FITB-20230930错误00000355272023Q3--12-31真的错误第五、第三银行Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3MHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LeaseIncomeHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#PropertyPlantAndEquipmentNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtMemberHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicingHttp://fasb.org/us-gaap/2023#FeesAndCommissionsMortgageBankingAndServicing0Http://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebt0.045.100.0016.6250.0400000355272023-01-012023-09-300000035527FITB:CommonStockWithoutParValueMember2023-01-012023-09-300000035527FITB:SeriesIPferredStockMember2023-01-012023-09-300000035527美国-GAAP:系列APReferredStockMembers2023-01-012023-09-300000035527FITB:SeriesKPferredStockMember2023-01-012023-09-3000000355272023-10-31Xbrli:共享00000355272023-09-30ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末的季度2023年9月30日
佣金文件编号001-33653
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
俄亥俄州 | | 31-0854434 |
(国家或其他司法管辖区 | | (税务局雇主 |
指公司或组织) | | (识别码) |
喷泉广场38号
辛辛那提, 俄亥俄州45263
(主要执行办公室地址)
注册人的电话号码,包括区号:(800) 972-3030
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ 不是☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易 符号 | | 各交易所名称 在其上注册的: |
普通股,无面值 | | FITB | | 这个 | 纳斯达克 | 中国股票市场有限责任公司 |
存托股份,相当于1/1000股份的所有权权益 | | | | | | |
6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股,系列I | | FITBI | | 这个 | 纳斯达克 | 中国股票市场有限责任公司 |
存托股份,相当于股份的1/40所有权权益 | | | | | | |
6.00%非累积永久B类优先股,A系列 | | FITBP | | 这个 | 纳斯达克 | 中国股票市场有限责任公司 |
存托股份,相当于1/1000股份的所有权权益 | | | | | | |
4.95%非累积永久优先股,K系列 | | FITBO | | 这个 | 纳斯达克 | 中国股票市场有限责任公司 |
有几个681,016,616注册人的普通股,无面值,截至2023年10月31日已发行。
财务内容
| | | | | |
第一部分金融信息 | |
缩略语和首字母缩略语词汇 | 2 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(项目2) | 3 |
概述 | 3 |
非公认会计准则财务指标 | 8 |
最新会计准则 | 10 |
关键会计政策 | 10 |
收入分析表 | 12 |
资产负债表分析 | 22 |
业务分类回顾 | 29 |
风险管理-概述 | 36 |
信用风险管理 | 36 |
利率与价格风险管理 | 52 |
流动性风险管理 | 57 |
资本管理 | 59 |
关于市场风险的定量和定性披露(第3项) | 62 |
控制和程序(第4项) | 62 |
简明合并财务报表和附注(第1项) | 63 |
资产负债表(未经审计) | 63 |
损益表(未经审计) | 64 |
全面收益表(未经审计) | 65 |
权益变动表(未经审计) | 66 |
现金流量表(未经审计) | 68 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 69 |
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第二部分:其他信息 | |
法律诉讼(项目1) | 140 |
风险因素(第1A项) | 140 |
股权证券的未登记销售和所得资金的使用(第二项) | 140 |
高级证券违约(第3项) | 140 |
矿场安全资料披露(第4项) | 140 |
其他资料(第5项) | 140 |
展品(项目6) | 141 |
签名 | 142 |
前瞻性陈述
本报告包含我们认为符合1933年证券法(修订后)第27A节及其颁布的第175条,以及1934年证券交易法(修订后)第21E节及其颁布的第3b-6条的“前瞻性陈述”。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、资本行动或业务有关。它们通常可以通过使用前瞻性的语言来识别,例如“将可能的结果”、“可能”、“预计”、“预计”、“可能”、“估计”、“预测”、“预计”、“打算”,或者可以包括其他类似的词语或短语,例如“相信”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保持”或类似的表达,或将来或条件动词,如“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可以”或类似的动词。您不应过度依赖这些陈述,因为它们受风险和不确定因素的影响,包括但不限于我们最新的Form 10-K年度报告中列出的风险因素,以及我们的Form 10-Q季度报告中更新的风险因素。此外,您应将这些声明视为仅在作出之日起发言,并且仅基于我们当时实际已知的信息。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大相径庭。可能导致这种差异的因素包括但不限于:(1)全球新冠肺炎大流行的影响;(2)信贷质量恶化;(3)借款人或抵押品按地点或行业划分的贷款集中度;(4)其他金融机构遇到的问题;(5)资金或流动性来源不足;(6)评级机构的不利行为;(7)无法维持或增加存款;(8)从子公司获得股息的能力受到限制;(9)网络安全风险;(10)第五第三方通过使用计算机系统和电信网络保护机密信息和提供产品和服务的能力;(11)第三方服务提供商的失败;(12)无法管理战略举措和/或组织变革;(13)无法实施技术系统改进;(14)内部控制和其他风险管理系统失败;(15)与欺诈、盗窃、挪用或暴力有关的损失;(16)无法吸引和留住技术人员;(17)政府监管的不利影响;(18)政府或监管改革或其他行动;(19)未能满足适用的资本要求;(20)监管机构反对第三方的资本计划;(21)监管第三方的衍生品活动;(22)存款保险费;(23)对有序清算基金的评估;(24)替换伦敦银行间同业拆借利率;(25)国家或地方经济的疲软;(26)全球政治和经济的不确定性或负面行动;(27)利率的变化和通胀的影响;(28)资本市场的变化和趋势;(29)第三方的股票价格波动;(30)抵押银行收入的波动;(31)政府当局的诉讼、调查和执行程序;(32)违反合同契约、陈述和担保;(33)金融服务业的竞争和变化;(34)零售分销战略、客户偏好和行为的变化;(35)寻找、获得或整合合适的战略伙伴关系、投资或收购的困难;(36)未来收购的潜在稀释;(37)收入损失和/或在出售和分离业务、投资或其他资产时遇到的困难;(38)投资或被收购实体的结果;(39)会计准则的变化或解释或第五/3的商誉或其他无形资产价值的下降;(40)模型的使用不准确或其他失败;(41)关键会计政策和判断的影响或使用不准确的估计;(42)与天气有关的事件、其他自然灾害或卫生紧急情况(包括流行病);(43)这些或其他事态发展造成的声誉风险对企业产生和保留、资金和流动性等事项的影响;(44)影响我们资本行动的法律变化或监管机构施加的要求,包括股息支付和股票回购;以及(45)Five Third实现其环境和/或社会目标、目标和承诺的能力。我们明确表示不承担任何义务或承诺公开发布本文中包含的任何前瞻性陈述的任何更新或修订,以反映我们预期的任何变化或任何此类陈述所基于的事件、条件或情况的任何变化,除非法律可能要求,我们要求保护1995年私人证券诉讼改革法中包含的前瞻性陈述的安全港。本报告包含的信息旨在进行全面审查,适用于本报告一部分中某一特定信息的任何规定、条件或但书应理解为经必要的变通后适用于本报告中所列此类信息的所有其他情况。
Five Third Bancorp提供了以下缩略语和缩略语列表,供读者在《管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析》、《简明综合财务报表》和《简明综合财务报表附注》中使用。
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ACL:信贷损失准备 | FTS:Five Third证券公司 |
AFS:可供销售 | 国内生产总值:国内生产总值 |
美国铝业公司:资产负债管理委员会 | GNMA:政府全国抵押贷款协会 |
全部都是:贷款和租赁损失准备 | GSE美国政府赞助企业 |
AOCI:累计其他综合收益(亏损) | HTM:持有至到期 |
四月:年百分率 | 首次公开募股(IPO):首次公开募股 |
手臂:可调整利率抵押贷款 | IRC:国内收入代码 |
ASC:会计准则编撰 | IRLC:利率锁定承诺 |
ASU:会计准则更新 | ISDA:国际掉期和衍生工具协会,Inc. |
自动取款机:自动柜员机 | 伦敦银行同业拆借利率:伦敦银行同业拆借利率 |
六六六:银行控股公司 | LIHTC:低收入住房税收抵免 |
博利:银行拥有的人寿保险 | 有限责任公司:有限责任公司 |
Bps:基点 | LTV:按揭成数 |
光盘:存款单 | MD&A:管理层对财务的讨论与分析 |
疾控中心:第五第三社区发展公司和第五第三社区发展公司 | 经营状况和经营成果 |
社区发展有限责任公司 | MSR:抵押服务权 |
CECL:当前预期信贷损失 | 不适用:不适用 |
CET1:普通股一级 | NII:净利息收入 |
CFPB:美国消费者金融保护局 | NM:没有意义 |
芝加哥商品交易所:芝加哥商品交易所 | 美洲国家组织:选项-调整后的价差 |
C&I:商业和工业 | OCC:货币监理署 |
折扣现金流:贴现现金流 | 保监处:其他全面收益(亏损) |
DTCC:存托信托管理结算公司 | 奥利奥:拥有的其他房地产 |
DTI:债务与收入比率 | PPP:工资保障计划 |
ERM:企业风险管理 | ROU:使用权 |
ERMC:企业风险管理委员会 | SBA:小型企业管理 |
夏娃:股权的经济价值 | 美国证券交易委员会:美国证券交易委员会 |
FASB:财务会计准则委员会 | 软性:有担保的隔夜融资利率 |
FDIC:联邦存款保险公司 | TBA:待定公布 |
FHA:联邦住房管理局 | TDR:问题债务重组 |
FHLB:联邦住房贷款银行 | 蒂拉《借贷中的真理法案》 |
FHLMC:联邦住房贷款抵押公司 | 美国:美利坚合众国 |
菲科:公平艾萨克公司(信用评级) | 美国公认会计原则:美国公认会计 |
FINRA:金融业监管局 | 原则 |
FNMA:联邦全国抵押贷款协会 | 弗吉尼亚州:美国退伍军人事务部 |
联邦公开市场委员会:联邦公开市场委员会 | VIE:可变利息实体 |
FRB:联邦储备银行 | VRDN:可变利率缴费票据 |
FTE:全额应税等值 | |
Ftp:资金转移定价 | |
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目录表 |
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(项目2) |
以下是管理层对影响Five Third Bancorp(“Bancorp”或“Five Third”)财务状况和经营业绩的某些重要因素的讨论和分析,这些财务状况和经营业绩包含在本文件的合并合并财务报表中。对Bancorp的引用包括母公司控股公司和所有合并的子公司。Bancorp的银行子公司被称为银行。
概述
Five Third Bancorp是一家多元化的金融服务公司,总部设在俄亥俄州辛辛那提。截至2023年9月30日,Bancorp拥有2130亿美元的资产,在美国中西部和东南部地区的11个州运营着1073个全方位服务银行中心和2101台第五第三品牌ATM机。Bancorp报告了三个业务部门:商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。
本MD&A概述重点介绍了Bancorp财务业绩中的精选信息,可能不包含对您重要的所有信息。要更全面地了解趋势、事件、承诺、不确定性、流动性、资本资源以及关键的会计政策和估计,您应该仔细阅读整个文件以及Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告。这些项目中的每一个都可能对Bancorp的财务状况、运营结果和现金流产生影响。此外,请参阅本报告中的缩略语和缩略语词汇表,以获得作为本季度报告10-Q表读者工具的术语清单。本文中确定的缩写和缩略语在本MD&A中使用,以及简明合并财务报表和简明综合财务报表附注。
净利息收入、净息差、净利差和效率比率在全时当量基础上在MD&A中列示。FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整,这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为,这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标,因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。列报净利息收入的FTE基础是一种非公认会计准则的计量。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
Bancorp的收入依赖于净利息收入和非利息收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,基于FTE的净利息收入和非利息收入分别占总收入的67%和33%。Bancorp在美国的大部分收入来自在美国注册的客户。来自外国和在外国注册的外部客户的收入对截至2023年9月30日的三个月和九个月的合并财务报表无关紧要。利率、信贷质量、经济趋势和资本市场的变化是推动Bancorp业绩的主要因素。正如稍后在MD&A的风险管理部分中所讨论的,风险识别、测量、监测、控制和报告对于风险管理以及Bancorp的财务业绩和资本实力都是重要的。
净利息收入是指从贷款、租赁和证券等资产赚取的利息收入与存款、其他短期借款和长期债务等负债产生的利息支出之间的差额。净利息收入受利率总水平、短期和长期利率的相对水平、利率的变化以及生息资产和有息负债的数量和构成的变化的影响。一般来说,Bancorp从其资产上赚取的利率和为其负债支付的利率是在一段时间内确定的。随着时间的推移,市场利率的变化使Bancorp面临利率风险,因为净利息收入和财务状况可能发生不利变化。Bancorp根据资产和负债的支付流程和利率、到期时间以及对市场利率变化的敏感度,不断分析和调整其资产和负债的构成,从而管理这一风险。此外,在正常业务过程中,Bancorp进行某些衍生品交易,作为其管理利率和提前还款风险的整体战略的一部分。Bancorp还面临贷款和租赁组合亏损的风险,原因是借款人信用事件(如贷款违约和抵押品不足)导致的预期现金流发生变化。
非利息收入来自商业银行收入、财富和资产管理收入、存款手续费、信用卡和手续费收入、抵押银行净收入、租赁业务收入、其他非利息收入和证券净损益。非利息费用包括薪酬福利、技术和通讯费用、净占用费用、设备费用、营销费用、租赁业务费用、卡和处理费用以及其他非利息费用。
当前经济状况
2023年第三季度经济增长加速。通货膨胀率一直居高不下,并继续高于美联储的目标,这可能会导致利率在一段时间内保持在较高水平。为了应对通胀压力,FRB官员自2022年3月以来多次上调基准利率,并表示在决定未来的货币行动时,他们将继续监测其政策行动的累积经济影响,包括收紧家庭和企业的信贷条件。在快速加息的过程中,几个金融市场经历了剧烈的波动。此外,2023年第三季度较长期利率的上升有可能对资产价格和经济活动产生不利影响。
利率的变化可能会影响Bancorp业务的许多方面,并可能影响Bancorp未来的业绩。如果金融市场继续波动,这可能会影响Bancorp各业务部门未来的表现,此外
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
Bancorp投资证券组合的价值。Bancorp继续密切监测通胀的速度和通胀对更广泛市场的影响。
自2023年3月以来发生的银行倒闭导致市场大幅波动,监管和市场更加关注银行的流动性、资产负债管理和未实现的证券损失。2023年5月,FDIC提议对资产超过50亿美元的银行组织进行特别存款保险评估,以收回在这些关闭后保护未投保储户的相关成本。按照提议,特别摊款将由联邦存款保险公司从2024年第一季度开始按预期总计8次季度摊款收取。拟议规则的评议期已经结束,最终规则预计将于2023年晚些时候发布。虽然特别摊款的最终影响将取决于最后细则,但Bancorp估计,根据拟议细则的规定,其特别摊款约为2.08亿美元,预计将在最后细则印发后在收益中确认。Bancorp继续监测与这些事态发展相关的监管变化。
有关当前经济状况的更多信息,请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节。此外,有关Bancorp的利率风险管理和流动性风险管理活动的更多信息,请参考MD&A风险管理小节的利率和价格风险管理小节和流动性风险管理小节。
资本和长期债务监管要求的拟议更新
2023年7月27日,美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知,该规则将用执行国际资本标准的新框架取代现有的大型银行基于风险的资本框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求,包括第五/3,并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议,这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效,并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。
2023年8月29日,美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知,要求某些合并资产在1000亿美元或以上的银行组织,包括Five Third,在控股公司和受保存款机构层面遵守某些长期债务要求。这些拟议要求的目的是在银行组织破产的情况下吸收损失。按照提议,这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。
Libor过渡
2017年7月,监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布,FCA将在2021年后停止说服或强迫银行向LIBOR管理人提交计算LIBOR的利率。
在美国,SOFR被确定为首选的替代费率。SOFR是衡量隔夜拆借现金成本的指标,以美国国债为抵押,基于可直接观察到的美国财政部支持的回购交易。作为一种有担保的借款利率,SOFR在应对市场和经济波动时可能不会表现出与LIBOR类似的行为,后者是一种无担保利率。
截至2023年9月30日,几乎所有合约都已过渡到替代参考利率。请参阅简明综合财务报表附注16和附注17,以了解有关某些已过渡到替代参考汇率的风险的额外信息。
有关Bancorp在其业务中替换LIBOR所面临的各种风险的更多信息,请参阅“风险因素--市场风险--替换LIBOR可能对Five Third的收入或支出以及这些资产或债务的价值产生不利影响。”在第1A项中。Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的风险因素。
高级债券发售
在……上面2023年7月27日,Bancorp发行和出售12.5亿美元固定利率/浮动利率优先票据将于2029年7月27日. 优先债券的年利率为6.339厘,至2028年7月27日止(但不包括该日)。由2028年7月27日起(包括该日在内)至2029年7月27日止(但不包括该日),优先票据将按复合SOFR加2.340厘的利率计息。优先票据可于到期日前一年按面值加应计利息及未偿还利息全部赎回,或于到期日或之后全部或部分赎回。 到期日前30天。此外,优先票据可根据Bancorp的选择从发行日期后180天至2028年7月27日之前全部或部分赎回:(A)正在赎回的优先票据的本金总额,或(B)如果正在赎回的优先票据于2028年7月27日到期,将到期的剩余预定本金和利息的贴现现值。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
汽车贷款证券化
在2023年8月发生的证券化交易中,Bancorp将17.4亿美元的汽车贷款总额转移到一个破产远程信托基金,该信托基金随后发行了约15.8亿美元的资产支持票据,其中约7900万美元由Bancorp保留,导致约15亿美元的未偿还票据包括在合并综合资产负债表的长期债务中。正如附注12所述,破产远隔信托被视为VIE,而Bancorp作为主要受益人合并了VIE。资产抵押票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。
加速股份回购交易
在2023年第一季度,Bancorp达成并结算了一项加速的股票回购交易。作为交易的一部分,Bancorp签订了一份远期合同,根据该合同,结算时交付的最终股票数量一般基于回购协议期限内Bancorp普通股的日均成交量加权平均价的折让。有关股份回购活动的额外资料,请参阅简明综合财务报表附注17。
关键绩效指标
Bancorp作为一家银行机构,利用财务状况和经营结果的各种关键指标来管理和监测业务业绩。除了收入和支出趋势等传统财务指标外,Bancorp还监测有助于评估增长趋势、资本实力和运营效率的其他财务指标。Bancorp将这些关键业绩指标与其过去业绩、预测业绩以及同业银行机构的业绩进行对比分析。随着经营环境和业务的变化,这些指标可能会不时发生变化。
以下是管理层用来评估Bancorp业务业绩的一些关键指标,包括Bancorp薪酬计划中考虑的那些指标:
•CET1资本比率:CET1资本除以巴塞尔III标准资产风险加权方法定义的风险加权资产
•平均有形普通股权益回报率(非GAAP):普通股股东可获得的有形净收入除以平均有形普通股权益
•普通股平均股本回报率,不包括AOCI(非公认会计准则):普通股股东可获得的净收入除以总股本,不包括AOCI和优先股
•净息差(非公认会计准则):按全时当量计算的净利息收入除以平均可赚取利息的资产
•效率比率(非GAAP):非利息支出除以FTE基础上的净利息收入与非利息收入之和
•稀释后每股收益:分配给普通股股东的净收入除以基于稀释股票奖励的影响后的平均流通股
•不良投资组合资产比率:不良投资组合资产除以投资组合贷款和租赁以及OREO
•净冲销率:净冲销损失除以平均组合贷款和租赁
•平均资产收益率:净收入除以平均资产
•贷存比:贷款总额除以存款总额
•家庭增长:拥有基于零售关系的支票账户的消费家庭数量的变化
上述指标清单旨在总结管理层在评估Bancorp业绩时使用的一些最重要的指标,并不代表对管理层或投资者可能被视为相关或重要的所有业绩指标的包罗万象的清单。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表1:收益摘要 |
| 截至以下三个月 9月30日, | % | 截至以下日期的九个月 9月30日, | % |
(百万美元,每股数据除外) | 2023 | 2022 | 变化 | 2023 | 2022 | 变化 |
损益表数据 | | | | | | |
净利息收入(美国公认会计准则) | $ | 1,438 | | 1,498 | | (4) | $ | 4,411 | | 4,032 | | 9 |
净利息收入(FTE)(A)(B) | 1,445 | | 1,502 | | (4) | 4,429 | | 4,043 | | 10 |
非利息收入 | 715 | | 672 | | 6 | 2,137 | | 2,031 | | 5 |
总收入(FTE)(A)(B) | 2,160 | | 2,174 | | (1) | 6,566 | | 6,074 | | 8 |
信贷损失准备金 | 119 | | 158 | | (25) | 460 | | 383 | | 20 |
非利息支出 | 1,188 | | 1,167 | | 2 | 3,750 | | 3,501 | | 7 |
净收入 | 660 | | 653 | | 1 | 1,819 | | 1,709 | | 6 |
普通股股东可获得的净收入 | 623 | | 631 | | (1) | 1,719 | | 1,631 | | 5 |
公共共享数据 | | | | | | |
每股收益-基本 | $ | 0.91 | | 0.91 | | — | $ | 2.51 | | 2.37 | | 6 |
稀释后每股收益 | 0.91 | | 0.91 | | — | 2.50 | | 2.34 | | 7 |
宣布的每股普通股现金股息 | 0.35 | | 0.33 | | 6 | 1.01 | | 0.93 | | 9 |
每股账面价值 | 21.19 | | 21.30 | | (1) | 21.19 | | 21.30 | | (1) |
每股市值 | 25.33 | | 31.96 | | (21) | 25.33 | | 31.96 | | (21) |
财务比率 | | | | | | |
平均资产回报率 | 1.26 | % | 1.25 | | 1 | 1.18 | % | 1.10 | | 7 |
平均普通股权益回报率 | 16.3 | | 14.9 | | 9 | 14.6 | | 12.3 | | 19 |
平均有形普通股权益回报率(b) | 24.7 | | 21.9 | | 13 | 21.8 | | 17.3 | | 26 |
股息支付 | 38.5 | | 36.3 | | 6 | 40.2 | | 39.2 | | 3 |
(a)在全时当量基础上列报的金额。截至2023年和2022年9月30日的三个月,FTE调整分别为7美元和4美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月,FTE调整分别为18美元和11美元。
(b)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
收益摘要
2023年第三季度,Bancorp可供普通股股东使用的净收入为6.23亿美元,或每股稀释后收益0.91美元,扣除3700万美元的优先股股息。2022年第三季度,Bancorp可供普通股股东使用的净收入为6.31亿美元,或每股稀释后收益0.91美元,扣除2200万美元的优先股股息。截至2023年9月30日的9个月,Bancorp可供普通股股东使用的净收入为17亿美元,或每股稀释后收益2.50美元,扣除1亿美元的优先股股息。截至2022年9月30日的9个月,Bancorp可供普通股股东使用的净收入为16亿美元,或每股稀释后收益2.34美元,扣除7,800万美元的优先股股息。
截至2023年9月30日的三个月,在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为14亿美元,与去年同期相比减少了5700万美元。净利息收入受到融资成本上升的负面影响,这是由于市场利率上升和存款余额转移到收益率更高的产品。截至2023年9月30日的三个月,平均有息核心存款、平均长期债务和平均FHLB预付款的支付利率与上年同期相比有所上升。影响净利息收入的余额转移主要是由于活期存款的平均余额减少,而截至2023年9月30日的三个月的有息核心存款和存单的平均余额与上年同期相比增加了250,000美元以上。与上年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的平均贷款和租赁以及平均其他短期投资的收益率增加,部分抵消了这些负面影响。净利息收入还受益于截至2023年9月30日的三个月的平均其他短期投资和平均其他消费贷款与上年同期相比的增长。截至2023年9月30日的三个月,FTE基础上的净息差(非GAAP)为2.98%,而去年同期为3.22%。
截至2023年9月30日的9个月,在FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为44亿美元,比上年同期增加3.86亿美元。净利息收入受益于市场利率的上升,导致截至2023年9月30日的9个月的平均贷款和租赁、平均其他短期投资和平均应税证券的收益率与上年同期相比有所增加。 净利息收入也受益于 与上年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的平均其他消费贷款、平均应税证券和平均商业和工业贷款。与上年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,平均有息核心存款、平均长期债务和平均FHLB预付款支付的利率上升,活期存款平均余额减少,有息核心存款、25万美元以上的存单和长期债务的平均余额增加,部分抵消了这些积极影响。截至2023年9月30日的9个月,FTE基础上的净息差(非GAAP)为3.12%,而去年同期为2.91%。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2023年9月30日的三个月和九个月,信贷损失准备金分别为1.19亿美元和4.6亿美元,而去年同期分别为1.58亿美元和3.83亿美元。截至2023年9月30日止三个月的信贷损失准备包括特定准备金减少对个别评估的商业贷款的影响,以及期末贷款和租赁余额的减少,但这些影响被经济预测略有恶化的影响部分抵消。截至2023年9月30日的9个月的信贷损失准备金包括期末贷款和租赁余额增加、个别评估的商业贷款的特定准备金增加以及经济预测恶化的影响。截至2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金包括期末贷款和租赁余额增加以及预测的宏观经济状况恶化的影响。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金还包括初步确认作为2022年第二季度完成的一项业务收购的一部分而获得的贷款的信贷损失准备金。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月,净亏损分别为0.41%和0.21%,截至2022年9月30日的九个月,净亏损分别为0.32%和0.18%。截至2023年9月30日和2022年12月31日,不良组合资产占组合贷款和租赁以及OREO的百分比分别为0.51%和0.44%。有关信用质量的更多信息,请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理小节以及合并财务报表附注6。
非利息收入增加 与去年同期相比,截至2023年9月30日止三个月和九个月分别为4300万美元和1.06亿美元。截至2023年9月30日止三个月的增长主要是由于证券净亏损减少和商业银行收入增加,部分被抵押贷款银行净收入减少所抵消。截至2023年9月30日止九个月的增长主要是由于本年度的证券净收益与上一年度的证券净亏损相比,以及商业银行收入和抵押贷款银行净收入的增加,部分被其他非利息收入,存款服务费和租赁业务收入的减少所抵消。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了2100万美元和2.49亿美元。截至2023年9月30日止三个月的增加主要是由于薪酬及福利开支、净占用开支以及技术及通讯开支增加,部分被其他非利息开支减少所抵销。截至2023年9月30日止九个月的增加主要是由于薪酬及福利开支、技术及通讯开支、其他非利息开支、净占用开支及营销开支增加。
有关净利息收入、拨备费用、非利息收入和非利息费用的更多信息,请参阅MD&A的收入分析报表部分。
资本摘要
Bancorp根据资产风险加权的巴塞尔III标准化方法计算其监管资本比率,并根据截至2023年9月30日逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项。截至2023年9月30日,根据美国银行机构的定义,Bancorp的资本比率为:
•CET1资本充足率:9.80%;
•一级风险资本充足率:11.06%;
•总风险资本比率:13.13%;
•杠杆率:8.85%。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
非公认会计准则财务衡量标准
以下是非GAAP财务指标,为简明综合财务报表的读者提供了有用的见解,但应是对美国GAAP主要指标的补充,不应单独阅读或作为美国GAAP主要指标的替代。Bancorp鼓励读者整体考虑简明综合财务报表,不要依赖任何单一的财务衡量标准。
FTE基础根据Bancorp持有的某些贷款和租赁以及证券的税收优惠地位进行调整,这些贷款和租赁以及证券在联邦所得税方面不应纳税。Bancorp认为,这份报告是衡量净利息收入的首选行业指标,因为它提供了应税和非应税金额之间的相关比较。
下表对基于FTE的净利息收入、基于FTE的利息收入、净利差、净利差和与美国GAAP的效率比率的非GAAP财务衡量标准进行了协调:
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表2:非公认会计准则财务计量--全时当量基础上的财务计量和比率 | | | |
| | | | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
净利息收入(美国公认会计准则) | | | | $ | 1,438 | | 1,498 | | | 4,411 | | 4,032 | |
添加:FTE调整 | | | | 7 | | 4 | | | 18 | | 11 | |
按全时当量计算的净利息收入(1) | | | | $ | 1,445 | | 1,502 | | | 4,429 | | 4,043 | |
按全时当量计算的净利息收入(年化)(2) | | | | 5,733 | | 5,959 | | | 5,922 | | 5,405 | |
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利息收入(美国公认会计准则) | | | | $ | 2,529 | | 1,760 | | | 7,113 | | 4,512 | |
添加:FTE调整 | | | | 7 | | 4 | | | 18 | | 11 | |
按全时当量计算的利息收入 | | | | $ | 2,536 | | 1,764 | | | 7,131 | | 4,523 | |
按全时当量计算的利息收入(年化)(3) | | | | 10,061 | | 6,998 | | | 9,534 | | 6,047 | |
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利息支出(年化)(4) | | | | $ | 4,328 | | 1,039 | | | 3,613 | | 642 | |
非利息收入(5) | | | | 715 | | 672 | | | 2,137 | | 2,031 | |
非利息支出(6) | | | | 1,188 | | 1,167 | | | 3,750 | | 3,501 | |
平均生息资产(7) | | | | 192,216 | | 185,378 | | | 189,578 | | 185,883 | |
平均有息负债(8) | | | | 139,779 | | 119,773 | | | 134,588 | | 117,344 | |
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比率: | | | | | | | | |
按FTE计算的净息差(2)/(7) | | | | 2.98 | % | 3.22 | | | 3.12 | | 2.91 | |
基于FTE的净息差((3)/(7))-((4)/(8)) | | | | 2.13 | | 2.91 | | | 2.35 | | 2.70 | |
以全时当量计算的效率比率(6)/(1)+(5) | | | | 55.0 | | 53.7 | | | 57.1 | | 57.6 | |
Bancorp认为,就与其他金融机构进行比较而言,平均有形普通股权益回报率是一项重要指标,但没有在美国公认会计准则中定义,因此被视为非公认会计准则财务指标。这一衡量标准对评估企业的业绩很有用,因为它计算普通股股东在不受无形资产及其相关摊销影响的情况下可获得的回报。
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目录表 |
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下表对非GAAP财务指标平均有形普通股权益回报率与美国GAAP进行了核对:
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表3:非公认会计准则财务计量--平均有形普通股权益回报率 | | | |
| | | | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
可供普通股股东使用的净收入(美国公认会计准则) | | | | $ | 623 | | 631 | | | 1,719 | | 1,631 | |
新增:无形摊销税后净额 | | | | 8 | | 10 | | | 26 | | 27 | |
普通股股东可获得的有形净收益 | | | | $ | 631 | | 641 | | | 1,745 | | 1,658 | |
普通股股东可获得的有形净收入(年化)(1) | | | | 2,503 | | 2,543 | | | 2,333 | | 2,217 | |
| | | | | | | | |
平均Bancorp股东权益(美国公认会计准则) | | | | $ | 17,305 | | 18,864 | | | 17,873 | | 19,829 | |
减去:平均优先股 | | | | 2,116 | | 2,116 | | | 2,116 | | 2,116 | |
平均商誉 | | | | 4,919 | | 4,926 | | | 4,917 | | 4,729 | |
平均无形资产 | | | | 141 | | 188 | | | 152 | | 165 | |
平均有形普通股权益(2) | | | | $ | 10,129 | | 11,634 | | | 10,688 | | 12,819 | |
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平均有形普通股权益回报率(1)/(2) | | | | 24.7 | % | 21.9 | | | 21.8 | | 17.3 | |
除了美国银行机构定义的资本比率外,Bancorp在评估资本利用率和充足率时还会考虑各种衡量标准,包括有形股本比率和有形普通股股本比率。这些计算旨在补充美国银行机构为绝对和比较目的而定义的资本比率。由于美国公认会计原则不包括资本比率指标,Bancorp认为没有可比的美国公认会计准则财务指标来衡量这些比率。这些比率没有由美国GAAP正式定义,也没有在联邦银行法规中编纂,因此被认为是非GAAP财务衡量标准。
下表对非GAAP资本比率与美国GAAP进行了核对:
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表4:非公认会计准则财务指标--资本比率 |
截止日期(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
总Bancorp股东权益(美国公认会计准则) | $ | 16,544 | | 17,327 | |
减去:优先股 | 2,116 | | 2,116 | |
商誉 | 4,919 | | 4,915 | |
无形资产 | 136 | | 169 | |
AOCI | (6,839) | | (5,110) | |
有形普通股权益,不包括AOCI(1) | $ | 16,212 | | 15,237 | |
新增:优先股 | 2,116 | | 2,116 | |
有形资产(2) | $ | 18,328 | | 17,353 | |
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总资产(美国公认会计准则) | $ | 212,967 | | 207,452 | |
减值:商誉 | 4,919 | | 4,915 | |
无形资产 | 136 | | 169 | |
Aoci,税前 | (8,657) | | (6,468) | |
有形资产,不包括AOCI(3) | $ | 216,569 | | 208,836 | |
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比率: | | |
有形资产占有形资产的百分比(2)/(3) | 8.46 | % | 8.31 | |
有形普通股权益占有形资产的百分比(1)/(3) | 7.49 | | 7.30 | |
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最新会计准则
简明综合财务报表附注3讨论了适用于Bancorp的重要新会计准则,以及已发布但尚未要求采用的重大会计准则的预期影响。
关键会计政策
Bancorp的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。某些会计政策要求管理层在确定可能对Bancorp的财务状况、经营结果和现金流产生重大影响的方法、经济假设和估计时作出判断。Bancorp的关键会计政策包括ALL的会计、无资金承诺准备金、服务权估值、公允价值计量、商誉和法律或有事项。这些会计政策在Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告的关键会计政策部分进行了详细讨论。
如简明综合财务报表附注3中进一步讨论的,2023年1月1日,Bancorp采用了ASU 2022-02(“金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露”)。在通过这一修订后的指导,Bancorp已修订其关键会计政策的所有如下所述。请参阅Bancorp截至2022年12月31日的10-K表格年度报告的关键会计政策部分,以讨论2023年1月1日之前期间的ALLL会计政策。截至二零二三年九月三十日止九个月,估值技术或模式并无其他重大变动。
全部都是
Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分,以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别,以根据某些风险特征监测和评估信用质量。有关Bancorp按投资组合细分的ALL和按类别划分的信用质量信息的分析,请参阅简明合并财务报表附注6。
Bancorp维持ALL,以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整,但不因预期的延期、续签或修改而延长,除非延期或续签选项已嵌入原始合同,且Bancorp不能无条件取消。应收贷款利息在简明综合财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时),利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策,将贷款置于非应计状态,因此应收未收应计利息及时冲销。因此,Bancorp选择不将应计利息准备金作为其ALL的一部分进行计量。然而,Bancorp确实为它预计无法收回的应计利息部分记录了准备金。有关Bancorp与非权责发生制贷款和租赁相关的会计政策的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注3。
信贷损失被计入费用,追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平,并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估,包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况,以及管理层判断在估计预期信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。Bancorp的信用风险管理战略包括将显著低于法定贷款上限的保守敞口限制与保守的承销、文件和收款标准相结合。该战略还强调地域、行业和客户层面的多样化,定期进行信用审查,并对信用质量恶化的大型信用风险敞口和贷款进行季度管理审查。有关更多信息,请参阅MD&A的信用风险管理部分。
Bancorp确定ALL的方法需要重大的管理层判断,并包括对具有类似风险特征的贷款和租赁集团的预期信贷损失的集体估计,以及单独评估的贷款和租赁的特定拨备。
包含在总借款人关系余额中的较大规模商业贷款和租赁在非应计状态下超过100万美元,将单独评估ALL。Bancorp在确定ALL金额时会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构(包括修改,如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。在评估这些因素中哪些因素在个别情况下最相关时,以及在根据这些因素估计预期信贷损失金额时,需要有重要的管理层判断力。当贷款和租赁被单独评估时,津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计,以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。以抵押品为依存品的个别评估贷款和租赁的免税额是根据公允计量的。
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标的抵押品的价值减去预期出售成本(如适用)。非抵押品依赖的个别评估贷款及租赁乃根据贷款或租赁的可见市值或预期现金流的现值(按贷款的实际利率贴现)计量。个别评估的商业贷款及租赁的特定拨备按季检讨,并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。
如果贷款可能通过出售或经营抵押品而不是借款人的付款来偿还,Bancorp认为贷款是依赖抵押品的。这些贷款的预期信贷损失通常是基于基础抵押品的公允价值估计的,如果适用,减去预期的出售成本。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨,并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。
对于没有单独评估的贷款和租赁,预期的信贷损失是在集体基础上估计的。对于集体评估的贷款和租赁,Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款,对于有可用信贷的贷款,考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险评级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移,这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型,尽可能捕捉到一个完整的经济周期。
Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况,以及市场和经济状况的预测变化,如果这些预测被认为是合理和可支持的。一般而言,Bancorp认为其预测是合理和可支持的,最长为自估计日期起计的三年。对于超出合理和可支持预测期的期间,预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计,而不根据经济状况的变化进行调整。这种恢复在两年内分阶段进行。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度,或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。
Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。这些考虑因素本身需要管理层的重大判断,以确定要考虑的适当因素及其对ALL估计的影响程度。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征,但在Bancorp的预期信贷损失模型中并未完全捕捉到这些特征。这些措施包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化进行调整。这些措施还可能包括在被认为必要时对特定的特殊风险进行调整,例如地缘政治事件、自然灾害及其对区域借款人的影响以及产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响,例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。在评估津贴的充分性时,还考虑到地区地理集中度以及不断变化的经济状况可能对Bancorp客户产生的密切相关影响。
总体而言,集体评价过程在确定估算方法和对模型的投入时,以及在评价模拟结果的合理性和定性调整的适当性时,需要管理层作出重大判断。Bancorp对市场和经济状况的预测,以及为商业投资组合领域的贷款和租赁分配的内部风险评级,都是对预期信用损失模型的投入,这些模型需要大量的管理层判断。这些输入有可能在所产生的ALL中驱动显著的变异性。
有关Bancorp的ALL敏感性分析的讨论,请参阅MD&A的风险管理部分的信贷损失拨备小节。
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收入分析表
净利息收入
净利息收入是指从贷款和租赁(包括与收益相关的费用)、证券和其他短期投资赚取的利息减去核心存款和批发融资产生的利息。净息差的计算方法是将净利息收入除以平均可赚取利息的资产。净利差是指赚取利息的资产的平均收益率与计息负债的平均利率之间的差额。净息差通常大于净息差,这是因为这些资产的利息收入来自无息负债或自由资金,如活期存款或股东权益。
表5及表6呈列截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月的净利息收入、净息差及净利差的组成部分,以及平均资产负债表变动及利率变动对净利息收入的相对影响。非应计贷款及租赁以及持作出售贷款及租赁已计入平均贷款及租赁结余。未偿证券平均余额按摊销成本计算,任何未实现损益计入其他资产平均数。
截至2023年9月30日的三个月,FTE基础上的净利息收入(非GAAP)为14亿美元,比去年同期减少5700万美元。净利息收入受到市场利率上升导致融资成本上升及存款结余转移至较高收益产品的负面影响。与去年同期相比,截至2023年9月30日止三个月,平均计息核心存款、平均长期债务和平均FHLB预付款的支付利率分别增加224个基点、197个基点和296个基点。影响净利息收入的结余变动主要是由于截至2023年9月30日止三个月的活期存款平均结余较去年同期减少153亿元,而计息核心存款平均结余增加178亿元及超过25万元的定期存款平均结余增加37亿元。这些负面影响部分被截至2023年9月30日止三个月的平均贷款和租赁收益率增长189个基点以及平均其他短期投资收益率增长354个基点所抵消。净利息收入还受益于截至2023年9月30日止三个月的平均其他短期投资和平均其他消费贷款分别较上年同期增加72亿美元和25亿美元。
截至2023年9月30日的九个月,按FTE基准(非GAAP)计算的净利息收入为44亿美元,较上年同期增加3.86亿美元。净利息收入受益于市场利率的上升,导致截至2023年9月30日止九个月的平均贷款和租赁收益率增加214个基点,平均其他短期投资收益率增加481个基点,平均应税证券收益率增加27个基点。 净利息收入也受益于 与去年同期相比,截至2023年9月30日的九个月,平均其他消费贷款,平均应纳税证券以及平均商业和工业贷款分别为27亿美元,56亿美元和29亿美元。这些积极影响部分被平均计息核心存款201个基点、平均长期债务188个基点和平均FHLB预付款295个基点的利率增加所抵消。截至2023年9月30日止九个月,活期存款平均结余减少149亿元,计息核心存款平均结余增加95亿元,超过25万元的定期存款平均结余增加42亿元,长期债务平均结余增加21亿元,亦对净利息收入造成负面影响。此外,截至2023年9月30日止九个月,PPP贷款确认的利息收入减少至300万美元,而去年同期为3800万美元。
FTE基础上的净利差(非GAAP)为2.13% 和 截至2023年9月30日止三个月及九个月分别为2. 35%,而去年同期则为2. 91%及2. 70%。与截至2022年9月30日止三个月及九个月相比,截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均计息负债所支付的利率分别增加223个基点及213个基点,部分被平均计息资产收益率分别增加145个基点及178个基点所抵销。
截至2023年9月30日止三个月及九个月,按FTE基准(非美国通用会计准则)计算的净息差分别为2. 98%及3. 12%,而去年同期则分别为3. 22%及2. 91%。截至2023年9月30日止三个月的净息差受到存款平均结余由活期存款转为计息存款以及平均批发融资的已付利率及结余增加的负面影响,但部分被生息资产的市场利率上升、贷款及租赁平均结余以及平均投资组合结余的增长所抵销。截至2023年9月30日止九个月的净息差受生息资产市场利率上升、贷款及租赁平均结余及投资组合平均结余增长的裨益所正面影响,惟因存款平均结余由活期存款转为计息存款以及平均批发融资的已付利率及结余增加而部分抵销。由于现金水平的增加和持续的负债重新定价,预计下一季度净息差业绩将略有下降,部分被利率上升对Bancorp资产组合重新定价的影响所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中,贷款和租赁的FTE基础上的利息收入(非GAAP)分别比截至2022年9月30日的三个月和九个月增加了5.86亿美元和21亿美元,这是由于市场利率以及其他消费贷款和商业和工业贷款的平均余额增加。有关Bancorp贷款和租赁组合的更多信息,请参阅MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节。在FTE基础上,投资证券和其他短期投资的利息收入(非GAAP)在三年和三年期间分别增加1.86亿美元和5.36亿美元
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截至2023年9月30日的9个月,与截至2022年9月30日的3个月和9个月相比,主要是由于其他短期投资和平均应税证券的平均收益率增加。截至2023年9月30日的三个月的增长也是由前面提到的其他短期投资平均余额的增长推动的。截至2023年9月30日的九个月的增长也得益于前面提到的应税证券平均余额的增加。
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均核心存款利息支出分别增加了6.7亿美元和17亿美元,这主要是因为前面提到的,由于短期利率上升,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均计息核心存款成本分别从截至2022年9月30日的三个月和九个月的41个基点和18个基点增加到265个基点和219个基点。有关Bancorp存款的更多信息,请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均批发资金利息支出分别增加了1.59亿美元和5.58亿美元,这主要是由于前面提到的长期债务平均支付利率和FHLB预付款的增加,以及超过25万美元和长期债务的CDS平均余额的增加。有关Bancorp借款的更多信息,请参阅MD&A的资产负债表分析部分的借款小节。截至2023年9月30日的三个月和九个月,平均批发资金分别占平均有息负债的17%和18%,而截至2022年9月30日的三个月和九个月的平均有息负债分别占18%和14%。有关Bancorp利率风险管理的更多信息,包括估计收益对市场利率变化的敏感性,请参阅MD&A风险管理部分的利率和价格风险管理小节。
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表5:简明综合平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析 |
截至以下三个月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 变更的归因 净利息收入(a) |
(百万美元) | 平均余额 | 赚取/支付的利息 | 平均产量/比率 | 平均余额 | 赚取/支付的利息 | 平均产量/比率 | 卷 | 收益率/比率 | 总计 |
资产: | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | |
贷款和租赁:(b) | | | | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 57,015 | | 1,006 | | 7.00 | % | $ | 56,648 | | 646 | | 4.53 | % | $ | 4 | | 356 | | 360 | |
商业按揭贷款 | 11,216 | | 173 | | 6.12 | | 10,751 | | 111 | | 4.10 | | 5 | | 57 | | 62 | |
商业性建设贷款 | 5,540 | | 97 | | 6.93 | | 5,557 | | 66 | | 4.71 | | — | | 31 | | 31 | |
商业租赁 | 2,618 | | 24 | | 3.75 | | 2,793 | | 22 | | 3.08 | | (2) | | 4 | | 2 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 76,389 | | 1,300 | | 6.75 | | $ | 75,749 | | 845 | | 4.42 | | $ | 7 | | 448 | | 455 | |
住宅按揭贷款 | 18,019 | | 160 | | 3.52 | | 19,870 | | 166 | | 3.32 | | (16) | | 10 | | (6) | |
房屋净值 | 3,897 | | 80 | | 8.17 | | 3,956 | | 48 | | 4.84 | | (1) | | 33 | | 32 | |
间接担保消费贷款 | 15,787 | | 176 | | 4.43 | | 16,750 | | 141 | | 3.34 | | (9) | | 44 | | 35 | |
信用卡 | 1,808 | | 64 | | 14.09 | | 1,756 | | 57 | | 12.89 | | 2 | | 5 | | 7 | |
其他消费贷款 | 6,366 | | 123 | | 7.65 | | 3,819 | | 60 | | 6.21 | | 47 | | 16 | | 63 | |
消费贷款总额 | $ | 45,877 | | 603 | | 5.22 | | $ | 46,151 | | 472 | | 4.06 | | $ | 23 | | 108 | | 131 | |
贷款和租赁总额 | $ | 122,266 | | 1,903 | | 6.18 | % | $ | 121,900 | | 1,317 | | 4.29 | % | $ | 30 | | 556 | | 586 | |
证券: | | | | | | | | | |
应税 | 55,519 | | 435 | | 3.10 | | 56,535 | | 408 | | 2.86 | | (7) | | 34 | | 27 | |
免征所得税(b) | 1,475 | | 12 | | 3.21 | | 1,178 | | 8 | | 2.77 | | 2 | | 2 | | 4 | |
其他短期投资 | 12,956 | | 186 | | 5.69 | | 5,765 | | 31 | | 2.15 | | 67 | | 88 | | 155 | |
生息资产总额 | $ | 192,216 | | 2,536 | | 5.23 | % | $ | 185,378 | | 1,764 | | 3.78 | % | $ | 92 | | 680 | | 772 | |
现金和银行到期款项 | 2,576 | | | | 3,162 | | | | | | |
其他资产 | 15,920 | | | | 20,163 | | | | | | |
贷款和租赁损失准备 | (2,327) | | | | (2,015) | | | | | | |
总资产 | $ | 208,385 | | | | $ | 206,688 | | | | | | |
负债和权益: | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | |
利息支票存款 | $ | 53,109 | | 426 | | 3.18 | % | $ | 42,574 | | 77 | | 0.72 | % | $ | 23 | | 326 | | 349 | |
储蓄存款 | 20,511 | | 46 | | 0.89 | | 23,814 | | 7 | | 0.12 | | (1) | | 40 | | 39 | |
货币市场存款 | 32,072 | | 202 | | 2.50 | | 29,066 | | 16 | | 0.22 | | 2 | | 184 | | 186 | |
外国办事处存款 | 168 | | 1 | | 1.72 | | 206 | | — | | 0.78 | | — | | 1 | | 1 | |
25万美元或以下的CD | 9,630 | | 96 | | 3.97 | | 2,048 | | 1 | | 0.09 | | 7 | | 88 | | 95 | |
计息核心存款总额 | $ | 115,490 | | 771 | | 2.65 | | $ | 97,708 | | 101 | | 0.41 | | $ | 31 | | 639 | | 670 | |
25万美元以上的CD | 5,926 | | 73 | | 4.91 | | 2,226 | | 11 | | 1.90 | | 32 | | 30 | | 62 | |
| | | | | | | | | |
购买的联邦基金 | 181 | | 2 | | 5.31 | | 607 | | 3 | | 2.10 | | (3) | | 2 | | (1) | |
根据回购协议出售的证券 | 352 | | 1 | | 1.46 | | 472 | | — | | 0.22 | | — | | 1 | | 1 | |
联邦住房金融局取得进展 | 3,726 | | 50 | | 5.26 | | 6,608 | | 38 | | 2.30 | | (21) | | 33 | | 12 | |
衍生抵押品和其他借款 | 48 | | 1 | | 7.82 | | 356 | | 5 | | 4.92 | | (5) | | 1 | | (4) | |
长期债务 | 14,056 | | 193 | | 5.46 | | 11,796 | | 104 | | 3.49 | | 23 | | 66 | | 89 | |
计息负债总额 | $ | 139,779 | | 1,091 | | 3.10 | % | $ | 119,773 | | 262 | | 0.87 | % | $ | 57 | | 772 | | 829 | |
活期存款 | 44,228 | | | | 59,535 | | | | | | |
其他负债 | 7,073 | | | | 8,516 | | | | | | |
总负债 | $ | 191,080 | | | | $ | 187,824 | | | | | | |
总股本 | $ | 17,305 | | | | $ | 18,864 | | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 208,385 | | | | $ | 206,688 | | | | | | |
净利息收入(FTE)(c) | | $ | 1,445 | | | | $ | 1,502 | | | $ | 35 | | (92) | | (57) | |
净息差(FTE)(c) | | | 2.98 | % | | | 3.22 | % | | | |
净息差(FTE)(c) | | | 2.13 | | | | 2.91 | | | | |
计息负债与生息资产之比 | | | 72.72 | | | | 64.61 | | | | |
(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化,而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例进行分配。
(b)上表包括的FTE调整分别为截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的7美元和4美元。
(c)净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)是非GAAP衡量标准。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表6:简明综合平均资产负债表和按全时当量计算的净利息收入分析 |
截至以下日期的九个月 | 2023年9月30日 | 2022年9月30日 | 变更的归因 净利息收入(a) |
(百万美元) | 平均余额 | 赚取/支付的利息 | 平均产量/比率 | 平均余额 | 赚取/支付的利息 | 平均产量/比率 | 卷 | 收益率/比率 | 总计 |
资产: | | | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | | | |
贷款和租赁:(b) | | | | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 57,786 | | 2,908 | | 6.73 | % | $ | 54,907 | | 1,569 | | 3.82 | % | $ | 86 | | 1,253 | | 1,339 | |
商业按揭贷款 | 11,237 | | 493 | | 5.87 | | 10,664 | | 278 | | 3.49 | | 16 | | 199 | | 215 | |
商业性建设贷款 | 5,527 | | 279 | | 6.74 | | 5,429 | | 159 | | 3.91 | | 3 | | 117 | | 120 | |
商业租赁 | 2,661 | | 71 | | 3.59 | | 2,858 | | 63 | | 2.95 | | (5) | | 13 | | 8 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 77,211 | | 3,751 | | 6.50 | | $ | 73,858 | | 2,069 | | 3.75 | | $ | 100 | | 1,582 | | 1,682 | |
住宅按揭贷款 | 18,168 | | 467 | | 3.43 | | 19,981 | | 479 | | 3.20 | | (45) | | 33 | | (12) | |
房屋净值 | 3,946 | | 217 | | 7.34 | | 3,953 | | 120 | | 4.06 | | — | | 97 | | 97 | |
间接担保消费贷款 | 16,219 | | 508 | | 4.19 | | 17,041 | | 407 | | 3.20 | | (20) | | 121 | | 101 | |
信用卡 | 1,790 | | 188 | | 14.06 | | 1,717 | | 161 | | 12.50 | | 7 | | 20 | | 27 | |
其他消费贷款 | 5,950 | | 325 | | 7.29 | | 3,234 | | 148 | | 6.10 | | 144 | | 33 | | 177 | |
消费贷款总额 | $ | 46,073 | | 1,705 | | 4.95 | | $ | 45,926 | | 1,315 | | 3.83 | | $ | 86 | | 304 | | 390 | |
贷款和租赁总额 | $ | 123,284 | | 5,456 | | 5.92 | % | $ | 119,784 | | 3,384 | | 3.78 | % | $ | 186 | | 1,886 | | 2,072 | |
证券: | | | | | | | | | |
应税 | 56,127 | | 1,292 | | 3.08 | | 50,529 | | 1,060 | | 2.81 | | 124 | | 108 | | 232 | |
免征所得税(b) | 1,459 | | 35 | | 3.17 | | 1,084 | | 21 | | 2.56 | | 8 | | 6 | | 14 | |
其他短期投资 | 8,708 | | 348 | | 5.34 | | 14,486 | | 58 | | 0.53 | | (32) | | 322 | | 290 | |
生息资产总额 | $ | 189,578 | | 7,131 | | 5.03 | % | $ | 185,883 | | 4,523 | | 3.25 | % | $ | 286 | | 2,322 | | 2,608 | |
现金和银行到期款项 | 2,776 | | | | 3,081 | | | | | | |
其他资产 | 16,405 | | | | 20,211 | | | | | | |
贷款和租赁损失准备 | (2,231) | | | | (1,939) | | | | | | |
总资产 | $ | 206,528 | | | | $ | 207,236 | | | | | | |
负债和权益: | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | |
利息支票存款 | $ | 50,782 | | 1,061 | | 2.79 | % | $ | 45,172 | | 100 | | 0.30 | % | $ | 14 | | 947 | | 961 | |
储蓄存款 | 21,755 | | 118 | | 0.73 | | 23,435 | | 10 | | 0.06 | | (1) | | 109 | | 108 | |
货币市场存款 | 29,815 | | 419 | | 1.88 | | 29,533 | | 22 | | 0.10 | | — | | 397 | | 397 | |
外国办事处存款 | 151 | | 2 | | 1.63 | | 157 | | — | | 0.39 | | — | | 2 | | 2 | |
25万美元或以下的CD | 7,537 | | 198 | | 3.51 | | 2,205 | | 2 | | 0.10 | | 13 | | 183 | | 196 | |
计息核心存款总额 | $ | 110,040 | | 1,798 | | 2.19 | | $ | 100,502 | | 134 | | 0.18 | | $ | 26 | | 1,638 | | 1,664 | |
25万美元以上的CD | 5,222 | | 179 | | 4.57 | | 1,055 | | 13 | | 1.64 | | 114 | | 52 | | 166 | |
| | | | | | | | | |
购买的联邦基金 | 347 | | 13 | | 4.89 | | 421 | | 4 | | 1.31 | | (1) | | 10 | | 9 | |
根据回购协议出售的证券 | 347 | | 3 | | 1.13 | | 484 | | — | | 0.10 | | — | | 3 | | 3 | |
联邦住房金融局取得进展 | 5,035 | | 188 | | 4.99 | | 3,141 | | 48 | | 2.04 | | 41 | | 99 | | 140 | |
衍生抵押品和其他借款 | 123 | | 7 | | 8.10 | | 365 | | 8 | | 2.70 | | (8) | | 7 | | (1) | |
长期债务 | 13,474 | | 514 | | 5.09 | | 11,376 | | 273 | | 3.21 | | 58 | | 183 | | 241 | |
计息负债总额 | $ | 134,588 | | 2,702 | | 2.68 | % | $ | 117,344 | | 480 | | 0.55 | % | $ | 230 | | 1,992 | | 2,222 | |
活期存款 | 47,138 | | | | 62,084 | | | | | | |
其他负债 | 6,929 | | | | 7,979 | | | | | | |
总负债 | $ | 188,655 | | | | $ | 187,407 | | | | | | |
总股本 | $ | 17,873 | | | | $ | 19,829 | | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 206,528 | | | | $ | 207,236 | | | | | | |
净利息收入(FTE)(c) | | $ | 4,429 | | | | $ | 4,043 | | | $ | 56 | | 330 | | 386 | |
净息差(FTE)(c) | | | 3.12 | % | | | 2.91 | % | | | |
净息差(FTE)(c) | | | 2.35 | | | | 2.70 | | | | |
计息负债与生息资产之比 | | | 70.99 | | | | 63.13 | | | | |
(a)利息的变化不仅仅是由于交易量或收益率/利率的变化,而是按照交易量和收益率/利率变化的绝对金额的比例进行分配。
(b)上表包括的FTE调整分别为截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的9个月的18美元和11美元。
(c)净利息收入(FTE)、净息差(FTE)和净息差(FTE)是非GAAP衡量标准。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
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目录表 |
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信贷损失准备
Bancorp提供贷款和租赁组合内预期信贷损失的金额作为费用,该金额基于MD&A的关键会计政策部分之前讨论的因素。有关用于确定作为费用为无资金承诺组合内的预期信用损失提供的金额的因素的讨论,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的关键会计政策部分。计入这笔准备金是为了使ALL和无资金承付款准备金达到Bancorp认为适当的水平,以弥补投资组合中预期的损失。贷款和租赁的实际信贷损失从ALL中扣除。实际从简明综合资产负债表中扣除的贷款和租赁金额称为冲销。净冲销包括本期冲销减去以前冲销的贷款和租赁的回收。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,信贷损失准备金分别为1.19亿美元和4.6亿美元,而去年同期分别为1.58亿美元和3.83亿美元。截至2023年9月30日止三个月的信贷损失准备包括特定准备金减少对个别评估的商业贷款的影响,以及期末贷款和租赁余额的减少,但这些影响被经济预测略有恶化的影响部分抵消。截至2023年9月30日的9个月的信贷损失准备金包括期末贷款和租赁余额增加、个别评估的商业贷款的特定准备金增加以及经济预测恶化的影响。截至2022年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金包括期末贷款和租赁余额增加以及预测的宏观经济状况恶化的影响。截至2022年9月30日的9个月的信贷损失准备金还包括初步确认作为2022年第二季度完成的一项业务收购的一部分而获得的贷款的信贷损失准备金。
截至2023年9月30日,ALLL比2022年12月31日增加了1.46亿美元,达到23亿美元,其中包括2023年1月1日采用ASU 2022-02的影响减少了4900万美元,这一点在简明合并财务报表附注3中进一步讨论。截至2023年9月30日,ALLL占投资组合贷款和租赁的百分比增至1.95%,而2022年12月31日为1.81%。截至2023年9月30日,无资金承付款准备金从2022年12月31日减少了2700万美元,降至1.89亿美元。截至2023年9月30日,ACL占投资组合贷款和租赁的百分比增至2.11%,而2022年12月31日为1.98%。
关于信贷损失拨备的更多信息,请参阅MD&A风险管理部分的信用风险管理部分以及简明综合财务报表附注6,包括分析贷款和租赁组合的组成、不良资产、净撇账和Bancorp在评估贷款和租赁组合的信用质量和确定ACL水平时考虑的其他因素。
非利息收入
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了4300万美元和1.06亿美元。
下表列出了非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表7:非利息收入的组成部分 | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, | | | | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 | | | | |
商业银行收入 | $ | 154 | | 134 | | 15 | | $ | 461 | | 406 | | 14 | | | | | |
财富和资产管理收入 | 145 | | 141 | | 3 | | 434 | | 430 | | 1 | | | | | |
押金手续费 | 149 | | 143 | | 4 | | 431 | | 449 | | (4) | | | | | |
卡片和处理业务收入 | 104 | | 105 | | (1) | | 310 | | 306 | | 1 | | | | | |
抵押贷款银行业务净收入 | 57 | | 69 | | (17) | | 184 | | 152 | | 21 | | | | | |
租赁业务收入 | 58 | | 60 | | (3) | | 162 | | 179 | | (9) | | | | | |
其他非利息收入 | 55 | | 59 | | (7) | | 152 | | 195 | | (22) | | | | | |
证券收益(亏损),净额 | (7) | | (38) | | (82) | | 3 | | (84) | | NM | | | | |
证券损失,抵押贷款偿还权的非合格对冲净额 | — | | (1) | | (100) | | — | | (2) | | (100) | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 715 | | 672 | | 6 | | $ | 2,137 | | 2,031 | | 5 | | | | | |
商业银行收入
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,商业银行收入在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别增加了2000万美元和5500万美元,这主要是由于贷款辛迪加费用、外汇手续费和机构经纪收入的增加,部分被商业客户衍生品合同收入的下降所抵消。截至2023年9月30日的三个月的增长也是由公司债券费用的增加推动的。
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目录表 |
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财富和资产管理收入
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的财富和资产管理收入增加了400万美元,这主要是由于私人客户服务费用的增加。截至2023年9月30日和2022年9月30日,Bancorp的信托和注册投资咨询业务分别管理着约5470亿美元和4940亿美元的总资产,截至2023年9月30日和2022年9月30日,Bancorp分别为个人、公司和非营利组织管理着570亿美元和520亿美元的资产。
押金手续费
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的存款服务费分别增加了600万美元和减少了1800万美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月,商业存款的服务费分别为1.09亿美元和3.15亿美元,比上年同期增加400万美元和减少1600万美元。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由于商业金库管理费的增加。在截至2023年9月30日的九个月内减少,主要是由于市场利率推动的财务管理收益信用增加,但部分被商业财务管理费用的增加所抵消。截至2023年9月30日的三个月和九个月,消费者存款的服务费分别为4000万美元和1.16亿美元,分别比上年同期增加200万美元和减少200万美元。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由于透支费的增加。截至2023年9月30日的9个月的下降主要是由于2022年第三季度取消了不足的基金费用。
卡片和处理业务收入
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月,信用卡和处理收入分别减少了100万美元和增加了400万美元。截至2023年9月30日的三个月的减少主要是由于奖励成本增加,但部分被借记卡交换的增加所抵消。截至2023年9月30日的9个月增长主要是由于借记卡和信用卡互换的增加,但部分被增加的奖励成本所抵消。
抵押贷款银行业务净收入
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月抵押贷款银行净收入分别减少了1200万美元和增加了3200万美元。
下表列出了抵押贷款银行净收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | |
表8:按揭银行业务净收入的组成部分 |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
发放费和贷款销售收益 | $ | 19 | | 24 | | 59 | | 73 | |
抵押贷款服务收入净额: | | | | |
总按揭服务费 | 79 | | 81 | | 241 | | 230 | |
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整 | (41) | | (36) | | (116) | | (151) | |
抵押贷款服务收入净额 | 38 | | 45 | | 125 | | 79 | |
抵押贷款银行净收入总额 | $ | 57 | | 69 | | 184 | | 152 | |
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的发放费和贷款销售收益分别减少了500万美元和1400万美元,这主要是由于住宅抵押贷款发放量下降所致。新批出住宅按揭贷款减少至 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为15亿美元和46亿美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为40亿美元和117亿美元,这主要是由于市场利率上升对再融资活动的影响。
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目录表 |
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下表列出了对MSR投资组合进行净估值调整的组成部分以及Bancorp的非合格对冲策略的影响:
| | | | | | | | | | | | | | |
表9:MSR估值调整净额构成部分 |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算 | $ | (75) | | (84) | | (110) | | (368) | |
公允价值变动: | | | | |
由于投入或假设的变化(a) | 73 | | 83 | | 107 | | 358 | |
公允价值的其他变动(b) | (39) | | (35) | | (113) | | (141) | |
为经济对冲MSR而购买的MSR和独立衍生品的净估值调整 | $ | (41) | | (36) | | (116) | | (151) | |
(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。
(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。
Bancorp确认了截至2023年9月30日的三个月和九个月的收入和亏损分别为3400万美元和600万美元,以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别为4800万美元和2.17亿美元,用于MSR投资组合的估值调整的抵押贷款银行净收入。MSR投资组合的估值调整包括截至2023年9月30日的三个月和九个月分别增加7,300万美元和1.07亿美元,以及截至2022年9月30日的三个月和九个月分别增加8,300万美元和3.58亿美元,原因是市场利率和估值模型中其他投入的变化,包括未来的预付款速度和OAS假设。在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,抵押贷款利率上升,这导致模拟提前还款速度下降。由于合同本金支付和实际预付款活动,MSR投资组合的公允价值在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别减少了3900万美元和1.13亿美元,在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别减少了3500万美元和1.41亿美元。
有关MSR估值的进一步详情,请参阅简明综合财务报表附注13。Bancorp维持一种非合格对冲策略,以管理与MSR投资组合估值变化相关的部分风险。有关用于对MSR投资组合进行经济对冲的独立衍生品的更多信息,请参阅简明综合财务报表附注14。
除了用于对MSR投资组合进行经济对冲的衍生品头寸外,Bancorp还收购各种证券,作为其非合格对冲策略的组成部分。这些证券的收益和损失记录在证券损失中,即Bancorp的综合综合收益表中关于抵押贷款偿还权的不符合条件的净对冲。
截至2023年、2023年和2022年9月30日,Bancorp提供的住宅抵押贷款总额分别为1,185亿美元和1,203亿美元,其中分别为1,019亿美元和1,027亿美元为他人提供的住宅抵押贷款。
租赁业务收入
与截至2022年9月30日的三个月和九个月相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的租赁业务收入分别减少了200万美元和1700万美元。截至2023年9月30日的三个月的下降主要是由于经营租赁收入的下降。截至2023年9月30日的9个月的下降主要是由于2022年第二季度与Lasalle Solutions的处置相关的租赁业务解决方案收入的下降以及租赁再营销费用的下降。
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目录表 |
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其他非利息收入
下表列出了其他非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
表10:其他非利息收入的组成部分 | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
权益法投资收益 | $ | 3 | | 4 | | | 48 | | 17 | |
博利收入 | 15 | | 15 | | | 45 | | 48 | |
持卡人费用 | 15 | | 14 | | | 43 | | 41 | |
私募股权投资收益 | 13 | | 14 | | | 39 | | 55 | |
银行中心收入 | 7 | | 6 | | | 19 | | 18 | |
消费贷款费 | 5 | | 5 | | | 15 | | 15 | |
与出售Visa公司B类股相关的掉期损失 | (10) | | (17) | | | (72) | | (46) | |
其他,净额 | 7 | | 18 | | | 15 | | 47 | |
其他非利息收入合计 | $ | 55 | | 59 | | | 152 | | 195 | |
与截至2022年9月30日的9个月相比,截至2023年9月30日的9个月的其他非利息收入减少了4300万美元,这主要是由于与出售Visa,Inc.B类股票相关的掉期损失增加,以及私募股权投资收入的减少,但部分被股权方法投资收入的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的9个月里,Bancorp确认了与Visa总回报掉期相关的7200万美元的负估值调整,而去年同期的负估值调整为4600万美元。欲了解与出售Visa公司B类股有关的掉期估值的更多信息,请参阅简明综合财务报表附注23。与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月,私募股权投资收入减少了1600万美元,主要是由于某些私募股权投资确认的估值调整。在截至2023年9月30日的9个月中,权益法投资收入与上年同期相比增加了3100万美元,这主要是由于2023年第二季度权益法投资的部分处置带来的收益。
证券收益(亏损),净额
截至2023年9月30日的三个月和九个月的净证券亏损和净证券收益分别为700万美元和300万美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月的净亏损分别为3800万美元和8400万美元。有关详情,请参阅简明合并财务报表附注4。
非利息支出
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了2100万美元和2.49亿美元。
下表列出了非利息费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表11:非利息费用的构成 | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | | 截至以下日期的九个月 9月30日, | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 更改百分比 | | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
薪酬和福利 | $ | 629 | | 605 | | 4 | | $ | 2,036 | | 1,900 | | 7 |
技术和通信 | 115 | | 106 | | 8 | | 347 | | 306 | | 13 |
入住费净额 | 84 | | 74 | | 14 | | 248 | | 225 | | 10 |
设备费用 | 37 | | 36 | | 3 | | 110 | | 108 | | 2 |
营销费用 | 35 | | 35 | | — | | 96 | | 87 | | 10 |
租赁业务费用 | 29 | | 33 | | (12) | | 94 | | 95 | | (1) |
刷卡和加工费 | 21 | | 21 | | — | | 63 | | 59 | | 7 |
其他非利息支出 | 238 | | 257 | | (7) | | 756 | | 721 | | 5 |
总非利息支出 | $ | 1,188 | | 1,167 | | 2 | | $ | 3,750 | | 3,501 | | 7 |
以全时当量计算的能效比率(a) | 55.0 | % | 53.7 | | | | 57.1 | % | 57.6 | | |
(a)这是一项非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
截至2023年9月30日止三个月和九个月的薪酬及福利开支分别较去年同期增加2400万美元和1.36亿美元。截至2023年9月30日止三个月的增加主要是由于基本薪酬增加所致。截至2023年9月30日止九个月的增长主要是由于
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被收购企业的额外人员成本,2022年第三季度提高Bancorp最低工资的影响,不合格递延补偿费用的增加以及遣散费的增加,部分被基于绩效的补偿减少所抵消。于2023年9月30日,相当于全职雇员总数为18,804人,而于2022年9月30日则为19,187人。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,技术和通信费用分别增加了900万美元和4100万美元,主要是由于战略举措和技术现代化投资增加。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,净占用费用分别增加了1000万美元和2300万美元,与去年同期相比,主要是由于与银行中心的维护和翻新相关的费用增加以及退出抵押贷款仓库贷款的影响。
截至2023年9月30日止九个月的营销费用较去年同期增加900万美元,主要是由于存款活动增加。
下表列出了其他非利息费用的构成:
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表12:其他非利息费用的构成 | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
FDIC保险税和其他税费 | $ | 39 | | 37 | | | 122 | | 101 | |
借贷和租赁 | 34 | | 40 | | | 99 | | 127 | |
亏损和调整 | 21 | | 26 | | | 70 | | 62 | |
数据处理 | 22 | | 21 | | | 66 | | 61 | |
会费和订阅费 | 15 | | 15 | | | 46 | | 43 | |
旅行 | 11 | | 15 | | | 45 | | 45 | |
专业服务费 | 12 | | 16 | | | 41 | | 42 | |
证券记录保存 | 13 | | 11 | | | 38 | | 36 | |
现金和硬币处理 | 12 | | 11 | | | 37 | | 33 | |
无形摊销 | 10 | | 12 | | | 32 | | 34 | |
| | | | | |
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其他,净额 | 49 | | 53 | | | 160 | | 137 | |
其他非利息支出合计 | $ | 238 | | 257 | | | 756 | | 721 | |
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月,其他非利息支出分别减少1900万美元和增加3500万美元。截至二零二三年九月三十日止三个月的减少主要由于贷款及租赁开支以及亏损及调整减少。截至2023年9月30日止九个月的增加主要是由于联邦存款保险公司保险及其他税项及亏损及调整增加,部分被贷款及租赁开支减少所抵销。
截至2023年9月30日止九个月,FDIC保险及其他税项较去年同期增加2,100万元,主要由于FDIC保险评税率上升。
截至2023年9月30日止三个月和九个月的亏损和调整分别减少500万美元和增加800万美元,与去年同期相比,主要是由于法律和监管程序的影响。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,贷款和租赁费用分别减少了600万美元和2800万美元,与去年同期相比,主要是由于与Bancorp销售某些政府担保的住宅抵押贷款相关的贷款服务费用减少,这些贷款以前是由第三方提供服务的。
适用所得税
Bancorp的所得税前收入、适用的所得税费用和有效税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表13:适用的所得税 | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
所得税前收入 | | | | $ | 846 | | 845 | | | 2,338 | | 2,179 | |
适用所得税费用 | | | | 186 | | 192 | | | 519 | | 470 | |
实际税率 | | | | 22.0 | % | 22.7 | | | 22.2 | | 21.6 | |
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列报的所有期间的适用所得税支出包括来自免税收入、税收优惠投资和税收抵免(以及其他相关税收优惠)的好处,但部分被符合条件的LIHTC投资的按比例摊销的影响和某些不可扣除的费用所抵消。税收抵免主要与IRC第41条规定的研究抵免、IRC第42条规定的低收入住房税收抵免计划、IRC第45D条规定的新市场税收抵免计划、IRC第47条规定的康复投资税收抵免计划以及IRC第1397E条规定的合格区域学院债券计划有关。
截至2023年9月30日的三个月的有效税率降至22.0%,而去年同期为22.7%,这主要是由于税收抵免的增加。截至2023年9月30日的九个月的有效税率增至22.2%,而上年同期为21.6%,这主要是由于与股票薪酬相关的超额税收优惠减少,但部分被税收抵免的增加所抵消。
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资产负债表分析
贷款和租赁
Bancorp根据主要用途对其商业贷款和租赁进行分类,并根据产品或抵押品对消费贷款进行分类。表14汇总期末贷款和租赁,包括持有供出售的贷款和租赁;表15汇总平均贷款和租赁总额,包括持有出售的平均贷款和租赁。
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表14:贷款及租赁总额(包括持有作出售用途的贷款及租赁) |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
截止日期(百万美元) | 账面价值 | 占总数的百分比 | | 账面价值 | 占总数的百分比 |
商业贷款和租赁: | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 55,819 | | 46 | % | | $ | 57,305 | | 47 | % |
商业按揭贷款 | 11,122 | | 9 | | | 11,020 | | 9 | |
商业性建设贷款 | 5,634 | | 5 | | | 5,433 | | 4 | |
商业租赁 | 2,624 | | 2 | | | 2,704 | | 2 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 75,199 | | 62 | % | | $ | 76,462 | | 62 | % |
消费贷款: | | | | | |
住宅按揭贷款 | 17,826 | | 15 | | | 18,562 | | 15 | |
房屋净值 | 3,898 | | 3 | | | 4,039 | | 3 | |
间接担保消费贷款 | 15,434 | | 13 | | | 16,552 | | 14 | |
信用卡 | 1,817 | | 2 | | | 1,874 | | 2 | |
其他消费贷款 | 6,528 | | 5 | | | 4,998 | | 4 | |
消费贷款总额 | $ | 45,503 | | 38 | % | | $ | 46,025 | | 38 | % |
贷款和租赁总额 | $ | 120,702 | | 100 | % | | $ | 122,487 | | 100 | % |
证券组合贷款和租赁总额 净资产(不包括贷款和待售租赁) | $ | 120,088 | | | | $ | 121,480 | | |
包括贷款和待售租赁在内的贷款和租赁总额比2022年12月31日减少了18亿美元,降幅为1%,原因是商业贷款、租赁和消费贷款都有所下降。
商业贷款和租赁较2022年12月31日减少13亿美元,或2%,原因是商业和工业贷款以及商业租赁减少,但商业建筑贷款和商业抵押贷款的增加部分抵消了这一影响。商业和工业贷款比2022年12月31日减少了15亿美元,降幅为3%,这主要是由于偿付和循环信贷额度的减少。商业租赁减少8,000万美元,或3%,主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。商业建筑贷款比2022年12月31日增加了2.01亿美元,增幅为4%,因为利用现有承诺和贷款来源超过了回报。商业抵押贷款比2022年12月31日增加了1.02亿美元,增幅为1%,因为贷款来源超过了回报。
消费贷款比2022年12月31日减少5.22亿美元,降幅为1%,主要原因是间接担保消费贷款、住宅抵押贷款和房屋净值减少,但其他消费贷款的增加部分抵消了这一减少。间接担保消费贷款比2022年12月31日减少了11亿美元,降幅为7%,主要是由于偿还金额超过了贷款来源。与2022年12月31日相比,住宅抵押贷款减少了7.36亿美元,降幅为4%,主要是由于Bancorp出售了政府担保的贷款,这些贷款之前处于忍耐计划中,而且发放量也较低,因此持有的待售住宅抵押贷款减少。房屋净值比2022年12月31日减少了1.41亿美元,降幅为3%,因为收益超过了贷款来源和新的预付款。其他消费贷款比2022年12月31日增加了15亿美元,增幅为31%,主要是受销售点太阳能安装贷款的推动。
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表15:平均贷款和租赁的组成部分(包括平均贷款和待售租赁) |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
截至前三个月(百万美元) | 账面价值 | 占总数的百分比 | | 账面价值 | 占总数的百分比 |
商业贷款和租赁: | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 57,015 | | 47 | % | | $ | 56,648 | | 46 | % |
商业按揭贷款 | 11,216 | | 9 | | | 10,751 | | 9 | |
商业性建设贷款 | 5,540 | | 5 | | | 5,557 | | 5 | |
商业租赁 | 2,618 | | 2 | | | 2,793 | | 2 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 76,389 | | 63 | % | | $ | 75,749 | | 62 | % |
消费贷款: | | | | | |
住宅按揭贷款 | 18,019 | | 15 | | | 19,870 | | 16 | |
房屋净值 | 3,897 | | 3 | | | 3,956 | | 3 | |
间接担保消费贷款 | 15,787 | | 13 | | | 16,750 | | 14 | |
信用卡 | 1,808 | | 1 | | | 1,756 | | 2 | |
其他消费贷款 | 6,366 | | 5 | | | 3,819 | | 3 | |
消费贷款总额 | $ | 45,877 | | 37 | % | | $ | 46,151 | | 38 | % |
平均贷款和租赁总额 | $ | 122,266 | | 100 | % | | $ | 121,900 | | 100 | % |
平均组合贷款和租赁总额 净资产(不包括贷款和待售租赁) | $ | 121,630 | | | | $ | 119,644 | | |
在截至2023年9月30日的三个月里,平均贷款和租赁,包括平均贷款和待售租赁,与去年同期相比增加了3.66亿美元,这是由于平均商业贷款和租赁的增加,部分被平均消费贷款的减少所抵消。
截至2023年9月30日的三个月,平均商业贷款和租赁比上年同期增加6.4亿美元,增幅为1%,主要是由于平均商业抵押贷款和平均商业和工业贷款增加,但平均商业租赁减少部分抵消了这一增长。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,平均商业抵押贷款增加了4.65亿美元,增幅为4%,因为贷款发放超过了偿还。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,商业和工业贷款平均增加3.67亿美元,增幅为1%,这主要是由于贷款来源超过了收益,但部分被循环信贷额度利用率的下降所抵消。截至2023年9月30日的三个月,平均商业租赁与上年同期相比减少了1.75亿美元,降幅为6%,这主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁。
截至2023年9月30日的三个月,平均消费贷款与上年同期相比减少2.74亿美元,降幅为1%,主要是由于平均住宅抵押贷款和平均间接担保消费贷款减少,但平均其他消费贷款的增加部分抵消了这一下降。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的平均住宅抵押贷款减少了19亿美元,降幅为9%,这主要是由于Bancorp出售了政府担保的贷款,这些贷款以前处于忍耐计划中,而且发放量也较低。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,平均间接担保消费贷款减少了9.63亿美元,降幅为6%,主要是由于还款和较低的原始贷款。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,其他消费贷款平均增加了25亿美元,增幅为67%,主要是由销售点太阳能安装贷款的发起推动的。
投资证券
Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段,为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。总投资证券是2023年9月30日和2022年12月31日分别为494亿美元和522亿美元。应税可供出售债务和其他投资证券组合的有效期限为f 4.92023年9月30日相比之下,2022年12月31日为5.4。
当管理层判断债务证券可能因应或预期市场状况的变化而出售时,债务证券被归类为可供出售。管理层有意愿和能力持有至到期日的证券被归类为持有至到期日,并按摊销成本报告。债务证券被归类为交易,通常是在购买和持有债务证券时,主要是为了在债券市场出售债务证券。应收账款。2023年9月30日,Bancorp的投资组合主要由AAA级可供出售债券和其他证券组成。在2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp都持有非实质性的低于投资级的可供出售的债券和其他证券。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,Bancorp分别确认了100万美元和500万美元的可供出售债务和其他证券的减值损失,计入综合综合收益表中的证券收益(亏损)净额。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关,Bancorp已确定不再打算
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持有这些证券,直到收回其摊销成本基础。Bancorp没有确认截至2022年9月30日的三个月和九个月的可供出售债务和其他证券的减值损失。
在… 2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估,没有确认信贷损失准备金。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里,Bancorp没有确认与未实现亏损的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用。
下表汇总了投资证券的期末组成部分:
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表16:投资证券的组成部分 |
截止日期(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
可供出售债务和其他证券(摊销成本法): | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 3,680 | | 2,683 | |
国家和政治分区的义务和证券 | 2 | | 18 | |
抵押贷款支持证券: | | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 11,743 | | 12,604 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | 29,055 | | 29,824 | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | 4,922 | | 5,235 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 5,378 | | 6,292 | |
其他证券(a) | 777 | | 874 | |
可供出售债务和其他证券总额 | $ | 55,557 | | 57,530 | |
持有至到期证券(摊销成本法): | | |
国家和政治分区的义务和证券 | $ | — | | 3 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 2 | | 2 | |
持有至到期证券总额 | $ | 2 | | 5 | |
交易债务证券(公允价值): | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 641 | | 45 | |
国家和政治分区的义务和证券 | 43 | | 14 | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 7 | | 8 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 531 | | 347 | |
债务证券交易总额 | $ | 1,222 | | 414 | |
权益证券总额(公允价值) | $ | 250 | | 317 | |
(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有英格都是按成本价运输的。
在摊销成本的基础上,可供出售债务和其他证券减少了20亿美元 f2022年12月31日的主要原因是资产支持证券和其他债务证券、机构住宅抵押贷款支持证券和机构商业抵押贷款支持证券的减少,但部分被美国财政部和联邦机构证券的增加所抵消。债务证券交易比2022年12月31日增加了8.08亿美元,主要是由于在截至2023年9月30日的9个月里购买了美国国债,这与Bancorp管理衍生品敞口的抵押品有关。
在摊销成本的基础上,可供出售的债务和其他证券e 28%一个D分别为2023年9月30日和2022年12月31日的生息资产总额的30%。截至2023年9月30日和2022年12月31日,可供出售债券和其他证券组合中债务证券的估计加权平均寿命分别为6.5年和6.8年。此外,可供出售债券和其他证券组合中的债务证券的加权平均收益率为 3.04%和2.97%在…2023年9月30日和2022年12月31日。
表17中的信息是在加权平均寿命的基础上提供的,预测了未来的提前还款。收益率信息在全时当量基础上列报,并使用摊销成本余额计算,反映了预付款的影响。可供出售债务和其他证券组合的到期日和收益率计算不包括没有规定收益率或到期日的其他证券。可供出售债务和其他证券组合的未实现净亏损总额是77亿美元和 60亿美元 2023年9月30日和2022年12月31日。投资证券的公允价值受到利率、信用利差、市场波动性和流动性状况的影响。当利率上升或信贷利差扩大时,Bancorp投资证券组合的公允价值通常会减少。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表17:可供出售债务和其他证券的特征 |
截至2023年9月30日(百万美元) | 摊销成本 | 公允价值 | 加权平均寿命 (单位:年) | 加权平均收益率 |
美国财政部和联邦机构证券: | | | | |
一年至五年后的平均寿命 | $ | 2,777 | | 2,651 | | 2.8 | 3.73 | % |
五年到十年的平均寿命 | 903 | | 811 | | 5.2 | 2.42 | |
总计 | $ | 3,680 | | 3,462 | | 3.4 | 3.40 | % |
国家和政治分区的义务和证券: | | | | |
一年内的平均寿命 | 2 | | 2 | | 0.9 | — | |
| | | | |
| | | | |
总计 | $ | 2 | | 2 | | 0.9 | — | % |
机构住房抵押贷款支持证券: | | | | |
一年内的平均寿命 | 5 | | 5 | | 0.3 | 1.01 | |
一年至五年后的平均寿命 | 787 | | 711 | | 3.5 | 2.73 | |
五年到十年的平均寿命 | 9,832 | | 8,327 | | 8.3 | 3.05 | |
十年后的平均寿命 | 1,119 | | 833 | | 11.5 | 2.96 | |
总计 | $ | 11,743 | | 9,876 | | 8.3 | 3.02 | % |
机构商业抵押贷款支持证券:(a) | | | | |
一年内的平均寿命 | 43 | | 41 | | 0.9 | 2.99 | |
一年至五年后的平均寿命 | 8,772 | | 7,915 | | 3.6 | 2.75 | |
五年到十年的平均寿命 | 15,272 | | 12,702 | | 7.3 | 2.86 | |
十年后的平均寿命 | 4,968 | | 3,803 | | 12.1 | 2.90 | |
总计 | $ | 29,055 | | 24,461 | | 7.0 | 2.83 | % |
非机构商业抵押贷款支持证券: | | | | |
一年内的平均寿命 | 121 | | 118 | | 0.7 | 3.58 | |
一年至五年后的平均寿命 | 2,711 | | 2,529 | | 2.3 | 3.24 | |
五年到十年的平均寿命 | 2,090 | | 1,678 | | 7.7 | 2.81 | |
| | | | |
总计 | $ | 4,922 | | 4,325 | | 4.6 | 3.07 | % |
资产支持证券和其他债务证券: | | | | |
一年内的平均寿命 | 432 | | 423 | | 0.7 | 4.62 | |
一年至五年后的平均寿命 | 3,532 | | 3,266 | | 2.9 | 3.67 | |
五年到十年的平均寿命 | 1,325 | | 1,213 | | 5.8 | 4.13 | |
十年后的平均寿命 | 89 | | 88 | | 12.9 | 6.27 | |
总计 | $ | 5,378 | | 4,990 | | 3.6 | 3.91 | % |
其他证券 | 777 | | 777 | | | |
可供出售债务和其他证券总额 | $ | 55,557 | | 47,893 | | 6.5 | 3.04 | % |
(a)包括在上述t中的应税-等值收益率调整有能力的0.18%和0.03%对于平均寿命超过10年的证券和总寿命超过10年的证券。
其他短期投资
其他短期投资主要包括隔夜利息投资,包括在联邦储备委员会持有的储备和出售的联邦基金。Bancorp使用其他短期投资作为其流动性风险管理工具的一部分。截至2023年9月30日,其他短期投资为189亿美元,较2022年12月31日增加106亿美元。这一增长主要归因于Bancorp决定增加其流动性状况,以应对截至2023年9月30日的运营环境条件。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
存款
Bancorp的存款余额是一个重要的资金来源和收入增长机会。Bancorp继续通过提高客户满意度、建立全面关系和提供有竞争力的利率,专注于其零售和商业特许经营业务的核心存款增长。截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三个月,平均核心存款分别占平均总资产的77%及76%。
下表列出了存款的期末组成部分:
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表18:存款的组成 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
截止日期(百万美元) | 天平 | 占总数的百分比 | | 天平 | 占总数的百分比 |
需求 | $ | 43,844 | | 26 | % | | $ | 53,125 | | 33 | % |
利息查询 | 53,421 | | 32 | | | 51,653 | | 32 | |
储蓄 | 20,195 | | 12 | | | 23,469 | | 14 | |
货币市场 | 33,492 | | 20 | | | 28,220 | | 17 | |
驻外办事处 | 168 | | — | | | 182 | | — | |
总交易存款 | $ | 151,120 | | 90 | | | $ | 156,649 | | 96 | |
25万美元或以下的CD | 10,306 | | 6 | | | 3,809 | | 2 | |
岩心总储量 | $ | 161,426 | | 96 | | | $ | 160,458 | | 98 | |
25万美元以上的CD(a) | 6,246 | | 4 | | | 3,232 | | 2 | |
总存款 | $ | 167,672 | | 100 | % | | $ | 163,690 | | 100 | % |
(a)包括54亿美元和31亿美元的零售经纪存单,分别在2023年9月30日和2022年12月31日由FDIC保险全面覆盖。
核心存款较2022年12月31日增加9.68亿美元,或1%,主要是由于CDS增加25万美元或更少,但部分被较高利率环境导致的交易存款减少所抵消。25万美元或以下的CDS比2022年12月31日增加了65亿美元,主要是由于发行利率上升。与2022年12月31日相比,交易存款减少55亿美元,降幅为4%,原因是活期存款和储蓄存款的减少被货币市场存款和利息支票存款的增加部分抵消。 为了应对更高的利率环境,存款余额已经并将继续从活期存款等非生息产品转移到货币市场账户和存单等生息较高的产品。 活期存款比2022年12月31日减少了93亿美元,降幅为17%,主要是由于余额转移到利息支票存款,以及每个客户账户的余额减少。与2022年12月31日相比,储蓄存款减少了33亿美元,降幅为14%,主要原因是消费者支出增加导致每个消费者客户账户的余额减少,但由于利率上升,每个商业客户账户的余额增加部分抵消了这一影响。货币市场存款较2022年12月31日增加53亿美元,增幅19%,主要原因是由于发售利率上升,每个消费者客户账户的余额增加。与2022年12月31日相比,利息支票存款增加了18亿美元,增幅为3%,这主要是由于商业余额的增长以及活期存款余额的转移,但这部分被每个消费者客户账户余额的下降所抵消。
25万美元以上的CDS比2022年12月31日增加了30亿美元,增幅为93%,这主要是由于零售经纪CDS发行的增加,这些CDS被用作短期资金来源。
下表列出了截至三个月的平均存款的组成部分:
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表19:平均存款构成 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
(百万美元) | 天平 | 占总数的百分比 | | 天平 | 占总数的百分比 |
需求 | $ | 44,228 | | 27 | % | | $ | 59,535 | | 37 | % |
利息查询 | 53,109 | | 32 | | | 42,574 | | 27 | |
储蓄 | 20,511 | | 12 | | | 23,814 | | 15 | |
货币市场 | 32,072 | | 19 | | | 29,066 | | 18 | |
驻外办事处 | 168 | | — | | | 206 | | — | |
总交易存款 | $ | 150,088 | | 90 | | | $ | 155,195 | | 97 | |
25万美元或以下的CD | 9,630 | | 6 | | | 2,048 | | 1 | |
岩心总储量 | $ | 159,718 | | 96 | | | $ | 157,243 | | 98 | |
25万美元以上的CD(a) | 5,926 | | 4 | | | 2,226 | | 2 | |
总平均存款 | $ | 165,644 | | 100 | % | | $ | 159,469 | | 100 | % |
(a)包括52亿美元和21亿美元的零售经纪存单,分别在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月由FDIC保险全面覆盖。
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目录表 |
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在平均基础上,截至2023年9月30日的三个月,核心存款比去年同期增加25亿美元,或2%,这是由于平均CDS增加25万美元或更少,但部分被平均交易存款的减少所抵消。在截至2023年9月30日的三个月里,平均25万美元或以下的CDS与去年同期相比增加了76亿美元,这主要是由于发行率上升。截至2023年9月30日的三个月,平均交易存款与去年同期相比减少了51亿美元,降幅为3%,主要是由于平均活期存款和平均储蓄存款的减少,但平均利息支票存款和平均货币市场存款的增加部分抵消了这一下降。为了应对更高的利率环境,平均存款余额已经并将继续从活期存款等非生息产品转移到货币市场账户和存单等生息较高的产品。截至2023年9月30日的三个月,平均活期存款与去年同期相比减少了153亿美元,降幅为26%,这主要是由于余额转移到利息支票存款以及每个客户账户的平均余额下降。 与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的平均储蓄存款减少了33亿美元,降幅为14%,主要原因是消费者支出增加导致每个消费者客户账户的平均余额减少,但每个商业客户账户的平均余额增加部分抵消了这一影响。截至2023年9月30日的三个月,平均利息支票存款较上年同期增加105亿美元,增幅25%,主要是由于平均商业余额增长以及来自活期存款和货币市场存款的余额转移,但部分被每个消费者客户账户平均余额的下降所抵消。 截至2023年9月30日的三个月,货币市场平均存款较上年同期增加30亿美元,增幅为10%,主要是由于每个消费者客户账户的平均余额增加,但余额转移到利息支票存款部分抵消了这一影响。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月,25万美元以上的平均CDS增加了37亿美元,这主要是由于零售经纪CDS发行的增加。
合同到期日
下表汇总了截至2023年9月30日的CDS合约到期日:
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表20:存单的合同到期日(a) |
(百万美元) | |
未来12个月 | $ | 16,300 | |
13-24个月 | 167 | |
25-36个月 | 62 | |
37-48个月 | 11 | |
49-60个月 | 7 | |
60个月后 | 5 | |
CD总数 | $ | 16,552 | |
(a)包括25万美元或以下的CD和25万美元以上的CD。
存款保险
FDIC通常为FDIC定义的每个账户所有权类别提供每个储户、每家投保银行25万美元的标准保险金额。如果储户拥有不同所有权类别的资金,并且符合FDIC的所有要求,他们可能有资格获得超过25万美元的账户保险。账户所有人在同一银行的同一所有权类别的所有存款被加在一起,并按标准保险金额投保。截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别约为995亿美元或59%和941亿美元或58%。 国内 据估计,存款是有保险的。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp的国内资金分别约为680亿美元和694亿美元 据估计,存款没有保险。截至2023年9月30日和2022年12月31日,据估计,Bancorp的定期存款中分别约有35亿美元和7.27亿美元没有得到充分保险。截至2023年9月30日和2022年12月31日,这些定期存款中未投保的部分估计分别为19亿美元和3.06亿美元。如果没有现成的信息来确定有保险的存款金额,则按照向银行监管机构提供信息时所采用的方法和假设,估计未有保险的存款金额。
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借款
Bancorp利用各种短期和长期资金来源。原始期限为一年或一年以下的借款被归类为短期借款,包括购买的联邦基金和其他短期借款。平均借款总额占平均有息负债的百分比请注意 13% 截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月分别为17%。
下表汇总了借款的期末组成部分:
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表21:借款构成 |
截止日期(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
购买的联邦基金 | $ | 205 | | 180 | |
其他短期借款 | 4,594 | | 4,838 | |
长期债务 | 16,310 | | 13,714 | |
借款总额 | $ | 21,109 | | 18,732 | |
总边数欠债增加了24亿美元, 或 13%,从m 2022年12月31日主要由于长期债务增加,部分被其他短期借款减少所抵消。长期债务较2022年12月31日增加26亿美元,主要是由于2023年7月发行了总额为12.5亿美元的高级固定利率/浮动利率票据,以及2023年8月发行了总额为15亿美元的与汽车贷款证券化相关的资产支持证券。此外,在2023年9月,Bancorp利用其现有的借款能力获得了15亿美元的新FHLB预付款,这些预付款将于2024年到期。这些增加部分被截至2023年9月30日的九个月内13亿美元票据的赎回或到期、与贷款证券化相关的1.34亿美元付款以及与对冲长期债务相关的1.88亿美元公允价值调整所抵消。其他短期借款减少2.44亿美元从2022年12月31日起. T其他短期借款的水平在不同时期可能会有很大波动,这取决于资金需求和用于满足这些需求的来源。有关其他短期借款组成部分的进一步信息,请参阅Er to Note 15 of the简明合并财务报表附注。
下表汇总了截至三个月的平均借款的组成部分:
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表22:平均借款构成 |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 9月30日, 2022 |
购买的联邦基金 | $ | 181 | | 607 | |
其他短期借款 | 4,126 | | 7,436 | |
长期债务 | 14,056 | | 11,796 | |
平均借款总额 | $ | 18,363 | | 19,839 | |
平均借款总额GS减少了15亿美元, 或7%, 截至2023年9月30日的三个月与上年同期相比,主要是由于平均其他短期借款和平均购买的联邦资金减少,但平均长期债务的增加部分抵消了这一影响。平均其他短期借款和平均购买的联邦基金分别减少33亿美元和4.26亿美元,截至2023年9月30日的三个月与前一年同期相比,主要原因是核心存款增长和长期债务增加,这减少了本期间对短期资金的需求。与上年同期相比,截至2023年9月30日的三个月的平均长期债务增加了23亿美元,主要是由于2022年下半年发行的高级固定利率/浮动利率票据总计20亿美元,以及2023年上述发行的总计27.5亿美元。这些增长被自2022年9月30日以来13亿美元票据的赎回或到期日、与对冲长期债务相关的1.55亿美元公允价值调整以及与贷款证券化相关的1.71亿美元的偿还部分抵消。关于借款支付的平均利率的信息在收入分析报表部分的净利息收入小节中讨论。此外,关于借款在Bancorp流动性管理中的作用的讨论,请参阅MD&A的风险管理部分的流动性风险管理部分。
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目录表 |
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业务部门评审
Bancorp报告了三个业务部门:商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。各业务分类的其他资料载于简明综合财务报表附注24。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp;因此,Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化,Bancorp会不时地改进其方法。
Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法,业务部门不受大多数基准利率波动的影响,使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间,分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门,从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献,以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的,ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的,该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。
Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设,包括为存款账户提供的信贷利率,每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置,以应对市场状况的变化。总体而言,自2022年12月31日以来,资产的收费利率有所上升,因为它们受到当前利率水平以及投资组合的期限和重新定价特征的影响。自2022年12月31日以来,由于利率上升和假设修改,存款产品的信贷利率也有所提高。因此,在截至2023年9月30日的九个月内,资产产生业务部门的净利息收入受到资产利率的负面影响,而存款提供业务部门则受到积极影响。
Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益,以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外,业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应,并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。
下表汇总了按业务部门划分的净收益(亏损):
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表23:按业务分类的净收益(亏损) | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, | |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | |
商业银行业务 | $ | 718 | | 369 | | | 2,009 | | 1,026 | | | |
个人和小企业银行业务 | 739 | | 377 | | | 2,145 | | 699 | | | |
财富和资产管理 | 79 | | 56 | | | 226 | | 125 | | | |
一般公司及其他 | (876) | | (149) | | | (2,561) | | (141) | | | |
净收入 | $ | 660 | | 653 | | | 1,819 | | 1,709 | | | |
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目录表 |
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商业银行业务
商业银行为大中型市场企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外,商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。
下表包含商业银行部门的选定财务数据:
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表24:商业银行业务 | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
损益表数据 | | | | |
净利息收入(FTE)(a) | $ | 1,012 | | 596 | | 3,017 | | 1,676 | |
信贷损失准备金(受益于) | — | | (2) | | 37 | | 44 | |
非利息收入: | | | | |
商业银行收入 | 154 | | 133 | | 459 | | 405 | |
押金手续费 | 95 | | 90 | | 275 | | 285 | |
租赁业务收入 | 58 | | 60 | | 162 | | 179 | |
其他非利息收入 | 46 | | 15 | | 130 | | 123 | |
非利息支出: | | | | |
薪酬和福利 | 156 | | 147 | | 499 | | 483 | |
租赁业务费用 | 29 | | 33 | | 94 | | 95 | |
其他非利息支出 | 293 | | 260 | | 923 | | 783 | |
所得税前收入(FTE) | 887 | | 456 | | 2,490 | | 1,263 | |
适用所得税费用(A)(B) | 169 | | 87 | | 481 | | 237 | |
净收入 | $ | 718 | | 369 | | 2,009 | | 1,026 | |
平均资产负债表数据 | | | | |
商业贷款和租赁,包括为出售而持有 | $ | 72,028 | | 72,086 | | 73,142 | | 70,123 | |
活期存款 | 21,581 | | 34,503 | | 23,862 | | 36,930 | |
利息支票存款 | 34,313 | | 18,495 | | 30,629 | | 20,086 | |
储蓄和货币市场存款 | 5,265 | | 5,615 | | 5,094 | | 6,212 | |
存单 | 83 | | 106 | | 55 | | 116 | |
外国办事处存款 | 168 | | 206 | | 151 | | 157 | |
(a)包括截至2023年及2022年9月30日止三个月的全职员工薪酬调整分别为5元及2元,以及截至2023年及2022年9月30日止九个月的全职员工薪酬调整分别为11元及7元。
(b)所有期间的适用所得税费用包括免税收入、免税投资和税收抵免的税收优惠,部分被某些不可扣除费用的影响所抵消。有关更多信息,请参阅管理层讨论与分析的收益分析报表中的适用所得税部分。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,净收入分别为7.18亿美元和20亿美元,而去年同期为3.69亿美元和10亿美元。截至2023年9月30日止三个月及九个月的增长主要是由于按全职雇员基准计算的净利息收入及非利息收入增加,部分被非利息开支增加所抵销。
截至2023年9月30日止三个月及九个月,按全职雇员基准计算的净利息收入较去年同期分别增加4.16亿元及13亿元,主要由于商业贷款及租赁收益率上升以及存款的FTP信贷利率上升所致. 这些正面影响部分被商业贷款和租赁的转移支付利率上升、利息支票存款的已付利率和平均结余上升以及平均储蓄和货币市场存款的已付利率上升所抵消。
截至2023年9月30日止三个月及九个月的信贷亏损拨备分别为3,700万元及不重大,而截至2022年9月30日止三个月及九个月的信贷亏损收益分别为200万元及4,400万元。截至2023年9月30日止三个月的信贷亏损拨备并不重大,原因是与商业不良资产相关的信贷亏损的分配利益被撇销净额抵销。截至2023年9月30日止九个月的信贷亏损拨备较去年同期减少,主要由于与商业不良资产相关的信贷亏损的分配利益增加,部分被撇销净额增加所抵销。年化净冲销额占平均组合贷款和租赁的百分比为12 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为16个基点和13个基点,而去年同期为16个基点和13个基点。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2023年9月30日的三个月和九个月,非利息收入分别比去年同期增加了5500万美元和3400万美元。截至2023年9月30日止三个月的增长主要是由于其他非利息收入和商业银行收入的增长。 T截至2023年9月30日止九个月的增长主要是由于商业银行收入和其他非利息收入的增长,部分被租赁业务收入的减少所抵消。 商业银行收入增加了2100万美元, 三个和九个截至的月份分别于2023年9月30日、 与去年同期相比,2012年的收入减少主要是由于银团贷款费用、外汇费用和机构经纪收入增加,部分被商业客户衍生品合同收入减少所抵消。截至2023年9月30日止三个月的增加亦受公司债券费用增加所推动。 其他非利息收入增加3100万美元, 三个和九个截至的月份与上年同期相比,分别为2023年9月30日和2023年9月30日,主要是由于证券净亏损减少。截至2023年9月30日的9个月的增长部分被私募股权投资收入的下降所抵消。与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月租赁业务收入减少了1700万美元,这主要是由于与2022年第二季度出售LaSalle Solutions相关的租赁业务解决方案收入减少以及租赁再营销费用减少所致。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了3800万美元和1.55亿美元,这主要是由于增长在其他非利息支出以及补偿和福利中. 其他非利息支出增加3300万美元和1.4亿美元三个和九个截至2023年9月30日的月份与上年同期相比,主要是由增长推动的在分摊的费用和FDIC保险和其他税收中。分配费用增加的主要原因是现金管理服务和信息技术支助服务。截至前三个月和前九个月,薪酬和福利分别增加了900万美元和1600万美元分别于2023年9月30日、与前一年同期相比主要受基本薪酬增加的推动。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均商业贷款和租赁分别减少了5800万美元和增加了30亿美元。截至2023年9月30日的三个月的下降主要是由于平均商业和工业贷款以及平均商业租赁的减少,但平均商业按揭贷款的增加部分抵消了减少的影响。截至2023年9月30日的9个月的增长主要是由于平均商业和工业贷款、平均商业抵押贷款和平均商业建筑贷款的增加,但平均商业租赁的减少部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的三个月,平均商业和工业贷款与上年同期相比有所下降,主要原因是偿付和循环信贷额度利用减少。与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的平均商业和工业贷款有所增加,这主要是因为贷款来源超过了偿还。三年和九年平均商业按揭贷款增加截至2023年9月30日的月份与上年同期相比,因为贷款发放超过了偿还。截至2023年9月30日的9个月,平均商业建筑贷款与去年同期相比有所增加,因为贷款来源超过了偿还。三年和九年的平均商业租赁量下降截至2023年9月30日的月份与上年同期相比,主要是由于计划减少非基于关系的间接租赁.
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均存款分别增加了25亿美元和减少了37亿美元。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由于平均利息支票存款增加,但平均活期存款的减少部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日止九个月的存款减少,主要是由于平均活期存款及平均储蓄及货币市场存款减少,但因平均支票利息存款增加而被部分抵销。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均活期存款分别减少了129亿美元和131亿美元,这主要是由于余额转移到利息支票存款以及每个客户账户的平均余额下降。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均利息支票存款分别增加了158亿美元和105亿美元,这主要是由于每个客户的平均余额增加,以及来自活期存款和货币市场存款的余额转移。在截至2023年9月30日的9个月里,平均储蓄和货币市场存款与上年同期相比减少了11亿美元,主要是由于余额转移到利息支票存款以及每个客户账户的平均余额下降。截至2023年9月30日的9个月,活期存款、储蓄和货币市场存款的平均商业客户账户余额较低,这包括2022年第二季度某些成本较高的商业存款故意流失的影响。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
个人和小企业银行业务
消费者和小企业银行通过全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系,向个人和小企业提供全方位的存贷款产品,此外还提供旨在满足小企业特定需求的产品,包括现金管理服务。消费者和小企业银行业务包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款以及其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化,以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。其他消费贷款活动包括通过承包商和安装商网络发放的家装和太阳能安装贷款。
下表包含针对消费者和小企业银行部门的选定财务数据:
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表25:个人和小企业银行业务 | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
损益表数据 | | | | |
净利息收入 | $ | 1,390 | | 833 | | 4,016 | | 1,981 | |
信贷损失准备金 | 105 | | 34 | | 221 | | 93 | |
非利息收入: | | | | |
卡片和处理业务收入 | 78 | | 79 | | 231 | | 231 | |
抵押贷款银行业务净收入 | 57 | | 69 | | 184 | | 151 | |
财富和资产管理收入 | 53 | | 52 | | 159 | | 154 | |
押金手续费 | 55 | | 53 | | 159 | | 164 | |
其他非利息收入 | 31 | | 33 | | 86 | | 86 | |
非利息支出: | | | | |
薪酬和福利 | 217 | | 207 | | 663 | | 630 | |
入住率和设备费用净额 | 63 | | 58 | | 188 | | 175 | |
刷卡和加工费 | 19 | | 19 | | 57 | | 54 | |
其他非利息支出 | 325 | | 324 | | 992 | | 930 | |
所得税前收入 | $ | 935 | | 477 | | 2,714 | | 885 | |
适用所得税费用 | 196 | | 100 | | 569 | | 186 | |
净收入 | $ | 739 | | 377 | | 2,145 | | 699 | |
平均资产负债表数据 | | | | |
消费贷款,包括持有待售贷款 | $ | 43,017 | | 43,187 | | 43,176 | | 43,066 | |
商业贷款 | 2,987 | | 1,868 | | 2,742 | | 1,603 | |
活期存款 | 21,620 | | 23,606 | | 22,163 | | 23,705 | |
利息支票存款 | 11,750 | | 15,111 | | 12,647 | | 15,418 | |
储蓄和货币市场存款 | 42,697 | | 43,521 | | 41,857 | | 43,220 | |
存单 | 10,240 | | 2,235 | | 7,980 | | 2,417 | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为7.39亿美元和21亿美元,而去年同期分别为3.77亿美元和6.99亿美元。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由净利息收入的增加推动的,但信贷损失和非利息支出拨备的增加以及非利息收入的减少部分抵消了这一增长。截至2023年9月30日的9个月的增长主要是由净利息收入和非利息收入的增长推动的,但信贷损失和非利息支出拨备的增加部分抵消了这一增长。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别增加5.57亿美元和20亿美元,这主要是由于存款的ftp信贷利率以及贷款收益率和平均余额的增加。这些积极影响被贷款转账费率上升以及存款利率上升部分抵消。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金分别增加了7100万美元和1.28亿美元,这主要是由于商业和工业贷款、其他消费贷款、间接担保消费贷款和信用卡的净冲销增加。截至2023年9月30日的三个月和九个月,年化净冲销占平均投资组合贷款和租赁的百分比分别增加到90个基点和65个基点,而去年同期分别为32个基点和30个基点。
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目录表 |
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与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别减少了1200万美元和增加了3300万美元。截至2023年9月30日的三个月的下降主要是由于抵押贷款银行净收入的下降。截至2023年9月30日的9个月的增长主要是由抵押贷款银行净收入的增长推动的。有关抵押贷款银行净收入波动的更多信息,请参阅MD&A的收入报表分析部分的非利息收入部分。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别增加了1600万美元和1.11亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由于薪酬和福利以及净入住率和设备费用的增加。截至2023年9月30日的9个月的增长还包括其他非利息支出的增长。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的薪酬和福利支出分别增加了1000万美元和3300万美元。截至2023年9月30日的三个月的增长主要是由基本薪酬的增加推动的。截至2023年9月30日的9个月的增长主要是由被收购企业的增量影响以及2022年第三季度提高Bancorp最低工资的影响推动的,但激励薪酬的减少部分抵消了这一影响。与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的净占用和设备支出分别增加了500万美元和1300万美元,这主要是由于分配的占用成本增加。与去年同期相比,截至2023年9月30日的9个月的其他非利息支出增加了6200万美元,这主要是由于分配费用、FDIC保险和其他税收以及营销费用的增加。分配费用的增加主要与信息技术支助服务有关。这些增长被与Bancorp出售某些政府担保的住宅抵押贷款有关的贷款服务费用的减少部分抵消了,这些贷款以前是在忍耐计划中并由第三方提供服务的。
截至2023年9月30日的三个月和九个月,平均消费贷款分别比去年同期减少1.7亿美元和增加1.1亿美元。截至2023年9月30日止三个月的减少,主要是由于平均住宅按揭贷款及平均间接有抵押消费贷款减少,但因平均其他消费贷款增加而被部分抵销。截至2023年9月30日止九个月的增加主要是由于平均其他消费贷款增加,但部分被平均住宅按揭贷款和平均间接有抵押消费贷款的减少所抵销。截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均其他消费贷款较去年同期增加,主要是由于销售点能源安装贷款的发放。截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均住宅按揭贷款较去年同期减少,主要由于Bancorp出售政府担保贷款,而该等政府担保贷款先前在禁止计划中,且发行量亦较低,导致持作出售的住宅按揭贷款减少。截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均间接有抵押消费贷款较去年同期减少,主要是由于还款及较低的贷款来源。截至2023年9月30日的三个月和九个月,平均商业贷款与去年同期相比增加了11亿美元,主要是由于平均商业和工业贷款以及平均商业抵押贷款的增加,因为贷款发放超过了支付。
截至2023年9月30日止三个月及九个月的平均存款分别较去年同期增加18亿元及减少1.13亿元。截至2023年9月30日止三个月的增加主要是由于平均存款证增加,但因平均支票存款利息、平均活期存款及平均储蓄及货币市场存款减少而部分抵销。截至2023年9月30日止九个月的存款减少,主要是由于支票存款平均利息、活期存款平均利息及储蓄及货币市场存款平均利息减少,惟因存款证平均利息增加而部分抵销。支票存款平均利息截至2023年9月30日止三个月及九个月,与去年同期相比,平均活期存款分别减少34亿元及28亿元,平均活期存款减少20亿元及15亿元,平均储蓄及货币市场存款分别减少8.24亿元及14亿元 主要是由于消费者支出增加导致每个客户账户的平均余额降低 以及余额向定期存单的转移。 A截至2023年9月30日的三个月和九个月,定期存单分别较上年同期增加80亿美元和56亿美元。 主要是由于较高的报价。为应对利率上升的环境,存款结余已由不计息产品转移至计息较高的产品,并预期将继续转移。
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财富和资产管理
财富和资产管理公司为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由三项主要业务组成:FTS,Bancorp的间接全资子公司;Five Third Private Bank;Five Third Institution Services。FTS向个人客户提供全方位服务的零售经纪服务,向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务,为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。第五第三机构服务为机构客户提供咨询服务,包括中间市场企业、非营利组织、州和市政当局。
下表包含财富和资产管理部门的选定财务数据:
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表26:财富和资产管理 | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
损益表数据 | | | | |
净利息收入 | $ | 98 | | 79 | | 294 | | 167 | |
信贷损失准备金 | 1 | | — | | 1 | | — | |
非利息收入: | | | | |
财富和资产管理收入 | 137 | | 132 | | 410 | | 407 | |
其他非利息收入 | 2 | | 2 | | 5 | | 5 | |
非利息支出: | | | | |
薪酬和福利 | 53 | | 54 | | 169 | | 166 | |
其他非利息支出 | 82 | | 88 | | 254 | | 255 | |
所得税前收入 | $ | 101 | | 71 | | 285 | | 158 | |
适用所得税费用 | 22 | | 15 | | 59 | | 33 | |
净收入 | $ | 79 | | 56 | | 226 | | 125 | |
平均资产负债表数据 | | | | |
贷款和租赁,包括为出售而持有 | $ | 4,388 | | 4,512 | | 4,427 | | 4,383 | |
存款 | 10,634 | | 12,258 | | 11,253 | | 13,020 | |
截至2023年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为7900万美元和2.26亿美元,而去年同期分别为5600万美元和1.25亿美元。截至2023年9月30日的三个月和九个月的增长主要是由净利息收入和非利息收入的增长推动的。截至2023年9月30日的三个月的增长也受到非利息支出下降的影响。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的净利息收入分别增加了1900万美元和1.27亿美元,这主要是由于存款的ftp信贷利率以及平均贷款和租赁收益率的增加。与上年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均存款利率上升以及贷款和租赁的ftp收费利率上升,部分抵消了这些积极影响。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息收入分别增加了500万美元和300万美元,这是由于财富和资产管理收入的增加,这主要是由于私人客户服务费用的增加。
在截至2023年9月30日的三个月里,与上年同期相比,非利息支出减少了700万美元,主要是由于与运营支持和结算服务相关的分配支出减少了其他非利息支出。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均贷款和租赁分别减少1.24亿美元和增加4400万美元。截至2023年9月30日的三个月下降的主要原因是,由于收益超过贷款产量,平均其他消费贷款和平均商业和工业贷款减少。贷款增加导致平均商业按揭贷款增加,部分抵销了这笔贷款的增长。加薪幅度为截至2023年9月30日的9个月,主要是由于贷款产量增加,平均商业抵押贷款和平均住宅抵押贷款增加。
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与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均存款分别减少了16亿美元和18亿美元,这主要是由于每个客户账户的平均余额减少导致平均利息支票存款和平均活期存款减少,但平均储蓄和货币市场存款的增加部分抵消了这一下降。
一般公司及其他
一般公司及其他包括投资证券组合的未分配部分、证券损益、若干非核心存款资金、未转让股本、未分配的信贷损失拨备或从减少贷款额度中获得的利益、支付优先股股息及若干支援活动,以及其他非归属于业务分部的项目。
与去年同期相比,在截至2023年9月30日的三个月和九个月,FTE基础上的净利息收入分别减少了10亿美元和31亿美元,这主要是由于分配给业务部门的存款的FTE信用增加,长期债务和存款的利息支出增加,以及贷款和租赁的利息收入减少。这些负面影响因贷款和租赁业务部分的转账费用增加以及投资证券和其他短期投资的利息收入增加而被部分抵消。分配给业务部门的ftp信用和ftp费用的增加都是由市场利率上升推动的。根据Bancorp的内部报告方法,Bancorp通过将固定利率贷款相关的利率风险转移到General Corporation和其他公司,通过ftp方法使业务部门免受利率风险的影响。因此,业务部门赚取的存款中的ftp信用额的增长速度快于贷款和租赁中分配的ftp费用的数额。如果市场利率保持在当前水平,随着固定利率贷款到期并被新的贷款取代,贷款和租赁业务部门的ftp费用将随着时间的推移而增加。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的信贷损失准备金分别减少了1.13亿美元和4500万美元,这主要是由于分配给业务部门的影响。
在截至2023年9月30日的9个月中,非利息收入增加了4000万美元,主要是由于确认了与上年同期相比的证券净收益和证券净亏损,但与出售Visa公司B类股票相关的掉期亏损增加部分抵消了这一增长。
与去年同期相比,截至2023年9月30日的三个月和九个月的非利息支出分别减少了2500万美元和1500万美元,这主要是由于一般公司和其他部门对其他业务部门的公司间接费用分配增加的影响,但薪酬和福利的增加部分抵消了这一影响。截至2023年9月30日的三个月,薪酬和福利增加,主要是由于基本薪酬增加,而截至2023年9月30日的九个月,薪酬和福利增加,主要是由于非合格递延薪酬支出和遣散费增加。
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风险管理-概述
Bancorp年度报告Form 10-K的第7项中的风险管理概述部分介绍了Bancorp的企业风险管理框架和三道防线结构以及关键风险领域,包括信用风险、流动性风险、利率风险、价格风险、法律和监管合规风险、操作风险、声誉风险和战略风险。Bancorp的Form 10-K年度报告第7项还包括关于Bancorp与操作风险管理以及法律和法规合规风险管理有关的流程的更多详细信息。以下信息应与Bancorp的Form 10-K年度报告一起阅读。
信用风险管理
信用风险管理利用一个框架,该框架包含识别、评估、管理、监测和报告信用风险的一致流程。这些过程得到了信用风险治理结构的支持,该结构包括董事会监督、政策、风险限制和风险委员会。
Bancorp信用风险管理战略的目标是量化和管理在总体投资组合基础上的信用风险,并限制借款人或交易对手未能履行其对Bancorp的财务或合同义务而造成的损失风险。Bancorp的信用风险管理战略基于三项核心原则:保守性、多元化和监控。Bancorp认为,有效的信用风险管理始于保守的贷款做法,如下所述。这些做法包括对单一名称风险敞口使用刻意的基于风险的限制,以及旨在减少或消除对违约风险高于平均水平和财务表现存在明显弱点的借款人的风险敞口的交易对手选择标准。Bancorp精心设计和监测承保、文件和收款标准。Bancorp的信用风险管理战略还强调地理、行业、产品和客户层面的多样化,以及持续的投资组合监测和对大量信用敞口和信用质量恶化的信用的及时管理审查。有权发放信贷的信贷员根据风险和风险敞口金额被授予特定的权力,其使用受到密切监测。承保活动是集中管理的,而信用风险管理直接管理保单和授权授权过程。信用风险审查功能提供对承保和文件的质量、风险评级的准确性以及注销、非应计和准备金分析过程的独立和客观评估。Bancorp的信用审查过程和对ACL充分性的总体评估是基于对贷款和租赁组合中预计的估计损失的季度评估。Bancorp使用这些评估来维持足够的ACL并记录任何必要的冲销。某些可能存在或观察到信用缺陷的贷款和租赁将得到加强监测,并接受定期审查。有关Bancorp的信用评级类别的进一步信息,请参阅简明综合财务报表附注6,这些类别源于标准的监管评级定义。此外,还利用各种模型对各种商业和消费者投资组合进行了压力测试。对于某些投资组合,如房地产和杠杆贷款,在信贷承销期间,压力测试是在个人贷款层面上进行的。
除了对可能存在或观察到的信用缺陷的较大规模商业贷款进行个别审查外,商业信用审查过程还包括使用两种风险评级系统。这些风险评级体系中的第一个是基于信用风险评级体系的监管指导。Bancorp使用这些评级来监控和管理其信用风险。Bancorp还分别为信贷审批和定价、投资组合监控和资本分配维持双重风险评级系统,其中包括评估借款人信用可靠性的“贯穿整个周期”的评级哲学。这种“贯穿整个周期”的评级哲学使用了一种评级标准,根据整个商业周期的平均违约率为财务表现相似的借款人分配评级。双重风险评级系统包括13个用于估计违约概率的类别,以及另外11个用于估计违约事件损失的类别。在监管风险评级体系中,给定违约评估的违约概率和损失概率没有分开。
Bancorp利用内部开发的模型来估计投资组合贷款和租赁的预期信贷损失。对于集体评估的贷款和租赁,Bancorp利用这些模型根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期亏损百分比,在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。请参阅简明综合财务报表附注3,以了解有关Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外期间的信贷损失以及估计个别评估贷款的信贷损失的程序的更多信息。
对于商业投资组合部分,估计的违约概率主要基于在整个周期双重风险评级制度下分配的违约评级的概率,以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款,对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率,这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。
对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款,Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时,主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史,并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。预计违约日期的预期余额对#年的影响也特别大。
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通常期限较长的投资组合类别(如住宅按揭贷款和房屋净值)和包含高度集中的具有循环特权的贷款(如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率,这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。Bancorp还利用各种评分系统、分析工具和投资组合表现监测程序来评估消费者和住宅抵押贷款组合的信用风险。
概述
随着经济增长加速,以及美国财政部表示将在2024年开始发行更高比例的较长期债券,较长期利率在整个2023年第三季度都有所上升。在2023年9月的联邦公开市场委员会会议上,美联储官员表示,“软着陆”是目标,但对于恢复价格稳定是次要的。具有弹性的消费者需求支持了金融市场的软着陆叙事,并导致市场将预期的更长时间内更高的货币政策反映到市场利率中。由于货币政策处于限制性水平,联邦公开市场委员会已转变为一种依赖数据的方法,未来的货币政策决定将基于经济数据的强弱。
经济前景的下行风险继续增加,因为持续高于美联储2%目标的通胀可能迫使联邦公开市场委员会在更长时间内保持较高利率。2023年第三季度较长期利率的上升可能会对资产价格和经济活动产生不利影响。地缘政治紧张局势加剧还可能导致经济不确定性和波动性增加,以及大宗商品价格上涨,扭转近期整体通胀有所缓和的局面。在此背景下,银行业流动性收紧正在限制经济中的信贷供应。随着时间的推移,这些因素可能会对企业投资、就业增长和消费者支出产生不利影响,从而可能导致经济衰退。
对经济困难的借款人的贷款修改
2023年1月1日,Bancorp通过了ASU 2022-02,取消了关于债权人对2023年1月1日或之后发生财务困难的借款人的所有贷款修改的TDR的会计指导。有关Bancorp采用ASU 2022-02的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注3和附注6。
商业投资组合
Bancorp的信用风险管理战略寻求通过多样化将风险集中度降至最低。Bancorp根据行业、商业部门内的业务线、地理位置和信贷产品类型设定了商业贷款集中限制。商业贷款和租赁组合内的风险通过承保流程进行管理和监控,该流程利用详细的发起政策、持续的贷款水平审查、对行业集中度和产品类型限制的监控以及持续的组合风险管理报告。
Bancorp正在密切监测各种经济因素及其对商业借款人的影响,包括但不限于通胀水平、较长时间内的较高利率、劳动力和供应链问题、波动性以及消费者可自由支配支出模式的变化,包括债务和违约水平。Bancorp继续专注于纪律严明的客户选择、坚持承保政策和关注集中度。
Bancorp向各种客户提供贷款,从大型跨国公司到中端市场企业、独资企业和高净值个人。商业和工业贷款的发起政策概述了向各行业企业提供贷款的风险和承保要求。保单中包括到期和摊销条款、抵押品和杠杆要求、现金流覆盖措施和持有限制。Bancorp将信贷和销售团队与特定的行业和地区专业知识结合起来,以更好地监控和管理投资组合中不同的行业和地理部分。
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下表提供了按行业分类(由北美行业分类系统定义)、按贷款规模和按州划分的商业贷款和租赁的详细情况,说明了截至目前Bancorp的商业贷款和租赁的多样性和粒度:
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表27:商业贷款和租赁组合(不包括持有供出售的贷款和租赁) |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 暴露 | 非应计项目 | 杰出的 | 暴露 | 非应计项目 |
按行业划分: | | | | | | |
房地产 | $ | 12,205 | | 19,802 | | 4 | | 11,275 | | 17,938 | | 25 | |
金融服务和保险 | 10,138 | | 21,638 | | — | | 9,927 | | 20,674 | | — | |
制造业 | 10,044 | | 20,383 | | 58 | | 11,024 | | 21,174 | | 88 | |
商业服务 | 6,290 | | 10,871 | | 58 | | 5,971 | | 10,240 | | 4 | |
医疗保健 | 5,784 | | 8,173 | | 8 | | 5,576 | | 7,838 | | 28 | |
批发贸易 | 5,307 | | 10,367 | | 7 | | 5,538 | | 10,620 | | 4 | |
住宿和食物 | 4,319 | | 7,113 | | 24 | | 4,340 | | 7,028 | | 10 | |
零售业 | 4,106 | | 10,156 | | 88 | | 4,495 | | 10,570 | | 9 | |
通信和信息 | 3,154 | | 6,498 | | — | | 3,428 | | 6,944 | | — | |
采矿 | 3,125 | | 6,212 | | — | | 3,634 | | 6,811 | | — | |
施工 | 2,757 | | 6,496 | | 11 | | 2,945 | | 6,265 | | 15 | |
运输和仓储 | 2,460 | | 4,519 | | 4 | | 2,621 | | 4,664 | | 2 | |
公用事业 | 2,035 | | 3,955 | | — | | 1,862 | | 4,172 | | — | |
娱乐和康乐 | 1,646 | | 3,070 | | 8 | | 1,729 | | 3,053 | | 67 | |
其他服务 | 1,138 | | 1,619 | | 6 | | 1,088 | | 1,484 | | 9 | |
农业综合企业 | 370 | | 578 | | — | | 456 | | 651 | | — | |
公共行政 | 212 | | 328 | | 4 | | 343 | | 451 | | 1 | |
个人 | 28 | | 77 | | 1 | | 76 | | 117 | | — | |
其他 | — | | — | | — | | 61 | | 62 | | 1 | |
总计 | $ | 75,118 | | 141,855 | | 281 | | 76,389 | | 140,756 | | 263 | |
按贷款规模: | | | | | | |
不到100万美元 | 4 | % | 3 | | 20 | | 4 | | 3 | | 17 | |
100万至500万美元 | 7 | | 7 | | 10 | | 7 | | 6 | | 12 | |
500万至1000万美元 | 5 | | 4 | | 4 | | 5 | | 4 | | 17 | |
1000万至2500万美元 | 13 | | 11 | | 36 | | 14 | | 12 | | 28 | |
2500万至5000万美元 | 25 | | 23 | | — | | 23 | | 22 | | 26 | |
超过5,000万美元 | 46 | | 52 | | 30 | | 47 | | 53 | | — | |
总计 | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
按州/省/自治区: | | | | | | |
加利福尼亚 | 10 | % | 9 | | 6 | | 9 | | 8 | | 3 | |
德克萨斯州 | 9 | | 9 | | 4 | | 9 | | 9 | | 9 | |
伊利诺伊州 | 9 | | 8 | | 8 | | 9 | | 9 | | 30 | |
俄亥俄州 | 8 | | 11 | | 5 | | 9 | | 11 | | 8 | |
佛罗里达州 | 7 | | 7 | | 44 | | 7 | | 7 | | 6 | |
纽约 | 6 | | 6 | | — | | 6 | | 6 | | — | |
密西根 | 5 | | 5 | | 4 | | 5 | | 5 | | 5 | |
佐治亚州 | 4 | | 4 | | 1 | | 4 | | 4 | | 1 | |
印第安纳州 | 3 | | 3 | | 1 | | 3 | | 3 | | — | |
田纳西州 | 3 | | 3 | | 1 | | 3 | | 3 | | 2 | |
北卡罗来纳州 | 3 | | 2 | | 1 | | 3 | | 2 | | 2 | |
南卡罗来纳州 | 3 | | 2 | | 1 | | 2 | | 2 | | — | |
其他 | 30 | | 31 | | 24 | | 31 | | 31 | | 34 | |
总计 | 100 | % | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | | 100 | |
商业房地产的发端政策概述了业主和非业主自住和建筑贷款的风险和承保要求。保单包括到期日和摊销期限、最高LTV、最低偿债覆盖率、建设贷款监测程序、评估要求、预租要求(视情况而定)、预计分析要求和利率敏感度。Bancorp要求对房地产抵押品进行估值,其中可能包括第三方评估,在发起和续订时根据监管要求进行,并在市场状况证明合理的情况下根据需要进行。Bancorp设有评估审查部门,根据监管要求对第三方评估进行排序和审查。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
每季度对关系超过100万美元的非应计资产进行审查,以评估在评估注销和特定准备金时所确定的价值是否适当。此外,还至少每年对所有受批评资产的抵押品价值进行审查。
Bancorp评估确保贷款的所有房地产和非房地产抵押品,并在计算LTV比率时考虑所有交叉抵押贷款。下表提供了超过100万美元的商业抵押贷款的最新LTV比率的详细信息,不包括针对ACL单独评估的商业抵押贷款。Bancorp通常不会汇总低于100万美元的商业抵押贷款的LTV比率。
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表28:按揭证券公司未偿还商业按揭贷款100万元以上 |
截至2023年9月30日(百万美元) | LTV>100% | LTV 80%-100% | LTV |
商业按揭自住贷款 | $ | 52 | | 344 | | 3,867 | |
商业按揭非业主自住贷款 | — | | 16 | | 4,465 | |
总计 | $ | 52 | | 360 | | 8,332 | |
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表29:LTV未偿还商业按揭贷款100万美元以上 |
截至2022年12月31日(百万美元) | LTV>100% | LTV 80%-100% | LTV |
商业按揭自住贷款 | $ | 63 | | 533 | 3,566 |
商业按揭非业主自住贷款 | 4 | | 65 | 4,510 |
总计 | $ | 67 | | 598 | 8,076 |
Bancorp认为,与其他一些商业贷款组合相比,非业主自住的商业房地产是一种信用风险更高的产品,因为该行业的波动性更高。
下表按州分析了非业主自住型商业房地产贷款(不包括持有待售贷款):
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表30:非业主自住型商业地产(不包括持有待售贷款)(a) | | | |
截至2023年9月30日(百万美元) | | | 截至2023年9月30日的三个月 | | | 截至二零二三年九月三十日止九个月 |
| 杰出的 | 暴露 | 90天 逾期 | 非应计项目 | 净冲销 | | | 净冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | | | |
伊利诺伊州 | $ | 1,337 | | 1,635 | | — | | 2 | | — | | | | — | |
佛罗里达州 | 1,200 | | 2,073 | | — | | — | | — | | | | — | |
俄亥俄州 | 1,147 | | 1,580 | | — | | — | | — | | | | — | |
南卡罗来纳州 | 954 | | 1,165 | | — | | — | | — | | | | — | |
密西根 | 777 | | 1,137 | | — | | — | | — | | | | — | |
德克萨斯州 | 698 | | 1,360 | | — | | — | | — | | | | — | |
加利福尼亚 | 682 | | 1,169 | | — | | — | | — | | | | — | |
佐治亚州 | 449 | | 851 | | — | | — | | — | | | | — | |
所有其他州 | 3,176 | | 5,295 | | — | | — | | — | | | | — | |
总计 | $ | 10,420 | | 16,265 | | — | | 2 | | — | | | | — | |
(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。
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目录表 |
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表31:非业主自住型商业地产(不包括持有用于销售的贷款)(a) | | | |
截至2022年9月30日(百万美元) | | | | 截至2022年9月30日的三个月 | | | 截至2022年9月30日的9个月 |
| 杰出的 | 暴露 | 90天 逾期 | 非应计项目 | 净冲销 | | | 净冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | | | |
伊利诺伊州 | $ | 1,510 | | 1,709 | | — | | 24 | | — | | | | — | |
佛罗里达州 | 1,168 | | 1,902 | | — | | — | | — | | | | — | |
俄亥俄州 | 1,076 | | 1,465 | | — | | — | | — | | | | — | |
南卡罗来纳州 | 770 | | 960 | | — | | — | | — | | | | — | |
密西根 | 868 | | 1,146 | | — | | — | | — | | | | — | |
德克萨斯州 | 822 | | 1,357 | | — | | — | | — | | | | — | |
加利福尼亚 | 581 | | 923 | | — | | — | | — | | | | — | |
佐治亚州 | 405 | | 889 | | — | | — | | — | | | | — | |
所有其他州 | 3,395 | | 5,137 | | — | | 1 | | — | | | | 3 | |
总计 | $ | 10,595 | | 15,488 | | — | | 25 | | — | | | | 3 | |
(a)包括在MD&A资产负债表分析部分的贷款和租赁小节中的商业抵押贷款和商业建筑贷款。
消费者投资组合
Bancorp的消费者贷款组合主要由五类贷款组成:住宅按揭贷款、房屋净值贷款、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp在这五类贷款中确定了某些信用特征,它认为与消费贷款组合的其余部分相比,这些特征代表着更高的风险水平。Bancorp不会在发起后更新消费者投资组合的LTV,除非作为房地产担保贷款注销过程的一部分。Bancorp通过集中度限制积极管理消费者投资组合,通过限制FICO分数较低、LTV较高、特定地理集中度风险和其他风险因素的敞口来缓解信贷风险。
Bancorp继续确保承保标准和指导方针充分考虑到消费者投资组合在利率上升环境下面临的更广泛的经济状况。指导方针旨在确保各种消费产品符合Bancorp的风险偏好。这些指导方针将被监测,并根据当前的经济状况进行适当的调整,同时保持在Bancorp的风险容忍度范围内。
某些浮动利率产品(如住宅按揭贷款、房屋净值和信用卡)的支付结构容易受到基准利率变化的影响。随着利率的提高,这些产品的最低还款额也会增加,这增加了环境对一些借款人造成破坏的可能性。Bancorp积极监测其消费者投资组合中最低还款额易受影响的部分,并继续评估对投资组合的整体风险偏好和稳健性的影响。
住宅按揭组合
Bancorp通过承销准则管理住宅抵押贷款组合中的信用风险,这些准则限制了对被确定为影响信用风险的贷款特征的敞口。此外,投资组合受到集中度限制,以确保地理、产品和渠道的多样化。Bancorp还可能打包和出售投资组合中的贷款。
Bancorp不发放允许客户推迟本金支付或支付低于应计利息的住宅抵押贷款。Bancorp既提供固定利率贷款,也提供ARM贷款。在ARM投资组合中,约5.23亿美元的ARM贷款将在未来12个月内进行利率重置。在这些重置中,预计几乎所有重置都将经历利率上升,平均增幅约为1.81%。这些借款人的基本特征较强,加权平均发债DTI为35%,加权平均发债LTV为72%。
某些住房抵押贷款产品的特点可能会在住房价值下降时增加Bancorp的信用损失率。Bancorp提供的这些类型的抵押贷款产品包括LTV高的贷款、由相同抵押品担保的多笔贷款,这些抵押品加在一起会导致LTV超过80%,以及只收利息的贷款。Bancorp将LTV超过80%且没有抵押保险的住宅抵押贷款视为代表较高风险水平的贷款。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表分析了LTV截至发放时尚未偿还的住宅按揭组合贷款:
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表32:按LTV发放的住宅按揭组合贷款 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 加权的- 平均LTV | | 杰出的 | 加权的- 平均LTV |
LTV≤80% | $ | 11,923 | | 62.6 | % | | $ | 12,395 | | 61.9 | % |
LTV>80%,有抵押贷款保险(a) | 3,002 | | 95.1 | | | 3,092 | | 94.7 | |
LTV>80%,无抵押贷款保险 | 2,368 | | 91.2 | | | 2,141 | | 90.5 | |
总计 | $ | 17,293 | | 72.2 | % | | $ | 17,628 | | 71.3 | % |
(a)包括借款人或贷款人支付按揭保险的贷款。
下表按州分析了未偿还的住宅按揭组合贷款,贷款成数在发放时超过80%,且没有按揭保险:
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表33:住宅按揭组合贷款,LTV在发放时高于80%,无按揭保险 |
截至2023年9月30日(百万美元) | | 截至2023年9月30日的三个月 | | 截至二零二三年九月三十日止九个月 |
| 杰出的 | 90天前 到期和应计 | 非应计项目 | 净冲销 | | 净(回收)冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | |
俄亥俄州 | $ | 521 | | — | | 8 | | — | | | — | |
伊利诺伊州 | 472 | | 1 | | 4 | | — | | | — | |
佛罗里达州 | 425 | | — | | 2 | | — | | | (1) | |
印第安纳州 | 174 | | — | | 2 | | — | | | — | |
密西根 | 167 | | — | | 2 | | — | | | — | |
北卡罗来纳州 | 163 | | — | | 1 | | — | | | — | |
肯塔基州 | 127 | | — | | 1 | | — | | | — | |
所有其他州 | 319 | | — | | 5 | | — | | | — | |
总计 | $ | 2,368 | | 1 | | 25 | | — | | | (1) | |
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表34:住宅按揭组合贷款,LTV在发放时高于80%,无按揭保险 |
截至2022年9月30日(百万美元) | | | 截至以下三个月 2022年9月30日 | | 截至以下日期的九个月 2022年9月30日 |
| 杰出的 | 90天前 到期和应计 | 非应计项目 | 净冲销 | | 净(回收)冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | |
俄亥俄州 | $ | 532 | | — | | 10 | | — | | | — | |
伊利诺伊州 | 477 | | 1 | | 5 | | — | | | — | |
佛罗里达州 | 392 | | — | | 3 | | — | | | (1) | |
印第安纳州 | 167 | | — | | 2 | | — | | | — | |
密西根 | 173 | | — | | 1 | | — | | | — | |
北卡罗来纳州 | 166 | | — | | — | | — | | | — | |
肯塔基州 | 128 | | — | | 1 | | — | | | — | |
所有其他州 | 323 | | — | | 6 | | — | | | — | |
总计 | $ | 2,358 | | 1 | | 28 | | — | | | (1) | |
房屋净值投资组合
Bancorp的房屋净值投资组合主要由房屋净值信贷额度组成。从2013年第一季度开始,Bancorp新推出的房屋净值信贷额度有一个10年的利息提取期,然后是20年的摊销期。Bancorp以前提供的房屋净值信贷额度是一种循环贷款,期限为20年,最低限度只支付利息,到期时一次性支付本金。Bancorp房屋净值信贷额度投资组合中约30%的未偿余额在到期时具有气球结构。气球房屋净值信贷额度的高峰到期年为2025年至2028年,约9%的余额在2025年之前到期。
ALL为房屋净值投资组合的预期损失提供了保险。归属于共同评估的房屋净值投资组合部分的拨备是根据违约概率、违约情况下的损失和违约风险敞口模型框架确定的,以产生预期损失。房屋净值投资组合的预期损失取决于贷款。
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目录表 |
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拖欠率、FICO评分、LTV、贷款年限及其与包括失业率和房价指数在内的宏观经济变量的历史相关性。模型产生的预期损失通过某些定性调整系数进行调整,以反映与当前条件和趋势相关的风险。定性因素包括对承销、监测或催收方面政策或程序变化的调整、经济状况、投资组合、贷款和风险管理人员、内部审计和质量控制审查结果、抵押品价值和地理集中度。
房屋净值投资组合按两个主要类别进行管理:未偿还贷款的综合LTV高于80%,以及LTV在发起时的评估为80%或以下的贷款。有关这些贷款的其他信息,请参阅表36和表37。在总计39亿美元的未偿还房屋净值贷款中:
•截至2023年9月30日,76%的人居住在Bancorp的俄亥俄州,密歇根州,伊利诺伊州,印第安纳州和肯塔基州的中西部足迹内;
•截至2023年9月30日,35%处于高级留置权位置,65%处于初级留置权位置;
•在截至2023年9月30日的三个月内,76%的非拖欠借款人至少支付了一笔高于最低还款额的款项;
•于二零二三年九月三十日,该投资组合的加权平均更新FICO得分为750。
Bancorp积极管理信贷额度,并在认为必要时根据FICO评分恶化和房地产贬值对贷款限额进行调整。Bancorp不会定期获得对贷款的评估,以在LTV发行后更新LTV。然而,Bancorp通过审查各种房价指数来监测当地住房市场,并在其持续的信贷监测过程中纳入不断变化的市场状况的影响。对于逾期60天或更长时间的初级留置权房屋净值贷款,Bancorp会跟踪以Bancorp为服务机构的优先留置权贷款的表现,并利用消费信用局的属性来监控Bancorp不提供服务的优先留置权贷款的状态。如果优先留置权贷款被发现逾期120天或更长时间,初级留置权房屋净值贷款将被置于非应计状态,除非这两笔贷款都有良好的担保并正在收回过程中。此外,如果初级留置权房屋净值贷款逾期120天或更长时间,而高级留置权贷款也逾期120天或更长时间,则初级留置权房屋净值贷款将被评估注销。有关更多信息,请参阅MD&A风险管理部分的不良资产分析小节、Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年报中包含的合并财务报表附注1和合并财务报表附注3。
下表提供了根据更新的FICO分数对截至以下日期的未偿还房屋净值投资组合贷款的分析:
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表35:按FICO评分更新的房屋净值组合贷款余额 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 占总数的百分比 | | 杰出的 | 占总数的百分比 |
高级留置权: | |
菲科≤659 | $ | 110 | | 3 | % | | $ | 122 | | 3 | % |
FICO 660-719 | 186 | | 4 | | | 205 | | 5 | |
菲科≥720 | 1,088 | | 28 | | | 1,262 | | 31 | |
高级留置权合计 | $ | 1,384 | | 35 | % | | $ | 1,589 | | 39 | % |
初级留置权: | | | | | |
菲科≤659 | 209 | | 5 | | | 211 | | 5 | |
FICO 660-719 | 445 | | 12 | | | 433 | | 11 | |
菲科≥720 | 1,860 | | 48 | | | 1,806 | | 45 | |
初级留置权总额 | $ | 2,514 | | 65 | % | | $ | 2,450 | | 61 | % |
总计 | $ | 3,898 | | 100 | % | | $ | 4,039 | | 100 | % |
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目录表 |
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Bancorp认为,LTV超过80%的房屋净值组合贷款(如果适用,包括优先留置权)呈现更高的风险水平。下表分析了LTV截至以下日期在高级和初级留置权职位上未偿还的房屋净值组合贷款:
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表36:LTV在发端时未偿还的房屋净值组合贷款 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 加权的- 平均LTV | | 杰出的 | 加权的- 平均LTV |
高级留置权: | | | | | |
LTV≤80% | $ | 1,222 | | 51.0 | % | | $ | 1,395 | | 52.1 | % |
LTV>80% | 162 | | 88.9 | | | 194 | | 88.8 | |
高级留置权合计 | $ | 1,384 | | 55.7 | % | | $ | 1,589 | | 56.8 | % |
初级留置权: | | | | | |
LTV≤80% | 1,716 | | 65.1 | | | 1,628 | | 65.6 | |
LTV>80% | 798 | | 88.8 | | | 822 | | 89.2 | |
初级留置权总额 | $ | 2,514 | | 73.1 | % | | $ | 2,450 | | 74.1 | % |
总计 | $ | 3,898 | | 66.8 | % | | $ | 4,039 | | 67.2 | % |
下表按州提供了LTV超过80%(包括优先留置权,如果适用)的未偿还房屋净值组合贷款的分析:
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表37:LTV高于80%的未偿还房屋净值组合贷款 |
截至2023年9月30日(百万美元) | | | 截至以下三个月 2023年9月30日 | | 截至以下日期的九个月 2023年9月30日 |
| 杰出的 | 暴露 | 90天前 到期和应计 | 非应计项目 | 净冲销 | | 净(回收)冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | | |
俄亥俄州 | $ | 294 | | 818 | | — | | 6 | | — | | | — | |
伊利诺伊州 | 147 | | 349 | | — | | 3 | | — | | | (1) | |
密西根 | 143 | | 402 | | — | | 2 | | — | | | — | |
印第安纳州 | 95 | | 252 | | — | | 2 | | — | | | — | |
佛罗里达州 | 84 | | 205 | | — | | 2 | | — | | | — | |
肯塔基州 | 81 | | 214 | | — | | 1 | | — | | | — | |
所有其他州 | 116 | | 302 | | — | | 3 | | — | | | — | |
总计 | $ | 960 | | 2,542 | | — | | 19 | | — | | | (1) | |
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表38:LTV高于80%的未偿还房屋净值组合贷款 |
截至2022年9月30日(百万美元) | | | 截至以下三个月 2022年9月30日 | | 截至以下日期的九个月 2022年9月30日 |
| 杰出的 | 暴露 | 90天前 到期和应计 | 非应计项目 | 净(回收)冲销 | | 净(回收)冲销 |
按州/省/自治区: | | | | | | | |
俄亥俄州 | $ | 318 | | 865 | | — | | 8 | | — | | | (1) | |
伊利诺伊州 | 168 | | 370 | | 1 | | 4 | | — | | | (1) | |
密西根 | 163 | | 441 | | — | | 3 | | (1) | | | (1) | |
印第安纳州 | 98 | | 259 | | — | | 2 | | — | | | — | |
佛罗里达州 | 75 | | 185 | | — | | 2 | | — | | | — | |
肯塔基州 | 84 | | 220 | | — | | 1 | | — | | | — | |
所有其他州 | 112 | | 293 | | — | | 3 | | — | | | — | |
总计 | $ | 1,018 | | 2,633 | | 1 | | 23 | | (1) | | | (3) | |
间接担保的消费者投资组合
截至2023年9月30日,间接担保消费者组合包括123亿美元的汽车贷款和31亿美元的间接摩托车、动力运动、休闲车和海上贷款。所有集中度和指导方针的变化都是每月监测的,以确保与原始的信贷业绩和回报预测保持一致。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表根据截至以下日期的FICO评分,分析了未偿还的间接担保消费者投资组合贷款:
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表39:按FICO评分列出的未偿还间接担保消费者组合贷款 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 占总数的百分比 | | 杰出的 | 占总数的百分比 |
菲科≤659 | $ | 204 | | 1 | % | | $ | 248 | | 1 | % |
FICO 660-719 | 3,209 | | 21 | | | 3,564 | | 22 | |
菲科≥720 | 12,021 | | 78 | | | 12,740 | | 77 | |
总计 | $ | 15,434 | | 100 | % | | $ | 16,552 | | 100 | % |
由于计入了负资产折价、维护/保修产品、税金、所有权和成交时支付的其他费用,这类贷款的预付款超过抵押品价值是行业的普遍做法。Bancorp监控其对这些高风险贷款的敞口。
下表提供了LTV在发起时未偿还的间接担保消费者组合贷款的分析:
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表40:LTV在发起时未偿还的间接担保消费组合贷款 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 加权平均LTV | | 杰出的 | 加权平均LTV |
LTV≤100% | $ | 11,321 | | 79.6 | % | | $ | 12,087 | | 79.6 | % |
LTV>100% | 4,113 | | 110.3 | | | 4,465 | | 110.5 | |
总计 | $ | 15,434 | | 87.7 | % | | $ | 16,552 | | 87.9 | % |
下表分析了Bancorp的间接担保消费者投资组合贷款,这些贷款的LTV在发起时超过100%:
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表41:LTV大于100%的未偿还间接担保消费组合贷款 |
截止日期(百万美元) | 杰出的 | 90天前 到期和应计 | 非应计项目 | 净冲销 截至三个月 | | 净冲销 九个月结束 |
2023年9月30日 | $ | 4,113 | | — | | 15 | | 9 | | | 27 | |
2022年9月30日 | 4,460 | | 7 | | 9 | | 6 | | | 14 | |
信用卡投资组合
信用卡投资组合主要由优质账户组成,截至2023年9月30日和2022年12月31日,98%的余额存在于Bancorp的足迹内。截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别有71%和72%的未偿余额来自分行关系,其余来自直接邮寄活动和在线收购。
鉴于信用卡投资组合的可变性质,利率上升会影响这一产品,并对其进行定期监测,以确保投资组合保持在Bancorp的风险承受范围内。
下表提供了对Bancorp的未偿还信用卡投资组合的分析,按FICO在发起时的得分分类,截至:
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表42:按发起时FICO评分列出的信用卡组合贷款余额 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 占总数的百分比 | | 杰出的 | 占总数的百分比 |
菲科≤659 | $ | 73 | | 4 | % | | $ | 80 | | 4 | % |
FICO 660-719 | 509 | | 28 | | | 528 | | 28 | |
菲科≥720 | 1,235 | | 68 | | | 1,266 | | 68 | |
总计 | $ | 1,817 | | 100 | % | | $ | 1,874 | | 100 | % |
其他消费组合贷款
其他消费者组合贷款包括通过Bancorp的分支网络发起的有担保和无担保贷款,通过承包商和安装商网络发起的销售点太阳能安装和房屋装修贷款,以及与第三方公司有关的其他销售点贷款。与第三方销售点公司有关的贷款受该公司提供的某些信贷损失保障范围的影响。Bancorp于二零二二年九月终止向该第三方公司发放新贷款。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表按产品类型分析了截至以下日期的其他未偿还消费者组合贷款:
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表43:按产品类型划分的其他未偿还消费贷款组合 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 杰出的 | 占总数的百分比 | | 杰出的 | 占总数的百分比 |
销售点,主要是太阳能安装 | $ | 4,191 | | 64 | % | | $ | 2,297 | | 46 | % |
第三方销售点 | 942 | | 14 | | | 1,262 | | 25 | |
其他担保 | 884 | | 14 | | | 909 | | 18 | |
不安全 | 511 | | 8 | | | 530 | | 11 | |
总计 | $ | 6,528 | | 100 | % | | $ | 4,998 | | 100 | % |
不良资产分析
不良资产包括全部本金和/或利息的最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁以及某些其他资产,包括OREO和其他收回的财产。表44列出了不良资产的摘要。有关Bancorp对拖欠和不良贷款及租赁的会计政策的更多信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中的合并财务报表附注1和合并综合财务报表附注3的非应计贷款和租赁部分。
截至2023年9月30日,不良资产为6.18亿美元,而截至2022年12月31日,不良资产为5.39亿美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁的百分比和OREO分别为0.51%和0.44%。截至2023年9月30日,房地产担保的非应计贷款和租赁占非应计贷款和租赁的36%,而截至2022年12月31日,这一比例为42%。
截至2023年9月30日,有价证券商业非权责发生贷款和租赁为2.81亿美元,比2022年12月31日增加了1800万美元。截至2023年9月30日,组合消费非应计贷款为2.89亿美元,比2022年12月31日增加3700万美元。关于投资组合非权责发生制贷款和租赁的前滚,请参阅表45。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,奥利奥和其他被收回的财产分别为4200万美元和2400万美元。Bancorp在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别确认了转让、出售或减记OREO物业的损失700万美元和800万美元。Bancorp确认了截至2022年9月30日的三个月和九个月转让、出售或减记OREO物业的无形损失。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,如果非应计组合贷款和租赁按照合同条款保持不变,利息收入将分别确认约1300万美元和3500万美元,而上一年同期分别为900万美元和2400万美元。虽然这些价值有助于证明携带非应计信贷的成本,但Bancorp预计不会收回全部利息,因为非应计贷款和租赁通常低于本金余额。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表44:不良资产及拖欠贷款和租赁摘要 | |
截止日期(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
非权责发生制组合贷款和租赁: | | |
商业和工业贷款 | $ | 262 | | 215 | |
商业按揭贷款 | 18 | | 40 | |
商业性建设贷款 | — | | 8 | |
商业租赁 | 1 | | — | |
住宅按揭贷款 | 127 | | 124 | |
房屋净值 | 58 | | 67 | |
间接担保消费贷款 | 31 | | 29 | |
信用卡 | 32 | | 27 | |
其他消费贷款 | 41 | | 5 | |
非应计组合贷款和租赁总额(a) | $ | 570 | | 515 | |
奥利奥和其他被收回的财产(c) | 42 | | 24 | |
不良资产组合贷款、租赁和OREO总额 | $ | 612 | | 539 | |
持有待售的非应计项目贷款 | 6 | | — | |
不良资产总额 | $ | 618 | | 539 | |
逾期90天且仍在应计的投资组合贷款和租赁总额: | | |
商业和工业贷款 | $ | 3 | | 11 | |
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商业租赁 | — | | 2 | |
住宅按揭贷款(b) | 6 | | 7 | |
房屋净值 | — | | 1 | |
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信用卡 | 20 | | 18 | |
其他消费贷款 | — | | 1 | |
逾期90天且仍在累计的投资组合贷款和租赁总额 | $ | 29 | | 40 | |
不良投资组合资产占投资组合贷款和租赁及OREO的百分比 | 0.51 | % | 0.44 | |
不良组合贷款和租赁占组合贷款和租赁的百分比 | 0.47 | | 0.42 | |
不良资产组合贷款和租赁的百分比 | 443 | | 468 | |
ACL占不良投资组合资产的百分比 | 413 | | 447 | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年12月31日由SBA承保的17美元和15美元的非应计政府担保商业贷款。
(b)所列所有期间的信息不包括根据GNMA抵押贷款池服务协议支付的垫款,其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2023年9月30日,这些预付款为143美元,截至2022年12月31日,预付款为212美元。Bancorp在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别确认了1美元和无形的损失,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月确认了2美元的损失,原因是索赔拒绝和与这些保险或担保贷款相关的削减。
(c)包括分别于2023年9月30日和2022年12月31日不再用于银行用途的21美元和10美元的分行相关房地产。
下表按投资组合分类提供了投资组合非应计贷款和租赁的前滚情况:
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表45:投资组合非应计贷款和租赁的前滚 |
截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 商业广告 | 住宅按揭 | 消费者 | 总计 |
期初余额 | $ | 263 | | 124 | | 128 | | 515 | |
转移到非应计项目状态 | 359 | | 52 | | 276 | | 687 | |
转移到应计状态 | (59) | | (21) | | (69) | | (149) | |
转让至持有待售 | (10) | | — | | — | | (10) | |
贷款还款/还款 | (138) | | (25) | | (48) | | (211) | |
转接至OREO | — | | (6) | | (8) | | (14) | |
冲销 | (140) | | — | | (117) | | (257) | |
提款/其他信用证展期 | 6 | | 3 | | — | | 9 | |
期末余额 | $ | 281 | | 127 | | 162 | | 570 | |
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表46:投资组合非应计贷款和租赁的前滚 |
截至2022年9月30日的9个月(百万美元) | 商业广告 | 住宅按揭 | 消费者 | 总计 |
期初余额 | $ | 337 | | 33 | | 128 | | 498 | |
转移到非应计项目状态 | 194 | | 120 | | 97 | | 411 | |
转移到应计状态 | (2) | | (22) | | (52) | | (76) | |
转让至持有待售 | (23) | | — | | — | | (23) | |
贷款还款/还款 | (117) | | (15) | | (41) | | (173) | |
转接至OREO | — | | (3) | | — | | (3) | |
冲销 | (95) | | — | | (23) | | (118) | |
提款/其他信用证展期 | 4 | | 2 | | — | | 6 | |
期末余额 | $ | 298 | | 115 | | 109 | | 522 | |
贷款净额冲销分析
净冲销为41个基点 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的平均组合贷款和租赁分别为21个基点,分别是截至2023年9月30日、2023年和2022年9月的9个月平均组合贷款和租赁的32个基点和18个基点。表47按贷款类别汇总了信贷损失情况和净冲销情况,占平均组合贷款和未偿还租赁的百分比。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,商业贷款和租赁净冲销占平均组合商业贷款和租赁的百分比分别增加到34个基点和22个基点,而去年同期分别为17个基点和14个基点,这主要是由于截至2023年9月30日的三个月和九个月商业和工业贷款的净冲销分别增加了3100万美元和5100万美元。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,消费贷款净冲销占平均组合消费贷款的百分比分别增加到53个基点和48个基点,而去年同期分别为28个基点和26个基点,这主要是由于截至2023年9月30日的三个月和九个月,其他消费贷款的净冲销分别增加了1,600万美元和4,500万美元,以及间接担保消费贷款的净冲销分别增加了900万美元和2,500万美元。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
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表47:信用损失经验总结 |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
已注销的损失: | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | (70) | | (46) | | | (138) | | (91) | |
商业按揭贷款 | — | | — | | | (1) | | — | |
商业性建设贷款 | — | | — | | | (1) | | (3) | |
商业租赁 | — | | (1) | | | — | | (1) | |
住宅按揭贷款 | (1) | | (1) | | | (3) | | (2) | |
房屋净值 | (2) | | (2) | | | (6) | | (7) | |
间接担保消费贷款 | (27) | | (18) | | | (75) | | (48) | |
信用卡 | (19) | | (15) | | | (59) | | (51) | |
其他消费贷款(a) | (39) | | (21) | | | (106) | | (56) | |
已注销的损失总额 | $ | (158) | | (104) | | | (389) | | (259) | |
收回以前注销的损失: | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 5 | | 12 | | | 11 | | 15 | |
商业按揭贷款 | — | | — | | | 1 | | 1 | |
商业性建设贷款 | — | | 1 | | | — | | 1 | |
商业租赁 | 1 | | 2 | | | 1 | | 2 | |
住宅按揭贷款 | 1 | | 2 | | | 3 | | 4 | |
房屋净值 | 2 | | 3 | | | 5 | | 9 | |
间接担保消费贷款 | 8 | | 8 | | | 27 | | 25 | |
信用卡 | 4 | | 3 | | | 13 | | 12 | |
其他消费贷款(a) | 13 | | 11 | | | 36 | | 31 | |
收回以前注销的损失的总额 | $ | 34 | | 42 | | | 97 | | 100 | |
已注销的净亏损: | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | (65) | | (34) | | | (127) | | (76) | |
商业按揭贷款 | — | | — | | | — | | 1 | |
商业性建设贷款 | — | | 1 | | | (1) | | (2) | |
商业租赁 | 1 | | 1 | | | 1 | | 1 | |
住宅按揭贷款 | — | | 1 | | | — | | 2 | |
房屋净值 | — | | 1 | | | (1) | | 2 | |
间接担保消费贷款 | (19) | | (10) | | | (48) | | (23) | |
信用卡 | (15) | | (12) | | | (46) | | (39) | |
其他消费贷款 | (26) | | (10) | | | (70) | | (25) | |
已注销净亏损合计 | $ | (124) | | (62) | | | (292) | | (159) | |
净亏损冲销,占平均组合贷款和租赁的百分比: | | | | | |
商业和工业贷款 | 0.45 | % | 0.24 | | | 0.29 | | 0.18 | |
商业按揭贷款 | — | | (0.01) | | | 0.01 | | (0.01) | |
商业性建设贷款 | — | | (0.08) | | | 0.03 | | 0.05 | |
商业租赁 | (0.08) | | (0.12) | | | (0.05) | | (0.05) | |
商业贷款和租赁总额 | 0.34 | % | 0.17 | | | 0.22 | | 0.14 | |
住宅按揭贷款 | — | | (0.02) | | | — | | (0.02) | |
房屋净值 | 0.03 | | (0.08) | | | 0.02 | | (0.07) | |
间接担保消费贷款 | 0.47 | | 0.24 | | | 0.39 | | 0.18 | |
信用卡 | 3.25 | | 2.69 | | | 3.43 | | 3.02 | |
其他消费贷款 | 1.67 | | 1.10 | | | 1.58 | | 1.07 | |
消费贷款总额 | 0.53 | % | 0.28 | | | 0.48 | | 0.26 | |
已注销净亏损总额,占平均组合贷款和租赁的百分比 | 0.41 | % | 0.21 | | | 0.32 | | 0.18 | |
(a)在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,Bancorp分别记录了8美元和26美元的损失和收回了之前与销售点消费贷款客户违约有关的损失,而截至2022年9月30日的三个月和九个月,Bancorp通过第三方信用增强获得了追回,而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为8美元和23美元。
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目录表 |
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信贷损失准备
信贷损失准备金由全部贷款准备金和无资金承付款准备金组成。如简明综合财务报表附注3所述,Bancorp维持ALL以吸收预期于相关贷款及租赁(经预付款项调整后)的剩余合约条款内产生的信贷亏损金额。Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计,并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。对于集体评估的贷款和租赁,Bancorp使用量化模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况,以及市场和经济状况的预测变化,如果这些预测被认为是合理和可支持的。
Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性调整用于捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征,而这些特征并未完全纳入Bancorp的预期信贷损失模型。这些因素包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序变化的调整。此外,定性调整框架可用于处理特定的特殊风险,如地缘政治事件、自然灾害或当前经济条件的变化,这些风险没有在量化信贷损失模型中反映出来,以及它们对区域借款人的影响和产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响,例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。
除了ALL外,Bancorp还为简明综合资产负债表中记录在其他负债中的未供资金的承付款保留准备金。用于确定这一准备金的充分性的方法类似于Bancorp确定ALL的方法。无资金承付款准备金列入简明综合损益表的信贷损失准备金。
对于商业投资组合部分,对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级,以13个百分点为标准,以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款,对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率,这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。
对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款,Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时,主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史,并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中,估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率,这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。
在2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp在其预期信贷损失模型中使用了合理和可支持的预测期内的三种前瞻性经济情景,以解决宏观经济预测固有的不准确问题。这三种情况都是由第三方开发的,受Bancorp的第三方风险管理计划的约束,包括由Bancorp的独立模型风险管理小组进行监督。这些情景包括最有可能的结果(基线)和两种不太可能的情景,其中一种比基线更有利,另一种不太可能。更有利的替代方案(上行)描绘了更强劲的短期增长前景,而不太有利的前景(下行)描绘了温和的衰退。
基准情景是这样制定的,即预期经济表现将在50%的时间好于预期,50%的时间逊于预期。上行情景是这样发展的,即经济表现好于预期的可能性为10%,表现更差的可能性为90%。下行情景是这样发展的,即经济表现好于预期的可能性为90%,表现更差的可能性为10%。
2023年9月30日ACL
截至2023年9月30日的ACL受到几个因素的影响,包括单独评估的商业和工业贷款的特定准备金减少以及期末贷款和租赁余额下降,但部分被经济预测的恶化所抵消。截至2023年9月30日,Bancorp的经济情景包括对通胀和高利率压力以及持续的俄罗斯-乌克兰冲突导致的经济状况变化的预期影响的估计。2023年9月30日,Bancorp为基线情景分配了80%的概率权重,为上行和下行情景分别分配了10%的概率权重。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
基准情景假设2023年实际国内生产总值平均年化增长率为2.0%,2024年预测降至1.3%,2025年反弹至2.3%。基线情景还假设2023年剩余时间的平均失业率为3.6%,2024年和2025年的平均失业率分别增至4.0%和4.2%。相对于联邦基金目标利率,基准情景假设2023年不会进一步上调,目标利率在2023年第三季度达到5.3%的峰值。基准情景假设2024年平均联邦基金利率为5.1%,2025年降至4.2%。最后,基准情景包括对公司利润的适度谨慎展望,与一年前相比,2023年的平均百分比变化为(3.5%),2024年和2025年的平均百分比分别恢复到1.7%和2.3%。上行情景假设,在年均基础上,2023年实际GDP的变化将是2.2%,2024年增加到3.2%,2025年下降到平均2.5%。上行情景还假设2023年和2024年的年平均失业率分别为3.5%和3.1%,2025年略有回升至3.5%。在上行情景中,对联邦基金利率的预测与基准情景大体一致。上行情景还假设2023年企业利润较一年前收缩至平均百分比变化(3.2%),2024年恢复到平均4.1%,2025年继续增加到平均5.1%。下行情景假设美国经济在2023年第四季度陷入衰退。下行情景假设2023年平均年化实际GDP增长率为1.8%,2024年降至平均1.7%,2025年回升至1.4%。下行情景失业率在2024年第四季度达到平均7.7%的峰值,2025年降至平均7.2%。在下行情景中,对联邦基金利率的预测包括与2023年基线情景类似的假设,随后将2024年和2025年的平均目标利率分别降至3.8%和1.4%。最后,下行情景假设2023年企业利润较一年前大幅下降(7.0%),2024年进一步收缩(20.0%),2025年恢复到平均7.1%。
Bancorp的定量信用损失模型对经济预测假设在合理和可支持的预测期内的变化很敏感。将100%的概率权重应用于下行情景,而不是使用概率加权的三情景方法,将导致量化ACL增加约24亿美元。此敏感度计算仅反映更改量化信用损失模型中情景的概率权重的影响,不包括与ACL的定性部分相关的任何其他考虑因素,如果调整了概率权重,则可能需要考虑这些因素。
下表提供了Bancorp的ACL的前滚:
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表48:信贷损失准备的变动 | | | | | | | | |
| | | | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
全部: | | | | | | | | |
期初余额 | | | | $ | 2,327 | | 2,014 | | | 2,194 | | 1,892 | |
采用ASU 2022-02的影响(b) | | | | — | | — | | | (49) | | — | |
已注销的损失(a) | | | | (158) | | (104) | | | (389) | | (259) | |
追回以前注销的损失(a) | | | | 34 | | 42 | | | 97 | | 100 | |
贷款和租赁损失准备金 | | | | 137 | | 147 | | | 487 | | 366 | |
期末余额 | | | | $ | 2,340 | | 2,099 | | | 2,340 | | 2,099 | |
未供资金承付款储备金: | | | | | | | | |
期初余额 | | | | $ | 207 | | 188 | | | 216 | | 182 | |
(受益于)未筹措资金的承付款准备金 | | | | (18) | | 11 | | | (27) | | 17 | |
期末余额 | | | | $ | 189 | | 199 | | | 189 | | 199 | |
(a)在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,Bancorp分别记录了8美元和26美元的损失和收回了之前与销售点消费贷款客户违约有关的损失,而截至2022年9月30日的三个月和九个月,Bancorp通过第三方信用增强获得了追回,而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为8美元和23美元。
(b)有关详情,请参阅简明合并财务报表附注3。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表提供了Bancorp的ALL与投资组合贷款和租赁的归属:
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表49:贷款和租赁损失拨备与组合贷款和租赁的归属 |
截止日期(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
属性ALLL: | | |
商业和工业贷款 | $ | 828 | | 776 | |
商业按揭贷款 | 276 | | 246 | |
商业性建设贷款 | 67 | | 90 | |
商业租赁 | 16 | | 15 | |
住宅按揭贷款 | 155 | | 245 | |
房屋净值 | 109 | | 133 | |
间接担保消费贷款 | 241 | | 187 | |
信用卡 | 229 | | 254 | |
其他消费贷款 | 419 | | 248 | |
全部合计 | $ | 2,340 | | 2,194 | |
证券组合贷款和租赁: | | |
商业和工业贷款 | $ | 55,790 | | 57,232 | |
商业按揭贷款 | 11,122 | | 11,020 | |
商业性建设贷款 | 5,582 | | 5,433 | |
商业租赁 | 2,624 | | 2,704 | |
住宅按揭贷款(a) | 17,293 | | 17,628 | |
房屋净值 | 3,898 | | 4,039 | |
间接担保消费贷款 | 15,434 | | 16,552 | |
信用卡 | 1,817 | | 1,874 | |
其他消费贷款 | 6,528 | | 4,998 | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 120,088 | | 121,480 | |
所有贷款总额占各自投资组合贷款和租赁的百分比: | | |
商业和工业贷款 | 1.48 | % | 1.36 | |
商业按揭贷款 | 2.48 | | 2.23 | |
商业性建设贷款 | 1.20 | | 1.66 | |
商业租赁 | 0.61 | | 0.55 | |
住宅按揭贷款 | 0.90 | | 1.39 | |
房屋净值 | 2.80 | | 3.29 | |
间接担保消费贷款 | 1.56 | | 1.13 | |
信用卡 | 12.60 | | 13.55 | |
其他消费贷款 | 6.42 | | 4.96 | |
全部贷款总额占证券组合贷款和租赁的百分比 | 1.95 | % | 1.81 | |
ACL总额占投资组合贷款和租赁的百分比 | 2.11 | | 1.98 | |
(a)包括2023年9月30日的公允价值113美元和2022年12月31日的123美元的住宅抵押贷款。
根据经济状况、经济预测以及Bancorp贷款和租赁组合的组成和信用质量的变化,Bancorp的ALL在不同时期可能会有很大差异。关于Bancorp衡量ALL的方法的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注3。有关Bancorp衡量无资金承付款准备金的方法的更多信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
利率和价格风险管理
利率风险是指因利率变动而产生的收益或资本风险。这一风险主要通过盈利资产的利息收入和计息负债成本的变化,以及与利息敏感活动相关的费用项目,如抵押贷款发放和服务收入,以及通过商业存款赚取的抵消商业存款费用的收益抵免,影响到Bancorp的收入类别。价格风险是指金融工具和投资组合的价值因利率、波动性、外汇汇率、股票价格和大宗商品价格的变动而发生变化而产生的收益或资本风险。管理层认为利率风险是一个突出的市场风险,因为它对收益有潜在的影响。利率风险可能因下列任何一种或多种原因而发生:
•资产和负债在不同的时间到期或重新定价;
•短期和长期市场利率的变动幅度不同;或
•随着利率的变化,各种资产或负债的预期到期日会缩短或延长。
除了利率变化对NII和对利率敏感的费用的直接影响外,利率还可以通过对贷款和存款需求、信贷损失、抵押贷款发放量、偿还权价值和其他Bancorp收益来源的影响来影响收益。利率和其他市场因素的变化可能会通过投资组合价值的变化影响收益,如果没有适当对冲的话。Bancorp净收入的稳定性在很大程度上取决于对利率风险的有效管理,在较小程度上取决于价格风险。管理层不断审查Bancorp的表内和表外构成、收益流动和对冲战略,以及利率风险和价格风险敞口的模型,以及考虑到许多可能的未来利率和市场因素情况下管理这些风险的可能行动。采用了一系列政策限制和关键风险指标,以确保在银行对利率风险和价格风险的风险容忍度范围内管理风险。
商业银行和财富及资产管理业务部门负责管理与其各自业务有关的资本市场销售和交易活动的价格风险。消费者和小型企业银行业务管理向政府机构和政府支持的企业发放和销售符合条件的住房抵押贷款的价格风险。Bancorp的财政部管理着所有其他活动的利率风险和价格风险。ERM提供独立监督,并使用关键风险指标和董事会批准的政策限制,以确保在Bancorp的风险容忍度范围内管理风险。
Bancorp的市场风险管理委员会包括高级管理层代表和向企业信用委员会(向ERMC负责)报告,为资本市场销售和交易活动提供监督和监测价格风险。Bancorp的ALCO包括高级管理层代表,向ERMC负责,为抵押贷款和财政部活动提供监督并监测利率和价格风险。
净利息收入敏感度
Bancorp使用各种衡量技术来识别和管理其利率风险,包括使用NII模拟模型来分析NII对利率变化的敏感度。该模型基于Bancorp所有资产、负债和表外敞口的合同和估计现金流以及重新定价特征,并纳入了关于利率变化对某些资产的预付款率和某些负债的流失率的影响的基于市场的假设。该模型还包括高级管理层对Bancorp提供的每个产品系列的未来数量和定价以及其他相关假设的预测。NII模拟模型并不代表对Bancorp净利息收入的预测,而是一种用于评估在一系列市场利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。因此,由于多种原因,实际结果将与模拟结果不同,这些原因可能包括实际资产负债表构成差异、利率变化的时间、幅度和频率、与预测的客户行为假设的偏差以及市场状况和管理战略的变化。
截至2023年9月30日,Bancorp的利率风险敞口由一个风险框架管理,该框架利用利率平行上升和下降下NII在12个月和24个月范围内的变化。政策限制用于假设利率在12个月内上升200个基点和下降200个基点的情景。Bancorp经常分析各种潜在和极端的情景,包括平行的坡道和冲击,以及利率的陡峭和其他非平行的变化,以评估随着资产负债表和市场利率的变化,净利息收入的风险持续或发展在哪里。此外,Bancorp还定期评估其对利率基准变化的敞口。
为了认识到利率上升环境下无息活期存款余额迁移或损耗的风险,Bancorp的NII敏感性模型假设短期市场利率每上升100个基点,活期存款余额在24个月内额外损耗约6亿美元。同样,Bancorp的NII敏感性模型也包含了大约 短期市场利率每下降100个基点,无息存款在24个月内的增量增长就会达到6亿美元。增量余额损耗和增长被建模为流入和流出融资产品,这些产品随着短期市场利率的变化而重新定价。
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另一个重要的存款建模假设是有息存款利率在市场利率上升或下降时的增减幅度。这种存款重新定价敏感性被称为贝塔系数,它代表了Bancorp的计息存款利率随着短期市场利率的给定变化而发生变化的预期金额。Bancorp利用动态存款贝塔模型,根据市场利率水平调整假设的重新定价敏感性。动态贝塔模型是利用Bancorp在之前利率周期中的表现开发的。自当前紧缩周期开始以来,Bancorp截至2023年9月30日的实际计息存款贝塔系数约为50%,因为重新定价与之前的利率周期类似。使用动态贝塔模型,Bancorp的NII敏感性建模假设在利率同时上升100个基点和200个基点的78%的斜坡平行情景结束时,加权平均上升利率计息存款贝塔系数。在降息的情况下,这种方法假设在利率下降100个基点和200个基点的情况下,加权平均降息存款贝塔系数分别为68%和67%。在利率下降的情况下,存款利率下限被用来确保模拟的存款利率不会变成负值。NII模拟模型假设市场利率变化的时机和存款重新定价的时机之间没有滞后,尽管这种时机滞后在之前的利率周期中已经发生过。此外,在利率上升情景下,模拟和预测存款从低贝塔存款产品向对利率更敏感的存款产品的迁移贡献了10%-20%的额外贝塔系数,导致Bancorp的基准NII敏感度曲线中的有效贝塔系数达到90%+%。未来的实际表现将取决于市场状况、对存款的竞争程度以及继续加息的幅度。Bancorp在表51和52中提供了与其存款建模相关的关键假设的敏感性分析,包括Beta和DDA余额表现。
Bancorp不断评估其利率风险指标对这些重要存款模型假设的敏感性。Bancorp还定期监测其他重要建模假设的敏感性,例如贷款和证券提前还款以及固定利率客户债务的提前提款。
下表显示了截至以下日期,Bancorp估计的NII敏感性概况和ALCO政策限制:
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表50:估计的NII敏感性配置文件和ALCO政策限制 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| NII变化百分比(FTE) | | 美国铝业公司 保单限制 | | NII变化百分比(FTE) | | 美国铝业公司 保单限制 |
利率变动(Bps) | 12 月份 | 13-24 月份 | | 12 月份 | 13-24 月份 | | 12 月份 | 13-24 月份 | | 12 月份 | 13-24 月份 |
在12个月内增加200个坡度 | (3.27) | % | (4.73) | | | (4.00) | | (6.00) | | | (2.36) | | (2.13) | | | (4.00) | | (6.00) | |
在12个月内实现100+增长 | (1.62) | | (2.25) | | | 不适用 | 不适用 | | (1.66) | | (1.20) | | | 不适用 | 不适用 |
-在12个月内实现100次增长 | 0.61 | | 0.27 | | | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 | | 不适用 | 不适用 |
-在12个月内增加200个 | 0.91 | | (0.18) | | | (8.00) | | (12.00) | | | (3.53) | | (9.79) | | | (8.00) | | (12.00) | |
表50列出了12个月和13-24个月替代利率情景的估计净利息收入相对于同一时间段的静态利率情景的净利息收入预测的变化。如前所述,这些数字不代表预测,而是被监测的风险指标,以评估Bancorp的综合利率风险状况。截至2023年9月30日,Bancorp在利率上升情景下的NII敏感性在第一年和第二年为负值,因为在高利率环境下,由于存款重新定价和平衡移民估计,利息支出预计将增加超过利息收入。Bancorp的NII模拟预测,在利率平行下降200个基点的情况下,第一年NII将增加,第二年NII将减少。第一年NII的增长是由存款重新定价快于盈利资产推动的。然而,在第二年,一些存款已达到最低点,但资产继续重新定价,产生的NII较少。与2022年9月30日相比,估计的NII敏感性曲线的变化主要是由于更高的市场利率推动更高的预期贝塔系数和存款组合转向更高的贝塔系数产品。
表51和52提供了Bancorp在2023年9月30日估计的NII概况对某些存款余额和存款重新定价敏感性(Beta)假设变化的敏感性。
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下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况,截至2023年9月30日,活期存款余额立即减少10亿美元,立即增加10亿美元:
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表51:2023年9月30日活期存款假设发生10亿美元变化时的估计NII敏感度概况 |
| NII变化百分比(FTE) |
| 即时10亿美元余额 减少量 | | 即时10亿美元余额 增加 |
利率变动(Bps) | 12 月份 | 13-24 月份 | | 12 月份 | 13-24 月份 |
在12个月内增加200个坡度 | (4.38) | % | (5.86) | | | (2.16) | | (3.61) | |
在12个月内实现100+增长 | (2.64) | | (3.22) | | | (0.60) | | (1.28) | |
-在12个月内实现100次增长 | (0.22) | | (0.40) | | | 1.45 | | 0.94 | |
-在12个月内增加200个 | 0.17 | | (0.70) | | | 1.65 | | 0.34 | |
下表包括Bancorp估计的NII敏感性概况,截至2023年9月30日,相应的存款贝塔假设分别增加10%和减少10%:
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表52:2023年9月30日存款Beta假设发生变化时的估计NII敏感性概况 |
| NII变化百分比(FTE) |
| Betas高出10%(a) | | Betas降低10%(a) |
利率变动(Bps) | 12 月份 | 13-24 月份 | | 12 月份 | 13-24 月份 |
在12个月内增加200个坡度 | (4.33) | % | (6.70) | | | (1.74) | | (1.95) | |
在12个月内实现100+增长 | (2.15) | | (3.22) | | | (0.85) | | (0.87) | |
-在12个月内实现100次增长 | 1.10 | | 1.15 | | | (0.04) | | (0.90) | |
-在12个月内增加200个 | 1.88 | | 1.55 | | | (0.38) | | (2.47) | |
(a)对假设的测试版应用+/-10%的倍数。
股票敏感性的经济价值
Bancorp还使用EVE作为衡量工具,以治理和管理其利率风险敞口。政策限制用于假设利率瞬时增加200个基点和降低200个基点的情况。NII敏感性分析强调了在一年和两年时间范围内基于FTE(非GAAP)对预测NII的影响,而EVE是对当前资产负债表和表外头寸的经济敏感性的时间点分析,其中纳入了其估计剩余寿命内的所有现金流。资产负债表的前夕被定义为所有资产和衍生工具净现金流量的贴现现值减去所有负债现金流量的贴现价值。由于这一较长的期限,EVE对利率水平变化的敏感性是衡量较长期利率风险的指标。EVE只重视当前的资产负债表,没有纳入国家投资研究所敏感性分析中使用的与持续生产或更新活动有关的任何假设。与NII模拟模型一样,关于现有资产负债表现金流的时机和可变性的假设在EVE分析中至关重要。特别重要的是推动贷款和担保提前还款的假设,以及预期的余额、自然减损和不确定期限存款的定价。
下表显示了Bancorp截至以下日期的估计Eve敏感度概况:
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表53:估计的EVE敏感度分布 |
| 2023年9月30日 | 2022年9月30日 |
利率变动(Bps) | 前夕的变化百分比 | 美国铝业公司 保单限制 | 前夕的变化百分比 | 美国铝业公司 保单限制 |
+200冲击 | (5.92) | % | | (12.00) | | (7.97) | | (12.00) | |
+100冲击 | (2.39) | | | 不适用 | (3.75) | | 不适用 |
-100令人震惊 | 1.88 | | | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
-200令人震惊 | 2.21 | | | (12.00) | | 0.58 | | (12.00) | |
2023年9月30日,在+200个基点的上升速率情景下,EVE敏感性为负,而在-200个基点下降的情景下,EVE敏感性为正。2022年9月至30日估计EVE敏感度状况的变化主要与市场利率上升导致的更高的动态贝塔系数有关,但这一变化在很大程度上被投资组合期限的缩短以及现金和其他短期投资水平的增加所抵消。
尽管在这项分析中使用了即期利率的瞬时变动来提供风险敞口的估计,但Bancorp认为,利率的逐步变动将产生更温和的影响。由于EVE衡量的是工具估计寿命内现金流的贴现现值,因此EVE的变化与较短时间内收益受到的影响程度没有直接关系
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时间范围(例如,本财政年度)。NII模拟和EVE分析不一定包括管理层可能采取的某些行动,以应对利率的实际变化来管理风险。
Bancorp定期评估其对静态资产负债表预测的敞口、相对于最优惠利率和各种Sofr条款的基差风险、收益率曲线扭曲风险和嵌入期权风险。此外,还模拟了在FTE基础上和利率极端变化前夕对NII的影响,其中Bancorp使用了收益率曲线冲击和特定环境情景。
利用衍生工具管理利率风险
Bancorp利率风险管理战略的一个组成部分是使用衍生工具,将市场利率变化造成的收益大幅波动降至最低。Bancorp可能用作其利率风险管理战略一部分的衍生工具的例子包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。
表54和表55显示了用于管理银行对利率变化敞口的所有掉期和下限头寸。这些头寸用于将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数转换为另一个利率指数,以对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口,或对冲可归因于合同规定的利率的现金流变化的预测交易。随着Bancorp调整其更广泛的利率风险管理目标和要对冲的资产负债表头寸,投资组合掉期的数量、期限和组合经常变化。有关详情,请参阅简明合并财务报表附注14。
下表提供了有关Five Third资产和负债管理活动中使用的利率互换和下限的补充信息:
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表54:合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率 |
截至2023年9月30日(百万美元) | 概念上的 金额 | 公平 价值 | 剩余 (年) | 固定费率 | 索引 |
与C&I贷款相关的利率互换-现金流-收到-固定 | $ | 8,000 | | (5) | | 1.2 | | 3.06 | % | 软性 |
与C&I贷款相关的利率互换-现金流-收到-固定-远期开始(a) | 10,000 | | (2) | | 7.7 | | 3.06 | | 软性 |
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换.现金流-收到-固定 | 4,000 | | 2 | | 1.3 | | 0.99 | | 软性 |
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换.现金流-收到-固定-远期开始(a) | 4,000 | | (2) | | 8.3 | | 2.25 | | 软性 |
与长期债务有关的利率互换-公允价值-收到-固定 | 5,955 | | (63) | | 5.1 | | 5.18 | | 软性 |
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总利率互换 | $ | 31,955 | | (70) | | | | |
与C&I贷款相关的利率下限-现金流-收到-固定 | $ | 3,000 | | — | | 1.2 | | 2.25 | | 软性 |
(a)远期起始掉期将在2023年10月至2025年2月期间的不同日期生效。
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表55:合格套期保值工具的加权平均到期日、收款率和支付率 |
截至2022年12月31日(百万美元) | 名义金额 | 公允价值 | 剩余(年数) | 固定费率 | 索引 |
与C&I贷款相关的利率互换-现金流-收到-固定 | $ | 8,000 | | (76) | | 1.0 | | 3.02 | % | 1毫升 |
与C&I贷款相关的利率互换-现金流-收到-固定-远期开始(a) | 11,000 | | 22 | | 8.3 | | 3.05 | | 1个月 |
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换.现金流-收到-固定 | 4,000 | | (25) | | 2.1 | | 0.99 | | 1个月 |
与商业抵押贷款和商业建筑贷款有关的利率互换.现金流-收到-固定-远期开始(a) | 4,000 | | 5 | | 9.1 | 3.50 | | 1个月 |
与长期债务有关的利率互换-公允价值-收到-固定 | 5,955 | | (69) | | 5.9 | 5.18 | | 1 ML/3 ML/Sofr |
总利率互换 | $ | 32,955 | | (143) | | | | |
与C&I贷款相关的利率下限-现金流-收到-固定 | $ | 3,000 | | 4 | | 2.0 | | 2.25 | | 1毫升 |
(a)远期起始掉期将在2023年2月至2025年2月期间的不同日期生效。
此外,作为与其住宅抵押贷款银行业务相关的整体风险管理战略的一部分,Bancorp签订了被视为独立衍生品的远期合同,以经济地对冲也被视为独立衍生品的IRLC。
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Bancorp在经济上通过使用远期合同和抵押贷款期权来对冲其持有的待售住宅抵押贷款的风险敞口。有关使用衍生品以经济地对冲这一风险的讨论,请参阅住宅抵押贷款服务权和价格风险部分。
Bancorp还与主要金融机构签订衍生品合同,以经济上对冲与商业客户签订的利率衍生品合同中承担的市场风险。一般来说,这些合约都有类似的条款,以保护Bancorp免受市场波动的影响。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款,Bancorp通过抵押品安排、批准、限制和监测程序将这一点降至最低。Bancorp有风险限制和内部控制,以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对这些合同的利率波动性和未来潜在风险敞口的独立确定,以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。有关进一步资料,包括该等衍生工具的名义金额及公允价值,请参阅简明综合财务报表附注14。
住房抵押贷款服务权与价格风险
截至2023年9月30日和2022年12月31日,住宅MSR投资组合的公允价值分别为18亿美元和17亿美元。维修权的价值可能会因利率和其他因素的变化而大幅波动。一般来说,随着利率的下降和贷款的预付以利用再融资,现有维修权的总价值下降,因为偿还的贷款不再收取维修费。有关MSR估值调整的重要驱动因素和组成部分的更多信息,请参阅MD&A收入表部分的非利息收入部分。Bancorp相对于其抵押贷款银行活动维持非合格对冲策略,以管理与其MSR投资组合价值因利率变化而变化相关的部分风险。Bancorp可能会调整其对冲策略,以反映其对其MSR投资组合的构成、对冲成本以及在经济环境下对冲的预期效果的评估。有关服务权利和用于对冲MSR价格风险的工具的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注13。
外币风险
Bancorp可以签订外汇衍生品合约,对某些外币计价贷款进行经济对冲。该等衍生工具被分类为独立工具,重估收益或亏损在合并综合损益表的其他非利息收入中入账。Bancorp在2023年9月30日和2022年12月31日的外币贷款余额为12亿美元。 和10亿美元。Bancorp还为商业客户的利益签订外汇合同,以对冲他们对外汇波动的风险敞口。与对冲与商业客户订立的利率衍生工具合约的价格风险类似,Bancorp亦与主要金融机构订立外汇合约,以经济方式对冲客户主导的外汇活动所带来的大部分风险。Bancorp有风险限制和内部控制,以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括独立确定汇率波动性和这些合同未来的潜在风险敞口、交易对手信贷审批以及由独立风险管理执行的国家限制。
商品风险
Bancorp还为商业客户的利益签订大宗商品合同,以对冲他们受到大宗商品价格波动的影响。与利率衍生品合约的外汇和价格风险对冲类似,Bancorp还与主要金融机构签订大宗商品合约,从经济上对冲客户驱动的大宗商品活动的相当大一部分敞口。Bancorp还可能通过交易所交易的大宗商品合约来抵消这一风险。Bancorp有风险限制和内部控制,以帮助确保在向客户提供这项服务时不会承担过高的风险。这些控制包括对大宗商品波动性和这些合约的未来潜在风险敞口的独立确定,以及由独立风险管理执行的交易对手信贷审批。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
流动性风险管理
流动性管理的目标是提供充足的资金,以满足贷款和租赁需求的变化、意外的存款提取水平和其他合同义务。降低流动性风险是通过以现金和投资证券的形式维持流动资产、在债务市场保持足够的未使用借款能力以及实现核心存款的持续增长来实现的。简明合并财务报表附注18概述了根据合同今后付款的某些义务和承付款。
Bancorp的财政部根据时间点指标以及前瞻性预测来管理资金和流动性,这些预测纳入了基础和压力情景下资金的不同来源和用途。流动性风险由财政部在ERM提供的独立监督下进行监测和管理,并建立了一系列政策限制和关键风险指标,以确保在Bancorp的风险承受能力范围内管理风险。Bancorp维持一项应急资金计划,规定进行流动性压力测试,评估在不同市场条件、时间范围、资产增长率和其他事件下的流动性需求。应急计划规定对未使用的借款能力和可用或有流动资金来源进行持续监测,为意外的流动资金需求做好准备,并涵盖可能影响流动资金的意外事件。应急计划还概述了Bancorp对不同水平的流动性压力的反应,以及在各种情况下应该采取的行动。
对Five Third Bancorp及其子公司的流动性风险进行监测和管理。Bancorp(母公司)几乎所有的流动资金都来自其子公司的股息,主要是第五第三银行,National Association。附属股息与定期债务相辅相成,使Bancorp能够维持足够的流动资金,以履行其现金义务,包括偿债和预定到期日、普通股和优先股息、对子公司的无资金承诺以及以股份回购形式的其他计划资本行动。Bancorp的流动性资源更加有限,这使得其流动性状况更容易受到市场干扰的影响。Bancorp流动性使用现金覆盖期限进行评估,确保实体保持足够的流动性,以承受一段时期的持续市场扰乱,同时在延长的压力期限内履行其预期义务。
Bancorp的ALCO包括高级管理层代表,并向ERMC负责,在董事会批准的政策范围内监测和管理流动性和融资风险。除了ALCO的风险管理活动外,Bancorp还具有流动性风险管理职能,作为ERM的一部分,提供对流动性风险管理的独立监督。
资金来源
Bancorp的主要资金来源包括非利息收入以及贷款和租赁还款的现金流、与销售和到期日相关的证券支付、贷款和租赁的销售或证券化以及核心存款产生的资金,以及使用公共和私人债券发行。
中的 479亿美元 oF Bancorp可供出售债务和其他证券组合中的证券,2023年9月30日,42亿美元预计在未来12个月内收到本金和利息,并另外74亿美元预计将会在接下来的13至24个月内收到。有关Bancorp证券投资组合的更多信息,请参阅MD&A的资产负债表分析部分的投资证券部分。
资产驱动的流动性是由Bancorp质押、出售或证券化贷款和租赁的能力提供的。为了减少利率波动的风险并管理流动性,Bancorp为几种对利率敏感的资产制定了证券化和出售程序。根据FHLMC或FNMA指导方针承销的长期、固定利率单户住宅抵押贷款,大部分在发放时以现金出售。其他资产,如某些其他住宅抵押贷款、某些商业贷款和租赁、房屋净值贷款、汽车贷款和其他消费贷款(包括销售点太阳能安装贷款)也可以证券化或出售。在截至2023年9月30日的三个月和九个月里,Bancorp出售或证券化的贷款和租赁总额分别为33亿美元和59亿美元,而截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为40亿美元和106亿美元。有关详情,请参阅简明合并财务报表附注13。
核心存款历来为Bancorp提供了相当大的相对稳定和低成本的资金来源。Bancorp的平均核心存款和平均股东权益为85%提供资金截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均总资产,而截至2023年9月30日的三个月和九个月的平均总资产分别为85%和88%2022年9月30日,分别为。除了核心存款资金外,Bancorp还获得各种其他短期和长期资金来源,其中包括使用FHLB系统。管理层不依赖任何一种流动性来源,并管理可获得性,以应对不断变化的资产负债表需求。
2023年6月,董事会授权发行100亿美元的债务或其他证券,其中截至2023年9月30日,可发行的债务或其他证券为87.5亿美元。Bancorp有权向美国证券交易委员会提交任何必要的注册声明,以允许随时进入公开证券市场;但进入这些市场可能取决于市场状况。 Bancorp于2023年7月发行及出售了12.5亿美元的固定利率/浮动利率优先票据,详情见简明综合财务报表附注16。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
截至2023年9月30日,世行的全球钞票计划具有借款能力第Y个,共250亿美元,其中209亿美元可供发行。此外,截至2023年9月30日,世行约有596亿美元 通过担保借款来源,包括FRB(通过银行定期融资方案和贴现窗口)和FHLB,可获得的借款能力。
在2023年8月发生的证券化交易中,Bancorp将17.4亿美元的汽车贷款总额转移到一个破产远程信托基金,该信托基金随后发行了约15.8亿美元的资产担保票据,其中约7900万美元由Bancorp保留,导致截至2023年9月30日。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。请参阅的注释12和注释16简明合并财务报表附注,了解更多信息。
当前流动资金状况
在强劲的核心存款资金的推动下,Bancorp保持了强劲的流动性状况 1000亿美元 在当前可用流动资金中。有关Bancorp存款组合特征的更多信息,请参阅MD&A的资产负债表分析部分的存款部分。Bancorp在当前环境下谨慎管理流动性,并保持专注于核心存款和稳定的长期资金来源的流动性状况,同时补充各种期限范围内的有担保和无担保的批发资金来源,从而有效管理集中度和展期风险。Bancorp的投资组合仍然高度集中在流动性强、可随时出售的工具上,是有担保借款能力的重要来源。作为其流动性管理活动的一部分,Bancorp在其有担保的资金提供者处保留抵押品,以确保资金立即可用。此外,Bancorp还执行定期测试交易,以评估与其担保资金来源相关的操作流程,包括贴现窗口和银行定期融资计划。
截至2023年9月30日,Bancorp(母公司)拥有足够的流动性来履行合同义务和所有优先股和普通股股息,而无需进入资本市场或从Bank子公司f或29个月。
信用评级
Bancorp和Bank的融资成本和可获得性受到其信用评级的影响。Bancorp‘s或Bank的信用评级下调可能会影响其进入信贷市场的能力,并增加其借贷成本,从而对Bancorp’s或Bank的财务状况和流动性产生不利影响。维持高信用评级的关键因素包括稳定和多样化的收益来源、强劲的信贷质量、强劲的资本比率和多样化的资金来源,以及纪律严明的流动性监测程序。
Bancorp‘s和Bank的信用评级摘要见表56。评级反映了该评级机构对Bancorp和Bank履行财务承诺的能力的看法。*
*作为一名投资者,您应该意识到,证券评级不是购买、出售或持有证券的建议,它可能会随时受到指定评级机构的修订或撤回,并且每个评级都应该独立于任何其他评级进行评估。关于整个分类系统中的信用评级排名的其他信息可在每个信用评级机构的网站上找到。
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表56:机构评级 |
截至2023年11月7日 | 穆迪 | 标准普尔 | 惠誉 | DBRS晨星 |
第五第三银行: | | | | |
短期借款 | 无评级 | A-2 | F1 | R-1L |
优先债 | Baa1 | BBB+ | A- | A |
次级债务 | Baa1 | BBB | BBB+ | 艾尔 |
全国协会第五第三银行: | | | | |
短期借款 | P-2 | A-2 | F1 | R-1M |
短期存款 | P-1 | 无评级 | F1 | 无评级 |
长期存款 | A1 | 无评级 | A | 阿 |
优先债 | A3 | A- | A- | 阿 |
次级债务 | A3 | BBB+ | BBB+ | A |
评级机构对第五第三银行和第五第三银行的展望,国家协会 | 负性 | 稳定 | 稳定 | 稳定 |
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
资本管理
管理层定期审查Bancorp的资本水平,以帮助确保其在各种运营环境下得到适当定位。Bancorp成立了一个资本委员会,负责向管理层提出资本计划建议。这些建议由ERMC审查,年度资本计划由董事会批准。资本委员会负责执行和监督资本计划的资本行动。
监管资本充足率
巴塞尔III最终规则设定了最低监管资本比率,并定义了受保存款机构“资本充足”的衡量标准。
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表57:订明资本比率 |
| 最低要求 | 资本充裕 |
CET1资本: | | |
第五、第三银行 | 4.50 | % | 不适用 |
第五第三银行,全国协会 | 4.50 | | 6.50 | |
基于风险的第一级资本: | | |
第五、第三银行 | 6.00 | | 6.00 | |
第五第三银行,全国协会 | 6.00 | | 8.00 | |
基于风险的资本总额: | | |
第五、第三银行 | 8.00 | | 10.00 | |
第五第三银行,全国协会 | 8.00 | | 10.00 | |
利用: | | |
第五、第三银行 | 4.00 | | 不适用 |
第五第三银行,全国协会 | 4.00 | | 5.00 | |
Bancorp受压力资本缓冲要求的约束,必须将资本比率保持在高于其缓冲最低水平(监管最低加上压力资本缓冲)的水平,以避免对资本分配和向高管发放酌情奖金的某些限制。FRB使用监管压力测试来确定Bancorp的压力资本缓冲,下限为2.5%。自引入该框架以来,Bancorp的压力资本缓冲要求一直为2.5%,最近被确认为Five Third提交的2023年资本计划的一部分,生效日期为2023年10月1日。Bancorp的资本比率已经超过了所有期间的压力资本缓冲要求。
Bancorp于2020年1月1日通过了ASU 2016-13,并在截至2020年3月31日的监管文件中选择了CECL对监管资本的影响的五年过渡阶段选项。Bancorp修改后的CECL过渡额于2022年1月1日受制于最终规则的逐步淘汰条款,并将于2025年1月1日之前完全淘汰。经修订的CECL过渡金额对Bancorp于2023年9月30日的监管资本的影响为资本增加约2.49亿美元。在完全分阶段实施的基础上,Bancorp的CET1资本比率将降低13 Bps aS,2023年9月30日。
2023年7月27日,美国银行机构发布了一份修订巴塞尔III资本规则的拟议规则制定通知,该规则将用执行国际资本标准的新框架取代现有的大型银行基于风险的资本框架。拟议的规则制定将提高适用于总资产在1000亿美元或以上的银行组织的资本金要求,包括第五/3,并将统一监管资本的计算和大型银行组织风险加权资产的计算。根据拟议,这些规则将于2025年7月1日对Bancorp生效,并在三年过渡期内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。
2023年8月29日,美国银行机构发布了一份拟议规则制定通知,要求某些合并资产在1000亿美元或以上的银行组织,包括Five Third,在控股公司和受保存款机构层面遵守某些长期债务要求。这些拟议要求的目的是在银行组织破产的情况下吸收损失。按照提议,这些规则将在生效日期后的三年内分阶段实施。Bancorp正在评估这一拟议的规则制定并评估其潜在影响。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表汇总了截至以下日期Bancorp的资本比率:
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表58:资本比率 |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
季度平均总Bancorp股东权益占平均资产的百分比 | 8.30 | % | 8.18 | |
有形资产占有形资产的百分比(A)(B) | 8.46 | | 8.31 | |
有形普通股权益占有形资产的百分比(A)(B) | 7.49 | | 7.30 | |
监管资本:(c) | | |
CET1资本 | $ | 16,510 | | 15,670 | |
一级资本 | 18,626 | | 17,786 | |
监管资本总额 | 22,111 | | 21,606 | |
风险加权资产 | 168,433 | | 168,909 | |
监管资本比率:(c) | | |
CET1资本 | 9.80 | % | 9.28 | |
基于风险的第一级资本 | 11.06 | | 10.53 | |
基于风险的资本总额 | 13.13 | | 12.79 | |
杠杆 | 8.85 | | 8.56 | |
(a)这些都是非公认会计准则的衡量标准。有关更多信息,请参考MD&A的非GAAP财务衡量标准部分。
(b)不包括AOCI。
(c)截至2023年9月30日和2022年12月31日的监管资本比率是根据逐步引入CECL对监管资本的影响的五年期过渡条款选项计算的。
资本规划
2011年,FRB通过了资本计划规则,要求合并资产在500亿美元或以上的BHC向FRB提交年度资本计划,供其审查。根据该规则,这些资本计划必须包括对以下内容的详细描述:BHC评估资本充足率的内部流程;管理普通股发行、股息和股票回购等资本行动的政策;以及9个季度规划期内所有计划的资本行动。此外,每一个BHC必须向财务报告委员会报告BHC在多个情景下进行的压力测试的结果,这些情景评估在基线和压力经济条件下的资本来源和用途。
根据增强的审慎标准定制规则,Bancorp必须遵守IV类标准,根据该标准,Bancorp不再需要向FRB提交半年一次的公司运营的压力测试,并公开披露测试结果。然而,Bancorp被要求制定和维持一项由董事会每年批准的资本计划。作为一家符合第四类标准的机构,Bancorp每两年接受FRB的监管压力测试、董事会资本计划规则和某些FR Y-14报告要求。监管压力测试是对紧张的经济和金融市场状况对Bancorp资本的影响的前瞻性定量评估。Bancorp于2019年12月31日成为IV类标准,上述要求适用于2020年1月1日开始的压力测试周期。Bancorp不接受FRB进行的2023年监管压力测试,但在2023年4月5日的最后期限前提交了董事会批准的资本计划和附表C-监管资本工具中包含的信息。
Bancorp维持着一个全面的资本管理流程,该流程考虑到当前和前瞻性的宏观经济和监管环境,并按照FRB资本计划规则中的要求进行资本分配,包括Bancorp的压力资本缓冲要求。
股利政策和股票回购计划
Bancorp的普通股股息政策和股票回购计划反映了其收益前景、期望的派息率、保持充足资本水平的需要、其子公司支付股息的能力以及遵守安全和稳健的银行做法以及满足监管要求和预期的需要。Bancorp宣布,截至2023年和2022年9月30日的三个月,每股普通股股息分别为0.35美元和0.33美元,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月,每股股息分别为1.01美元和0.93美元。根据Bancorp董事会批准的资本计划,在2023年第一季度,Bancorp达成并结算了一项金额为2亿美元的加速股份回购交易。有关股份回购活动的额外资料,请参阅简明综合财务报表附注17。Bancorp在2023年第三季度没有达成ASR交易。Bancorp目前预计不会在2023年第四季度回购任何普通股,除非是根据员工薪酬计划。
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目录表 |
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析(续) |
下表汇总了截至2023年9月30日的三个月的月度股份回购活动:
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表59:股份回购 | | | | | |
期间 | 总数 所购股份的百分比(a) | 平均价格 按股支付 | | 股份总数 作为以下产品的一部分购买 公开宣布 计划或计划 | 最大数量 可能还会有的股票 根据以下条款购买 计划或计划(b) |
2023年7月1日-7月31日 | 17,204 | $ | 26.71 | | | — | 32,115,811 |
2023年8月1日-8月31日 | 55,538 | 28.03 | | | — | 32,115,811 |
2023年9月1日-9月30日 | 1,401 | 26.88 | | | — | 32,115,811 |
总计 | 74,143 | $ | 27.70 | | | — | 32,115,811 |
(A)在本报告所述期间回购的股股份与各种雇员补偿计划有关。这些购买不计入根据董事会可能购买的最大股份数量’授权。
(B)在2019年6月18日,Bancorp宣布其董事会已授权管理层购买Bancorp的1亿股票’S普通股通过公开市场或在任何一方进行交易。这一授权不包括具体的目标或截止日期。
在《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》的利率和价格风险管理部分提供的信息在此引用作为参考。这些信息包含Bancorp认为是前瞻性陈述的某些陈述。有关前瞻性陈述的警示信息,请参阅第1页。
Bancorp在包括Bancorp首席执行官和首席财务官在内的Bancorp管理层的监督和参与下,对Bancorp披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述,截至本报告所述期间结束时,Bancorp的首席执行官和首席财务官得出的结论是,Bancorp的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的,以确保Bancorp根据1934年证券交易法提交和提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、汇总和报告,并在需要时进行记录、处理、汇总和报告,并积累信息并酌情传达给Bancorp管理层,包括其首席执行官和首席财务官,以便及时就所需披露做出决定。
Bancorp管理层还对财务报告的内部控制进行了评估,以确定在本报告所涉期间是否发生了任何对Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。根据这一评价,在本报告所述期间没有发生这种变化。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(第1项) |
简明综合资产负债表(未经审计) | | |
| 自.起 |
| 9月30日, | 十二月三十一日, |
(百万美元,不包括共享数据) | 2023 | 2022 |
资产 | | |
现金和银行到期款项 | $ | 2,837 | | 3,466 | |
其他短期投资(a) | 18,923 | | 8,351 | |
可供出售的债务和其他证券(b) | 47,893 | | 51,503 | |
持有至到期证券(c) | 2 | | 5 | |
交易债务证券 | 1,222 | | 414 | |
股权证券 | 250 | | 317 | |
持有以供出售的贷款和租赁(d) | 614 | | 1,007 | |
证券组合贷款和租赁(A)(E) | 120,088 | | 121,480 | |
贷款和租赁损失准备(a) | (2,340) | | (2,194) | |
组合贷款和租赁,净额 | 117,748 | | 119,286 | |
银行房舍和设备(f) | 2,303 | | 2,187 | |
运营租赁设备 | 480 | | 627 | |
商誉 | 4,919 | | 4,915 | |
无形资产 | 136 | | 169 | |
维修权 | 1,822 | | 1,746 | |
其他资产(a) | 13,818 | | 13,459 | |
总资产 | $ | 212,967 | | 207,452 | |
负债 | | |
存款: | | |
无息存款 | $ | 43,844 | | 53,125 | |
计息存款 | 123,828 | | 110,565 | |
总存款 | 167,672 | | 163,690 | |
购买的联邦基金 | 205 | | 180 | |
其他短期借款 | 4,594 | | 4,838 | |
应计税款、利息和费用 | 1,834 | | 1,822 | |
其他负债(a) | 5,808 | | 5,881 | |
长期债务(a) | 16,310 | | 13,714 | |
总负债 | $ | 196,423 | | 190,125 | |
权益 | | |
普通股(g) | $ | 2,051 | | 2,051 | |
优先股(h) | 2,116 | | 2,116 | |
资本盈余 | 3,733 | | 3,684 | |
留存收益 | 22,747 | | 21,689 | |
累计其他综合损失 | (6,839) | | (5,110) | |
库存股(g) | (7,264) | | (7,103) | |
总股本 | $ | 16,544 | | 17,327 | |
负债和权益总额 | $ | 212,967 | | 207,452 | |
(a)包括$59及$17在其他短期投资中,1,728及$185在证券组合贷款和租赁方面,(27)和$(2)的全部,$11及$2其他资产,$15及$9其他负债,以及$1,553及$118合并VIE的长期债务,分别包含在2023年9月30日和2022年12月31日的上述说明中。有关更多信息,请参阅附注12。
(b)摊销成本为$55,557及$57,5302023年9月30日和2022年12月31日。
(c)公允价值$2及$52023年9月30日和2022年12月31日。
(d)包括$497及$600于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,持作出售住宅按揭贷款分别按公平值计量。
(e)包括$113及$123于2023年9月30日及2022年12月31日按公平值计量的住宅按揭贷款的账面值。
(f)包括$22及$24于2023年9月30日及2022年12月31日,持作出售之银行物业及设备之账面值分别为人民币100,000,000元及人民币100,000,000元。
(g)普通股:声明价值$2.22每股;授权2,000,000,000;于2023年9月30日尚未偿还- 680,989,701(不包括242,902,880国库股),2022年12月31日-683,385,880(不包括240,506,701国库股)。
(h)500,000于2023年9月30日及2022年12月31日获授权发行无面值优先股。有 422,000于2023年9月30日及2022年12月31日的未发行非指定无面值优先股股份。每股无面值优先股的已发行股份有$的清算优先权25,000. 500,000于2023年9月30日及2022年12月31日获授权发行无面值B类优先股。有 300,000于2023年9月30日及2022年12月31日的未发行非指定无面值B类优先股股份。每股发行的无面值B类优先股具有$的清算优先权1,000.
请参阅简明合并财务报表附注。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(续) | | |
简明综合损益表(未经审计) | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元,不包括共享数据) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利息收入 | | | | |
贷款和租赁的利息和费用 | $ | 1,899 | | 1,315 | | 5,445 | | 3,377 | |
有价证券利息 | 444 | | 414 | | 1,320 | | 1,077 | |
其他短期投资的利息 | 186 | | 31 | | 348 | | 58 | |
利息收入总额 | 2,529 | | 1,760 | | 7,113 | | 4,512 | |
利息支出 | | | | |
存款利息 | 844 | | 112 | | 1,977 | | 147 | |
购买联邦基金的利息 | 2 | | 3 | | 13 | | 4 | |
其他短期借款的利息 | 52 | | 43 | | 198 | | 56 | |
长期债务利息 | 193 | | 104 | | 514 | | 273 | |
利息支出总额 | 1,091 | | 262 | | 2,702 | | 480 | |
净利息收入 | 1,438 | | 1,498 | | 4,411 | | 4,032 | |
信贷损失准备金 | 119 | | 158 | | 460 | | 383 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 1,319 | | 1,340 | | 3,951 | | 3,649 | |
非利息收入 | | | | |
商业银行收入 | 154 | | 134 | | 461 | | 406 | |
财富和资产管理收入 | 145 | | 141 | | 434 | | 430 | |
押金手续费 | 149 | | 143 | | 431 | | 449 | |
卡片和处理业务收入 | 104 | | 105 | | 310 | | 306 | |
抵押贷款银行业务净收入 | 57 | | 69 | | 184 | | 152 | |
租赁业务收入 | 58 | | 60 | | 162 | | 179 | |
其他非利息收入 | 55 | | 59 | | 152 | | 195 | |
证券收益(亏损),净额 | (7) | | (38) | | 3 | | (84) | |
证券损失,净额–关于抵押贷款偿还权的不合格对冲 | — | | (1) | | — | | (2) | |
非利息收入总额 | 715 | | 672 | | 2,137 | | 2,031 | |
非利息支出 | | | | |
薪酬和福利 | 629 | | 605 | | 2,036 | | 1,900 | |
技术和通信 | 115 | | 106 | | 347 | | 306 | |
入住费净额 | 84 | | 74 | | 248 | | 225 | |
设备费用 | 37 | | 36 | | 110 | | 108 | |
营销费用 | 35 | | 35 | | 96 | | 87 | |
租赁业务费用 | 29 | | 33 | | 94 | | 95 | |
刷卡和加工费 | 21 | | 21 | | 63 | | 59 | |
其他非利息支出 | 238 | | 257 | | 756 | | 721 | |
总非利息支出 | 1,188 | | 1,167 | | 3,750 | | 3,501 | |
所得税前收入 | 846 | | 845 | | 2,338 | | 2,179 | |
适用所得税费用 | 186 | | 192 | | 519 | | 470 | |
净收入 | 660 | | 653 | | 1,819 | | 1,709 | |
优先股股息 | 37 | | 22 | | 100 | | 78 | |
普通股股东可获得的净收益 | $ | 623 | | 631 | | 1,719 | | 1,631 | |
每股收益-基本 | $ | 0.91 | | 0.91 | | 2.51 | | 2.37 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.91 | | 0.91 | | 2.50 | | 2.34 | |
平均已发行普通股-基本 | 684,224,277 | | 689,278,078 | | 684,090,872 | | 688,617,910 | |
平均已发行普通股--稀释后 | 687,059,147 | | 694,592,855 | | 687,661,319 | | 695,207,279 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(续) | | |
简明综合全面收益表(未经审计) | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
净收入 | $ | 660 | | 653 | | 1,819 | | 1,709 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | |
可供出售债务证券的未实现净亏损: | | | | |
期内产生的未实现持有亏损 | (1,218) | | (2,129) | | (1,252) | | (5,564) | |
计入净收入的净亏损(收益)的重新分类调整 | — | | — | | 1 | | (2) | |
现金流对冲衍生品的未实现净亏损: | | | | |
期内产生的未实现持有亏损 | (527) | | (530) | | (664) | | (840) | |
计入净收入的净亏损(收益)的重新分类调整 | 72 | | (3) | | 185 | | (109) | |
固定收益养老金计划,净额: | | | | |
年内产生的净精算亏损 | — | | (1) | | — | | (2) | |
将数额重新分类为定期福利费用净额 | — | | 1 | | 1 | | 4 | |
其他综合亏损,税后净额 | (1,673) | | (2,662) | | (1,729) | | (6,513) | |
综合收益(亏损) | $ | (1,013) | | (2,009) | | 90 | | (4,804) | |
请参阅简明合并财务报表附注。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(续) |
简明综合权益变动表(未经审计) |
(百万美元,每股数据除外) | 普普通通 库存 | 择优 库存 | 资本 盈馀 | 保留 收益 | 累计 其他 全面 损失 | 财务处 库存 | 总计 权益 |
2022年6月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,636 | | 20,818 | | (2,644) | | (7,007) | | 18,970 | |
净收入 | | | | 653 | | | | 653 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | (2,662) | | | (2,662) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | |
普通股($0.33每股) | | | | (230) | | | | (230) | |
优先股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
*第一季(美元)414.06每股) | | | | (8) | | | | (8) | |
*J系列(美元)343.62每股) | | | | (4) | | | | (4) | |
*K系列(美元)309.38每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
北京电视剧系列:L(美元)281.25每股) | | | | (4) | | | | (4) | |
*B级,A系列(美元)15.00每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
| | | | | | | |
股票补偿计划下股票交易的影响,净额 | | | 24 | | | | 3 | | 27 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,660 | | 21,219 | | (5,306) | | (7,004) | | 16,736 | |
| | | | | | |
|
2023年6月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,708 | | 22,366 | | (5,166) | | (7,266) | | 17,809 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | | | | 660 | | | | 660 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | (1,673) | | | (1,673) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | |
普通股($0.35每股) | | | | (242) | | | | (242) | |
优先股: | | | | | | | |
*H系列(美元)547.63每股) | | | | (13) | | | | (13) | |
*第一季(美元)414.06每股) | | | | (7) | | | | (7) | |
*J系列(美元)553.61每股) | | | | (7) | | | | (7) | |
*K系列(美元)309.38每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
北京电视剧系列:L(美元)281.25每股) | | | | (4) | | | | (4) | |
*B级,A系列(美元)15.00每股) | | | | (3) | | | | (3) | |
| | | | | | | |
股票补偿计划下股票交易的影响,净额 | | | 25 | | | | 2 | | 27 | |
| | | | | | | |
2023年9月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,733 | | 22,747 | | (6,839) | | (7,264) | | 16,544 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(续) |
简明综合权益变动表(未经审计) |
(百万美元,每股数据除外) | 普普通通 库存 | 择优 库存 | 资本 盈馀 | 保留 收益 | 累计 其他 全面 (亏损)收入 | 财务处 库存 | 总计 权益 |
2021年12月31日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,624 | | 20,236 | | 1,207 | | (7,024) | | 22,210 | |
净收入 | | | | 1,709 | | | | 1,709 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | (6,513) | | | (6,513) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | |
普通股($0.93每股) | | | | (648) | | | | (648) | |
优先股: | | | | | | | |
*H系列(美元)637.50每股) | | | | (15) | | | | (15) | |
*第一季(美元)1,242.18每股) | | | | (23) | | | | (23) | |
*J系列(美元)814.49每股) | | | | (10) | | | | (10) | |
*K系列(美元)928.13每股) | | | | (9) | | | | (9) | |
北京电视剧系列:L(美元)843.75每股) | | | | (12) | | | | (12) | |
*B级,A系列(美元)45.00每股) | | | | (9) | | | | (9) | |
| | | | | | | |
股票补偿计划下股票交易的影响,净额 | | | 36 | | | | 20 | | 56 | |
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2022年9月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,660 | | 21,219 | | (5,306) | | (7,004) | | 16,736 | |
| | | | | | |
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2022年12月31日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,684 | | 21,689 | | (5,110) | | (7,103) | | 17,327 | |
会计原则变更的累积效应的影响(a) | | | | 37 | | | | 37 | |
2023年1月1日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,684 | | 21,726 | | (5,110) | | (7,103) | | 17,364 | |
净收入 | | | | 1,819 | | | | 1,819 | |
其他综合亏损,税后净额 | | | | | (1,729) | | | (1,729) | |
宣布的现金股息: | | | | | | | |
普通股($1.01每股) | | | | (698) | | | | (698) | |
优先股: | | | | | | | |
*H系列(美元)1,185.13每股) | | | | (29) | | | | (29) | |
*第一季(美元)1,242.18每股) | | | | (22) | | | | (22) | |
*J系列(美元)1,570.07每股) | | | | (19) | | | | (19) | |
*K系列(美元)928.13每股) | | | | (9) | | | | (9) | |
北京电视剧系列:L(美元)843.75每股) | | | | (12) | | | | (12) | |
*B级,A系列(美元)45.00每股) | | | | (9) | | | | (9) | |
为国库收购的股份 | | | | | | (201) | | (201) | |
股票补偿计划下股票交易的影响,净额 | | | 49 | | | | 40 | | 89 | |
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2023年9月30日的余额 | $ | 2,051 | | 2,116 | | 3,733 | | 22,747 | | (6,839) | | (7,264) | | 16,544 | |
(a)自2023年1月1日起采用ASU 2022-02。有关更多信息,请参阅注释3。
请参阅简明合并财务报表附注。
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表和附注(续) |
简明合并现金流量表(未经审计) |
| 截至9月30日的9个月, |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
经营活动 | | |
净收入 | $ | 1,819 | | 1,709 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | |
信贷损失准备金 | 460 | | 383 | |
折旧、摊销和增值 | 347 | | 324 | |
基于股票的薪酬费用 | 141 | | 137 | |
从递延所得税中受益 | (117) | | (19) | |
证券(收益)损失净额 | (6) | | 90 | |
MSR公允价值调整 | 6 | | (217) | |
出售贷款的净收益和持有待售贷款的公允价值调整 | (20) | | (77) | |
处置和减值银行房舍和设备以及经营租赁设备的净收益 | (4) | | (6) | |
出售持有以供出售的贷款所得款项 | 3,934 | | 10,328 | |
为出售而发放或购买的贷款,扣除还款后的净额 | (3,464) | | (8,380) | |
代表股权投资回报的股息 | 35 | | 32 | |
净变动率: | | |
股权和交易债务证券 | (129) | | 66 | |
其他资产 | (577) | | 507 | |
应计税款、利息和费用及其他负债 | 12 | | (522) | |
经营活动提供的净现金 | 2,437 | | 4,355 | |
投资活动 | | |
销售收入: | | |
AFS证券和其他投资 | 2,718 | | 4,242 | |
贷款和租赁 | 197 | | 155 | |
银行房舍和设备 | 3 | | 1 | |
AFS和HTM证券及其他投资的偿还/到期日收益 | 3,214 | | 3,770 | |
购买: | | |
AFS证券和其他投资 | (4,795) | | (28,521) | |
银行房舍和设备 | (365) | | (240) | |
MSR | (25) | | (208) | |
BOLI和解所得收益 | 12 | | 37 | |
销售收益和代表股权投资回报的股息 | 64 | | 61 | |
资产剥离收到的现金净额 | — | | 46 | |
收购支付的现金净额 | — | | (917) | |
净变动率: | | |
其他短期投资 | (10,572) | | 27,981 | |
证券组合贷款和租赁 | 829 | | (7,425) | |
运营租赁设备 | 65 | | (79) | |
用于投资活动的现金净额 | (8,655) | | (1,097) | |
融资活动 | | |
存款净变动 | 3,982 | | (8,033) | |
其他短期借款和购买的联邦基金的净变化 | (133) | | 5,329 | |
普通股和优先股支付的股息 | (784) | | (700) | |
来自长期债务发行/垫款的收益 | 4,283 | | 2,003 | |
偿还长期债务 | (1,507) | | (1,702) | |
库存股回购及相关远期合约 | (200) | | — | |
| | |
其他 | (52) | | (81) | |
由融资活动提供(用于)的现金净额 | 5,589 | | (3,184) | |
(减少)银行现金和到期金额的增加 | (629) | | 74 | |
期初银行的现金和到期款项 | 3,466 | | 2,994 | |
期末现金和银行到期款项 | $ | 2,837 | | 3,068 | |
请参阅简明合并财务报表附注。附注2除非现金投资和融资活动外,还包括与利息和所得税有关的现金付款。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
1. 陈述的基础
简明综合财务报表包括Bancorp及其持有多数股权的子公司的账目,以及Bancorp被确定为主要受益人的VIE。其他实体,包括Bancorp有能力对被投资方的经营和财务政策施加重大影响但Bancorp不拥有控制权的某些合资企业,按权益法核算,不合并。对Bancorp没有能力施加重大影响的实体的投资一般按公允价值计价,除非该投资不具有随时可确定的公允价值。Bancorp采用公允价值以外的计量替代计量方法,对没有可随时确定的公允价值的股权投资进行会计处理,即投资成本减去任何记录的减值,以及同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的正负变化。合并实体之间的公司间交易和余额已被取消。
管理层认为,未经审计的简明综合财务报表包括为公平列报所列期间的结果所需的所有调整,包括正常经常性应计项目。根据美国公认会计准则和美国证券交易委员会关于中期财务信息的规则和规定,这些报表不包括完整年度财务报表所需的某些信息和脚注披露,因此建议将这些简明综合财务报表与Bancorp的Form 10-K年度报告结合阅读。截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营业绩、全面收益和权益变化,以及截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的九个月的现金流不一定表明全年的预期结果。截至2022年12月31日的财务信息来自Bancorp的Form 10-K年度报告。
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
2. 补充现金流信息
在截至9月30日的9个月中,除非现金投资和融资活动外,与利息和所得税有关的现金支付列于下表:
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(百万美元) | 2023 | 2022 |
现金支付: | | |
利息 | $ | 2,554 | | 487 | |
所得税 | 496 | | 124 | |
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转账: | | |
证券组合贷款和租赁,以及持有以供出售的贷款和租赁 | $ | 281 | | 105 | |
持有以供出售的贷款和租赁为组合贷款和租赁 | 5 | | 406 | |
向OREO提供的投资组合贷款和租赁 | 9 | | 5 | |
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OREO的银行房舍和设备 | 29 | | 22 | |
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补充披露: | | |
经营租赁项下租赁负债的净增加 | $ | 56 | | 102 | |
融资租赁项下租赁负债的净增加(减少) | (6) | | 29 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
3. 会计和报告的发展
2023年通过的标准
在截至2023年9月30日的9个月里,Bancorp采用了以下新的会计准则:
ASU 2021-08-企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,其中对在企业合并中获得的与客户的收入合同的会计处理提供了指导。修正案一般规定,收购人对与客户签订的所得收入合同进行核算,就好像是它发起了该合同一样。修正案还为购买方在确认和计量已取得的合同资产和负债时提供了一定的实际便利。Bancorp于2023年1月1日前瞻性地通过了修订的指导意见,并将对在通过日期或之后发生的业务合并适用修订。经修订的指导方针的通过对Bancorp的简明综合财务报表没有产生实质性影响。
ASU 2022-01-衍生工具和套期保值(主题815):公允价值套期保值-投资组合层法
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-01,明确了ASC 815中关于金融资产组合的利率风险公允价值对冲会计的指导意见,并将最后一层法重新命名为组合层法。在以前的指导下,最后一层法使实体能够对封闭的可预付金融资产组合的规定金额进行公允价值套期保值,而不必在衡量这些资产时考虑预付款风险或信用风险。ASU 2022-01扩大了本指南的范围,允许实体将投资组合层法应用于所有金融资产的投资组合,包括可预付和不可预付的金融资产。它允许实体将单个封闭投资组合中的多个层指定为单独的对冲项目。此外,ASU 2022-01澄清,公允价值基础调整应在投资组合一级进行调整,不应分配给投资组合内的个别资产。Bancorp于2023年1月1日在预期基础上采纳了经修订的指引,但与公允价值基础调整相关的修订除外,如适用,该等修订须在经修订的追溯基础上适用。经修订的指导方针的通过对Bancorp的简明综合财务报表没有产生实质性影响。
ASU 2022-02-金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露
2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,其中取消了ASC 310-40中债权人关于问题债务重组的会计指导,修改了关于计算重组融资应收账款信用损失准备的指导意见,并要求实体评估ASC 310-20项下的所有应收账款修改,以确定对借款人所做的修改是导致新贷款还是继续现有贷款。修订后的指导意见增加了债权人在贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组方面的更多披露。修订后的指引还要求在ASC 326要求的年份披露本期按起源年份划分的总冲销。Bancorp于2023年1月1日在前瞻性基础上采纳了经修订的指南,但对TDR和合理预期的TDR的ACL的测量产生影响的修订除外,这些修订是在修改的追溯基础上采用的。通过后,Bancorp记录的acl减少了#美元。491000万美元,对留存收益的累积影响调整为#37300万美元,扣除税金后的净额。这一调整主要是由于取消了使用贴现现金流方法来衡量作为TDR一部分授予的某些特许权的影响的要求,以及取消了在估计预期信贷损失时考虑合理预期TDR的影响的要求。规定的披露载于附注6。
ASU 2022-04-负债-供应商财务计划(子主题405-50):供应商财务计划义务的披露
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,其中就供应商财务计划的披露要求提供了指导。修正案要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够的定性和定量信息,以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。Bancorp于2023年1月1日以追溯方式通过了修订的指导意见,但与披露前滚信息有关的修订要求于2024年1月1日通过。经修订的指导方针的通过对Bancorp的简明综合财务报表没有产生实质性影响。
已发布但尚未采用的重要会计准则
截至2023年9月30日,Bancorp发布了以下重要会计准则,但尚未采用:
ASU 2022-03-公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,其中澄清了ASC 820中关于受合同销售限制的股权证券的公允价值计量的指导方针,指出此类限制不被视为证券会计单位的一部分,因此不在计量公允价值时考虑。经修订的指导意见还要求披露受合同销售限制的股权证券的公允价值,以及有关这些限制的某些补充信息。修订后的指导意见将于2024年1月1日对Bancorp生效,允许提前采用,并将在预期中应用。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
ASU 2023-02-投资-权益法和合资企业(主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资
2023年3月,FASB发布了ASU 2023-02,扩大了比例摊销法的允许使用范围,如果满足某些条件,则包括符合条件的LIHTC结构以外的额外税收抵免投资项目。修订后的指南允许实体选择在逐个计划的基础上对符合条件的计划应用比例摊销法,并对衡量和披露指南进行了某些修订。修订后的披露指南适用于选择了比例摊销方法的计划内的所有投资,包括那些不符合允许应用比例摊销方法的标准的计划内的投资。修订后的指南于2024年1月1日对Bancorp生效,允许提前采用,并将在修改后的追溯或追溯基础上应用,但影响LIHTC现有投资计量的某些条款可能会被前瞻性应用。Bancorp计划在修改后的追溯基础上于2024年1月1日采用修订后的指导意见,预计采用比例摊销法不会对其简明综合财务报表产生实质性影响。
参考利率改革与伦敦银行间同业拆借利率转换
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,如果满足某些标准,则可将美国GAAP应用于受参考利率改革影响的合同、套期保值关系和其他交易。ASU中的修订仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合约、对冲关系和其他交易,这些交易预计将因参考利率改革而终止。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,其中澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的可选权宜之计和例外也适用于受贴现过渡影响的衍生品。修正案提供的权宜之计和例外情况不适用于2022年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系,但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外,实体已选择某些可选的权宜之计。随后,在2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06,将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日,之后实体将不再被允许适用主题848中的救济。ASU 2020-04(经修订)中的修正案自2020年3月12日起对Bancorp生效,并可能适用至2024年12月31日。作为其LIBOR过渡活动的一部分,Bancorp已利用可选的权宜之计和例外情况,对某些合格的合同修改、现有的对冲关系和新的对冲关系进行会计处理。
2022年3月,《可调整利率(LIBOR)法》(简称《LIBOR法》)签署成为法律。LIBOR法案提供了一个联邦解决方案,通过概述一个统一的流程来管理从LIBOR到替代率的过渡,从而过渡缺乏足够条款来解决LIBOR终止的遗留工具。FRB发布了执行伦敦银行间同业拆借利率法案条款的最终规定,该法案于2023年2月27日生效。根据LIBOR法案和相关规定,三个月CME期限SOFR加上期限利差调整0.26161%被指定为先前参考三个月美元LIBOR的工具的替代参考利率。截至2023年9月30日,几乎所有合约都已过渡到替代参考利率,要么是根据现有的合同条款,要么是根据LIBOR法案的规定。此外,所有剩余的基于伦敦银行间同业拆借利率的敞口,包括衍生品合约、贷款、优先股和长期债务,将在下一次重新定价事件发生时过渡到适当的替代参考利率。参考附注16和附注17,了解关于某些已过渡到替代参考比率的暴露的其他信息。
重大会计和报告政策的更新
随着2023年1月1日ASU 2022-02的通过,Bancorp更新了关于非应计贷款和租赁、贷款修改和ALL的会计和报告政策,如下所述。请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1,以讨论2023年1月1日之前的这些会计和报告政策。
有价证券贷款和租赁--非应计项目贷款和租赁
当本金和利息预计不会全额偿还时,Bancorp将贷款和租赁置于非权责发生状态,除非贷款或租赁有良好的担保并正在收回过程中。当一笔贷款处于非应计制状态时,利息的应计、贷款溢价的摊销、贷款贴现的增加以及递延直接贷款发放费或成本的摊销/增加将停止,所有以前应计和未付的利息将从收入中转回。Bancorp利用以下政策来确定何时预计不会全额偿还贷款或租赁的本金和利息:
•当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期款项时,商业贷款被置于非权责发生状态。本金或利息已拖欠一段时间的商业贷款90天数或更长时间通常维持在非应计状态,除非贷款得到政府机构的全部或部分担保,或被认为有良好的担保并处于收回过程中。
•当本金和利息支付逾期时,住房抵押贷款被置于非应计状态。150天或更长时间,除非贷款的偿还得到政府机构的全额或部分担保。住房抵押贷款可能在较长时间内保持非应计状态,因为止赎过程通常持续时间长于180几天。Bancorp为其估计将无法收回的应计利息部分保留了准备金,用于逾期的住宅按揭贷款。90天数或更多,且处于应计状态。这一准备金在Bancorp的简明综合资产负债表中作为其他资产的组成部分记录,与相关应计应收利息的分类一致。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
•如果本金或利息已经违约,房屋净值贷款和信用额度被置于非应计状态90几天或更长时间。已经违约的房屋净值贷款和信用额度60如果高级留置权已经违约,则天数或更长时间也被置于非应计状态120几天或更长时间。
•为遇到财务困难的借款人修改的信用卡贷款在修改时处于非应计状态。修改后,当所需付款过期时,帐户将处于非应计项目状态90根据修改后的条款,天数或更长。
•间接担保消费贷款和其他消费贷款通常在本金或利息逾期时处于非应计状态。90几天或更长时间。
•在破产法第7章中解除的未经借款人确认的贷款被置于非应计状态,并在解除时被视为抵押品依赖型贷款,无论借款人的付款历史或未来的偿还能力如何。
担保良好的贷款以不动产和/或个人财产的完美担保权益为抵押,Bancorp估计,出售这些财产的收益将足以收回贷款的未偿还本金和应计利息余额,并支付出售抵押品的所有成本。如果正在进行催收工作或法律诉讼,Bancorp将考虑在催收过程中的贷款,并且Bancorp预计将在不久的将来筹集足够的资金使贷款成为现款或收回全部未偿还本金和应计利息余额。
非权责发生制贷款和租赁可在所有拖欠的本金和利息按照贷款协议到期,并且剩余的本金和利息得到合理保证按照贷款协议的合同条款偿还时,或在贷款担保良好和正在收回过程中时,恢复应计状态。为发生财务困难的借款人修改的非权责发生制贷款不得恢复应计状态,除非此类贷款具有持续的还款表现六个月或更多,并根据修改后的条款获得合理的还款保证。在破产法第七章中解除的未经借款人确认的贷款可以恢复应计状态。12个月或更多在破产后,只要破产后有持续的付款历史,并且所有剩余的合同付款都有合理的可收回性保证。
除第7章破产中已清偿的贷款未经借款人确认外,应计住宅按揭贷款、房屋净值贷款和信用额度、间接担保消费贷款和为遇到财务困难的借款人而修改的其他消费贷款将按应计状态维持,前提是根据基于当前有充分记录的信用评估的修订条款,有合理的还款保证和履约保证。为遇到财务困难的借款人修改的应计商业贷款是按应计状态维护的,前提是有持续的六个月或更多,在修改之前,根据修改后的条款,所有剩余的合同付款都得到了合理的保证,可以收回。为经历经济困难但没有持续还款记录的借款人修改商业贷款和信用卡贷款六个月或更多根据其修改的条款保持非应计状态,直到六个月支付历史记录是持续的。
非权责发生制贷款和租赁一般按成本回收法入账,因为对非权责发生制资产的剩余摊余成本基础是否可收回存在疑问。在成本回收法下,收到的任何付款都用于减少本金。一旦收取了整个摊余成本基础,收到的额外付款将被视为收回之前已注销的金额,直至全部收回,而任何后续付款均被视为利息收入。在某些情况下,当非权责发生制贷款或租赁的剩余摊销成本基础被视为完全可收回时,Bancorp可以利用现金收付制方法对非权责发生制贷款或租赁收到的利息进行会计处理。根据现金收付制,利息收入在收到现金时确认,但按合同利率在贷款余额上应计。
Bancorp在考虑了任何基础抵押品的可变现净值后,当一笔贷款或租赁的全部或部分被视为无法收回时,将对ALL进行冲销。非应计地位的商业贷款和租赁,以及借款人关系总额超过#美元的受到批评的商业贷款11000万人接受个别审查,以确定冲销情况。Bancorp没有设定部分或全部冲销商业贷款和租赁的拖欠门槛。Bancorp根据适用的监管准则记录消费贷款的冲销,这些准则主要基于贷款的拖欠状态。
组合贷款和租赁--贷款修改
在现有贷款被修改的情况下(包括重组、再融资或影响贷款合同现金流的其他条款变化),Bancorp评估修改是否导致现有贷款的延续或新贷款的产生。如果修改后的贷款的条款对Bancorp的有利程度至少与向获得新贷款的其他具有类似催收风险的借款人提供的可比贷款的条款一样优惠,或者如果修改的条款被认为不仅仅是次要的,则Bancorp将修改视为新贷款。如果这些条件都不满足,那么Bancorp将把这笔贷款作为现有贷款的延续来核算。当一项修改被计入新贷款时,原始贷款的任何未摊销递延净费用或成本在新贷款开始时在利息收入中确认。当修改计入现有贷款的延续时,原始贷款的未摊销递延净费用或成本以及任何额外的递增直接费用和成本将结转和递延,作为经修订贷款的摊销成本基础的一部分。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
全部都是
Bancorp将其投资组合贷款和租赁分解为投资组合部分,以确定ALL。Bancorp的投资组合包括商业、住宅抵押贷款和消费者。Bancorp进一步将其投资组合细分为类别,以根据某些风险特征监测和评估信用质量。商业投资组合中的类别包括商业和工业、商业抵押贷款业主自住、商业抵押贷款非业主自住、商业建筑和商业租赁。住宅抵押贷款组合部分也被认为是一个类别。消费者投资组合中的类别包括房屋净值、间接担保消费者、信用卡和其他消费贷款。
Bancorp维持ALL,以吸收预计将在相关贷款和租赁的剩余合同条款上发生的信贷损失。合同条款根据预期的预付款进行调整,但不因预期的延期、续签或修改而延长,除非延期或续签选项已嵌入原始合同,且Bancorp不能无条件取消。应收贷款利息在简明综合财务报表中作为其他资产的组成部分列报。当应计利息被认为无法收回时(通常是当一笔贷款处于非应计状态时),利息收入被转回。Bancorp遵循既定的政策,将贷款置于非应计状态,因此应收未收应计利息及时冲销。因此,Bancorp选择不将应计利息准备金作为其ALL的一部分进行计量。然而,Bancorp确实为它预计无法收回的应计利息部分记录了准备金。
信贷损失被计入费用,追回款项记入ALL。ALL维持在Bancorp认为足够的水平,并基于对贷款和租赁可收回性的持续季度评估和评估,包括历史信贷损失经验、当前和预测的市场和经济状况,以及管理层判断在估计预期信贷损失时应考虑的各种定性因素。信贷损失准备金是为根据Bancorp目前对证券组合贷款和租赁预期信贷损失的估计而调整ALL所需的金额。
Bancorp确定ALL的方法包括对具有相似风险特征的贷款和租赁组合的预期信贷损失进行集体估计,并对贷款和租赁的特定拨备进行单独评估。
借款人关系总余额超过#美元的较大规模商业贷款和租赁1对于ALLL,将单独评估1000万美元的非应计状态。Bancorp在确定ALL金额时会考虑抵押品的当前价值、任何担保的信用质量、担保人的流动性和合作意愿、贷款或租赁结构(包括修改,如有)和其他因素。其他因素可能包括借款人对预测的宏观经济环境带来的风险的敏感性、借款人的行业和地理区域、借款人的规模和财务状况、借款人的现金流和杠杆以及Bancorp对借款人管理的评估。当贷款和租赁被单独评估时,津贴是根据管理层对借款人在抵押品和其他现金流来源可用的情况下偿还贷款或租赁的能力的估计,以及对Bancorp可用法律选择的评估来确定的。依赖抵押品的个别评估贷款及租赁的拨备乃根据相关抵押品的公允价值减去预期出售成本(如适用)而厘定。非抵押品依赖的个别评估贷款及租赁乃根据贷款或租赁的可见市值或预期现金流的现值(按贷款的实际利率贴现)计量。个别评估的商业贷款及租赁的特定拨备按季检讨,并根据不断变化的借款人及/或抵押品条件及实际清收及撇账经验作出必要调整。
如果贷款可能通过出售或经营抵押品而不是借款人的付款来偿还,Bancorp认为贷款是依赖抵押品的。这些贷款的预期信贷损失通常是基于基础抵押品的公允价值估计的,如果适用,减去预期的出售成本。个别评估的消费及住宅按揭贷款的特定免税额会按季检讨,并会根据借款人及/或抵押品条件的变化以及实际收取和撇账的经验而作出必要的调整。
对于没有单独评估的贷款和租赁,预期的信贷损失是在集体基础上估计的。对于集体评估的贷款和租赁,Bancorp使用模型根据贷款或租赁违约的可能性、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比来预测预期的信贷损失。对违约时预期余额的估计考虑了预付款,对于有可用信贷的贷款,考虑了预期使用率。Bancorp的预期信用损失模型是基于历史信用损失经验和对各种信用风险特征(如内部信用风险评级、外部信用评级或分数、拖欠状况、贷款价值比趋势等)迁移模式的观察而开发的。随着时间的推移,这些观察结果在同时的宏观经济条件下进行了评估。Bancorp根据历史观察建立了模型,尽可能捕捉到一个完整的经济周期。
Bancorp的预期信用损失模型考虑了历史信用损失经验、当前市场和经济状况,以及市场和经济状况的预测变化,如果这些预测被认为是合理和可支持的。一般而言,Bancorp认为其预测是合理和可支持的,最长为自估计日期起计的三年。对于超过合理和可支持的预测期的期间,预期信贷损失通过恢复到历史损失信息来估计,而不根据
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经济状况。这种恢复在两年内分阶段进行。Bancorp至少每年评估其合理和可支持的预测期、恢复期和恢复方法的长度,或在经济状况或其他情况下更频繁地评估。
Bancorp在确定ALL时也考虑了定性因素。定性因素被用来捕捉投资组合中影响预期信贷损失的特征,但并未完全纳入Bancorp的预期信贷损失模型。这些措施包括对承保、监测或催收、贷款和风险管理人员以及内部审计和质量控制审查结果方面的政策或程序的变化进行调整。这些措施还可能包括在被认为必要时对特定的特殊风险进行调整,例如地缘政治事件、自然灾害及其对区域借款人的影响,以及产品结构的变化。定性因素也可以用来处理不可预见事件对Bancorp预期信用损失模型中的关键输入和假设的影响,例如合理和可支持的预测期、历史损失信息的变化或恢复期间或方法的变化。在评估津贴的充分性时,还考虑到地区地理集中度以及不断变化的经济状况可能对Bancorp客户产生的密切相关影响。
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4. 投资证券
下表列出了截至目前主要类别的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券组合的摊销成本、未实现损益和公允价值:
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2023年9月30日(百万美元) | 摊销 成本 | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公平 价值 |
可供出售的债务和其他证券: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 3,680 | | 1 | | (219) | | 3,462 | |
国家和政治分区的义务和证券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
抵押贷款支持证券: | | | | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 11,743 | | — | | (1,867) | | 9,876 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | 29,055 | | — | | (4,594) | | 24,461 | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | 4,922 | | — | | (597) | | 4,325 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 5,378 | | 3 | | (391) | | 4,990 | |
其他证券(a) | 777 | | — | | — | | 777 | |
可供出售债务和其他证券总额 | $ | 55,557 | | 4 | | (7,668) | | 47,893 | |
持有至到期证券: | | | | |
资产支持证券和其他债务证券 | $ | 2 | | — | | — | | 2 | |
持有至到期证券总额 | $ | 2 | | — | | — | | 2 | |
(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有NGS of $281, $494及$2, r分别在2023年9月30日,按成本计提。
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(百万美元) | 摊销 成本 | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公平 价值 |
可供出售的债务和其他证券: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 2,683 | | — | | (188) | | 2,495 | |
国家和政治分区的义务和证券 | 18 | | — | | — | | 18 | |
抵押贷款支持证券: | | | | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 12,604 | | 5 | | (1,372) | | 11,237 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | 29,824 | | 11 | | (3,513) | | 26,322 | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | 5,235 | | — | | (520) | | 4,715 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 6,292 | | 3 | | (453) | | 5,842 | |
其他证券(a) | 874 | | — | | — | | 874 | |
可供出售债务和其他证券总额 | $ | 57,530 | | 19 | | (6,046) | | 51,503 | |
持有至到期证券: | | | | |
国家和政治分区的义务和证券 | $ | 3 | | — | | — | | 3 | |
资产支持证券和其他债务证券 | 2 | | — | | — | | 2 | |
持有至到期证券总额 | $ | 5 | | — | | — | | 5 | |
(a)其他证券包括FHLB、FRB和DTCC限制性股票持有量为#美元。381, $491及$2,分别于2022年12月31日,按成本计提。
下表提供了截至目前交易债务证券和股权证券的公允价值:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
交易债务证券 | $ | 1,222 | | 414 | |
股权证券 | 250 | | 317 | |
上表中报告的金额不包括投资证券的应计利息。的$150百万美元和美元131在2023年9月30日, 分别于2022年12月31日列报,在简明综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列报。
Bancorp使用投资证券作为管理利率风险的手段,为质押目的和流动性风险管理提供抵押品。作为管理利率风险的一部分,Bancorp收购证券作为其MSR非合格对冲策略的一部分,净收益或损失记录在证券损失、综合综合收益表中关于抵押贷款服务权的净非合格对冲中。
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下表列出了在简明综合损益表中确认的证券净收益和损失的组成部分,包括与Bancorp针对MSR的非合格对冲策略有关的确认的净证券损益:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
可供出售的债务和其他证券: | | | | |
已实现收益 | $ | 1 | | 3 | | 34 | | 15 | |
已实现亏损 | — | | (3) | | (30) | | (12) | |
减值损失 | (1) | | — | | (5) | | — | |
可供出售债务和其他证券的已实现(亏损)净收益 | $ | — | | — | | (1) | | 3 | |
交易债务证券: | | | | |
已实现净亏损 | — | | (1) | | — | | (2) | |
未实现净收益 | — | | — | | 2 | | 11 | |
净交易债务证券收益(损失) | $ | — | | (1) | | 2 | | 9 | |
股权证券: | | | | |
已实现净收益 | 2 | | 1 | | 3 | | 1 | |
未实现净亏损 | (9) | | (39) | | (1) | | (99) | |
股权证券净收益(亏损) | $ | (7) | | (38) | | 2 | | (98) | |
在可供出售债务和其他证券、交易债务证券和股权证券的收入中确认的总收益(亏损)(a) | $ | (7) | | (39) | | 3 | | (86) | |
(a)不包括UdeS$2及$3证券净收益截至2023年9月30日的三个月和九个月,分别为和$1及$4截至2022年9月30日的三个月和九个月的证券净亏损分别与FTS持有的证券有关,以促进及时执行客户交易。这些损益计入简明综合收益表中的商业银行收入以及财富和资产管理收入。
Bancorp确认可供出售债务和其他证券的减值损失为#美元。1百万美元和美元5在截至2023年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。这些损失包括在简明综合损益表的证券收益(损失)净额中。这些损失与未实现损失头寸中的某些证券有关,Bancorp已决定在收回其摊销成本基础之前不再打算持有这些证券。Bancorp做到了不确认截至2022年9月30日的三个月和九个月的可供出售债务和其他证券的减值损失。
在2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp都完成了对处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的评估,没有确认信贷损失准备金。Bancorp没有确认与未实现亏损头寸中的可供出售债务和其他证券相关的拨备费用截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月。
在…2023年9月30日和2022年12月31日,具有公允价值的投资证券的$23.8十亿 aND$11.0分别承诺了10亿美元,以确保借款能力、公共存款、信托基金、衍生品合同以及法律要求或允许的其他目的。
下表显示了截至2023年9月30日,Bancorp的抵押贷款支持证券的预期到期日分布,以及Bancorp剩余的可供出售债务和其他证券以及持有至到期证券的合同到期日分布:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 可供出售债务和其他 | 持有至到期 |
摊销成本 | 公允价值 | 摊销成本 | 公允价值 |
债务证券:(a) | | | | |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 170 | | 166 | | — | | — | |
在1年至5年后到期 | 15,597 | | 14,333 | | — | | — | |
在5年至10年后到期 | 28,864 | | 24,235 | | — | | — | |
在10年后到期 | 10,149 | | 8,382 | | 2 | | 2 | |
其他证券 | 777 | | 777 | | — | | — | |
总计 | $ | 55,557 | | 47,893 | | 2 | | 2 | |
(a)当存在催缴或预付债务的权利时,实际到期日可能不同于合同到期日,无论是否有催缴或预付罚款。
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下表提供了处于未实现亏损状态的可供出售债务和其他证券的公允价值和未实现亏损总额,按投资类别和单个证券截至目前处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总:
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| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 |
(百万美元) | 公允价值 | 未实现 损失 | 公允价值 | 未实现 损失 | 公允价值 | 未实现 损失 |
2023年9月30日 | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 735 | | (7) | | 2,077 | | (212) | | 2,812 | | (219) | |
| | | | | | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 154 | | (15) | | 9,721 | | (1,852) | | 9,875 | | (1,867) | |
机构商业抵押贷款支持证券 | 5,392 | | (787) | | 19,069 | | (3,807) | | 24,461 | | (4,594) | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | 134 | | (9) | | 4,134 | | (588) | | 4,268 | | (597) | |
资产支持证券和其他债务证券 | 367 | | (23) | | 4,219 | | (368) | | 4,586 | | (391) | |
总计 | $ | 6,782 | | (841) | | 39,220 | | (6,827) | | 46,002 | | (7,668) | |
2022年12月31日 | | | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 2,400 | | (188) | | — | | — | | 2,400 | | (188) | |
国家和政治分区的义务和证券 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | — | |
机构住房抵押贷款支持证券 | 10,078 | | (1,170) | | 938 | | (202) | | 11,016 | | (1,372) | |
机构商业抵押贷款支持证券 | 22,083 | | (2,487) | | 3,697 | | (1,026) | | 25,780 | | (3,513) | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | 3,621 | | (272) | | 1,059 | | (248) | | 4,680 | | (520) | |
资产支持证券和其他债务证券 | 3,164 | | (178) | | 2,495 | | (275) | | 5,659 | | (453) | |
总计 | $ | 41,346 | | (4,295) | | 8,190 | | (1,751) | | 49,536 | | (6,046) | |
在…2023年9月30日和2022年12月31日, $46百万和 $42可供出售债务和其他证券组合中的未实现亏损分别有100万与非评级证券有关。
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5. 贷款和租赁
Bancorp通过提供具有不同支付条款和利率结构的各种贷款和租赁产品,使其贷款和租赁组合多样化。Bancorp的商业贷款和租赁组合包括对各种行业类型的贷款。管理层定期审查其贷款和租赁产品的表现,以评估它们的表现是否在可接受的利率和信用风险水平内,并根据需要对承保政策和程序进行修改。Bancorp保留一项津贴,以吸收预计在相关贷款和租赁的剩余合同条款内发生的贷款和租赁损失。有关信用质量和ALL的详细信息,请参阅附注6。
下表提供了截至以下日期按主要用途分类的商业贷款和租赁以及按产品或抵押品分类的消费贷款的摘要:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
持有作出售用途的贷款及租赁: | | |
商业和工业贷款 | $ | 29 | | 73 | |
| | |
商业性建设贷款 | 52 | | — | |
| | |
住宅按揭贷款 | 533 | | 934 | |
持有待售贷款和租赁合计 | $ | 614 | | 1,007 | |
证券组合贷款和租赁: | | |
商业和工业贷款 | $ | 55,790 | | 57,232 | |
商业按揭贷款 | 11,122 | | 11,020 | |
商业性建设贷款 | 5,582 | | 5,433 | |
商业租赁 | 2,624 | | 2,704 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 75,118 | | 76,389 | |
住宅按揭贷款 | $ | 17,293 | | 17,628 | |
房屋净值 | 3,898 | | 4,039 | |
间接担保消费贷款 | 15,434 | | 16,552 | |
信用卡 | 1,817 | | 1,874 | |
其他消费贷款 | 6,528 | | 4,998 | |
消费贷款总额 | $ | 44,970 | | 45,091 | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 120,088 | | 121,480 | |
有价证券贷款和租赁是在扣除非劳动收入后入账的,非劳动收入总额为#美元。276百万美元和美元238分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。此外,组合贷款和租赁计入未摊销保费和折扣、递延直接贷款发放费用和成本以及公允价值调整(与收购贷款或发放时指定为公允价值的贷款有关),合计折价净额#美元。339百万美元,净保费为$146分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。贷款和租赁的摊余成本不包括应计应收利息#美元。584百万美元和美元518分别于2023年9月30日和2022年12月31日列报,在简明综合资产负债表中作为其他资产的组成部分列报。
Bancorp的FHLB和FRB借款主要由贷款担保。Bancorp的贷款为#美元。14.810亿美元15.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别承诺向FHLB提供10亿美元的贷款,以及51.510亿美元57.12023年9月30日和2022年12月31日分别向FRB承诺的10亿美元。
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下表汇总了截至目前Bancorp拥有的贷款和租赁总额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 账面价值 | 逾期90天,仍未结清(a) |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
商业和工业贷款 | $ | 55,819 | | 57,305 | | 3 | | 11 | |
商业按揭贷款 | 11,122 | | 11,020 | | — | | — | |
商业性建设贷款 | 5,634 | | 5,433 | | — | | — | |
商业租赁 | 2,624 | | 2,704 | | — | | 2 | |
住宅按揭贷款 | 17,826 | | 18,562 | | 6 | | 7 | |
房屋净值 | 3,898 | | 4,039 | | — | | 1 | |
间接担保消费贷款 | 15,434 | | 16,552 | | — | | — | |
信用卡 | 1,817 | | 1,874 | | 20 | | 18 | |
其他消费贷款 | 6,528 | | 4,998 | | — | | 1 | |
贷款和租赁总额 | $ | 120,702 | | 122,487 | | 29 | | 40 | |
减去:持有待售贷款和租赁 | 614 | | 1,007 | | | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 120,088 | | 121,480 | | | |
(a)不包括政府担保的住宅按揭贷款。
下表汇总了净冲销(回收)情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
商业和工业贷款 | $ | 65 | | 34 | | 127 | | 76 | |
商业按揭贷款 | — | | — | | — | | (1) | |
商业性建设贷款 | — | | (1) | | 1 | | 2 | |
商业租赁 | (1) | | (1) | | (1) | | (1) | |
住宅按揭贷款 | — | | (1) | | — | | (2) | |
房屋净值 | — | | (1) | | 1 | | (2) | |
间接担保消费贷款 | 19 | | 10 | | 48 | | 23 | |
信用卡 | 15 | | 12 | | 46 | | 39 | |
其他消费贷款 | 26 | | 10 | | 70 | | 25 | |
净冲销总额 | $ | 124 | | 62 | | 292 | | 159 | |
下表列出了截至目前投资组合租赁净投资的构成部分:
| | | | | | | | |
(百万美元)(a) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
直接融资租赁净投资: | | |
应收租赁付款(现值) | $ | 591 | | 570 | |
无担保剩余资产(现值) | 99 | | 107 | |
| | |
销售型租赁的净投资: | | |
应收租赁付款(现值) | 1,605 | | 1,704 | |
无担保剩余资产(现值) | 81 | | 76 | |
(a)不包括$248及$247分别为2023年9月30日和2022年12月31日的杠杆租赁。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表中确认的利息收入为#美元7百万美元和美元20百万美元,分别用于直接融资租赁和美元16百万美元和美元47销售类型的租赁分别为100万英镑。截至2022年9月30日的三个月和九个月,确认的利息收入为#美元。7百万美元和美元22百万美元,分别用于直接融资租赁和美元13百万美元和美元36销售类型的租赁分别为100万英镑。
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下表列出了2023年至2028年剩余时间内直接融资租赁和销售型租赁的未贴现现金流量,以及未贴现现金流量与应收租赁款项总额的对账情况如下:
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日(百万美元) | 直接融资 租契 | 销售型租赁 |
2023年剩余时间 | $ | 65 | | 130 | |
2024 | 170 | | 501 | |
2025 | 137 | | 438 | |
2026 | 116 | | 261 | |
2027 | 73 | | 199 | |
2028 | 32 | | 126 | |
此后 | 48 | | 96 | |
未贴现现金流合计 | $ | 641 | | 1,751 | |
减去:未贴现现金流与贴现现金流之差 | 50 | | 146 | |
租赁付款现值(确认为租赁应收款) | $ | 591 | | 1,605 | |
租赁剩余价值指租赁结束时租赁设备的估计公允价值的现值。Bancorp对与其租赁组合相关的剩余价值进行季度审查,考虑的因素包括主题设备、交易结构、行业、承租人先前的经验以及其他影响剩余价值的因素以评估减值。Bancorp维持#美元的津贴。16百万美元和美元15分别于2023年9月30日及2022年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,有关信用质量和ALL的其他信息,请参阅附注6。
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6. 信贷质量与贷款和租赁损失准备
Bancorp按投资组合细分分解ALL中的所有余额和交易。与贷款和租赁的信用质量相关的披露进一步按类别分列。
贷款和租赁损失准备
下表按投资组合细分汇总了ALL中的交易:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月(百万美元) | 商业广告 | 住宅 抵押贷款 | 消费者 | 总计 |
期初余额 | $ | 1,199 | | 173 | | 955 | | 2,327 | |
| | | | |
损失核销(a) | (70) | | (1) | | (87) | | (158) | |
追回以前注销的损失(a) | 6 | | 1 | | 27 | | 34 | |
贷款和租赁损失准备金(受益于) | 52 | | (18) | | 103 | | 137 | |
期末余额 | $ | 1,187 | | 155 | | 998 | | 2,340 | |
(a)Bancorp记录了$8在以前注销的损失和以前注销的损失的收回方面,都与Bancorp通过第三方信用增强获得追回的销售点消费者贷款的客户违约有关。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月(百万美元) |
商业广告 | 住宅 抵押贷款 |
消费者 |
总计 |
期初余额 | $ | 1,165 | | 248 | | 601 | | 2,014 | |
损失核销(a) | (47) | | (1) | | (56) | | (104) | |
追回以前注销的损失(a) | 15 | | 2 | | 25 | | 42 | |
贷款和租赁损失准备金 | 25 | | 5 | | 117 | | 147 | |
期末余额 | $ | 1,158 | | 254 | | 687 | | 2,099 | |
(a)Bancorp记录了$8在以前注销的损失和以前注销的损失的收回方面,都与Bancorp通过第三方信用增强获得追回的销售点消费者贷款的客户违约有关。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 商业广告 | 住宅 抵押贷款 | 消费者 | 总计 |
期初余额 | $ | 1,127 | | 245 | | 822 | | 2,194 | |
采用ASU 2022-02的影响 | 4 | | (36) | | (17) | | (49) | |
损失核销(a) | (140) | | (3) | | (246) | | (389) | |
追回以前注销的损失(a) | 13 | | 3 | | 81 | | 97 | |
贷款和租赁损失准备金(受益于) | 183 | | (54) | | 358 | | 487 | |
期末余额 | $ | 1,187 | | 155 | | 998 | | 2,340 | |
(a)Bancorp记录爱德$26予东银h扣除的损失和收回先前扣除的损失与Bancorp根据第三方信用增级获得收回的销售点消费者贷款的客户违约有关。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月(百万美元) | 商业广告 | 住宅按揭 | 消费者 | 总计 |
期初余额 | $ | 1,102 | | 235 | | 555 | | 1,892 | |
损失核销(a) | (95) | | (2) | | (162) | | (259) | |
追回以前注销的损失(a) | 19 | | 4 | | 77 | | 100 | |
贷款和租赁损失准备金 | 132 | | 17 | | 217 | | 366 | |
期末余额 | $ | 1,158 | | 254 | | 687 | | 2,099 | |
(a)《The Bancorp》录制$23在以前注销的损失和以前注销的损失的收回方面,都与Bancorp通过第三方信用增强获得追回的销售点消费者贷款的客户违约有关。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表按投资组合分类汇总了所有贷款及相关贷款和租赁:
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截至2023年9月30日(百万美元) | 商业广告 | 住宅 抵押贷款 | 消费者 | 总计 |
全部:(a) | | | | |
单独评估 | $ | 70 | | 1 | | 6 | | 77 | |
集体评估 | 1,117 | | 154 | | 992 | | 2,263 | |
全部合计 | $ | 1,187 | | 155 | | 998 | | 2,340 | |
证券组合贷款和租赁:(b) | | | | |
单独评估 | $ | 247 | | 125 | | 69 | | 441 | |
集体评估 | 74,871 | | 17,055 | | 27,608 | | 119,534 | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 75,118 | | 17,180 | | 27,677 | | 119,975 | |
(a)包括$2与2023年9月30日的商业杠杆租赁相关。
(b)不包括$113按公允价值计算的住宅按揭贷款,包括248商业杠杆租赁,扣除非劳动收入,截至2023年9月30日。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日(百万美元) |
商业广告 | 住宅 抵押贷款 |
消费者 |
总计 |
全部:(a) | | | | |
单独评估 | $ | 30 | | 47 | | 45 | | 122 | |
集体评估 | 1,097 | | 198 | | 777 | | 2,072 | |
全部合计 | $ | 1,127 | | 245 | | 822 | | 2,194 | |
证券组合贷款和租赁:(b) | | | | |
单独评估 | $ | 531 | | 560 | | 297 | | 1,388 | |
集体评估 | 75,858 | | 16,945 | | 27,166 | | 119,969 | |
| | | | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 76,389 | | 17,505 | | 27,463 | | 121,357 | |
(a)包括$2与2022年12月31日的商业杠杆租赁相关。
(b)不包括$123按公允价值计算的住宅按揭贷款,包括247商业杠杆租赁,扣除非劳动收入,截至2022年12月31日。
信用风险概况
商业投资组合细分市场
为了监控其商业投资组合部分的信用质量和风险特征,Bancorp将该部分细分为以下类别:商业和工业、商业按揭业主自住、商业按揭非业主自住、商业建筑和商业租赁。
为了便于监测商业投资组合部分的信用质量,Bancorp使用了以下类别的信用评级:合格、特别提及、不合格、可疑和损失。这五个类别源于标准的监管评级定义,在最初批准向借款人发放信贷时分配,并在此后定期更新。
PASS评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点,并且很有可能有序偿还的借款人,至少每年根据借款人的规模和信用特征进行更新。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。
Bancorp对存在值得管理层密切关注的潜在弱点的贷款和租赁给予特别提及评级。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会在未来某个日期导致贷款或租赁的偿还前景恶化或Bancorp的信用状况恶化。
Bancorp对借款人或质押抵押品的当前稳健价值和偿付能力保护不足的贷款和租赁给予不符合标准的评级。不合标准的贷款和租赁具有明确的弱点,可能危及债务的有序偿还。具有该评级的贷款和租赁的特点也是明显的,如果不解决和纠正所指出的缺陷,Bancorp将遭受一些损失。
Bancorp对具有不符合标准评级的所有属性的贷款和租赁给予可疑评级,并增加了一个特征,即根据当前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不太可能。损失的可能性极高,但由于某些重要和合理的特定待决因素可能有利于并加强贷款或租赁的信用质量,其估计损失的分类将被推迟,直到确定其更确切的状态。悬而未决的因素可能包括拟议的合并或收购、清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权或再融资计划。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
归类为损失的贷款和租赁被认为是无法收回的,并在它们被确定为无法收回的期间注销。由于这一类别的贷款和租赁已全部注销,因此不包括在下表中。
对于共同评估ACL的贷款和租赁,Bancorp利用模型,根据贷款或租赁违约的概率、估计违约日期的预期余额和违约情况下的预期损失百分比,在合理和可支持的预测期内预测预期信贷损失。对于商业投资组合部分,对违约概率的估计主要基于对每个商业借款人的内部评级,以13个百分点为标准,以及在宏观经济条件下这些评级如何随着时间的推移转移到违约的历史观察。对于有可用信贷的贷款,对违约时预期余额的估计考虑了预期使用率,这主要是基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。关于Bancorp开发这些模型、估计合理和可支持预测期以外时期的信贷损失以及估计单独评估的贷款的信贷损失的更多信息,请参阅附注3。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了Bancorp商业投资组合部门的摊余成本基础,按类别和年份分列,按信用风险评级分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 (百万美元) | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
商业和工业贷款: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,881 | | 3,875 | | 2,050 | | 705 | | 315 | | 412 | | 42,533 | | — | | 51,771 | |
特别提及 | 14 | | 90 | | 40 | | 14 | | 16 | | 107 | | 1,465 | | — | | 1,746 | |
不合标准 | 123 | | 101 | | 47 | | 184 | | 50 | | 95 | | 1,673 | | — | | 2,273 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业和工业贷款总额 | $ | 2,018 | | 4,066 | | 2,137 | | 903 | | 381 | | 614 | | 45,671 | | — | | 55,790 | |
商业按揭自住贷款: | | | | | | | | |
|
经过 | $ | 695 | | 1,004 | | 685 | | 390 | | 205 | | 265 | | 1,693 | | — | | 4,937 | |
特别提及 | 29 | | 10 | | 24 | | — | | — | | 1 | | 74 | | — | | 138 | |
不合标准 | 39 | | 22 | | 12 | | 17 | | 51 | | 12 | | 123 | | — | | 276 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业按揭业主自住贷款总额 | $ | 763 | | 1,036 | | 721 | | 407 | | 256 | | 278 | | 1,890 | | — | | 5,351 | |
商业按揭非业主自住贷款: | | | | | | | | |
|
经过 | $ | 602 | | 908 | | 323 | | 404 | | 312 | | 314 | | 2,617 | | — | | 5,480 | |
特别提及 | 103 | | 15 | | 24 | | — | | — | | 7 | | 27 | | — | | 176 | |
不合标准 | 23 | | 22 | | 8 | | 5 | | — | | 3 | | 54 | | — | | 115 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业按揭非业主自住贷款总额 | $ | 728 | | 945 | | 355 | | 409 | | 312 | | 324 | | 2,698 | | — | | 5,771 | |
商业性建设贷款: | | | | | | | | |
|
经过 | $ | 150 | | 30 | | 35 | | 42 | | 71 | | 6 | | 4,800 | | — | | 5,134 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 190 | | — | | 190 | |
不合标准 | 63 | | — | | 33 | | — | | — | | — | | 162 | | — | | 258 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业建设贷款总额 | $ | 213 | | 30 | | 68 | | 42 | | 71 | | 6 | | 5,152 | | — | | 5,582 | |
商业租赁: | | | | | | | | |
|
经过 | $ | 435 | | 427 | | 525 | | 230 | | 161 | | 754 | | — | | — | | 2,532 | |
特别提及 | — | | 5 | | 6 | | 3 | | 3 | | 8 | | — | | — | | 25 | |
不合标准 | 11 | | 7 | | 12 | | 3 | | 4 | | 30 | | — | | — | | 67 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业租约合计 | $ | 446 | | 439 | | 543 | | 236 | | 168 | | 792 | | — | | — | | 2,624 | |
商业贷款和租赁总额: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 3,763 | | 6,244 | | 3,618 | | 1,771 | | 1,064 | | 1,751 | | 51,643 | | — | | 69,854 | |
特别提及 | 146 | | 120 | | 94 | | 17 | | 19 | | 123 | | 1,756 | | — | | 2,275 | |
不合标准 | 259 | | 152 | | 112 | | 209 | | 105 | | 140 | | 2,012 | | — | | 2,989 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 4,168 | | 6,516 | | 3,824 | | 1,997 | | 1,188 | | 2,014 | | 55,411 | | — | | 75,118 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日(百万美元) | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 总计 |
商业和工业贷款: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 3,825 | | 3,098 | | 994 | | 445 | | 269 | | 488 | | 44,521 | | — | | 53,640 | |
特别提及 | 65 | | 24 | | 15 | | 36 | | 10 | | 24 | | 1,221 | | — | | 1,395 | |
不合标准 | 150 | | 77 | | 233 | | 26 | | 7 | | 107 | | 1,597 | | — | | 2,197 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业和工业贷款总额 | $ | 4,040 | | 3,199 | | 1,242 | | 507 | | 286 | | 619 | | 47,339 | | — | | 57,232 | |
商业按揭自住贷款: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,177 | | 826 | | 522 | | 257 | | 160 | | 264 | | 1,624 | | — | | 4,830 | |
特别提及 | 17 | | 15 | | 13 | | 12 | | 13 | | 2 | | 56 | | — | | 128 | |
不合标准 | 51 | | 14 | | 20 | | 73 | | 11 | | 25 | | 106 | | — | | 300 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业按揭业主自住贷款总额 | $ | 1,245 | | 855 | | 555 | | 342 | | 184 | | 291 | | 1,786 | | — | | 5,258 | |
商业按揭非业主自住贷款: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,127 | | 462 | | 490 | | 397 | | 220 | | 170 | | 2,453 | | — | | 5,319 | |
特别提及 | 1 | | 84 | | 26 | | — | | — | | 23 | | 88 | | — | | 222 | |
不合标准 | 65 | | 19 | | 18 | | 1 | | 1 | | 17 | | 100 | | — | | 221 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业按揭非业主自住贷款总额 | $ | 1,193 | | 565 | | 534 | | 398 | | 221 | | 210 | | 2,641 | | — | | 5,762 | |
商业性建设贷款: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 82 | | 31 | | 93 | | 8 | | 35 | | 7 | | 4,684 | | — | | 4,940 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 293 | | — | | 293 | |
不合标准 | 53 | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 145 | | — | | 200 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业建设贷款总额 | $ | 135 | | 31 | | 93 | | 8 | | 35 | | 9 | | 5,122 | | — | | 5,433 | |
商业租赁: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 584 | | 664 | | 306 | | 192 | | 146 | | 696 | | — | | — | | 2,588 | |
特别提及 | — | | 4 | | 2 | | 4 | | 7 | | 19 | | — | | — | | 36 | |
不合标准 | 1 | | 20 | | 2 | | 4 | | 21 | | 32 | | — | | — | | 80 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业租约合计 | $ | 585 | | 688 | | 310 | | 200 | | 174 | | 747 | | — | | — | | 2,704 | |
商业贷款和租赁总额: | | | | | | | | | |
经过 | $ | 6,795 | | 5,081 | | 2,405 | | 1,299 | | 830 | | 1,625 | | 53,282 | | — | | 71,317 | |
特别提及 | 83 | | 127 | | 56 | | 52 | | 30 | | 68 | | 1,658 | | — | | 2,074 | |
不合标准 | 320 | | 130 | | 273 | | 104 | | 40 | | 183 | | 1,948 | | — | | 2,998 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 7,198 | | 5,338 | | 2,734 | | 1,455 | | 900 | | 1,876 | | 56,888 | | — | | 76,389 | |
下表汇总了Bancorp按类别和年份划分的商业投资组合部分的总冲销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止九个月 (百万美元) | 按起始年分列的定期贷款和租赁 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
商业贷款和租赁: | | | | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 24 | | 6 | | 12 | | 1 | | — | | 5 | | 90 | | — | | 138 | |
商业按揭自住贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | |
商业性建设贷款 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 24 | | 6 | | 12 | | 1 | | — | | 5 | | 92 | | — | | 140 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
商业贷款和租赁逾期的年龄分析
下表按年限和类别汇总了Bancorp在组合商业贷款和租赁中的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 贷款和 租契(a) | 逾期 | 贷款总额 和租约 | 90天前 到期并静止 应计 |
截至2023年9月30日(百万美元) | 30-89 日数(a) | 90天 或更多(a) | 总计 逾期 |
商业贷款和租赁: | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 55,697 | | 48 | | 45 | | 93 | | 55,790 | | 3 | |
商业按揭自住贷款 | 5,346 | | 2 | | 3 | | 5 | | 5,351 | | — | |
商业按揭非业主自住贷款 | 5,771 | | — | | — | | — | | 5,771 | | — | |
商业性建设贷款 | 5,576 | | 6 | | — | | 6 | | 5,582 | | — | |
商业租赁 | 2,601 | | 23 | | — | | 23 | | 2,624 | | — | |
组合商业贷款和租赁总额 | $ | 74,991 | | 79 | | 48 | | 127 | | 75,118 | | 3 | |
(a)包括应计和非应计贷款和租赁。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前 贷款和 租契(a) | 逾期 | 贷款总额 和租约 | 90天前 到期并静止 应计 |
截至2022年12月31日(百万美元) | 30-89 日数(a) | 90天 或更多(a) | 总计 逾期 |
商业贷款和租赁: | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 57,092 | | 98 | | 42 | | 140 | | 57,232 | | 11 | |
商业按揭自住贷款 | 5,241 | | 14 | | 3 | | 17 | | 5,258 | | — | |
商业按揭非业主自住贷款 | 5,756 | | 6 | | — | | 6 | | 5,762 | | — | |
商业性建设贷款 | 5,424 | | 7 | | 2 | | 9 | | 5,433 | | — | |
商业租赁 | 2,698 | | 4 | | 2 | | 6 | | 2,704 | | 2 | |
组合商业贷款和租赁总额 | $ | 76,211 | | 129 | | 49 | | 178 | | 76,389 | | 13 | |
(a)包括应计和非应计贷款和租赁。
住房抵押贷款和消费者投资组合细分市场
为了监控其消费者投资组合部门的信用质量和风险特征,Bancorp将该部门细分为以下类别:房屋净值、间接担保消费贷款、信用卡和其他消费贷款。Bancorp的住宅抵押贷款投资组合部门也是一个独立的类别。
Bancorp认为,还款表现是衡量住房抵押贷款和消费贷款信用质量的最佳指标,包括贷款的拖欠状况和履约与不良状况。所有住宅按揭贷款和消费贷款的拖欠情况,以及贷款与不良贷款的比较情况如下表所示。
对于消费者和住宅抵押贷款组合部分的集体评估贷款,Bancorp的预期信用损失模型在估计违约概率时,主要利用借款人的FICO评分和拖欠历史,并结合宏观经济状况。对损失严重程度的估计主要基于抵押品类型和覆盖面水平以及这些特征对宏观经济条件变化的敏感性。在一般期限较长的投资组合类别(例如住宅按揭贷款和房屋净值)以及包含高度集中有循环特权贷款(例如房屋净值)的投资组合类别的预期信贷损失模型中,估计违约日期的预期结余对预期信贷损失模型的影响尤其显著。对违约时预期余额的估计考虑了预期预付款和使用率,这主要基于宏观经济条件和类似借款人在这些经济条件下的使用历史。关于Bancorp开发这些模型的过程及其在合理和可支持的预测期之后估计信贷损失的过程的更多信息,请参阅附注3。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了Bancorp的住宅抵押贷款和消费者投资组合部门的摊余成本基础,按类别和年份,按年龄和业绩与不良状况分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日(百万美元) | 按起始年份分列的定期贷款 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
住宅按揭贷款: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前(a) | $ | 889 | | 3,171 | | 5,103 | | 2,768 | | 968 | | 4,129 | | — | | — | | 17,028 | |
逾期30-89天 | — | | 1 | | 5 | | 1 | | 1 | | 13 | | — | | — | | 21 | |
逾期90天或以上 | — | | 2 | | 1 | | — | | — | | 3 | | — | | — | | 6 | |
总表演 | 889 | | 3,174 | | 5,109 | | 2,769 | | 969 | | 4,145 | | — | | — | | 17,055 | |
不良资产 | — | | 5 | | 5 | | 5 | | 4 | | 106 | | — | | — | | 125 | |
住宅按揭贷款总额(b) | $ | 889 | | 3,179 | | 5,114 | | 2,774 | | 973 | | 4,251 | | — | | — | | 17,180 | |
房屋净值: | | | | | | | | |
|
表演: | | | | | | | | |
|
当前 | $ | 58 | | 43 | | 3 | | 6 | | 12 | | 97 | | 3,561 | | 32 | | 3,812 | |
逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 23 | | 3 | | 28 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总表演 | 58 | | 43 | | 3 | | 6 | | 12 | | 99 | | 3,584 | | 35 | | 3,840 | |
不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | 6 | | 51 | | 1 | | 58 | |
总房屋净值 | $ | 58 | | 43 | | 3 | | 6 | | 12 | | 105 | | 3,635 | | 36 | | 3,898 | |
间接担保消费贷款: | | | | | | | | |
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表演: |
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当前 | $ | 3,392 | | 4,685 | | 4,363 | | 1,761 | | 727 | | 337 | | — | | — | | 15,265 | |
逾期30-89天 | 16 | | 44 | | 38 | | 19 | | 12 | | 9 | | — | | — | | 138 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总表演 | 3,408 | | 4,729 | | 4,401 | | 1,780 | | 739 | | 346 | | — | | — | | 15,403 | |
不良资产 | 2 | | 9 | | 8 | | 6 | | 3 | | 3 | | — | | — | | 31 | |
间接担保消费贷款总额 | $ | 3,410 | | 4,738 | | 4,409 | | 1,786 | | 742 | | 349 | | — | | — | | 15,434 | |
信用卡: | | | | | | | | |
|
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,744 | | — | | 1,744 | |
逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | | — | | 21 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 20 | | — | | 20 | |
总表演 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,785 | | — | | 1,785 | |
不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 32 | | — | | 32 | |
信用卡合计 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,817 | | — | | 1,817 | |
其他消费贷款: | | | | | | | | |
|
表演: | | | | | | | | |
|
当前 | $ | 2,071 | | 2,773 | | 340 | | 173 | | 92 | | 117 | | 847 | | 40 | | 6,453 | |
逾期30-89天 | 5 | | 16 | | 4 | | 2 | | 2 | | 1 | | 3 | | 1 | | 34 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总表演 | 2,076 | | 2,789 | | 344 | | 175 | | 94 | | 118 | | 850 | | 41 | | 6,487 | |
不良资产 | 4 | | 30 | | 4 | | 1 | | 1 | | 1 | | — | | — | | 41 | |
其他消费贷款总额 | $ | 2,080 | | 2,819 | | 348 | | 176 | | 95 | | 119 | | 850 | | 41 | | 6,528 | |
住宅按揭及消费贷款总额: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | 6,410 | | 10,672 | | 9,809 | | 4,708 | | 1,799 | | 4,680 | | 6,152 | | 72 | | 44,302 | |
逾期30-89天 | 21 | | 61 | | 47 | | 22 | | 15 | | 25 | | 47 | | 4 | | 242 | |
逾期90天或以上 | — | | 2 | | 1 | | — | | — | | 3 | | 20 | | — | | 26 | |
总表演 | 6,431 | | 10,735 | | 9,857 | | 4,730 | | 1,814 | | 4,708 | | 6,219 | | 76 | | 44,570 | |
不良资产 | 6 | | 44 | | 17 | | 12 | | 8 | | 116 | | 83 | | 1 | | 287 | |
住宅按揭及消费贷款总额(b) | $ | 6,437 | | 10,779 | | 9,874 | | 4,742 | | 1,822 | | 4,824 | | 6,302 | | 77 | | 44,857 | |
(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款,其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2023年9月30日,美元84其中逾期30-89天的贷款和#美元143逾期90天或更长时间。 Bancorp承认了$1及$2在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,分别由于索赔拒绝和与这些保险或担保贷款相关的削减而造成的损失。
(b)不包括$113按公允价值于2023年9月30日计算的住宅按揭贷款,包括$2不良贷款的数量。
目录表
| | |
第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日(百万美元) | 按起始年份分列的定期贷款 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 总计 |
住宅按揭贷款: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前(a) | $ | 3,195 | | 5,440 | | 2,981 | | 1,051 | | 344 | | 4,336 | | — | | — | | 17,347 | |
逾期30-89天 | 4 | | 4 | | 3 | | 1 | | 2 | | 15 | | — | | — | | 29 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 5 | | — | | — | | 7 | |
总表演 | 3,199 | | 5,444 | | 2,985 | | 1,052 | | 347 | | 4,356 | | — | | — | | 17,383 | |
不良资产 | — | | 3 | | 4 | | 4 | | 7 | | 104 | | — | | — | | 122 | |
住宅按揭贷款总额(b) | $ | 3,199 | | 5,447 | | 2,989 | | 1,056 | | 354 | | 4,460 | | — | | — | | 17,505 | |
房屋净值: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | 46 | | 3 | | 7 | | 15 | | 17 | | 94 | | 3,741 | | 18 | | 3,941 | |
逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 28 | | — | | 30 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 1 | |
总表演 | 46 | | 3 | | 7 | | 15 | | 17 | | 97 | | 3,769 | | 18 | | 3,972 | |
不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | 8 | | 58 | | 1 | | 67 | |
总房屋净值 | $ | 46 | | 3 | | 7 | | 15 | | 17 | | 105 | | 3,827 | | 19 | | 4,039 | |
间接担保消费贷款: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | 6,034 | | 5,875 | | 2,600 | | 1,217 | | 416 | | 239 | | — | | — | | 16,381 | |
逾期30-89天 | 34 | | 42 | | 28 | | 22 | | 11 | | 5 | | — | | — | | 142 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总表演 | 6,068 | | 5,917 | | 2,628 | | 1,239 | | 427 | | 244 | | — | | — | | 16,523 | |
不良资产 | 4 | | 6 | | 7 | | 6 | | 4 | | 2 | | — | | — | | 29 | |
间接担保消费贷款总额 | $ | 6,072 | | 5,923 | | 2,635 | | 1,245 | | 431 | | 246 | | — | | — | | 16,552 | |
信用卡: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,808 | | — | | 1,808 | |
逾期30-89天 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 21 | | — | | 21 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 18 | | — | | 18 | |
总表演 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,847 | | — | | 1,847 | |
不良资产 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 27 | | — | | 27 | |
信用卡合计 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1,874 | | — | | 1,874 | |
其他消费贷款: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | 2,704 | | 540 | | 355 | | 169 | | 112 | | 146 | | 908 | | 26 | | 4,960 | |
逾期30-89天 | 14 | | 6 | | 3 | | 2 | | 2 | | 2 | | 3 | | — | | 32 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | — | | 1 | |
总表演 | 2,718 | | 546 | | 358 | | 171 | | 114 | | 148 | | 912 | | 26 | | 4,993 | |
不良资产 | 2 | | 1 | | — | | — | | — | | 1 | | 1 | | — | | 5 | |
其他消费贷款总额 | $ | 2,720 | | 547 | | 358 | | 171 | | 114 | | 149 | | 913 | | 26 | | 4,998 | |
住宅按揭及消费贷款总额: | | | | | | | | | |
表演: | | | | | | | | | |
当前 | $ | 11,979 | | 11,858 | | 5,943 | | 2,452 | | 889 | | 4,815 | | 6,457 | | 44 | | 44,437 | |
逾期30-89天 | 52 | | 52 | | 34 | | 25 | | 15 | | 24 | | 52 | | — | | 254 | |
逾期90天或以上 | — | | — | | 1 | | — | | 1 | | 6 | | 19 | | — | | 27 | |
总表演 | 12,031 | | 11,910 | | 5,978 | | 2,477 | | 905 | | 4,845 | | 6,528 | | 44 | | 44,718 | |
不良资产 | 6 | | 10 | | 11 | | 10 | | 11 | | 115 | | 86 | | 1 | | 250 | |
住宅按揭及消费贷款总额(b) | $ | 12,037 | | 11,920 | | 5,989 | | 2,487 | | 916 | | 4,960 | | 6,614 | | 45 | | 44,968 | |
(a)信息包括根据GNMA抵押贷款池的服务协议支付的预付款,其偿还由联邦住房管理局承保或由退伍军人管理局担保。截至2022年12月31日,美元81其中逾期30-89天的贷款和#美元147逾期90天或更长时间。 Bancorp认出了一个非物质的金额和$2在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,分别由于索赔拒绝和与这些保险或担保贷款相关的削减而造成的损失。
(b)不包括$123按公允价值于2022年12月31日计算的住宅按揭贷款,包括$130-89天的逾期贷款和美元2不良贷款的数量。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表按类别和年份汇总了Bancorp在住宅抵押贷款和消费者投资组合领域的总冲销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至二零二三年九月三十日止九个月 (百万美元) | 按起始年份分列的定期贷款 | 循环贷款 | 循环贷款转为定期贷款 | |
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 总计 |
住宅按揭贷款 | $ | — | | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | — | | 3 | |
消费贷款: | | | | | | | | | |
房屋净值 | — | | — | | — | | — | | — | | 1 | | 5 | | — | | 6 | |
间接担保消费贷款 | 4 | | 28 | | 20 | | 10 | | 7 | | 6 | | — | | — | | 75 | |
信用卡 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 59 | | — | | 59 | |
其他消费贷款 | 6 | | 39 | | 12 | | 9 | | 6 | | 8 | | 25 | | 1 | | 106 | |
住宅按揭及消费贷款总额 | $ | 10 | | 67 | | 32 | | 19 | | 13 | | 18 | | 89 | | 1 | | 249 | |
抵押品依赖型贷款和租赁
Bancorp认为,当借款人遇到财务困难时,贷款或租赁是依赖抵押品的,预计还款将主要通过经营或出售抵押品来提供。当贷款或租赁依赖抵押品时,其公允价值一般基于抵押品的公允价值减去出售成本。
下表按投资组合类别列出了Bancorp抵押品依赖型贷款和租赁的摊余成本基础,截至:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
商业贷款和租赁: | | |
商业和工业贷款 | $ | 228 | | 433 | |
商业按揭自住贷款 | 6 | | 14 | |
商业按揭非业主自住贷款 | 3 | | 27 | |
商业性建设贷款 | — | | 56 | |
商业租赁 | — | | 1 | |
商业贷款和租赁总额 | $ | 237 | | 531 | |
住宅按揭贷款 | 125 | | 57 | |
消费贷款: | | |
房屋净值 | 55 | | 46 | |
间接担保消费贷款 | 14 | | 6 | |
| | |
消费贷款总额 | $ | 69 | | 52 | |
证券组合贷款和租赁总额 | $ | 431 | | 640 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
不良资产
不良资产包括全部本金和/或利息的最终可收回性不确定的非应计贷款和租赁以及某些其他资产,包括OREO和其他收回的财产。
下表按类别列出了Bancorp的非应计贷款和租赁以及OREO和其他收回财产的摊余成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(百万美元) | 使用ALLL | 无关联 全部都是 | 总计 | | 使用ALLL | 无关联 全部都是 | 总计 |
商业贷款和租赁: | | | | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 225 | | 37 | | 262 | | | 114 | | 101 | | 215 | |
商业按揭自住贷款 | 10 | | 6 | | 16 | | | 9 | | 7 | | 16 | |
商业按揭非业主自住贷款 | — | | 2 | | 2 | | | 20 | | 4 | | 24 | |
商业性建设贷款 | — | | — | | — | | | 6 | | 2 | | 8 | |
商业租赁 | — | | 1 | | 1 | | | — | | — | | — | |
非权责发生制组合商业贷款和租赁总额 | $ | 235 | | 46 | | 281 | | | 149 | | 114 | | 263 | |
住宅按揭贷款 | 39 | | 88 | | 127 | | | 81 | | 43 | | 124 | |
消费贷款: | | | | | | | |
房屋净值 | 23 | | 35 | | 58 | | | 45 | | 22 | | 67 | |
间接担保消费贷款 | 28 | | 3 | | 31 | | | 26 | | 3 | | 29 | |
信用卡 | 32 | | — | | 32 | | | 27 | | — | | 27 | |
其他消费贷款 | 41 | | — | | 41 | | | 5 | | — | | 5 | |
非应计项目组合消费贷款总额 | $ | 124 | | 38 | | 162 | | | 103 | | 25 | | 128 | |
非应计组合贷款和租赁总额(A)(B) | $ | 398 | | 172 | | 570 | | | 333 | | 182 | | 515 | |
奥利奥和其他被收回的财产 | — | | 42 | | 42 | | | — | | 24 | | 24 | |
不良资产组合总资产(A)(B) | $ | 398 | | 214 | | 612 | | | 333 | | 206 | | 539 | |
(a)不包括$6和一个非物质的截至2023年9月30日和2022年12月31日分别持有的待售非权责发生贷款金额。
(b)包括$17及$15截至2023年9月30日和2022年12月31日,政府承保的非应计商业贷款的偿还分别由SBA承保。
Bancorp确认了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的非应计贷款和租赁的非实质性利息收入。
根据适用司法管辖区的当地要求,由住宅房地产担保的消费抵押贷款的摊余成本基数为#美元。125百万美元和美元154分别截至2023年9月30日和2022年12月31日。
对遇到财务困难的借款人的修改
2023年1月1日,Bancorp通过了ASU 2022-02,取消了对TDR的识别和测量指南。经修订的会计和披露要求适用于在采用日或之后完成的对遇到财务困难的借款人的贷款修改。有关采用ASU 2022-02的更多信息,请参阅注释3。
在偿还贷款的过程中,Bancorp与遇到财务困难的借款人合作,寻找对双方都有利的解决方案,以降低贷款损失的风险。这些努力往往导致对贷款付款条件的修改。向借款人提供的修改类型因贷款类型而异,可能包括延长期限、降低利率、延迟付款(微不足道的除外)或其组合。除非贷款已经全部或部分注销,否则Bancorp通常不提供本金豁免。
Bancorp在估算ALL时,将其预期信用损失模型一致地应用于修改和未修改的贷款。对于为遇到财务困难的借款人而修改的贷款,由于Bancorp的ALL估计方法在估计预期信贷损失时已考虑到借款人的财务困难和潜在修改的结果,因此修改后的ALL一般不会发生重大变化。
截至2023年9月30日,摊销成本基础为美元的组合贷款171百万美元和美元484在截至2023年9月30日的三个月和九个月期间,分别为经历财务困难的借款人修改了100万欧元,如下各节进一步讨论的那样。截至2023年9月30日的三个月和九个月的这些修改代表0.14%和0.40分别占截至2023年9月30日的投资组合贷款和租赁总额的%。这些数额不包括#美元。6百万美元和美元24在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,已根据联邦破产法的条款获得特许权并与根据Bancorp的贷款修改计划修改的贷款分开监控的消费者和住宅抵押贷款分别为100万美元。自.起
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
2023年9月30日,Bancorp承诺156100万美元,向在截至2023年9月30日的9个月内条款已被修改的财务困难的借款人提供额外资金。
商业投资组合细分市场
商业贷款的修改是单独谈判的,可能会根据借款人的财务状况而有所不同,但Bancorp通常使用期限延长3至12月份。在不太常见的情况下,当借款人的情况特别有必要时,Bancorp还可能考虑向商业借款人提供利率减免或延期付款,这可能与延长期限相结合。
下表列出了Bancorp商业组合贷款的摊余成本基础,这些贷款是为遇到财务困难的借款人而修改的,按组合类别和修改类型分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三个月(百万美元) | 期限延长 | 延长期限和降低利率 | 延期付款和延期付款 | | 总计 | 占总班级的百分比 |
商业和工业贷款 | $ | 92 | | 1 | | 8 | | | 101 | | 0.18 | % |
商业按揭自住贷款 | 3 | | — | | — | | | 3 | | 0.06 | |
商业按揭非业主自住贷款 | 1 | | — | | — | | | 1 | | 0.02 | |
商业性建设贷款 | 19 | | — | | — | | | 19 | | 0.34 | |
商业组合贷款总额 | $ | 115 | | 1 | | 8 | | | 124 | | 0.17 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 期限延长 | 降息 | 延长期限和降低利率 | 延期付款和延期付款 | 延期付款 | 总计 | 占总班级的百分比 |
商业和工业贷款 | $ | 176 | | 1 | | 1 | | 8 | | 5 | | 191 | | 0.34 | % |
商业按揭自住贷款 | 24 | | — | | — | | — | | — | | 24 | | 0.45 | |
商业按揭非业主自住贷款 | 21 | | — | | 3 | | — | | — | | 24 | | 0.42 | |
商业性建设贷款 | 116 | | — | | — | | — | | — | | 116 | | 2.08 | |
商业组合贷款总额 | $ | 337 | | 1 | | 4 | | 8 | | 5 | | 355 | | 0.47 | % |
住宅按揭组合细分市场
Bancorp制定了住房抵押贷款修改方案,确定了可用修改的类型以及借款人的资格标准。Bancorp针对住房抵押贷款的修改计划的设计类似于各种GSE使用的计划。用于住房抵押贷款的最常见的修改计划是将期限延长至480自修改之日起数月,加上将利率更改为固定利率(可能是从原始贷款的利率增加或减少)。作为这些修改的一部分,Bancorp在确定其修改后的付款结构时,可以将修改时的拖欠金额资本化为贷款的本金余额。对于修改后的贷款,借款人可能需要完成一段试用期三至四个月在贷款被永久修改之前。Bancorp还向符合条件的借款人提供延迟付款修改,允许将拖欠款项的偿还推迟到到期,或将拖欠款项资本化到贷款本金余额。每月延迟还款的数量因借款人而异,但最常见的范围是6至12月份。
下表列出了Bancorp为遇到财务困难的借款人而修改的住房抵押贷款的摊销成本基础,按修改类型分列:
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截至2023年9月30日的三个月(百万美元) | 总计 | 占总班级的百分比 |
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延迟付款 | $ | 3 | | 0.02 | % |
展期和延期付款 | 27 | | 0.15 | |
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展期、降息、延期还款 | 1 | | 0.01 | |
住宅按揭组合贷款总额 | $ | 31 | | 0.18 | % |
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截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 总计 | 占总班级的百分比 |
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延迟付款 | $ | 16 | | 0.09 | % |
展期和延期付款 | 69 | | 0.40 | |
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展期、降息、延期还款 | 4 | | 0.02 | |
住宅按揭组合贷款总额 | $ | 89 | | 0.51 | % |
The Bancorp有$7截至2023年9月30日,对未偿还住宅抵押贷款进行中的修改,不包括在上表中已完成的修改活动中。这些正在进行的修改将报告为已完成
目录表
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一旦借款人满足修改协议中适用的或有事项,并且贷款被合同修改以使修改后的条款成为永久性条款,则进行修改。
消费者投资组合细分市场
Bancorp对消费贷款的修改计划根据贷款类型的不同而有所不同。最常见的房屋净值修改计划是延长期限,最高可达360几个月的贷款和将到期的拖欠金额推迟到到期,这也可能与利率下调相结合。信用卡的修改计划通常包括降低利率和提高最低月还款额,以偿还更大比例的未偿还余额。间接担保消费贷款和其他消费贷款的修改不太常见,作为Bancorp减少损失活动和计划的一部分,具体产品类型有所不同。
下表列出了Bancorp消费者组合贷款的摊销成本基础,这些贷款是为遇到财务困难的借款人而修改的,按组合类别和修改类型分列:
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截至2023年9月30日的三个月(百万美元) | 降息 | 延期付款 | 延期付款和延期付款 | 展期、降息、延期还款 | 总计 | 占总班级的百分比 |
房屋净值 | $ | 2 | | — | | 1 | | 2 | | 5 | | 0.13 | % |
信用卡 | 9 | | — | | — | | — | | 9 | | 0.50 | |
其他消费贷款 | — | | 2 | | — | | — | | 2 | | 0.03 | |
消费组合贷款总额 | $ | 11 | | 2 | | 1 | | 2 | | 16 | | 0.06 | % |
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截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 降息 | 延期付款 | 延期付款和延期付款 | 展期、降息、延期还款 | 总计 | 占总班级的百分比 |
房屋净值 | $ | 3 | | — | | 2 | | 7 | | 12 | | 0.31 | % |
信用卡 | 23 | | — | | — | | — | | 23 | | 1.27 | |
其他消费贷款 | — | | 5 | | — | | — | | 5 | | 0.08 | |
消费组合贷款总额 | $ | 26 | | 5 | | 2 | | 7 | | 40 | | 0.14 | % |
贷款修改的财务影响
下表按投资组合类别列出了Bancorp对经历财务困难的借款人的重大组合贷款修改的财务影响:
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截至2023年9月30日的三个月 | 财务影响 |
商业贷款: | |
商业和工业贷款 | 加权-延长期限的平均长度为7月数和延迟付款的金额约为13相关贷款余额的%。 |
商业按揭自住贷款 | 加权-延长期限的平均长度为3月份。 |
商业按揭非业主自住贷款 | 加权-延长期限的平均长度为12月份。 |
商业性建设贷款 | 加权-延长期限的平均长度为12月份。 |
住宅按揭贷款 | 加权-延长期限的平均长度为171月数和延迟付款的金额约为17相关贷款余额的%。 |
消费贷款: | |
房屋净值 | 加权-延长期限的平均长度为24.5年,加权平均利率下调是从9.0%至7.2%,并且延期付款的金额大约表示6相关贷款余额的%。 |
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信用卡 | 加权平均利率下调始于23.9%至3.9%. |
其他消费贷款 | 延期付款的金额表示为大约5相关贷款余额的%。 |
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截至二零二三年九月三十日止九个月 | 财务影响 |
商业贷款: | |
商业和工业贷款 | 加权-延长期限的平均长度为6月数和延迟付款的金额约为13相关贷款余额的%。 |
商业按揭自住贷款 | 加权-延长期限的平均长度为18月份。 |
商业按揭非业主自住贷款 | 加权-延长期限的平均长度为8月,而加权平均利率下调是从9.1%至8.9%. |
商业性建设贷款 | 加权-延长期限的平均长度为12月份。 |
住宅按揭贷款 | 加权-延长期限的平均长度为150月数和延迟付款的金额约为16相关贷款余额的%。 |
消费贷款: | |
房屋净值 | 加权-延长期限的平均长度为24.8年,加权平均利率下调是从8.6%至6.9%,并且延期付款的金额大约表示5相关贷款余额的%。 |
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信用卡 | 加权平均利率下调始于23.6%至3.8%. |
其他消费贷款 | 延期付款的金额表示为大约5相关贷款余额的%。 |
改良型贷款的信用质量
Bancorp密切监测为遇到财务困难的借款人修改的贷款的执行情况,以了解其修改努力的有效性。
下表按年龄和投资组合类别列出了Bancorp为遇到财务困难的借款人而修改的投资组合贷款:
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截至2023年9月30日的三个月 (百万美元) | | 逾期 | |
当前 | 30-89天 | 90天或以上 | 总计 |
商业贷款: | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 101 | | — | | — | | 101 | |
商业按揭自住贷款 | 3 | | — | | — | | 3 | |
商业按揭非业主自住贷款 | 1 | | — | | — | | 1 | |
商业性建设贷款 | 19 | | — | | — | | 19 | |
住宅按揭贷款 | 27 | | 4 | | — | | 31 | |
消费贷款: | | | | |
房屋净值 | 5 | | — | | — | | 5 | |
| | | | |
信用卡(a) | 5 | | 3 | | 1 | | 9 | |
其他消费贷款 | 2 | | — | | — | | 2 | |
组合贷款总额 | $ | 163 | | 7 | | 1 | | 171 | |
(a)信用卡贷款在修改后继续被报告为拖欠,因为在借款人表明愿意和有能力根据修改后的条款偿还贷款之前,这些贷款不会恢复到目前的状态。
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截至二零二三年九月三十日止九个月 (百万美元) | | 逾期 | |
当前 | 30-89天 | 90天或以上 | 总计 |
商业贷款: | | | | |
商业和工业贷款 | $ | 191 | | — | | — | | 191 | |
商业按揭自住贷款 | 23 | | 1 | | — | | 24 | |
商业按揭非业主自住贷款 | 24 | | — | | — | | 24 | |
商业性建设贷款 | 116 | | — | | — | | 116 | |
住宅按揭贷款 | 74 | | 12 | | 3 | | 89 | |
消费贷款: | | | | |
房屋净值 | 12 | | — | | — | | 12 | |
| | | | |
信用卡(a) | 16 | | 4 | | 3 | | 23 | |
其他消费贷款 | 5 | | — | | — | | 5 | |
组合贷款总额 | $ | 461 | | 17 | | 6 | | 484 | |
(a)信用卡贷款在修改后继续被报告为拖欠,因为在借款人表明愿意和有能力根据修改后的条款偿还贷款之前,这些贷款不会恢复到目前的状态。
Bancorp考虑对经历财务困难的借款人进行修改,这些修改随后成为90根据随后违约的修改条款,逾期天数或更长时间。
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问题债务重组
在2023年1月1日通过ASU 2022-02之前,如果Bancorp出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因,向借款人提供了它不会考虑的特许权,则贷款被计入TDR。请参阅Bancorp截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表附注1和附注6,了解有关Bancorp识别和计量TDR的会计政策及其对ALL的相关影响的更多信息。
Bancorp承诺向条款已在TDR中修改的借款人提供更多资金,包括#美元的信用额度和信用证承诺。1301000万美元和300万美元60截至2022年12月31日,分别为2.5亿美元。
下表按类别汇总了Bancorp在截至三个月的三个月内在TDR中修改的投资组合贷款:
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2022年9月30日(百万美元) | 贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a) | 摊余成本法 在修改后的贷款中 在TDR中 在此期间 | 增加 (减少) 向所有人发送 改型 | 冲销 承认在 改型 |
商业贷款: | | | | |
商业和工业贷款 | 19 | $ | 31 | | — | | — | |
商业按揭自住贷款 | 2 | 1 | | — | | — | |
| | | | |
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住宅按揭贷款 | 190 | 28 | | — | | — | |
消费贷款: | | | | |
房屋净值 | 54 | 3 | | (1) | | — | |
间接担保消费贷款 | 448 | 7 | | — | | — | |
信用卡 | 1,380 | 7 | | 3 | | — | |
组合贷款总额 | 2,093 | $ | 77 | | 2 | | — | |
(a)表示修改后的贷款数,不包括以前在TDR中修改的贷款。
下表按类别汇总了Bancorp在截至9个月的9个月内在TDR中修改的投资组合贷款:
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2022年9月30日(百万美元)(a) | 贷款数量 在TDR中修改 在此期间(a) | 摊余成本法 在修改后的贷款中 在TDR中 在此期间 | 增加 (减少) 向所有人发送 改型 | 冲销 承认在 改型 |
商业贷款: | | | | |
商业和工业贷款 | 69 | | $ | 196 | | 13 | | — | |
商业按揭自住贷款 | 8 | | 5 | | (1) | | — | |
商业按揭非业主自住贷款 | 3 | | 23 | | — | | — | |
商业性建设贷款 | 2 | | 4 | | (3) | | — | |
住宅按揭贷款 | 928 | | 143 | | 7 | | — | |
消费贷款: | | | | |
房屋净值 | 178 | | 13 | | (3) | | — | |
间接担保消费贷款 | 2,499 | | 48 | | 1 | | — | |
信用卡 | 3,694 | | 19 | | 8 | | — | |
组合贷款总额 | 7,381 | | $ | 451 | | 22 | | — | |
(a)表示修改后的贷款数,不包括以前在TDR中修改的贷款。
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Bancorp认为,根据修改后的条款,逾期90天或更长时间的TDR随后违约。下表汇总了在截至2022年9月30日的三个月内随后违约并在重组日期12个月内的TDR:
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2022年9月30日(百万美元)(a) | 数量 合同 | 摊销 成本基础 |
商业贷款: | | |
商业和工业贷款 | 1 | | $ | — | |
| | |
| | |
| | |
住宅按揭贷款 | 70 | | 11 | |
消费贷款: | | |
房屋净值 | 6 | | — | |
间接担保消费贷款 | 43 | | — | |
信用卡 | 83 | | — | |
组合贷款总额 | 203 | | $ | 11 | |
(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款,这些贷款在一个池中计入。
下表汇总了在截至2022年9月30日的9个月内随后违约并在重组日期12个月内的TDR:
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2022年9月30日(百万美元)(a) | 数量 合同 | 摊销 成本基础 |
商业贷款: | | |
商业和工业贷款 | 8 | | $ | — | |
| | |
| | |
商业性建设贷款 | 1 | | 2 | |
住宅按揭贷款 | 176 | | 24 | |
消费贷款: | | |
房屋净值 | 21 | | 1 | |
间接担保消费贷款 | 102 | | 1 | |
信用卡 | 255 | | 1 | |
组合贷款总额 | 563 | | $ | 29 | |
(a)不包括所有持有的待售贷款和信用质量恶化而获得的贷款,这些贷款在一个池中计入。
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7. 银行房舍和设备
下表提供了截至以下日期的银行房舍和设备摘要:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
装备 | $ | 2,538 | | 2,492 | |
建筑物(a) | 1,729 | | 1,699 | |
租赁权改进 | 632 | | 568 | |
土地和改善措施(a) | 619 | | 640 | |
在建工程(a) | 179 | | 124 | |
待售的银行房舍和设备: | | |
土地和改善措施 | 16 | | 17 | |
建筑物 | 6 | | 7 | |
| | |
累计折旧和摊销 | (3,416) | | (3,360) | |
银行办公场所和设备总数 | $ | 2,303 | | 2,187 | |
(a)楼房、土地、装修和在建工程包括#美元7及$27分别于2023年9月30日和2022年12月31日与拟用于未来分行扩张的未开发地块相关联。
Bancorp监测与其用于银行交易的渠道相关的不断变化的客户偏好,以评估其消费者分销网络中客户服务体验的效率、竞争力和质量。作为正在进行的评估的一部分,Bancorp可能会确定它不再完全致力于在某些地点维持全面服务的银行中心。同样,Bancorp可能还会决定,它不再完全致力于在以前为未来分行扩张而保留的某些地块上建立银行中心。因此,Bancorp转让了账面价值为#美元的某些地块。181000万美元和300万美元23在截至2023年9月30日的三个月和九个月内,分别向OREO提供了600万美元。减值损失$71000万美元和300万美元8在转移到OREO后,截至2023年9月30日的三个月和九个月分别录得1.8亿欧元。此外,Bancorp总共关闭了28在截至2023年9月30日的9个月里,其足迹遍布银行中心。
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时,Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。与此类评估相关的减值损失以及成本或市场调整的较低非物质的1美元和1美元1分别为2023年9月30日和2022年9月30日止的三个月;以及2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月里,这两个月都有100万美元。已确认的减值损失在简明综合损益表的其他非利息收入中入账。
8. 运营租赁设备
运营租赁设备为#美元480百万美元和美元6272023年9月30日和2022年12月31日分别为百万美元,扣除累计折旧$3481000万美元和300万美元338分别为2023年9月30日和2022年12月31日。Bancorp记录的租金收入为#美元。331000万美元和300万美元36与#年经营租赁的租赁付款有关的租赁业务收入在截至2023年、2023年和2022年9月30日止三个月的简明综合收益表中,以及1051000万美元和300万美元108在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中,分别为2.5亿美元。与运营租赁设备相关的折旧费用为$261000万美元和300万美元30分别为2023年9月30日和2022年9月30日止的三个月;以及861000万美元和300万美元89在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中,分别为2.5亿美元。Bancorp收到付款#美元。109在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9个月中,与运营租赁相关的运营租赁均为1.9亿美元。
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时,Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。作为这些可恢复性评估的结果,Bancorp做到了不确认截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内的任何减值损失,并确认非物质的金额和$2在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月内,与经营租赁资产相关的减值亏损分别为1.6亿欧元。已确认的减值损失在简明综合损益表的租赁业务收入中入账。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了2023年至2028年剩余时间及以后从经营租赁中应收的未来租赁付款:
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截至2023年9月30日(百万美元) | 未打折 现金流 |
2023年剩余时间 | $ | 31 | |
2024 | 102 | |
2025 | 77 | |
2026 | 50 | |
2027 | 25 | |
2028 | 10 | |
此后 | 15 | |
经营租赁支付总额 | $ | 310 | |
9. 租赁义务--承租人
Bancorp租赁某些银行中心、自动取款机站点、自有建筑和设备的土地。Bancorp的租赁协议通常不包含任何剩余价值担保或任何实质性限制性契约。有关租赁债务的会计处理的更多信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
下表汇总了截至以下日期的租赁资产和租赁负债:
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(百万美元) | 简明综合资产负债表标题 | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
资产 | | | |
经营性租赁使用权资产 | 其他资产 | $ | 513 | | 508 | |
融资租赁使用权资产 | 银行房舍和设备 | 130 | | 150 | |
使用权资产总额(a) | | $ | 643 | | 658 | |
负债 | | | |
经营租赁负债 | 应计税款、利息和费用 | $ | 604 | | 599 | |
融资租赁负债 | 长期债务 | 138 | | 156 | |
租赁总负债 | | $ | 742 | | 755 | |
(A)新的营业和融资租赁使用权资产记入累计摊销净额#美元279及$72分别截至2023年9月30日和2023年9月30日255及$66分别截至2022年12月31日。
下表列出了租赁费用的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 简明综合损益表标题 | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
租赁费: | | | | | | |
ROU资产的摊销 | 入住率和设备费用净额 | $ | 5 | | 5 | | | 15 | | 14 | |
租赁负债利息 | 长期债务利息 | 1 | | 1 | | | 3 | | 4 | |
融资租赁总成本 | | $ | 6 | | 6 | | | 18 | | 18 | |
经营租赁成本 | 入住费净额 | $ | 22 | | 21 | | | 65 | | 62 | |
短期租赁成本 | 入住费净额 | 1 | | — | | | 2 | | 1 | |
可变租赁成本 | 入住费净额 | 7 | | 8 | | | 22 | | 21 | |
转租收入 | 入住费净额 | (1) | | (1) | | | (2) | | (2) | |
经营租赁总成本 | | $ | 29 | | 28 | | | 87 | | 82 | |
总租赁成本 | | $ | 35 | | 34 | | | 105 | | 100 | |
当事件或环境变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时,Bancorp对ROU资产进行减值评估。除了上表披露的租赁费用外,Bancorp确认了#美元。11000万美元和非物质的截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月内,与某些经营租赁有关的ROU资产的减值损失和终止费用金额,以及2在截至2023年9月30日和2022年9月的9个月中,这两个月都有100万人。确认的损失在简明综合损益表的占用费用净额中入账。
目录表
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下表列出了2023年至2028年剩余时间内经营租赁和融资租赁的未贴现现金流量,以及未贴现现金流量与租赁负债总额的对账情况:
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截至2023年9月30日(百万美元) | 运营中 租契 | 金融 租契 | 总计 |
2023年剩余时间 | $ | 23 | | 5 | | 28 | |
2024 | 92 | | 20 | | 112 | |
2025 | 84 | | 14 | | 98 | |
2026 | 76 | | 9 | | 85 | |
2027 | 68 | | 8 | | 76 | |
2028 | 59 | | 8 | | 67 | |
此后 | 352 | | 113 | | 465 | |
未贴现现金流合计 | $ | 754 | | 177 | | 931 | |
减去:未贴现现金流与贴现现金流之差 | 150 | | 39 | | 189 | |
租赁负债现值 | $ | 604 | | 138 | | 742 | |
下表列出了截至以下日期的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
加权-平均剩余租赁年限(年): | | | |
经营租约 | 11.00 | | 10.80 |
融资租赁 | 15.17 | | 15.31 |
加权平均贴现率: | | | |
经营租约 | 3.66 | | % | 3.35 | |
融资租赁 | 2.98 | | | 2.94 | |
下表列出了截至9月30日的9个月的租赁交易相关资料:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金:(a) | | |
来自经营租赁的经营现金流 | $ | 68 | | 67 | |
融资租赁的营运现金流 | 3 | | 4 | |
融资租赁产生的现金流 | 12 | | 13 | |
| | |
售后回租交易收益 | 1 | | 4 | |
(A)说明与短期和可变租赁付款有关的现金流没有列入表中的数额,因为它们没有包括在租赁负债的计量中。
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10. 商誉
Bancorp达成的业务合并通常会导致商誉的确认。收购活动除包括与以前收购相关的采购会计调整外,还包括在各自期间的收购。
Bancorp完成了截至2023年9月30日的年度商誉减值测试,商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理报告部门的估计公允价值超过了包括商誉在内的账面价值。
截至2023年9月30日止九个月及截至2022年12月31日止年度,按报告单位划分的商誉账面净值变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 商业广告 银行业 | 消费者和小型企业 银行业 | 财富 和资产 管理 | 一般信息 公司 以及其他 | 总计 |
商誉 | $ | 2,730 | | 2,518 | | 231 | | — | | 5,479 | |
累计减值损失 | (750) | | (215) | | — | | — | | (965) | |
截至2021年12月31日的账面净值 | $ | 1,980 | | 2,303 | | 231 | | — | | 4,514 | |
收购活动 | — | | 440 | | — | | — | | 440 | |
商誉的重新分配 | 378 | | (378) | | — | | — | | — | |
出售业务 | (34) | | — | | (5) | | — | | (39) | |
于二零二二年十二月三十一日的账面净值 | 2,324 | | 2,365 | | 226 | | — | | 4,915 | |
收购活动 | — | | 4 | | — | | — | | 4 | |
截至2023年9月30日的账面净值 | $ | 2,324 | | 2,369 | | 226 | | — | | 4,919 | |
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11. 无形资产
无形资产包括核心存款无形资产、发达的技术、客户关系和其他无形资产,包括商号、积压、经营租赁和竞业禁止协议。无形资产在其估计使用年限内按直线或加速摊销,根据无形资产的类型,摊销费用可在合并综合收益表中计入租赁业务收入或其他非利息费用。
Bancorp的无形资产详情如下表所示:
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(百万美元) | 总运载量 金额 | 累计 摊销 | 净载运 金额 |
截至2023年9月30日 | | | |
核心存款无形资产 | $ | 209 | | (179) | | 30 | |
发达的技术 | 106 | | (29) | | 77 | |
客户关系 | 30 | | (9) | | 21 | |
其他 | 17 | | (9) | | 8 | |
无形资产总额 | $ | 362 | | (226) | | 136 | |
截至2022年12月31日 | | |
|
核心存款无形资产 | $ | 229 | | (182) | | 47 | |
发达的技术 | 106 | | (17) | | 89 | |
客户关系 | 30 | | (7) | | 23 | |
其他 | 20 | | (10) | | 10 | |
无形资产总额 | $ | 385 | | (216) | | 169 | |
截至2023年9月30日,Bancorp的所有无形资产都在摊销。确认的无形资产摊销费用为#美元。101000万美元和300万美元13分别为2023年9月30日和2022年9月30日止的三个月;以及331000万美元和300万美元36截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月分别为100万美元。下表显示的Bancorp对摊销费用的预测是基于截至2023年9月30日的现有资产余额。未来的摊销费用可能与这些预测不同。
2023年至2027年剩余时间的估计摊销费用如下:
| | | | | |
(百万美元) | 总计 |
2023年剩余时间 | $ | 11 | |
2024 | 35 | |
2025 | 28 | |
2026 | 22 | |
2027 | 14 | |
目录表
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12. 可变利息实体
Bancorp在正常业务过程中从事涉及VIE的各种活动,VIE是在没有额外从属财务支持的情况下缺乏足够风险股本为其活动提供资金的法人实体,或者实体的股权投资者作为一个集团缺乏任何控股权益的特征。Bancorp评估其在某些实体中的权益,以确定这些实体是否符合VIE的定义,以及Bancorp是否是主要受益人,并应根据其在成立时和当情况发生变化需要重新考虑时所持有的可变利益合并该实体。如果Bancorp被确定为VIE的主要受益人,它必须将VIE作为合并子公司进行说明。如果Bancorp被确定不是VIE的主要受益人,但持有该实体的可变权益,则该等可变权益将根据权益会计方法或其他适当的会计准则入账。
合并后的VIE
Bancorp合并了与汽车贷款证券化和太阳能贷款证券化相关的VIE,并确定它是主要受益者。下表汇总了截至以下日期在合并VIE的简明综合资产负债表中结转的资产和负债:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
资产: | | |
其他短期投资 | $ | 59 | | 17 | |
间接担保消费贷款 | 1,689 | | 141 | |
其他消费贷款 | 39 | | 44 | |
全部都是 | (27) | | (2) | |
其他资产 | 11 | | 2 | |
总资产 | $ | 1,771 | | 202 | |
负债: | | |
其他负债 | $ | 15 | | 9 | |
长期债务 | 1,553 | | 118 | |
总负债 | $ | 1,568 | | 127 | |
在2023年8月发生的一笔证券化交易中,Bancorp转移了$1.74向一家破产远程信托公司发放的汽车贷款总额为200亿美元,该信托公司被认为是一家VIE。该信托随后发行了大约#美元。1.58200亿美元的资产担保票据,其中约791000万人被Bancorp保留。有关更多信息,请参阅注释16。Bancorp此前完成了一项证券化交易,在该交易中,Bancorp将某些消费者汽车贷款转移到一个破产远程信托基金,该信托基金也被视为VIE。2023年第一季度,Bancorp对截至2022年12月31日未偿还的汽车证券化行使了清理看涨期权。Bancorp收购了所有剩余的汽车贷款加上应计利息,这些收益被信托基金用于偿还未偿还的证券化债务。
作为2022年第二季度业务收购的结果,Bancorp获得了之前完成的证券化交易的权益,在该交易中,太阳能贷款被转移到被视为VIE的破产远程信托。
在每一项证券化交易中,VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券,并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE的剩余权益,因此有义务吸收VIE的损失,并有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益。此外,Bancorp保留了基础贷款的偿还权,因此有权指导对VIE的经济表现有最大影响的VIE的活动。因此,Bancorp得出结论,它是VIE的主要受益者,并合并了这些VIE。VIE的资产仅限于结算VIE的资产担保证券和其他债务。资产担保票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。
VIE的经济表现受到基础贷款表现的最大影响。VIE面临的主要风险包括信用风险和提前还款风险。信贷和提前还款风险是通过以储备账户、过度抵押、贷款的超额利息以及将某些类别的资产支持证券从属于其他类别的信用增强的形式来管理的。
目录表
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非合并VIE
下表汇总了简明综合资产负债表中与Bancorp持有权益但不是VIE主要受益人的非合并VIE有关的资产和负债,以及Bancorp截至以下日期与其在实体中的权益相关的最大损失敞口:
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2023年9月30日(百万美元) | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 暴露 |
疾控中心投资 | $ | 1,953 | | 667 | | 1,953 | |
私募股权投资 | 222 | | — | | 393 | |
向VIE提供的贷款 | 4,011 | | — | | 5,953 | |
租赁池实体 | 47 | | — | | 47 | |
太阳能贷款证券化 | 9 | | — | | 9 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年12月31日(百万美元) | 总计 资产 | 总计 负债 | 极大值 暴露 |
疾控中心投资 | $ | 1,856 | | 653 | | 1,856 | |
私募股权投资 | 186 | | — | | 349 | |
向VIE提供的贷款 | 4,374 | | — | | 6,438 | |
租赁池实体 | 61 | | — | | 61 | |
太阳能贷款证券化 | 10 | | — | | 10 | |
疾控中心投资
疾控中心投资于建造经济适用房和振兴商业和居民区的项目。CDC通常与其他无关的公司和/或个人共同投资,并通常投资于拥有正在开发的房地产的单独法律实体。这些实体通常以有限合伙形式组成,有限责任公司和疾控中心通常以股权出资的形式作为有限合伙人/投资者成员进行投资。VIE的经济表现受其基础投资项目的表现以及VIE遵守股权投资所产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力所推动。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者,因为它没有权力指导对基础项目的经济表现或VIE遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规进行运营的最重大影响的活动。这一权力由管理成员持有,他们对VIE的运营进行全面和专有的控制。有关Bancorp对这些投资的会计处理的信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
Bancorp的资金要求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的任何额外的未出资承诺。Bancorp因参与VIE而面临的最大损失风险仅限于投资的账面价值,包括无资金的承诺。这些投资的账面金额(包括在综合资产负债表的其他资产中)和与未出资承担有关的负债(包括在综合资产负债表的其他负债中)均列于以前列报的所有期间的表格中。Bancorp没有其他流动性安排或义务购买VIE的资产,这会使Bancorp蒙受损失。在某些安排中,VIE的普通合伙人/管理成员已保证有限合伙人/投资者成员将获得一定水平的预计税收抵免,从而将Bancorp的部分风险降至最低。
在2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp的CDC投资包括1.6在简明综合资产负债表的其他资产中确认的对经济适用房税收抵免的投资10亿美元。与这些投资有关的未筹措资金承付款为#美元。661百万美元和美元6432023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。截至2023年9月30日的未到位资金承诺预计将来自2023至2040.
Bancorp使用比例摊销会计方法对其所有符合条件的LIHTC投资进行了核算。下表汇总了这些投资对简明综合收益表的影响:
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| 简明综合 损益表标题(a) | 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
按比例摊销 | 适用所得税费用 | $ | 47 | | 53 | | | 148 | | 130 | |
税收抵免和其他优惠 | 适用所得税费用 | (60) | | (58) | | | (178) | | (149) | |
(a)Bancorp做到了不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内,由于丧失或不符合税收抵免或其他情况而造成的减值损失不能确认。
目录表
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私募股权投资
Bancorp作为有限合伙人投资于私募股权投资,这为Bancorp提供了获得更高投资资本回报率的机会,同时在某些情况下也提供了战略机会。每一家有限合伙企业都有一名无关的第三方普通合伙人,负责任命基金经理。Bancorp尚未被任命为这些私人股本投资的基金经理。这些基金主要通过合伙人的出资和投资回报为其所有活动提供资金。Bancorp已确定它不是基金的主要受益人,因为它没有义务吸收基金的预期损失,也没有权利收到基金可能对基金产生重大影响的预期剩余收益,也没有权力指导对基金经济表现影响最大的活动。Bancorp作为有限合伙人,对普通合伙人没有实质性的参与权或实质性的退出权。因此,Bancorp根据权益会计方法对其在这些有限合伙企业中的投资进行了核算。
Bancorp面临因私募股权投资的相关投资表现负面而产生的亏损。作为一家有限合伙人,Bancorp的最大亏损敞口限于投资的账面价值加上无资金支持的承诺。这些投资的账面金额列于简明综合资产负债表的其他资产内,列于上表。此外,在2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp对私募股权基金的未出资承诺额为$171百万美元和美元163分别为100万美元。作为以前承诺的一部分,Bancorp向私募股权投资提供了#美元的资本金。15百万美元和美元7在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内分别为100万美元和36百万美元和美元28在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月中,分别为100万。
向VIE提供的贷款
Bancorp向由第三方赞助的某些未合并的VIE提供资金。这些VIE通常是为了资助由第三方发起的某些消费者和小企业贷款而设立的。这些实体的资金主要来自Bancorp发放的贷款或Bancorp参与的银团。各实体的赞助商/管理人负责维护VIE中的基础资产。由于发起人/管理人而不是银行负有维修责任,包括制定和采用违约缓解政策和程序,银行没有权力指导对实体经济业绩影响最大的活动,因此不是主要受益者。
这些实体面临的主要风险是与标的资产相关的信用风险。Bancorp的最大亏损敞口等于对VIE的贷款和无资金承诺的账面价值。Bancorp对这些VIE的未偿还贷款包括在附注5中的商业贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp对这些实体的未融资承诺为#美元。1.910亿美元2.1分别为10亿美元。对这些VIE的贷款和无资金承诺分别包括在Bancorp对ALL和无资金承诺准备金的总体分析中。Bancorp不向这些VIE提供任何隐含或明确的流动性担保或本金价值担保。
租赁池实体
The Bancorp与其他无关的租赁公司共同投资于三有限责任公司旨在购买其他投资成员发起或购买的租约的剩余权益池。对于每个有限责任公司,租赁公司是管理成员,并对实体的日常运营拥有完全的权力。而Bancorp持有的不止是50运营协议要求双方成员同意采取重大的公司行动,如清算实体或罢免管理人。此外,Bancorp对分配有偏好,即Bancorp对每个池的所有股权贡献必须先分配,外加一个预定义的回报率,其他成员才能获得分配。租赁公司还有权在将任何剩余利润分配给会员之前,获得其投资的回报加上预先确定的回报率。
租赁池实体主要承受购买的租赁剩余的亏损风险。Bancorp的最大亏损敞口等于投资的账面价值。Bancorp已确定它不是这些VIE的主要受益者,因为它没有权力指导对这些实体的经济业绩影响最大的活动。这一权力由租赁公司拥有,作为管理成员,该公司控制租赁的服务和剩余权益收益的收取。
太阳能贷款证券化
作为2022年第二季度业务收购的结果,Bancorp获得了之前完成的证券化交易的权益,在这些交易中,太阳能贷款被转移到被视为VIE的破产远程信托。在每一项证券化交易中,VIE的主要目的是发行具有不同信用从属和支付优先级以及剩余权益的资产担保证券,并为已发行贷款提供获得流动性的途径。Bancorp保留了VIE发行的证券类别中的某些风险保留权益,并保留了标的贷款的偿还权。Bancorp的最大亏损敞口等于投资的账面价值。Bancorp已确定其不是VIE的主要受益人,因为它没有义务吸收VIE的预期亏损,也没有权利收到VIE可能对VIE具有重大潜在意义的预期剩余收益。Bancorp持有的风险保留权益计入简明综合资产负债表中的可供出售债务和其他证券。
目录表
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13. 应收款和维修权的销售
住宅按揭贷款销售
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月里,Bancorp出售了固定利率和可调整利率的住宅抵押贷款。在这些出售中,Bancorp获得了服务责任,并提供了某些标准陈述和担保;然而,如果债务人未能在到期时付款,投资者对Bancorp的其他资产没有追索权。Bancorp根据未偿还余额的百分比收取维修费。Bancorp根据金融资产类型和利率确定服务资产类别。
与住宅按揭贷款销售和Bancorp的按揭银行业务有关的资料,包括在简明综合收益表的按揭银行业务净收入内,详情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
住宅按揭贷款销售(a) | $ | 1,374 | | 3,943 | | | 3,882 | | 10,445 | |
| | | | | |
发放费和贷款销售收益 | 19 | | 24 | | | 59 | | 73 | |
总按揭服务费 | 79 | | 81 | | | 241 | | 230 | |
(a)表示出售时的未付本金余额。
维修权
Bancorp按公允价值计量其所有抵押贷款偿还权,公允价值变动在抵押贷款银行业务净收入在简明综合损益表中。
下表载列截至九月三十日止九个月与住宅按揭贷款有关的偿还权变动情况:
| | | | | | | | |
(百万美元) | 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | 1,746 | | 1,121 | |
维修权源于 | 57 | | 186 | |
购买的维修权 | 25 | | 208 | |
公允价值变动: | | |
由于投入或假设的变化(a) | 107 | | 358 | |
公允价值的其他变动(b) | (113) | | (141) | |
期末余额 | $ | 1,822 | | 1,732 | |
(a)主要反映根据市场利率更新的提前还款速度和OAS假设的变化。
(b)主要反映因已实现现金流和时间推移而产生的变化。
Bancorp维持一种非合格对冲策略,以管理与MSR投资组合价值变化相关的部分风险。这一战略可能包括购买独立的衍生品和各种可供出售的债务和交易债务证券。与这些投资组合相关的利息收入、按市值计价的调整以及销售活动的收益或损失预计将从经济上对冲因OAS、收益率和预付款速度波动而导致的MSR投资组合价值变化的一部分。维修资产的公允价值以预期未来现金流的现值为基础。
下表列出了与MSR投资组合估值相关的活动以及非合格对冲策略的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
证券损失,抵押贷款偿还权的非合格对冲净额 | $ | — | | (1) | | | — | | (2) | |
为对MSR投资组合进行经济对冲而购买的独立衍生品的公允价值变化和结算(a) | (75) | | (84) | | | (110) | | (368) | |
因投入或假设变化而进行的MSR公允价值调整(a) | 73 | | 83 | | | 107 | | 358 | |
(a)在简明综合损益表中计入按揭银行业务净收入。
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在衡量Bancorp在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月内完成的交易所产生的销售、证券化或购买之日继续持有的与住宅抵押贷款相关的偿还权时,使用的主要经济假设如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 加权的- 平均寿命 (单位:年) | 提前还款 速度 (每年) | 美洲国家组织 (比特/秒) | | 加权的- 平均寿命 (单位:年) | 提前还款 速度 (每年) | 美洲国家组织 (比特/秒) |
固定费率 | 6.6 | 12.2 | % | 575 | | | 6.9 | 11.3 | % | 760 | |
可调率 | — | | — | | — | | | 2.2 | 35.1 | | 803 | |
于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,Bancorp服务$101.93亿美元和3,000美元103.2分别为其他投资者提供200亿美元的住宅抵押贷款。 Bancorp继续持有的MSR的价值受到出售金融资产的信贷、提前还款和利率风险的影响。MSR投资组合的加权平均票面利率为3.69%和3.59于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,本集团之资产净值分别为10,000,000港元及10,000,000港元。
于2023年9月30日,剩余现金流量的当前公允价值对提前还款速度假设的即时10%、20%及50%不利变动以及与住宅按揭贷款有关的服务权的可变现净值的即时10%及20%不利变动的敏感度如下:
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(百万美元)(a) | | | 提前还款 速度假设 | | 美洲国家组织 假设 |
公允价值 | 加权的- 平均寿命 (单位:年) | | 不利变化的影响 论公允价值 | | 美洲国家组织 (比特/秒) | 不利变化对公允价值的影响 |
费率 | 10% | 20% | 50% | | 10% | 20% |
固定费率 | $ | 1,817 | | 9.1 | 5.0 | % | $ | (39) | | (74) | | (166) | | | 582 | | $ | (45) | | (88) | |
可调率 | 5 | | 5.7 | 20.3 | | (1) | | (1) | | (2) | | | 1,204 | | — | | — | |
(a)加权平均违约率对所有情况下剩余现金流的当前公允价值的影响都是微不足道的。
这些敏感性是假设的,应该谨慎使用。如数字所示,由于假设变动与公允价值变动之间的关系可能不是线性的,因此基于这些假设变动的公允价值变动通常不能外推。Bancorp认为,这些水平的变化是合理的;然而,关键假设的不利变化可能更大。此外,在上一表中,计算了特定假设的变化对银行继续持有的权益的公允价值的影响,而不改变任何其他假设;实际上,一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化(例如,市场利率的提高可能导致提前还款额减少),这可能会放大或抵消这些敏感性。
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14. 衍生金融工具
Bancorp维持整体风险管理策略,包括使用衍生工具以减少与利率、提前还款及外币波动有关的某些风险。此外,Bancorp还为其商业客户的利益和其他商业目的持有衍生工具。Bancorp不持有未对冲的投机性衍生品头寸。
Bancorp的利率风险管理策略涉及修改某些金融工具的重新定价特征,以便利率的变化不会对Bancorp的净息差和现金流产生不利影响。Bancorp可能使用的衍生品工具包括利率掉期、利率下限、利率上限、远期合约、远期起始利率掉期、期权、掉期和TBA证券。利率互换合同是根据规定的名义金额和到期日进行的利息支付交换,如浮动利率支付的固定利率支付。利率下限防止利率下降,而利率上限防止利率上升。远期合同是买方同意以预定的价格或收益率购买特定金融工具,卖方同意交割的合同。期权赋予购买者权利,但不是义务,在规定的期限内以商定的价格购买或出售合同物品。掉期是一种金融工具,赋予所有者订立或取消掉期的权利,但不是义务。
提前还款波动性主要是由于以固定利率为主的MSR投资组合、抵押贷款和抵押贷款支持证券的公允价值变化造成的。Bancorp可以签订各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期),以经济地对冲提前还款的波动性。仅本金掉期是基于基础抵押贷款仅本金信托价值变化的总回报掉期。TBA证券是一种抵押贷款支持证券交易的远期购买协议,根据该协议,在进行交易时,证券的条款尚未定义。
当Bancorp进入某些以外币计价的贷款时,外币波动就会发生。Bancorp可能用来对这些外币贷款进行经济对冲的衍生品工具包括外汇掉期和远期合约。
Bancorp还为商业客户的利益和其他商业目的订立衍生品合同(包括外汇合同、商品合同和利率合同)。Bancorp通过与条款和货币基本匹配的经批准、信誉良好和独立的交易对手签订抵销第三方合同,在经济上对冲了与这些独立衍生品相关的重大风险敞口。信用风险产生于交易对手可能无法履行其合同条款。Bancorp的风险敞口仅限于合同的重置价值,而不是名义、本金或合同金额。通过信贷审批、限额、交易对手抵押品和监控程序将信用风险降至最低。
衍生工具的公允价值按毛数呈列,即使衍生工具受主要净额结算安排所规限。公允价值为正的衍生工具在简明综合资产负债表的其他资产中列报,而公允价值为负的衍生工具则在简明综合资产负债表的其他负债中列报。与衍生工具相关的现金抵押品应付账款及应收账款不会计入或扣除公允价值金额,但被视为衍生工具合约合法结算的若干变动保证金支付除外。对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约,变动保证金支付将按各自衍生合约的公允价值净额计算。
Bancorp的衍生资产包括某些合约特征,其中Bancorp要求交易对手提供抵押品,通常以现金或证券的形式,以抵销衍生工具公允价值的变动,包括因交易对手的信用风险而导致的公允价值变动。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp持有的衍生品资产抵押品余额为1美元。1.710亿美元1.3分别为10亿美元。对于通过某些中央结算方清算的衍生品合约,其规则将变动保证金的支付视为衍生合约的结算,变动保证金的支付金额为#美元。6981000万美元和300万美元1.0截至2023年9月30日和2022年12月31日的10亿美元分别适用于减少各自的衍生品合约,也不包括在持有的抵押品总额中。截至2023年9月30日和2022年12月31日,对与客户住宿合同相关的衍生品资产公允价值产生负面影响的信贷部分为$4百万美元和美元9分别为100万美元。
在计量衍生工具负债的公允价值时,Bancorp会考虑本身的信用风险,并考虑若干衍生产品交易对手的抵押品维持要求,以及与不需要抵押品维持的交易对手订立的工具的存续期。必要时,Bancorp主要以现金或证券的形式提供抵押品,以抵消衍生工具公允价值的变化,包括因Bancorp的信用风险而导致的公允价值变化。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp为衍生品债务公布的抵押品余额为#美元。982百万美元和美元913分别为100万美元。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,美元1.93亿美元和3,000美元1.0为减少Bancorp的衍生品负债,已分别向各自的衍生品合同支付了10亿欧元的差额保证金,也不包括在抵押品的总金额中。Bancorp的某些衍生债务包含与信用风险相关的或有特征,这可能导致在发生特定事件时要求提供额外的抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日,由于触发信用风险相关或有功能而可能需要发布的额外抵押品的公允价值并不重要 到Bancorp的简明合并财务报表。已决定过帐抵押品,以消除进一步
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对信用风险的考虑。因此,Bancorp认定,Bancorp的信用风险对其衍生负债估值的影响对Bancorp的简明综合财务报表并不重要。
Bancorp持有某些符合对冲会计处理资格的衍生工具,并被指定为公允价值对冲或现金流量对冲。不符合套期保值会计处理或未建立套期保值会计的衍生工具作为独立衍生品持有。所有客户住宿衍生品均作为独立衍生品持有。
下表反映了截至目前包括在简明综合资产负债表中的所有衍生工具的名义金额和公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| | 公允价值 |
2023年9月30日(百万美元) | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 |
被指定为合格对冲工具的衍生品: | | | |
公允价值对冲: | | | |
与长期债务相关的利率互换 | $ | 5,955 | | — | | 63 | |
| | | |
总公允价值套期保值 | | — | | 63 | |
现金流对冲: | | | |
与C&I贷款相关的利率下限 | 3,000 | | — | | — | |
与C&I贷款相关的利率互换 | 8,000 | | 1 | | 6 | |
与C&I贷款相关的利率掉期-远期开始(a) | 10,000 | | — | | 2 | |
与商业抵押贷款和商业建设贷款相关的利率互换 | 4,000 | | 2 | | — | |
与商业抵押贷款和商业建设贷款相关的利率互换- 前锋发车(a) | 4,000 | | — | | 2 | |
总现金流对冲 | | 3 | | 10 | |
被指定为合格对冲工具的衍生品总额 | | 3 | | 73 | |
未被指定为合格对冲工具的衍生品: | | | |
独立衍生品-风险管理和其他商业目的: | | | |
与MSR投资组合相关的利率合约 | 2,550 | | 73 | | 10 | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约(b) | 869 | | 12 | | 1 | |
与出售Visa,Inc.B类股相关的掉期 | 3,691 | | — | | 172 | |
外汇合约 | 200 | | — | | — | |
仅限电子束的条带 | 42 | | 1 | | — | |
用于抵押品管理的利率合约 | 12,000 | | 1 | | 1 | |
| | | |
伦敦银行同业拆借利率过渡的利率合约 | 597 | | — | | — | |
其他 | 14 | | — | | — | |
完全独立衍生品--风险管理和其他业务目的 | | 87 | | 184 | |
独立衍生品-客户住宿: | | | |
利率合约(C)(D) | 90,848 | | 1,392 | | 1,826 | |
利率锁定承诺 | 355 | | 4 | | — | |
商品合同 | 18,417 | | 1,115 | | 1,045 | |
TBA证券 | 60 | | — | | — | |
外汇合约 | 32,998 | | 706 | | 644 | |
总独立衍生品-客户容纳量 | | 3,217 | | 3,515 | |
未被指定为合格对冲工具的衍生品总额 | | 3,304 | | 3,699 | |
总计 | | $ | 3,307 | | 3,772 | |
(a)远期起始掉期将在2023年10月至2025年2月期间的不同日期生效。
(b)包括远期买卖合约及远期购买合约,用以管理持有作出售用途的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。
(c)衍生工具资产和负债是在扣除变动幅度#美元后列报的。528及$96,分别为。
(d)包括名义金额约为#美元的替代合同1.330亿美元,这是某些中央清算方作为LIBOR过渡的一部分,用多个单独的合约取代现有的基于LIBOR的合约的结果。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
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| | 公允价值 |
2022年12月31日(百万美元) | 概念上的 金额 | 导数 资产 | 导数 负债 |
被指定为合格对冲工具的衍生品: | | | |
公允价值对冲: | | | |
与长期债务相关的利率互换 | $ | 5,955 | | 126 | | 195 | |
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总公允价值套期保值 | | 126 | | 195 | |
现金流对冲: | | | |
与C&I贷款相关的利率下限 | 3,000 | | 4 | | — | |
与C&I贷款相关的利率互换 | 8,000 | | — | | 76 | |
与C&I贷款相关的利率掉期-远期开始(a) | 11,000 | | 22 | | — | |
与商业抵押贷款和商业建设贷款相关的利率互换 | 4,000 | | — | | 25 | |
与商业抵押贷款和商业建筑贷款相关的利率互换-远期开始(a) | 4,000 | | 5 | | — | |
总现金流对冲 | | 31 | | 101 | |
被指定为合格对冲工具的衍生品总额 | | 157 | | 296 | |
未被指定为合格对冲工具的衍生品: | | | |
独立衍生品-风险管理和其他商业目的: | | | |
与MSR投资组合相关的利率合约 | 2,975 | | 62 | | 17 | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约(b) | 1,869 | | 9 | | 7 | |
与出售Visa,Inc.B类股相关的掉期 | 3,358 | | — | | 195 | |
外汇合约 | 156 | | 1 | | — | |
仅限电子束的条带 | 58 | | 4 | | — | |
用于抵押品管理的利率合约 | 12,000 | | 9 | | 1 | |
伦敦银行同业拆借利率过渡的利率合约 | 597 | | — | | — | |
完全独立衍生品--风险管理和其他业务目的 | | 85 | | 220 | |
独立衍生品-客户住宿: | | | |
利率合约(c) | 83,605 | | 998 | | 1,663 | |
利率锁定承诺 | 216 | | 2 | | 1 | |
商品合同 | 16,122 | | 1,478 | | 1,350 | |
TBA证券 | 62 | | — | | — | |
外汇合约 | 25,322 | | 453 | | 422 | |
总独立衍生品-客户容纳量 | | 2,931 | | 3,436 | |
未被指定为合格对冲工具的衍生品总额 | | 3,016 | | 3,656 | |
总计 | | $ | 3,173 | | 3,952 | |
(a)远期起始掉期将在2023年2月至2025年2月期间的不同日期生效。
(b)包括远期买卖合约及远期购买合约,用以管理持有作出售用途的住宅按揭贷款的市场风险及相关的利率锁定承诺。
(c)衍生工具资产和负债是在扣除变动幅度#美元后列报的。694及$37,分别为。
公允价值对冲
Bancorp可订立利率掉期以将其固定利率资金转换为浮动利率,或对冲可归因于基准利率变化的已确认资产公允价值变化的风险敞口。订立这些利率掉期的决定主要是考虑到Bancorp的资产/负债组合、所需的资产/负债敏感度和利率水平。截至2023年9月30日,某些利率互换符合符合允许完美抵消假设的快捷会计方法所需的标准。对于截至2023年9月30日的所有未按快捷会计方法计入的利率风险的指定公允价值对冲,Bancorp使用回归分析对对冲有效性进行了评估,其中包括衍生工具公允价值的变化以及可归因于本期净收益中同一收益表项目所记录的对冲风险的对冲资产或负债的公允价值变化。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表反映了被指定为公允价值对冲的利率合同的公允价值变动,以及可归因于被对冲风险的相关对冲项目的公允价值变动,以及记录了相应损益的简明综合收益表中的项目:
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| 简明综合 的声明 收入标题 | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
长期债务: | | | | | | |
对冲长期债务的利率掉期的公允价值变动 | 长期债务利息 | $ | (147) | | (230) | | | (186) | | (493) | |
可归因于被套期保值风险的套期保值长期债务公允价值变动 | 长期债务利息 | 146 | | 230 | | | 188 | | 493 | |
可供出售的债务和其他证券: | | | | | | |
利率互换、对冲、可供出售债务及其他证券的公允价值变动 | 有价证券利息 | — | | — | | | — | | 8 | |
被套期保值可供出售债务和其他可归因于被套期保值风险的证券的公允价值变动 | 有价证券利息 | — | | — | | | — | | (8) | |
截至以下日期,简明综合资产负债表中记录了与公允价值套期保值累计基础调整相关的以下金额:
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(百万美元) | 简明综合 资产负债表标题 | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
长期债务: | | | |
套期保值项目的账面价值 | 长期债务 | $ | 5,681 | | 5,865 | |
计入套期项目账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 | 长期债务 | (252) | | (64) | |
可供出售的债务和其他证券: | | | |
套期保值会计已终止的套期项目的公允价值套期保值调整累计余额 | 可供出售的债务和其他证券 | (12) | | (14) | |
现金流对冲
Bancorp可订立利率掉期,以将浮动利率资产及负债转换为固定利率,或对冲某些预测交易,以应付可归因于合约规定利率的现金流变动。资产或负债可以在与Bancorp希望对冲的风险敞口相同的情况下进行分组。Bancorp还可能设定利率上限和下限,以限制浮动利率资产和负债的现金流波动。截至2023年9月30日,所有被指定为现金流对冲的对冲都使用回归分析进行了有效性评估。计入对冲有效性评估的利率掉期的整个公允价值变动均记入AOCI,并在被对冲项目影响收益时从AOCI重新分类至当期收益。截至2023年9月30日,Bancorp对冲其对未来现金流变异性敞口的最长时间为100月份。
与商业贷款有关的利率合同的重新分类损益在简明综合损益表的利息收入中记录。截至2023年9月30日和2022年12月31日,分别为美元977百万美元和美元498现金流量对冲的递延亏损净额(税后净额)百万美元计入AOCI的简明综合资产负债表。截至2023年9月30日,美元309在AOCI中记录的未实现净亏损(税后净额)100万美元预计将在未来12个月重新归类为收益。这一金额可能不同于2023年9月30日之后由于利率变化、对冲解除指定或增加其他对冲而实际确认的金额。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月期间, 不是收益或亏损从AOCI重新分类为与现金流对冲终止相关的收益,因为最初预测的交易很可能在最初指定的时间段结束时或在美国公认会计原则定义的额外时间段内不再发生。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了与指定为现金流量对冲的衍生工具有关的简明综合收益表和简明综合全面收益表中记录的税前净(亏损)收益:
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| 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
在保监处确认的税前净亏损金额 | $ | (687) | | (688) | | | (864) | | (1,092) | |
将保监处税前净(亏损)收益重新归类为净收益的金额 | (94) | | 4 | | | (240) | | 140 | |
独立衍生工具-风险管理和其他商业目的
作为其与抵押贷款银行活动相关的整体风险管理战略的一部分,Bancorp可能会进入各种独立的衍生品(仅本金掉期、利率掉期、利率下限、抵押贷款期权、TBA证券和利率掉期),以经济地对冲其主要固定利率MSR投资组合的公允价值变化。仅本金掉期对冲了抵押贷款利率和伦敦银行同业拆借利率之间的利差,因为这些掉期的价值因利差收紧而升值。仅本金掉期还通过在预付款速度加快时增加价值来提供预付款保护,而不是在更快的预付款环境中损失价值的MSR。获得固定/支付浮动利率掉期,当利率没有预期的快速增长时,掉期的价值会增加。
Bancorp订立远期合约及按揭期权,以经济地对冲因利率变动而持有以供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。这些合同通常在一年或更短的时间内结算。就将持有以供出售的住宅按揭贷款承诺而发行的IRLC亦被视为独立衍生工具,而该等承诺的利率风险主要以远期合约进行经济对冲。与按揭银行业务有关的独立衍生工具的重估收益及亏损,在简明综合收益表中作为按揭银行业务净收入的组成部分入账。
在2009年出售Visa,Inc.B类股的同时,Bancorp达成了一项总回报互换,其中Bancorp将根据B类股到A类股的转换率随后的变化来支付或接受付款。这一总回报掉期被计入独立衍生品。请参阅附注23,了解有关本工具估值中使用的重要投入和假设的更多信息。
Bancorp订立某些利率掉期合约,目的是管理其在两个中央结算方的抵押品头寸。这些利率互换完全抵消了Bancorp允许Bancorp降低清算方所需初始保证金的现金头寸,从而减少了其对清算方的信贷敞口。鉴于这些利率互换的所有相关条款都具有抵消性,这些交易不会给Bancorp带来额外的市场风险。
作为LIBOR向SOFR过渡的一部分,Bancorp收到了来自两个中央清算方的某些利率掉期合同,这些合同正在从有效的联邦基金利率贴现曲线转移到SOFR贴现曲线。这些利率掉期的目的是中和因中央结算各方实施的贴现曲线改变而对抵押品要求的影响。
下表汇总了与用于风险管理和其他业务目的的独立衍生工具有关的简明综合收益表中记录的净(亏损)收益:
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| 简明综合 的声明 收入标题 | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利率合约: | | | | | | |
与MSR投资组合相关的利率合约 | 抵押贷款银行业务净收入 | $ | (75) | | (84) | | | (110) | | (368) | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约 | 抵押贷款银行业务净收入 | 6 | | 59 | | | 9 | | 61 | |
仅限电子束的条带 | 其他非利息收入 | — | | — | | | (3) | | — | |
外汇合约: | | | | | | |
用于风险管理的外汇合约 | 其他非利息收入 | 5 | | 11 | | | 1 | | 14 | |
股权合同: | | | | | | |
与出售Visa,Inc.B类股相关的掉期 | 其他非利息收入 | (10) | | (17) | | | (72) | | (46) | |
独立衍生工具-客户住宿
Bancorp参与的大多数独立衍生品工具都是为了其商业客户的利益。这些衍生工具合约并不是根据简明综合资产负债表上的特定资产或负债或预测而指定的
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
交易,因此,不符合对冲会计的资格。这些工具包括为参与国际贸易的商业客户的利益而订立的外汇衍生合约,以对冲其受外币波动影响的风险,为对冲天然气等项目而订立的商品合约,以及各种其他衍生合约。Bancorp可通过与经批准的信誉良好的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消合同,在经济上对冲与这些为客户利益而订立的衍生品合同有关的重大风险。Bancorp通过与一级交易商执行抵消性掉期协议,对冲其在商业客户交易中的利率敞口。利率、外汇、商品及其他商业客户衍生合约的重估损益在合并综合损益表中计入商业银行收入或其他非利息收入的组成部分。
Bancorp订立风险分担协议,根据该协议,Bancorp承担与某些基础利率衍生工具合约有关的信贷风险。Bancorp只有在Bancorp参与了基础利率衍生品合约旨在对冲的贷款的情况下才签订这些风险分担协议。如果客户违约,Bancorp将根据这些协议支付其根据基础利率衍生品合同条款履行的义务。风险分担协议的名义总额为#美元。3.910亿美元3.72023年9月30日和2022年12月31日分别为10亿美元,公允价值为负债$72023年9月30日和2022年12月31日均为100万美元,计入简明综合资产负债表的其他负债。截至2023年9月30日,风险参与协议的加权平均剩余寿命为3.0好几年了。
Bancorp在风险参与协议中的最大风险敞口取决于违约时资产头寸中相关利率衍生品合约的公允价值。Bancorp通过目前用于在其贷款和租赁组合中建立损失准备金的相同风险评级系统,监测风险分担协议中与相关客户相关的信用风险。
下表汇总了该风险评级体系下名义金额的风险参与协议的风险评级:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
经过 | $ | 3,539 | | 3,597 | |
特别提及 | 286 | | 81 | |
不合标准 | 72 | | 32 | |
总计 | $ | 3,897 | | 3,710 | |
下表汇总了与用于客户住宿的独立衍生工具有关的简明综合收益表中记录的净收益(亏损):
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| 简明综合 损益表标题 | 截至以下三个月 9月30日, | | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
利率合约: | | | | | | |
客户利率合同(合同收入) | 商业银行收入 | $ | 5 | | 12 | | | 26 | | 37 | |
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客户利率合同(公允价值调整的贷方部分) | 其他非利息支出 | 4 | | 2 | | | 2 | | 11 | |
利率锁定承诺 | 抵押贷款银行业务净收入 | 7 | | (6) | | | 33 | | 5 | |
商品合约: | | | | | | |
客户商品合同(合同收入) | 商业银行收入 | 9 | | 11 | | | 30 | | 30 | |
客户商品合同(公允价值调整的贷方部分) | 其他非利息支出 | 1 | | 1 | | | — | | (1) | |
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外汇合约: | | | | | | |
客户外汇合同(合同收入) | 商业银行收入 | 24 | | 15 | | | 67 | | 52 | |
客户外汇合同(合同收入) | 其他非利息收入 | 7 | | 12 | | | — | | 22 | |
客户外汇合同(公允价值调整贷方部分) | 其他非利息支出 | 1 | | (1) | | | 3 | | (3) | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
抵销衍生金融工具
Bancorp的衍生品交易一般受ISDA主协议和类似安排的管辖,其中包括管理各方之间资产和负债抵销的条款。当Bancorp与单一交易对手有一笔以上未完成的衍生品交易时,这些协议中包含的抵销条款通常允许非违约方有权减少其对违约方的责任,减少有资格抵销的金额,包括收到的抵押品以及与该交易对手的合格抵销交易,而无论货币、付款地点或预订办公室如何。Bancorp的政策是在简明综合资产负债表上按总额列报其衍生品资产和衍生品负债,即使已有允许抵销的条款。然而,对于经若干中央结算方经修订其规则以将变动保证金支付视为结算的衍生合约而言,有关衍生合约的公允价值乃按扣除变动保证金支付后的净额呈报。
下表所列抵押品金额主要包括现金及评级较高的政府支持证券,并不包括就所示两个期间具有法定抵销权的衍生工具合约支付的变动保证金。
下表提供了抵销衍生金融工具的摘要:
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| 总金额 在中被认可 简明综合 资产负债表(a) | 未抵销的总金额 简明综合资产负债表 | |
| 衍生品 | 抵押品(b) | 净额 |
截至2023年9月30日 | | | | |
衍生资产 | $ | 3,303 | | (1,214) | | (1,289) | | 800 | |
衍生负债 | 3,772 | | (1,214) | | (221) | | 2,337 | |
截至2022年12月31日 | | | | |
衍生资产 | $ | 3,171 | | (1,405) | | (887) | | 879 | |
衍生负债 | 3,951 | | (1,405) | | (406) | | 2,140 | |
(a)金额不包括内部借贷便利,因为这些工具不受总净额结算或类似安排的影响。
(b)作为资产头寸抵销或作为负债头寸抵销而质押的抵押品金额。在简明综合资产负债表中确认的超过相关衍生金额的抵押品价值不包括在本表中。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
15. 其他短期借款
原始期限为一年或以下的借款被归类为短期借款。下表列出了截至以下日期Bancorp的其他短期借款摘要:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
联邦住房金融局取得进展 | $ | 4,250 | | 4,300 | |
根据回购协议出售的证券 | 320 | | 388 | |
衍生抵押品 | — | | 124 | |
其他借来的钱 | 24 | | 26 | |
其他短期借款总额 | $ | 4,594 | | 4,838 | |
Bancorp根据回购协议出售的证券作为担保借款入账,并以可供出售债务中的证券和简明综合资产负债表中的其他证券为抵押。这些证券受到市场价值变化的影响,因此,Bancorp可能会根据这些市场价值的变动来增加或减少作为抵押品的证券水平。从两个版本开始2023年9月30日和2022年12月31日,根据回购协议出售的所有证券均以机构住宅抵押贷款支持证券为担保,回购协议有隔夜剩余合同到期日。
Bancorp的其他借款在2023年9月30日主要包括Bancorp在ASC专题860项下确认的债务,这些债务与出售给GNMA并由Bancorp偿还的某些贷款有关。根据ASC主题860,一旦由于借款人未能连续三次付款,Bancorp有权单方面回购GNMA贷款,Bancorp被视为重新获得了对贷款的有效控制。因此,Bancorp必须同时确认贷款和回购债务,而不考虑回购贷款的意图。
16. 长期债务
2023年6月,Bancorp宣布,First Charge Capital Trust I和II发行的以3个月期美元LIBOR为参考利率的未偿还浮动利率资本证券,将于2023年6月30日后过渡到替代参考利率。替换参考利率为三个月CME期限SOFR加上期限利差调整0.26161%。股息和利息于2023年9月15日开始根据重置参考利率计提,基于SOFR的利息的第一次支付日期为2023年12月15日。First Charge Capital Trust I和II持有次级浮动利率债券,这是Bancorp的直接非银行子公司控股公司的义务。同样,该等次级浮动利率债券已经历与First Charge Capital Trust I及II发行的浮动利率资本证券相同的过渡期。有关此过渡期的额外资料,请参阅附注3。
在……上面2023年7月27日,Bancorp发行和出售 $1.251000亿美元固定利率/浮动利率优先票据将于2029年7月27日. 优先票据按以下利率计息 6.339%,但不包括2028年7月27日。从2028年7月27日(包括该日)至2029年7月27日(不包括该日),优先票据将按复合SOFR加上 2.340%。优先票据可按面值加应计及未付利息全部赎回。一年在到期日之前,或可在到期日或之后全部或部分赎回 30在成熟期前几天。此外,优先票据可由Bancorp选择全部或部分赎回,从180在发行日期后至2028年7月27日之前,以以下两者中较大者为准:(A)正被赎回的优先票据的本金总额,或(B)假若被赎回的优先票据于2028年7月27日到期将到期的剩余预定本金和利息的贴现现值。
在2023年8月发生的一笔证券化交易中,Bancorp转移了$1.74 向一家破产远程信托公司发放了总额为10亿美元的汽车贷款,该公司随后发行了约10亿美元的贷款。1.58200亿美元的资产担保票据,其中约79 Bancorp保留了1000万美元,1.5 在简明综合资产负债表中,长期债务中包括了10亿美元的未偿还票据。如附注12所述,破产远程信托被视为可变利益实体,Bancorp作为主要受益人合并了可变利益实体。资产支持票据的第三方持有人对Bancorp的一般资产没有追索权。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
17. 资本诉讼
未偿还优先股的变动情况
2023年6月,Bancorp宣布,由Bancorp发行的以三个月美元LIBOR为参考利率的存托股份(以及相关优先股)代表的某些未偿还浮动利率或固定至浮动利率优先股将在2023年6月30日之后过渡到替代参考利率。替代参考利率为三个月CME期限SOFR加上期限利差调整, 0.26161%。有关此过渡的其他信息,请参阅注3。
下表呈列根据2023年6月30日后使用的替代参考利率计算的股息及应计利息以及支付日期的概要:
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安全类型 | 开始应计SOFR利率股息/利息的日期(a) | 首次支付SOFR利率股息/利息的日期 |
存托股份,相当于5.10%固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的1/25所有权权益,H系列 | 2023年9月30日 | 2023年12月31日 |
存托股份,相当于6.625%固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的1/1000所有权权益,系列I | 2023年12月31日 | 2024年3月31日 |
存托股份,相当于固定利率至浮动利率非累积永久优先股股份的1/25所有权权益,J系列 | 2023年9月30日 | 2023年12月31日 |
(a)在两个工作日之前使用有效的SOFR汇率。
加速股份回购交易
于截至二零二三年九月三十日止九个月,Bancorp订立并结算一项加速股份回购交易。作为交易的一部分,Bancorp签订了一项远期合同,其中规定,结算时交付的最后股票数量一般以Bancorp普通股在回购协议期间的平均日交易量加权平均价格的折扣为基础。加速股票回购被视为两项单独的交易,㈠在回购日回购库存股票,㈡与Bancorp普通股挂钩的远期合同。
下表汇总了Bancorp在截至2023年9月30日的9个月内达成和结算的加速股票回购交易:
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回购日期 | 金额 (百万美元) | 于购回日回购的股份 | 从远期合约结算收到的股份 | 回购的股份总数 | 最终结算日期 |
2023年1月24日 | $ | 200 | | 4,911,875 | | 678,121 | | 5,589,996 | | 2023年3月6日 |
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目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
18. 承付款、或有负债和担保
Bancorp在正常的业务过程中,签订金融工具和各种协议,以满足客户的融资需求。Bancorp还签订了某些交易和协议,以管理其利率和提前还款风险,为其业务提供资金、设备和地点,并投资于其社区。该等工具及协议在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险、交易对手风险及市场风险。根据Bancorp的信贷政策,对所有文书和协议的交易对手的信誉进行逐案评估。Bancorp的重大承诺、或有负债和超过简明综合资产负债表确认金额的担保将在以下各节讨论。
承付款
Bancorp对根据合同支付未来款项有一定的承诺。下表反映了截至以下日期的重大承诺摘要:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
提供信贷的承诺 | $ | 84,505 | | 83,437 | |
信用证 | 2,137 | | 2,009 | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约 | 869 | | 1,869 | |
私募股权投资的资本承诺 | 171 | | 163 | |
资本支出 | 85 | | 94 | |
购买义务 | 80 | | 113 | |
提供信贷的承诺
提供信贷的承诺是贷款协议,通常有固定的到期日或其他可能需要支付费用的终止条款。由于许多提供信贷的承诺额可能到期而未动用,承诺额总额不一定代表未来的现金流需求。如果交易对手不履行合同金额,Bancorp将面临信用风险。固定利率承诺也受到利率波动引起的市场风险的影响,而Bancorp的风险敞口仅限于这些承诺的重置价值。截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp有包括信用证在内的无资金来源的承诺准备金,总额为1美元。189百万美元和美元216在简明综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统,监测与承诺提供信贷相关的信用风险。
下表汇总了该风险评级体系下未偿还信贷承诺的风险评级:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
经过 | $ | 82,292 | | 81,345 | |
特别提及 | 1,017 | | 976 | |
不合标准 | 1,196 | | 1,116 | |
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提供信贷的总承诺额 | $ | 84,505 | | 83,437 | |
信用证
备用信用证和商业信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺,截止日期如下表所示,截止日期为2023年9月30日:
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(百万美元) | |
不到1年(a) | $ | 1,058 | |
1-5年(a) | 1,073 | |
超过5年 | 6 | |
信用证总额 | $ | 2,137 | |
(a)包括$8及$3代表商业客户发行,以促进美元和外币的贸易支付,这些货币的有效期分别在1年内和1-5年内到期。
备用信用证约占992023年9月30日和2022年12月31日的信用证总额的30%,根据美国公认会计原则被视为担保。大致70%和67截至2023年9月30日和2022年12月31日,备用信用证总担保额的比例分别为30%和30%。在客户违约的情况下,Bancorp有权获得基础抵押品,包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和有价证券。与这些备用信用证有关的准备金包括在无供资承付款准备金总额中#美元。222023年9月30日和2022年12月31日均为100万。Bancorp使用与其贷款和租赁组合相同的标准监管风险评级系统来监测与信用证有关的信用风险。
目录表
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下表汇总了该风险评级体系下未偿还信用证的风险评级:
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(百万美元) | 9月30日, 2023 | 十二月三十一日, 2022 |
经过 | $ | 1,967 | | 1,827 | |
特别提及 | 48 | | 47 | |
不合标准 | 122 | | 135 | |
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信用证总额 | $ | 2,137 | | 2,009 | |
于2023年9月30日及2022年12月31日,Bancorp拥有支持作为VRDN发行的若干证券的未偿还信用证。Bancorp通过向投资者推销VRDN,为其商业客户(包括公司和市政当局)提供融资。VRDN向持有人支付利息,利率根据市场需求波动。VRDN一般有较长的到期日,但持有人可以在适当的提前通知下以面值购买。当VRDN被投标时,再营销代理通常会找到另一个投资者购买VRDN,以保持证券在市场上的流通。截至2023年9月30日和2022年12月31日,VRDN总数(其中FTS是所有再营销代理)为$457百万美元和美元423分别为100万美元。作为再营销代理,FTS负责在其他投资者投标后积极向他们再营销VRDN。如果没有确定另一个投资者,FTS可能会选择自行购买VRDN到库存中,同时继续对它们进行再营销。如果FTS将VRDN购买到库存中,它随后可以在适当的提前通知下将VRDN回购给发行人的受托人。作为信用增强,Bancorp签发了信用证,金额为#美元。91百万美元和美元102FTS分别于二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日重新销售的VRDN的百万份。这些信用证包括在上表提供的信用证余额总额中。Bancorp持有美元16百万美元和美元3于2023年9月30日将其分类为交易债务证券, 分别于二零二二年十二月三十一日。
持有作出售用途的住宅按揭贷款远期合约
Bancorp订立远期合约,以经济地对冲因利率变动而持有以供出售的若干住宅按揭贷款的公允价值变动。这些远期合同的未清名义金额包括在列报的所有期间的重大承付款汇总表中。
其他承诺
Bancorp就与银行中心建设和购买商品或服务有关的工作签订了数量有限的协议。
或有负债
法律索赔
对Bancorp及其子公司的法律索赔是在正常业务过程中产生的。有关该等诉讼的其他资料,请参阅附注19。
担保
根据以下各节讨论的某些合同安排中规定的财务担保,Bancorp在发生某些事件时负有履约义务。
已售出的住宅按揭贷款附带陈述及保证条款
出售给无关第三方的符合条件的住宅抵押贷款通常带有陈述和保修条款。合同责任只有在违反这些陈述和保证的情况下才会产生,而且一般而言,只有在违反造成损失的情况下才会产生。如果Bancorp的陈述或担保被证明是不准确、不完整或误导性的,Bancorp可能被要求回购任何以前出售的贷款,或赔偿或赔偿投资者或保险公司。有关Bancorp如何设立住宅按揭回购储备的更多资料,请参阅Bancorp截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报所载综合财务报表附注1。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,Bancorp保留了与出售的贷款相关的准备金,代表权和保修准备金总计为美元。8百万美元和美元9在简明综合资产负债表的其他负债中分别计入100万欧元。
Bancorp在估计其抵押贷款陈述和保修准备金时使用可获得的最佳信息;然而,估计过程本质上是不确定和不准确的,因此,超过截至2023年9月30日预留金额的损失是合理的。Bancorp目前估计,它有可能遭受与抵押贷款代理和担保条款有关的损失,损失金额高达约 $11超过预留金额的百万美元。这一估计是通过修改关键假设来得出的,以反映管理层对这些假设可能出现的合理不利变化的判断。根据各种因素的结果,实际回购损失可能与记录的抵押陈述和保修准备金或对合理可能损失的这一估计有很大差异,包括前面讨论的因素。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月里,Bancorp支付了非物质的以全额付款和回购的形式支付的金额$13百万美元和美元16贷款本金余额分别为百万美元,以满足投资者的需求。在截至2023年和2022年9月30日的9个月里,Bancorp支付了非物质的以全额付款和回购的形式支付的金额$46百万美元和美元44贷款本金余额分别为百万美元,以满足投资者的需求。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月内,回购需求请求总额为美元16百万美元和美元28分别为100万美元。截至2023年9月、2023年9月和2022年9月的9个月内,回购需求总额为76百万美元和美元72分别为100万美元。未偿还回购需求库存总额为#美元10百万美元和美元252023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。
保证金账户
FTS是Bancorp的间接全资子公司,为其经纪结算代理为其客户的利益收集所有保证金账户余额提供担保。FTS负责向其经纪结算代理支付因客户未能遵守所有保证金账户的保证金要求或保证金维护通知而产生的任何损失、责任、损害、成本或支出。经纪结算代理人持有的保证金户口结余为$7百万美元和美元142023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。在客户违约的情况下,FTS有权获得提供的基础抵押品。鉴于所提供的相关抵押品的存在以及可以忽略不计的历史信贷损失,Bancorp不保留与保证金账户相关的损失准备金。
长期借款义务
Bancorp有某些完全和无条件担保的长期借款债务,由全资发行的信托实体发行,金额为#美元。622023年9月30日和2022年12月31日均为100万。
签证诉讼
Bancorp在Visa于二零零八年重组其A类普通股(“A类股”)及进行首次公开招股(“IPO”)前为Visa的成员银行,根据Visa的公司注册证书及章程以及其会员协议,Bancorp负有若干赔偿责任。根据Visa在IPO前的章程,Bancorp本可以被要求根据IPO前的会员权益,赔偿Visa在Bancorp中按比例承担的损失。作为其重组和首次公开募股的一部分,Bancorp的赔偿义务被修改为仅包括截至重组日期的某些已知或预期的诉讼(“担保诉讼”)。这一修改引发了要求Bancorp确认等于赔偿责任公允价值的负债的要求。
在IPO的同时,Bancorp获得了10.11,000,000股Visa的B类普通股(“B类股”),基于首次公开募股前Bancorp在Visa的会员百分比。B类股份在首次公开募股完成三周年或所涉诉讼得到解决之日之后才可转让(但向另一成员银行除外);因此,Bancorp的B类股份被归类为其他资产,并按其结转基础入账#美元。0。交存的签证金额3将首次公开募股所得资金中的10亿美元存入诉讼托管账户,该账户的设立目的是为所涉诉讼的判决或和解提供资金。此后,当Visa的诉讼委员会认定托管账户不足时,Visa增发了A类股,并将出售A类股的收益存入诉讼托管账户。当Visa为诉讼托管账户提供资金时,B类股通过调整B类股到A类股的转换率而受到稀释。
2009年,Bancorp完成了Visa,Inc.B类股的出售,并达成了一项总回报互换协议,根据该互换协议,B股公司将根据B类股转换为A类股的转换率随后的变化支付或接受付款。互换将在Visa首次公开募股三周年或所涵盖诉讼达成和解之日较晚的日期终止。有关掉期估值的其他资料,请参阅附注23。由于其拥有B类股票,掉期交易对手将受到B类股票转换为A类股票比率的稀释调整的影响,该调整是由于超过诉讼托管账户的任何担保诉讼损失造成的。如果所涉诉讼的实际判决或和解大大超出当前预期,那么Visa对诉讼托管账户的额外资金以及由此产生的B类股份稀释可能导致Bancorp与所涉诉讼相关的最终风险(“Visa诉讼风险”)超过掉期交易对手拥有的B类股票的价值(“B类价值”)。如果Bancorp得出结论认为Visa诉讼风险很可能超过B类价值,Bancorp将为超出的金额记录诉讼准备金责任和相应金额的其他非利息费用。任何此类诉讼准备金负债将与与总回报互换相关的公允价值衍生负债分开。
截至Bancorp出售Visa B类股票之日起至2023年9月30日,Bancorp已得出结论,Visa诉讼风险敞口不太可能超过B类价值。根据这一确定,在出售B类股票时,Bancorp撤销了其净Visa诉讼准备金负债,并确认了与总回报掉期相关的独立衍生负债。掉期负债的公允价值为#美元。1722023年9月30日的百万美元和1952022年12月31日为100万人。有关详细信息,请参阅附注14和附注23。
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在Bancorp出售B类股票后,Visa向诉讼托管账户提供了额外的资金,这导致了对B类股票转换为A类股票的进一步稀释调整,以及总回报掉期的其他条款,要求Bancorp向掉期交易对手支付不同金额的现金,如下所示:
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期间(百万美元) | 签证 资助额 | Bancorp现金 支付金额 |
Q2 2010 | $ | 500 | | 20 | |
Q4 2010 | 800 | | 35 | |
Q2 2011 | 400 | | 19 | |
Q1 2012 | 1,565 | | 75 | |
Q3 2012 | 150 | | 6 | |
Q3 2014 | 450 | | 18 | |
Q2 2018 | 600 | | 26 | |
Q3 2019 | 300 | | 12 | |
Q4 2021 | 250 | | 11 | |
Q2 2022 | 600 | | 25 | |
Q4 2022 | 350 | | 15 | |
Q2 2023 | 500 | | 21 | |
Q3 2023 | 150 | | (a) |
(a)Bancorp支付了#美元的现金6由于2023年第三季度的Visa托管资金,2023年10月11日向掉期交易对手支付了600万美元。
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19. 法律和监管程序
诉讼
Visa/万事达卡商户互换诉讼
2006年4月,在最初向纽约东区美国地区法院提起的针对Visa®、万事达卡®和其他几家主要金融机构的综合反垄断集体诉讼中,Bancorp被列为被告(见Re:支付卡交换费和商户折扣反垄断诉讼,案件编号5-MD-1720.)。原告是在美国各地经营商业业务的商家和行业协会,他们声称发卡银行收取的交换费是不合理的,并寻求禁令救济和未指明的损害赔偿。除了被点名的被告外,Bancorp目前还承担着Visa可能的赔偿义务,如附注18所述,并且还与Visa、万事达卡和某些其他被点名的被告签订了判决和损失分担协议。2012年10月,诉讼各方达成和解协议,该协议最初得到初审法院的批准,但被美国第二巡回上诉法院推翻,并发回地区法院进行进一步诉讼。多过500要求被排除在该类别之外的商家分别对Visa、万事达卡和其他某些被告提起联邦诉讼,指控他们类似的反垄断行为。这些单独的联邦诉讼被移交给纽约东区的美国地区法院。虽然Bancorp只是在其中一起联邦诉讼中被列为被告,但根据上述赔偿安排和/或判决或损失分担协议,它可能有义务。2018年9月17日,合并集体诉讼的被告签署了第二份和解协议(经修订的和解协议),解决了拟议的原告集团(“原告损害赔偿金集团”)寻求金钱损害赔偿的索赔,并取代了于2012年10月签订的原始和解协议。经修订的和解协议除其他条款外,包括免除参与阶层成员对不迟于经修订的和解协议成为最终协议后五年内产生的索赔的责任。经修订的和解协议规定,所有被告总共支付约#美元。6.24200亿美元,其中约包括5.343亿美元以第三方托管方式持有,另加1美元9002000万美元的新基金。根据和解协议的条款,$700额外的美元中有400万美元900由于班级选择退出的程度,已经向被告退还了100万美元。Bancorp在和解协议中的分配份额在现有准备金范围内,包括以第三方托管的资金。2019年12月13日,法院发布了最终批准和解的命令,2023年3月15日,第二巡回法院确认了这一命令。和解协议不解决单独提出的原告阶层寻求禁令救济的索赔,也不解决已选择退出拟议的集体和解并正在提起或可能在未来决定提起私人诉讼的商家的索赔。2021年9月27日,法院发布了一项命令,证明一类寻求禁令救济的商人。这一问题的最终结果,包括解决的时间,仍然不确定。有关详细信息,请参阅附注18。
Klopfenstein诉第五第三银行案
2012年8月3日,William Klopfenstein和Adam McKinney在美国俄亥俄州北区地区法院对Five Third Bank提起诉讼(Klopfenstein et al.V.第五第三银行),声称120Five Third在其早期访问计划上披露的%APR具有误导性。Easy Access是一项预付存款计划,提供给拥有支票账户的合格客户。原告试图代表一个全国性的客户类别,这些客户使用了早期访问计划,并在30天内偿还了现金预付款。2012年10月31日,该案移交给美国俄亥俄州南区地区法院。2013年,四全国各地的联邦法院也对Five Third Bank提起了类似的集体诉讼(Lori和Danielle Laskaris诉Five Third Bank,Janet Fyock诉Five Third Bank,Jesse McQuillen诉Five Third Bank,Brian Harrison诉Five Third Bank)。那些四诉讼被转移到俄亥俄州南区,并与原始诉讼合并,如Re:Five Third Elear Access Cash Advance诉讼(案件编号1:12-CV-851)。原告代表一个假定的类别,要求未指明的金钱和法定损害赔偿、禁令救济、惩罚性损害赔偿、律师费以及判决前和判决后的利息。2015年3月30日,法院驳回了合并诉讼中的所有索赔,但根据TILA提出的索赔除外。2019年5月28日,第六巡回上诉法院撤销驳回原告违约请求,发回重审。原告就所指控的违约索赔要求的损害赔偿金超过#美元。440一百万,外加预判利息。2021年3月26日,初审法院批准了原告提出的等级认证动议。2023年3月29日,初审法院发布命令,对原告的TILA索赔作出简易判决,法定损害赔偿上限为#美元。21000万美元,外加费用和律师费。原告的违约索赔于2023年4月17日开始审理。2023年4月27日,陪审团做出了有利于银行的裁决,认定该行违反了合同,但自愿付款原则是对违约索赔的完全辩护。双方都提交了与陪审团裁决相关的审判后动议,目前正在初审法院待决。
消费者金融保护局诉第五第三银行,全国协会
2020年3月9日,CFPB在伊利诺伊州北区美国地区法院对Five Third提起诉讼,名为CFPB诉Five Third Bank,National Association,案件编号1:20-CV-1683,指控违反了消费者金融保护法、TILA和Truth in Savings Act,涉及Five Third涉嫌在2010至2016年间开设数量不详的据称未经授权的信用卡、储蓄、支票、网上银行和早期访问账户。CFPB寻求数额不详的民事罚款,以及未指明的客户补救措施。2021年2月12日,法院批准了Five Third提出的将场地转移到美国俄亥俄州南区地区法院的动议。2023年9月26日,初审法院就第五第三人的动议发布了驳回令,搁置了某些宪法问题,等待美国最高法院的裁决,并批准了第五第三人的动议,理由是CFPB不能追查2011年7月21日之前发生的违反消费者保护法的行为。法院驳回了Five Third就所有其他问题提出的动议,案件目前正在审理中。审判日期尚未确定。
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股东诉讼
2020年7月31日,史蒂文·福克斯博士代表MB Financial,Inc.前股东向伊利诺伊州库克县巡回法院提起了一起假定的股东集体诉讼,案件编号2020CH05219,分别代表所有其他类似案件起诉第五第三银行等人。这起诉讼指控Bancorp违反了1933年证券法第11和12(A)(2)条,指控Bancorp及其某些高管和董事在与Bancorp与MB Financial,Inc.合并有关的文件中,对被指控的不当交叉销售策略做出了重大错误陈述和遗漏。2023年9月14日,初审法院最终批准了双方的集体和解,金额为$。5.5百万美元。诉讼现已结束。
此外,已提起股东衍生品诉讼,代表Bancorp寻求金钱赔偿,指控多名高管和董事因涉嫌不当的交叉销售战略而提出某些索赔。五诉讼合并为在美国伊利诺伊州北区地区法院待决的单一诉讼,标题为Re Five Third Bancorp衍生品诉讼,案件编号1:20-cv-04115。2023年3月8日,地区法院批准了被告以偏见驳回修改后的起诉书的动议。没有上诉,所以案件被终止了。另外提交给俄亥俄州汉密尔顿县普通高级法院的还有桑迪斯诉卡尔迈克尔等人案,案件编号。A2004539(2020年12月28日提起诉讼)和迈阿密消防员和警官退休信托基金诉Carmichael等人,案件编号:A2200330(2022年1月27日提交)。2022年4月18日,桑迪斯的股东在没有偏见的情况下自愿驳回了诉讼。2023年8月29日,初审法院批准了被告驳回迈阿密市消防员和警官退休信托基金提起的案件的动议。该案目前正在上诉中。
Bancorp还收到了几个根据俄亥俄州修订法典第1701.37(C)条提出的股东要求,并因此而提起诉讼。最后,Bancorp收到了股东的要求,要求Bancorp董事会调查并开始民事诉讼,原因是未能发现和/或阻止所谓的非法交叉销售策略。
霍华德诉第五第三银行案
2018年3月8日,原告特洛伊·霍华兹向加利福尼亚州中心区美国地区法院提起了针对第五第三银行的推定集体诉讼(案件编号1:18-CV-869,S.D.oh 2018),指控第五第三银行不适当地收取与资金不足、客户透支和网络外ATM使用有关的某些费用。地点后来被移交给俄亥俄州南区的美国地区法院。原告就违反合同、违反诚信和公平交易的默示契约、违反加州不正当竞争法(加州)提出索赔。公共汽车。&美国证券交易委员会教授。17200等)和《加州消费者法律救济法》(加州公民。代号美国证券交易委员会。1750及以后)。原告寻求代表推定的全国类别和加利福尼亚州类别的消费者,据称从适用的诉讼时效开始到现在,他们收取了不适当的重复资金不足费用、不适当的透支费和网外ATM使用费。原告要求赔偿和返还据称非法收取的费用、在审判中证明的损害以及适用法律允许的利息。Five Third提交了一项动议,要求驳回所有索赔。2023年2月6日,初审法院发布命令,驳回原告关于网外ATM费用的违约索赔,并驳回两项违反加州消费者保护法规的索赔。法院驳回了Five Third的驳回动议,因为该动议涉及对某些客户透支和资金费用不足提出的违反合同和违反诚信和公平交易的隐含契约的索赔。此案仍在调查中,审判日期尚未确定。
记录保存调查
2023年9月29日,第五第三证券公司与美国证券交易委员会达成决议,解决美国证券交易委员会关于未经批准的渠道上的商务电子通信遵守某些备案要求的调查。根据这项决议,FTS同意支付#美元的罚款。8美元用于美国证券交易委员会,以及其他预期的缓解措施。美国商品期货交易委员会正在对Bancorp的注册掉期交易商进行类似的调查。
其他诉讼
Bancorp及其子公司不是任何其他实质性诉讼的当事人。然而,在正常的业务过程中,还会出现其他诉讼事项。虽然无法确定与这些或有事项有关的财务负债的最终解决办法或范围,但管理层相信,这些其他行动产生的负债(如有)不会对Bancorp的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
政府调查和诉讼程序
Bancorp和/或其附属公司正在或可能参与各种政府监管机构和执法机构的信息收集请求、审查、调查和程序(正式和非正式),这些机构包括但不限于联邦住房金融局、商品期货交易委员会、CFPB、美国证券交易委员会、FINRA、美国司法部等,以及州和其他政府当局和自律机构有关其各自业务的信息。例如,全国第五第三银行协会目前正在配合与多个州总检察长提出的几项民事调查要求有关的调查,这些民事调查要求涉及世行于2022年5月收购的红利太阳能金融有限责任公司的贷款做法和安装者关系。其中包括由17个州总检察长组成的联盟提出的民事调查要求,涉及这样一家安装商Power Home Solar,LLC,dba Pink Energy根据破产法第7章申请破产。其他问题可能会不时出现。上述任何事项都可能对Bancorp、其附属公司和/或其各自的董事、高级管理人员和其他人员造成重大不利后果或声誉损害,包括不利的判决、调查结果、和解、罚款、
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处罚、命令、禁令或其他行动,修改和/或重述银行的美国证券交易委员会备案文件和/或财务报表,和/或确定我们的披露控制和程序中的重大弱点。监管当局的调查可能会不时导致将民事或刑事案件移交执法部门。此外,在某些情况下,监管当局可能会采取被认为是机密监管信息的监管行动,这些信息可能不会公开披露。
超过应计项目的合理可能损失
Bancorp及其子公司是许多索赔和诉讼的当事方,以及与其业务活动所产生的事项有关的威胁或潜在诉讼或索赔的当事方。索赔或诉讼的结果以及最终解决的时间本身就很难预测。除其他因素外,以下因素导致了这种可预测性的缺乏:索赔往往包括重大的法律不确定性,原告声称的损害赔偿往往未具体说明或夸大,证据开示可能尚未开始或可能不完整,重大事实可能存在争议或未经证实。由于这些因素,Bancorp并不总是能够为每一项索赔提供合理可能结果范围的估计。当与或有损失有关的信息表明可能发生损失并且损失金额可以合理估计时,就确定潜在诉讼损失的应计项目。任何该等应计项目其后会不时作出调整,以反映情况的变化。Bancorp还在可能的情况下(由于上述不确定性)确定超过应计金额的合理可能损失的估计或合理可能损失的范围。根据美国公认会计原则,如果一个或多个事件未来发生的可能性很小,则事件是“合理可能的”,如果“未来事件发生的可能性很小”,则事件是“很小的”。因此,在Bancorp能够估计合理可能损失范围的情况下,提到合理可能损失范围的上限,意味着在Bancorp认为损失风险超过轻微的情况下,指的是损失范围的上限。对于Bancorp能够估计这种可能的损失或可能的损失范围的事项,Bancorp目前估计,与法律和监管程序有关的损失总额可能合理地达到约#美元。962,000,000美元的应计金额,也有可能不会在这些事项上产生损失。这一数额中包含的估计是基于Bancorp对当前可用信息的分析,随着新信息的获得,Bancorp可能会改变其估计。
对于这些事项和其他可能出现不利结果但不太可能发生的事项,可能存在一系列超出既定应计项目的可能损失,无法估计。根据现有的资料、律师的意见、现有的保险覆盖范围和既定的应计项目,Bancorp认为,针对Bancorp和/或其子公司的诉讼的最终结果,包括上述事项,不会单独或总体上对Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。然而,如果未来出现意想不到的事态发展,这些问题的最终解决(如果不利)可能会对Bancorp在任何特定时期的经营结果产生重大影响,这在一定程度上取决于所施加的损失或负债的规模以及适用期间的经营业绩。
20. 所得税
适用的所得税支出为#美元。186百万美元和美元192截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月分别为100万美元和519百万美元和美元470截至2023年、2023年和2022年9月30日的9个月分别为100万美元。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月的实际税率为22.0%和22.7分别为%和22.2%和21.6截至2023年、2023年和2022年9月30日的九个月分别为2%。
虽然与Bancorp若干不确定税务状况有关的未确认税务优惠金额在未来12个月可能增加或减少是合理的,但Bancorp相信其未确认税务优惠在未来12个月内不太可能发生重大变化。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
21. 累计其他综合收益
下表列出了保监处和保监处各组成部分在截至三个月的活动情况:
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| 保险业总保费 | AOCI合计 |
2023年9月30日(百万美元) | 税前 活动 | 税收 效应 | 网络 活动 | 起头 天平 | 网络 活动 | 收尾 天平 |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损 | $ | (1,594) | | 376 | | (1,218) | | | | |
对列入净收入的可供出售债务证券的净亏损进行重新分类调整 | — | | — | | — | | | | |
可供出售债务证券的未实现净亏损 | (1,594) | | 376 | | (1,218) | | (4,622) | | (1,218) | | (5,840) | |
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期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有亏损 | (687) | | 160 | | (527) | | | | |
净收入中包含的现金流量对冲衍生品净亏损的重新分类调整 | 94 | | (22) | | 72 | | | | |
现金流对冲衍生品未实现净亏损 | (593) | | 138 | | (455) | | (522) | | (455) | | (977) | |
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年内产生的净精算亏损 | — | | — | | — | | | | |
将数额重新分类为定期福利费用净额 | — | | — | | — | | | | |
固定收益养老金计划,净额 | — | | — | | — | | (18) | | — | | (18) | |
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其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
总计 | $ | (2,187) | | 514 | | (1,673) | | (5,166) | | (1,673) | | (6,839) | |
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| 保险业总保费 | AOCI合计 |
2022年9月30日(百万美元) | 税前 活动 | 税收 效应 | 网络 活动 | 起头 天平 | 网络 活动 | 收尾 天平 |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损 | $ | (2,780) | | 651 | | (2,129) | | | | |
对列入净收入的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整 | — | | — | | — | | | | |
可供出售债务证券的未实现净亏损 | (2,780) | | 651 | | (2,129) | | (2,546) | | (2,129) | | (4,675) | |
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期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有亏损 | (688) | | 158 | | (530) | | | | |
净收入中包含的现金流量对冲衍生品净收益的重新分类调整 | (4) | | 1 | | (3) | | | | |
现金流对冲衍生品未实现净亏损 | (692) | | 159 | | (533) | | (63) | | (533) | | (596) | |
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年内产生的净精算亏损 | (1) | | — | | (1) | | | | |
将数额重新分类为定期福利费用净额 | 1 | | — | | 1 | | | | |
固定收益养老金计划,净额 | — | | — | | — | | (31) | | — | | (31) | |
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其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
总计 | $ | (3,472) | | 810 | | (2,662) | | (2,644) | | (2,662) | | (5,306) | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了保监处和保监处各组成部分在截至9个月的活动情况:
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| 保险业总保费 | AOCI合计 |
2023年9月30日(百万美元) | 税前 活动 | 税收效应 | 净活动 | 期初余额 | 净活动 | 期末余额 |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损 | $ | (1,638) | | 386 | | (1,252) | | | | |
对列入净收入的可供出售债务证券的净亏损进行重新分类调整 | 1 | | — | | 1 | | | | |
可供出售债务证券的未实现净亏损 | (1,637) | | 386 | | (1,251) | | (4,589) | | (1,251) | | (5,840) | |
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期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有亏损 | (864) | | 200 | | (664) | | | | |
净收入中包含的现金流量对冲衍生品净亏损的重新分类调整 | 240 | | (55) | | 185 | | | | |
现金流对冲衍生品未实现净亏损 | (624) | | 145 | | (479) | | (498) | | (479) | | (977) | |
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年内产生的净精算亏损 | — | | — | | — | | | | |
将数额重新分类为定期福利费用净额 | 1 | | — | | 1 | | | | |
固定收益养老金计划,净额 | 1 | | — | | 1 | | (19) | | 1 | | (18) | |
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其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
总计 | $ | (2,260) | | 531 | | (1,729) | | (5,110) | | (1,729) | | (6,839) | |
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| 保险业总保费 | AOCI合计 |
2022年9月30日(百万美元) | 税前 活动 | 税收效应 | 净活动 | 期初余额 | 净活动 | 期末余额 |
期内产生的可供出售债务证券的未实现持有亏损 | $ | (7,249) | | 1,685 | | (5,564) | | | | |
对列入净收入的可供出售债务证券的净收益进行重新分类调整 | (3) | | 1 | | (2) | | | | |
可供出售债务证券的未实现净亏损 | (7,252) | | 1,686 | | (5,566) | | 891 | | (5,566) | | (4,675) | |
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期内产生的现金流对冲衍生品未实现持有亏损 | (1,092) | | 252 | | (840) | | | | |
净收入中包含的现金流量对冲衍生品净收益的重新分类调整 | (140) | | 31 | | (109) | | | | |
现金流对冲衍生品未实现净亏损 | (1,232) | | 283 | | (949) | | 353 | | (949) | | (596) | |
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年内产生的净精算亏损 | (2) | | — | | (2) | | | | |
将数额重新分类为定期福利费用净额 | 5 | | (1) | | 4 | | | | |
固定收益养老金计划,净额 | 3 | | (1) | | 2 | | (33) | | 2 | | (31) | |
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其他 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
总计 | $ | (8,481) | | 1,968 | | (6,513) | | 1,207 | | (6,513) | | (5,306) | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了AOCI之外的重新分类:
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| 简明综合损益表标题 | 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
可供出售债务证券的未实现净亏损:(a) | | | | | |
净(亏损)收益计入净收入 | 证券收益(亏损),净额 | $ | — | | — | | (1) | | 3 | |
| 所得税前收入 | — | | — | | (1) | | 3 | |
| 适用所得税费用 | — | | — | | — | | (1) | |
| 净收入 | — | | — | | (1) | | 2 | |
现金流对冲衍生品的未实现净亏损:(a) | | | | | |
与C&I、商业抵押和商业建设贷款相关的利率合同 | 贷款和租赁的利息和费用 | (94) | | 4 | | (240) | | 140 | |
| 所得税前收入 | (94) | | 4 | | (240) | | 140 | |
| 适用所得税费用 | 22 | | (1) | | 55 | | (31) | |
| 净收入 | (72) | | 3 | | (185) | | 109 | |
定期福利净成本:(a) | | | | | |
精算损失净额摊销 | 薪酬和福利(b) | — | | (1) | | (2) | | (3) | |
聚落 | 薪酬和福利(b) | — | | — | | — | | (2) | |
| 所得税前收入 | — | | (1) | | (1) | | (5) | |
| 适用所得税费用 | — | | — | | — | | 1 | |
| 净收入 | — | | (1) | | (1) | | (4) | |
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该期间的改叙总数 | 净收入 | (72) | | 2 | | (187) | | 107 | |
(a)括号中的金额表示净收益的减少。
(b)该AOCI部分包括在净定期收益成本的计算中。有关详细信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包括的合并财务报表附注22。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
22. 每股收益
下表提供了每股收益的计算以及每股收益和稀释后每股收益的对账:
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| 2023 | 2022 |
截至9月30日的三个月, (单位:百万,不包括每股数据) | 收入 | 平均值 股票 | 每股 金额 | 收入 | 平均值 股票 | 每股 金额 |
每股收益: | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 623 | | | | $ | 631 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | — | | | | — | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 623 | | 684 | $ | 0.91 | | $ | 631 | | 689 | $ | 0.91 | |
稀释后每股收益: | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 623 | | | | $ | 631 | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | |
基于股票的奖励 | — | | 3 | | — | | 6 | |
普通股股东可获得的净收入加上假设的转换 | $ | 623 | | | | $ | 631 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | — | | | | — | | | |
分配给普通股股东的净收入加上假设的转换 | $ | 623 | | 687 | $ | 0.91 | | $ | 631 | | 695 | $ | 0.91 | |
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| 2023 | 2022 |
截至9月30日的9个月, (单位:百万,不包括每股数据) | 收入 | 普通股 | 每股金额 | 收入 | 普通股 | 每股金额 |
每股收益: | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,719 | | | | $ | 1,631 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | — | | | | 1 | | | |
分配给普通股股东的净收入 | $ | 1,719 | | 684 | | $ | 2.51 | | $ | 1,630 | | 689 | | $ | 2.37 | |
稀释后每股收益: | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 1,719 | | | | $ | 1,631 | | | |
稀释性证券的影响: | | | | | | |
基于股票的奖励 | — | | 4 | | | — | | 6 | | |
普通股股东可获得的净收入加上假设的转换 | $ | 1,719 | | | | $ | 1,631 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | — | | | | 1 | | | |
分配给普通股股东的净收入加上假设的转换 | $ | 1,719 | | 688 | | $ | 2.50 | | $ | 1,630 | | 695 | | $ | 2.34 | |
当股票被纳入对每股收益有反稀释作用时,不包括在计算稀释后每股收益中。截至2023年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益计算不包括61000万股基于股票的奖励,因为它们的纳入将是反稀释的。截至2022年9月30日的三个月和九个月的稀释每股收益计算不包括31000万股基于股票的奖励,因为它们的纳入将是反稀释的。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
23. 公允价值计量
Bancorp根据美国公认会计原则按公允价值计量某些金融资产和负债,美国公认会计原则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。美国公认会计准则还建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的水平。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权(第1级),对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。一种金融工具在公允价值层次中的分类是基于对该工具的公允价值计量具有重要意义的最低投入水平。有关公允价值层次的更多信息,请参阅Bancorp截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表附注1。
按公允价值经常性计量的资产和负债
下表汇总了截至以下日期按公允价值经常性计量的资产和负债:
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| 公允价值计量使用 | |
2023年9月30日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总公允价值 |
资产: | | | | |
可供出售的债务和其他证券: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 3,462 | | — | | — | | 3,462 | |
国家和政治分区的义务和证券 | — | | 2 | | — | | 2 | |
抵押贷款支持证券: | | | |
|
机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 9,876 | | — | | 9,876 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 24,461 | | — | | 24,461 | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 4,325 | | — | | 4,325 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 4,990 | | — | | 4,990 | |
可供出售的债务和其他证券(a) | 3,462 | | 43,654 | | — | | 47,116 | |
交易债务证券: | | | |
|
美国财政部和联邦机构证券 | 610 | | 31 | | — | | 641 | |
国家和政治分区的义务和证券 | — | | 43 | | — | | 43 | |
机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 7 | | — | | 7 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 531 | | — | | 531 | |
交易债务证券 | 610 | | 612 | | — | | 1,222 | |
股权证券 | 238 | | 12 | | — | | 250 | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款 | — | | 497 | | — | | 497 | |
住宅按揭贷款(b) | — | | — | | 113 | | 113 | |
维修权 | — | | — | | 1,822 | | 1,822 | |
衍生资产: | | | | |
利率合约 | 14 | | 1,467 | | 5 | | 1,486 | |
外汇合约 | — | | 706 | | — | | 706 | |
商品合同 | 89 | | 1,026 | | — | | 1,115 | |
衍生资产(c) | 103 | | 3,199 | | 5 | | 3,307 | |
总资产 | $ | 4,413 | | 47,974 | | 1,940 | | 54,327 | |
负债: | | | |
|
衍生负债: | | | |
|
利率合约 | $ | 1 | | 1,903 | | 7 | | 1,911 | |
外汇合约 | — | | 644 | | — | | 644 | |
股权合同 | — | | — | | 172 | | 172 | |
商品合同 | 141 | | 904 | | — | | 1,045 | |
衍生负债(d) | 142 | | 3,451 | | 179 | | 3,772 | |
空头头寸: | | | |
|
美国财政部和联邦机构证券 | 108 | | — | | — | | 108 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 155 | | — | | 155 | |
空头头寸(d) | 108 | | 155 | | — | | 263 | |
总负债 | $ | 250 | | 3,606 | | 179 | | 4,035 | |
(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票281, $494及$2分别于2023年9月30日。
(b)包括最初为出售而持有,其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。
(c)包括于简明综合资产负债表内的其他资产。
(d)包括在简明综合资产负债表的其他负债内。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
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| 公允价值计量使用 | |
2022年12月31日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总公允价值 |
资产: | | | | |
可供出售的债务和其他证券: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | $ | 2,495 | | — | | — | | 2,495 | |
国家和政治分区的义务和证券 | — | | 18 | | — | | 18 | |
抵押贷款支持证券: | | | | |
机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 11,237 | | — | | 11,237 | |
机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 26,322 | | — | | 26,322 | |
非机构商业抵押贷款支持证券 | — | | 4,715 | | — | | 4,715 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 5,842 | | — | | 5,842 | |
可供出售的债务和其他证券(a) | 2,495 | | 48,134 | | — | | 50,629 | |
交易债务证券: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | 23 | | 22 | | — | | 45 | |
国家和政治分区的义务和证券 | — | | 14 | | — | | 14 | |
机构住房抵押贷款支持证券 | — | | 8 | | — | | 8 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 347 | | — | | 347 | |
交易债务证券 | 23 | | 391 | | — | | 414 | |
股权证券 | 306 | | 11 | | — | | 317 | |
持有作出售用途的住宅按揭贷款 | — | | 600 | | — | | 600 | |
住宅按揭贷款(b) | — | | — | | 123 | | 123 | |
维修权 | — | | — | | 1,746 | | 1,746 | |
衍生资产: | | | | |
利率合约 | 12 | | 1,222 | | 7 | | 1,241 | |
外汇合约 | — | | 454 | | — | | 454 | |
商品合同 | 56 | | 1,422 | | — | | 1,478 | |
衍生资产(c) | 68 | | 3,098 | | 7 | | 3,173 | |
总资产 | $ | 2,892 | | 52,234 | | 1,876 | | 57,002 | |
负债: | | | | |
衍生负债: | | | | |
利率合约 | $ | 7 | | 1,970 | | 8 | | 1,985 | |
外汇合约 | — | | 422 | | — | | 422 | |
股权合同 | — | | — | | 195 | | 195 | |
商品合同 | 92 | | 1,258 | | — | | 1,350 | |
衍生负债(d) | 99 | | 3,650 | | 203 | | 3,952 | |
空头头寸: | | | | |
美国财政部和联邦机构证券 | 66 | | — | | — | | 66 | |
资产支持证券和其他债务证券 | — | | 112 | | — | | 112 | |
空头头寸(d) | 66 | | 112 | | — | | 178 | |
总负债 | $ | 165 | | 3,762 | | 203 | | 4,130 | |
(a)不包括FHLB、FRB和DTCC持有的总计$的限制性股票381, $491及$2分别于2022年12月31日。
(b)包括最初为出售而持有,其后转为持有以供投资的住宅按揭贷款。
(c)包括于简明综合资产负债表内的其他资产。
(d)包括在简明综合资产负债表的其他负债内。
以下是按公允价值计量的重要工具所使用的估值方法的说明,以及根据估值等级对该等工具进行的一般分类。
可供出售的债务和其他证券、交易债务证券和股权证券
如果在活跃的市场上有报价,证券被归类在估值层次的第一级。一级证券包括美国国债和股权证券。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型估计公允价值,该定价模型主要利用具有相似特征的证券的报价。二级证券可以包括联邦机构证券、州和政治分区义务证券、机构住宅抵押贷款支持证券、机构和非机构商业抵押贷款支持证券、资产支持证券以及其他债务证券和股权证券。这些证券通常以具有类似特征的证券的可见价格为基础,采用市场法进行估值。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
持有作出售用途的住宅按揭贷款
就已作出公允价值选择的住宅按揭贷款而言,公允价值乃根据按揭证券价格及其与该等价格的息差而估计,或就某些ARM贷款而言,则根据可能包含预期投资组合组合的贴现现金流模型、具有类似抵押品及市况的资产支持证券的信贷息差来估计。预期的投资组合构成包括利差和贴现率的影响,这是由于贷款特征所致,如贷款起源的州、贷款金额和ARM保证金。根据按揭证券价格对持有供出售的住宅按揭贷款进行估值的,由于估值基于类似工具的外部定价,因此被归类于估值层次的第二级。由于在贴现现金流模型中使用了可观察到的投入,被归类为持有待售的ARM贷款也被归类在估值层次结构的第二级。这些可观察到的输入包括机构抵押贷款支持证券市场利率和可观察到的贴现率的利差。
住宅按揭贷款
对于已选择公允价值,并从持有以供出售重新分类为持有以供投资的住宅按揭贷款,公允价值估计是基于抵押贷款支持证券的价格、利率风险和内部发展的信贷组成部分。因此,这些贷款从估值层次的2级转移到3级。损失率或严重性假设的不利变化将导致相关贷款的公允价值减少。
维修权
MSR不会在活跃、开放、价格容易观察到的市场进行交易。虽然MSR的销售确实发生了,但准确的条款和条件通常并不容易获得。因此,Bancorp使用内部OAS模型估计MSR的公允价值,该模型具有某些不可观察的输入,主要是提前还款速度假设、OAS和加权平均寿命,导致分类在估值层次的第三级。有关Bancorp的MSR估值中使用的假设的进一步信息,请参阅附注13。
衍生品
按报价估值的交易所买卖衍生工具及以主动出价估值的某些场外衍生工具被归类于估值层次的第1级。Bancorp的大部分衍生品合约使用贴现现金流或其他模型进行估值,这些模型纳入了当前市场利率、分配给衍生品交易对手的信贷利差和其他市场参数,因此被归类于估值层次的第二级。这类衍生品包括基础利率和结构性利率、外汇和大宗商品掉期及期权。根据具有重大不可观察市场参数的模型对衍生品进行估值的衍生品被归类在估值层次的第三级。在2023年9月30日和2022年12月31日,分类为3级的衍生品使用包含不可观察到的输入的模型进行估值,主要包括与Bancorp出售Visa,Inc.B类股票相关的总回报掉期以及IRLC,这些IRLC利用内部生成的贷款关闭利率假设作为估值过程中的重要不可观察输入。
根据总回报互换的条款,Bancorp将根据Visa,Inc.B类股票到A类股票的转换率随后的变化来支付或接受付款。此外,Bancorp将根据Visa的股价和Visa公司B类股票到A类股票的转换率每季度支付一次,直到所涉诉讼达成和解。总回报掉期的公允价值是使用基于不可观察的输入的贴现现金流模型计算的,这些输入包括管理层对某些诉讼情景的概率的估计、所涵盖诉讼的解决时间以及Visa诉讼损失估计超过或不足Bancorp的托管资金比例份额。
损失估计的增加或担保诉讼的解决延迟将导致衍生负债的公允价值增加;相反,损失估计的减少或担保诉讼的解决的加速将导致衍生负债的公允价值减少。有关所涵盖诉讼的其他信息,请参阅附注18。
截至2023年9月30日,Bancorp的IRLC的资产净公允价值为$41000万美元。当前利率立即下调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值增加约#美元。21000万美元和300万美元5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。当前利率立即上调25个基点和50个基点将导致IRLC的公允价值减少约#美元。31000万美元和300万美元6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。贷款结算率立即发生10%或20%的变化,无论是不利的还是有利的,都将不对截至2023年9月30日IRLC的公允价值产生实质性影响。这些敏感性是假设的,应谨慎使用,因为基于假设变化的公允价值变化通常不能外推,因为假设变化与公允价值变化之间的关系可能不是线性的。
空头头寸
如果在活跃的市场上有报价,空头头寸被归类在估值层次的第一级。1级证券包括美国国债。如无报价市价,则公允价值乃使用定价模型估计,该定价模型主要利用具有相似特征的证券报价,因此被归类于估值层次的第二级。二级证券包括资产担保证券和其他债务证券。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表是使用重大不可观察到的投入(第3级)按公允价值经常性计量的资产和负债的对账:
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| 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
截至2023年9月30日的三个月(百万美元) | 住宅 抵押贷款 贷款 | 服务 权利 | 利率 衍生品, 网络(a) | 权益 衍生品 | 总计 公允价值 |
期初余额 | $ | 124 | | 1,764 | | 2 | | (204) | | 1,686 | |
总收益(亏损)(已实现/未实现):(b) | | | | | |
包括在收入中的收入 | (7) | | 34 | | 7 | | (10) | | 24 | |
购买/发货 | — | | 24 | | — | | — | | 24 | |
聚落 | (5) | | — | | (11) | | 42 | | 26 | |
转到3级(c) | 1 | | — | | — | | — | | 1 | |
期末余额 | $ | 113 | | 1,822 | | (2) | | (172) | | 1,761 | |
截至2023年9月30日仍持有的工具相关的未实现收益或亏损的变化导致的收益中包含的期间收益(亏损)总额 | $ | (7) | | 56 | | 3 | | (10) | | 42 | |
(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。5及$7,分别截至2023年9月30日。
(b)有几个不是于二零二三年九月三十日仍持有之工具计入其他全面收益之期内未变现收益或亏损。
(c)包括某些原为出售而持有的住宅按揭贷款,而该等贷款已转让至持有以供投资。
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| 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
截至二零二二年九月三十日止三个月: | 住宅 抵押贷款 贷款 | 服务 权利 | 利率 衍生品, 网络(a) | 权益 衍生品 | 总计 公允价值 |
期初余额 | $ | 133 | | 1,582 | | 8 | | (199) | | 1,524 | |
总收益(亏损)(已实现/未实现):(b) | | | | | |
包括在收入中的收入 | (7) | | 48 | | (5) | | (17) | | 19 | |
购买/发货 | — | | 102 | | (1) | | — | | 101 | |
聚落 | (4) | | — | | (9) | | 42 | | 29 | |
转到3级(c) | 3 | | — | | — | | — | | 3 | |
期末余额 | $ | 125 | | 1,732 | | (7) | | (174) | | 1,676 | |
因截至2022年9月30日仍持有的与工具有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益的当期收益(亏损)总额 | $ | (7) | | 80 | | (2) | | (17) | | 54 | |
(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。7及$14分别截至2022年9月30日。
(b)有几个不是截至2022年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未实现收益或亏损。
(c)包括某些原为出售而持有的住宅按揭贷款,而该等贷款已转让至持有以供投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
截至2023年9月30日的9个月(百万美元) | 住宅 抵押贷款 贷款 | 服务 权利 | 利率 衍生品, 网络(a) | 权益 衍生品 | 总计 公允价值 |
期初余额 | $ | 123 | | 1,746 | | (1) | | (195) | | 1,673 | |
总(亏损)收益(已实现/未实现):(b) | | | | | |
包括在收入中的收入 | (4) | | (6) | | 32 | | (72) | | (50) | |
购买/发货 | — | | 82 | | (2) | | — | | 80 | |
聚落 | (11) | | — | | (31) | | 95 | | 53 | |
转到3级(c) | 5 | | — | | — | | — | | 5 | |
期末余额 | $ | 113 | | 1,822 | | (2) | | (172) | | 1,761 | |
因截至2023年9月30日仍持有的与工具有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益的当期收益总额 | $ | (4) | | 53 | | 3 | | (72) | | (20) | |
(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。5及$7,分别截至2023年9月30日。
(b)有几个不是截至2023年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未实现收益或亏损。
(c)包括某些原为出售而持有的住宅按揭贷款,而该等贷款已转让至持有以供投资。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
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| 使用重大不可观察投入计量公允价值(第3级) |
截至2022年9月30日的9个月(百万美元) | 住宅 抵押贷款 贷款 | 服务 权利 | 利率 衍生品, 网络(a) | 权益 衍生品 | 总计 公允价值 |
期初余额 | $ | 154 | | 1,121 | | 4 | | (214) | | 1,065 | |
总收益(亏损)(已实现/未实现):(b) | | | | | |
包括在收入中的收入 | (20) | | 217 | | 8 | | (46) | | 159 | |
购买/发起/收购 | — | | 394 | | 1 | | — | | 395 | |
聚落 | (19) | | — | | (20) | | 86 | | 47 | |
转到3级(c) | 10 | | — | | — | | — | | 10 | |
期末余额 | $ | 125 | | 1,732 | | (7) | | (174) | | 1,676 | |
因截至2022年9月30日仍持有的与工具有关的未实现收益或亏损的变化而计入收益的当期收益(亏损)总额 | $ | (20) | | 338 | | 1 | | (46) | | 273 | |
(a)净利率衍生品包括#美元的衍生资产和负债。7及$14分别截至2022年9月30日。
(b)有几个不是截至2022年9月30日仍持有的工具的其他全面收益中包括的本期未实现收益或亏损。
(c)包括某些原为出售而持有的住宅按揭贷款,而该等贷款已转让至持有以供投资。
按公允价值经常性使用重大不可观察到的投入(第3级)计量的资产和负债收益中包括的损失和收益总额在简明综合损益表中记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
抵押贷款银行业务净收入 | $ | 33 | | 35 | | 19 | | 202 | |
商业银行收入 | 1 | | 1 | | 3 | | 3 | |
其他非利息收入 | (10) | | (17) | | (72) | | (46) | |
全部(亏损)收益 | $ | 24 | | 19 | | (50) | | 159 | |
截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月,可归因于未实现收益变化的收益和与第三级资产和负债相关的亏损包括的损失和收益总额在合并综合收益表中记录如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三个月 9月30日, | 截至以下日期的九个月 9月30日, |
(百万美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
抵押贷款银行业务净收入 | $ | 51 | | 70 | | 49 | | 316 | |
商业银行收入 | 1 | | 1 | | 3 | | 3 | |
其他非利息收入 | (10) | | (17) | | (72) | | (46) | |
全部(亏损)收益 | $ | 42 | | 54 | | (20) | | 273 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表列出了截至2022年9月30日、2023年和2022年与Bancorp按公允价值经常性计量的3级金融资产和负债重大类别相关的重大不可观察投入的信息:
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截至2023年9月30日(百万美元) |
金融工具 | 公允价值 | 估值 技术 | 意义重大 不可观测的输入 | 输入范围 | 加权平均 | |
住宅按揭贷款 | $ | 113 | | 损失率模型 | 利率风险因素 | (28.7) | | - | 4.0% | | (16.9) | % | (a) |
| | | 信用风险因素 | — | | - | 0.6% | | 0.2 | % | (a) |
| | | | | | | (已修复) | 5.0 | % | (b) |
维修权 | 1,822 | | 折扣现金流 | 提前还款速度 | — | | - | 100.0% | (可调) | 20.3 | % | (b) |
| | | | | | | (已修复) | 582 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 477 | | - | 1,447 | (可调) | 1,204 | | (b) |
IRLCS,网络 | 4 | | 折扣现金流 | 贷款结算率 | 33.2 | | - | 97.5% | | 82.3 | % | (c) |
与出售Visa,Inc.B类股相关的掉期 | (172) | | 折扣现金流 | 决议的时间安排 适用范围诉讼的法律依据 | Q3 2024 | - | Q1 2027 | Q4 2025 | (d) |
(a)不可观测的输入由工具的相对账面价值加权。
(b)不可观察到的投入是由工具的相对未付本金余额加权的。
(c)不可观察到的输入由工具的相对名义数量加权。
(d)无法观察到的投入由这些工具最终筹资日期的可能性加权。
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截至2022年9月30日(百万美元) |
金融工具 | 公允价值 | 估值 技术 | 意义重大 不可观测的输入 | 输入范围 | 加权平均 | |
住宅按揭贷款 | $ | 125 | | 损失率模型 | 利率风险因素 | (24.6) | | - | 2.6 % | | (13.1) | % | (a) |
| | | 信用风险因素 | — | | - | 23.1 % | | 0.4 | % | (a) |
| | | | | | | (已修复) | 5.2 | % | (b) |
维修权 | 1,732 | | 折扣现金流 | 提前还款速度 | — | | - | 100.0 % | (可调) | 20.3 | % | (b) |
| | | | | | | (已修复) | 723 | | (b) |
| | | OAS(Bps) | 615 | - | 1,513 | (可调) | 1,204 | | (b) |
IRLCS,网络 | (3) | | 折扣现金流 | 贷款结算率 | 48.9 | | - | 98.6 % | | 90.1 | % | (c) |
与出售Visa,Inc.B类股相关的掉期 | (174) | | 折扣现金流 | 决议的时间安排 适用范围诉讼的法律依据 | Q4 2023 | - | Q3 2026 | Q1 2025 | (d) |
(a)不可观测的输入由工具的相对账面价值加权。
(b)不可观察到的投入是由工具的相对未付本金余额加权的。
(c)不可观察到的输入由工具的相对名义数量加权。
(d)无法观察到的投入由这些工具最终筹资日期的可能性加权。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
某些资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产及负债不按公允价值持续计量,但在某些情况下(例如有减值证据时)须作出公允价值调整。
下表列出了截至2023年、2023年和2022年9月30日持有的所有资产的公允价值层次和账面金额,以及在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三个月和九个月期间记录了非经常性公允价值调整的所有资产的公允价值层次和账面金额,以及期间内出售的资产和截至期末仍持有的资产的公允价值调整的相关损益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值计量使用 | | 总亏损 |
截至2023年9月30日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 截至2023年9月30日的三个月 | 九个人的 截至2023年9月30日的月份 |
| | | | | | |
商业贷款和租赁 | $ | — | | — | | 154 | | 154 | | (21) | | (118) | |
消费及住宅按揭贷款 | — | | — | | 188 | | 188 | | (2) | | (10) | |
奥利奥 | — | | — | | 18 | | 18 | | (7) | | (8) | |
银行房舍和设备 | — | | — | | 4 | | 4 | | — | | (2) | |
| | | | | | |
私募股权投资 | — | | — | | — | | — | | — | | (2) | |
总计 | $ | — | | — | | 364 | | 364 | | (30) | | (140) | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
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| 公允价值计量使用 | | 总亏损 |
截至2022年9月30日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 截至以下三个月 2022年9月30日 | 九个人的 截至的月份 2022年9月30日 |
| | | | | | |
商业贷款和租赁 | $ | — | | — | | 161 | | 161 | | (42) | | (89) | |
消费及住宅按揭贷款 | — | | — | | 120 | | 120 | | — | | — | |
奥利奥 | — | | — | | 3 | | 3 | | — | | — | |
银行房舍和设备 | — | | — | | 3 | | 3 | | (1) | | (2) | |
运营租赁设备 | — | | — | | 2 | | 2 | | — | | (2) | |
私募股权投资 | — | | 9 | | 1 | | 10 | | (1) | | (8) | |
总计 | $ | — | | 9 | | 290 | | 299 | | (44) | | (101) | |
下表列出了截至2022年9月30日、2023年和2022年与Bancorp的重要类别3级金融资产和负债相关的重大不可观察投入的信息,这些投入是在非经常性基础上衡量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日(百万美元) |
金融工具 | 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的重要输入 | 范围: 输入量 | 加权平均 |
| | | | | |
商业贷款和租赁 | $ | 154 | | 评估价值 | 抵押品价值 | NM | NM |
消费及住宅按揭贷款 | 188 | | 评估价值 | 抵押品价值 | NM | NM |
奥利奥 | 18 | | 评估价值 | 评估价值 | NM | NM |
银行房舍和设备 | 4 | | 评估价值 | 评估价值 | NM | NM |
| | | | | |
私募股权投资 | — | | 可比公司分析 | 市场可比交易 | NM | NM |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日(百万美元) |
金融工具 | 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的重要输入 | 范围: 输入量 | 加权平均 |
| | | | | |
商业贷款和租赁 | $ | 161 | | 评估价值 | 抵押品价值 | NM | NM |
消费及住宅按揭贷款 | 120 | | 评估价值 | 抵押品价值 | NM | NM |
奥利奥 | 3 | | 评估价值 | 评估价值 | NM | NM |
银行房舍和设备 | 3 | | 评估价值 | 评估价值 | NM | NM |
运营租赁设备 | 2 | | 评估价值 | 评估价值 | NM | NM |
私募股权投资 | 1 | | 可比公司分析 | 市场可比交易 | NM | NM |
证券组合贷款和租赁
在截至2023年和2022年9月30日的三个月和九个月期间,Bancorp对某些依赖抵押品的投资组合贷款和租赁进行了非经常性调整。当贷款依赖抵押品时,贷款之公平值一般按支持贷款之相关抵押品之公平值减出售成本计算,因此该等贷款分类为估值等级之第三级。如果贷款或租赁的摊余成本基础超过抵押品的估计可变现净值,则确认全部贷款或租赁负债,或在余额被认为无法收回时予以撇销。
奥利奥
在截至2023年9月30日和2022年9月30日止的三个月和九个月期间,Bancorp对某些商业和住宅房地产物业以及不再打算用于银行目的的分支机构相关房地产进行了非经常性调整,这些房地产被分类为OREO,并以账面值或公允价值中的较低者计量。这些非经常性亏损主要是由于OREO记录的房地产价值下降。这些损失包括 非物质的截至2023年及2022年9月30日止三个月及九个月,新OREO物业转拨自贷款的撇销亏损金额。这些损失还包括:7百万美元和美元8 截至2023年9月30日止三个月及九个月分别录得负公允价值调整,以及 非物质的截至2022年9月30日止三个月及九个月,于将物业转让予OREO时或转让后记录为公平值调整的金额。公平值金额一般基于物业价值评估,因此分类为估值等级第三级。倘账面值超过公平值减销售成本,则确认减值亏损。上表反映物业于扣除估计销售成本前之公平值计量。
银行房舍和设备
Bancorp对长期资产的可收回性进行评估,当事件或情况变化表明其账面价值可能无法收回时。该等物业已撇减至其成本或市值之较低者。此后,Bancorp将至少每年对这些房产进行一次市场波动审查。公平值金额一般基于对
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
物业价值,导致在估值层级的第3级内的分类。有关银行处所及设备的进一步资料,请参阅附注7。
运营租赁设备
当事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时,Bancorp对长期资产的可回收性进行评估。在评估个别资产是否减值时,Bancorp会考虑该资产的当前公允价值、对该资产的整体市场需求的变化,以及与影响审查中的特定资产需求的技术改进相关的进步变化率。作为这项持续评估的一部分,Bancorp确定某些经营租赁设备的账面价值不可收回,因此,Bancorp记录了相当于资产账面价值超过公允价值的金额的减值损失。公允价值金额一般基于资产的评估价值,因此归类于估值层次的第三级。
私募股权投资
Bancorp的私募股权投资采用公允价值以外的计量方法进行会计核算,但按权益会计方法核算的投资除外。根据计量替代方案,Bancorp按其成本基准减去减值(如有)计入每项投资,加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。Bancorp做到了不确认截至2023年9月30日的三个月和九个月的收益,并确认 An的收益非物质的金额和$4分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,由于可观察到的价格变化而产生的10亿美元。截至2023年9月30日,Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括40自2018年1月1日以来,由于可观察到的价格变化,出现了1.8亿次积极调整。由于这些调整是基于非活跃市场中的可观察交易,因此它们被归类在公允价值等级的第二级。
对于采用公允价值计量替代计量的私募股权投资,Bancorp每季度对每项投资进行定性评估,以确定是否存在减值。如果有必要,Bancorp然后通过估计其投资的价值并将其与投资的账面价值进行比较来衡量减值,无论Bancorp是否认为减值是暂时的。这些估值通常使用贴现现金法,但如果更适合情况,也可以使用其他方法。这些估值是基于不可观察到的投入,因此被归类为公允价值层次的第三级。Bancorp做到了不确认减值费用和确认金额2截至2023年9月30日的三个月和九个月的减值费用分别为2000万美元和11000万美元和300万美元12截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2023年9月30日,Bancorp仍持有的私募股权投资的账面价值包括31自2018年1月1日采用公允价值的计量替代方案以来确认的减值费用为100万欧元。
公允价值期权
Bancorp选择衡量美国公认会计准则允许的公允价值期权下持有的某些待售住宅抵押贷款。选择以公允价值计量待售住宅按揭贷款可减少某些时间上的差异,并更好地使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品的价值变化相匹配。管理层出售归类为持有待售的住宅按揭贷款的意向可能会因市场整体流动资金的变化或某些持有待售贷款的特性变化等因素而随时间而改变。因此,这些贷款可能被重新分类为为投资而持有的贷款,并保留在Bancorp的贷款组合中。在这种情况下,贷款将继续按公允价值计量。
于2023年9月、2023年9月及2022年9月持有的住宅按揭贷款(选择公允价值选择)的收益确认的公允价值变动,以及相关IRLC的公允价值变动,包括亏损#美元。241000万美元和300万美元49分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些损失在简明综合损益表中的抵押贷款银行净收入中报告。
按公允价值计量的住宅按揭贷款与特定工具信贷风险有关的估值调整,对该等贷款的公允价值产生负面影响。非物质的金额和$12023年9月30日和2022年12月31日分别为100万。按公允价值计量的贷款利息于按实际利息法赚取时计提,并于综合综合收益表中作为利息收入列报。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表汇总了截至以下日期按公允价值计量的住宅按揭贷款的公允价值与未偿还本金余额之间的差额:
| | | | | | | | | | | |
2023年9月30日(百万美元) | 集料 公允价值 | 未付总额 本金余额 |
差异化 |
按公允价值计量的住宅按揭贷款 | $ | 610 | | 634 | | (24) | |
| | | |
非权责发生制贷款 | 2 | | 2 | | — | |
2022年12月31日 | | |
|
按公允价值计量的住宅按揭贷款 | $ | 723 | | 733 | | (10) | |
逾期30-89天的贷款 | 1 | | 1 | | — | |
非权责发生制贷款 | 2 | | 2 | | — | |
Bancorp可能会投资于某些带有嵌入衍生品的混合金融工具,这些衍生品与宿主合同没有明显和密切的联系。Bancorp选择以公允价值计量整个工具,并在收益中确认公允价值的变化。Bancorp做到了不是截至2023年9月30日和2022年12月31日,不要持有这些投资。在收益中确认的公允价值变化包括零截至2023年9月30日的三个月和九个月以及零及$11截至2022年9月30日的三个月和九个月,分别在证券收益(亏损)中报告,在综合综合收益表中净额。
某些金融工具的公允价值
下表汇总了某些金融工具的账面价值和估计公允价值,不包括按公允价值经常性计量的金融工具:
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| 净载运 金额 | 公允价值计量使用 | 总计 公允价值 |
截至2023年9月30日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 |
金融资产: | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 2,837 | | 2,837 | | — | | — | | 2,837 | |
其他短期投资 | 18,923 | | 18,923 | | — | | — | | 18,923 | |
其他证券 | 777 | | — | | 777 | | — | | 777 | |
持有至到期证券 | 2 | | — | | — | | 2 | | 2 | |
持有以供出售的贷款和租赁 | 117 | | — | | — | | 117 | | 117 | |
证券组合贷款和租赁: | | | | |
|
商业贷款和租赁 | 73,931 | | — | | — | | 73,820 | | 73,820 | |
消费及住宅按揭贷款 | 43,704 | | — | | — | | 39,539 | | 39,539 | |
投资组合贷款和租赁总额,净额 | $ | 117,635 | | — | | — | | 113,359 | | 113,359 | |
财务负债: | | | | |
|
存款 | $ | 167,672 | | — | | 167,610 | | — | | 167,610 | |
购买的联邦基金 | 205 | | 205 | | — | | — | | 205 | |
其他短期借款 | 4,594 | | — | | 4,600 | | — | | 4,600 | |
长期债务 | 16,562 | | 14,038 | | 1,904 | | — | | 15,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净载运 金额 | 公允价值计量使用 | 总计 公允价值 |
截至2022年12月31日(百万美元) | 1级 | 2级 | 3级 |
金融资产: | | | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 3,466 | | 3,466 | | — | | — | | 3,466 | |
其他短期投资 | 8,351 | | 8,351 | | — | | — | | 8,351 | |
其他证券 | 874 | | — | | 874 | | — | | 874 | |
持有至到期证券 | 5 | | — | | — | | 5 | | 5 | |
持有以供出售的贷款和租赁 | 407 | | — | | — | | 414 | | 414 | |
证券组合贷款和租赁: | | | | | |
商业贷款和租赁 | 75,262 | | — | | — | | 75,104 | | 75,104 | |
消费及住宅按揭贷款 | 43,901 | | — | | — | | 42,193 | | 42,193 | |
投资组合贷款和租赁总额,净额 | $ | 119,163 | | — | | — | | 117,297 | | 117,297 | |
财务负债: | | | | | |
存款 | $ | 163,690 | | — | | 163,634 | | — | | 163,634 | |
购买的联邦基金 | 180 | | 180 | | — | | — | | 180 | |
其他短期借款 | 4,838 | | — | | 4,829 | | — | | 4,829 | |
长期债务 | 13,778 | | 13,218 | | 411 | | — | | 13,629 | |
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
24. 业务细分
The Bancorp报道三业务细分:商业银行、消费者和小企业银行以及财富和资产管理。Bancorp的业务部门的结果是根据其管理结构和管理会计做法列出的。Bancorp的结构和会计做法特定于Bancorp;因此,Bancorp业务部门的财务结果不一定与其他金融机构的类似信息相比较。随着管理层的会计做法和业务的变化,Bancorp会不时地改进其方法。
Bancorp在企业层面集中管理利率风险。通过采用ftp方法,业务部门不受大多数基准利率波动的影响,使它们能够专注于通过发放贷款和接受存款来服务客户。Ftp方法根据每笔交易的现金流估计金额和时间,分别将费用和信贷费率分配给各类资产和负债。基于匹配现金流持续时间的分配FTP利率将利息收入和利息支出分配给每个业务部门,从而使其产生的净利息收入不受基准利率未来变化的影响。Bancorp的ftp方法还在久期调整的基础上分配对资产产生和存款提供业务的净利息收入的贡献,以更好地确定业绩的驱动因素。由于资产期限和负债期限不是完全匹配的,ftp方法的残余影响在General Corporation和Other中被捕捉到。收费和信贷利率是使用ftp利率曲线确定的,该曲线基于对Five Third在批发融资市场的边际借贷成本的估计。Ftp曲线是使用美国掉期曲线、经纪CD定价和无担保债务定价构建的。
Bancorp根据各种生息资产和计息负债的利率变化以及对行为假设的审查(例如生息资产的预付款利率和不确定存续期存款的估计期限)调整FTP费和信贷利率。关键假设,包括为存款账户提供的信贷利率,每年都会进行审查。存款产品的信贷利率和贷款产品的收费利率可能会更频繁地重置,以应对市场状况的变化。
Bancorp将信贷损失拨备分配给业务部门的方法包括与受到批评的商业贷款水平变化相关的费用或收益,以及每个业务部门拥有的贷款和租赁经历的实际净冲销。可归因于贷款和租赁增长以及所有因素变化的信贷损失拨备计入一般公司和其他项目。各业务部门的财务结果包括对共享事务和总部费用的拨款。此外,业务部门通过利用关系深度机会形成协同效应,并通过作为一个集体单位进入资本市场来融资运营。
以下是对Bancorp的每个业务部门及其为各自客户群提供的产品和服务的描述。
商业银行业务为大中型企业、政府和专业客户提供信贷中介、现金管理和金融服务。除了传统的贷款和存托服务外,商业银行的产品和服务还包括全球现金管理、外汇和国际贸易融资、衍生品和资本市场服务、资产贷款、房地产金融、公共金融、商业租赁和银团融资。
个人和小企业银行业务通过提供全方位服务的银行中心网络以及与间接和代理贷款发起人的关系,向个人和小企业提供全方位的存贷款产品,此外还提供旨在满足小企业特定需求的产品,包括现金管理服务。消费者和小企业银行业务包括Bancorp的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度、信用卡、汽车和其他间接贷款以及其他消费贷款活动。住宅按揭活动包括住宅按揭贷款的发放、保留和服务、这些贷款的销售和证券化,以及所有相关的对冲活动。间接贷款活动包括通过汽车经销商、摩托车经销商、动力运动经销商、休闲汽车经销商和海上经销商向消费者提供贷款。其他消费贷款活动包括通过承包商和安装商网络发放的家装和太阳能安装贷款。
财富和资产管理为个人、公司和非营利组织提供全方位的财富管理服务。财富和资产管理公司由三项主要业务组成:FTS,Bancorp的间接全资子公司;Five Third Private Bank;Five Third Institution Services。FTS向个人客户提供全方位服务的零售经纪服务,向机构市场提供经纪-交易商服务。第五第三私人银行通过财富规划、投资管理、银行、保险、信托和房地产服务,为高净值和超高净值客户提供财富管理策略。第五第三机构服务为机构客户提供咨询服务,包括中间市场企业、非营利组织、州和市政当局。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表按业务部门列出截至三个月的运营和资产结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日(百万美元) | 商业广告 银行业 | | 消费者 和小型企业 银行业 | 财富 和资产 管理 | 一般信息 公司 以及其他 | | 淘汰 | | 总计 |
净利息收入 | $ | 1,007 | | | 1,390 | | 98 | | (1,057) | | | — | | | 1,438 | |
信贷损失准备金 | — | | | 105 | | 1 | | 13 | | | — | | | 119 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | $ | 1,007 | | | 1,285 | | 97 | | (1,070) | |
| — | |
| 1,319 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
|
商业银行收入 | $ | 154 | | | 1 | | — | | (1) | | | — | | | 154 | |
财富和资产管理收入 | — | | | 53 | | 137 | | — | | | (45) | | (a) | 145 | |
押金手续费 | 95 | | | 55 | | — | | (1) | | | — | | | 149 | |
卡片和处理业务收入 | 23 | | | 78 | | — | | 3 | | | — | | | 104 | |
抵押贷款银行业务净收入 | — | | | 57 | | — | | — | | | — | | | 57 | |
租赁业务收入 | 58 | | | — | | — | | — | | | — | | | 58 | |
其他非利息收入 | 24 | | | 30 | | 2 | | (1) | | | — | | | 55 | |
证券损失,净额 | (1) | | | — | | — | | (6) | | | — | | | (7) | |
证券损失,净额– MSR上的非合格对冲 | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | $ | 353 | | | 274 | | 139 | | (6) | |
| (45) | |
| 715 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
薪酬和福利 | $ | 156 | | | 217 | | 53 | | 203 | | | — | | | 629 | |
技术和通信 | 4 | | | 7 | | — | | 104 | | | — | | | 115 | |
入住费净额(c) | 12 | | | 52 | | 3 | | 17 | | | — | | | 84 | |
设备费用 | 7 | | | 11 | | — | | 19 | | | — | | | 37 | |
营销费用 | 1 | | | 17 | | — | | 17 | | | — | | | 35 | |
租赁业务费用 | 29 | | | — | | — | | — | | | — | | | 29 | |
刷卡和加工费 | 3 | | | 19 | | — | | (1) | | | — | | | 21 | |
其他非利息支出 | 266 | | | 301 | | 79 | | (363) | | | (45) | | | 238 | |
总非利息支出 | $ | 478 | | | 624 | | 135 | | (4) | |
| (45) | |
| 1,188 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 882 | | | 935 | | 101 | | (1,072) | | | — | | | 846 | |
适用所得税费用(福利) | 164 | | | 196 | | 22 | | (196) | | | — | | | 186 | |
净收益(亏损) | $ | 718 | | | 739 | | 79 | | (876) | |
| — | |
| 660 | |
总商誉 | $ | 2,324 | | | 2,369 | | 226 | | — | | | — | | | 4,919 | |
总资产 | $ | 82,829 | | | 88,230 | | 10,538 | | 31,370 | | (b) | — | | | 212,967 | |
(a)财富和资产管理与消费者和小企业银行业务之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。
(b)包括银行房舍和设备#美元22归类为持有待售。有关更多信息,请参阅注7。
(c)包括减值损失和终止费用 $1用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息,请参阅注9。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万美元) | 商业广告 银行业 | | 消费者 和小型企业 银行业 | 财富 和资产 管理 | 一般信息 公司 以及其他 | | 淘汰 | | 总计 |
净利息收入 | $ | 594 | | | 833 | | 79 | | (8) | | | — | | | 1,498 | |
信贷损失准备金(受益于) | (2) | | | 34 | | — | | 126 | | | — | | | 158 | |
扣除信贷损失准备(受益)后的净利息收入 | $ | 596 | | | 799 | | 79 | | (134) | |
| — | | | 1,340 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
|
商业银行收入 | $ | 133 | | | 1 | | 1 | | (1) | | | — | | | 134 | |
财富和资产管理收入 | 1 | | | 52 | | 132 | | — | | | (44) | | (a) | 141 | |
押金手续费 | 90 | | | 53 | | — | | — | | | — | | | 143 | |
卡片和处理业务收入 | 22 | | | 79 | | 1 | | 3 | | | — | | | 105 | |
抵押贷款银行业务净收入 | — | | | 69 | | — | | — | | | — | | | 69 | |
租赁业务收入 | 60 | | | — | | — | | — | | | — | | | 60 | |
其他非利息收入(b) | 24 | | | 33 | | — | | 2 | | | — | | | 59 | |
证券损失,净额 | (32) | | | — | | — | | (6) | | | — | | | (38) | |
证券损失,净额–MSR上的非合格对冲 | — | | | (1) | | — | | — | | | — | | | (1) | |
非利息收入总额 | $ | 298 | | | 286 | | 134 | | (2) | |
| (44) | |
| 672 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
薪酬和福利 | $ | 147 | | | 207 | | 54 | | 197 | | | — | | | 605 | |
技术和通信 | 2 | | | 6 | | — | | 98 | | | — | | | 106 | |
入住费净额 | 10 | | | 49 | | 3 | | 12 | | | — | | | 74 | |
设备费用 | 7 | | | 9 | | — | | 20 | | | — | | | 36 | |
营销费用 | 1 | | | 20 | | — | | 14 | | | — | | | 35 | |
租赁业务费用 | 33 | | | — | | — | | — | | | — | | | 33 | |
刷卡和加工费 | 3 | | | 19 | | — | | (1) | | | — | | | 21 | |
其他非利息支出 | 237 | | | 298 | | 85 | | (319) | | | (44) | | | 257 | |
总非利息支出 | $ | 440 | | | 608 | | 142 | | 21 | |
| (44) | | | 1,167 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 454 | | | 477 | | 71 | | (157) | | | — | | | 845 | |
适用所得税费用(福利) | 85 | | | 100 | | 15 | | (8) | | | — | | | 192 | |
净收益(亏损) | $ | 369 | | | 377 | | 56 | | (149) | |
| — | | | 653 | |
总商誉 | $ | 2,324 | | | 2,375 | | 226 | | — | | | — | | | 4,925 | |
总资产 | $ | 83,798 | | | 84,653 | | 12,232 | | 24,780 | | (c) | — | | | 205,463 | |
(a)财富和资产管理与消费者和小企业银行业务之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。
(b)包括$1计入消费者及小型企业银行业务的银行房舍及设备减值费用。有关更多信息,请参阅注7和注23。
(c)包括银行房地和设备 $24归类为持有待售。有关更多信息,请参阅注7。
目录表
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第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
下表按业务类别列出了截至9个月的业务和资产业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日(百万美元) | 商业广告 银行业 | | 消费者和小型企业 银行业 | 财富 和资产 管理 | 一般信息 公司 以及其他 | | 淘汰 | | 总计 |
净利息收入 | $ | 3,006 | | | 4,016 | | 294 | | (2,905) | | | — | | | 4,411 | |
信贷损失准备金 | 37 | | | 221 | | 1 | | 201 | | | — | | | 460 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | $ | 2,969 | |
| 3,795 | | 293 | | (3,106) | |
| — | |
| 3,951 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
|
商业银行收入 | $ | 459 | | | 3 | | 1 | | (2) | | | — | | | 461 | |
财富和资产管理收入 | 2 | | | 159 | | 410 | | — | | | (137) | | (a) | 434 | |
押金手续费 | 275 | | | 159 | | — | | (3) | | | — | | | 431 | |
卡片和处理业务收入 | 69 | | | 231 | | 2 | | 8 | | | — | | | 310 | |
抵押贷款银行业务净收入 | — | | | 184 | | — | | — | | | — | | | 184 | |
租赁业务收入 | 162 | | | — | | — | | — | | | — | | | 162 | |
其他非利息收入(b) | 68 | | | 83 | | 2 | | (1) | | | — | | | 152 | |
证券收益(亏损),净额 | (9) | | | — | | — | | 12 | | | — | | | 3 | |
证券损失,净额–MSR上的非合格对冲 | — | | | — | | — | | — | | | — | | | — | |
非利息收入总额 | $ | 1,026 | |
| 819 | | 415 | | 14 | |
| (137) | |
| 2,137 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
薪酬和福利 | $ | 499 | | | 663 | | 169 | | 705 | | | — | | | 2,036 | |
技术和通信 | 10 | | | 20 | | 1 | | 316 | | | — | | | 347 | |
入住费净额(d) | 32 | | | 156 | | 9 | | 51 | | | — | | | 248 | |
设备费用 | 22 | | | 32 | | — | | 56 | | | — | | | 110 | |
营销费用 | 2 | | | 52 | | 1 | | 41 | | | — | | | 96 | |
租赁业务费用 | 94 | | | — | | — | | — | | | — | | | 94 | |
刷卡和加工费 | 8 | | | 57 | | 1 | | (3) | | | — | | | 63 | |
其他非利息支出 | 849 | | | 920 | | 242 | | (1,118) | | | (137) | | | 756 | |
总非利息支出 | $ | 1,516 | |
| 1,900 | | 423 | | 48 | |
| (137) | |
| 3,750 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 2,479 | | | 2,714 | | 285 | | (3,140) | | | — | | | 2,338 | |
适用所得税费用(福利) | 470 | | | 569 | | 59 | | (579) | | | — | | | 519 | |
净收益(亏损) | $ | 2,009 | |
| 2,145 | | 226 | | (2,561) | |
| — | |
| 1,819 | |
总商誉 | $ | 2,324 | | | 2,369 | | 226 | | — | | | — | | | 4,919 | |
总资产 | $ | 82,829 | | | 88,230 | | 10,538 | | 31,370 | | (c) | — | | | 212,967 | |
(a)财富和资产管理与消费者和小企业银行业务之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。
(b)包括以下减值费用 $1用于记录在个人和小企业银行及一般公司和其他中的银行场所和设备。有关更多信息,请参阅注7和注23。
(c)包括银行房舍和设备#美元22归类为持有待售。有关更多信息,请参阅注7。
(d)包括减值损失和终止费用 $2用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息,请参阅注9。
目录表
| | |
第五、第三银行及其子公司 简明合并财务报表附注(未经审计) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日(百万美元) | 商业广告 银行业 | | 个人和小企业银行业务 | 财富 和资产 管理 | 一般信息 公司 以及其他 | | 淘汰 | | 总计 |
净利息收入 | $ | 1,669 | | | 1,981 | | 167 | | 215 | | | — | | | 4,032 | |
信贷损失准备金 | 44 | | | 93 | | — | | 246 | | | — | | | 383 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | $ | 1,625 | | | 1,888 | | 167 | | (31) | |
| — | | | 3,649 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
|
商业银行收入 | $ | 405 | | | 2 | | 1 | | (2) | | | — | | | 406 | |
财富和资产管理收入 | 2 | | | 154 | | 407 | | — | | | (133) | | (a) | 430 |
押金手续费 | 285 | | | 164 | | 1 | | (1) | | | — | | | 449 |
卡片和处理业务收入 | 65 | | | 231 | | 2 | | 8 | | | — | | | 306 | |
抵押贷款银行业务净收入 | — | | | 151 | | 1 | | — | | | — | | | 152 | |
租赁业务收入 | 179 | | (c) | — | | — | | — | | | — | | | 179 | |
其他非利息收入(b) | 88 | | | 86 | | — | | 21 | | | — | | | 195 | |
证券损失,净额 | (32) | | | — | | — | | (52) | | | — | | | (84) | |
证券损失,净额–MSR上的非合格对冲 | — | | | (2) | | — | | — | | | — | | | (2) | |
非利息收入总额 | $ | 992 | | | 786 | | 412 | | (26) | |
| (133) | |
| 2,031 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
|
薪酬和福利 | $ | 483 | | | 630 | | 166 | | 621 | | | — | | | 1,900 | |
技术和通信 | 9 | | | 15 | | 1 | | 281 | | | — | | | 306 | |
入住费净额(e) | 30 | | | 147 | | 9 | | 39 | | | — | | | 225 | |
设备费用 | 21 | | | 28 | | — | | 59 | | | — | | | 108 | |
营销费用 | 3 | | | 44 | | 1 | | 39 | | | — | | | 87 | |
租赁业务费用 | 95 | | | — | | — | | — | | | — | | | 95 | |
刷卡和加工费 | 8 | | | 54 | | — | | (3) | | | — | | | 59 | |
其他非利息支出 | 712 | | | 871 | | 244 | | (973) | | | (133) | | | 721 | |
总非利息支出 | $ | 1,361 | | | 1,789 | | 421 | | 63 | |
| (133) | | | 3,501 | |
所得税前收入(亏损) | $ | 1,256 | | | 885 | | 158 | | (120) | | | — | | | 2,179 | |
适用所得税费用 | 230 | | | 186 | | 33 | | 21 | | | — | | | 470 | |
净收益(亏损) | $ | 1,026 | | | 699 | | 125 | | (141) | |
| — | | | 1,709 | |
总商誉 | $ | 2,324 | | | 2,375 | | 226 | | — | |
| — | | | 4,925 | |
总资产 | $ | 83,798 | | | 84,653 | | 12,232 | | 24,780 | | (d) | — | | | 205,463 | |
(a)财富和资产管理与消费者和小企业银行业务之间的收入分享协议在简明综合损益表中被取消。
(b)包括$2计入消费者及小型企业银行业务的银行房舍及设备减值费用。有关更多信息,请参阅注7和注23。
(c)包括减值费用$2 用于运营租赁设备。有关更多信息,请参阅附注8和附注23。
(d)包括银行房舍和设备#美元24归类为持有待售。有关更多信息,请参阅注7。
(e)包括 $2减值损失和终止费用用于与某些经营租赁相关的ROU资产。有关更多信息,请参阅注9。
第二部分:其他信息
法律诉讼(项目1)
有关法律程序的信息,请参阅第一部分第1项简明合并财务报表附注19。
风险因素(第1A项)
2023年第三季度,Bancorp之前在截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的任何风险因素都没有发生实质性变化,Bancorp随后的Form 10-Q季度报告进行了更新。
股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券(第二项)
关于2023年第三季度Bancorp购买和出售股权证券的信息,请参阅第一部分第2项“管理层的讨论和分析”中的“资本管理”一节。
高级证券违约(第3项)
没有。
矿场安全资料披露(第4项)
不适用。
其他资料(第5项)
没有。
展品(项目6)
| | | | | |
3.1 | 修订的第五第三银行公司章程。通过引用注册人于2021年5月7日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.1并入。 |
3.2 | 2022年4月12日修订的第五第三银行条例。通过引用注册人于2022年5月9日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.2并入。 |
4.1 | 第五第三银行与受托人威尔明顿信托公司于2023年7月27日签署的第十五份补充契约,第五第三银行与受托人之间于2008年4月30日签署的高级债务证券契约,经第五第三银行与受托人于2022年4月25日签署的第十二份补充契约第4条修订。通过引用注册人于2023年7月27日提交的8-K表格当前报告的附件4.1并入。 |
4.2 | 表格:6.339厘固定利率/浮动利率优先债券,2029年到期。通过引用注册人于2023年7月27日提交的8-K表格当前报告的附件4.2并入。 |
31(i) | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的认证。 |
31(Ii) | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的证明。 |
32(i) | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典第18编第1350条》的认证。 |
32(Ii) | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的证明。 |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构。 |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库。 |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase。 |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase。 |
101.DEF | 内联XBRL分类定义链接库。 |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
日期:2023年11月7日
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/S/詹姆斯·C·伦纳德 |
詹姆斯·C·伦纳德 |
常务副秘书长总裁和 |
首席财务官 |
(正式授权人员兼首席财务官) |