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截至2023年9月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 |
2 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并运营报表（未经审计） |
3 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明综合亏损表（未经审计） |
5 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并权益表（未经审计） |
6 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
7 | |||
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并财务报表（未经审计）附注 |
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| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| （未经审计） | ||||||||
资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
扣除信贷损失备抵后的应收账款 $ |
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关联公司的应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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无形资产，净额 |
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长期预付款、存款和其他资产 |
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限制性现金 |
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经营租赁 使用权 |
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土地使用权，净额 |
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总资产 |
$ | $ | ||||||
负债、股东权益和参与权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
$ | $ | ||||||
应计费用和其他流动负债 |
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应缴所得税 |
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到 公司 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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其他长期负债 |
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递延所得税负债，净额 |
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经营租赁负债， 非当前 |
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负债总额 |
$ | $ | ||||||
承付款和或有开支（注14） |
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股东权益和参与权益： |
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A 类普通股，面值 $ |
$ | $ | ||||||
B 类普通股，面值 $ |
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额外 付费 首都 |
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累积的其他综合亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||
累计损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
股东权益总额 |
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参与权益 |
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股东权益和参与权益总额 |
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负债、股东权益和参与权益总额 |
$ | $ | ||||||
九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
2022 |
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| 营业收入： |
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| 与关联方签订赌场合同的收入 |
$ |
$ |
( |
) | ||||
| 房间（包括来自关联方的收入）美元 和 $ 在结束的九个月里 分别为2023年9月30日和2022年9月30日） |
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| 食品和饮料（包括来自关联方的收入）美元 和 $ 在这九个月里 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束） |
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| 娱乐（包括来自关联方的收入）美元 和 $ 在结束的九个月里 分别为2023年9月30日和2022年9月30日） |
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| 关联方收取的服务费 |
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| 购物中心 |
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| 零售和其他 |
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| 总营业收入 |
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| 运营成本和支出： |
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| 与赌场合同相关的成本（包括关联方的成本 $ 和 $ 为了九个 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 房间（包括关联方的费用）美元 和 $ 在结束的九个月里 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 食品和饮料（包括关联方的成本 $ 和 $ 在结束的九个月里 分别为2023年9月30日和2022年9月30日） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 娱乐（包括关联方的费用）美元 和 $ 在结束的九个月里 分别为2023年9月30日和2022年9月30日） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 购物中心（包括关联方的成本 $ 和 $ 在截至9月30日的九个月中 分别是 2023 年和 2022 年） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 零售和其他（包括关联方的成本）美元 和 $ 在结束的九个月里 分别为2023年9月30日和2022年9月30日） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 一般和行政（包括向关联方支付的费用）美元 和 $ 为了九个 分别截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 开盘前 成本（包括向关联方支付的费用）美元和 $ 分别在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中） |
( |
) |
( |
) | ||||
| 土地使用权的摊销 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 折旧和摊销 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 财产费用和其他（包括向关联方支付的费用）美元 和 $ 在这九个月里 分别于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日结束） |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
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| 运营成本和支出总额 |
( |
) |
( |
) | ||||
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| 营业亏损 |
( |
) |
( |
) | ||||
| |
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| 非运行状态 收入（支出）： |
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| 利息收入 |
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| 扣除资本化金额的利息支出 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 其他融资成本 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 外汇收益，净额 |
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| 其他费用，净额 |
( |
) |
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| 偿还债务的收益 |
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| |
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| 总计 非操作性 费用，净额 |
( |
) |
( |
) | ||||
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| 所得税前亏损 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 所得税优惠（费用） |
( |
) | ||||||
| |
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| 净亏损 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 归属于参与利息的净亏损 |
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| |
|
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| 归属于影视城国际控股有限公司的净亏损 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
2022 |
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| 每股A类普通股归属于影视城国际控股有限公司的净亏损： |
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| 基本 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
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| 稀释 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||
| |
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| 每股A类普通股已发行A类普通股的加权平均值用于归属于影视城国际控股有限公司的净亏损计算： |
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| 基本 |
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| |
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| 稀释 |
||||||||
| |
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
2022 |
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| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 其他综合损失： |
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| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 其他综合损失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 综合损失总额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 归因于参与利息的综合亏损 |
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| |
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| 归属于影视城国际控股有限公司的综合亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
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| 影视城国际控股有限公司股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 额外 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 普通股 | 付费 |
全面 | 累积的 | 参与 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 损失 | 损失 | 利息 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行股票，扣除发行费用 |
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| 2022 年私募导致的参与权益变化（如中所述 注意 11) |
— | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2022 年 9 月 30 日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年1月1日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
2022 |
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| 来自运营的现金流在活动中： |
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| 用于经营活动的净现金 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| |
|
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| 来自投资活动的现金流： |
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| 购置财产和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 向关联公司提供资金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售财产和设备的收益 |
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| |
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| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 来自融资活动的现金流： |
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| 偿还长期债务 |
( |
) | ||||||
| 递延融资费用的支付 |
( |
) | ||||||
| 发行股票的净收益 |
||||||||
| 长期债务的收益 |
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| |
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| 融资活动提供的（用于）净现金 |
( |
) | ||||||
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| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 现金、现金等价物和限制性现金增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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| |
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | $ | ||||||
| |
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| 补充现金流披露： |
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| 已支付的利息现金，扣除资本化金额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 按租赁负债计量中包含的金额支付的现金——来自的运营现金流 经营租赁 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 经营租约变更 使用权 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 应计费用和其他流动负债以及与之相关的其他长期负债的变化 购置财产和设备 |
$ | $ | ||||||
| 与收购财产有关的关联公司应收账款/应付账款的变化；以及 设备和其他长期资产 |
$ | $ | ||||||
1. |
组织和业务 |
| (a) | 公司信息 |
| (b) | 与业务运营有关的最新发展以及 新冠肺炎 |
1. |
组织和业务 |
| (b) | 与业务运营有关的最新发展以及 新冠肺炎 |
2. |
重要会计政策摘要 |
| (a) | 列报基础和合并原则 |
2. |
重要会计政策摘要 |
| (a) | 列报基础和合并原则 |
| (b) | 应收账款和信用风险 |
| (c) | 长期资产减值 |
2. |
重要会计政策摘要 |
| (d) | 收入确认 |
| (e) | 综合亏损和累计其他综合亏损 |
2. |
重要会计政策摘要 |
| (f) | 每个类别归属于影视城国际控股有限公司的净亏损 普通股 |
| 九个月已结束 9月30日 |
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| 2023 | 2022 | |||||||
| 用于计算每股A类普通股归属于影视城国际控股有限公司的基本净亏损时使用的A类已发行普通股的加权平均数 |
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| 根据假设将B类普通股兑换为A类普通股的A类普通股的增量加权平均数 如果已转换 方法 |
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| |
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| 用于计算每股A类普通股归属于影视城国际控股有限公司的摊薄后净亏损时使用的A类已发行普通股的加权平均数 |
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| |
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| 防稀释A类普通股 如果已转换 计算每股A类普通股摊薄后净亏损的方法不包括在归属于影视城国际控股有限公司的摊薄后净亏损中 |
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| |
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2. |
重要会计政策摘要 |
| (g) | 会计准则的最新变化 |
3. |
现金、现金等价物和限制性现金 |
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 现金 |
$ | $ | ||||||
| 现金等价物 |
||||||||
| |
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| 现金和现金等价物总额 |
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| 非当前 限制性现金的一部分 |
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| |
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| 现金、现金等价物和限制性现金总额 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
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4. |
应收账款，净额 |
9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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| 酒店 |
$ | $ | ||||||
| 其他 |
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| |
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| 小计 |
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| 减去：信用损失备抵金 |
( |
) | ||||||
| |
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| $ | $ | |||||||
| |
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九个月已结束 9月30日 |
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2023 |
2022 |
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| 年初余额 |
$ | $ | ||||||
| 信贷损失准备金 |
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| |
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| 期末余额 |
$ |
$ |
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| |
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5. |
财产和设备，净额 |
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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成本 |
$ | $ | ||||||
减去：累计折旧和摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
财产和设备，净额 |
$ | $ | ||||||
6. |
长期预付款、存款和其他资产 |
9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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其他长期资产 |
$ | $ | ||||||
减去：累计摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他长期资产，净额 |
||||||||
长期预付款 |
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购置财产和设备的预付款和押金 |
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其他存款和其他 |
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递延融资费用，净额 |
||||||||
长期预付款、存款和其他资产 |
$ | $ | ||||||
7. |
应计费用和其他流动负债 |
| 9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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财产和设备应付账款 |
$ | $ | ||||||
应付利息费用 |
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运营费用和其他应计项目和负债 |
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预付客户存款和门票销售 |
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| $ | $ | |||||||
8. |
长期债务，净额 |
9月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 |
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高级票据 |
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2022 年 7.000% Studio City 担保票据，2027 年到期（扣除未摊销的递延融资成本为美元） |
$ | $ | ||||||
2021 年 5.000% Studio City 票据，2029 年到期（扣除未摊销的递延融资成本和原始发行溢价为美元） |
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2020 年 6.000% SC 票据，2025 年到期（扣除未摊销的递延融资成本为美元 |
||||||||
2020 年 6.500% SC 票据，2028 年到期（扣除未摊销的递延融资成本为美元） |
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信贷设施 |
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2016 新濠影汇信贷设施 (1) |
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| $ | $ | |||||||
(1) |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，与2016年Studio City信贷额度的2016年南卡罗来纳州循环信贷额度相关的未摊销递延融资成本为美元 和 $ 分别包含在随附的简明合并资产负债表中的长期预付款、存款和其他资产中。 |
9. |
租赁 |
10. |
公允价值测量 |
11. |
资本结构 |
12. |
所得税 |
九个月已结束 9月30日 |
||||||||
2023 |
2022 |
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| 前几年超额缴纳的所得税： |
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| 香港利得税 |
$ | ( |
) | $ |
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| |
|
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| 所得税（福利）支出——递延： |
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| 澳门补充税 |
( |
) | ||||||
| |
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| 所得税（福利）支出总额 |
$ |
( |
) | $ |
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| |
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12. |
所得税 |
13. |
利润分配 |
14. |
承付款和意外开支 |
| (a) | 资本承诺 |
| (b) | 担保 |
| (c) | 诉讼 |
15. |
关联方交易 |
| 九个月已结束 9月30日 |
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关联公司 |
交易的性质 |
2023 | 2022 | |||||||
与关联公司的交易 |
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新濠及其子公司 |
收入（公司提供的服务）： |
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赌场合同收入 |
$ | $ | ( |
) | ||||||
客房和食物和饮料 (1) |
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服务费 (2) |
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娱乐 (1) |
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成本和支出（向公司提供的服务）： |
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人事费充值 (3) |
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企业服务 (4) |
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其他服务 |
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建筑和翻新工作的工作人员费用资本化 |
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购买商品和服务 |
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资产的出售和购买： |
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出售财产和设备以及其他长期资产 |
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购买财产和设备 |
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转入 其他长期资产 |
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(1) |
这些收入主要代表向影汇城赌场的博彩顾客提供并向澳门新濠度假村收取的免费服务（包括客房、餐饮和娱乐服务）的独立销售价格。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，相关的宴会厅、餐饮收入和娱乐收入合计为美元 和 $ ，分别是 $ 和 $ 与 Studio City Casino 的游戏顾客和 $ 有关 和 $ 与 非工作室 分别是城市赌场的博彩顾客。 |
(2) |
本公司向新濠及其子公司提供的服务主要包括但不限于向新濠影汇赌场提供的某些共享管理服务和穿梭巴士运输服务。 |
(3) |
新濠及其子公司向专门在Studio City开展活动的员工收取员工费用，这些活动包括餐饮管理、零售管理、酒店管理、娱乐项目、购物中心开发和销售及营销活动以及某些共享管理服务的人事费用。 |
(4) |
公司服务由新濠及其子公司向本公司提供。这些服务包括但不限于一般企业服务和用于运营目的的高级行政管理服务。 |
15. |
关联方交易 |
| (a) | 关联公司的应收账款 |
| (b) | 应付关联公司的账款 |
16. |
区段信息 |
17. |
后续事件 |