1.企业信息

CureVac N.V.（“CureVac” 或 “CV” 或 “公司”）是CureVac集团（“集团”）的母公司，与其子公司一起是一家全球生物制药公司，正在开发一种基于信使核糖核酸（mRNA）的新型变革性药物，有可能改善人们的生活。

该公司在荷兰注册成立，并在荷兰商会的商业登记处注册，注册号为77798031。该公司的注册总部位于德国图宾根弗里德里希-米舍尔大街15号，72076号。2021 年至今，Dievini Hopp Biotech控股有限公司KG（dievini）是一家致力于为健康和生命科学公司提供支持的投资公司，是CureVac的最大股东。dievini与其关联方一起持有CureVac的股份和投票权。 37 – 46% 在此期间。因此，dievini被视为集团事实上的母公司。迪特玛·霍普、丹尼尔·霍普和奥利弗·霍普是迪维尼（主要股东）的最终控股人，因此他们控制着迪维尼的投票和投资决策。

2。准备基础

3。合并运营报表附注

3.1 与客户签订合同的收入

集团确认了以下收入：

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在这些收入中，大部分是在截至2023年9月30日的九个月内作为合作协议的一部分随着时间的推移被确认为合作协议的一部分（欧元） 14,737k（2022 年 9 月 30 日：欧元 40,278k) 与 (i) 结合知识产权许可的研究服务的交付（从预付款和某些里程碑的实现中确认，如下表所示），(ii) 欧元 8,814k（2022 年 9 月 30 日：欧元 1,413k) 与产品交付有关；(iii) 欧元 7,640k（2022 年 9 月 30 日：欧元 14,040k) 从被认为不同于协议中其他履约义务的研发服务中得到承认。

在截至2023年9月30日的九个月中，在确认的总收入中，欧元 20,952根据2020年7月与葛兰素史克签订的合作协议，收入为k，用于研究、开发、制造和商业化基于mRNA的疫苗和针对传染病病原体的单克隆抗体（“葛兰素史克一号”），2021年4月用于研究、开发和制造针对原始SARS-CoV-2菌株的下一代mRNA疫苗以及包括CureVac等多价和单价方法在内的新变体，包括多价和单价方法的第二代 COVID-19 候选疫苗 cv2CoV（“GSK II”）。2022年第一季度，公司达到了欧元的发展里程碑 10,000k 在葛兰素史克的合作下。因此，截至2023年9月30日的九个月的收入还包括欧元的确认 1,087里程碑金额的 k（2022 年 9 月 30 日）：欧元 5,789k)。剩余的欧元 2,657里程碑金额中的 k 被递延为合同负债，并将通过向当局提交的最新预期文件确认为收入，这代表了CureVac负责开发的时期，因为在此之后，葛兰素史克将负责进一步的开发和商业化。在截至2022年9月30日的九个月中，收入包括欧元 52,746k 主要从与葛兰素史克的两份合作协议下的预付款中扣除。在截至2023年9月30日的九个月中，金额为欧元的产品 7,739k 已交付给葛兰素史克，但这不是与葛兰素史克的合作协议的一部分。

集团已收到预付款，这些款项最初被延期，随后在集团在业绩期内提供服务时被确认为收入。以下是此类付款和确认的相关收入的摘要：

4。已发行资本和储备

根据公司章程，公司的法定股份分为 386,250,000普通股和 386,250,000优先股，每股都有一个 名义上的欧元的价值 0.12.

截至2023年9月30日， 不优先股已经发行，所有已发行和流通的普通股均已全额支付。

从股东那里收到的超过已发行股票名义价值和扣除交易成本的所有款项均记入资本储备。资本储备还包括确认基于股份的付款和可转换贷款的股权部分。公司只能向股东进行分配，无论是利润分配还是可自由分配的储备，前提是股东权益超过已缴和征收的股本加上荷兰法律或公司章程要求的任何储备金的总和。

2021年9月，公司与作为销售代理的Jefferies LLC和SVB Leerink LLC签订了销售协议，即公开销售协议，以建立市场上市（ATM）发行计划，根据该计划，公司可以不时出售普通股，总收益不超过美元 600.0百万。在2023年第一季度， 1,748,218股票是在自动柜员机计划下发行的，筹集了美元 17.5百万净收益；相关发行费用记入股权收益。在这些发行之后，根据上市计划授权出售的剩余价值为美元497.5百万。

2023年2月，集团完成了后续公开募股，并出售了股票 27,027,028以美元计价的普通股 9.25每股。集团从这些交易中获得的总收益（扣除承保折扣）为欧元219,832k. 法律、会计、印刷和注册费的额外发行成本为欧元 14,580k 被确认为本次发行收益中资本储备的减少。

已发行和流通的股票数量如下：

5。基于股份的付款

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，集团确认了基于股份的支付支出为欧元 6,273k 和 EUR 6,455k，分别如下所示：

股票结算计划的确认费用如下：

2020 年 11 月 16 日，CureVac 批准了 266,155前首席科学官（CSO）的选择。此外，CureVac 于 2020 年 12 月 1 日获得批准 266,156集团首席商务官（CBO）和首席商务官（CCO）的期权（分三期）。所有补助金均根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款发放。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 不根据LTIP授予CBO/CCO的期权之一已被行使。

2021 年 7 月 1 日，CureVac 获得批准 20,000首席运营官（COO）的选择。这笔补助金是根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款提供的。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 无授予首席运营官的期权中有部分已被行使。

2021 年 3 月 1 日，CureVac 获得批准 2,000向关键员工提供期权，CureVac 于 2022 年 1 月 1 日获得批准 9,500关键员工的选择。所有补助金均根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款发放。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一个期权。

2022 年 3 月 1 日，CureVac 获得批准 130,000执行局的选择。所有补助金均根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款发放。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一个期权。

2022 年 4 月 1 日，CureVac 获得批准 700关键员工的选择。所有补助金均根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款发放。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一个期权。

2023 年 4 月 1 日，CureVac 获得批准 144,379新任命的首席执行官的选择。所有补助金均根据CureVac N.V. 出台的新长期激励计划（LTIP）的条款发放。期权将以CureVac N.V. 的股票结算。截至2023年9月30日， 不行使了其中一个期权。

在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，根据LTIP股票期权获得的员工服务确认的费用为欧元 391k 和 EUR 2,728分别为 k（2022 年：欧元 1,352k 和 EUR 4,430k），分别包含在一般和管理费用以及销售和分销费用中。

6.固定资产

6.1 无形资产

在截至2023年9月30日的九个月中，集团收购了欧元的无形资产 2,610k（截至 2022 年 9 月 30 日的九个月：欧元 24,224k)。收购的无形资产主要与许可证、软件和为购买这些许可证和软件而支付的预付款有关。

6.2 不动产、厂场和设备

在截至2023年9月30日的九个月中，不动产、厂房和设备的增加归因于购买了欧元的技术设备和机器和其他设备 7,690k（2022 年 9 月 30 日：欧元 8,661k) 以及认列为在建工程的额外款项，即欧元 32,918k（2022 年 9 月 30 日：欧元 56,746k) 主要与公司拥有的 GMP IV 设施有关 EUR 30,427k.

7。持有待售资产

2022年，管理层决定处置某些为首席营销官活动采购的设备（CMO设备），但公司计划不再使用这些设备。2022年6月14日任命了一家外部服务提供商来组织CMO设备的销售。截至2022年12月31日，确定出售的CMO设备的账面总值为欧元 29,531k 并被欧元减记 19,064k（相应费用在销售成本中确认）兑欧元 10,467k，公允价值减去预期的销售成本。确定公允价值的标准是根据考虑不同销售活动的某些销售情景定义的。所有销售活动都计划在未来十二个月内进行，截至2023年9月30日，待售资产，账面净值为欧元 580k 是通过外部服务提供商出售的。

8。库存

库存仅包括金额为欧元的原材料和用品 23,300k（2022 年 12 月 31 日：欧元 23,989k)，根据公司与其合作伙伴的协议，这些款项可以收回。在截至2023年9月30日的九个月中，库存减少了欧元 689k 主要是由于进一步注销和将原材料用于研发目的，部分由购买原材料来弥补。

9。预付费用和其他资产（流动）

截至2023年9月30日，预付费用和其他流动资产为欧元 25,453k（2022 年 12 月 31 日： 40,287k) 并包括葛兰素史克欧元薪酬的应收账款 1,412k（2022 年 12 月 31 日；欧元 5,595k)。此外，其他资产包括向税务机关提出的欧元税收申报 9,744k（2022 年 12 月 31 日：欧元 24,840k)。这些增值税退税申请和应付增值税的净额不计利息，并按月向税务机关报告。

10。金融资产和金融负债

现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款和其他流动负债的公允价值接近其账面金额，这主要是由于这些工具的短期到期日。现金和现金等价物会影响银行的现金和定期存款。

现金和现金等价物会影响银行的现金和定期存款。曾经有 不在1级和2级公允价值计量之间进行转移，以及 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月内，转入或退出3级公允价值衡量标准。

11。贸易和其他应付账款

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贸易和其他应付账款均应在一年内到期，金额为欧元 12,570k（2022 年 12 月 31 日：欧元 73,463k)。在截至2023年9月30日的九个月中，欧元下跌 60,893k 贸易和其他应付账款主要是针对2022年12月31日之前收到的发票向原材料供应商支付的款项。

12。其他负债和准备金

在截至2023年9月30日的九个月中，欧元下跌 9,422k 其他负债主要是由于未付发票的应计额减少。

截至2023年9月30日，合同终止条款为欧元 61,320k 反映了公司为偿还已终止的某些CMO合同下的债务而预计支付的金额，由于预计将在一年内到期，因此已从准备金（非流动）重新归类为准备金（当前）。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，欧元下跌了 1,922准备金（当前）中的k主要是由于使用了CRO的沉重损失准备金。

13。所得税

截至2023年9月30日的九个月中，支出的增加主要归因于CureVac Swiss AG和CureVac Belgium S.A.的所得税支出。

14。金融工具的披露和风险管理

由于集团需要大量流动资金来为其 COVID-19 和流感研发活动提供资金，因此在截至2023年9月30日的九个月中，它一直将资金作为现金和现金等价物，而不是流动性较低的金融工具。集团已将现金分配给多家银行和集团内的法律实体，以减少负利息罚款。

有关集团风险管理活动的更多信息，请参阅截至2022年12月31日的合并财务报表附注16。截至2023年9月30日，集团持有美元的现金及现金等价物 67,711k 和瑞士法郎 576k，它们面临外币兑换风险。集团打算使用这些美元资金结算以美元产生的费用。

15。每股收益

每股收益的计算依据是 国际会计准则第33号每股收益将CureVac N.V. 的合并净亏损除以该财期已发行股票的平均加权数量。

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，已发行股票的加权数量为 223,914,164和 219,781,884，分别是（2022 年： 189,946,101和 188,020,542，分别地）。这导致截至2023年9月30日的三个月和九个月中，每股基本亏损欧元 0.22和欧元 0.79，分别是（2022 年：欧元 0.25和欧元 0.64，分别地）。由于将期权转换为普通股将减少每股亏损，因此它们被视为反稀释剂。因此，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，摊薄后的每股收益等于每股基本收益。

16。关联方披露

安东尼·布兰克

除了在CureVac N.V. 担任管理委员会职务外，安东尼还于2022年接任CureVac Belgium SA的董事总经理。他通过安东尼·布兰克的全资咨询公司Clarentis SRL获得董事总经理的薪酬。就这些服务而言，CureVac在2023年至2023年9月之前支付了金额为欧元的款项 47k (2022)：欧元 69K).

由于安东尼·布兰克将于2023年11月30日离开公司，CureVac和安东尼·布兰克于2023年9月26日签署了和解协议。本协议项下的某些款项将通过Clarentis SRL实体支付。

弗朗茨-维尔纳·哈斯

2023 年第一季度，CureVac SE 与 Franz-Werner Haas 签订了咨询协议。在截至2023年9月30日的九个月期间，CureVac支付了欧元 65k 根据本协议。

亚历山大·曾德

2023年第一季度，签订了未来服务协议的第一份附录，以确保从首席执行官弗朗茨-维尔纳·哈斯顺利过渡到新任首席执行官亚历山大·先德。总薪酬为欧元 51k 在三月份。

巴克生物医学有限公司

2023年第一季度，CureVac SE与巴克生物医学有限公司签订了咨询协议。Barker Biomedical GmbH是CureVac N.V. 监事会成员黛布拉·巴克的全资咨询公司。在截至2023年9月30日的九个月期间，根据本协议产生的总成本为欧元 14k.

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17。随后发生的事件

2023 年 10 月，在选择了一种有前途的改性 mRNA 候选疫苗后，正在进行的季节性流感 1/2 期研究的第 2 阶段第一位参与者接受了剂量。潜在的差异化多价候选抗原编码与世卫组织推荐的所有流感菌株相匹配的抗原。它是从该研究的第一阶段中选出的，该部分将一系列全面的多价、改良的mRNA季节性流感候选疫苗与多达的候选疫苗进行了比较 八每个候选人单独的 mRNA 结构。使用可定制和快速生产的mRNA来应对流感，可以更快地开发和交付可能得到改进的候选疫苗，甚至可以为即将到来的流感季节提供短期菌株更新。该事件触发了进一步的发展里程碑，CureVac已开具了金额为欧元的发票 15,000k to GSK。

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