yten-20230930
000112170212/312023Q3假的P4Y00011217022023-01-012023-09-3000011217022023-11-13xbrli: 股票00011217022023-09-30iso421:USD00011217022022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00011217022023-07-012023-09-3000011217022022-07-012022-09-3000011217022022-01-012022-09-3000011217022021-12-3100011217022022-09-300001121702美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001121702US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001121702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001121702US-GAAP：留存收益会员2023-06-3000011217022023-06-300001121702US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001121702美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001121702Yten: 股票发行会员美国通用会计准则：普通股成员2023-07-012023-09-300001121702Yten: 股票发行会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-07-012023-09-300001121702Yten: 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Atmarket 提供会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001121702Yten: Atmarket 提供会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001121702Yten: Atmarket 提供会员2023-01-012023-09-300001121702Yten: 股票发行会员美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-09-300001121702Yten: 股票发行会员US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-09-300001121702Yten: 股票发行会员2023-01-012023-09-300001121702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-09-300001121702US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-09-300001121702美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001121702US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001121702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001121702US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001121702US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-09-300001121702美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-09-300001121702US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-09-300001121702US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-09-30yten: 产品0001121702美国公认会计准则：可转换债务成员yten: ConvertibleNote 会员2023-04-270001121702Yten：注册直接发售和私募会员2023-05-052023-05-0500011217022023-05-030001121702Yten: 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租赁负债会员2023-01-012023-09-3000011217022016-12-31utr: sqft0001121702Yten：马萨诸塞州艾沃伯恩总统成员2016-12-310001121702Yten：马萨诸塞州艾沃伯恩总统成员2016-10-012016-10-310001121702Yten: cjcheil制糖株式会社会员Yten：马萨诸塞州艾沃伯恩总统成员2016-10-310001121702Yten: A410 Downey Road 和 110 体育馆会员2023-09-300001121702美国通用会计准则：车辆会员SRT: 最低成员2023-09-300001121702美国通用会计准则：车辆会员SRT: 最大成员2023-09-300001121702美国公认会计准则：可转换债务成员yten: ConvertibleNote 会员2023-09-300001121702US-GAAP：合作安排成员2020-11-300001121702US-GAAP：合作安排成员2023-09-300001121702US-GAAP：合作安排成员2020-11-012020-11-300001121702Yten：保证向种植者会员支付的最低款项2023-09-300001121702Yten：保证向种植者会员支付的最低款项2022-12-310001121702Yten：保证向种子生产者会员支付的最低款项2023-09-300001121702Yten：保证向种子生产者会员支付的最低款项2022-12-310001121702国家：美国2023-07-012023-09-300001121702国家：加利福尼亚州2023-07-012023-09-300001121702国家：美国2022-07-012022-09-300001121702国家：加利福尼亚州2022-07-012022-09-300001121702国家：美国2023-01-012023-09-300001121702国家：加利福尼亚州2023-01-012023-09-300001121702国家：美国2022-01-012022-09-300001121702国家：加利福尼亚州2022-01-012022-09-300001121702国家：美国2023-09-300001121702国家：加利福尼亚州2023-09-300001121702国家：美国2022-09-300001121702国家：加利福尼亚州2022-09-300001121702Yten: 私人认股权证会员2023-05-0300011217022023-05-032023-05-030001121702美国通用会计准则：普通股成员2023-05-032023-05-0300011217022023-05-122023-05-1200011217022023-01-240001121702Yten: ATMARKET 计划会员2023-01-242023-01-240001121702Yten: ATMARKET 计划会员2023-01-012023-03-310001121702Yten: ATMARKET 计划会员SRT: 最低成员2023-03-310001121702Yten: ATMARKET 计划会员SRT: 最大成员2023-03-310001121702YTEN：公开发行将于 2028 年 8 月到期会员2023-09-300001121702Yten：注册直接配售和私募认股权证将于2028年11月到期会员2023-09-300001121702yten: B 系列保修期将于 2027 年 5 月到期会员Yten: 公开募股会员2023-09-300001121702US-GAAP：私募会员yten: B 系列保修期将于 2027 年 5 月到期会员2023-09-300001121702Yten: 保修期于 2024 年 1 月到期会员2023-09-300001121702yten: 保修期于 2024 年 9 月到期会员2023-09-300001121702US-GAAP：员工股权会员2023-09-300001121702US-GAAP：员工股权会员2022-12-310001121702US-GAAP：Warrant 会员2023-09-300001121702US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001121702yten: Charlesbhaaser 会员2023-07-012023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q

☒  根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告。
在截至的季度期间 2023年9月30日

或者

☐      根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33133
YIELD10 生物科学公司
特拉华04-3158289
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主
证件号）
19 总统之路
沃本, MA
01801
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(617) 583-1700
（注册人的电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股YTEN
这个 斯达克资本市场
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的 ý没有o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ý没有o
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器o加速过滤器o
非加速过滤器ý 规模较小的申报公司ý
新兴成长型公司o
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的o没有ý

截至2023年11月13日，注册人普通股的已发行股票数量为 11,980,996.
.
1


2

Yield10 Bioscience, Inc.
10-Q 表格
截至2023年9月30日的季度

目录

页面
第一部分财务信息
物品
1.
简明合并财务报表（未经审计）
截至2023年9月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表
3
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表
4
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合亏损表
5
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月的简明合并现金流量表
6
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明合并股东权益表
7
简明合并财务报表附注
9
2.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
22
3.
关于市场风险的定量和定性披露
29
4.
控制和程序
29
第二部分。其他信息
29
物品
1.
法律诉讼
29
1A.
风险因素
30
2.
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
31
3.
优先证券违约
32
4.
矿山安全披露
32
5.
其他信息
32
6.
展品
33
签名
34

2

第一部分：财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
YIELD10 生物科学公司
简明的合并资产负债表
未经审计
（以千计，股票和每股数据除外）

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$2,817 $2,356 
短期投资— 1,991 
未开单应收账款— 30 
预付费用和其他流动资产545 641 
流动资产总额3,362 5,018 
限制性现金264 264 
财产和设备，净额594 775 
使用权资产，净额1,769 1,961 
其他资产53 67 
总资产$6,042 $8,085 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$381 $109 
应计费用1,944 926 
租赁负债的流动部分651 575 
扣除发行成本后的应付可转换票据（附注9）977 — 
流动负债总额3,953 1,610 
租赁负债，扣除流动部分1,697 2,075 
负债总额5,650 3,685 
承付款和或有开支（注10）
股东权益：
优先股 ($)0.01每股面值）； 5,000,000授权股份； 不已发行或流通的股份
— — 
普通股 ($)0.01每股面值）； 60,000,0002023年9月30日和2022年12月31日授权的股票； 11,901,780和 4,944,202分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票
119 49 
额外的实收资本411,406 404,277 
累计其他综合亏损(247)(229)
累计赤字(410,886)(399,697)
股东权益总额392 4,400 
负债和股东权益总额$6,042 $8,085 

随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
3

YIELD10 生物科学公司
简明合并运营报表
未经审计
（以千计，股票和每股数据除外）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
收入：
补助金收入$— $111 $60 $363 
总收入— 111 60 363 
费用：
研究和开发2,204 2,083 6,363 5,862 
一般和行政1,499 1,518 4,867 4,748 
支出总额3,703 3,601 11,230 10,610 
运营损失(3,703)(3,490)(11,170)(10,247)
其他收入（支出）：
其他收入（支出），净额(23)10 (19)11 
其他收入总额（支出）(23)10 (19)11 
所得税前运营亏损(3,726)(3,480)(11,189)(10,236)
所得税准备金— (9)— (27)
净亏损$(3,726)$(3,489)$(11,189)$(10,263)
基本和摊薄后的每股净亏损$(0.41)$(0.71)$(1.70)$(2.09)
每股计算中使用的股票数量：
基本版和稀释版8,987,957 4,924,606 6,586,801 4,904,737 

随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
4

YIELD10 生物科学公司
综合亏损的简明合并报表
未经审计
（以千计）

三个月已结束
9月30日		九个月已结束
9月30日
2023202220232022
净亏损：$(3,726)$(3,489)$(11,189)$(10,263)
其他综合损失
投资未实现收益（亏损）的变化— 20 1 (2)
扣除所得税后的外币折算调整变动(3)(34)(19)(57)
其他综合损失总额(3)(14)(18)(59)
综合损失$(3,729)$(3,503)$(11,207)$(10,322)


随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
5

YIELD10 生物科学公司
简明的合并现金流量表
未经审计
（以千计）

九个月已结束
9月30日
 20232022
来自经营活动的现金流  
净亏损$(11,189)$(10,263)
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整：  
折旧和摊销217 197 
401 (k) 公司普通股配对的费用91 111 
基于股票的薪酬1,209 1,458 
非现金租赁费用192 291 
递延所得税准备金— 37 
运营资产和负债的变化：  
应收账款— 127 
未开单应收账款30 (5)
预付费用和其他资产121 52 
应付账款272 21 
应计费用1,002 17 
租赁负债(302)(385)
用于经营活动的净现金(8,357)(8,342)
来自投资活动的现金流  
购买财产和设备(26)(154)
购买投资— (1,195)
短期投资到期的收益1,991 8,371 
投资活动提供的净现金1,965 7,022 
来自融资活动的现金流  
股票发行中发行普通股和认股权证的收益，扣除发行成本5,842 — 
市场发行的收益，扣除发行成本103 — 
可转换债务票据的收益，扣除发行成本967 — 
代表员工缴纳的与授予股票奖励有关的税款(41)(37)
由（用于）融资活动提供的净现金6,871 (37)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(18)(50)
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）461 (1,407)
期初现金、现金等价物和限制性现金2,620 5,593 
期末现金、现金等价物和限制性现金$3,081 $4,186 
非现金信息的补充披露：
为换取租赁负债而收购的使用权资产$138 $— 

随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
6

YIELD10 生物科学公司
简明的股东权益合并报表
未经审计
（以千计，股票金额除外）

截至2023年9月30日的三个月
普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
股份面值累计赤字
余额，2023 年 6 月 30 日6,100,263 $61 $407,930 $(244)$(407,160)$587 
股票薪酬支出— — 367 — — 367 
发行401 (k) 匹配的普通股13,739 — 30 — — 30 
在股票发行中发行普通股和认股权证，扣除发行成本5,750,000 58 3,067 — — 3,125 
发行普通股以获得董事薪酬37,778 — 12 — — 12 
外币折算和未实现亏损对投资的影响— — — (3)— (3)
净亏损— — — — (3,726)(3,726)
余额，2023 年 9 月 30 日11,901,780 $119 $411,406 $(247)$(410,886)$392 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
股份面值累计赤字
余额，2022 年 6 月 30 日4,901,246 $49 $403,347 $(220)$(392,905)$10,271 
股票薪酬支出— — 446 — — 446 
发行401 (k) 匹配的普通股12,875 — 29 — — 29 
发行限制性股票单位的普通股19,167 — — — — $— 
代表员工缴纳的与授予股票奖励有关的税款— — (23)— — $(23)
外币折算和未实现亏损对投资的影响— — — (14)— (14)
净亏损— — — — (3,489)(3,489)
余额，2022 年 9 月 30 日4,933,288 $49 $403,799 $(234)$(396,394)$7,220 


随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分



7

截至2023年9月30日的九个月
普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
股份面值累计赤字
余额，2022 年 12 月 31 日4,944,202 $49 $404,277 $(229)$(399,697)$4,400 
股票薪酬支出— — 1,172 — — 1,172 
发行401 (k) 匹配的普通股40,755 1 85 — — 86 
按市面发行方式发行普通股，扣除发行成本94,665 1 102 — — 103 
发行限制性股票单位的普通股17,640 — — — — — 
代表员工缴纳的与授予股票奖励有关的税款— — (41)— — (41)
在股票发行中发行普通股和认股权证，扣除发行成本6,756,710 68 5,774 — — 5,842 
发行普通股以获得董事薪酬47,808 — 37 — — 37 
外币折算和未实现亏损对投资的影响— — — (18)— (18)
净亏损— — — — (11,189)(11,189)
余额，2023 年 9 月 30 日11,901,780 $119 $411,406 $(247)$(410,886)$392 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）股东权益总额
股份面值累计赤字
余额，2021 年 12 月 31 日4,881,851 $49 $402,283 $(175)$(386,131)$16,026 
股票薪酬支出— — 1,458 — — 1,458 
发行401 (k) 匹配的普通股25,792 — 95 — — 95 
发行限制性股票单位的普通股25,645 — — — — — 
代表员工缴纳的与授予股票奖励有关的税款— — (37)— — (37)
外币折算和未实现亏损对投资的影响— — — (59)— (59)
净亏损— — — — (10,263)(10,263)
余额，2022 年 9 月 30 日4,933,288 $49 $403,799 $(234)$(396,394)$7,220 


随附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分
8

YIELD10 生物科学公司
简明合并财务报表附注
未经审计

（金额以千计，股票和每股金额除外）
1. 业务性质和列报基础
Yield10 Bioscience, Inc.（“Yield10” 或 “公司”）是一家农业生物科学公司，专注于使用油籽亚麻籽（“Camelina”）作为平台作物加工茶花籽，大规模生产低碳可持续产品。在短期内，该公司将重点生产以下产品 二适用于不同市场的亚麻籽油产品包括：
•用作低碳生物燃料原料的亚麻籽油，以及
•用于水产养殖饲料、药品和营养的 Omega-3 油。
生产这些种子产品的副产品是Camelina粉，其蛋白质含量超过40％，目前已获准用于一系列动物饲料口粮。该公司的商业计划以开发和发布一系列专有的精英茶树种子品种为基础，这些品种结合了其开发流程中的遗传特征，这些品种可以改善农场绩效，该公司预计，这将提高种植面积采用率和产品收入。根据种植者合同，Yield10已经完成了2022年冬季和2023年春季的山茶花籽合同生产的收成，并首次向其承购伙伴交付了卡米莉娜谷物。Yield10总部位于马萨诸塞州沃本，在加拿大萨斯喀彻温省萨斯卡通设有油籽卓越中心。
随附的简明合并财务报表以美元列报，未经审计，由Yield10根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。通常包含在公司年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。管理层认为，简明合并财务报表反映了公允列报截至2023年9月30日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的中期经营业绩所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
过渡期的经营业绩不一定代表未来任何时期或整个财政年度的预期经营业绩。这些未经审计的中期简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读，后者载于公司的 10-K 表年度报告于 2023 年 3 月 14 日向美国证券交易委员会提交。
随附的简明合并财务报表是在假设公司将继续经营的基础上编制的，并考虑在正常业务过程中变现资产和偿还负债和承诺。除单年度外，公司自最初成立以来均录得亏损，包括截至2023年9月30日的三个月和九个月。
截至2023年9月30日，公司持有非限制性现金及现金等价物，金额为美元2,817。公司遵循会计准则编纂法（“ASC”）主题205-40的指导方针， 财务报表的列报——持续经营，以确定其在简明合并财务报表发布之日起一年内继续经营的能力是否存在重大疑问。公司在当前现金资源耗尽后继续运营的能力取决于其能否在短期内通过公开或私募股权融资、有担保或无抵押债务融资、股权或债务过渡融资、认股权证持有人行使公司未偿认股权证、额外研究补助金或与第三方的合作安排等渠道获得额外融资，但对此无法提供任何保证。管理层不知道是否会以对公司有利或可以接受的条件提供额外融资（如果有的话）。如果短期内没有足够的额外资金，管理层将被迫削减公司的研究工作，探索战略替代方案和/或缩小公司的运营，并寻求清算其剩余资产（包括知识产权和设备）的选项。根据公司目前的现金预测，管理层已确定，自这些简明合并财务报表发布之日起，公司目前的资本资源将不足以为其计划运营提供资金，这使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑
9

关注。这种对现金资源的预测是前瞻性信息，涉及风险和不确定性，由于多种因素，实际支出金额可能会发生重大和不利的差异。
如果公司发行股权或债务证券以筹集额外资金，（i）公司可能会产生与此类发行相关的费用，（ii）其现有股东可能会因发行新的股票证券而受到稀释，（iii）公司可能会产生持续的利息支出，并被要求对与任何债务发行相关的公司资产授予担保权益，以及（iv）新的股票或债务证券可能拥有权利、优先权和优先权改为公司现有股东。此外，由于股权融资交易导致所有权变更，根据《美国国税法》第382条，公司净营业亏损和研发信贷结转额的使用可能受到严格的年度限制。如果公司通过合作、许可或其他类似安排筹集额外资金，则可能有必要放弃对其潜在产品或专有技术的宝贵权利，或者以不利于公司的条款授予许可。
2023年4月27日，公司与马拉松石油公司（“马拉松”）签署了一份不具约束力的意向书（“LOI”），要求Marathon对Yield10进行潜在投资，并签订用于可再生燃料生产的低碳强度Camelina原料油的承购协议。在签署意向书时，公司向马拉松的子公司MPC Investment LLC（“买方”）出售并发行了一张优先无抵押可转换票据，原始本金为美元1,000（“可转换票据”），到期时可转换为公司普通股的股份，转换价格等于美元3.07每股，但须遵守可转换票据中规定的任何强制性调整以及某些条件和限制。Yield10根据公司与买方于2023年4月28日签订的证券购买协议出售并发行了可转换票据，并已收到可转换票据的收益。公司继续将可转换票据的净收益用于营运资金和一般公司用途。
2023 年 5 月 5 日，该公司筹集了 $3,000通过在注册直接发行中发行公司普通股和预融资认股权证以及与投资者同时进行私募认股权证获得的总收益。根据证券购买协议的条款，Yield10同意出售 931,600普通股和 75,110预先注资的认股权证，在发行完成后不久被行使并转换为普通股。该公司还同意发行未注册的认股权证进行收购 1,006,710普通股。的综合有效发行价格 一普通股（或代替普通股的预先融资认股权证）和随附认股权证的份额为美元2.98。公司收到的收益为 $2,717，来自本次发行，净值 $283在发行成本方面。
2023年8月15日，该公司完成了公开发行 5,750,000公开发行价格为美元的单位0.65每单位。每个单元包括 一普通股份额和 一购买权证 一普通股的份额。认股权证一经发行，即可立即行使，行使价为美元0.65每股并到期 五年从发行之日起。普通股和随附的认股权证只能在发行期间一起购买，但在发行时可以立即分开。公司获得的现金收益为 $3,125，来自本次发行，净值 $613在发行成本方面，其中 $20截至 2023 年 9 月 30 日，仍未领取工资和未付款。
2. 会计政策
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则，包括财务会计准则委员会（“FASB”）制定的会计准则编制的。财务会计准则委员会规定了公司遵循的公认会计原则，以确保其财务状况、经营业绩和现金流得到持续报告。在这些未经审计的简明合并财务报表附注中，财务会计准则委员会发布的公认会计原则是指澳大利亚证券交易委员会。未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易均被取消，包括与其子公司Yield10 Oilseeds Inc.（“YOI”）和Yield10 Bioscience Securities Corp. 的交易
现金、现金等价物和限制性现金
公司将购买的所有在购买之日原始到期日为九十天或更短的高流动性投资视为现金等价物。
下表提供了此处包含的公司未经审计的简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况：
10

9月30日
2023		十二月三十一日
2022
现金和现金等价物$2,817 $2,356 
限制性现金264 264 
现金、现金等价物和限制性现金总额$3,081 $2,620 
限制性现金中包含的金额是指合同协议要求预留的金额。限制性现金 $264截至2023年9月30日和2022年12月31日，主要由与公司在马萨诸塞州沃本的工厂的租赁协议有关的资金组成。
投资
公司将购买的投资归类为短期投资，在购买之日原始到期日超过九十天，在资产负债表日到期日为一年或更短。公司将自资产负债表之日起到期日超过一年的投资归类为长期投资。
如果公司出现信用损失并打算出售投资，或者如果公司在收回摊余成本基础之前很可能被要求出售投资，则股票投资的非临时减值将在公司未经审计的简明合并运营报表中确认。在公司简明合并运营报表中，已实现的损益、股息、利息收入和被视为非临时信贷损失的价值下降包含在其他收益（支出）中。购买时产生的任何溢价或折扣均摊销和/或计入利息收入。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的补助金收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
外币兑换
YOI 的本位币是加元。YOI 的外币计价资产和负债按资产负债表日的现行汇率折算成美元。收入和支出按该期间的平均汇率折算。由此产生的任何折算损益均记录在未经审计的简明合并资产负债表中的累计其他综合收益（亏损）中。当公司解散、出售合并后的外国子公司的全部或几乎全部资产时，该子公司的累计折算损益将从综合收益（亏损）中扣除，并包含在解散或出售发生的财政期内未经审计的简明合并运营报表中。
综合损失
综合亏损包括净亏损和不计入净亏损的股东权益的某些变化。公司将债务证券的未实现损益和外币折算调整计入其他综合亏损。
所得税
公司使用资产负债法核算所得税，该法要求确认递延所得税资产和负债，以应对未经审计的简明合并财务报表或公司纳税申报表中确认的事件的预期未来税收后果。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表与纳税基础之间的差异确定的，使用预计将缩减差异的当年颁布的税率。提供估值补贴是为了将递延所得税资产减少到很可能变现的水平。
公司使用 “更有可能” 的门槛来确认和解决不确定的税收状况，来核算不确定的税收状况。对不确定税收状况的评估所依据的因素包括但不限于税法的变化、对纳税申报表中采取或预期将采取的税收状况的计量、有待审计事项的有效结算、新的审计活动以及与税收状况有关的事实或情况的变化。所得税准备金包括由此产生的任何税收储备金或未确认的税收优惠的影响，这些优惠被认为是适当的
11

以及相关的净利息和罚款（如果有）。公司每季度评估不确定的税收状况，并调整负债水平，以反映围绕不确定状况的相关事实的后续变化。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金、短期投资和应收账款。该公司历来将其现金投资于高评级的货币市场基金、公司债务、联邦机构票据和美国国库券。购买时，投资是根据公司的投资政策收购的，该政策规定了每位发行人的集中度上限。
该公司支持密歇根州立大学（“MSU”）能源部（“DOE”）拨款的工作已于2023年第一季度完成，没有进一步的收入需要确认。公司子奖励的所有应付金额均已开具发票并已收取。截至2022年12月31日，公司的未开票应收账款为美元30应由密西根州立大学为美国能源部拨款提供支持.

公允价值测量
由于这些工具的短期性质，截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司金融工具的账面金额，包括现金等价物、限制性现金、未开票的应收账款、应付账款和应计费用，近似其公允价值。有关公允价值计量的进一步讨论，请参阅附注5。
细分信息
分部报告的会计指导规定了在财务报表中报告经营分部信息的标准。该公司是一家农业生物科学公司，运营于 一细分市场，即开发改良的Camelina植物品种，以生产专有产品，并为农业和食品行业生产其他高价值的遗传特征。公司的首席运营决策者不单独管理公司的任何部分，资源分配和业绩评估基于公司的合并经营业绩。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报。维修和保养在发生时记入运营费用。 在资产投入使用后的估计使用寿命内，使用直线法计算折旧和摊销费用，如下所示：
资产描述预计使用寿命（年）
装备3
家具和固定装置5
软件3
租赁权改进使用寿命或租赁期限较短
租赁会计
作为承租人，公司遵循ASC 842中编纂的租赁会计指南。如果指南中描述的五个标准中的任何一个适用于租赁，并且任何未归类为融资租赁的租赁都被归类为经营租赁，在租赁期限内以直线方式确认费用，则该租赁被归类为融资租赁。根据ASC 842，公司在租赁开始之日记录租赁负债，按租赁付款的现值计算，使用租赁中隐含的利率，或者如果该利率不容易确定，则使用公司的增量借款利率。还记录了等于租赁负债的使用权资产，必要时对租赁预付款、租赁应计费用、初始直接成本和租赁条款中可能存在的出租人租赁激励措施进行了调整。该公司采用了短期租赁例外情况，允许承租人从ASC 842的会计要求中省略期限为十二个月或更短的租赁。
12

长期资产减值
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，就会对财产和设备等长期资产进行减值审查。会计指导还要求，只有在长期资产的账面金额无法根据其未贴现的未来现金流收回的情况下，公司才确认减值损失，并将减值损失计为资产账面金额和公允价值之间的差额。
收入
该公司历来从政府研究补助金中获得收入，在政府研究补助金中，该公司要么是主要承包商，要么是分包商。这些补助金被视为公司业务的核心业务。补助金收入是通过产生与补助金相关的研究费用而获得的。截至2022年12月31日，政府补助所得但尚未开具发票的收入在随附的未经审计的简明合并资产负债表中作为未开票应收账款入账。在工作开始之前从政府补助金中获得的资金（如果有）记作递延收入，直至获得收入。
研究和开发
所有与内部研发相关的费用均按发生费用记账。研发费用包括直接工资、员工福利、分包商、作物试验、监管活动、设施相关费用、折旧和股票薪酬等。种子繁殖和加工所产生的成本以及根据谷物生产合同从种植者那里购买的山茶籽收获的成本将包含在研发费用中，直到公司完成向既有商业运营的过渡，届时这些成本预计将记入库存。与政府研究补助金有关的费用记作研发费用。
在截至2023年9月30日的三个月中，向种植者交付的Camelina播种的Yield10款以及公司向其谷物承购合作伙伴交付的谷物购买应得的款项已被记录为抵消研发费用。Yield10需要更全面地建立其商业运营，确保其作为生物燃料原料的Camelina产品具有盈利的经济效益，并在将这些金额记为产品收入之前，通过扩大种植面积来验证种植者对作物的接受程度。在此之前，该公司将把其早期小规模生产的Camelina视为ASC 740所定义的初步概念验证或原型，例如在2023年完成的Camelina， 研究和开发。一旦公司确信产品满足这些要求，Yield10将过渡到商业化，并开始记录茶树种子和谷物库存、销售成本和产品销售。
一般和管理费用
公司的一般和管理费用包括工资、员工福利、设施费用、咨询和专业服务费、差旅费、折旧、股票薪酬以及为支持公司管理和业务发展而产生的办公相关费用。
知识产权成本
公司在公司未经审计的简明合并运营报表中包括与专利申请和维护相关的所有费用，包含在一般和管理费用中。
股票薪酬
向员工、董事会成员和非雇员支付的所有基于股份的款项均在运营费用中确认，其授予日期公允价值的直线确认，在此期间，收款人必须提供服务以换取奖励。有关授予的股票奖励类型、与此类奖励相关的薪酬支出以及未偿还的基于股票的奖励的详细信息的描述，请参阅附注7。
最新会计准则
财务会计准则委员会或公司在规定的生效日期之前采用的其他标准制定机构不时发布新的会计公告。
13

2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 第 2016-13号，金融工具-信用损失（主题326）：衡量金融工具的信用损失。 财务会计准则委员会 随后发布了亚利桑那州立大学2016-13年度修正案，其生效日期和过渡日期与最初的声明相同。该标准要求各实体估算从短期贸易应收账款到长期融资等金融资产的预期终身信用损失，并使用预期损失模型而不是先前使用的已发生损失模型报告信用损失，并确立了与信用风险相关的额外披露。 对于有未实现亏损的可供出售债务证券，该标准现在要求记录准备金，而不是减少投资的摊销成本。该标准将可供出售债务证券的信用损失确认金额限制在账面价值超过公允价值的金额内，并要求在公允价值增加时撤销先前确认的信用损失。 该指南对从之后的年度期间生效2022年12月15日，适用于有资格成为小型申报公司的美国证券交易委员会申报人以及 这些财政年度内的过渡期。 该准则的采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响.
3. 每股基本和摊薄后的净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净亏损除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行稀释普通股的加权平均数。摊薄后的已发行股票的计算方法是将基于库存股方法的已发行股票期权和认股权证中的任何潜在（未发行）普通股以及限制性股票单位中任何潜在（未发行）普通股的加权已发行股份加权相加。在报告净亏损的时期，所有普通股等价物都被排除在计算之外，因为它们会产生反稀释作用，这意味着每股亏损将减少。因此，在报告亏损的时期，每股基本亏损和摊薄亏损相同。普通股等价物包括股票期权、限制性股票奖励和认股权证。
由于具有反稀释作用，以下潜在的稀释性证券被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外：
截至9月30日，
 20232022
选项1,145,075 953,787 
限制性股票奖励— 27,123 
认股证7,886,008 1,290,273 
总计9,031,083 2,271,183 
4. 投资
截至2022年12月31日，该公司的投资包括以下内容：
截至2022年12月31日的累计成本未实现截至2022年12月31日的市值
获得（损失）
短期投资
美国政府和机构证券$1,992 $— $(1)$1,991 
总计$1,992 $— $(1)$1,991 
截至2023年9月30日，该公司没有持有任何投资。2022年12月31日持有的所有投资都被归类为可供出售。
14

5. 公允价值测量
如公允价值计量会计准则所述，公司有某些按公允价值记录的金融资产，这些资产在公允价值层次结构中被归类为一级和二级。公允价值是指在计量日独立市场参与者之间的有序交易中出售资产所获得的价格或为转移负债而支付的价格。由一级输入确定的公允价值利用可观察的数据，例如相同工具在活跃市场的报价。由二级输入确定的公允价值利用活跃市场报价以外的数据点，这些数据点可以直接或间接观察。由第三级输入确定的公允价值利用了市场数据很少或根本没有市场数据的不可观察的数据点，这要求报告实体制定自己的假设。公允价值层次结构级别由重要投入的最低水平决定。
该公司在2023年9月30日和2022年12月31日被归类为2级的金融资产最初按交易价格估值，随后使用第三方定价服务进行估值。由于公司的投资组合可能包括并非总是每天交易的证券，因此定价服务使用许多可观察的市场输入来确定价值，包括可报告的交易、基准收益率和同类证券的基准设定。公司通过审查第三方定价服务的定价方法并从其他定价来源获取市场价值来验证第三方定价服务提供的价格。完成验证程序后，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有调整或推翻这些定价服务提供的任何公允价值衡量标准。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产的信息，并指出了用于确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构。
报告日的公允价值测量值使用
在活跃市场中，相同产品的报价
资产		重要的另一半
可观察的输入		意义重大
不可观察的输入		截至的余额
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）2023年9月30日
现金等价物：
货币市场基金
$665 $— $— $665 
总资产$665 $— $— $665 

报告日的公允价值测量值使用
在活跃市场中，相同产品的报价
资产		重要的另一半
可观察的输入		意义重大
不可观察的输入		截至的余额
描述（第 1 级）（第 2 级）（第 3 级）2022年12月31日
现金等价物：
货币市场基金
$1,633 $— $— $1,633 
短期投资：
美国政府和机构证券
— 1,991 — 1,991 
总资产$1,633 $1,991 $— $3,624 
在截至2023年9月30日的三个月和九个月以及截至2022年9月30日的三个月和九个月中，没有在类别层面之间进行金融资产转移。
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6. 应计费用
截至2023年9月30日和2022年12月31日，应计费用包括以下内容：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
员工薪酬和福利$417 $39 
租赁设施56 81 
专业服务377 264 
实地试验和相关费用543 146 
茶花种子和谷物产量325 127 
其他226 269 
应计费用总额$1,944 $926 

7. 股票薪酬
员工和非雇员股票奖励的费用信息
公司确认与股票奖励（包括对非雇员和董事会成员的奖励）相关的股票薪酬支出为美元379和 $1,209在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为美元447和 $1,458分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中。截至 2023 年 9 月 30 日，大约有 $2,404尚未确认为补偿费用的未归属赔偿金。
与未归属股票奖励相关的薪酬支出预计将在剩余的加权平均期内确认 2.19年份。
股票期权
截至2023年9月30日的九个月期权活动摘要如下：
的数量
股份		加权平均值
行使价格
截至 2022 年 12 月 31 日已发行979,748 $14.10 
已授予261,400 3.54 
已锻炼— — 
被没收(66,423)6.35 
已过期(29,650)18.71 
截至2023年9月30日未付清1,145,075 $12.02 
期权可在2023年9月30日行使601,838 $18.03 
根据公司2018年股票期权和激励计划（“2018年股票计划”）的条款，Yield10的董事会批准增加 247,210, 244,092和 166,7022018年股票计划的股票，分别在2023年、2022年和2021年的第一天，每股都代表 5每次增加前一天公司已发行普通股的百分比。在2023年5月25日举行的2023年公司年度股东大会上，股东批准了对2018年股票计划的修正和重述，以增加根据2018年计划可能发行的公司普通股的总数 500,000股票，截至2023年9月30日， 581,803股票仍可从2018年股票计划中获得。
限制性股票单位
公司根据每个RSU的授予日期的公允市场价值，以直线方式记录限制性股票单位（“RSU”）在必要服务期（近似归属期）内的股票补偿支出。作为限制性股票的归属，公司从员工那里扣留了一些股票，其总公允市场价值等于归属日可发行普通股的最低预扣税额。在结束的九个月中
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2023年9月30日， 27,123已归属的员工限制性股票，其中 9,483总市值为美元的普通股34被扣留以支付雇员的预扣税。
截至2023年9月30日的九个月中，限制性股的活动摘要如下：
RSU 数量加权平均剩余合同期限（年）
截至 2022 年 12 月 31 日已发行27,123 
已获奖— 
已发布(27,123)
截至2023年9月30日未付清— 0.00
8. 租赁
租赁负债到期分析
根据ASC 842记录的公司的使用权资产和相应的租赁负债包括其位于马萨诸塞州沃本的总部的设施租赁，以及在截至2023年9月30日的九个月中根据车队租赁计划签订的少量汽车租赁。 2023年9月30日，公司与其沃本设施和租赁汽车相关的租赁负债将按如下方式到期：
截至12月31日的年度未贴现的现金流
2023 年（十月至十二月）$200 
2024810 
2025832 
2026784 
202724
此后4
未贴现的未来租赁付款总额2,654 
代表利息的租赁付款金额(306)
租赁负债总额$2,348 
短期租赁负债$651 
长期租赁负债$1,697 
截至2023年9月30日，该公司沃本工厂的房地产租约为 94.7公司租赁负债的百分比（美元）2,654反映在上表中。
租赁成本的量化披露
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2023202220232022
租赁成本：
运营租赁成本$162 $151 $463 $454 
短期租赁成本184 177 582 509 
转租收入(162)(155)(497)(450)
总租赁成本，净额$184 $173 $548 $513 
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截至以下其他信息：2023年9月30日2022年12月31日
加权平均剩余租赁期限（年）3.23.9
加权平均折扣率7.52%7.25%
房地产租赁
2016年，公司签订了经修订的总部租赁协议，公司根据该协议进行租赁 22,213平方英尺的办公和研发空间位于马萨诸塞州沃本的总统大道19号。租赁协议将于2026年11月30日终止，不包括提前终止或延长租约的选项。根据租约，公司必须在整个租赁期限内按比例缴纳与房屋相关的某些税款和运营成本。在租赁空间的初始扩建期间，房东支付了某些租户改善费用，这导致公司支付的租金增加。根据ASC 842的要求，这些改善被记录为相关使用权资产估值的降低。公司已向房东提供了一笔保证金 $229.
2016年10月，公司与CJ CheilJedang Corporation（“CJ”）的子公司就CJ的转租约签订了转租协议 9,874其位于马萨诸塞州沃本的租赁设施的平方英尺。CJ的转租与公司的主租约同期，CJ将根据主租赁条款不时调整支付与公司应付给房东的金额成比例的租金和运营费用。未来的 CJ 转租付款尚未抵消未贴现的未来租赁付款总额 $2,654如上面的租赁到期分析表所示。CJ向公司提供了$的保证金103以不可撤销的信用证的形式。
该公司的全资子公司YOI位于加拿大萨斯喀彻温省萨斯卡通，租约为 9,600平方英尺的办公室、实验室和温室空间位于唐尼路410号的创新广场内，以及位于体育馆广场110号的加拿大国家研究委员会的研究设施内。所有租约均不包含续订或提前终止选项。YOI 的这些设施的租约将在不同日期到期，直到 2024 年 5 月 31 日。
车辆租赁
在截至2023年9月30日的九个月中，公司签订了一项车队租赁计划，为在加拿大西部和美国西北部广泛旅行的员工提供车辆，以支持Camelina现场作业。这些车辆租赁的条款通常为 四到 五年并在租赁期结束时包含购买期权, 金额等于其合同保证的剩余价值.
9. 可转换应付票据，净额
2023年4月27日，公司与马拉松石油公司签署了一份不具约束力的意向书（“LOI”），意在马拉松对Yield10进行潜在投资，并签订了用于可再生燃料生产的低碳强度Camelina原料油的承购协议。在签署意向书时，公司向马拉松的子公司MPC Investment LLC出售并发行了一张优先无抵押可转换票据，其原始本金为美元1,000（“可转换票据”），可转换为公司普通股的股份，转换价格等于 $3.07每股，但须遵守可转换票据中规定的任何强制性调整以及某些条件和限制。如果未提前转换或终止，则可转换票据的所有未偿本金以及应计和未付利息将在可转换票据的预计到期日2024年8月24日以现金全额到期支付。Yield10继续使用美元的净收益967，扣除债务发行成本为美元33，来自用于营运资金和一般公司用途的可转换票据。
可转换票据包含此类工具的惯常违约事件，应计利息为 8.0年利率，每半年拖欠一次，预计将于2024年8月24日到期，除非根据其条款在该日期之前提前还款或转换。公司可以选择在任何利息支付日期之前以实物形式支付该利息支付日到期的利息（“PIK利息”），在这种情况下，此类PIK利息将被资本化并添加到可转换票据的未付本金中。在此处包含的公司简明合并运营报表中，截至2023年9月30日的可转换票据的应计利息支出包含在其他净收益（支出）中。
发行成本为 $33在2024年8月24日的预期到期日之前，使用有效利率法作为利息支出进行摊销，因此有效利率为 10.7%。截至 2023 年 9 月 30 日，$23在到期日之前，发行成本仍有待摊销。如果 Yield10 和 Marathon 达成最终收购协议
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在到期日之前符合合格融资资格（定义见可转换票据）的协议或类似交易，可转换票据将转换为就此类合格融资发行的证券，公司将确认任何剩余的未摊销发行成本。
10. 承付款和意外开支
合同承诺    
与 Rothamsted Research（“Rothamsted”）签订的独家合作协议
2020年11月，该公司与总部位于英国的Rothamsted签署了独家合作协议，以支持Rothamsted在Camelina sativa中开发omega-3油的计划。根据该协议，Yield10为Rothamsted正在进行的研究提供了财政支持，包括进一步的EPA、DHA+EPA性状改善、现场测试和营养研究。该公司向Rothamsted支付的研究资金和期权费总额为 $219，最后一笔款项为 $31截至2023年9月30日，仍有待支付，这与将从罗瑟姆斯特德收到的最终交付品有关。协议中包括该公司拥有独家协议 两年可以选择签署该技术的全球、独家或非排他性许可协议。2022年11月，Yield10和Rothamsted同意延长合作协议，2023年10月，该公司行使了签署该技术的独家许可协议的选择权。
与密苏里大学（“UM”）签订的许可协议
根据截至2018年5月17日与UM签订的许可协议，Yield10拥有两种用于提高农作物含油量的新基因技术的全球独家许可。这两项技术都基于围绕ACcase的功能和调节的重大新发现，accAse是一种参与石油生产的关键速率限制酶。UM 许可证在 2019 年 5 月扩大到包括对 Accase 综合体中第三个基因的全球独家许可，该公司已将其指定为 C3012，这可能会补充 C3007 的活性，以提高农作物中的油含量。
根据UM许可协议，公司必须努力在整个许可领域开发许可产品，并将许可产品引入商业市场。除非公司能够与UM就适用里程碑的潜在调整达成协议，否则公司未能实现许可协议规定的任何里程碑将使UM有权终止许可协议或使其成为非排他性协议。
公司有义务向UM支付许可证执行费、与许可协议所涵盖的任何监管文件和批准相关的里程碑付款、监管部门批准后任何许可产品销售的特许权使用费，以及与许可产品相关的任何分许可特许权使用费（如果有）的一定百分比。公司或UM可以根据协议条款终止许可协议。
保证向种植者和种子生产者支付的最低款额
为了激励加拿大和美国的种植者与公司签订2022年冬季和2023年春季生长季的Camelina商业谷物生产合同，Yield10提供了每英亩最低担保付款，以降低种植者的财务损失风险。除非接近收获时间的证据明确表明种植者的收成将超过担保金额，否则这些最低补助金的成本通常是在预期的生长季节按直线计算的。最低担保的支付以每位种植者履行合同责任为条件，并被Yield10向种植者提供的Camelina种植种子的购买价格以及公司为实际收获的谷物量支付的合同价格所抵消。对于在截至2023年9月30日的三个月内向Yield10交付的谷物，该公司向种植者支付了约美元11，代表合同保证金额与实际交付收获量之间的差额。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司记录的最低应计付款额为美元77和 $25，分别扣除种植者支付种子费用的义务。从2023/2024年冬季的生长季节开始，公司将停止种植者最低付款激励计划。
该公司还与某些种子生产商签订了Camelina种子生产协议，其中包含每英亩的最低合同担保。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司的应计账款约为美元20和 $69，分别扣除Yield10截至该日支付的分期付款后的这些最低合同担保。
设施租赁
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公司根据不可取消的租赁协议租赁设施，这些设施将在不同日期到期，直至2026年11月30日。参见注释 8。
诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时受到法律诉讼和索赔。公司目前不知道有任何此类诉讼或索赔会对其业务、财务状况或经营业绩产生单独或总体上的重大不利影响。
担保
截至2023年9月30日和2022年12月31日，该公司没有记录在案的重大担保负债。
公司在正常业务过程中与其他公司（通常是与业务伙伴和承包商）签订了各种协议的赔偿条款。根据这些条款，对于受赔偿方因其活动而遭受或蒙受的损失，公司通常对受赔偿方进行赔偿并使其免受损害。这些赔偿条款通常在基础协议终止后继续有效。根据这些赔偿条款，公司未来可能需要支付的最大潜在款额是无限的。但是，迄今为止，公司尚未为辩护诉讼或解决与这些赔偿条款有关的索赔而承担任何物质费用。因此，这些协议的估计公允价值微乎其微。因此，截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司没有为这些协议记录任何负债。
11. 许可协议
2019年10月，该公司向J.R. Simplot（“Simplot”）授予了非排他性许可，以评估该公司在马铃薯中的三个新特征。根据许可协议，Simplot计划在其研发计划中进行产量特征 C3003、C3004 和 C4001 的研究，以此作为提高作物性能和可持续性的策略。2022年9月，该公司和Simplot修改了许可协议，将其延长了第四年。
2020年8月，该公司与专门研究植物遗传学的公司GDM签订了非排他性研究协议，以评估大豆的新产量性状。根据协议条款，GDM正在其研发计划中研究公司的产量特征，以此作为改善大豆产量表现和可持续性的战略。该研究协议在第一阶段包括三个新的产量特征，将来有可能将该计划扩展到更多特征。2023年9月，公司和GDM修订了研究协议，将协议期限延长至2025年8月，以便让GDM有更多时间完成评估。
在Simplot和GDM进行特征评估的同时，这些研究安排都没有为公司带来可观的许可收入。
12. 地理信息
下表汇总了公司赠款收入和长期资产的地理分布。国外收入取决于获得收入的公司子公司所在的国家。
美国加拿大总计
截至2023年9月30日的三个月
收入$— $— $— 
截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
收入$111 $— $111 
截至2023年9月30日的九个月
收入$60 $— $60 
截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
收入$363 $— $363 
可识别的长期资产
2023年9月30日$517 $77 $594 
2022年9月30日$722 $118 $840 
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13. 股本和认股权证
普通股
公开发行
2023年8月15日，该公司完成了公开发行 5,750,000公开发行价格为美元的单位0.65每单位。每个单元包括 一普通股份额和 一购买权证 一普通股的份额。认股权证一经发行，即可立即行使，行使价为美元0.65每股并到期 五年从发行之日起。普通股和随附的认股权证只能在发行期间一起购买，但在发行时可以立即分开。公司获得的现金收益为 $3,125来自本次发行，扣除美元613在发行成本方面。
注册直接发行和私募配售
2023年5月3日，公司与机构投资者和现有投资者签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意发行和出售（i）总计 931,600公司普通股的股份（“股份”），面值$0.01每股，(ii) 购买的预先注资认股权证（“预先融资认股权证”） 75,110普通股，以及（iii）私募认股权证（“私人认股权证”），用于购买总计 1,006,710普通股。股票、预筹认股权证和私人认股权证合并出售，对价等于美元2.98为了 一股票和可供购买的私人认股权证 一普通股的标的股份（或代替普通股，美元2.9799购买预先注资的认股权证 一普通股的标的股票和可供购买的私人认股权证 一普通股的标的份额）。预先注资认股权证的行使价为美元0.0001每股标的股份。私募认股权证的行使价为 $2.98每股标的股份。
股票和预融资认股权证是根据S-3表格（文件编号333-254830）上的有效注册声明发行的，该声明最初于2021年3月29日向美国证券交易委员会提交，美国证券交易委员会于2021年4月2日宣布生效。预拨认股权证已于 2023 年 5 月 12 日全面行使并转换为 75,110公司普通股的股份。私人认股权证以并行私募方式（“私募配售”）出售，根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条和/或第506条，该认股权证免于注册。私人认股权证自发行之日起六个月后，即2023年11月6日开始行使，并在该日五周年时终止。
注册直接发行和私募的总收益为 $3,000在发行成本之前为 $283.
At-the-Market（“ATM”）计划
2023年1月24日，公司与Maxim Group LLC（“Maxim”）签订了股权分配协议（“销售协议”），根据该协议，公司可以发行和出售其普通股，美元0.01每股面值，总发行价最高为美元4,200不时通过Maxim，专门担任公司的销售代理。Maxim 有权按固定佣金率获得赔偿 2.75每出售一股股票的总销售价格的百分比。自2023年5月3日起，公司在总共发行了销售协议后终止了销售协议 94,665普通股，全部在截至2023年3月31日的三个月内，每股价格在美元之间3.03和 $4.08，使公司获得的总收益为 $299在提供总额为美元的成本和销售佣金之前196.
董事会股票发行
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，公司董事会的某些成员选择接受 37,778股票和 47,808分别持有 Yield10 普通股的股票来代替收取 $12和 $37，分别以现金形式支付他们为董事会和董事会委员会提供服务的补偿金。
优先股
公司的公司注册证书授权公司签发最多 5,000,000$ 的股份0.01面值优先股。
认股证
下表汇总了截至2023年9月30日尚未兑现的普通股购买权证的信息：
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发行行使未偿还认股权证后可发行的股票数量每股普通股行使价到期日期
2023 年 8 月公开发行5,750,000 $0.65 2028年8月15日
2023 年 5 月注册直接和并行私募配售1,006,710 $2.98 2028年11月6日
(1)
2019 年 11 月公开发行——B 轮融资395,528 $8.00 2027年5月19日
2019 年 11 月私募配售-B 轮融资718,750 $8.00 2027年5月19日
2017 年 7 月注册直接发行14,270 $201.60 2024年1月7日
顾问750 $116.00 2024年9月11日
未兑现认股权证7,886,008 
(1)在公司2023年5月注册的直接和并行私募发行中发行的认股权证要到2023年11月6日才有资格行使。
以下普通股已预留供未来在行使股票期权、归属限制性股票单位和转换认股权证时发行：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
股票期权1,145,075 979,748 
RSU— 27,123 
认股证7,886,008 1,129,298 
为未来发行的预留普通股总数9,031,083 2,136,169 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
（所有美元金额均以千计）
前瞻性陈述
这份10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述与我们的未来计划、目标、期望和意图有关，可以用 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 和 “继续” 等词语来识别。
尽管我们认为我们的预期基于我们对业务和运营的了解范围内的合理假设，但本文件中包含的这些前瞻性陈述既不是承诺也不是保证。我们的业务面临重大风险和不确定性，无法保证我们的实际业绩不会与预期存在重大差异。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们的业务计划和战略的陈述；预期的未来财务业绩和现金需求；全球地缘政治冲突的潜在影响；获得额外资金的计划；取决于我们继续经营能力的计划和预期；我们在纳斯达克维持普通股上市的能力；以及我们的Yield10技术的开发和商业化计划。此类前瞻性陈述存在许多风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与预期结果存在重大差异，包括但不限于与我们有限的现金资源相关的风险、我们获得额外资金的能力的不确定性、与执行业务计划和战略相关的风险、与保护和执行我们的知识产权相关的风险，以及第一部分第1A项 “风险因素” 标题下规定的其他风险和不确定性那个公司的 10-K 表年度报告截至2022年12月31日的年度以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。
本文件中提供的前瞻性陈述和风险因素仅在发布之日作出，除联邦证券法要求外，我们不打算更新任何这些风险因素或公开宣布对任何前瞻性陈述的任何修订的结果。
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除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中所有提及 “Yield10 Bioscience”、“Yield10”、“我们”、“我们”、“我们的公司” 或 “公司” 均指特拉华州的一家公司Yield10 Bioscience, Inc. 及其子公司。
概述
Yield10 Bioscience, Inc.（“Yield10” 或 “公司”）是一家农业生物科学公司，专注于使用油籽亚麻籽（“Camelina”）作为平台作物加工茶花籽，大规模生产低碳可持续产品。在短期内，我们将专注于为不同的市场生产两种亚麻籽油产品，包括：
•用作低碳生物燃料原料的亚麻籽油，以及
•用于水产养殖饲料、药品和营养的 Omega-3 油。
生产这些种子产品的副产品是Camelina粉，其蛋白质含量超过40％，目前已获准用于各种动物饲料配给。
我们的商业计划以开发和发布一系列专有的精英茶树种子品种为基础，这些品种结合了我们开发渠道中的遗传特征，这些品种可以改善农场绩效，我们预计这将增加种子和谷物产品收益。我们目前正在完成2022年和2023年根据种植者合同生产的Camelina的首次收成，并已开始向我们的承购合作伙伴首次交付Camelina谷物。我们还计划通过将管道中的产量和种子油性状许可给大型种子公司，用于玉米、大豆和油菜籽等主要粮食作物的商业化，为股东创造额外价值。
Yield10总部位于马萨诸塞州沃本，在加拿大萨斯喀彻温省萨斯卡通设有油籽卓越中心。
政府补助
2018 年，我们与密歇根州立大学（“MSU”）签订了一项子奖项，以支持能源部（“DOE”）资助的名为” 的补助金一种增加籽油碳通量的系统方法。“这笔为期五年的补助金按年度递增发放，第一年从2017年9月15日开始。在截至2022年9月的合同年度内，美国国会为该次级奖励的累计拨款总额为2957美元。在截至2023年3月31日的财季中，我们确认了该子奖项下最后剩余的60美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们从子奖中分别确认了111美元和363美元的补助金收入。
节目标题资金
中介机构		政府资助的拨款总额截至 2023 年 9 月 30 日的确认总收入截至 2023 年 9 月 30 日将确认的剩余金额合同/补助
到期
美国能源部资助的密歇根州立大学项目分包合同，标题为 “增加籽油碳通量的系统方法”能源部$2,957 $2,957 $— 已于 2023 年第一季度竣工
关键会计估计和判断
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括与收入确认、基于股票和绩效的薪酬、使用权资产和租赁负债的衡量、租赁费用确认和所得税相关的估算。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在这种情况下是合理的，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。在截至2023年9月30日的三个月中，我们完成了向承购伙伴首次交付收获的Camelina谷物，根据研发费用会计指南，将应付给Yield10的金额作为抵消研发支出。否则，关键会计
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在编制截至2023年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并财务报表时使用的政策以及重要判断和估计与我们在编制中讨论的判断和估计一致 10-K 表年度报告截至2022年12月31日的财年，在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计和判断” 的部分中。
运营结果
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月的比较
收入 
三个月已结束
9月30日
 20232022改变
补助金收入$— $111 $(111)
在截至2022年9月30日的三个月中，111美元的补助金收入来自美国能源部与密西根州立大学的子奖励。截至2023年3月31日，我们支持这项研究补助金的工作已经完成，没有其他拨款收入需要确认。我们目前没有任何有效的政府补助金，也无法评估在2023年剩余时间内是否会向我们提供额外的美国或加拿大政府研究补助金。
在截至2023年9月30日的三个月中，我们首次向加拿大西部和美国交付了根据冬季和春季种植者合同生产的收获的Camelina谷物。这些最初的冬季和春季的收成将持续到2023年第四季度。我们的前两个季节规模很小，这代表了我们的Camelina产品在生物燃料原料市场上使用的概念验证。我们正处于Camelina商业化的早期阶段，尚未开始将产品库存资本化。在截至2023年9月30日的三个月中，生产Camelina种植种子的成本和从种植者那里获得的谷物收成的购买成本记入研发费用。在截至2023年9月30日的三个月内向种植者和承购合作伙伴运送的种子和收获的谷物中收到或应付给我们的款项已记录为抵消研发费用。这种会计做法将持续到我们更全面地验证了我们的市场并相信资本化库存的价值可以通过产品销售来实现。我们的意图是根据与种植者签订的合同，在未来的冬季和春季继续扩大茶树种植面积，同时管理业务的增长，并引入具有除草剂耐受性和产量特征改善的新型山茶属植物品种。在可预见的将来，该公司的山茶籽和收获的谷物出货量预计将保持季节性，在冬季和春季生长季节种植的种植面积每年都会收获并在第三和第四财季运送给我们的承购合作伙伴。
开支
三个月已结束
9月30日
 20232022改变
研究和开发费用$2,204 $2,083 $121 
一般和管理费用1,499 1,518 (19)
支出总额$3,703 $3,601 $102 
研究和开发费用
研发费用从截至2022年9月30日的三个月的2,083美元增加到截至2023年9月30日的三个月的2,204美元，增长了121美元，增长了6％。支出的增加主要是作物试验和商业化前谷物生产支出增加的结果。在截至2023年9月30日的三个月中，作物试验费用与截至2022年9月30日的三个月相比增加了109美元，这是美国和加拿大扩大试验范围以评估耐除草剂的山茶花植物品种的结果。在截至2023年9月30日的三个月中，谷物生产成本与去年同期相比增加了107美元，这主要是由于我们在智利扩大了Camelina种子的规模。在截至2023年9月30日的三个月中，我们记录了91美元的研发费用抵消了在此期间向种植者和承购合作伙伴运送的种子和收获的谷物所收到或应付的款项。
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根据目前的规划和预测，我们预计2023年12月31日和2024年12月31日的研发费用将继续增加，这要归因于我们努力开发和商业化用于生物燃料、欧米茄-3油作为鱼类饲料来源和动物饲料市场蛋白粉来源。预计的支出增加将包括员工薪酬和未来人员招聘带来的福利、进一步扩大我们的作物试验计划、扩大种子规模和其他商业化前的Camelina生产活动。我们对研发费用的预测可能会发生变化，并可能受到我们筹集额外营运资金以支持计划运营的能力、我们进入第三方合作或其他可能改变我们计划的商机的影响。
一般和管理费用
在截至2023年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的三个月中，一般和管理费用分别保持在1,499美元和1,518美元。在截至2023年9月30日的三个月中，法律和会计服务专业费用增加的119美元，被90美元的员工薪酬和福利减少所抵消，这主要是由于股票薪酬支出减少所致。
根据目前的规划和预测，我们预计截至2023年12月31日和2024年12月31日止年度的一般和管理费用将略高于截至2022年12月31日的年度中产生的支出，因为我们扩大了支持商业增长的活动，包括增加法律费用、许可证付款和差旅相关费用以支持业务发展。我们对一般和管理费用的预测可能会发生变化，并可能受到我们筹集额外营运资金以支持计划的能力、我们进入第三方合作或其他可能改变我们计划的商业机会的影响。
其他收入（支出），净额 
三个月已结束
9月30日
 20232022改变
其他收入（支出），净额$(23)$10 $(33)
其他收入（支出），净额
截至2023年9月30日的三个月中，其他收入（支出）为23美元的净支出，主要是我们与马拉松石油公司（“马拉松”）签订的1,000美元短期可转换票据的应计利息的结果。在截至2022年9月30日的三个月中，其他收入（支出）为10美元，主要来自我们短期投资的利息收入。
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截至2023年9月30日的九个月和2022年9月30日的比较
收入 
九个月已结束
9月30日
 20232022改变
补助金收入$60 $363 $(303)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，补助金收入分别为60美元和363美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，记录的所有补助金收入均来自美国能源部与密西根州立大学完成的子奖励。
开支
九个月已结束
9月30日
 20232022改变
研究和开发费用$6,363 $5,862 $501 
一般和管理费用4,867 4,748 119 
支出总额$11,230 $10,610 $620 
研究和开发费用
研发费用增加了501美元，增长了9％，从截至2022年9月30日的九个月的5,862美元增加到截至2023年9月30日的九个月中的6,363美元。增长的主要原因是作物试验支出增加了506美元，主要用于开发耐除草剂的山茶花植物品种。
一般和管理费用
一般和管理费用增加了119美元，从截至2022年9月30日的九个月中的4,748美元增加到截至2023年9月30日的九个月中的4,867美元。今年迄今为止的3％的增长主要是由于专业服务和咨询费的增加被股票薪酬支出的减少部分抵消。专业服务费增加了353美元，这是由于证券发行、业务发展活动和对技术会计问题进行分析所导致的律师费增加231美元，会计费增加137美元。在截至2023年9月30日的九个月中，股票薪酬支出与截至2022年9月30日的九个月相比减少了180美元。
其他收入（支出），净额 
九个月已结束
9月30日
 20232022改变
其他收入（支出），净额$(19)$11 $(30)
其他收入（支出），净额
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入（支出）为19美元的净支出，主要是我们与马拉松签订的1,000美元短期可转换票据的应计利息的结果。在截至2022年9月30日的九个月中，其他收入（支出）为11美元，主要来自我们短期投资的利息收入。
流动性和资本资源
我们需要现金来满足我们的营运资金需求、购买资本资产以及支付我们的运营租赁义务和其他运营成本。历史上，我们流动性的主要来源包括股权融资、政府资助的研究补助金和投资收入。
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自成立以来，我们已经承担了与研究、开发和产品商业化工作相关的巨额费用。除2012年外，我们自最初成立以来均录得亏损，包括截至2023年9月30日的三个月和九个月。截至2023年9月30日，我们的累计赤字为410,886美元。我们的非限制性现金和现金等价物主要用于营运资金用途，截至2023年9月30日，总额为2817美元，而截至2022年12月31日，现金、现金等价物和投资为4,347美元。截至2023年9月30日，我们的限制性现金为264美元，其中包括与我们在马萨诸塞州沃本工厂的租赁协议有关的229美元和与公司信用卡计划相关的35美元。截至2023年9月30日，马拉松子公司MPC Investment LLC的未偿短期可转换票据为1,000美元，除非转换为Yield10股权或提前退出，否则预计将于2024年8月到期。
我们管理层的首要任务之一是评估和实施不同的策略，以便在短期内获得运营所需的资金。这些策略可能包括但不限于：股权和/或债务的公募和私募配售、许可和/或合作安排以及与第三方的战略选择，或来自政府或第三方的其他资金。我们获得资金的能力受到许多风险和不确定性的影响，包括资本市场的波动、地缘政治动荡的影响以及与通货膨胀率上升和全球供应链中断相关的经济不确定性。因此，无法保证这些筹资努力会取得成功。如果他们不成功，我们将被要求缩减或可能停止我们的业务运营。出售股权和可转换债务证券可能会导致我们的股东被稀释，就优先股证券或可转换债务而言，这些证券可能提供优先于我们普通股的权利、优惠或特权。根据信贷协议发行的债务证券或借款的条款可能会对我们的业务施加重大限制。如果我们通过合作和许可安排筹集资金，我们可能会被要求放弃对我们技术或产品的重要权利，或者以对我们不利的条款授予许可。可能无法按合理的条件、及时或根本无法获得额外资本。
投资是根据我们董事会批准的公司投资政策进行的。该政策的主要目标是保留本金。因此，我们的投资仅限于高质量的公司债务、美国国库券和票据、货币市场基金、银行债务债务、市政债务和资产支持证券。该政策规定了到期限额、集中限额和流动性要求。截至2023年9月30日，我们没有持有任何投资。
物质现金需求
我们目前预计2023年将使用净现金12,500至13,000美元，为我们的运营提供资金，包括我们扩大的研发、管理和Camelina商业发布活动。
我们经常与第三方签订合同承诺，以支持我们的运营活动。 其中更重要的承诺包括我们位于美国和加拿大的办公室、实验室和温室设施的房地产运营租赁。 此外，我们通常通过保险经纪人签订年度保费融资安排，使我们能够将董事和高级管理人员的责任以及其他商业保险费的支付分散到保单条款内。 我们的物质承诺还包括与位于北美和南美的第三方种植者达成协议，以执行作物试验、种子扩大规模活动以及与商业种植者签订Camelina谷物生产合同。 这些合同作物活动的总成本相当可观。我们还不时与第三方签订独家研究许可和合作安排，以开发与特征发展相关的知识产权。 这些长期协议通常包括初始许可付款和与监管申请和批准相关的未来或有里程碑付款，以及基于未来产品销售的潜在特许权使用费。通常，这些许可安排包含相应协议条款中的提前终止条款。
根据1934年《证券交易法》第S-K条第303（b）项的定义，公司没有资产负债表外安排。
与马拉松石油公司的意向书
2023年4月27日，我们与马拉松签署了一份不具约束力的意向书（“意向书”），意在马拉松对Yield10进行潜在投资，并签订一份用于可再生燃料生产的低碳强度Camelina原料油的承购协议。在签署意向书时，我们向马拉松的子公司MPC Investment LLC出售并发行了原始本金为1,000美元的优先无抵押可转换票据（“可转换票据”），该票据可转换为公司普通股，转换价格等于每股3.07美元，但须遵守可转换票据中规定的任何强制性调整以及某些条件和限制。如果未提前转换或终止，则可转换票据的所有未偿本金以及应计和未付利息将在可转换票据上以现金全额到期支付
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票据的预计到期日为2024年8月24日。我们继续将可转换票据中扣除33美元的债务发行成本后的净收益967美元用于营运资金和一般公司用途。
自意向书执行以来，Yield10和Marathon在执行承购协议的谈判中继续取得进展，条件与意向书一致。无法保证公司能够签订这样的最终收购协议，也无法保证如果该收购协议最终敲定，它会成功签订或按预期为公司带来收益。如果Yield10和Marathon在到期日之前签订了符合合格融资（定义见可转换票据）的最终承购协议或类似交易，则可转换票据将转换为就此类合格融资发行的证券，公司将确认任何剩余的未摊销发行成本。根据公司的战略，Yield10将继续与潜在的战略合作伙伴探索更多融资和合作机会。
公开发行
2023年8月15日，我们完成了575万套的公开发行，公开发行价格为每套0.65美元。每个单位由一股普通股和一份购买一股普通股的认股权证组成。认股权证发行后可立即以每股0.65美元的行使价行使，自发行之日起五年后到期。普通股和随附的认股权证只能在发行期间一起购买，但在发行时可以立即分开。我们从本次发行中获得了3,125美元的现金收益，其中扣除了613美元的发行成本。
注册直接发行和并行私募配售
2023年5月5日，我们完成了以注册直接发行方式发行的3,000美元公司普通股（或预先融资的认股权证）以及与投资者同时进行私募的认股权证。根据证券购买协议的条款，我们同意出售1,006,710股普通股，并发行未注册的认股权证以购买1,006,710股普通股。一股普通股（或代替普通股的预先融资认股权证）和随附认股权证的合并有效发行价格为2.98美元。该公司从本次发行中获得了2717美元的收益，其中扣除了283美元的发行成本。本次发行的认股权证所依据的股票已于2023年7月由公司注册。
继续关注
我们遵循 ASC Topic 205-40 的指导， 财务报表的列报——持续经营，以确定在财务报表发布之日起一年内，我们是否有能力继续经营业务，是否存在重大疑问。根据我们目前的现金预测，我们预计我们目前的资本资源将不足以为2023年12月初以后的计划运营提供资金，这使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。这种对现金资源的预测是前瞻性信息，涉及风险和不确定性，由于多种因素，实际支出金额可能会发生重大和不利的差异。在当前现金资源耗尽后，我们能否继续运营，将取决于我们能否通过公开或私募股权融资、有担保或无抵押债务融资、股权或债务过渡融资、认股权证持有人行使公司未偿认股权证的能力和意愿，以及额外的政府研究补助金或与第三方的合作安排等渠道获得额外融资，但无法对此做出保证。如果需要的话，我们不知道是否会以对我们有利或可以接受的条件提供额外融资。如果在需要时无法获得额外资金，我们将被迫削减研究工作，探索战略替代方案和/或结束运营，并寻求清算剩余资产（包括知识产权和设备）的选项。
如果我们发行股票或债务证券以筹集额外资金，（i）我们可能会产生与此类发行相关的费用，（ii）我们的现有股东将因发行新股票证券而受到稀释，（iii）我们可能会产生持续的利息支出，并被要求在任何债务发行中授予资产的担保权益，以及（iv）新的股票或债务证券可能具有优先于我们现有股票的权利、优惠和特权持有者。此外，由于未来的股权融资交易导致所有权变更，根据1986年《美国国税法》第382条，我们的净营业亏损和研发信贷结转的使用可能会受到严格的年度限制。如果我们通过合作、许可或其他类似安排筹集额外资金，则可能需要放弃对我们潜在产品或专有技术的宝贵权利，或者以对我们不利的条件授予许可。
截至2023年9月30日的九个月内的现金使用情况
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在截至2023年9月30日的九个月和截至2022年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金分别为8,357美元和8,342美元。在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金主要反映了11,189美元的净亏损以及为减少302美元的租赁负债而支付的现金。抵消部分净亏损的重大非现金费用包括217美元的折旧和摊销费用、91美元的普通股配套出资、1,209美元的股票薪酬支出以及192美元的非现金租赁费用。2022年前九个月用于经营活动的净现金为8,342美元，主要反映了10,263美元的净亏损、为减少租赁负债以及分别支付385美元和378美元的2021年奖金薪酬而支付的现金支付。抵消部分净亏损的非现金费用包括197美元的折旧和摊销费用、我们在普通股中的401（k）份配套供款111美元、股票薪酬支出1,458美元，以及291美元的非现金租赁费用。
在截至2023年9月30日的九个月中，投资活动提供了1,965美元的净现金，这主要是由于从到期的投资中获得了1,991美元的收益，并转换为现金。在截至2022年9月30日的九个月中，投资活动提供了7,022美元的净现金，这主要是从到期投资中获得8,371美元的收益，部分被购买新投资的1,195美元以及我们购买的154美元的新实验室设备所抵消。
在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为6,871美元，而在截至2022年9月30日的九个月中，融资活动使用的净现金为37美元。在截至2023年9月30日的九个月中，我们完成了两次证券发行，其中包括总计6,756,710股公司普通股，每股面值0.01美元，其中扣除896美元的发行成本后，我们获得了总净现金收益为5,842美元。此外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们与马拉松签署了一份不具约束力的意向书，其中包括马拉松对Yield10的潜在投资以及用于可再生燃料的低碳强度Camelina原料油的投资和承购协议。在签署意向书时，公司向马拉松的子公司MPC Investment LLC出售并发行了一张优先无抵押可转换票据，原始本金为967美元，扣除33美元的发行成本。在截至2023年9月30日的九个月中，我们还通过Maxim销售协议从出售普通股中获得了103美元的净收益。
最近的会计公告
有关最近会计声明的完整描述，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2 “会计政策”。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
截至2023年9月30日，我们的管理层（在首席执行官和首席会计官的参与下）评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。披露控制和程序旨在确保及时记录、处理、汇总和报告公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并收集这些信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席会计官，以便及时做出披露决定。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席会计官得出结论，这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼。
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在正常业务过程中，公司可能会不时受到法律诉讼和索赔。公司目前不知道有任何此类诉讼或索赔会对业务、财务状况或经营业绩产生单独或总体上的重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
下面提供的信息是更新的，应与我们的第一部分第 1A 项 “风险因素” 中的风险因素一起阅读 10-K 表年度报告截至2022年12月31日的财年，于2023年3月14日向美国证券交易委员会提交。
除下文所述外，在截至2023年9月30日的九个月中，公司的风险因素没有其他重大变化。
如果我们无法在短期内筹集大量额外资金，我们将无法继续经营业务并继续经营业务。
我们发现的情况和事件使人们对我们继续经营的能力产生了重大怀疑。我们的现金和现金等价物为 $2,817截至2023年9月30日，我们认为这只会为我们的运营提供资金，直到2023年12月初。我们的管理层正在紧急评估和实施不同的战略，以便在短期内获得运营所需的资金。这些策略可能包括但不限于：股权和/或债务的公募和私募配售、许可和/或合作安排以及与第三方的战略选择，或来自政府或第三方的其他资金。无法保证这些资助工作会取得成功。出售股权和可转换债务证券将导致我们的股东稀释，就优先股证券或可转换债务而言，这些证券可能提供优先于我们普通股的权利、优惠或特权。根据信贷协议发行的债务证券或借款的条款可能会对我们的业务施加重大限制。如果我们通过合作和许可安排筹集资金，我们可能会被要求放弃对我们技术或产品的重要权利，或者以对我们不利的条款授予许可。可能无法以合理的条件获得额外资本，也可能根本无法获得额外资本。如果我们无法在需要时或以可接受的条件获得资金，我们可能会被要求削减当前的发展计划，削减运营成本，放弃未来的发展和其他机会，甚至终止我们的业务，这可能涉及寻求破产保护。
无法保证我们能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
我们无法向您保证，我们将能够遵守维持普通股在纳斯达克上市所需的标准。纳斯达克上市规则要求我们维持一定的收盘价、股东权益和其他财务指标标准，以便我们的普通股继续在纳斯达克交易。例如，《纳斯达克上市规则》第5550 (a) (4) 条要求公司至少持有50万股公开持股。纳斯达克上市规则5550 (a) (2) 要求上市证券将最低出价维持在每股1.00美元，而上市规则5810 (c) (3) (A) 规定，如果缺口持续持续30个工作日，则不符合最低出价要求。
2023年5月18日，我们收到了纳斯达克上市资格部门（“员工”）发出的缺陷信（“信函1”），通知该公司不符合继续在纳斯达克上市的最低股东权益要求。纳斯达克上市规则5550（b）（1）要求在纳斯达克上市的公司将股东权益维持在至少2,500美元（“股东权益要求”）。公司于2023年5月12日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告显示，股东权益为1,143美元，低于继续在纳斯达克上市的股东权益要求。截至2023年9月30日，该公司的上市证券市值不为35,000美元，在最近完成的财年或最近三个财政年度中的两个财政年度中，持续经营净收入为500美元，这是继续在纳斯达克上市的替代量化标准。信函1对我们在纳斯达克的持续上市没有直接影响，前提是该公司遵守其他持续上市要求。根据纳斯达克的规定，我们有45个日历日或2023年7月3日之前提交恢复合规的计划（“合规计划”）。我们的合规计划是在该日期之前提交的，并已被工作人员接受。因此，我们可以获准将自员工通知之日起最多延长180个日历日，以恢复对股东权益要求的遵守。无法保证公司能够重新遵守股东权益要求。
2023年9月25日，我们收到了工作人员的第二封缺陷信（“信函2”），表明在过去的连续30个工作日中，根据纳斯达克上市规则5550（a）（2），我们普通股的买入价已低于继续在纳斯达克上市所需的每股1.00美元的最低水平。信函2指出，根据纳斯达克上市规则第5810（c）（3）（A），公司将有180个日历日，或直到2024年3月25日，以恢复对最低出价要求的遵守。为了恢复合规，公司普通股必须连续至少十个工作日保持每股至少1.00美元的最低出价收盘价。如果我们不恢复
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合规性到2024年3月25日，纳斯达克将书面通知我们，我们的普通股将退市。届时，我们可能会就纳斯达克的退市决定向纳斯达克上市资格小组提出上诉。或者，如果我们满足纳斯达克上市规则5505中规定的在纳斯达克资本市场上市的所有要求（最低出价要求除外），并提供书面通知，表明我们打算在第二个合规期内通过反向股票拆分来弥补缺陷，则我们可能有资格获得额外的180天宽限期。如果工作人员得出结论，认为我们将无法弥补缺陷，或者如果我们在额外的180个日历日合规期内无法恢复对出价要求的遵守，则工作人员将书面通知我们，我们的普通股将被退市。届时，我们可能会就员工的退市决定向纳斯达克上市资格小组提出上诉。但是，无法保证，如果我们收到除名通知并就工作人员的除名决定向纳斯达克上市资格小组提出上诉，则此类上诉会成功。
从纳斯达克退市可能会使投资者更难交易我们的普通股，并可能导致我们的股价和流动性进一步下跌。如果我们的普通股被纳斯达克退市，我们的普通股可能有资格在场外报价系统上交易，在这种系统中，投资者可能会发现出售我们的股票或获得普通股市值的准确报价更加困难。我们无法向您保证，如果我们的普通股从纳斯达克退市，将在另一家国家证券交易所上市或在场外报价系统上市。
全球地缘政治冲突的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和以色列-哈马斯战争，可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
目前很难预测俄罗斯和乌克兰之间持续战争的短期和长期影响。2023年10月，以色列和哈马斯之间的冲突升级也可能对全球经济状况造成干扰。目前尚不清楚这些干扰将持续多长时间，也不知道此类干扰是否会变得更加严重。
迄今为止，我们的基础设施、供应、技术系统或支持我们运营所需的网络尚未遇到任何实质性中断。 但是，乌克兰乃至整个黑海地区是世界小麦和玉米的主要出口国，供应中断可能导致这些商品和相关产品的价格和利润率波动。乌克兰还是世界上最大的太阳籽和太阳油供应国，这是其他地理区域无法完全取代的。乌克兰的冲突扰乱了全球供应链，预计将造成关键农产品错位。尽管Yield10在乌克兰或俄罗斯没有直接的业务运营或资产，但该公司的计划和经营业绩可能会受到多种因素的不利影响，包括供应短缺和大宗商品价格上涨导致美国、加拿大和南美农民做出的作物种植决定。这些价格上涨可能会对我们承包合适的种植面积进行未来作物试验的能力产生负面影响，或者可能推迟我们对Yield10的首批Camelina植物品种进行商业化的计划。
与乌克兰持续的战争有关，网络安全事件的风险增加了。例如，战争伴随着对乌克兰政府和该地区其他国家的网络攻击。战争中恶意软件扩散到与战争无关的系统，或者为报复美国对俄罗斯的制裁或美国对乌克兰的支持而对美国公司的网络攻击，也可能对我们的运营产生不利影响。 根据行业标准，我们为自己投保多种类型的风险，包括网络安全风险。尽管这种保险可以减轻与持续的乌克兰-俄罗斯战争相关的某些风险，但我们的保险水平可能无法涵盖我们可能遭受的所有损失。这些条件的潜在影响可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们将继续监控这种不稳定的局势，并在必要时制定应急措施，以应对业务运营中断的情况。
第 2 项。未登记的股权证券销售和所得款项的使用。
近期未注册证券的销售
2023年10月2日，我们向Yield10 Bioscience, Inc. 401（k）计划的参与者发行了79,216股普通股，作为配套捐款。根据《证券法》第3（a）（2）条，这些证券的发行免于作为豁免证券登记。
发行人购买股票证券
在截至2023年9月30日的三个月中，我们或代表我们或任何 “关联购买者” 没有回购我们的普通股。
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第 3 项。违约优先证券。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
在结束的三个月中 2023年9月30日, a 规则 10b5-1 交易计划用于出售由签订的Yield10普通股 查尔斯·B·海泽，我们的 首席财务和会计官，已过期，未使用。除哈瑟先生外，我们的董事或其他执行官均未出席 采用要么 终止任何旨在满足细则10b5-1 (c) 中肯定的辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划，但不包括我们的董事或执行官 采用要么 终止a 非规则 10b5-1 交易安排（定义见第 S-K 号法规第 408 (c) 项）。
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第 6 项。展品。
(a)展品
4.1
认股权证表格（参照公司于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明第1号修正案（文件编号333-273240）附录4.9纳入）。
4.2
认股权证代理协议表格（参照公司于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明第1号修正案（文件编号333-273240）附录4.10纳入）。
10.1
公司、Maxim Group LLC和Lake Street Capital Markets, LLC之间签订的截至2023年8月10日的配售代理协议（参照2023年8月11日向美国证券交易委员会提交的表格8-K附录10.1（文件编号001-33133）合并）。
10.2
截至2023年8月10日，公司与各投资者当事方签订的证券购买协议表格（参照公司于2023年8月2日向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明第1号修正案（文件编号333-273240）附录10.21纳入）。
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官的认证（随函提交）。
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官的认证（随函提交）。
32.1
第 1350 节认证（随函附上）。
101.INS内联 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）（随函提交）。
101.SCH内联 XBRL 分类法扩展架构文档（随函提交）。
101.CAL内联 XBRL 分类法扩展计算链接库文档（随函提交）。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档（随函提交）。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档（随函提交）。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿 Linkbase 文档（随函附上文件）。
104封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）（随函归档）。
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签名
 
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
YIELD10 生物科学公司
2023年11月14日来自：/s/ OLIVER
奥利弗·人民
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
2023年11月14日来自：/s/ 查尔斯·B·哈瑟
查尔斯·B·海泽
首席会计官
（首席财务和会计官）

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