附录 99.1
Hepsiburada 公布 2023 年第三季度财务业绩
伊斯坦布尔，2023年12月5日——土耳其领先的电子商务平台（此处称为 “Hepsiburada” 或 “公司”）D-MARKET Electronic 服务与交易（d/b/a “Hepsiburada”）（纳斯达克股票代码：Heps）今天公布了截至2023年9月30日 的第三季度未经审计的财务业绩。
重述 的财务信息: 根据国际会计准则第29号《恶性通货膨胀 经济体的财务报告》（“IAS 29”），其功能货币为恶性通货膨胀经济体的实体 的财务报表必须根据一般价格指数变动的影响进行调整。根据国际财务报告准则 （“IFRS”）进行报告的土耳其公司，包括本公司，必须在其截至2022年6月30日及之后的 期间的财务报表中适用国际会计准则第29号。
截至2023年9月30日，公司截至2023年9月30日的三个月的合并财务 报表，包括与前 年度同期对应的数字，反映了根据国际会计准则第29号进行的重报。根据国际会计准则第29号，该公司的财务报表以截至2023年9月30日的计量单位 当前列报。财务报表中未按截至报告期当日的 计量单位列报的所有金额均采用一般价格指数重报。通货膨胀调整数 是根据土耳其统计研究所（TurkStat）公布的价格指数计算得出的。用于重报 截至2023年9月30日的财务报表的此类指数如下：
| 日期 | 索引 | 转化率 系数 | ||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | 1,691.0 | 1.00 | ||||||
| 2022 年 12 月 31 日 | 1,128.5 | 1.50 | ||||||
| 2022 年 9 月 30 日 | 1,046.9 | 1.62 | ||||||
根据 和IAS 29未经通货膨胀调整的数字，即 “IAS 29——未调整”、“未经IAS 29调整”、“未经调整”、“未经通货膨胀调整 ” 或 “未根据通货膨胀进行调整”，也包含在合并财务 报表的汇总表以及 “要点” 部分和解释性说明中。新闻稿还包括 显示了IAS 29调整对所讨论期间合并财务报表影响的表格。未经IAS 29调整的数字构成非国际财务报告准则财务指标。我们认为，将其纳入有助于根据国际会计准则第29号和我们的同比增长和盈利指导对重报的财务报表 的理解。请参阅本新闻稿的 “财务和 其他信息的列报” 部分，了解此类非国际财务报告准则指标的定义、对 其使用限制的讨论以及非国际财务报告准则指标与最直接可比的国际财务报告准则指标的对账情况。
2023 年第三季度财务和运营 亮点
（除非另有说明，否则所有财务数字均根据国际会计准则第29号 重报）
| · | 商品总价值（GMV）增长了45.1％，达到257亿土耳其里拉，而2022年第三季度为177亿土耳其里拉。 | |
| o | 与 相比，与2022年第三季度相比，IAS 29——未经调整的GMV增长了126.2％，达到243亿土耳其里拉。 | |
| · | 收入增长了52.0％，达到80.574亿土耳其里拉 ，而2022年第三季度为53.01亿土耳其里拉。 | |
| · | 与2022年第三季度的1,740万份订单相比，订单数量增长了55.1％，达到2,700万份。 | |
| · | 截至2022年9月30日，活跃客户从1180万增加到1,200万。 | |
| · | （订购）频率增加了59.3％，达到8.6，而截至2022年9月30日为5.4。 | |
| · | 活跃卖家群体增长了7.2％，达到101.1万个 ，而截至2022年9月30日，活跃卖家群为94.3万个。 | |
| · | 截至2022年9月30日，SKU的数量增长了45.2％，达到2.106亿，而 的数量为1.45亿。 | |
| · | 商城GMV的份额为65.5％，而2022年第三季度的份额为68.2％ 。 | |
| · | 息税折旧摊销前利润增至正8,790万土耳其里拉，而2022年第三季度为负10.307亿土耳其里拉。 因此，息税折旧摊销前利润占GMV的百分比为0.3％，与2022年第三季度相比增长了6.2个百分点。 | |
| o | IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润增至正6.440亿土耳其里拉，而2022年第三季度为负4.508亿土耳其里拉 。IAS 29——与2022年第三季度相比，2023年第三季度未经调整的息税折旧摊销前利润占GMV的百分比提高了6.9个百分点至2.7％。 | |
| · | 该期间的净亏损为1.911亿土耳其里拉，而2022年第三季度的净亏损为9.231亿土耳其里拉。 | |
| · | 自由现金流为正20.066亿土耳其里拉，而2022年第三季度为正5.347亿土耳其里拉。 |
Hepsiburada 首席执行官 Nilhan Onal Gökcetekin 在评论业绩时说：
“我们很高兴地宣布，基于我们的战略优先事项， 又一次强劲的季度业绩。未经调整，我们的GMV在2023年第三季度增长了126％，而去年同期 ，息税折旧摊销前利润占GMV的百分比为2.7％。作为土耳其电子商务领域值得信赖的品牌，我们 的增长归因于我们强大的客户群和更高的订单频率。在第三季度，我们产生了2700万份订单 ，这意味着同比增长55％。这一增长是由Hepsiburada高级会员推动的，11月份会员人数超过200万。 因此，我们的业绩已经超过了我们的季度GMV增长和息税折旧摊销前利润预期，使我们离未经过通货膨胀调整的全年正息税折旧摊销前利润又近了一步。
在本季度，为了以客户为中心，我们宣布了一项 “HepsiburadaPromise” 计划，以强调我们引人注目的价值主张，包括 次日送达、便捷的退货提货服务以及认证产品的保证等。该计划解决了 土耳其电子商务消费者的主要担忧，并强调了我们对满足他们期望的承诺。
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在第三季度，我们还重新启动了以HepSiad品牌运营的零售媒体 网络（RMN）业务。HepSiad 致力于提供有针对性的广告解决方案，为我们的合作伙伴和我们自己推动 的增长。
尽管宏观经济形势动荡，但我们的商业灵活性证实了我们对可持续和盈利 增长的战略重点。这种方法使我们能够向客户提供诸如 之类的服务，例如量身定制的付款方式和经济实惠的解决方案。随着Hepsipay钱包的用户群在第三季度达到1,320万 ，使用我们的 “先买后付” 解决方案以及与合作伙伴银行合作的购物贷款创造了我们 GMV 的 5.6% 。截至11月底，Hepsipay提供的预付卡已达到70.8万张 卡，持卡人可以通过贷款为电子钱包充值。作为我们战略不可或缺的一部分，我们继续扩展Hepsipay的一键结账 解决方案，该解决方案是我们为B2B客户提供的综合解决方案套件的一部分。同时，HepsiJet的外部客户群和外部 交付量同比翻了一番，相当于其总量的四分之一。
随着又一个强劲的 “Legendary 11 月” 已经过去，我们预计第四季度也将实现稳健的盈利增长。在追求目标的过程中， 我们仍然对自己克服阻力并提高土耳其电子商务生态系统标准的能力充满信心。利益相关者 的信任和合作激励着我们达到新的高度，我们期待着未来的激动人心的旅程。”
摘要：关键运营和财务指标
下表概述了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中 根据国际财务报告准则编制的 主要未经审计的运营和未经审计的财务数据。除非另有说明 ，否则所提供表格中的所有财务数字均经过通货膨胀调整（根据国际会计准则第29号）。
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | 截至 9 月 30 日的九个 个月 | |||||||||||||||||||||||
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||||||||||||||||||
| （除非另有说明，否则以百万土耳其里拉为单位） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | y/y % | ||||||||||||||||||
| GMV（十亿土耳其里拉） | 25.7 | 17.7 | 45.1 | % | 69.5 | 51.8 | 34.2 | % | ||||||||||||||||
| 商城 GMV（十亿土耳其里拉） | 16.8 | 12.1 | 39.3 | % | 46.5 | 34.1 | 36.2 | % | ||||||||||||||||
| 在市场 GMV 中所占份额 (%) | 65.5 | % | 68.2 | % | (2.7 pp | ) | 66.9 | % | 65.9 | % | 1.0 | pp | ||||||||||||
| 订单数量（百万） | 27.0 | 17.4 | 55.1 | % | 78.6 | 46.5 | 69.0 | % | ||||||||||||||||
| 活跃客户（百万） | 12.0 | 11.8 | 1.5 | % | 12.0 | 11.8 | 1.5 | % | ||||||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 52.0 | % | 21,596.7 | 15,786.0 | 36.8 | % | ||||||||||||||||
| 捐款总额 | 2,415.0 | 1,478.6 | 63.3 | % | 6,505.3 | 2,953.2 | 120.3 | % | ||||||||||||||||
| 毛利率 (%) | 9.4 | % | 8.4 | % | 1.0 | pp | 9.4 | % | 5.7 | % | 3.7 | pp | ||||||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） | (191.1 | ) | (923.1 | ) | (79.3% | ) | 654.5 | (3,527.2 | ) | n.m。 | ||||||||||||||
| EBITDA | 87.9 | (1,030.7 | ) | n.m。 | 291.0 | (3,503.9 | ) | n.m。 | ||||||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润占GMV的百分比 (%) | 0.3 | % | (5.8% | ) | 6.2 | pp | 0.4 | % | (6.8% | ) | 7.2 | pp | ||||||||||||
| 净现金（用于）/由经营活动提供 | 2,240.6 | 874.8 | 156.1 | % | 1,780.7 | (1,295.1 | ) | n.m。 | ||||||||||||||||
| 自由现金流 | 2,006.6 | 534.7 | 275.3 | % | 1,041.9 | (2,211.1 | ) | n.m。 | ||||||||||||||||
注意：缩写 “n.m.” 代表 ，表示在整个新闻稿中没有意义。
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请注意，总缴费、息税折旧摊销前利润和自由 现金流是非国际财务报告准则的财务指标。有关此类非国际财务报告准则指标的定义、对其使用限制的讨论以及非国际财务报告准则指标 与最直接可比的国际财务报告准则指标的对账情况，请参阅本新闻稿的 “财务和其他信息的列报” 部分。在本新闻稿的 “某些定义” 部分中查看GMV、商城GMV、商城GMV份额、 毛贡献率、息税折旧摊销前利润占GMV的百分比、订单数量和活跃客户等指标的定义。
外表
以下前瞻性陈述反映了 Hepsiburada截至2023年12月5日的预期，考虑了年初至今可能发生变化的趋势，并涉及我们无法控制或预见的 固有风险。财务前景基于管理层目前对现有市场状况的看法和估计 。但是，存在一些不确定性，包括土耳其 和全球的通货膨胀环境、当地货币波动、消费者信心低落、购买力压力、地区地缘政治阻力、供应 链中断、我们在土耳其活动的新监管环境以及不断变化的竞争格局。管理层的 观点和估计如有更改，恕不另行通知。另请参阅 本新闻稿末尾的 “前瞻性声明” 部分。
对于2023年第四季度，我们预计 与2022年同期相比， IAS 29——未经调整的GMV增长率将在93％至95％之间，而IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润占GMV的百分比 将在0.5％至1.0％之间。因此，在2023年全年，我们预计IAS 29——未经调整的GMV将与 相比2022年全年翻一番，并将国际会计准则第29号——未经调整的息税折旧摊销前利润占GMV的百分比约为1.5％。
我们打算继续专注于可持续和 的盈利增长，谨慎地进行资本配置。
2023 年第三季度业务和战略亮点
截至2023年9月底，通货膨胀率 与2022年第三季度相比呈下降趋势（主要是由于高基数效应）， 与2023年第二季度相比呈上升趋势：
| · | 截至2023年9月30日，TurkStat公布的年通货膨胀率为61.5％，低于截至2022年9月30日的83.5％ ，也高于截至2023年6月30日的38.2％。2023年第三季度的月通货膨胀率在7月、8月和9月分别为9％、9％和5％。截至2023年9月30日，消费者信心指数降至71.5，而截至2023年6月30日为85.1。 |
在 2023年第三季度，IAS 29未经调整的GMV与2022年第三季度相比增长了126.2％，达到243亿土耳其里拉，比我们预期 110％左右高出16.2个百分点。
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| · | 对于Hepsiburada而言，GMV的增长是订单数量和平均订单价值增长的函数。 |
| o | 与2022年第三季度相比，我们在2023年第三季度实现了55.1％的订单持续增长。订单增长来自 订单频率的持续上升和客户增长。截至2023年9月30日，我们的活跃客户群为1,200万，订单频率（LTM）从截至2022年9月30日的5.4％增长了59.3％，达到8.6％。客户对我们的数字 产品（主要包括抽奖和游戏化彩票，以及Hepsiburada Premium会员 订阅的首笔月付款）的强劲需求继续推动订购频率的上升。不包括数字产品的订单，截至2023年9月30日，订购频率为 6.1，而截至2022年9月30日为5.1，相当于19.7％的增长。因此，与2022年第三季度相比，不包括数字产品的订单增长 在2023年第三季度为18.3％。尽管这些数字产品在2023年第三季度创造的GMV不到我们 的0.5％，但我们重视它们与参与的客户群之间的重复互动。 |
| o | 同时，与2022年第三季度相比，2023年第三季度的平均订单价值增长了45.8％。不包括数字产品， 的平均订单价值增长了91.4％，超过了61.5％的年通货膨胀率。平均订单价值增长更快的主要原因是 ，GMV组合向电子产品类别转移了2.2个百分点，该类别的价值商品明显高于 非电子产品。平均销售价格的上涨速度快于通货膨胀，也复合了季度增长。尽管我们在非电子领域继续增长 ，但在本季度，我们还使用强劲的1P（零售）模式来满足电子市场的需求。 |
| o | 2023年7月7日，土耳其政府宣布将适用于所有商品和服务的增值税（VAT） 从2023年7月10日起从18％提高到20％（基本商品从8％提高到10％）。 的公告引发了土耳其所有类别消费者对电子商务的更高需求。因此， 受益于市场的炒作，与前两年 7月份的表现相比，我们在7月份实现了更强劲的GMV同比增长率。 |
| o | 总体而言，我们的 Hepsiburada Premium 忠诚度计划、 有吸引力的可负担性解决方案和以数据为导向的营销活动的吸引力也为我们的业绩提供了支持。 |
| · | 经通货膨胀调整后，与2022年第三季度相比，GMV增长了45.1％，达到257亿土耳其里拉。 |
根据我们对以客户为中心的承诺， ，我们在2023年第三季度宣布了 “HepsiburadaPromise” 计划，该计划是一项旨在促进 某些客户利益的营销活动。作为该计划的一部分，我们传达了我们令人信服的价值主张，其中包括 次日送达（我们向Hepsiburada Premium会员提供延迟送达补偿）、便捷的退货提货服务、 以及确保我们的零售业务中使用经过认证的产品。我们认为，这一举措解决了土耳其 电子商务消费者的主要关注点，同时强调了我们对满足他们期望的承诺。
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以下讨论详细阐述了我们在2023年第三季度在每个战略优先事项方面的进展 ：
a) 培养忠诚度
| · | 我们战略的核心是优先考虑客户忠诚度和留存率。我们的忠诚度计划 Hepsiburada Premium 在实现这一目标方面发挥了关键作用。同时，专注于留存可以帮助我们减少和优化营销和广告 支出。 | |
| · | Hepsiburada Premium是一项付费订阅服务，会员可以享受各种福利 ，包括免费送货和符合特定条件的3％现金返还，以及免费使用点播流媒体服务和打折的 服务等。本季度，我们在该计划提供的基础上，推出了夏季特惠和独家活动。2023 年 10 月， 的月度订阅费从 14.9 土耳其里拉提高到了 19.9 土耳其里拉。 | |
| · | 根据FutureBright（一家本地研究公司）进行的市场研究结果，Hepsiburada Premium会员的净推荐值（“NPS”）在2023年第三季度为81分。该分数比公司 的总净产值高出10分，表明计划成员的满意度很高。 | |
| · | 截至2023年第三季度末，我们共有150万Hepsiburada Premium会员（在九个月内又增加了约80万名会员），到11月底，会员数量已达到200万的新里程碑。 | |
| · | Hepsiburada 高级会员的订购频率继续高于非会员。2023 年 第三季度的数据显示，高级会员的每月订购频率是 加入该计划之前产生的订购频率的 1.4 倍。这样的频率数字分别为1.8和2.6。 |
b) 利用我们明显的差异化优势 ，提供经济实惠的贷款解决方案、平台上的高服务水平和卓越的交付服务
| · | 我们专注于利用可持续的差异化优势，通过 我们的经济实惠解决方案（通过Hepsipay）和卓越的送货服务（通过HepsiJet）为客户提供最佳价值。我们相信，我们的解决方案通过我们对客户满意度的承诺使我们 在竞争中脱颖而出。 | |
| · | 2023年第三季度，我们的总净产值为71，而2023年第二季度为73％（根据FutureBright代表Hepsiburada进行的市场 研究结果）。我们相信，我们的快速配送服务、广泛的经济实惠的 解决方案以及我们选择的深度和广度对赢得客户的赞赏和信任至关重要。 |
| i) | HepsiPay |
| · | 我们的钱包和支付网关解决方案 Hepsipay 注册了大约 1,320 万 Hepsipay 钱包 客户 (代表通过向Hepsipay提供所需同意而开设钱包账户的用户) 截至 2023 年 9 月 30 日， 。 | |
| · | 我们仍然是唯一一家拥有支付和消费金融许可证的电子零售商，并且是 市场上第一家推出 “先买后付”（“BNPL”）解决方案的零售商。截至2023年9月30日，我们的BNPL解决方案已被超过24.5万名 客户使用。通过我们的非信用卡负担能力解决方案 （包括BNPL和购物贷款）处理了大约76.2万份订单，在截至2023年9月30日的十二个月中，发放了约34亿土耳其里拉的贷款。 在2023年第三季度，通过非信用卡负担能力解决方案下达的订单占总GMV的5.6％，而2022年第三季度为3.2％。 我们在BNPL解决方案中努力管理信用风险，同时继续关注增长优化。 |
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| · | 该服务于2023年5月推出后，截至2023年11月30日，已通过Hepsiburada移动应用程序发行了约70.8万张Hepsipay预付卡。Hepsipay预付卡与二维码支付功能 相关联，允许客户在任何接受二维码付款的线下零售商处使用。Hepsipay预付卡持卡人现在可以选择通过普通用途贷款（现金贷款）为电子钱包充值 。 |
| ii) | HepsiJe |
| · | HepsiJet 继续提供其有竞争力的服务，包括超大件配送，使 我们在市场上脱颖而出。我们认为快速交付是客户的核心期望，在2023年第三季度，HepsiJet通过我们的零售部门 （1P）下达的订单中有82％是在第二天内交付的（而2022年第三季度的这一比例为84％）。 | |
| · | HepsiJet 继续投资扩大其地理覆盖范围，在 2023 年第三季度增加了另外 80 个城市 ，总数达到了 600 个。 | |
| · | HepsiJet 也是我们为商家提供的价值主张的关键组成部分。在2023年第三季度，HepsiJet交付的 约占我们包裹总数的67％（相比之下，2022年第三季度为67％）。 | |
| · | 根据我们的内部调查结果，在2023年第三季度，HepsiJet的净功率为86.2，这反映了其高质量 的服务。通过HepsiJet，我们的客户可以享受灵活的交付选项和增值服务。 | |
| · | 2023 年第三季度，我们的超大包裹配送服务交付了通过我们的平台 订购的超大包裹的 57%，高于 2022 年第三季度的53％。 |
c) 通过专注于核心 业务、非电子领域的增长和运营支出的逐步变化来追求盈利能力
| · | 延续第二季度的趋势，我们在2023年第三季度实现了正的IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润为6.440亿土耳其里拉。这主要是通过增加总缴款、优化广告支出和谨慎地处理运营支出来实现的。2023年第三季度的息税折旧摊销前利润也为正数，为8,790万土耳其里拉，而2022年第三季度为负10.307亿土耳其里拉。 | |
| · | 我们继续投资我们的内部商户应用程序 Hepsiburada My Business Partner，该应用程序除其他功能外，还促进了自我活动管理、优惠券创建和广告管理以及客户沟通。该应用程序 的易用性提高了商家的赞赏度，而增强的自主权使卖家能够更好地控制和灵活地展示其 产品和与买家互动。 | |
| · | 我们扩大了可负担性解决方案的范围，允许主要卖家在我们的平台上为其 产品提供 BNPL 解决方案。 |
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d) 向第三方提供付款、贷款和最后一英里 配送服务
| · | 我们的策略是通过向其他零售商提供服务和解决方案来将其扩展到平台之外 ，这对零售合作伙伴和客户都有好处。我们认为，Hepsipay和HepsiJet使用其资产并增加对我们公司的收入 贡献的巨大潜力。 | |
| · | HepsiJet今天为包括家喻户晓的零售商在内的近1,800名外部客户提供服务，是去年 年的两倍。我们认为，HepsiJet最有能力在这一势头的基础上再接再厉，增加其在物流市场的份额。 | |
| · | 外部客户量在赫普西捷运营中所占份额从2022年第三季度的16.4％飙升至2023年第三季度的24.8％。与 2022 年第三季度相比，2023 年第三季度交付的第三方包裹总量几乎翻了一番。 | |
| · | 自2023年7月推出以来，Hepsipay的一键结账（使用Hepsipay付款）产品已于2023年第三季度成功整合到几家大型土耳其零售商的在线结账中。通过该产品，Hepsipay支持使用存储在Hepsipay钱包中的卡进行支付，从而在这些零售商的在线销售中获得了 份额。我们相信，一键结账集成方面预期的 增长将有助于Hepsipay的平台外扩张。 | |
| · | Hepsipay稳固的1,320万钱包基础、多样化的可负担性解决方案、自己的忠诚度计划（Hepsipara 计划）以及快速可靠的结账证明了其竞争优势。 |
环境、社会及管治行动
| · | 2023年第三季度，继续努力将可持续发展目标纳入Hepsiburada的业务流程。为了将可持续发展原则纳入业务的每个阶段，Hepsiburada为其员工提供了企业可持续发展 培训。 | |
| · | 作为其社会责任项目的一部分，Hepsiburada继续向动物协会提供食物、医疗用品 和后勤支持。 | |
| · | 自4月份启动以来，Hepsiburada的 “A Smile is Enough” 项目已惠及 35,000名儿童。 | |
| · | Hepsiburada通过其 “更新旧设备” 项目回收使用过的电子设备，采用 负责任的包装做法来最大限度地减少浪费，并通过高效和创新的努力减少其环境足迹。 | |
| · | Hepsiburada继续将循环和废物管理列为优先事项，以减少其与运营废物相关的 环境影响。 | |
| · | 我们的 “女性企业家技术赋权”（“TEWE”）计划于 2017 年启动 ，旨在发展女性在土耳其数字经济中的作用，2023 年第三季度又惠及了 2,142 名女性。迄今为止，该计划 已为约47,500名女性企业家提供了支持。此外，截至2023年9月30日，我们平台上的妇女合作社数量已达到 233。 | |
| · | 自 2023 年 2 月土耳其东南部地区发生地震以来，作为 TEWE 计划的一部分，已建立了各种 非政府组织合作关系，为受影响地区提供可持续支持。截至2023年9月30日， ，地震区的女性企业家和女性合作社的数量已分别达到3,073和34个。 |
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后续事件
Hepsiburada Global B.V. 的初始股本认购 已于2023年10月26日支付。
根据Hepsiburada扩大 业务的战略，Hepsiburada此前宣布在荷兰成立一家全资子公司，商品名为 Hepsiburada Global B.V.，总已发行股本为100万欧元。 Hepsiburada Global B.V. 的首次10万欧元股本认购已于2023年10月26日支付。预计Hepsiburada Global B.V. 将促进Hepsiburada与欧洲支付解决方案和市场的整合 。
我们在传奇的十一月演出的主要亮点
我们的业务以季节性为特征， 的销售额通常在第四季度增加。一个关键驱动因素是 11 月，在此期间 我们传统上会与参与的商家一起举办许多活动。我们的 “传奇十一月” 初步业绩表明 我们在今年11月又取得了强劲的表现。以下是主要亮点：
| · | 与2022年同期相比，我们的IAS 29未经调整的GMV翻了一番。订单数量（不包括 数字产品）是 2023 年前几个月月平均值的 2.0 倍。我们的平台吸引了将近5亿的访问量 ，销量超过3000万件。 | |
| · | 与去年同期相比，按类别划分的订单激增幅度最大的是服装、家用电器、家居和园艺 和快速消费品。 | |
| · | 在光棍节（11月11日），我们创下了当月的销售记录，单日售出160万件（不包括 数字产品）和GMV（按绝对值计算）。 | |
| · | 我们的负担能力解决方案和忠诚度计划是特别的吸引力。有31.7万份申请BNPL限额。 | |
| · | 通过信用卡销售产生的GMV中，约有46％来自分期销售。 | |
| · | Hepsiburada Premium会员（他们可享受任何订单的免费送货以及 其他优惠）的总数持续增加，到本月底达到200万。 |
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Hepsiburada 财务评论
财务信息重述 ：根据国际会计准则第29号，功能货币为 恶性通货膨胀经济体的实体的财务报表以截至财务报表报告日的衡量单位进行报告。资产负债表中包含的截至财务报表发布之日未以计量单位当前值列报的所有 金额 均采用一般价格指数重报。总而言之：
| (i) | 非货币项目从收购之日起至报告期结束时重报。 |
| (ii) | 在报告期 结束时已经以当前货币单位表示的货币项目不予重报。 |
| (iii) | 比较期是以报告期结束时的计量单位当前值表示的。 |
| (iv) | 综合损失表中的所有项目均采用相关（每月）换算系数，以计量单位列报，计量单位为财务报表日期的 。 |
| (v) | 净货币头寸的收益或亏损包含在综合亏损表中，并单独披露 。 |
注： 除非另有说明，否则所提供表格中的所有财务数字均以截至2023年9月30日土耳其里拉的购买力表示（根据国际会计准则第29号）。
| 截至 9 月 30 日的三 个月 | 截至 9 月 30 日的九个 个月 | |||||||||||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉） | 未经审计 | 未经审计 | ||||||||||||||||||||||
| 除非另有说明） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | y/y % | ||||||||||||||||||
| GMV（十亿土耳其里拉） | 25.7 | 17.7 | 45.1 | % | 69.5 | 51.8 | 34.2 | % | ||||||||||||||||
| 商城 GMV（十亿土耳其里拉） | 16.8 | 12.1 | 39.3 | % | 46.5 | 34.1 | 36.2 | % | ||||||||||||||||
| 在市场 GMV 中所占份额 (%) | 65.5 | % | 68.2 | % | (2.7 pp | ) | 66.9 | % | 65.9 | % | 1.0 | pp | ||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 52.0 | % | 21,596.7 | 15,786.0 | 36.8 | % | ||||||||||||||||
| 捐款总额 | 2,415.0 | 1,478.6 | 63.3 | % | 6,505.3 | 2,953.2 | 120.3 | % | ||||||||||||||||
| 毛利率 (%) | 9.4 | % | 8.4 | % | 1.0pp | 9.4 | % | 5.7 | % | 3.7 | pp | |||||||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） | (191.1 | ) | (923.1 | ) | (79.3% | ) | 654.5 | (3,527.2 | ) | n.m。 | ||||||||||||||
| EBITDA | 87.9 | (1,030.7 | ) | n.m。 | 291.0 | (3,503.9 | ) | n.m。 | ||||||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润占GMV的百分比 (%) | 0.3 | % | (5.8% | ) | 6.2 | pp | 0.4 | % | (6.8% | ) | 7.2 | pp | ||||||||||||
| 经营活动提供/（用于）的净现金 | 2,240.6 | 874.8 | 156.1 | % | 1,780.7 | (1,295.1 | ) | n.m | ||||||||||||||||
| 自由现金流 | 2,006.6 | 534.7 | 275.3 | % | 1,041.9 | (2,211.1 | ) | n.m | ||||||||||||||||
注意： 除非另有说明，否则本节提供的所有讨论和分析均基于经通胀调整后的国际财务报告准则数据 和非国际财务报告准则指标。
10
收入
| 截至 9 月 30 日的三个月 | 九个月 截至9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉，未经审计） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | y/y % | ||||||||||||||||||
| 销售货物1 (1P) | 5,916.1 | 3,947.0 | 49.9 | % | 15,893.5 | 12,388.8 | 28.3 | % | ||||||||||||||||
| 市场收入2 (3P) | 1,053.2 | 656.0 | 60.5 | % | 2,914.1 | 1,693.7 | 72.1 | % | ||||||||||||||||
| 送货服务收入 | 813.5 | 570.0 | 42.7 | % | 2,139.2 | 1,446.1 | 47.9 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 274.6 | 127.1 | 116.1 | % | 649.9 | 257.4 | 152.5 | % | ||||||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 52.0 | % | 21,596.7 | 15,786.0 | 36.8 | % | ||||||||||||||||
1: 在 1P 直销模式中，我们充当委托人，在向客户交付商品时，首先按总额 确认商品销售收入。
2: 在3P市场模式中，收入按净额记录，主要包括市场佣金、交易费用和向商家收取的其他 合同费用。
2023年第三季度，我们的收入增长了52.0％，达到80.574亿土耳其里拉，而2022年第三季度为53.01亿土耳其里拉。这主要是由于与2022年第三季度相比，商品销售收入（1P）（包括 占总收入的73.4％）增长了49.9％，市场收入（3P）（占总收入的13.1％）增长了60.5％。我们的 送货服务收入占总收入的10.1％，与2022年第三季度相比增长了42.7％。同时，其他收入主要包括Hepsiad（我们的广告平台）的 ，其强劲增长了52.7％，Hepsilojistik（我们的配送服务提供商）和Hepsiburada Premium订阅收入流总计与2022年第三季度相比增长了116.1％。
尽管与 相比，2023年第三季度的GMV增长了45.1％，但在此期间，1便士和3便士的总收入增长为51.4％。与GMV增长相比，收入增长更快的主要原因是 与2022年第三季度相比，GMV组合向1P的变化为2.7个百分点（pp），3P GMV组合向更高的利润类别转移，以及我们的季度3P业务的客户折扣相对较低。
与2022年第三季度相比，送货服务收入 增长了42.7％，这主要是由于i) 单位配送服务费的年度和年中增长，ii) 来自Hepsijet平台外客户的送货服务 收入增加，iii) 交付的包裹数量增加。
11
捐款总额
| 三个月
已结束 9 月 30 日， |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （除非另有说明 ，否则以百万土耳其里拉为单位，未经审计） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | y/y % | ||||||||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 52.0 | % | 21,596.7 | 15,786.0 | 36.8 | % | ||||||||||||||||
| 售出库存的成本 | (5,642.4 | ) | (3,821.5 | ) | 47.7 | % | (15,091.4 | ) | (12,832.8 | ) | 17.6 | % | ||||||||||||
| 捐款总额 | 2,415.0 | 1,478.6 | 63.3 | % | 6,505.3 | 2,953.2 | 120.3 | % | ||||||||||||||||
| 毛利率（占GMV的百分比） | 9.4 | % | 8.4 | % | 1.0 | pp | 9.4 | % | 5.7 | % | 3.7 | pp | ||||||||||||
2023年第三季度的毛利率提高了1.0个百分点 ，达到9.4％，而2022年第三季度为8.4％。利润率的提高主要归因于（i）1便士利润率上升0.4个百分点 ，这主要是由于信贷购买对库存成本的折扣影响增加；（ii）由于3P GMV类别组合向更高的利润类别变化，3便士利润率 提高了0.4个百分点；（iii）其他收入增加了0.4个百分点。此外，2023 年第三季度的更快库存周转率（2023 年第三季度为 54 天，2022 年第三季度为 87 天）部分弥补了 因2023年第三季度季度平均通胀率明显高于上一年的水平而产生的利润率恶化影响。
下表显示了2023年和2022年的月通货膨胀率 。
| 消费者
通货膨胀 每月 (2003=100) | 一月 | 二月 | 破坏 | 四月 | 五月 | 六月 | 七月 | 八月 | 九月 | 十月 | 十一月 | 十二月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 7 | % | 3 | % | 2 | % | 2 | % | 0 | % | 4 | % | 9 | % | 9 | % | 5 | % | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 11 | % | 5 | % | 5 | % | 7 | % | 3 | % | 5 | % | 2 | % | 1 | % | 3 | % | 4 | % | 3 | % | 1 | % | |||||||||||||||||||||||||
资料来源：TurkStat 公布的数据
运营费用
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月零九个月的运营支出 的绝对值和占GMV的百分比：
| 截至 9 月 30 日为止的三个 个月， | 九 个月已结束 9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （除非另有说明，否则单位为百万土耳其里拉，未经审计） | 2023 | 2022 | 同比％ | 2023 | 2022 | 同比％ | ||||||||||||||||||
| 售出库存的成本 | (5,642.4 | ) | (3,821.5 | ) | 47.6 | % | (15,091.4 | ) | (12,832.8 | ) | 17.6 | % | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (22.0% | ) | (21.6% | ) | (0.4 pp | ) | (21.7% | ) | (24.8% | ) | 3.1 | pp | ||||||||||||
| 运输和包装费用 | (768.0 | ) | (544.2 | ) | 41.1 | % | (1,999.9 | ) | (1,648.1 | ) | 21.3 | % | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (3.0% | ) | (3.1% | ) | 0.1 | pp | (2.9% | ) | (3.2% | ) | 0.3 | pp | ||||||||||||
| 工资和外包人员费用 | (811.4 | ) | (671.6 | ) | 20.8 | % | (2,220.8 | ) | (1,824.2 | ) | 21.7 | % | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (3.2% | ) | (3.8% | ) | 0.6 | pp | (3.2% | ) | (3.5% | ) | 0.3 | pp | ||||||||||||
| 广告费用 | (578.4 | ) | (591.3 | ) | (2.2% | ) | (1,428.1 | ) | (1,876.3 | ) | (23.9% | ) | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (2.3% | ) | (3.3% | ) | 1.1 | pp | (2.1% | ) | (3.6% | ) | 1.6 | pp | ||||||||||||
| 技术费用 | (91.7 | ) | (72.2 | ) | 27.0 | % | (256.5 | ) | (201.4 | ) | 27.4 | % | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (0.4% | ) | (0.4% | ) | 0.0 | pp | (0.4% | ) | (0.4% | ) | 0.0 | pp | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | (252.0 | ) | (160.0 | ) | 57.5 | % | (745.3 | ) | (500.8 | ) | 48.8 | % | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (1.0% | ) | (0.9% | ) | (0.1pp | ) | (1.1% | ) | (1.0% | ) | (0.1pp | ) | ||||||||||||
| 其他运营费用，净额 | (77.5 | ) | (630.1 | ) | (87.7% | ) | (308.9 | ) | (907.2 | ) | (66.0% | ) | ||||||||||||
| 占GMV的百分比 | (0.3% | ) | (3.6% | ) | 3.3 | pp | (0.4% | ) | (1.8% | ) | 1.3 | pp | ||||||||||||
| 净运营支出 | (8,221.4 | ) | (6,490.9 | ) | 26.7 | % | (22,050.9 | ) | (19,790.8 | ) | 11.42 | % | ||||||||||||
| 净运营费用占GMV的百分比 | (32.0% | ) | (36.7% | ) | 4.7 | pp | (31.7% | ) | (38.2% | ) | 6.5 | pp | ||||||||||||
12
2023年第三季度的净运营支出增长了26.7％，达到 82.214亿土耳其里拉，而2022年第三季度为64.909亿土耳其里拉。按占GMV的百分比计算，我们的净运营费用下降了4.7个百分点，这主要是由于其他运营费用净额下降了3.3个百分点，广告费用减少了1.1个百分点， 工资和外包员工支出占GMV的百分比下降了0.6个百分点，运输和包装费用减少了0.1个百分点。这被库存销售成本上涨0.4个百分点以及折旧和摊销占GMV的0.1个百分点的上涨部分抵消。
其他运营费用（净额 占GMV的百分比）下降了3.3个百分点，这主要是由于根据双方签订的条款表结算了TurkCommerce B.V. 欠Hepsiburada的397.5万美元（相当于1.088亿土耳其里拉）的缴款额 （我们在9月28日向美国证券交易委员会提供的 表格6-K中有更详细的披露，2023）以及影响2022年第三季度的1,390万美元（4.165亿土耳其里拉）的准备金支出，正如我们在提供给的6-K表格中更详细地披露的那样2022年12月6日，美国证券 和交易委员会。
广告费用下降了1.1个百分点，占GMV的 一个百分比，这是我们持续提高营销支出效率的结果。在这方面，我们继续投资于有助于销售转化的数据驱动的 营销工具。此外，我们的忠诚度计划帮助我们与 客户建立了更牢固的关系，并促成了重复购买。此外，事实证明，我们与多个领先品牌的联合营销协议是互惠互利的。
销售库存成本上涨了0.4个百分点 ，这主要是由于与2022年第三季度相比，GMV组合向1便士转移了2.7个百分点。
13
财务收入
| 三个月
已结束 9 月 30 日， |
已结束九个月 9 月 30 日， | |||||||||||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉，未经审计） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | y/y % | ||||||||||||||||||
| 外币兑换收益 | 260.2 | 586.7 | (55.7% | ) | 1,765.5 | 2,213.8 | (20.3% | ) | ||||||||||||||||
| 定期存款的利息收入 | 73.5 | 64.7 | 13.6 | % | 241.0 | 166.7 | 44.6 | % | ||||||||||||||||
| 信贷销售的利息收入 | 88.0 | 46.8 | 88.0 | % | 203.3 | 117.2 | 73.5 | % | ||||||||||||||||
| 以公允价值计量的金融资产的公允价值收益 | 18.4 | 11.0 | 67.3 | % | 198.6 | 40.5 | 390.4 | % | ||||||||||||||||
| 其他 | 63.5 | 18.8 | 237.8 | % | 116.0 | 20.4 | 468.6 | % | ||||||||||||||||
| 财务收入 | 503.6 | 728.0 | (30.8% | ) | 2,524.4 | 2,558.6 | (1.3% | ) | ||||||||||||||||
2023年第三季度，我们的财务收入下降了30.8％，或2.244亿土耳其里拉，至5.036亿土耳其里拉，而2022年第三季度为7.28亿土耳其里拉。这主要是由于2023年第三季度 与 2022 年第三季度相比美元/土耳其里拉贬值，我们的美元计价银行存款的外币汇率收益减少了 3.265 亿土耳其里拉 。 年利率提高导致的利息收入增加部分抵消了财务收入的减少。
财务费用
| 三个月
已结束 9月30日 |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉，未经审计） | 2023 | 2022 | y/y % | 2023 | 2022 | 同比％ | ||||||||||||||||||
| 提早收取 信用卡应收账款所产生的佣金支出 | (408.4 | ) | (271.4 | ) | 50.5 | % | (980.8 | ) | (790.2 | ) | 24.1 | % | ||||||||||||
| 外币汇兑损失 | (91.8 | ) | (155.1 | ) | (40.8% | ) | (591.8 | ) | (644.8 | ) | (8.2% | ) | ||||||||||||
| 银行借款和租赁负债的利息支出 | (37.9 | ) | (24.8 | ) | 52.8 | % | (123.5 | ) | (122.3 | ) | 1.0 | % | ||||||||||||
| 购买的利息支出 | (359.6 | ) | (40.9 | ) | 779.2 | % | (507.0 | ) | (185.5 | ) | 173.3 | % | ||||||||||||
| 以公允价值 计量的金融资产的公允价值损失 | 0.0 | 0.0 | n.m。 | 0.0 | (115.4 | ) | n.m。 | |||||||||||||||||
| 其他 | (3.5 | ) | (0.7 | ) | 400.0 | % | (7.9 | ) | (1.6 | ) | 393.8 | % | ||||||||||||
| 财务费用 | (901.2 | ) | (492.9 | ) | 82.8 | % | (2,211.0 | ) | (1,859.8 | ) | 18.9 | % | ||||||||||||
我们的财务支出增长了82.8％，即 4.083亿土耳其里拉，达到2023年第三季度的9.012亿土耳其里拉，而2022年第三季度的4.929亿土耳其里拉，这主要归因于购房利息支出增加了3.187亿土耳其里拉 ，以及提早收取信用卡 应收账款导致佣金支出增加1.37亿土耳其里拉，(ii)) 与2022年第三季度相比，GMV增加，（iii）2023年第三季度购买的商品增加 。
14
该期间的净亏损
该期间的净亏损为2023年第三季度的1.911亿土耳其里拉 ，低于2022年第三季度的净亏损9.231亿土耳其里拉。7.320亿土耳其里拉的增长源于2023年第三季度息税折旧摊销前利润增加11.186亿土耳其里拉，货币收益增加了3.382亿土耳其里拉，而净财务 收入（扣除财务支出）减少了6.329亿土耳其里拉，折旧和摊销增加了9,200万土耳其里拉。
EBITDA
2023年第三季度的息税折旧摊销前利润为8,790万土耳其里拉，而 在2022年第三季度为负10.307亿土耳其里拉，相当于2023年第三季度息税折旧摊销前利润占GMV的0.3％。与2022年第三季度相比，2023年第三季度息税折旧摊销前利润占GMV的百分比提高了6.2个百分点 。这一强劲改善是由于 总缴款利润率上升了1.0个百分点，广告费用下降了1.1个百分点，运输和包装费用下降了0.1个百分点， 工资和外包人员支出下降了0.6个百分点，其他运营费用净额占GMV的百分比下降了3.3个百分点。
经营活动产生的现金流
我们在2023年第三季度经营活动 提供的净现金包括1.911亿土耳其里拉的净亏损（2022年第三季度：净亏损9.231亿土耳其里拉）、净营运资金的负1.817亿土耳其里拉变化（2022年第三季度：正值10.167亿土耳其里拉）以及其他项目变动26.133亿土耳其里拉（包括准备金和折旧费用等非现金项目）例如财务收入和支出以及非营业 货币损益）（2022 年第三季度：7.812 亿土耳其里拉）。净营运资金的负面变化主要是由于截至2023年9月30日贸易应收账款（BNPL应收账款和信用卡应收账款）的增加 以及库存水平的增加。
2023年第三季度，经营活动提供的净现金增加了13.658亿土耳其里拉，至22.406亿土耳其里拉，而2022年第三季度经营活动提供的净现金为8.748亿土耳其里拉。
自由现金流
我们的自由现金流从2022年第三季度的5.347亿土耳其里拉增加到2023年第三季度的20.066亿土耳其里拉。这一增长主要是由运营活动提供的现金流的增加推动的， 这是息税折旧摊销前利润显著改善以及我们技术组织提高效率的结果。
现金和金融投资总额
截至2023年9月30日，现金及现金等价物总额为57.141亿土耳其里拉，而截至2022年12月31日为78.914亿土耳其里拉。尽管自由 现金流表现有所改善，但下降21.773亿土耳其里拉的主要原因是美元/土耳其里拉利率升值放缓，定期存款利率相对九个月的通货膨胀率降低，以及用于融资活动的现金增加。
截至2023年9月30日， 的金融投资总额为6.862亿土耳其里拉。我们的金融投资包括以公允价值计量且计入损益的金融资产。
截至2023年9月30日，我们以美元持有现金、现金等价物 和金融投资总额的80％左右。
15
银行借款
我们的短期银行借款用于 促进供应商和商户融资，并满足我们在日常运营过程中的短期流动性需求。截至2023年9月30日，我们的 短期借款从截至2022年12月31日的1,960万土耳其里拉增加到1.954亿土耳其里拉。 截至2023年9月30日，供应商和商户融资贷款相当于银行短期借款中的1140万土耳其里拉 ，而截至2022年12月31日，这一数字为120万土耳其里拉。我们的长期借款从截至2022年12月31日的1,640万土耳其里拉减少到截至2023年9月30日的440万土耳其里拉。
我们所有 的银行借款均以土耳其里拉计价。截至2023年9月30日， 银行借款（不包括那些无息贷款）的平均年有效利率与截至2022年12月31日的21.3％相比保持在21.3％左右的水平。
电话会议详情
公司管理层将于今天，即2023年12月5日星期二伊斯坦布尔时间下午4点/伦敦下午1点/纽约时间上午8点举行分析师 和投资者电话会议和网络直播，讨论其未经审计的财务业绩。
的网络直播可以通过 https://87399.themediaframe.eu/links/hepsiburada231205.html 观看。
电话参与拨号详情：
| · | 土耳其： | + 90 212 900 3719 | |
| · | 英国和国际： | + 44 (0) 203 059 5872 | |
| · | 美国： | + 1 516 447 5632 |
如果参与者想提问，可以选择上述任何数字 参与。
公司的业绩报告将于2023年12月5日在Hepsiburada投资者关系网站上公布 https://investors.hepsiburada.com on。
重播
电话会议结束后，将在 Hepsiburada 投资者关系网站上重播 https://investors.hepsiburada.com
16
D-MARKET 电子服务与交易
合并资产负债表
（除非另有说明，否则金额以2023年9月30日土耳其里拉 （TRY）的购买力表示。）
2023 年 9 月 30 日 （未经审计） | 2022 年 12 月 31 日 （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 5,714,064 | 7,891,382 | ||||||
| 限制性现金 | 135,819 | 160,985 | ||||||
| 金融投资 | 686,196 | 26,310 | ||||||
| 贸易应收账款 | 1,537,166 | 995,369 | ||||||
| 应向关联方收取的款项 | 4,388 | 2,574 | ||||||
| 应收贷款 | 168 | 5,266 | ||||||
| 库存 | 3,823,669 | 2,679,780 | ||||||
| 合同资产 | 29,928 | 23,000 | ||||||
| 其他流动资产 | 961,202 | 770,420 | ||||||
| 流动资产总额 | 12,892,600 | 12,555,086 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 财产和设备 | 452,126 | 506,496 | ||||||
| 无形资产 | 1,572,894 | 1,267,495 | ||||||
| 使用权资产 | 508,786 | 657,178 | ||||||
| 应收贷款 | 1,597 | 5,781 | ||||||
| 其他非流动资产 | 42,557 | 94,432 | ||||||
| 非流动资产总额 | 2,577,960 | 2,531,382 | ||||||
| 总资产 | 15,470,560 | 15,086,468 | ||||||
负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 银行借款 | 195,394 | 19,554 | ||||||
| 租赁负债 | 148,951 | 235,892 | ||||||
| 钱包存款 | 160,051 | 170,076 | ||||||
| 向商家交易应付账款和应付账款 | 8,881,831 | 8,821,278 | ||||||
| 应由关联方承担 | 6,539 | 8,360 | ||||||
| 规定 | 71,161 | 591,965 | ||||||
| 员工福利义务 | 195,922 | 233,877 | ||||||
| 合同负债和商业预付款 | 967,237 | 956,908 | ||||||
| 其他流动负债 | 562,795 | 569,494 | ||||||
| 流动负债总额 | 11,189,881 | 11,607,404 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 银行借款 | 4,387 | 16,370 | ||||||
| 租赁负债 | 90,272 | 157,278 | ||||||
| 员工福利义务 | 83,463 | 24,662 | ||||||
| 其他非流动负债 | 390,861 | 219,681 | ||||||
| 非流动负债总额 | 568,983 | 417,991 | ||||||
股权： | ||||||||
| 股本 | 453,514 | 453,514 | ||||||
| 其他资本储备 | 539,560 | 483,232 | ||||||
| 股票溢价 | 13,172,108 | 13,172,108 | ||||||
| 累计赤字 | (10,453,486 | ) | (11,047,781 | ) | ||||
| 权益总额 | 3,711,696 | 3,061,073 | ||||||
| 权益和负债总额 | 15,470,560 | 15,086,468 | ||||||
17
D-MARKET 电子服务与交易
综合损失合并报表
（除非另有说明，否则金额以2023年9月30日土耳其里拉 （TRY）的购买力表示。未经审计。）
| 九个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | 9 月 30 日 2022 | 9 月 30 日 2023 | 2022 年 9 月 30 日 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||
| 收入 | 21,596,689 | 15,786,063 | 8,057,413 | 5,300,079 | ||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 售出库存的成本 | (15,091,432 | ) | (12,832,781 | ) | (5,642,430 | ) | (3,821,481 | ) | ||||||||
| 运输和包装费用 | (1,999,904 | ) | (1,648,147 | ) | (768,017 | ) | (544,178 | ) | ||||||||
| 工资和外包人员费用 | (2,220,823 | ) | (1,824,164 | ) | (811,435 | ) | (671,559 | ) | ||||||||
| 广告费用 | (1,428,064 | ) | (1,876,335 | ) | (578,440 | ) | (591,261 | ) | ||||||||
| 技术费用 | (256,529 | ) | (201,372 | ) | (91,655 | ) | (72,239 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销 | (745,314 | ) | (500,775 | ) | (251,990 | ) | (160,040 | ) | ||||||||
| 其他运营费用 | (678,281 | ) | (989,748 | ) | (233,879 | ) | (654,346 | ) | ||||||||
| 其他营业收入 | 369,392 | 82,545 | 156,385 | 24,290 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (454,266 | ) | (4,004,714 | ) | (164,048 | ) | (1,190,735 | ) | ||||||||
| 财务收入 | 2,524,410 | 2,558,675 | 503,587 | 728,096 | ||||||||||||
| 财务费用 | (2,211,054 | ) | (1,859,864 | ) | (901,281 | ) | (492,909 | ) | ||||||||
| 金钱收益/（损失） | 795,380 | (221,255 | ) | 370,648 | 32,479 | |||||||||||
| 所得税前收入/（亏损） | 654,470 | (3,527,158 | ) | (191,094 | ) | (923,069 | ) | |||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 该期间的收入/（亏损） | 654,470 | (3,527,158 | ) | (191,094 | ) | (923,069 | ) | |||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | 2.01 | (10.82 | ) | (0.59 | ) | (2.83 | ) | |||||||||
其他综合损失： | ||||||||||||||||
| 在以后期间不会重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||
| 重新计量离职后津贴产生的精算损失 | (60,175 | ) | (22,761 | ) | 1,288 | (14,407 | ) | |||||||||
| 将在后续期间重新归类为损益的项目： | ||||||||||||||||
| 通过其他综合收益计算的按公允价值计算的债务工具公允价值的变化 | - | (4,278 | ) | - | 65,474 | |||||||||||
| 该期间的总综合收益/（亏损） | 594,295 | (3,554,197 | ) | (189,806 | ) | (872,002 | ) | |||||||||
18
D-MARKET 电子服务与交易
合并现金流量表
（除非另有说明，否则金额以2023年9月30日土耳其里拉 （TRY）的购买力表示。未经审计。）
| 1 月 1 日 — | 1 月 1 日 — | |||||||
| 2023 年 9 月 30 日 | 9 月 30 日 2022 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 所得税前收入/（亏损） | 654,470 | (3,527,158 | ) | |||||
| 为调节所得税前收入/（亏损）与经营活动现金流而进行的调整： | 3,406,803 | 3,560,544 | ||||||
| 利息和佣金支出 | 1,611,358 | 1,097,998 | ||||||
| 折旧和摊销 | 745,314 | 500,775 | ||||||
| 定期存款和金融工具的利息收入 | (241,045 | ) | (166,729 | ) | ||||
| 信贷销售的利息收入 | (203,270 | ) | (117,233 | ) | ||||
| 未用休假负债准备金 | 63,293 | 22,906 | ||||||
| 人事奖金准备金 | 139,275 | 127,682 | ||||||
| 法律案件规定 | 8,816 | 6,734 | ||||||
| 可疑应收账款准备金 | 28,970 | 22,834 | ||||||
| 贸易货物减值准备金，净额 | 91,961 | (3,333 | ) | |||||
| 离职后津贴经费 | 39,699 | 4,073 | ||||||
| 基于股份的支付准备金 | 56,328 | 173,069 | ||||||
| 金融投资减值损失调整 | (198,588 | ) | 74,945 | |||||
| 关于竞争委员会罚款的规定 | (115,128 | ) | - | |||||
| 法律诉讼和解条款 | 14,332 | 416,544 | ||||||
| 土耳其资本市场委员会费用准备金 | 29,332 | - | ||||||
| 用于结算的缴款收入 | (108,822 | ) | - | |||||
| 非现金费用 | - | (1,765 | ) | |||||
| 净外汇差额 | (996,695 | ) | (1,869,162 | ) | ||||
| 通货膨胀导致的准备金变动 | (220,031 | ) | (181,803 | ) | ||||
| 对非经营活动的货币影响 | 2,661,704 | 3,453,009 | ||||||
| 净营运资金的变化 | ||||||||
| 贸易应付账款和应付商户账款的变化 | 60,552 | (2,350,071 | ) | |||||
| 库存变化 | (1,235,850 | ) | 805,019 | |||||
| 贸易应收账款的变化 | (552,277 | ) | 125,949 | |||||
| 合同负债和商业预付款的变化 | 10,329 | 161,542 | ||||||
| 合约资产的变化 | (6,927 | ) | (488 | ) | ||||
| 其他负债的变化 | (18,881 | ) | (124,375 | ) | ||||
| 其他资产和应收账款的变化 | 4,370 | 195,558 | ||||||
| 关联方应收款项变动 | (1,814 | ) | 3,862 | |||||
| 因关联方而发生的变化 | (1,821 | ) | (21,792 | ) | ||||
| 已支付的离职后补助金 | (17,176 | ) | (6,820 | ) | ||||
| 为已结诉讼支付的款项 | (356,424 | ) | (1,931 | ) | ||||
| 人事奖金的支付 | (159,791 | ) | (112,101 | ) | ||||
| 未用度假负债的付款 | (4,671 | ) | (2,885 | ) | ||||
| 可疑应收账款的收款 | (150 | ) | - | |||||
| 用于经营活动的净现金 | 1,780,742 | (1,295,147 | ) | |||||
| 投资活动： | ||||||||
| 购买不动产、设备和无形资产 | (750,986 | ) | (916,510 | ) | ||||
| 出售财产和设备的收益 | 12,222 | 479 | ||||||
| 购买金融工具 | (1,194,185 | ) | (2,356,278 | ) | ||||
| 出售金融投资的收益 | 615,738 | 3,474,797 | ||||||
| 信贷销售所得利息 | 203,270 | 117,233 | ||||||
| 定期存款和金融工具的利息收入 | 227,710 | 160,255 | ||||||
| 收购业务的付款，扣除获得的现金 | - | (6,893 | ) | |||||
| 用于投资活动的净现金 | (886,231 | ) | 473,083 | |||||
| 筹资活动： | ||||||||
| 借款收益 | 418,470 | 1,443,851 | ||||||
| 偿还借款 | (206,328 | ) | (1,717,522 | ) | ||||
| 支付的利息和佣金 | (1,555,161 | ) | (1,009,342 | ) | ||||
| 租赁付款 | (190,518 | ) | (215,156 | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | (1,533,537 | ) | (1,498,169 | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净减少 | (639,026 | ) | (2,320,233 | ) | ||||
| 截至1月1日的现金和现金等价物 | 7,882,080 | 9,385,351 | ||||||
| 通货膨胀对现金和现金等价物的影响 | (2,538,790 | ) | (2,630,394 | ) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 987,164 | 1,168,463 | ||||||
| 截至9月30日的现金及现金等价物 | 5,691,428 | 5,603,187 | ||||||
19
财务和其他信息的列报
非国际财务报告准则财务指标的使用
本新闻稿的某些部分包含非国际财务报告准则 财务指标，这些指标是未经审计的补充指标，不是国际财务报告准则或任何 其他公认会计原则所要求或根据其列报的。此类衡量标准是IAS 29——未经调整的收入、IAS 29——未经调整的总贡献、IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润、息税折旧摊销前利润、总缴款、自由现金流和净营运资金。我们定义：
| · | IAS 29——未经调整的收入是指在未经调整的通货膨胀基础上列报的收入； |
| · | IAS 29——未经调整的总缴款额为在未经调整的通货膨胀基础上列报的总缴款 ； |
| · | IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润，即在未经调整的通货膨胀基础上列报的息税折旧摊销前利润； |
| · | 息税折旧摊销前利润为该期间的损益加上所得税减去财务收入加上财务 支出，再加上折旧和摊销，再加上货币收益/（亏损）； |
| · | 总贡献为收入减去库存销售成本； |
| · | 自由现金流是经营活动提供的净现金减去资本支出加上出售财产和设备的收益 ；以及 |
| · | 净营运资金为流动资产（不包括现金、现金等价物和金融投资） 减去流动负债（不包括流动银行借款和流动租赁负债）。 |
您不应将其视为：(a) 根据国际财务报告准则或其他公认会计原则确定的营业利润或净利润的替代品 ，或将其视为衡量经营绩效的指标 ；(b) 根据 根据国际财务报告准则或其他公认会计原则确定的运营、投资或融资活动现金流的替代方案，或者 (c) 国际财务报告准则或其他公认会计规定的任何其他绩效衡量标准的替代方案 原则。
我们的管理层使用这些衡量标准来监测 业务和运营的基本业绩。但是，并非所有公司都以相同的方式计算这些指标 ，因此，我们的陈述可能无法与其他公司使用的类似衡量标准相提并论。因此，潜在投资者 不应过分依赖这些数据。
本节包括将这些非国际财务报告准则指标中的某些 与最接近的国际财务报告准则指标的对账。
息税折旧摊销前利润是一项补充的非国际财务报告准则财务指标 ，既不是《国际财务报告准则》的要求，也没有根据国际财务报告准则列报。我们在本新闻稿中纳入了息税折旧摊销前利润，因为这是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩、制定未来运营计划和做出 资本分配战略决策的关键 衡量标准。特别是，在计算息税折旧摊销前利润时排除某些支出以及从国际会计准则第29号 适用之日起排除相关的货币收益/（亏损），消除了非现金支出（包括货币收益/（亏损））和非营业支出/（收入）的影响，从而促进了各报告期的经营业绩可比性 。《国际会计准则》第29号的目标之一 是核算在报告期内持有货币资产或负债所产生的财务收益或损失 (即货币收益/（损失））。因此，为了对 公司的经营业绩进行适当的比较，货币收益/（亏损）不包括在息税折旧摊销前利润中。因此，我们认为，息税折旧摊销前利润为投资者提供了有用的信息，有助于他们理解 和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。
20
管理层使用息税折旧摊销前利润：
| · | 作为对经营业绩的衡量标准，因为它可以帮助我们持续比较我们的经营业绩 ，因为它消除了非现金和非运营项目的影响； |
| · | 用于规划目的，包括编制我们的内部年度运营预算和财务 预测；以及 |
| · | 评估我们战略举措的绩效和有效性。 |
息税折旧摊销前利润作为财务衡量标准存在局限性， 包括其他公司可能以不同的方式计算息税折旧摊销前利润，这降低了其作为比较指标的用处，因此 不应将其孤立地考虑，也不要将其作为利润衡量标准或对我们根据国际财务报告准则报告的业绩 的其他分析。
下表显示了所述期间 息税折旧摊销前利润与净收入/（亏损）的对账情况。
截至2023年9月30日，金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示，以土耳其里拉的购买力表示。未经审计。
| 三个月
已结束 9月30日 |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） | (191.1 | ) | (923.1 | ) | 654.5 | (3,527.2 | ) | |||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 财务收入 | 503.6 | 728.1 | 2,524.4 | 2,558.7 | ||||||||||||
| 财务费用 | (901.3 | ) | (492.9 | ) | (2,211.1 | ) | (1,859.9 | ) | ||||||||
| 折旧和摊销 | (252.0 | ) | (160.0 | ) | (745.3 | ) | (500.8 | ) | ||||||||
| 金钱收益/（损失） | 370.6 | 32.5 | 795.4 | (221.3 | ) | |||||||||||
| EBITDA | 87.9 | (1,030.7 | ) | 291.1 | (3,503.9 | ) | ||||||||||
缴款总额是一项补充的非国际财务报告准则财务指标，既不是《国际财务报告准则》的要求，也不是根据国际财务报告准则列报的。我们在本新闻稿中纳入了 的总捐款，因为这是我们的管理层和董事会用来评估 运营盈利能力的关键指标，因为它反映了出售给买家的产品的直接成本。因此，我们认为，总贡献 为投资者提供了有用的信息，使他们能够以与管理层和 董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩。
21
作为财务 衡量标准，毛缴款存在局限性，包括其他公司可能以不同的方式计算总缴款，这降低了其作为比较衡量标准 的用处，您不应将其孤立地考虑，也不应将其作为该期间的利润/（亏损）的替代品，作为对我们根据国际财务报告准则报告的业绩的利润衡量标准或其他分析 。
下表显示了所列各期 收入毛额对收入的对账情况。
截至2023年9月30日，金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示，以土耳其里拉的购买力表示。未经审计。
| 三个月
已结束 9月30日 |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 21,596.7 | 15,786.0 | ||||||||||||
| 售出库存的成本 | (5,642.4 | ) | (3,821.5 | ) | (15,091.4 | ) | (12,832.8 | ) | ||||||||
| 捐款总额 | 2,415.0 | 1,478.6 | 6,505.3 | 2,953.2 | ||||||||||||
IAS 29——未经调整的收入、IAS 29——未调整的 总贡献和IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润是补充性的非国际财务报告准则财务指标，不是 所要求的，也不是根据国际财务报告准则列报的。我们在本新闻稿中纳入了IAS 29——未经调整的收入、IAS 29——未经调整的总贡献和IAS 29——未经调整 的息税折旧摊销前利润，因为我们认为纳入它们有助于理解根据国际会计准则29以及我们的GMV同比增长和盈利指导重报的收入、总贡献和息税折旧摊销前利润 。
IAS 29-未经调整的收入、IAS 29-未调整的 总贡献和IAS 29-未经调整的息税折旧摊销前利润作为财务衡量标准存在局限性，包括其他公司可能以不同的方式计算IAS 29-未经调整的收入、IAS 29-未经调整的息税折旧摊销前利润，这降低了它们作为比较衡量标准的用处 ，您不应孤立地考虑或将其作为收入或利润的替代品/（亏损）， 作为收入或利润衡量标准或对我们根据国际财务报告准则报告的业绩的其他分析。
下表显示了 IAS 29-未调整收入与所列期间收入的对账情况。
截至2023年9月30日，金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示，以土耳其里拉的购买力表示。未经审计。
| 三个月
已结束 9月30日 |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 21,596.7 | 15,786.0 | ||||||||||||
| 国际会计准则第29号调整的撤销 | 450.0 | 2,094.1 | 3,709.7 | 7,190.5 | ||||||||||||
| IAS 29-未经调整的收入 | 7,607.4 | 3,206.0 | 17,887.0 | 8,595.5 | ||||||||||||
22
下表显示了 IAS 29——未调整缴款总额与所列期间收入的对账情况。
金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示；按截至2023年9月30日土耳其里拉购买力计算的国际财务报告准则数字（经国际会计准则第29号调整）。未经审计。
| 截至 9 月 30 日的三个月 | 九个月 截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | 8,057.4 | 5,300.1 | 21,596.7 | 15,786.0 | ||||||||||||
| 售出库存的成本 | (5,642.4 | ) | (3,821.5 | ) | (15,091.4 | ) | (12,832.8 | ) | ||||||||
| 捐款总额 | 2,415.0 | 1,478.6 | 6,505.3 | 2,953.2 | ||||||||||||
| 国际会计准则第29号调整的撤销 | (401.6 | ) | 423.6 | 209.7 | 444.6 | |||||||||||
| IAS 29-未经调整的缴款总额 | 2,816.6 | 1,055.0 | 6,295.6 | 2,508.6 | ||||||||||||
下表显示了 IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润与所述期间净收益/（亏损）的对账情况。
金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示；按截至2023年9月30日土耳其里拉购买力计算的国际财务报告准则数字（经国际会计准则第29号调整）。未经审计。
| 三个月 已结束 | ||||||||||||||||||||||||
| 9 月 30 日 2023 |
国际会计准则的逆转 29 调整 | IAS 29-未调整 9 月 30 日 2023 | 9 月 30 日 2022 | 《国际会计准则》的撤销
29 调整 | IAS 29-未调整 9 月 30 日 2022 | |||||||||||||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） | (191.1 | ) | (350.3 | ) | 159.2 | (923.1 | ) | (507.3 | ) | (415.8 | ) | |||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 财务收入 | 503.6 | 23.9 | 479.7 | 728.1 | 307.3 | 420.8 | ||||||||||||||||||
| 财务费用 | (901.3 | ) | (59.6 | ) | (841.7 | ) | (492.9 | ) | (193.5 | ) | (299.4 | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | (252.0 | ) | (129.2 | ) | (122.8 | ) | (160.0 | ) | (73.6 | ) | (86.4 | ) | ||||||||||||
| 金钱收益 | 370.6 | 370.6 | - | 32.5 | 32.5 | - | ||||||||||||||||||
| IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润 | 644.0 | (450.8 | ) | |||||||||||||||||||||
23
金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示；按截至2023年9月30日土耳其里拉购买力计算的国际财务报告准则数字（经国际会计准则第29号调整）。未经审计。
| 九个月 结束了 | ||||||||||||||||||||||||
| 9 月 30 日 2023 | 逆转 IAS 29 调整 | 是 29-9 未调整 9 月 30 日 2023 | 9 月 30 日
2022 | 逆转 IAS 29 调整 | 是 29-9 未调整 9 月 30 日 2022 | |||||||||||||||||||
| 该期间的净收入/（亏损） | 654.5 | (405.9 | ) | 1,060.4 | (3,527.2 | ) | (2,656.2 | ) | (871.0 | ) | ||||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 财务收入 | 2,524.4 | 461.8 | 2,062.6 | 2,558.7 | 1,224.4 | 1,334.3 | ||||||||||||||||||
| 财务费用 | (2,211.1 | ) | (354.3 | ) | (1,856.8 | ) | (1,859.9 | ) | (854.8 | ) | (1,005.1 | ) | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | (745.3 | ) | (406.1 | ) | (339.2 | ) | (500.8 | ) | (300.2 | ) | (200.6 | ) | ||||||||||||
| 金钱收益/（损失） | 795.4 | 795.4 | - | (221.3 | ) | (221.3 | ) | - | ||||||||||||||||
| IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润 | 1,193.8 | (999.6 | ) | |||||||||||||||||||||
自由现金流是一项补充性的非国际财务报告准则财务 指标，不是国际财务报告准则所要求的，也不是根据国际财务报告准则列报的。我们在本新闻稿中纳入了自由现金流，因为 它是衡量我们流动性的重要指标，因为它衡量了我们产生/（使用）的现金量，并为我们在为运营和资本支出提供资金后是否有足够的现金提供了更多视角 。因此，我们认为，Free Cash Flow 为投资者提供了有用的信息，帮助他们理解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和 董事会一样。
自由现金流作为一项财务 衡量标准存在局限性，您不应将其孤立地视为经营活动中使用的净现金的替代品，以此来衡量我们 的流动性或对根据国际财务报告准则报告的业绩进行其他分析。使用非国际财务报告准则财务指标存在局限性，包括 ，其他公司可能以不同的方式计算自由现金流。由于这些限制，您应该将自由现金流与 其他财务业绩指标一起考虑，包括用于经营活动的净现金、资本支出和我们的其他国际财务报告准则业绩。
下表显示了所述期间自由现金流与经营活动提供/使用的净现金的对账情况。
截至2023年9月30日，金额以百万土耳其里拉 （TRY）表示，以土耳其里拉的购买力表示。未经审计。
| 三个月
已结束 9月30日 |
已结束九个月 9月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万土耳其里拉） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 经营活动提供/（用于）的净现金 | 2,240.6 | 874.8 | 1,780.7 | (1,295.1 | ) | |||||||||||
| 资本支出 | (244.8 | ) | (340.2 | ) | (751.0 | ) | (916.5 | ) | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | 10.8 | 0.1 | 12.2 | 0.5 | ||||||||||||
| 自由现金流 | 2,006.6 | 534.7 | 1,041.9 | (2,211.1 | ) | |||||||||||
净营运资本是一项补充性的非国际财务报告准则 财务指标，不是《国际财务报告准则》要求或按照《国际财务报告准则》列报的。从 2021 年第四季度开始，我们修改了净营运资金的定义 ，将截至 2021 年 12 月 31 日的资产负债表上的 “金融投资” 余额包括在内。 由于我们认为金融投资本质上是类似现金的项目，因此我们从流动资产中扣除了现金和现金等价物。
24
我们在本 新闻稿中纳入了净营运资金，因为它用于衡量企业的短期流动性，也可以用来获得公司管理层有效利用资产的能力的总体印象 。净营运资金至关重要，因为它用于保持 我们的业务平稳运营并在短期内履行我们的所有财务义务。因此，我们认为，净营运资本 为投资者了解和评估我们如何管理短期负债提供了有用的信息。
下表显示截至指定日期净营运资金与流动资产和流动负债的对账情况 ：
金额 以百万土耳其里拉（TRY）表示，以 30 土耳其里拉的购买力表示 2023 年 9 月。
| 截至 2023 年 9 月 30 日， | 截至 12 月 31 日， 2022 | |||||||
| 流动资产 | 12,892.6 | 12,555.1 | ||||||
| 现金和现金等价物 | (5,714.1 | ) | (7,891.4 | ) | ||||
| 金融投资 | (686.2 | ) | (26.3 | ) | ||||
| 流动负债 | (11,189.9 | ) | (11,607.4 | ) | ||||
| 银行借款，活期 | 195.4 | 19.6 | ||||||
| 租赁负债，当前 | 149.0 | 235.9 | ||||||
| 净营运资金 | (4,353.2 | ) | (6,714.5 | ) | ||||
25
按通货膨胀率 重报的比较数字明细
合并资产负债表
（金额以千土耳其里拉 （TRY）表示；截至2023年9月30日，根据土耳其里拉购买力调整后的数字。）
| 重述 方法 | 未经审计 未调整 2023 年 9 月 30 日 | 是 29 调整 | 未经审计 已调整 2023 年 9 月 30 日 | 未经审计 未调整 2022 年 12 月 31 日 | 是 29 调整 | 已审计 已调整 2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 1 | 5,714,064 | - | 5,714,064 | 5,266,008 | 2,625,374 | 7,891,382 | |||||||||||||||||||||
| 限制性现金 | 1 | 135,819 | - | 135,819 | 107,427 | 53,558 | 160,985 | |||||||||||||||||||||
| 金融投资 | 1 | 686,196 | - | 686,196 | 17,557 | 8,753 | 26,310 | |||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款 | 1 | 1,537,166 | - | 1,537,166 | 664,221 | 331,148 | 995,369 | |||||||||||||||||||||
| 应向关联方收取的款项 | 1 | 4,388 | - | 4,388 | 1,718 | 856 | 2,574 | |||||||||||||||||||||
| 应收贷款 | 1 | 168 | - | 168 | 3,514 | 1,752 | 5,266 | |||||||||||||||||||||
| 库存 | 2 | 3,664,611 | 159,058 | 3,823,669 | 1,724,330 | 955,450 | 2,679,780 | |||||||||||||||||||||
| 合同资产 | 1 | 29,928 | - | 29,928 | 15,348 | 7,652 | 23,000 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动资产 | 3 | 927,737 | 33,465 | 961,202 | 506,890 | 263,530 | 770,420 | |||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 12,700,077 | 192,523 | 12,892,600 | 8,307,013 | 4,248,073 | 12,555,086 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动资产： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 2 | 225,624 | 226,502 | 452,126 | 221,626 | 284,870 | 506,496 | |||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 2 | 1,006,422 | 566,472 | 1,572,894 | 655,891 | 611,604 | 1,267,495 | |||||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 2 | 246,607 | 262,179 | 508,786 | 261,091 | 396,087 | 657,178 | |||||||||||||||||||||
| 应收贷款 | 1 | 1,597 | - | 1,597 | 3,858 | 1,923 | 5,781 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 3 | 36,224 | 6,333 | 42,557 | 62,700 | 31,732 | 94,432 | |||||||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 1,516,474 | 1,061,486 | 2,577,960 | 1,205,166 | 1,326,216 | 2,531,382 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 | 14,216,551 | 1,254,009 | 15,470,560 | 9,512,179 | 5,574,289 | 15,086,468 | ||||||||||||||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 银行借款 | 1 | 195,394 | - | 195,394 | 13,049 | 6,505 | 19,554 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 1 | 148,951 | - | 148,951 | 157,414 | 78,478 | 235,892 | |||||||||||||||||||||
| 钱包存款 | 1 | 160,051 | - | 160,051 | 113,493 | 56,583 | 170,076 | |||||||||||||||||||||
| 向商家交易应付账款和应付账款 | 1 | 8,881,831 | - | 8,881,831 | 5,886,538 | 2,934,740 | 8,821,278 | |||||||||||||||||||||
| 应由关联方承担 | 1 | 6,539 | - | 6,539 | 5,579 | 2,781 | 8,360 | |||||||||||||||||||||
| 规定 | 1 | 71,161 | - | 71,161 | 395,025 | 196,940 | 591,965 | |||||||||||||||||||||
| 员工福利义务 | 1 | 195,922 | - | 195,922 | 156,069 | 77,808 | 233,877 | |||||||||||||||||||||
| 合同负债和商业预付款 | 1 | 967,237 | - | 967,237 | 638,556 | 318,352 | 956,908 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 3 | 530,001 | 32,794 | 562,795 | 367,091 | 202,403 | 569,494 | |||||||||||||||||||||
| 流动负债总额 | 11,157,087 | 32,794 | 11,189,881 | 7,732,814 | 3,874,590 | 11,607,404 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动负债： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 银行借款 | 1 | 4,387 | - | 4,387 | 10,924 | 5,446 | 16,370 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 1 | 90,272 | - | 90,272 | 104,953 | 52,325 | 157,278 | |||||||||||||||||||||
| 员工福利义务 | 1 | 83,463 | - | 83,463 | 16,457 | 8,205 | 24,662 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 2 | 252,316 | 138,545 | 390,861 | 77,076 | 142,605 | 219,681 | |||||||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | 430,438 | 138,545 | 568,983 | 209,410 | 208,581 | 417,991 | ||||||||||||||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 4 | 65,200 | 388,314 | 453,514 | 65,200 | 388,314 | 453,514 | |||||||||||||||||||||
| 其他资本储备 | 4 | 262,716 | 276,844 | 539,560 | 215,245 | 267,987 | 483,232 | |||||||||||||||||||||
| 股票溢价 | 4 | 4,260,737 | 8,911,371 | 13,172,108 | 4,260,737 | 8,911,371 | 13,172,108 | |||||||||||||||||||||
| 累计赤字 | 5 | (1,959,627 | ) | (8,493,859 | ) | (10,453,486 | ) | (2,971,227 | ) | (8,076,554 | ) | (11,047,781 | ) | |||||||||||||||
| 权益总额 | 2,629,026 | 1,082,670 | 3,711,696 | 1,569,955 | 1,491,118 | 3,061,073 | ||||||||||||||||||||||
| 权益和负债总额 | 14,216,551 | 1,254,009 | 15,470,560 | 9,512,179 | 5,574,289 | 15,086,468 | ||||||||||||||||||||||
26
综合损失合并报表
（金额以千土耳其里拉 （TRY）表示；截至2023年9月30日，根据土耳其里拉购买力调整后的数字。未经审计。）
| 三个 个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 重述 方法 | 未经审计
未调整 9 月 30 日 2023 | IAS
29 调整 | 未经审计
已调整 9 月 30 日 2023 | 未经审计
未调整 9 月 30 日 2022 | IAS
29 调整 | 未经审计
已调整 9 月 30 日 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 出售商品 (1P) | 6 | 5,594,310 | 321,824 | 5,916,134 | 2,389,792 | 1,557,171 | 3,946,963 | |||||||||||||||||||||
| 市场收入 (3P) | 6 | 987,702 | 65,521 | 1,053,223 | 396,862 | 259,178 | 656,040 | |||||||||||||||||||||
| 送货服务收入 | 6 | 766,196 | 47,272 | 813,468 | 344,982 | 225,023 | 570,005 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 6 | 259,214 | 15,374 | 274,588 | 74,346 | 52,725 | 127,071 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | 7,607,422 | 449,991 | 8,057,413 | 3,205,982 | 2,094,097 | 5,300,079 | ||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 售出库存的成本 | 7 | (4,790,848 | ) | (851,582 | ) | (5,642,430 | ) | (2,151,049 | ) | (1,670,432 | ) | (3,821,481 | ) | |||||||||||||||
| 运输和包装费用 | 6 | (725,728 | ) | (42,289 | ) | (768,017 | ) | (329,439 | ) | (214,739 | ) | (544,178 | ) | |||||||||||||||
| 工资和外包员工 费用 | 6 | (749,523 | ) | (61,912 | ) | (811,435 | ) | (404,708 | ) | (266,851 | ) | (671,559 | ) | |||||||||||||||
| 广告费用 | 6 | (558,651 | ) | (19,789 | ) | (578,440 | ) | (350,223 | ) | (241,038 | ) | (591,261 | ) | |||||||||||||||
| 技术费用 | 9 | (75,462 | ) | (16,193 | ) | (91,655 | ) | (38,961 | ) | (33,278 | ) | (72,239 | ) | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 8 | (122,750 | ) | (129,240 | ) | (251,990 | ) | (86,532 | ) | (73,508 | ) | (160,040 | ) | |||||||||||||||
| 其他运营费用 | 9 | (212,780 | ) | (21,099 | ) | (233,879 | ) | (393,935 | ) | (260,411 | ) | (654,346 | ) | |||||||||||||||
| 其他营业收入 | 9 | 149,475 | 6,910 | 156,385 | 11,680 | 12,610 | 24,290 | |||||||||||||||||||||
| 营业 收入/（亏损） | 521,155 | (685,203 | ) | (164,048 | ) | (537,185 | ) | (653,550 | ) | (1,190,735 | ) | |||||||||||||||||
| 财务收入 | 6 | 479,688 | 23,899 | 503,587 | 420,802 | 307,295 | 728,097 | |||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 6 | (841,686 | ) | (59,595 | ) | (901,281 | ) | (299,367 | ) | (193,542 | ) | (492,909 | ) | |||||||||||||||
| 金钱收益 | 10 | 0 | 370,648 | 370,648 | 0 | 32,479 | 32,479 | |||||||||||||||||||||
| 收入/（亏损） 所得税之前 | 159,157 | (350,251 | ) | (191,094 | ) | (415,750 | ) | (507,318 | ) | (923,068 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 该期间的收入/（亏损） | 159,157 | (350,251 | ) | (191,094 | ) | (415,750 | ) | (507,318 | ) | (923,068 | ) | |||||||||||||||||
27
综合损失合并报表
（金额以千土耳其里拉 （TRY）表示；截至2023年9月30日，根据土耳其里拉购买力调整后的数字。未经审计。）
| 九个 个月已结束 | ||||||||||||||||||||||||||||
重述
| 未经审计
9 月 30 日 | IAS 29 调整 | 未经审计
9 月 30 日 | 未经审计
9 月 30 日 | IAS 29 调整 | 未经审计
9 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||
| 出售商品 (1P) | 6 | 13,177,294 | 2,716,232 | 15,893,526 | 6,726,314 | 5,662,527 | 12,388,841 | |||||||||||||||||||||
| 市场收入 (3P) | 6 | 2,396,049 | 518,055 | 2,914,104 | 932,543 | 761,204 | 1,693,747 | |||||||||||||||||||||
| 送货服务收入 | 6 | 1,768,428 | 370,734 | 2,139,162 | 793,100 | 652,981 | 1,446,081 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | 6 | 545,249 | 104,648 | 649,897 | 143,538 | 113,856 | 257,394 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | 17,887,020 | 3,709,669 | 21,596,689 | 8,595,495 | 7,190,568 | 15,786,063 | ||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 售出库存的成本 | 7 | (11,591,401 | ) | (3,500,031 | ) | (15,091,432 | ) | (6,086,856 | ) | (6,745,925 | ) | (12,832,781 | ) | |||||||||||||||
| 运输和包装费用 | 6 | (1,658,786 | ) | (341,118 | ) | (1,999,904 | ) | (892,342 | ) | (755,805 | ) | (1,648,147 | ) | |||||||||||||||
| 工资和外包员工 费用 | 6 | (1,814,752 | ) | (406,071 | ) | (2,220,823 | ) | (987,860 | ) | (836,304 | ) | (1,824,164 | ) | |||||||||||||||
| 广告费用 | 6 | (1,195,290 | ) | (232,774 | ) | (1,428,064 | ) | (1,008,064 | ) | (868,271 | ) | (1,876,335 | ) | |||||||||||||||
| 技术费用 | 9 | (197,684 | ) | (58,845 | ) | (256,529 | ) | (101,060 | ) | (100,312 | ) | (201,372 | ) | |||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 8 | (339,183 | ) | (406,131 | ) | (745,314 | ) | (200,563 | ) | (300,212 | ) | (500,775 | ) | |||||||||||||||
| 其他运营费用 | 9 | (542,770 | ) | (135,511 | ) | (678,281 | ) | (556,987 | ) | (432,761 | ) | (989,748 | ) | |||||||||||||||
| 其他营业收入 | 9 | 307,438 | 61,955 | 369,393 | 37,998 | 44,547 | 82,545 | |||||||||||||||||||||
| 营业收入/（亏损） | 854,592 | (1,308,857 | ) | (454,265 | ) | (1,200,239 | ) | (2,804,475 | ) | (4,004,714 | ) | |||||||||||||||||
| 财务收入 | 6 | 2,062,639 | 461,771 | 2,524,410 | 1,334,310 | 1,224,368 | 2,558,678 | |||||||||||||||||||||
| 财务费用 | 6 | (1,856,819 | ) | (354,235 | ) | (2,211,054 | ) | (1,005,062 | ) | (854,802 | ) | (1,859,864 | ) | |||||||||||||||
| 金钱收益/（损失） | 10 | - | 795,379 | 795,379 | - | (221,255 | ) | (221,255 | ) | |||||||||||||||||||
| 所得税前的收入/（亏损） | 1,060,412 | (405,942 | ) | 654,470 | (870,991 | ) | (2,656,164 | ) | (3,527,155 | ) | ||||||||||||||||||
| 所得税 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 期间的收入/（亏损） | 1,060,412 | (405,942 | ) | 654,470 | (870,991 | ) | (2,656,164 | ) | (3,527,155 | ) | ||||||||||||||||||
28
合并现金流量表
（金额以千土耳其里拉 （TRY）表示；截至2023年9月30日，根据土耳其里拉购买力调整后的数字。未经审计。）
| 未经审计 | 未经审计 | 未经审计 | 未经审计 | |||||||||||||||||||||
| 未经调整 | 调整后 | 未经调整 | 调整后 | |||||||||||||||||||||
| 1 月 1 日至 9 月 30 日 2023 | IAS
29 调整 | 1 月 1 日- 9 月 30 日 2023 | 1 月 1 日- 9 月 30 日 2022 | IAS
29 调整 | 1 月 1 日- 9 月 30 日 2022 | |||||||||||||||||||
| 所得税前收入/（亏损） | 1,060,412 | (405,942 | ) | 654,470 | (870,991 | ) | (2,656,167 | ) | (3,527,158 | ) | ||||||||||||||
| 为将所得税前 收入/（亏损）与经营活动现金流进行对账的调整： | 498,556 | 2,908,247 | 3,406,803 | 128,915 | 3,431,629 | 3,560,544 | ||||||||||||||||||
| 利息 和佣金支出 | 1,365,971 | 245,387 | 1,611,358 | 609,246 | 488,752 | 1,097,998 | ||||||||||||||||||
| 折旧 和摊销 | 339,183 | 406,131 | 745,314 | 200,563 | 300,212 | 500,775 | ||||||||||||||||||
| 定期存款的利息 收入 | (199,509 | ) | (41,536 | ) | (241,045 | ) | (93,871 | ) | (72,858 | ) | (166,729 | ) | ||||||||||||
| 信贷销售的利息 收入 | (170,540 | ) | (32,730 | ) | (203,270 | ) | (65,011 | ) | (52,222 | ) | (117,233 | ) | ||||||||||||
| 未用休假准备金 负债 | 51,127 | 12,166 | 63,293 | 12,345 | 10,561 | 22,906 | ||||||||||||||||||
| 人事奖金规定 | 112,504 | 26,771 | 139,275 | 68,742 | 58,940 | 127,682 | ||||||||||||||||||
| 法律案件条款 | 7,122 | 1,694 | 8,816 | 3,626 | 3,108 | 6,734 | ||||||||||||||||||
| 可疑应收账款准备金 | 23,522 | 5,448 | 28,970 | 12,293 | 10,541 | 22,834 | ||||||||||||||||||
| 贸易商品减值准备金 ，净额 | 34,257 | 57,704 | 91,961 | 8,308 | (11,641 | ) | (3,333 | ) | ||||||||||||||||
| 离职后补助金 | 32,068 | 7,631 | 39,699 | 2,215 | 1,858 | 4,073 | ||||||||||||||||||
| 为基于股份的付款准备金 | 47,471 | 8,857 | 56,328 | 93,969 | 79,100 | 173,069 | ||||||||||||||||||
| 金融投资减值损失调整 | (153,234 | ) | (45,354 | ) | (198,588 | ) | 35,505 | 39,440 | 74,945 | |||||||||||||||
| 规定 竞赛委员会的罚款 | (92,018 | ) | (23,110 | ) | (115,128 | ) | - | - | - | |||||||||||||||
| 法律诉讼和解条款 | 11,577 | 2,755 | 14,332 | 257,874 | 158,670 | 416,544 | ||||||||||||||||||
| 土耳其资本市场委员会费用准备金 | 23,694 | 5,638 | 29,332 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 用于结算的缴款 收入 | (108,822 | ) | - | (108,822 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||
| 净外汇差额 | (825,817 | ) | (170,878 | ) | (996,695 | ) | (1,016,008 | ) | (853,154 | ) | (1,869,162 | ) | ||||||||||||
| 非 现金费用 | - | - | - | (881 | ) | (884 | ) | (1,765 | ) | |||||||||||||||
| 通货膨胀导致准备金变动 | - | (220,031 | ) | (220,031 | ) | - | (181,803 | ) | (181,803 | ) | ||||||||||||||
| 对非经营活动的货币 影响 | - | 2,661,704 | 2,661,704 | - | 3,453,009 | 3,453,009 | ||||||||||||||||||
| 净营运资金的变化 | ||||||||||||||||||||||||
| 更改 的交易应付账款和应付给商家的应付账款 | 2,995,292 | (2,934,740 | ) | 60,552 | 673,680 | (3,023,751 | ) | (2,350,071 | ) | |||||||||||||||
| 更改库存中的 | (1,974,538 | ) | 738,688 | (1,235,850 | ) | (451,847 | ) | 1,256,866 | 805,019 | |||||||||||||||
| 贸易应收账款变动 | (896,589 | ) | 344,312 | (552,277 | ) | (49,257 | ) | 175,206 | 125,949 | |||||||||||||||
| 合同负债和商业预付款变动 | 328,682 | (318,353 | ) | 10,329 | 214,882 | (53,340 | ) | 161,542 | ||||||||||||||||
| 更改合约资产中的 | (14,579 | ) | 7,652 | (6,927 | ) | (4,154 | ) | 3,666 | (488 | ) | ||||||||||||||
| 更改 的其他负债 | 384,896 | (403,777 | ) | (18,881 | ) | 130,200 | (254,575 | ) | (124,375 | ) | ||||||||||||||
| 其他资产和应收账款变动 | (308,333 | ) | 312,703 | 4,370 | (155,083 | ) | 350,641 | 195,558 | ||||||||||||||||
| 更改关联方到期的 | (2,671 | ) | 857 | (1,814 | ) | 1,246 | 2,616 | 3,862 | ||||||||||||||||
| 因关联方而更改 | 960 | (2,781 | ) | (1,821 | ) | (5,137 | ) | (16,655 | ) | (21,792 | ) | |||||||||||||
| 已支付 离职后补助金 | (13,874 | ) | (3,302 | ) | (17,176 | ) | (3,672 | ) | (3,148 | ) | (6,820 | ) | ||||||||||||
| 为已结束的诉讼付款 | (274,240 | ) | (82,184 | ) | (356,424 | ) | (1,040 | ) | (891 | ) | (1,931 | ) | ||||||||||||
| 为人员奖金支付 | (119,982 | ) | (39,809 | ) | (159,791 | ) | (53,028 | ) | (59,073 | ) | (112,101 | ) | ||||||||||||
| 为未用休假负债付款 | (3,796 | ) | (875 | ) | (4,671 | ) | (1,563 | ) | (1,322 | ) | (2,885 | ) | ||||||||||||
| 可疑应收账款的收款 | 121 | (271 | ) | (150 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||
| /（用于）经营活动提供的 净现金 | 1,660,317 | 120,425 | 1,780,742 | (446,849 | ) | (848,298 | ) | (1,295,147 | ) | |||||||||||||||
| 投资 活动： | ||||||||||||||||||||||||
| 购买 的财产和设备以及无形资产 | (591,490 | ) | (159,496 | ) | (750,986 | ) | (493,392 | ) | (423,118 | ) | (916,510 | ) | ||||||||||||
| 出售财产和设备的收益 | 1,873 | 10,349 | 12,222 | 143 | 336 | 479 | ||||||||||||||||||
| 购买 种金融工具 | (1,064,379 | ) | (129,806 | ) | (1,194,185 | ) | (1,331,152 | ) | (1,025,126 | ) | (2,356,278 | ) | ||||||||||||
| 出售金融投资的收益 | 558,284 | 57,454 | 615,738 | 1,962,379 | 1,512,418 | 3,474,797 | ||||||||||||||||||
| 定期存款和金融工具收到的利息 | 183,079 | 44,631 | 227,710 | 89,442 | 70,813 | 160,255 | ||||||||||||||||||
| 信贷销售收到的利息 | 170,540 | 32,730 | 203,270 | 65,011 | 52,222 | 117,233 | ||||||||||||||||||
| 为收购的企业付款 ，扣除收购的现金 | - | - | - | (3,439 | ) | (3,454 | ) | (6,893 | ) | |||||||||||||||
| /（用于）投资活动提供的 净现金 | (742,093 | ) | (144,138 | ) | (886,231 | ) | 288,992 | 184,091 | 473,083 | |||||||||||||||
| 为 活动提供资金： | ||||||||||||||||||||||||
| 借款收益 | 338,035 | 80,435 | 418,470 | 777,342 | 666,509 | 1,443,851 | ||||||||||||||||||
| 偿还借款 | (166,669 | ) | (39,659 | ) | (206,328 | ) | (924,681 | ) | (792,841 | ) | (1,717,522 | ) | ||||||||||||
| 已支付利息 和佣金 | (1,320,575 | ) | (234,586 | ) | (1,555,161 | ) | (561,516 | ) | (447,826 | ) | (1,009,342 | ) | ||||||||||||
| 租赁 付款 | (153,898 | ) | (36,620 | ) | (190,518 | ) | (115,836 | ) | (99,320 | ) | (215,156 | ) | ||||||||||||
| 用于融资活动的 净现金 | (1,303,107 | ) | (230,430 | ) | (1,533,537 | ) | (824,691 | ) | (673,478 | ) | (1,498,169 | ) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物的净减少 | (384,883 | ) | (254,143 | ) | (639,026 | ) | (982,548 | ) | (1,337,685 | ) | (2,320,233 | ) | ||||||||||||
| 1 月 1 日的现金 及现金等价物 | 5,259,801 | 2,622,279 | 7,882,080 | 3,812,605 | 5,572,746 | 9,385,351 | ||||||||||||||||||
| 通货膨胀 对现金和现金等价物的影响 | - | (2,538,790 | ) | (2,538,790 | ) | - | (2,630,394 | ) | (2,630,394 | ) | ||||||||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 816,510 | 170,654 | 987,164 | 638,767 | 529,696 | 1,168,463 | ||||||||||||||||||
| 9月30日的现金 及现金等价物 | 5,691,428 | - | 5,691,428 | 3,468,824 | 2,134,363 | 5,603,187 | ||||||||||||||||||
29
合并资产负债表的重报方法
(1) 货币项目无需重报， 因为它们代表持有、待收或支付的款项。因此，在报告日，货币项目已经以当前的购买力 表示。
(2) 非货币资产和负债按报告期末的计量单位当前重报 。我们使用了从首次确认交易日期 到报告期末的总体价格指数的涨幅。
(3) 其他流动资产和其他流动 负债由货币和非货币项目组成。
(4) 股东 权益的组成部分，不包括留存收益，通过应用自项目出资 或以其他方式产生之日起的总体价格指数进行重报。
(5) 根据从重报的期初资产负债表中其他金额得出的 平衡数重报了留存收益。
综合亏损合并报表 的重报方法
(6) 除销售库存成本、 折旧和摊销费用以及合并综合亏损表中的货币损益外，所有项目均通过应用自最初记录收入和支出项目之日起的总价格指数变化进行重报。
(7) 使用重报的库存余额重报库存销售成本。
(8) 折旧和摊销费用 使用重报的财产和设备、无形资产和使用权资产余额进行重报。
(9) 技术支出、其他运营 支出和收入包括预付费用和递延收入，这些费用和递延收入被视为非货币项目，使用这些项目的重报 余额进行重报。
(10) 货币收益或损失是按历史成本金额与合并综合亏损表中重报非货币项目、股东权益、 项目之间的差额计算的。货币收益或损失在重报的合并 综合亏损表中作为单独项目报告。
现金流量合并报表 的重报方法
合并现金 流量表中的所有项目均以资产负债表日期的当前计量单位表示；因此，通过应用自交易发起之日起的相关转换 因子对其进行重报。
税前净收益/亏损根据该期间 的货币收益或亏损进行了调整。
现金和现金等价物 的货币损失是单独列报的。
通货膨胀对非经营活动的影响单独列出 。它是按重报的现金和现金等价物、 借款和金融投资的期初余额和期末余额之间的差额计算得出的。
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通货膨胀对经营活动的影响单独列出 。它是按重报的准备金期初余额和期末余额之间的差额计算的，在现金流量表中被视为对账 项目，因为这是一个非现金项目，未显示为营运资金的变化。
某些定义
我们提供了许多关键的运营绩效 指标，供我们的管理层使用，也经常被我们行业的竞争对手使用。我们将本新闻稿中使用的某些术语定义为 如下：
| · | GMV 指商品总价值，指在给定时间内通过 我们的平台出售的订单/产品的总价值（包括增值税（“VAT”），不包括 扣除退货和取消订单），包括货物收入（与通过我们平台销售的 产品相关的运费），不包括向我们的商家收取的其他服务收入和交易 费用； |
| · | IAS 29——未经调整的GMV作为GMV在未经通货膨胀调整的基础上列报； |
| · | Marketplace GMV 指在给定时间段内通过我们的商城销售的订单/产品的总价值（包括不扣除退货和取消的增值税），包括货运收入 （与通过我们的平台销售的商品相关的运费），不包括向我们的商家收取的其他服务 收入和交易费； |
| · | 分享商城 GMV 的 ，即通过我们的商城销售的 GMV 部分，即 占我们总GMV的百分比； |
| · | IAS 29——未经调整的收入作为收入，在未按通货膨胀调整的基础上列报； |
| · | IAS 29——未经调整的缴款总额作为总缴款，在未按 通货膨胀的基础上列报； |
| · | 毛额 缴款利润率作为总缴款占GMV的百分比表示； |
| · | IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润是按未经通货膨胀调整后的息税折旧摊销前利润列报的； |
| · | 息税折旧摊销前利润 占GMV的百分比作为息税折旧摊销前利润占GMV的百分比； |
| · | IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润占GMV的百分比作为IAS 29——未经调整的息税折旧摊销前利润表示为 IAS 29——未经调整的GMV的百分比； |
| · | 订单数量 是指我们通过平台收到的订单数量，包括退货 和取消订单； |
| · | 频率 是指在相关日期 之前的 12 个月内每位活跃买家的平均订单数； |
| · | 活跃的 卖家，即在 相关日期之前的 12 个月内售出至少一件商品（包括退货和取消）的卖家； |
| · | 活跃 客户是指在相关日期之前的 12 个月内购买了至少 件在我们平台上列出的商品的用户（包括未注册用户和会员），包括 的退货和取消；以及 |
| · | Digital 产品是我们平台上的非现金游戏，例如抽奖和游戏化彩票 以及 Hepsiburada Premium 会员订阅的第一个月付款。 |
免责声明：由于四舍五入，本新闻稿中提供的 数字加起来可能与所提供的总数不完全相同，百分比也可能无法准确反映绝对数字。
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关于 Hepsiburada
Hepsiburada是土耳其领先的电子商务技术 平台，连接了30多个产品 类别的6100多万名会员和约2.11亿个库存单位。Hepsiburada通过其混合模式提供商品和服务，该模式结合了第一方直销（1P模式）和拥有超过10.1万家商户的第三方 市场（3P 模式）。
Hepsiburada 的愿景是引领商业数字化 ，是消费者日常生活中可靠、创新和以目标为导向的伙伴。Hepsiburada的 电子商务平台为商家和消费者提供了广泛的功能生态系统，包括：最后一英里配送和配送 服务、广告服务、按需杂货配送服务以及通过Hepsiburada的 支付伙伴和BNPL解决方案提供商Hepsipay提供的支付解决方案。HepsigLobal通过其入境部门提供来自国际商家的精选服务，而 出境业务旨在使图尔基耶的商家能够进行跨境销售。
自 2000 年成立以来，Hepsiburada 一直以 目标为导向，利用其数字能力发展女性在土耳其经济中的作用。Hepsiburada于2017年启动了 “科技 女性企业家赋权” 计划，该计划已支持土耳其各地的47,500多名女性企业家通过其产品吸引数百万客户。
投资者关系联系人
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媒体联系人
corporatecommunications@hepsiburada.com
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前瞻性陈述
本新闻稿、电话会议网络直播、 演示文稿和相关通信包括经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《美国私人 证券诉讼改革法案的安全港条款》所指的前瞻性陈述，包括但是不限于有关 (a) 我们未来财务业绩的报表，包括我们的收入、运营 支出以及我们实现和维持盈利的能力；(b) 我们对当前和未来GMV和EBITDA的预期； (c) 可能由于 (i) 疫情或自然灾害；(ii) 全球 供应挑战；(iii) 乌克兰持续的冲突；(iv) 该行业竞争格局的变化，其中 公司运营；（v）通货膨胀环境上升和/或（vi）货币贬值；（d）预计推出的新 举措、业务或任何其他战略项目；(e) 我们对短期和长期战略的预期和计划， 包括我们预期的重点领域和投资、市场扩张、产品和技术重点以及预计的增长和盈利能力； (f) 我们应对业务所在行业不断变化的竞争格局的能力；(g) 我们的流动性、 巨额债务以及获得额外融资的能力；(h) 我们的战略目标和计划，包括我们与现有客户的关系 ，供应商、商家和合作伙伴，以及我们实现和维护这些目标的能力；（i）我们改进 我们的技术平台、客户体验和产品供应以吸引和留住商家和客户的能力；（j）我们 扩大Hepsiburada Premium会员基础以及发展战略资产的服务并将其外部化的能力；（k）电子商务法的监管 变化。这些前瞻性陈述可以通过诸如 “可能”、“可能”、 “将”、“寻求”、“期望”、“预期”、“目标”、“未来”、“打算”、 “计划”、“相信”、“估计”、“目标”、“可能” 和类似陈述等术语来识别。 除其他外，本公告中管理层的引述以及我们的展望和指导、战略和运营计划 包含前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述基于 管理层当前的预期。但是，我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响 ，也无法评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度 。这些陈述既不是承诺也不是担保，但涉及已知的 和未知的风险、不确定性以及其他重要因素和情况，这些因素和情况可能导致Hepsiburada的实际业绩、业绩 或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的预期存在重大差异，包括美国资本市场的状况 、负面的全球经济状况、流行病或自然 灾难造成的潜在负面发展、Hepsiburada 的其他负面发展的业务或不利的立法或监管发展。因此，我们提醒 您不要依赖这些前瞻性陈述，我们以这些警告 陈述来限定我们的所有前瞻性陈述。有关可能影响此类前瞻性陈述结果的其他因素的讨论，请参阅我们在20-F表格（文件编号001-40553）上向美国证券交易委员会提交的2022年年度 报告，特别是 “风险因素” 部分，以及公司不时向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件 。这些文件的副本可在美国证券交易委员会（www.sec.gov）上线 获得，也可以在我们投资者关系网站的美国证券交易委员会申报部分获得，网址为 https://investors.hepsiburada.com。这些 和其他重要因素可能导致实际结果与本新闻稿中 的前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。任何此类前瞻性陈述均代表管理层截至本新闻稿发布之日的估计。 截至本新闻稿 日之后的任何日期，不得将这些前瞻性陈述视为代表公司的观点。本新闻稿中的所有前瞻性陈述均基于公司目前获得的信息， ，鉴于新信息 或未来事件，公司及其授权代表没有义务更新这些前瞻性陈述。因此，不应过分依赖前瞻性陈述。
非国际财务报告准则财务指标
本新闻稿包括某些非国际财务报告准则财务 指标，包括但不限于总缴款、息税折旧摊销前利润、IAS 29-未经调整的收入、IAS 29-未经调整的总贡献、IAS 29-未经调整的息税折旧摊销前利润、自由现金流和净营运资金。根据国际财务报告准则 ，这些财务指标不是衡量财务业绩的指标，可能不包括对理解和评估我们的财务业绩具有重要意义的项目。因此，不应孤立地考虑这些指标，也不应 作为该期间的盈利/亏损或其他国际财务报告准则下的盈利能力、流动性或绩效衡量标准 的替代方案。您应该注意，公司对这些指标的列报可能无法与其他公司使用的类似标题的指标 相提并论，后者的定义和计算方式可能有所不同。有关某些非国际财务报告准则指标与最直接可比的国际财务报告准则指标的对账情况，请参阅本新闻稿中的 “财务和其他信息列报” 。
关于未经审计的财务信息的声明
本新闻稿包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月以及截至2022年12月31日止年度的未经审计的季度 财务信息。季度信息尚未经过公司审计师的审计或审查。未经审计的合并财务 报表包括公司及其子公司的账目。所有列报期均按照 《国际财务报告准则》和美国证券交易委员会的规定进行了核算。
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