美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年证券交易所 法案第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年9月30日的季度期间
☐ 根据1934年证券交易所 法案第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
对于从 ____________ 到 _____________ 的过渡期
001-41450
(其章程中规定的小型企业发行人的确切名称) |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局税。身份证号) |
T3 座五楼 519 室
前海卓越金融中心二号单元
中国深圳市南山区桂湾片区 100020
(主要行政办公室地址)
(852) 52208810
(注册人的电话号码,包括 区号)
用勾号指明 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限),注册人 (1) 是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月(或要求注册人 提交此类文件的较短时期)中,注册人是否以电子方式提交了 S-T 条例(本章第 232.405 条)要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是 大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴 成长型公司” 的定义:
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
☐ | 规模较小的申报公司 | ||
新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐不是 ☒
截至2023年11月20日,已发行的普通股为2625,130股 。
目录
关于前瞻性陈述的警示说明 | ii | |
第一部分-财务信息 | ||
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
截至2022年12月31日和2023年9月30日未经审计的简明合并资产负债表 | 1 | |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并运营报表 | 2 | |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并股东权益变动表 | 3 | |
截至2022年9月30日和2023年9月30日的九个月未经审计的简明合并现金流量表 | 5 | |
截至2023年9月30日的未经审计的合并财务报表附注 | 6 | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 18 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分 — 其他信息 | 24 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 24 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 24 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 24 |
第 5 项。 | 其他信息 | 24 |
第 6 项。 | 展品 | 25 |
签名 | 26 |
关于前瞻性 陈述的警示说明
本报告包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第 21E条所指的前瞻性 陈述。这些前瞻性陈述 通常位于 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ” 标题下的材料中,但也可能出现在其他地方。这些前瞻性陈述受风险和不确定性 以及其他因素的影响,这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果、业绩 或成就存在重大差异。你不应该过分依赖这些陈述。
我们使用诸如 “可能”、“将”、“预期”、“预期”、“估计”、 “希望”、“计划”、“相信”、“预测”、“设想”、“打算”、“将”、 “继续”、“潜力”、“应该”、“自信”、“可以” 等术语以及类似的词语来识别前瞻性陈述,尽管某些前瞻性陈述的表达方式可能有所不同。您应该意识到,我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
前瞻性陈述 基于陈述发表时可用的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素 ,这些因素可能导致我们的业绩、活动水平、业绩或成就与本报告中前瞻性陈述所表达或暗示的信息 存在重大差异。除其他外,这些因素包括:
● | 我们执行增长战略的能力; | |
● | 我们有能力以优惠条件寻找制造合作伙伴; | |
● | 我们可能竞争的市场的总体经济状况下降; | |
● | 我们对营运资金的预期需求;以及 |
如果我们对未来事件或结果表达期望 或信念,则此类期望或信念是本着诚意表达的,并被认为具有合理的依据。
前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日或本报告中以引用方式纳入的任何文件发布之日 。除非适用法律或法规要求 ,否则我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日后的事件或情况 或反映意外事件的发生。
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
WETRADE 集团公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(所有金额均以美元显示) | 截至9月30日, 2023 | 截至 十二月三十一日 | ||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
数字资产 | ||||||||
应收账款——非关联方,净额 | ||||||||
其他应收账款相关方 | ||||||||
预付款 | ||||||||
与已终止业务相关的资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
总资产: | $ | |||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付账款 | ||||||||
应计费用 | ||||||||
应付给关联方的金额 | ||||||||
其他应付账款 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股; | 面值; 和 分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和未偿还||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计其他综合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
随附附注是
这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
1 |
WETRADE 集团公司
简明合并运营报表
(未经审计)
在已经结束的三个月里 9月30日 2023 | 为了三人 已结束的月份 9月30日 2022 | 为九人而生 已结束的月份 9月30日 2023 | 为九人而生 已结束的月份 9月30日 2022 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
服务收入,关联方 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
服务收入 | ||||||||||||||||
服务收入总额 | ||||||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利/(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入 | ||||||||||||||||
其他开支 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税收入/(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
持续经营的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已终止的业务: | ||||||||||||||||
已终止业务造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
综合收入 | ||||||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
其他综合收入 | ||||||||||||||||
外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和摊薄后的每股亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
*已发行股份、基本股和摊薄后股票的加权平均值 |
* |
随附附注是 这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
2 |
WETRADE 集团公司
简明合并股东 权益变动表
(未经审计)
截至 2023 年 9 月 30 日的三个月
普通股 | 额外付款 | 累积的 | 累积的 其他 全面 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
反向股票拆分 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在此期间发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | |||||||||||||||||||||||
已终止业务的处置 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的净收益 | — | |||||||||||||||||||||||
该期间的净利润 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至 2023 年 9 月 30 日的九个月
普通股 | 额外付款 | 累积的 | 累积的 其他 全面 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
反向股票拆分 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在此期间发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | |||||||||||||||||||||||
已终止业务的处置 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的净亏损 | — | |||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
截至2023年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
3 |
截至2022年9月30日的三个月
普通股 | 额外付款 | 已保留 | 累积的 其他综合 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
取消共享 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在此期间发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
股票补偿 | ||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的处置 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的净收益 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净利润 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
普通股 | 额外付款 | 已保留 | 累积的 其他 全面 | 总计 股东 | ||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 资本 | 收益 | 收入 | 公平 | |||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
取消共享 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
在此期间发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||
股票补偿 | ||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的处置 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
已终止业务的净收益 | ||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损 | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
随附附注是这些未经审计的简明合并后不可分割的一部分 f财务报表。
4 |
WETRADE 集团公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
在结束的九个月里 | 对于 九个月已结束 | |||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
终止运营的收益 | ||||||||
处置行动造成的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
数字资产减值损失 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
折旧 | ||||||||
运营资产和负债的变化: | ||||||||
应收账款 | ||||||||
应收账款——关联方 | ||||||||
其他应收账款相关方 | ( | ) | ||||||
其他应收账款 | ( | ) | ||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
预付费用——关联方 | ( | ) | ||||||
应付账款 | ( | ) | ||||||
应付账款——关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
使用权资产 | ||||||||
租赁负债 | ( | ) | ||||||
应付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他应付账款 | ( | ) | ||||||
与已终止业务相关的资产 | ||||||||
经营活动提供的净现金流量: | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
数字资产 | ( | ) | ||||||
应收贷款 | ||||||||
摊销费用 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金: | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
从发行普通股开始 | ||||||||
股东贷款 | ||||||||
融资活动提供的净现金流量: | ||||||||
汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物的变化: | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物,期初 | $ | $ | ||||||
现金和现金等价物,期末 | $ | $ | ||||||
补充现金流信息: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳税款的现金 | $ | $ |
随附的附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分 。
5 |
WETRADE 集团公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注1 — 业务性质
商业
WeTrade Group, Inc于2019年3月28日在怀俄明州 注册成立。我们目前推行两项企业战略。一种商业策略是继续提供软件开发 服务,另一种策略是收购和持有比特币。
软件开发
我们向客户提供支持人工智能的软件开发服务 ,其中包括为包括工业和其他企业在内的所有类型的企业开发、设计和实施各种 SAAS 软件解决方案。
比特币收购策略
我们的比特币收购策略通常涉及 使用超过营运资金要求的流动资产收购比特币,并根据市场情况,不时地 发行债务或股权证券或进行其他筹资交易,目的是使用所得款项购买 比特币。
我们将持有的比特币视为长期持有的比特币 ,并预计将继续积累比特币。我们尚未为寻求持有的比特币数量设定任何具体目标, 我们将继续监控市场状况,以确定是否进行额外融资以购买更多比特币。
该总体战略还设想我们可以 (i) 定期出售比特币用于一般公司用途,包括为财资管理创造现金或与根据适用法律产生税收优惠的 策略有关,(ii)进行额外的筹资交易, 由我们持有的比特币作为抵押品,以及(iii)考虑采取其他策略来创造收入来源或以其他方式创造 资金。
我们认为,由于供应有限,如果采用率增加,比特币
将提供升值的机会,并且有可能长期对冲通胀
。
6 |
下表显示了我们持有的比特币的展期情况, ,包括与我们在该期间购买比特币和数字资产减值损失相关的更多信息:
用于购买比特币的资金来源 | 数字资产原始成本基础 | 数字资产减值损失 | 数字资产账面金额 | 持有的比特币的大概数量 | |
2022 年 12 月 31 日的余额 | - | - | - | ||
购买数字 资产 | (a) | - | |||
数字 资产减值损失 | - | ( |
- | - | |
2023 年 9 月 30 日余额 | ( |
附注 2 — 重要会计政策摘要
警示声明
该表格 10-Q 未经过外部审计审查。 此处提供的信息由公司管理层负责,未经独立 审计师验证其准确性。完成对审计师的审查后,公司将在完成审计审查后提交经修订的10-Q/A。
编制财务报表的依据
简明合并财务报表 是根据美利坚合众国公认会计原则(“GAAP”)编制的。简明的 合并财务报表包括公司及其子公司的财务报表。所有重要的公司间 交易和余额均已在合并中清除。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月,本公司 的简明合并财务报表未经审计。管理层认为,所有调整 (包括正常的经常性调整)都是公允列报公司2023年9月30日的 财务状况、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的经营业绩以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的 现金流所必需的。所列季度经营业绩不一定表示 整个财年的预期业绩。
报表和相关附注是根据证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制的。因此,根据 此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息 和脚注披露已被省略。这些财务报表应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的财务报表和其他信息 一起阅读。
7 |
收入确认
公司遵循会计准则 编纂(ASC)606的指导, 合同收入。ASC 606创建了一个五步模型,要求各实体在 考虑合同条款时做出判断,其中包括(1)确定与客户的合同或协议,(2)确定合同或协议中的履约 义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的 履约义务,以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。只有当公司有可能收取其应得的对价以换取向其客户转移的服务 时,公司才将五步 模式应用于合同。
数字资产
根据会计准则编纂(“ASC”) 350、无形资产——商誉等,公司将其数字资产( 仅由比特币组成)记为无限期无形资产。该公司的数字资产最初是按成本记录的。随后,按成本计量 ,扣除自收购以来产生的任何减值损失。减值损失在减值发生期间的公司合并运营报表中被确认为 “数字资产减值 亏损”。收益(如果有) 要等到出售时才会入账,此时这些收益将在公司合并 运营报表中扣除任何减值亏损后列报。在确定出售时确认的收益时,公司会计算出售前不久出售的特定比特币的销售 价格与账面价值之间的差额。
下表汇总了公司截至目前持有的 数字资产:
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
持有的比特币的大致数量 | ||||||||
数字资产账面价值 | $ | $ | ||||||
累计资产减值损失 | $ | $ |
截至2023年9月30日,该公司持有的比特币约为833.19美元,账面价值约为22.4美元
8 |
现金和现金等价物
公司将购买的所有到期期限为三个月或更短的高流动性债务工具 视为现金或现金等价物。随附的 未经审计的现金和现金等价物的简明合并资产负债表中报告的账面金额接近其公允价值。公司存放在新加坡、香港和中国银行账户中的所有 现金不受联邦存款保险公司(“FDIC”) 保险的保护。
外币
该公司的主要运营国家 是中国。随附的简明合并财务报表以美元列报。公司 的本位币为美元,公司子公司的本位币为人民币。简明合并财务报表按年终汇率从人民币折算成美元,按年终汇率计算资产和负债以及收入和支出的平均汇率。资本交易发生时,Capital 账户按其历史汇率进行折算。由此产生的折算调整 记为包含在其他综合收益中的股东权益的一部分。外币 交易的收益和亏损包含在损益中。从成立之初到2023年9月30日,外币交易没有任何收益和亏损。
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
人民币:美元汇率 | 0 | |||||||
资产负债表金额,除权益外,
2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日折算为 7.27 元人民币,
合并
公司的简明合并财务 报表包括集团和子公司的财务报表。合并后,集团及其子公司 之间的所有交易和余额均已清除。
估算值的使用
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出判断估计和假设,这些估计和假设会影响简明合并 财务报表和附注中报告的金额。管理层认为,编制财务报表时使用的估计是合理和谨慎的;但是,实际结果可能与这些估计有所不同。重要的会计估算包括可疑 账户备抵金、无形资产的使用寿命、递延所得税资产的估值以及某些应计负债,例如或有负债。
9 |
应收账款
列报的应收账款扣除可疑账户的备抵额 。当事实和情况表明 的收款有疑问时,公司会根据下段列出的因素,使用具体的身份来准备坏账。如果客户的财务状况恶化, 导致他们的付款能力受到损害,则可能需要额外的补贴。
公司维持可疑账户备抵金 ,这反映了其对可能无法收取的金额的最佳估计。公司在总体上确定可疑 账户的备抵额,考虑了各种因素,包括但不限于客户的历史收款经验和 信用价值以及个人应收账款余额的年限。此外,公司根据公司获得的任何可能表明账户无法收回的具体知识,制定具体的 坏账准备金。每个账户的 事实和情况可能要求公司在评估其可收款性时做出实质性判断。
10 |
租赁
公司采用了会计准则更新编号 2016-02,租赁(主题842)(ASU 2016-02),通常要求承租人确认资产负债表上的运营和融资租赁负债以及相应的 使用权(ROU)资产,并就租赁安排产生的现金 流量、时间和不确定性提供更多披露。
在我们简明的合并资产负债表中,运营租赁包含在经营租赁使用权 (“ROU”)资产以及短期和长期租赁负债中。在我们简明的合并资产负债表 中,融资租赁 包含在不动产和设备、其他流动负债和其他长期负债中。
ROU 资产代表公司 在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表公司支付租赁所产生的 款项的义务。运营租赁 ROU 资产和负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值 进行确认。由于大多数租赁不提供隐性利率,我们使用基于生效日可用的 信息的行业增量借款利率来确定租赁付款的现值。当可以确定时,我们会使用隐含费率。 经营租赁 ROU 资产还包括支付的任何租赁款项,不包括租赁激励措施。租赁条款可能包括选项 ,用于在合理确定我们将行使该选择权时延长或终止租约。租赁付款的租赁费用 在租赁期内按直线法确认。
亚利桑那州立大学2016-02要求上市公司在合同中隐含的利率无法轻易确定时,使用有保障的 增量褐变利率作为租赁付款的现值。 我们每季度确定担保利率,并相应地更新加权平均贴现率。
软件开发成本
在分析我们的软件开发成本时,我们使用ASC 985-20 “软件——待售、租赁或销售的软件成本 ”。ASC 985-20要求在确定正在开发的软件产品的技术可行性之后,将某些软件 的开发成本资本化。与确定技术可行性相关的研究和开发 成本按发生费用记账。基于我们的软件开发流程,在工作模型完成后确定技术 的可行性。此外,我们还将其应用于审查与专门用于我们的 SaaS 订阅产品的软件相关的 开发项目。在这些审查中,在项目初步阶段 阶段产生的所有费用均按发生费用记账。一旦项目得到承诺并且项目很可能满足功能要求, 成本就会资本化。
11 |
所得税
所得税是根据ASC主题740 “所得税”(“ASC Topic 740”)的 规定确定的。根据这种方法,对递延所得税资产和负债 进行确认,以应对因现有 资产和负债的财务报表账面金额与其各自的纳税基础之间的差异而产生的未来税收后果。递延所得税资产和负债是使用已颁布的所得税税率 来衡量的,预计将在这些临时差异被收回或结算的时期内适用于应纳税所得额。税率变动对递延所得税资产和负债的任何影响 均在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。
ASC 740规定了一个综合模型,说明公司 应如何在其财务报表中识别、衡量、列报和披露在 纳税申报表中采取或预期采取的不确定税收状况。根据ASC 740的规定,税收状况最初必须在财务报表中得到确认,只有在税务机关审查后, 的状况很可能得以维持。假设完全了解情况和相关事实,则此类税收状况最初必须以 来衡量,即在最终与税务机关 结算时,实现的可能性大于 50%。
该公司在新加坡和中国设有子公司。 该公司在新加坡和中国司法管辖区需缴税。由于其未来的业务活动,公司将被要求 提交纳税申报表,这些申报表须接受新加坡税务局和中华人民共和国税务局的审查。
归属于普通股股东 的普通股每股基本净收益是通过将归属于普通股股东的净收益除以该期间已发行普通股 的加权平均值计算得出的。可能具有摊薄性的股票,这些股票以 未偿还股票奖励、认股权证、期权证或可转换债券标的普通股的加权平均股计算,如果适用 ,则在计算归属于普通股股东的摊薄后每股净收益(亏损)时,在 的影响为稀释性时,包括在内。
潜在的摊薄证券不包括在利润期摊薄后每股收益的 计算中,因为其影响将是反稀释的。
截至2023年9月30日,没有 股可能被稀释的股票。
在此期间 9月30日 2023 | 对于 期间 9月30日 2022 | |||||||
运营声明摘要信息: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
已发行普通股加权平均值——基本股和摊薄后普通股 | ||||||||
基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ) | $ | ) |
12 |
公允价值测量
公司遵循金融资产和金融负债的公允价值衡量会计准则,以及定期在财务报表中确认 或按公允价值披露的非金融项目的公允价值计量准则。此外,公司通过了公允价值 计量指导方针,这些项目与在财务报表中以公允价值在非经常 基础上确认和披露的非财务项目有关。该指南建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。
该层次结构将相同资产或负债的活跃市场中未经调整的 报价(1级衡量标准)赋予最高优先级,而涉及 重大不可观察投入的衡量标准(3级衡量标准)的优先级最低。公允价值层次结构的三个级别如下:
第一级投入是活跃的 市场上公司能够在衡量之日获得的相同资产或负债的报价(未经调整)。
第 2 级输入是指除第 1 级中包含的报价 以外的输入,可以直接或间接地观察到资产或负债。
第 3 级输入是资产 或负债的不可观察的输入。由于这些 工具的到期日短,现金等金融资产的账面金额接近其公允价值。
附注3 — 最近的会计公告
管理层 认为财务会计准则委员会 (包括其新兴问题工作组)和美国证券交易委员会最近发布的会计公告没有或没有对公司当前或未来的财务报表产生重大影响。
附注 4 — 收入
我们的业务是为工业和其他客户提供支持人工智能的软件 开发服务。
截至2023年9月30日, ,我们从客户那里获得了总额为2,229,009美元的2,229,999美元的收入,如下所示:
2023年9月30日 | 9月30日 2022 | |||||||
ycloud-SaaS 业务 | $ | $ | ||||||
软件开发和工业 SAAS 业务 | ||||||||
$ | $ |
13 |
附注5 — 现金和现金等价物
截至2023年9月30日,该公司在 银行持有金额为1,416,885美元的现金,其中包括以下内容:
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
银行存款-美国 | $ | $ | ||||||
银行存款-美国境外 | ||||||||
$ | $ |
注意事项 6 — 数字资产
截至2023年9月30日,数字资产持有量 如下:
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
购买比特币 | ||||||||
数字资产的减值损失 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
截至2023年9月30日,该公司 已购买约833枚比特币,总成本为24,99万美元
。在截至2023年9月30日的九个月中,公司确认了数字资产减值亏损2591,490美元。
注意事项 7 — 应收账款,净额
截至2023年9月30日,应收账款 与客户应收的服务费有关,如下所示:
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
应收账款 | $ | $ | ||||||
公司不要求为 应收账款提供抵押品。由于估计的信贷损失,公司为其可疑应收账款保留备抵金。公司通过简明的合并运营报表记录 坏账支出备抵额,包括在一般和管理 支出中,但不超过迄今确认的收入金额。当 公司已用尽收账款但未成功时,将注销应收账款并从入账备抵中扣除。
14 |
注意事项 8 — 预付款
截至2023年9月30日,预付款包括以下 :
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
数字资产 | $ | $ | ||||||
其他 | ||||||||
$ | $ |
截至2023年9月30日,1000枚比特币的40%预付款, 约为12,125,500美元,预计将于2023年11月底交付,锁定价为每枚比特币3万美元。
注意事项 9 — 应付关联方的金额
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
关联方应付款 | $ | $ | ||||||
应付董事费 | ||||||||
$ | $ |
关联方余额为719,683美元,代表股东代表支付的 预付款和专业费用,包括审计费、律师费和其他专业 费用。
截至2023年9月30日,应付的董事费 为95.4万美元,相当于从任命之日起至2023年9月30日的应计董事费。
注释 10 — 应计费用
截至2023年9月30日,应计费用包括 软件开发的外包费用,如下所示:
2023年9月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
外包人员的软件开发费 | $ | $ | ||||||
15 |
注意 11 —已终止的业务
2023年9月29日,公司 董事会通过了一项决议,解散WeTrade信息系统有限公司及其全资子公司的业务,导致 的出售收益为1,124,675美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间的已终止业务亏损如下:
九个月已结束 9 月 30 日 2023 | 九个月 已结束 9 月 30 日 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
服务收入 | $ | $ | ||||||
收入成本 | ( | ) | ||||||
总亏损 | ( | ) | ||||||
运营费用: | ||||||||
一般和行政 | ||||||||
运营损失 | ( | ) | ||||||
其他(支出)/收入 | ||||||||
所得税前已终止业务的亏损 | ( | ) | ||||||
所得税支出 | ( | ) | ||||||
税后终止运营的收益 | ||||||||
出售已终止业务的亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
终止运营造成的损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
与已终止业务相关的 资产和负债的主要组成部分汇总如下:
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款 | ||||||||
应收贷款 | ||||||||
预付款 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
与已终止业务相关的总资产 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
其他应付账款 | ||||||||
与已终止业务相关的负债总额 | $ | $ |
16 |
注 12 —股东权益
该公司拥有无限数量的授权普通股 ,截至2023年9月30日,已发行了2625,130股没有面值的股票。
2019年3月29日,该公司向33位创始人发行了1亿股没有面值的股票。2019年9月3日,该公司共发行了
向5名非美国股东发放每股3美元的股票。已发行股份总额增加到 截至2019年12月31日的股票。
2020年2月, 共发行了1,666,666股股票,价格为美元
每股分配给2名新股东。2020 年 7 月 10 日,该公司又发行了一份 股价为每股3美元 新股东 ,已发行股份总额已增加至101,76666股。
2020年9月15日,怀俄明州国务卿
批准了该公司的修正证书,以修改其公司章程,使远期股票分成三比一。公司普通股的
已发行和流通股总额已从
2020年9月21日,共发行了151,500股 ,价格为美元
截至2020年12月31日,公司每股发行的普通股已增加至305,451,498股,向303名新股东发行。
2022年4月13日,公司与15名股东 签订了某些股票交换协议(“股票交换协议”),根据该协议,公司和15位股东取消了120,418,995股普通股(“注销股”)。交易完成后, 公司普通股的已发行股已从
截至2022年6月 30日,股价上涨至185,032,503股。
2022年7月21日,公司完成了向纳斯达克资本市场上市
的普通股,并完成了10,000,000股普通股的公开发行,
总收益为美元
2022年7月22日,公司向某些服务提供商发行了25,000股
股普通股,用于与公开发行相关的服务,该股票的公允价值为美元
2023 年 6 月 9 日,怀俄明州国务卿批准了 公司的修正证书,修改其《公司章程》,对185股反向股票拆分(“反向股票拆分”)生效 1。公司 普通股的已发行和流通股总数下降至
至1,054,530股,面值不变,为零 .
2023 年 9 月,共发行了 1,570,600 股
,总金额为 $
附注13 — 所得税
该公司受美国联邦税法的约束。 公司尚未确认其在美国的营业亏损所得税优惠,因为该公司预计 不会在美国开始活跃业务。
uTour Pte Ltd(“uTour”)在新加坡注册成立 ,需缴纳新加坡利得税,税率为17%。由于uTour在报告期内没有应纳税所得额, 它没有缴纳新加坡利得税。uTour尚未确认其在新加坡的营业亏损所得税优惠,因为 它预计不会在新加坡开始活跃业务。
17 |
WeTrade Bit Technology Limited(“WBIT”) 在香港注册成立,需缴纳香港利得税,税率为16.5%。由于WBIT在报告期内 没有应纳税所得额,因此它没有缴纳香港利得税。WITL尚未确认其在香港的营业亏损 的所得税优惠,因为该公司预计不会在香港开始活跃业务。
该公司目前正通过其子公司在中国开展主要业务
,这些子公司需缴纳15%至15%的税
注 14-后续事件
根据FASB ASC 855-10 后续事件,公司 分析了自2023年9月30日之后的运营情况,即截至发布这些未经审计的简明合并财务报表 之日,并确定在这些合并财务报表中没有任何重要的后续事件可供披露
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论 和分析
以下对财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告 其他地方的财务报表和相关附注一起阅读。本讨论包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。请参阅 “关于前瞻性陈述的警告 说明”。由于本报告其他地方讨论的某些因素,我们的实际业绩可能与前瞻性 陈述中的预期存在重大差异。
商业
WeTrade Group, Inc于2019年3月28日在怀俄明州 注册成立。我们目前推行两项企业战略。一种商业策略是继续提供软件开发 服务,另一种策略是收购和持有比特币。
软件开发
我们向客户提供支持人工智能的软件开发服务 ,其中包括为包括工业和其他企业在内的所有类型的企业开发、设计和实施各种 SAAS 软件解决方案。
18 |
比特币收购策略
我们的比特币收购策略通常涉及 使用超过营运资金要求的流动资产收购比特币,并根据市场情况,不时地 发行债务或股权证券或进行其他筹资交易,目的是使用所得款项购买 比特币。
我们将持有的比特币视为长期持有的比特币 ,并预计将继续积累比特币。我们尚未为寻求持有的比特币数量设定任何具体目标, 我们将继续监控市场状况,以确定是否进行额外融资以购买更多比特币。
该总体战略还设想我们可以 (i) 定期出售比特币用于一般公司用途,包括为财资管理创造现金或与根据适用法律产生税收优惠的 策略有关,(ii)进行额外的筹资交易, 由我们持有的比特币作为抵押品,以及(iii)考虑采取其他策略来创造收入来源或以其他方式创造 资金。
我们认为,由于供应有限,如果采用率增加,比特币 将提供升值的机会,并且有可能长期对冲通胀 。
19 |
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间 的经营业绩
下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间我们的经营业绩摘要 。
在此期间 9月30日 2023 | 来自 期间 9月30日 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
服务收入相关方 | $ | 36,096 | $ | 689,039 | ||||
服务收入-非关联方 | 2,193,903 | 8,508,642 | ||||||
2,238,029 | 9,197,681 | |||||||
收入成本 | (1,391,665 | ) | (7,670,836 | ) | ||||
毛利 | 838,334 | 1,526,845 | ||||||
运营费用: | ||||||||
数字资产的减值损失 | 2,591,490 | — | ||||||
一般和行政 | 12,537,426 | (10,419,873 | ) | |||||
操作损失 | (15,128,916 | ) | (8,893,028 | |||||
其他(支出)/收入 | 4,867,137 | 308,360 | ||||||
所得税前净亏损 | (9,423,445 | ) | (8,584,668 | ) | ||||
所得税支出 | (31,859 | ) | 45,795 | |||||
净亏损 | (9,455,304 | ) | (8,538,873 | ) |
运营收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,总收入分别为2,238,029美元和9,197,681美元,下降的主要原因是2023年公司业务计划调整导致yCloud系统的商品总量 (“GMV”)下降。 yCloud 系统在 2023 年第二季度和 2023 年第三季度没有产生任何收入,但这一下降被人工智能 SAAS 业务在 2023 年第三季度增加的 160 万美元收入所抵消。
20 |
收入成本
收入成本主要包括员工工资、 中国中央公积金(“CPF”)、员工福利、系统开发成本和系统开发外包人员成本, 下降与该期间收入的减少一致。
一般和管理费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,一般和管理费用分别为15,128,916美元和10,419,873美元。增长主要是由于在此期间发生的 系统开发费用增加。
净亏损
由于上述因素, 截至2023年9月30日和2022年9月30日的净亏损分别为9,455,304美元和8,538,873美元。净亏损 的增加主要是由于2023年调整公司业务 计划导致商品总量(“GMV”)下降,而Y-Cloud系统在2023年第二季度和2023年第三季度分别没有产生任何收入。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间 的经营业绩
下表比较了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间我们的经营业绩摘要 。
在9月30日期间 2023 | 从那个时期开始 9月30日 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
服务收入相关方 | $ | — | $ | 400,702 | ||||
服务收入-非关联方 | 1,633,836 | 5,206,568 | ||||||
1,633,836 | 5,607,270 | |||||||
收入成本 | (398,537 | ) | (6,902,250 | ) | ||||
毛利/(亏损) | 1,235,299 | (1,294,980 | ) | |||||
运营费用: | ||||||||
数字资产的减值损失 | 2,591,489 | — | ||||||
一般和行政 | 11,030,660 | 7,799,979 | ||||||
操作损失 | (13,622,149 | ) | (7,799,979 | ) | ||||
其他收入 | 3,889,924 | 235,418 | ||||||
所得税前净亏损 | (8,496,926 | ) | (8,859,541 | ) | ||||
所得税支出 | 383 | 202,450 | ||||||
净亏损 | (8,496,543 | ) | (8,657,091 | ) |
运营收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间,总收入分别为1,633,836美元和5,607,270美元,下降的主要原因是公司改变了业务 战略,并打算将其SAAS服务从中国转移到海外市场。在 2023 年第二季度和 2023 年第三季度,Y-Cloud 系统 没有产生任何收入。2023年第三季度,我们新的支持人工智能的SAAS业务的收入增加缓解了这一下降。
收入成本
它主要包括员工工资、中国中央 公积金(“CPF”)、员工福利、系统开发成本和系统开发外包人员成本, 的下降与该期间收入的减少一致。
一般和管理费用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间,一般和管理费用分别为11,030,660美元和7,799,979美元。增长主要是由于在此期间发生的 系统开发费用增加。
21 |
净亏损
由于上述因素, 截至2023年9月30日和2022年9月30日的净亏损分别为8,496,926美元和净收入为8,859,541美元。净亏损 的增加主要是由于2023年调整公司业务 计划导致商品总量(“GMV”)下降。Y-Cloud 系统分别在 2023 年第二季度和 2023 年第三季度没有产生任何收入。2023年第三季度,我们新的支持人工智能的SAAS业务收入增长了160万美元,这缓解了亏损的减少。
流动性和资本资源
截至2023年9月30日,我们手头的现金为1,419,807美元。 下降的主要原因是该公司计划在此期间收购和持有比特币。 以约2500万美元的现金收购了833枚比特币,锁定价格为每枚比特币3万美元。我们将持有的比特币视为长期持有量, 预计将继续增持比特币。该公司可以选择在12个月内以每比特币3万美元的锁定价格购买6000个比特币。
经营活动
截至2023年9月30日,截至2023年9月30日, 经营活动提供的现金流为8,530,677美元,而上一时期经营活动 提供的现金流为18,924,761美元,减少了约1,040万美元。下降的主要原因是收入减少 以及在此期间从客户那里收到的Y-cloud SAAS服务费减少。
投资活动
截至2023年9月30日,截至2023年9月30日,用于投资 活动的现金为23,375,159美元,而前一时期用于投资活动的现金流为846,023美元。增长的主要原因是在此期间以约2500万美元的现金收购了833枚比特币。
筹资活动
截至2023年9月30日,我们的融资活动提供的现金为12,998,841美元,而融资活动提供的现金为37,865,508美元。仅有约1,260万美元的股票配售 ,而前一时期的股票配售为3,750万美元。
通胀
通货膨胀不会对我们的业务 或我们的经营业绩产生重大影响。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外的安排。
关键会计政策
我们根据 根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表。GAAP 代表了一整套会计 和披露规则和要求。我们的财务报表的编制要求管理层做出估算和假设 ,这些估计和假设会影响报告的资产负债金额、财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的实际结果可能与那些 的估计不同。我们使用历史数据来帮助预测未来的业绩。 每月对我们的财务状况进行审查时,会解决偏离我们预测的问题。这使我们能够积极主动地管理业务。它还允许 我们依赖经过验证的数据,而不必对我们的估计做出假设。
最近的会计公告
我们已经审查了所有最近发布但尚未生效的 会计公告,我们认为这些声明不会对公司 的财务报表产生重大影响。
22 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性 披露
我们是 S-K 法规第 10 (f) (1) 项 定义的 “小型申报公司”,因此,根据S-K条例 第 305 项,我们无需提供本项目中包含的信息。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序。
公司管理层负责建立 并维持对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制是在公司首席执行官兼首席财务官的监督下设计的 流程,旨在根据美国公认的会计原则,为财务报告的可靠性以及为外部 目的编制公司财务报表提供合理的保证。
在截至2023年9月30日的期间, 在我们管理层的监督和参与下,根据1934年《证券交易所 法》颁布的第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定,我们对披露控制和程序的设计和 操作的有效性进行了评估。
根据我们对截至2023年9月30日 的期间的评估,公司管理层,包括其首席执行官,得出的结论是,由于公司内部资源有限以及缺乏进行多级 交易审查的能力,其披露控制 和程序无效。指出的重大缺陷包括缺乏审计委员会, 董事会中缺乏大多数外部董事,导致对所需内部控制和程序的建立和监督不力;管理层 由两个人主导,没有足够的补偿控制。但是,管理层认为此处列出的财务报表和其他 信息在实质上是正确的。
截至2023年9月30日,我们的管理层评估了我们对财务报告的内部 控制的有效性。在进行评估时,我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)在内部控制——综合框架——小型上市公司指南 (COSO标准)中规定的标准。根据我们的评估,管理层发现了与以下方面有关的重大缺陷:(i)我们的 内部审计职能;(ii)会计职能内部缺乏职责分离;以及我们的会计数据缺乏多层次审查 。根据这项评估,我们的管理层得出结论,截至2023年9月30日,我们没有对财务报告保持有效的 内部控制。
由于其固有的局限性,对财务报告的内部控制 可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期任何有效性评估的预测 都存在以下风险:条件变化可能导致控制措施不足,或者对任何政策和程序的遵守程度可能恶化。由于我们的规模和性质,将所有相互冲突的职责分开可能并非总是可能的, 在经济上也不可行。在可能的范围内,我们将实施程序,确保交易的启动、资产的保管 和交易的记录将由单独的个人进行。有了充足的资金,我们计划修复上述 的重大缺陷,我们将继续监测这些措施的有效性,并做出 管理层认为适当的更改。
重大缺陷是控制缺陷(在上市公司会计监督委员会审计准则第5号的含义内 )或控制缺陷的组合,导致 很有可能无法及时预防或发现年度或中期财务报表的重大错报。
财务报告内部控制的变化
在我们最近完成的财季中,我们对 财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生重大影响或有理由可能对财务报告的内部控制产生重大影响。
23 |
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
我们是 S-K 法规第 10 (f) (1) 项所定义的 的 “小型申报公司”,因此无需提供本项目中包含的信息。
第 2 项。股权证券的未注册销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券 违约
在截至2023年9月30日的九个月中, 没有发行和流通任何优先证券。
第 4 项。矿山安全披露
不适用于我们公司。
第 5 项。其他信息
2023 年 6 月 9 日,怀俄明州国务卿批准了 该公司的修正证书,修改其《公司章程》,使185股反向拆分生效 1。公司普通股的已发行和流通股总数 从195,057,503股下降至1,054,364股,面值不变 为零。
反向股票拆分旨在更快地 使公司能够恢复合规,实现纳斯达克上市规则5550(a)(2)(“最低出价要求”)中 的规定,继续在纳斯达克上市的最低出价为每股1.00美元。反向股票拆分的结果是,当时每发行和流通的公司普通股一比一 股将自动合并、转换并变更为一(1)股有效发行且不可评估的普通股 ,公司或其任何持有人不采取任何 行动。不会向任何股东发行零股股票,为了代替发行任何此类零股,反向股票拆分产生的部分 股将四舍五入至最接近的普通股整股。
2023年9月,发行了1,570,600股 ,总金额为12,616,454美元,截至2023年9月30日,该公司发行的普通股已增加至2625,130股。
24 |
第 6 项。展品
展品编号 | 描述 | |
31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条提交的首席执行官认证 随函提交 | |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条提交的首席财务官认证 随函提交 | |
32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条提供的首席执行官证书 随函提交 | |
32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条提供的首席财务官证书 随函提交 | |
101 | Wetrade Group Inc截至2023年9月30日的财季10-Q表季度报告中的财务报表,格式为XBRL:(i)资产负债表;(ii)损益表;(iii)现金流量表;(iv)财务报表附注 随函提交 |
25 |
签名
根据1934年《证券交易所 法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
WETRADE 集团公司 | ||
日期为 2023 年 11 月 20 日 | 来自: | /s/ 魏和春 |
魏和春 | ||
首席执行官 |
/s/ 黄安妮 | ||
黄安妮 | ||
首席财务官 |
26 |