的九个月：
电力运营
与客户签订合同的收入
住宅	$	305,203	$	14,485	$	319,688	$	299,562	$	13,740	$	313,302
商用		252,344		20,257		272,601		253,694		18,824		272,518
工业		82,707		—		82,707		82,235		—		82,235
公共街道和高速公路照明		5,940		192		6,132		5,586		183		5,769
零售总收入		646,194		34,934		681,128		641,077		32,747		673,824
传输		24,143		—		24,143		22,764		—		22,764
与之签订合同的其他收入顾客		33,580		—		33,580		27,628		—		27,628
来自合同的电力总收入与客户在一起	$	703,917	$	34,934	$	738,851	$	691,469	$	32,747	$	724,216

下表分列了截至9月30日的三个月和九个月中与公司天然气业务相关的客户签订的合同的收入（千美元）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
	阿维斯塔公用事业		阿维斯塔公用事业		阿维斯塔公用事业		阿维斯塔公用事业
天然气业务
与客户签订合同的收入
住宅	$	29,372	$	22,960	$	218,212	$	174,655
商用		15,381		11,978		113,183		86,335
工业且可中断		3,480		1,930		13,136		7,238
零售总收入		48,233		36,868		344,531		268,228
运输		1,866		1,832		6,058		6,331
与客户签订合同的其他收入		1,406		1,407		4,219		4,219
与客户签订合同的天然气总收入	$	51,505	$	40,107	$	354,808	$	278,778

注意 5。LE案件

2023 年 3 月，公司与 Rathdrum Power, LLC（Rathdrum）签订协议，修改并重申了兰开斯特工厂产出的购电协议， 270兆瓦燃气联合循环燃烧涡轮机。重报的PPA符合租赁的定义，所有付款本质上都是可变的，具体取决于工厂的产能、使用情况或性能。因此，公司没有记录租赁义务或相应的ROU资产。

该公司此前通过PPA持有Rathdrum的可变权益，但并不认为自己是该实体的主要受益人。在输入经修订和重述的PPA后，公司重新考虑了Rathdrum是否为可变权益实体，得出结论，Rathdrum不再符合可变权益实体的定义。该结论对公司的财务报表没有重大影响。

阿维斯塔公司

注意 6。衍生品和风险管理

能源大宗商品衍生品

Avista Corp. 面临与电力和天然气大宗商品价格以及某些其他燃料价格变化有关的市场风险。一般而言，市场风险是所交易商品的市场价格波动的风险，主要受供需的影响。市场风险包括相关衍生商品工具的市场价格波动。Avista Corp. 利用远期、期货、掉期衍生品和期权等衍生工具来管理与这些大宗商品价格风险相关的各种风险。Avista Corp. 制定了能源风险政策和控制程序来管理这些风险。

作为 Avista Corp. 的一部分作为电力业务的资源采购和管理业务，Avista Corp. 正在进行持续的资源优化过程，其中包括从可用能源中进行经济选择，为Avista Corp.提供服务。”的负荷义务以及使用这些资源通过批发市场交易获取可用的经济价值。其中包括电力容量和能源、发电燃料的销售和购买，以及与产能、能源和燃料相关的衍生合同。此类交易是将资源与负荷义务相匹配以及对冲部分相关金融风险的过程的一部分。这些交易的期限从小时内到多年的期限不等。

作为其天然气业务资源采购和管理的一部分，Avista Corp. 持续预测其天然气负荷并评估包括天然气储存可用性在内的可用天然气资源。天然气资源规划通常包括峰值需求、低月平均需求以及从天然气供应地点到Avista Corp. 配送系统的交付限制。但是，天然气需求的每日变化可能与每月需求预测有很大不同。基于这些预测，Avista Corp. 计划并执行一系列交易，通过远期市场交易和衍生工具对冲其预计天然气需求的一部分。这些交易可能会将多达三个天然气运营年度（11月至10月）延长到未来。Avista Corp. 还对其天然气供应需求的很大一部分未作套期保值，可在短期和现货市场上购买。

Avista Corp. 计划提供足够的天然气输送能力，以在理论上的高峰日活动中为其零售客户提供服务。Avista Corp. 的管道和存储容量通常比高峰日以外的时段所需的容量大。Avista Corp. 通过利用市场机会创造经济价值来降低固定成本，从而优化其天然气资源。Avista Corp. 还通过在价格传统上较低时（通常在夏季）购买和储存天然气，并在价格较高的月份（通常在冬季）提取天然气来优化其天然气储存能力。但是，如果市场状况和价格表明Avista Corp. 应在一年中的其他时间买入或出售天然气，则Avista Corp. 将进行优化交易以获取市场价值。天然气优化活动包括但不限于批发市场销售剩余天然气供应、购买和销售天然气以优化管道和储存容量的使用，以及参与运输能力释放市场。

下表显示了截至目前标的能源商品衍生品交易量 2023 年 9 月 30 日预计将在所示的相应年份交付或到期（以千计 MWH 和 mmBTU）：


	购买								销售
	电气衍生品				天然气衍生物				电气衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus
剩余的 2023		5		—		12,377		33,810		74		267		735		5,295
2024		7		—		14,810		61,090		31		400		1,370		11,965
2025		—		—		6,363		14,130		—		96		1,115		1,125
2026		—		—		1,660		1,800		—		—		—		—

截至2023年9月30日，有不能源大宗商品衍生品的预计交付量为2％026.

阿维斯塔公司

下表列出了截至2022年12月31日预计将在相应年份交付或到期的标的能源商品衍生品交易量（以千兆瓦时和百万英镑单位为单位）：


	购买								销售
	电气衍生品				天然气衍生物				电气衍生品				天然气衍生物
年	物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus		物理 (1) 兆瓦时		金融 (1) 兆瓦时		物理 (1) mmbtus		金融 (1) mmbtus
2023		5		—		19,140		79,253		136		1,011		4,145		29,473
2024		—		—		533		30,658		—		—		1,370		9,668
2025		—		—		450		4,895		—		—		1,115		1,125

截至2022年12月31日，有不能源大宗商品衍生品的预计交付量为2％025.

(1)

实物交易是指Avista Corp. 将接受或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指交付金额为收益或成本的现金但不进行商品实物交割的衍生工具，例如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生品合约将在计划交付期间包含在电力供应成本或天然气供应成本中，并将包含在各种延期和回收机制（ERM、PCA和PGA）或一般费率案例流程中，预计将通过客户的零售费率收回。

外币兑换衍生品

Avista Corp. 的天然气供应（包括发电燃料）的很大一部分来自加拿大。这些交易大多以美元执行，从而避免了外币风险。Avista Corp. 的部分短期天然气交易和加拿大长期运输合同是根据加元价格承诺的。短期天然气交易在内结算 60以美元计的天数。当此类商品交易启动时，Avista Corp. 通过购买加拿大货币交易所衍生品来对冲部分外币风险。外币交易所衍生品和未套期保值的外币风险并未对Avista Corp. 的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，这些与货币波动相关的成本差异包含在用于制定利率的天然气供应成本中。

下表汇总了截至目前为止未偿还的外币交易所衍生品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
合约数量		20		19
名义金额（以美元计）	$	5,292	$	8,563
名义金额（加元）		7,159		11,659

利率互换衍生品

Avista Corp. 受到与部分现有债务相关的利率波动以及未来借贷需求的影响。Avista Corp. 使用金融衍生工具（可能包括利率互换衍生品）对冲其部分利率风险。这些利率互换衍生品被视为经济对冲工具，以抵御与预期债务发行相关的未来现金流波动。

阿维斯塔公司

下表汇总了截至目前尚未结算的未结算利率互换衍生品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


资产负债表日期	的数量合同		名义上的金额		强制性的现金结算日期
2023年9月30日		2	$	20,000	2024
		1	$	10,000	2025
2022年12月31日		4	$	40,000	2023
		1		10,000	2024

有关2023年3月首次抵押贷款债券的发行以及与债券定价相关的利率互换结算的讨论，见附注10。

未偿还利率互换衍生品的公允价值可能因期而异，具体取决于未偿还掉期衍生品的名义总额以及市场利率与互换固定利率相比的波动。当固定利率高于结算日的现行市场利率时，Avista Corp. 必须支付现金以结算利率互换衍生品。相反，当结算时的现行市场利率超过固定掉期利率时，Avista Corp. 会获得现金来结算其利率互换衍生品。

杰出衍生工具摘要

截至2023年9月30日和2022年12月31日，简明合并资产负债表中记录的金额反映了存在合法抵消权的情况下衍生资产和负债的抵消。

下表列出了截至截至简明合并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和地点 2023 年 9 月 30 日（以千计）：


	公允价值
衍生品和资产负债表位置	格罗斯资产		格罗斯责任			抵押品网状的		净资产（责任）在平衡上工作表
外币交易衍生品
其他流动资产	$	23	$	—		$	—	$	23
利率互换衍生品
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		6,379		—			—		6,379
能源大宗商品衍生品
其他流动资产		3,622		(1,664	)		—		1,958
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		534		(214	)		—		320
其他流动负债		23,784		(70,886	)		27,418		(19,684	)
其他非流动负债和递延贷项		4,378		(18,413	)		—		(14,035	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	38,720	$	(91,177	)	$	27,418	$	(25,039	)

阿维斯塔公司

下表列出了截至2022年12月31日简明合并资产负债表中记录的衍生工具的公允价值和地点（以千计）：


	公允价值
衍生品和资产负债表位置	格罗斯资产		格罗斯责任			抵押品网状的		净资产（责任）在平衡上工作表
外币交易衍生品
其他流动资产	$	43	$	—		$	—	$	43
其他流动负债		—		(3	)		—		(3	)
利率互换衍生品
其他流动资产		8,536		—			—		8,536
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		2,648		—			—		2,648
其他流动负债		—		(52	)		—		(52	)
能源大宗商品衍生品
其他流动资产		32,257		(22,638	)		—		9,619
其他房地产和投资——净资产和其他非流动资产		312		(16	)		—		296
其他流动负债		107,902		(229,607	)		94,850		(26,855	)
其他非流动负债和递延贷项		6,049		(24,530	)		10,589		(7,892	)
资产负债表上记录的衍生工具总额	$	157,747	$	(276,846	)	$	105,439	$	(13,660	)

抵押品需求的风险

Avista Corp.的衍生合约通常需要抵押品（以现金或信用证的形式）或其他信用增强，或者通过现金结算减少或终止合同的一部分。如果市场价格发生变化或Avista Corp降级s 信用评级或其他既定信用标准，可能需要额外的抵押品。在价格波动时期，风险水平可能会发生重大变化。因此，可能会突然对Avista Corp. 提出重大要求。”s 信贷额度和现金。Avista Corp. 积极监控可能的抵押品赎回的风险敞口，并采取措施降低资本需求。

下表介绍了 Avista Corp.截至目前与其衍生工具相关的未偿抵押品 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
能源大宗商品衍生品
已发布的现金抵押品	$	27,418	$	171,581
未兑现的信用证		9,000		49,425
资产负债表抵消		27,418		105,439

没有与利率互换衍生品相关的未偿信用证或现金抵押品 a截至2023年9月30日和2022年12月31日。

Avista Corp. 的某些衍生工具包含要求Avista Corp. 维持主要信用评级机构的 “投资等级” 信用评级的规定。如果Avista Corp. 的信用评级降至 “投资等级” 以下，则将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求立即付款或要求立即持续抵押净负债头寸的衍生工具。

阿维斯塔公司

下表列出了截至2023年9月30日，负债状况中具有信用风险相关或有特征的所有衍生工具的总公允价值，以及Avista Corp. 可能需要发布的额外抵押品金额（以千计）：


	9月30日
	2023
利率互换衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债	$	—
需要发布的其他抵押品		—
能源大宗商品衍生品
具有信用风险相关或有特征的负债		5,334
需要发布的其他抵押品		3,996

注意 7。养老金计划等R 退休后福利计划

阿维斯塔公用事业

该公司出资了 $10.0百万向截至2023年9月30日的九个月的养老金计划提供现金，而且确实如此不预计2023年会有更多捐款。

公司使用12月31日的计量日期来计算其固定福利养老金和其他退休后福利计划。下表列出了定期净福利费用的组成部分在截至9月30日的三个月和九个月中（以千美元计）：


	养老金福利						其他退休后福利
	2023			2022			2023			2022
截至9月30日的三个月：
服务成本	$	3,098		$	5,914		$	559		$	1,095
利息成本		8,524			6,578			1,872			1,343
计划资产的预期回报率		(10,922	)		(10,950	)		(891	)		(700	)
先前服务成本的摊销（信用）		123			75			(263	)		(275	)
净亏损（收益）确认		1,184			997			(54	)		826
定期福利净成本	$	2,007		$	2,614		$	1,223		$	2,289
截至9月30日的九个月：
服务成本	$	11,092		$	17,914		$	1,909		$	3,255
利息成本		24,277			20,005			4,825			4,167
计划资产的预期回报率		(32,766	)		(32,851	)		(2,673	)		(2,100	)
先前服务成本的摊销（信用）		369			225			(789	)		(825	)
净亏损确认		3,208			3,084			471			2,586
定期福利净成本	$	6,180		$	8,377		$	3,743		$	7,083

上表中的总服务成本在与相关人工费用相同的账户中确认。根据工作是资本项目还是运营费用，将劳动和福利支出记录到各个项目中。大约 40所有劳动和福利的百分比被资本化为公用事业财产， 60百分比记作公用事业其他运营费用。

上表中成本的非服务部分在简明合并损益表中记为低于运营收入的其他费用，或作为监管资产资本化。大约 40成本的百分比已资本化为监管资产，以及 60百分比记入损益表。

阿维斯塔公司

注意 8。在来征税

根据中期报告要求，公司使用估计的年度有效税率来计算其所得税准备金。使用年度税前收入、所得税调整和税收抵免的估算值对每个过渡期的年度所得税支出（或福利）进行估算。预计的年度有效税率不包括分散事件，例如税法变更、审查结算、会计方法变更或归因于往年的税收支出或福利调整。离散事件记录在它们发生或为人所知的过渡时期。估计的年税率适用于年初至今的税前收入，以确定与年度估算值一致的过渡期的所得税支出（或福利）。在随后的过渡期中，该期间的所得税支出（或福利）按上一个过渡期报告的年初至今金额与本期年初至今金额之间的差额计算。

下表汇总了影响公司有效税率和联邦法定税率之间差异的重要因素在截至9月30日的三个月和九个月中（以千美元计）：


	截至9月30日的三个月										截至9月30日的九个月
	2023					2022					2023					2022
按法定税率计算的联邦所得税	$	2,294		21.0	%	$	(1,185	)	21.0	%	$	14,872		21.0	%	$	13,764		21.0	%
税收增加（减少）的原因是：
与扣除仪表相关的流量和混合服务费用 (1)		(3,744	)	(34.3	)		1,192		(21.1	)		(22,956	)	(32.4	)		(18,643	)	(28.4	)
公用事业监管待遇的税收影响植物差异		(828	)	(7.6	)		420		(7.5	)		(6,040	)	(8.5	)		(6,878	)	(10.5	)
州所得税支出		151		1.4			(45	)	0.8			949		1.3			856		1.3
税收抵免		(862	)	(7.9	)		—		—			(1,997	)	(2.8	)		—		—
上一年度纳税申报表的结算		(867	)	(7.9	)		(318	)	5.6			(867	)	(1.2	)		(318	)	(0.5	)
不确定的税收状况		184		1.7			—		—			184		0.2			—		—
其他		(114	)	(1.0	)		93		(1.6	)		(369	)	(0.5	)		(459	)	(0.7	)
所得税优惠总额	$	(3,786	)	(34.6	)%	$	157		(2.8	)%	$	(16,224	)	(22.9	)%	$	(11,678	)	(17.8	)%

(1)

该公司的一般税率案例包括批准提高基准利率，但被税收客户抵免所抵消。随着税收客户抵免额返还给客户，这会减少所得税支出，这是因为与电表和混合服务成本相关的好处流失了。所得税支出的减少抵消了在这些一般税率情况下公司获得的基准税率的增加。

注意 9. S短期借款

阿维斯塔公司

信用额度

Avista Corp. 的承诺信贷额度总额为 $500百万，到期日为 2028 年 6 月以及扩展的选项二再延长一年（视惯例条件而定）。2023 年 6 月，对当时存在的协议进行了修订，将承诺信贷额度的容量从 $ 提高到400百万到美元500百万，延长到期日，用SOFR条款取代伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）条款。承诺的信贷额度由Avista Corp. 发行给代理银行的不可转让的首次抵押债券作为担保，该债券仅在Avista Corp. 违约履行承诺信贷额度下的义务的情况下才能支付。这些债券的利率为 12百分比。

阿维斯塔公司

未偿余额和借款（不包括信用证）的利率截至2023年9月30日和2022年12月31日，阿维斯塔公司的循环承诺信贷额度如下（千美元）：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
期末未偿还的借款	$	220,000		$	313,000
期末未兑现的信用证		4,638			35,563
期末的平均借款利率		6.42	%		5.31	%

2022 年 12 月，Avista Corp. 签订了一项金额为 $ 的循环信贷协议100百万。截至2022年12月31日，阿维斯塔公司做到了不根据本协议，没有任何未偿还的借款。该协议终止于 2023 年 6 月.

Avista Corp. 旗下的未偿借款在简明合并资产负债表中，的承诺信贷额度被归类为短期借款。

2022 年定期贷款

2022 年 12 月，阿维斯塔公司签订了金额为美元的定期贷款协议150百万，到期日为 2023年3月30日. 阿维斯塔公司借了整笔钱150根据该协议，2022 年可获得百万美元，并于 2023 年 3 月偿还了全部未偿余额。

2022 年信用证额度

2022 年 12 月，Avista Corp. 签订了信用证合计金额为 $50百万。任何一方均可随时终止协议。

阿维斯塔公司有 $9.0百万和美元18.5截至目前，本协议项下未偿还的信用证为百万份分别为2023年9月30日和2022年12月31日。信用证未反映在简明合并资产负债表中。如果持有人开具了信用证，我们将立即有义务向签发信用证的银行偿还款项。

契约和违约条款

短期借款协议包含惯例契约和违约条款，包括控制权变更（如协议中所定义）。每项信贷额度下的违约事件还包括来自其他债务（如定义）的交叉违约，就信用证协议而言，还包括其他债务。承诺的信贷额度协议还包括一项契约，该契约不允许Avista Corp. “合并总债务” 与 “合并总资本” 的比率大于 65百分比随时可用。截至目前 2023年9月30日，该公司遵守了该契约。

AEL&P

AEL&P的承诺信贷额度为美元25.0百万已过期 2028 年 6 月。有 $1.5截至目前，本协议下的未缴款额为百万美元 2023年9月30日，以及不截至本协议项下未偿还的借款或信用证 2022年12月31日。承诺的信贷额度由发行给代理银行的AEL&P不可转让的首次抵押贷款债券作为担保，该债券只有在AEL&P违约履行承诺信贷额度下的义务的情况下才能到期和支付。

注意 10。长期债务

2023 年 3 月，该公司发行和出售 $250.0mi一亿个 5.66到期的首次抵押贷款债券百分比 2053与私募市场的机构投资者合作。关于2023年3月首批抵押贷款债券的定价，该公司以现金结算四利率互换衍生品（名义总金额为 $40.0百万），并收到的净金额为 $7.5百万，将在债务期限内作为利息支出的一部分进行摊销。参见注释 6 用于讨论利率互换衍生品。

出售这些债券的净收益有一部分用于建造或改善公用事业设施，一部分用于为现有债务再融资，包括偿还阿维斯塔公司。”s $150百万定期贷款。

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注意 11。长期债务T TO 关联信托

在 1997，该公司发行了B系列浮动利率初级次级可延期利息债券，本金为美元51.5向公司成立的关联商业信托基金Avista Capital II提供百万美元。Avista Capital II 发行了50.0百万张优先信托证券，浮动分配率为 LIBOR加 0.875百分比，每季度计算并重置一次。自2023年7月3日起，在制定这些证券的分配利率时提及的伦敦银行同业拆借利率被芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司（继任管理人）计算和发布的三个月期芝加哥商品交易所SOFR所取代，期限利差调整为 0.26百分比。因此，优先信托证券的分配利率现在将为三个月的芝加哥商品交易所期限（SOFR plus） 1.137百分比计算并每季度重置一次。

在此期间，分配率如下截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的财年：


	9月30日			十二月三十一日
	2023			2022
分配率低		5.64	%		1.05	%
分发率高		6.55	%		5.64	%
期末的分配率		6.55	%		5.64	%

在发行优先信托证券的同时，Avista Capital II发行了美元1.5向公司提供数百万份普通信托证券。优先信托证券可以随时由Avista Capital II选择赎回，并于2037年6月1日到期。2000 年 12 月，该公司购买了 $10.0这些优先信托证券中有数百万个。

公司拥有 100Avista Capital II的百分比，并唯一无条件地保证优先信托证券的分配、赎回价格和清算金额的支付，前提是Avista Capital II有资金可以从相应的债务证券中支付此类款项。此类债务证券到期或事先赎回后，将强制赎回优先信托证券。由于Avista Corp. 不是主要受益人，该公司未将这些资本信托纳入其简明合并财务报表。因此，资本信托的唯一资产为美元51.5Avista Corp. 的百万张初级次级次级可延期利息债券，这些债券反映在简明合并资产负债表上。简明合并损益表中关联信托的利息支出代表这些债券的利息支出。

注意 12. 公允价值

简明合并资产负债表上显示的现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和短期借款的账面价值是对其公允价值的合理估计。简明合并资产负债表上显示的长期债务（包括流动部分和物质融资租赁）和关联信托的长期债务的账面价值可能与估计的公允价值不同。有关关联信托的长期债务和长期债务的估计公允价值，请参见下文。

公允价值层次结构优先考虑用于衡量公允价值的输入。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价置于最高优先级（第一级衡量标准），将来自不可观察投入的公允价值（第三级衡量）给予最低优先级。

公允价值层次结构的三个级别定义如下：

级别 1 — 活跃市场上提供相同资产或负债的报价。活跃市场是指资产或负债交易的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。

第 2 级 — 定价输入不是包含在第 1 级的活跃市场的报价，但截至报告之日，这些报价可以直接或间接地观察。第 2 级包括使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动系数、标的工具的当前市场和合同价格，以及其他相关的经济指标。基本上，所有这些假设在整个学期内在市场上都是可以观察到的。

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该工具的，可以从可观测的数据中得出，也可以由市场上执行交易的可观测水平作为支持。

第 3 级 — 定价输入包括通常无法从客观来源观察到的重要投入。这些输入可以与内部开发的方法一起使用，从而得出管理层对公允价值的最佳估计。

金融资产和负债是根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平进行整体分类的。公司对特定输入对公允价值衡量的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的位置。公允价值的确定包括各种因素，包括相关交易对手的信用状况和信用增强（例如现金存款和信用证）的影响，以及Avista Corp. 的不履约风险对其负债的影响。

下表列出了截至目前在简明合并资产负债表上未按估计公允价值报告的公司金融工具的账面价值和估计公允价值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	携带价值		估计的公允价值		携带价值		估计的公允价值
长期债务（级别 2）	$	1,100,000	$	886,339	$	1,113,500	$	966,881
长期债务（级别 3）		1,450,000		1,030,511		1,200,000		881,480
Snettisham 融资租赁债务（第 3 级）		43,304		38,200		45,730		41,700
关联信托的长期债务（级别 3）		51,547		45,021		51,547		42,836

这些对关联信托长期债务和长期债务的公允价值的估计主要基于可用的市场信息，这些信息通常包括第三方经纪人对风险和条款相似的债务的估计市场价格。从第三方经纪人那里获得的价格范围包括市场价格 54.44百分比到 100.08本金的百分比，其中 100.0本金的百分比（经未摊销的折扣或溢价调整后）代表简明合并资产负债表中记录的账面价值。2级长期债务代表以市场报价公开发行的债券；但是，由于其交易活动有限，它们被归类为2级，因为如果期末附近没有交易活动，经纪人必须生成报价并做出估计。3级长期债务包括私募债券和关联信托的债务，这些信托通常没有二级交易活动。第三级的公允价值是根据第三方经纪商的市场价格估算的，他们使用具有相似风险和条款的债务的二级市场报价，为Avista Corp. 债券生成报价。由于Snettisham融资租赁债务的独特性，这些项目的估计公允价值是根据使用现有市场信息的折扣现金流模型确定的。Snettisham融资租赁债务使用2023年9月30日和2022年12月31日公布的摩根市场A股除息率折现为现值。

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下表按公允价值层次结构中的级别披露了截至截至公允价值层次结构在简明合并资产负债表上衡量和报告的公司资产和负债 2023年9月30日和2022年12月31日按经常性公允价值计算（千美元）：


	第 1 级		第 2 级		第 3 级		交易对手和现金抵押品净额结算 (1)			总计
2023年9月30日
资产：
能源大宗商品衍生品	$	—	$	32,318	$	—	$	(30,040	)	$	2,278
外币交易衍生品		—		23		—		—			23
利率互换衍生品		—		6,379		—		—			6,379
股权投资		—		—		50,477		—			50,477
递延补偿资产
共同基金：
固定收益证券 (3)		1,119		—		—		—			1,119
股票证券 (3)		6,466		—		—		—			6,466
总计	$	7,585	$	38,720	$	50,477	$	(30,040	)	$	66,742
负债：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	75,804	$	15,373	$	(57,458	)	$	33,719
总计	$	—	$	75,804	$	15,373	$	(57,458	)	$	33,719
2022年12月31日
资产：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	146,232	$	288	$	(136,605	)	$	9,915
外币交易衍生品		—		43		—		—			43
利率互换衍生品		—		11,184		—		—			11,184
股权投资		—		—		54,284		—			54,284
递延补偿资产
共同基金：
固定收益证券 (3)		1,267		—		—		—			1,267
股票证券 (3)		6,132		—		—		—			6,132
总计	$	7,399	$	157,459	$	54,572	$	(136,605	)	$	82,825
负债：
能源商品衍生品 (2)	$	—	$	258,769	$	18,022	$	(242,044	)	$	34,747
外币交易衍生品		—		3		—		—			3
利率互换衍生品		—		52		—		—			52
总计	$	—	$	258,824	$	18,022	$	(242,044	)	$	34,802

(1)

如果存在法律上可执行的主净额结算协议，则允许公司与同一个交易对手对衍生资产和衍生负债进行净值。此外，公司将衍生资产和衍生负债与这些交易对手持有或存放的现金抵押品的任何应付账款和应收账款进行净值。

(2)

3级能源商品衍生品余额与天然气交易协议有关。

(3)

包含在其他房地产和投资中，即简明合并资产负债表上的净资产和其他非流动资产。

上表中按相应级别披露的衍生资产和负债金额与简明合并资产负债表中披露的衍生资产和负债金额之间的差异是由于与某些交易对手的净额结算安排造成的。有关衍生净额结算的更多讨论，请参阅附注6。

为了确定能源大宗商品衍生品的公允价值，公司使用报价和远期价格曲线来估算第二级中包含的能源大宗商品衍生工具的公允价值。特别是，电动衍生品估值使用市场报价进行，并根据报价期之间的时间段进行调整。天然气衍生品估值是使用纽约商品交易所类似工具的定价估算的，并根据流域差异进行调整，使用市场报价。如果基本上在合同的整个期限内都有可观的投入，则衍生资产或负债包含在2级中。

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为了确定利率互换衍生品的公允价值，公司使用远期市场曲线来确定掉期利率，并使用适当的贴现率将现金流折回现值。折现率由第三方经纪商根据掉期衍生品的条款计算，并由公司评估其合理性，同时考虑公司潜在的不履约风险。利率互换衍生品的未来现金流等于掉期中的固定利率，而浮动市场利率乘以每个时期的名义金额。

为了确定外币衍生品的公允价值，公司使用加元兑美元的远期市场曲线，并将锁定价格和市场价格之间的差额乘以衍生品的名义金额。远期外汇市场曲线由第三方经纪商提供。该公司的信贷利差已计入外汇合约的锁定价格。

递延薪酬资产和负债代表公司在拉比信托基金中持有的用于执行延期计划的资金。这些基金包括活跃交易的股票和债券基金，其报价在活跃市场上。

第 3 级公允价值

天然气交易协议

对于天然气商品交易协议，公司使用与上述相同的二级市场报价；但是，公司还估算了购买量和销售量（在合同范围内）以及这些交易的时间。更改销量估算的时间会改变购买和销售的时间，从而影响使用哪种经纪报价。由于不同时期的经纪报价可能有很大差异，因此对交易时间和交易量的不可观察的估计可能会对计算出的公允价值产生重大影响。该公司目前使用历史数据根据最有可能的情况来估算交易量和交易时间。从历史上看，交易的时间和数量与市场价格和市场波动性不高度相关。

下表列出了截至目前用于估算上述三级资产和负债公允价值的量化信息 2023 年 9 月 30 日（以千美元计）：


	公允价值（网）在			估价	无法观察	范围和加权
	2023年9月30日			技术	输入	平均价格
天然气交换协议	$	(15,373	)	内部推导的加权平均天然气成本	远期购买价格	$2.62 - $3.86/mmBtU $3.30加权平均值
					远期销售价格	$3.22 - $11.65/mmBtU $8.03加权平均值
					购买量	140,000 - 310,000mmbtus
					销量	75,000 - 310,000mmbtus

上述估值方法、重要投入和由此产生的公允价值由公司管理层制定，并至少每季度进行一次审查，以确保它们为每个报告期提供合理的公允价值估计。

股权投资

该公司有二定期以公允价值计量的股票投资。对于一项投资，公允价值是使用市场方法确定的，首先是使用类似股票工具的可比公司的近期市场交易数据得出的企业价值。市场交易数据用于估算标的投资的企业价值，该价值通过期权定价模型和瀑布法分配给各类股票。选择合适的可比公司以及清算事件的预期时间需要管理层的判断。分析中的重要假设包括可比的市场交易和相关的企业价值、实现流动性事件的时间以及因缺乏流动性而产生的市场折扣。如果标的公司的相同或类似证券有相关的市场交易，或者有

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交易发生的合理可能性，这些交易被用作估值的输入，对估值应用概率权重。

对于第二笔投资，公允价值是使用折扣现金流模型的收益方法确定的。该模型基于标的公司的损益表预测，以确定所有权期内的现金流。然后，该模型利用类似行业和项目中上市的可比公司的市场倍数来估算终端公允价值。降低市场倍数是为了反映上市的可比公司生命周期与投资公司的初创性质之间的差异。选择合适的可比公司、市场倍数以及降低到这些市场倍数需要管理层的判断。模型中的重要假设包括代表与投资相关的风险的折现率、市场倍数和这些倍数的相关降低、收入预测以及投资的预计终止日期。如果标的公司的相同或类似证券存在相关的市场交易，或者有合理的可能性发生交易，则这些交易将用于确定Avista Corp. 在市场方法下投资的公允价值，而不是使用折扣现金流模型。市场交易被视为三级输入，因为它们不是公开的可观察交易。

下表列出了截至目前用于估算三级股票投资公允价值的定量信息 2023 年 9 月 30 日（以千美元计）：


	公允价值为
	2023年9月30日		估值技术	不可观察的输入	范围
股权投资	$	50,477	市场方法	可比的企业价值	$130,000-$388,600 $246,000平均值
				是时候举行流动性活动了	1年
			折扣现金流	收入市场倍数	0.42x 到 5.47x 收入 1.76x 平均值
				减少市场退出	50%
				折扣率	25%
				年收入	$6,000 - $265,000
				终止日期	2026

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下表列出了使用大量不可观察投入以公允价值计量的资产和负债活动（第三级）在截至9月30日的三个月和九个月中（以千美元计）：


	天然气交换协议 (1)			股权投资			总计
截至2023年9月30日的三个月：
期初余额	$	(11,721	)	$	48,453		$	36,732
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		(3,652	)		—			(3,652	)
在净收入中确认		—			2,024			2,024
截至2023年9月30日的期末余额	$	(15,373	)	$	50,477		$	35,104
截至2022年9月30日的三个月：
期初余额	$	(2,289	)	$	—		$	(2,289	)
转入 (2)		—			1,952			1,952
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		(4,551	)		—			(4,551	)
在净收入中确认		—			3,829			3,829
截至2022年9月30日的期末余额	$	(6,840	)	$	5,781		$	(1,059	)
截至2023年9月30日的九个月：
期初余额	$	(17,734	)	$	54,284		$	36,550
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		2,115			—			2,115
在净收入中确认		—			(3,174	)		(3,174	)
收购和债务转换		—			2,367			2,367
定居点		246			—			246
其他		—			(3,000	)		(3,000	)
截至2023年9月30日的期末余额	$	(15,373	)	$	50,477		$	35,104
截至2022年9月30日的九个月：
期初余额	$	(7,771	)	$	—		$	(7,771	)
转入 (2)		—			1,952			1,952
总收益或（亏损）（已实现/未实现）：
包含在监管资产/负债中		3,144			—			3,144
在净收入中确认		—			3,829			3,829
定居点		(2,213	)		—			(2,213	)
截至2022年9月30日的期末余额	$	(6,840	)	$	5,781		$	(1,059	)

(1)

在上表所列期间，没有从其他类别购买、发行或转让任何衍生工具。

(2)

公司选择在2022年定期按公允价值计量某些股权投资，因此转入代表当选时的价值。

注意 13。COMMON STOCK

公司发行普通股，净收益总额为 $28.6百万和 $88.2百万分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中。这些发行大部分是通过公司的销售代理协议进行的，根据该协议，公司可以不时通过其销售代理发行和出售新的普通股。根据这些销售代理协议，公司签发了 0.8百万和 2.3百万截至2023年9月30日的三个月和九个月中的股票.

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注意 14。积累了她的全面损失

截至当日，扣除税款的累计其他综合亏损包括以下内容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千美元计）：


	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
养老金和其他退休后福利计划的无准备金福利义务- 扣除税款 $562和 $547，分别地	$	2,114	$	2,058

下表按组成部分详细列出了将累计其他综合亏损重新归类为净收入的情况。在截至9月30日的三个月和九个月中（以千美元计）：


	从 “累计其他” 中重新分类的金额综合损失
	截至9月30日的三个月						截至9月30日的九个月
有关累计其他综合亏损部分的详细信息（损益表中受影响的细列项目）	2023			2022			2023			2022
固定福利养老金的摊销以及退休后福利项目
先前净服务成本的摊销 (1)	$	(140	)	$	(200	)	$	(420	)	$	(600	)
净亏损摊销 (1)		1,130			1,823			3,679			5,670
因监管影响而进行的调整 (1)		(1,014	)		(1,279	)		(3,330	)		(4,031	)
税前总计 (2)		(24	)		344			(71	)		1,039
税收费用（福利）(2)		5			(72	)		15			(218	)
扣除税款 (2)	$	(19	)	$	272		$	(56	)	$	821

(1)

这些累计的其他综合亏损部分包含在定期养老金净成本的计算中（更多细节见附注7）。

(2)

描述也是简明合并损益表中受影响的细列项目。

注意 15。普通股每股收益E

下表列出了每股普通股基本收益和摊薄后收益的计算在截至9月30日的三个月和九个月中（以千计，每股金额除外）：


	截至9月30日的三个月					截至9月30日的九个月
	2023		2022			2023		2022
分子：
净收益（亏损）	$	14,716	$	(5,798	)	$	87,045	$	77,220
分母：
已发行普通股的加权平均数-基本		76,734		73,229			75,962		72,547
稀释性证券的影响：
业绩和限制性股票奖励		27		69			94		82
已发行摊薄后普通股的加权平均数		76,761		73,298			76,056		72,629
普通股每股收益（亏损）：
基本	$	0.19	$	(0.08	)	$	1.15	$	1.06
稀释	$	0.19	$	(0.08	)	$	1.14	$	1.06

有不股票不包括在计算范围内，因为它们具有反稀释性。

注意 16。承诺S 和突发事件

在业务过程中，公司卷入各种索赔、争议、争议和其他或有事项，包括本说明中描述的项目。其中一些索赔、争议、争议和其他或有事项涉及诉讼或其他有争议的程序。对于所有这些问题，公司将大力保护和捍卫其利益并追求其权利。但是，由于诉讼和其他争议，无法保证任何事项的最终结果

阿维斯塔公司

诉讼程序本质上会受到许多不确定性的影响。对于影响Avista Utilities或AEL&P运营的事项，公司打算在适当的范围内通过费率制定流程寻求收回已发生的成本。

Boyds Fire（华盛顿州自然资源部（DNR）诉阿维斯塔案）

2019年8月，该公司收到了一份标题为 “华盛顿州自然资源部诉阿维斯塔公司” 的投诉，要求追回高达美元的款项4.4百万美元，用于与2018年8月华盛顿州费里县发生的野火有关的灭火和调查费用以及相关费用。具体而言，该投诉称，这场后来被称为 “Boyds Fire” 的大火是由一棵枯萎的黄松树掉入高架配电线路中造成的，而Avista Corp. 则疏忽大意，未能在树与线路接触之前识别并移走该树。Avista Corp. 质疑这棵树是起火的原因，而且它未能识别和移除这棵树是疏忽大意。随后，私人土地所有者提起了其他诉讼，要求财产损失，而保险代位权索赔的持有人则要求追回已支付的保险收益。

这些诉讼是在华盛顿州费里县高等法院提起的。该公司继续在诉讼中大力为自己辩护。但是，目前公司无法预测出现不利结果的可能性，也无法估计出现这种结果时可能遭受的一系列损失。

11 号公路 Fire

2022 年 4 月，Avista Corp. 收到了财产所有者的索赔通知，要求赔偿 $5百万与 2020 年 7 月华盛顿道格拉斯县发生的大火有关。2022年6月，这些索赔人向华盛顿道格拉斯县高等法院提起诉讼，要求赔偿未指明的损失。这场大火被指定为 “11号公路火灾”，发生在Avista Corp. 115kv线路附近，导致三座高架输电结构受损。火灾发生在强风事件中，并发展到 10,000被控制之前的英亩。该公司质疑自己应对火灾负责，并将在未决的法律诉讼中大力为自己辩护；但是，目前公司无法预测发生不利结果的可能性，也无法估计如果出现这种结果，可能会造成一系列的潜在损失。

2020 年劳动节暴风雨

普通的

2020年9月，华盛顿州东部和爱达荷州北部发生了一场强风暴。极端天气事件导致该地区客户中断和多场野火。

该公司已经意识到，在暴风雨期间，位于其维护通行权以外的区域原本健康的树木和四肢，在异常的风力条件下断裂，并在据信可能成为野火的潜在起源区或附近对其能量输送系统造成损坏。但是，该公司的调查没有发现任何与这些火灾有关的疏忽证据。根据该结论，2020年劳动节暴风雨引起的索赔的诉讼时效现已过去，除下文讨论的巴布路大火外，尚未启动任何法律诉讼。

Babb 路大火

2021年5月，该公司获悉华盛顿自然资源部（DNR）已完成调查，并发布了关于巴布路大火的报告。Babb Road 大火覆盖了大约 15,000英亩并被摧毁了大约 220结构。没有关于火灾造成人身伤害或死亡的报道。

除其他外，DNR 报告得出的结论是

•

大火是在一棵占主导地位的黄松树枝被风折断并落在阿维斯塔公司的配电线路上时点燃的；

•

这棵树距离阿维斯塔公司的配电线中心约30英尺，距离阿维斯塔公司的通行权约20英尺；

阿维斯塔公司

•

这棵树上有一些昆虫伤害的证据、豪猪对树顶的损害、一小片过去曾折断过侧枝/领袖（LBL）的疤痕以及一些过去曾出现过胆锈病的迹象。

DNR的报告得出以下结论：“我认为，由于这棵树的结构不寻常，而且它离电力线很近，因此有必要进行更仔细的检查。对这棵树进行更近距离的检查应该可以发现LBL末端被砍掉以及之前的故障，因此有必要确定与引发Babb Road Fire有关的邻近LBL的故障可能性。”

DNR的报告承认，除了这棵树的多主导性质外，如果不近距离观察或切入树木，就不容易看到上述状况。报告还承认，尽管从附近的道路上可以看到多个顶部的存在，但这棵树并不是因为有多个顶部而在V形叉口处倒塌。该公司辩称，适用的检查标准不要求对原本健康的树木进行更仔细的检查，该公司在维护、检查或植被管理方面也没有疏忽。

已经提起了11起与巴布路大火有关的诉讼。这包括由以下人员提起的诉讼二个人和 a2023 年 9 月 1 日成立的商业实体。Asplundh Tree Company和CNUC Utility Consulting均作为公司的独立承包商提供植被管理服务，也被指定为每起诉讼的被告。诉讼包括六保险公司提起的代位诉讼，要求追回约美元23据称迄今已向被保险人支付了百万美元；四代表个人原告提起诉讼，寻求未指明的赔偿；以及 a集体诉讼，寻求未指明的赔偿。根据牵头诉讼，所有诉讼均已合并，正在华盛顿州斯波坎县高等法院待审 Blakely 诉 Avista Corporation 等人，并对疏忽、私人滋扰、非法侵入和反向谴责（严格责任理论）提出了不同的诉讼理由。

2022年9月16日，公司向华盛顿州斯波坎县高等法院提出动议，要求将原告的反向谴责主张作为法律问题予以驳回，理由是这些指控在华盛顿法律下没有法律承认。2022年10月14日，高等法院听取了对该动议的口头辩论。法院得出结论，该公司的动议涉及法律和事实的混合问题，因此，在诉讼的该阶段无法获得批准；但是，法院表示，公司可以在发现完成后再次向法院提起该问题。

公司将在法律诉讼中大力为自己辩护；但是，目前公司无法预测出现不利结果的可能性，也无法估计出现这种结果可能造成的一系列损失。

2023 年 8 月消防活动

2023 年 8 月 18 日，一场强风暴在华盛顿东部造成多起火灾。这包括灰火，它始于医疗湖以西，并迅速向东蔓延，燃烧的超过 10,000英亩并影响大约 240家园。

该公司的调查已确定，它在灰火起源附近没有设施，也没有涉及灰火的起源。该公司的设施受到火灾的次要影响，此后已得到修复。

2023 年 8 月 29 日，爱达荷州奥罗菲诺附近的一场大火在刮风条件下起火，燃烧着 53英亩和六主要住所。该公司在火灾地区确实有电力设施；但是，爱达荷州土地管理局正在调查起火原因。该公司正在内部进行调查，尚未就火灾的起源得出任何结论。除一项个人财产索赔外，公司没有收到任何与火灾有关的索赔。

Colstrip

Colstrip 所有者的仲裁和诉讼

根据经修订的1981年5月6日的所有权和运营协议（O＆O协议），Colstrip 3号和4号机组归公司、PacifiCorp、波特兰通用电气（PGE）和普吉特海湾能源（PSE）（统称为 “西方共同所有者”）以及西北航空和塔伦·蒙塔纳有限责任公司（Talen）所有，其百分比如下：

阿维斯塔公司


共同所有者	第 3 单元			第 4 单元
阿维斯塔		15	%		15	%
太平洋公司		10	%		10	%
PGE		20	%		20	%
PSE		25	%		25	%
西北		—			30	%
塔伦		30	%		—

由PSE和Talen拥有的Colstrip 1号和2号机组于2020年关闭，目前正在退役。3号和4号单元的共同所有者还拥有3号和4号单元共有的设施以及所有四个Colstrip单元共有的某些设施的不可分割权益。

除其他外，《华盛顿清洁能源转型法》（CETA）规定了最后期限，在此期限之前，每家电力公司必须从华盛顿的电费中扣除与煤炭资源（例如Colstrip）相关的成本和收益。CETA的实际影响是，在2025年之后，包括Colstrip在内的此类资源产生的电力可能不再提供给华盛顿的零售客户。

Colstrip 3号和4号机组的共同所有者对这些单元的发电能力有不同的需求。因此，共同所有者之间出现了某些业务分歧，包括在关闭这些单位的要求方面存在分歧。西北航空已根据《O＆O协议》提起仲裁以解决这些业务分歧，并已提起两项诉讼以迫使对这些争议进行仲裁：一起由塔伦在蒙大拿州黄石县第十三司法地区法院提起，另一起由西部共同所有者提起，该诉讼正在蒙大拿州联邦地方法院待决。在鉴于下文讨论的所有权转让协议，Colstrip的所有者同意将诉讼和仲裁推迟到2024年1月12日，地址为如果业主之间没有进一步的协议，诉讼将在哪一时候恢复。

塔伦能源公司与普吉特海湾能源公司之间的协议

2022 年 9 月，公司收到通知，PSE 和 Talen 签订了一项协议，PSE 同意通过该协议转让其 25到2025年底，Colstrip 3号和4号单元的所有权百分比归塔伦所有。该协议的条款和条件在大多数方面与下文讨论的西北交易相似。

阿维斯塔与西北航空之间的协议

2023年1月16日，公司与西北航空签订了一项协议，根据该协议，该公司将转让其 15西北航空拥有Colstrip 3号和4号单元的所有权百分比。交易中不包括货币兑换。该交易计划于2025年12月31日或双方共同商定的其他日期完成。

根据该协议，在交易完成之前，公司仍有义务支付（i）运营费用，（ii）资本支出，但不超过在交易结束之前到期的使用寿命（截至2030年）中按比例分配的部分，以及（iii）与收盘后活动有关的某些费用除外，场地修复费用除外。此外，该公司将签订一项协议，根据该协议，它将保留其对补救决策的表决权。

该公司将保留其Colstrip传输系统资产，这些资产不包括在交易中。

根据Colstrip O&O协议，Colstrip的其他所有者在90天内对交易进行评估，并决定是否对移交给西北航空的一部分行使各自的优先权。经业主同意，该期限延长至2024年1月12日。

该交易取决于惯例成交条件的满足，包括获得任何必要的监管批准，以及西北航空能否在2024年12月31日之前签订新的煤炭供应协议。

该公司预计这笔交易不会对其财务业绩产生重大影响。

伯内特等人诉塔伦等人

阿维斯塔公司

多个财产所有者提起了法律诉讼（标题为伯内特等人诉塔伦等人）在蒙大拿州罗斯巴德县地方法院对塔伦、PSE、PacifiCorp、PGE、Avista Corp.、西北和威斯特摩兰罗斯巴德矿业提起诉讼。原告声称未能控制与Colstrip运营有关的煤尘，并要求赔偿未指明的损失。公司将在诉讼中大力为自己辩护，但目前无法预测结果，也无法预测如果结果不利于公司利益，则可能产生的影响金额或范围。

威斯特摩兰矿业许可证

蒙大拿州环境信息中心和其他机构已经提起了两项诉讼，对与向Colstrip提供煤炭的威斯特摩兰罗斯巴德矿运营有关的某些许可证提出质疑。在第一起案件中，蒙大拿州罗斯巴德县地方法院发布了一项命令，撤销了该矿一个区域的许可证。在第二起案件中，蒙大拿州联邦地方法院撤销了联邦露天采矿开垦和执法办公室批准将矿山扩展到新区域的裁决，等待对潜在环境影响的进一步分析。这两项裁决都已被上诉。Avista Corp. 不是这两起诉讼的当事方，但将继续关注这两起诉讼的进展，并评估诉讼对威斯特摩兰履行合同煤炭供应义务的能力的影响（如果有）。

国家公园管理局（NPS）——自然和文化损害索赔

2017年3月，该公司进入了国家公园管理局（NPS）管理的物业，以防止斯波坎河中一根被洪水包围的电线杆即将发生故障。几天后，该公司自愿向核动力源报告了其行动。此后，2018年3月，核动力源通知公司，它可能会根据《系统单元资源保护法》（SURPA）、54 U.S.C. 100721及其后各项，就据称在事件中造成的未指明的费用和损害寻求赔偿。2021 年 1 月，美国司法部 (DOJ) 要求该公司和司法部继续就此事进行讨论。2021 年 7 月，美国司法部表示，它可能会要求赔偿约美元2百万人因涉嫌损害 “自然和文化资源” 而与该事件有关。此外，司法部表示，它可能会根据SURPA和州法律寻求三倍的赔偿，使其潜在索赔总额达到约美元6百万。

该公司对司法部就该事件所采取的立场以及司法部所谓损害赔偿的性质和范围提出异议，并将在可能就此事提起的任何诉讼中大力为自己辩护。该公司和司法部进行了讨论，以了解各自的立场并确定是否有可能解决争议。但是，该公司无法预测此事的结果。

爱达荷州拉斯德拉姆天然气事件

2021 年 10 月，爱达荷州拉斯德拉姆发生了一起涉及该公司天然气基础设施的事件。该事件是在挖掘工作中第三方损坏这些设施之后发生的。该事件导致一场大火，烧毁了一所住宅，并导致居住者受轻伤。2023年1月23日，公司收到一位业主向爱达荷州库特奈县地方法院提起的诉讼，要求赔偿未指明的损失。该公司打算在这次行动中大力为自己辩护。

《气候承诺法》（CCA）的义务

自2023年1月1日起，CCA在华盛顿州生效，要求该公司获得足够的碳补贴，以弥补每年超过一定数量的碳排放。该州已发放碳补贴以支付电力零售的费用。2023 年 5 月，一个模型获准用于计算合规所需的补贴，该模型假设水力发电首先用于批发销售，因此减少了批发销售所需的补贴。该公司预计将通过费率制定程序收回其在华盛顿的业务产生的任何成本。

其他突发事件

在正常业务过程中，公司还有其他各种法律索赔和或有事项未决。公司认为，这些行动产生的任何最终责任都不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。公司对承担责任的可能性或金额的估计可能会发生变化。

阿维斯塔公司

这样的变化，如果发生，可能是重大的。参见2022年的 “合并财务报表附注22”表格 10-K 用于进一步讨论其他突发事件。

注意 17。信息按业务部门划分

业务板块列报反映了公司管理层分析业绩和确定资源分配所使用的基础。公司管理层根据所得税前的运营收入（亏损）以及净收益（亏损）来评估业绩。各分部的会计政策与重要会计政策摘要中描述的相同。Avista Utilities的业务是根据受监管的公用事业总体运营进行管理的；因此，它被认为是一段。AEL&P是一个独立的应报告的业务板块，因为它有单独的财务报告由首席运营决策者详细审查，其运营和风险与Avista Utilities和Aerc的其他业务有很大不同，因此无法与任何其他运营部门合并。其他类别不是应报告的细分市场，包括各子公司的其他投资和运营，以及Avista Capital的某些其他业务。

下表显示了公司每个业务部门的信息（千美元）：


	阿维斯塔公共事业			阿拉斯加电动灯光和权力公司		总体效用			其他			分段间淘汰 (1)			总计
在截至2023年9月30日的三个月中：
营业收入	$	369,673		$	9,851	$	379,524		$	102		$	—		$	379,626
资源成本		146,793			1,489		148,282			—			—			148,282
其他运营费用		98,609			3,860		102,469			603			—			103,072
折旧和摊销		64,125			2,735		66,860			45			—			66,905
运营收入（亏损）		37,081			1,552		38,633			(546	)		—			38,087
利息支出 (2)		33,896			1,456		35,352			538			(406	)		35,484
所得税支出（福利）		(3,845	)		36		(3,809	)		23			—			(3,786	)
净收入		13,498			288		13,786			930			—			14,716
资本支出 (3)		127,666			4,865		132,531			—			—			132,531
在截至2022年9月30日的三个月中：
营业收入	$	349,655		$	9,637	$	359,292		$	154		$	—		$	359,446
资源成本		146,384			1,400		147,784			—			—			147,784
其他运营费用		98,062			3,639		101,701			1,041			—			102,742
折旧和摊销		60,780			2,704		63,484			32			—			63,516
运营收入（亏损）		18,660			1,661		20,321			(919	)		—			19,402
利息支出 (2)		28,214			1,489		29,703			243			(111	)		29,835
所得税支出（福利）		197			21		218			(61	)		—			157
净收益（亏损）		(5,987	)		228		(5,759	)		(39	)		—			(5,798	)
资本支出 (3)		116,809			3,854		120,663			—			—			120,663
在截至2023年9月30日的九个月中：
营业收入	$	1,198,419		$	35,408	$	1,233,827		$	367		$	—		$	1,234,194
资源成本		478,947			3,507		482,454			—			—			482,454
其他运营费用		299,274			11,244		310,518			2,363			—			312,881
折旧和摊销		190,008			8,188		198,196			76			—			198,272
运营收入（亏损）		148,897			11,671		160,568			(2,072	)		—			158,496
利息支出 (2)		102,014			4,360		106,374			1,333			(942	)		106,765
所得税支出（福利）		(17,349	)		2,048		(15,301	)		(923	)		—			(16,224	)
净收益（亏损）		83,935			5,689		89,624			(2,579	)		—			87,045
资本支出 (3)		347,264			12,013		359,277			—			—			359,277
在截至2022年9月30日的九个月中：
营业收入	$	1,167,042		$	32,597	$	1,199,639		$	419		$	—		$	1,200,058
资源成本		489,029			3,020		492,049			—			—			492,049
其他运营费用		289,828			10,882		300,710			4,907			—			305,617
折旧和摊销		180,765			8,102		188,867			94			—			188,961
运营收入（亏损）		121,476			9,760		131,236			(4,582	)		—			126,654
利息支出 (2)		81,864			4,463		86,327			508			(121	)		86,714
所得税支出（福利）		(14,728	)		1,070		(13,658	)		1,980			—			(11,678	)
净收入		65,241			4,292		69,533			7,687			—			77,220
资本支出 (3)		324,123			7,186		331,309			756			—			332,065
总资产：
截至2023年9月30日：	$	7,026,484		$	271,192	$	7,297,676		$	190,853		$	(18,499	)	$	7,470,030
截至 2022 年 12 月 31 日：	$	6,976,164		$	264,322	$	7,240,486		$	187,027		$	(10,163	)	$	7,417,350

(1)

作为利息支出报告的分部间冲销额代表公司间利息。

阿维斯塔公司

(2)

包括关联信托的利息支出。

(3)

其他业务的资本支出包含在简明合并现金流量表上的其他投资活动中。

阿维斯塔公司

独立登记册报告红色的公共会计师事务所

致各位股东和董事会

阿维斯塔公司

中期财务信息的审查结果

我们审查了截至2023年9月30日的Avista Corporation及其子公司（以下简称 “公司”）的简明合并资产负债表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间的相关收益（亏损）、综合收益（亏损）、权益简明合并报表以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间的现金流量报表和相关附注（统称为 “中期财务信息”））。根据我们的审查，我们不知道应对所附临时财务信息进行任何重大修改，以使其符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。

根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，我们此前曾审计过公司截至2022年12月31日的合并资产负债表以及截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、权益和现金流量报表（未在此处列出）；在2023年2月21日的报告中，我们对这些合并财务报表表示了无保留意见。我们认为，随附的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表中列出的信息，在所有重大方面都与其来源的合并资产负债表相比是公允的。

审查结果的依据

这些临时财务信息由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。

我们根据PCAOB的标准进行了审查。对临时财务信息的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计，审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

//德勤会计师事务所

俄勒冈州波特兰

2023年10月31日

阿维斯塔公司

第 2 项。管理层的讨论与分析 of 财务状况和经营业绩

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是根据美国证券交易委员会关于中期财务信息的S-K条例和10-Q表的说明编写的。本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析不包含整个财年财务报表所附的完整细节或分析，或对趋势和不确定性的全面讨论；因此，应将其与公司2022年10-K表格一起阅读。

商业细分市场

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的业务部门没有变化。有关我们业务部门的更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格以及 “简明合并财务报表附注17”。

下表显示了截至9月30日的三个月和九个月中我们每个业务部门（以及其他业务）的净收入（亏损）（千美元）：


	截至9月30日的三个月					截至9月30日的九个月
	2023		2022			2023			2022
阿维斯塔公用事业	$	13,498	$	(5,987	)	$	83,935		$	65,241
AEL&P		288		228			5,689			4,292
其他		930		(39	)		(2,579	)		7,687
净收益（亏损）	$	14,716	$	(5,798	)	$	87,045		$	77,220

执行概述

总体业绩

截至2023年9月30日的三个月的净收入与截至2022年9月30日的三个月相比有所增加，这主要是由于公用事业收入的增加和所得税优惠的增加。由于电力批发和脱钩收入的增加，以及天然气和电力零售率的提高，公用事业收入增加。这些增长被利息支出的增加部分抵消，利息支出是该期间未偿借款增加以及与2022年第三季度相比利率上升以及折旧和摊销费用增加所致。

截至2023年9月30日的九个月中，净收入与截至2022年9月30日的九个月相比有所增加，这主要是由于客户增长和一般费率案例的影响导致公用事业收入增加，以及资源成本降低。这被该期间未偿借款增加、利率上升、运营成本增加以及折旧和摊销费用增加所导致的利息支出增加所部分抵消。与2022年的净投资收益相比，我们的其他业务也在2023年确认了净投资亏损。

对收入和支出波动的更详细解释见本摘要之后的运营和业务部门讨论结果（Avista Utilities、AEL＆P和其他业务）。

2023 年水力发电

2023 年 5 月和 6 月，我们地区经历了历史最高气温，导致积雪融化的速度超出预期。快速径流对我们的水力发电资源产生了重大的负面影响，使我们成为水力发电最差的年份之一。结果，我们增加了热发电量并购买了电力以弥补可用水力发电量的减少，与当年最初预期的机会相比，我们优化发电资产的能力有限。与我们的预期相比，水力发电的可用性下降对华盛顿的机构风险管理以及我们的财务业绩产生了重大影响。

阿维斯塔公司

《华盛顿气候承诺法》（CCA）

自2023年1月1日起，CCA在华盛顿州生效，要求我们获得碳补贴，以弥补每年超过一定数量的碳排放。有关CCA的进一步讨论以及对我们财务业绩的预期影响，请参阅 “环境问题和突发事件”。

通胀

尽管我们在多个业务领域继续面临通货膨胀压力，但与去年同期相比，通货膨胀已大大缓解。尽管如此，通货膨胀率仍高于美联储的目标，我们无法估计通货膨胀将保持在较高水平多长时间。此外，由于利率高于我们最近的一般利率案例中批准的利率，我们的利息成本增加，导致利息支出增加。

监管滞后

监管 “滞后” 是公用事业费率制定中固有的；这是在公用事业电厂投资和/或成本增加与收到公用事业委员会授权提高费率足以收回此类投资或成本的命令之间出现延迟。通过将合理预期的前瞻性信息纳入加息授权书，可以在一定程度上缓解监管滞后。但是，正如2022年和2023年所经历的那样，无法抵御意外通货膨胀和利率上升的保护。尽管我们认为最近的普遍利率和解会有所帮助，但在未来的利率案例中，必须解决运营支出和利息成本的某些增加问题。有关一般费率案例的更多讨论，请参阅 “监管事项”。

气候变化

平均气温上升的趋势已经并将继续对我们的业务产生各种直接和间接影响。直接影响包括但不限于全年能源需求量和时间的变化、全年降水量和降水时间的变化以及需求高峰时对水力发电资源供应的影响以及野火风险的增加。间接影响包括但不限于限制（或取消）使用化石燃料发电以及在住宅和商业建筑中使用天然气供暖的联邦、州和地方立法或法规（现行和拟议中）。

有关气候变化、气候变化对我们运营的影响和运营结果以及旨在缓解气候变化的立法和法规的更多信息，请参阅 “环境发布和突发事件” 和我们的 2022 年 10-K 表格。

监管事宜

一般费率案例

我们会定期审查我们提供服务的每个州对电力和天然气费率变化的需求。我们预计将继续向以下人员申请利率调整：

•

寻求收回运营成本和资本投资，以及

•

在监管机构允许的情况下，寻求获得合理回报的机会。

关于未来申报的时间和计划，对我们对利率减免需求的评估和利率案例计划的制定考虑了短期和长期需求，以及可能影响利率申报时间的具体因素。这些因素包括但不限于重大资本投资的使用日期以及主要收入和支出项目变化的时间。

阿维斯塔公司

阿维斯塔公用事业

华盛顿一般费率案例

2022 年一般费率案例

2022年12月，WUTC发布了一项命令，批准了2022年6月提交的多方和解协议。批准的费率旨在将年度基本电力收入增加3,800万美元（占6.9％），自2022年12月起生效，并从2023年12月起生效，增加1,250万美元（占2.1％）。批准的利率还旨在将天然气年基础收入增加750万美元（占6.5％），自2022年12月起生效，并从2023年12月起生效，增加150万美元（占1.2％）。

为了减轻收入增长对客户的总体影响，我们用税收客户抵免抵消了2022年基准税率申请的一部分。这些信贷的估计总收益，电力客户为2760万美元，天然气客户为1,250万美元，将在2022年12月至2024年12月的两年内返还。

此外，该命令批准了单独的追踪机制和费率，目的是收回现有和未来的Colstrip成本。

WUTC批准了基于7.03％的利率的ROR，但和解协议并未明确规定投资回报率、债务成本或资本结构。

这些一般费率案例要求随后对费率中包含的公用事业发电厂增建进行审查，如果资本支出未达到费率案例中设想的水平，则退还收入。

2024 年一般费率案例

该公司预计将在2024年第一季度提交下一次华盛顿电力和天然气通用费率案件。

爱达荷州一般费率案例

2023 年一般费率案例

2023年8月，IPUC批准了多方和解协议，该协议旨在将年度基本电力收入增加2,210万美元，增长8.0％，于2023年9月生效，并于2024年9月生效，将增加430万美元，增长1.4％。该协议旨在将天然气的年基础收入增加130万美元，占2.7％，自2023年9月起生效，增幅可以忽略不计。

IPUC批准了基于50％的普通股比率的9.4％的投资回报率，以及7.19％的利率基准的ROR。

俄勒冈州一般费率案例

2023 年一般利率案例

2023 年 10 月，OPUC 批准了 2023 年 8 月提交的各方和解协议。批准的费率旨在将天然气的年基础收入增加720万美元（占9.4％）。OPUC批准的ROR基准为7.24％，普通股比率为50％，投资回报率为9.5％。新费率将于2024年1月1日生效。

AEL&P

阿拉斯加一般费率案例

2023年8月，RCA发布了与AEL&P的通用电气费率案有关的最终命令，该案最初于2022年7月提出。

该订单反映了11.45％的投资回报率，60.7％的普通股比率和8.79％的投资回报率。该命令还使经批准的基础电力收入增长了6.0％（旨在使年度电力收入增加210万美元），并使RCA于2022年8月批准并于2022年9月生效的4.5％的临时费率上调不可退款。最终的加息将于2023年10月生效。

阿维斯塔公司

阿维斯塔公用事业

购买的汽油调整

PGA旨在将天然气成本的变化传递给客户，而公用事业利润率（营业收入减去资源成本）或净收入没有变化。在俄勒冈州，我们吸收了未套期保值供应零售费率中包含的实际和预计天然气成本差额的10％（成本或收益）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有司法管辖区的递延天然气净成本总额分别为7,830万美元和5,210万美元。

电力成本延期和回收机制

ERM 是一种会计方法，用于跟踪实际电力供应成本（扣除能源批发销售和燃料销售的利润率）与华盛顿客户基本零售费率中包含的金额之间的某些差异。有关机构风险管理机制和各种客户/公司共享范围的完整讨论，请参阅 2022 年 Form 10-K。截至2023年9月30日和2022年12月31日，ERM下的净递延电力成本分别为3,610万美元和3,050万美元的资产。这些递延电力成本余额代表客户应付的金额。根据WUTC的要求，如果返利或附加费方面的累计延期余额超过3000万美元，我们必须向WUTC提交申请以调整客户费率，以便将余额退还给客户或从客户那里收回余额。2023 年 6 月，我们获得了 WUTC 的批准，在两年内向客户收取费率附加费，自 2023 年 7 月 1 日起生效。

爱达荷州的PCA机制允许我们在获得IPUC批准的情况下于每年的10月1日修改电费。根据PCA机制，我们将某些实际净电力供应费用与爱达荷州客户基本零售费率中包含的金额之间的差额的90％进行延期。10月1日的费率调整收回或返还了之前的7月至6月十二个月期间推迟的电力供应成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，PCA机制下递延的净电力供应成本总额分别为1,240万美元和1,630万美元的资产。这些递延电力成本余额代表客户应付的金额。

解耦机制

解耦（在爱达荷州也称为FCA）是一种旨在切断公用事业收入与消费者能源使用之间联系的机制。在我们每个司法管辖区，电力和天然气收入的调整是根据某些客户费率等级的客户数量以及假设的 “正常” 千瓦时和热销量，而不是根据实际的千瓦时和热销量进行调整。基于客户数量的收入与基于实际使用量的 “正常” 销售和收入之间的差额将从次年开始递延并向客户收取附加费或退款。我们的解耦机制仅包括住宅和某些商业客户类别。有关每个司法管辖区的机制的讨论，请参阅 2022 年 10-K 表格。

截至2023年9月30日，所有司法管辖区的累计脱钩延期净额为监管负债2950万美元，截至2022年12月31日为1,820万美元。脱钩监管负债代表应付给客户的款项。

有关2023年和2022年与脱钩机制相关的营业收入金额的进一步讨论，请参阅 “经营业绩——Avista Utilities”。

经营业绩-总体

以下概述了我们的简明合并损益表的变化。本节后面的业务板块讨论（Avista Utilities、AEL&P和其他业务）中提供了更详细的解释，特别是对营业收入和运营支出的解释。

下文所列公用事业业务余额与简明合并损益表对账。

阿维斯塔公司

截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比

下图显示了2023年第三季度净收入与2022年第三季度相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素（百万美元）：

公用事业收入的增加主要是由于电力批发和脱钩收入的增加，以及天然气和电力零售收入的增加。零售收入的增加主要是由于费率和天然气使用量的增加。这些增长被燃料销售的减少所抵消。

由于购买的电力成本增加，公用事业资源成本略有增加，但部分被天然气价格和燃料成本的下降所抵消。

公用事业折旧和摊销的增加主要是由于公用事业工厂的增加。

由于与通货膨胀相关的利率上升，以及该期间未偿借款的增加，利息支出增加。由于资本支出、能源商品价格上涨以及对现金抵押品的额外要求，借款增加。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅 “执行概述”。

与2022年第三季度的支出相比，所得税在2023年第三季度是一项福利。这一变化主要是由于税收客户抵免额的增加抵消了我们2022年华盛顿GRC中包含的税率上调的账单影响，但根据估计的年度有效税率，将增加的抵免额按税前收入的百分比分摊在一年中的时间影响部分抵消。有关更多详细信息以及我们的有效税率对账，请参阅 “简明合并财务报表附注8”。

其他方面的增长主要与2023年利息收入的增加、财产税支出的减少以及净投资收益的增加有关。

阿维斯塔公司

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

下图显示了2023年第三季度净收入与2022年第三季度相比的总变化，以及导致这种变化的各种因素（百万美元）：

公用事业收入的增长主要是由于与零售率（主要是PGA）的提高相关的天然气零售收入增加，尤其是在2023年第一季度，以及电力批发活动的增加。天然气批发收入的减少和衍生品合约的财务亏损部分抵消了这一点，这些损失已扣除公用事业收入。

公用事业资源成本下降的主要原因是与我们的套期保值活动相关的财务收益，这些收益已扣除我们的支出。同期购电价格的上涨以及第一季度天然气价格的上涨部分抵消了这些下降。

与2022年前三个季度相比，公用事业运营费用有所增加，这主要是由于通货膨胀压力导致劳动力成本增加，以及先前递延成本的净摊销增加。养老金支出减少以及2022年第二季度注销400万美元干灰处置系统资产导致的减少部分抵消了这一点。有关通货膨胀的进一步讨论，请参阅 “执行概述”。

公用事业折旧和摊销的增加主要是由于公用事业工厂的增加。

所得税优惠的增加主要是由于税收客户抵免抵消了我们2021年华盛顿州和爱达荷州GRC以及2022年华盛顿GRC中包含的税率上调的账单影响。根据估计的年度有效税率，所得税按税前收入的百分比全年分配。有关更多详细信息以及我们的有效税率对账，请参阅 “简明合并财务报表附注8”。

其他方面的增长主要与利息收入的增加、财产税支出的减少以及其他非公用事业运营支出的减少有关。与2022年的投资收益相比，2023年确认的投资损失部分抵消了这一点

阿维斯塔公司

非公认会计准则财务指标

Avista Utilities的以下讨论包括两项被视为 “非公认会计准则财务指标” 的财务指标：电力公司利润率和天然气公用事业利润率。在AEL&P部分，我们讨论了公用事业利润率，这也是一项非公认会计准则财务指标。

通常，非公认会计准则财务指标是衡量公司财务业绩、财务状况或现金流的数字指标，它不包括（或包括）根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含（不包括）的金额。电力公司利润率是电力运营收入减去电力资源成本，而天然气公用事业利润率是天然气运营收入减去天然气资源成本。如 “简明合并财务报表附注17” 所示，与电力和天然气公用事业利润率最直接比较的GAAP财务指标是公用事业营业收入。

电力公用事业利润率和天然气公用事业利润率的列报旨在增进对运营业绩的理解。我们在内部使用这些衡量标准，并认为它们为投资者分析负荷变化（由于天气、经济或其他条件造成的）、费率、供应成本和其他因素如何影响我们的经营业绩提供了有用的信息。负荷的变化以及电力和天然气供应成本的变化通常通过监管会计机制向客户收回。因此，对公用事业利润率的分析通常排除了这些监管机制导致的大部分收入变化。我们在下文分别列出了Avista Utilities的电力和天然气公用事业利润率，因为每家企业的成本来源、成本回收机制和司法管辖区都不同，因此我们认为单独分析是有益的。这些措施无意取代根据公认会计原则作为经营业绩指标确定的公用事业营业收入。营业收入与公用事业利润率的对账情况如下所示。

运营结果-阿维斯塔公用事业

截至2023年9月30日的三个月，与截至2022年9月30日的三个月相比

公用事业营业收入

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中Avista Utilities的电力运营收入和兆瓦时（兆瓦时）销售额（百万美元，兆瓦时（千瓦时）：

(1)

这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被视为零售电力收入的一部分。

阿维斯塔公司

上图中的电力运营总收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为120万美元和370万美元的公司内部销售额。

下表列出了截至9月30日的三个月的公用事业电力运营收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱钩余额的摊销情况：


	电气解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(2,312	)	$	(6,548	)
上一年度解耦延期的摊销 (b)		4,121			(3,431	)
电气解耦总收入	$	1,809		$	(9,979	)

(a)

正数额表示本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年向客户返还。

(b)

正数额表示本年度脱钩收入的增加，与往年产生的返利余额的摊销有关，这些余额将在本年度退还给客户（导致来自客户的零售收入相应减少）。负数是指本年度脱钩收入的减少，与前几年产生的附加费余额的摊销有关，这些余额在本年度向客户收取了附加费（导致来自客户的零售收入相应增加）。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的电力总收入增加了800万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售费率的提高（收入增加了640万美元），零售电力收入增加了150万美元，但被MWH的销售减少（收入减少了490万美元）所部分抵消。

零售费率上涨的主要原因是我们的一般费率案例和2023年向客户征收的ERM附加费的影响。

零售销售量下降的主要原因是我们的住宅和商业客户的使用量减少。与2022年第三季度相比，每位客户的住宅和商业用途下降了3％。斯波坎的降温度天数比上年低15％，但比我们的历史标准高出23％。这些下降被客户增长部分抵消。

阿维斯塔公司

•

由于销售价格上涨（收入增加1,270万美元）和销量增加（收入增加780万美元），电力批发收入增加了2,050万美元。产量的波动是由于热发电量的增加所致，这为优化我们的发电资产提供了更多机会。

•

由于热发电增加和燃料资源优化活动（包括相关的财务套期保值活动）减少，燃料销售减少了2440万美元。

•

与2022年的附加费余额摊销相比，电力解耦收入增加了1180万美元，这主要是由于2023年对上一年度返利余额的摊销。由于每位客户的使用量减少，本年度的延期有所降低。

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中Avista Utilities的天然气运营收入和交付的热量（百万美元，热量以千美元计）：

(1)

该余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被视为零售天然气收入的一部分。

上图中的天然气总营业收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中公司内部销售额分别为1,250万美元和1,820万美元。

阿维斯塔公司

下表列出了截至9月30日的三个月公用事业天然气营业收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱钩余额的摊销：


	天然气解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	2,390		$	4,201
上一年度解耦延期的摊销 (b)		(620	)		(71	)
天然气脱钩收入总额	$	1,770		$	4,130

(a)

正数额表示本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年向客户返还。

(b)

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的天然气总收入增加了380万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售率上升（收入增加630万美元）和销售量增加（收入增加510万美元），天然气零售收入（包括工业收入，包含在其他收入中）增加了1140万美元。

零售费率上升的主要原因是所有司法管辖区的PGA费率上涨（这不会影响公用事业利润率），以及我们的一般利率案例的影响。

天然气零售销量增长的主要原因是天气转凉导致住宅和商业用量增加。与2022年第三季度相比，每位客户的住宅使用量增长了9％，商业公司每位客户的使用量增长了6％。客户增长也促成了增长。

•

由于价格下跌，天然气批发收入减少了510万美元（收入减少了1,020万美元），但部分被销售量的增加（收入增加510万美元）所抵消。收入与收入之间的差异

阿维斯塔公司

超过零售负荷要求的资源销售和资源优化所产生的成本通过PGA机制进行核算。

•

天然气脱钩收入减少了230万美元，这主要是由于向住宅客户收取的附加费减少（由于每位客户的使用量增加）以及上一年度附加费余额的摊销增加。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中，Avista Utilities的平均电力和天然气零售客户数量：


	电气客户				天然气客户
	2023		2022		2023		2022
住宅		366,053		361,875		339,843		336,916
商用		45,153		44,546		36,899		36,700
可中断		—		—		51		44
工业		1,177		1,189		185		189
公共街道和高速公路照明		700		685		—		—
零售客户总数		413,083		408,295		376,978		373,849

公用事业资源成本

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中Avista Utilities的资源成本（百万美元）：

上图中的总电力资源成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为1,250万美元和1,820万美元的公司内部资源成本。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的总电力资源成本减少了1,020万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于批发价格上涨（成本增加2,020万美元），电力购买量的减少（成本减少270万美元）部分抵消了购电量的增加。

•

由于天然气燃料价格下跌，发电燃料减少了1,510万美元，但部分由于水力发电量减少而导致的热发电量的增加所抵消。

阿维斯塔公司

•

其他燃料成本减少了1,510万美元。这些成本代表为发电而购买的燃料和相关的衍生工具，这些工具后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时出售。当燃料以实物或衍生工具出售时，该收入将包含在燃料销售中。

•

其他电力资源成本增加了260万美元，主要与先前递延成本的摊销增加有关。

上图中的天然气资源总成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中分别为120万美元和370万美元的公司内部资源成本。

与2022年第三季度相比，2023年第三季度的天然气资源总成本增加了240万美元，这主要是由于以下原因：

•

由于天然气价格下跌，天然气购买量减少了220万美元（成本减少了940万美元），但部分被销量的增加（成本增加720万美元）所抵消。销量的增加主要是由于零售使用量的增加和批发活动的增加。

•

天然气成本的净摊销和延期增加了460万美元，主要与先前递延成本的摊销增加有关。

公用事业利润

下表将Avista Utilities在 “简明合并财务报表附注17” 中列出的营业收入与截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的非公认会计准则财务指标公用事业利润率（千美元）进行了对账：


	电动				天然气				公司内部						总计
	2023		2022		2023		2022		2023			2022			2023		2022
营业收入	$	309,027	$	301,003	$	74,323	$	70,553	$	(13,677	)	$	(21,901	)	$	369,673	$	349,655
资源成本		116,729		126,962		43,741		41,323		(13,677	)		(21,901	)		146,793		146,384
公用事业利润	$	192,298	$	174,041	$	30,582	$	29,230	$	—		$	—		$	222,880	$	203,271

电力公用事业的利润率增加了1,830万美元，天然气公用事业的利润率增加了140万美元。

阿维斯塔公司

电力公司利润率的增加主要是由于一般费率案例的影响、客户增长和机构风险管理的影响。

2023年第三季度，我们在华盛顿的ERM下有120万美元的税前支出，而2022年第三季度的税前支出为450万美元。

天然气公用事业利润率的增加主要是由于客户增长和一般利率案例的影响。

公司内部收入和资源成本代表我们的天然气配送业务和发电业务（作为发电厂的燃料）之间购买和销售的天然气。这些交易在Avista Utilities的总业绩列报和简明合并财务报表中被删除，但包含在上文列出的电力和天然气的单独业绩中。

截至2023年9月30日的九个月与截至2022年9月30日的九个月相比

公用事业营业收入

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中Avista Utilities的电力运营收入和兆瓦时（兆瓦时）销售额（百万美元，兆瓦时（千瓦时）：

(1)

这一余额包括公共街道和高速公路照明，这被视为零售电力收入的一部分。

上图中的电力运营总收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司内部销售额分别为440万美元和810万美元。

阿维斯塔公司

下表列出了截至9月30日的九个月中公用事业电力运营收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱钩余额的摊销情况：


	电气解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(4,358	)	$	(14,644	)
上一年度解耦延期的摊销 (b)		8,599			(9,316	)
电气解耦总收入	$	4,241		$	(23,960	)

(a)

正数额表示本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年向客户返还。

(b)

与2022年前三个季度相比，2023年前三个季度的电力总收入减少了110万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售费率的提高（收入增加了860万美元），零售电力收入增加了510万美元，但部分被MWH的销售减少（收入减少了350万美元）所抵消。

零售费率上涨的主要原因是我们的一般费率案例和2023年向客户征收的ERM附加费的影响。

零售销售量下降的主要原因是我们的住宅和商业客户的使用量减少。与2022年前三个季度相比，每位客户的住宅和商业用途下降了2％。这些下降被客户增长部分抵消。

•

由于销售价格上涨（收入增加5,490万美元）和销量增加（收入增加1,310万美元），电力批发收入增加了6,800万美元。交易量的波动是资源优化活动造成的。

阿维斯塔公司

•

作为热发电资源优化活动（包括相关的财务套期保值活动，其中包括年初商品价格波动导致的衍生工具净亏损）的一部分，燃料销售减少了1.047亿美元。

•

与2022年的附加费余额摊销相比，由于住宅客户的使用量与上年相比有所减少，以及2023年对上一年度折扣余额的摊销，导致2023年的退税额增加了2820万美元。

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中Avista Utilities的天然气运营收入和交付的热量（百万美元，热量以千美元计）：

(1)

该余额包括可中断收入和工业收入，这些收入被视为零售天然气收入的一部分。

上图中的天然气总营业收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司内部销售额分别为2490万美元和3,940万美元。

阿维斯塔公司

下表列出了截至9月30日的九个月公用事业天然气营业收入（千美元）中反映的本年度延期和上年度脱钩余额的摊销：


	天然气解耦收入
	2023			2022
本年度解耦延期 (a)	$	(8,111	)	$	(3,704	)
上一年度解耦延期的摊销 (b)		(6,077	)		(755	)
天然气脱钩收入总额	$	(14,188	)	$	(4,459	)

(a)

正数额表示本年度脱钩收入的增加，未来几年将向客户收取附加费。负数是指本年度脱钩收入的减少，并将在未来几年向客户返还。

(b)

与2022年前三个季度相比，2023年前三个季度的天然气总收入增加了1430万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于零售率上升（收入增加7,530万美元）和销售量增加（收入增加100万美元），天然气零售收入（包括工业收入，包含在其他收入中）增加了7,630万美元。

零售费率的上升主要是由于所有司法管辖区的PGA费率上涨（这不会影响公用事业利润率），以及我们的一般利率案例的影响。

零售天然气销量增长的主要原因是我们的工业可中断客户使用量增加以及客户增长。由于天气变暖（供暖负荷减少），住宅和商业用量的减少部分抵消了使用量的增加。与2022年前三个季度相比，每位客户的住宅使用量下降了3％，每位客户的商业用途下降了1％。斯波坎的采暖度天数比上年低9％，比我们的历史标准低7％。梅德福的采暖度天数比上年高2％，比正常水平高8％。

阿维斯塔公司

•

由于价格下跌（收入减少5,150万美元）和销售量减少（收入减少40万美元），天然气批发收入减少了5190万美元。价格下跌包括与我们的套期保值活动相关的财务损失的影响，这些损失与我们的批发收入相抵消。销售超过零售负荷要求的资源和资源优化所产生的收入和成本差异通过PGA机制予以考虑。

•

天然气脱钩收入减少了970万美元，这主要是由于2023年第一季度住宅客户因使用量高于正常使用量而获得的回扣增加，以及附加费余额摊销额增加。

下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，Avista Utilities的平均电力和天然气零售客户数量：


	电气客户				天然气客户
	2023		2022		2023		2022
住宅		365,377		360,947		339,996		336,479
商用		45,200		44,513		37,033		36,732
可中断		—		—		50		44
工业		1,185		1,194		186		189
公共街道和高速公路照明		692		679		—		—
零售客户总数		412,454		407,333		377,265		373,444

公用事业资源成本

下图显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中Avista Utilities的资源成本（百万美元）：

上图中的总电力资源成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司内部资源成本分别为2490万美元和3,940万美元。

与2022年前三个季度相比，2023年前三个季度的总电力资源成本减少了3,270万美元。在此期间发生的主要变化如下：

•

由于批发价格上涨（成本增加3,860万美元），电力购买量增加（成本增加530万美元），电力购买量增加了4,390万美元。

阿维斯塔公司

•

发电燃料减少了2450万美元，这主要是由于与我们的套期保值活动相关的财务收益（扣除我们的实物购买量），以及天然气价格的下跌。部分由于水力发电量的减少，热发电量的增加部分抵消了这一点。

•

其他燃料成本减少了5150万美元，这要归因于与我们的套期保值活动相关的财务收益。这些成本代表为发电而购买的燃料和相关的衍生工具，但后来在条件表明作为资源优化过程的一部分出售燃料更经济时被出售。当燃料以实物或衍生工具出售时，该收入将包含在燃料销售中。

上图中的天然气资源总成本包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中公司内部资源成本分别为440万美元和810万美元。

与2022年前三个季度相比，2023年前三个季度的天然气资源总成本增加了440万美元，这主要是由于以下原因：

•

由于天然气价格上涨，天然气购买量增加了740万美元（成本增加810万美元），但部分被销量的减少（成本减少70万美元）所抵消。

•

与天然气成本的净摊销和延期相比，减少了300万美元。

公用事业利润

下表将Avista Utilities在 “简明合并财务报表附注17” 中列出的营业收入与截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的非公认会计准则财务指标公用事业利润率（千美元）进行了对账：


	电动				天然气				公司内部						总计
	2023		2022		2023		2022		2023			2022			2023		2022
营业收入	$	849,454	$	850,561	$	378,242	$	363,984	$	(29,277	)	$	(47,503	)	$	1,198,419	$	1,167,042
资源成本		301,764		334,481		206,460		202,051		(29,277	)		(47,503	)		478,947		489,029
公用事业利润	$	547,690	$	516,080	$	171,782	$	161,933	$	—		$	—		$	719,472	$	678,013

电力公用事业的利润率增加了3,160万美元，天然气公用事业的利润率增加了980万美元。

电力公司利润率的增加主要是由于客户增长和一般费率案例的影响。

阿维斯塔公司

在2023年前三个季度，我们在华盛顿的企业风险管理下的税前支出为780万美元，而2022年前三个季度的税前支出为730万美元。

天然气公用事业利润率的增加主要是由于客户增长和一般利率案例的影响。

经营业绩-阿拉斯加 E电力照明与电力公司

截至2023年9月30日的三个月，AEL&P的净收入为30万美元，截至2022年9月30日的三个月中，AEL&P的净收入为20万美元。截至2023年9月30日的九个月中，净收入为570万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，净收入为430万美元。

下表列出了AEL&P截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的营业收入、资源成本和由此产生的公用事业利润率（千美元）：


	截至9月30日的三个月				截至9月30日的九个月
	2023		2022		2023		2022
营业收入	$	9,851	$	9,637	$	35,408	$	32,597
资源成本		1,489		1,400		3,507		3,020
公用事业利润	$	8,362	$	8,237	$	31,901	$	29,577

截至9月30日的三个月和九个月中，公用事业利润率比2022年有所增加，这主要是由于与去年相比费率上涨导致营业收入增加。迄今为止，使用量的增加也促进了收入的增加。

回复运营成果-其他业务

在截至2023年9月30日的三个月中，我们的其他业务净收入为90万美元，而截至2022年9月30日的三个月中，净亏损不到10万美元。截至2023年9月30日的九个月中，净亏损为260万美元，而截至2022年9月30日的九个月净收入为770万美元。

与2022年确认的净投资收益相比，业绩下降主要与我们在2023年投资的公允价值下降有关。有关我们股权投资公允价值的进一步讨论，请参阅 “简明合并财务报表附注12”。

关键会计政策与估计

根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出影响简明合并财务报表中报告的金额的估计和假设。这些估计和假设的变化被认为是合理可能的，可能会对我们的简明合并财务报表产生重大影响，因此，实际业绩可能与此处报告和披露的金额有所不同。我们在2022年10-K表格中详细讨论了要求使用估算值和假设的关键会计政策，但没有实质性变化。

流动性和资本资源

总体流动性

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的整体流动性来源和流动性要求没有实质性变化。有关进一步讨论，请参阅 2022 年 10-K 表格。

2023 年 3 月，我们发行了 2.5 亿美元的首次抵押贷款债券。出售这些债券的部分收益用于建造或改善公用事业设施，一部分用于为现有债务再融资，包括偿还我们的1.5亿美元定期贷款。

阿维斯塔公司

截至2023年9月30日，Avista Corp. 承诺信贷额度下有2.754亿美元的可用流动性，我们的信用证额度下有4,100万美元的可用流动性，AEL&P承诺的信用额度下有2350万美元的可用流动性。鉴于我们现有的信贷额度以及预计明年将发行普通股和债务，我们相信我们有足够的流动性来满足未来12个月的需求。

审查合并现金流量表

经营活动

截至2023年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为3.933亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为2.104亿美元。增长的主要原因是我们的衍生品抵押品减少导致2023年的运营现金流比2022年增加了1.735亿美元，我们的未偿账款和应收票据余额减少导致2023年的运营现金流与2022年相比增加了8,760万美元，同期收到的利率互换结算净额为750万美元，而2022年支付的利率互换结算净额为1,700万美元。与2022年相比，我们还在2023年向养老金计划缴纳了3200万美元，从而增加了运营现金流。运营现金流的增长被2022年底与大宗商品价格上涨相关的应付账款未偿余额减少所部分抵消，这使运营现金流与2022年相比减少了7,460万美元。

投资活动

截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为3.686亿美元，而截至2022年9月30日的九个月为3.403亿美元。2023年，我们为公用事业资本支出支付了3.593亿美元，而2022年为3.313亿美元。此外，我们为股权和房地产投资出资1200万美元，而2022年前三个季度为910万美元。

融资活动

截至2023年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为2950万美元，而截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为1.221亿美元。在2023年的前三个季度，我们发行了2.5亿美元的长期债务，并偿还了1,350万美元的到期长期债务。相比之下，2022年前三个季度发行的长期债务为4亿美元，其中一部分用于偿还2.5亿美元的到期长期债务。在截至2023年9月30日的九个月中，我们还将短期借款减少了2.415亿美元，而截至2022年9月30日的九个月中为1,600万美元。此外，我们在2023年发行了8,820万美元的普通股并支付了1.052亿美元的股息，而2022年发行的普通股为9,300万美元，支付了9,630万美元的股息。

资本资源

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的合并资本结构，包括长期债务和短期借款的流动部分，包括以下内容（千美元）：


	2023年9月30日					2022年12月31日
	金额		百分比占总数的			金额		百分比占总数的
长期债务和租赁的流动部分	$	7,835		0.1	%	$	21,084		0.4	%
短期借款		221,500		4.2	%		463,000		8.8	%
对关联信托的长期债务		51,547		1.0	%		51,547		1.0	%
长期债务和租赁		2,637,249		49.5	%		2,387,792		45.4	%
债务总额		2,918,131		54.8	%		2,923,423		55.6	%
股东权益总额		2,409,887		45.2	%		2,334,668		44.4	%
总计	$	5,328,018		100.0	%	$	5,258,091		100.0	%

我们的股东权益在2023年前三个季度增加了7,520万美元，这主要是由于净收入和普通股的发行，但部分被支付的股息所抵消。

阿维斯塔公司

我们需要为资本支出提供资金，并不时获得额外的运营资金。偿还短期和长期债务所需的现金需求减少了可用于为资本支出、购置电力、燃料和天然气成本、分红和其他需求提供资金的现金流。

短期借款

阿维斯塔公司

Avista Corp. 与多家金融机构签订了总额为5亿美元的信贷额度，到期日为2028年6月，可以选择再延长一年（视惯例条件而定）。

2022 年 12 月，我们签订了一份金额为 1 亿美元的循环信贷协议，该协议于 2023 年 6 月终止。

2022年12月，我们签订了金额为1.5亿美元的定期贷款，到期日为2023年3月30日。2023年3月，我们偿还了1.5亿美元的定期贷款未偿余额。

2022 年 12 月，我们签订了总金额为 5,000 万美元的持续信用证协议。任何一方都可以随时终止协议。

下表汇总了截至2023年9月30日的未偿余额和可用流动性（千美元）：


	设施金额		未偿借款		未结信用证 (1)		可用流动性
信贷额度将于 2028 年 6 月到期	$	500,000	$	220,000	$	4,638	$	275,362
信用证额度		50,000	不适用			9,000		41,000
总计	$	550,000	$	220,000	$	13,638	$	316,362

(1)

信用证未反映在简明合并资产负债表中。如果持有人开具了信用证，我们将立即有义务向签发该信用证的银行偿还款项。

Avista Corp. 信贷额度包含习惯契约和违约条款，包括控制权的变更（如协议中所定义）。每项信贷额度下的违约事件还包括来自其他债务（如定义）的交叉违约，就信用证协议而言，还包括其他债务。承诺的信贷额度协议还包括一项契约，该契约不允许我们的 “合并债务总额” 与 “合并总市值” 的比率在任何时候都不超过65％。截至2023年9月30日，我们遵守了该契约，比率为54.8％。

Avista Corp. 的未偿余额和借款利率（不包括信用证）”截至9月30日的九个月中，的信贷额度如下（千美元）：


	2023			2022
5亿美元的信贷额度，将于2028年6月到期
该期间的最大未清余额	$	334,500		$	292,000
该期间的平均未清余额		239,073			175,672
该期间的平均利率		5.91	%		2.13	%
期末的平均利率		6.42	%		3.85	%
1 亿美元的信贷额度，2023 年 6 月终止
期内未清余额上限 (1)	$	15,000		不适用
期内平均未清余额 (1)		283		不适用
期内平均利率 (1)		7.75	%	不适用

(1) 该期间的金额截止日期为2023年6月8日。

AEL&P

AEL&P的承诺信贷额度为2,500万美元，将于2028年6月到期。截至2023年9月30日，该承诺信贷额度下有150万美元的未偿还贷款。

阿维斯塔公司

AEL&P信贷额度包含惯例契约和违约条款，包括一项契约，该契约不允许 “AEL＆P的合并债务总额” 与 “AEL＆P合并总市值”（包括Snettisham债务的影响）的比率在任何时候都不超过67.5％。截至2023年9月30日，AEL&P遵守了该契约，比率为49.5％。

截至2023年9月30日，Avista Corp. 及其子公司遵守了其融资协议中的所有契约，Avista Corp. 均未遵守任何契约。”的子公司构成 Avista Corp. 所定义的 “重要子公司”的承诺信贷额度。

有关我们的短期借款安排的更多信息，请参阅 “简明合并财务报表附注9”。

流动性预期

2023年3月，我们发行了2.5亿美元的长期债务。我们预计不会在2023年发行任何额外的长期债务。我们预计将发行1.2亿美元的普通股（包括截至2023年9月30日的九个月中发行的8,820万美元的普通股）。

到2024年，我们预计将发行6000万美元的普通股和8000万美元的长期债务。

资本支出

我们正在进行资本投资，以提高客户的服务和系统可靠性，并更换老化的基础设施。我们预计，到2023年，Avista Utilities的资本支出将为4.75亿美元，2024年为5亿美元，2025年为5.25亿美元，2026年为5.5亿美元。有关我们预期资本支出的更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格。

养老金计划

阿维斯塔公用事业

在截至2023年9月30日的九个月中，我们向养老金计划缴纳了1,000万美元，预计今年不会有更多缴款。我们预计，在2024年至2027年期间，将向养老金计划总共缴纳4,000万美元，每年的缴款额为1,000万美元。

未来各期养老金计划缴款的最终确定取决于多个变量，其中大多数是我们无法控制的，包括养老金计划资产公允价值的变化、精算假设（特别是用于确定福利义务的贴现率）的变化或联邦立法的变化。将来，我们可能会根据任何变量（包括上面列出的变量）的变化来更改我们的养老金计划缴款。

有关养老金计划的更多信息，请参阅 “简明合并财务报表附注7”。

环境问题和突发事件

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的环境问题和突发事件披露没有发生重大变化，但以下情况除外：

《华盛顿气候承诺法》（CCA）

CCA制定了上限和交易计划，以减少温室气体（GHG）排放，并实现先前根据州法律规定的温室气体限制。最终规则实施了排放上限，提供了销售和跟踪可交易排放限额的机制，并制定了额外的合规和问责措施。我们购买的补贴记录为库存，并记录与销售相关的排放义务和排放费用。随着津贴的使用和扣除，我们将库存和排放义务从资产负债表中删除。该州发放必要的补贴，以满足我们在华盛顿的零售电力负荷；系统外批发销售可能会导致额外的债务成本。CCA还对我们的爱达荷州电力业务产生直接影响，因为它适用于在华盛顿交付但分配给爱达荷州客户的电力（批发销售）或在华盛顿产生的最终交付给爱达荷州客户的电力。2023 年 5 月，一款模型获准用于

阿维斯塔公司

计算合规所需的补贴，假设水力发电首先用于批发销售，因此减少了所需的补贴。因此，预计CCA在最初几年对我们的电力业务产生的财务影响微乎其微。对于我们在华盛顿的天然气业务，我们预计与合规相关的额外财务负担将根据我们在华盛顿的监管会计令予以推迟。我们正在寻求监管部门的批准，以推迟与华盛顿和爱达荷州电力业务相关的增量成本。

华盛顿州建筑规范

2022 年 4 月，华盛顿州建筑法规委员会 (SBCC) 批准了修订后的能源法规，要求大多数新的商业建筑和大型多户住宅安装全电空间供暖系统。该法规的修正案允许使用天然气来补充电热泵。此外，2022年11月，SBCC批准了新的住宅建筑和能源法规，要求华盛顿的新住宅建筑使用电力作为主要热源。

在华盛顿州高等法院（州诉讼）和华盛顿东区联邦地方法院（联邦诉讼），商业和住宅建筑以及能源法规都受到法律质疑。在该公司参与的联邦诉讼中，原告以第九巡回法院最近在加州餐饮协会诉伯克利案中的裁决为由，对修正案提出质疑，理由是这些修正案被联邦《能源政策和节能法》所取代。

2023年5月24日，SBCC投票决定将守则修正案的生效日期推迟20天，并启动了紧急规则制定程序，根据伯克利的决定评估该守则的其他修正案。此后，SBCC进一步推迟了守则修正案，并将规则制定过程持续到2024年3月15日。由于这一诉讼，2023年7月18日，联邦地方法院拒绝发布初步禁令，以阻止修正案生效。联邦诉讼中的原告随后驳回了该诉讼，但不影响他们在SBCC规则制定过程完成后重新提起诉讼的能力。国家行动仍有待执行。

有关我们的环境问题和突发事件的进一步讨论，请参阅 2022 年 10-K 表格。

企业风险管理

我们在2022年10-K表格中讨论了我们业务面临的重大风险以及我们应对这些风险的缓解流程和程序，在截至2023年9月30日的九个月中，没有发生实质性变化。请参阅 2022 年的 10-K 表格。

金融风险

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的财务风险没有发生重大变化。请参阅 2022 年的 10-K 表格。下文所列的财务风险是必需的临时披露，即使这些风险自2022年12月31日以来没有发生重大变化。

利率风险

我们使用各种技术来管理利率风险。我们有利率风险政策和政策，将浮动利率风险敞口限制在总资本的百分比以内。此外，在安排发行长期债务和可选债务赎回以及建立不同期限的固定利率长期债务时，通过监测市场状况来管理利率风险。有关截至2023年9月30日和2022年12月31日我们未偿还的利率互换衍生品以及在某些情况下必须存入的额外抵押品金额的摘要，请参阅 “简明合并财务报表附注6”。

信用风险

根据利率互换衍生品的条款，根据工具公允价值的波动，我们可能需要将现金或信用证作为抵押品。下调我们的信用评级可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格中的 “信用评级”。截至2023年9月30日，我们有未偿还的利率互换衍生品，名义金额共计3,000万美元，这些利率互换衍生品没有存入任何现金作为抵押品，也没有未偿还的信用证。如果根据我们的信用评级降至 “投资等级” 以下

阿维斯塔公司

截至2023年9月30日，未偿还的利率互换衍生品，我们无需提供额外的抵押品，因为当时我们所有未偿还的利率互换均处于资产状态。

截至2023年9月30日，我们已存入2740万美元的现金作为抵押品，并有900万美元与能源合同相关的未偿信用证。价格变动和/或我们的信用评级降级或其他既定信用标准可能会进一步影响所需的抵押品金额。有关更多信息，请参阅 2022 年 10-K 表格中的 “信用评级”。例如，除了限制我们进行交易的能力外，如果根据截至2023年9月30日的未平仓头寸（包括被视为衍生品的合约和被视为非衍生品的合约），我们的信用评级降至 “投资等级” 以下，我们可能会被要求发布以下额外抵押品（以千计）：


	2023年9月30日
考虑合同门槛的额外抵押品	$	8,900
没有合同门槛的额外抵押品		14,410

能源大宗商品风险

在截至2023年9月30日的九个月中，我们的能源大宗商品风险没有发生重大变化。请参阅 2022 年的 10-K 表格。下表列出了截至2023年9月30日的能源商品衍生品公允价值作为净资产或（负债），预计将在相应年度结算（千美元）。预计2026年之后能源大宗商品衍生品不会交付。


	购买										销售
	电气衍生品				天然气衍生物						电气衍生品				天然气衍生物
年	物理学 (1)		金融业 (1)		物理学 (1)			金融业 (1)			物理学 (1)		金融业 (1)		物理学 (1)			金融业 (1)
剩余的 2023	$	369	$	—	$	(564	)	$	(8,324	)	$	372	$	1,192	$	(3,202	)	$	(7,104	)
2024		593		—		(1,703	)		(12,264	)		230		423		(8,246	)		(11,970	)
2025		—		—		(1,499	)		(1,966	)		—		296		(3,925	)		(1,246	)
2026		—		—		(262	)		(59	)		—		—		—			—

下表将截至2022年12月31日的能源商品衍生品公允价值列为净资产或（负债），预计将在每个年度交付（千美元）。预计2025年后能源大宗商品衍生品将不会交付。


	购买										销售
	电气衍生品				天然气衍生物						电气衍生品						天然气衍生物
年	物理学 (1)		金融业 (1)		物理学 (1)			金融业 (1)			物理学 (1)			金融业 (1)			物理学 (1)			金融业 (1)
2023	$	1,120	$	—	$	(33,150	)	$	62,753		$	(2,374	)	$	(20,018	)	$	17,166		$	(137,585	)
2024		—		—		162			(3,879	)		—			—			(4,968	)		(5,790	)
2025		—		—		135			(220	)		—			—			(2,924	)		(701	)

(1)

实物交易是指我们将提取或交付电力或天然气的商品交易；金融交易是指交付金额相当于收益或成本的现金但不进行商品实物交割的衍生工具，例如期货、掉期衍生品、期权或远期合约。

上述电力和天然气衍生品合约将在交付期间包含在电力供应成本或天然气供应成本中，并将包含在延期和回收机制（ERM、PCA和PGA）或一般费率案例流程中，预计最终将通过客户的零售费率收取。

未来的资源需求

2023 年天然气综合资源计划

2023年3月，我们向WUTC、IPUC和OPUC提交了2023年天然气综合资源计划（IRP）。州委员会对IRP进行审查，并让公众有机会发表评论。州委员会不赞成或不赞成IRP中的内容；相反，他们承认IRP是根据适用标准编写的。

2023 年天然气 IRP 的亮点包括以下内容：

阿维斯塔公司

•

根据我们目前的天然气运输合同，我们预计将有足够的天然气资源来满足预期的负荷，包括在客户增长最快的爱达荷州。

•

由于最近通过的各种规则和规范，包括华盛顿的建筑法规更新，对客户的预测进行建模变得越来越困难。

•

华盛顿州CCA和俄勒冈州气候保护计划的排放合规性极大地影响了我们的资源战略，包括使用可再生天然气、合成甲烷以及信用额度或补贴。

•

我们的爱达荷州首选资源战略继续使用最低成本基础。

我们将持续监测这些假设，并相应调整我们的资源需求。

我们需要每两年提交一次天然气IRP，我们预计下一次IRP将在2025年提交。

2023 年电力综合资源计划

2023 年 6 月，我们向 WUTC 和 IPUC 提交了 2023 年 Electric IRP。州委员会对IRP进行审查，并让公众有机会发表评论。州委员会不赞成或不赞成IRP中的内容；相反，他们承认IRP是根据适用标准编写的。

2023 年 Electric IRP 的亮点包括以下内容：

•

预计能源需求每年增长0.9％，高于2021年IRP中0.2％的年增长率。更高的增长在很大程度上反映了更高的住宅和商用电动汽车预测以及新建筑的电气化。

•

自2021年IRP以来，我们宣布了几项资源收购，并预计将进行资产剥离（Colstrip将于2025年底进行剥离）。

•

IRP中选择的资源战略旨在到2045年将温室气体排放量减少80％。

•

我们需要长时间存储，以便在 2035 年之后的高峰时段为客户提供服务。

•

我们设立了命名社区投资基金，以增加对弱势社区的能源相关投资。该基金将增加分布式能源，例如能源效率、小型可再生能源和储能。

我们将持续监测这些假设，并相应调整我们的资源需求。

我们需要每两年提交一次电动 IRP，我们预计下一次 IRP 将在 2025 年提交。

第 3 项。定量和质量有关市场风险的实时披露

本项目所需的信息列于 “项目 2” 的 “企业风险管理” 部分。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，并以引用方式纳入此处。

第 4 项。控件和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

公司有披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）（法案），旨在确保及时记录、处理、汇总和报告根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括适当的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本报告所涉期末的披露控制和程序。任何披露控制制度和程序的有效性都有固有的限制，包括可能出现人为错误以及规避或推翻控制措施；以及

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程序。因此，即使有效的披露控制和程序也只能为实现其控制目标提供合理的保证。根据该评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保证水平下有效。

2023年第三季度，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分。其他r 信息

第 1 项。法律诉讼程序

见 “第一部分财务信息项目1” 中的 “简明合并财务报表附注16”。简明合并财务报表。”

第 1A 项。Ri天空因子

有关风险因素的披露，请参阅2022年10-K表格，这些风险因素可能会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响，并可能导致实际业绩或结果与我们在向美国证券交易委员会提交的报告（包括本10-Q表季度报告）和其他地方所讨论的结果存在重大差异。这些风险因素与2022年10-K表格中提供的披露相比没有实质性变化，但以下情况除外：

我们的技术可能会过时，开发新技术可能会带来额外的风险，或者我们可能没有足够的资源来管理我们的技术。

我们的技术可能在其使用寿命结束之前就过时了。此外，由于资源限制或其他因素，我们或我们的交易对手严重依赖的定制或新技术（包括潜在的生成人工智能）可能无法得到适当的维护和更新，这可能会导致技术故障或带来额外的运营或安全风险。生成式人工智能还可能带来额外的监管审查，并在知识产权所有权和/或许可或使用方面产生不确定性。技术（包括人工智能）还会被故意滥用（被罪犯、恐怖分子或其他不良行为者）。技术故障或滥用事件可能对我们的运营、经营业绩、财务状况和现金流造成重大不利影响。

信用风险可能会受到行业集中度和地域集中的影响。

我们的供应商和客户集中在电力和天然气行业，包括：

•

电力和天然气公用事业，

•

发电机和输电提供商，

•

石油和天然气生产商和管道，

•

金融机构，包括商品清算交易所和关联方，以及

•

能源营销和贸易公司。

我们的信用风险集中在美国西部和加拿大西部的能源市场，与我们的地理位置有关。交易对手的集中和地理位置的集中可能会影响我们的整体信用风险敞口，因为交易对手可能同样受到条件变化的影响。

我们是EIM的参与者，并参与与之相关的直接和间接购电和销售交易。EIM抵押品过账要求基于既定的信贷标准，但无法保证抵押品足以偿还交易对手在EIM中可能相互欠下的债务，任何此类信用损失都可以分配给包括我们在内的所有EIM参与者。如果EIM的参与者在到期时严重未能偿还债务，如果这些交易对手遇到辅助流动性问题，则这些交易对手如果遇到辅助流动性问题，则可能会对这些交易对手产生连锁反应，并且通常可能导致我们的交易对手履行义务的能力下降。

第 5 项。其他信息

在截至2023年9月30日的财季中，我们的董事或高级管理人员都没有向我们通报这件事收养要么终止“第 10b5-1 条交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”，这些术语的定义见法规 S-K 第 408 项。

阿维斯塔公司

第 6 项。展品


15		信函：未经审计的中期财务信息 (1)

31.1		首席执行官认证（根据美国法典第18章第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过）(1)

31.2		首席财务官认证（根据美国法典第18章第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过）(1)

32		公司高管证书（根据《美国法典》第 18 章第 1350 条提供，根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过）(2)

101.INS		内联 XBRL 实例文档。实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其行内 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
104		封面格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中。

(1)		随函提交。
(2)		随函提供。

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标志自然

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		阿维斯塔公司
		（注册人）




日期：	2023年10月31日	/s/ 凯文 J. 克里斯蒂
		凯文 ·J· 克里斯蒂
		高级副总裁、首席财务官财务主管兼监管事务官（首席财务官）