2022年10月20日，DHAC的股东批准了一项提案，修改DHAC经修订和重述的公司注册证书，以 (a) 将DHAC必须完成业务合并（“延期”）的日期再延长一次 三(3) 个月，从2022年11月8日到2023年2月8日，(b) 使DHAC董事会能够将DHAC必须完成业务合并的日期进一步延长至 三(3) 每次延长三 (3) 个月，最长为 九(9) 如果赞助商支付等于 $ 的金额，则可延长几个月350,000对于每延期三个月（“延期费”），该金额应存入DHAC的信托账户；前提是，如果在延期之时，DHAC已经提交了与其初始业务合并相关的S-4表格注册声明，则 不此类延期将需要支付延期费；另有规定每项延期费 三如果没有向信托账户存款或其他款项，则需要支付延期费，并且（c）允许DHAC在不遵守要约规则的情况下根据经修订和重述的公司注册证书的要求向DHAC的公众股东提供赎回权（如果有）。关于此类股东投票，总共有 10,805,877DHAC的普通股被赎回 4,156,123截至2022年10月20日，已发行和流通并有权投票的股票。

公司的业务合并必须与 一或更多目标企业，这些企业的公允市场价值加起来至少等于 80签署业务合并协议时，信托账户（定义见下文）净余额的百分比（不包括持有的递延承保折扣金额和信托账户所得收入的应纳税款）。但是，只有在业务后合并公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并 50目标公司未偿还的有表决权证券的百分比或以上，或者以其他方式收购了目标公司的控股权，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司。无法保证公司能够成功实现业务合并。

公司将为公司的公众股东提供赎回与初始业务合并相关的全部或部分普通股的机会，要么是（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）通过要约在没有股东投票的情况下通过要约进行股东表决。公司是否寻求股东批准拟议的业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定，并将基于各种因素，例如交易的时间以及交易条款是否要求公司根据适用法律或证券交易所上市要求寻求股东的批准。公众股东将有权以每股价格赎回股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，计算为截至目前 二在完成初始业务合并之前的工作日，包括信托账户中持有且先前未发放给公司纳税的资金所赚取的利息，除以当时已发行公众股票的数量，但须遵守限制。

最初预计信托账户中的金额为 $10.15每股公众股份。2022 年 10 月 26 日，在批准延期时，赞助商存入了 $350,000首次延期三个月存入信托账户，因此，信托账户中的金额预计为美元10.65每股公众股份。2023年2月2日，公司宣布第二次将公司完成业务合并的日期从2023年2月8日延长至2023年5月8日。2023年5月8日，公司宣布第三次延长公司完成业务合并的日期，从2023年5月8日延长至2023年8月8日（延期后为 “合并期”），并存入了美元350,000存入信托账户进行此类延期。5月的延期是公司管理文件允许的另外三次延期中的第二次，为公司完成初始业务合并提供了更多时间。2023年8月1日，公司发布新闻稿，宣布公司于2023年7月31日将公司完成业务合并的日期从2023年8月8日延长至2023年11月8日。此次延期是公司管理文件允许的另外三次延期中的第三次，为公司完成初始业务合并提供了更多时间。2023 年 11 月 6 日，公司批准了 四附加扩展名，每个扩展名都额外增加一个 三月，以累计额外的 十二截至 2024 年 11 月 8 日的几个月。

如果公司无法在合并期内完成其初始业务合并，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但不超过 十此后的工作日，按每股价格赎回公众股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息（减去应付税款，最高不超过美元100,000用于支付解散费用的利息）除以当时已发行的公众股的数量，该赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有），以及（iii）在赎回后尽快进行清算和解散，但须经公司剩余股东和公司董事会的批准，进行清算和解散，但每种情况均须遵守公司的特拉华州法律规定的对债权人索赔作出规定的义务以及在所有情况下，均须遵守适用法律的其他要求。根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题480 “区分负债与权益”，需要赎回的普通股按赎回价值入账并归类为临时权益。

保荐人以及某些顾问、高级管理人员和董事已与公司签订了书面协议，根据该协议，他们同意 (i) 放弃与完成初始业务合并相关的创始人股份（定义见附注5）和公众股的赎回权；（ii）放弃与股东投票批准公司修正案相关的创始人股份和公众股的赎回权经修订并重述的公司注册证书 (A) 为修改公司义务的实质内容或时间，允许与初始业务合并相关的赎回或赎回 100如果公司未在合并期内完成初始业务合并，或者（B）与股东权利或初始业务合并前活动有关的任何其他重要条款，则占公司公开股的百分比；（iii）如果公司未能在合并期内完成初始业务合并，则放弃从信托账户中清算其创始股份的分配的权利，尽管他们有权从合并期内清算分配尊重的信托账户如果公司未能在规定的时限内完成初始业务合并，则他们持有的任何公开股票；以及（iv）将他们持有的任何创始人股票以及在首次公开募股（包括公开市场和私下谈判交易中）期间或之后购买的任何公开股票，投票支持初始业务合并。

公司的发起人已同意，如果第三方（公司的独立注册会计师事务所除外）就向公司提供的服务或出售的产品提出的任何索赔，或者公司与之签订书面意向书、保密或其他类似协议或业务合并协议的潜在目标企业提出的任何索赔，将对公司承担责任，将信托账户中的资金金额减少到 (i) 美元中较低者10.15每股公众股以及 (ii) 截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公众股的实际金额，如果低于 $10.15由于信托资产价值减少而导致的每股减去应纳税款，前提是此类责任不适用于放弃信托账户中持有的资金的任何和所有权利（无论该豁免是否可执行）的第三方或潜在目标企业提出的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开募股承销商的赔偿对某些负债（包括《证券法》规定的负债）提出的任何索赔 1933年，经修订（“证券法”）。但是，公司没有要求保荐人为此类赔偿义务预留资金，公司也没有独立核实保荐人是否有足够的资金来履行其赔偿义务，而且公司认为公司保荐人的唯一资产是公司的证券。因此，公司无法保证赞助商能够履行这些义务。

2022年6月15日，DHAC与DHAC Merger Sub I, Inc.、DHAC Merger Sub II, Inc.、DHAC（连同合并子公司I，“合并子公司”）、特拉华州公司vSee Lab, Inc.（“vSee”）和德克萨斯州的一家公司iDoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.（“iDoc”）于2022年6月15日签订了业务合并协议。2022年6月15日，DHAC、vSee和iDoc各董事会一致批准了业务合并协议及其所考虑的交易（统称为 “业务合并”）。2022年8月9日，DHAC、Merger SubI、Merger SubII、VSee和iDoc签订了第一份经修订和重述的业务合并协议，规定同时执行由可转换票据和认股权证组成的PIPE的融资文件，并向董事会提交Cassel Salpeter的意见。2022年10月6日，DHAC、Merger Sub I、Merger Sub II、VSee和iDoc签订了第二份经修订和重述的业务合并协议（可能不时修订、补充或以其他方式修改，即 “业务合并协议”），将对价支付给vSee和iDoc股东 100% DHAC普通股，并规定同时执行经修订的PIPE融资文件，这些文件规定向PIPE投资者发行股票和认股权证。2023年7月11日，每位PIPE投资者都向公司发出通知，由于未满足成交条件，PIPE投资者没有义务关闭PIPE融资。

根据业务合并协议并遵守其中规定的条款和条件，Merger Sub I 将与 vSee 合并（“vSee 合并”），vSee 作为 DHAC 的全资子公司在 vSee 合并中幸存下来，Merger Sub II 将与 iDoc 合并（“iDoc 合并”，与 vSee 合并一起为 “合并”），而 idoc 在 idoc 合并中幸存下来 DHAC的全资子公司。在合并生效时（“生效时间”），DHAC将更名为vSee Health, Inc.

2023年3月31日，公司收到了纳斯达克全球市场（“纳斯达克环球”）员工（“员工”）的来信（“信函”），通知公司对于 30在信函发出之日之前，公司在纳斯达克全球上市的证券（包括普通股、单位和认股权证）（“证券”）的交易价值低于纳斯达克上市规则5450（b）（2）（A）中规定的最低5,000,000,000美元 “上市证券市值”（“MVLS”）要求，这是公司证券继续在纳斯达克全球上市所必需的。这封信只是关于缺陷的通知，而不是即将退市的通知，目前对公司证券在纳斯达克环球的上市或交易没有影响。

根据纳斯达克上市规则第5810 (c) (3) (C) (C)，公司有180个日历日或直到2023年9月27日才能恢复合规。信中指出，为了恢复合规，公司证券的交易价格必须达到或高于美元的水平，使公司的MVLS收盘价达到或高于美元50,000,000至少 十合规期内连续工作日，截止于 2023 年 9 月 27 日。信函进一步指出，如果公司无法在此日期之前满足MVLS的要求，则公司可能有资格将其证券的上市转移到纳斯达克资本市场（前提是该公司随后满足继续在该市场上市的要求）。如果公司未能在2023年9月27日之前恢复合规，纳斯达克工作人员将书面通知公司，其证券将被退市。届时，公司可以就任何此类除名决定向听证会小组提出上诉。

2023年5月23日，公司收到了员工的来信（“第二封信”）。第二封信通知公司，对于 30在第二封信函发出之日之前的连续工作日，公司上市股票（“MVPHS”）的市值低于美元15继续在纳斯达克全球上市需要百万美元，因此，该公司不再符合纳斯达克上市规则5450 (b) (3) (C)（“MVPHS要求”）。第二封信只是关于缺陷的通知，而不是即将退市的通知，目前对公司证券在纳斯达克环球的上市或交易没有影响。

根据纳斯达克上市规则第5810 (c) (3) (D)，公司有180个日历日或2023年11月20日（“合规日期”）之前恢复合规。第二封信指出，要重新获得对MVPHS要求的遵守，MVPHS必须等于或超过美元15一百万，至少为 十(10) 合规日当天或之前的连续工作日。如果公司恢复遵守MVPHS的要求，纳斯达克将向公司提供书面确认并将结案。第二封信函进一步指出，如果公司无法在合规日期之前满足MVPHS的要求，则公司可能有资格将其证券的上市转移到纳斯达克资本市场（前提是该公司随后满足继续在该市场上市的要求）。如果公司在合规日期之前没有恢复对MVPHS要求的遵守，则工作人员将向公司发出书面通知，告知其证券将被除名。届时，公司可以就任何此类除牌决定向纳斯达克听证会小组提出上诉。

2023年9月28日，公司收到纳斯达克全球市场（“纳斯达克全球”）工作人员的来信（“第三封信”），通知公司，员工已决定将公司在纳斯达克全球上市的证券（包括普通股、单位和权证）（“证券”）退市，因为该公司尚未恢复遵守上市证券市值（“MVLS”）标准。根据纳斯达克上市规则5450（b）（2）（A）（“MLVS规则”），该公司上市证券的市值低于继续在纳斯达克全球上市所需的5000万美元最低MVLS要求，并且在过去的连续30个交易日中均未达到至少5,000,000美元。正如公司先前在2023年4月6日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的8-K表最新报告中报告的那样，工作人员最初于2023年3月31日通知公司，公司证券的最低MVLS低于过去连续30个交易日5000万美元的最低MVLS要求，根据纳斯达克上市规则，公司可获得180个日历日或9月之前的最低MVLS要求 2023 年 27 日，以恢复对 MVLS 规则的遵守。

根据第三封信，公司于2023年10月4日要求举行听证会（“听证会”），对该决定提出上诉，还申请将其证券从纳斯达克环球交易所上市至纳斯达克资本市场（“NasdaqCM”）。听证会定于美国东部时间2023年11月30日中午12点举行。

2023年10月9日，公司收到了纳斯达克环球员工的另一封信（“第四封信”），通知公司，其未达到纳斯达克上市规则第5450（a）（2）条规定的400名股东总数的要求，这是将公司证券从纳斯达克全球退市的额外依据。该公司还计划在听证会上讨论400股股东总额的要求。

2023年10月26日，纳斯达克股票市场纳斯达克上市资格部门以书面形式（“通知”）通知公司，其将其证券转让给纳斯达克证券上市的申请已获得批准。该通知还指出，该公司的证券将在2023年10月30日开业时转让给纳斯达克证券交易所。2023年11月1日，公司收到纳斯达克全球听证会小组的来信，由于公司将其上市证券转让给纳斯达克证券交易所，2023年11月30日关于不遵守纳斯达克全球上市标准的听证会已被取消。

截至2023年10月30日，该公司的证券已在纳斯达克股票市场上市，并在纳斯达克CM上市，并将继续在NasdaqCM上市和交易。

2023年8月1日，公司发布新闻稿，宣布公司于2023年7月31日将公司完成业务合并的日期从2023年8月8日延长至2023年11月8日。扩展名是另外三个扩展名中的第三个 三-公司管理文件允许延长月份，这为公司提供了更多时间来完成其初始业务合并。

2023年8月17日，公司向SCS Capital Partners LLC发行了经修订和重报的期票，本金总额为美元565,000（“本票”），它修订并重述了公司于2023年2月向SCS Capital Partners LLC发行的期票。期票上面写着 不利息，应在业务合并结束时到期并支付。

2023 年 9 月 8 日，DHAC 举行了一次特别会议，股东批准了对公司经修订和重述的公司注册证书（经修订的 “章程”）的修正提案，以扩大公司可能采用的方法，使其不受美国证券交易委员会 “便士股” 规则（“章程修正提案”）的约束，必要时将特别会议延期至稍后的一个或多个日期，以允许进一步发展如果没有足够的选票支持或与之有关的选票，则征求代理人并进行表决批准《宪章修正提案》。2023 年 9 月 8 日，DHAC 根据章程修正提案提交了章程修正案。根据修订后的章程，即使交易导致合并后的公司没有至少为美元的净有形资产，DHAC也将能够完成业务合并5,000,001在这样的业务合并完成后。

2023年11月6日，DHAC举行了2023年年度股东大会（“2023年年会”）。在2023年年会上，DHAC的股东批准了对DHAC章程的修订，将公司必须完成业务合并（如章程中所定义）的日期延长至 四(4) 次，每次再加一次 三(3) 个月，共计十二 (12) 额外的月份（即从 2023 年 11 月 8 日到 2024 年 11 月 8 日）或公司董事会确定的较早日期。关于经修订的章程，DHAC 于 2023 年 11 月 6 日延长了完成业务合并的期限，具体方式是 三从 2023 年 11 月 8 日到 2024 年 2 月 8 日的几个月。

此外，在2023年年会上，DHAC的股东还批准了DHAC投资管理信托协议（“信托协议”）的修正案，该修正案截至2021年11月3日，由公司与大陆股票转让与信托公司之间于2022年10月26日修订，该修正案允许公司将业务合并期从2023年11月8日延长至最长 四(4) 次，每次再加一次 三(3) 个月，共计十二 (12) 截至 2024 年 11 月 8 日的额外月份。

关于2023年年会和DHAC章程和信托协议的修正案， 579,157普通股已出价赎回。

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营运资金贷款

为了支付与企业合并相关的交易成本，发起人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。否则，周转资金贷款只能从信托账户之外持有的资金中偿还。如果企业合并未完成，公司可以将信托账户之外持有的部分收益用于偿还营运资金贷款，但是 不信托账户中持有的收益将用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，此类周转资金贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款将在业务合并完成后无息偿还。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司已经 不营运资金贷款下的借款。

本票关联方

2022年10月26日，公司发行了本金总额为美元的无抵押本票350,000致赞助商，即公司的 “赞助商”。公司将所有贷款金额存入信托账户，并将可用于完成业务合并的时间从2022年11月8日延长至2023年2月8日。本票不计利息，只有在公司完成业务合并后才会偿还。

2023年1月18日，目前持有公司5％以上股份的股东SCS Capital Partners LLC向公司发行了一张无抵押本票，根据该期票，公司最多可以借入本金总额为美元250,000（“期票”）。本票不计息，应用于支付一般业务费用。2023年8月17日，对本票进行了修订和重述，将票据的本金额提高至美元565,000.

2023年5月5日，该公司向SCS Capital Partners LLC发行了本金总额为美元的期票200,000（“SCS 注释”）。SCS票据的利率为 10每年百分比，将于2024年5月5日到期并付款。

行政服务协议

公司同意从2021年11月3日起，向赞助商的关联公司支付总额为$10,000每月用于办公空间以及秘书、行政和其他服务。月费将在初始业务合并或清算完成后停止。在截至2022年9月30日的三个月零九个月中，公司支出了美元30,000和 $90,000，分别是 $10,000截至2022年9月30日，已包含在随附的简明合并资产负债表中的应计费用中。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司支出了美元30,000和 $90,000，其中 $31,650和 $73,850分别包含在截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表中的应计支出中。

公司将向其高管和董事报销他们因代表公司进行的某些活动（例如识别和调查可能的目标业务和业务合并）而产生的任何合理的自付业务费用。公司可报销的自付费用金额没有限制；但是，如果此类费用超过未存入信托账户的可用收益和信托账户中持有的金额所赚取的利息收入，则除非公司完成初始业务合并，否则公司不会报销此类费用。审计委员会将审查和批准向任何初始股东或管理团队成员或公司或其各自关联公司支付的所有报销和付款，向审计委员会成员支付的任何报销和款项都将由董事会审查和批准，任何感兴趣的董事都将放弃此类审查和批准。

不会向在本次发行之前拥有普通股的任何初始股东、高级管理人员或董事或其各自的任何关联公司（无论交易类型如何）支付任何形式的薪酬或费用，包括发现者费、咨询费或其他类似薪酬。

公司与其任何高级管理人员和董事或其各自的关联公司之间的所有正在进行和未来的交易都将以公司认为对公司的有利条件不亚于非关联第三方提供的条款进行。此类交易，包括支付任何薪酬，都需要公司大多数不感兴趣的 “独立” 董事（如果公司有任何独立）或在交易中没有权益的董事会成员的事先批准，无论哪种情况，他们都可以聘请公司的律师或独立法律顾问，费用由公司承担。除非公司无私的 “独立” 董事（或者，如果没有 “独立” 董事，则为公司的无私董事）确定此类交易的条款对公司的有利程度不亚于非关联第三方向公司提供的此类交易，否则公司不会进行任何此类交易。

合并注意事项

vSee和iDoc的企业合并合并权益价值为美元110百万。收盘时，vSee和iDoc将把vSee和iDoc的每股股本（不包括根据特拉华州或德克萨斯州法律完善评估权的持有人的股份，视情况而定）转换为获得适用合并对价的权利，详情如下。

vSee 合并注意事项

截至生效时间，vSee Stock的持有人有权在业务合并中获得的合并对价（称为 “vSee收盘对价”）等于 (1) 美元60,500,000，减去 (2) 等于有效期权补助金乘以 $ 的金额10，减去 (3) vSee 的交易费用总额。“有效期权授予” 是指行使价为美元的股票期权10根据企业合并协议附录E中规定的金额和条款向个人发放每股。 100根据业务合并协议的条款，vSee收盘对价的％将以公司普通股支付，并扣除vSee赔偿托管金额，如下所述。“vSee每股对价” 是指等于 (a) (1) vSee收盘对价的普通股数除以 (2) vSee已发行股票总数除以 (b) 10。“vSee流通股” 是指在生效时间之前流通的vSee普通股总数，按完全摊薄并转换为vSee普通股的基础表示，包括但不限于或重复的vSee普通股在转换vSee优先股后可发行的vSee普通股数量。

“总交易收益” 指的金额等于（i）与本文所设想的交易（为避免疑问，在所有公开股票赎回生效之后）和（ii）总收盘PIPE收益的总和，可从信托账户中发放的总现金收益。

IDoc 合并注意事项

截至生效时间，idoc Stock持有人有权在业务合并中获得的合并对价（称为 “idoc收盘对价”）等于 (1) 美元49,500,000，减去 (2) idoc 的交易费用总额。 100根据业务合并协议的条款，IDOC收盘对价的％将以公司普通股支付，并扣除IDoc赔偿托管金额，如下所述。“iDoc每股对价” 是指等于 (a) (1) iDoc收盘对价的普通股数除以 (2) iDoc已发行股票总数除以 (b) 10。“iDoc流通股” 是指生效时间前夕流通的iDoc普通股总数，按完全摊薄后转换为iDoc普通股的基础上表示。

vSee Health, Inc. 激励计划

DHAC已同意批准并通过vSee Health, Inc. 2022年股权激励计划（“激励计划”），该计划自业务合并完成前一天起生效，其形式为DHAC、vSee和iDoc共同接受。激励计划应规定初始股份储备总额等于 15业务合并（包括但不限于PIPE融资）生效后收盘后已发行DHAC普通股数量的百分比。在DHAC股东批准激励计划的前提下，DHAC已同意在生效时间之后就根据激励计划发行的DHAC普通股向美国证券交易委员会提交S-8表格注册声明。

关闭的条件

DHAC、vSee和iDoc完成业务合并的义务受某些成交条件的约束，包括但不限于：（i）经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》规定的任何适用等待期到期或终止，（ii）DHAC股东的批准，（iv）IDoc的批准股东和 (v) 适用的收盘交付物。

此外，vSee和iDoc完成业务合并的义务取决于其他成交条件的满足，包括但不限于：（i）纳斯达克资本市场批准与业务合并相关的DHAC上市申请，以及（ii）业务合并协议所设想的由董事人数组成并由个人组成的DHAC董事会。

PIPE 证券购买协议

在执行业务合并协议方面，DHAC与某些PIPE投资者签订了日期为2022年10月6日的经修订和重述的证券购买协议（经修订的 “PIPE证券购买协议” 或 “PIPE远期合约”），PIPE投资者认购并将购买，DHAC将发行和出售，（i） 8,000可转换为DHAC普通股的A系列优先股（“初始PIPE股份”）和（ii）可行使的认股权证（“初始PIPE认股权证”） 424,000总收益至少为美元的DHAC普通股（此类交易，“初始PIPE融资”）8,000,000.

PIPE证券购买协议还规定，在PIPE证券购买协议签订之日之后的任何时候，包括 (x) PIPE投资者在额外发行（每个条款定义见下文）之外购买额外发行证券的权利，以 (I) PIPE证券购买协议签订一周年和 (II) 一次或多笔后续配售（定义见PIPE Securities）完成之日为准按条款与PIPE投资者签订的购买协议）在所有重大方面都与PIPE证券购买协议和其他PIPE融资文件相同，总购买价格至少为美元10百万（“额外发行” 及其证券，“额外发行证券”）和（y）买方参与除额外发售以外的后续配售的权利，以较早者为准，即（I）收盘后没有PIPE股票的未偿还的初始日期，以及（II）公司完成后续配售的日期，总收益至少为美元5,000,000，无论哪种情况，除非公司首先遵守了本文所述和PIPE证券购买协议中规定的PIPE投资者的参与权，否则公司及其任何子公司均不得直接或间接进行任何后续配售。关于 (i) 其他产品，DHAC必须提供 100向PIPE投资者提供的额外发行证券的百分比；以及（ii）DHAC必须发行的后续配售 25向PIPE投资者提供的证券的百分比。

收盘PIPE收益总额将成为可用于发放给DHAC、Merger Sub I和Merger Sub II的现金收益总额的一部分，这些收益与业务合并协议所设想的交易有关。PIPE认股权证可行使成DHAC普通股，价格为美元12.50每股并到期 5 年从发行之日起。PIPE股票可转换为DHAC普通股，价格为美元10.00每股，但需进行某些调整。A系列优先股指定证书规定了A系列优先股的条款和条件。

该公司审查了ASC 480和ASC 815下PIPE证券购买协议的标的证券，得出的结论是，A系列优先股包括或有赎回，在发行时需要临时股权待遇，认股权证没有任何妨碍其获得股权待遇的因素，因此不受ASC 815衍生品指导的约束。但是，根据ASC 480-10-55-33，允许持有人购买可赎回股票（A系列优先股）的远期合约是ASC 480规定的负债，因为（1）远期合约本身与标的股票挂钩（即期权的价值随股票的公允价值而变化），这体现了发行人回购股票的义务，（2）发行人有条件的转让义务如果股票被放回，则为资产。因此，公司确定了PIPE远期合约的公允价值，并指出该价值在2022年10月6日，协议执行日期为零。截至2023年9月30日，PIPE远期合约的价值为美元3,146,694（参见注释9。公允价值衡量标准（用于进一步披露PIPE远期合约）。

2023年4月11日，但自2023年3月31日起，公司对PIPE证券购买协议进行了修订，除其他外，(a) 修改并重述了A系列优先股指定证书的形式，规定根据该协议可发行的A系列优先股的总股数不得超过 15,000，（b）修改并重述PIPE认股权证的形式，以更正PIPE认股权证赎回条款中的错误，以及（c）修改PIPE融资的某些成交条件。正如先前在2023年4月12日提交的8-K表最新报告中披露的那样，公司和每位PIPE投资者对PIPE SPA进行了修订，除其他外，增加了截止条件，规定业务合并的截止日期应在2023年7月10日当天或之前发生（“外部日期成交条件”）。

2023年7月11日，每位PIPE投资者都向公司发出通知，由于未满足外部截止日期的条件，PIPE投资者没有义务关闭PIPE融资。

PIPE 注册权协议

关于PIPE证券购买协议所设想的交易的完成，DHAC和PIPE投资者将签订注册权协议（“PIPE注册权协议”）。PIPE注册权协议为PIPE投资者提供了向PIPE投资者发行的PIPE股票和PIPE认股权证所依据的普通股的惯常注册权。根据注册权协议，DHAC将同意 (i) 向美国证券交易委员会提交注册声明，注册和转售至少等于以下数量的DHAC普通股 200在转换PIPE股份和行使PIPE认股权证（统称为 “可注册证券”）时可发行的DHAC普通股数量之和的百分比 30 天在PIPE证券购买协议结束后；(ii) 尽DHAC尽最大努力使该注册声明在提交后尽快宣布生效，但不得迟于 (a) 90第 n 个日历日（或 120如果美国证券交易委员会通知公司将 “审查” 注册声明，则为日历日）；(b) 美国证券交易委员会（以口头或书面形式，以较早者为准）通知公司注册声明不会 “审查” 或不接受进一步审查之日后的第二个工作日，以及 (iii) DHAC尽最大努力维持该注册声明对可注册证券的有效性直到此处涵盖的所有证券都可以不受限制地公开出售之日为止，或《证券法》第144条规定的限制。

2023年7月11日，每位PIPE投资者都向公司发出通知，由于未满足外部截止日期的条件，PIPE投资者没有义务关闭PIPE融资。

PIPE 封锁协议

根据PIPE证券购买协议，DHAC的某些股东将与DHAC签订封锁协议（“PIPE封锁协议”）。根据PIPE封锁协议，此类股东不会 (i) 出售、要约出售、签约或同意出售、抵押、质押、授予任何购买选择权、进行任何卖空或以其他方式处置或同意直接或间接处置或同意处置任何DHAC普通股或可转换证券（定义见PIPE证券购买协议），也不会建立或增加看跌等值头寸，或者清算或减少看涨等值头寸经修订的1934年《证券交易法》第16条所指的地位以及美国证券交易委员会据此颁布的规章制度，该规章制度涉及PIPE投资者直接拥有的任何普通股或可转换证券（包括作为托管人持有），或者每位PIPE投资者根据美国证券交易委员会的规章制度拥有实益所有权（统称为 “PIPE投资者股份”），或 (ii) 订立任何互换或其他安排，全部或部分转让给另一方任何财产所有权的经济后果PIPE Investor股份，无论上述第 (i) 或 (ii) 条所述的任何此类交易是通过交付DHAC普通股或其他证券以现金或其他方式进行结算，或者 (iii) 要求或行使任何权利或安排就任何DHAC普通股或可转换证券的注册声明提交注册声明，包括其任何修正案，或 (iv) 公开披露其意图上述任何一项。

根据PIPE封锁协议，PIPE封锁期是指从封锁协议签订之日起至最早结束的期限 (i) 八个月在收盘日之后，或（ii）在DHAC的普通股超过美元之后的交易日12.50（根据任何股票分割、股票分红、股票组合资本重组和类似事件进行调整），期限为 二十收盘日后的连续交易日。

2023年7月11日，每位PIPE投资者都向公司发出通知，由于未满足外部截止日期的条件，PIPE投资者没有义务关闭PIPE融资。

Bridge 证券购买协议和分叉衍生品

2022年10月6日，在执行业务合并协议时，DHAC、vSee和idoc与合格投资者签订了证券购买协议（“过渡购买协议”），该投资者也是保荐人的投资者，根据该协议，DHAC、vSee和iDoc分别向该投资者发行和出售 102023年10月5日到期的原始发行折扣优先担保期票的百分比，本金总额为美元2,222,222（“Bridge Notes”）。$888,889的 Bridge Note 已分配给 DHAC。与业务合并完成相关的过渡票据将由DHAC承担。过桥票据的保证利率为 10.00% 每年。在购买过桥票据方面，DHAC向投资者发行 (i) 173,913认股权证，每份都代表购买权 一DHAC普通股的股份，初始行使价为美元11.50, 但须作某些调整 (“过桥认股权证”) 和 (ii) 30,000DHAC普通股作为购买过桥票据和过桥认股权证的额外对价。如果PIPE融资因企业合并的结束而结束， 110过桥票据下所有未付本金和担保利息的百分比 10% 在PIPE融资结束时到期支付。

该公司审查了根据ASC 815发行的与证券购买协议相关的认股权证和普通股，得出的结论是，认股权证不在ASC 480的范围内，不受ASC 815规定的衍生品指导的约束。认股权证和普通股应记为权益。因此，这些票据的本金是使用所有票据的相对公允价值基础分配的 三乐器。由于认股权证是用各种工具发行的，因此需要使用相对公允价值法分配收购价格（即按其公允价值计算的认股权证，按其公允价值计算的普通股，本票按其本金价值分配，使用所得收益的相对公允价值按比例分配给股票分类股票、认股权证和期票）。

该公司根据ASC 815审查了过渡票据中授予的或有提前还款选项，得出的结论是，由于票据中给予了大幅折扣，因此或有还款准备金被视为一种嵌入式衍生品，应与债务主体分开。因此，根据ASC 470-20，公司使用剩余法在过渡票据和分叉衍生品之间分配过渡票据收益，首先将本金分配给嵌入式衍生品的公允价值，然后分配给债务。因此，发行时的嵌入式衍生品的公允价值为美元278,404和 $ 的剩余价值610,485已分配给票据的本金余额（见附注9）。公允价值计量（用于进一步披露衍生品）。

因此，DHAC收到了$的现金收益738,200净额 $61,800可归因于融资的直接成本。根据ASC 815对向投资者发行的认股权证和股票进行了分析，并指出没有任何因素可以排除股权待遇。因此，该公司记录的过桥认股权证的公允价值为美元8,552，扣除美元613的发行成本基于相对价值基准分配，过桥份额为美元284,424，扣除美元20,376根据相对价值分配的报价成本。结果，在上面讨论的分歧衍生品、分配给债务的发行成本以及授予的股票和认股权证的价值中，公司记录的可摊销债务折扣为美元443,665由 $ 组成40,811在分配给过渡票据的融资成本中，美元9,165过桥认股权证的发行日期公允价值，$304,800过桥股票的公允价值和美元88,889最初发放的折扣。

截至2023年9月30日，扣除未摊销债务折扣后的过渡票据为美元692,216。公司认可了 $332,749的摊销债务折扣和 $66,666过桥票据利息支出总额为美元的应计利息399,415截至2023年9月30日的九个月内。关于Bridge收购协议，公司与Bridge投资者签订了日期为2022年10月5日的注册权协议，该协议规定公司将提交一份注册声明，以注册过渡认股权证所依据的普通股和承诺股。

证券购买协议和分叉衍生品

2023年5月5日，公司与机构投资者（“持有人”）签订了证券购买协议（“2023年5月SPA”）。根据 2023 年 5 月的 SPA，公司向持有人发行 16.67以持有人为受益人的原始发行折扣本票的百分比，本金总额为美元300,000（“投资者须知”）。投资者票据有保证利率，利率为 10年利率%，将于2024年5月5日到期支付。如果公司的PIPE融资因其业务合并的结束而结束， 110投资者票据下所有未付本金和担保利息的百分比 10% 在PIPE融资结束时到期支付。

特拉华州的一家公司vSee Lab, Inc.（“vSee”）和德克萨斯州的一家公司idoc Virtual Telehealth Solutions, Inc.（“iDoc”）根据2023年5月5日的子公司担保，为公司在2023年5月的SPA、投资者票据和其他交易文件（“2023年5月的融资文件”）下的义务提供了担保。公司、vSee和iDoc根据2023年5月的融资文件对持有人承担的义务从属于公司、vSee和iDoc对其现有过桥贷款人的义务。

关于2023年5月的SPA，公司向持有人 (i) 发行了行使期为 五年最多可购买 26,086公司普通股的行使价为 $11.50每股（“投资者票据认股权证”），以及 (ii) 7,000公司普通股作为承诺股（“2023年5月承诺股”）。公司还与持有人签订了日期为2023年5月5日的注册权协议（“2023年5月的RRA”），该协议规定，公司将提交注册声明，注册投资者票据认股权证所依据的普通股和2023年5月的承诺股，但须遵守其条款。

公司审查了根据ASC 815发行的与2023年5月SPA相关的投资者票据认股权证和2023年5月承诺股，得出的结论是，投资者票据认股权证不在ASC 480的范围内，也不受ASC 815衍生品指导的约束。投资者票据认股权证和2023年5月的承诺股应记为股权。因此，投资者票据的本金价值是使用所有三种工具的相对公允价值基础进行分配的。由于投资者票据认股权证使用各种工具发行，因此收购价格需要使用相对公允价值法进行分配（即按公允价值计算的认股权证，普通股按其公允价值分配，本票使用所得收益的相对公允价值进行分配，并按比例应用于股票分类股票、认股权证和本票）。

该公司根据ASC 815审查了投资者票据中授予的或有提前还款选项，得出的结论是，由于票据中给予了大幅折扣，因此或有还款准备金被视为一种嵌入式衍生品，应与债务主体分开。因此，根据ASC 470-20，公司使用剩余法在投资者票据和分叉衍生品之间分配投资者票据收益，首先将本金分配给嵌入式衍生品的公允价值，然后分配给债务。因此，发行时的嵌入式衍生品的公允价值为美元71,755和 $ 的剩余价值228,245已分配给票据的本金余额（见附注9）。公允价值计量（用于进一步披露衍生品）。

因此，DHAC收到了$的现金收益240,000净额 $10,000可归因于融资的直接成本。根据ASC 815对向持有人发行的认股权证和股票进行了分析，并指出没有任何因素可以排除股权待遇。因此，公司记录的投资者票据认股权证的公允价值为美元2,461，扣除美元82的发行成本基于相对价值分配，2023年5月的承诺份额为美元76,102，扣除美元2,542根据相对价值分配的报价成本。结果，在上面讨论的分歧衍生品、分配给债务的发行成本以及授予的股票和认股权证的价值中，公司记录的可摊销债务折扣为美元175,472由 $ 组成56,993在分配给投资者票据的融资成本中，美元40,130投资者票据认股权证的发行日期公允价值，美元78,3492023年5月承诺股份的公允价值和美元50,000最初发放的折扣。

截至2023年9月30日，扣除未摊销债务折扣后的投资者票据为美元182,799。公司认可了 $70,676的摊销债务折扣和 $12,097应计利息，投资者票据利息支出总额为美元82,773截至2023年9月30日的九个月内。关于2023年5月SPA，公司于2023年5月5日与持有人签订了2023年5月的RRA，其中规定公司将提交注册声明，登记投资者票据认股权证和2023年5月承诺股所依据的普通股。

支持协议

2023年1月18日，DHAC和保荐人签订了支持协议（“支持协议”），根据该协议，DHAC同意在业务合并完成时或之前向PIPE投资者提供购买最多额外股票的选择权 2,000最初可转换为 A 系列优先股的股份 234,260DHAC普通股（“额外PIPE股份”，连同初始PIPE股份，“PIPE股份”），以及购买的额外认股权证，最多可购买 106,000根据根据PIPE证券购买协议授予PIPE投资者的参与权，DHAC普通股（“额外PIPE认股权证” 以及初始PIPE认股权证，“PIPE认股权证”；额外PIPE股份和额外PIPE认股权证被称为 “额外PIPE证券”），在每种情况下，均符合PIPE证券购买协议中规定的相同条款和条件，总收购价不超过美元2,000,000（此类收益与收益一起

来自初始PIPE融资，根据下文所述的支持协议修正案（“收盘PIPE总收益”）而增加。根据支持协议，如果PIPE投资者不选择购买所有额外的PIPE证券，则保荐人已同意在PIPE证券购买协议中规定的相同条款和条件完成PIPE证券购买协议所设想的交易的同时，购买任何此类未认购的额外PIPE证券。

Backstop 协议包含公司和发起人的惯常陈述、担保和协议，并受惯例成交条件和终止权的约束。如果触发《支持协议》所设想的兑现支持承诺的条件，那么剩余证券的出售预计将与PIPE SPA设想的交易的完成基本同时进行。

2023年4月11日，但自2023年3月31日起生效，保荐人和DHAC对支持协议进行了修订，以增加根据支持协议可以从以下来源购买的额外PIPE股份 2,000A系列优先股的股份至 7,000A系列优先股的股票，额外PIPE融资总额最高为美元7,000,000，将收盘PIPE收益总额增加到总额为美元15,000,000.

根据经修订的PIPE证券购买协议和支持协议，其他PIPE证券的任何购买者都将与公司签订锁定协议，根据该协议，除某些有限的例外情况外，该购买者将同意不直接或间接出售、要约出售、签约或同意出售、抵押、质押、授予任何购买选择权、进行任何卖空或以其他方式处置或同意处置、任何额外的 PIPE 证券，或建立或增加看跌等值头寸或清算或减少经修订的1934年《证券交易法》第16条以及美国证券交易委员会据此颁布的规章制度所指的看涨等值头寸，这些规章制度涉及买方直接拥有的任何其他PIPE证券（包括作为托管人持有）或买方根据美国证券交易委员会规章制度拥有实益所有权的任何其他PIPE证券，或 (ii) 达成任何互换或其他安排总而言之，转移到另一个人或部分，买方任何额外PIPE证券的所有权所产生的任何经济后果，无论上文第 (i) 或 (ii) 条所述的任何此类交易是通过以现金或其他方式交付DHAC普通股或其他证券来结算的，(3) 就任何其他PIPE证券的注册提出任何要求或行使任何权利或要求提交注册声明，包括其任何修正案，或（4）公开披露进行上述任何行为的意图。

2023年7月11日，每位PIPE投资者都向公司发出通知，由于未满足外部截止日期的条件，因此PIPE投资者没有义务关闭PIPE融资，因此支持协议已于2023年7月11日终止。