展品编号

99.1

社区卫生系统有限公司

未经审计的简明合并财务报表

2023年7月24日，公司的某些子公司与佛罗里达州非营利公司佛罗里达健康科学中心有限公司及其某些关联公司签订了经修订的最终资产购买协议（“购买协议”），规定出售与以下急诊医院（和某些相关业务）相关的几乎所有资产，并承担某些负债：位于佛罗里达州布鲁克斯维尔的Bravera Health Brooksville（120张持牌床位），位于水晶河的 Bravera Health 七河（128 张持牌床位）、佛罗里达州和位于佛罗里达州斯普林希尔的Bravera Health Spring Hill（124张持牌床位）（统称为 “Bravera Health医院”）（“交易”）。2023年12月1日，该交易根据购买协议的条款完成。经估算的营运资金和收购价格调整生效后，在2023年11月30日初步收盘时向公司支付的与本次交易相关的收购价格约为2.94亿美元的现金。

公司已确定，根据财务会计准则委员会会计准则编纂205（ASC 205）“财务报表列报”，本次交易中被剥离的Bravera Health医院的业务不符合已终止业务的定义。

随附的未经审计的公司预估合并资产负债表的列报方式好像截至2023年9月30日Bravera Health医院的处置一样。与该交易相关的估计销售收益反映在累计赤字中未经审计的预计资产负债表中。

随附的截至2023年9月30日的九个月和截至2022年12月31日的年度未经审计的简明合并收益（亏损）报表（统称 “预计期”）包括某些预计调整，以说明公司处置的估计影响，就好像该交易发生在2022年1月1日一样。历史栏中包含的金额代表公司的历史资产负债表和相应预测期的（亏损）收入表。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据S-X条例第11条编制的，不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的所有信息和附注披露。预估财务信息旨在通过显示特定交易可能如何影响历史财务报表来提供有关交易持续影响的信息。预估财务信息仅说明特定交易的孤立且可客观衡量（基于历史确定的金额）的影响，不包括基于对历史管理惯例和运营决策可能或可能不会因交易而发生变化的判断性估计而产生的影响。因此，预计财务信息不包括有关管理层为回应交易而采取的当前行动可能或预期产生的影响，就好像管理层的行动是在先前的报告期中采取的。

未经审计的简明合并财务信息受随附附注中描述的假设和调整的约束。这些假设和调整基于目前可用的信息。实际调整可能与所提供的信息有重大差异。未经审计的简明合并财务报表基于公司列报的每个期间的历史财务报表，公司管理层认为，公允列报预估数据所必需的所有调整和披露均已作出。这些未经审计的简明合并财务报表仅用于说明目的，不一定表示如果截至指定日期的事件得到反映，本可以实现的经营业绩或财务状况，并且由于各种因素，可能无助于预测交易对公司未来财务状况和经营业绩的影响。这些未经审计的简明合并财务报表及其附注应与公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的财务报表一起阅读，这些报表包含在公司于2023年10月26日提交的10-Q表季度报告中，以及包含在公司于2023年2月15日提交的10-K表年度报告中，截至2022年12月31日的公司财务报表。

未经审计的预估简明合并资产负债表

 

（以百万计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

正如报道的那样

 

 

调整

 

 

Pro Forma

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

 

91

 

 

$

 

294

 

a

$

 

385

 

患者应收账款

 

 

 

2,160

 

 

 

 

-

 

 

 

 

2,160

 

补给品

 

 

 

325

 

 

 

 

-

 

 

 

 

325

 

预付所得税

 

 

 

98

 

 

 

 

-

 

 

 

 

98

 

预付费用和税款

 

 

 

249

 

 

 

 

-

 

 

 

 

249

 

其他流动资产

 

 

 

325

 

 

 

 

(12

)

b

 

 

313

 

流动资产总额

 

 

 

3,248

 

 

 

 

282

 

 

 

 

3,530

 

财产和设备

 

 

 

9,367

 

 

 

 

-

 

 

 

 

9,367

 

减去累计折旧和摊销

 

 

 

(4,207

)

 

 

 

-

 

 

 

 

(4,207

)

财产和设备，净额

 

 

 

5,160

 

 

 

 

-

 

 

 

 

5,160

 

善意

 

 

 

3,943

 

 

 

 

-

 

 

 

 

3,943

 

递延所得税

 

 

 

49

 

 

 

 

-

 

 

 

 

49

 

其他资产，净额

 

 

 

2,274

 

 

 

 

(224

)

b

 

 

2,050

 

总资产

 

$

 

14,674

 

 

$

 

58

 

 

$

 

14,732

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务的当前到期日

 

$

 

22

 

 

$

 

-

 

 

$

 

22

 

当期经营租赁负债

 

 

 

121

 

 

 

 

-

 

 

 

 

121

 

应付账款

 

 

 

837

 

 

 

 

-

 

 

 

 

837

 

应计负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

员工薪酬

 

 

 

513

 

 

 

 

-

 

 

 

 

513

 

应计利息

 

 

 

184

 

 

 

 

-

 

 

 

 

184

 

其他

 

 

 

472

 

 

 

 

(14

)

b

 

 

458

 

流动负债总额

 

 

 

2,149

 

 

 

 

(14

)

 

 

 

2,135

 

长期债务

 

 

 

11,820

 

 

 

 

-

 

 

 

 

11,820

 

递延所得税

 

 

 

344

 

 

 

 

11

 

c

 

 

355

 

长期经营租赁负债

 

 

 

560

 

 

 

 

-

 

 

 

 

560

 

其他长期负债

 

 

 

694

 

 

 

 

-

 

 

 

 

694

 

负债总额

 

 

 

15,567

 

 

 

 

(3

)

 

 

 

15,564

 

合并子公司权益中的可赎回非控股权益

 

 

 

329

 

 

 

 

-

 

 

 

 

329

 

股东赤字

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

社区卫生系统公司股东赤字：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

优先股

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

-

 

普通股

 

 

 

1

 

 

 

 

-

 

 

 

 

1

 

额外的实收资本

 

 

 

2,170

 

 

 

 

-

 

 

 

 

2,170

 

累计其他综合亏损

 

 

 

(23

)

 

 

 

-

 

 

 

 

(23

)

累计赤字

 

 

 

(3,611

)

 

 

 

61

 

d

 

 

(3,550

)

社区卫生系统公司股东总赤字

 

 

 

(1,463

)

 

 

 

61

 

 

 

 

(1,402

)

合并子公司股权中的非控股权益

 

 

 

241

 

 

 

 

-

 

 

 

 

241

 

股东赤字总额

 

 

 

(1,222

)

 

 

 

61

 

 

 

 

(1,161

)

总负债和股东赤字

 

$

 

14,674

 

 

$

 

58

 

 

$

 

14,732

 


 

 


 

未经审计 Pro Forma 简明合并亏损表

 

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年9月30日的九个月

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

 

正如报道的那样

 

 

调整

 

 

 

Pro Forma

 

净营业收入

$

 

9,308

 

 

$

 

(228

)

 e

 

$

 

9,080

 

运营成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工资和福利

 

 

4,040

 

 

 

 

(90

)

 e

 

 

 

3,950

 

补给品

 

 

1,499

 

 

 

 

(36

)

 e

 

 

 

1,463

 

其他运营费用

 

 

2,524

 

 

 

 

(62

)

 e

 

 

 

2,462

 

租赁成本和租金

 

 

240

 

 

 

 

(5

)

 e

 

 

 

235

 

折旧和摊销

 

 

384

 

 

 

 

(11

)

 e

 

 

 

373

 

出售业务的减值和（收益）亏损，净额

 

 

(9

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(9

)

运营成本和支出总额

 

 

8,678

 

 

 

 

(204

)

 e

 

 

 

8,474

 

运营收入

 

 

630

 

 

 

 

(24

)

 

 

 

 

606

 

利息支出，净额

 

 

621

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

621

 

未合并关联公司的收益权益

 

 

(5

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(5

)

所得税前收入（亏损）

 

 

14

 

 

 

 

(24

)

 

 

 

 

(10

)

所得税准备金

 

 

84

 

 

 

 

(5

)

 c

 

 

 

79

 

净亏损

 

 

(70

)

 

 

 

(19

)

 

 

 

 

(89

)

减去：归属于非控股权益的净收益

 

 

110

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

110

 

归因于社区卫生系统的净亏损，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Inc. 股东

$

 

(180

)

 

$

 

(19

)

 

 

$

 

(199

)

归属于社区的每股亏损

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

健康系统公司股东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

 

(1.38

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(1.53

)

稀释

$

 

(1.38

)

 

 

 

 

 

 

$

 

(1.53

)

加权平均已发行股票数量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

稀释

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

 

未经审计的预估简明合并损益表

 

（以百万计，每股金额除外）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2022年12月31日的年度

 

 

 

 

 

Pro Forma

 

 

 

 

 

 

 

正如报道的那样

 

 

调整

 

 

 

Pro Forma

 

净营业收入

$

 

12,211

 

 

$

 

(271

)

 e

 

$

 

11,940

 

运营成本和支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工资和福利

 

 

5,330

 

 

 

 

(107

)

 e

 

 

 

5,223

 

补给品

 

 

1,975

 

 

 

 

(43

)

 e

 

 

 

1,932

 

其他运营费用

 

 

3,336

 

 

 

 

(84

)

 e

 

 

 

3,252

 

折旧和摊销

 

 

-

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

-

 

租赁成本和租金

 

 

317

 

 

 

 

(6

)

 e

 

 

 

311

 

大流行救济基金

 

 

(173

)

 

 

 

8

 

 e

 

 

 

(165

)

折旧和摊销

 

 

534

 

 

 

 

(16

)

 e

 

 

 

518

 

出售业务的减值和（收益）亏损，净额

 

 

71

 

 

 

 

(72

)

 d

 

 

 

(1

)

运营成本和支出总额

 

 

11,390

 

 

 

 

(320

)

 

 

 

 

11,070

 

运营收入

 

 

821

 

 

 

 

49

 

 

 

 

 

870

 

利息支出，净额

 

 

858

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

858

 

提前偿还债务所获得的收益

 

 

(253

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(253

)

从核心信托交易中获得收益

 

 

(119

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(119

)

未合并关联公司的收益权益

 

 

(14

)

 

 

 

-

 

 

 

 

 

(14

)

所得税前收入

 

 

349

 

 

 

 

49

 

 

 

 

 

398

 

所得税准备金

 

 

170

 

 

 

 

6

 

c、d

 

 

 

176

 

净收入

 

 

179

 

 

 

 

43

 

 

 

 

 

222

 

减去：归属于非控股权益的净收益

 

 

133

 

 

 

 

-

 

 

 

 

 

133

 

归属于社区卫生系统的净收入，

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Inc. 股东

$

 

46

 

 

$

 

43

 

 

 

$

 

89

 

归属于社区的每股收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

健康系统公司股东：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

 

0.35

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.69

 

稀释

$

 

0.35

 

 

 

 

 

 

 

$

 

0.68

 

加权平均已发行股票数量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

129

 

 

 

 

 

 

 

 

 

129

 

稀释

 

 

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

130

 

 

 


未经审计的简明合并财务报表附注

以下项目导致对未经审计的简明合并财务信息进行了调整：

a)
调整代表出售Bravera Health医院所获得的约2.94亿美元的现金对价。
b)
调整表示扣除归属于Bravera Health医院的待售资产和负债。
c)
调整代表与出售Bravera Health医院相关的所得税的影响。截至2023年9月30日的九个月的福利与扣除附注（e）中列出的收入、成本和支出有关。在截至2022年12月31日的年度中，与扣除附注（e）中列出的收入、成本和支出相关的约500万美元的收益被与销售收益相关的约1100万美元的所得税支出所抵消。预计调整的估计税收影响按相应时期的法定税率计算，并根据包括估值补贴变动在内的离散影响进行了调整。
d)
调整反映了出售Bravera Health医院的7200万美元（扣除税后6100万美元）的税前收益，计算方法如下：

收到的现金

 $

 

294

 

减去：Bravera Health 医院的账面价值

 

 

(118

)

减去：分配给出售 Bravera Health 医院的商誉

 

 

(104

)

所得税前的预计收益

 

 

72

 

所得税准备金

 

 

(11

)

出售Bravera Health医院的预计净收益

 $

 

61

 

e)
调整反映了扣除直接归属于Bravera Health医院的收入、成本和支出。调整不包括先前分配给Bravera Health医院的某些一般公司管理费用，这些费用将在收盘后对公司产生持续影响。