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成员2023-07-012023-09-300001552033US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-07-012023-09-300001552033US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-07-012023-09-300001552033TRU：医疗保健企业会员2023-07-012023-09-300001552033US-GAAP：收购相关成本会员TRU：Neustar 成员2022-07-012022-09-300001552033TRU：医疗保健企业会员2022-07-012022-09-300001552033US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-07-012022-09-300001552033US-GAAP：收购相关成本会员TRU：Neustar 成员2023-01-012023-09-300001552033US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-012023-09-300001552033TRU：医疗保健企业会员2023-01-012023-09-300001552033TRU：成本方法投资会员2023-01-012023-09-300001552033US-GAAP：收购相关成本会员TRU：Neustar 成员2022-01-012022-09-300001552033TRU：医疗保健企业会员2022-01-012022-09-300001552033US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-012022-09-300001552033tru：调整息税折旧摊销前利润会员2023-07-012023-09-300001552033tru：调整息税折旧摊销前利润会员2022-07-012022-09-300001552033tru：调整息税折旧摊销前利润会员2023-01-012023-09-300001552033TRU：某些法律费用会员2022-01-012022-09-300001552033tru：调整息税折旧摊销前利润会员2022-01-012022-09-300001552033TRU：USMarketsMember2022-07-012022-09-300001552033TRU：USMarketsMember2022-01-012022-09-300001552033TRU：国际会员2022-07-012022-09-300001552033TRU：国际会员2022-01-012022-09-300001552033TRU：消费者金融保护局成员2022-12-310001552033TRU：消费者金融保护局成员2023-09-300001552033TRU：诉讼和解 RedressMemberUS-GAAP：后续活动成员TRU：消费者金融保护局成员2023-10-052023-10-050001552033US-GAAP：后续活动成员TRU：消费者金融保护局成员TRU：诉讼和解民事金钱处罚成员2023-10-052023-10-050001552033TRU：诉讼和解 RedressMemberUS-GAAP：后续活动成员TRU：消费者金融保护局成员2023-10-102023-10-100001552033US-GAAP：后续活动成员TRU：消费者金融保护局成员TRU：诉讼和解民事金钱处罚成员2023-10-102023-10-100001552033SRT：Scenio之前报道过的成员2022-07-012022-09-300001552033SRT：修订之前的周期错误更正调整成员2022-07-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前报道过的成员2022-01-012022-09-300001552033SRT：修订之前的周期错误更正调整成员2022-01-012022-09-300001552033SRT：Scenio之前报道过的成员2022-01-012022-12-310001552033SRT：修订之前的周期错误更正调整成员2022-01-012022-12-3100015520332022-01-012022-12-310001552033SRT：Scenio之前报道过的成员2023-01-012023-03-310001552033SRT：修订之前的周期错误更正调整成员2023-01-012023-03-310001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯会员2023-01-012023-09-300001552033TRU：詹妮弗拉·威廉姆斯会员2023-07-012023-09-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年9月30日
-或-
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号：
001-37470
TransU
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 61-1678417 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
识别码） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 555 West Adams， | 芝加哥， | 伊利诺伊 | | 60661 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
312-985-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.01美元 | | TRU | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| | | | | | | | | | | | | | |
| ☒ | 大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 |
| ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 规模较小的申报公司 |
| | | ☐ | 新兴成长型公司 |
| | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
截至2023年9月30日，有 193.7百万股环联普通股已流通。
转会
10-Q 表季度报告
截至2023年9月30日的季度
目录
| | | | | |
| | 页面 |
第一部分财务信息 | 4 |
第 1 项。未经审计的合并财务报表 | 4 |
合并资产负债表 | 4 |
合并收益表 | 5 |
综合收益（亏损）合并报表 | 6 |
合并现金流量表 | 7 |
股东权益合并报表 | 8 |
未经审计的合并财务报表附注 | 10 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第 4 项。控制和程序 | 51 |
第二部分。其他信息 | 52 |
第 1 项。法律诉讼 | 52 |
第 1A 项。风险因素 | 52 |
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 53 |
| 第 5 项。其他信息 | 53 |
第 6 项。展品 | 54 |
签名 | 55 |
第一部分财务信息
第 1 项。未经审计的合并财务报表
运输和子公司
合并资产负债表（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 420.9 | | | $ | 585.3 | |
贸易应收账款，扣除备抵金15.1和 $11.0 | | 694.5 | | | 602.2 | |
| 其他流动资产 | | 286.5 | | | 262.7 | |
| 流动资产总额 | | 1,401.9 | | | 1,450.2 | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧和摊销后的净额781.8和 $711.3 | | 182.9 | | | 218.2 | |
| 善意 | | 5,085.5 | | | 5,551.4 | |
其他无形资产，扣除累计摊销额$2,589.3和 $2,268.6 | | 3,546.3 | | | 3,675.5 | |
| 其他资产 | | 809.7 | | | 771.0 | |
| 总资产 | | $ | 11,026.4 | | | $ | 11,666.3 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 贸易应付账款 | | $ | 270.7 | | | $ | 250.4 | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | | 114.6 | | | 114.6 | |
| 其他流动负债 | | 525.9 | | | 540.5 | |
| 流动负债总额 | | 911.1 | | | 905.5 | |
| 长期债务 | | 5,253.9 | | | 5,555.5 | |
| 递延税 | | 666.2 | | | 762.0 | |
| 其他负债 | | 154.6 | | | 173.9 | |
| 负债总额 | | 6,985.8 | | | 7,396.9 | |
| 股东权益： | | | | |
普通股，$0.01面值； 1.0截至2023年9月30日和2022年12月31日已授权的亿股股票， 199.9百万和 198.7截至2023年9月30日和2022年12月31日分别发行了百万股股票，以及 193.7百万股和 192.7截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行的股票分别为百万股 | | 2.0 | | | 2.0 | |
| 额外的实收资本 | | 2,386.6 | | | 2,290.3 | |
按成本计算的国库股票； 6.2百万和 6.0截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万股 | | (302.2) | | | (284.5) | |
| 留存收益 | | 2,091.3 | | | 2,446.6 | |
| 累计其他综合亏损 | | (238.7) | | | (284.5) | |
| 环联股东权益总额 | | 3,939.0 | | | 4,169.9 | |
| 非控股权益 | | 101.6 | | | 99.5 | |
| 股东权益总额 | | 4,040.6 | | | 4,269.4 | |
| 负债和股东权益总额 | | $ | 11,026.4 | | | $ | 11,666.3 | |
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
运输和子公司
合并收益表（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
9月30日 | | 九个月已结束
9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | |
| 运营费用 | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括下面的折旧和摊销） | | 344.8 | | | 338.2 | | | 1,073.2 | | | 988.2 | |
| 销售、一般和管理 | | 314.8 | | | 301.0 | | | 931.3 | | | 943.6 | |
| 折旧和摊销 | | 131.3 | | | 129.6 | | | 391.1 | | | 389.0 | |
商誉减值 | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | — | |
| 运营费用总额 | | 1,286.0 | | | 768.8 | | | 2,890.6 | | | 2,320.8 | |
营业收入（亏损） | | (317.3) | | | 169.5 | | | (13.7) | | | 487.0 | |
| 营业外收入和（支出） | | | | | | | | |
| 利息支出 | | (72.7) | | | (61.3) | | | (217.2) | | | (163.4) | |
| 利息收入 | | 5.0 | | | 1.1 | | | 15.1 | | | 3.1 | |
| 权益法投资的收益 | | 3.7 | | | 3.5 | | | 11.7 | | | 9.7 | |
| 其他收入和（支出），净额 | | 8.7 | | | (2.0) | | | (16.3) | | | (20.2) | |
| 非营业收入和（支出）总额 | | (55.4) | | | (58.7) | | | (206.8) | | | (170.9) | |
所得税前持续经营的收入（亏损） | | (372.7) | | | 110.8 | | | (220.5) | | | 316.1 | |
所得税准备金 | | (22.2) | | | (30.6) | | | (60.1) | | | (84.1) | |
来自持续经营业务的收入（亏损） | | (394.9) | | | 80.3 | | | (280.6) | | | 232.0 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
净收益（亏损） | | (395.4) | | | 82.7 | | | (281.3) | | | 234.3 | |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
来自持续经营业务的收入（亏损） | | $ | (394.9) | | | $ | 80.3 | | | $ | (280.6) | | | $ | 232.0 | |
| 减去：归属于非控股权益的持续经营收入 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | (399.3) | | | 76.8 | | | (292.5) | | | 220.7 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益来自： | | | | | | | | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.15 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.16 | |
| 摊薄后每股普通股收益来自： | | | | | | | | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | |
| 基本 | | 193.4 | | | 192.6 | | | 193.3 | | | 192.4 | |
| 稀释 | | 193.4 | | | 193.2 | | | 193.3 | | | 193.1 | |
由于以百万为单位显示金额以及计算每股收益，上表中可能存在四舍五入的差异。见所附未经审计的合并财务报表附注。
运输和子公司
综合收益（亏损）合并报表（未经审计）
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
9月30日 | | 截至9月30日的九个月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收益（亏损） | | $ | (395.4) | | | $ | 82.7 | | | $ | (281.3) | | | $ | 234.3 | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | | |
| 外币折算： | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | (37.3) | | | (138.0) | | | 48.7 | | | (280.3) | |
所得税补助金（准备金） | | (0.6) | | | 0.2 | | | (2.0) | | | (0.3) | |
| 外币折算，净额 | | (38.0) | | | (137.8) | | | 46.7 | | | (280.6) | |
| 对冲工具： | | | | | | | | |
| 利率互换的净变化 | | 2.0 | | | 83.6 | | | (2.7) | | | 274.5 | |
| 所得税补助金（准备金） | | (0.5) | | | (20.7) | | | 0.7 | | | (68.4) | |
| 对冲工具，净额 | | 1.5 | | | 62.9 | | | (2.0) | | | 206.1 | |
| 可供出售证券： | | | | | | | | |
| 未实现（亏损）净收益 | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 所得税福利（准备金） | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 可供出售证券，净额 | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）总额 | | (36.5) | | | (75.2) | | | 44.5 | | | (74.6) | |
| 综合收益（亏损） | | (431.9) | | | 7.5 | | | (236.8) | | | 159.7 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | | (3.9) | | | (2.3) | | | (10.6) | | | (8.5) | |
| 归属于环联的综合收益（亏损） | | $ | (435.8) | | | $ | 5.2 | | | $ | (247.4) | | | $ | 151.2 | |
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
运输和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
净收益（亏损） | | $ | (281.3) | | | $ | 234.3 | |
| 减去：已终止的业务，扣除税款 | | 0.7 | | | (2.3) | |
来自持续经营的收入（亏损） | | (280.6) | | | 232.0 | |
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | | |
| 折旧和摊销 | | 391.1 | | | 389.0 | |
| 商誉减值 | | 495.0 | | | — | |
| 偿还贷款的损失 | | 3.0 | | | 6.5 | |
| 递延税 | | (101.3) | | | (60.7) | |
| 基于股票的薪酬 | | 72.9 | | | 62.0 | |
| 其他 | | 13.1 | | | 14.9 | |
| 资产和负债的变化： | | | | |
| 贸易应收账款 | | (104.2) | | | (72.7) | |
| 其他流动和长期资产 | | (42.4) | | | (31.0) | |
| 贸易应付账款 | | 16.9 | | | (20.4) | |
| 其他流动和长期负债 | | (19.7) | | | (448.8) | |
| 持续经营业务的经营活动提供的现金 | | 443.8 | | | 70.8 | |
已终止业务的经营活动提供的现金 | | (0.2) | | | 4.6 | |
经营活动提供的现金 | | 443.6 | | | 75.4 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 资本支出 | | (213.2) | | | (192.5) | |
| 出售/到期其他投资的收益 | | 63.9 | | | 85.3 | |
| 购买其他投资 | | (43.7) | | | (103.9) | |
| 对合并关联公司的投资，扣除所购现金 | | — | | | (510.4) | |
| 对非合并关联公司的投资 | | (36.9) | | | (14.8) | |
与处置已终止业务有关的付款 | | (0.5) | | | — | |
| 其他 | | (0.1) | | | 1.6 | |
| 用于持续经营业务投资活动的现金 | | (230.5) | | | (734.7) | |
| 用于已终止业务投资活动的现金 | | — | | | (1.9) | |
| 用于投资活动的现金 | | (230.5) | | | (736.6) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | | |
| 偿还债务 | | (310.9) | | | (486.0) | |
| 发行普通股和行使股票期权的收益 | | 23.1 | | | 18.7 | |
| 向股东分红 | | (61.4) | | | (57.5) | |
| 雇员就限制性股票单位缴纳的税款记作国库股 | | (17.6) | | | (30.0) | |
| 支付或有对价 | | — | | | (2.8) | |
| 对非控股权益的分配 | | (8.5) | | | (6.3) | |
| 用于为持续经营活动融资的现金 | | (375.3) | | | (563.9) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (2.2) | | | (21.2) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | (164.4) | | | (1,246.3) | |
| 现金和现金等价物，期初 | | 585.3 | | | 1,842.4 | |
| 现金和现金等价物，期末 | | $ | 420.9 | | | $ | 596.1 | |
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
运输和子公司
合并股东权益表（未经审计）
（单位：百万）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 付费
资本 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计 |
| | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | | 191.8 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,188.9 | | | $ | (252.0) | | | $ | 2,254.6 | | | $ | (285.4) | | | $ | 98.1 | | | $ | 4,006.2 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48.3 | | | — | | | 3.7 | | | 52.0 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100.7 | | | (0.1) | | | 100.6 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.1 | |
| 员工股票购买计划 | | 0.1 | | | — | | | 10.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.0 | |
| 行使股票期权 | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 限制性股票单位和绩效股票单位的归属 | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买的国库股票 | | (0.3) | | | — | | | — | | | (28.7) | | | — | | | — | | | — | | | (28.7) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.4) | | | — | | | — | | | (18.4) | |
| 余额，2022 年 3 月 31 日 | | 192.4 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,219.2 | | | $ | (280.8) | | | $ | 2,284.5 | | | $ | (184.7) | | | $ | 101.7 | | | $ | 4,141.9 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 95.6 | | | — | | | 4.1 | | | 99.6 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98.8) | | | (1.5) | | | (100.3) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.5 | |
| 行使股票期权 | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18.6) | | | — | | | — | | | (18.6) | |
| 余额，2022 年 6 月 30 日 | | 192.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,239.9 | | | $ | (281.2) | | | $ | 2,361.5 | | | $ | (283.5) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,138.9 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.2 | | | — | | | 3.5 | | | 82.7 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (73.9) | | | (1.3) | | | (75.2) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 18.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.7 | |
| 员工股票购买计划 | | 0.1 | | | — | | | 11.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.0 | |
| 行使股票期权 | | 0.1 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的国库股票 | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.8) | | | — | | | — | | | (19.8) | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | | 192.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,270.0 | | | $ | (282.0) | | | $ | 2,420.9 | | | $ | (357.4) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,153.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 付费
资本 | | 财政部
股票 | | 已保留
收益 | | 累积的
其他
全面
损失 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计 |
| | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | 192.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,290.3 | | | $ | (284.5) | | | $ | 2,446.6 | | | $ | (284.5) | | | $ | 99.5 | | | $ | 4,269.4 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 52.6 | | | — | | | 4.3 | | | 56.9 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.3 | | | (0.6) | | | 1.7 | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 20.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.7 | |
| 员工股票购买计划 | | 0.2 | | | — | | | 10.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.7 | |
| 行使股票期权 | | 0.1 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 限制性股票单位和绩效股票单位的归属 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买的国库股票 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (7.6) | | | — | | | — | | | — | | | (7.6) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.8) | | | — | | | — | | | (20.8) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | | 193.2 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,322.3 | | | $ | (292.1) | | | $ | 2,478.4 | | | $ | (282.2) | | | $ | 103.2 | | | $ | 4,331.5 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.9 | | | — | | | 3.3 | | | 57.2 | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79.6 | | | (0.4) | | | 79.2 | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.9) | | | (5.9) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 23.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23.0 | |
| 行使股票期权 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 限制性股票单位和绩效股票单位的归属 | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买的国库股票 | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | | | — | | | — | | | — | | | (2.3) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.8) | | | — | | | — | | | (20.8) | |
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | | 193.3 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,345.3 | | | $ | (294.4) | | | $ | 2,511.5 | | | $ | (202.6) | | | $ | 100.2 | | | $ | 4,462.0 | |
| 净收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | (399.8) | | | — | | | 4.3 | | | (395.4) | |
| 其他综合收益（亏损） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (36.1) | | | (0.4) | | | (36.5) | |
| 对非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | . | | (2.6) | | | (2.6) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| 员工股票购买计划 | | 0.2 | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位和绩效股票单位的归属 | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 购买的国库股票 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (7.8) | | | — | | | — | | | — | | | (7.8) | |
| 向股东分红 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20.5) | | | — | | | — | | | (20.5) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | | 193.7 | | | $ | 2.0 | | | $ | 2,386.6 | | | $ | (302.2) | | | $ | 2,091.3 | | | $ | (238.7) | | | $ | 101.6 | | | $ | 4,040.6 | |
见所附的未经审计的合并财务报表附注。
运输和子公司
未经审计的合并财务报表附注
1. 重要的会计和报告政策
演示基础
随附的TransUnion及其子公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认的中期财务报表会计原则（“GAAP”）编制的，我们认为，其中包括列报的中期财务报表的公允报表所必需的所有正常经常性调整。所有重要的公司间交易和余额均已清除。由于以百万计显示金额，财务报表和脚注表中可能存在四舍五入的差异。公布的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的全年预期业绩。公司的年终合并资产负债表数据来自经审计的财务报表。因此，这些未经审计的合并财务报表应与我们在2023年2月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表和相关附注一起阅读。
除非上下文另有说明，否则本报告中提及的 “公司”、“我们”、“我们” 和 “其” 均指TransUnion及其合并子公司。
在本报告所述期间，TransUnion除了对TransUnion Intermedial Holdings, Inc.的所有权投资外，没有任何形式的重大资产、负债、收入、支出或运营。
修订先前发布的财务报表
在2023年第二季度，公司在合并损益表中发现与我们最近某些收购相关的员工成本在服务成本和销售、一般和管理成本之间存在一个错误，这导致少报了服务成本，高报了销售、一般和管理成本等额和抵消金额，因此对总运营费用、营业收入或净收入没有影响。发现的错误影响了公司先前发布的2022年季度和年度财务报表，以及截至2023年3月31日的三个月的季度财务报表。公司对错误进行了评估，并确定相关影响对前一时期的合并损益表都不重要，对任何列报期间的合并资产负债表、合并综合收益表、合并现金流量表或合并股东权益表都没有影响。公司已经修订了先前发布的截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表，以更正此类错误，这些修订反映在本表格10-Q中。公司还将在未来的文件中酌情更正先前报告的有关该错误的财务信息。公司先前发布的每个受影响期的合并损益表中受影响财务报表细列项目的更正摘要载于附注19 “先前发布的财务报表的修订”。
整合原则
TransUnion的合并财务报表包括TransUnion及其所有控股子公司的账目。对公司能够施加重大影响的非上市未合并实体的投资使用权益法进行核算。对公司无法施加重大影响的非上市未合并实体的投资，即我们的 “成本法投资”，按我们的初始成本减去任何减值，加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表和相关披露要求管理层做出影响申报金额的估计和判断。根据管理层目前获得的信息，我们认为，在编制所附合并财务报表时使用的估计是合理的。 这些估计和判断影响到资产负债表日报告的资产、负债金额和或有资产与负债的披露，以及报告期内的收入和支出金额。估计数本质上是不确定的，实际结果可能与估计数有重大差异。
贸易应收账款
我们根据历史亏损经历、当前对未来亏损的预期、当前的经济状况、对未付应收账款账龄和客户支付模式的分析，以及为财务状况不佳的客户或现有合同纠纷提供的特定准备金，来估算可疑账款准备金。
以下是所列期间可疑账款备抵的结转情况：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 11.0 | | | $ | 10.7 | |
| 应收贸易账款损失准备金 | 4.5 | | | 4.3 | |
| 扣除追回账户后的注销 | (0.4) | | | (4.1) | |
| 期末余额 | $ | 15.1 | | | $ | 10.9 | |
长期资产和商誉
每当事件或情况变化表明某一资产组的账面金额可能无法收回，我们就会对这些资产组进行减值摊销的长期资产组进行审查。我们每年在第四季度对商誉进行减值测试，如果事件或情况表明我们的一个或多个申报单位的账面价值超过其公允价值，则会更频繁地对商誉进行减值测试。我们会持续监控事件和情况的变化，例如市场状况的变化和其他相关因素，这些因素可能表明我们申报单位的公允价值很可能已跌破其各自的账面价值。持续的不确定性和宏观经济环境的不可预测性可能会影响我们在减值测试中使用的估计和假设，这可能会导致未来的减值，这些减值可能会对我们的经营业绩产生重大负面影响。
有关这些资产的更多信息，请参阅附注5 “商誉” 和附注6 “无形资产”。
最近通过的会计公告
TransUnion最近没有在2023年第三季度通过任何会计公告。
最近的会计公告尚未通过
最近没有任何适用于TransUnion的会计声明未获通过。
2. 业务收购
根据收购会计方法，以下交易被列为业务合并。除其他外，收购方法要求在企业合并中收购的资产和承担的负债通常按收购之日的公允价值予以确认。公允价值的确定要求管理层做出重要的估计和假设。收购价格超过所收购净资产公允价值的部分已记为商誉。此次收购的经营业绩自收购之日起已包含在我们的合并财务报表中。
Verisk 金融服务
2022年4月8日，我们完成了对Verisk Analytics, Inc.旗下的金融服务业务部门Verisk Financial Services（“VF”）的收购。我们收购了 100构成VF的实体未偿股权的百分比，价格为美元505.7百万现金，包括减少的美元2.3对于某些惯常的收购价格调整，在收购之日之后录得的百万美元。我们保留了Argus Information and Advisory Services, Inc. 和Commerce Signals, Inc.（统称 “阿格斯”）的领先核心业务，并确定了截至收购之日我们归类为持有待售的几项非核心业务，随后我们将其剥离。有关这些已终止业务的进一步讨论，请参阅附注3 “已终止业务”。
购买价格分配
此次收购的收购价格已于2022年12月31日最终确定。截至2023年3月31日，我们最终确定了收购资产和假设负债的估值，与2022年12月31日相比，金额和相关披露没有重大变化。
3. 已终止的业务
收购VF所产生的非核心业务
正如附注2 “业务收购” 中所述，我们于2022年4月8日完成了对VF的收购，其中包括阿格斯和截至收购之日我们归类为待售的几家非核心业务。我们在2022年12月30日出售了这些非核心业务，因此在报告期内，我们的合并资产负债表上没有这些业务的资产或负债。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与这些非核心业务相关的支出并不大。 我们在2023年第三季度最终确定了这些非核心业务的收购价格，并录得了美元0.5销售收益减少了百万美元。
医疗保健业务
2021 年 12 月 17 日，我们完成了对医疗保健业务的出售。在截至2022年9月30日的九个月中，我们录得了美元0.5与该业务相关的销售价格上涨了百万美元，如下表所示。
已终止的业务，扣除税款
下表反映了截至2022年9月30日的三个月和九个月的已终止业务（扣除税款）与收购VF产生的非核心业务有关，也与出售与我们的医疗保健业务相关的已终止业务的增量收益（扣除税款）有关。 截至2022年9月30日的三个月和九个月的合并损益表中报告的扣除税款的已终止业务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2022 |
| 收入 | | $ | 12.9 | | | $ | 23.8 | |
| 运营费用 | | | | |
| 服务成本（不包括下面的折旧和摊销） | | 3.1 | | | 7.8 | |
| 销售、一般和管理 | | 5.3 | | | 9.8 | |
| 运营费用总额 | | $ | 8.4 | | | $ | 17.6 | |
已终止业务的营业收入 | | 4.6 | | | 6.2 | |
| 营业外收入和（支出） | | (1.4) | | | (3.6) | |
已终止业务的所得税前收入 | | $ | 3.2 | | | $ | 2.6 | |
| 所得税准备金 | | (0.8) | | | (0.8) | |
| 出售已终止业务的收益，扣除税款 | | — | | | 0.5 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | $ | 2.4 | | | $ | 2.3 | |
4. 其他流动资产
其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 预付费用 | | $ | 151.7 | | | $ | 145.1 | |
| 有价证券（注16） | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 其他 | | 132.2 | | | 115.0 | |
| 其他流动资产总额 | | $ | 286.5 | | | $ | 262.7 | |
其他投资包括对不可转让存款证的其他投资，这些存款证按其账面价值（近似公允价值）入账。
5。善意
商誉分配给我们的申报单位，这些部门属于运营部门或比运营部门低一级。我们的报告部门包括美国市场、消费者互动以及我们的国际应报告细分市场中的英国、非洲、加拿大、拉丁美洲、印度和亚太地区的地理区域。
我们在第四季度对商誉进行年度减值测试，并全年监测是否存在表明我们一个或多个申报单位的账面价值超过其公允价值的减值触发事件。在截至2023年9月30日的三个月中，我们发现了一个触发事件，需要对我们的英国申报部门进行中期减值评估，这导致商誉减值为美元495.0百万。通货膨胀压力和利率上升导致第三季度宏观经济状况恶化，这越来越多地影响了我们本季度的业务和短期前景。由于这些因素，管理层现在认为，英国的复苏将比先前预期的时间更长，步伐也将放缓。因此，我们修订了英国申报部门对收入和息税折旧摊销前利润预期的短期和中期预测。这些因素尤其影响了仅限在线的金融科技贷款机构，这些贷款机构是我们英国报告部门中最大的垂直行业。这些贷款机构获得资本的机会大幅减少，影响了他们的贷款能力，在某些情况下还导致了破产。
我们对英国申报单位的量化减值测试包括公允价值计算，该计算方法结合了使用贴现现金流法的收益法和使用上市公司指导法的市场方法。量化减值测试需要应用许多重要假设，包括对未来收入增长率、息税折旧摊销前利润率、贴现率和市场倍数的估计。英国申报部门预计的未来收入增长率和息税折旧摊销前利润率以及由此产生的预计现金流是基于历史经验和管理层审查的内部运营计划，推断出预测期内。贴现率是使用根据英国特有的风险因素调整后的加权平均资本成本确定的。市场倍数基于上市公司指导方法，使用一组基准公司的可比上市公司息税折旧摊销前利润倍数。
我们认为，我们在定量分析中使用的假设是合理的，并且与其他市场参与者将使用的假设一致。但是，这些假设本质上是不确定的，假设的变化可能会改变我们英国申报单位的估计公允价值。因此，未来可能需要对我们的英国申报部门进行减值，这可能对合并财务报表具有重要意义。
尽管不利的宏观经济状况正在影响我们的其他一些报告单位，但由于截至2022年商誉减值测试，公允价值超过账面价值的幅度更大，这些报告单位对预测假设变化的敏感度低于我们的英国申报单位。我们没有在任何其他报告单位中发现触发事件。
分配给我们的可申报机构的商誉在截至2023年9月30日的九个月中，分部和商誉账面金额的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 美国市场 | | 国际 | | 消费者
互动 | | 总计 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 3,602.7 | | | $ | 1,269.6 | | | $ | 679.1 | | | $ | 5,551.4 | |
| 采购会计计量期调整 | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| 外汇汇率调整 | (0.4) | | | 29.9 | | | — | | | 29.5 | |
| 减值 | — | | | (495.0) | | | — | | | (495.0) | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | 3,601.9 | | | $ | 804.5 | | | $ | 679.1 | | | $ | 5,085.5 | |
每个时期的商誉余额总额和净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 总商誉 | | 累计减值 | | 净商誉 | | 总商誉 | | 累计减值 | | 净商誉 |
美国市场 | $ | 3,601.9 | | | $ | — | | | $ | 3,601.9 | | | $ | 3,602.7 | | | $ | — | | | $ | 3,602.7 | |
国际 | 1,299.5 | | | (495.0) | | | 804.5 | | | 1,269.6 | | | — | | | 1,269.6 | |
消费者互动 | 679.1 | | | — | | | 679.1 | | | 679.1 | | | — | | | 679.1 | |
总计 | $ | 5,580.5 | | | $ | (495.0) | | | $ | 5,085.5 | | | $ | 5,551.4 | | | $ | — | | | $ | 5,551.4 | |
6。无形资产
无形资产最初按其收购成本入账，如果作为业务合并的一部分收购，则按公允价值入账，并在其预计使用寿命内摊销。 无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （单位：百万） | 格罗斯 | | 累积的
摊销 | | 网 | | 格罗斯 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| 客户关系 | $ | 2,052.8 | | | $ | (419.1) | | | $ | 1,633.7 | | | $ | 2,048.6 | | | $ | (330.9) | | | $ | 1,717.7 | |
| 内部使用软件 | 2,135.8 | | | (1,177.7) | | | 958.1 | | | 1,959.8 | | | (1,029.8) | | | 930.0 | |
| 数据库和信用档案 | 1,348.8 | | | (797.2) | | | 551.6 | | | 1,337.7 | | | (725.6) | | | 612.1 | |
| 商标、版权和专利 | 587.6 | | | (185.0) | | | 402.6 | | | 587.7 | | | (173.2) | | | 414.5 | |
| 非竞争协议和其他协议 | 10.5 | | | (10.3) | | | 0.2 | | | 10.5 | | | (9.1) | | | 1.4 | |
| 无形资产总额 | $ | 6,135.6 | | | $ | (2,589.3) | | | $ | 3,546.3 | | | $ | 5,944.1 | | | $ | (2,268.6) | | | $ | 3,675.5 | |
不同时期之间无形资产账面金额的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 格罗斯 | | 累计摊销 | | 网 |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | 5,944.1 | | | $ | (2,268.6) | | | $ | 3,675.5 | |
| 开发了内部使用软件 | 175.6 | | | — | | | 175.6 | |
| 摊销 | — | | | (316.8) | | | (316.8) | |
| 外汇汇率调整 | 15.8 | | | (3.9) | | | 11.9 | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | $ | 6,135.6 | | | $ | (2,589.3) | | | $ | 3,546.3 | |
所有可摊销的无形资产在其估计使用寿命内按直线摊销，这近似于收益模式。
7. 其他资产
其他资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 对关联公司的投资（注8） | | $ | 291.7 | | | $ | 265.9 | |
| 使用权租赁资产 | | 108.3 | | | 127.4 | |
| 利率互换（附注11和16） | | 235.1 | | | 237.7 | |
| 应收票据（附注16） | | 77.9 | | | 70.3 | |
| 其他 | | 96.8 | | | 69.7 | |
| 其他资产总额 | | $ | 809.7 | | | $ | 771.0 | |
8. 对关联公司的投资
对关联公司的投资代表我们对未合并的国内外实体的投资。这些实体的业务与我们的业务类似。
我们使用权益法来核算对我们能够施加重大影响的关联公司的投资。对于这些投资，我们会调整我们在关联公司收益、亏损和分配中所占比例的账面价值，以及购买和出售我们所有权权益的账面价值。
我们将我们无法对股票证券施加重大影响的非流通投资，即按初始成本计算的成本法投资，减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的任何减值。对于这些投资，我们会调整所有权权益购买或出售的账面价值。我们将从这些投资中获得的任何股息作为其他收入记入非营业收入和支出。
我们选择使用净资产价值公允价值的实际权宜之计来核算我们对有限合伙企业的投资，这种投资并不重要。这项投资的收益和亏损不是重大损失，在合并损益表中包含在其他收入和支出中。
对关联公司的投资包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 成本法投资 | | $ | 238.5 | | | $ | 213.1 | |
权益法投资 | | 49.4 | | | 49.8 | |
有限合伙投资 | | 3.7 | | | 3.0 | |
| 对关联公司的投资总额（注7） | | $ | 291.7 | | | $ | 265.9 | |
这些余额包含在合并资产负债表中的其他资产中。成本法投资的增加是由于 三2023年第一季度进行的新成本法投资， 二其中记录在我们的美国市场板块中，以及 一我们的国际板块以及2023年第三季度对美国市场板块现有成本法投资的额外投资，部分被美元的减值损失所抵消9.1对我们的美国市场板块进行了百万美元的成本法投资。
权益法投资的收益，w包括哪些用于其他非营业收入和支出，以及从权益法投资中获得的股息包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
9月30日 | | 九个月已结束
9月30日 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 权益法投资收益（注17） | | $ | 3.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 11.7 | | | $ | 9.7 | |
| 权益法投资获得的股息 | | — | | | 0.5 | | | 17.2 | | | 11.1 | |
9. 其他流动负债
其他流动负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 应计工资和员工福利 | | $ | 158.6 | | | $ | 208.5 | |
| 应计法律和监管事项（附注18） | | 148.4 | | | 125.0 | |
| 递延收入（附注13） | | 111.7 | | | 111.9 | |
| 经营租赁负债 | | 30.2 | | | 33.7 | |
| 应缴所得税 | | 14.7 | | | 8.0 | |
| | | | |
| 其他 | | 62.3 | | | 53.5 | |
| 其他流动负债总额 | | $ | 525.9 | | | $ | 540.5 | |
应计工资和员工福利的减少主要是由于2023年第一季度支付的2022年获得的奖金、佣金和工资。
10. 其他负债
其他负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 经营租赁负债 | | $ | 84.8 | | | $ | 102.0 | |
| 扣除间接税收影响后未确认的税收优惠（附注15） | | 44.0 | | | 40.1 | |
| 看跌期权（注16） | | 3.7 | | | 10.0 | |
| 递延收入（附注13） | | 7.8 | | | 5.3 | |
| 其他 | | 14.3 | | | 16.5 | |
| 其他负债总额 | | $ | 154.6 | | | $ | 173.9 | |
11. 债务
未偿债务包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
优先担保定期贷款 B-6，按季度分期支付 2028年12月1日，具有周期性可变利息 (7.68%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.63%2（截至2022年12月31日），扣除原始发行折扣和递延融资费用（美元）4.3百万和美元24.2截至2023年9月30日，分别为百万美元和美元5.3百万和美元29.9截至2022年12月31日，分别为百万美元 | | $ | 2,192.3 | | | $ | 2,433.7 | |
优先担保定期贷款 B-5，按季度分期支付 2026年11月15日，具有周期性可变利息 (7.17%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始发行折扣和递延融资费用（美元）2.1百万和美元5.0截至2023年9月30日，分别为百万美元和美元2.5百万和美元6.2截至2022年12月31日，分别为百万美元 | | 2,185.4 | | | 2,203.3 | |
优先担保定期贷款 A-3，按季度分期支付 2024年12月10日，具有周期性可变利息 (6.92%1在 2023 年 9 月 30 日和 6.13%2（截至2022年12月31日），扣除原始发行折扣和递延融资费用（美元）0.8百万和美元0.5截至2023年9月30日，分别为百万美元和美元1.3百万和美元0.8截至2022年12月31日，分别为百万美元 | | 990.7 | | | 1,033.0 | |
| 融资租赁 | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 高级担保循环信贷额度 | | — | | | — | |
| 债务总额 | | 5,368.5 | | | 5,670.1 | |
| 减去短期债务和长期债务的流动部分 | | (114.6) | | | (114.6) | |
| 长期债务总额 | | $ | 5,253.9 | | | $ | 5,555.5 | |
1.按SOFR定期计算的定期浮动利息，加上信用利差调整或替代基准利率，外加适用的保证金。
2.按伦敦银行同业拆借利率或替代基准利率计算的定期浮动利息，外加适用的保证金。
高级担保信贷额度
2010年6月15日，我们与多家贷款机构签订了优先担保信贷额度。该融资机制已多次修订，目前包括优先担保定期贷款B-6、优先有担保定期贷款B-5、优先有担保定期贷款A-3（统称为 “优先担保定期贷款”）和优先担保循环信贷额度。
2021年12月1日，我们签订了一项协议，修改优先担保信贷额度的某些条款，并行使提取金额为美元的额外债务的权利3,100.0百万，减去原始发行折扣和递延融资费 $7.8百万和美元43.6分别为百万。优先担保信贷额度增量贷款的收益用于为收购Neustar, Inc.（“Neustar”）提供资金。
2023年5月，我们修订了优先担保信贷额度，将参考利率从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）替换为定期担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）。我们运用了参考利率改革的实际权宜之计，将修正案视为现有债务协议的延续。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们预付了美元75.0百万和美元225.0我们的优先担保定期贷款B-6中分别有100万笔，资金来自我们的手头现金。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的支出为美元1.0百万和美元3.1在合并损益表中，未摊销的原始发行折扣和递延融资费用分别为百万美元，计入其他收入和支出。在截至2022年9月30日的九个月中，我们预付了美元400.0我们的优先担保定期贷款B-6百万笔，资金来自我们的手头现金。因此，在截至2022年9月30日的九个月中，我们的支出为美元6.5合并损益表中未摊销的原始发行折扣和递延融资费用中百万美元计入其他收入和支出。
截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 不优先担保循环信贷额度下的未清余额和美元1.2数百万张未兑现的信用证，并且本可以最多借到剩余的美元298.8百万可用。
TransUnion还可以根据优先担保信贷额度以相同的条件申请增量贷款，金额不超过美元中较高者1,000.0百万和100合并息税折旧摊销前利润的百分比，减去有担保债务金额和增量贷款之前产生的金额，只要有优先担保净额，就可能产生额外的增量贷款
杠杆比率不超过4.25to-1，但须遵守某些额外条件以及现有或新的贷款机构为任何额外借款提供资金的承诺。
除某些例外情况外，优先担保信贷额度债务由Trans Union LLC几乎所有资产（包括其对子公司的投资）的第一优先担保权益担保。优先担保信贷机制包含各种限制和非财务契约，以及优先担保净杠杆率测试。非财务契约包括对股息、投资、处置、未来借款和其他特定付款的限制，以及额外的报告和披露要求。必须满足优先担保净杠杆率测试作为承担额外债务、进行某些投资以及可能需要支付某些限制性付款的条件。高级担保净杠杆比率不得超过 5.5在任何此类测量日期为 to-1。根据优先担保信贷额度的条款，TransUnion可以支付股息，最高不超过美元100百万或 10.0每年占合并息税折旧摊销前利润的百分比，或无限金额，前提是不存在违约或违约事件，只要总净杠杆比率不超过 4.75-1。截至2023年9月30日，我们遵守了所有债务契约。
利率套期保值
自2023年5月31日起，我们修改了所有利率互换，将参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为定期SOFR。我们运用参考利率改革的实际权宜之计，继续对现有关系应用套期保值会计。
2022年11月16日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这些协议有效地固定了我们在优先担保定期贷款或类似替代债务中的一部分的可变利率敞口。互换于2022年12月30日开始，于2024年12月31日到期，目前的名义总额为美元1,305.0百万美元，每季度摊销。互换要求我们支付固定利率 4.3380% 和 4.3870％以换取与我们的贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
2021 年 12 月 23 日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这些协议有效地修复了我们部分优先担保定期贷款或类似替代债务的可变利率敞口。互换于2021年12月31日开始，并于2026年12月31日到期，目前的名义总额为美元1,572.0百万美元，每季度摊销。互换要求我们支付固定利率 1.3800% 和 1.3915％以换取与我们的贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换指定为协议作为现金流对冲。
2020年3月10日，我们签订了两份利率互换协议与各种交易对手的结算，这些交易对手有效地修复了我们部分优先担保定期贷款或类似替代债务的浮动利率敞口。第一次互换于2020年6月30日开始，并于2022年6月30日到期。第二次掉期于2022年6月30日开始，将于2025年6月30日到期，目前的名义总额为美元1,085.0百万美元，开始后每季度摊销。第二次互换要求我们支付固定利率，两者之间不等 0.8680% 和 0.8800％以换取与我们的贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
2018年12月17日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这实际上将部分优先担保定期贷款或类似替代债务的浮动利率敞口固定为 2.702% 和 2.706%。这些互换协议于2022年12月30日到期。
包括在我们对冲有效性评估中的套期保值工具公允价值的变化记录在其他综合收益中，并在相应的套期保值债务影响收益时重新归类为利息支出。
掉期公允价值的净变化导致未实现的收益为美元2.0百万 ($)1.5百万，扣除税款）和 $83.6百万 ($)62.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元（扣除税款）记入其他综合收益。掉期公允价值的净变化导致未实现的亏损为美元2.7百万 ($)2.0百万，扣除税款）和未实现的收益（美元）274.5百万 ($)206.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元（扣除税款）记入其他综合收益。互换的影响是使利息支出减少了美元30.8百万 ($)23.1百万，扣除税款）和 $5.1百万 ($)3.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月，分别为百万美元（扣除税款）。互换的影响是使利息支出减少了美元81.1百万 ($)60.9百万美元，扣除税款），利息支出增加了 $17.2百万 ($)12.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元（扣除税款）。我们目前预计将获得约$的收益119.4百万美元减少了利息支出，因为我们预计在未来十二个月中，我们获得的浮动利率将超过固定利率。
债务公允价值
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的优先担保定期贷款B-6的公允价值（不包括原始发行折扣和递延费用）约为大约 $2,226.3百万和美元2,450.5分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的优先担保定期贷款B-5的公允价值约为美元，不包括原始发行折扣和递延费用2,192.5百万和美元2,184.4分别为百万。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的优先担保定期贷款A-3的公允价值约为美元，不包括原始发行折扣和递延费用992.5百万英镑d $1,026.6分别为百万。我们的浮动利率定期贷款的公允价值是根据公开交易的报价使用二级输入确定的 乐器。
12. 股东权益
普通股分红
在2023年第一、第二和第三季度，我们支付了美元的股息0.105每股总计 $20.8百万，美元20.8百万和美元20.5每个季度分别为百万。在2022年第一和第二季度，我们支付了美元的股息0.095每股股息，在2022年第三季度，我们支付了美元的股息0.105每股，总计 $18.3百万，美元18.3百万和美元20.2百万个，分别在每个季度。Dividends 宣布累积为未偿还的限制性股票单位，并在限制性限制性股票时作为股息等价物支付给员工tock Units 背心。
未来支付股息的任何决定将由董事会自行决定，并将取决于多种因素，包括我们的流动性、经营业绩、财务状况、合同限制、适用法律规定的限制以及董事会认为适当的其他因素。我们目前有能力并打算继续支付季度股息，但须经董事会批准。
国库股
2017 年 2 月 13 日，our 董事会批准回购不超过 $300.0接下来我们的普通股将增加一百万股 3年份。我们的董事会删除了 三年时间限制为 2018 年 2 月 8 日。迄今为止，我们已经回购了 $133.5我们拥有数百万美元的普通股，并有能力回购剩余的美元166.5百万。
我们没有义务回购更多股票。是否决定回购增发股票将由管理层自行决定，并将取决于多种因素，包括我们的流动性、经营业绩、财务状况、合同限制、适用法律规定的限制、市场状况、回购股票的成本、另类投资机会的可用性以及管理层认为适当的其他因素。任何回购的股票都将具有库存股的地位，可以在需要时用于一般公司用途。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月中， 0.3百万且小于 0.1百万名在职员工的限制性股票单位分别归属于员工并应纳税。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中， 0.7百万和 0.9百万名在职员工的限制性股票单位分别归属于员工并应纳税。员工在与公司的净股份结算安排中履行其工资税预扣义务。
优先股
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有 100.0百万股优先股已获授权，以及 不已发行或流通的优先股。
13. 收入
我们与之签订了合同 二一般履约义务类别： 随时准备履行义务和 其他履约义务。我们的 Stand Ready 履约义务包括随时准备提供数据、处理交易、访问我们的数据库、软件即服务和直接面向消费者的产品、提供使用我们的知识产权和其他服务的权利。我们的其他履约义务包括销售某些批次数据集以及各种专业和其他服务。
我们的大多数Stand Ready履约义务由一系列不同的商品和服务组成，这些商品和服务基本相同，并且每月向客户转移的模式相同。我们将该时间序列中的每个月的服务视为一项不同的履约义务，因此，将随着时间的推移确认收入。对于大多数待命履约义务，合同总价格是可变的，因为我们的义务是在合同期内应客户要求处理数量不详的交易。我们使用时间序列概念为每个月的服务分配可变价格，并根据我们最有可能获得的对价金额确认收入,这通常是我们有权开具发票的金额。这个月度金额可以基于实际交付的商品数量，也可以基于保证的最低限度（如果更高）。有时，我们会签订合同，其中包含我们有权获得的金额
因为所处理的交易不确定，在这种情况下，我们会根据我们认为最有可能获得的对价金额来估算收入，并根据事实和情况的变化调整任何估计。
对于所有包含可变定价的待命履约义务的合同，我们无法估算可归因于未来履约义务的可变价格，因为要购买的单位数量尚不清楚。因此，我们使用可用的例外情况来放弃披露可归因于未来履约义务的收入，即我们使用上文讨论的时间序列概念确认收入，包括那些有资格获得实际权宜之计的收入。我们还使用可用的例外情况来放弃披露可归因于与之签订的合同的收入 预计持续时间为一年或更短。
我们的某些其他履约义务，包括某些批次数据集和某些专业服务和其他服务，是在某个时间点交付的。因此，一旦我们履行了该义务，我们就会在交付时确认收入。对于某些其他履约义务，包括某些专业和其他服务，我们会确认一段时间内的收入， 其依据是对履行该义务进展情况的估计.这些合同并不重要。
在某些情况下，我们会将收入确认指导应用于具有相似特征的合同组合。在核算投资组合时，我们会使用估计和假设来反映合约投资组合的规模和构成。
我们的合同包括每个地区普遍接受的标准商业支付条款，不包括延长付款期限的融资。我们没有重大退款、担保或类似义务. 我们的收入不包括向客户收取的税款。
应收账款在我们的资产负债表上单独列出。合同资产和负债的产生是收入确认、开具账单和收取现金的时机。合同资产包括我们对已经转让给客户的商品和服务的付款权，前提是付款权以时间推移以外的其他条件，例如，根据合同，我们确认一段时间内的收入，但在合同完成之前没有合同付款权。合同资产包含在我们的其他流动资产中，截至2023年9月30日和2022年12月31日，合同资产不是重要资产。
由于我们与客户签订的合同期限通常为一年或更短，因此我们的合同负债由递延收入组成，主要是短期的。合同负债包括包含在其他流动负债和其他负债中的当期和长期递延收入。我们预计将在2022年12月31日将当前的递延收入余额确认为2023年的收入。我们的大部分长期递延收入并不重要，预计将在不到两年的时间内得到确认。
我们有某些合同的期限超过一年。对于这些合同，可分配给未来履约义务的交易价格主要是固定的，但包含可变部分。有一份物资固定费用合同，期限超过一年, 对于这份合同, 我们预计确认收入约为 $117.0接下来一百万 两年和 $34.1此后有百万。
有关我们收入分解的更多披露，请参阅附注17，“可报告的细分市场”。
14. 每股收益
每股基本收益等于普通股股东可获得的收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了根据我们的激励性股票计划发行的奖励使用库存股法确定的已发行股票增加的影响。
截至2023年9月30日，有 1.3未兑现的反稀释加权股票奖励为百万个，相比之下 1.1截至2022年9月30日，百万人。截至2023年9月30日和2022年9月30日，大约有 0.5百万和 0.2由于未满足意外开支，未计入摊薄后的每股收益计算中分别为100万份按业绩发放的应急股票奖励。摊薄后每股净收益的计算中不包括本来会产生反摊薄效果的潜在摊薄股票。
基本和摊薄后的加权平均流通股票和每股收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
9月30日 | | 截至9月30日的九个月 |
| （以百万计，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
来自持续经营业务的收入（亏损） | | $ | (394.9) | | | $ | 80.3 | | | $ | (280.6) | | | $ | 232.0 | |
| 减去：归属于非控股权益的持续经营收入 | | (4.3) | | | (3.5) | | | (11.9) | | | (11.3) | |
| 归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | | (292.5) | | | 220.7 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | (0.5) | | | 2.4 | | | (0.7) | | | 2.3 | |
| 归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | |
| | | | | | | | |
普通股每股基本收益1来自： | | | | | | | | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.15 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.16 | |
| | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益1来自： | | | | | | | | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | — | | | 0.01 | | | — | | | 0.01 | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | |
| 基本 | | 193.4 | | | 192.6 | | | 193.3 | | | 192.4 | |
| 股票奖励的稀释影响 | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.7 | |
| 稀释 | | 193.4 | | | 193.2 | | | 193.3 | | | 193.1 | |
1.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每股收益的每个组成部分都是独立计算的，因此，上表中存在四舍五入的差异。
15. 所得税
在截至2023年9月30日的三个月中，我们报告的有效税率为 (6.0)%，低于 21.0美国联邦公司法定利率百分比主要归因于不可扣除的商誉减值的影响。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们报告的有效税率为 27.6%，高于 21.0美国联邦公司法定税率百分比主要由于 估值补贴的增加、与高管薪酬限制、非美国准备金回报率调整和其他利率影响项目相关的不可扣除的费用，部分被外国利率差异带来的收益所抵消，其中包括2022年第三季度实施的法人实体重组的累积影响以及研发信贷。
在结束的九个月里 2023年9月30日，我们报告的有效税率为 (27.2)%，低于 21.0% 美国联邦公司法定税率这主要是由于不可扣除的商誉减值的影响。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们报告的有效税率为 26.6%，高于 21.0% 美国联邦公司法定税率，主要原因是与某些法律和监管事务以及高管薪酬限制、估值补贴和其他影响利率的项目相关的不可扣除的费用，部分被股票薪酬的超额税收优惠、研发信贷的收益以及国外税率差异带来的好处所抵消包括2022年第三季度实施的法人实体重组的累积影响。
未确认的税收优惠总额（不包括间接税收影响）为 $49.2截至目前为百万 2023年9月30日，以及 $45.1截至2022年12月31日，百万人。如果得到确认，将影响有效税率的金额为美元35.2截至目前为百万 2023年9月30日， 和 $30.5截至2022年12月31日，百万人。在合并收益表中，我们将利息和罚款归类为所得税支出，将其相关负债归类为合并资产负债表中的其他负债。未确认的税收优惠的利息和罚款为 $13.0截至目前为百万 2023年9月30日，以及 $10.1截至2022年12月31日，百万人。我们定期接受联邦、州和外国税务机构的审计。鉴于审计过程固有的不确定性，某些审计有可能导致审计大幅增加或
减少未确认的税收优惠总额。目前无法估算审计结果导致的未确认税收优惠的增加或减少范围。2009 年及以后的纳税年度在某些外国司法管辖区仍有待审查；出于美国联邦所得税目的，2012 年及以后的纳税年度仍有待审查；在某些州司法管辖区，2015 年及以后的纳税年度仍有待审查。
16. 公允价值
下表汇总了截至2023年9月30日以公允价值计量的经常性金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 利率互换（附注7和11） | | $ | 235.1 | | | $ | — | | | $ | 235.1 | | | $ | — | |
应收票据（附注 7） | | 77.9 | | | — | | | 77.9 | | | — | |
| 可供出售的有价证券（注4） | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| 总计 | | $ | 315.6 | | | $ | — | | | $ | 315.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 成本法投资的看跌期权（注10） | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
| 总计 | | $ | 3.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.7 | |
下表汇总了截至2022年12月31日以公允价值计量的经常性金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
| 资产 | | | | | | | | |
| 利率互换（附注7和11） | | $ | 237.7 | | | $ | — | | | $ | 237.7 | | | $ | — | |
应收票据（附注 7） | | 70.3 | | | — | | | 70.3 | | | — | |
| 可供出售的有价证券（注4） | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | | | — | |
| 总计 | | $ | 310.6 | | | $ | — | | | $ | 310.6 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 成本法投资的看跌期权（注10） | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.0 | |
| 总计 | | $ | 10.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.0 | |
二级工具包括外汇交易所交易的公司债券、利率互换和应收票据。外汇交易所交易公司债券是可供出售的债务证券，按其当前报价估值。这些证券在2027年至2033年之间到期。可供出售债务证券的未实现收益和亏损不重要，计入其他综合收益。利率互换公允价值是使用市场标准方法确定的，该方法对浮动利率上升至或降至互换固定利率以下时将产生的未来预期净现金收入或付款进行贴现。计算掉期预计收入时使用的可变利率是基于可观察到的市场利率曲线和波动率对未来利率的预期。如附注11 “债务” 中所述，有三批利率互换。2022 年 12 月，我们出售了收购 VF 的非核心业务。部分对价以美元为单位72.0百万张应收票据。应收票据每半年产生一次利息，年利率为 10.6%，到期时支付。该票据将于2025年6月30日到期，但票据发行人可以选择将到期日连续延长两期，每次延期三个月，每次延期的利率都有所提高。该票据最初的公允价值为美元70.3百万使用收益法进行固定收益证券，在格子模型框架中，合同现金流按风险调整后的回报率折现为现值。该票据的公允价值是在每个时期采用相同的方法确定的，同时考虑到观察到的利率环境、信用风险的市场定价和发行人特定的信用风险的变化，考虑风险调整后收益率的变化。
3级工具包括成本法投资的看跌期权。看跌期权允许剩余股份的所有者强迫TransUnion购买其股票，前提是满足某些条件。看跌期权的公允价值是使用蒙特卡罗分析确定的，其假设包括收入预测、波动率、贴现率和期权期限等。
17. 可报告的细分市场
我们有 三可报告的细分市场、美国市场、国际和消费者互动，以及为每个细分市场提供支持服务的企业部门。我们的首席运营决策者（“CODM”）使用调整后的息税折旧摊销前利润衡量标准，包括合并和分部利润来分配资源和评估我们业务的业绩。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为利润衡量标准，因为它消除了某些我们认为不代表经营业绩的项目的影响，这对于比较不同时期的经营业绩很有用。根据激励性薪酬计划，我们的董事会和执行管理团队还使用调整后的息税折旧摊销前利润作为分部和企业管理层的薪酬衡量标准。调整后的息税折旧摊销前利润也是证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估与我们类似的公司的经营业绩时经常使用的衡量标准。
以下分部财务信息与我们向CODM报告信息以评估经营业绩和管理业务的方式一致。各分部的会计政策与附注1 “重要会计和报告政策” 和附注13 “收入” 中描述的相同。
以下是对我们应报告的细分市场和公司部门的更详细描述，后者为每个细分市场提供支持服务：
美国市场
美国市场板块为企业提供消费者报告、切实可行的见解和分析。这些企业使用我们的服务来获取客户、评估消费者支付服务的能力、识别交叉销售机会、衡量和管理债务组合风险、追收债务、验证消费者身份并降低欺诈风险。我们的美国市场板块的核心能力和交付方法使我们能够为各行各业的广泛客户提供服务。我们报告了金融服务和新兴垂直行业的美国细分市场的分类收入。
•金融服务： 金融服务垂直行业包括我们的消费贷款、抵押贷款、汽车和信用卡以及支付业务线。我们的金融服务客户包括美国的大多数银行、信用合作社、金融公司、汽车贷款机构、抵押贷款机构、金融科技公司和其他消费贷款机构。我们还通过大多数主要经销商、二级市场参与者和销售代理商分销我们的解决方案。除了传统贷款机构外，我们还与各种信贷安排机构合作，例如汽车经销商和点对点贷款机构。我们为贷款生命周期的各个方面提供解决方案：客户获取和互动、欺诈和身份管理、留存和恢复。我们的产品专注于降低风险，包括信用报告、信用营销、分析和咨询、身份验证和身份验证以及债务追回解决方案。自收购之日起，阿格斯的收入已包含在金融服务中。
•新兴垂直行业： 新兴垂直行业包括科技、商业与通信、保险、媒体、服务和收款、租户与就业以及公共部门。我们在这些垂直领域的解决方案也是数据驱动的，可以解决整个客户生命周期。我们提供入职和交易处理产品、评分和分析产品、营销解决方案、欺诈和身份管理解决方案以及客户留存解决方案。
国际
国际分部向美国以外特定地区的企业提供与我们的美国市场细分市场相似的服务。根据每个国家信贷经济的成熟度，服务可能包括信用报告、分析和解决方案服务以及其他增值风险管理服务。此外，我们在特定地区拥有保险、商业和汽车数据库。这些服务通过直接和间接渠道向包括金融服务、保险、汽车、收款和通信在内的多个行业的客户提供。国际板块还提供与我们的消费者互动板块相似的消费者服务，帮助消费者主动管理个人财务状况并采取预防措施防止身份盗用。
我们报告了以下地区的国际细分市场的分类收入：加拿大、拉丁美洲、英国、非洲、印度和亚太地区。
消费者互动
消费者互动部门提供解决方案，帮助消费者管理个人财务并采取预防措施防止身份盗用。该领域的服务包括付费和免费信用报告、评分和冻结、信用监控、身份保护和解析以及消费者的财务管理。该部门还提供解决方案，帮助企业应对数据泄露事件。我们的产品通过用户友好的在线和移动界面提供，并由教育内容和客户支持提供支持。我们的消费者互动部门通过直接和间接渠道为消费者提供服务。
企业
公司提供支持服务 为每个细分市场，持有投资并履行企业职能。公司产生的某些成本不能直接归因于 一或更多细分市场仍留在公司中。这些成本通常是企业级成本，本质上主要是管理成本。
选定的细分市场财务信息和分类收入包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 总收入： | | | | | | | | |
| 美国市场： | | | | | | | | |
| 金融服务 | | $ | 322.6 | | | $ | 323.3 | | | $ | 975.1 | | | $ | 958.6 | |
| 新兴垂直行业 | | 310.9 | | | 297.8 | | | 920.9 | | | 895.8 | |
| 美国市场总数 | | $ | 633.5 | | | $ | 621.1 | | | $ | 1,896.1 | | | $ | 1,854.4 | |
| | | | | | | | |
| 国际： | | | | | | | | |
| 加拿大 | | $ | 36.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 103.1 | | | $ | 96.2 | |
| 拉丁美洲 | | 30.9 | | | 28.6 | | | 89.4 | | | 85.3 | |
| 英国 | | 49.8 | | | 48.5 | | | 146.0 | | | 154.5 | |
| 非洲 | | 15.2 | | | 15.5 | | | 44.3 | | | 45.9 | |
| 印度 | | 56.1 | | | 44.4 | | | 161.8 | | | 129.8 | |
| 亚太地区 | | 22.3 | | | 19.8 | | | 65.6 | | | 55.7 | |
| 道达尔国际 | | $ | 211.0 | | | $ | 189.2 | | | $ | 610.1 | | | $ | 567.4 | |
| | | | | | | | |
| 全方位消费者互动 | | $ | 143.1 | | | $ | 147.3 | | | $ | 429.4 | | | $ | 444.3 | |
| | | | | | | | |
| 总收入，毛额 | | $ | 987.6 | | | $ | 957.6 | | | $ | 2,935.6 | | | $ | 2,866.1 | |
| | | | | | | | |
| 分部间收入冲销： | | | | | | | | |
| 美国市场 | | $ | (18.0) | | | $ | (17.6) | | | $ | (54.0) | | | $ | (53.1) | |
| 国际 | | (1.5) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (4.5) | |
| 消费者互动 | | 0.5 | | | (0.3) | | | (0.4) | | | (0.8) | |
| 细分市场间淘汰总数 | | $ | (19.0) | | | $ | (19.4) | | | $ | (58.7) | | | $ | (58.4) | |
| 报告的总收入 | | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | |
本期分部调整后的息税折旧摊销前利润与所得税前持续经营收入的对账情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美国市场调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | 223.0 | | | $ | 218.4 | | | $ | 645.1 | | | $ | 669.5 | |
| 国际调整后息税折旧摊销前利 | | 95.5 | | | 83.9 | | | 266.9 | | | 246.9 | |
| 消费者互动调整后的息税折旧摊销前利润 | | 72.1 | | | 73.1 | | | 209.9 | | | 210.0 | |
| 总计 | | $ | 390.6 | | | $ | 375.3 | | | $ | 1,121.9 | | | $ | 1,126.4 | |
| 为调节所得税前持续经营收入而进行的调整： | | | | | | | | |
公司开支1 | | $ | (34.5) | | | $ | (34.7) | | | $ | (104.3) | | | $ | (101.2) | |
| 净利息支出 | | (67.8) | | | (60.2) | | | (202.1) | | | (160.4) | |
| 折旧和摊销 | | (131.3) | | | (129.6) | | | (391.1) | | | (389.0) | |
商誉减值2 | | (495.0) | | | — | | | (495.0) | | | — | |
基于股票的薪酬3 | | (27.0) | | | (19.9) | | | (73.3) | | | (60.8) | |
兼并和收购、资产剥离和业务优化4 | | 6.0 | | | (7.8) | | | (24.5) | | | (36.4) | |
加速技术投资5 | | (16.3) | | | (12.1) | | | (53.5) | | | (32.2) | |
网络其他6 | | (1.8) | | | (3.8) | | | (10.6) | | | (41.7) | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | 4.3 | | | 3.5 | | | 11.9 | | | 11.3 | |
| 调整总额 | | $ | (763.3) | | | $ | (264.5) | | | $ | (1,342.4) | | | $ | (810.3) | |
| 所得税前持续经营的收入 | | $ | (372.7) | | | $ | 110.8 | | | $ | (220.5) | | | $ | 316.1 | |
1.某些不能直接归因于一个或多个部门的成本仍留在公司中。这些成本通常是企业级成本，在 nat 中主要是管理成本当然。
2.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的商誉减值为 $(495.0）与我们在国际板块中的英国申报部门相关的百万美元。
3.包括股票薪酬和现金结算的股票薪酬。
4.合并和收购、资产剥离和业务优化包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，$ (4.1) 百万美元 Neustar 整合成本；$ (1.7) 百万美元的收购费用；a $ (1.0) 对应收票据公允价值的百万美元调整；a $11.7对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行百万次调整；以及 $1.1扣除离职费用后，与被剥离业务相关的过渡服务报销额为百万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，$ (8.7) 百万美元 Neustar 整合成本；$ (3.4) 百万美元的收购费用；a $3.4与最近一项业务收购产生的政府净税款补偿相关的百万美元收益；$0.7扣除离职费用后，与被剥离业务相关的过渡服务报销额为百万美元；以及一美元0.3对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行了百万次调整。
在截至2023年9月30日的九个月中，$ (15.6) 百万美元 Neustar 整合成本；a $ (9.1) 成本法投资减值亏损百万美元；$ (5.5) 百万美元的收购费用；$ (5.1) 对最近一次收购的负债进行百万次调整；a $6.2对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行了百万次调整；$2.4扣除离职费用后，与被剥离业务相关的过渡服务报销额为百万美元；a $1.3对应收票据公允价值的百万美元调整；以及 a $0.8出售成本法投资的百万美元收益。
在截至2022年9月30日的九个月中：$ (25.5) 百万美元 Neustar 整合成本；$ (21.4) 百万美元的收购费用；$6.0扣除离职费用后，与被剥离业务相关的过渡服务报销额为百万美元；a $3.4与最近一项业务收购产生的政府净税款补偿相关的百万美元收益；以及一美元1.0对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行了百万次调整。
5.代表与我们加速向云端迁移的技术投资相关的费用。
6.其他净额包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，$ (1.0) 由于预先偿还我们的债务，注销了数百万美元的递延贷款费用；以及 a $ (0.9）我们对外业务、贷款费用和其他业务的货币重新计算，净亏损为百万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，$ (3.8）因对国外业务、贷款费用和其他业务进行货币重新计算，净亏损百万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，$ (3.1) 由于预先偿还我们的债务，注销了数百万美元的递延贷款费用；以及 a $ (7.5）我们对外业务、贷款费用和其他业务的货币重新计算，净亏损为百万美元。
在截至2022年9月30日的九个月中，$ (28.4) 百万美元用于某些法律和监管费用；$ (6.8) 因对国外业务、贷款费用和其他业务进行货币重新计算，净亏损百万美元；以及 $ (6.5）由于预先偿还了我们的债务，注销了数百万笔递延贷款费用。
计入非营业收入和支出的权益法投资收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 美国市场 | | $ | (0.3) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.0 | |
| 国际 | | 4.0 | | | 3.3 | | | 10.9 | | | 8.7 | |
| 合计（注8） | | $ | 3.7 | | | $ | 3.5 | | | $ | 11.7 | | | $ | 9.7 | |
18. 突发事件
法律和监管事宜
在与我们当前或过去的业务运营相关的各种法律诉讼和诉讼中，我们经常被指定为被告或当事方。这些诉讼通常针对违反联邦或州信用报告、消费者保护或隐私法的行为提出索赔，或与对消费者的不公平待遇有关的普通法索赔，可能包括对实质性或不确定的补偿性或惩罚性赔偿或禁令救济的索赔，并可能寻求改变商业惯例。我们认为，这些索赔中的大多数要么没有法律依据，要么我们对索赔有有效的辩护，如果可能的话，我们会大力捍卫这些问题或寻求非金钱或小额金钱和解。但是，由于诉讼中固有的不确定性，我们无法预测每起案件中每项索赔的结果。
在正常业务过程中，我们还会受到政府和监管机构的审查、信息收集请求、调查和诉讼（正式和非正式），其中某些可能导致不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。在监管机构的正式和非正式调查和调查中，我们有时会收到民事调查要求、请求、传票和命令，要求提供与我们活动的各个方面有关的文件、证词和其他信息。
鉴于法律和监管事务固有的不可预测性，尤其是在所寻求的赔偿金额巨大或不确定的情况下，或者在诉讼或调查处于初期阶段的情况下，我们无法确定法律和监管事务的时机或最终解决方案，也无法确定此类事项可能导致的最终损失、罚款或处罚（如果有）。当法律和监管事务出现既可能发生又可以合理估计的突发损失时，我们会为这些事务设立储备金。但是，对于某些问题，我们无法合理地估计我们的风险，因为损害赔偿或罚款尚未具体规定，而且（i）诉讼尚处于初期阶段，（ii）不确定类别获得认证的可能性或该类别的最终规模，（iii）对竞争对手的类似事项的结果存在不确定性，（iv）有重大事实问题需要解决，和/或（v）有出现了第一印象的法律问题。但是，解决法律和监管事务的实际成本可能大大高于为这些事项预留的金额，其中某些事项的不利结果可能会对我们的合并财务报表，特别是季度或年度财务报表产生重大不利影响。根据我们对最可能的结果的最佳估计，我们对某些法律和监管事务进行累计，这些事项被认为可能发生损失。实际损失可能与我们目前的估计存在显著差异，这是合理的。此外，在某些问题上，有可能发生损失，但是我们无法估计这些问题可能造成的损失范围。
为了减少我们因不利的司法裁决而获得的意想不到的巨额金钱奖励的风险，我们根据历史经验，维持我们认为适当和充足的保险。我们会定期向保险承运人通报在法律和监管事务中针对我们的索赔的威胁或待决索赔，当此类索赔超过适用的免赔额时，我们通常会收到承运人的权利保留函。我们不知道有任何可观的货币
除了下文提及的消费者金融保护局（“CFPB”）提起的诉讼外，对我们提出的索赔，在满足相关免赔额（如果有）之后，保险将无法获得一定程度的保障。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们已经累积了美元148.4百万和美元125.0分别为百万美元，用于法律和监管事务。这些金额记入合并资产负债表中的其他应计负债，相关费用记入合并损益表中的销售、一般和管理费用。与正在进行的诉讼有关的法律费用被视为期间成本，并按发生费用记作支出。
CFPB 很重要
2021年6月，我们收到了消费者金融保护局（“CFPB”）的通知和回应和建议（“NORA”）信函，通知我们CFPB执法部门正在考虑是否建议CFPB对我们和我们的某些执行官采取法律行动。NORA的信函指控我们未能遵守并及时执行CFPB在2017年1月发布的同意令（“同意令”），还指控了与消费者互动的营销行为有关的其他违规行为。2021年9月27日，执法部门告知我们，它已获得采取执法行动的授权。2022年4月12日，在与CFPB就此事进行的和解谈判失败后，CFPB在美国伊利诺伊州北区地方法院对我们、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.（统称为 “TU实体”）和消费者互动前总裁约翰·丹纳赫提起诉讼，要求赔偿、民事罚款和禁令救济等补救措施，并声称 TU实体违反了同意令，在销售TransUnion时参与了欺骗行为和行为信用监控产品，在将TransUnion Credit Monitoring产品的银行账户扣除之前，未能获得消费者签署的书面授权，并将消费者从免费年度文件披露转向付费订阅产品。CFPB进一步指控丹纳赫先生违反了同意令，我们和Trans Union LLC在违反同意令和法律方面向TransUnion Interactive, Inc.提供了大量援助。我们仍然认为，我们的营销行为是合法和适当的，我们一直并将继续遵守同意令，我们将大力抗辩此类诉讼中的相反指控。我们继续就此事积极提起诉讼。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的应计负债为美元56.0百万美元与此事有关，而且很有可能发生超过应计金额的损失，这种结果可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。但是，目前任何可能的损失或超过应计金额的损失范围都无法合理估计。此外，我们就此事提起诉讼的费用将增加。
2022年3月，我们收到了CFPB的诺拉来信，通知我们，CFPB执法部门正在考虑是否建议CFPB对我们采取与我们的租户和就业筛查业务TransUnion租赁安检解决方案有限公司（“TURSS”）有关的法律行动。诺拉的信函称，Trans Union LLC和TURSS未能（i）遵循合理的程序来最大限度地确保消费者报告中信息的准确性，（ii）向消费者披露此类信息的来源，从而违反了《公平信用报告法》。2022年7月27日，CFPB执法部门告知我们，它已获得与联邦贸易委员会（“FTC”）联合采取执法行动的授权。2023年10月5日，我们以同意令的形式与CFPB和联邦贸易委员会就此事达成和解，根据该协议，我们同意支付美元11.0百万美元补偿金和 $4.0数百万美元的民事罚款，并用于实施某些业务流程变更。截至2023年9月30日，我们已记录了这些金额的应计负债。
2022年6月，CFPB通知Trans Union LLC，它打算在对某些系统问题导致的安全冻结的涉嫌违法行为进行调查后发出一封NORA信函。我们已经更正了相关的系统问题，并制定了监控和解决未来问题的流程。2022年8月，TU实体收到了CFPB的NORA来信，通知我们CFPB的执法部门正在考虑是否建议CFPB对我们采取法律行动。2023年4月14日，CFPB执法部门告知我们，它已获得采取执法行动的授权。2023 年 10 月 10 日，我们以同意令的形式与 CFPB 就此事达成和解，根据该协议，我们同意支付 $3.0百万美元补偿金和 $5.0百万的民事罚款。截至2023年9月30日，我们已记录了这些金额的应计负债。
阿格斯司法部事务
我们正在配合一项由美国弗吉尼亚东区检察官办公室民事部门发起的调查，该调查涉及阿格斯使用根据某些政府合同收集的某些数据。2022年4月，我们收购了阿格斯，这与收购VF有关。此事涉及在我们收购阿格斯之前开始的涉嫌行为。我们正在与Verisk Analytics, Inc.（“卖方”）合作，对司法部的回应
（“司法部”）正在进行调查，并与卖方一起与司法部就该问题的可能解决方案进行持续的和解讨论，但不能保证讨论会导致解决方案。
我们无法预测此事的时机、结果或潜在影响，无论是财务还是其他影响。根据Trans Union LLC与卖方签订的股票购买协议，我们据此收购了包括阿格斯在内的VF，卖方同意向我们赔偿与此事有关的某些损失，包括与司法部就此事达成的任何和解协议直接造成的所有损失，包括民事罚款、补救费用以及费用和开支。截至2023年9月30日，我们已经记录了此事的应计负债和相关的应收赔偿金。
19. 修订先前发布的财务报表
如附注1所述，公司发现员工成本分类存在错误s 与我们公司之间最近的某些收购有关合并损益表中的服务和销售、一般和行政管理。 公司先前发布的合并损益表中受影响财务报表细列项目的更正摘要先前在10-K表年度报告和10-Q表未经审计的季度报告中提交的内容如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九个月 |
| （单位：百万） | | 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 | | 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | $ | 305.6 | | | $ | 32.6 | | | $ | 338.2 | | | $ | 911.7 | | | $ | 76.5 | | | $ | 988.2 | |
| 销售、一般和管理 | | 333.6 | | | (32.6) | | | 301.0 | | | 1,020.1 | | | (76.5) | | | 943.6 | |
| 折旧和摊销 | | 129.6 | | | — | | | 129.6 | | | 389.0 | | | — | | | 389.0 | |
| 运营费用总额 | | $ | 768.8 | | | $ | — | | | $ | 768.8 | | | $ | 2,320.8 | | | $ | — | | | $ | 2,320.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的十二个月 |
| （单位：百万） | | 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 |
| 运营费用 | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | $ | 1,222.9 | | | $ | 105.0 | | | $ | 1,327.9 | |
| 销售、一般和管理 | | 1,337.4 | | | (105.0) | | | 1,232.4 | |
| 折旧和摊销 | | 519.0 | | | — | | | 519.0 | |
| 运营费用总额 | | $ | 3,079.3 | | | $ | — | | | $ | 3,079.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的三个月 |
| （单位：百万） | | 如先前报道的那样 | | 调整 | | 经修订 |
| 运营费用 | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | | $ | 324.9 | | | $ | 37.8 | | | $ | 362.7 | |
| 销售、一般和管理 | | 340.5 | | | (37.8) | | | 302.7 | |
| 折旧和摊销 | | 129.7 | | | — | | | 129.7 | |
| 运营费用总额 | | $ | 795.1 | | | $ | — | | | $ | 795.1 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对TransUnion财务状况和经营业绩的讨论和分析是对TransUnion经审计的合并财务报表、附注 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的补充，并应与中列报的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读本季刊第一部分，第 1 项关于表格 10-Q 的报告。
除历史数据外，本讨论还包含有关我们的业务、运营和财务业绩的前瞻性陈述，这些陈述基于当前的预期，涉及风险、不确定性和假设。由于各种因素，包括但不限于 “关于前瞻性陈述的警示性通知” 和第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的结果，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。
本讨论和分析中提及的 “公司”、“我们” 和 “我们的” 是指TransUnion及其直接和间接子公司，包括TransUnion Intermedial Holdings, Inc.，统称。
概述
TransUnion 是一家领先的全球信息和洞察公司 使企业和消费者之间的信任成为可能，努力帮助世界各地的人们获得可以提高生活质量的机会。这种信任建立在TransUnion提供具有可信性和一致性的安全、创新解决方案的能力之上。我们称此信息为 很好。
基于我们作为信用报告机构的传统，我们在我们所服务的市场中为很大一部分成年人建立了强大而准确的信息数据库。我们使用数据融合方法来链接和匹配越来越多的不同数据，以进一步丰富我们的数据库。我们将这些丰富的数据与我们的专业知识相结合，不断为我们的客户开发更具洞察力的解决方案，所有这些都符合全球法律和法规。由于我们的工作，组织可以更好地了解消费者，从而做出更明智的决策，并通过出色的个性化体验以及主动扩展合适的机会、工具和优惠来赢得消费者的信任。反过来，我们相信消费者可以确信他们的数据身份将带来更好的优惠和机会。
我们提供的解决方案使企业能够管理和衡量信用风险、向新客户和现有客户进行营销、验证消费者身份、减少欺诈并有效管理呼叫中心运营。企业将我们的解决方案嵌入到他们的流程工作流程中，以提供关键见解并采取有效的行动。消费者使用我们的解决方案来查看其信用状况并访问分析工具，以帮助他们了解和管理个人财务信息，并采取预防措施防止身份盗用。我们的解决方案以数据资产为基础，包括金融、信贷、另类信贷、身份、电话活动、数字设备信息、营销、破产、留置权、判决、保险索赔、汽车和其他相关信息，这些信息来自数千个来源，包括金融机构、私人数据库和公共记录存储库。
我们的潜在市场包括全球数据和分析市场，随着世界各地的公司越来越认识到基于数据和分析的决策的好处，以及消费者认识到他们的数据身份在其采购商品和服务的能力中所起的重要作用，该市场持续增长。我们利用我们的差异化能力为多个地区和垂直行业的全球客户群提供服务。
细分市场
我们管理业务并报告三个可报告的细分市场的财务业绩：美国市场、国际和消费者互动。有关更多信息，请参见第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注17，“应报告的分部”。
美国市场
美国市场板块为企业提供消费者报告、切实可行的见解和分析。这些企业使用我们的服务来获取客户、评估消费者支付服务的能力、识别交叉销售机会、衡量和管理债务组合风险、追收债务、验证消费者身份并降低欺诈风险。我们的美国市场板块的核心能力和交付方法使我们能够为各行各业的广泛客户提供服务。
国际
国际分部向美国以外特定地区的企业提供与我们的美国市场细分市场相似的服务。根据每个国家信贷经济的成熟度，服务可能包括信用报告、分析和解决方案服务以及其他增值风险管理服务。此外，我们在特定地区拥有保险、商业和汽车数据库。这些服务向包括金融服务、保险、汽车、收款和通信在内的多个行业的客户提供，并通过直接和间接方式提供
频道。国际板块还提供与我们的消费者互动板块相似的消费者服务，帮助消费者主动管理个人财务状况并采取预防措施防止身份盗用。
消费者互动
消费者互动部门提供解决方案，帮助消费者管理个人财务并采取预防措施防止身份盗用。该领域的服务包括付费和免费信用报告、评分和冻结、信用监控、身份保护和解析以及消费者的财务管理。该部门还提供解决方案，帮助企业应对数据泄露事件。我们的产品通过用户友好的在线和移动界面提供，并由教育内容和客户支持提供支持。我们的消费者互动部门通过直接和间接渠道为消费者提供服务。
企业
此外，Corporate为每个细分市场提供支持服务，持有投资并履行企业职能。公司产生的某些不直接归因于一个或多个部门的成本仍留在公司中。这些成本通常是企业级成本，本质上主要是管理成本。
影响我们经营业绩的因素
以下是影响或最近影响我们经营业绩的某些关键因素：
宏观经济和行业趋势
我们的收入和经营业绩已经并且可能受到总体宏观经济状况的重大影响，包括但不限于利率、通货膨胀、住房需求、信贷和资本的可用性、就业水平和消费者信心。
在2023年的前九个月中，美国劳动力市场保持稳定，失业率低，实际工资上升。但是，通货膨胀减弱但仍然居高不下、能源价格居高不下以及美联储持续提高利率都导致了经济活动的限制。此外，与2021年和2022年疫情后的反弹相比，银行业内部的流动性挑战、房地产市场放缓、国内生产总值增长放缓、消费者信心疲软以及全球地缘政治事件，都加剧了全球宏观经济状况的恶化和对衰退的担忧加剧。与我们的新兴市场相比，这些宏观经济状况放缓对包括英国在内的发达市场的影响更为明显。英国正在经历持续不利和恶化的宏观经济状况，包括利率上升、通货膨胀压力和劳动力市场放缓。 此外，汇率的影响对我们的国际板块产生了持续的重大影响。较高的利率的影响减缓了对消费贷款和汽车贷款的需求，在住房领域尤其严重，较高的借款利率会严重影响房屋负担能力、压低购买活动和抵押贷款再融资需求。较高的利率对总需求放缓的影响预计将导致明年失业率上升，这可能会减少消费信贷活动。这些动态影响了我们在下文所述时期之间经营业绩（包括收入和支出）的可比性。
持续的不确定性和宏观经济环境的不可预测性可能会对我们未来业务的各个方面产生重大不利影响，包括我们的股价、经营业绩和财务状况，包括商誉和无形资产等长期资产的账面价值。
通货膨胀的影响
我们认为，通货膨胀已经并且预计将继续对我们的业务和经营业绩产生负面影响，包括美联储和其他中央银行继续提高利率以对抗通货膨胀，减缓消费者在非必需品和服务上的支出，从而降低信贷需求，导致对我们服务的需求减少。通货膨胀水平升高但正在减弱的影响，以及美联储和其他中央银行因此而采取的提高利率的对策，可能会对我们未来业务的各个方面产生重大不利影响。
影响不同时期间可比性的发展
以下事态发展影响了不同时期之间资产负债表、经营业绩和现金流的可比性：
在2023年第三季度，我们在英国申报部门发现了出于商誉减值测试目的的触发事件，如第1项 “未经审计的合并财务报表附注” 和附注5 “商誉” 中所述。由于触发事件，我们在2023年第三季度录得4.95亿美元的商誉减值。
在2023年前三个季度中，我们每个季度都预付了7500万美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我们分别预付了优先担保定期贷款B-6的2亿美元和4亿美元
来自手头现金。这些交易影响2023年至2022年间利息支出的可比性，下文 “经营业绩——营业外收入和（支出）——利息支出” 中进一步讨论了这一点。
2022年11月16日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这些协议有效地固定了我们在优先担保定期贷款或类似替代债务中的一部分的可变利率敞口。这些掉期取代了2022年12月30日到期的其他掉期。互换于2022年12月30日开始，于2024年12月31日到期，目前的名义总额为13.05亿美元，每季度摊销。互换要求我们支付介于4.3380％至4.3870％之间的固定利率，以换取与贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
2022年4月12日，在与消费者金融保护局（“CFPB”）就某个监管事项进行和解谈判失败后，CFPB对我们、TransUnion LLC、TransUnion Interactive, Inc.和我们的前消费者互动总裁提起诉讼。在2022年第一季度，我们记录了与此事相关的增量支出2950万美元。有关此事的更多信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注18，“意外开支”。
2022年4月8日，我们收购了组成Verisk Financial Services（“VF”）的实体的100％股权。我们保留了阿格斯的主要核心业务，并于2022年12月30日剥离了剩余的非核心业务。自收购之日起，阿格斯的经营业绩已纳入我们的合并损益表，包含在美国市场板块中。有关更多信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”、附注2 “业务收购” 和附注3 “已终止业务”。
我们运营业绩的关键组成部分
收入
我们报告了三个应报告的细分市场的收入，即美国市场、国际和消费者互动。在美国细分市场中，我们按垂直市场报告和分列收入，包括我们的金融服务垂直市场和新兴垂直市场。我们收购阿格斯的收入包含在金融服务垂直行业中。在国际细分市场中，我们按地区分列收入，包括加拿大、拉丁美洲、英国、非洲、印度和亚太地区。对于我们的消费者互动细分市场，我们不对收入进行分列。
服务成本
服务成本包括数据采集和特许权使用费、与我们的数据库和软件应用程序相关的人员成本、消费者和呼叫中心支持成本、硬件和软件维护成本、电信费用以及与执行这些功能的设施相关的占用成本。
销售、一般和管理
销售、一般和管理费用包括销售、行政和管理员工的人事相关成本、专业和咨询服务费用、广告和占用费用以及这些职能的设施费用。
营业外收入和支出
营业外收入和支出包括利息支出、利息收入、权益法投资收益、成本法投资分红、权益法和成本法投资的公允价值调整（如果有）、与成功和失败的业务收购相关的支出、贷款费用、债务再融资费用、某些与收购相关的损益以及其他营业外收入和支出。
经营业绩——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 改变 | 九个月已结束 | 改变 |
| 9月30日 | 2023 年对比 2022 | 9月30日 | 2023 年对比 2022 |
| | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入 | $ | 968.7 | | | $ | 938.2 | | | $ | 30.4 | | | 3.2 | % | $ | 2,876.9 | | | $ | 2,807.8 | | | $ | 69.1 | | | 2.5 | % |
| 运营费用 | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本（不包括下面的折旧和摊销）1 | 344.8 | | | 338.2 | | | 6.6 | | | 2.0 | % | 1,073.2 | | | 988.2 | | | 85.0 | | | 8.6 | % |
销售、一般和管理1 | 314.8 | | | 301.0 | | | 13.8 | | | 4.6 | % | 931.3 | | | 943.6 | | | (12.3) | | | (1.3) | % |
| 折旧和摊销 | 131.3 | | | 129.6 | | | 1.8 | | | 1.4 | % | 391.1 | | | 389.0 | | | 2.1 | | | 0.6 | % |
商誉减值 | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
| 运营费用总额 | 1,286.0 | | | 768.8 | | | 517.2 | | | 67.3 | % | 2,890.6 | | | 2,320.8 | | | 569.8 | | | 24.6 | % |
营业收入（亏损） | (317.3) | | | 169.5 | | | (486.8) | | | nm | (13.7) | | | 487.0 | | | (500.7) | | | (102.8) | % |
| 营业外收入和（支出） | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | (72.7) | | | (61.3) | | | (11.4) | | | 18.6 | % | (217.2) | | | (163.4) | | | (53.8) | | | 32.9 | % |
| 利息收入 | 5.0 | | | 1.1 | | | 3.8 | | | nm | 15.1 | | | 3.1 | | | 12.0 | | | nm |
| 权益法投资的收益 | 3.7 | | | 3.5 | | | 0.1 | | | 3.6 | % | 11.7 | | | 9.7 | | | 2.0 | | | 20.6 | % |
| 其他收入和（支出），净额 | 8.7 | | | (2.0) | | | 10.7 | | | nm | (16.3) | | | (20.2) | | | 3.9 | | | (19.2) | % |
| 非营业收入和（支出）总额 | (55.4) | | | (58.7) | | | 3.3 | | | (5.6) | % | (206.8) | | | (170.9) | | | (35.9) | | | 21.0 | % |
所得税前持续经营的收入（亏损） | (372.7) | | | 110.8 | | | (483.5) | | | nm | (220.5) | | | 316.1 | | | (536.6) | | | nm |
所得税福利（准备金） | (22.2) | | | (30.6) | | | 8.3 | | | (27.3) | % | (60.1) | | | (84.1) | | | 24.0 | | | (28.6) | % |
来自持续经营业务的收入（亏损） | (394.9) | | | 80.3 | | | (475.2) | | | nm | (280.6) | | | 232.0 | | | (512.5) | | | nm |
| 已终止的业务，扣除税款 | (0.5) | | | 2.4 | | | (2.9) | | | nm | (0.7) | | | 2.3 | | | (3.1) | | | nm |
净收益（亏损） | (395.4) | | | 82.7 | | | (478.1) | | | nm | (281.3) | | | 234.3 | | | (515.6) | | | nm |
| 减去：归属于非控股权益的净收益 | (4.3) | | | (3.5) | | | (0.8) | | | 23.1 | % | (11.9) | | | (11.3) | | | (0.6) | | | 5.6 | % |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (478.9) | | | nm | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
nm：没有意义
由于以百万为单位显示金额，上表中可能存在舍入差异。
1.我们修订了上期合并损益表，更正了某些员工相关费用在服务成本和销售、一般和管理成本之间的分类。见第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”、附注1 “重要会计和报告政策” 和附注19 “先前发布的财务报表的修订”。
收入
在截至2023年9月30日的三个月中，收入与2022年同期相比增长了3,040万美元，增长了3.2％，这主要是由于我们的国际和美国市场板块的增长，但部分被我们的消费者互动板块的减少所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，收入与2022年同期相比增长了6,910万美元，增长了2.5％，这主要是由于我们最近对美国市场板块的收购增长了0.7％，以及国际和美国市场板块的有机增长，但部分被我们的消费者互动板块的减少以及外币影响的减少所抵消。
运营费用
我们修订了上期合并损益表，更正了某些员工相关费用在服务成本和销售、一般和管理成本之间的分类。见第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”、附注1 “重要会计和报告政策” 和附注19 “上期财务报表的修订”。
服务成本
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，服务成本分别增加了660万美元和8,480万美元。
三个月期间的增长主要是由于：
•美国市场收入增加导致可变产品成本增加；以及
•由于我们加速的技术投资，成本增加，
部分抵消了：
•由于成本举措，各种其他成本有所减少。
九个月期间的增长主要是由于：
•美国市场收入增加导致可变产品成本增加；
•由于我们加速的技术投资，成本增加；以及
•自2022年4月我们在美国市场板块的收购以来，第一季度的运营成本有所增加，
部分抵消了：
•外币对我们国际业务费用的影响。
销售、一般和管理
与2022年同期相比，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，销售、一般和管理费用分别增加了1,390万美元，减少了1,210万美元。
三个月期间的增长主要是由于：
•劳动力成本的净增加，包括股票激励性薪酬的增加和基于现金的激励性薪酬的减少，
部分抵消了：
•广告费用减少；以及
•我们在2021年和2022年收购美国市场和消费者互动领域的整合相关成本有所降低。
九个月期间的下降主要是由于：
•某些法律和监管费用减少；
•我们在2021年和2022年收购美国市场和消费者互动板块的整合相关成本降低；
•广告费用减少，主要是我们的消费者互动细分市场；以及
•外币对我们国际分部支出的影响，
部分抵消了：
•劳动力成本的净增加，包括股票激励性薪酬的增加和基于现金的激励性薪酬的减少；以及
•自2022年4月我们在美国市场板块的收购以来，第一季度的运营成本有所增加。
折旧和摊销
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，折旧和摊销分别增加了180万美元和210万美元。
商誉减值
在截至2023年9月30日的三个月中，我们发现了一个与我们的英国报告部门相关的触发事件。触发事件的结果是，我们对英国申报单位进行了量化减值测试。定量测试表明，申报单位的账面价值超过其公允价值，导致部分商誉减值为美元495我们在2023年第三季度录得的百万美元。
有关更多信息，请参见第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注5，“商誉”。
营业外收入和支出
利息支出
在2023年的前三个季度中，我们每个季度都预付了7500万美元，在截至2022年12月31日和2022年3月31日的季度中，我们分别预付了由手头现金资助的优先担保定期贷款B-6的2亿美元和4亿美元。我们的债务利率是可变的，以SOFR期限为基础。这些债务中约有73.3％是通过利率互换对冲的。
这些因素影响不同时期之间利息支出的可比性。只要我们的浮动利率债务没有套期保值、额外借款或额外的预付款，我们未来的利息支出可能会受到浮动利率变化的重大影响。有关我们债务的更多信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注11，“债务”。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息支出与2022年同期相比分别增加了1140万美元和5,380万美元。这一增长是由于平均定期浮动利率上调对我们债务中未套期保值部分的影响，但由于2022年和2023年预付款，未偿本金余额的减少部分抵消了这一增长。
利息收入
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，利息收入与2022年同期相比分别增加了380万美元和1,200万美元。这一增长是由于附注16 “公允价值” 中讨论的应收票据的利息收入以及利率的上升。
其他收入和（支出），净额
其他收入和（支出）净额包括收购费、贷款费和其他各种收入和支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | $
改变 | | %
改变 | | 2023 | | 2022 | | $
改变 | | %
改变 |
| 其他收入和（支出），净额： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收购费 | | $ | (1.7) | | | $ | (3.4) | | | $ | 1.7 | | | (50.0) | % | | $ | (5.5) | | | $ | (21.4) | | | $ | 15.9 | | | (74.3) | % |
| 贷款费用 | | (1.3) | | | (0.4) | | | (0.9) | | | nm | | (4.5) | | | (7.7) | | | 3.2 | | | (41.6) | % |
| 其他收入（支出），净额 | | 11.7 | | | 1.8 | | | 9.9 | | | nm | | (6.3) | | | 8.9 | | | (15.2) | | | nm |
| 其他收入和（支出）净额共计 | | $ | 8.7 | | | $ | (2.0) | | | $ | 10.7 | | | nm | | $ | (16.3) | | | $ | (20.2) | | | $ | 3.9 | | | (19.3) | % |
nm：没有意义
由于以百万为单位显示金额，上表中可能存在舍入差异.
收购费
收购费代表我们在每个时期内为各种收购相关工作所产生的成本，包括与我们在2022年收购阿格斯相关的成本。
贷款费用
贷款费用包括因预先偿还债务而注销的递延融资费用。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别预付了7500万美元和2.25亿美元的优先担保定期贷款B-6，资金来自我们的手头现金。因此，在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们支出了100万美元和310万美元的未摊销原始发行折扣和递延融资费用。在截至2022年9月30日的九个月中，我们预付了4亿美元的优先担保定期贷款B-6，资金来自我们的手头现金。因此，在截至2022年9月30日的九个月中，我们将未摊销的原始发行折扣和递延融资费用中支出了650万美元
其他收入和（支出），净额
截至2023年9月30日的三个月中，包括对与少数股权投资相关的看跌期权负债公允价值的1170万美元调整、货币重新计量损益、从成本法投资中获得的分红以及其他杂项非营业收入和支出项目。
截至2023年9月30日的九个月包括成本法投资减值亏损910万美元、与少数股权投资相关的看跌期权负债公允价值调整620万美元、其他成本法投资的损益、货币重新计量损益、从成本法投资中获得的分红以及其他杂项非营业收入和支出项目。
所得税准备金
在截至2023年9月30日的三个月中，我们报告的有效税率为 (6.0)%，低于美国的 21.0%联邦公司法定税率这主要是由于不可扣除的商誉减值的影响。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们报告的有效税率为27.6％，高于21.0％的美国联邦公司法定税率，这主要是由于估值补贴的增加、与高管薪酬限制相关的不可扣除费用、非美国的准备金回报率调整和其他影响税率的项目，部分被外国税率差异带来的收益所抵消，其中包括第三季度实施的法人实体重组的累积效应和研究以及发展信贷。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们报告的有效税率为 (27.2)%，低于21.0％的美国联邦公司法定税率，这主要是由于不可扣除的商誉减值的影响。
在截至2022年9月30日的九个月中，我们报告的有效税率为26.6％，高于21.0％的美国联邦公司法定税率，这主要是由于与某些税率相关的不可扣除的费用法律和监管事务以及高管薪酬限制、估值补贴和其他影响利率的项目的增加，部分被股票薪酬的超额税收优惠所抵消，研发信贷的收益以及国外税率差异带来的好处，包括第三季度实施的法律实体重组的累积影响。
分部经营业绩——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月：
包括我们的首席运营决策者（“CODM”）在内的管理层根据收入和分部调整后的息税折旧摊销前利润评估我们业务的财务业绩。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的分部收入、分部调整后的息税折旧摊销前利润率和分部调整后的息税折旧摊销前利润率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | $
改变 | | %
改变 | | 2023 | | 2022 | | $
改变 | | %
改变 |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国市场总收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融服务 | | $ | 322.6 | | | $ | 323.3 | | | $ | (0.7) | | | (0.2) | % | | $ | 975.1 | | | $ | 958.6 | | | $ | 16.5 | | | 1.7 | % |
| 新兴垂直行业 | | 310.9 | | | 297.8 | | | 13.1 | | | 4.4 | % | | 920.9 | | | 895.8 | | | 25.1 | | | 2.8 | % |
| 美国市场总收入 | | $ | 633.5 | | | $ | 621.1 | | | $ | 12.4 | | | 2.0 | % | | $ | 1,896.1 | | | $ | 1,854.4 | | | $ | 41.6 | | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加拿大 | | $ | 36.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 4.3 | | | 13.3 | % | | $ | 103.1 | | | $ | 96.2 | | | $ | 7.0 | | | 7.2 | % |
| 拉丁美洲 | | 30.9 | | | 28.6 | | | 2.4 | | | 8.2 | % | | 89.4 | | | 85.3 | | | 4.0 | | | 4.7 | % |
| 英国 | | 49.8 | | | 48.5 | | | 1.3 | | | 2.6 | % | | 146.0 | | | 154.5 | | | (8.5) | | | (5.5) | % |
| 非洲 | | 15.2 | | | 15.5 | | | (0.4) | | | (2.3) | % | | 44.3 | | | 45.9 | | | (1.6) | | | (3.6) | % |
| 印度 | | 56.1 | | | 44.4 | | | 11.7 | | | 26.4 | % | | 161.8 | | | 129.8 | | | 32.0 | | | 24.7 | % |
| 亚太地区 | | 22.3 | | | 19.8 | | | 2.5 | | | 12.8 | % | | 65.6 | | | 55.7 | | | 9.9 | | | 17.7 | % |
| 国际总收入 | | $ | 211.0 | | | $ | 189.2 | | | $ | 21.8 | | | 11.5 | % | | $ | 610.1 | | | $ | 567.4 | | | $ | 42.7 | | | 7.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者互动 | | $ | 143.1 | | | $ | 147.3 | | | $ | (4.2) | | | (2.9) | % | | $ | 429.4 | | | $ | 444.3 | | | $ | (14.9) | | | (3.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总总收入 | | $ | 987.6 | | | $ | 957.6 | | | $ | 30.0 | | | 3.1 | % | | $ | 2,935.6 | | | $ | 2,866.1 | | | $ | 69.5 | | | 2.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国市场 | | $ | 223.0 | | | $ | 218.4 | | | $ | 4.6 | | | 2.1 | % | | $ | 645.1 | | | $ | 669.5 | | | $ | (24.4) | | | (3.6) | % |
| 国际 | | 95.5 | | | 83.9 | | | 11.7 | | | 13.9 | % | | 266.9 | | | 246.9 | | | 20.0 | | | 8.1 | % |
| 消费者互动 | | 72.1 | | | 73.1 | | | (0.9) | | | (1.3) | % | | 209.9 | | | 210.0 | | | (0.1) | | | (0.1) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国市场 | | 35.2 | % | | 35.2 | % | | | | — | % | | 34.0 | % | | 36.1 | % | | | | (2.1) | % |
| 国际 | | 45.3 | % | | 44.3 | % | | | | 0.9 | % | | 43.7 | % | | 43.5 | % | | | | 0.2 | % |
| 消费者互动 | | 50.4 | % | | 49.6 | % | | | | 0.8 | % | | 48.9 | % | | 47.3 | % | | | | 1.6 | % |
nm：没有意义
由于以百万为单位显示金额，上表中可能存在舍入差异。
我们将分部的调整后息税折旧摊销前利润率定义为分部调整后的息税折旧摊销前利润除以分部总收入。
美国细分市场
收入
美国市场收入增加 1,240 万美元，占2.0％，以及4,160万美元，占2.2％这 截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为 同样的时期2022。增长的主要原因是我们的新兴垂直行业的增长，而在九个月内，由于我们收购了阿格斯，增长了1.1％.
金融服务：截至2023年9月30日的三个月中，收入与2022年同期相比保持相对平稳。我们的信用卡和银行业务线下降的主要原因是营销活动减少。由于利率上升导致金融科技领域疲软，我们的消费者贷款业务线有所下降。这些下降被抵押贷款业务范围的增加所抵消，这主要是由于价格上涨部分被利率提高导致的销量下降所抵消，以及价格和销量增加导致的汽车业务范围的增加。
与2022年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，收入增加了1,650万美元，增长了1.7％。我们的抵押贷款业务的增长主要是由于价格上涨，但部分被利率提高导致的交易量下降所抵消。由于价格上涨和销量增加，我们的汽车业务线也有所增加。由于宏观经济的不确定性导致营销活动下降，我们的消费者贷款业务线有所下降。我们的卡片和
银行业务范围也有所下降，这主要是由于批量活动减少所致，但在线交易量的增加部分抵消了这一减少。
我们预计利率将保持在较高水平，并继续影响我们的金融服务业务。
新兴垂直行业：与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别增长了1,310万美元，增长了4.4％，增长了2510万美元，增长了2.8％。增长是由于我们的技术、保险、服务和收款、媒体和公共部门垂直行业的增长，但租户和就业垂直行业的下降部分抵消了这一增长。
调整后 EBITDA
在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润增加了460万美元，这主要是由于收入增加和人员成本降低，但部分被可变产品成本的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润减少了2440万美元，这主要是由于可变产品成本增加、人员成本以及设备和软件支出的增加，但收入的增加以及某些法律和监管支出的减少部分抵消了这一点。
在截至2023年9月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率与2022年同期相比持平。
在截至2023年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率有所下降，这主要是由于收入结构的变化以及阿格斯业务的利润率较低。
国际部分
收入
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，国际收入与2022年同期相比分别增长了2180万美元，增长了11.5％，增长了4,270万美元，增长7.5％，这主要是由于经济状况改善和新产品计划带来的销量增加的推动，除英国以外的所有地区的当地货币收入均有所增加。外币的影响导致三个月期间的收入增长了0.2％，在九个月期间下降了4.6％。
加拿大：收入增加了430万美元，增长了13.3％，增长了700万美元，增长了7.2％，截至2023年9月30日的三个月和九个月分别与2022年同期相比。增长的主要原因是新业务获利（包括一家大型银行、主要客户的股份转移、批量和漏洞服务以及其他业务量的增加）所带来的当地货币收入增加，但由于外币的影响，收入分别下降3.3％和5.2％，部分抵消了这一增长。
拉丁美洲：与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别增长了240万美元，增长了8.2％，增长了400万美元，增长了4.7％。增长的主要原因是我们多个市场的广泛增长带来了当地货币收入的增加，包括持续的新业务获胜、份额转移以及包括扩展新解决方案在内的其他销量增长。外币的影响导致三个月期间的收入增长了5.5％，而九个月期间的收入下降了1.6％。
英国：收入增加了130万美元，增长了2.6％ 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月，与2022年同期相比。这一增长主要是由外汇和新产品对主要金融服务客户的交易量增长的7.1％影响推动的，但部分被前一时期一次性合同的影响所抵消。
收入减少了850万美元，下降了5.5％ 截至2023年9月30日的九个月与2022年同期相比。下降的主要原因是去年一次性合同的影响以及1.1％的外币影响，但部分被主要金融服务客户新产品的销量增长所抵消。
非洲：与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别减少了40万美元，下降了2.3％，下降了160万美元，下降了3.6％。下降的主要原因是外币在各个时期分别受到10.3％和14.3％的影响。不包括外汇的影响，当地货币收入的增加归因于在九个月内取得有意义的新业务胜利、合同续订以及这两个时期新兴国家和新兴垂直行业的销量增长。
印度：截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入与2022年同期相比分别增长了1170万美元，增长了26.4％，增长了3,200万美元，增长24.7％，这主要是由于健康的消费者推动了消费和商业信贷市场的增长，尽管通货膨胀率上升，包括欺诈、就业筛选和消费者产品，但他们仍在继续消费，但4.6％和8.2％的下降部分抵消了这一增长在每个相应的时期 来自外币的影响。
亚太地区：与2022年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，收入分别增长了250万美元，增长了12.8％，增长了990万美元，增长了17.7％，这主要是由于宏观经济状况改善导致交易量增加，包括金融服务市场的新业务、新产品的采用以及我们消费者产品数量的增加，当地货币收入增加。外币的影响导致三个月期间的收入增长了0.5％，下降了1.1％ 为期九个月。
调整后 EBITDA
对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月，调整后的息税折旧摊销前利润分别增加了1170万美元和2,000万美元，这主要是由于收入的增加，但部分被支持某些地区增长计划的劳动力成本增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，国际板块调整后的息税折旧摊销前利润率在各个时期均有所增加且相对持平，这主要是由于本币收入增加和大多数地区市场状况的改善，但部分被支持某些地区增长计划的劳动力成本增加所抵消。
消费者互动板块
收入
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，消费者互动收入与同期相比分别下降了420万美元，下降了2.9％，下降了1,490万美元，下降了3.3％ 2022年，这主要是由于广告减少和宏观经济状况放缓显著减少了消费者对我们付费信贷产品的需求，而间接渠道收入的增加部分抵消了我们的直接渠道收入的减少。在我们的间接渠道中，收入在三个月内持平，九个月内有所增长，这主要是由于销量增加以及与现有客户签订了新合同，但上一年的违规服务合同部分抵消了这一点。
调整后 EBITDA
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别减少了90万美元，相对持平，这主要是由于广告费用的减少，但部分被收入的减少所抵消。
对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月，消费者互动板块调整后的息税折旧摊销前利润率有所增加，这是由于广告成本的降低和间接渠道收入的增长，但直接渠道收入的减少部分抵消了这一点。
非公认会计准则指标——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月：
除了上述GAAP指标外，管理层，包括我们的CODM，还根据非公认会计准则指标合并调整后息税折旧摊销前利润、合并调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益、调整后摊薄每股收益、调整后的所得税准备金、调整后的有效税率和杠杆比率来评估我们业务的财务业绩。
非公认会计准则财务指标
我们列出了所有报告期的合并调整后息税折旧摊销前利润、合并调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净收益、调整后摊薄每股收益、调整后的所得税准备金、调整后的有效税率和杠杆比率。这些是公司重要的财务指标，但不是公认会计原则定义的财务指标。这些财务指标应与相关的GAAP财务指标一起审查，不应作为GAAP的替代衡量标准提出。我们行业中的其他公司对这些衡量标准的定义或计算可能与我们不同，这限制了它们作为比较衡量标准的用处。由于这些限制，不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不能替代根据公认会计原则计算的业绩指标，包括营业收入、营业利润率、有效税率、归属于公司的净收益（亏损）、摊薄后的每股收益或运营活动提供的现金。下表列出了这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。
我们将合并调整后的息税折旧摊销前利润、合并调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益、调整后的摊薄每股收益、调整后的所得税准备金和调整后的有效税率列为我们经营业绩的补充指标，因为这些指标消除了我们认为不代表现金业务和持续经营业绩的某些项目的影响。证券分析师、投资者和其他利益相关方在评估与我们相似的公司的经营业绩时经常使用这些衡量标准。
我们的董事会和执行管理团队使用调整后的息税折旧摊销前利润作为大多数符合条件的员工的激励性薪酬衡量标准，并使用调整后的摊薄后每股收益作为某些高级管理人员的激励性薪酬衡量标准。
根据管理我们的优先担保信贷额度的信贷协议，我们参与承担额外债务、进行投资和支付股息等活动的能力与我们的杠杆比率挂钩，杠杆率部分基于调整后的息税折旧摊销前利润。投资者还使用我们的杠杆比率来评估我们偿还债务和做出其他资本配置决策的能力。
我们将合并调整后息税折旧摊销前利润定义为归属于TransUnion的净收益（亏损），减去已终止的业务，扣除税款，加上净利息支出，加上（减去）所得税准备金（收益），再加上折旧和摊销，加上商誉减值，加上股票薪酬，以及与合并、收购、剥离和业务优化相关的费用，包括Neustar集成相关费用，加上某些加速迁移到云端的技术投资费用，加（减去）某些其他费用（收入）。我们将合并调整后息税折旧摊销前利润率定义为合并调整后息税折旧摊销前利润除以报告的总收入。
我们将调整后净收益定义为归属于TransUnion的净收益（亏损），减去已终止业务，扣除税款，加上商誉减值，加上股票薪酬，加上合并、收购、剥离和业务优化相关费用，包括Neustar整合相关费用，加上某些加速技术投资支出，加上某些无形资产的摊销，加上或减去所含的所得税调整总额我们的调整后所得税准备金。我们将调整后的摊薄后每股收益定义为调整后净收益除以加权平均摊薄后已发行股份。我们将调整后的所得税准备金定义为我们的所得税准备金，加上或减去对调整后净收益所含调整的税收影响，加上或减去股票薪酬超额税收优惠的影响，加上或减去与前期有关的其他项目，例如估值补贴变动、递延税率和准备金回报率调整，以及我们的所得税准备金中包含的其他异常项目。我们将调整后的有效税率定义为调整后的所得税准备金除以调整后的净收入。
我们将杠杆比率定义为最近十二个月的净负债除以合并调整后的息税折旧摊销前利润，包括来自重大收购的十二个月调整后息税折旧摊销前利润。净负债定义为截至期末资产负债表上报告的总负债减去现金和现金等价物。
对于 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月和九个月和2022年，这些非公认会计准则指标如下：
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月 | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | 改变 |
| | 2023 年对比 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
归属于TransUnion的净收益（亏损）与合并后的调整后息税折旧摊销前利润的对账： | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | $ | (478.9) | | | nm | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
| 已终止的业务，扣除税款 | 0.5 | | | (2.4) | | 2.9 | | | nm | | 0.7 | | | (2.3) | | | 3.1 | | | nm |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | $ | (476.0) | | | nm | | $ | (292.5) | | | $ | 220.7 | | | $ | (513.2) | | | nm |
| 净利息支出 | 67.8 | | | 60.2 | | 7.6 | | | 12.6 | % | | 202.1 | | | 160.4 | | | 41.7 | | | 26.0 | % |
| 所得税准备金 | 22.2 | | | 30.6 | | (8.3) | | | (27.3) | % | | 60.1 | | | 84.1 | | | (24.0) | | | (28.6) | % |
| 折旧和摊销 | 131.3 | | | 129.6 | | 1.8 | | | 1.4 | % | | 391.1 | | | 389.0 | | | 2.1 | | | 0.6 | % |
| EBITDA | $ | (178.0) | | | $ | 297.1 | | $ | (475.0) | | | nm | | $ | 360.8 | | | $ | 854.1 | | | $ | (493.3) | | | (57.8) | % |
| 息税折旧摊销前利润的调整： | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉减值1 | 495.0 | | | — | | 495.0 | | | nm | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
基于股票的薪酬2 | 27.0 | | | 19.9 | | 7.0 | | | 35.4 | % | | 73.3 | | | 60.8 | | | 12.5 | | | 20.5 | % |
兼并和收购、资产剥离和业务优化3 | (6.0) | | | 7.8 | | (13.8) | | | nm | | 24.5 | | | 36.4 | | | (12.0) | | | (32.8) | % |
加速技术投资4 | 16.3 | | | 12.1 | | 4.2 | | | 34.8 | % | | 53.5 | | | 32.2 | | | 21.3 | | | 66.3 | % |
网络其他5 | 1.8 | | | 3.8 | | (2.0) | | | (52.1) | % | | 10.6 | | | 41.7 | | | (31.1) | | | (74.6) | % |
| 息税折旧摊销前利润调整总额 | $ | 534.1 | | | $ | 43.6 | | $ | 490.5 | | | nm | | $ | 656.8 | | | $ | 171.1 | | | $ | 485.8 | | | nm |
| 合并后的调整后息税折旧摊销前 | $ | 356.1 | | | $ | 340.7 | | $ | 15.5 | | | 4.5 | % | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,025.2 | | | $ | (7.6) | | | (0.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
归属于环联利润率的净收益（亏损） | (41.3) | % | | 8.4 | % | | | | (49.7) | % | | (10.2) | % | | 7.9 | % | | | | (18.1) | % |
合并调整后息税折旧摊销前利润率6 | 36.8 | % | | 36.3 | % | | | | 0.5 | % | | 35.4 | % | | 36.5 | % | | | | (1.1) | % |
nm：没有意义
由于以百万为单位显示金额，因此上表中可能存在四舍五入的差异。
1.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的国际板块记录了与英国申报部门相关的商誉减值4.95亿美元。
2.由股票薪酬组成，包括以现金结算的金额。
3.合并和收购、资产剥离和业务优化包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，Neustar整合成本为410万美元；收购费用为170万美元；应收票据公允价值调整100万美元；与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整为1170万美元；以及与被剥离业务相关的过渡服务报销（110万美元），扣除离职费用。
在截至2022年9月30日的三个月中，Neustar整合成本为870万美元；收购费用为340万美元；与最近一次企业收购产生的政府税收报销相关的340万美元收益；扣除离职费用后的70万美元与被剥离业务相关的过渡服务报销；以及与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整（30万美元）。
在截至2023年9月30日的九个月中，Neustar整合成本为1,560万美元；成本法投资减值亏损910万美元；收购费用为550万美元；对最近收购产生的负债进行了510万美元的调整；对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行了620万美元的调整；与被剥离业务相关的过渡服务报销额（扣除后）离职费用；对应收票据公允价值的调整（130）万美元；以及（0.8）美元出售成本法投资的百万美元收益。
在截至2022年9月30日的九个月中，Neustar整合成本为2550万美元；收购费用为2140万美元；与被剥离业务相关的过渡服务报销（600万美元），扣除离职费用；与最近一次业务收购的政府税收报销相关的340万美元收益；以及与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整（100万美元）。
4.代表与我们加速向云端迁移的技术投资相关的费用。
5.其他净额包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，由于提前偿还债务，注销了100万美元的递延贷款费用；以及因国外业务、贷款费用和其他业务的货币调整而产生的90万美元净亏损。
在截至2022年9月30日的三个月中，我们的国外业务、贷款费用和其他业务的货币调整净亏损380万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，由于提前偿还债务，注销了310万美元的递延贷款费用；以及因国外业务、贷款费用和其他业务的货币调整而产生的750万美元净亏损。
在截至2022年9月30日的九个月中，有2,840万美元用于某些法律和监管费用；由于我们债务的预付而注销了650万美元的递延贷款费用；以及因我们的国外业务、贷款费用和其他业务的货币调整而产生的680万美元净亏损。
6.合并调整后息税折旧摊销前利润率的计算方法是将合并调整后的息税折旧摊销前利润除以总收入。
合并后的调整后息税折旧摊销前
合并调整后的息税折旧摊销前利润增加了1,550万美元 截至 2023 年 9 月 30 日的三个月 并减少了760万美元 截至2023年9月30日的九个月，与2022年同期相比。
三个月期间的增长是 主要是由于：
•收入增加；以及
•广告费用减少，
部分抵消了：
• 更高的可变产品成本；以及
•劳动力成本增加。
九个月期间的下降幅度是 主要是由于：
•劳动力成本增加；以及
•我们 2022 年收购的运营成本，
部分抵消了：
• 广告费用减少；以及
•收入的增加。
合并调整后息税折旧摊销前利润率
在截至2023年9月30日的三个月中，合并调整后的息税折旧摊销前利润率有所增加，这主要是由于收入和广告费用的增加。在截至2023年9月30日的九个月中，合并调整后的息税折旧摊销前利润率有所下降，这主要是由于我们最近收购的利润率下降以及美国市场板块的可变产品成本增加。
调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | 改变 | | 截至9月30日的九个月 | 改变 |
| 2023 年对比 2022 | | 2023 年对比 2022 |
| （百万美元） | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
归属于TransUnion的净收益（亏损）与调整后净收入的对账： | | | | | | | | | | | | | | | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | $ | (399.8) | | | $ | 79.2 | | | $ | (478.9) | | | nm | | $ | (293.2) | | | $ | 223.0 | | | $ | (516.3) | | | nm |
| 已终止的业务，扣除税款 | 0.5 | | | (2.4) | | | 2.9 | | | nm | | 0.7 | | | (2.3) | | | 3.1 | | | nm |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | $ | (399.3) | | | $ | 76.8 | | | $ | (476.0) | | | nm | | $ | (292.5) | | | $ | 220.7 | | $ | (513.2) | | | nm |
| 所得税项目前的调整： | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉减值2 | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm | | 495.0 | | | — | | | 495.0 | | | nm |
基于股票的薪酬3 | 27.0 | | | 19.9 | | | 7.0 | | | 35.4 | % | | 73.3 | | | 60.8 | | | 12.5 | | | 20.5 | % |
兼并和收购、资产剥离和业务优化4 | (6.0) | | | 7.8 | | | (13.8) | | | nm | | 24.5 | | | 36.4 | | | (12.0) | | | (32.8) | % |
加速技术投资5 | 16.3 | | | 12.1 | | | 4.2 | | | 34.8 | % | | 53.5 | | | 32.2 | | | 21.3 | | | 66.3 | % |
网络其他6 | 1.8 | | | 3.4 | | | (1.6) | | | (47.3) | % | | 9.6 | | | 40.5 | | | (30.9) | | | (76.2) | % |
某些无形资产的摊销7 | 72.1 | | | 76.7 | | | (4.6) | | | (6.0) | % | | 221.2 | | | 231.1 | | | (9.9) | | | (4.3) | % |
| 所得税项目前的调整总额 | $ | 606.2 | | | $ | 119.9 | | | $ | 486.2 | | | nm | | $ | 877.0 | | | $ | 401.0 | | | $ | 476.1 | | | nm |
| 所得税准备金的变化 | (29.5) | | | (16.5) | | | (13.0) | | | 78.7 | % | | (85.2) | | | (73.2) | | | (12.1) | | | 16.5 | % |
| 调整后净收益 | $ | 177.4 | | | $ | 180.2 | | | $ | (2.8) | | | (1.5) | % | | $ | 499.3 | | | $ | 548.5 | | | $ | (49.2) | | | (9.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | 193.4 | | | 192.6 | | | nm | | nm | | 193.3 | | | 192.4 | | | nm | | nm |
稀释8 | 194.6 | | | 193.2 | | | nm | | nm | | 194.8 | | | 193.1 | | | nm | | nm |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的每股收益： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.92 | | | $ | 0.94 | | | $ | (0.02) | | | (2.0) | % | | $ | 2.58 | | | $ | 2.85 | | | $ | (0.27) | | | (9.4) | % |
| 稀释 | $ | 0.91 | | | $ | 0.93 | | | $ | (0.02) | | | (2.3) | % | | $ | 2.56 | | | $ | 2.84 | | | $ | (0.28) | | | (9.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 摊薄后每股收益与归属于TransUnion的净收益与调整后的摊薄后每股收益的对账： | | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益1来自： | | | | | | | | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (2.07) | | | $ | 0.41 | | | $ | (1.52) | | | $ | 1.15 | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | — | | | (0.01) | | | — | | | (0.01) | |
归属于TransUnion的持续经营收益（亏损） | | $ | (2.06) | | | $ | 0.40 | | | $ | (1.51) | | | $ | 1.14 | |
| 所得税项目前的调整： | | | | | | | | |
善意2 | | 2.54 | | | — | | | 2.54 | | | — | |
基于股票的薪酬3 | | 0.14 | | | 0.10 | | | 0.38 | | | 0.31 | |
兼并和收购、资产剥离和业务优化4 | | (0.03) | | | 0.04 | | | 0.13 | | | 0.19 | |
加速技术投资5 | | 0.08 | | | 0.06 | | | 0.27 | | | 0.17 | |
网络其他6 | | 0.01 | | | 0.02 | | | 0.05 | | | 0.21 | |
某些无形资产的摊销7 | | 0.37 | | | 0.40 | | | 1.14 | | | 1.20 | |
| 所得税项目前的调整总额 | | $ | 3.11 | | | $ | 0.62 | | | $ | 4.50 | | | $ | 2.08 | |
| 所得税准备金的变化 | | (0.15) | | | (0.09) | | | (0.44) | | | (0.38) | |
增加摊薄股的影响8 | | $ | 0.01 | | | $ | — | | | $ | 0.02 | | | $ | — | |
| 调整后的摊薄后每股收益 | | $ | 0.91 | | | $ | 0.93 | | | $ | 2.56 | | | $ | 2.84 | |
由于以百万为单位显示金额，上表和下方脚注中可能存在舍入差异。
1.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每股收益的每个组成部分都是独立计算的，因此，上表中存在四舍五入的差异。
2.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的国际板块记录了与英国申报部门相关的商誉减值4.95亿美元。
3.由股票薪酬组成，包括以现金结算的金额。
4.合并和收购、资产剥离和业务优化包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，Neustar整合成本为410万美元；收购费用为170万美元；应收票据公允价值调整100万美元；与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整为1170万美元；以及与被剥离业务相关的过渡服务报销（110万美元），扣除离职费用。
在截至2022年9月30日的三个月中，Neustar整合成本为870万美元；收购费用为340万美元；与最近一次企业收购产生的政府税收报销相关的340万美元收益；扣除离职费用后的70万美元与被剥离业务相关的过渡服务报销；以及与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整（30万美元）。
在截至2023年9月30日的九个月中，Neustar整合成本为1,560万美元；成本法投资减值亏损910万美元；收购费用为550万美元；对最近收购产生的负债进行了510万美元的调整；对与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值进行了620万美元的调整；与被剥离业务相关的过渡服务报销额（扣除后）离职费用；对应收票据公允价值的调整（130）万美元；以及（0.8）美元出售成本法投资的百万美元收益。
在截至2022年9月30日的九个月中，Neustar整合成本为2550万美元；收购费用为2140万美元；与被剥离业务相关的过渡服务报销（600万美元），扣除离职费用；与最近一次业务收购的政府税收报销相关的340万美元收益；以及与少数股权投资相关的看跌期权负债的公允价值调整（100万美元）。
5.代表与我们加速向云端迁移的技术投资相关的费用。
6.其他净额包括以下调整：
在截至2023年9月30日的三个月中，由于提前偿还债务，注销了100万美元的递延贷款费用；以及因对国外业务和其他业务进行货币调整而产生的80万美元净亏损。
在截至2022年9月30日的三个月中，由于对国外业务和其他业务进行了货币调整，净亏损340万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，由于提前偿还债务，注销了310万美元的递延贷款费用；以及因国外业务和其他业务的货币调整而产生的650万美元净亏损。
在截至2022年9月30日的九个月中，某些法律和监管费用净增加2,840万美元；由于我们的债务的预付而注销了650万美元的递延贷款费用；以及由于我们的国外业务和其他业务的货币调整而净亏损560万美元。
7.包括2012年控制权变更交易中无形资产的摊销以及2012年控制权变更交易后在业务收购中建立的无形资产的摊销。
8.调整后的摊薄后每股收益的摊薄股票数量包括截至2023年9月30日的三个月和九个月中分别增加的120万和150万股摊薄证券，由于公司截至2023年9月30日的三个月和九个月的净亏损状况，这些证券未包含在GAAP摊薄后的加权平均已发行股票中。
调整后净收益
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，调整后净收益略有下降，这主要是由于利息支出的增加，但部分被利息收入的增加所抵消。
调整后的所得税准备金和调整后的有效税率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的九个月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
所得税前持续经营的收入（亏损） | | $ | (372.7) | | | $ | 110.8 | | | $ | (220.5) | | | $ | 316.1 | |
| 上面调整后净收入表中所得税项目前的调整总额 | | 606.2 | | | 119.9 | | | 877.0 | | | 401.0 | |
| 所得税前持续经营业务的调整后收入 | | $ | 233.5 | | | $ | 230.8 | | | $ | 656.5 | | | $ | 717.0 | |
| | | | | | | | |
| 所得税准备金与调整后的所得税准备金的对账： | | | | | | | | |
| 所得税准备金 | | (22.2) | | | (30.6) | | | (60.1) | | | (84.1) | |
| 所得税调整： | | | | | | | | |
上述调整的税收影响1 | | (27.9) | | | (26.1) | | | (90.1) | | | (82.7) | |
| 消除超额税收支出/（福利）对股票薪酬的影响 | | 0.7 | | | (0.6) | | | 2.7 | | | (5.6) | |
其他2 | | (2.2) | | | 10.2 | | | 2.2 | | | 15.1 | |
| 所得税调整总额 | | $ | (29.5) | | | $ | (16.5) | | | $ | (85.2) | | | $ | (73.2) | |
| 调整后的所得税准备金 | | $ | (51.7) | | | $ | (47.1) | | | $ | (145.3) | | | $ | (157.3) | |
| | | | | | | | |
| 有效税率 | | (6.0) | % | | 27.6 | % | | (27.2) | % | | 26.6 | % |
| 调整后的有效税率 | | 22.2 | % | | 20.4 | % | | 22.1 | % | | 21.9 | % |
由于以百万为单位显示金额，上表中可能存在舍入差异.
1.用于计算税收支出影响的税率基于每个项目的性质。
2.在截至2023年9月30日的三个月中，与前期相关的估值津贴（180万美元）；与前期相关的准备金回报率、审计调整和准备金（50万美元）；以及0.1美元的其他调整。
在截至2022年9月30日的三个月中，670万美元的估值准备金与前期有关；180万美元的准备金回报率和与前几期相关的审计调整；以及170万美元的其他调整。
在截至2023年9月30日的九个月中，260万美元的准备金回报率、审计调整和与前一时期相关的准备金；（70万美元）与前一时期相关的估值准备金；30万美元的其他调整。
在截至2022年9月30日的九个月中，730万美元的估值补贴与前期有关；280万美元的准备金回报率和与前几期相关的审计调整；200万美元的递延所得税率调整和300万美元的其他调整。
调整后的所得税准备金
我们报告称，截至2023年9月30日的三个月中，调整后的税率为22.2％，高于美国联邦税率的21.0％ 企业法定税率，主要是由于州税和外国预扣税的增加，但部分被国外税率差异和研发信贷带来的好处所抵消。
我们报告称，调整后的税率为20.4％ 截至9月的三个月 30, 2022，低于美国联邦的 21.0% 企业法定税率，主要来自国外税率差异、外国税收抵免和研发信贷带来的好处，但部分被州税和外国预扣税的增加所抵消。
我们报告称，调整后的税率为22.1％ 截至9月的九个月2023年30日，高于21.0％的美国联邦公司法定税率，这主要是由于州税和外国预扣税的增加，但部分被国外税率差异和研发信贷带来的好处所抵消。
我们报告称，调整后的税率为21.9％ 截至9月的九个月 30, 2022，高于美国联邦的 21.0%公司法定税率，主要是由于州税和外国预扣税的增加，但部分被研发信贷、外国税收抵免和国外税率差异带来的好处所抵消。
杠杆比率
| | | | | | | | |
| （百万美元） | | 截至2023年9月30日的过去十二个月 |
归属于TransUnion的净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润的对账： | | |
归属于TransUnion的净收益（亏损） | | $ | (246.8) | |
| 已终止的业务，扣除税款 | | (14.3) | |
可归属于TransUnion的持续经营业务的收入（亏损） | | $ | (261.1) | |
| 净利息支出 | | 268.0 | |
| 所得税准备金 | | 95.9 | |
| 折旧和摊销 | | 521.2 | |
| EBITDA | | $ | 623.9 | |
| 息税折旧摊销前利润的调整： | | |
商誉减值1 | | $ | 495.0 | |
基于股票的薪酬2 | | 93.6 | |
兼并和收购、资产剥离和业务优化3 | | 38.8 | |
加速技术投资4 | | 72.7 | |
网络其他5 | | 14.9 | |
| 息税折旧摊销前利润调整总额 | | $ | 715.0 | |
| 杠杆比率调整后息税折旧摊销前 | | $ | 1,338.9 | |
| | |
| 债务总额 | | $ | 5,368.5 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | 420.9 | |
| 净负债 | | $ | 4,947.7 | |
| | |
归属于TransUnion的净负债与净收益（亏损）的比率 | | (20.0) | |
| 杠杆比率 | | 3.7 | |
由于以百万为单位显示金额，上表中可能存在舍入差异。
1.在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的国际板块记录了与英国申报部门相关的商誉减值4.95亿美元。
2.由股票薪酬组成，包括以现金结算的金额。
3.并购、资产剥离和业务优化包括以下调整：Neustar整合成本2330万美元；成本法投资减值亏损1,370万美元；收购支出790万美元；与少数股权投资相关的看跌期权负债公允价值调整580万美元；对最近收购产生的负债的500万美元调整；以及与之相关的过渡服务报销额（320）万美元已剥离的业务，扣除离职费用；a (130) 万美元调整应收票据的公允价值；出售成本法投资的收益（80万美元）。
4.代表与我们加速向云端迁移的技术投资相关的费用。
5.其他净额包括以下调整：对国外业务、贷款费用和其他业务进行货币重新计算，净亏损740万美元；以及因预先偿还债务而注销的740万美元递延贷款费用。
关键会计估算的应用
我们根据公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表。我们的合并财务报表附注包括有关我们重要会计政策的披露。这些会计政策要求我们在报告经营业绩以及资产和负债时做出某些判断和估计。有关我们的关键会计估算的更多信息，请参阅我们于2023年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第7项 “重要会计估算的应用” 和第二部分第8项附注1 “重要会计和报告政策”。
商誉减值
在截至2022年止年度的10-K表年度报告中，我们披露，截至2022年12月31日，我们的英国申报部门拥有6.812亿美元的商誉。截至我们的年度评估日2022年10月31日，计算得出的超额公允价值超过账面价值的10％。因此，我们得出结论，该申报单位不存在减值。
我们在第四季度对商誉进行年度减值测试，并全年监测是否存在表明我们一个或多个申报单位的账面价值超过其公允价值的减值触发事件。在截至2023年9月30日的三个月中，我们发现了一个触发事件，需要对我们的英国申报部门进行中期减值评估，这导致了4.95亿美元的商誉减值。通货膨胀压力和利率上升导致第三季度宏观经济状况恶化，这越来越多地影响了我们本季度的业务和短期前景。由于这些因素，管理层现在认为，英国的复苏将比先前预期的时间更长，步伐也将放缓。因此，我们修订了英国申报部门对收入和息税折旧摊销前利润预期的短期和中期预测。这些因素尤其影响了仅限在线的金融科技贷款机构，这些贷款机构是我们英国报告部门中最大的垂直行业。这些贷款机构获得资本的机会大幅减少，影响了他们的贷款能力，在某些情况下还导致了破产。
我们对英国申报单位的量化减值测试包括公允价值计算，该计算方法结合了使用贴现现金流法的收益法和使用上市公司指导法的市场方法。量化减值测试需要应用许多重要假设，包括对未来收入增长率、息税折旧摊销前利润率、贴现率和市场倍数的估计。英国申报部门预计的未来收入增长率和息税折旧摊销前利润率以及由此产生的预计现金流是基于历史经验和管理层审查的内部运营计划，推断出预测期内。贴现率是使用根据英国特有的风险因素调整后的加权平均资本成本确定的。市场倍数基于上市公司指导方法，使用一组基准公司的可比上市公司息税折旧摊销前利润倍数。
我们认为，我们在定量分析中使用的假设是合理的，并且与其他市场参与者将使用的假设一致。但是，这些假设本质上是不确定的，假设的变化可能会改变我们英国申报单位的估计公允价值。因此，未来可能需要对我们的英国申报部门进行减值，这可能对合并财务报表具有重要意义。
我们聘请了第三方估值专家来协助我们分析英国申报单位的公允价值。所有判断、重要假设和估计以及预测均由我们提供或审查。尽管我们选择聘请第三方估值专家提供帮助，但公允价值分析反映的是管理层的结论，而不是任何第三方的结论。
我们对截至2023年9月30日的季度英国申报单位商誉减值分析中使用的重要假设进行了灵敏度评估，所有其他假设保持不变：
•在所有其他假设不变的情况下，假设将贴现率提高50个基点，将导致收益法确定的进一步减值支出约为3,500万美元。
•假设在整个预测期内，在所有其他假设不变的情况下，预期的年平均收入增长率下降约70个基点，将导致收益法确定的进一步减值支出约为3000万美元。
•假设在整个预测期内，预计息税折旧摊销前利润率每年下降150个基点，在所有其他假设不变的情况下，将导致收益法确定的进一步减值支出为3000万美元。
尽管不利的宏观经济状况正在影响我们的其他一些报告单位，但由于截至2022年商誉减值测试，公允价值超过账面价值的幅度更大，这些报告单位对预测假设变化的敏感度低于我们的英国申报单位。我们没有在任何其他报告单位中发现触发事件。
流动性和资本资源
概述
我们的主要流动性来源是运营活动提供的现金流、手头现金和现金等价物以及我们的优先担保循环信贷额度。我们对流动性的主要用途是营运资金、资本支出、还本付息和其他资本结构债务、业务收购、分红和其他一般公司用途。我们认为，在可预见的将来，我们的手头现金、运营产生的现金以及优先担保循环信贷额度下的可用资金将足以为我们计划的资本支出、还本付息和其他资本结构债务、业务收购、分红和运营需求提供资金。我们未来维持足够流动性的能力取决于许多因素，包括我们的收入、宏观经济状况、控制成本（包括资本支出）和收取应收账款的能力，以及其他各种因素，其中许多是我们无法控制的。我们将继续监控我们的流动性状况，将来可能会选择通过债务或股权融资筹集资金，为符合我们增长战略的重大投资或收购提供资金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，现金和现金等价物总额分别为4.209亿美元和5.853亿美元，其中3.347亿美元和3.034亿美元分别在美国境外持有。截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 不优先担保循环信贷额度下的未清余额以及 120 万美元未兑现的信用证，并且本可以最多借到剩余的2.988亿美元。
我们还可以在现有的优先担保信贷额度下以相同条件申请增量贷款，最高不超过10亿美元和合并息税折旧摊销前利润的100％，以较高者为准。此外，只要优先担保净杠杆比率不超过4.25比1，我们就可能会产生额外的增量贷款，但须遵守某些额外条件以及现有或新贷款机构承诺为任何额外借款提供资金。
除某些例外情况外，优先担保信贷额度债务由Trans Union LLC几乎所有资产（包括其对子公司的投资）的第一优先担保权益担保。优先担保信贷机制包含各种限制和非财务契约，以及优先担保净杠杆率测试。非财务契约包括对股息、投资、处置、未来借款和其他特定付款的限制，以及额外的报告和披露要求。必须满足优先担保净杠杆率测试作为承担额外债务、进行某些投资以及可能需要支付某些限制性付款的条件。在任何此类衡量日，优先担保净杠杆比率均不得超过5.5比1。
根据协议中的定义，公司每年可能被要求根据上一年度的超额现金流为优先担保定期贷款B支付额外的本金。 2022 年没有多余的现金流，因此在 2023 年无需额外付款。参见第一部分，第m 1，“未经审计的合并财务报表附注”，附注11，“债务”，以了解有关我们债务的更多信息。
在截至2023年9月30日的九个月中，我们预付了2.25亿美元的优先担保定期贷款B-6，资金来自我们的手头现金。
在2023年第三季度，我们支付了每股0.105美元的股息，总额为2,050万美元。Dividends 宣布累积为未偿还的限制性股票单位，并在限制性限制性股票时作为股息等价物支付给员工tock Units 背心。尽管我们目前预计将继续支付季度股息，但未来支付股息的任何决定都将由董事会自行决定，并将取决于多种因素，包括我们的流动性、经营业绩、财务状况、合同限制、适用法律规定的限制以及董事会认为适当的其他因素。我们目前有能力并打算继续支付季度股息，但须经董事会批准。
2017 年 2 月 13 日，我们董事会批准在未来 3 年内回购高达 3 亿美元的普通股。我们的董事会于 2018 年 2 月 8 日取消了三年期限。迄今为止，我们已经回购了1.335亿美元的普通股，并有能力回购剩余的1.665亿美元。
我们没有义务回购更多股票，回购股票的时间、实际数量和价值（如果有）将由管理层自行决定，并将取决于多种因素，包括市场状况、回购股票的成本、另类投资机会的可用性、流动性以及其他认为适当的因素。可以出于任何原因随时暂停、终止或修改回购。任何回购的股票都将具有库存股的地位，可以在需要时用于一般公司用途。
现金的来源和用途
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九个月 |
| （单位：百万） | | 2023 | | 2022 | | 改变 |
| 持续经营业务经营活动提供（用于）的现金 | | $ | 443.8 | | | $ | 70.8 | | | $ | 373.0 | |
| 用于持续经营业务投资活动的现金 | | (230.5) | | | (734.7) | | | 504.2 | |
| 用于为持续经营活动融资的现金 | | (375.3) | | | (563.9) | | | 188.6 | |
| 已终止业务的现金流以及汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (2.4) | | | (18.5) | | | 16.1 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | $ | (164.4) | | | $ | (1,246.3) | | | $ | 1,081.9 | |
经营活动
持续经营业务提供的现金增加主要是由于去年为剥离医疗保健业务的收益缴纳的税款以及本年度奖金和佣金支付的减少，但利息支出的增加部分抵消了这一点。
投资活动
用于持续经营业务投资活动的现金减少主要是由于去年收购了阿格斯。
融资活动
用于持续经营业务融资活动的现金减少主要是由于债务预付款和用于支付限制性股票单位员工税的现金减少。
资本支出
我们进行资本支出，通过开发新的和增强的能力来发展业务，提高组织的有效性和效率并降低风险。我们将资本支出用于产品开发、灾难恢复、安全增强、监管合规以及在现有设备使用寿命结束时对其进行更换和升级。
为资本支出支付的现金增加了2,070万美元，从截至2022年9月30日的九个月的1.925亿美元增加到截至2023年9月30日的九个月的2.132亿美元。
债务
树篱
自2023年5月31日起，我们修改了所有利率互换，将参考利率从伦敦银行同业拆借利率改为定期SOFR。我们运用参考利率改革的实际权宜之计，继续对现有关系应用套期保值会计。
2022年11月16日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这些协议有效地固定了我们在优先担保定期贷款或类似替代债务中的一部分的可变利率敞口。互换于2022年12月30日开始，于2024年12月31日到期，目前的名义总额为13.05亿美元，每季度摊销。互换要求我们支付介于4.3380％至4.3870％之间的固定利率，以换取与贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
2021 年 12 月 23 日，我们与各交易对手签订了利率互换协议，这些协议有效地修复了我们部分优先担保定期贷款或类似替代债务的可变利率敞口。互换于2021年12月31日开始，于2026年12月31日到期，目前的名义总额为15.720亿美元，每季度摊销。互换要求我们支付介于1.3800％和1.3915％之间的固定利率，以换取与贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
2020年3月10日，我们签订了两批利率互换协议与各种交易对手的结算，这些交易对手有效地修复了我们部分优先担保定期贷款或类似替代债务的浮动利率敞口。第一次互换于2020年6月30日开始，并于2022年6月30日到期。第二次互换于2022年6月30日开始，将于2025年6月30日到期，目前的名义总额为10.85亿美元，之后每季度摊还
开始。第二次互换要求我们支付介于0.8680％至0.8800％之间的固定利率，以换取与贷款浮动利率相匹配的浮动利率。我们已将这些互换协议指定为现金流套期保值。
某些债务契约的影响
违反管理我们债务的协议中的任何契约都可能限制我们在优先担保循环信贷额度下借入资金的能力，并可能导致优先担保信贷额度下的违约。在优先担保信贷机制下发生违约事件时，贷款人可以选择宣布当时未偿还的所有款项立即到期应付，贷款人可以终止所有进一步发放信贷的承诺。如果我们无法偿还宣布到期的款项，贷款人可以继续抵押为担保债务而向他们提供的任何抵押品。
除某些例外情况外，优先担保信贷额度债务由Trans Union LLC几乎所有资产（包括其对子公司的投资）的第一优先担保权益担保。优先担保信贷机制包含各种限制和非财务契约，以及优先担保净杠杆率测试。非财务契约包括对股息、投资、处置、未来借款和其他特定付款的限制，以及额外的报告和披露要求。必须满足优先担保净杠杆率测试作为承担额外债务、进行某些投资以及可能需要支付某些限制性付款的条件。在任何此类衡量日，优先担保净杠杆比率均不得超过5.5比1。根据优先担保信贷额度的条款，TransUnion每年最多可以支付1亿美元或合并息税折旧摊销前利润的10.0％，或无限额的股息，前提是不存在违约或违约事件，只要总净杠杆比率不超过4.75比1。截至2023年9月30日，我们遵守了所有债务契约。
我们满足流动性需求或支付普通股股息的能力取决于子公司的收益、债务条款和其他合同限制。
有关我们的债务和套期保值的更多信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注11，“债务”。
合同义务
有关截至2022年12月31日的长期债务义务、不可取消的租赁义务和不可取消的购买义务的信息，请参阅公司截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注” 附注12 “债务”。
最近的会计公告
有关最近的会计公告及其对合并财务报表的影响的信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注1，“重要会计和报告政策”。
关于前瞻性陈述的警示通知
这份10-Q表季度报告，包括此处的证物，包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。这些声明基于TransUnion管理层当前的信念和期望，存在重大风险和不确定性。实际结果可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。本报告中任何非历史事实陈述的陈述，包括有关我们的信念和期望的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关未来可能或假设的经营业绩的信息，包括对我们业务计划和战略的描述。这些陈述通常包括诸如 “预期”、“期望”、“指导”、“建议”、“计划”、“相信”、“打算”、“目标”、“项目”、“应该”、“可能”、“会”、“可能”、“将”、“预测”、“展望”、“潜力”、“继续”、“寻求”、“预测” 或否定因素这些词和其他类似的表达方式。
可能导致实际业绩与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异或可能存在重大差异的因素y 影响我们的财务业绩或此类前瞻性陈述包括：
•宏观经济影响和市场状况的变化，包括通货膨胀的影响、衰退风险以及债务、消费信贷和金融服务市场的行业趋势和不利发展，包括对我们在所有运营市场的资产账面价值的影响；
•我们提供有竞争力的服务和价格的能力；
•我们保留或续订与大型或长期客户的现有协议的能力；
•我们维护数据安全性和完整性的能力；
•我们及时提供服务的能力不间断；
•我们维持对数据源的访问权限的能力；
•政府监管和监管环境的变化;
•诉讼或监管程序；
•我们有效管理成本的能力；
•我们开展业务的美国和国际市场的经济和政治稳定；
•我们有效发展和维持战略联盟和合资企业的能力；
•我们及时开发新服务的能力以及市场接受我们新服务的意愿；
•我们管理和扩展业务并跟上快速变化的技术的能力；
•我们收购业务、成功获得收购融资、及时完成收购、成功整合收购业务、控制整合收购的成本以及实现此类收购的预期收益的能力；
•我们保护和执行我们的知识产权、商业秘密和其他形式的非专利知识产权的能力；
•我们保护我们的知识产权免受第三方侵权索赔的能力；
•地缘政治状况，包括乌克兰战争和以色列及周边地区不断演变的冲突；
•我们的外部服务提供商和主要供应商履行对我们的义务的能力；
•进一步整合我们的终端客户市场；
•免费或廉价的消费者信息的可用性增加;
•我们未投保的损失；
•我们及时支付债务本金和利息的能力；
•我们履行管理债务的协议中契约的能力；
•我们维持流动性的能力；
•股票回购计划；以及
•我们对关键管理人员的依赖。
可能还有其他因素，其中许多是我们无法控制的，这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异，包括我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的因素，以及随后向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告或8-K表的最新报告，以及本报告中标题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的部分。您应该在这些风险和不确定性的背景下评估本报告中做出的所有前瞻性陈述。
本报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。我们没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映本报告发布后可能发生的事件或情况的影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的有关市场风险的定量和定性披露相比，没有其他重大变化。
在正常业务过程中，我们面临市场风险，主要来自浮动利率和外币汇率的变化，这可能会影响我们的经营业绩和财务状况。我们通过常规的运营和融资活动来管理这种市场风险的敞口。我们可能会使用衍生金融工具，例如外币和利率套期保值，但只能用作风险管理工具，不能用于投机或交易目的。
利率风险
我们的高级担保信贷额度包括优先担保定期贷款和3亿美元的优先有担保循环信贷额度。根据我们的选择，这些借款的利率基于SOFR期限加上信贷利差调整或替代基准利率（视最低限额而定），再加上基于适用的净杠杆比率的适用利润。截至2022年12月31日，基本上我们所有的未偿债务都是浮动利率债务。我们目前有几种利率对冲工具，可以有效修复约73.3％的未偿债务的可变利率敞口。根据未对冲未偿浮动利率债务的金额，我们面临重大利率风险。将来，由于借款金额的变化、利率的变化或套期保值金额的变化，我们的利率风险敞口可能会发生变化。可以预计，我们的未偿债务金额以及固定利率债务与浮动利率债务的比率将有所不同
未来业务需求、市场状况或其他因素的结果。在 2023 年第三季度，计算我们的 a 时使用的平均期限 SOFR 利率变化了 10%实际的利息支出本来会使我们的利息支出增加780万美元。
有关我们债务利率的更多信息，请参阅第一部分第1项 “未经审计的合并财务报表附注”，附注11，“债务”。
外币汇率风险
我们的绝大多数收入、支出和资本支出活动都是以美元进行的。但是，我们使用多种外币进行交易，包括英镑、南非兰特、加元、印度卢比、哥伦比亚比索和巴西雷亚尔。在报告国外业务业绩时，我们受益于美元疲软，并受到美元兑外币走强的不利影响。
我们必须在合并资产负债表中按适用的期末汇率折算外国子公司的资产和负债，这些资产和负债以外币计量。我们必须在合并损益表中按当年通行的平均汇率折算收入和支出。由此产生的折算调整作为股东权益的一部分计入其他综合收益。以非本位币计价的交易因汇率波动而产生的交易损益，在发生时计入其他收入和支出。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内，记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。
披露控制和程序包括但不限于控制和程序，这些控制措施和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括适当的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序的成本效益关系时必须运用其判断力。根据对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖的季度中，我们的财务报告内部控制措施没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
没有。
第 1 项。法律诉讼
普通的
请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的第一部分第3项 “法律诉讼”，以及随后在10-Q表上提交的所有季度报告（包括本季度报告）的第二部分第1项 “法律诉讼”，以及本季度报告的第一部分第1项，附注18 “突发事件”，以全面了解我们悬而未决的重大法律和监管事宜。
第 1A 项。风险因素
以下讨论补充了我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分、第1A项 “风险因素” 以及随后在10-Q表上提交的任何季度报告中对影响公司的风险因素的讨论，以及本10-Q表季度报告第一部分第2项末尾的 “关于前瞻性陈述的警示声明” 下确定的因素，这些因素可能会对我们的业务产生重大影响，财务状况或未来业绩。这些报告中描述的风险并不是TransUnion面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
经济和其他状况可能会对我们的资产估值产生不利影响，从而产生减值费用，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们拥有大量的商誉和无形资产。我们会定期根据各种因素评估资产的减值，包括实际经营业绩以及预计收入、盈利能力和现金流的预期趋势。截至2023年9月30日，我们的合并资产负债表包括50.86亿美元的商誉和35.46亿美元的其他无形资产净额。我们会在每年的第四季度进行商誉减值测试，如果事件或情况表明商誉的账面价值可能受到损害，则会更频繁地进行商誉减值测试。我们可以选择首先进行定性分析，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果定性分析表明任何申报单位更有可能出现减值，我们会对该申报单位进行定量减值测试。我们的量化减值测试包括对每个申报单位的公允价值计算，该计算方法结合了收益法（使用贴现现金流法）和市场方法（使用上市公司指导法）。量化减值测试需要应用许多重要假设，包括对未来收入增长率、息税折旧摊销前利润率、贴现率和市场倍数的估计。预计的未来收入增长率和息税折旧摊销前利润率以及由此产生的每个申报单位的预计现金流均基于历史经验和管理层审查的内部运营计划，并在预测期内推断。贴现率是使用根据每个报告单位特定的风险因素调整后的加权平均资本成本来确定的。
我们认为，我们在定性和定量分析中使用的假设是合理的，并且与其他市场参与者将使用的假设一致。但是，这样的假设本质上是不确定的。在经济困难时期，需求下降和收益下降可能导致我们对未来现金流、贴现率或市场倍数的估计不那么乐观。此类变化可能导致我们申报单位的估计公允价值降低，从而可能导致重大减值。在我们经营业务的某些市场中，宏观经济状况不利。如果这些不利的宏观经济状况持续的时间超过我们目前的预期，或者比我们目前的预期还要糟糕，那么我们对收入增长率和息税折旧摊销前利润率的估计将下降，这可能导致商誉减值。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们发现了一个触发事件，需要对我们的英国申报部门进行中期减值评估，这导致了4.95亿美元的商誉减值。通货膨胀压力和利率上升导致第三季度宏观经济状况恶化，对我们本季度的业务和短期前景产生了越来越大的影响。由于这些因素，管理层现在认为，英国的复苏将比先前预期的时间更长，步伐也将放缓。因此，我们修订了英国申报部门对收入和息税折旧摊销前利润预期的短期和中期预测。这些因素尤其影响了仅限在线的金融科技贷款机构，这些贷款机构是我们英国报告部门中最大的垂直行业。这些贷款机构获得资本的机会大幅减少，影响了他们的贷款能力，在某些情况下还导致了破产。未来我们对英国申报部门的预测的任何下调都可能导致进一步的减值，从而可能对我们的业务和财务业绩产生重大不利影响。
报告单位结论的任何变化或报告单位中各组成部分的汇总都可能导致与年度减值测试不同的结果。有关更多信息，请参阅第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计——商誉”。
第 2 项。股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
(a) 未注册证券的近期销售
不适用。
(b) 所得款项的用途
不适用。
(c) 发行人购买股权证券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (a) 总数
购买的股票 | | (b) 平均价格
每股支付 | | (c) 总数
股份
以身份购买
公开的一部分
已宣布的计划
或程序 | | (d) 近似美元 该股票的价值（以百万计） 可能还会被购买 在下面 计划或计划(1) |
| 7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 199 | | | $ | 78.33 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 8 月 1 日至 8 月 31 日 | | 81,128 | | | 78.99 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 9 月 1 日至 9 月 30 日 | | 17,484 | | | 76.50 | | | — | | | $ | 166.5 | |
| 总计 | | 98,811 | | | $ | 78.55 | | | — | | | $ | 166.5 | |
上文（a）栏中显示的股票包括从员工手中回购的股票，这些股票用于对行使的期权征收预扣税，以及根据公司股权补偿计划条款归属的限制性股票单位和已结算净额。
(1) 2017 年 2 月 13 日，我们的董事会批准在未来三年内回购高达 3 亿美元的普通股。2018 年 2 月 8 日，我们的董事会取消了三年的时限。在2018年第二季度之前，我们已经根据该计划购买了约1.335亿美元的普通股，并可能再购买最多1.665亿美元的普通股。管理层可以不时地以管理层认为具有吸引力的价格进行额外的回购，通过公开市场购买或通过私下谈判的交易进行额外回购，但视供应情况而定。公开市场购买将按照《交易法》第10b-18条规定的限制和其他适用的法律要求进行。
第 5 项。 其他信息
在截至2023年9月30日的三个月中，我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未通过、修改或终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，因为此类术语在S-K条例第408项中有定义。
第 6 项。展品
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3.1 | | TransUnion第三次修订和重述的公司注册证书（参照2020年5月18日TransUnion提交的8-K表最新报告附录3.1.2并入）。 |
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3.2 | | 自 2022 年 11 月 18 日起修订的 TransUnion 第四次修订和重述章程（参照并入 TransUnion于2022年11月23日提交的8-K表最新报告附录3.1）。 |
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31.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的TransUnion认证。 |
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31.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的TransUnion认证。 |
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32** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官的TransUnion认证。 |
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| 101.SCH** | | XBRL 分类扩展架构文档。 |
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| 101.CAL** | | XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
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| 101.LAB** | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
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| 101. PRE** | | XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
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| 101.DEF** | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
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| 104 | | 这份截至2023年9月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用内联XBRL格式（包括附录101附件）。 |
** 随函提交或提供。
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| TransU |
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| 2023年10月24日 | 由 | | /s/Todd M. Cello |
| | | Todd M. 大提琴 |
| | | 执行副总裁、首席财务官 |
| | | （首席财务官） |
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| 2023年10月24日 | 由 | | /s/ 詹妮弗·威廉姆斯 |
| | | 詹妮弗·威廉姆斯 |
| | | 高级副总裁、首席会计官
（首席会计官） |